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福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 04 月 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人黄键鹏、主管会计工作负责人林阿头、总会计师许浩荣及会计 机构负责人陈辉明声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 公司所有董事出席了审议本次年报的董事会会议。 本年度报告中涉及未来展望及计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的 实质承诺，请投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：公司计划不派发现金红利， 不送红股，不以公积金转增股本。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义........................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ...................................... 5 第三节 公司业务概要 ............................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析......................................... 11 第五节 重要事项 .................................................. 33 第六节 股份变动及股东情况......................................... 55 第七节 优先股相关情况 ............................................ 61 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................... 62 第九节 公司治理 .................................................. 69 第十节 公司债券相关情况 .......................................... 76 第十一节 财务报告 ................................................ 80 第十二节 备查文件目录 ........................................... 189 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 释 义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 福建漳州发展股份有限公司 报告期 指 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 董事会 指 福建漳州发展股份有限公司董事会 监事会 指 福建漳州发展股份有限公司监事会 股东大会 指 福建漳州发展股份有限公司股东大会 水务集团 指 漳州发展水务集团有限公司 汽车集团 指 福建漳州发展汽车集团有限公司（原“福建漳发汽车有限公司”更名） 地产集团 指 漳州发展地产集团有限公司（原“漳州欣宝房地产开发有限公司”更 名） 漳发地产 指 漳州漳发地产有限公司 晟发地产 指 漳州市晟发房地产有限公司 晟达置业 指 漳州晟达置业有限公司 诏发置业 指 漳州诏发置业有限公司 花都置业 指 福建东南花都置业有限公司 信禾地产 指 福建信禾房地产开发有限公司 泷澄建筑 指 福建省泷澄建筑工业有限公司 漳龙集团 指 公司控股股东福建漳龙集团有限公司 风 险 提 示 《证券时报》和巨潮资讯网（）为公司选定的信息披露媒体， 公司所有信息均以在上述媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 漳州发展 股票代码 000753 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 福建漳州发展股份有限公司 公司的中文简称 漳州发展 公司的外文名称（如有） Fujian Zhangzhou Development Co.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） ZZDC 公司的法定代表人 黄键鹏 注册地址 福建省漳州市胜利东路漳州发展广场 注册地址的邮政编码 363000 办公地址 福建省漳州市胜利东路漳州发展广场 21 楼 办公地址的邮政编码 363000 公司网址 电子信箱 zzdc753@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 韩金鹏 苏选娣 联系地址 福建省漳州市胜利东路漳州发展广场 21 楼 福建省漳州市胜利东路漳州发展广场 21 楼 电话 （0596）2671753 （0596）2671753 传真 （0596）2671876 （0596）2671876 电子信箱 zzdc753@ zzdc753@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券投资部 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 统一社会信用代码 91350000158160688P 注册变更情况 2017 年 01 月，公司注册资本变更为 991,481,071 元；2017 年 06 月，法定代表人 变更为黄键鹏先生。 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 2001 年 9 月公司完成重大资产重组，主营业务由陶瓷制造转变为城市基础设施建 设，目前已形成涵盖水务、汽车贸易和房地产等业务。 历次控股股东的变更情况（如有） 2004 年 8 月，根据国务院国有资产管理委员会国资产权〔2004〕756 号文件，同 意将福建省漳州建筑瓷厂持有公司的 96,488,595 股股份划拨给福建漳龙实业有限 公司，由此福建漳龙实业有限公司成为公司第一大股东。2015 年 4 月，福建漳龙 实业有限公司更名为福建漳龙集团有限公司。 五、其他有关资料 1.公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 签字会计师姓名 郑基、欧阳孝禄 2.公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 德邦证券股份有限公司 上海市浦东新区福山路 500 号 城建国际中心 29 楼 熊炎辉、余庆生 2017 年 1 月 6 日-2018 年 12 月 31 日 3.公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 2,738,161,873.49 3,143,702,432.58 -12.90% 3,122,574,038.62 归属于上市公司股东的净利润 （元） 85,069,878.68 203,970,879.24 -58.29% -83,996,133.94 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -36,436,791.38 -171,226,530.83 ---- -97,714,897.14 经营活动产生的现金流量净额 787,349,995.26 162,801,215.22 383.63% 21,655,734.81 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 （元） 基本每股收益（元/股） 0.086 0.231 -62.77% -0.095 稀释每股收益（元/股） 0.086 0.231 -62.77% -0.095 加权平均净资产收益率 3.98% 14.39% -10.41% -5.98% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末 总资产（元） 4,971,533,176.89 5,410,109,523.09 -8.11% 3,822,152,388.15 归属于上市公司股东的净资产 （元） 2,163,923,555.71 2,108,827,885.91 2.61% 1,315,402,120.26 截止披露前一交易日的公司总股本： 截止披露前一交易日的公司总股本（股） 991,481,071 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.0858 是否存在公司债 √ 是 □ 否 公司是否存在最近两年连续亏损的情形 □ 是 √ 否 □ 不适用 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 670,672,112.47 631,899,855.68 633,782,738.48 801,807,166.86 归属于上市公司股东的净利润 9,911,916.64 1,501,446.86 5,953,515.03 67,703,000.15 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 8,310,890.99 -261,330.22 5,930,764.72 -50,417,116.87 经营活动产生的现金流量净额 3,334,495.38 159,621,969.08 212,744,692.91 411,648,837.89 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 102,458,631.86 367,271,796.23 1,863,674.99 主要为固定资产清理、转让子 公司花都置业 50%股权及剩 余 10%股权按公允价值重新 计量产生的投资收益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 4,458,985.92 2,838,175.58 4,898,222.29 财政建设项目补助收入 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 11,419,414.91 5,825,335.26 3,256,751.97 主要向合营企业信禾地产及 花都置业提供财务资助收取 的资金占用费 委托他人投资或管理资产的损益 -321,241.98 -171,984.79 -306,495.99 对持股 54.17%的福建华兴漳 发创业投资开发有限公司（该 公司委托福建省创新创业投 资管理有限公司进行管理）、 子公司购买理财产品及国债 逆回购产生的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,250,675.89 5,868,308.38 5,774,824.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 28,628,097.24 出售子公司花都置业以前年 度未实现内部交易 90%转实 现收益 减：所得税影响额 27,068,978.72 6,310,271.62 1,583,034.16 少数股东权益影响额（税后） 318,915.06 123,948.97 185,180.68 合计 121,506,670.06 375,197,410.07 13,718,763.20 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 2017 年度，公司以稳健发展为中心，在运营好旗下水务、地产、汽贸、工程建设四大业务板块的同时，结合当前政府 补民生短板的政策契机，积极对接适合公司主业发展的项目，做强做大业务体量。 水务业务方面，2017 年水务集团通过 ISO9001 质量管理体系认证，进一步完善标准化管理流程，目前已形成包括制水、 售水、污水处理一体化的产业链条，自来水制水、售水业务服务区域覆盖漳州市芗城区、龙文区、金峰开发区、漳浦县及周 边地区；污水处理业务由漳州东墩污水处理有限公司承接漳州市区的生活污水处理，漳浦水务运营漳浦县的污水处理项目， 平和水务运营平和县中北部的污水处理项目。报告期，水务集团在完成全年供水任务，有效保障城市供水的同时，积极拓展 产业区域，培植新的经济增长点，靖城南区污水厂新建工程、云霄经济开发区污水处理厂（一期） PPP 项目及漳浦污水处 理厂一级 A 提标改造等项目均在有序推进中。 汽贸业务方面，目前已成立漳发汽车集团，实现集团化经营管理，旗下已有的品牌授权包括长安福特、一汽丰田、东风 本田、雪佛兰、DS、观致、东南汽车、东风悦达起亚、比亚迪、广菲克、传祺、奇瑞、吉利领克、北汽新能源、奇瑞新能源、 江淮新能源等，主要集中于福建省福州、厦门、漳州、泉州、三明和南平，汽车总销量排在全省的前列，主要采用申请品牌 －获得授权－建设品牌传统 4S 店的销售模式，报告期汽贸板块在积极扩展新的包括电销、城市展厅、汽车城等经营模式， 打造汽车综合服务运营商。 地产业务方面，已组建地产集团，实行集团化管理，报告期地产集团进一步加强项目质量、进度、安全、成本等方面的 管控，努力做好土地储备，提升产品品质，扩大楼盘营销，多渠道打造“漳发地产”品牌。目前，地产集团旗下运营的项目 有位于漳州市芗城区的地产集团（上江名都项目）、漳发地产（漳发名都项目），位于诏安县的诏发置业（尚水名都项目）， 位于南靖县的晟发地产（晟发名都项目）、晟达置业（晟水名都项目）。上江名都项目已竣工验收，晟发名都部分已销售， 晟水名都、尚水名都及漳发名都项目均在建设期。 工程建设方面，全资子公司漳发建设具有建筑工程施工总承包二级、市政公用工程施工总承包二级资质。漳发建设主要 为漳州地区的市政基础设施管网建设和房地产配套水务工程施工，公司在漳州市的自来水供应、污水处理以及水务工程施工 方面具有绝对优势，水务集团的自来水供应量占漳州市区供水总量的 90%以上，水务工程业务则承接大部分漳州市区市政基 础设施的管网工程项目。报告期内，漳发建设除了开展水务工程施工外，积极参与对外招投标业务，通过对外合作，参与装 配式建筑业务，投资 1.02 亿元，收购装配式企业泷澄建筑工业公司 45%股权，目前漳州区域装配式建筑生产企业较少，尚 处于起步阶段，具有较大的发展空间。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 货币资金 无重大变化 应收账款 主要为本期收购泷澄建筑 45%股权纳入合并报表范围，导致应收账款增加 长期股权投资 主要为本期转让花都置业 50%股权，剩余 10%股权由成本法转为权益法核算，导致 长期股权投资增加 固定资产 主要为本期收购泷澄建筑 45%股权纳入合并报表范围、子公司购买房产交房验收及 管网在建工程转入等，导致固定资产增加 无形资产 无重大变化 在建工程 无重大变化 预收款项 主要为本期地产销售，预收房款增加 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司作为漳州市第一家国有控股上市公司,自上市以来，秉承“以人为本、规范管理、创新发展”的经营理念，不断完 善法人治理结构, 稳健经营，目前公司资产优良，抗风险能力较强。公司现有业务均与地方经济发展密不可分，公司将依托 国企背景这一资源优势，致力打造一个具有核心竞争力和创新能力强的大型国有上市公司。 公司水务集团秉持“优质服务，百姓满意”的理念，认真履行社会责任，目前已形成制水、售水、污水处理及水务工程 等较为完整的产业链条，公司水务业务稳健增长；汽贸业务遵循产业发展趋势，稳中求变，加快推进新能源汽车，以创新促 发展，增加盈利点。漳州作为三线城市，房地产市场有很大的发展空间，公司积极探索特色经营之路，打造“漳发地产”品 牌形象，提升公司的核心竞争力和盈利能力。 企业文化是企业的无形资产，也是一个企业持续发展的精髓所在，公司拥有高素质的经营管理团队，通过倡导“稳中求 进、依法合规、从严务实”的企业精神，以“两学一做”常态化制度化为抓手， 以“每周一夜学”为平台，不断加强基层 党组织建设，增强企业凝聚力、战斗力和创造力。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2017 年，公司坚持稳中求进的发展思路，通过新一轮的制度修编，不断深化公司内控管理；在加快各项目建设的同时， 积极向外拓展业务，稳步推进各业务板块发展。 （一）水务业务：报告期内，水务集团在加强水源地保护，确保安全稳定生产的基础上，紧跟城市发展步伐，推进市政 管网建设，不断深挖供水潜力，积极谋划、制定措施，加快老旧管网改造，降低漏损率。报告期水务业务实现供水总量 9,230.14 万立方米，售水总量 6,390.40 万立方米，污水处理量 5,007.72 万立方米，同比稳步提升；实现营业收入 21,262.80 万元，同 比增长 28.25%，主要为售水量、污水处理量以及委托建设工程结算金额同比增加、漳浦自来水提价并实行阶梯式水价及东 墩污水处理厂污水处理费单价较原东区污水处理厂有所提高；净利润 1,590.43 万元，同比增长 30.96%，主要为自来水费、 污水收入费及工程结算款等收入同比增长所致。项目建设方面，市区二水厂新建水泵站已完工，完成部分原水管道铺设，净 水厂区已进入施工阶段；金峰水厂扩建工程生物预处理工程建设已完成，现处于前期准备阶段；东墩污水处理厂 2017 年 5 月环保验收已通过，正式投入运营；南靖靖城污水厂已进入主体施工。2017 年 12 月，水务集团与漳发建设成功中标云霄经 济开发区污水处理厂及管网工程（一期） PPP 项目，项目公司已成立。漳州东区污水处理厂于 2016 年 5 月关停，由新建的 东墩污水处理厂承接其污水处理业务，漳州市人民政府已同意支付漳州东区污水处理厂剩余特许经营权转让款 9,926.79 万 元，由市财政局纳入年度财政预算。漳浦水务下属垃圾分公司于 2016 年因漳浦县生活垃圾焚烧发电厂启用已停止运营，垃 圾处理特许经营权提前终止后续相关补偿事项已上报当地政府部门。 （二）汽贸业务：2017 年，汽车进入中低速发展的新常态。公司汽车集团于年初制订了“保利润、稳增长、控费用、 增效率”的经营方针，对各门店销售及售后业绩进行汇总跟踪，对未达成目标的经营单位进行调研及分析，及时调整策略， 保证总体盈利水平；在费用方面，对行业内的效率指标标杆进行收集与对比，优化各店人力成本，对集团内部设备资产进行 调配，提高资产利用率，实现费用合理化、指标化，控制可变费用。报告期末汽车集团现有 26 家经营单位（含汽车集团本 部及福建漳发汽车保险代理有限公司），厦门传祺、漳州东南、漳州奇瑞、漳州东本建店并投入运营；完成福州及厦门 DS 搬迁；对售后业务及人员进行整合，退出华胜连锁加盟业务；也获得吉利领克、北汽新能源、奇瑞新能源、江淮新能源品牌 授权。全年共销售新车超 1.8 万台，实现营业收入 23.91 亿元，净利润 833.09 万元，实现扭亏为盈，主要为本报告期厂家返 利提前支付所致。2017 年新增一家汽车销售经营单位漳州华骏天瑞汽车贸易有限公司，注销一家未营业经营单位龙岩市华 骏福元汽车销售服务有限公司，对经营业绩不产生重大影响。 1.汽车集团营业收入前十名经营单位情况 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 经营单位 主营商品类 别 店面所 在地区 开业日期 店 面 合 同 面积（M2） 经 营 模式 物 业 权 属 状态 店面平 效（万 元/M 2） 平 均 销 售 增 长 率 2017 年 门 店 营业收入 （万 元） 2017 年净利 润（万元） 净 利 润 的 变 化 情况 福建华骏汽车销售服务有限 公司 福特汽车 福州市 仓山区 2005 年 9,393.20 直营 自有物业 3.98 -14.17% 37,403.85 798.39 397.21% 漳州市华骏汽车销售服务有 限公司 东本汽车 漳州市 龙文区 2008 年 4,796.00 直营 租赁物业 6.09 18.85% 29,230.72 1,123.76 78.39% 漳州市华骏天元汽车销售服 务有限公司 福特汽车 漳州市 龙文区 2015 年 11,449.30 直营 自有物业 2.19 0.70% 25,099.94 -48.95 --- 福州玖玖丰田汽车销售服务 有限公司 丰田汽车 福州市 马尾区 2003 年 8,044.74 直营 自有物业 2.45 -11.09% 19,703.94 -120.02 --- 厦门市东南汽车贸易有限公 司 东南及传祺 汽车 厦门市 湖里区 2002 年 8,306.30 直营 租赁物业 2.32 51.14% 19,289.80 -384.98 --- 三明华骏汽车销售服务有限 公司 福特汽车 三明市 三元区 2009 年 9,821.00 直营 自有物业 1.52 4.52% 14,926.34 151.79 --- 南平华骏汽车销售服务有限 公司 福特汽车 福建省 建瓯市 2010 年 4,120.08 直营 自有物业 2.72 -1.49% 11,204.69 88.71 158.95% 福建华骏天行汽车销售服务 有限公司 福特汽车 福州市 马尾区 2013 年 11,073.00 直营 租赁物业 0.96 -10.20% 10,671.91 549.07 --- 福建华骏天元汽车销售服务 有限公司 雪佛兰汽车 福州市 马尾区 2012 年 4,567.00 直营 租赁物业 2.31 -9.43% 10,527.49 -195.36 --- 厦门华骏凯宏汽车销售服务 有限公司 起亚汽车 厦门市 海沧区 2015 年 5,500.00 直营 租赁物业 1.74 2.57% 9,543.21 159.08 47.52% 合计 187,601.89 2,121.49 --- 2. 线上销售情况 报告期，汽车集团通过厂家线上销售平台销售吉利领克品牌汽车共计 172.32 万元。 3. 采购、仓储及物流情况 2017 年汽车集团前五大供应商为品牌汽车厂商，采购金额合计 16.70 亿元，占汽车集团年采购总金额的 70.59%，未有 向关联方采购的情况。商品存货管理采取先进先出的原则，滞销商品按年限先计提减值折价销售处理。本年度，汽车集团仓 储及物流支出合计 334.30 万元，全部有外包物流。 （三）地产业务： 2017年楼市调控政策持续，漳州市也相应出台限签、限价等调控政策，鉴于因调控力度升级，预售 办理、销售签约、合同备案、按揭回款等均有不同程度的延迟，公司房地板块在加强对各项目的管控督导，跟进工程进度， 推进项目建设的基础上，加强与主管部门的沟通，及时调整价格及策略，加快销售去化速度。11月，公司以公开挂牌方式转 让花都置业50%股权，转让后不再纳入公司合并报表范围。本报告期房地产业务实现收入12,468.50万元，净利润-2,070.25万 元，公司地产项目大部分处于在建期，2017年度未能体现收益，随着项目陆续完工结算，地产业务利润有望释放。公司房地 产项目所需资金主要以自有资金及销售回款解决。主要项目开发进展情况如下： 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 项目名称 开发主体 所在地 权益 比例 占地面积 (㎡) 计容建筑面 积（㎡） 已完工建筑 面积（㎡） 预计总投 资额 （亿元） 实际投 资额 （亿元） 项目进展 上江名都 地产集团 （ “欣宝地 产”更名） 漳州市区 100% 21,965.20 90,262.27 105,290.22 5.60 5.77 已竣工验收 晟发名都 晟发地产 漳州南靖 县 100% 137,133.20 275,637.80 163,264.10 7.50 4.76 二期基本完 工；三期正处 于建设期 尚水名都 诏发置业 漳州诏安 县 100% 75,462.10 188,655.20 0.00 7.96 5.15 一期工程 内外墙装饰、 配套工程已基 本完成； 二期主体框架 已封顶 漳发名都 漳发地产 漳州市区 100% 13,486.17 35,064.00 0.00 2.50 0.99 已进入施工阶 段 晟水名都 晟达置业 漳州南靖 县 100% 90,146.80 232,656.30 0.00 9.20 3.48 一期已封顶， 外墙装修也基 本完成 合 计 338,193.47 822,275.57 268,554.32 32.76 20.15 ----- 至报告期末，公司房地产业务主要项目销售情况如下： 项目名称 可供出售面积(㎡) 预售面积(㎡) 结算面积(㎡) 上江名都 96,849.70 2,146.98 95,114.92 晟发名都 151,577.87 0.00 133,851.29 尚水名都 166,657.81 149,080.64 0.00 晟水名都 66,254.67 50,095.87 0.00 合 计 481,340.05 201,323.49 228,966.21 截至 2017 年 12 月 31 日，公司下属地产公司向商品房承购人抵押贷款提供担保余额为 28,618.70 万元，占公司 2017 年归属于母公司净资产的 13.23%。此外，公司参股 19%的漳州天同地产有限公司一期部分已交房，二期处于建设期，部分已 销售；公司持有 43%股权的信禾地产一期已预售，二期进入施工阶段；公司持有 10%股权的花都置业现处于前期准备阶段。 （四）工程建设业务：公司全资子公司漳发建设狠抓工程质量及进度，水务工程项目结算同比大幅增长，围绕城市基 础设施建设，积极参与对外招投标业务，与厦门市政设计院组成联合体，采用 EPC 方式投标金峰开发区南山工业园（一期） 祥泰屠宰厂至漳华路污水管网工程，与水务集团合作中标云霄经济开发区污水处理厂配套管网。报告期内，实现营业收入 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 14,436.91 万元，同比下降 23.70%，净利润 1,169.74 万元，同比下降 38.59%，主要为因业务整合，2017 年度房建业务结算 量大幅减少，2017 年 12 月，收购装配式建筑企业泷澄建筑 45%股权，泷澄建筑具有产品研发、方案设计、二次设计、部品 生产、检测及施工安装等一体化综合能力，本次投资合作借鉴其在建筑行业的技术优势和管理经验，扩增漳发建设工程建设 体量，进一步提升企业效益。 2017 年度，公司实现营业收入 273,816.19 万元，实现营业利润 11,360.08 万元，实现净利润（归属于母公司）8,506.99 万元，同比下降 58.29%，本报告期公司各业务板块经营情况运行平稳，与去年相比利润下降的主要原因是处置资产收益产 生的差异。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 项 目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,738,161,873.49 --- 3,143,702,432.58 --- -12.90% 分行业 水务业务 179,389,859.59 6.55% 147,985,143.74 4.71% 1.84% 汽贸业务 2,226,969,599.28 81.33% 2,581,153,004.58 82.11% -0.77% 贸易业务 0.00 0.00% 72,601,982.17 2.31% -2.31% 工程施工业务 65,557,488.29 2.39% 176,912,262.59 5.63% -3.23% 建材制造 1,110,603.03 0.04% 0.00 0.00% 0.04% 房地产业务 124,557,063.26 4.55% 89,060,465.47 2.83% 1.72% 其他业务 140,577,260.04 5.13% 75,989,574.03 2.42% 2.72% 分产品 自来水生产、销售 113,661,287.83 4.15% 101,838,538.44 3.24% 0.91% 污水处理收入 65,728,571.76 2.40% 46,146,605.30 1.47% 0.93% 汽车销售收入 2,226,969,599.28 81.33% 2,581,153,004.58 82.11% -0.77% 贸易收入 0.00 0.00% 72,601,982.17 2.31% -2.31% 工程施工收入 65,557,488.29 2.39% 176,912,262.59 5.63% -3.23% 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 建材制造 1,110,603.03 0.04% 0.00 0.00% 0.04% 房地产业务 124,557,063.26 4.55% 89,060,465.47 2.83% 1.72% 其他业务 140,577,260.04 5.13% 75,989,574.03 2.42% 2.72% 分地区 漳州市 1,244,822,489.44 45.46% 1,301,845,889.50 41.41% 4.05% 福州市 819,812,521.35 29.94% 1,091,058,207.17 34.71% -4.77% 厦门市 334,459,953.87 12.21% 398,686,938.24 12.68% -0.47% 三明市 250,337,058.17 9.14% 271,957,832.14 8.65% 0.49% 南平市 112,041,587.77 4.09% 144,436,386.72 4.59% -0.50% 泉州市 24,525,174.70 0.90% 31,614,628.61 1.01% -0.11% 公司内各地区抵消数 -47,836,911.81 -1.75% -95,897,449.80 -3.05% 1.30% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项 目 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 水务业务 179,389,859.59 101,898,269.42 43.20% 21.22% 20.22% 0.47% 汽贸业务 2,226,969,599.28 2,083,738,851.27 6.43% -13.72% -14.37% 0.70% 贸易业务 0.00 0.00 0.00 -100.00% -100.00% --- 工程施工业务 65,557,488.29 45,081,115.15 31.23% -62.94% -67.89% 10.59% 建材制造 1,110,603.03 1,502,318.40 -35.27% --- --- --- 房地产业务 124,557,063.26 76,650,051.02 38.46% 39.86% -5.87% 29.89% 分产品 自来水生产、销售 113,661,287.83 58,086,791.21 48.89% 11.61% 7.32% 2.04% 污水处理费业务 65,728,571.76 43,811,478.21 33.34% 42.43% 43.01% -0.27% 汽车销售业务 2,226,969,599.28 2,083,738,851.27 6.43% -13.72% -14.37% 0.71% 贸易业务 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% --- 工程施工业务 65,557,488.29 45,081,115.15 31.23% -62.94% -67.89% 10.59% 建材制造 1,110,603.03 1,502,318.40 -35.27% --- --- --- 房地产业务 124,557,063.26 76,650,051.02 38.46% 39.86% -5.87% 29.89% 分地区 漳州市 1,244,822,489.44 1,001,409,006.23 19.55% -4.38% -11.23% 6.21% 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 福州市 819,812,521.35 737,254,875.99 10.07% -24.86% -27.53% 3.31% 厦门市 334,459,953.87 296,893,348.36 11.23% -16.11% -17.12% 1.08% 三明市 250,337,058.17 225,763,736.58 9.82% -7.95% -11.04% 3.13% 南平市 112,041,587.77 103,730,184.11 7.42% -22.43% -23.67% 1.51% 泉州市 24,525,174.70 20,548,717.80 16.21% -22.42% -26.44% 4.58% 说明： 1.贸易业务变动：报告期公司不再开展内贸业务。 2.工程施工毛利率同比上升：主要为报告期毛利较低的房建业务结算量大幅减少所致。 3.建材制造变动：2017 年 12 月公司收购泷澄建筑 45%股权，纳入合并报表范围；因量少，固定成本较高。 4.房地产开发业务毛利率同比上升：主要为较上年同期相比本期房地产结算中毛利率较高的商业店面占比较大所致。 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减（%） 水务业务 销售量 元 179,389,859.59 147,985,143.74 21.22% 汽贸业务 销售量 元 2,226,969,599.28 2,581,153,004.58 -13.72% 贸易业务 销售量 元 0.00 72,601,982.17 -100.00% 工程施工业务 销售量 元 65,557,488.29 176,912,262.59 -62.94% 建材制造 销售量 元 1,110,603.03 0.00 --- 房地产业务 销售量 元 124,557,063.26 89,060,465.47 39.86% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 贸易业务同比下降的主要原因：2017 年度公司不再开展内贸业务。 工程施工业务同比下降的主要原因：报告期房建业务结算量大幅减少。 建材制造：2017 年 12 月公司收购泷澄建筑 45%股权，纳入合并报表范围。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 水务业务 -- 101,898,269.42 4.35% 84,757,085.90 3.00% 1.35% 汽贸业务 -- 2,083,738,851.27 88.99% 2,433,345,737.54 86.08% 2.91% 贸易业务 -- 0.00 0.00% 66,507,249.99 2.35% -2.35% 工程施工业务 -- 45,081,115.15 1.93% 140,398,766.84 4.97% -3.04% 建材制造 1,502,318.40 0.06% 0.00 0.00% 0.06% 房地产业务 -- 76,650,051.02 3.27% 81,428,045.48 2.88% 0.39% 单位：元 产品分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 自来水生产、销售 -- 58,086,791.21 2.48% 54,122,746.73 1.91% 0.57% 污水处理业务 -- 43,811,478.21 1.87% 30,634,339.17 1.08% 0.79% 汽车销售业务 -- 2,083,738,851.27 88.99% 2,433,345,737.54 86.08% 2.91% 贸易业务 -- 0.00 0.00 66,507,249.99 2.35% -2.35% 工程施工业务 -- 45,081,115.15 1.93% 140,398,766.84 4.97% -3.04% 建材制造 1,502,318.40 0.06% 0 0.00 0.06% 房地产业务 -- 76,650,051.02 3.27% 81,428,045.48 2.88% 0.39% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □否 2017年1月，子公司汽车集团出资成立漳州华骏天瑞汽车贸易有限公司，该公司注册资本为1,000.00万元，汽车集团持 有其100%股权，截至2017年12月31日实际已出资1,000.00万元，本期纳入合并报表范围。 2017年10月，子公司汽车集团出资成立福建漳发汽车保险代理有限公司，该公司注册资本为1,000.00万元，汽车集团持 有其100%股权，截至2017年12月31日实际已出资1,000.00万元，本期纳入合并报表范围。 2017年12月，公司以评估值为基础以4,858.00万元收购泷澄建筑原股东持有的45%股权，该公司注册资本为22,000.00 万元，实际到资10,000.00万元；2018年1月，公司按股比注资5,400.00万元，本期纳入合并报表范围。 2017年9月，注销龙岩市华骏福元汽车销售服务有限公司，该公司注册资本为1,000.00万元，汽车集团持有其100%股权。 2017年12月，注销漳州闽南水务工程有限公司，该公司注册资本为630.00万元，漳发建设持有其100%股权。龙岩市华骏福元 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 汽车销售服务有限公司、漳州闽南水务工程有限公司不再纳入合并报表范围。 2017年11月，公司以评估值为基础，通过公开挂牌以2.75亿元价格转让花都置业50%股权（股权受让方：安徽璟德房地 产开发有限公司）。转让后，公司直接持有花都置业10%的股权不再纳入合并报表范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 113,462,654.69 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 4.14% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 1.33% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 50,408,509.84 1.84% 2 第二名 19,082,947.62 0.70% 3 第三名 17,332,316.46 0.63% 4 第四名 14,233,398.06 0.52% 5 第五名 12,405,482.71 0.45% 合计 -- 113,462,654.69 4.14% 主要客户其他情况说明 √适用 □ 不适用 公司主要客户包括水务、工程施工及汽车销售客户。