000751_2010_锌业股份_2010年年度报告_2011-04-14.txt

葫芦岛锌业股份有限公司 2010年年度报告 重 要 提 示 一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 二、公司全体董事均出席了本次董事会会议，公司监事、高级管理 人员列席了本次董事会会议。 三、普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司2010年年度财务 报告出具了标准无保留意见的审计报告。 四、没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、 准确性和完整性无法保证或存在异议。 五、公司负责人许健先生，主管会计工作负责人张俊廷先生，会计 机构负责人（会计主管人员）杜光辉先生声明：保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介 .............................- 1 - 二、会计数据和业务数据摘要 .......................- 2 - 三、股本变动及股东情况 ...........................- 3 - 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...........- 5 - 五、公司治理结构 .................................- 8 - 六、股东大会情况简介 ............................- 12 - 七、董事会报告 ..................................- 12 - 八、监事会报告 ..................................- 21 - 九、重要事项....................................- 23 - 十、财务报告....................................- 25 - 十一、备查文件 .................................- 156 - - 1 - 一、公司基本情况简介 （一）公司的法定中文名称：葫芦岛锌业股份有限公司 英文名称：Huludao Zinc Industry Co.,Ltd. （二）公司法定代表人：许健 （三）公司董事会秘书：张正东 联系地址：辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号葫芦岛锌业股份有限公司董事会秘书办 公室 电话：0429-2024121 传真：0429-2101801 电子信箱：hld_zhangzd@ （四）证券事务代表：刘建平 联系地址：辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号葫芦岛锌业股份有限公司董事会秘书 公室 电话：0429-2024121 传真：0429-2101801 电子信箱：hld_xygf@ （五）公司注册地址: 辽宁省葫芦岛市 公司办公地址:辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路24号 邮政编码:125003 公司国际互联网网址: 电子信箱:xy@ 公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》和《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址: 公司年度报告备置地点: 公司董事会秘书办公室 （六）公司股票上市交易所: 深圳证券交易所 股票简称:锌业股份 股票代码:000751 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1992年9月11日 地点：辽宁省葫芦岛市 企业法人营业执照注册号： 211400000023318 税务登记号码：21140312076702X 公司聘请的会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 - 2 - 办公地址：中国上海市卢湾区湖滨路202号企业天地2号楼普华永道中心11楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一） 公司报告期主要财务指标。 (单位：元) 项 目 2010 年年度 营业利润 -303,439,508.31 利润总额 -240,001,974.73 归属于上市公司股东的净利润 -583,167,840.87 归属于上市公司股东的扣除非经常损益后的净利润 -646,605,374.45 经营活动产生的现金流量净额 831,190,986.65 （二）截止报告期末近3年的主要会计数据和财务指标。 1．主要会计数据。 2010 年 2009 年 本年比上年增减 （％） 2008 年 营业总收入（元） 7,828,101,364.65 4,856,099,831.31 61.20% 6,129,103,258.47 利润总额（元） -240,001,974.73 90,899,661.62 -364.03% -1,316,191,722.76 归属于上市公司股东的 净利润（元） -583,167,840.87 63,215,766.50 -1,022.50% -980,458,210.81 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润（元） -646,605,374.45 32,287,178.19 -2,102.67% -1,097,976,245.39 经营活动产生的现金流 量净额（元） 831,190,986.65 -1,836,454,559.53 -145.26% 494,369,325.59 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增减 （％） 2008 年末 总资产（元） 9,466,245,510.29 8,146,251,691.00 16.20% 7,282,520,601.18 归属于上市公司股东的 所有者权益（元） 1,210,331,781.30 1,793,346,344.67 -32.51% 1,726,047,953.17 股本（股） 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00 0.00% 1,110,133,291.00 2．主要财务指标。 (单位：元) 2010 年 2009 年 本年比上年增减 （％） 2008 年 基本每股收益（元/股） -0.53 0.06 -983.33% -0.88 稀释每股收益（元/股） -0.53 0.06 -983.33% -0.88 扣除非经常性损益后的基 本每股收益（元/股） -0.58 0.03 -2033.33% -0.99 加权平均净资产收益率 （%） -38.83% 3.59% -42.42% -43.46% 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率（%） -42.00% 1.86% -43.86% -48.66% 每股经营活动产生的现金 流量净额（元/股） 0.75 -1.65 -145.26% 0.45 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增 2008 年末 - 3 - 减（％） 归属于上市公司股东的每 股净资产（元/股） 1.09 1.62 -32.72% 1.55 3．非经常性损益的项目。 (单位：元) 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 37,309,507.87 __ 债务重组损益 39,623,984.57 __ 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,495,958.86 __ 所得税影响额 0.00 __ 合计 63,437,533.58 __ 三、股本变动及股东情况 ㈠股份变动情况。 1．股份变动情况表。 (单位:股) 本次变动前 本次变动增减 （+，-） 本次变动后 数量 比例 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股 份 32,907 0.00% -3,277 -3,277 29,630 0.00% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有 法人持股 境内自然人 持股 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人 持股 5、高管股份 32,907 0.00% -3,277 -3,277 29,630 0.00% 二、无限售条件股 份 1,110,100,384 100.00% 3,277 3,277 1,110,103,661 100.00% 1、人民币普通股 1,110,100,384 100.00% 3,277 3,277 1,110,103,661 100.00% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 - 4 - 4、其他 三、股份总数 1,110,133,291 100.00% 1,110,133,291 100.00% 2．限售股份变动情况表。 股东名称 年初限售股数 本年解除限售 股数 本年增加限售 股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 郑登渝 15,538 3,885 11,653 高管持股 2010.1.5 金铁山 13,109 3,277 9,832 高管持股 2010.1.5 徐武州 3,960 990 2,970 高管持股 2010.1.5 马宝军 300 300 0 高管持股 2010.1.5 合计 32,907 8,452 24,455 － － 3．股票发行与上市情况。 报告期内公司无送股、转增股本、配股、增发新股等。 报告期内公司无现存的内部职工股。 ㈡ 主要股东持股情况（截止到 2010 年 12 月 31 日）。 1．本公司前 10 名股东持股情况。 (单位：股) 股东总数 226,803 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的股份 数量 中冶葫芦岛有色金属集团 有限公司 国有法人 38.17% 423,785,107 204,660,000 罗文星 境内自然人 0.34% 3,800,054 刘明洋 境内自然人 0.21% 2,325,000 联合矿业风险勘探有限公 司 境内非国有法 人 0.21% 2,292,179 徐克任 境内自然人 0.16% 1,723,500 西安国际信托有限公司－ 信集长七 境内非国有法 人 0.15% 1,690,000 张奇华 境内自然人 0.14% 1,581,597 陈长清 境内自然人 0.12% 1,350,000 东方汇理银行 境外法人 0.12% 1,291,300 中信建投－中信－中信建 投精彩理财灵活配置集合 资产管理计划 境内非国有法 人 0.10% 1,113,600 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 423,785,107 人民币普通股 罗文星 3,800,054 人民币普通股 刘明洋 2,325,000 人民币普通股 联合矿业风险勘探有限公司 2,292,179 人民币普通股 徐克任 1,723,500 人民币普通股 西安国际信托有限公司－信集长七 1,690,000 人民币普通股 张奇华 1,581,597 人民币普通股 陈长清 1,350,000 人民币普通股 东方汇理银行 1,291,300 人民币普通股 中信建投－中信－中信建投精彩理财灵 活配置集合资产管理计划 1,113,600 人民币普通股 上述股东关联关系或一致 行动的说明 公司未知前 10 名流通股股东是否存在关联关系；也未知前 10 名流通股股东是 否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 2．公司控股股东及实际控制人情况： - 5 - （1）控股股东及实际控制人简介 控股股东：中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 法定代表人：许健 主营业务范围：有色金属产品深加工，有色金属冶炼，中间产品、综合利用产品、碳化硅制 品、高纯产品、金属产品的生产销售，对外贸易，境外期货业务。 注册资本：166,065万元 企业类型：有限责任公司 实际控制人：中国冶金科工股份有限公司 (2)公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下： 3．公司其他持股10％（含10％）以上的法人股东情况。 报告期内,除控股股东中冶葫芦岛有色金属集团有限公司外，本公司没有其他持股10%（含 10%）以上的法人股东。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ㈠ 公司现任董事、监事、高级管理人员基本情况。 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 年初持股 数 年末持股 数 变动原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额（万 元）（税 前） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 许健 董事长 男 48 2009 年 06 月 29 日 2012 年 06 月 29 日 0 0 无 0.00 是 牛井坤 董事 男 50 2009 年 06 月 2012 年 06 月 0 0 无 0.00 是 - 6 - 29 日 29 日 郑登渝 董事 男 60 2009 年 06 月 29 日 2012 年 06 月 29 日 15,538 15,538 无 0.00 是 王明辉 总经理 男 48 2009 年 06 月 29 日 2012 年 06 月 29 日 0 0 无 14.68 否 金铁山 董事 男 54 2009 年 06 月 29 日 2012 年 06 月 29 日 13,109 9,832 高管股解 禁 5.02 否 张廷安 独立董事 男 50 2009 年 06 月 29 日 2012 年 06 月 29 日 0 0 无 5.00 否 徐武州 独立董事 男 78 2009 年 06 月 29 日 2012 年 06 月 29 日 3,960 3,960 无 5.00 否 郭宗昌 独立董事 男 69 2009 年 06 月 29 日 2012 年 06 月 29 日 0 0 无 5.00 否 俞鹂 独立董事 女 47 2009 年 12 月 28 日 2012 年 06 月 29 日 0 0 无 5.00 否 张俊廷 财务总监 男 45 2009 年 06 月 29 日 2012 年 06 月 29 日 0 0 无 6.52 否 郭天立 副总经理 男 44 2009 年 06 月 29 日 2012 年 06 月 29 日 0 0 无 8.94 否 姜洪波 副总经理 男 45 2009 年 06 月 29 日 2012 年 06 月 29 日 0 0 无 6.11 否 马宝军 副总经理 男 40 2009 年 06 月 29 日 2012 年 06 月 29 日 300 300 无 7.11 否 奚英洲 副总经理 男 41 2009 年 06 月 29 日 2012 年 06 月 29 日 0 0 无 7.48 否 史衍良 监事 男 48 2009 年 06 月 29 日 2012 年 06 月 29 日 0 0 无 6.22 否 白杰 监事 女 31 2009 年 06 月 29 日 2012 年 06 月 29 日 0 0 无 4.75 否 张显东 监事 男 44 2009 年 06 月 29 日 2012 年 06 月 29 日 0 0 无 4.30 否 白金珠 监事 男 50 2009 年 06 月 29 日 2012 年 06 月 29 日 0 0 无 7.10 否 孙博 监事 男 31 2009 年 06 月 29 日 2012 年 06 月 29 日 0 0 无 1.71 否 张正东 董事会秘书 男 48 2009 年 06 月 29 日 2012 年 06 月 29 日 0 0 无 5.52 否 合计 - - - - - 32,907 29,630 - 105.46 - ㈡ 现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或 兼 职情况。 1．董事情况。 许健:男，汉族，1962年3月出生,学士学位，教授级高级工程师。历任金川集团有限公司技 术员、助理工程师、工程师、车间副主任、生产科科长、化工厂副厂长、厂长，金川集团有限公 司规划发展部主任、集团公司党委委员。现任中冶葫芦岛有色金属集团有限公司董事长、葫芦岛 锌业股份有限公司董事长。 牛井坤:男，汉族，1960年11月出生，大学学历，历任葫芦岛锌厂厂长助理、副厂长，现任 中冶葫芦岛有色金属集团有限公司总经理、葫芦岛锌业股份有限公司董事。 郑登渝: 男,汉族, 1950年7月出生,大专学历,2004年以来历任葫芦岛锌厂副厂长,现任葫芦 岛锌业股份有限公司董事。 王明辉:男，汉族，1962年7月出生， 研究生学历，历任葫芦岛锌厂一冶炼厂厂长，葫芦岛 - 7 - 锌厂燃料处处长、经营办主任、中冶葫芦岛有色金属集团有限公司副总经理，现任葫芦岛锌业股 份有限公司董事、总经理。 金铁山: 男, 汉族, 1956年3月出生,大学学历,高级经济师,现任葫芦岛锌业股份有限公司董 事。 张廷安:男，汉族，1960年1月出生，研究生学历，历任东北大学科技处处长、东北大学材料 与冶金学院副院长，现任东北大学材料与冶金学院院长、葫芦岛锌业股份有限公司独立董事。 徐武州:男，汉族，1932年2月出生，大专学历，高级工程师，历任葫芦岛锌厂副总工程师、 副厂长、锦西水泥厂党委书记，现任葫芦岛锌业股份有限公司独立董事。 郭宗昌:男，汉族，1941年9月出生，大学学历，教授级高工，历任葫芦岛锌厂厂长、东北有 色金属集团总经理、葫芦岛锌业股份有限公司董事长，现任葫芦岛锌业股份有限公司独立董事。 俞 鹂:女，汉族，1963年10月出生，工商管理硕士，高级会计师，2005年7月至2009年6月 任北京中加博融科技发展有限公司财务总监，现任北京利信坤矿业投资有限公司副总经理（兼财 务总监）、葫芦岛锌业股份有限公司独立董事。 2．监事情况。 史衍良，男，汉族, 1962年7月出生，大学学历 ，高级政工师，现任葫芦岛锌业股份有限公 司监事会召集人。 白 杰，女，汉族，1979 年 8 月出生，中专学历，2004 年任葫芦岛有色金属集团公司团委 干事，现任葫芦岛有色金属集团公司团委书记，葫芦岛锌业股份有限公司监事。 白金珠：男，汉族，1960 年 9 月出生，大专学历，现任葫芦岛锌业股份有限公司人力资源 部主任、葫芦岛锌业股份有限公司监事。 张显东，男，汉族, 1966年11月出生，大专学历，现任锌业股份水汽厂党委书记、葫芦岛锌 业股份有限公司监事。 孙 博：男，汉族，1979 年 10 月出生，大专学历，历任中冶葫芦岛有色金属集团公司青工 委副主任，现任葫芦岛锌业股份有限公司监事。 3．高管人员情况。 郭天立:男，汉族，1966 年 1 月出生，硕士研究生学历，教授级高级工程师。历任葫芦岛锌 业股份有限公司三冶炼厂副厂长、技术中心主任，现任葫芦岛锌业股份有限公司副总经理。 姜洪波:男 ，汉族,1965 年 10 月出生，大学学历，高级工程师。历任葫芦岛锌业股份有限 公司第二冶炼厂副厂长、第三冶炼厂厂长，现任葫芦岛锌业股份有限公司副总经理。 马宝军:男，汉族,1970 年 9 月出生，大学学历，高级工程师。历任葫芦岛厂三车间技术员、 葫芦岛东方铜业有限公司技术部长、车间主任、调度长，葫芦岛锌业股份有限公司铅锌冶炼厂厂 长，现任葫芦岛锌业股份有限公司副总经理。 奚英洲:男，汉族,1969 年 1 月出生，大学学历，高级工程师。历任葫芦岛锌厂三分厂技术 员、基建处冶金工程师、葫芦岛锌业股份有限公司稀贵金属厂副厂长、厂长，现任葫芦岛锌业股 份有限公司副总经理。 - 8 - 张俊廷:男，汉族，1965年1月出生，大专学历，历任葫芦岛锌厂财务部副主任、主任，现任 葫芦岛锌业股份有限公司财务总监。 张正东:男、汉族，1962年11月出生，大学学历，高级经济师。历任葫芦岛锌厂团委书记、 资金处处长、葫芦岛锌业股份有限公司证券部主任，现任葫芦岛锌业股份有限公司副总经理、董 事会秘书。 ㈢ 年度报酬情况。 1．在本公司领取薪酬的现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬，依据《葫芦岛锌业股 份有限公司工资管理标准》的规定发放，按月付基薪和月奖金。 2．现任公司董事、监事及高级管理人员在公司领取的年度报酬合计为105.46万元。 ㈣ 在报告期内被选举或离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因报告期内，未有公司 董事、监事、高管人员新聘或解聘情况。 ㈤ 公司员工情况。 公司共有员工11081人，其中生产人员8370人，销售人员20人，技术人员836人，财务人员 42，行政人员400人，其他人员1413人.大专以上文化程度的3217人,公司无承担费用的离退休人 员。 五、公司治理结构 公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业会计准则》 等法律法规，结合公司实际情况、自身特点和管理需要，在报告期内进一步完善和建立了内部控 制管理制度,不断建立和完善公司的法人治理结构，确保了公司股东大会、董事会、监事会等机 构的规范化运作，维护了投资者和公司利益。 （一）公司内部控制综述。 1.公司内部组织机构完善： 公司已按照《公司法》等相关法律法规，建立了较为完善的法人治理结构，根据公司实际设 立了符合公司生产及经营管理需要的组织机构，完善了各项内部控制制度，保证了公司经营管理 合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果。 2.内控制度建立健全情况： 为加强内部管理，提高公司经营的效果和效率，公司已建立了涵盖采购、销售、财务、人力 资源、关联交易、对外担保、信息沟通与披露等方面的内部控制制度，形成了较为严密的公司内 部控制体系，有效地保证了公司生产经营的正常进行。根据中国证监会的有关规定及相关要求， 结合公司年度报告编制和披露工作的实际情况，制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》， 《内部信息知情人管理制度》、《外部信息报送和使用管理制度》，确保公司各项工作有章可循。 公司法人治理结构健全，符合《上市公司治理准则》的要求，为公司的规范运作与长期健康发展 打下了坚实的基础。 - 9 - 3.公司内部审计部门的设立，人员配备及工作情况： 公司有专门的内部审计机构并配备了审计人员，该部门独立行使职权、不受其他部门或者个 人的干涉。其主要职责是对公司各项内控制度执行情况实施监督评价，对公司经营情况、财 务 情况及其他情况进行审计和监督，并对公司的内部控制建立健全情况和执行情况进行检查。对审 计发现的问题和存在的缺陷，提出针对性的改进措施，对公司的生产经营起到了良好的监督作用， 促进了公司内控制度的落实和有效执行。 按照《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）和《上市公司规范运作指引》（2010） 的要求，近年来逐步修订和完善了各项管理制度和部门工作职责，公司的内部控制活动基本涵盖 公司所有营运环节，提高了公司的内控管理水平，增强了规范运作意识。各系统和各部门职责明 确，相互配合、相互制约，各项制度得以认真贯彻执行，保证了企业的高效、有序、稳定运转， 公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所有关文件要求。 （二）独立董事履行职责情况。 报告期内，各独立董事能切实履行法律、法规和公司章程赋予的职责和义务，积极参加公司 董事会和股东大会会议，并就有关议案和制度从专业角度，提供了较多有价值的意见和建议，在 独立董事的积极推动下，董事会专业委员会的运作更加规范。 1． 报告期内独立董事参加董事会情况。 独立董事姓名 具体职务 应出席次数 现场出席次数 以通讯方式参 加会议次数 委托出席次数 缺席次数 张廷安 独立董事 6 4 2 0 0 徐武州 独立董事 6 6 0 0 0 郭宗昌 独立董事 6 4 2 0 0 俞 鹂 独立董事 6 5 1 0 0 2．报告期内独立董事对公司有关事项提出异议的情况。 报告期内，未发生公司独立董事对公司董事会会议的有关事项提出异议的情况。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况。 公司与公司控股股东已实行了人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独 立承担责任和风险。公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 业务方面：本公司主要生产经营锌、铜冶炼及深加工产品以及硫酸、镉、铟、硫酸铜等综合 利用产品，拥有独立的生产、经营及销售系统；与控股股东中冶葫芦岛有色金属集团有限公司不 存在相同和相近的业务。 人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立；公司总经理、副总理、董事会 秘书、财务总监等高级管理人员均在本公司领取报酬；本公司与关联法人单位均单独设立了财务 部门，单独进行核算。 资产方面：本公司目前拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施。商标、专利技术等 无形资产仍绝大部分由控股股东拥有。本公司与其分别签订了相应的《使用协议》或《使用许可 合同》；公司独立拥有采购和销售系统。 - 10 - 机构方面：公司设立了独立于控股股东的组织机构体系，所有机构设置程序和机构职能独立， 不存在与大股东职能部门之间的从属关系。 财务方面：公司有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，取得了独 立的银行帐号和税务登记号，独立经营并依法纳税。 （四）公司内部控制重点活动。 1.公司目前拥有2家控股子公司，分为葫芦岛有色金属（集团）进出口有限公司和葫芦岛同 心技术开有限公司，公司高管人员均由公司派出，并对其有效控制。对照深交所《内部控制指引》 的有关规定，公司对下设的控股子公司的管理控制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》 的情形发生。控制结构及持股比例如下图所示： 2.公司关联交易的内部控制及同业竞争情况。 公司建立健全了《关联交易管理办法》，对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关联 交易的决策程序、披露程序等作了详尽的规定。公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、 自愿、公平、公开、公允的原则，不存在损害公司和其他股东的利益，严格按照深交所《股票上 市规则》、《上市公司内部控制指引》、《公司章程》等有关文件规定，对公司关联交易行为进 行全方位管理和控制，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交 易事项的审议程序和回避表决要求。 报告期内公司与关联单位发生的日常关联交易均公允、合理，公司对所有关联交易的内部控 制严格、充分、有效,未有违反相关法律法规及规范性文件的情形发生。 报告期内公司与关联单位不存在同业竞争。 3.公司对外担保的内部控制情况。 公司严格控制对外担保风险，按照中国证监会、深圳证券交易所关于对外担保的有关规定， 在《公司章程》明确规定股东大会、董事会审议对外担保事项的审批程序、审批权限及信息披露。 报告期内，报告期内公司未发生有对外担保的情形。 4.公司募集资金使用的内部控制情况。 公司制定并实施了《募集资金使用管理和使用办法》，严格募集资金使用的投向，使用的程 序符合国家法律、法规及有关规范性文件的要求，对募集资金的内部控制严格、充分、有效。报 告期内，公司无募集资金使用情况。 5.公司重大投资的内部控制情况。 公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，公司在《公司章程》中明确 了股东大会、董事会重大投资的审批权限，制定了相应的审议程序。报告期内公司无重大投资项 - 11 - 目。 6.公司信息披露的内部控制情况。 公司根据中国证监会及相关监管部门的要求，制定了信息披露、知情人管理、外部信息报送 及使用、年报重大差错追究等制度，明确了信息披露的基本原则、信息披露的内容、信息的传递、 审核与披露的界定及相应的程序，对未公开信息、公开信息的披露和重大信息内部沟.通进行全 程、有效的控制。通过公司内部制定的《上市公司信息披露管理制度》的实施，加强了对信息的 管理和披露，增强了守法合规意识，提高了内控信息披露质量。 报告期内，公司对信息披露的内部控制严格、充分、有效，信息披露公平、及时、充分、完 整，未有违反相关法律法规的情形发生。 （五）公司内部控制存在的问题及整改计划。 随着公司业务的发展、外部经济环境的变化和公司信息化管理要求的提高,公司内部控制仍 需要不断完善。公司将严格遵守中国证监会的有关规定及深交所《企业内部控制配套指引》的要 求，一方面不断加大公司董事、监事、高级管理人员及员工培训学习的力度，一方面持续加强公 司内部控制，持续规范运作，同时公司将根据中国证监会、深交所和管理部门新的规定与要求及 公司经营发展的需要，及时制定与完善内部控制制度，进一步完善公司治理结构，提高公司规范 治理的水平。 （六）公司财务报告内部控制制度的建立和运行情况 公司依据《会计法》、《企业会计准则》等相关法律、法规的规定，结合公司实际情况制定 了各项财务管理制度，包括公司预算管理、成本管理、货币资金管理、费用、货款报销管理、资 产管理、会计档案管理等内控管理制度，明确了公司财务人员的岗位职责，保证了内部涉及会计 工作的各岗位间的权责分明、相互制约、相互监督的关系，形成了一个规范、完备的财务管理体 系。 （七）同业竞争和关联交易情况 报告期内，本公司不存在因改制而存在同业竞争情况。公司目前与关联方发生的关联交易价 格遵循公平、公允的市场定价原则，不存在有损害公司利益、中小股东和公众投资人权益的情形。 （八）公司内部控制情况的总体评价。 报告期内，公司内部控制活动及建立健全完善的各项内部控制制度符合国家有关法律、法规 和监管部门的要求，保证了公司经营管理的正常进行。公司内控制度活动涵盖了经营管理各个环 节，有效控制了公司的内外部风险，保证了公司的规范运作和业务活动的正常进行，保护了公司 资产的安全和完整。公司将严格按照证券监管部门的要求，根据公司经营环境的变化和监管要求， 持续不断地加强和完善各项内部控制制度，提高内部控制的有效性，为公司持续健康发展提供有 力保障。 （九）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见。 1．公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自 身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行， - 12 - 保护公司资产的安全和完整。 2． 公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内部控制 重点活动的执行及监督充分有效。 3． 被告期内公司未有违反深圳证券交易所《内部控制指引》及公司内部控制制度的情形发 生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的 实际情况，对董事会《内部控制的自我评价报告》无异议。 （十）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见。 公司制定的各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。公司内部控制重 点活动均能按照公司内部控制各项制度的规定进行，公司对关联交易、对外担保、募集资金使用、 信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司经营管理的正常进行。《公司内部控制自我 评价报告》符合公司内部控制的实际情况。 （十一）对管理层人员的考评及激励机制。 公司高级管理人员对董事会负责，公司董事会根据 2010 年度目标计划完成情况对公司高级 管理人员的工作和经营业绩进行绩效考核，依据公司全年经营目标的完成情况来确定高级管理人 员的报酬，公司高级管理人员的绩效考评和激励已形成制度化。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开 2009 年年度股东大会。 2010 年 6 月 9 日 ， 公 司 在 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 上刊登了关于召开 2009 年年度股东大会通知。 2010 年 6 月 29 日，公司2009年度股东大会如期召开，出席会议的股东及股东代理人9人， 代表股份427,851,841股，占公司总股本的38.54％。符合《公司法》和《公司章程》的规定，会 议合法有效。会议决议公告于2010 年 6月 30日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯 网上。 七、董事会报告 (一)报告期内公司经营情况回顾 1．总体经营状况。 年初以来，有色金属市场改变了去年趋稳向上的走势，价格宽幅震荡，市场锌加工费逐步走 低，燃料和辅助材料价格则逐渐上涨，进一步挤压了利润空间。面对不利的市场形势，公司经营 管理层在董事会的领导下，抓住市场机遇，调整产品结构，强化质量成本管理，创新经营模式， 克服资金紧张等不利因素，保持了公司生产经营的正常运行。 - 13 - 2010年，面对国内外经济形势的复杂变化，公司开展的主要工作有：一是科学高效组织生产， 实现效益最大化。生产系统坚持优质、高产、低耗、环保的总体原则，根据市场形势变化科学调 配三套炼锌系统的生产负荷，力求生产运行科学合理，同时把提高有价金属回收率作为生产系统 挖潜增效的重点，加大技术创新力度，提高综合利用水平。二是把准市场脉搏，调整营销策略和 产品结构。产品销售在对锌产品市场进行充分调查研究的基础上，增加热镀锌产销量，完成长单 核心用户的开发和巩固工作，同时进一步完善销售作价方式，提高产品价格升水幅度：在原料采 购方面，主要抓采购量和采购差价。将采购重心由国外转移到国内市场，坚持就近就低的采购原 则，同时积极开发新的矿山供货商，扩大矿山直购比例，降低采购成本；燃料采购以提高采购质 量为重点，准确把握市场行情，实现科学优质低价采购，节约采购资金。三是细化内部管理，提 升管理水平。对生产经营各个环节建立目标责任制，将经济指标细化分解、层层落实;进一步强 化财务管理，严格执行支付款制度，控制费用支出；全方位开展质量管理，严把进出厂产品质量 关，将各项质量指标纳入日常考核体系。 报告期内，公司生产锌 37.48 万吨，比上年同期增加 8.38%；铅 1.62 万吨，比上年同期降低 18%；硫酸 55 万吨，比上年同期降低 5.17%；白银 24.1 吨，比上年同期降低 20.72%；铟 23.2 吨，比上年同期降低 18.6%。 报告期内，实现营业收入78.28亿元，实现净利润-58,317万元。 2．公司主营业务及其经营状况。 (1)主营业务分行业、产品情况表—母公司数据 单位：（人民币）万元 分行 业或 分产 品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比 上年增减 （%） 毛利率比上 年增减（%） 工业 767,783.42 742,788.98 3.26% 58.38% 73.38% -8.37% 主营业务分产品情况 精锌 305,878.31 306,279.29 -0.13% 16.60% 35.56% -14.00% 硫酸 17,030.34 9,769.72 42.63% 76.62% -0.70% 44.67% 热镀 锌 244,141.96 232,073.18 4.94% 68.36% 85.14% -8.62% 电铅 19,802.23 23,568.63 -19.02% -14.01% -4.46% -11.90% 其他 180,930.58 171,098.16 5.43% 304.04% 301.36% 0.63% 对比分析 （1）锌锭和硫酸收入较去年增加主要是因为价格涨幅所致，其中精锌单价由12,186.02元/ 吨增加到15,382.71元/吨；硫酸单价由168.89元/吨增加到322.23元/吨。 （2）2010年公司调整了销售策略，重点开发热镀锌市场，在山东、东北地区及华北地区增 加了许多新客户，使得热镀锌在价格增加的同时需求量增加导致收入增加较多。 （3）电铅销量的减少是由于生产电铅的设备鼓风炉6月起停产大修，持续45天，造成产量的 减少，最终导致销量的减少。 (2)主营业务分地区情况 - 14 - 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 767,783.42 58.38% (3)采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额合计 426,532 占采购总额比例（％） 50.71 前五名销售客户销售金额合计 194,343 占销售总额比例（％） 24.80 3．报告期内资产负债变动情况。 2010 年末，公司总资产 946,624.55 万元，比上年增加 131,999.38 万元，增加 16.20%，其 中流动资产为 518,930.28 万元，非流动资产为 427,694.28 万元：总负债为 822,786.31 万元， 比上年增加 190,299.07 万元，增加 30.09%，其中流动负债为 804,807.62 万元，非流动负债为 17,978.69 万元；归属于母公司股东权益为 121,033.18 万元，比上年减少 58,301.45 万元，减 少 32.51%，其中股本 111,013.33 万元，资本公积 58,713.58 万元，盈余公积 37,180.80 万元， 未分配利润-85,874.52 万元：少数股东权益 2,805.06 万元。变动明细如下： 单位：（人民币）万元 项目 年末余额 年初余额 增减幅度 货币资金 175,237.57 57,586.31 204.30% 应收票据 9,188.80 2,226.80 312.65% 应收账款 6,646.55 10,252.18 -35.17% 预付账款 68,703.17 42,645.18 61.10% 在建工程 11,288.55 3,330.90 238.90% 递延所得税资产 8,598.43 42,906.71 -79.96% 短期借款 413,090.37 257,089.88 60.68% 应付票据 243,672.90 39,100.00 523.20% 应缴税费 543.78 -2,986.17 -118.21% 其他应付款 46,688.95 137,843.80 -66.13% 一年内到期的非流动负债 17,791.42 85,359.59 -79.16% 长期借款 0.00 16,100.00 -100.00% 其他非流动负债 9,832.75 4,488.49 119.07% 对比分析： (1) 货币资金期末比年初增加 204.30%，主要原因是本期承兑汇票保证金增加所致。 (2) 应收票据期末较期初增加 312.65%，主要原因是当期收入增加，客户增加票据结算所方 式致。 - 15 - (3) 应收账款期末较期初减少 35.17%，主要原因是本期货款回收率较高，导致余额下降。 (4) 预付账款期末较期初增加 61.10%，主要原因是预付原材料采购货款增加所致。 (5) 在建工程期末比期初余额增加 238.90%，主要原因是 ISP 密闭鼓风炉工程、精锌厂节能 降耗改造工程、硫酸厂东山一系统改造工程、硫酸厂二氧化硫减排改造工程增加基建支出所致。 (6) 递延所得税资产期末比期初减少 79.96%,主要原因是前期因为亏损所确认的递延资产本 期转回所致。 (7) 短期借款期末比年初增加 60.68%，主要原因是为补充生产所需流动资金而向金融机构 借款增加所致。 (8) 应付票据期末比年初增加 523.20%，主要原因是本期为缓解资金压力，以开具承兑汇票 的方式支付货款所致。 (9) 应缴税费期末比年初增加 118.21%的主要原因是，增值税的留抵金额较期初下降所致。 (10) 其他应付款期末比年初下降 66.13%的主要原因是，本期部分的偿还所欠母公司垫付款 所致。 (11) 一年内到期的非流动负债期末比年初减少 79.16%的主要原因是，本期偿还到期借款导 致余额下降所致。 (12) 其他非流动负债期末比年初增加 119.07%，主要原因是，本期收到进口锌精矿补贴和环 境保护返还款所致。 4．报告期内利润变动情况。 2010 年公司实现利润总额-24,000.20 万元，归属于母公司的净利润-583,014.56 万元， 同 比分别下降 364.03%、966.31%。 项目 本期发生额 上期发生额 增减幅度 营业收入 782,810.14 485,609.98 61.20% 营业成本 749,782.39 427,868.91 75.24% 营业税金及附加 354.13 669.80 -47.13% 资产减值损失 1,643.03 1,985.09 -17.23% 营业外收入 7,816.43 4,640.67 68.43% 营业外支出 1,472.68 541.22 172.10% (1) 营业收入本年比上年增加的主要原因由于价格的增加以及销售数量的增加。 (2) 营业成本本年比上年增加的主要原因是，随着营业务收入的增加，原材料和辅助材料 的的价格变动引起营业务成本也相应增加。 (3) 营业税金及附加本期比上期减少47.13%，主要原因是本期加强进项发票回票的考核， 实现的增值税较少，税基减少，从而导致城建税及教育费附加减少。 （4）资产减值损失本期比上期减少 17.23%，主要原因是本年加强应收账款管理，资产质量 较高，导致坏账减少所致。 （5）营业外收入本期比上期增加 68.43%，主要原因是本期收到的政府补助 3731 万元，债 - 16 - 务重组收益 3985 万元。 （6）营业外支出本期比上期增加 172.10%，主要原因是本期非流动资产处置损失所致。 5．报告期内营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变动情况。 单位：（人民币）万元 项目 2010 年 2009 年 同比增减（%） 营业费用 4,344.69 3,770.61 15.23 管理费用 23,041.20 17,525.86 31.47 财务费用 34,294.65 29,123.55 17.76 所得税费用 34,314.82 2,767.35 1,139.99 对比分析： ①营业费用同比增加 15.23%，主要原因是本年营业收入增加导致运费和包装费增加所致。 ②管理费用本期比上期增加 31.47%，主要原因是本期修理费和土地税增加所致。 ③财务费用本期比上期增加 17.76%，主要原因是本期借款增加导致利息支出增加所致。 ④所得税费用本期比上期增加 1139.99%，主要原因是前期因为亏损所确认的递延资产本期 转回导致所得税费用增加。 6．报告期内，公司现金流量相关数据变动情况。 单位：（人民币）万元 项目 2010 年 2009 年 增减比率 经营活动产生的现金流量净额 83,119.10 -183,645.46 145.26% 投资活动产生的现金流量净额 -31,195.71 -10,444.52 198.68% 筹资活动产生的现金流量净额 -52,655.52 202,654.29 -125.98% (1)经营活动产生的现金流量净额增加主要由于本期销售回款较好，现金流入增加所致。 (2)投资活动产生的现金流量净额减少主要由于本期购建固定资产支出所致。 (3)筹资活动产生的现金流量净额减少主要由于本期中冶葫芦岛有色金属集团公司向本 公司垫款减少所致。 7．主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 （1）公司参股的葫芦岛港口开发有限公司，经营业务范围：港口运输；注册资本：5,480.00 万元；投资额1,000.00万元，占被投资公司注册资本比例 19.81% ； 投资期限。（从2000年6月 起）25年。 （2）公司参股的锦州市商业银行，公司投资额3,100.00万元，占被投资公司注册资本比例 2.34%。 （3）公司控股的葫芦岛有色金属（集团）进出口有限公司，主要业务：有色金属销售、代 理进出口业务等；注册资本：8,000.00 万元；资产规模：114,618.28 万元；净利润 5.04 万元。 （4）公司控股的葫芦岛同心技术开发有限公司，主要业务：有色金属深加工及销售；注册 - 17 - 资本：1,000.00 万元；资产规模：1,311.60 万元；净利润：- 23.82 万元。 8．同公允价值计量相关的内部控制制度情况。 公司高度重视同公允价值计量相关的内部控制制度建设，公司专门财务人员负责进行公允价 值会计和内部审核工作，对财务报表中以公允价值计价的资产、负债的公允价值定期进行获取资 料、做出评估，并按程序上报相应的层级做出审批，财务部门根据审批的结果进行帐务处理。 9．与公允价值计量相关的项目。 单位：万元 项目 期初金额 本期公允价值变 动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产： 其中：1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 1052.22 20.44 1072.66 金融资产小计 1052.22 20.44 1072.66 金融负债 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合计 1052.22 20.44 1072.66 10．持有外币金融资产、金融负债情况。 单位：万元 项目 期初金额 本期公允价值变 动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的减值 期末金额 外币金融资产： 货币资金 677.00 1,274.85 外币金融资产小计 677.00 1,274.85 外币金融负债 一年内到期的非流动 负债 34,141.00 0.00 短期借款 4,000.75 49,467.29 外币金融负债小计 38,141.75 49,467.29 （二）对公司未来发展的展望。 1.公司所处行业发展趋势及面临的市场竞争格局。 当前全球经济正逐步走向复苏，但主要发达经济体和新兴经济体的复苏不平衡，使得贸易环 境恶化和国际金融市场动荡。尤其是美国量化宽松政策的出台，通胀压力趋于增强，美元将不断 贬值，必将支撑整个金属市场坚挺上扬。另外，自金融危机以来，全球有色金属市场始终处于供 应过剩状态，国内市场尤为突出。由于价格不断回升，冶炼产能不断扩大，原料采购竞争越来越 激烈，进一步压缩产品利润空间。面对越来越复杂的经济形势，2011年公司将继续以“抓市场、 降成本、增效益”为主线，抢抓市场机遇，优化生产组织，强化基础管理，实现公司健康快速发 展，提高公司盈利水平。 2． 公司未来发展战略。 全面贯彻落实科学发展观，以科技创新为动力，理清发展思路，明确发展定位，充分利用 企业内外的一切有利条件，努力在新一轮市场竞争中摆脱困境，努力把公司建设成具有国际竞争 - 18 - 力的有色金属冶炼加工基地，实现科学发展。 3． 公司 2011 年的经营计划。 公司2011年将重点作好以下方面工作： （1）深入挖掘生产潜力，实现效益最大化。一是挖掘现有工艺潜力。各种工艺要不断提高 处理杂料和中间物料能力，彻底消灭物料积压现象，降低生产成本；二是挖掘设备潜力。强化设 备日常维护保养，延长设备使用寿命，确保生产连续稳定；三是着力提高有价金属回收能力。科 学组织配料，积极探索工艺指标与定额指标相对应的最佳值，逐步 建立从配料到产出的各个生 产环节的数字模型，减少物料内部循环，提高回收率，降低工艺总成本；四是调整优化产品结构。 以市场需求为导向，积极研发热镀锌新品种，进一步扩大热镀锌市场份额，大力开发锌合金市场， 增加锌产品的附加值。 （2）科学组织营销工作，创新营销模式。一是巩固提高销售成果。抓好以服务为主题的销 售渠道稳定工作，与用户建立长期合作、共同发展的伙伴关系，拓宽销售渠道，增加市场占有率。 进一步创新销售模式，不断扩大完善长单运作，保证销售出货稳定和回款稳定，提高价格效益； 二是努力拓展原料加工费空间。充分利用国内为两个市场，合理安排两个市场的采购比例，通过 采购数量的调整，提高采购主动权。国内采购加强渠道建设，提高矿山直购比例。进口原料加大 长单采购量，密切关注市场走势，保证采购计划和业内较高加工费水平的实现；三是稳定提高原 燃料采购质量。强化对供户的质量考核，进一步加大质量控制力度，保证生产连续稳定；四是严 格控制物资采购成本。坚持以降低消耗额度为核心，继续做好质量、价格、采购额度、采购渠道 的控制管理，实行月计划集中申报、集中采购。大宗通用物资实行公开招标采购，完善定价机制， 消灭中间环节，降低采购成本。 （3）着力推进精细化管理。一是全面提高财务管理能力。通过实施全面预算管理，严格控 制各项费用支出。以现金流为核心，将各类资产、收入、支出、现金流量等经济活动纳入预算管 理，进一步完善相应的管理制度，提高管理效率；二是加大内部审计力度。围绕改善管理、堵塞 漏洞、挖潜增效，进一步深化内部审计工作，继续扩大审计范围。对购销系统的审计，在应收款 项审计和材料审计基础上，开展物资购销流程审计。在生产系统审计上，将工作重心从以生产成 本审计为主过渡到全面关注生产活动经济性、效益性和效果性，加强审计深度，促进降本增效； 三是加快信息化建设。进一步完善ERP项目的供销、仓储、财务系统，实现三大系统安全联动运 行及信息资源共享。积极推进集中远程计量系统项目，提高物流运输、物资计量效率，提升公司 信息化管理水平。 （4）推动技术创新。一是提高技术创新能力。坚持“自主创新、面向市场、服务生产、支 撑发展”的方针，切实加大科研力度，促进节能降耗，优化产品结构，提高综合利用水平；二是 加强科技管理。扎实推进国家级企业技术中心建设，完善技术创新体系，加强技术专利申报工作。 （5）优化人力资源。一是采取线型规划和定量分析等方式，科学制定机构、岗位及编制方 案，达到控制总量、调整结构、规范管理和提高素质的目的；二是强化教育培训。逐步建立科学 化、制度化培训教育体系，把职业技能作为促进培训整体工作的一个手段，激发员工学技术、练 - 19 - 技能的积极性，提升职工队伍的整体素质；三是改善劳动人事制度。推行和改善绩效考核体系， 使职工报酬与经营成果、个人贡献、岗位责任、工作质量、业务水平等挂钩，发挥激励机制作用， 逐步构建内部公平、外部具有竞争力的薪酬制度。 4．公司未来资金需求与使用计划。 2011年公司将继续开展多渠道、多形式的融资工作，同时加强资金管理，严格付款审批流程， 提高资金回笼速度和使用效率，控制财务风险和资金风险，保证公司发展过程中对资金的需求。 5．公司目前面临的困难、风险及应对措施。 (1)主要困难和风险。 ①当前全球经济正逐步走向复苏，通胀压力趋于增强，期间的价格波动频率会加快，波动幅 度会很大，时机把握将更加困难，将给公司的生产经营增加风险。 ②由于有色金属价格不断回升，冶炼产能不断扩大，原料增速明显赶不上冶炼产能增速，原 料采购竞争将越来越激烈，加工费空间很难有大的拓展。 (2)具体应对措施。 ①创新营销模式，将产品销售和原材料采购价格有机结合，有效利用现货和期货市场，在不 断变化的市场形势中取得最佳的经济效益。 ②增强生产系统节能降耗的力度，以成本和效益为中心，找准生产主攻方向，确保经济效益 最大化。 ③以财务管理为核心，全方位、有步骤、有计划地推进精细化管理，加大内部管控力度，全 面提升管理水平。 （三）公司董事会日常工作情况。 1．报告期内董事会的会议情况及决议内容。 报告期内董事会共召开六次会议： (1) 公司第六届董事会第五次会议于2010年1月28日召开，于2010年1月30日在《中国证券 报》、《证券时报》、巨潮资讯网上披露。 (2) 公司第六届董事会第六次会议于2010年4月27日举行，于2010年4月29日在《中国证券 报》、《证券时报》、巨潮资讯网上披露。 (3) 公司第六届董事会第七次会议于2010年6月7日举行，于2010年6月9日在《中国证券报》、 《证券时报》、巨潮资讯网上披露。 (4) 公司第六届董事会第八次会议于2010年8月18日举行，会议议题一项，内容为审议《公 司2010年半年度报告》。 ⑸ 公司第六届董事会第九次会议于2010年10月26日召开，于2010年10月28日在《中国证券 报》、《证券时报》、巨潮资讯网上披露。 ⑹ 公司第六届董事会第十次会议于2010年11月9日召开，于2010年11月10日在《中国证券 报》、《证券时报》、巨潮资讯网上披露。 2．董事会对股东大会决议的执行情况。 - 20 - 经2010年6月29日召开的2009年年度股东大会审议通过的议案有：《2009年度董事会工作报 告》、《2009年度监事会工作报告》、《2009年度财务决算报告》、《关于公司2009年度利润分配预 案》、《关于修改公司章程的议案》、《聘请普华永道中天会计师事务所有限公司为公司2010年度 审计机构的议案》、《关于补充公司2009年度新增日常关联交易议案》、《关于2010年度日常关联 交易议案》等，公司董事会切实履行《公司法》、《公司章程》以及证券监管部门的要求，并严格 执行股东大会通过的各项议案。 3．董事会下设的审计委员会的工作情况。 董事会审计委员会严格按照《审计委员会议事规则》和《公司审计委员会年报工作规程》， 履行工作职责，主要负责公司外部审计的沟通、监督和核查工作。在本年度财务报告审计工作中， 按照中国证监会的有关要求，审计委员会充分发挥监督作用，维护了审计的独立性： 公司2010年度报告的审计和编制过程，公司董事会审计委员会成员，根据《公司审计委员会 年报工作规程》的要求，对公司的该项工作进行了检查和指导： （1）公司报告期间，审计委员会审阅了未经审计的公司2010年度 财务会计报表，并出具了 审阅意见：公司2010年度财务会计报表严格按照企业会计准则进行编制，会计政策运用恰当，会 计估计合理，公司财务会计报表真实、客观、准确、完整，所包含的信息能从重大方面公允地反 映出公司年度的财务状况和经营成果，未发现重大错报和漏报情况；公司和会计师事务所制定的 2010年度审计工作的时间、进程安排合理。 （2）召开审计委员与年审会计师见面会，沟通公司2010年度审计情况，审计委员会认为， 公 司财务报表真实公允地反映了公司2010年12月31日的财务状况及2010年度的经营成果和现金流 量。 （3）在普华永道中天会计师事务所出具2010年度审计报告后，审计委员会召开会议，对该 审计机构从事公司本年度的审计工作进行总结，并就公司财务会计报表以及关于下年续聘会计师 事务所的议案进行表决并形成决议，同意将财务报告提交董事会审议，并建议续聘普华永道中天 会计师事务所为公司2011年的财务审计机构。 审计委员会关于2010年度公司审计工作的总结报告：普华永道中天会计师事务所在从事本 公司2010年度报告的审计工作期间，严格遵守审计工作计划的安排，审计时间充分，审计人员配 置合理、执业能力胜任；在审计过程中操作规范，认真负责，较好地完成公司委托的本次审计的 各项工作，出具的审计结论符合公司的实际情况。 4．董事会薪酬委员会工作情况。 公司董事会薪酬委员会按照《薪酬与考核委员会议事规则》认真履行职责，对公司年度报告 中董事、监事和高管人员所披露薪酬事项进行了审核，并审查了公司董事、监事及高管人员履行 职责的情况。报告期内，公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度，未 有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。 5．董事会战略发展委员会工作情况。 董事会战略发展委员会由3名董事组成，其中1名为公司独立董事。根据《公司法》、《深圳 - 21 - 证券交易所股票上市规则》 和《公司章程》的有关规定，战略发展委员会对公司所处的行业形 势及未来发展战略进行分析和研究，为公司生产经营及重大事项提供建设性意见。 （四）2010年度利润分配预案。 1．本次利润分配预案 经普华永道中天会计师事务所审计，本公司2010年度实现归属于上市公司股东的净利润 -583,167,840.87元，截止2010年12月31日可供股东分配的利润共-858,745,233.45元。 由于截止到2010年12月31日可供股东分配的利润亏损，根据《公司法》和《公司章程》的规 定，公司董事会决定2010年度利润不进行分配、也不再进行资本公积金转增股本。 该预案将提交公司2010年年度股东大会审议批准。 2．公司前三年现金分红情况。 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中 归属于上市公司股东 的净利润 占合并报表中归属于 上市公司股东的净利 润的比率 年度可分配利润 2009 年 0.00 63,215,766.50 0.00% -275,577,392.58 2008 年 0.00 -980,763,484.16 0.00% -338,793,159.08 2007 年 0.00 -287,740,969.14 0.00% 624,384,744.92 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%） 0.00% （五）董事会对于内部控制责任的声明 建立和维护有效的内部控制是董事会的责任，公司按照相关法律法规的要求规范运作，通过 建立有效的内部控制制度，保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息披露真实完 整。 （六）公司外部信息使用人管理制度建立及执行情况。 依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和中国证监会有关法律、法规的要求，2010 年公司结合实际制定了《公司内幕信息知情人管理制度》和《公司外部信息报送和使用管理制度》， 并经公司第六届董事会第六次会议审议通过后实施。2010年公司没有发现内幕信息知情人在影响 公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情形。 （七）其它事项。 报告期内本公司选定《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网为信息披露报纸和网站未 发生变化。 八、监事会报告 ㈠ 报告期内监事会会议情况。 报告期内监事会共召开三次会议： 1．公司第六届监事会第四次会议于2010年4月27日举行, 会议审议通过如下决议： - 22 - （一）、审议通过《公司2009年度监事会工作报告》。 （二）、审议通过《公司2009年年度报告》及《报告摘要》。 （三）、审议通过《公司2009年财务决算报告》。 （四）、审议通过《公司2009年利润分配预案》。 （五）、审议通过《公司2009年内部控制自我评价报告》。 （六）、审议通过《公司2010年度第一季度报告》。 2．公司第六届监事会第五次会议于2010年8月18日举行, 会议审议通过如下决议： 审议通过了《公司2010年半年度报告全文及报告摘要》。 决议公告于2009年6月30日在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网 上披露。 3、公司第六届监事会第六次会议于2010年10月26日举行, 会议审议通过如下决议： 审议通过了《公司2010年度第三季度报告》。 ㈡ 监事会对2010 年度公司有关事项发表以下独立意见。 1、公司依法运作情况。 报告期内，公司依照《公司法》、《证券法》和《公司章程》及有关政策规范运作，不存在 违法经营。 2、检查公司财务情况。 报告期内监事会对公司财务实施了有效监督，认为财务体系完善健全。经普华永道中天会计 师事务所审计并出具标准无保留审计意见的审计报告，真实、客观、准确的反映了公司2010年度 财务状况和经营成果。 3、报告期内公司募集资金使用的情况。 报告期内，公司无募集资金情况。 4、公司对外担保及资产收购、出售交易情况。 ⑴ 报告期内，公司未新发生对外担保事项。 ⑵ 报告期内，公司无资产收购情况。 ⑶ 报告期内，公司无资产出售事项。 5、公司关联交易情况。 监事会认为公司关联交易依法公平进行，未发现损害上市公司和股东利益的情况。 6、对内部控制自我评价报告的意见。 1．公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自 身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行， 保护公司资产的安全和完整。 2．公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内部控制 重点活动的执行及监督充分有效。 4． 被告期内公司未有违反深圳证券交易所《内部控制指引》及公司内部控制制度的情形发 - 23 - 生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的 实际情况，对董事会《内部控制的自我评价报告》无异议。 九、重要事项 ㈠ 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 ㈡ 本年度公司无破产重整事项。 ㈢ 公司证券投资、持有其他上市公司股权、参股非上市金融企业股权情况。 1、 公司证券投资情况。 序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资 金额（元） 期末持有 数量（股） 期末账面值 占期末证券 总投资比例 （%） 报告期损益 1 股票 601318 中国平安 276,233.02 191,000 10,726,560.00 100.00% 0.00 期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00 报告期已出售证券投资损益 - - - - 0.00 合计 276,233.02 - 10,726,560.00 100% 0.00 报告期内公司无证券投资情况。 2、持有其他上市公司股权情况。 单位：元 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期损 益 报告期所 有者权益 变动 会计核算科 目 股份来 源 601318 中国平安 276,233.02 0.00% 10,726,560.00 0.00 153277.50 可供出售金 融资产 购入 合计 276,233.02 - 10,726,560.00 0.00 153277.50 - - 3、持有非上市金融企业股权情况。 单位：元 所持对象 名称 初始投资金 额 持有数量 占该公司股 权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者 权益变动 会计核算 科目 股份 来源 锦州市商 业银行 30,000,000.00 30,000,000 2.34% 31,000,000.00 3,060,000.00 0.00 长期股权 投资 购买 合计 30,000,000.00 30,000,000 2.34% 31,000,000.00 3,060,000.00 ㈣ 本年度公司收购及出售资产、企业合并事项。 1、本年度公司无收购资产情况。 2、本年度公司无出售资产、企业合并事项。 ㈤ 报告期内公司无股权激励计划。 ㈥ 报告期内发生的关联交易及关联债务往来情况。 1、 报告期内公司认真履行2009年年度股东大会通过的《公司2010年日常关联交易》，在执 行过程中，日常关联交易额度发生较大变化，经公司第六届董事会第11次会议审议通过了《2010 年日常关联交易补充议案》，未发生其他重大关联交易。详情见：财务报告中会计报表附注七、 关联方关系及其交易。 2、 报告期内公司关联债务往来详见：财务报告中会计报表附注七、关联方关系及其交易. - 24 - ㈦ 重大合同及其履行情况。 1． 报告期内本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司 资产的事项。 2．重大担保。 截止到报告期末，公司对外提供担保人民币合计余额为5400.00万元，担保总额占公司净资 产的比例为4.46%。其中为为克州亚星矿产资源集团有限公司贷款2400.00万元提供担保；为金城 造纸股份有限公司（资产负债率超70％）贷款3000.00万元提供担保。贷款行及贷款期限详见会 计报表：附注八、或有事项。 3．公司无委托他人进行现金资产管理事项。 ㈧ 公司或持股5％以上股东承诺事项。 公司及其董事、监事和高级管理人员、公司持股5%以上股东及其实际控制人等有关方在报告 期内或持续到报告期内无任何承诺事项；公司控股股东中冶葫芦岛有色金属集团有限公司在股改 中的法人股限售期承诺于2009年4月14日到期。 ㈨ 公司聘任、解聘会计师事务所情况。 报告期内，公司聘请普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司2010年度审计机构，并经 公司2009年年度股东大会审议通过。 ㈩ 报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员未有受到中国证监会稽查、行政处罚、通 报批评、证券交易所公开谴责的情形。 (十一) 公司接待调研及采访等相关情况。 本着公开、公平、公正原则，报告期内，公司先后分别接待了机构投资者调研和媒体的采访。 接待的过程中，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关于规定，未 发生私下、提前或选择性地向特定对象单独披露、透露公司非公开重大信息的情形，保证了公司 信息披露的公平性。 报告期内接待调研沟通基本情况表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2010 年 01 月 19 日 公司证券部 电话沟通 宏源证券 公司生产经营情况 2010 年 03 月 24 日 公司证券部 实地调研 格林期货 公司生产经营情况 2010 年 06 月 29 日 公司证券部 实地调研 哈尔滨汇鑫源 公司生产经营情况 2010 年 06 月 30 日 公司证券部 实地调研 富国基金 公司生产经营情况 2010 年 09 月 23 日 公司证券部 实地调研 广发证券 公司生产经营情况 - 25 - 十、财务报告 审计报告 普华永道中天审字(2011)第 10037 号 (第一页，共二页) 葫芦岛锌业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的葫芦岛锌业股份有限公司(以下称“贵公司”)的财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表以及 2010 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表和合并及公司财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： (1)、 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2) 、选择和运用恰当的会计政策； (3) 、作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 - 26 - 普华永道中天审字(2011)第 10037 号 (第二页，共二页) 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现 金流量。 普华永道中天 会计师事务所有限公司 中国•上海市 2011 年 4 月 13 日 注册会计师 注册会计师 ———————— 赵建荣 ———————— 陈贵鹏 - 27 - 葫芦岛锌业股份有限公司 2010 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 资产 附注 合并 合并 公司 公司 流动资产 货币资金 五(1) 1,752,375,749.89 575,863,075.79 1,413,724,806.01 426,584,202.11 交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 应收票据 五(2) 91,888,000.00 22,267,971.92 91,188,000.00 22,267,971.92 应收账款 五(3)、 十七(1) 66,465,471.98 102,521,781.44 703,163,824.34 102,521,781.44 预付款项 五(5) 687,031,672.84 426,451,767.01 162,743,735.60 223,039,038.07 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 其他应收款 五(4)、 十七(2) 53,704,186.11 50,740,181.10 53,694,682.11 50,730,677.10 存货 五(6) 2,537,837,673.61 2,428,967,089.52 2,268,655,879.30 2,143,373,475.91 一年内到期的非 流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资产合计 5,189,302,754.43 3,606,811,866.78 4,693,170,927.36 2,968,517,146.55 非流动资产 可供出售金融资 产 五(7) 10,726,560.00 10,522,190.00 10,726,560.00 10,522,190.00 持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 五(8)、 十七(3) 41,500,000.00 40,500,000.00 103,500,000.00 102,500,000.00 投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产 五(10) 2,638,817,695.96 2,608,640,162.67 2,637,044,311.68 2,606,631,742.80 在建工程 五(11) 112,885,470.94 33,309,048.53 110,603,823.54 32,855,073.32 工程物资 五(12) 2,753,331.88 2,893,789.37 2,753,331.88 2,893,789.37 固定资产清理 五(13) 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产 五(14) 1,383,895,786.81 1,414,127,953.93 1,383,895,786.81 1,414,127,953.93 商誉 五(15) 379,579.36 379,579.36 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00 递延所得税资产 五(16) 85,984,330.91 429,067,100.36 85,984,330.91 429,067,100.36 其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 非流动资产合计 4,276,942,755.86 4,539,439,824.22 4,334,508,144.82 4,598,597,849.78 资产总计 9,466,245,510.29 8,146,251,691.00 9,027,679,072.18 7,567,114,996.33 - 28 - 葫芦岛锌业股份有限公司 2010 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 负债及股东权益 附注 合并 合并 公司 公司 流动负债 短期借款 五(19) 4,130,903,676.12 2,570,898,795.83 3,928,748,410.46 2,570,898,795.83 交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 应付票据 五(20) 2,436,728,990.60 391,000,000.00 2,310,728,990.60 391,000,000.00 应付账款 五(21) 721,579,848.32 748,421,182.47 615,193,594.12 709,707,447.58 预收款项 五(22) 108,671,593.55 135,329,705.24 104,836,593.55 233,787,454.76 应付职工薪酬 五(23) (49,333.64) 0.00 (49,333.64) 0.00 应交税费 五(24) 5,437,807.41 (29,861,718.18) 27,055,645.29 (15,469,008.85) 应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 0.00 0.00 其他应付款 五(25) 466,889,466.84 1,378,437,967.37 472,887,167.92 753,157,760.63 一年内到期的非 流动负债 五(27) 177,914,182.80 853,595,850.77 177,914,182.80 853,595,850.77 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 8,048,076,232.00 6,047,821,783.50 7,637,315,251.10 5,496,678,300.72 非流动负债 长期借款 五(28) 0.00 161,000,000.00 0.00 161,000,000.