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,702,986,445.81 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 64.61% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 7.10% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 892,687,092.99 33.87% 2 第二名 256,127,078.34 9.72% 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 3 第三名 207,254,112.39 7.86% 4 第四名 187,243,333.56 7.10% 5 第五名 159,674,828.53 6.06% 合计 -- 1,702,986,445.81 64.61% 主要供应商其他情况说明 √适用 □ 不适用 公司主要供应商为汽车销售业务供应商。 3、费用 单位：元 项 目 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 186,133,028.00 196,804,925.78 -5.42% --- 管理费用 124,836,996.57 123,418,728.03 1.15% --- 财务费用 46,369,055.84 104,254,421.81 -55.52% 主要为本期归还银行贷款 所得税费用 38,382,475.21 52,603,496.12 -27.03% 主要为本期利润相比减少 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 4,211,096,510.47 4,218,597,059.83 -0.18% 经营活动现金流出小计 3,423,746,515.21 4,055,795,844.61 -15.58% 经营活动产生的现金流量净 额 787,349,995.26 162,801,215.22 383.63% 投资活动现金流入小计 222,853,966.35 279,234,292.89 -20.19% 投资活动现金流出小计 188,654,657.98 456,053,908.92 -58.63% 投资活动产生的现金流量净 额 34,199,308.37 -176,819,616.03 --- 筹资活动现金流入小计 1,649,898,097.50 3,647,799,311.02 -54.77% 筹资活动现金流出小计 2,659,641,628.85 2,763,541,447.72 -3.76% 筹资活动产生的现金流量净 额 -1,009,743,531.35 884,257,863.30 -214.19% 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 现金及现金等价物净增加额 -188,429,033.06 870,499,973.68 -121.65% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额变动：主要为本期转让花都置业 50%股权相应债权收回及地产销售预收房款增加。 投资活动现金流出及投资活动产生的现金流量净额变动：主要为上期收购晟达置业股权转让款及支付东墩污水工程款， 本期没有。 筹资活动现金流入及筹资活动产生的现金流量净额变动：主要为本期公司债券回售、兑付短期融资券及归还银行贷款。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 123,143,908.53 105.32% 主要为转让子公司花都置业 50%股权 以及剩余 10%股权按公允价值重新计 量产生的投资收益 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 1,264,061,983.16 25.43% 1,458,009,061.11 26.95% -1.52% 主要为本期归还银行贷款 应收账款 101,941,892.31 2.05% 78,079,044.08 1.44% 0.61% 主要为本期收购泷澄建筑 45%股权 纳入合并报表范围 存货 1,601,024,558.85 32.20% 2,232,551,469.50 41.27% -9.07% 主要为本期转让花都置业 50%股权， 不再纳入合并报表范围 其他应收款 248,979,828.91 5.01% 111,097,482.70 2.05% 2.96% 主要为本期增加花都置业剩余 40% 股权转让款 长期股权投资 241,074,015.49 4.85% 198,025,944.91 3.66% 1.19% 主要为本期转让花都置业 50%股权， 剩余 10%股权由成本法转为权益法 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 核算。 固定资产 518,548,835.44 10.43% 279,377,291.86 5.16% 5.27% 主要为本期收购泷澄建筑 45%股权 纳入合并报表范围、子公司购买房产 交房验收及管网在建工程转入等，导 致固定资产增加 在建工程 83,172,342.28 1.67% 75,304,215.55 1.39% 0.28% --- 商誉 6,188,542.03 0.12% 1,900,000.00 0.04% 0.08% 本期收购泷澄建筑 45%股权形成商 誉 短期借款 427,201,763.60 8.59% 985,739,604.30 18.22% -9.63% 本期归还银行贷款 长期借款 79,390,800.00 1.60% 390,354,600.00 7.22% -5.62% 一年内到期的长期借款，归集至“一 年内到期的非流动负债” 一年内到期的非 流动负债 311,712,150.75 6.27% 15,213,800.00 0.28% 5.99% 一年内到期的长期借款，归集至“一 年内到期的非流动负债” 预收款项 883,504,500.04 17.77% 365,564,398.18 6.76% 11.01% 主要为本期地产销售预收房款增加 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3.截至报告期末的资产权利受限情况 单位：元 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 77,614,367.81 银行承兑汇票及信用证保证金、定期存款 固定资产 12,666,742.95 抵押借款 无形资产 30,161,347.27 抵押借款 合 计 120,442,458.03 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（万元） 上年同期投资额（万元） 变动幅度（%） 44,471.00 77,115.00 -42.33% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □不适用 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 单位：元 被投资公司 名称 主要 业务 投资 方式 投资金额 持股 比例 资金 来源 合作方 投资期 限 产品 类型 截至资产负 债表日的进 展情况 预计收 益 本期投资 盈亏 是否涉 诉 披露日期 （如有） 披露索引 （如有） 泷澄建筑 预制构 件 收购 102,580,000 45% 自有 福建省泷澄建设 集团有限公司、郭 黎明 长期 --- 股权已过户 --- -1,530,576.43 否 2017 年 12 月 4 日 巨潮资讯 网 （http://w info 合计 -- -- 102,580,000 -- -- -- -- -- -- -- -1,530,576.43 -- -- -- 说明： 2017年12月，公司与陈海瑞、刘海滨、洪文聪、陈惠聪签订《股权转让协议书》，公司以评估后的价值4,858.00万元收 购上述四人持有的泷澄建筑45%股权（其中：陈海瑞持有13%股权，转让价为1,403.41万元；刘海滨持有12%股权，转让价为 1,295.47万元；洪文聪持有10%股权，转让价为1,079.56万元；陈惠聪持有10%股权，转让价为1,079.56万元）。股权收购完 成前，泷澄建筑注册资本为22,000.00万元，实际到资10,000.00万元。股权收购完成后，公司与泷澄建筑其他股东方福建省泷 澄建设集团有限公司、郭黎明同比例注资，其中公司注资5,400.00万元。综上，本次投资总额为10,258.00万元。 上述股权转让工商变更手续已于2017年12月12日完成，后续注资5,400.00万元于2018年01月完成。 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）A 股募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用募 集资金用途 及去向 闲置两年 以上募集 资金金额 2014 年 非公开发 行股票 58,965.55 2,532.74 25,346.31 --- ---- ---- 35,930.65 存放于募集 资金专户 ---- 2016 年 非公开发 行股票 58,923.13 37,691.90 37,691.90 --- --- --- 21,806.47 存放于募集 资金专户 ---- 合计 -- 117,888.68 40,224.64 63,038.21 --- ---- ---- 57,737.12 -- --- 募集资金总体使用情况说明 1.经中国证券监督管理委员会《关于核准福建漳州发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]909 号） 核准，福建漳州发展股份有限公司（以下简称“公司”）通过非公开方式发行了 108,892,800 股人民币普通股（A 股），发行 价格为 5.51 元/股，募集资金总额为人民币 599,999,328.00 元，扣除各项发行费用 10,343,868.02 元后，实际募集资金净额为 589,655,459.98 元，上述募集资金已于 2014 年 09 月 26 日由承销商汇入公司开立的募集资金专户，经福建华兴会计师事务所 （特殊普通合伙）审验，并出具了闽华兴所(2014)验字 B-007 号《验资报告》，确认募集资金到账。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司已累计使用募集资金人民币 253,463,168.37 元；累计转出发行费用人民币 1,843,868.02 元； 累计收取募集资金存款利息收入人民币 23,118,536.07 元；累计支付银行手续费人民币 4,327.49 元。 2. 经中国证券监督管理委员会《关于核准福建漳州发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]2586 号） 核准，福建漳州发展股份有限公司（以下简称“公司”）通过非公开方式发行了 107,334,526 股人民币普通股（A 股），股票 面值为人民币 1.00 元/股，发行价格为人民币 5.59 元/股，募集资金总额为人民币 600,000,000.00 元，扣除各项发行费用 10,768,663.55 元后，实际募集资金净额为 589,231,336.45 元，上述募集资金已于 2016 年 12 月 22 日由承销商汇入公司开立的 募集资金专户，经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了闽华兴所(2016)验字 H-009 号《验资报告》，确 认募集资金到账。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司已累计使用募集资金人民币 376,919,015.78 元；累计转出发行费用人民币 320,000.00 元； 累计收取募集资金存款利息收入人民币 4,504,221.40 元；累计支付银行手续费人民币 475.05 元。 报告期，公司债券相关情况请见本报告“第十节、公司债券相关情况”。 （2）A 股募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 A.2014 年非公开发行募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超募资 金投向 是 否 已 变 更 项 目（含部 分变更） 募 集 资 金 承 诺 投 资 总 额 调 整 后 投 资总额（1） 本 年 度 投 入金额 截 至 期 末 累 计 投 入 金额(2) 截 至 期 末 投 资 进 度 （%）(3)＝ (2)/(1) 项 目 达 到 预 定 可 使 用 状 态日期 本年度 实现的 效益 是 否 达 到 预 计 效益 项 目 可 行 性 是 否 发 生 重 大 变 化 承诺投资项目 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 漳州市第二自来水厂扩 建工程项目 否 34,500 34,500 2,500.66 8,241.23 23.89% 2018 年 10 月 不适用 不适 用 否 诏安县污水处理厂配套 污水管网扩建工程 BT 项 目 否 11,500 11,500 0.00 4,273.00 37.16% 西 区 ： 2016 年5月；东区： 尚 未 开 工 建 设 不适用 不适 用 否 补充流动资金 否 13,000 13,000 32.08 12,832.08 98.71% --- 不适用 不适 用 否 承诺投资项目小计 -- 59,000 59,000 2,532.74 25,346.31 --- --- --- --- --- 超募资金投向 不适用 归还银行贷款（如有） 补充流动资金（如有） 超募资金投向小计 合计 -- 59,000 59,000 2,532.74 25,346.31 --- --- --- --- --- 未达到计划进度或预计 收益的情况和原因（分具 体项目） （1）漳州市第二自来水厂扩建工程项目，工程建设内容包括旧泵房改造、新建取水泵房、两路原水管建 设、净水厂区建设、取水口及厂区电源第二回路建设。截至目前，新取水泵站建设已基本完工，着手办 理竣工验收手续；原水管圣王大道 1 标段工程已竣工验收、原水管陈元光公园段及旧泵站改造已完工现 办理竣工验收手续、原水管圣王大道 II 标段及北环城段已完成施工招标、着手准备施工；净水厂区土方 工程已完成，土建工程及工艺设备招投标已完成，开工前期手续已办妥，现已进入现场施工阶段,达到预 定可使用状态的时间由 2018 年 5 月调整为 2018 年 10 月。 （2）诏安县污水处理厂配套污水管网扩建工程 BT 项目西区已于 2016 年上半年竣工并交付使用，东区尚 待未收到业主方诏安城投的开工令，尚未开工建设。 项目可行性发生重大变 化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用途及 使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实施 地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实施 方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先期 投入及置换情况 公司于 2014 年 10 月 23 日召开的第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于募集资金置换预先投入 自筹资金的议案》，同意公司以 7,345,239.80 元募集资金置换预先投入漳州市第二自来水厂扩建工程项 目自筹资金。福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司募集资金投资项目预先投入自筹资金的实 际投资情况进行了专项审核，并出具了“闽华兴所（2014）鉴证字 B-001 号”《关于福建漳州发展股份 有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》，确认公司以自筹资金预先投入募集资金 投资项目的实际投资额为 7,345,239.80 元。 用闲置募集资金暂时补 充流动资金情况 公司于 2014 年 12 月 08 日召开的第六届董事会 2014 年第七次临时会议及 12 月 26 日召开的 2014 年第四 次临时股东大会审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用 2 亿 元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限从股东大会审议通过之日起 12 个月。2014 年 12 月，公司 使用了 2 亿元闲置募集资金暂时补充流动资金。2015 年 12 月，公司已将上述 2 亿元闲置募集资金归还至 专户。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 公司于 2015 年 12 月 8 日公司召开的第七届董事会第二次会议及 2015 年 12 月 23 日召开的 2015 年第三 次临时股东大会审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用 1.5 亿元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限从股东大会审议通过之日起 12 个月。2015 年 12 月，公 司使用了 1.5 亿元闲置募集资金暂时补充流动资金。2016 年 10 月，公司已将上述用于暂时补充流动资金 的 1.5 亿元闲置募集资金归还至专户。 项目实施出现募集资金 结余的金额及原因 本公司募集资金尚未使用完毕。目前，本公司不存在募集资金投资项目节余资金的情况。 尚未使用的募集资金用 途及去向 公司尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专户。 募集资金使用及披露中 存在的问题或其他情况 不适用 B.2015 年度非公开发行募集资金承诺项目情况 承诺投资项目和超募资 金投向 是 否 已 变 更 项 目（含部 分变更） 募 集 资 金 承 诺 投 资 总 额 调 整 后 投 资 总 额（1） 本 年 度 投 入金额 截 至 期 末 累 计 投 入 金额(2) 截至期末投资进 度 （ % ） (3) ＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本年度实 现的效益 是 否 达 到 预 计 效益 项 目 可 行 性 是 否 发 生 重 大 变 化 承诺投资项目 漳州市东墩污水处理厂 （一期）BOT项目 否 30,000 30,000 20,846.49 20,846.49 69.49% 2016 年 5 月 88.00 是 否 南靖县靖城南区污水处 理厂BOT项目 否 2,800 2,800 28.44 28.44 1.02% 2018 年 12 月 不适用 不适 用 否 平和县第二污水处理厂 BOT项目 否 2,700 2,700 2,700.00 2,700.00 100% 2015 年 12 月 -79.18 否 否 金峰水厂改扩建项目 否 10,000 10,000 616.97 616.97 6.17% 2019 年 12 月 不适用 不适 用 否 补充流动资金 否 14,500 14,500 13,500.00 13,500.00 93.10% ---- 不适用 不适 用 否 承诺投资项目小计 -- 60,000 60,000 37,691.90 37,691.90 --- 8.82 超募资金投向 不适用 归还银行贷款（如有） 补充流动资金（如有） 超募资金投向小计 合计 -- 60,000 60,000 37,691.90 37,691.90 --- --- 8.82 --- --- 未达到计划进度或预计 收益的情况和原因（分具 体项目） 1.南靖县靖城南区污水处理厂工程（一期）项目于 2016 年 12 月完成监理及综合楼施工单位公开招标。因 建设用地存在征迁问题，施工场地不具备施工建设条件，无法按原计划进行开工建设。目前，建设用地已 完成大部分的征迁工作，综合楼及主体工程已进入开工建设阶段，达到预定可使用状态的时间由 2017 年 12 月调整为 2018 年 12 月。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 2.平和县第二污水处理厂 BOT 项目，外围一期配套市政污水主管网已完工并投入使用，目前污水进水量不 足且前期资金成本费用较多，致使 2017 年未达到预期效益。平和县山格镇政府计划于 2018 年 4 月对二期 配套市政污水管网工程开工建设，预计 2018 年年底完工，届时污水进水量将达到稳定水平。 3.金峰水厂改扩建项目，（一期）生物预处理工程建设已于 2016 年 12 月完工试运行。因漳州市政府对金 峰水厂用地进行规划调整，影响项目工程规划设计及后续工作，目前，正在办理项目用地控制性详细规划 相关手续，达到预定可使用状态的时间由 2018 年 12 月调整为 2019 年 12 月。 项目可行性发生重大变 化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用途及 使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实施 地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实施 方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先期 投入及置换情况 在募集资金到位前，为保障募集资金投资项目顺利进行，本公司利用部分自筹资金对募集资金投资项目漳 州市东墩污水处理厂（一期）BOT 项目、平和县第二污水处理厂 BOT 项目及金峰水厂改扩建项目进行了先 行投入。福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司募集资金投资项目预先投入自筹资金的实际投资 情况进行了专项审核，并出具了“闽华兴所（2017）鉴证字 H-001 号”《关于福建漳州发展股份有限公司 以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》，确认：截至 2016 年 12 月 31 日止公司以自筹资金预 先投入募集资金投资项目的实际投资额为 220,376,968.50 元。 公司于 2017 年 01 月 18 日召开的第七届董事会 2017 年第一次临时会议审议通过《关于使用募集资金置换 预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，公司决定以本次募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金金 额为 214,189,002.93 元。截止本报告披露日，上述募集资金已完成置换。 用闲置募集资金暂时补 充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资金 结余的金额及原因 本公司募集资金尚未使用完毕。目前，本公司不存在募集资金投资项目节余资金的情况。 尚未使用的募集资金用 途及去向 公司尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专户。 募集资金使用及披露中 存在的问题或其他情况 不适用 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 （4）募集资金使用的其他情况 根据漳州市政府相关文件精神，南靖县靖城南区所在的靖城园区纳入漳州高新区的规划范围，实行“统一规划、统一布 局、统一建设、统一管理”的管理体制。鉴于南靖县靖城南区管理体制变化，2017 年 08 月，漳州发展水务集团有限公司、 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 南靖县城乡规划建设局与漳州高新区建设管理局就南靖县靖城南区污水处理厂 BOT 项目签订《南靖县靖城南区污水处理厂 BOT 项目特许经营协议补充协议》：南靖县靖城南区污水处理厂 BOT 项目业主由南靖县城乡规划建设局变更为漳州高新区 建设管理局，南靖县城乡规划建设局在协议生效前基于履行原《特许经营协议》对漳州发展水务集团有限公司所享有的一切 权利和承担的义务分别由漳州高新区建设管理局享有及承担；协议生效后，漳州高新区建设管理局按照原《特许经营协议》 的约定享受权利和承担义务。除此外，其他内容不变。 2017 年度募集资金存放与使用情况披露情况 募集资金项目概述 披露日期 披露索引 关于 2017 年度募集资金存放与使用情况的专项报告 2018 年 04 月 14 日 巨潮资讯网（ 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 交易对方 被出售股 权 出售日 交易价格 （万元） 本期初起至 出售日该股 权为上市公 司贡献的净 利润（万元） 出售对公司 的影响 股权出售 为上市公 司贡献的 净利润占 净利润总 额的比例 股权出 售定价 原则 是否 为关 联交 易 与交易对 方的关联 关系 所涉 及的 股权 是否 已全 部过 户 是否按计划 如期实施， 如未按计划 实施，应当 说明原因及 公司已采取 的措施 披露日期 披露索 引 安徽璟德 房地产开 发有限公 司 花都置业 50%股权 2017 年 11 月 16 日 27,500.00 -165.19 优化业务结 构，改善资产 质量，产生投 资收益 8,276.91 万元 72.97% 以公开 拍卖结 果为定 价依据 否 --- 是 是 2017 年 11 月 18 日 巨潮资 讯网 （http:// i . cn/） 说明： 公司于 2017 年 08 月 30 日召开的第七届董事会 2017 年第六次临时会议及 09 月 15 日召开的 2017 年第三次临时股东大 会审议通过《关于拟公开挂牌转让福建东南花都置业有限公司 50%股权的议案》，同意公司在漳州市国有资产产权（物权） 交易中心以公开挂牌方式转让公司持有的花都置业 50%股权，挂牌价格不低于评估价值 26,190.30 万元。 2017 年 10 月 16 日，公司将花都置业 50%股权在漳州市国有资产产权（物权）交易中心公开挂牌，挂牌底价为 26,190.30 万元，挂牌公示期从 2017 年 10 月 16 日至 2017 年 11 月 10 日。2017 年 11 月 13 日，经在漳州市国有资产产权（物权）交 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 易中心公开挂牌，以公开竞拍方式，最终确定安徽璟德房地产开发有限公司为花都置业 50%股权的受让方，成交价格为人 民币 27,500.00 万元。2017 年 11 月 16 日，公司与璟德地产签订《福建东南花都置业有限公司股权转让合同书》，股权及债 权款合计 47,810.00 万元。公司于 2017 年 11 月 22 日收到 60%股权转让款及全部债权款合计 36,810.00 万元；2017 年 12 月 06 日完成花都置业 50%股权工商变更手续；2018 年 01 月 15 日收到 20%股权转让款的 5,500.00 万元及利息 71.775 万元；2018 年 02 月 14 日收到剩余股权转让款 5,500.00 万元及利息 19.9375 万元。至此，花都置业 50%股权转让款全部支付完毕。 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：万元 公司名称 公司 类型 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 漳州发展水务集 团有限公司 子公司 集中式供水、供水配套服 务、污水处理等 6,330.00 84,258.12 20,989.53 21,262.80 3,259.84 2,566.64 漳州闽南污水处 理有限公司 子公司 污水处理 3,000.00 9,178.12 2,346.96 0.00 -1,084.68 -976.21 福建漳发碧水源 科技有限公司 子公司 净水技术、污水处理技术、 固体废物处理技术开发；环 保技术咨询与服务等 5,000.00 2,423.48 2,368.12 169.81 2.14 1.09 福建漳发建设有 限公司 子公司 房屋建筑总承包，市政工 程，装饰工程，房地产开发 等 26,600.00 39,413.62 31,314.52 14,436.91 1,938.36 1,169.74 福建省泷澄建筑 工业有限公司 子公司 预制构件、商品混凝土、沥 青、地下综合管廊生产 22,000.00 20,877.53 7,554.71 113.31 -335.96 -153.06 福建漳州发展汽 车集团有限公司 子公司 汽车及汽车配件销售；对汽 车业的投资等 20,000.00 65,334.42 14,007.83 175,968.07 514.64 270.33 福州玖玖丰田汽 车销售服务有限 公司 子公司 一汽丰田、汽车零配件销售 及二手车交易服务等 1,500.00 7,535.79 717.07 19,703.94 -203.39 -120.02 福建华骏汽车销 售服务有限公司 子公司 汽车销售、汽车维修及汽车 零配件销售等 1,200.00 11,096.54 2,616.20 37,403.85 1,062.41 798.39 三明玖玖丰田汽 车销售服务有限 公司 子公司 销售一汽丰田汽车、进口丰 田品牌汽车销售等 1,000.00 2,251.84 -3,416.06 6,032.42 -226.98 -115.61 漳 州 发 展 地 产 集 团 有 限 公 司 （ 原 子公司 房地产开发与经营 12,000.00 36,936.92 10,154.10 3,576.83 -66.10 -66.39 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 “ 漳 州 欣 宝 房 地 产开发有限公司” 更名） 漳 州 市 晟 发 房 地 产有限公司 子公司 房地产开发与经营；物业服 务 5,000.00 13,710.07 4,368.94 8,891.67 -115.55 -66.02 漳 州 晟 达 置 业 有 限公司 子公司 房地产开发经营及商品房 销售。 8,000.00 41,329.92 5,990.50 0.00 -745.47 -746.47 漳 州 诏 发 置 业 有 限公司 子公司 房地产开发与销售；土地综 合开发；基础设施开发与建 设 10,000.00 72,000.69 9,278.20 0.00 -973.92 -1,002.25 漳 州 漳 发 地 产 有 限公司 子公司 房地产投资、开发、经营与 管理；物业服务；自有房屋 租赁 3,000.00 10,098.43 2,688.60 0.00 -189.12 -189.12 福建华兴漳发创 业投资有限公司 子公司 创业投资业务；代理其他创 业投资企业等机构或个人 的创业投资业务等 6,000.00 4,339.83 4,255.83 0.00 -41.00 -22.21 说明： 1.报告期内，公司全资子公司厦门华骏迪尚汽车贸易有限公司股权变更为汽车集团，该公司合并计入汽车集团；2017 年 01 月，汽车集团注册成立漳州华骏天瑞汽车贸易有限公司，8 月注册成立福建漳发汽车保险代理有限公司，本期计入汽 车集团；汽车集团持有 100%股权的龙岩华骏福元汽车销售服务有限公司 2017 年 9 月完成清算，已注销，不再纳入合并报 表范围。 2. 2017 年 12 月，子公司漳发建设注销持有 100%股权的漳州闽南水务工程有限公司，不再纳入合并报表范围。 3.2017 年 9 月，晟达置业股权由晟发地产变更为公司及地产集团，本期单独列示。 4.2017 年 8 月，经各方股东同意，福建华兴漳发创业投资有限公司经营期限由七年变更为十年，变更后的经营期限为 2010 年 11 月 05 日至 2020 年 11 月 04 日。 5.2017 年 12 月，公司收购泷澄建筑 45%股权，纳入合并报表范围。 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 福建省泷澄建筑工业有限公司 收购 45%股权 不产生重大影响 福建东南花都置业有限公司 转让 50%股权 转让50%股权及剩余10%股权按公允价值重新 计量产生投资收益 8,276.91 万元 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势 1. 水务行业是与城市发展和人民生活息息相关的公共事业，是受到产业政策重点支持的行业；受供排水管网分布的地 域限制，水务企业服务范围大多具有一定的区域局限性。我国城镇化率的逐年提高，城市用水需求量也将稳定增长。福建省 发布的“十三五”规划也明确了水务发展目标：加快推进应急备用水源建设；推进市县污水处理厂扩容提升、管网扩面，加 快污泥无害化处理处置；全省市县污水处理处理率达到 90%，污泥有效处理率达到 90%以上；乡镇镇区污水处理设施全覆盖。 水务行业存在很大的发展空间。 2.中国经济继续保持平稳增长，人们收入水平将不断提高，中国中长期汽车市场仍拥有较大的增长潜力。从短期市场走 势来着，考虑宏观经济、汽车产业转型等因素，2018 年中国车市将保持低速增长态势，新能源汽车、互联网仍将对汽车市 场产生重大影响。在一二线城市日趋饱和的形势下，三四线城市及乡村的需求将不断释放，汽车厂商的营销渠道将面临新的 变革。现有汽车保有量的快速提升也为汽车后市场及二手车置换提供了广阔的市场。 3.“十九大”报告提出坚持“房子是用来住的，不是用来炒的”定位，加快建立多主体供给、多渠道保障、租购并举的 住房制度，明确了未来五至十年房地产行业的定位，房地产长效机制将加快推出。从长远来说，房地产市场中长期发展及改 革进程与城镇化规划实施密切相关，城镇化的继续推进为房地产业发展提供强劲动力。 4.我国工业化和城市化的发展，工程施工行业必不可少，市场化程度较高。装配式建筑方面，国务院出台的《“十三五” 国家科技创新规划》及发改委、住建部发布的《绿色建筑行动方案》明确提出推动绿色建筑，加快发展建设工程的预制装配 技术，《福建省装配式建筑“十三五”专项规划》明确要求，到 2020 年全省城镇每年新开工装配式建筑占当年新建建筑比 例达到 20%以上，其中福州、厦门、漳州等 6 个设区市比例不低于 25%，装配式建筑行业具有较大的发展空间。 （二）公司发展机遇及新年度经营计划 2018年，公司董事会仍将以“稳中求进、依法合规、从严务实”为指导思想，以稳健发展、效益为中心的发展思路，抢 抓机遇，做好“去库存、去杠杆、降成本、补短板”文章，不断增强企业核心竞争力，力争经营效益有新突破。 水务业务：水务集团在做好供排水、保障供水安全的基础上，继续完善市政管网建设，实施老旧小区改造工作，加大漏 损管控，降低产销差率、漏损率，努力做到漳州区域水务业务的全覆盖；加快项目的跟踪对接，推进二水厂厂区扩建项目、 金峰水厂扩建项目、云霄县经济开发区污水处理PPP项目、漳浦污水处理厂一级A提标改造等项目建设；进一步拓展污水处 理业务，结合国家大力推行的节能减排，以及漳州城市化发展进程的加快，积极扩大污水处理项目的市场规模，增加利润增 长点。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 汽贸业务：“稳增长、增利润、夯基础、捉管理、新业务”是汽车集团新年度的重点。2018年，汽车集团将对现有品牌 及经营项目进行整合，巩固福特、东本、丰田等重点品牌的市场占有率，稳定现有广菲克、传祺、东南、比亚迪、奇瑞品牌 的经营收益，做好新取得品牌的开局拓展工作，加速北汽新能源、奇瑞新能源的建店，对无法盈利或厂家因素造成经营困难 的门店予以及时调整，确实提升板块盈利能力。 地产业务：2018年，地产业务将密切关注市场动态，注重政策解读，合理预判市场发展趋势，确保在开发建设节奏、产 品定位等方面能够紧跟市场发展，稳固去化；实时跟踪回款动态，争取早日完成竣工验收，实现收益。 工程建设业务：新年度，漳发建设积极配合水务集团做好水务各项目建设；加强与各级政府的沟通，加快对外拓展业务 的步伐，获取更多的建设项目工程；大力推进装配式建筑业务，抢占市场先机。2018年，通过各项目的实施，力争将工程建 设业务发展成为公司一个重要业务板块。 （三）资金需求及使用计划 公司自来水的生产、供应及污水处理所需资金主要由收取的水费、污水处理费解决；品牌汽车销售所需资金由销售回款 解决；房地产所需资金主要由销售回款及自有资金解决；其他对外投资所需资金通过自有资金或银行借款解决。 公司经过2014年的非公开发行A股股票、发行公司债券、2015年非公开发行A股股票等融资，资金面得到有效改善。新 年度，公司将严格按照募集资金用途，管理和使用募集资金，并根据发展战略目标，综合考虑资金投向、需求额度及融资成 本等因素，积极开展多样化的资金筹措计划和周密谨慎的资金使用计划，以满足项目运行需要，保证项目健康稳定发展。 （四）风险因素分析及其对策 1．自来水与人们生活密切相关，水质安全至关重要，如果水源保护不当，原水水质受到污染，将直接影响自来水质量。 因此公司将一如既往加强水源地保护及水质监测，实时监控，保证城市供水安全。随着各水务与大型环保企业纷纷介入漳州 市场，竞争日益激烈，水务集团将加强与各大型环保企业的合作，共同占领市场。 2.汽车新车销售微利、公司新建培育品牌、建店的增加对汽车板块整体赢利水平产生不利影响。公司汽车业务将在进一 步加强预算管理，完善管理效率的基础上，利用集团优势，通过内部不断优化整合，对增值服务、保险代理业务等进行统一 规划，提高毛利水平。 3.房地产行业的发展受国家宏观政策影响较大。房地产调控的相继出台及越来越多的大型房地产开发商入驻漳州，竞争 日益激烈。公司房地产业务将密切关注政策走向，坚持以市场为导向，紧抓各项目楼盘定位，开展多样化的营销推介活动， 并加快项目建设，减少资金成本，确保尽早实现收益。 4. 工程施工具有其固有的施工作业危险，如设备失灵等，加之技术、操作问题和施工环境存在一定的危险性，公司工 程施工板块将不断健全各项规章制度，强化目标管理，加大整顿力度，坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，建 立健全自我约束、自我完善、持续改进的安全生产管理机制。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2017 年 1 月 4 日-2017 年 12 月 29 日 公司 电话 个人 个人投资者 公司各业务版块情况等 接待次数 35 接待机构数量 0 接待个人数量 35 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近三年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1 .经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2015年母公司实现净利润为27,414,505.78元，扣除提取的法定盈 余公积金，加上年初未分配利润，报告期末可供股东分配的利润为281,288,554.74元。 公司2015年分配预案为：不进行利润分配，亦不以资本公积金转增股本。 2.经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2016年母公司实现净利润为35,716,314.40元，扣除提取的法定盈 余公积金，加上年初未分配利润274,337,878.81元，报告期末可供股东分配的利润为306,482,561.77元。 公司2016年度利润分配预案为：以公司总股本991,481,071股为基数，向全体股东每10股派送现金红利0.3元（含税）， 共计派发29,744,432.13元，剩余未分配利润结转以后年度分配，2016年度公司不进行送股，亦不进行资本公积金转增股本。 上述权益分派股权登记日为2017年06月16日，除权除息日：2017年06月19日。2016年度分派方案在公司股东大会审议通 过后两个月内实施完毕。 3.经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2017年母公司实现净利润为122,123,660.08元，扣除提取的法定盈 余公积金，加上年初未分配利润，减去2016年度已分配的利润，报告期末可供股东分配的利润为382,245,857.18元。 公司2017年度利润分配预案为：不进行利润分配，亦不以资本公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表中 归属于上市公司普通 股股东的净利润 占合并报表中归属于 上市公司普通股股东 的净利润的比率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2017 年 0.00 85,069,878.68 0.00% ---- ---- 2016 年 29,744,432.13 203,970,879.24 14.58% ---- ---- 2015 年 0.00 -83,996,133.94 0.00% ---- --- 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提 出普通股现金红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 公司水务业务发展及房地产项目开发需要资金支持 拟用于水务、污水处理、地产等项目建设 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 --- --- --- --- --- --- 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 福建漳龙集 团有限公司 （原“福建漳 龙实业有限 公司”） 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 1．保证做到与上市公司在人员、财务、机构、 资产和业务等方面的相互独立； 2．继续严格按照《公司法》等法律法规以及 上市公司《公司章程》的有关规定行使股东权 利或者董事权利，在股东大会以及董事会对有 关涉及承诺人事项的关联交易进行表决时，履 行回避表决的义务；将与上市公司之间尽量减 少关联交易，在进行确有必要且无法规避的关 联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行 公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件 的规定履行交易程序及信息披露义务。 3．福建漳龙和上市公司就相互间关联事务及 交易所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方 为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何 第三方进行业务往来或交易。 2013 年 12 月 04 日 长期 履行中 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融 资时所作承诺 福建漳龙集 团有限公司 （原“福建漳 龙实业有限 公司”） 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 就减少和规范关联交易事项承诺如下：将尽量 减少或避免与上市公司之间的关联交易，在进 行确有必要且无法规避的关联交易时，保证严 格按照"公平、公正、自愿"的商业原则，在与 上市公司订立公平合理的交易合同的基础上， 进行相关交易；确保相关交易符合相关法律法 规的规定，按照《公司章程》、《董事会议事 规则》和《股东大会议事规则》等履行必要的 批准程序，在有充分依据的情况下公允定价， 避免因与市场交易价格或独立第三方价格具 有明显差异造成的单方获利损害漳州发展利 2014 年 04 月 18 日 长期 履行中 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 首次公开发行或再融 资时所作承诺 益的情形发生；确保持续性关联交易不对上市 公司的经营独立性和业绩稳定性造成影响；确 保上市公司因关联交易形成的应收款项能够 及时收回；确保按相关法律法规以及规范性文 件的规定履行交易程序及信息披露义务；确保 不损害上市公司及其它股东的合法权益。 福建漳龙集 团有限公司 （原“福建漳 龙实业有限 公司”） 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 避免同业竞争事项承诺如下： 1．综合贸易。自 2014 年起，在福建漳龙作为 上市公司控股股东期间，福建漳龙同意以漳龙 集团现有贸易商品为基础，明确漳龙集团经营 的贸易商品目录，并以每半年为周期向上市公 司提供漳龙集团贸易商品收入明细的形式，界 定漳龙集团经营的贸易商品范围，以避免漳龙 集团与上市公司之间在贸易领域出现同业竞 争情形。福建漳龙承诺，漳龙集团不会经营《贸 易商品目录》以外的贸易商品，若漳龙集团经 营《贸易商品目录》以外的商品，福建漳龙须 事先征得上市公司的书面同意，并且上市公司 有权以过半数非关联董事表决决定上市公司 优先经营；若漳龙集团不经上市公司同意擅自 扩大经营贸易商品的种类，福建漳龙须将该产 品实现的盈利无偿给予上市公司，或由上市公 司直接扣除应付福建漳龙的分红款。 2．工程施工。鉴于在工程施工业务方面，上 市公司在漳州地区水务工程施工拥有绝对优 势，盈利能力较高；房屋建设施工业务主要承 接上市公司和漳龙集团的工程，市场竞争能力 较弱。经权衡收益与风险后，上市公司决定将 2013 年 12 月 31 日前承接的所有在建以及处 于完工扫尾阶段的房屋建设工程自 2014 年起 委托给漳龙集团管理，不再继续经营房屋建设 施工业务。截至 2013 年末，上市公司已将房 屋建设施工相关人员的劳动关系转移至漳龙 集团，上市公司不再承接房屋建设施工业务， 主要经营水务工程施工，漳龙集团将继续开展 房屋建设施工业务，并承诺不得以任何直接或 间接方式经营水务工程施工业务。 3．除历史遗留问题之外，自 2014 年起，在福 建漳龙作为上市公司控股股东期间，漳龙集团 将不在中国境内外以任何形式从事与上市公 司现有业务构成直接或间接竞争的业务，包括 但不限于在中国境内外投资、收购、兼并、经 营与上市公司现有业务构成或可能构成直接 或间接竞争的企业或者其他经济组织。自 2014 年 04 月 18 日 长期 履行中 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 首次公开发行或再融 资时所作承诺 2014 年起，在福建漳龙作为上市公司控股股 东期间，若上市公司今后从事新的业务领域， 漳龙集团将不在中国境内外以控股或以参股 但拥有实质控制权的方式从事与上市公司新 业务构成直接或间接竞争的业务活动，包括但 不限于在中国境内外投资、收购、兼并、经营 与上市公司今后从事新业务构成或可能构成 直接或间接竞争的企业或者其他经济组织。 除历史遗留问题之外，自 2014 年起，在福建 漳龙作为上市公司控股股东期间，若上市公司 认为漳龙集团出现与上市公司构成直接或间 接竞争的经营业务情况时，福建漳龙同意终止 该业务，如上市公司认为该业务有利于上市公 司发展，上市公司有权采取上市公司优先收购 或委托经营的方式将相竞争的业务集中到上 市公司经营。 福建漳龙承诺不以上市公司控 股股东的地位谋求不正当利益，进而损害上市 公司的利益。如因福建漳龙违反上述声明与承 诺而导致上市公司的权益受到损害的，福建漳 龙同意向上市公司承担相应的损害赔偿责任。 福建漳龙集 团有限公司 （原“福建漳 龙实业有限 公司”） 股份限售承 诺 作为合规投资者参与福建漳州发展股份有限 公司（股票代码：000753，以下简称“漳州发 展”）非公开发行股票，认购 38,112,500 股漳 州发展股票，根据《上市公司证券发行管理办 法》等有关法规规定，我公司在本次非公开发 行过程中认购的 38,112,500 股股票自漳州发 展非公开发行股票上市之日起 36 个月内不予 转让，因此我公司特申请将在本次非公开发行 过程中认购的 38,112,500 股漳州发展股票进 行锁定处理，锁定期自漳州发展非公开发行股 票上市之日起满 36 个月。 2014 年 09 月 26 日 2014 年 10 月 21日--2017年 10 月 21 日 履行完毕 本公司 其他承诺 （一）承诺真实、准确、完整、公平和及时地 公布定期报告、披露所有对投资者有重大影响 的信息，并接受中国证监会和深圳证券交易所 的监督管理； （二）承诺本公 司在知悉可能对股票价格产生误导性影响的 任何公共传播媒体出现的消息后，将及时予以 公开澄清； （三）承诺本公司董事、监事、 高级管理人员将认真听取社会公众的意见和 批评，不利用已获得的内幕消息和其他不正当 手段直接或间接从事本公司股票的买卖活动。 公司保证向深圳证券交易所提交的文件没有 虚假陈述或者重大遗漏，并在提出上市申请期 2014 年 10 月 10 日 长期 履行中 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 首次公开发行或再融 资时所作承诺 间，未经深圳证券交易所同意，不擅自披露有 关信息。 福建漳龙集 团有限公司 其他承诺 漳州发展对其在 2012 年 1 月 1 日至今的房地 产开发项目是否存在闲置土地和炒地，捂盘惜 售、哄抬房价的违法违规行为进行了专项自 查，并出具了《福建漳州发展股份有限公司房 地产业务专项自查报告》。自查结论为：公司 及下属公司报告期内的房地产开发项目不存 在闲置土地和炒地，捂盘惜售、哄抬房价的违 法违规行为，不存在因前述违法法规行为被行 政处罚或正在被（立案）调查的情况。 福建漳龙集团有限公司作为漳州发展的控股 股东，承诺如下：如漳州发展存在未披露的因 闲置土地、炒地、捂盘惜售、哄抬房价等违法 违规行为被行政处罚或正在被（立案）调查的 情形，并因此给漳州发展和投资者造成损失 的，本公司将按照有关法律、行政法规的规定 及证券监管部门的要求承担赔偿责任。 2016 年 01 月 04 日 长期 履行中 庄文海;林奋 勉;林阿头;李 勤;杨智元;韩 金鹏;林志扬; 黄健雄;潘越; 许玉玲;柯毅 民;安闽;张鸿 寿 其他承诺 漳州发展对其在 2012 年 1 月 1 日至今的房地 产开发项目是否存在闲置土地和炒地，捂盘惜 售、哄抬房价的违法违规行为进行了专项自 查，并出具了《福建漳州发展股份有限公司房 地产业务专项自查报告》。自查结论为：公司 及下属公司报告期内的房地产开发项目不存 在闲置土地和炒地，捂盘惜售、哄抬房价的违 法违规行为，不存在因前述违法法规行为被行 政处罚或正在被（立案）调查的情况。 本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺如 下：如漳州发展存在未披露的因闲置土地、炒 地、捂盘惜售、哄抬房价等违法违规行为被行 政处罚或正在被（立案）调查的情形，并因此 给漳州发展和投资者造成损失的，本人将按照 有关法律、行政法规的规定及证券监管部门的 要求承担赔偿责任。 2016 年 01 月 04 日 长期 履行中 庄文海;林奋 勉;林阿头;李 勤;杨智元;林 志扬;黄健雄; 潘越;韩金鹏 其他承诺 根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发 展的若干意见》（国发[2014]17 号）、《国务 院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资 者合法权益保护工作的意见》（国办发 [2013]110 号）和《关于首发及再融资、重大 资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》 （中国证券监督管理委员会公告[2015]31 号） 要求，公司的董事、高级管理人员将忠实、勤 勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权 2016 年 01 月 08 日 长期 履行中 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 首次公开发行或再融 资时所作承诺 益，为贯彻执行上述规定和文件精神，公司全 体董事、高级管理人员就公司本次非公开发行 股票事宜作出以下承诺：（一）本人承诺不无 偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送 利益，也不采用其他方式损害公司利益；（二） 本人承诺对职务消费行为进行约束；（三）本 人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无 关的投资、消费活动；（四）本人承诺由董事 会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补 回报措施的执行情况相挂钩；（五）若公司后 续推出公司股权激励政策，本人承诺拟公布的 公司股权激励的行权条件与公司填补回报措 施的执行情况相挂钩；（六）自本承诺出具之 日至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若 中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺 的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足 中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照 中国证监会的最新规定出具补充承诺；（七） 若违反承诺给公司或者股东造成损失的，本人 愿意依法承担补偿责任。 福建漳龙集 团有限公司 股份限售承 诺 作为合规投资者参与福建漳州发展股份有限 公司（股票代码：000753，以下简称“漳州发 展”）非公开发行股票，认购 71,556,351 股漳 州发展股票。根据《上市公司证券发行管理办 法》等有关法规规定，我公司在本次非公开发 行过程中认购 71,556,351 股股票自漳州发展 非公开发行股票上市之日起 36 个月内不予转 让，因此，我公司特申请将在本次非公开发行 过程中认购的 71,556,351 股漳州发展股票进 行锁定处理，锁定期自漳州发展非公开发行股 票上市之日起满 36 个月。 2017 年 01 月 06 日 2017 年 01 月 06 日-2020 年 01 月 05 日 履行中 福建漳龙集 团有限公司 股份减持承 诺 作为福建漳州发展股份有限公司（以下简称 “漳州发展”）的控股股东。现就漳州发展本 次非公开发行承诺如下： 1、自本次非公开发 行定价基准日前六个月至本《承诺函》出具之 日，漳龙集团及漳龙集团控制的企业不存在减 持漳州发展股份的情况； 2、自本《承诺函》出具之日至本次非公开发 行完成后六个月内，漳龙集团及漳龙集团控制 的企业不会减持漳州发展的股份；若违反上述 承诺，漳龙集团及漳龙集团控制的企业减持漳 州发展股份所得全部归漳州发展所有。 2016 年 01 月 04 日 2016 年 01 月 04 日—2017 年 07 月 05 日 履行完毕 北京碧水源 股份限售承 作为合规投资者参与福建漳州发展股份有限 2017 年 01 月 2017 年 01 月 履行中 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 科技股份有 限公司 诺 公司（股票代码：000753，以下简称“漳州发 展”）非公开发行股票，认购 35,778,175 股漳 州发展股票。根据《上市公司证券发行管理办 法》等有关法规规定，我公司在本次非公开发 行过程中认购 35,778,175 股股票自漳州发展 非公开发行股票上市之日起 36 个月内不予转 让，因此，我公司特申请将在本次非公开发行 过程中认购的 35,778,175 股漳州发展股票进 行锁定处理，锁定期自漳州发展非公开发行股 票上市之日起满 36 个月。 06 日 06 日-2020 年 01 月 05 日 股权激励承诺 --- --- --- --- --- --- 其他对公司中小股东 所作承诺 本公司 分红承诺 在保障公司正常经营所需资金的情况下，若公 司无重大投资计划或重大现金支出等事项发 生，未来连续三年内，以现金方式累计分配的 利润应不少于近三年实现的年均可分配利润 的 30%，具体分配比例由公司董事会根据公 司经营状况和中国证监会的有关规定拟定，并 提交股东大会审议批准。 为使公司对股东的回报在短期收益和长期价 值之间达到平衡，充分保护全体股东的现金分 红权益，同时确保公司能够长期健康、稳定、 快速的发展，更好地为股东提供回报，公司计 划未来三年内进行各年度利润分配时，现金分 红在当次利润分配中所占比例不低于 20%。 2014 年 03 月 27 日 2014 年 ---2016 年 履行完毕 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完 毕的，应当详细说明未 完成履行的具体原因 及下一步的工作计划 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司于2017年10月19日召开的第七届董事会第十二次会议、第七届监事会第九次会议及2018年04月12日召开的第七届董 事会第十三次会议、第七届监事会第十次会议审议通过《关于公司会计政策变更的议案》，具体如下： （一）会计政策变更的原因 （1）财政部于2017年04月28日发布了《关于印发<企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营> 的通知》（财会[2017]13号），自2017年5月28日起施行。 （2）财政部于2017年5月10日修订了《企业会计准则第16号—政府补助》（财会〔2017〕15号），修订后的准则自2017 年6月12日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，自2017年6月12日起施行。 （3）财政部于2017年12月25日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号），执行企业 会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和通知要求编制2017年度及以后期间的财务报表。 根据上述的通知要求，公司对原执行的会计政策进行相应的变更。 （二）变更前采用的会计政策 公司执行2006年2月13日财政部印发的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、后续发布和修订的企业会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。 （三）变更后采用的会计政策 本次变更后，公司将按照财政部制定的《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的通知（财 会[2017]13号）、《企业会计准则第16号—政府补助》（财会〔2017〕15号）和《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2017]30号）执行。其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计 准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。 公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至施行日新增的政府补助根据新准则调整。 （四）本次会计政策变更对公司的影响 根据《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的通知（财会[2017]13号）、《企业会计准 则第16号—政府补助》（财会〔2017〕15号）和《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号）的要求， 公司修改财务报表列报： 1.与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。同时，在利润表中的“营业利润”项目之上增加列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补 助在该项目中反映。 2.在资产负债表新增“持有待售资产”及“持有待售负债”； 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 3.在利润表中新增“资产处置收益”项目，将原在“营业外收入”和“营业外支出”中的非流动资产处置利得和损失列 报于“资产处置收益”， 非流动资产毁损报废损失仍在营业外收支科目列示，对可比期间的比较数据相应进行调整； 4.新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”项目，分别反映净利润中与持续经营相关的净利润和与 终止经营相关的净利润。 以上会计政策变更增加报表列示项目，对公司财务报表净资产和净利润不产生影响。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 2017年1月，子公司汽车集团出资成立漳州华骏天瑞汽车贸易有限公司，该公司注册资本为1,000.00万元，汽车集团持 有其100%股权，截至2017年12月31日实际已出资1,000.00万元，本期纳入合并报表范围。 2017年10月，子公司汽车集团出资成立福建漳发汽车保险代理有限公司，该公司注册资本为1,000.00万元，汽车集团持 有其100%股权，截至2017年12月31日实际已出资1,000.00万元，本期纳入合并报表范围。 2017年12月，公司以评估值为基础以4,858.00万元收购泷澄建筑原股东持有的45%股权，该公司注册资本为22,000.00 万元，实际到资10,000.00万元；2018年1月，公司按股比注资5,400.00万元，本期纳入合并报表范围。 2017年9月，注销龙岩市华骏福元汽车销售服务有限公司，该公司注册资本为1,000.00万元，汽车集团持有其100%股权。 2017年12月，注销漳州闽南水务工程有限公司，该公司注册资本为630.00万元，漳发建设持有其100%股权。龙岩市华骏福元 汽车销售服务有限公司、漳州闽南水务工程有限公司不再纳入合并报表范围。 2017年11月，公司以评估值为基础，通过公开挂牌以2.75亿元价格转让花都置业50%股权（股权受让方：安徽璟德房地 产开发有限公司）。转让后，公司直接持有花都置业10%的股权不再纳入合并报表范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 63 境内会计师事务所审计服务的连续年限 21 境内会计师事务所注册会计师姓名 郑基、欧阳孝禄 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 2017年度，公司聘请福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计机构，审计费用为35万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 十二、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额 （万元） 是否形成 预计负债 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲裁)审理结 果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 公司与漳州景阳钢业有限公司存在贸易关 系，截至 2014 年 12 月 31 日，景阳钢业共 结欠公司货款 379.02 万元。2017 年 3 月， 公司起诉请求景阳钢业立即偿还拖欠公司 的上述货款及逾期付款违约金。 379.02 否 判决已生 效 判决景阳钢业在 本判决生效后十 日内偿还公司 379.02 万元货款及 逾期付款违约金 正在申请强制 执行 --- --- 公司与漳州三川钢管制品有限公司存在贸 易关系，截至 2014 年 12 月 31 日，三川钢 管制品共结欠公司货款 14.82 万元。2017 年 3 月，公司起诉请求三川钢管立即偿还 拖欠公司的上述货款及逾期付款违约金。 14.82 否 判决已生 效 判决三川钢管在 本判决生效后十 日内偿还公司 14.82 万元及利息 正在申请强制 执行 --- --- 十三、行政监管措施及整改情况 √ 适用 □ 不适用 福建证监局于2017年01月13日对公司下发了《关于对福建漳州发展股份有限公司采取出具警示函措施的决定》，就子公 司晟发地产收购晟达置业时，未就晟达置业与控股股股东漳龙集团下属企业漳州市一建工程有限公司（现更名为福建漳龙建 投集团有限公司）在收购前已经履行的关联交易事项进行审议，未在2016年半年报中披露上述关联交易，且晟达置业未按工 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 程进度确认对漳龙建投的应付账款导致公司2016年半年报少计应付账款及存货情况等问题采取了出具警示函的监督管理措 施。公司于2016年10月20日召开的第七届董事会第七次会议及2016年11月18日召开的2016年第五次临时股东大会对晟达置业 与漳龙建投关联交易进行审议，也在《2016年年度报告》中披露了上述关联交易，并对少计应付账款及存货问题进行了纠正。 在今后工作中，公司将严格按照中国证监会有关法律法规的要求，切实建立公司规范治理的长效机制，严格遵守《深圳 证券交易所股票上市规则》等相关规定，加强公司董监高及下属公司主要负责人对法律法规的学习，全面梳理各项规章制度 的制定与执行，提升公司治理水平和规范运作能力，确保公司持续、健康、稳定发展。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权 关联方 关联关系 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期收回金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 漳州天同 公司持有 财务资助 是 -402.64 5,282.81 11,793.80 银行同期贷 -6,913.63 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 地产有限 公司 19%的股权 款利率 福建信禾 房地产开 发有限公 司 公司持有 43%的股权 财务资助 是 8,785.80 796.16 按年利率 7%计算 610.36 8,600.00 福建东南 花都置业 有限公司 公司持有 10%股权 财务资助 是 23,484.00 1,038.00 21,246.24 银行同期贷 款利率（一 年期） 958.39 4,234.15 关联债权对公司经营成 果及财务状况的影响 不产生重大影响 说明： 1.公司于 2016 年 11 月 01 日召开的第七届董事会 2016 年第十一次临时会议及 2016 年 11 月 18 日召开的 2016 年第五次 临时股东大会审议通过《关于为福建信禾房地产开发有限公司提供财务资助额度的议案》，因信禾地产项目开发需要，董事 会同意信禾地产股权转让完成后，公司按照持股比例为其提供 8,600 万元的财务资助额度（含因股权变更形成的 7,322.56 万 元财务资助及拟新增 1,277.44 万元财务资助额度），期限自信禾地产股权转让交割完成之日起至 2017 年 6 月 30 日止。公司 于 2017 年 6 月 13 日召开的第七届董事会 2017 年第四次临时会议及 2017 年 6 月 29 日召开的 2017 年第二次临时股东大会审 议通过《关于为福建信禾房地产开发有限公司提供财务资助额度的议案》，因信禾地产自有资金仍无法满足项目开发需要， 同意按股比以自有资金为其提供 8,600.00 万元的财务资助额度，期限从 2017 年 7 月 1 日起至 2018 年 6 月 30 日止。 2.公司于 2017 年 11 月 20 日召开的第七届董事会 2017 年第七次临时会议审议通过《关于为福建东南花都置业有限公司 提供财务资助的议案》，同意公司按花都置业股权及债权转让后 10%股比为花都置业提供 4,062 万元的借款，期限至 2018 年 11 月 30 日止。花都置业其他股东方均按股权转让后的股比提供同比例借款。 披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于为福建信禾房地产开发有限公司提供财务资助额 度的公告 2017年06月14日 巨潮资讯网： 2017 年第二次临时股东大会决议公告 2017年06月30日 巨潮资讯网： 关于为福建花都置业有限公司提供财务资助的公告 2017年11月21日 巨潮资讯网： 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期归还金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额（万 元） 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 福建漳龙集团 有限公司 控股股东 往来款 261.60 -- -- ---- ---- 261.60 关联债务对公司经营成果 及财务状况的影响 不产生重大影响 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 （1）公司于 2017 年 01 月 18 日召开的第七届董事会 2017 年第一次临时会议审议通过《关于子公司福建漳发建设有限 公司与关联方签署<分包合同>的议案》，同意子公司漳发建设与关联方福建大农景观建设有限公司签订《漳州市东墩污水 处理厂（一期）绿化工程（代征公共绿地）分包合同》，金额为 6,031,720.00 元。 （2）公司于 2017 年 03 月 17 日召开的第七届董事会 2017 年第二次临时会议及 4 月 7 日召开的 2017 年第一次临时股东 大会审议通过《关于全资子公司漳州诏发置业有限公司与关联方签署<建设工程施工合同>的议案》，同意子公司诏发置业 按邀请招标结果就位于诏安县南诏镇梅峰村江滨新区东侧 C02 地块房地产开发项目漳发·尚水名都（二期）施工工程与福 建漳龙建投集团有限公司签署建设工程施工合同，合同价款为 230,700,883.27 元。 （3）公司于 2017 年 04 月 13 日召开的第七届董事会第八次会议及 05 月 19 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过《关 于子公司与福建漳龙管业科技有限公司签署<销售合同>的议案》，同意子公司漳发建设按比选结果就 2017 年 4 月至 2018 年 4 月管材管件采购项目以及承接的漳浦长桥镇林业循环经济产业园(一期)道路工程(综合管线)工程所需的管材配件采购项 目与漳龙集团下属企业漳龙管业签订销售合同，合计总金额为 28,053,709.59 元。具体如下： A.漳发建设与漳龙管业就 2017 年度管材管件采购项目签署销售合同，金额为 22,603,939.49 元； B.漳发建设与漳龙管业就漳发建设承接的漳浦长桥镇林业循环经济产业园(一期)道路工程(综合管线)工程所需的管材配 件采购项目签署销售合同，金额为 5,449,770.10 元。 （4）公司于 2017 年 04 月 13 日召开的第七届董事会第八次会议及 05 月 19 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过《关 于子公司与福建漳龙商贸集团有限公司签署<销售合同>的议案》，同意子公司漳发建设按邀请比选结果就尚水名都项目及 晟港名都项目电梯采购安装工程所需的电梯设备与漳龙集团下属企业商贸集团签署销售合同，合同总金额为 14,067,040.00 元。具体如下： A.漳发建设与商贸集团就尚水名都项目所需的电梯设备签署销售合同，合同金额 9,984,000.00 元； B.漳发建设与商贸集团就晟港名都项目所需的电梯设备签署销售合同，合同金额 4,083,040.00 元。 （5）公司于 2017 年 04 月 13 日召开的第七届董事会第八次会议及 05 月 19 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过《关 于下属企业漳州晟达置业有限公司与关联方签署<建设工程施工合同>的议案》，同意子公司晟达置业按比选结果就其开发 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 的“晟水名都”项目一期配电线路及设备安装工程以及景观绿化工程与漳龙集团下属企业水利电力及大农景观签署《建设工 程施工合同》，合同总金额 15,882,793.24 元。具体如下： A.晟达置业与水利电力就晟水名都一期配电线路及设备安装工程签署建设工程施工合同，合同金额 5,775,613.48 元； B.晟达置业与大农景观就晟水名都一期景观绿化工程签署建设工程施工合同，合同金额 10,107,179.76 元。 （6）公司于 2017 年 08 月 30 日召开的第七届董事会 2017 年第六次临时会议审议通过《关于子公司福建漳发建设有限 公司与关联方签署<分包合同>的议案》，公司全资子公司福建漳发建设有限公司与福建漳龙建投集团有限公司签订《漳州 市博物馆、艺术馆及规划展示馆周边道路小梅溪一体化泵站工程分包合同》，总金额为 4,669,101.00 元。