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 预计负债 五(26) 78,846,788.94 68,604,184.76 78,846,788.94 68,604,184.76 递延所得税负债 2,612,581.75 2,561,489.25 2,612,581.75 2,561,489.25 其他非流动负债 五(29) 98,327,510.68 44,884,925.72 98,327,510.68 44,884,925.72 非流动负债合计 179,786,881.37 277,050,599.73 179,786,881.37 277,050,599.73 负债合计 8,227,863,113.37 6,324,872,383.23 7,817,102,132.47 5,773,728,900.45 所有者权益 股本 五(30) 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00 资本公积 五(31) 587,135,759.37 586,982,481.87 587,135,759.37 586,982,481.87 减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 盈余公积 五(32) 371,807,964.38 371,807,964.38 371,807,964.38 371,807,964.38 未分配利润 五(33) (858,745,233.45) (275,577,392.58) (858,500,075.04) (275,537,641.37) 外币报表折算差 额 0.00 0.00 0.00 0.00 归属于母公司股 东权益合计 1,210,331,781.30 1,793,346,344.67 1,210,576,939.71 1,793,386,095.88 少数股东权益 五(34) 28,050,615.62 28,032,963.10 0.00 0.00 股东权益合计 1,238,382,396.92 1,821,379,307.77 1,210,576,939.71 1,793,386,095.88 负债和股东权益 总计 9,466,245,510.29 8,146,251,691.00 9,027,679,072.18 7,567,114,996.33 - 29 - 葫芦岛锌业股份有限公司 2010 年度合并及公司利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 2010 年度 2009 年度 2010 年度 2009 年度 合并 合并 公司 公司 营业总收入 五(35)、 十七(4) 7,828,101,364.65 4,856,099,831.31 7,677,834,205.21 4,847,859,019.52 其中： 营业收入 7,828,101,364.65 4,856,099,831.31 7,677,834,205.21 4,847,859,019.52 营业总成本 8,134,600,872.96 4,809,438,287.44 7,983,817,803.91 4,801,123,024.92 其中 营业成本 五(35)、 十七(4) 7,497,823,855.47 4,278,689,123.66 7,427,889,792.47 4,284,168,995.83 营业税金及附加 五(36) 3,541,291.96 6,698,049.08 3,541,291.96 6,665,833.33 销售费用 五(37) 43,446,884.91 37,706,104.50 43,446,884.91 37,706,104.50 管理费用 五(38) 230,412,035.13 175,258,593.35 228,443,287.33 174,821,958.20 财务费用 五(39) 342,946,481.12 291,235,500.78 264,066,222.87 277,715,279.34 资产减值损失 五(41) 16,430,324.37 19,850,916.07 16,430,324.37 20,044,853.72 公允价值变动收益 0.00 0.00 0.00 0.00 投资收益 五(40)、 十七(5) 3,060,000.00 3,243,618.11 3,060,000.00 3,243,618.11 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 0.00 0.00 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 营业利润 (303,439,508.31) 49,905,161.98 (302,923,598.70) 49,979,612.71 加： 营业外收入 五(42) 78,164,317.27 46,406,693.64 77,770,718.17 46,406,693.64 减： 营业外支出 五(42) 14,726,783.69 5,412,194.00 14,726,783.69 5,412,194.00 其中：非流动资产处 置损失 5,051,169.14 8,980.08 5,051,169.14 8,980.08 利润总额 (240,001,974.73) 90,899,661.62 (239,879,664.22) 90,974,112.35 减： 所得税费用 五(43) 343,148,213.62 27,673,471.20 343,082,769.45 27,676,856.67 净利润 (583,150,188.35) 63,226,190.42 (582,962,433.67) 63,297,255.68 归属于母公司股东的 净利润 (583,167,840.87) 63,215,766.50 (582,962,433.67) 63,297,255.68 少数股东损益 17,652.52 10,423.92 —— —— 每股收益 五(44) 基本每股收益 (人民币元/股) (0.53) 0.06 (0.53) 0.06 稀释每股收益 (人民币元/股) (0.53) 0.06 (0.53) 0.06 其他综合收益 五(45) 153,277.50 4,082,625.00 153,277.50 4,082,625.00 综合收益总额 (582,996,910.85) 67,308,815.42 (582,809,156.17) 67,379,880.68 归属于母公司股东的 综合收益总额 (583,014,563.37) 67,298,391.50 (582,809,156.17) 67,379,880.68 归属于少数股东的综 合收益总额 17,652.52 10,423.92 —— —— - 30 - 葫芦岛锌业股份有限公司 2010 年度合并及公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2010 年度 2009 年度 2010 年度 2009 年度 项目 附注 合并 合并 公司 公司 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 9,093,814,087.89 6,107,204,630.57 8,179,710,409.47 6,107,204,630.57 收到的税费返还 24,167,620.82 0.00 24,167,620.82 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 五 (46(a)) 105,038,569.71 26,362,878.16 104,100,722.07 25,868,619.46 经营活动现金流入小计 9,223,020,278.42 6,133,567,508.73 8,307,978,752.36 6,133,073,250.03 购买商品、接受劳务支付的现金 7,792,061,512.74 7,364,527,084.22 7,386,925,323.77 6,509,792,727.87 支付给职工以及为职工支付的现 金 374,670,685.71 355,526,059.50 374,670,685.71 355,526,059.50 支付的各项税费 41,884,558.32 80,849,242.53 41,819,114.15 80,833,285.95 支付其他与经营活动有关的现金 五 (46(b)) 183,212,535.00 169,119,682.01 176,140,658.88 167,920,186.39 经营活动现金流出小计 8,391,829,291.77 7,970,022,068.26 7,979,555,782.51 7,114,072,259.71 经营活动产生的现金流量净额 831,190,986.65 (1,836,454,559.53) 328,422,969.85 (980,999,009.68) 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 0.00 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 3,060,000.00 3,243,618.11 3,060,000.00 3,243,618.11 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 2,695,944.83 0.00 2,695,944.83 0.00 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的 现金 0.00 0.00 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 5,755,944.83 5,243,618.11 5,755,944.83 5,243,618.11 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 316,713,048.83 108,697,466.78 314,885,376.64 108,697,466.78 投资支付的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 支付其他与投资活动有关的 现金 五 (46(c)) 0.00 (8,610.51) 0.00 (8,610.51) 投资活动现金流出小计 317,713,048.83 109,688,856.27 315,885,376.64 109,688,856.27 投资活动产生的现金流量净额 (311,957,104.00) (104,445,238.16) (310,129,431.81) (104,445,238.16) 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 取得借款收到的现金 6,383,727,491.72 3,583,464,522.90 6,181,572,226.06 3,583,464,522.90 收到其他与筹资活动有关的 现金 0.00 3,259,292,431.05 0.00 989,738,507.30 筹资活动现金流入小计 6,383,727,491.72 6,842,756,953.95 6,181,572,226.06 4,573,203,030.20 偿还债务支付的现金 5,657,132,611.43 3,218,076,517.94 5,657,132,611.43 3,218,076,517.94 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 315,659,456.14 256,045,515.31 241,400,367.10 256,045,515.31 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 0.00 0.00 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 937,490,632.23 1,342,092,060.60 306,212,724.41 24,691,074.70 筹资活动现金流出小计 6,910,282,699.80 4,816,214,093.85 6,204,745,702.94 3,498,813,107.95 筹资活动产生的现金流量净额 (526,555,208.08) 2,026,542,860.10 (23,173,476.88) 1,074,389,922.25 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 4,772,019.30 962,500.57 4,599,273.15 979,680.25 现金及现金等价物净增加额 五 (47(a)) (2,549,306.13) 86,605,562.98 (280,665.69) (10,074,645.34) 加：年初现金及现金等价物余额 146,063,088.22 59,457,525.24 16,449,067.90 26,523,713.24 年末现金及现金等价物余额 143,513,782.09 146,063,088.22 16,168,402.21 16,449,067.90 - 39 - 葫芦岛锌业股份有限公司 2010 年度合并股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 归属于母公司股东权益 项目 附 注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 "少数股东权益 "股东权益合计" 一、 2009 年 12 月 31 日年末余额 1,110,133,291.00 586,982,481.87 371,807,964.38 (275,577,392.58) 28,032,963.10 1,821,379,307.77 会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、 2010 年 1 月 1 日年初余额 1,110,133,291.00 586,982,481.87 371,807,964.38 (275,577,392.58) 28,032,963.10 1,821,379,307.77 三、 2010 年度增减变动额 0.00 153,277.50 0.00 (583,167,840.87) 17,652.52 (582,996,910.85) (一) 净利润 0.00 0.00 0.00 (583,167,840.87) 17,652.52 (583,150,188.35) (二) 其他综合收益 0.00 153,277.50 0.00 0.00 0.00 153,277.50 综合收益小计 0.00 153,277.50 0.00 (583,167,840.87) 17,652.52 (582,996,910.85) (三) 所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (四) 利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 对所有者的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (五) 所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 资本公积转增实收资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 盈余公积转增实收资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (六) 专项储备提取和使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、 2010 年 12 月 31 日年末余额 1,110,133,291.00 587,135,759.37 371,807,964.38 (858,745,233.45) 28,050,615.62 1,238,382,396.92 - 40 - 葫芦岛锌业股份有限公司 2010 年度合并股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 归属于母公司股东权益 项目 附 注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 "少数股东权益 "股东权益合计" 一、 2008 年 12 月 31 日年末余额 1,110,133,291.00 582,899,856.87 371,807,964.38 (338,793,159.08) 32,022,539.18 1,758,070,492.35 会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 二、 2009 年 1 月 1 日年初余额 1,110,133,291.00 582,899,856.87 371,807,964.38 (338,793,159.08) 32,022,539.18 1,758,070,492.35 三、 2009 年度增减变动额 0.00 4,082,625.00 0.00 63,215,766.50 (3,989,576.08) 63,308,815.42 (一) 净利润 0.00 0.00 0.00 63,215,766.50 10,423.92 63,226,190.42 (二) 其他综合收益 0.00 4,082,625.00 0.00 0.00 0.00 4,082,625.00 综合收益小计 0.00 4,082,625.00 0.00 63,215,766.50 10,423.92 67,308,815.42 (三) 所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 (4,000,000.00) (4,000,000.00) 所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 (4,000,000.00) (4,000,000.00) (四) 利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 对所有者的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (五) 所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 资本公积转增实收资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 盈余公积转增实收资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (六) 专项储备提取和使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、 2009 年 12 月 31 日年末余额 1,110,133,291.00 586,982,481.87 371,807,964.38 (275,577,392.58) 28,032,963.10 1,821,379,307.77 - 41 - 葫芦岛锌业股份有限公司 2010 年度公司股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 归属于母公司股东权益 项目 附 注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 "少数股东权益 "股东权益合计" 一、 2009 年 12 月 31 日年末余额 1,110,133,291.00 586,982,481.87 371,807,964.38 (275,537,641.37) 0.00 1,793,386,095.88 会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、 2010 年 1 月 1 日年初余额 1,110,133,291.00 586,982,481.87 371,807,964.38 (275,537,641.37) 0.00 1,793,386,095.88 0.00 三、 2010 年度增减变动额 0.00 153,277.50 0.00 (582,962,433.67) 0.00 (582,809,156.17) (一) 净利润 0.00 0.00 0.00 (582,962,433.67) 0.00 (582,962,433.67) (二) 其他综合收益 0.00 153,277.50 0.00 0.00 0.00 153,277.50 综合收益小计 0.00 153,277.50 0.00 (582,962,433.67) 0.00 (582,809,156.17) (三) 所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (四) 利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 对所有者的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (五) 所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 资本公积转增实收资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 盈余公积转增实收资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (六) 专项储备提取和使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、 2010 年 12 月 31 日年末余额 1,110,133,291.00 587,135,759.37 371,807,964.38 (858,500,075.04) 0.00 1,210,576,939.71 - 42 - 葫芦岛锌业股份有限公司 2010 年度公司股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 归属于母公司股东权益 项目 附 注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 "少数股东权益 "股东权益合计" 一、 2008 年 12 月 31 日年末余额 1,110,133,291.00 582,899,856.87 371,807,964.38 (338,834,897.05) 0.00 1,726,006,215.20 会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、 2009 年 1 月 1 日年初余额 1,110,133,291.00 582,899,856.87 371,807,964.38 (338,834,897.05) 0.00 1,726,006,215.20 0.00 三、 2009 年度增减变动额 0.00 4,082,625.00 0.00 63,297,255.68 0.00 67,379,880.68 (一) 净利润 0.00 0.00 0.00 63,297,255.68 0.00 63,297,255.68 (二) 其他综合收益 0.00 4,082,625.00 0.00 0.00 0.00 4,082,625.00 综合收益小计 0.00 4,082,625.00 0.00 63,297,255.68 0.00 67,379,880.68 (三) 所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (四) 利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 对所有者的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (五) 所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 资本公积转增实收资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 盈余公积转增实收资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (六) 专项储备提取和使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、 2009 年 12 月 31 日年末余额 1,110,133,291.00 586,982,481.87 371,807,964.38 (275,537,641.37) 0.00 1,793,386,095.88 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 43 - 一 公司基本情况 葫芦岛锌业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于 1992 年 9 月 11 日。经中国证监会证监发字(1997)298、299 号文批准，本公司于 1997 年 6 月发 行社会公众股 9,000 万股，发行后总股本为 41,000 万股。 1998 年 5 月 19 日，经辽宁省证券监督管理委员会辽证监函[1998]8 号文批准，本 公司实行送红股（每 10 股送 3 股）和资本公积金转股（每 10 股转增 2 股），送股 和转股后，总股本增至为 61,500 万股。 1998 年 8 月 18 日经年度临时股东大会审议通过,并经中国证券监督管理委员会证 监公司字[2000]30 号文复审核准，公司以 1999 年 12 月 31 日总股本 61,500 万股 中流通股（313,841,430 股）为基数，按每 10 股配售 2 股的比例向全体股东配售 62,768,286 股。配股后总股本增至 677,768,286 股。 2000 年 9 月 18 日公司经 2000 年度第一次临时股东大会审议并通过，公司以总股 本 677,768,286 股为基数,按每 10 股转增 3 股的比例实施资本公积金转股,共转增 203,330,485 股,转增后总股本增至 881,098,771 股。 2006 年 2 月 15 日经公司第四届十三次董事会《关于用资本公积向流通股股东转增 股本进行股权分置改革议案》决议和 2006 年 3 月 22 日第一次临时股东大会和修 改后章程的规定，公司以资本公积金向全体流通股股东（347,022,000 股）按每 10 股转增 6.6 股，转增股份 229,034,520 股，转增后总股本增至 1,110,133,291 股。 本公司企业法人营业执照注册号为 211400000023318 号；法定代表人为许健；注 册地：葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号。 本公司在报告期内未发生主营业务及股权的重大变更。 本公司所处行业：铅锌冶炼。 经营范围：锌、铜冶炼及深加工产品、硫酸、镉、铟综合利用产品加工，有色金属 及制品加工；非贵重矿产品购销等。 公司主要产品是锌、硫酸。公司生产的“葫锌”牌锌锭在伦敦金属交易所(LME)注 册，为出口免检产品，硫酸经国家质量奖审定委员会认定为国家金质奖产品。 本财务报表由本公司董事会于 2011 年 4 月 13 日批准报出。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 44 - 二 主要会计政策和会计估计 (1) 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》 和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修 订)的披露规定编制。 截止至 2010 年 12 月 31 日，本公司累计亏损 858,745,233.45 元，流动负债超过流动 资产 2,841,859,294.77 元。自 2008 年金融危机以来，随着有色金属市场的复苏，本 公司短期偿债能力有所改善，2010 年度通过调整营销策略和产品结构及票据贴现等方 式已实现经营性现金净流入 831,190,986.65 元。本公司也正在积极制定经营计划，妥 善安排资金收支，以提高公司效益。本公司亦从实际控制人中国冶金科工股份有限公 司获取了财务支持函，本公司董事确信本公司有能力持续经营。本公司财务报表以持 续经营为编制基础。 (2) 遵循企业会计准则的声明 本公司 2010 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2010 年度的合并及公司经营成果和现金流量 等有关信息。 (3) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (4) 记账本位币 记账本位币为人民币。 (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢 价)不足以冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 45 - 二 主要会计政策和会计估计（续） (5) 企业合并（续） (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合 并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 (6) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制 权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司 同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在 合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调 整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公 司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少 数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 (7) 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 46 - 二 主要会计政策和会计估计（续） (8) 外币折算 (a) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购 建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以 资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于 资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量 表中单独列示。 (9) 金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金 融资产的持有意图和持有能力。 — 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融 资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 47 - 二 主要会计政策和会计估计（续） (9) 金融工具（续） (a) 金融资产（续） (i) 金融资产分类（续） —应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 — 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分 为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产 负债表中列示为其他流动资产。 — 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含 12 个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。 (ii) 确认和计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当 期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款 项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动 损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损 益计入当期损益。除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融 资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公 允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算 的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为 投资收益计入当期损益 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 48 - 二 主要会计政策和会计估计（续） (a) 金融资产（续） (iii) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准 备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的 因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出 售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关 的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工 具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 (iv) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和的差额，计入当期损益。 (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券 等。 应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法 按摊余成本进行后续计量。 借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本 行后续计量。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 49 - 二 主要会计政策和会计估计（续） (b) 金融负债（续） 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产 负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流 动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已 解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、 现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少 使用与本公司特定相关的参数。 (10) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账 款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项        对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法 按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。        单项金额重大的判断依据或金额标准为：单项金额超过三千万元人民币。        单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额进行计提。  葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 50 - 二 主要会计政策和会计估计（续） (10) 应收款项（续） (b) 按组合计提坏账准备的应收账款 对于单项金额不重大的应收账款，与经单独计提后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收 账款组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据如下： 组合 1 信用风险特征 组合 2 根据业务性质和客户的历史交易情况，认定无回款风险的应收账款 按组合计提坏账准备的计提方法如下： 组合 1 账龄分析法 组合 2 个别认定后不计提坏账 信用风险特征组合 1 的应收款项坏账准备以应收款项的账龄为基础，采用账龄分析法确 定，计提比例列示如下： 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 一年以内 5% 5% 一到二年 10% 10% 二到三年 30% 30% 三到四年 50% 50% 四到五年 80% 80% 五年以上 100% 100% (c)  单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：        单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。        坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提  (d) 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 51 - 二 主要会计政策和会计估计（续） (11) 存货 (a) 分类 存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。存货按照成本与可变现净值孰低 列示。 (b) 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工 以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中， 以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额确定。 (d) 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 52 - 二 主要会计政策和会计估计（续） (12) 长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本公司对合营企业和联营企业 的长期股权投资；以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本公司能够与其他 方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司能够对其财务和经营决策具 有重大影响的被投资单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报 表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投 资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 (a) 投资成本的确定 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权 投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以 初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。 (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投 资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份 额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以 及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担 额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失 并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本公司持股 比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投 资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例 计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单 位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 53 - 二 主要会计政策和会计估计（续） (12) 长期股权投资（续） (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。 在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行 认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (d) 长期股权投资减值 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时， 账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确 认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (13) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备及其他设备等。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予 以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本 能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿 命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账 面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 54 - 二 主要会计政策和会计估计（续） (b) 固定资产的折旧方法（续） 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 18-40 年 5% 2.38%至 5.28% 机器设备 9-20 年 5% 4.75%至 10.56% 运输工具 5-10 年 5% 9.50%至 19.00% 办公设备及其他 5-10 年 5% 9.50%至 19.00% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并 作适当调整。 (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注 二(18))。 (d) 融资租入固定资产的认定依据和计价方法 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定 资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的 入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附 注二(25)(b))。 融资租入的固定资产采用自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满 时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租 入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (e) 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 55 - 二 主要会计政策和会计估计（续） (14) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条 件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工 程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的 可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。 (15) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产 的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态 所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到 预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建 活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资 产的购建活动重新开始。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生 的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专 门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定 一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 (16) 无形资产 无形资产主要为土地使用权，以成本计量。 (a) 土地使用权 土地使用权按使用年限 50 年以直线法摊销。 (b) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 56 - 二 主要会计政策和会计估计（续） (16) 无形资产 (c) 研究与开发 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 予以资本化：  完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；  管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；  能够证明该无形资产将如何产生经济利益；  有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；  归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的 开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上 列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (d) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。 (17) 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担 的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出 减去累计摊销后的净额列示。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 57 - 二 主要会计政策和会计估计（续） (18) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、合营企业、联营企业的长期股权投 资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产 无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金 额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减 值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产 组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账 面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合 的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面 价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (19) 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工 会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁 减建议并即将实施、且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认 因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债(附注二(21)，同时计入当期费用。 同时，本公司向退休雇员提供补充退休金津贴。由于本公司需要向特定数量员工提供 离职后福利，该等补充退休金津贴被视为设定受益计划。于资产负债表日上对该等设 定受益确认的负债，设定受益责任于资产负债表日的现值，及未确认精算收入或亏损 以及过往服务成本作出调整。设定受益责任由独立合资格精算师每年以预计单位贷记 法计算。设定受益责任的现值以到期日与有关退休金负债相当国债的利率，按估计未 来现金流出折现确定。因按经验调整而产生的精算损益以及精算假设变动，如超过设 定受益责任的 10%，则于当期利润表中确认。过往服务成本也在当期利润表确认。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 58 - 二 主要会计政策和会计估计（续） (19) 职工薪酬（续） 本公司向其退休雇员提供退休后医疗福利。预期该等福利的成本以设定受益计划所用相 的会计政策按雇用年期计算。 辞退福利及职工内部退休计划在本公司于有关员工订立协议订明终止雇佣条款或在告知 该员工具体条款后的期间确认。本公司在能证明以下承诺时确认辞退福利：根据一项详细 的正式计划终止现有职工的雇用而没有撤回的可能。在提出鼓励自愿遣散的情况时，辞退 福利基于预期接受该提议的雇员人数来进行计量。终止雇用及提前退休雇员的具体条款 视乎相关雇员的职位、服务年资及地区等各项因素而有所不同。 除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 (20) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 (21) 预计负债 因辞退福利等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够 可靠计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现 还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳 估计数。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 59 - 二 主要会计政策和会计估计（续） (22) 收入确认 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经 营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入： (a) 商品销售 本公司商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：  本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；  本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制；  收入的金额能够可靠地计量；  相关的经济利益很可能流入企业；  相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (b) 提供劳务 (i) 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的 方法。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：  收入的金额能够可靠地计量；  相关的经济利益很可能流入企业；  交易的完工进度能够可靠地确定；  交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 (ii) 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：  已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本；  已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不 确认劳务收入。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 60 - 二 主要会计政策和会计估计（续） (22) 收入确认（续） (c) 让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入及租金收入等，在同时满足以下条件时予 以确认：  与交易相关的经济利益能够流入企业；  收入的金额能够可靠地计量。 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 经营租赁下的租金收入，按照直线法在租赁期内确认。 (23) 政府补助 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财 政补贴等。 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货 币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直 接计入当期损益。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 61 - 二 主要会计政策和会计估计（续） (24) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相 应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得 税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当 该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：  递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征 收的所得税相关；  本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权 利。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 62 - 二 主要会计政策和会计估计（续） (25) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经 营租赁。 (a) 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (b) 融资租赁 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁 期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付 款列示。 (26) 持有待售及终止经营 同时满足下列条件的非流动资产或企业组成部分划分为持有待售：(一)本公司已经就处 置该非流动资产或企业组成部分作出决议；(二)本公司已经与受让方签订了不可撤销的 转让协议；(三)该项转让将在一年内完成。 终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公 司内单独区分的组成部分。 (27) 重要会计政策变更 本公司报告期内无会计政策变更。 (28) 分部信息 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部 为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动 中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决 定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果 和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一 定条件的，则可合并为一个经营分部。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 63 - 二 主要会计政策和会计估计（续） (28) 分部信息（续） 本公司业务单一，为在中国境内从事铅锌产品的生产及销售，管理层将此业务视为一 个整体实施管理、评估经营成果，本公司不呈报分部信息。 (29) 重要会计估计和判断 本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计 估计和关键判断进行持续的评价。 (a) 重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重 大调整的重要风险： (i) 固定资产预计使用寿命和预计净残值 固定资产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为 基础，按照历史经验进行估计。如果该些固定资产的可使用年限缩短，本公司将提高 折旧率、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。 于每年年度终了，本公司对固定资产的预计使用寿命和预计净残值进行复核并作适当 调整。 (ii) 资产减值损失 本公司于资产负债表日对商誉及存在减值迹象的长期资产进行减值测试，资产及资产 组的可收回金额按照使用价值计算确定，该计算需要利用假设和估计。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的收入及毛利率进行重新 修订，修订后的收入及毛利率低于目前采用的收入及毛利率，本公司需对长期资产的 可收回金额进行修订，以判断是否需要计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率 高于目前采用的折现率，本公司需对长期资产的可收回金额进行修订，以判断是否需 要计提减值准备。 如果实际收入及毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已 计提的长期资产减值损失。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 64 - 二 主要会计政策和会计估计（续） (29) 重要会计估计和判断（续） (a) 重要会计估计及其关键假设（续） (iii) 所得税 本公司在葫芦岛地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终 税务处理都存在不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在 差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 若管理层认为未来很有可能出现应纳税盈利，并可用作抵销暂时性差异或税项亏损， 则确认与该暂时差异及税项亏损有关的递延所得税资产。当预期的金额与原先估计有 差异，则该差异将会影响于估计改变的期间内递延所得税资产及税项的确认。 (iv) 退休及内部退休福利负债 对本公司确认为负债的公司退休及内部退休福利计划的费用支出及负债的金额应当依 靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、内部退休期间工资增长比率、 医疗费用增长比率和其他因素。实际结果和假设的差异将在当年按照相关会计政策进 行摊销。尽管管理层认为这些假设是合理的，实际经验值及假设条件的变化将影响本 公司员工退休福利支出相关的费用和负债余额。 三 税项 (1) 本公司适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 25% 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 13%及 17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 7% 教育费附加 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 3% (2) 税收优惠及批文 本公司在报告期内不享受税收优惠政策。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 65 - 四 企业合并及合并财务报表 (1) 子公司情况 (a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 人民币(元) 法人代表 组织机构代码 葫芦岛有色金属（集团）进出口有限公司 控股 葫芦岛市 贸易 80,000,000.00 王明辉 788776567 年末出资额 人民币(元) 持股比例 表决权比例 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益金额 葫芦岛有色金属（集团）进出口有限公司 52,000,000.00 65.00% 65.00% 是 28,050,615.62 —— (b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司不存在通过同一控制下的企业合并取得的子公司 (c) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本人民币（元） 经营范围 法人代表 组织机构代码 葫芦岛同心技术 开发有限公司 全资 葫芦岛 有色金属合金制造 10,000,000.00 有色金属深加工、有色金属开发、 废旧物资回收。 高良宾 788777009 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 66 - 四 企业合并及合并财务报表（续） (1) 子公司情况（续） (c) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司（续） 年末实际出资 额人民币（元） 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余 额 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数 股东 权益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额 葫芦岛同心技术开发有限公司 10,000,000.00 0.00 100.00 100.00 是 0.00 0.00 (d) 对于本公司拥有半数及半数以上表决权比例的被投资单位，未纳入合并范围的原因 本公司不存在拥有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的被投资单位。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 67 - 四 企业合并及合并财务报表（续） (2) 本年度新纳入合并范围的主体和本年度不再纳入合并范围的主体 本公司在报告期内不存在新纳入合并范围及不再纳入合并范围的主体。 (3) 同一控制下企业合并 本公司在报告期内不存在同一控制下企业合并。 (4) 非同一控制下企业合并 本公司在报告期内不存在非同一控制下企业合并。 (5) 出售股权导致丧失控制权而减少的子公司 本公司在报告期内不存在出售股权导致丧失控制权而减少的子公司。 五 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 人民币 – – 18,495.24 – – 23,181.66 18,495.24 23,181.66 银行存款 人民币 – – 143,386,195.99 – – 139,269,900.92 美元 10,597.00 6.6227 70,180.75 991,477.35 6.8282 6,770,005.64 欧元 4,418.34 8.8065 38,910.11 – – – 143,495,286.85 146,039,906.56 其 他 货 币 资金 人民币 – – 1,596,222,582.00 – – 429,799,987.57 美元 1,908,494.39 6.6227 12,639,385.80 – – – 1,608,861,967.80 429,799,987.57 1,752,375,749.89 575,863,075.79 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日，货币资金所有权受限制的情况见五(18)； 其 他 原 因 受 限 货 币 资 金 ： 1,190,999,787.74 元 ， 其 中 承 兑 汇 票 保 证 金 存 款 1,066,339,787.74 元，信用保证金存款 124,660,000.00 元。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 68 - 五 合并财务报表项目附注 (2) 应收票据 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 91,888,000.00 22,267,971.92 91,888,000.00 22,267,971.92 于 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在质押的应收票据。 于 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在已背书但未到期的银行承兑汇票。 于 2010 年 12 月 31 日，本公司已贴现但未到期的银行承兑汇票总金额为 1,681,000,000.00 元，金额前五项分析如下： 出票单位 出票日 到期日 金额 单位 1 2010-07-22 2011-01-22 100,000,000.00 单位 2 2010-07-22 2011-01-22 100,000,000.00 单位 3 2010-07-20 2011-01-20 50,000,000.00 单位 4 2010-07-20 2011-01-20 50,000,000.00 单位 5 2010-07-20 2011-01-20 50,000,000.00 350,000,000.00 截止至 2010 年 12 月 31 日，本公司将银行承兑汇票贴贴现后，其所有权上几乎所 有的风险和报酬均已转移，本公司在账面终止确认已贴现银行承兑汇票。 报告期内本公司将未到期银行承兑汇票进行贴现用于补充经营性现金流量。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 69 - 五 合并财务报表项目附注（续） (3) 应收账款 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 应收账款 195,459,497.94 226,901,107.21 减：坏账准备 128,994,025.96 124,379,325.77 66,465,471.98 102,521,781.44 (a) 应收账款账龄分析如下： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 一年以内 58,680,908.69 91,217,691.30 一到二年 2,035,886.71 6,189,194.60 二到三年 6,157,671.78 580,876.03 三到四年 580,402.55 17,548,016.28 四到五年 16,665,649.63 5,570,391.06 五年以上 111,338,978.58 105,794,937.94 195,459,497.94 226,901,107.21 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 70 五 合并财务报表项目附注（续） (3) 应收账款（续） (b) 应收账款按类别分析如下： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额比 例% 金额 计提比例% 金额 占总额比 例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提 坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 组合 1 176,407,313.2 5 90.25 128,994,025.96 73.12 226,901,107.21 100.00 24,379,325.77 54.82 组合 2 19,052,184.69 9.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 195,459,497.94 100.00 128,994,025.96 226,901,107.21 100.00 124,379,325.77 应收账款种类的说明：单项金额重大的应收账款是指期末余额超过三千万元人民币的大额应收账款。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 71 五 合并财务报表项目附注（续） (3) 应收账款（续） (c) 于 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 (d) 按组合 1 计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 一年以内 39,628,724.00 22.47 1,981,436.20 5.00 91,217,691.30 40.20 4,560,884.57 5.00 一到两年 2,035,886.71 1.15 203,588.67 10.00 6,189,194.60 2.73 618,919.46 10.00 两到三年 6,157,671.78 3.49 1,847,301.53 30.00 580,876.03 0.26 174,262.81 30.00 三到四年 580,402.55 0.33 290,201.28 50.00 17,548,016.28 7.73 8,774,008.14 50.00 四到五年 16,665,649.63 9.45 13,332,519.70 80.00 5,570,391.06 2.45 4,456,312.85 80.00 五年以上 111,338,978.58 63.11 111,338,978.58 100.00 105,794,937.94 46.63 105,794,937.94 100.00 176,407,313.25 100.00 128,994,025.96 226,901,107.21 100.00 124,379,325.77 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 72 五 合并财务报表项目附注（续） (3) 应收账款（续） (e) 按组合 2 计提坏账准备的应收账款中，分析如下 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 中冶恒通冷轧技术有限公司 5,687,077.35 0.00 0.00 根据获取的证据，判断计提 赤峰云铜有限责任公司 13,365,107.34 0.00 0.00 根据获取的证据，判断计提 19,052,184.69 0.00 (f) 于 2010 年 12 月 31 日，本公司无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 (g) 本年度不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的 应收账款。 (h) 本公司在报告期内不存在核销的应收账款。 (i) 于 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 73 五 合并财务报表项目附注（续） (3) 应收账款（续） (j) 于 2010 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下： 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 总额比例% 北京首钢股份有限公司 第三方 27,816,193.87 一年以内 14.23 赤峰云铜有限责任公司 第三方 13,365,107.34 一年以内 6.84 丹东化学纤维股份有限 公司 第三方 7,447,359.26 四到五年 3.81 中冶恒通冷轧技术有限 公司 关联方 5,687,077.35 一年以内 2.91 青岛高科技工业园金岛 实业公司 第三方 4,722,080.62 五年以上 2.42 59,037,818.44 30.21 (k) 应收关联方的应收账款情况： 见附注七关联方关系及其交易(6)关联方应收、应付款项余额。 (l) 本公司报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (m) 于 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在质押的应收账款。 (n) 于 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在以外币计量的应收账款。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 74 五 合并财务报表项目附注（续） (4) 其他应收款 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 保证金 14,103,881.62 20,400,000.00 押金 31,037,072.72 26,881,137.35 代垫款 0.00 211,653.15 预付账款转入 20,732,738.84 0.00 材料款 2,048,434.00 2,048,434.00 备用金 24,886,752.07 22,787,010.64 其他 1,085,439.74 6,786,454.66 93,894,318.99 79,114,689.80 减：坏账准备 40,190,132.88 28,374,508.70 53,704,186.11 50,740,181.10 (a) 其他应收款账龄分析如下： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 一年以内 39,161,155.55 41,880,486.54 一到二年 3,575,738.99 18,940,593.16 二到三年 12,421,266.26 9,548,730.56 三到四年 24,233,215.97 2,387,607.77 四到五年 6,750,541.67 434,913.15 五年以上 7,752,400.55 5,922,358.62 93,894,318.99 79,114,689.80 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 75 五 合并财务报表项目附注（续） (4) 其他应收款（续） (b) 其他应收款按类别分析如下： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额比 例% 金额 计提比例% 金额 占总额比例 % 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提 坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 组合 1 72,956,835.26 77.70 26,786,359.09 36.72 52,561,864.55 66.44 11,057,654.85 21.04 组合 2 9,504.00 0.01 0.00 0.00 9,504.00 0.01 0.00 0.00 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备 20,927,979.73 22.29 13,403,773.79 64.05 26,543,321.25 33.55 17,316,853.85 65.24 93,894,318.99 100.00 40,190,132.88 79,114,689.80 100.00 28,374,508.70 应收账款种类的说明：单项金额重大的其他应收款是指期末余额超过三千万元人民币的大额其他应收款。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 76 五 合并财务报表项目附注（续） (4) 其他应收款（续） (c) 于 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 (d) 按组合 1 计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 一年以内 25,957,273.93 35.58 1,297,863.69 5.00 23,061,263.40 43.87 1,153,063.16 5.00 一到两年 3,575,738.99 4.90 357,573.90 10.00 18,931,089.16 36.02 1,893,108.92 10.00 两到三年 12,411,762.26 17.01 3,723,528.68 30.00 1,824,632.45 3.47 547,389.74 30.00 三到四年 16,509,117.86 22.63 8,254,558.93 50.00 2,387,607.77 4.54 1,193,803.89 50.00 四到五年 6,750,541.67 9.25 5,400,433.34 80.00 434,913.15 0.83 347,930.52 80.00 五年以上 7,752,400.55 10.63 7,752,400.55 100.00 5,922,358.62 11.27 5,922,358.62 100.00 72,956,835.26 100.00 26,786,359.09 52,561,864.55 100.00 11,057,654.85 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 77 五 合并财务报表项目附注（续） (4) 其他应收款（续） (e) 于 2010 年 12 月 31 日，单项金额不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备 计提如下： 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 单位 1 7,724,098.11 7,724,098.11 100.00 根据获取的证据 判断计提 其他 13,203,881.62 5,679,675.68 43.02 根据获取的证据 判断计提 20,927,979.73 13,403,773.79 (f) 报告期内本公司不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大， 但在本年度全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款。 (g) 报告期内本公司不存在实际核销的其他应收款。 (h) 于 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东单位的其他应收款。 于 2009 年 12 月 31 日，本公司应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位中国冶金科工股份有限公司的其他应收款余额为 5,819,223.17 元。 (i) 于 2010 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下： 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款 总额比例% 单位 1 第三方 13,337,158.83 一年以内及两至三年 14.20 单位 2 第三方 13,203,881.62 一年以内 14.06 单位 3 第三方 8,560,980.83 一年以内 9.12 单位 4 第三方 7,724,098.11 三至四年 8.23 单位 5 第三方 5,518,470.21 一年以内 5.88 48,344,589.60 51.49 (j) 应收关联方的其他应收款情况： 见附注七关联方关系及其交易（6）关联方应收、应付款项余额。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 78 五 合并财务报表项目附注（续） (5) 预付款项 (a) 预付款项账龄分析如下： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 金额 占总额比例% 金额 占总额比例% 一年以内 608,805,043.04 88.61 329,038,511.33 77.16 一到二年 26,496,861.51 3.86 59,367,336.09 13.92 二到三年 33,529,696.48 4.88 21,918,152.01 5.14 三年以上 18,200,071.81 2.65 16,127,767.58 3.78 687,031,672.84 100.00 426,451,767.01 100.00 于 2010 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 78,226,629.80 元(2009 年 12 月 31 日：97,413,255.68 元)，主要为预付工程款项，因为工程尚未完工结算，该款项尚未结 清。 (b) 于 2010 年 12 月 31 日，余额前五名的预付款项分析如下： 与本公 司关系 金额 占预付账 款 总额比例% 预付时间 未结算原因 中冶集团国际经济 贸易有限公司 关联方 208,243,830.21 30.31 1 年以内 结算单据尚不齐 全 露易达芙国际贸易 公司 第三方 136,533,204.65 19.87 1 年以内 结算单据尚不齐 全 瑞士矿业有限公司 第三方 72,409,047.46 10.54 1 年以内 结算单据尚不齐 全 北欧矿产贸易公司 第三方 51,039,911.35 7.43 1 年以内 结算单据尚不齐 全 秦皇岛外代国际货 运代理有限公司 第三方 31,814,346.03 4.63 1 年以内 结算单据尚不齐 全 500,040,339.70 72.78 (c) 于 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位的预付款项。 (d) 预付关联方的预付款项分析如下： 见附注七关联方关系及其交易（6）关联方应收、应付款项余额。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 79 五 合并财务报表项目附注（续） (6) 存货 (a) 存货分类如下： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 1,188,282,505.97 0.00 1,188,282,505.97 1,259,543,578.69 0.00 1,259,543,578.69 委托加工物资 4,655,808.55 0.00 4,655,808.55 4,655,808.55 0.00 4,655,808.55 在产品 1,192,506,026.75 0.00 1,192,506,026.75 1,010,644,218.23 0.00 1,010,644,218.23 库存商品 154,449,848.95 2,056,516.61 152,393,332.34 156,180,000.66 2,056,516.61 154,123,484.05 2,539,894,190.22 2,056,516.61 2,537,837,673.61 2,431,023,606.13 2,056,516.61 2,428,967,089.52 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 80 五 合并财务报表项目附注（续） (6) 存货（续） (b) 存货跌价准备分析如下： 本年减少 2009 年 12 月 31 日 本年计提 转回 转销 2010 年 12 月 31 日 原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 委托加工物资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 库存商品 2,056,516.61 0.00 0.00 0.00 2,056,516.61 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,056,516.61 0.00 0.00 0.00 2,056,516.61 (c) 本公司存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。 (d) 存货所有权受限制的情况见五(18)。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 81 五 合并财务报表项目附注（续） (7) 可供出售金融资产 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 可供出售权益工具 10,726,560.00 10,522,190.00 减：减值准备 0.00 0.00 减：列示于其他流动资产的可供出售 金融资产 0.00 0.00 10,726,560.00 10,522,190.00 (8) 长期股权投资 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 合营企业及联营企业 0.00 0.00 其他长期股权投资(a) 41,500,000.00 40,500,000.00 减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00 41,500,000.00 40,500,000.00 本公司长期股权投资不存在变现的重大限制。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 82 五 合并财务报表项目附注（续） (8) 长期股权投资（续） (a) 其他长期股权投资 核算方法 投资成本 2009 年 12 月 31 日 本年增减变动 2010 年 12 月 31 日 持股 比例% 表决权 比例% 持股比例与表 权 比例不一致的 明 减值 准备 本年计提 减值准备 本年宣告分派 的现金股利 锦州市商业银行 股份有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 1,000,000.00 31,000,000.00 5.00 5.00 不适用 0.00 0.00 3,060,000.00 葫芦岛港口开发 有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 10.51 10.51 不适用 0.00 0.00 0.00 上海期货交易所 席位资金 成本法 500,000.00 500,000.00 0.00 500,000.00 —— —— 不适用 0.00 0.00 0.00 40,500,000.00 40,500,000.00 1,000,000.00 41,500,000.00 0.00 0.00 3,060,000.00 (9) 对合营企业和联营企业投资 于 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在对合营企业和联营企业的投资。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 83 五 合并财务报表项目附注（续） (10) 固定资产 2009 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2010 年 12 月 31 日 原价合计 4,804,006,216.04 286,709,328.41 85,791,091.27 5,004,924,453.18 房屋及建筑物 2,316,793,608.44 94,692,498.82 63,933,548.44 2,347,552,558.82 机器设备 2,293,555,629.63 184,060,392.83 18,945,864.96 2,458,670,157.50 运输工具 147,199,267.36 4,796,736.42 2,815,007.87 149,180,995.91 办公设备及其他 46,457,710.61 3,159,700.34 96,670.00 49,520,740.95 本年计提 本年处置 累计折旧合计 2,192,496,609.61 189,980,977.47 19,240,273.62 2,363,237,313.46 房屋及建筑物 574,153,092.65 73,116,399.10 3,598,384.22 643,671,107.53 机器设备 1,528,132,246.79 91,444,535.41 15,014,774.44 1,604,562,007.76 运输工具 73,731,429.04 20,386,265.72 627,114.96 93,490,579.80 办公设备及其他 16,479,841.13 5,033,777.24 0.00 21,513,618.37 账面净值合计 2,611,509,606.43 96,728,350.94 66,550,817.65 2,641,687,139.72 房屋及建筑物 1,742,640,515.79 — — 1,703,881,451.29 机器设备 765,423,382.84 — — 854,108,149.74 运输工具 73,467,838.32 — — 55,690,416.11 办公设备及其他 29,977,869.48 — — 28,007,122.58 减值准备合计 2,869,443.76 0.00 0.00 2,869,443.76 房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 2,869,443.76 0.00 0.00 2,869,443.76 运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00 办公设备及其他 0.00 0.00 0.00 0.00 账面价值合计 2,608,640,162.67 96,728,350.94 66,550,817.65 2,638,817,695.96 房屋及建筑物 1,742,640,515.79 — — 1,703,881,451.29 机器设备 762,553,939.08 — — 851,238,705.98 运输工具 73,467,838.32 — — 55,690,416.11 办公设备及其他 29,977,869.48 — — 28,007,122.58 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 84 五 合并财务报表项目附注（续） (10) 固定资产（续） 于 2010 年 12 月 31 日，账面价值约为 598,376,330.10 元(原价 2,375,037,821.84 元) 的房屋、建筑物及设备(2009 年 12 月 31 日：账面价值 598,855,449.85 元、原价 2,308,386,821.84 元)作为 66,831,000.00 元的短期借款(2009 年 12 月 31 日： 353,520,152.95 元)(附注五(19)(a))的抵押物。 固定资产所有权受限制的情况见五(18)。 2010 年度固定资产计提的折旧金额为 189,980,977.47 元(2009 年度：201,316,292.56 元)，其中计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为 182,104,563.18 元及 7,876,414.29 元(2009 年：194,299,704.50 元及 7,016,588.06 元)。 本公司报告期内由在建工程转入固定资产的原价为 281,598,195.59 元(2009 年度： 181,703,327.23 元)。 (a) 暂时闲置的固定资产 于 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在暂时闲置的固定资产。 (b) 融资租入的固定资产 于 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在融资租入的固定资产。 (c) 持有待售的固定资产 于 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在持有待售的固定资产。 (d) 未办妥产权证书的固定资产 于 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在未办妥产权证书的固定资产。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 85 五 合并财务报表项目附注(续) (11) 在建工程 2009 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2010 年 12 月 31 日 原值- 39,165,281.18 361,174,618.00 281,598,195.59 118,741,703.59 --其中：转增固定资产 —— —— 281,598,195.59 —— --其中：利息资本化金额 0.00 0.00 0.00 0.00 减：减值准备- 5,856,232.65 0.00 0.00 5,856,232.65 33,309,048.53 112,885,470.94 报告期内，本公司无用于工程建设的专门借款，且无重大金额一般借款资本化利息。 报告期 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 86 五 合并财务报表项目附注(续) (11) 在建工程 (a) 重大工程项目当期变动如下： 工程名称 预算数 2009 年 12 月 31 日 本年增加 本年转入 固定资产 2010 年 12 月 31 日 工程投入 占预算的 比例(%) 工程 进度% 借款费用 资本化 累计金额 其中：本年 借款费用资 本化金额 本年借款用 资本化率% 资金来源 ISP 密闭鼓风炉工程 712,000,000.00 0.00 72,165,288.71 72,165,288.71 0.00 10.14 10.14 0.00 0.00 0.00 金融机构贷款 年产 15 万吨电解铜 工程 668,480,000.00 6,403.00 1,824,011.60 0.00 1,830,414.60 0.27 0.27 0.00 0.00 0.00 金融机构贷款 锌基合金项目焙烧酸 配套改造工程 180,000,000.00 0.00 10,968,691.00 10,968,691.00 0.00 6.09 6.09 0.00 0.00 0.00 金融机构贷款 硫酸厂东山一系统 改造工程 97,900,000.00 0.00 46,532,559.22 46,532,559.22 0.00 47.53 47.53 0.00 0.00 0.00 金融机构贷款 锌业股份硫酸厂二氧 化硫减排改造工程 80,000,000.00 82,297.60 46,191,147.51 0.00 46,273,445.11 57.84 57.84 0.00 0.00 0.00 金融机构贷款 火车提速改造工程 60,000,000.00 21,951,067.76 1,898,119.66 0.00 23,849,187.42 39.75 39.75 0.00 0.00 0.00 金融机构贷款 精锌厂节能降耗改造 工程 49,220,000.00 5,856,232.65 0.00 0.00 5,856,232.65 11.90 11.90 0.00 0.00 0.00 金融机构贷款 电解锌节电改造工程 41,000,000.00 0.00 40,249,662.55 40,249,662.55 0.00 98.17 100.00 0.00 0.00 0.00 金融机构贷款 小型环保工程 16,040,000.00 0.00 14,666,652.01 14,666,652.01 0.00 91.44 100.00 0.00 0.00 0.00 金融机构贷款 起重机设备改造工程 14,170,000.00 0.00 13,245,210.02 13,245,210.02 0.00 93.47 100.00 0.00 0.00 0.00 金融机构贷款 1,918,810,000.00 27,896,001.01 247,741,342.28 197,828,063.51 77,809,279.78 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 87 五 合并财务报表项目附注（续） (11) 在建工程（续） (b) 在建工程减值准备 2009 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2010 年 12 月 31 日 计提原因 旋涡炉工程 5,856,232.65 0.00 0.00 5,856,232.65 期末账面价值低于可变现净值 5,856,232.65 0.00 0.00 5,856,232.65 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 88 五 合并财务报表项目附注（续） (11) 在建工程（续） (c) 重大在建工程于2010年12月31日的工程进度分析如下： 项目名称 工程进度% 备注 ISP 密闭鼓风炉工程 10.14 工程进度以投入占预算百分比为基础进行估计 年产 15 万吨电解铜工程 0.27 工程进度以投入占预算百分比为基础进行估计 锌基合金项目焙烧酸配套改造工程 6.09 工程进度以投入占预算百分比为基础进行估计 硫酸厂东山一系统改造工程 47.53 工程进度以投入占预算百分比为基础进行估计 锌业股份硫酸厂二氧化硫减排改造工程 57.84 工程进度以投入占预算百分比为基础进行估计 火车提速改造工程 39.75 工程进度以投入占预算百分比为基础进行估计 精锌厂节能降耗改造工程 11.90 工程进度以投入占预算百分比为基础进行估计 电解锌节电改造工程 100.00 工程进度以项目完工情况估计 小型环保工程 100.00 工程进度以项目完工情况估计 起重机设备改造工程 100.00 工程进度以项目完工情况估计 (12) 工程物资 2009 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2010 年 12 月 31 日 专用材料 2,893,789.37 2,303,046.98 2,443,504.47 2,753,331.88 2,893,789.37 2,303,046.98 2,443,504.47 2,753,331.88 (13) 固定资产清理 于 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在固定资产清理。 、 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 89 五 合并财务报表项目附注（续） (14) 无形资产 2009 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2010 年 12 月 31 日 原价合计 1,511,608,359.53 0.00 0.00 1,511,608,359.53 土地使用权 1,511,608,359.53 0.00 0.00 1,511,608,359.53 累计摊销合计 97,480,405.60 30,232,167.12 0.00 127,712,572.72 土地使用权 97,480,405.60 30,232,167.12 0.00 127,712,572.72 账面净值合计 1,414,127,953.93 (30,232,167.12) 0.00 1,383,895,786.81 土地使用权 1,414,127,953.93 — — 1,383,895,786.81 注：2010 年度无形资产的摊销额为 30,232,167.12 元（2009 年度：30,232,167.12 元）。 于 2010 年 12 月 31 日，账面价值为 1,295,897,792.41 元(原价为 1,416,986,860.16 元)(2009 年 12 月 31 日：账面价值 1,232,894,050.64 元，原价 1,319,640,346.23 元) 的土地使用权作为抵押物取得短期借款 1,560,102,380.00 元，一年内到期的长期借款 139,000,000.00 元(2009 年 12 月 31 日：短期借款 974,809,847.05 元，一年内到期 的长期借款 132,000,000.00 元及长期借款 100,000,000.00)。(附注五(19)(a)、附注五 (27)(a))。于 2009 年 12 月 31 日，账面价值 20,362,387.82 元的土地使用权为本公司 的控股母公司贷款进行抵押。 无形资产所有权受限制的情况见五(18)。 于2010年度，本公司不存在计入无形资产的开发支出。 (15) 商誉 2010 年 12 月 31 日 及 2009 年 12 月 31 日 商誉-- 葫芦岛同心技术开发有限公司 379,579.36 379,579.36 本年度商誉未发生变动。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 90 五 合并财务报表项目附注（续） (16) 递延所得税资产和递延所得税负债 (a) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 递延所得税资产： 应收账款坏账准备 32,248,506.49 31,094,831.44 其他应收款坏账准备 10,047,533.22 7,093,627.17 存货跌价准备 514,129.15 514,129.15 可抵扣亏损(注) 0.00 362,585,584.61 预计负债（福利精算负债） 23,940,242.95 22,197,508.89 固定资产减值准备 717,360.94 717,360.94 在建工程减值准备 1,464,058.16 1,464,058.16 与资产相关的递延收益 17,052,500.00 3,400,000.00 小计 85,984,330.91 429,067,100.36 注：截止至 2010 年 12 月 31 日，本公司基于对未来盈利的谨慎性考虑，转回了以 前年度因可抵扣亏损确认的递延所得税资产 362,585,584.61 元。 项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 递延所得税负债： 可供出售金融资产 2,612,581.75 2,561,489.25 非同一控制下企业合并 0.00 0.00 安全生产费和矿山维简费 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 小计 2,612,581.75 2,561,489.25 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 91 五 合并财务报表项目附注（续） (16) 递延所得税资产和递延所得税负债（续） (b) 未确认递延所得税资产的暂时性差异 项目 期末数 期初数 应收账款坏账准备 0.00 0.00 其他应收款坏账准备 0.00 0.00 存货减值准备 0.00 0.00 五年内累计待弥补亏损 1,584,464,886.29 387,202.67 未实现内部销售利润 0.00 0.00 预计负债（福利精算负债） 0.00 0.00 合计 1,584,464,886.29 387,202.67 (c) 引起递延所得税负债的暂时性差异 项目 期末数 期初数 交易性金融资产 0.00 0.00 存货 0.00 0.00 可供出售金融资产 10,450,327.00 10,245,957.00 非同一控制下企业合并 0.00 0.00 安全生产费和矿山维简费 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 合计 10,450,327.00 10,245,957.00 (d) 未经抵销的递延所得税资产 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损 资产减值准备 42,810,168.86 171,240,675.44 38,702,587.76 154,810,351.04 预计负债 23,940,242.95 95,760,971.80 22,197,508.89 88,790,035.56 可抵扣亏损 0.00 0.00 362,585,584.61 1,450,342,338.44 其他 19,233,919.10 76,935,676.40 5,581,419.10 22,325,676.40 85,984,330.91 343,937,323.64 429,067,100.36 1,716,268,401.44 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 92 五 合并财务报表项目附注（续） (16) 递延所得税资产和递延所得税负债（续） (e) 未经抵销的递延所得税负债 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 计 入 资 本 公 积 的 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价值变动 2,612,581.75 10,450,327.00 2,561,489.25 10,245,957.00 2,612,581.75 10,450,327.00 2,561,489.25 10,245,957.00 (f) 本公司未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 0.00 0.00 待弥补亏损 1,584,464,886.29 387,202.67 1,584,464,886.29 387,202.67 (g) 未确认递延所得税资产的待弥补亏损将于以下年度到期： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 2010 0.00 0.00 2011 0.00 0.00 2012 248,784,223.00 0.00 2013 815,697,304.74 387,202.67 2014 386,248,013.37 0.00 2015 133,735,345.18 0.00 1,584,464,886.29 387,202.67 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 93 五 合并财务报表项目附注（续） (16) 递延所得税资产和递延所得税负债（续） (h) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 递延所得税资产 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：        2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日           递延所得税资 产 或负债净额 互抵后的可抵扣 或应纳税暂时性 差额 递延所得税资产  或负债净额  互抵后的可抵扣或 应纳税暂时性差额     递延所得税资产    85,984,330.91 343,937,323.64 429,067,100.3 6 1,716,268,401.44 递延所得税负债    2,612,581.75 10,450,327.00 2,561,489.25 10,245,957.00 (17) 资产减值准备 本年减少 2009 年 12 月 31 日 本年 增加 转回 转销 2010 年 12 月 31 日 坏账准备 152,753,834.47 16,430,324.37 0.00 0.00 169,184,158.84 其中：应收账款坏账准 备 124,379,325.77 4,614,700.19 0.00 0.00 128,994,025.96 其 他 应 收 款 坏账准备 28,374,508.70 11,815,624.18 0.00 0.00 40,190,132.88 存货跌价准备 2,056,516.61 0.00 0.00 0.00 2,056,516.61 可供出售金融资产减 值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 持有至到期投资减值 准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长期股权投资减值准 备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 投资性房地产减值 准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产减值准备 2,869,443.76 0.00 0.00 0.00 2,869,443.76 在建工程减值准备 5,856,232.65 0.00 0.00 0.00 5,856,232.65 无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 163,536,027.49 16,430,324.37 0.00 0.00 179,966,351.86 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 94 五 合并财务报表项目附注(续) (18) 所有权受到限制的资产 2009 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2010 年 12 月 31 日 货币资金 429,799,987.57 1,179,061,980.23 0.00 1,608,861,967.80 存货 0.00 409,800,000.00 199,800,000.00 210,000,000.00 固定资产 598,855,449.85 0.00 479,119.75 598,376,330.10 无形资产 1,253,256,438.46 89,396,548.62 46,755,194.67 1,295,897,792.41 2,281,911,875.88 1,678,258,528.85 247,034,314.42 3,713,136,090.31 抵押 质押 冻结 其他原因 合计 为借款抵 押及质押的金额 抵押(质押)取得 的借款本金 货币资金 0.00 385,626,885.18 32,235,294.88 1,190,999,787.74 1,608,861,967.80 385,626,885.18 385,375,265.66 存货 0.00 210,000,000.00 0.00 0.00 210,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00 固定资产 598,376,330.10 0.00 0.00 0.00 598,376,330.10 598,376,330.10 66,831,000.00 无形资产 1,295,897,792.41 0.00 0.00 0.00 1,295,897,792.41 1,295,897,792.41 1,699,102,380.00 1,894,274,122.51 595,626,885.18 32,235,294.88 1,190,999,787.74 3,713,136,090.31 2,489,901,007.69 2,361,308,645.66 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 95 五 合并财务报表项目附注（续） (19) 短期借款 (a) 短期借款分类 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 质押借款 1,029,045,265.66 0.00 抵押借款 1,626,933,380.00 1,328,330,000.00 保证借款 1,350,993,123.14 1,094,081,520.00 信用借款 123,931,907.32 148,487,275.83 4,130,903,676.12 2,570,898,795.83 于 2010 年 12 月 31 日，本公司的美元短期借款折合人民币 494,672,892.98 元(2009 年 12 月 31 日：40,007,495.83 元)。 