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于子公司福建漳发建设有限公司与关联方签署《分包合 同》的公告 2017 年 01 月 19 日 巨潮资讯网： 关于全资子公司漳州诏发置业有限公司与关联方签署《建 设工程施工合同》的公告 2017 年 03 月 18 日 巨潮资讯网： 2017 年第一次临时股东大会决议公告 2017 年 04 月 08 日 巨潮资讯网： 关于子公司与福建漳龙管业科技有限公司签署《销售合 同》的公告、关于子公司与福建漳龙商贸集团有限公司签 署《销售合同》的公告、关于下属企业漳州晟达置业有限 公司与关联方签署《建设工程施工合同》的公告 2017 年 04 月 15 日 巨潮资讯网： 2016 年年度股东大会决议公告 2017 年 05 月 20 日 巨潮资讯网： 关于子公司福建漳发建设有限公司与关联方签署《分包合 同》的公告 2017 年 08 月 31 日 巨潮资讯网（ 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） --- 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） --- 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） --- 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） --- 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 漳州发展水务集团有 限公司 2017 年 04 月 15 日 40,000.00 2015 年 10 月 23 日、2015 年 11 月 11 日、2016 年 3 月 30 日 15,950.00 连带责任保 证 三年、20 年、 33 个月 否 否 漳州闽南污水处理有 限公司 2017 年 04 月 15 日 2,700.00 2015 年 12 月 1 日 2,160.00 连带责任保 证 三年 否 否 漳州市华骏汽车销售 服务有限公司 2017 年 04 月 15 日 4,000.00 2017 年 4 月 1 日、 2017 年 4 月 5 日、 2017 年 4 月 14 日 2,500.00 连带责任保 证、质押 一年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 54,700 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 20,610.00 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 54,700 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 20,610.00 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 担保额度 实际发生日期（协 议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 披露日期 漳浦发展水务有限公 司 2017 年 04 月 15 日 2,300.00 2015 年 6 月 11 日 340.00 连带责任保 证 4.5 年 否 否 福建华骏汽车销售服 务有限公司 2017 年 04 月 15 日 10,000.00 2017 年 05 月 24 日 3,782.02 连带责任保 证 1 年 否 否 福建华骏天行汽车销 售服务有限公司 2017 年 04 月 15 日 3,100.00 2017 年 03 月 16 日 1,378.45 连带责任保 证 1 年 否 否 漳州市华骏天元汽车 销售服务有限公司 2017 年 04 月 15 日 4,200.00 2017 年 11 月 22 日 2,770.03 连带责任保 证 6 个月 否 否 漳浦华骏天驰汽车销 售服务有限公司 2017 年 04 月 15 日 2,000.00 2017 年 08 月 01 日 680.95 连带责任保 证 1 年 否 否 南平华骏汽车销售服 务有限公司 2017 年 04 月 15 日 2,100.00 2017 年 08 月 31 日 1,101.18 连带责任保 证 1 年 否 否 三明华骏汽车销售服 务有限公司 2017 年 04 月 15 日 2,400.00 2017 年 10 月 26 日 1,356.50 连带责任保 证 1 年 否 否 福建华骏天元汽车销 售服务有限公司 2017 年 04 月 15 日 3,000.00 2017 年 03 月 29 日 1,427.19 连带责任保 证 1 年 否 否 三明华骏天元汽车销 售服务有限公司 2017 年 04 月 15 日 1,000.00 2017 年 12 月 01 日 423.85 连带责任保 证 1 年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 33,600 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 13,260.17 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 33,600 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 13,260.17 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 88,300 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 33, 870.17 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 88,300 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 33, 870.17 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 15.65% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担 保金额（E） 26,089.24 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 26,089.24 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 子公司福建漳发碧水源 科技有限公司闲置资金 3600.00 0 0 合计 3600.00 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 十八、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 1、履行社会责任情况 公司主动积极履行社会责任，注重维护债权人、职工、消费者、供应商等利益相关者的合法权益，2017 年度公司发布 了第十一份社会责任报告，通过该报告，向利益相关者充分阐述了公司为社会和环境的可持续发展所作出的努力。 公司《2017 年度社会责任报告》详细内容于 2018 年 4 月 14 日披露在巨潮资讯网（） 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司坚决落实中央扶贫开发工作会议精神，贯彻精准扶贫、打赢脱贫攻坚战的部署，尽可能的发挥企业自身优势，践行 国有企业社会责任，持续推进减贫脱困工作。 （2）年度精准扶贫概要 公司捐助漳州市扶贫开发协会 29.40 万元，用于扶贫项目资金；捐助挂钩扶贫村龙海市隆教乡黄坑村 9.5 万元，用于扶贫 项目资金；子公司诏发置业捐助 30 万元，用于诏安县重点扶贫乡镇霞葛镇天桥村村部店面出租，华河村、溪林村光伏发电 等项目。 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金 万元 68.90 2.物资折款 万元 0.00 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 0.00 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 其他 1.2 产业发展脱贫项目个数 个 1 1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 30.00 1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 --- 8.社会扶贫 —— —— 其中： 8.1 东西部扶贫协作投入金额 万元 --- 8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 --- 8.3 扶贫公益基金投入金额 万元 38.90 （4）后续精准扶贫计划 精准脱贫是党十九大提出的决胜全面建成小康社会的三大攻坚战之一。2018 年，公司将根据地方市委、政府的实际需 要，积极履行社会责任，落实帮扶任务，持续推动精准扶贫工作。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染物排放 标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情 况 漳州闽南污 水处理有限 公司 2016 年 05 月关停 --- --- --- --- --- --- --- --- 漳州东墩污 水处理有限 公司 COD、氨 氮、总磷、 总氮等 直排 1 出水口 COD11.85mg/L、 氨氮 0.04mg/L、总 磷 0.35mg/L、总氮 10.8mg/L GB18918-2002 一 级 A 标准 COD： 383.9511 吨，氨氮 1.134 吨 无 无 漳浦发展水 务有限公司 漳浦污水处 理分公司 COD、氨氮 直排 1 出水口 COD22.5mg/L、 氨氮 0.89mg/L GB18918-2002 一 级 B 标准 COD：309 吨；氨氮： 12.24 吨 无 无 防治污染设施的建设和运行情况 漳州东墩污水处理厂采用的处理工艺为 AAO+MBR，相应配套设施齐全，运行正常，并建有中控系统，在线监测出水 各项指标，均符合国家一级 A 的排放标准。 漳浦污水处理厂处理工艺为改良型卡鲁塞尔氧化沟 2000，相应配套设施完善，运行正常，并建有中控系统，在线监测 出水各项指标，均符合国家一级 B 的排放标准。漳浦污水处理厂目前正在实施一级 A 达标的提升改造，预计 2018 年 6 月底 前完成。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 漳州东墩污水处理厂于 2012 年 12 月 24 日取得漳州市环境保护局批复，2017 年 5 月 9 日通过龙文区环境保护局竣工环 保验收；漳浦污水处理厂于 2008 年 4 月 9 日通过漳州市环境保护局批复。 突发环境事件应急预案 2016 年 12 月 5 日，漳州东墩污水处理厂突发环境事件应急预案在漳州市龙文区环境保护局备案；2014 年 5 月 1 日，漳 浦污水处理厂突发环境事件应急预案在福建省环境保护厅环境应急指挥领导小组备案。 环境自行监测方案 漳州东墩污水处理厂及漳浦污水处理厂均委托厦门市华测检测技术有限公司进行监测。具体方案详见：福建省重点污染 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 源信息综合发布平台（ 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1.公司于2006年以1.53亿元竞标取得漳州市东区污水处理厂28年特许经营权。据漳州市政府专题会议纪要精神，漳州市 东区污水处理厂已迁移至东墩污水处理厂规划区重新建设，目前东墩污水处理厂已正式运营。2016年5月，原东区污水处理 厂停止运营，特许经营期剩余18年2个月。2017年08月，漳州市人民政府同意支付公司上述剩余特许经营权转让款9,926.79 万元，由市财政局纳入年度财政预算。 2.公司于2016年12月22日召开的第七届董事会2016年第十二次临时会议审议通过《关于开立募集资金专项账户的议 案》，同意在兴业银行漳州分行芗城支行、中国建设银行漳州分行及泉州银行漳州龙文支行各开立一个专项账户，并授权公 司管理层在募集资金到位后一个月内与银行及保荐机构签订募集资金监管协议。2017年01月04日，公司、子公司漳州发展水 务集团有限公司、德邦证券股份有限公司与上述三家银行签订了募集资金监管协议。 3. 2016年10月25日，公司发行了2016年度第一期短期融资券注册，名称为福建漳州发展股份有限公司2016年第一期短 期融资券，简称为16漳州发展CP001，代码为041662054，期限为365天，起息日为2016年10月26日，兑付日为2017年10月26 日，发行总额为2亿元，发行利率为4.00%，主承销商为中国民生银行股份有限公司。2017年10月26日，公司完成上述短期融 资券的兑付。 4.公司于2016年3月11日召开的第七届董事会2016年第五次临时会议及2016年3月29日召开的2016年第三次临时股东大 会审议通过《关于公司发行超短期融资券的议案》，同意公司向中国银行间市场交易商协会申请注册不超过16亿元的超短期 融资券，根据公司资金需求额度内分期滚动发行；主承销商为中国民生银行股份有限公司；在中国银行间市场交易商协会注 册有效期（两年）内发行；超短融期限为不超过270天；并授权公司管理层办理发行超短期融资券的具体事宜。 2016年9月1日，中国银行间市场交易商协会接受上述16亿元超短期融资券注册，注册额度自2016年9月1日起2年内有效， 可分期发行。截至本报告披露日，上述超短期融资券尚未发行。 5.公司于2017年05月19日召开的第七届董事会2017年第三次临时会议审议通过《关于签署合作备忘录的议案》，同意 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 公司与兴证创新资本管理有限公司（以下简称“兴证资本”）签署《兴证发展股权投资基金合作备忘录》，共同出资发起设立 “兴证发展股权投资合伙企业（有限合伙）”，拟用于投资优质环保、水务、先进制造等项目，基金总规模共计5亿元人民币， 其中兴证资本出资9510万元人民币（含管理公司出资510万元），公司出资1亿元人民币（含管理公司出资490万元），其余 资金来源于社会资本并由兴证资本负责募集。基金管理公司由双方出资设立，注册资本1000万元人民币，其中兴证资本持股 51%，公司持股49%。上述备忘录自签字盖章之日起生效，有效期至2017年12月31日，仅作为商谈记录，不作为具体项目实 施依据。该备忘录已到期。 6. 公司于2017年08月01日召开第七届董事会2017年第五次临时会议审议通过《关于授权公司管理层参与土地竞拍的议 案》；公司董事会同意公司在董事会投资权限内以联合体形式参与漳州市国土资源局挂牌出让的国有建设用地使用权竞拍活 动，并授权公司管理层在董事会投资额度内全权处理土地竞拍事宜。2017年8月3日，公司与厦门国贸控股建设开发有限公司 以联合竞投方式参与了漳州市国土资源局2017P05地块竞拍，未竞拍成功。 7.公司于2017年12月02日召开第七届董事会2017年第八次临时会议审议通过《关于授权子公司漳州发展地产集团有限 公司参与土地竞拍的议案》；公司董事会同意子公司地产集团在董事会投资权限内参与诏安县国土资源局挂牌出让的国有建 设用地使用权竞拍活动，并授权地产集团管理层在董事会投资额度内全权处理土地竞拍事宜。2017年12月7日，地产集团参 与了诏安县国土资源局G2017-15号地块竞拍，未竞拍成功。 重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引 关于签订募集资金监管协议的公告 2017 年 01 月 05 日 巨潮资讯网：� 第七届董事会 2017 年第三次临时会议决议公告、 关于签署合作备忘录的公告 2017 年 05 月 20 日 巨潮资讯网（ 第七届董事会 2017 年第五次临时会议决议公告 2017 年 08 月 02 日 巨潮资讯网（ 第七届董事会 2017 年第八次临时会议决议公告 2017 年 12 月 04 日 巨潮资讯网（ 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1.2016年12月，公司子公司欣宝地产（现更名为：地产集团）与厦门国贸控股建设开发有限公司签订《认购协议书》， 欣宝地产以总价8,305.54万元认购“国贸建设·银领中心”2号楼B栋五至七层共计12个单元的商品房，用途为办公、商业及 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 外事用房，预售总面积为3,674.52平方米。2017年6月，上述商品房完成产权登记手续。2017年7月，欣宝地产以总价1,140.00 万元，认购“国贸建设·银领中心”地下一层30个车位；8月完成产权登记手续。2018年3月，上述商品房及车位均以出租。 2.公司持有54.17%股权子公司福建华兴漳发创业投资有限公司（委托福建省创新创业投资管理有限公司管理），原经 营期限为七年。2017年8月，经各股东同意，延长福建华兴漳发创业投资有限公司经营期限至10年，变更后的经营期限为2010 年11月05日至2020年11月04日。福建华兴漳发创业投资有限公司也与受托管理方福建省创新创业投资管理有限公司签订《委 托管理协议》，将委托管理期限延长三年，即延期至2020年11月4日。 3. 2017年12月，公司全资子公司水务集团及漳发建设以联合体方式参与公开招标，中标取得云霄县经济开发区污水处 理厂及管网工程（一期）PPP项目，总投资约17,562.24万元，合作期为30年（含建设期和运营期），其中建设期为2年，运 营期为28年。 2018年01月，水务集团与漳发建设成立项目公司云霄发展水务有限公司，注册资本2,000.00万元。2018年02 月，云霄水务与招标人云霄县云陵工业开发区管委会签订《漳州市云霄经济开发区污水处理厂及管网工程（一期）PPP项目 合同》。 二十一、期后事项 2018年02月28日，公司召开第七届董事会2018年第一次临时会议，审议通过《关于下属企业漳州诏发置业有限公司与 关联方签署<建设工程施工合同>的议案》，同意公司下属企业诏发置业与漳州市水利电力工程有限公司签订关于漳发•尚水 名都小区供配电工程的《建设工程施工合同》，金额为22,218,997.00元。 期后事项披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 第七届董事会 2018 年第一次临时会议决议公告等 2018 年 03 月 01 日 巨潮资讯网：info, 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、报告期内股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 172,125,776 17.36% -64,791,250 -64,791,250 107,334,526 10.83% 2、国有法人持股 136,347,601 13.75% -64,791,250 -64,791,250 71,556,351 7.22% 3、其他内资持股 35,778,175 3.61% 35,778,175 3.61% 其中：境内法人持股 35,778,175 3.61% 35,778,175 3.61% 二、无限售条件股份 819,355,295 82.64% 64,791,250 64,791,250 884,146,545 89.17% 1、人民币普通股 819,355,295 82.64% 64,791,250 64,791,250 884,146,545 89.17% 三、股份总数 991,481,071 100.00% 0.00 0.00 991,481,071 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司控股股东漳龙集团持有的公司2014年非公开发行64,791,250股限售股份，限售期36个月于2017年10月21日届满，因 21日为非交易日，顺延至2017年10月23日解除限售。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售 股数 本期增加限售 股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 福建漳龙集团有限公司 64,791,250 64,791,250 0 0 认购非公开发行新股 2017-10-23 福建漳龙集团有限公司 71,556,351 0 0 71,556,351 认购非公开发行新股 2020-01-06 北京碧水源科技股份有限公司 35,778,175 0 0 35,778,175 认购非公开发行新股 2020-01-06 合 计 172,125,776 64,791,250 0 107,334,526 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □不适用 股票及其衍生 证券名称 发行日期 发行价格 （或利率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 股票类 人民币普通股（A 股） 2016 年 12 月 22 日 5.59 元 107,334,526 股 2017 年 01 月 06 日 107,334,526 股 经中国证券监督管理委员会《关于核准福建漳州发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2016】2586 号）核准，公司向控股股东福建漳龙集团有限公司及北京碧水源科技股份有限公司两家机构非公开发行人民币普通股（A 股） 107,334,526 股，每股面值为人民币 1.00 元。上述新增股份已于 2017 年 01 月 06 日在深圳证券交易所上市，限售期为 36 个 月。非公开发行后，公司总股本由 884,146,545 股增至 991,481,071 股。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 报告期末普通 股股东总数 76,933 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 75,234 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有） ---- 年度报告披露日前上 一月末表决权恢复的 优先股股东总数（如 有） ---- 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售条件 的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 福建漳龙集团有限公司 国有法人 26.09% 258,669,987 71,556,351 71,556,351 187,113,636 漳州公路交通实业有限 公司 国有法人 8.94% 88,676,954 88,676,954 北京碧水源科技股份有 限公司 境内一般法人 3.61% 35,778,175 35,778,175 35,778,175 0.00 漳州市国有资产投资经 营有限公司 国有法人 0.84% 8,310,000 8,310,000 徐开东 境内自然人 0.64% 6,393,685 2,928,785 6,393,685 北京冠海房地产有限公 司 境内一般法人 0.37% 3,650,900 -1,317,100 3,650,900 领航投资澳洲有限公司 －领航新兴市场股指基 金（交易所） 境外法人 0.33% 3,250,833 3,250,833 林美凤 境内自然人 0.32% 3,146,920 3,146,920 肖轩 境内自然人 0.31% 3,103,600 3,103,600 曹慧利 境内自然人 0.27% 2,660,300 2,660,300 战略投资者或一般法人因配售新股成为 前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 漳州公路交通实业有限公司是福建漳龙集团有限公司的下属企业，双方存在关联关系，漳州 市国有资产投资经营有限公司与福建漳龙集团有限公司属同一国资主体控制的企业，除此之 外，公司未知以上其他前十名股东是否存在关联关系以及是否属《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 福建漳龙集团有限公司 187,113,636 人民币普通股 187,113,636 漳州公路交通实业有限公司 88,676,954 人民币普通股 88,676,954 漳州市国有资产投资经营有限公司 8,310,000 人民币普通股 8,310,000 徐开东 6,393,685 人民币普通股 6,393,685 北京冠海房地产有限公司 3,650,900 人民币普通股 3,650,900 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 领航投资澳洲有限公司－领航新兴 市场股指基金（交易所） 3,250,833 人民币普通股 3,250,833 林美凤 3,146,920 人民币普通股 3,146,920 肖轩 3,103,600 人民币普通股 3,103,600 曹慧利 2,660,300 人民币普通股 2,660,300 陈君 2,600,010 人民币普通股 2,600,010 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 漳州公路交通实业有限公司是福建漳龙集团有限公司的下属企业，双方存在关联关系，漳州市 国有资产投资经营有限公司与福建漳龙集团有限公司属同一国资主体控制的企业，除此之外， 公司未知以上其他前十名股东是否存在关联关系以及是否属《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 统一社会信用代码 主要经营业务 福建漳龙集团有限公司 黄键鹏 2001 年 07 月 11 日 913506007297104295 经营管理漳州市人民政府国有资产监 督管理委员会授权所属的国有资产。 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 海峡生物科技股份有限公司（简称“海峡生科”代码 870345，于 2017 年 2 月 22 日在全国股转系 统挂牌公开转让） 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 漳州市人民政府国有资产监督 管理委员会 庄文海 2005 年 12 月 30 日 78219629--7 ---- 实际控制人报告期内控制的其 漳州片仔癀药业股份有限公司（简称“片仔癀”代码 600436）、福建龙溪轴承（集团）股份 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 他境内外上市公司的股权情况 有限公司（简称“龙溪股份”，代码 600592）、海峡生物科技股份有限公司（简称“海峡生 科”代码 870345，于 2017 年 2 月 22 日在全国股转系统挂牌公开转让） 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 √ 适用 □ 不适用 漳龙集团为漳州发展的控股股东，于 2016 年 01 月 04 日就漳州发展 2015 年度非公开发行承诺如下： （1）自本次非公开发行定价基准日前六个月至本《承诺函》出具之日，漳龙集团及漳龙集团控制的企业不存在减持漳 州发展股份的情况； （2）自本《承诺函》出具之日至本次非公开发行完成后六个月内，漳龙集团及漳龙集团控制的企业不会减持漳州发展 的股份；若违反上述承诺，漳龙集团及漳龙集团控制的企业减持漳州发展股份所得全部归漳州发展所有。 截至 2017 年 07 月 05 日，上述限制减持的承诺已履行完毕。 6、 公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 漳州市人民政府国有资产监督管理委员会 福建漳龙集团有限公司 100% 福建漳州发展股份有限公司 26.09% 漳州公路交通实业有限公司 100% 8.94% 漳州市九龙江集团有限公司 100% 漳州市国有资产投资经营有限公司 100% 0.84% 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 7、期后事项 经漳州市人民政府国有资产监督管理委员会批准，基于对公司未来发展前景的信心及对公司价值的认可，漳龙集团计划 在未来 12 个月内（自 2018 年 03 月 07 日起），以自有资金通过深圳证券交易所允许的方式（包括但不限于竞价交易、大宗 交易等）增持公司股份；增持股份种类为公司无限售流通 A 股股份；增持数量为累计增持股数不低于总股本的 1%，不超过 总股本的 2%；本次增持不设定区间。漳龙集团承诺：在增持计划实施期间及法定期限内不减持所持有的公司股份。增持计 划实施期间，公司发生派发红利、送红股、转增股本、增发新股或配股等股本除权、除息事项的，漳龙集团将根据股本变动 情况，对增持计划进行相应调整并及时披露。 截至本报告披露之日，漳龙集团已增持 166,700 股。增持前，漳龙集团直接及间接合计持有 347,346,941 股，占公司总 股本的 35.03%；增持后，漳龙集团直接及间接持有公司股份 347,513,641 股，占公司总股本的 35.05%。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持 股数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 黄键鹏 董事长 现任 男 50 2017 年 06 月 29 日 2018 年 11 月 17 日 0 0 0 0 0 林奋勉 副董事长 现任 男 55 2011 年 05 月 07 日 2018 年 11 月 17 日 0 0 0 0 0 林阿头 董事、代理总经 理 现任 男 53 2008 年 03 月 16 日 2018 年 11 月 17 日 0 0 0 0 0 杨智元 董事、副总经理 现任 男 49 2011 年 05 月 07 日 2018 年 11 月 17 日 0 0 0 0 0 李 勤 董事、副总经理 现任 男 47 2008 年 03 月 16 日 2018 年 11 月 17 日 0 0 0 0 0 韩金鹏 董事、副总经理、 董事会秘书 现任 男 40 2015 年 11 月 17 日 2018 年 11 月 17 日 0 0 0 0 0 林志扬 独立董事 现任 男 62 2015 年 11 月 17 日 2018 年 11 月 17 日 0 0 0 0 0 黄健雄 独立董事 现任 男 54 2015 年 11 月 17 日 2018 年 11 月 17 日 0 0 0 0 0 潘 越 独立董事 现任 女 40 2015 年 11 月 17 日 2018 年 11 月 17 日 0 0 0 0 0 吴 强 监事会主席 现任 男 52 2016 年 01 月 20 日 2018 年 11 月 17 日 0 0 0 0 0 许玉玲 监 事 现任 女 45 2008 年 03 月 16 日 2018 年 11 月 17 日 0 0 0 0 0 柯毅民 监 事 现任 男 52 2013 年 05 月 09 日 2018 年 11 月 17 日 0 0 0 0 0 安 闽 职工监事 现任 男 44 2011 年 05 月 07 日 2018 年 11 月 17 日 0 0 0 0 0 张鸿寿 职工监事 现任 男 31 2015 年 11 月 17 日 2018 年 11 月 17 日 0 0 0 0 0 陈于设 总经济师 现任 男 53 2016 年 01 月 20 日 2018 年 11 月 17 日 0 0 0 0 0 许浩荣 总会计师（财务 负责人） 现任 男 43 2016 年 01 月 20 日 2018 年 11 月 17 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 黄键鹏 董事长 选举 2017 年 06 月 29 日 增补董事并选举 说明： 公司于 2017 年 6 月 13 日召开的第七届董事会 2017 年第四次临时会议及 2017 年 6 月 29 日召开的 2017 年第二次临时股 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 东大会审议通过《关于增补公司董事的议案》，同意增补黄键鹏先生为公司第七届董事会董事。公司于 2017 年 06 月 29 日 召开的第七届董事会第十次会议审议通过《关于选举公司董事长的议案》，选举黄键鹏先生为公司第七届董事会董事长。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （一） 董 事 黄键鹏先生 2011 年 7 月至 2014 年 8 月任福建省诏安县副县长；2014 年 8 月至 2014 年 11 月任福建省长泰县委常委、 组织部长；2014 年 11 月至 2017 年 6 月任福建省长泰县委常委、组织部长、党校校长；2017 年 6 月起任福建漳龙集团有限 公司党委书记、董事长；2017 年 6 月起任公司董事长。 林奋勉先生 2010 年 05 月至 10 月担任本公司副总经理；2010 年 10 月起任本公司控股股东福建漳龙集团有限公司总经 理；2015 年 12 月起任漳龙集团副董事长；2011 年 05 月起任本公司董事、副董事长，2015 年 11 月再次当选为公司第七届 董事会董事、副董事长（2016 年 10 月 14 日至 2017 年 06 月 28 日履行董事长职务和法定代表人职责）。 林阿头先生 2008 年 03 月至今担任本公司董事、副总经理，2014 年 12 月起主持工作；2015 年 11 月起任公司代理总 经理。 杨智元先生 2003 年 04 月起担任本公司副总经理；2011 年 05 月起任公司董事、副总经理。 李 勤先生 2004 年 06 月至 2016 年 01 月任本公司董事会秘书；2008 年 03 月起任公司董事；2011 年 05 月起任公司 董事、副总经理。 韩金鹏先生 2008 年 07 月至 2015 年 12 月任控股股东福建漳龙集团有限公司党委会办公室主任；2008 年 03 月至 2015 年 12 月任公司董事会办公室主任；2015 年 11 月当选为公司第七届董事会董事；2016 年 1 月聘任为公司副总经理及董事会 秘书。 林志扬先生 厦门大学管理学院企业管理系教授、博士生导师；2007 年 03 月至 2013 年 01 月任厦门大学管理学院教授、 党委书记；2013 年 01 月至 2016 年 03 月任厦门大学管理学院教授，现已退休；2004 年至今兼任中国企业管理研究会副会长； 现兼任九牧王股份有限公司独立董事、广东爱得威建设（集团）股份有限公司独立非执行董事、深圳市四季青园林股份有限 公司(非上市公司)独立董事、厦门三泰混凝土工程有限公司监事、鹭燕股份有限公司独立董事、清源科技（厦门）股份有限 公司独立董事。 黄健雄先生 厦门大学法学院教授；1984 年 07 月至今任职于厦门大学法学院；1987 年 09 月至今兼任福建联合信实律 师事务所兼职律师；现兼任厦门合兴包装印刷股份有限公司、厦门华侨电子股份有限公司、厦门日上集团股份有限公司独立 董事、厦门延江新材料股份有限公司独立董事。 潘 越女士 厦门大学经济学院金融系教授、博士生导师，中国注册会计师（非执业），中国会计学会高级会员；2011 年 08 至今任厦门大学经济学院金融系教授、博士生导师；现兼任茶花现代家居用品股份有限公司、厦门瑞尔特卫浴科技股 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 份有限公司、福建省永安林业(集团)股份有限公司、福建三钢闽光股份有限公司、兴银基金管理有限责任公司（非上市公司） 独立董事。 （二） 监 事 吴 强先生 2006 年 03 月至 2015 年 11 月任漳州市林业局计划财务科科长；2015 年 12 月起任漳州市国资委稽查专员 及福建漳龙集团有限公司、漳州市旅游投资集团有限公司监事会主席；2016 年 01 月增补为公司第七届监事会监事，并选举 为监事会主席。 许玉玲女士 2002 年 06 月至今历任本公司控股股东福建漳龙集团有限公司审计部副经理、审计部经理；2008 年 04 月 至今担任本公司审计部经理；2008 年 03 月起担任本公司监事；2013 年 03 月至 2016 年 01 月担任公司第六届及第七届监事 会召集人。 柯毅民先生 2011 年 05 月至 09 月担任漳州市天鑫包装有限公司常务副总； 2011 年 10 月至 2015 年 7 月担任本公司控 股股东福建漳龙集团有限公司企管部经理；2015 年 7 月至 2016 年 1 月担任漳龙集团工程管理部经理；2016 年 2 月起任漳龙 集团总经理助理、漳龙集团下属企业漳州圆山开发有限公司及漳州市盛成开发有限公司董事长；2013 年 05 月起任本公司监 事。 安 闽先生 2008 年 10 月至 2012 年 02 月任公司水务集团售水分公司总经理；2012 年 02 月起至 2016 年 03 月任漳浦 水务总经理；2016 年 04 月起任漳州发展水务集团有限公司总经理；2011 年 05 月起任本公司职工代表监事。 张鸿寿先生 2010 年 7 月起任职于本公司；2010 年 8 月至 2011 年 10 月外派于公司控股子公司福州玖玖丰田销售服务 有限公司；2011 年 10 月至 2013 年 7 月任职于公司投资部；2013 年 7 月至 2016 年 02 任职于公司综合部；2016 年 03 月至 2018 年 01 月任公司企管部经理助理，福建漳发碧水源科技有限公司总经理助理；2018 年 02 月起任公司企管部副经理，福 建漳发碧水源科技有限公司副总经理；2015 年 11 月当选本公司第七届监事会职工代表监事。 （三） 其他高级管理人员 许浩荣先生 2010 年 04 月至 2016 年 01 月担任本公司财务副总监；2016 年 01 月起任公司总会计师（财务负责人）。 陈于设先生 2008 年 04 月至 2014 年 01 月历任漳州公路交通实业总公司副总经理、总经理、董事长；2010 年 08 月至 2016 年 1 月担任福建漳龙集团有限公司总经理助理，漳州古雷新港城建设有限公司总经理、指挥部项目部经理；2012 年 08 月至 2013 年 05 月兼任福建晟成新型建材有限公司董事长；2012 年 08 月至 2016 年 1 月担任漳州圆山开发有限公司董事、 总经理；2016 年 1 月起任公司总经济师。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 黄键鹏 福建漳龙集团有限公司 党委书记、董事 2017 年 06 月 12 日 是 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 长 林奋勉 福建漳龙集团有限公司 副董事长、总经 理 2010 年 10 月 19 日 是 吴强 福建漳龙集团有限公司 监事会主席 2015 年 12 月 31 日 否 许玉玲 福建漳龙集团有限公司 审计部经理 2006 年 04 月 30 日 否 柯毅民 福建漳龙集团有限公司 总经理助理 2016 年 2 月 29 日 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日 期 在其他单位是否 领取报酬津贴 林志扬 九牧王股份有限公司 独立董事 是 林志扬 广东爱得威建设（集团）股份有限公司 独立非执行董事 是 林志扬 深圳市四季青园林股份有限公司 独立董事 是 林志扬 厦门三泰混凝土工程有限公司 监事 是 林志扬 鹭燕股份有限公司 独立董事 是 林志扬 清源科技（厦门）股份有限公司 独立董事 是 黄健雄 厦门大学法学院 教授 是 黄健雄 福建联合信实律师事务所 兼职律师 是 黄健雄 厦门合兴包装印刷股份有限公司 独立董事 是 黄健雄 厦门华侨电子股份有限公司 独立董事 是 黄健雄 厦门日上集团股份有限公司 独立董事 是 黄健雄 厦门延江新材料股份有限公司 独立董事 是 潘 越 厦门大学经济学院 金融系教授 是 潘 越 茶花现代家居用品股份有限公司 独立董事 是 潘 越 厦门瑞尔特卫浴科技股份有限公司 独立董事 是 潘 越 福建省永安林业(集团)股份有限公司 独立董事 是 潘 越 福建三钢闽光股份有限公司 独立董事 是 潘 越 兴银基金管理有限责任公司（非上市公司） 独立董事 是 吴 强 漳州市国资委 稽查专员 是 吴 强 漳州市旅游投资集团有限公司 监事会主席 否 柯毅民 漳州圆山开发有限公司 董事长 是 柯毅民 漳州市盛成开发有限公司 董事长 是 安闽 漳州发展水务集团有限公司 总经理 是 张鸿寿 福建漳发碧水源科技有限公司 副总经理 否 在其他单位任职 以上任职单位中，漳州圆山开发有限公司及漳州市盛成开发有限公司为控股股东福建漳龙集团有限公司控 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 情况的说明 股或参股公司；漳州发展水务集团有限公司、福建漳发碧水源科技有限公司为本公司下属企业。