于 2010 年 12 月 31 日，银行抵押借款 1,626,933,380.00 元(2009 年 12 月 31 日： 1,328,330,000.00 元)系由账面价值 598,376,330.10 元(原价为 2,375,037,821.84 元) 的房屋、建筑物和机器设备(2009 年 12 月 31 日：账面价值 598,855,449.85 元、原 价为 2,308,386,821.84 元)(附注五(10))以及 2,409,992.35 平方米土地使用权(原价为 1,115,465,913.39 元、账面价值为 1,015,483,311.95 元)(2009 年 12 月 31 日： 1,942,221.70 平方米、账面价值 803,985,506.57 元、原价为为 867,610,258.59 元)(附 注五(14))作为抵押物。 于 2010 年 12 月 31 日，银行质押借款 1,029,045,265.66 元(2009 年 12 月 31 日：零) 系由 385,626,885.18 元定期存款(2009 年 12 月 31 日：零)(附注五(1))、账面价值 210,000,000.00 元的存货(2009 年 12 月 31 日：零)(附注五(6))及本公司控股母公司 中冶葫芦岛有色金属集团有限公司对本公司的股权 200,000,000.00 元作为质押物。 于 2010 年 12 月 31 日，银行保证借款 1,239,663,123.14 元(2009 年 12 月 31 日： 235,000,000.00 元)系由本公司之母公司提供保证，其他保证借款由其最实际控制人 中冶科工股份有限公司提供担保。 于 2010 年 12 月 31 日，短期借款的加权平均年利率为 4.93%(2009 年 12 月 31 日： 5.71%)。 (b) 于 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在已到期未偿还的短期借款。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 96 五 合并财务报表项目附注（续） (20) 应付票据 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 60,000,000.00 0.00 银行承兑汇票 2,376,728,990.60 391,000,000.00 2,436,728,990.60 391,000,000.00 于 2010 年 12 月 31 日，预计将于一年内到期的金额为 2,436,728,990.60 元(2009 年 12 月 31 日：391,000,000.00 元)。 (21) 应付账款 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 工程款 103,875,826.19 84,572,674.12 购货款 397,944,781.64 516,615,712.22 暂估应付账款 219,759,240.49 147,232,796.13 721,579,848.32 748,421,182.47 (a) 截至 2010 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位或关联方款项的情况 (b) 应付关联方的应付账款情况： 见附注七关联方关系及其交易（6）关联方应收、应付款项余额。 (c) 于 2010 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 162,587,689.95 元(2009 年 12 月 31 日：196,746,981.13 元)，主要为购货款，由于资金紧张，尚未偿还。 (d) 于 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在以外币计量的应付账款。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 97 五 合并财务报表项目附注（续） (22) 预收款项 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 销货款 108,671,593.55 135,329,705.24 设计款 0.00 0.00 劳务款 0.00 0.00 工程款 0.00 0.00 108,671,593.55 135,329,705.24 (a) 截至 2010 年 12 月 31 日，预收账款中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位或关联方款项的情况。 (b) 预收关联方的预收账款情况： 见附注七关联方关系及其交易（6）关联方应收、应付款项余额。 (c) 于 2010 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 13,720,650.08 元(2009 年 12 月 31 日：10,197,778.44 元)，主要为预收销货款，由于尚未发货，故未办理结算。 (d) 截至 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在以外币计量的预收账款。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 98 五 合并财务报表项目附注（续） (23) 应付职工薪酬 2009 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2010 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 0.00 299,545,149.3 9 299,545,149.3 9 0.00 职工福利费 0.00 5,114,928.76 5,114,928.76 0.00 社会保险费 0.00 62,076,907.78 62,076,907.78 0.00 其中：医疗保险费 0.00 13,728,141.10 13,728,141.10 0.00 基本养老保险 0.00 38,679,013.30 38,679,013.30 0.00 失业保险费 0.00 3,867,901.16 3,867,901.16 0.00 工伤保险费 0.00 5,801,852.22 5,801,852.22 0.00 住房公积金 0.00 3,771,225.00 3,771,225.00 0.00 工会经费和职工教育经费 0.00 4,113,141.14 4,162,474.78 (49,333.64) 0.00 374,621,352.0 7 374,670,685.7 1 (49,333.64) 于 2010 年 12 月 31 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额预计 将于 2011 年度全部发放和使用完毕。 (24) 应交税费 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 应交增值税 (43,483,163.80) (68,946,143.21) 应交营业税 700,850.00 612,248.11 应交企业所得税 27,882,988.93 27,832,163.05 应交城市维护建设税 2,458,585.52 3,456,223.71 应交教育费附加 2,312,468.97 1,974,985.00 应交房产税 5,281,946.21 1,508,725.20 应交土地使用税 8,854,127.03 3,536,729.90 应交印花税 1,430,004.55 163,350.06 5,437,807.41 (29,861,718.18) 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 99 五 合并财务报表项目附注（续） (25) 其他应付款 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 租赁费 6,048.00 6,048.00 修理费 65,727,475.11 41,725,303.00 代垫款 387,879,523.70 1,325,370,155.93 设备采购款 6,005,534.52 4,992,882.58 应付水电费 2,631,268.79 2,796,755.20 其他 4,639,616.72 3,546,822.66 466,889,466.84 1,378,437,967.37 (a) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司 385,420,054.43 1,322,910,686.66 (b) 应付关联方的其他应付款情况： 见附注七关联方关系及其交易（6）关联方应收、应付款项余额。 (c) 于 2010 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 47,000,143.30 元(2009 年 12 月 31 日：12,952,290.11 元)，主要为应付修理费及设备采购款项，因为资金紧张原 因，该款项尚未结清。 (26) 预计负债 2009 年 12 月 31 本年增加 本年减少 2010年12月31 日 待执行的亏损合同 0.00 0.00 0.00 0.00 应分担的被投资单位 额外亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 福利精算负债(a) 88,790,035.53 33,610,426.02 26,639,489.81 95,760,971.74 88,790,035.53 33,610,426.02 26,639,489.81 95,760,971.74 减：一年内到期的非流 动负债（福利精算负债） 20,185,850.77 16,914,182.80 68,604,184.76 78,846,788.94 (a) 本公司于资产负债表日的福利精算负债由独立资质精算师韬睿咨询公司采用预期累计 福利单位法计算而得，所使用的折现率为 4.0%。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 100 五 合并财务报表项目附注（续） (27) 一年内到期的非流动负债 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款(a) 161,000,000.00 833,410,000.00 一年内到期的预计负债（福利 精算负债） 16,914,182.80 20,185,850.77 177,914,182.80 853,595,850.77 (a) 一年内到期的长期借款 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 质押借款 0.00 360,000,000.00 抵押借款(i) 139,000,000.00 132,000,000.00 保证借款(ii) 22,000,000.00 341,410,000.00 161,000,000.00 833,410,000.00 于 2010 年 12 月 31 日，本公司的美元一年内到期的长期借款折合人民币 0.00 元(2009 年 12 月 31 日：341,410,000.00 元)。 (i) 于 2010 年 12 月 31 日，本公司将账面价值约 280,414,480.46 元(2009 年 12 月 31 日：142,463,644.66 元)(原价 301,520,946.77 元，(2009 年 12 月 31日：150,509,140.87 元))的土地使用权作抵押物(附注五(14))取得一年内到期的长期借款 139,000,000.00 元。(2009 年 12 月 31 日一年内到期的长期借款 132,000,000.00 元)。 (ii) 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日，本公司一年内到期的保证借款系由本 公司实际控制人中国冶金科工股份有限公司提供保证。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 101 五 合并财务报表项目附注（续） (27) 一年内到期的非流动负债（续） (a) 一年内到期的长期借款（续） 截止至 2010 年 12 月 31 日前五名一年内到期的长期借款及在 2009 年 12 月 31 日余 额： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 借款 起始日 借款 终止日 币种 利率 (%) 外币 金额 人民币金额 外币 金额 人民币金额 盛京银行 营业部 2009-9- 30 2011-7- 6 人民币 5.94 - 100,000,000.00 - 100,000,000.00 中国银行 股份 公司 芦岛 分行 2008-8- 15 2011-7- 10 人民币 8.32 - 12,000,000.00 - 12,000,000.00 中国银行 份有 公司 芦岛 分行 2008-2- 3 2011-1- 15 人民币 9.07 - 12,000,000.00 - 12,000,000.00 中国银行 股份有 限公司 葫芦岛 分行 2008-8- 15 2011-8- 10 人民币 8.32 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 中国银行 股份有 限公司 葫芦岛 分行 2008-2- 15 2011-2- 10 人民币 9.07 - 9,000,000.00 - 9,000,000.00 143,000,000.00 143,000,000.00 (28) 长期借款 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 抵押借款 0.00 100,000,000.00 保证借款 0.00 61,000,000.00 0.00 161,000,000.00 于 2010 年 12 月 31 日，本公司无用于抵押的土地使用权(2009 年 12 月 31 日： 286,444,899.41 元(原价 301,520,946.77 元）的土地使用权作抵押物(附注五(14))取 得长期借款 100,000,000 元）。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 102 五 合并财务报表项目附注（续） (29) 其他非流动负债 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 递延收益(a) 98,327,510.68 44,884,925.72 98,327,510.68 44,884,925.72 (a) 递延收益 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 与资产相关的政府补助 --环境保护设备补贴 98,327,510.68 44,884,925.72 98,327,510.68 44,884,925.72 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 103 五 合并财务报表项目附注（续） (30) 股本 本年增减变动 2009 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 限售股解禁 小计 2010 年 12 月 31 日 有限售条件股份- 国家持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 国有法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他内资持股 32,907.00 0.00 0.00 0.00 (8,452.00) (8,452.00) 24,455.00 其中：境内非国有法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 境内自然人持股 32,907.00 0.00 0.00 0.00 (8,452.00) (8,452.00) 24,455.00 外资持股 其中：境外法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 境外自然人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 32,907.00 0.00 0.00 0.00 (8,452.00) (8,452.00) 24,455.00 无限售条件股份- 人民币普通股 1,110,100,384.00 0.00 0.00 0.00 8,452.00 8,452.00 1,110,108,836.00 境外上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,110,100,384.00 0.00 0.00 0.00 8,452.00 8,452.00 1,110,108,836.00 1,110,133,291.00 0.00 0.00 0.00 8,452.00 8,452.00 1,110,133,291.00 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 104 五 合并财务报表项目附注（续） (30) 股本（续） 本年增减变动 2008 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 限售股解禁 小计 2009 年 12 月 31 日 有限售条件股份- 国家持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 国有法人持股 368,278,443.00 0.00 0.00 0.00 (368,278,443.00 ) (368,278,443.00) 0.00 其他内资持股 104,272.00 (71,365.00) (71,365.00) 32,907.00 其中：境内非国有法人持 股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 境内自然人持股 104,272.00 0.00 0.00 0.00 (71,365.00) (71,365.00) 32,907.00 外资持股 其中：境外法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 境外自然人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 368,382,715.00 0.00 0.00 0.00 (368,349,808.00 ) (368,349,808.00) 32,907.00 无限售条件股份- 人民币普通股 741,750,576.00 0.00 0.00 0.00 368,349,808.00 368,349,808.00 1,110,100,384.00 境外上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 741,750,576.00 0.00 0.00 0.00 368,349,808.00 368,349,808.00 1,110,100,384.00 1,110,133,291.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,110,133,291.00 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民元) 105 五 合并财务报表项目附注（续） (31) 资本公积 2009 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2010 年 12 月 31 日 股本溢价 546,888,175.26 0.00 0.00 546,888,175.26 其他资本公积- 可供出售金融资产公允 价值变动 7,684,467.75 153,277.50 0.00 7,837,745.25 权益法核算的被投资单 位其他权益变动 0.00 0.00 0.00 0.00 原制度资本公积转入 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 32,409,838.86 0.00 0.00 32,409,838.86 586,982,481.87 153,277.50 0.00 587,135,759.37 2008 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2009 年 12 月 31 日 股本溢价 546,888,175.26 0.00 0.00 546,888,175.26 其他资本公积- 可供出售金融资产公允 价值变动 3,601,842.75 4,082,625.0 0 0.00 7,684,467.75 权益法核算的被投资单 位其他权益变动 0.00 0.00 0.00 0.00 原制度资本公积转入 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 32,409,838.86 0.00 0.00 32,409,838.86 582,899,856.87 4,082,625.0 0 0.00 586,982,481.87 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民元) 106 五 合并财务报表项目附注（续） (32) 盈余公积 2009 年 12 月 31 日 本年提取 本年减少 2010 年 12 月 31 日 法定盈余公积金 358,917,950.02 0.00 0.00 358,917,950.02 任意盈余公积金 12,890,014.36 0.00 0.00 12,890,014.36 371,807,964.38 0.00 0.00 371,807,964.38 2008 年 12 月 31 日 本年提取 本年减少 2009 年 12 月 31 日 法定盈余公积金 358,917,950.02 0.00 0.00 358,917,950.02 任意盈余公积金 12,890,014.36 0.00 0.00 12,890,014.36 371,807,964.38 0.00 0.00 371,807,964.38 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司分配当年税后利润时，先将净 利润弥补累计亏损，再按照弥补亏损后年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法 定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批 准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司 2010 年亏损，未计提法定盈余公积。 公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批 准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司 2010 年未计提任意盈余公积。 截止至 2009 年 12 月 31 日，尚有累计亏损未弥补，本公司 2009 年未计提盈余公积。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民元) 107 五 合并财务报表项目附注（续） (33) 未分配利润 2010 年度 2009 年度 金额 提取或 分配比例 金额 提取分 配比例 年初未分配利润(调整前) (275,577,392.58) 0.00 (338,793,159.08) 0.00 调整 0.00 0.00 0.00 0.00 年初未分配利润(调整后) (275,577,392.58) 0.00 (338,793,159.08) 0.00 加：本年归属于母公司股东的净 利润 (583,167,840.87) 0.00 63,215,766.50 0.00 减：提取法定盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 年末未分配利润 (858,745,233.45) (275,577,392.58) (34) 少数股东权益 (a) 归属于各子公司少数股东的少数股东权益 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 葫芦岛有色金属(集团)进出口有限公司 28,050,615.62 28,032,963.10 28,050,615.62 28,032,963.10 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 108 五 合并财务报表项目附注（续） (35) 营业收入和营业成本 2010 年度 2009 年度 主营业务收入 7,561,402,964.28 4,698,787,733.39 其他业务收入 266,698,400.37 157,312,097.92 7,828,101,364.65 4,856,099,831.31 2010 年度 2009 年度 主营业务成本 7,255,342,039.82 4,111,834,486.46 其他业务成本 242,481,815.65 166,854,637.20 7,497,823,855.47 4,278,689,123.66 (a) 主营业务收入和主营业务成本 按行业分析如下： 2010 年度 2009 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 铅锌产品销售 7,561,402,964.28 7,255,342,039.82 4,698,787,733.39 4,111,834,486.46 7,561,402,964.28 7,255,342,039.82 4,698,787,733.39 4,111,834,486.46 按地区分析如下： 2010 年度 2009 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 中国 7,561,402,964.28 7,255,342,039.82 4,698,787,733.39 4,111,834,486.46 其他国家/地区 0.00 0.00 0.00 0.00 7,561,402,964.28 7,255,342,039.82 4,698,787,733.39 4,111,834,486.46 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 109 五 合并财务报表项目附注（续） (35) 营业收入和营业成本（续） (b) 其他业务收入和其他业务成本 2010 年度 2009 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 销售材料 263,000,348.37 237,160,476.22 150,583,065.9 2 142,061,559.33 其他资产出租收入 3,698,052.00 5,321,339.43 6,729,032.00 24,793,077.87 266,698,400.37 242,481,815.65 157,312,097.9 2 166,854,637.20 (c) 本公司前五名客户的营业收入情况 本公司前五名客户营业收入的总额为 1,996,471,027.02 元(2009 年：1,373,462,376.65 元)， 占本公司全部营业收入的比例为 25.51%(2009 年：28.28%)，具体情况如下： 营业收入 占本公司全部营业 收入的比例(%) 沈阳诚通金属有限公司 796,730,988.31 10.18 天津市正泰实业总公司金属材料公司 409,905,055.58 5.24 鞍钢股份有限公司 284,064,594.43 3.63 葫芦岛市龙港区安信物资经销处 276,647,279.50 3.53 石家庄翼龙有色金属有限公司 229,123,109.20 2.93 1,996,471,027.02 25.51 (36) 营业税金及附加 2010 年度 2009 年度 计缴标准 营业税 217,994.24 1,045,352.63 5% 城市维护建设税 2,114,825.82 3,597,170.44 7% 教育费附加 906,353.92 1,541,934.74 3% 堤防费 302,117.98 513,591.27 3,541,291.96 6,698,049.08 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 110 五 合并财务报表项目附注（续） (37) 销售费用 2010 年度 2009 年度 人工费用 1,117,615.53 506,594.59 办公费 147,433.99 17,856.58 差旅费 386,059.75 285,358.21 业务招待费 488,903.90 327,636.00 会议费 529,584.87 549,624.19 运输费 31,343,752.88 26,116,976.05 包装费 6,714,537.00 8,401,742.39 其他费用 2,718,996.99 1,500,316.49 43,446,884.91 37,706,104.50 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 111 五 合并财务报表项目附注（续） (38) 管理费用 2010 年度 2009 年度 职工薪酬 26,200,888.67 33,152,027.87 研发费 4,494,958.44 1,665,285.25 办公费 5,327,244.07 4,449,041.94 差旅费 3,980,206.24 2,266,308.95 业务招待费 3,904,566.80 2,954,964.50 会议费 172,606.00 160,407.50 董事会费 200,000.00 400,000.00 中介机构费 2,921,833.80 460,835.00 咨询费 864,000.00 85,000.00 税金 48,114,368.37 32,201,808.70 修理费 49,354,845.17 28,322,947.37 技术转让费 252,100.00 275,600.00 商业保险费 1,388,549.97 1,733,957.49 折旧费 7,876,414.29 7,016,588.06 排污费 12,000,000.00 4,000,000.00 无形资产摊销 30,232,167.12 30,232,167.12 其他 33,127,286.19 25,881,653.60 230,412,035.13 175,258,593.35 (39) 财务费用 2010 年度 2009 年度 利息支出 315,659,456.14 273,758,664.61 减：利息收入 7,330,520.65 9,373,233.77 汇兑损益 (4,772,018.71) (3,641,862.56) 银行手续费 32,605,324.74 22,268,250.56 其他 6,784,239.60 8,223,681.94 342,946,481.12 291,235,500.78 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 112 五 合并财务报表项目附注（续） (40) 投资收益 2010 年度 2009 年度 成本法核算的长期股权投资收益(a) 3,060,000.00 3,000,000.