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 根据《公司章程》的规定，公司董事（含独立董事）、监事的薪酬津贴由公司股东大会审议批准，公司高级管理人员的 年度薪酬由董事会根据业绩考核情况拟定方案并经漳州市国资委审核通过后予以发放。在公司领薪的董事、监事及公司高管 人员，其报酬按照公司《薪酬管理制度》予以确定，由基本年薪、绩效年薪等组成；2011年05月起独立董事根据公司2010 年年度股东大会通过的《关于调整独立董事津贴的议案》领取津贴。 公司董事（含独立董事）、监事、高级管理人员共16人，实际在公司领取报酬（含津贴）12人，报告期内公司支付的报 酬总额为279.20万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关联方 获取报酬 黄键鹏 董事长 男 50 现任 0.00 是 林奋勉 副董事长 男 55 现任 0.00 是 林阿头 董事、代理总经理 男 53 现任 32.73 否 杨智元 董事、副总经理 男 49 现任 32.73 否 李勤 董事、副总经理 男 47 现任 32.73 否 韩金鹏 董事、副总经理、董事 会秘书 男 40 现任 32.73 否 林志扬 独立董事 男 62 现任 6.00 否 黄健雄 独立董事 男 54 现任 6.00 否 潘 越 独立董事 女 40 现任 6.00 否 吴 强 监事会主席 男 52 现任 0.00 否 许玉玲 监事 女 45 现任 30.38 否 柯毅民 监事 男 52 现任 0.00 是 安 闽 职工监事 男 44 现任 20.28 否 张鸿寿 职工监事 男 31 现任 14.16 否 陈于设 总经济师 男 53 现任 32.73 否 许浩荣 总会计师（财务负责人） 男 43 现任 32.73 否 合 计 --- --- --- ---- 279.20 ---- 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 说明：以上公司高级管理人员薪酬为公司按绩效考核预计的最高限额；相比减少，主要为2016年包含预计的任期激励收 入，本期不含任期激励收入，具体核发薪酬以漳州市国资委绩效考核情况结果为准。 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 85 主要子公司在职员工的数量（人） 1,915 在职员工的数量合计（人） 2,000 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,000 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 170 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 177 销售人员 595 技术人员 619 财务人员 162 行政人员 447 合计 2,000 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生以上学历 13 本科学历 348 大专学历 1,088 高中及以下 551 合计 2,000 2、薪酬政策 公司建立薪酬动态管理机制，包括工作分析、岗位测评、动态考核、评聘以及正常的工资增长机制，使薪酬管理真正成 为一个各组成部分相互匹配、相互整合、互进互动的有机系统；并建立企业年金制度为员工退休生活提供更有利的保障。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 3、培训计划 在员工培训方面，公司每年安排必要的员工教育经费，并鼓励员工根据自身的不同需求参与相关机构举办的各类培训， 支持其参与业余进修，不断提升全体员工的整体素质。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 2017年，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，开展并完成制度汇编修订 工作，涉及经营投资管理、人力资源管理、财务管理、内部审计管理等规章制度，新增包括党务管理等相关制度，不断完善 公司内控规范体系建设，确保公司规范运作。 非公开发行A股股票完成后，公司注册资本由884,146,545元增加为991,481,071元。2017年01月18日，按照股东大会授 权，公司召开的第七届董事会2017年第一次临时会议审议通过《关于修改<公司章程>的议案》，对公司注册资本进行了修订。 2017年04月13日，公司召开的第七届董事会第八次会议审议通过《投资理财管理制度》，进一步规范公司的投资理财管理， 防范投资理财风险，提高公司资金运作效率，保护投资者权益和公司利益。报告期内，根据自身发展需要，对组织架构进行 了调整，新设党群工作部，加强公司党建、企业文化建设和党风廉政等方面工作的组织落实、监督及检查；新设质量与安全 生产部，全面负责公司安全质量管理工作；合并证券部和投资部为证券投资部。 目前，公司已制定 “三会”议事规则、董事会各专门委员会实施细则、《信息披露管理制度》、《独立董事工作制度》、 《独立董事年报工作制度》、《募集资金使用管理办法》、《关联交易决策规则》、《防范控股股东及关联方占用公司资金 制度》、《社会责任制度》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《重大信息内部报告制度》、 《敏感信息排查管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《债券融资工具信 息披露管理办法》、《董事会秘书工作制度》、《对外担保管理制度》、《对外提供财务资助管理制度》、《内部问责制度》、 《投资理财管理制度》等，这些规章制度均刊登在中国证监会指定的信息披露媒体。 截至报告期末，公司内部治理结构完整、健全、清晰，符合《公司法》、《公司章程》及其他法律、法规和规范性文件 的规定。公司将持续严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司各项管理制度，切 实建立好公司治理的长效机制。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东福建漳龙集团有限公司之间实现人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算，具有独立完 整的业务及自主经营能力。 （一）人员方面：公司设有专门的人力资源部门负责公司的劳动人事关系并制定绩效考核办法等一系列规章，并建立 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 健全的人事、薪酬管理体系。公司董事、监事及高级管理人员依照《公司章程》的规定进行任免，公司高级管理人员均为专 职并在公司领薪，没有在控股股东兼职的情况。 （二）资产方面：公司与控股股东之间资产的权属关系明晰，资产完全分开，不存在资金、资产及其他资源被无偿占用 或使用的情况。 （三）财务方面：公司已建立健全完善的会计核算体系和财务管理制度，设有独立的财务部门和专职财务人员，独立核 算，独立做出财务决策。公司拥有独立的银行帐号，依法独立纳税。 （四）机构方面：公司及控股子公司依法建立独立、完整的组织机构，独立开展生产经营活动，不受控股股东及其他任 何单位或个人的干预，公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。 （五）业务方面：公司拥有独立完整的业务体系及自主经营能力，各项经营决策均由公司管理层集体决策，履行相关的 董事会、股东大会审批程序。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年第一次临时股东大会 临时股东大会 4.78% 2017 年 04 月 07 日 2017 年 04 月 08 日 巨潮资讯网 2016 年年度股东大会 年度股东大会 1.19% 2017 年 05 月 19 日 2017 年 05 月 20 日 巨潮资讯网 2017 年第二次临时股东大会 临时股东大会 1.19% 2017 年 06 月 29 日 2017 年 06 月 30 日 巨潮资讯网 2017 年第三次临时股东大会 临时股东大会 1.21% 2017 年 09 月 15 日 2017 年 09 月 16 日 巨潮资讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 林志扬 13 3 10 0 0 否 2 黄健雄 13 3 10 0 0 否 1 潘越 13 3 10 0 0 否 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 报告期内，公司独立董事发表独立意见时间、事项及意见类型如下表： 时 间 事 项 发表意见 2017/1/18 关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的独立意见 同意 关于子公司福建漳发建设有限公司与关联方签署《分包合同》的独立意见 2017/3/17 关于子公司漳州诏发置业有限公司与关联方签署《建设工程施工合同》的独立意见 同意 2017/4/13 一、关于控股股东及其关联方非经营性资金占用及对外担保的专项说明及独立意见 同意 二、关于2016年度利润分配预案的独立意见 三、关于计提减值准备的独立意见 四、关于2017年对外担保额度的意见 五、关于子公司与福建漳龙管业科技有限公司签署《销售合同》关联交易事项的独立意见 六、关于子公司与福建漳龙商贸集团有限公司签署《销售合同》关联交易事项的独立意见 七、关于下属企业漳州晟达置业有限公司与关联方签署《建设工程施工合同》的独立意见 八、关于2016年度募集资金存放与使用情况的独立意见 九、关于2016年度内部控制评价报告的意见 2017/6/13 一、关于增补公司董事的独立意见 同意 二、关于为福建信禾房地产开发有限公司提供财务资助额度的独立意见 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 2017/8/10 一、关于关联方资金占用和对外担保情况的独立意见 同意 二、关于2017年上半年募集资金存放与使用情况的独立意见 2017/8/30 关于子公司福建漳发建设有限公司与关联方福建漳龙建投集团有限公司签署《分包合同》 的独立意见 同意 关于拟公开挂牌转让福建东南花都置业有限公司50%股权的独立意见 关于评估机构的独立性、评估假设前提的合理性和评估定价的公允性的独立意见 2017/10/19 关于会计政策变更的独立意见 同意 2017/11/20 关于为福建东南花都置业有限公司提供财务资助的独立意见 同意 2017/12/2 关于评估机构的独立性、评估假设前提的合理性和评估定价的公允性的独立意见 同意 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，各专门委员会依据制定的各委员会议事规 则，积极发挥各专业委员会的作用，提出意见及建议，供董事会决策参考。 （一）公司董事会战略委员会履职情况 董事会战略委员会根据《董事会战略委员会议事规则》，对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议，履 行职责。 （二）公司董事会审计委员会履职情况 自公司2017年年度审计工作开展以来，董事会审计委员会本着勤勉、尽责的原则，按照《审计委员会实施细则》、《独 立董事年报工作制度》及《董事会审计委员会年报工作规程》等有关规定履行职责，认真审阅公司2017年财务报表及内控报 告，积极与会计师事务所就有关审计工作的时间安排情况进行沟通，密切关注审计工作进展，督促会计师事务所严格按照审 计计划安排审计工作，确保审计工作在规定时间内顺利完成。 1.审阅公司编制的财务会计报表及内控实施进展情况 2018年01月23日，审计委员会召开2018年第一次会议听取了公司经营层对报告期内公司经营情况和重大事项的全面汇报 及公司内控实施进展情况，审议了公司编制的2017年度财务会计报表，认为：公司编制的财务会计报表的有关数据基本反映 了公司截至2017年12月31日的财务状况和经营成果，并同意以此财务报表为基础开展2017年度的财务报告审计工作；公司开 展的内控实施工作已经根据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引积极推进内部控制体系规范建设，基本反映了公司截 至2017年12月31日的内控建设工作，并同意以此编制公司内部控制评价报告及开展2017年度内控审计工作。 2.初步审计意见后的审阅意见 2018年03月28日，审计委员会召开2018年第二次会议，就经年审会计师事务所初步审计后的公司2017年财务会计报表及 2017年内部控制评价报告进行了审议，认为：该报表真实、准确、完整地反映了公司截至2017年12月31日的财务状况和经营 成果，并同意以此报表为基础制作2017年年度报告及摘要；该内控评价报告真实、准确、完整地反映了公司截至2017年12 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 月31日的内控建设成果；同时要求会计师事务所按照计划尽快完成审计工作，以确保公司如期披露2017年年度报告。 3.审阅经审计后的财务会计报告及内控审计报告 2018年04月12日，审计委员会召开2018年第三次会议，审议通过经审计后的2017年度财务会计报告及内控审计报告，同 意将上述议案提交公司董事会审议。 4.关于年审机构从事2017年审计工作的总结报告 负责公司2017年审计工作的福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）就公司在会计政策运用、审计中发现的有待完善的 财务工作、内部控制制度建设及有待完善的制度等情况与公司及审计委员会作了充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财 务处理及内部控制情况等方面有了更深入的了解，亦对年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断。在现场审 计期间，年审机构严格按照审计法规、准则执业，重视了解公司及公司的经营环境，风险意识强。 审计委员会认为，年审注册会计师在2017年度审计工作过程中能够坚持独立、客观、公正的执业准则，严格按照企业会 计准则、中国注册会计师审计准则及企业内部基本规范指引的规定执行审计工作，重视保持与公司尤其是审计委员会的交流 沟通，工作勤勉尽责，出具的审计报告能够充分反映公司截至2017年12月31日的财务状况及2017年度经营成果、现金流量情 况及内部控制建设情况，出具的审计结论符合公司的实际情况。 5.关于聘任2018年度审计机构的决议 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）是一家具有证券相关业务资格的财务审计机构，从1997年至2017年已连续21 年为公司提供审计服务，该事务所对公司的经营情况和内控体系有比较详细和全面的了解，能够客观公正为公司提供审计服 务。在2017年度审计工作过程中，年审注册会计师能够坚持独立、客观、公正的执业准则，严格按照企业会计准则、中国注 册会计师审计准则的规定执行审计工作，重视保持与公司尤其是审计委员会的沟通与交流，工作勤勉尽责，较好地履行了双 方所规定的责任与义务。 为此，审计委员会决议向董事会提请继续聘任福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度财务及内部控制 审计机构。 此外，公司审计委员会还审议通过《2018年度审计工作计划》，认为公司审计部2018年工作计划可行有效，要求审计部 按计划开展新年审计工作，并及时汇报沟通。 （三）公司董事会提名委员会履职情况 报告期内，公司提名委员会根据《董事会提名委员会议事规则》，对公司增补董事的任职资格等发表了明确的意见。 （四）公司董事会薪酬与考核委员会履职情况 董事会薪酬与考核委员会对公司高级管理人员的薪酬情况进行审核：认为公司2017年高级管理人员薪酬均按照公司制定 的有关绩效考核的规定执行，薪酬决策程序、发放标准符合规定，公司高级管理人员切实履行了勤勉尽责义务，确保董事会 对公司经营管理的有效控制和监督，维护全体股东及公司的整体利益。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立并不断完善以经营目标责任制为基础、以“精准、科学、差异化”为原则的考评机制，以签订年度经营责任书 的形式，确定考核指标、考核方式。报告期内公司按照签订的目标经营责任制完成情况对公司高级管理人员进行考核和评价， 较好地调动高级管理人员的积极性。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 14 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 97.38% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 93.61% 缺陷认定标准 类 别 财务报告 非财务报告 定性标准 财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事、 监事和高级管理人员的舞弊行为、对已签发 的财务报告重报更正重大错误、注册会计师 发现的却未被公司内部控制识别的当期财 务报告中的重大错报、审计委员会和审计部 对公司的对外财务报告和财务报告内部控 制监督无效。 财务报告重要缺陷的迹象包括：未依照公认 会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞 弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易 的账务处理没有建立相应的控制机制或没 有实施且没有相应的补偿性控制、对于期末 非财务报告缺陷认定主要以缺陷影响公 司整体控制目标实现的严重程度作判定。 重大缺陷，是指一个或多个一般缺陷的组 合，可能严重影响内部整体控制的有效 性，进而导致无法及时防范或发现严重偏 离公司整体控制目标的情形。 重要缺陷，是指一个或多个一般缺陷的 组合，其严重程度低于实质漏洞，但导致 无法及时防范或发现偏离公司整体控制 目标的严重程度依然重大，须引起管理层 关注。 一般缺陷是指除实质漏洞、重要缺陷以外 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷 且不能合理保证编制的财务报表达到真实、 完整的目标。 一般缺陷是指除上述重大缺 陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 的其他控制缺陷。 定量标准 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资 产管理相关的，以合并净资产总额指标衡 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导 致的财务报告错报金额小于合并净资产总 额的 2%，则认定为一般缺陷；如果超过合并 净资产总额 2%，小于 3%认定为重要缺陷； 如果超过合并净资产总额 3%则认定为重大 缺陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利 润表相关的，以合并利润总额指标衡量。如 果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的 财务报告错报金额小于利润总额的 5%，则认 定为一般缺陷；如果超过利润总额 5%，小于 利润总额 10%认定为重要缺陷；如果超过利 润总额 10%则认定为重大缺陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与 资产管理相关的，以合并净资产总额指标 衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可 能导致的财务报告错报金额小于合并净 资产总额的 2%，则认定为一般缺陷；如 果超过合并净资产总额 2%，小于 3%认定 为重要缺陷；如果超过合并净资产总额 3%则认定为重大缺陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与 利润表相关的，以合并利润总额指标衡 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能 导致的财务报告错报金额小于利润总额 的 5%，则认定为一般缺陷；如果超过利 润总额 5%，小于利润总额 10%认定为重 要缺陷；如果超过利润总额 10%则认定为 重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 审计机构认为，公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2018 年 04 月 14 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 是 一、公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额 （万元） 利 率 还本付息方式 福建漳州发展股份 有限公司 2014 年公 司债券 14 漳发债 112233 2014 年 12 月 05 日 2019 年 12 月 05 日 28,430 7.20% 每年付息一次，到期一次还本 公司债券上市或转让的交易场所 深圳证券交易所综合协议交易平台 投资者适当性安排 因为公司 2015 年度经审计的归属于上市公司股东的净利润为负值，根据《关于发布〈深圳证 券交易所公司债券上市规则（2015 年修订）〉的通知》（深证上〔2015〕239 号）、《深圳 证券交易所关于公开发行公司债券投资者适当性管理相关事项的通知》、《关于做好债券发 行人 2015 年年度报告披露工作有关事项的通知》等相关规定及要求，深圳证券交易所将按照 《关于发布〈深圳证券交易所公司债券上市规则（2015 年修订）〉的通知》的相关规定对公 司发行的 2014 年公司债券交易实行投资者适当性管理。公司债券被实施投资者适当性管理后， 仅限合格投资者可以买入本公司债券，原持有债券的公众投资者可以选择持有到期或者卖出 债券。 报告期内公司债券的付息兑付情 况 公司于 2017 年 12 月 05 日支付“14 漳发债”自 2016 年 12 月 05 日至 2017 年 12 月 04 日期间的 利息，共计 2,520 万元。报告期内，公司回售 657,000 张“14 漳发债”，并于 2017 年 12 月 05 日完成上述回售款的支付。 公司债券附发行人或投资者选择 权条款、可交换条款等特殊条款 的，报告期内相关条款的执行情 况（如适用）。 本期公司债券的期限为 5 年，附第 3 个计息年度末发行人上调票面利率选择权和投资者回售 选择权。2017 年，在本期债券存续期的第 3 年末，公司选择不上调票面利率，即本期债券存 续期后 2 年票面利率仍维持 7.20%不变。2017 年 10 月 24 日、10 月 25 日、10 月 26 日，公司 在《证券时报》及巨潮资讯网上披露了《关于 “14 漳发债”票面利率不上调暨债券持有人回 售实施办法的第一次提示性公告》、《关于 “14 漳发债”票面利率不上调暨债券持有人回售 实施办法的第二次提示性公告》、《关于 “14 漳发债”票面利率不上调暨债券持有人回售实 施办法的第三次提示性公告》。债券持有人有权在投资者回售申报期内选择将持有的“14 漳 发债”按面值全部或部分回售给公司，回售价格为人民币 100 元/张(不含利息)，“14 漳发债” 回售申报日为 2017 年 10 月 24 日至 2017 年 10 月 30 日。 根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的债券回售申报数据，“14 漳发债”的 回售数量为 657,000 张，回售金额为人民币 70,430,400.00 元（含利息），剩余托管量为 2,843,000 张。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 二、债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 名称 东兴证券股份 有限公司 办公地址 北京市西城区 金融大街 5 号 新盛大厦 B 座 6 层 联系人 韩燕妮 联系人电话 010-66555867 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 名称 东方金诚国际信用评估有限公司 办公地址 北京市西城区德胜门外大街 83 号德胜国际中 心 B 座 7 层 报告期内公司聘请的债券受托管理人、 资信评级机构发生变更的，变更的原因、 履行的程序、对投资者利益的影响等（如 适用） 不适用 三、公司债券募集资金使用情况 公司债券募集资金使用情况及履行的程 序 公司债券募集资金的使用严格按照《募集资金使用管理制度》及《募集说明书》 约定的用途使用资金，并履行相应的审批程序。 年末余额（万元） 0.00 募集资金专项账户运作情况 正常 募集资金使用是否与募集说明书承诺的 用途、使用计划及其他约定一致 募集资金与募集说明书承诺的用途一致。 四、公司债券信息评级情况 2017年6月，东方金诚国际信用评估有限公司对公司“14漳发债”出具了2017年度跟踪评级报告：维持本公司主体信用等 级为AA-，评级展望为稳定；维持“14漳发债”的信用等级为AA+。 根据东方金诚国际信用评估有限公司对跟踪评级的有关要求，在公司公告2017年年度报告后2个月内对公司“14漳发债” 进行一次定期跟踪评级，并在本期债券存续期内根据有关情况进行不定期跟踪评级。相关跟踪评级报告将披露于巨潮资讯网。 五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 报告期内，公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变化，与募集说明书披露的一致。 六、报告期内债券持有人会议的召开情况 报告期内，公司债券持有人未召开会议。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 报告期内，东兴证券作为“14漳发债”的受托管理人严格依照《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理 人执业行为准则》等相关法律法规积极履行受托管理人相关职责，并于2017年06月出具了《福建漳州发展股份有限公司2014 年公司债券受托管理事务报告（2016年度）》，相关报告于2017年06月16日披露于巨潮资讯网。 报告期内，就公司非公开发行及选举董事长事项，东兴证券出具了《2014年公司债券重大事项受托管理事务临时报告》， 相关报告于2017年01月14日、2017年07月26日披露于巨潮资讯网。东兴证券在履行受托管理人相关职责时，与公司不存在利 益冲突情形。 八、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2017 年 2016 年 同期变动率 息税折旧摊销前利润 28,279.31 44,440.73 -36.37% 流动比率 1.46 1.72 -0.26 资产负债率 55.41% 58.08% -2.67% 速动比率 77.17% 76.46% 0.71% EBITDA 全部债务比 10.27% 14.14% -3.87% 利息保障倍数 2.45 3.26 -24.85% 现金利息保障倍数 11.26 2.95 281.69% EBITDA 利息保障倍数 3.51 4.02 -12.69% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因： （1）息税折旧摊销前利润同比减少的主要原因：本年利润相比减少。 （2）现金利息保障倍数变动的主要原因：主要为本期转让花都置业 50%股权相应债权收回及地产销售预收房款增加， 经营活动现金流入增多及本期归还银行贷款，利息支出减少。 九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 2016 年 10 月 25 日，公司发行了 2016 年度第一期短期融资券，名称为福建漳州发展股份有限公司 2016 年第一期短期 融资券，简称为 16 漳州发展 CP001，代码为 041662054，期限为 365 天，起息日为 2016 年 10 月 26 日，兑付日为 2017 年 10 月 26 日，发行总额为 2 亿元，发行利率为 4.00%，主承销商为中国民生银行股份有限公司。2017 年 10 月 26 日，公司完 成上述短期融资券的兑付。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 截至报告期末，公司共取得银行授信 257,230.66 万元，已使用 82,960.61 万元，共偿还银行贷款 247,627.76 万元。报告 期内，公司未发生逾期偿付本息的情况。 十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 报告期公司严格执行公司债券募集说明书的各项约定和承诺，未发生因执行公司债券募集说明书相关约定或承诺不力、 从而对债券投资者造成负面影响的情况。 十二、报告期内发生的重大事项 报告期内，公司发生重大事项如下： （1）2017 年 01 月 06 日，公司非公开发行 107,334,526 股新股在深圳证券交易所上市； （2）2017 年 06 月 29 日，公司董事会选举黄键鹏先生为公司第七届董事会董事长； 除此之外，公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五项列示的其他重大事项。 十三、公司债券是否存在保证人 √ 是 □ 否 公司债券的保证人是否为法人或其他组织 √ 是 □ 否 是否披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（股东权益）变动表和财务报表附注 □ 是 √ 否 公司控股股东福建漳龙集团有限公司为公司“14 漳发债”提供全额无条件不可撤销连带责任担保。因漳龙集团财务报 告尚未完成审计，投资者可关注漳龙集团将披露于中国货币网（）上的相关公告。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 04 月 12 日 审计机构名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 闽华兴所（2018）审字 H-021 号 注册会计师姓名 郑基、欧阳孝禄 审计报告正文 福建漳州发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福建漳州发展股份有限公司（以下简称漳州发展公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司 资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了漳州发展公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于漳州发展公司，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项：漳州发展公司转让子公司福建东南花都置业有限公司 50%股权 1、事项描述 如报表附注五、（四十三）所述，漳州发展公司本年度转让所持子公司福建东南花都置业有限公司 50%股权。根据企 业会计准则的规定，公司管理层需对 50%股权转让及剩余 10%股权投资成本按公允价值重新计量产生的投资收益进行确认 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 并计入当期损益。该项交易对公司 2017 年度合并报表具有重大财务影响，并且该项处置业务的复杂性，需要管理层在确定 会计处理的恰当性时作出重大判断，我们将其确认为关键审计事项。 2.审计应对 我们实施的审计程序包括但不限于：⑴获取股权转让合同及与股权转让相关的股东会和董事会决议，股权转让款收款凭 据、股权转移手续等相关文件，检查股权转让相关法律手续是否完成，并与公司对外公告相关内容核对是否一致；⑵按照实 质重于形式的原则，判断管理层对股权转让日的确定是否符合企业会计准则及其指南讲解的相关规定；⑶获取并查看被转让 子公司评估报告及拍卖公司“拍卖成交确认书”，复核交易对价确定依据，评估股权转让对价的合理性；⑷对被转让子公司 股权转让日财务报表实施审计程序，确认按处置股权比例计算应享有东南花都置业公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产的份额；⑸就漳州发展公司股权转让会计账务处理，重新计算出售股权的损益和剩余股权的投资成本，重新计算股权转 让日可辩认净资产份额以及处理股权和剩余股权投资成本重新计量对当期损益影响的准确性；⑹评估相关股权转让在会计报 表中披露的充分性，评价公司是否已作出恰当列报和披露。 四、其他信息 漳州发展公司管理层对其他信息负责。其他信息包括漳州发展 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我 们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估漳州发展公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算漳州发展公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督漳州发展公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对漳州发展公司持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致漳州发展公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就漳州发展公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 福建华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：郑基 (项目合伙人) 中国注册会计师：欧阳孝禄 中国福州市 二○一八年四月十二日 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：福建漳州发展股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,264,061,983.16 1,458,009,061.11 应收票据 200,000.00 应收账款 101,941,892.31 78,079,044.08 预付款项 50,017,712.31 63,270,190.17 其他应收款 248,979,828.91 111,097,482.70 存货 1,601,024,558.85 2,232,551,469.50 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 131,443,708.29 83,559,886.76 流动资产合计 3,397,669,683.83 4,026,567,134.32 非流动资产： 可供出售金融资产 38,000,000.00 38,000,000.00 长期应收款 47,375,086.17 100,575,086.17 长期股权投资 241,074,015.49 198,025,944.91 固定资产 518,548,835.44 279,377,291.86 在建工程 83,172,342.28 75,304,215.55 无形资产 461,111,502.66 427,414,177.15 开发支出 商誉 6,188,542.03 1,900,000.00 长期待摊费用 161,299,041.54 174,996,576.61 递延所得税资产 12,162,260.31 8,794,680.76 其他非流动资产 4,931,867.14 79,154,415.76 非流动资产合计 1,573,863,493.06 1,383,542,388.77 资产总计 4,971,533,176.89 5,410,109,523.09 流动负债： 短期借款 427,201,763.60 985,739,604.30 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 应付票据 95,272,669.09 122,126,524.00 应付账款 354,206,701.30 345,869,986.62 预收款项 883,504,500.04 365,564,398.18 应付职工薪酬 31,544,037.83 30,328,716.23 应交税费 46,597,090.14 36,474,850.77 应付利息 2,493,382.17 5,853,143.45 其他应付款 175,566,561.67 240,414,853.95 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 311,712,150.75 15,213,800.00 其他流动负债 141,241.23 200,064,908.87 流动负债合计 2,328,240,097.82 2,347,650,786.37 非流动负债： 长期借款 79,390,800.00 390,354,600.00 应付债券 284,300,000.00 350,000,000.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 308,474.70 递延收益 30,525,848.45 25,385,708.69 递延所得税负债 32,163,908.88 28,413,908.88 其他非流动负债 非流动负债合计 426,380,557.33 794,462,692.27 负债合计 2,754,620,655.15 3,142,113,478.64 所有者权益： 股本 991,481,071.00 991,481,071.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 658,428,031.39 658,428,031.39 减：库存股 其他综合收益 196,414.04 426,190.79 专项储备 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 盈余公积 51,782,820.58 39,570,454.57 一般风险准备 未分配利润 462,035,218.70 418,922,138.16 归属于母公司所有者权益合计 2,163,923,555.71 2,108,827,885.91 少数股东权益 52,988,966.03 159,168,158.54 所有者权益合计 2,216,912,521.74 2,267,996,044.45 负债和所有者权益总计 4,971,533,176.89 5,410,109,523.09 法定代表人：黄键鹏 主管会计工作负责人：林阿头 总会计师：：许浩荣 会计机构负责人：陈辉明 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 891,467,912.89 1,054,401,123.97 应收账款 预付款项 107,392.16 120,342.86 其他应收款 1,182,524,978.35 1,514,070,365.29 存货 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 91,741.93 91,741.93 流动资产合计 2,074,192,025.33 2,568,683,574.05 非流动资产： 可供出售金融资产 38,000,000.00 38,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 980,962,520.76 1,073,592,348.32 投资性房地产 1,452,601.98 固定资产 10,208,427.37 9,680,884.39 无形资产 1,637,859.22 2,176,410.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 538,915.15 494,820.86 递延所得税资产 8,391,088.62 5,060,056.24 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 其他非流动资产 非流动资产合计 1,039,738,811.12 1,130,457,122.62 资产总计 3,113,930,836.45 3,699,140,696.67 流动负债： 短期借款 200,000,000.00 649,000,000.00 应付票据 应付账款 638,273.00 642,129.00 预收款项 应付职工薪酬 7,448,195.12 8,385,236.79 应交税费 18,948,142.42 7,685,554.12 应付利息 1,772,368.76 4,476,671.50 应付股利 其他应付款 247,205,754.40 217,712,230.46 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 154,000,000.00 其他流动负债 200,000,000.00 流动负债合计 630,012,733.70 1,087,901,821.87 非流动负债： 长期借款 47,000,000.00 201,000,000.00 应付债券 284,300,000.00 350,000,000.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 331,300,000.00 551,000,000.00 负债合计 961,312,733.70 1,638,901,821.87 所有者权益： 股本 991,481,071.00 991,481,071.00 其他权益工具 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 其中：优先股 永续债 资本公积 727,108,353.99 727,108,353.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 51,782,820.58 39,570,454.57 未分配利润 382,245,857.18 302,078,995.24 所有者权益合计 2,152,618,102.75 2,060,238,874.80 负债和所有者权益总计 3,113,930,836.45 3,699,140,696.67 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 2,738,161,873.49 3,143,702,432.58 其中：营业收入 2,738,161,873.49 3,143,702,432.58 二、营业总成本 2,755,056,738.92 3,269,813,762.04 其中：营业成本 2,341,580,810.47 2,826,827,340.47 税金及附加 34,221,617.41 19,784,614.25 销售费用 186,133,028.00 196,804,925.78 管理费用 124,836,996.57 123,418,728.03 财务费用 46,369,055.84 104,254,421.81 资产减值损失 21,915,230.63 -1,276,268.30 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 123,143,908.53 364,718,694.39 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 3,304,758.68 2,418,127.16 其他收益 4,047,021.31 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 113,600,823.09 241,025,492.09 加：营业外收入 4,733,466.26 10,654,590.18 减：营业外支出 1,412,206.80 1,985,116.33 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 116,922,082.55 249,694,965.94 减：所得税费用 38,382,475.21 52,603,496.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 78,539,607.34 197,091,469.82 （一）持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 78,539,607.34 197,091,469.82 （二）终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 归属于母公司所有者的净利润 85,069,878.68 203,970,879.24 少数股东损益 -6,530,271.34 -6,879,409.42 六、其他综合收益的税后净额 -229,776.75 223,115.72 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净 额 -229,776.75 223,115.72 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 -229,776.75 223,115.72 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -229,776.75 223,115.72 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 78,309,830.59 197,314,585.54 归属于母公司所有者的综合收益总额 84,840,101.93 204,193,994.96 归属于少数股东的综合收益总额 -6,530,271.34 -6,879,409.42 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.086 0.231 （二）稀释每股收益 0.086 0.231 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 法定代表人：黄键鹏 主管会计工作负责人：林阿头 总会计师：：许浩荣 会计机构负责人：陈辉明 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 0.00 72,601,982.17 减：营业成本 0.00 66,507,249.99 税金及附加 754,438.30 1,281,448.44 销售费用 管理费用 25,510,472.26 25,949,855.43 财务费用 -17,852,968.43 22,766,641.96 资产减值损失 13,009,539.52 -8,831,709.61 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 154,830,082.48 76,226,337.89 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 133,408,600.83 41,154,833.85 加：营业外收入 400.00 12,522.36 减：营业外支出 382,481.49 203,434.12 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 133,026,519.34 40,963,922.09 减：所得税费用 10,902,859.26 6,827,867.31 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 122,123,660.08 34,136,054.78 （一）持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 122,123,660.08 34,136,054.78 （二）终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 122,123,660.08 34,136,054.78 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,738,829,673.57 4,013,606,767.38 收到的税费返还 1,016,444.29 1,680,608.70 收到其他与经营活动有关的现金 471,250,392.61 203,309,683.75 经营活动现金流入小计 4,211,096,510.47 4,218,597,059.83 购买商品、接受劳务支付的现金 2,843,766,872.48 3,487,849,840.43 支付给职工以及为职工支付的现金 184,124,880.47 173,158,751.31 支付的各项税费 174,413,698.51 103,195,970.78 支付其他与经营活动有关的现金 221,441,063.75 291,591,282.09 经营活动现金流出小计 3,423,746,515.21 4,055,795,844.61 经营活动产生的现金流量净额 787,349,995.26 162,801,215.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 36,000,000.00 15,000,000.00 取得投资收益收到的现金 956,966.54 130,890.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 21,625,887.30 14,521,116.68 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 164,271,112.51 249,582,285.80 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 222,853,966.35 279,234,292.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 141,948,483.89 312,607,935.57 投资支付的现金 36,000,000.00 15,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 10,706,174.09 128,445,973.35 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 188,654,657.98 456,053,908.92 投资活动产生的现金流量净额 34,199,308.37 -176,819,616.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 603,050,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 1,566,765,684.80 2,791,675,294.57 发行债券收到的现金 199,200,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 83,132,412.70 53,874,016.45 筹资活动现金流入小计 1,649,898,097.50 3,647,799,311.02 偿还债务支付的现金 2,476,277,632.36 2,571,133,930.63 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 111,802,479.81 104,117,769.86 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 71,561,516.68 88,289,747.23 筹资活动现金流出小计 2,659,641,628.85 2,763,541,447.72 筹资活动产生的现金流量净额 -1,009,743,531.35 884,257,863.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -234,805.34 260,511.19 五、现金及现金等价物净增加额 -188,429,033.06 870,499,973.68 加：期初现金及现金等价物余额 1,374,876,648.41 504,376,674.73 六、期末现金及现金等价物余额 1,186,447,615.35 1,374,876,648.41 6、母公司现金流量表 单位：元 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 235,570,539.16 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 942,595,507.63 680,839,482.93 经营活动现金流入小计 942,595,507.63 916,410,022.09 购买商品、接受劳务支付的现金 113,675.05 支付给职工以及为职工支付的现金 17,977,822.41 16,871,908.41 支付的各项税费 7,747,011.96 8,738,742.59 支付其他与经营活动有关的现金 599,223,139.27 891,780,728.65 经营活动现金流出小计 624,947,973.64 917,505,054.70 经营活动产生的现金流量净额 317,647,533.99 -1,095,032.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 432,737,693.51 279,543,601.49 取得投资收益收到的现金 92,371,142.03 3,122,853.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 400.00 988.33 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 525,109,235.54 282,667,443.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 593,251.12 501,321.43 投资支付的现金 200,074,158.02 217,750,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 200,667,409.14 218,251,321.43 投资活动产生的现金流量净额 324,441,826.40 64,416,121.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 590,800,000.00 取得借款收到的现金 300,000,000.00 950,000,000.00 发行债券收到的现金 199,200,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 6,500,434.24 筹资活动现金流入小计 300,000,000.00 1,746,500,434.24 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 偿还债务支付的现金 1,014,700,000.00 964,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 90,002,571.47 78,971,440.24 支付其他与筹资活动有关的现金 320,000.00 5,157,334.53 筹资活动现金流出小计 1,105,022,571.47 1,048,128,774.77 筹资活动产生的现金流量净额 -805,022,571.47 698,371,659.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -162,933,211.08 761,692,748.71 加：期初现金及现金等价物余额 1,054,401,123.97 292,708,375.26 六、期末现金及现金等价物余额 891,467,912.89 1,054,401,123.97 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 991,481,071.00 658,428,031.39 426,190.79 39,570,454.57 418,922,138.16 159,168,158.54 2,267,996,044.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 991,481,071.00 658,428,031.39 426,190.79 39,570,454.57 418,922,138.16 159,168,158.54 2,267,996,044.45 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -229,776.75 12,212,366.01 43,113,080.54 -106,179,192.51 -51,083,522.71 （一）综合收益总额 -229,776.75 85,069,878.68 -6,530,271.34 78,309,830.59 （二）所有者投入和减少 资本 0.00 -99,648,921.17 -99,648,921.17 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 -99,648,921.17 -99,648,921.17 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 （三）利润分配 12,212,366.01 -41,956,798.14 -29,744,432.13 1．提取盈余公积 12,212,366.01 -12,212,366.01 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -29,744,432.13 -29,744,432.13 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 991,481,071.00 658,428,031.39 196,414.04 51,782,820.58 462,035,218.70 52,988,966.03 2,216,912,521.74 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 884,146,545.00 176,530,786.70 203,075.07 35,998,823.13 218,522,890.36 153,797,567.96 1,469,199,688.22 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 884,146,545.00 176,530,786.70 203,075.07 35,998,823.13 218,522,890.36 153,797,567.96 1,469,199,688.22 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 107,334,526.00 481,897,244.69 223,115.72 3,571,631.44 200,399,247.80 5,370,590.58 798,796,356.23 （一）综合收益总额 223,115.72 203,970,879.24 -6,879,409.42 197,314,585.54 （二）所有者投入和减少资本 107,334,526.00 481,897,244.69 12,250,000.00 601,481,770.69 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 1．股东投入的普通股 107,334,526.00 481,897,244.69 12,250,000.00 601,481,770.69 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 3,571,631.44 -3,571,631.44 1．提取盈余公积 3,571,631.44 -3,571,631.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 991,481,071.00 658,428,031.39 426,190.79 39,570,454.57 418,922,138.16 159,168,158.54 2,267,996,044.45 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 991,481,071.00 727,108,353.99 39,570,454.57 302,078,995.24 2,060,238,874.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 991,481,071.00 727,108,353.99 39,570,454.57 302,078,995.24 2,060,238,874.80 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 12,212,366.01 80,166,861.94 92,379,227.95 （一）综合收益总额 122,123,660.08 122,123,660.08 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 12,212,366.01 -41,956,798.14 -29,744,432.13 1．提取盈余公积 12,212,366.01 -12,212,366.01 2．对所有者（或股东） 的分配 -29,744,432.13 -29,744,432.13 3．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 991,481,071.00 727,108,353.99 51,782,820.58 382,245,857.18 2,152,618,102.75 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 884,146,545.00 245,211,109.30 35,998,823.13 274,337,878.81 1,439,694,356.24 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 二、本年期初余额 884,146,545.00 245,211,109.30 35,998,823.13 274,337,878.81 1,439,694,356.24 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 107,334,526.00 481,897,244.69 3,571,631.44 27,741,116.43 620,544,518.56 （一）综合收益总额 34,136,054.78 34,136,054.78 （二）所有者投入和减少 资本 107,334,526.00 481,896,810.45 589,231,336.45 1．股东投入的普通股 107,334,526.00 481,896,810.45 589,231,336.45 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 434.24 3,571,631.44 -3,571,631.44 434.24 1．提取盈余公积 3,571,631.44 -3,571,631.44 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 434.24 434.24 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -2,823,306.91 -2,823,306.91 四、本期期末余额 991,481,071.00 727,108,353.99 39,570,454.57 302,078,995.24 2,060,238,874.80 三、公司基本情况 （一）公司历史沿革及经营范围 福建漳州发展股份有限公司是 1994 年 11 月 23 日经福建省人民政府以闽政体股[1994]01 号文批准，由福建省漳州建筑 瓷厂、漳州市自来水公司联合漳州市建筑瓷厂工会、漳州市建筑劳务纸箱厂、漳州建业公司、漳州陶瓷经营公司共同发起， 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 于 1997 年 6 月 13 日发行人民币普通股 3,500 万股（其中职工股 350 万股），总股本为 100,025,800 股。1997 年 6 月 26 日社 会公众股 3,150 万股上市交易，同年 12 月，350 万公司职工股上市。1998 年 7 月，公司实施 1997 年度利润分配及资本公积 金转增股本按每 10 股送红股 1 股，并以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股，实施送红股及资本公积金转增股本后总股 本增至 120,030,960 股。1999 年 6 月，公司实施 1998 年度利润分配及资本公积金转增股本按每 10 股送股 5 股，并以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 2 股，实施送红股及资本公积金转增股本后股本增至 204,052,631 股。经中国证监会证监发字 [2001]30 号文核准，本公司于 2001 年 3 月实施 2000 年度配股方案。配股以公司 1999 年 12 月 31 日总股本 204,052,631 股为 基数，每 10 股配售 3 股，配售价格每股 12 元人民币，配股实际配售 21,420,000 股。配股完成后公司总股本变更为 225,472,631 股。2001 年 9 月份，公司完成了资产重组，由建材制造行业转向基础设施建设与经营行业。2002 年 7 月，公司实施 2001 年度利润分配及资本公积金转增股本，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股，转增股本后公司股本增至 360,756,209 股。 2006 年 7 月份，公司实施股权分置改革，根据股改方案，公司非流通股股东执行 51,979,199 股对价安排，即股改方案 实施股份变更登记日（2006 年 7 月 13 日）登记在册的流通股股东持有每 10 股流通股获得 3.5 股对价股份。同时，公司结合 股权分置改革，由公司定向回购漳州市财政局所持有的 26,427,955 股国家股，漳浦鑫源现代农业发展有限公司、漳州建业公 司、漳州市建筑劳务纸箱厂分别持有的 13,119,191 股、3,685,056 股、1,221,389 股法人股，并于 9 月 27 日依法予以注销，公 司总股本因此由 360,756,209 股减至 316,302,618 股。 2013 年 6 月，公司实施 2012 年度权益分派方案,以公司总股本 316,302,618 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.20 元现 金，同时，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股。本次资本公积金转增股本后，公司总股本增至 411,193,403 股。 2014 年 9 月经中国证券监督管理委员会 2014 年 9 月 2 日证监许可[2014]909 号《关于核准福建漳州发展股份有限公司 非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行人民币 A 股 108,892,800 股（每股面值人民币 1.00 元），变更后注册资本及 股本均从人民币 411,193,403.00 元增加到人民币 520,086,203.00 元。 2015 年 5 月，公司实施 2014 年利润分配方案，以 2014 年 12 月 31 日总股本 520,086,203 股为基数，以资本公积金向全 体股东每 10 股转增 7 股，共计转增 364,060,342 股，转增后公司总股本增加至 884,146,545 股。 2016 年 12 月经中国证券监督管理委员会 2016 年 11 月 9 日证监许可[2016]2586 号《关于核准福建漳州发展股份有限公 司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行人民币 A 股 107,334,526 股（每股面值人民币 1.00 元），变更后注册资本 及股本均从人民币 884,146,545.00 元增加到人民币 991,481,071.00 元。 公司注册地址：福建省漳州市胜利东路漳州发展广场。 公司办公地址：福建省漳州市胜利东路漳州发展广场 21 楼。 公司经营范围：城市基础设施开发与建设；市政工程的投资与管理；房地产开发及管理；城市供水（制水）；汽车销售 与维修；自营和代理商品及技术进出口贸易。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 （二）财务报表的批准 本期公司财务报表于 2018 年 4 月 12 日经第七届董事会第十三次会议批准通过。 （三）公司报表合并范围 本期报表合并范围包括公司全资子公司及直接或间接控股的子公司、孙公司，纳入报表合并范围的具体子公司情况及合 并范围变更详见附注八、合并范围的变更和附注九、在其他主体中的权益。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用 指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控 制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的 合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整 留存收益。 （2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的 公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产 和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当 期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损 益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计 入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对 价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并 而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子 公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 （2）合并程序 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 编制合并财务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计 报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权 益。 1）增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编 制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该 子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日 的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）处置子公司以及业务 A.一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交 易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理： （A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额 相关的下列项目： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定 对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日 起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款， 不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非 货币性项目进行处理： 1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即 期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其 他综合收益。 4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使 用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。 2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 示。 10、金融工具 （1）金融工具分为下列五类 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； 2)持有至到期投资； 3)贷款和应收款项； 4)可供出售金融资产； 5)其他金融负债。 （2）确认依据和计量方法 金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。 金融工具的计量方法： 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交 易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得 的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2)持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利 息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可 按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收 益。 3)应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量。 