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00 243,618.11 3,060,000.00 3,243,618.11 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (a) 成本法核算的长期股权投资收益 2010 年度 2009 年度 本年比上年增减变动 的原因 锦州市商业银行 股份有限公司 3,060,000.00 3,000,000.00 分红增加 3,060,000.00 3,000,000.00 (41) 资产减值损失 2010 年度 2009 年度 坏账损失 16,430,324.37 25,127,874.07 存货跌价损失 0.00 (5,276,958.00) 16,430,324.37 19,850,916.07 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 113 五 合并财务报表项目附注（续） (42) 营业外收入 2010 年度 2009 年度 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得 0.00 0.00 0.00 其中：固定资产处置利得 0.00 0.00 0.00 无形资产处置利得 0.00 0.00 0.00 接受捐赠 0.00 0.00 0.00 政府补助(a) 37,309,507.87 23,956,638.21 37,309,507.87 非同一控制下企业合并合并成本小于合并时应 享有被合并单位可辨认净资产公允价值的差 额 0.00 0.00 0.00 债务重组利得 39,851,962.82 21,186,943.00 39,851,962.82 经批准无法支付的应付款项 0.00 0.00 - 违约金收入 3,000.00 0.00 3,000.00 盘盈利得 0.00 0.00 0.00 非货币性资产交换利得 0.00 0.00 0.00 其他 999,846.58 1,263,112.43 999,846.58 78,164,317.27 46,406,693.64 78,164,317.27 (a) 政府补助明细 2010 年度 2009 年度 说明 土地出让金返回 0.00 0.00 __ 税收返还 24,167,620.82 0.00 土地使用税返还 财政贴息 13,141,887.05 23,956,638.21 进口矿贴息 科研补贴 0.00 0.00 __ 财政扶持资金 0.00 0.00 __ 其他 0.00 0.00 __ 37,309,507.87 23,956,638.21 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 114 五 合并财务报表项目附注（续） (42) 营业外支出 2010 年度 2009 年度 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置 损失 5,051,169.14 8,980.08 5,051,169.14 其中：固定资产处 置损失 5,051,169.14 8,980.08 5,051,169.14 无 形 资 产 处 置 损失 0.00 0.00 0.00 债务重组损失 227,978.25 0.00 227,978.25 对外捐赠 0.00 0.00 0.00 非常损失 0.00 0.00 0.00 罚没及滞纳金支 出 5,320,922.00 1,990,194.57 5,320,922.00 赔偿金及违约金 支出 4,126,714.30 3,313,264.81 4,126,714.30 其他 0.00 99,754.54 0.00 14,726,783.69 5,412,194.00 14,726,783.69 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 115 五 合并财务报表项目附注(续) (43) 所得税费用 2010 年度 200 按税法及相关规定计算的当期所得税 65,444.17 (47,187.93) 递延所得税 343,082,769.45 27,720,659.13 343,148,213.62 27,673,471.20 将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： 2010 年度 2009 年度 利润总额 (240,001,974.73) 90,899,661.62 按适用税率计算的所得税 (60,000,493.68) 22,724,915.41 税率变动的影响 0.00 0.00 非应纳税收入 (765,000.00) (750,000.00) 不得扣除的成本、费用和损失 7,894,286.40 5,611,770.12 当期冲减以前年度递延所得税资产的 可抵扣亏损 362,585,584.61 (10,226.66) 当期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损 33,433,836.29 97,012.33 所得税费用 343,148,213.62 27,673,471.20 (44) 每股收益 (a) 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股 的加权平均数计算： 2010 年度 2009 年度 归属于母公司普通股股东的合并净利润 (583,167,840.87) 63,215,766.50 本公司发行在外普通股的加权平均数 1,110,133,291.00 1,110,133,291.00 基本每股收益 (0.53) 0.06 其中： —持续经营基本每股收益： (0.53) 0.06 —终止经营基本每股收益： — — 截止至 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在稀释每股收益。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 116 五 合并财务报表项目附注（续） (45) 其他综合收益 2010年度 200 可供出售金融资产产生的利得金额 204,370.00 5,443,500 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 51,092.50 1,360,875 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 小计 153,277.50 4,082,625 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额 0.00 0.00 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中 所享有的份额产生的所得税影响 0.00 0.00 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00 小计 0.00 0.00 外币财务报表折算差额 0.00 0.00 减：处置境外经营当期转入损益的净额 0.00 0.00 小计 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 减：其他计入其他综合收益的项目产生的所得税影响 0.00 0.00 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00 小计 0.00 0.00 153,277.50 4,082,625 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 117 五 合并财务报表项目附注（续） (46) 现金流量表项目注释 (a) 收到的其他与经营活动有关的现金 2010 年度 2009 年度 利息收入 7,330,520.65 9,373,233.77 收回往来款 5,953,109.65 0.00 政府补助收入 91,754,939.41 16,980,000.00 其他 0.00 9,644.39 105,038,569.71 26,362,878.16 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金 2010 年度 2009 年度 押金、保证金 28,279,802.17 41,685,781.16 研究开发支出 4,494,958.44 1,665,285.25 滞纳金 9,447,636.30 1,990,194.57 差旅费 4,366,265.99 3,643,206.11 办公费 5,474,678.06 1,114,681.37 业务招待费 4,393,470.70 2,954,964.50 水电燃气费 4,148,603.00 3,487,509.50 修理修缮费 39,873,803.12 28,322,947.37 手续费 32,605,324.74 22,268,250.56 排污费 12,000,000.00 4,000,000.00 运费 31,343,752.88 26,116,976.05 其他 6,784,239.60 31,869,885.57 183,212,535.00 169,119,682.01 (c) 支付的其他与投资活动有关的现金 2010 年度 2009 年度 筹建项目开办费 0.00 0.00 委托贷款 0.00 8,610.51 0.00 8,610.51 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 118 五 合并财务报表项目附注（续） (47) 现金流量表补充资料 (a) 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量 2010 年度 2009 年度 净利润 (583,150,188.35) 63,226,190.42 加：资产减值准备 16,430,324.37 19,850,916.07 固定资产折旧 189,980,977.47 201,316,292.56 无形资产摊销 30,232,167.12 30,232,167.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失 5,051,169.14 8,980.08 债务重组损失（收益以“－”号填列） (39,623,984.57) 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 315,659,456.14 272,107,231.73 投资损失（收益以“－”号填列） (3,060,000.00) (3,243,618.11) 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 343,082,769.45 27,720,659.13 存货的减少（增加以“－”号填列） (108,870,584.09) (1,311,802,968.91) 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） (304,394,472.90) (1,090,134,836.51) 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 2,148,915,333.10 (45,735,573.11) 受限制资金的增加 (1,179,061,980.23) 0.00 经营活动产生的现金流量净额 831,190,986.65 (1,836,454,559.53) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 融资租入固定资产 0.00 0.00 现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 143,513,782.09 146,063,088.22 减：现金的年初余额 146,063,088.22 59,457,525.24 加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 (2,549,306.13) 86,605,562.98 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 119 五 合并财务报表项目附注（续） (47) 现金流量表补充资料（续） (b) 现金及现金等价物 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 现金 143,513,782.09 146,063,088.22 其中：库存现金 18,495.24 23,181.66 可随时用于支付的银行存款 143,495,286.85 146,039,906.56 可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00 现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 年末现金及现金等价物余额 143,513,782.09 146,063,088.22 六 分部报告 于报告期内，本公司无分部业务，无需出具分部报告。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 120 七 关联方关系及其交易 (1) 母公司情况 (a) 母公司基本情况 企业类型 注册地 法人代 表 业务性质 组织机构代码 中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司 国有企业 葫芦岛市 龙港区 许健 有色金属产品深加工，有 色金属冶炼，中间产品及 三废产品、冶炼综合利用 产品的销售等。 744332913 中国冶金科工股份有限公司对本公司母公司中冶葫芦岛有色金属集团有限公司的持股 比例为 51.06%，本公司的最终控制方为中国冶金科工集团有限公司。 (b) 母公司注册资本（人民币元）及其变化 2009 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2010 年 12 月 31 日 中冶葫芦岛有色金 属集团有限公司 1,660,650,000.00 0.00 0.00 1,660,650,000.00 (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 持股比例% 表决权比例% 持股比例% 表决权比例% 中冶葫芦岛有色金属集团有限公 司 38.17 38.17 38.17 38.17 (2) 子公司情况 子公司的基本情况及相关信息见附注四。 (3) 合营企业和联营企业情况 报告期内本公司不存在合营企业和联营企业。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 121 七 关联方关系及其交易（续） (4) 其他关联方情况 与本公司的关系 组织机构代码 中冶葫芦岛有色进出口有限公司 同受一个母公司控制 120766705 葫芦岛东方铜业有限公司 同受一个母公司控制 604330174 西藏华夏矿业有限公司 同受一个母公司控制 741912920 葫芦岛市有色冶金设计院有限公司 同受一个母公司控制 732306945 中冶恒通冷轧技术有限公司 同受一个最终控制方控制 666593113 中冶集团国际经济贸易有限公司 同受一个最终控制方控制 630426356 中国恩菲工程技术有限公司 同受一个最终控制方控制 71093393X 葫芦岛有色金属贸易有限公司 受母公司重大影响 749761047 (5) 关联交易 (a) 销售商品、提供劳务的关联交易 2010 年度 2009 年度 关联方 关联交易 类型 关联交易 内容 定价 方式 金额 比例% 金额 比例% 其中：与受同一公司控制的公司的交易 葫芦岛有色 金属集团 有限公司 销售商品 材料 协议 定价 60,456,662.04 0.77 53,081,329.19 1.09 葫芦岛东方 铜业有限 公司 销售商品 物料铜 协议 定价 605,858,797.21 7.74 71,249,812.74 1.47 中冶葫芦岛 有色进出 口有限公 司 销售商品 电 协议 定价 0.00 0.00 5,000.00 0.00 中冶恒通冷 轧技术有 限公司 销售商品 热镀锌 协议 定价 285,541,149.91 3.65 326,963,859.62 6.73 中冶集团国 际经济贸 易有限公 司 销售商品 锌锭 协议 定价 315,112,503.08 4.03 25,198,748.38 0.52 中国有色工 程有限公 司 销售商品 材料 协议 定价 100,000.00 0.00 0.00 0.00 1,267,069,112.24 16.19 476,498,749.93 9.81 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 122 七 关联方关系及其交易（续） (5) 关联交易（续） (b) 购买商品、接受劳务的关联交易 2010 年度 2009 年度 关联方 关联交 易类型 关联交易 内容 定价 方式 金额 比例% 金额 比例% 其中：与受同一公司控制的公司的交易 中冶葫芦岛 有色金属 集团有限 公司 购买商品 水电 协议 定价 41,078,066.00 0.55 30,769,337.13 0.72 葫芦岛东方 铜业有限 公司 购买商品 焦粉 协议 定价 67,730,890.74 0.90 3,045,206.68 0.07 中冶恒通冷 轧技术有 限公司丰 南分公司 购买商品 锌渣子 协议 定价 0.00 0.00 4,682,144.44 0.11 中冶恒通冷 轧技术有 限公司 购买商品 锌渣子 协议 定价 0.00 0.00 3,520,141.02 0.08 中冶集团国 际经济贸 易有限公 司 购买商品 锌精矿 协议 定价 1,177,486,133.67 15.70 465,721,857.2 5 10.88 其中：与其他关联方交易 葫芦岛有 色金属 易有限 司 购买商品 锌精矿 协议 定价 2,226,129.36 0.03 4,625,791.31 0.11 1,288,521,219.77 17.18 512,364,477.8 3 11.97 (c) 租赁 本公司报告期内不存在与关联方的租赁交易。         葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 123 七 关联方关系及其交易（续） (5) 关联交易（续） (d) 担保 担保方 被担保方 担保余额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司 葫芦岛锌业股份有 限公司 100,000,000.00 2010-3-15 2011-3-15 否 中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司 葫芦岛锌业股份有 限公司 100,000,000.00 2010-7-7 2011-7-6 否 中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司 葫芦岛有色金属 （集团）进出口 有限公司 90,000,000.00 2010-1-18 2011-1-18 否 中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司 葫芦岛锌业股份有 限公司 90,000,000.00 2010-8-3 2011-8-2 否 中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司 葫芦岛锌业股份有 限公司 80,000,000.00 2010-1-22 2011-1-22 否 中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司 葫芦岛锌业股份有 限公司 70,000,000.00 2010-2-3 2011-2-3 否 中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司 葫芦岛锌业股份有 限公司 69,500,000.00 2010-9-30 2011-9-27 否 中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司 葫芦岛锌业股份有 限公司 50,000,000.00 2010-10-12 2011-10-11 否 中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司 葫芦岛锌业股份有 限公司 50,000,000.00 2010-10-12 2011-10-11 否 中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司 葫芦岛锌业股份有 限公司 50,000,000.00 2010-11-2 2011-4-26 否 中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司 葫芦岛锌业股份有 限公司 50,000,000.00 2010-4-9 2011-4-8 否 中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司 葫芦岛锌业股份有 限公司 47,091,628.45 2010-11-10 2011-11-20 否 中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司 葫芦岛锌业股份有 限公司 43,406,774.69 2010-10-12 2011-10-11 否 中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司 葫芦岛锌业股份有 限公司 40,000,000.00 2010-3-8 2011-3-8 否 中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司 葫芦岛锌业股份有 限公司 40,000,000.00 2010-2-12 2011-2-12 否 中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司 葫芦岛锌业股份有 限公司 36,000,000.00 2010-7-27 2011-7-22 否 中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司 葫芦岛锌业股份有 限公司 35,000,000.00 2010-6-30 2011-6-30 否 中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司 葫芦岛有色金属 （集团）进出口 有限公司 31,500,000.00 2010-11-9 2011-5-6 否 中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司 葫芦岛锌业股份有 限公司 30,000,000.00 2010-9-30 2011-9-27 否 中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司 葫芦岛锌业股份有 限公司 30,000,000.00 2010-2-3 2011-2-2 否 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 124 七 关联方关系及其交易（续） (5) 关联交易（续） (d) 担保（续） 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司 葫芦岛锌业股 份有限公司 30,000,000.00 2010-2-25 2011-2-8 否 中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司 葫芦岛锌业股 份有限公司 30,000,000.00 2010-7-19 2011-7-19 否 中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司 葫芦岛锌业股 份有限公司 24,624,720.00 2010-2-5 2011-1-20 否 中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司 葫芦岛有色金 属（集团） 进出口有限 公司 22,540,000.00 2010-11-16 2011-5-16 否 中国冶金科工股份有 限公司 葫芦岛锌业股 份有限公司 60,000,000.00 2010-1-21 2011-1-7 否 中国冶金科工股份有 限公司 葫芦岛锌业股 份有限公司 51,330,000.00 2010-1-27 2011-1-10 否 中国冶金科工股份有 限公司 葫芦岛锌业股 份有限公司 10,000,000.00 2008-8-15 2011-8-10 否 中国冶金科工股份有 限公司 葫芦岛锌业股 份有限公司 12,000,000.00 2008-8-15 2011-7-10 否 1,372,993,123.14 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 125 七 关联方关系及其交易（续） (5) 关联交易（续） (e) 资产转让 本公司报告期内不存在与关联方的资产转让交易。 (f) 关键管理人员薪酬(万元) 姓名 职位 2010 年度 2009 年度 许健 董事长 0.00 0.00 牛井坤 董事 0.00 0.00 郑登渝 董事 0.00 0.00 王明辉 总经理 14.68 12.60 金铁山 董事 5.02 4.30 张廷安 独立董事 5.00 5.00 徐武州 独立董事 5.00 5.00 郭宗昌 独立董事 5.00 5.00 俞鹂 独立董事 5.00 5.00 张俊廷 财务总监 6.52 4.20 郭天立 副总经理 8.94 5.90 姜洪波 副总经理 6.11 6.20 马宝军 副总经理 7.11 5.50 奚英洲 副总经理 7.48 6.30 史衍良 监事 6.22 4.20 白杰 监事 4.75 3.30 张显东 监事 4.30 4.50 白金珠 监事 7.10 5.50 孙博 监事 1.71 1.40 张正东 董事会秘书 5.52 4.20 105.46 88.10 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 126 七 关联方关系及其交易（续） (6) 关联方应收、应付款项余额 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 账面 余额 占总额 比例% 坏帐 准备 账面 余额 占总额 比例% 坏帐 准备 应收账款 中冶恒通冷轧技术 有限公司 5,687,077.35 2.91 0.00 14,486,387.85 6.38 0.00 5,687,077.35 2.91 0.00 14,486,387.85 6.38 0.00 其他应收款 中国冶金科工股份 有限公司 0.00 0.00 0.00 5,819,223.17 7.36 0.00 西藏华夏矿业有限 公司 0.00 0.00 0.00 211,653.15 0.27 0.00 0.00 0.00 0.00 6,030,876.32 7.63 0.00 预付账款 葫芦岛有色金属贸 易有限公司 3,535,307.67 0.51 0.00 5,576,789.09 1.31 0.00 中冶集团国际经济 贸易有限公司 208,243,830.21 30.31 0.00 152,164,630.84 35.68 0.00 中冶恒通冷轧技术 有限公司 0.00 0.00 0.00 146,162.00 0.03 0.00 211,779,137.88 30.82 0.00 157,887,581.93 37.02 0.00 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 账面金额 占总金额 比例% 账面金额 占总金额 比例% 应付账款 中国恩菲工程技术 有限公司 3,769,950.00 0.52 3,769,950.00 0.50 3,769,950.00 0.52 3,769,950.00 0.50 其他应付款 中冶葫芦岛有色金 属集团有限公司 385,420,054.43 82.55 1,322,910,686.66 95.97 中冶葫芦岛有色进 出口有限公司 2,459,469.27 0.53 2,459,469.27 0.18 387,879,523.70 83.08 1,325,370,155.93 96.15 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 127 七 关联方关系及其交易（续） (6) 关联方应收、应付款项余额(续) 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 账面金额 占总金额 比例% 账面金额 占总金额 比例% 预收账款 中冶集团国际经济贸 易有限公司 171,692.43 0.16 3,037,242.84 2.24 中冶恒通冷轧技术有 限公司 0.00 0.00 24,360,212.34 18.00 葫芦岛东方铜业有限 公司 0.00 0.00 23,454,508.08 17.33 171,692.43 0.16 50,851,963.26 37.57 (6) 关联方承诺事项 截止至 2010 年 12 月 31 日，本公司无对关联方的承诺事项。 八 或有事项 (1) 未决诉讼或仲裁 本公司报告期内无未决诉讼或仲裁事项。 (2) 对外担保 担保单位 被担保方 担保 方式 责任 种类 担保事项 担保金额 葫芦岛锌业股份 有限公司 克州亚星矿产资源 集团有限公司 保证 连带责任担保 贷款担保 24,000,000.00 葫芦岛锌业股份 有限公司 金城造纸股份有限 公司 保证 连带责任担保 贷款担保 30,000,000.00 54,000,000.00 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 128 八 或有事项(续) (3) 附追索权的票据贴现 截止至 2010 年 12 月 31 日，本公司无附追索权的票据贴现事项。 九 承诺事项 (1) 资本性支出承诺事项 (2) 经营租赁承诺事项 (3) 对外投资承诺事项 (4) 前期承诺履行情况 截止至 2010 年 12 月 31 日，本公司无上述所需披露的承诺事项。 十 终止经营 于报告期内，本公司无终止经营事项。 十一 资产负债表日后事项 (1) 重要的资产负债表日后事项说明 截止至财务报告报出日，本公司无资产负债表日后事项。 (2) 资产负债表日后利润分配情况说明 截止至财务报告报出日，本公司无资产负债表日后利润分配事项。 十二 租赁 本公司在报告期内无重大租赁事项。 十三 企业合并 见附注四(3)、(4)。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 129 十四 金融工具及其风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用 风险和流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对 本公司财务业绩的潜在不利影响。 (1) 市场风险 (a) 外汇风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存 在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大 程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的 方式来达到规避外汇风险的目的。于 2010 年度及 2009 年度，本公司未签署任何远期 外汇合约或货币互换合约。 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融 负债折算成人民币的金额列示如下： 2010 年 12 月 31 日 美元项目 其他外币项目 合计 外币金融资产- 货币资金 12,709,566.55 38,910.11 12,748,476.66 应收款项 0.00 0.00 0.00 可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 12,709,566.55 38,910.11 12,748,476.66 外币金融负债- 短期借款 494,672,892.98 0.00 494,672,892.98 应付款项 0.00 0.00 0.00 长期借款 0.00 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 0.00 一年内到期的非流动负 债 0.00 0.00 0.00 494,672,892.98 0.00 494,672,892.98 于 2010 年 12 月 31 日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对 外币升值或贬值 10%，其它因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约 48,192,441.63 元。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 130 十四 金融工具及其风险（续） (1) 市场风险（续） (a) 外汇风险（续） 2009 年 12 月 31 日 美元项目 其他外币项目 合计 外币金融资产- 货币资金 6,770,005.64 0.00 6,770,005.64 应收款项 0.00 0.00 0.00 可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 6,770,005.64 0.00 6,770,005.64 外币金融负债- 短期借款 40,007,495.83 - 40,007,495.83 应付款项 - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 长期应付款 - - - 一年内到期的非流动 负债 341,410,000.00 - 341,410,000.00 381,417,495.83 - 381,417,495.83 于 2009 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对 美元升值或贬值 10%，其它因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约 37,464,749.02 元。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 131 十四 金融工具及其风险（续） (1) 市场风险（续） (b) 利率风险 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本 公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本 公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2010 年 12 月 31 日，本公司无长期银行借款及其他长期带息债务，无浮动利率风险。(于 2009 年 12 月 31 日：本公司以浮动利率计息的长期银行借款金额为 161,000,000.00 元，无其 他长期带息债务)(附注五(28))。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大 的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互 换的安排来降低利率风险。于 2010 年度及 2009 年度本公司并无利率互换安排。 于 2010 年 12 月 31 日，本公司无浮动利率风险。（于 2009 年 12 月 31 日，如果借款 利率上升或下降 10%，而其它因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约为 1,116,051.57 元)。 (2) 信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其 他应收款和应收票据等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大 的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素 诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用 记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消 信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 132 十四 金融工具及其风险（续） (3) 流动风险 本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量 预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储 备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机 构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 于资产负债表日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列 示如下： 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 133 十四 金融工具及其风险（续） (3) 流动风险 2010 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 金融资产- 货币资金 1,752,375,749.89 0.00 0.00 0.00 1,752,375,749.89 应收款项 381,241,816.93 0.00 0.00 0.00 381,241,816.93 可供出售金融资产 0.00 10,726,560.00 0.00 0.00 10,726,560.00 持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,133,617,566.82 10,726,560.00 0.00 0.00 2,144,344,126.82 2010 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计 金融负债- 短期借款 4,206,589,221.68 0.00 0.00 0.00 4,206,589,221.68 应付款项 3,625,198,305.76 0.00 0.00 0.00 3,625,198,305.76 长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期非流动 负债 182,229,802.80 0.00 0.00 0.00 182,229,802.80 8,014,017,330.24 0.00 0.00 0.00 8,014,017,330.24 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 134 十四 金融工具及其风险（续） (3) 流动风险（续） 2009 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 金融资产- 货币资金 575,863,075.79 0.00 0.00 0.00 575,863,075.79 应收款项 328,283,768.93 0.00 0.00 0.00 328,283,768.93 可供出售金融资产 0.00 10,522,190.00 0.00 0.00 10,522,190.00 持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 904,146,844.72 10,522,190.00 0.00 0.00 914,669,034.72 2009 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计 金融负债- 短期借款 2,631,502,454.75 0.00 0.00 0.00 2,631,502,454.75 应付款项 2,517,859,149.84 0.00 0.00 0.00 2,517,859,149.84 长期借款 11,464,751.39 165,315,620.00 0.00 0.00 176,780,371.39 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期非流动负债 872,161,421.54 0.00 0.00 0.00 872,161,421.54 6,032,987,777.52 165,315,620.00 0.00 0.00 6,198,303,397.52 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 135 十四 金融工具及其风险(续) (4) 公允价值 (a) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、持有至到期投资、短期借款、 应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款。 截止至 2010 年 12 月 31 日，本公司不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与 公允价值相差很小。 (b) 以公允价值计量的金融工具 根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可 分为： 第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。 第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中 的市场报价以外的资产或负债的输入值。 第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观 察输入值)。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 136 十四 金融工具及其风险(续) (4) 公允价值(续) (b) 以公允价值计量的金融工具(续) 于 2010 年 12 月 31 日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下： 第一层级 第二层级 第三层级 合计 金融资产- 0.00 0.00 0.00 0.00 交易性金融资产- 0.00 0.00 0.00 0.00 交易性债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 交易性权益工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00 可供出售金融资产- 10,726,560.00 0.00 0.00 10,726,560.00 可供出售债券 0.00 0.00 0.00 0.00 可供出售权益工具 10,726,560.00 0.00 0.00 10,726,560.00 10,726,560.00 0.00 0.00 10,726,560.00 于 2009 年 12 月 31 日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下： 第一层级 第二层级 第三层级 合计 金融资产- 0.00 0.00 0.00 0.00 交易性金融资产- 0.00 0.00 0.00 0.00 交易性债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 交易性权益工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00 可供出售金融资产- 10,522,190.00 0.00 0.00 10,522,190.00 可供出售债券 0.00 0.00 0.00 0.00 可供出售权益工具 10,522,190.00 0.00 0.00 0.00 10,522,190.00 0.00 0.00 10,522,190.00 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、 现金流量折现法等。相关估值假设包括提前还款率、预计信用损失率、利率或折现率。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 137 十五 以公允价值计量的资产和负债 2009 年 12 月 31 日 本年度公允价值变动损 益 计入权益的累计公 允价值变动 本年度计提的减 值 2010 年 12 月 31 日 金融资产- 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资 产 0.00 0.00 — — 0.00 可供出售金融资产 10,522,190.00 — 204,370.00 0.00 10,726,560.00 10,522,190.00 0.00 204,370.00 0.00 10,726,560.00 十六 外币金融资产和外币金融负债 2009 年 12 月 31 日 本年度公允价值变动损 益 计入权益的累计公 允价值变动 本年度计提的减 值 2010 年 12 月 31 日 金融资产 货币资金 6,770,005.64 —— —— —— 12,748,476.66 金融资产小计 6,770,005.64 —— —— —— 12,748,476.66 金融负债 一年内到期的非流动负债 341,410,000.00 —— —— —— 0.00 短期借款 40,007,495.83 —— —— —— 494,672,892.98 金融负债小计 381,417,495.83 —— —— —— 494,672,892.98 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 138 十七 公司财务报表附注 (1) 应收账款 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 应收账款 832,157,850.30 226,901,107.21 减：坏账准备 128,994,025.96 124,379,325.77 703,163,824.34 102,521,781.44 (a) 应收账款账龄分析如下： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 一年以内 695,379,261.05 91,217,691.30 一到二年 2,035,886.71 6,189,194.60 二到三年 6,157,671.78 580,876.03 三到四年 580,402.55 17,548,016.28 四到五年 16,665,649.63 5,570,391.06 五年以上 111,338,978.58 105,794,937.94 832,157,850.30 226,901,107.21 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 139 十七 公司财务报表项目附注（续） (1) 应收账款（续） (b) 应收账款按类别分析如下： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额比 例% 金额 计提比 例% 金额 占总额比例 % 金额 计提比 例% 单项金额重大并单独计提 坏账准备 650,063,459.70 78.12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 组合 1 176,407,313.25 21.20 128,994,025.96 73.12 226,901,107.21 100.00 24,379,325.77 54.82 组合 2 5,687,077.35 0.68 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 832,157,850.30 100.00 128,994,025.96 226,901,107.21 100.00 124,379,325.77 应收账款种类的说明：单项金额重大的应收账款是指期末余额超过三千万元人民币的大额应收账款。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 140 十七 公司财务报表项目附注（续） (1) 应收账款（续） (c) 于 2010 年 12 月 31 日，本公司单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下： 账面余额 坏账准备 计提比例 理由 葫芦岛有色金属（集团）进出口有限公司 650,063,459.70 0.00 0.00 根据获取的证据判断计提 650,063,459.70 0.00 (d) 按组合 1 计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 一年以内 39,628,724.00 22.47 1,981,436.20 5.00 91,217,691.30 40.20 4,560,884.57 5.00 一到两年 2,035,886.71 1.15 203,588.67 10.00 6,189,194.60 2.73 618,919.46 10.00 两到三年 6,157,671.78 3.49 1,847,301.53 30.00 580,876.03 0.26 174,262.81 30.00 三到四年 580,402.55 0.33 290,201.28 50.00 17,548,016.28 7.73 8,774,008.14 50.00 四到五年 16,665,649.63 9.45 13,332,519.70 80.00 5,570,391.06 2.45 4,456,312.85 80.00 五年以上 111,338,978.58 63.11 111,338,978.58 100.00 105,794,937.94 46.63 105,794,937.94 100.00 176,407,313.25 100.00 128,994,025.96 226,901,107.21 100.00 124,379,325.77 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 141 十七 公司财务报表项目附注（续） (1) 应收账款（续） (e) 按组合 2 计提坏账准备的应收账款中，分析如下 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 中冶恒通冷轧技术有限公司 5,687,077.35 0.00 0.00 根据获取的证据判断计提 5,687,077.35 0.00 (f) 于 2010 年 12 月 31 日，本公司无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 (g) 本年度不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的 应收账款。 (h) 本公司在报告期内不存在核销的应收账款。 (i) 于 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 142 十七 公司财务报表附注（续） (1) 应收账款（续） (j) 于 2010 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下： 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 总额比例% 葫芦岛有色金属 集团进出口有 限公司 合并范围内关联方 650,063,459.70 一年以内 78.12 首钢股份有限公 司 第三方 27,816,193.87 一年以内 3.34 丹东化学纤维股 份有限公司 第三方 7,447,359.26 四到五年 0.89 中冶恒通冷轧技 术有限公司 集团外关联方 5,687,077.35 一年以内 0.68 青岛高科技工业 园金岛实业公 司 第三方 4,722,080.62 五年以上 0.57 695,736,170.80 83.60 (k) 应收关联方的应收账款分析如下： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 与本公 司关系 金额 占应收账 款总额的 比例(%) 坏账 准备 金额 占应收账 款总额的 比例(%) 坏账 准备 葫 芦 岛 有 色 金 属 集 团 进 出 口有限公司 关联 方 650,063,459.70 78.12 0.00 0.00 0.00 0.00 中冶恒通冷 轧 技 术 有 限 公 司 关联 方 5,687,077.35 0.68 0.00 14,486,387.85 6.38 0.00 655,750,537.05 78.80 0.00 14,486,387.85 6.38 0.00 (l) 本年度不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (m) 于 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在质押的应收账款。 (n) 于 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在以外币计量的应收账款。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 143 十七 公司财务报表附注（续） (2) 其他应收款 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 保证金 14,103,881.62 20,400,000.00 押金 31,037,072.72 26,881,137.35 代垫款 0.00 211,653.15 预付账款转入 20,732,738.84 0.00 材料款 2,048,434.00 2,048,434.00 备用金 24,877,248.07 22,777,506.64 其他 1,085,439.74 6,786,454.66 93,884,814.99 79,105,185.80 减：坏账准备 40,190,132.88 28,374,508.70 53,694,682.11 50,730,677.10 (a) 其他应收款账龄分析如下： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 一年以内 39,161,155.55 41,880,486.54 一到二年 3,575,738.99 18,931,089.16 二到三年 12,411,762.26 9,548,730.56 三到四年 24,233,215.97 2,387,607.77 四到五年 6,750,541.67 434,913.15 五年以上 7,752,400.55 5,922,358.62 93,884,814.99 79,105,185.80 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 144 十七 公司财务报表项目附注（续） (2) 其他应收款（续） (b) 其他应收款按类别分析如下： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额比 例% 金额 计提比例% 金额 占总额比例 % 金额 计提比例% 单项金额重大并单独计提 坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 组合 1 72,956,835.26 77.71 26,786,359.09 36.72 52,561,864.55 66.45 11,057,654.85 21.04 组合 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备 20,927,979.73 33.55 13,403,773.79 64.05 26,543,321.25 33.55 17,316,853.85 65.24 93,884,814.99 100.00 40,190,132.88 79,105,185.80 100.00 28,374,508.70 应收账款种类的说明：单项金额重大的应收账款是指期末余额超过三千万元人民币的大额应收账款。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 145 十七 合并财务报表项目附注（续） (2) 其他应收款（续） (c) 于 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 (d) 按组合 1 计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 一年以内 25,957,273.93 35.58 1,297,863.69 5.00 23,061,263.40 43.87 1,153,063.16 5.00 一到两年 3,575,738.99 4.90 357,573.90 10.00 18,931,089.16 36.02 1,893,108.92 10.00 两到三年 12,411,762.26 17.01 3,723,528.68 30.00 1,824,632.45 3.47 547,389.74 30.00 三到四年 16,509,117.86 22.63 8,254,558.93 50.00 2,387,607.77 4.54 1,193,803.89 50.00 四到五年 6,750,541.67 9.25 5,400,433.34 80.00 434,913.15 0.83 347,930.52 80.00 五年以上 7,752,400.55 10.63 7,752,400.55 100.00 5,922,358.62 11.27 5,922,358.62 100.00 72,956,835.26 100.00 26,786,359.09 52,561,864.55 100.00 11,057,654.85 、 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 146 十七 公司财务报表附注（续） (2) 其他应收款（续） (e) 于 2010 年 12 月 31 日，单项金额重大、或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收 款坏账准备计提如下： 账面余额 坏账准备 计提比例 理由 单位 1 7,724,098.11 7,724,098.11 100.00 根据获取的证据判 断计提 其他 13,203,881.62 5,679,675.68 43.02 根据获取的证据判 断计提 20,927,979.73 13,403,773.79 (f) 于 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在按组合 2 计提坏账准备的其他应收款。 (g) 报告期内本公司不存在实际核销的其他应收款。 (h) 截止至 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股 份的股东单位的其他应收款。 (i) 于 2010 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下： 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款 总额比例% 单位 1 第三方 13,337,158.83 一年以内及两至三年 14.20 单位 2 第三方 13,203,881.62 一年以内 14.06 单位 3 第三方 8,560,980.83 一年以内 9.12 单位 4 第三方 7,724,098.11 三至四年 8.23 单位 5 第三方 5,518,470.21 一年以内 5.88 48,344,589.60 51.49 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 147 十五 公司财务报表附注（续） (2) 其他应收款（续） (j) 应收关联方的其他应收款分析如下： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 与本公司关系 金额 占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备 金额 占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备 中国冶金科工股份有限公司 实际控制人 0.00 0.00 0.00 5,819,223.17 7.36 0.00 西藏华夏矿业有限公司 关联方 0.00 0.00 0.00 211,653.15 0.27 0.00 0.00 0.00 0.00 6,030,876.32 7.63 0.00 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 148 十七 公司财务报表附注（续） (3) 长期股权投资 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 子公司(a) 62,000,000.00 62,000,000.00 合营企业(b) 0.00 0.00 联营企业(c) 0.00 0.00 其他长期股权投资(d) 41,500,000.00 40,500,000.00 减：长期股权投资减值准备(e) 0.00 0.00 103,500,000.00 102,500,000.00 本公司不存在长期投资变现的重大限制。 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 149 十七 公司财务报表附注（续） (3) 长期股权投资（续） (a) 子公司 核算方法 投资成本 2009 年 12 月 31 日 本年增减变动 2010 年 12 月 31 日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 本年计提 减值准备 本年宣告分派 的现金股利 葫芦岛有色金属 （集团）进出 口有限公司 成本法 52,000,000.00 52,000,000.00 0.00 52,000,000.00 65% 65% —— 0.00 0.00 0.00 葫芦岛同心技术 开发有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 100% 100% —— 0.00 0.00 0.00 62,000,000.00 0.00 62,000,000.00 0.00 0.00 0.00 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 150 十七 公司财务报表附注（续） (3) 长期股权投资（续） (b) 合营企业 截止至 2010 年 12 月 31 日，本公司对合营企业的长期股权投资为零。 (c) 联营企业 截止至 2010 年 12 月 31 日，本公司对联企业的长期股权投资为零。 (d) 其他长期股权投资 核算方法 投资成本 2009 年 12 月 31 日 本年增减变动 2010 年 12 月 31 日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 本年计提 减值准备 本年宣告分派 的现金股利 锦州市商业银 行股份有限 公司 成本法 30,000,000 30,000,000 1,000,000.00 31,000,000 5% 5% —— 0.00 0.00 3,060,000.00 葫芦岛港口开 发有限公司 成本法 10,000,000 10,000,000 0.00 10,000,000 11% 11% —— 0.00 0.00 0.00 上海期货交易 所席位资金 成本法 500,000 500,000 0.00 500,000 —— —— —— 0.00 0.00 0.00 40,500,000.00 1,000,000.00 41,500,000.00 0.00 0.00 0.00 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2009 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 151 - 十七 公司财务报表附注（续） (3) 长期股权投资（续） (e) 长期股权投资减值准备 截止至 2010 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资未计提减值准备且报告期内长期股权 投资减值准备未发生变动。 (4) 营业收入和营业成本 2010 年度 2009 年度 主营业务收入 7,411,135,804.84 4,690,546,921.60 其他业务收入 266,698,400.37 157,312,097.92 7,677,834,205.21 4,847,859,019.52 2010 年度 2009 年度 主营业务成本 7,185,407,976.82 4,117,314,358.63 其他业务成本 242,481,815.65 166,854,637.20 7,427,889,792.47 4,284,168,995.83 (a) 主营业务收入和主营业务成本 按行业分析如下： 2010 年度 2009 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 铅锌产品 销售 7,411,135,804.84 7,185,407,976.82 4,690,546,921.60 4,117,314,358.63 7,411,135,804.84 7,185,407,976.82 4,690,546,921.60 4,117,314,358.63 按地区分析如下： 2010 年度 2009 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 中国 7,411,135,804.84 7,185,407,976.82 4,690,546,921.60 4,117,314,358.63 其他国家/ 地区 0.00 0.00 0.00 0.00 7,411,135,804.84 7,185,407,976.82 4,690,546,921.60 4,117,314,358.63 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2009 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 152 - 十七 公司财务报表附注（续） (4) 营业收入和营业成本（续） (b) 其他业务收入和其他业务成本 2010 年度 2009 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 销售材料 263,000,348.37 237,160,476.22 150,583,065.92 142,061,559.33 其他资产出租收入 3,698,052.00 5,321,339.43 6,729,032.00 24,793,077.87 266,698,400.37 242,481,815.65 157,312,097.92 166,854,637.20 (5) 投资收益 2010 年度 2009 年度 成本法核算的长期股权投资收益(a) 3,060,000.00 3,000,000.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00 243,618.11 3,060,000.00 3,243,618.11 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (a) 成本法核算的长期股权投资收益 2010 年度 2009 年度 本期比上期增减变动的原因 锦州市商业银行 股份有限公司 3,060,000.00 3,000,000.00 分红增加 3,060,000.00 3,000,000.00 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2009 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 153 - 十七 公司财务报表附注（续） (6) 现金流量表补充资料 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量 2010 年度 2009 年度 净利润 (582,962,433.67) 63,297,255.68 加：资产减值准备 16,430,324.37 20,044,853.72 固定资产折旧 189,745,941.88 201,079,967.32 无形资产摊销 30,232,167.12 30,232,167.12 债务重组损益 (39,623,984.57) 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失 5,051,169.14 8,980.08 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 241,400,367.10 259,051,438.40 投资损失（收益以“－”号填列） (3,060,000.00) (3,243,618.11) 递延所得税资产减少 343,082,769.45 27,676,856.67 递延所得税负债增加 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） (125,282,403.39) (1,026,209,355.30) 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） (619,517,616.96) 563,918,094.08 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 1,860,347,938.97 (1,116,855,649.34) 受限制资金的增加 (987,421,269.59) 0.00 经营活动产生的现金流量净额 328,422,969.85 (980,999,009.68) (b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 2010 年度 2009 年度 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00 葫芦岛锌业股份有限公司 财务报表附注 2009 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 154 - 十七 公司财务报表附注（续） (6) 现金流量表补充资料（续） (c) 现金及现金等价物净变动情况 2010 年度 2009 年度 现金的年末余额 16,168,402.21 16,449,067.90 减：现金的年初余额 16,449,067.90 26,523,713.24 加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净减少额 (280,665.69) (10,074,645.34) 董事会秘书办公室 电话：0429-2024121 传真：0429-2101801 地址：辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号 邮政编码：125003 网址: E-mail:xy@ - 155 - 葫芦岛锌业股份有限公司 HULUDAO ZINC INDUSTRY CO., LTD. 十八 补充资料 (1) 非经常性损益明细表 2010 年度 2009 年度 非流动资产处置损益 (5,051,169.14) (8,980.08) 计入当期损益的政府补助 37,309,507.87 23,956,638.21 除同本公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 0.00 243,618.11 债务重组损益 39,623,984.57 21,186,943.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (8,444,789.72) (4,140,101.49) 63,437,533.58 41,238,117.75 所得税影响额 0.00 10,309,529.44 少数股东权益影响额(税后) 103,319.77 0.00 63,334,213.81 30,928,588.31 非经常性损益明细表编制基础 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—— 非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以 及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营 业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。 (2) 净资产收益率及每股收益 每股收益 加权平均 净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 2010年度 2009年度 2010年度 2009年度 2010年度 2009 年 度 归属于公司普通股股东 的净利润 -38.83 3.59 -0.53 0.06 —— —— 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东 的净利润 -42.00 1.86 -0.58 0.03 —— —— 十九 重分类 比较期间财务报表的部分项目已按本年度财务报表的披露方式进行了重分类。 董事会秘书办公室 电话：0429-2024121 传真：0429-2101801 地址：辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号 邮政编码：125003 网址: E-mail:xy@ - 156 - 葫芦岛锌业股份有限公司 HULUDAO ZINC INDUSTRY CO., LTD. 十一、备查文件 包括下列文件： （一）载有公司负责人亲笔签名的年度报告文本。 （二）载有公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （三）载有会计师事务所盖章注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本。 （四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 （五）公司章程。 文件存放地为葫芦岛锌业股份有限公司董事会秘书办公室。 许 健 葫芦岛锌业股份有限公司 二○一一年四月十三日