4)可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发 放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融 资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按成本计量。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 5)其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬 放弃了对该金融资产控制 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资 产和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部 分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认 部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况： 1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。 2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 （5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时 性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和 已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计 期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可 供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额 的 10%且单项金额超过 500 万元人民币。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损 失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的， 应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准 备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 40.00% 40.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 （4） 公司对个别减值迹象明显，需加大计提减值准备的应收款项，经董事会批准，可采用个别认定法计 提坏账准备。 （5）公司确认坏账的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。 12、存货 （1）存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或 物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业 会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：汽车销售整车按个别认定法，其他采用加权平均法核算。 各类存货核算方法： 1）开发成本、开发产品 A.开发成本是指尚未建成、以出售或自主经营为开发目的的物业，该项目包括公共设施配套费用，开发土地成本等。 开发用土地的核算方法：开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算。 公共配套设施费用的核算方法： ①不能有偿转让的公共配套设施：其成本由相关商品房承担；公共配套设施的建设如果滞后于商品房建设，在相关商品 房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。 ②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。 B.开发产品是指已建成、待出售的物业。 2）工程施工的核算方法 设置“工程施工”科目，实际发生的合同成本和确认的合同毛利记入该科目的借方，确认的合同亏损记入该科目的贷方， 合同完成后，该科目与“工程结算”科目对冲后结平。 3）工程结算的核算方法 设置“工程结算”科目，核算根据合同完工进度已向客户开出工程价款结算账单办理结算的价款。该科目是“工程施工” 科目的备抵科目，已向客户开出工程价款结算账单办理结算的款项记入该科目的贷方，合同完成后，该科目与“工程施工” 科目对冲后结平。 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （3）低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 （4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值， 是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 1)存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照 成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 2)存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较 低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 13、持有待售资产 （1）划分为持有待售的依据 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别： 1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2)出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定 要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约 惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 （2）持有待售的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后 的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提 持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确 认的资产减值损失不得转回。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账 面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予 以确认。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的 处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整 后的金额； 2)可收回金额。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 14、长期股权投资 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后 才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参 与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关 活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一 致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否 存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方 及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转 换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发 生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 （2）初始投资成本确定 1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加 投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确 定。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。 （3）后续计量和损益确认方法 1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前 和投资后被投资单位实现的净利润。 2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大 影响，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值 计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资 单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确 认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上 确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值 损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资 单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按 原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资 单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入 当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增 值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产 的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（十六）项 固定资产及折旧和第（十九）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或 者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房 地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 10-45 年 5% 9.50%-2.11% 运输设备 年限平均法 5-8 年 5% 19.00%-11.88% 机器设备 年限平均法 5-28 年 5% 19.00%-3.39% 电子设备、器具及家具 等其他设备 年限平均法 5-22 年 5% 19.00%-4.32% 管网 年限平均法 15 年 5% 6.33% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：� 1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给承租人；� 2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值， 因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；� 3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用 寿命的 75%以上；� 4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；� 5） 租赁资产性质特殊，如果不作较 大改造，只有承租人才能使用。� 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产 的折旧政策与自有固定资产一致。� 17、在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第 17 号— —借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固 定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款 费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： 1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出; 2)借款费用已发生; 3)为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售 状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借 款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或 者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财 务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： 1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资 性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在 投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始 投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企 业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产 确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方 法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（二十）“长期资产减值”。 20、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在 减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备 按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值 分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总 额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面 价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较， 确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租 入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利 和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入 相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短 期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存 固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计 划。 1）设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的 缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2）设定受益计划 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损 益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导 致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益 计划义务现值的增加或减少。 B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影 响的利息。 C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损益；第 C 项计入其他 综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回 因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、 长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进 行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。 23、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该 义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确 认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24、收入 （1）销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有 对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 A．房地产销售收入的确认原则及方法： 公司的房地产销售收入主要包括房地产开发产品销售收入和租赁收入，收入确认原则如下： 1）房地产开发产品在满足以下条件时确认收入： ①买卖双方签订销售合同并在房地产管理部门备案； ②房地产开发产品已竣工并验收合格； ③公司收到客户的全部购房款或取得收取全部购房款权利（如银行同意发放按揭款的书面承诺函）； ④办理了交房手续，或者可以根据购房合同约定的条件视同客户接收时。 2）租赁收入：对于投资性房地产租赁收入，按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为租赁收入。 B．汽贸板块销售收入的确认原则及方法： 公司的汽贸板块销售收入主要包括新车销售收入、汽车精品销售收入和汽车维修收入，收入确认原则如下： 1）新车销售收入在满足以下条件时确认收入： ①买卖双方签订新车销售合同； ②公司收到客户的全部购车款或取得收取全部购车款权利（如银行同意发放按揭款的书面承诺函）； ③开具正规发票（机动车销售统一发票或增值税专用发票）。 2）汽车精品销售收入：公司收到客户的购买款或已实际取得购买款权利后，开具出相应发票（增值税专用发票或增值 税普通发票），按发票当期确认收入。 3）汽车维修收入：公司收到客户维修款或已实际取得维修款权利后，开具出相应发票（增值税专用发票或增值税普通 发票），按发票当期确认收入。 C．水务板块收入的确认原则及方法： 公司水务板块收入主要是包括水费收入、建安收入、手续费收入、水质检验收入及其他收入。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 1）水费收入确认原则 ①客户申请用水并签订用水协议，水表安装验收通水； ②水表安装完成验收通水，水表计量用水量； ③当月 1 日至 17 日公司营业部客管处抄见全市用水户水表； ④财务部以当月全市水表抄见数确认当月水费收入。 2）建安收入确认原则 ①根据合同或协议，接受政府或企业申请安装管网或一户一表改造并收到工程款； ②委托施工安装公司施工； ③工程完工验收办理结算确认收入。 3）手续费收入确认原则 ①根据委托协议代征污水处理费及垃圾处理费； ②逐月上缴财政专户代收费并按一定比例确认手续费收入。 4）质量检验收入确认原则 ①接受客户委托检验化验水质； ②水质检验化验完成形成专项报告； ③收到用户检验费确认收入。 D．公司贸易业务收入的确认原则为：商品货权已转移并取得货权转移凭据，相关的收入已经取得或取得收款的凭据时 视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。 在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳 务成本。 2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用 费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： 1)相关的经济利益很可能流入企业； 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 2)收入的金额能够可靠地计量。 （4）建造合同 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收 入；同时，按照合同预计总成本乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同预计 总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 25、政府补助 （1）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （2）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 1）公司能够满足政府补助所附条件； 2）公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （3）政府补助的计量 1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为 人民币 1 元）。 （4）政府补助的会计处理方法 1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间， 计入当期损益或冲减相关成本。 B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以 区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的 政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 C.属于其他情况的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所 产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （1）递延所得税资产的确认 1)公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合 并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 2)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税 资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3)对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 1)除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确 认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 2)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足 下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 27、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直 接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 1)承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于 租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值 时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取 得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照 实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在 租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者 中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2)出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录 未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 28、其他重要的会计政策和会计估计 本报告期无其他重要的会计政策和会计估计 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简 称《企业会计准则第 42 号》），自 2017 年 5 月 28 日起施行；5 月 10 日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第 16 号 ——政府补助》（以下简称《企业会计准则第 16 号》），自 2017 年 6 月 12 日起施行。 因此本公司相应重要会计政策变更如下： 1. 在合并利润表和利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。 2. 与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收益，计入其他收益的，在合并 利润表与利润表中单独列报该项目。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30 号)要求，本公司在合并利润表和利润表中的 “营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益， 改为在“资产处置收益”中列报；本公司相应追溯重述了比较报表。上述会计政策变更也并未影响本集团本报告期的净利润。 对于本公司合并利润表列报的影响如下： 项 目 合并利润表 本期影响金额 上期调整金额 资产处置收益 3,304,758.68 2,418,127.16 营业外收入 -3,435,788.83 -2,465,241.66 营业外支出 -131,030.15 -47,114.50 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值额 17%、11%、6%、5%、3%（注 1） 城市维护建设税 应交增值税 5%、7%（注 2） 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应交增值税 3% 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 地方教育费附加 应交增值税 2% 注 1：公司下属汽车 4S 店汽车销售、维修等业务适用 17%增值税税率；漳州发展水务集团有限公司等自来水销售业务 原采用 6%增值税征收率，根据财政部、国家税务总局发布《关于简并增值税征收率政策的通知》(财税〔2014〕57 号)，规 定自 2014 年 7 月 1 日起，将现行 6%和 4%的增值税征收率统一调整为 3%。2016 年 5 月 1 日营改增后公司房地产企业、建 安企业新项目按照 11%增值税率计征增值税，老项目采用简易计税方法，房地产企业按 5%征收率，建安企业按 3%征收率 计征增值税。 注 2：漳州上峰自来水公司、漳浦发展水务有限公司、漳州诏发置业有限公司等所在地县城、镇的城建税按照应交增值 税的 5%缴纳，其他公司按照应交增值税的 7%缴纳。 2、税收优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令 2007 年第 512 号）规定：对从事公共污水和垃圾处理所得， 自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。 漳州东墩污水处理有限公司、平和发展水务有限公司 2016 年投入生产，本期为享受优惠期第二年。 根据财政部、国家税务总局《关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》（财税〔2015〕78 号）， 漳州闽南污水处理有限公司、漳浦发展水务有限公司的污水处理劳务、垃圾处理从 2015 年 7 月 1 日开始，按增值税 70%退 税比例享受即征即退优惠待遇；漳州东墩污水处理有限公司的污水处理劳务从 2016 年 1 月开始，按增值税 70%退税比例享 受即征即退优惠待遇。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 57,884.59 84,111.13 银行存款 1,179,329,208.58 1,374,792,537.28 其他货币资金 84,674,889.99 83,132,412.70 合计 1,264,061,983.16 1,458,009,061.11 其中：存放在境外的款项总额 3,875,310.63 4,111,142.80 其他说明 ①其他货币资金主要系开立银行承兑汇票和信用证的保证金。 ②银行存款期末余额比上年减少的主要原因系漳发展本部归还银行贷款。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 ③期末货币资金中开立银行承兑汇票和信用证的保证金及定期存款共 77,614,367.81 元为使用受限的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 200,000.00 合计 200,000.00 （2） 截止 2017 年 12 月 31 日，公司无质押的应收票据。 （3）截止 2017 年 12 月 31 日，公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （4）截止 2017 年 12 月 31 日，公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 110,024,993.56 96.54% 8,083,101.25 7.35% 101,941,892.31 84,308,721.68 95.54% 6,229,677.60 7.39% 78,079,044.08 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 3,938,429.79 3.46% 3,938,429.79 100.00% 0.00 3,938,429.79 4.46% 3,938,429.79 100.00% 合计 113,963,423.35 100.00% 12,021,531.04 6.34% 101,941,892.31 88,247,151.47 100.00% 10,168,107.39 11.52% 78,079,044.08 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 95,877,672.58 4,793,882.80 5.00% 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 1 至 2 年 10,317,210.57 1,031,721.06 10.00% 2 至 3 年 1,318,658.71 263,731.74 20.00% 3 至 4 年 789,511.26 315,804.50 40.00% 4 至 5 年 219,896.48 175,917.18 80.00% 5 年以上 1,502,043.96 1,502,043.96 100.00% 合计 110,024,993.56 8,083,101.25 7.35% 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,267,817.47 元；本期合并增加坏账准备金额 874,715.41 元；本期转回坏账准备金额 1,280,317.78 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 8,791.45 合计 8,791.45 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款余额的 比例（%） 坏账准备期末余额 漳浦县建设局 14,514,240.00 12.74 898,065.00 福建省泷澄建设集团有限公司 10,079,678.00 8.84 503,983.90 漳州市供排水管理处 9,740,935.84 8.55 487,046.79 平和县山格镇人民政府 9,660,200.00 8.48 684,970.00 武夷山顺鑫建设股份有限公司 6,214,247.50 5.45 310,712.38 合计 50,209,301.34 44.06 2,884,778.07 （5） 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 漳州景阳钢业有限公司 3,790,212.54 3,790,212.54 100% 预计无法收回 漳州三川钢管制品有限公司 148,217.25 148,217.25 100% 预计无法收回 合计 3,938,429.79 3,938,429.79 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 46,683,340.92 93.34% 59,693,331.46 94.34% 1 至 2 年 457,549.54 0.91% 210,084.81 0.33% 2 至 3 年 5,140.00 0.01% 2,983,765.58 4.72% 3 年以上 2,871,681.85 5.74% 383,008.32 0.61% 合计 50,017,712.31 -- 63,270,190.17 -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款合计数的比例（%） 一汽丰田汽车销售有限公司 15,317,740.19 30.62 东风本田汽车有限公司 6,458,194.81 12.91 比亚迪汽车销售有限公司 3,402,888.49 6.80 北京碧水源净水器科技有限公司 3,109,793.99 6.22 漳浦佳和工贸有限公司 2,800,000.00 5.60 合计 31,088,617.48 62.15 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 285,332,371.39 99.09% 36,352,542.48 12.74% 248,979,828.91 134,721,678.50 97.79% 23,624,195.80 17.54% 111,097,482.70 单项金额不重大但单独计提 2,632,169.24 0.91% 2,632,169.24 100.00% 3,047,905.94 2.21% 3,047,905.94 100.00% 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 坏账准备的其他应收款 合计 287,964,540.63 100.00% 38,984,711.72 13.54% 248,979,828.91 137,769,584.44 100.00% 26,672,101.74 19.36% 111,097,482.70 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 156,611,718.50 7,830,586.43 5.00% 1 至 2 年 106,856,909.40 10,685,690.94 10.00% 2 至 3 年 3,360,669.76 672,133.95 20.00% 3 至 4 年 1,778,237.62 711,295.05 40.00% 4 至 5 年 1,360,000.00 1,088,000.00 80.00% 5 年以上 15,364,836.11 15,364,836.11 100.00% 合计 285,332,371.39 36,352,542.48 12.74% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 14,190,422.69 元, 本期合并增加坏账准备金额 218,663.90 元;本期转回坏账准备金额 2,051,573.63 元,转让子公司减少坏账准备金额 44,902.98 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工备用金借款 1,152,417.23 235,243.77 押金、保证金 25,836,711.95 26,194,206.35 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 暂时代垫款 16,398,044.95 21,372,927.31 资金占用费 47,910.42 非并表范围内关联往来 128,477,341.30 87,868,003.88 股权转让款 110,000,000.00 其他 6,100,025.20 2,051,292.71 合计 287,964,540.63 137,769,584.44 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 安徽璟德房地产开 发有限公司 股权转让款及资金 占用费 110,518,375.00 1 年内（含 1 年） 38.38% 5,525,918.75 福建信禾房地产开 发有限公司 往来款 86,000,000.00 1 年以内（含 1 年） 6,103,611.10 元，1-2 年（含 2 年）79,896,388.90 元 29.86% 8,294,819.45 福建东南花都置业 有限公司 往来款 42,341,534.25 1 年以内（含 1 年） 19,963,912.75 元，1-2 年 （含 2 年）22,377,621.50 元 17.70% 3,235,957.79 厦门市捷威工贸有 限公司 往来款 8,813,019.60 5 年以上 3.06% 8,813,019.60 龙海市土地收购储 备中心 保证金 2,915,520.00 1 年内（含 1 年） 1.01% 145,776.00 合计 -- 250,588,448.85 -- 100.00% 26,015,491.59 6、存货 （1）存货分类 按性质分类： 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 开发成本 1,184,718,702.18 1,184,718,702.18 1,719,954,851.39 1,719,954,851.39 开发产品 62,848,491.34 62,848,491.34 150,057,187.43 150,057,187.43 原材料 13,377,325.08 13,377,325.08 7,645,643.65 242,094.65 7,403,549.00 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 库存商品 323,070,937.76 17,575,741.94 305,495,195.82 316,574,250.85 10,641,968.66 305,932,282.19 周转材料 73,194.64 73,194.64 235.56 235.56 工程施工 34,511,649.79 34,511,649.79 49,203,363.93 49,203,363.93 合计 1,618,600,300.79 17,575,741.94 1,601,024,558.85 2,243,435,532.81 10,884,063.31 2,232,551,469.50 按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况： 单位： 元 项目名称 开工时间 预计竣工 时间 预计总投资 期初余额 本期转入 开发产品 本期其他 减少金额 本期（开发 成本）增加 期末余额 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本 化金额 资金来源 晟发名都（二期、 三期） 2010 年 03 月 01 日 2018 年 12 月 01 日 750,000,000.00 46,951,347.84 54,263,119.28 漳浦官浔镇溪坂村 漳证地（2011） SG11、13、14、15、 16、31、32、33 八 地块 2012 年 12 月 01 日 2022 年 12 月 01 日 1,760,550,000.00 753,950,422.38 尚水名都 2016 年 01 月 01 日 2019 年 01 月 01 日 577,000,000.00 430,031,719.21 607,381,470.78 晟水名都 2015 年 12 月 01 日 2018 年 12 月 01 日 920,000,000.00 401,546,591.27 429,790,989.77 漳发名都 2017 年 01 月 01 日 2020 年 01 月 01 日 250,000,000.00 87,474,770.69 93,283,122.35 合计 -- -- 4,257,550,000.00 1,719,954,851.3 9 1,184,718,702.1 8 -- 按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息： 单位： 元 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利息资本化累计 金额 其中：本期利息 资本化金额 晟发名都 项目 2012 年 12 月 01 日 119,280,742.55 5,756,439.09 77,206,674.38 47,830,507.26 欣江悦景 项目 2013 年 12 月 01 日 30,776,444.88 780,856.63 16,539,317.43 15,017,984.08 合计 -- 150,057,187.43 6,537,295.72 93,745,991.81 62,848,491.34 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 备注 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 242,094.65 242,094.65 库存商品 10,641,968.66 8,788,881.88 2,118,933.68 3,974,042.28 17,575,741.94 合计 10,884,063.31 8,788,881.88 2,118,933.68 4,216,136.93 17,575,741.94 -- 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待摊费用 3,020,034.03 2,999,135.62 应交税费-应交增值税(借方余额) 7,559,148.47 13,120,323.92 应交税费-未交增值税(借方余额) 2,863,706.75 1,985,656.52 应交税费-待抵扣进项税额(借方余额) 18,016,804.06 16,278,319.14 应交税费-待认证进项税额(借方余额) 1,797,281.24 5,098,837.61 应交税费-增值税留抵税额(借方余额) 13,868,950.15 7,676,087.29 应交税费-预交增值税(借方余额) 5,112,022.51 1,206,779.49 预缴税费 79,205,761.08 35,194,747.17 合计 131,443,708.29 83,559,886.76 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00 按成本计量的 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00 合计 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 漳州天同 地产有限 38,000,000.00 38,000,000.00 19.00% 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 公司 合计 38,000,000.00 38,000,000.00 -- 9、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 分期收款提供劳 务 47,375,086.17 47,375,086.17 100,575,086.1 7 100,575,086.1 7 合计 47,375,086.17 47,375,086.17 100,575,086.1 7 100,575,086.1 7 -- 注：① 福建漳发建设有限公司与南靖县人民政府、南靖县城市建设投资开发有限公司共同签订的关于“南靖县荆南路 保障性住房 1#-12#工程”的三方协议。该项目采取 BT（BUILD-TRANSFER，建设-移交）模式，漳发建设负责该项目的融 资、建设以及建设全过程的组织和管理，并承担期间的风险；工程竣工验收后由南靖县城市建设投资开发有限公司按协议约 定方式进行回购，期末余额 8,986,498.17 元；� ②福建漳发建设有限公司与诏安县城市建设投资开发有限公司签订的“诏安 县污水处理厂及配套污水管网扩建工程（一期）BT 项目协议书”。该项目采取 BT（BUILD-TRANSFER，建设-移交）模式， 漳发建设负责该项目的融资、建设以及建设全过程的组织和管理，并承担期间的风险；工程竣工验收后由诏安县城市建设投 资开发有限公司按协议约定方式进行回购，期末余额 38,388,588.00 元。� 10、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 福建华兴漳发创 业投资有限公司 24,311,944.57 -1,258,098.68 23,053,845.89 福建信禾房地产 开发有限公司 173,714,000.34 -6,922,564.13 166,791,436.21 福建东南花都置 业有限公司 -933,779.47 51,820,320.94 50,886,541.47 漳州冠澄信息科 -10,152.82 352,344.74 342,191.92 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 技有限公司 小计 198,025,944.91 -9,124,595.10 52,172,665.68 241,074,015.49 二、联营企业 合计 198,025,944.91 -9,124,595.10 52,172,665.68 241,074,015.49 其他说明 公司本年转让福建东南花都置业有限公司 50%的股份，剩余 10%股份由成本法转为权益法核算。 11、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他（管网） 合计 一、账面原值： 1.期初余额 208,141,651.58 117,116,515.19 43,651,317.31 55,447,314.32 190,309,228.92 614,666,027.32 2.本期增加金额 197,272,597.18 21,831,236.73 3,025,294.83 23,329,128.75 83,827,558.89 329,285,816.38 （1）购置 93,542,344.51 2,560,875.13 2,464,340.03 20,127,320.80 1,634,717.72 120,329,598.19 （2）在建工程转 入 10,909,417.58 133,540.56 52,383,748.73 63,426,706.87 （3）企业合并增 加 91,986,404.92 18,635,287.00 560,954.80 3,201,807.95 1,240,286.67 115,624,741.34 （4)其他 834,430.17 501,534.04 28,568,805.77 29,904,769.98 3.本期减少金额 0.00 1,340,804.91 32,426,557.95 24,515,022.02 1,747,599.14 60,029,984.02 （1）处置或报废 1,340,804.91 2,429,665.67 24,002,671.31 1,441,758.94 29,214,900.83 （2）企业转让 309,786.00 294,687.01 290,289.30 894,762.31 （3）其他 29,687,106.28 217,663.70 15,550.90 29,920,320.88 4.期末余额 405,414,248.76 137,606,947.01 14,250,054.19 54,261,421.05 272,389,188.67 883,921,859.68 二、累计折旧 1.期初余额 75,482,582.39 74,044,371.55 18,372,963.65 21,806,805.80 144,130,091.59 333,836,814.98 2.本期增加金额 13,437,830.89 9,992,915.73 2,080,469.97 9,660,949.28 18,115,038.70 53,287,204.57 （1）计提 10,817,449.25 7,136,718.94 1,959,190.18 8,211,882.33 11,066,600.61 39,191,841.31 (2)合并增加 1,957,209.40 1,231,803.42 121,279.79 535,823.64 126,252.13 3,972,368.38 （3）其他 663,172.24 1,624,393.37 913,243.31 6,922,185.96 10,122,994.88 3.本期减少金额 825,668.89 12,214,346.15 8,967,851.12 1,195,049.63 23,202,915.79 （1）处置或报废 825,668.89 2,012,872.07 8,767,260.42 942,649.68 12,548,451.06 （2）企业转让 78,479.20 200,590.70 252,399.95 531,469.85 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 (3)其他 10,122,994.88 10,122,994.88 4.期末余额 88,920,413.28 83,211,618.39 8,239,087.47 22,499,903.96 161,050,080.66 363,921,103.76 三、减值准备 1.期初余额 132,531.15 1,319,389.33 1,451,920.48 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 132,531.15 1,319,389.33 1,451,920.48 四、账面价值 1.期末账面价值 316,493,835.48 54,262,797.47 6,010,966.72 31,761,517.09 110,019,718.68 518,548,835.44 2.期初账面价值 132,659,069.19 42,939,612.49 25,278,353.66 33,640,508.52 44,859,748.00 279,377,291.86 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 水务集团房屋及建筑物 14,498,786.00 部分改制前资产未办产权证；鑫荣花苑 售水大厅由于开发商原因，尚未办理； 金峰自来水公司房屋及建筑物 9,311,313.25 改制前未办理产权证；部分属于构筑物； 福建华骏房屋及建筑物-华夏汽车城福特 4S 店 8,659,889.79 福州市暂不办理市内 4S 店产权变更 南平华骏房屋及建筑物-维修站 2,302,342.49 尚在办理 南平华骏房屋及建筑物-综合楼 1,458,251.87 尚在办理 福建省泷澄建筑工业有限公司房屋及建 筑物 78,082,134.13 全部完工后统一办理 合计 114,312,717.53 其他说明 本期折旧金额为 39,191,841.31 元。 12、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 漳州市第二自来水厂 扩建工程（一期） 54,107,708.30 54,107,708.30 66,476,624.46 66,476,624.46 修文路（新华南路至青 年路）市政给水管改管 工程 374,905.11 374,905.11 130,000.00 130,000.00 漳州市芝山大院除险 加固环境整治工程室 外给水工程 397,000.00 397,000.00 迎宾路（漳州高速路口 至新江东桥）道路改造 工程 896,182.34 896,182.34 455,369.29 455,369.29 新华北路电业局宿舍 一户一表表前给水工 程款 245,741.24 245,741.24 立交桥周边市政给水 管道应急连通工程 548,587.89 548,587.89 电力新村 1-14 号楼一 户一表表前给水工程 936,948.80 936,948.80 大通北路（新华西路- 火车站货场）供水管道 工程 4,460,270.61 4,460,270.61 108,476.00 108,476.00 漳州市市区第二饮用 水源工程 468,800.00 468,800.00 248,800.00 248,800.00 金峰供水加压泵站一 期建设工程 132,323.02 132,323.02 111,949.02 111,949.02 漳州市金峰水厂扩建 工程（一期） 664,991.18 664,991.18 264,620.18 264,620.18 漳响路（丹霞路-新华 路）市政给水工程 63,130.72 63,130.72 漳州金峰水厂取水泵 房迁建工程 139,600.00 139,600.00 南靖县靖城污水处理 厂工程 499,475.66 499,475.66 漳州市东墩污水处理 厂（一期）工程 21,127.33 21,127.33 漳发汽车：装修改造工 程 1,990,429.35 1,990,429.35 781,107.18 781,107.18 龙岩华骏：4S 店工程建 设 359,867.00 359,867.00 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 厦门东南：传祺 4S 店 装修工程 196,899.93 196,899.93 南平华俊：4S 店改造装 修工程 366,680.81 366,680.81 新华西路（钟法路至青 年路）DN500 市政给水 管改管工程 214,820.84 214,820.84 大通北新村 57 幢、东 岳新村 7 幢 1 单元、甘 棠宫小区 2 幢 2 单元、 甘棠宫小区 16 幢水表 及表前给水改造工程 45,065.03 45,065.03 市区西洋坪路与瑞京 路交叉口市政给水管 道工程 18,791.00 18,791.00 前锋新村市政给水管 改管工程 118,458.18 118,458.18 打锡巷市政给水管改 管工程 69,430.35 69,430.35 龙江南路（迎宾路-水仙 大道）给水管工程 2,192,906.22 2,192,906.22 漳州市第二自来水扩 建工程（一期）原水管 部队段配套给水管 144,708.40 144,708.40 漳响路（丹霞路至九龙 大道）市政给水管工程 987,058.67 987,058.67 金峰供水加压泵站 125KVA 配变配套工程 41,400.00 41,400.00 金峰水厂生物预处理 池 4,035,410.75 4,035,410.75 泷澄工业产业化基地 15,520,759.97 15,520,759.97 福建华骏-维修车间改 扩建工程 合计 83,172,342.28 83,172,342.28 75,664,082.55 359,867.00 75,304,215.55 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累计 投入占预 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本 本期利 息资本 资金来源 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 算比例 化金额 化率 漳州市第二自来水 厂扩建工程（一期） 346,469,000.00 66,476,624.46 29,304,823.52 41,673,739.68 54,107,708.30 募股资金 修文路（新华南路 至青年路）市政给 水管改管工程 652,452.00 130,000.00 244,905.11 374,905.11 其他 漳州市芝山大院除 险加固环境整治工 程室外给水工程 1,987,009.00 397,000.00 1,403,904.40 1,800,904.40 其他 迎宾路（漳州高速 路口至新江东桥） 道路改造工程 1,556,155.00 455,369.29 440,813.05 896,182.34 其他 新华北路电业局宿 舍一户一表表前给 水工程款 467,417.00 245,741.24 97,539.76 343,281.00 其他 立交桥周边市政给 水管道应急连通工 程 1,289,719.00 548,587.89 500,733.69 1,049,321.58 其他 电力新村 1-14 号楼 一户一表表前给水 工程 1,453,488.00 936,948.80 441,684.27 1,378,633.07 其他 大通北路（新华西 路-火车站货场）供 水管道工程 7,853,501.00 108,476.00 4,351,794.61 4,460,270.61 其他 漳州市市区第二饮 用水源工程 248,800.00 220,000.00 468,800.00 其他 金峰供水加压泵站 一期建设工程 111,949.02 20,374.00 132,323.02 其他 漳州市金峰水厂扩 建工程（一期） 247,964,100.00 264,620.18 400,371.00 664,991.18 募股资金 金马路、金塘路市 政给水工程 1,300,364.00 其他 漳响路（丹霞路- 新华路）市政给水 工程 1,565,460.00 63,130.72 63,130.72 其他 漳州市第一水厂取 水水源调整工程 5,463,103.00 5,611,103.00 5,611,103.00 其他 漳州金峰水厂取水 泵房迁建工程 139,600.00 139,600.00 其他 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 漳州市东墩污水处 理厂（一期）绿化 工程（代征公共绿 地） 5,519,975.51 5,519,975.51 其他 南靖县靖城污水处 理厂工程 28,760,000.00 499,475.66 499,475.66 募股资金 漳浦污水处理厂中 期扩建绿化工程 720,000.00 621,439.00 98,561.00 其他 平和县第二污水处 理厂工程 238,851.89 238,851.89 募股资金 漳州市东墩污水处 理厂（一期）工程 2,091,316.65 2,070,189.32 21,127.33 募股资金 漳发汽车：装修改 造工程 781,107.18 1,209,322.17 1,990,429.35 其他 龙岩华骏：4S 店工 程建设 359,867.00 359,867.00 其他 厦门东南：传祺 4S 店装修工程 196,899.93 2,636,215.60 2,833,115.53 其他 新华西路（钟法路 至青年路）DN500 市政给水管改管工 程 406,147.00 214,820.84 214,820.84 其他 大通北新村 57 幢、 东岳新村 7 幢 1 单 元、甘棠宫小区 2 幢 2 单元、甘棠宫 小区 16 幢水表及 表前给水改造工程 107,930.00 45,065.03 45,065.03 其他 市区西洋坪路与瑞 京路交叉口市政给 水管道工程 18,791.00 18,791.00 其他 前锋新村市政给水 管改管工程 331,185.00 118,458.18 118,458.18 其他 打锡巷市政给水管 改管工程 362,984.00 69,430.35 69,430.35 其他 龙江南路（迎宾路- 水仙大道）给水管 工程 3,538,164.00 2,192,906.22 2,192,906.22 其他 漳州市第二自来水 扩建工程（一期） 299,024.00 144,708.40 144,708.40 其他 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 原水管部队段配套 给水管 漳响路（丹霞路至 九龙大道）市政给 水管工程 1,721,794.00 987,058.67 987,058.67 其他 金峰供水加压泵站 125KVA 配变配套 工程 445,813.17 41,400.00 41,400.00 其他 金峰水厂生物预处 理池 4,035,410.75 4,259,658.33 8,295,069.08 募股资金 南平华俊：4S 店改 造装修工程 366,680.81 365,737.41 943.40 其他 泷澄工业产业化基 地 15,520,759.97 15,520,759.97 392,252.00 30,552.00 其他 漳浦污水厂中期扩 建工程 1,112,064.00 1,112,064.00 其他 金珠路、宝莲路市 政给水工程 526,766.00 526,766.00 其他 福建华骏-维修车 间改扩建工程 648,648.65 648,648.65 其他 合计 653,994,809.17 75,664,082.55 82,056,470.25 63,426,706.87 11,121,503.65 83,172,342.28 -- -- 392,252.00 30,552.00 -- 注：其他减少系转入无形资产与长期待摊费用。 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 龙岩华骏 4S 店工程 359,867.00 关闭注销 合计 359,867.00 -- 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许经营使用 权 计算机软件 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 56,385,895.60 442,438,160.28 5,190,932.78 504,014,988.66 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 2.本期增加金额 50,749,458.85 1,210,587.95 656,657.71 52,616,704.51 （1）购置 1,210,587.95 259,671.70 1,470,259.65 （2）内部研发 （3）企业合并 增加 50,749,458.85 396,986.01 51,146,444.86 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他 4.期末余额 107,135,354.45 443,648,748.23 5,847,590.49 556,631,693.17 二、累计摊销 1.期初余额 8,683,145.34 65,993,383.23 1,924,282.94 76,600,811.51 2.本期增加金额 2,344,715.86 15,603,936.63 970,726.51 0.00 18,919,379.00 （1）计提 1,366,965.35 15,603,936.63 797,436.95 17,768,338.93 （2）企业合并 977,750.51 173,289.56 1,151,040.07 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他 4.期末余额 11,027,861.20 81,597,319.86 2,895,009.45 95,520,190.51 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 96,107,493.25 362,051,428.37 2,952,581.04 461,111,502.66 2.期初账面价值 47,702,750.26 376,444,777.05 3,266,649.84 427,414,177.15 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 泷澄工业产业化基地 2017G45 13,820,632.73 正在办理中 福建华骏汽车销售服务有限公司-土地 3,520,667.77 福州市不允许办理土地变更 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 合计 17,341,300.50 其他说明： 本期摊销额为17,768,338.93元。 ①2006 年公司出资 15,300 万元收购漳州东区污水处理特许经营权，经营期 28 年，从 2006 年下半年开始计算，生产能 力 10 万立方米/日。根据漳州市政府专题会议纪要精神，漳州东区污水处理厂将迁移至东墩污水处理厂规划区重新建设。目 前东墩污水处理厂已正式运营。2016 年 5 月，原东区污水处理厂停止运营，特许经营期剩余 18 年 2 个月。2017 年 08 月， 漳州市人民政府同意支付公司上述剩余特许经营权转让款 9,926.79 万元，由市财政局纳入年度财政预算，从 2018 年开始支 付。2018 年 01 月，公司收到第一笔特许经营权转让款 551.50 万元。 ②2010 年 6 月 28 日，漳浦发展水务有限公司以“TOT”的形式向漳浦县城市规划建设局收购漳浦县生活垃圾无害化处 理场特许经营权，总价款 850 万元，经营权期限不低于 30 年。因新项目漳浦垃圾焚烧厂 2015 年 10 月启用，漳浦县城市规 划建设局下文通知公司本项目停止运营，相关补偿事宜尚在协商中。 ③2010 年 6 月 28 日，漳浦发展水务有限公司向漳浦县城市建设投资开发有限公司购买原漳浦县自来水总公司土地使用 权计 6,473,358 元，向漳浦县建设局收购漳浦县城区污水处理厂土地使用权计 4,515,780 元。 ④2015 年 6 月 25 日福建漳州发展股份有限公司与漳州市住房和城乡建设签订东墩污水处理厂（一期）项目特许经营协 议，漳州市人民政府决定以特许经营经营权的方式实施漳州市东墩污水处理厂污水处理项目，确定由福建漳州发展股份有限 公司承担本项目。上期东墩污水处理厂（一期）项目建设工作已完工，截止本期未进行最后结算，但工程已投入使用，上期 已将在建工程项目转入无形资产-特许经营权 238,989,972.17 元；根据漳州市住建局有关批复，作为建设业主增加对东墩污 水处理厂代征公共绿地绿化工程投资款 5,093,532.38 元、其他工程结算款 2,129,548.81 元,共计 7,223,081.19 元, 本期将其转 入无形资产-特许经营权特许经营权使用期限为 2016 年 5 月至 2044 年 12 月，共 344 个月。 ⑤2014 年 4 月 1 日漳州发展水务集团有限公司与平和县山格镇人民政府签订《平和县第二污水处理厂项目-特许经营协 议》，福建省平和县人民政府决定以特许经营的方式实施平和县第二污水处理厂项目，经过公开招投标方式，确定由漳州发 展水务集团有限公司承担本项目。该项目于上期开始商业运营，上期已将在建工程-平和山格污水处理厂转入无形资产-特许 经营权 41,948,188.11 元。特许经营期为 29 年（不含建设期），自本项目商业运营之日起计算。 14、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形 成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 收购漳州金峰自来水 18,207,864.29 18,207,864.29 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 公司形成的商誉 收购漳州闽南水务工 程公司形成的商誉 502,909.23 502,909.23 收购福建华骏汽车销 售有限公司形成的商 誉 391,220.26 391,220.26 收购厦门东南汽车销 售有限公司形成的商 誉 933,425.59 933,425.59 应付原漳州市自来水 公司整体资产转让尾 款形成的商誉 7,986,018.64 7,986,018.64 收购福建漳发建设有 限公司形成的商誉 1,900,000.00 1,900,000.00 收购福建泷澄建筑工 业有限公司形成的商 誉 4,288,542.03 4,288,542.03 合计 29,921,438.01 4,288,542.03 502,909.23 0.00 33,707,070.81 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称或形 成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 收购漳州金峰自来水 公司形成的商誉 18,207,864.29 18,207,864.29 收购漳州闽南水务工 程公司形成的商誉 502,909.23 502,909.23 收购福建华骏汽车销 售有限公司形成的商 誉 391,220.26 391,220.26 收购厦门东南汽车销 售有限公司形成的商 誉 933,425.59 933,425.59 应付漳州市自来水公 司整体资产转让尾款 形成的商誉 7,986,018.64 7,986,018.64 合计 28,021,438.01 502,909.23 27,518,528.78 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 15、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 66,855,876.01 13,734,422.63 8,978,669.51 6,784,371.71 64,827,257.42 其他 108,140,700.60 8,372,013.02 19,430,127.23 610,802.27 96,471,784.12 合计 174,996,576.61 22,106,435.65 28,408,796.74 7,395,173.98 161,299,041.54 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 48,649,041.09 12,162,260.31 35,178,722.80 8,794,680.76 合计 48,649,041.09 12,162,260.31 35,178,722.80 8,794,680.76 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 公允价值计量长期股权 投资 128,655,635.52 32,163,908.88 113,655,635.52 28,413,908.88 合计 128,655,635.52 32,163,908.88 113,655,635.52 28,413,908.88 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 12,162,260.31 8,794,680.76 递延所得税负债 32,163,908.88 28,413,908.88 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 可抵扣暂时性差异 21,384,864.09 13,292,328.40 可抵扣亏损 252,302,344.29 243,276,769.80 合计 273,687,208.38 256,569,098.20 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 年 8,291,362.33 2018 年 17,945,182.85 21,912,530.47 2019 年 27,974,277.11 39,305,715.75 2020 年 55,529,389.08 66,346,400.94 2021 年 81,444,406.75 107,420,760.31 2022 年 69,409,088.50 合计 252,302,344.29 243,276,769.80 -- 17、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程及设备款 4,931,867.14 54,000.00 预付购房款 79,100,415.76 合计 4,931,867.14 79,154,415.76 18、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 129,201,763.60 74,239,604.30 抵押借款 22,440,000.00 7,500,000.00 保证借款 275,560,000.00 904,000,000.00 合计 427,201,763.60 985,739,604.30 短期借款分类的说明： ①质押借款系：福建华骏汽车销售服务有限公司以新车合格证为质押向长安汽车金融有限公司借款 37,820,242.00 元； 福建华骏天元汽车销售服务有限公司以新车合格证为质押向上海通用汽车金融有限公司借款 14,271,862.00 元；福建华骏天 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 行汽车销售服务有限公司以新车合格证为质押向福特汽车金融(中国)有限公司借款 13,784,536.00 元；南平华骏汽车销售服务 有限公司以新车合格证为质押向福特汽车金融(中国)有限公司借款 11,011,818.00 元；三明华骏汽车销售服务有限公司以新车 合格证为质押向福特汽车金融(中国)有限公司借款 13,564,952.00 元；三明华骏天元汽车销售服务有限公司以新车合格证为质 押向上海通用汽车金融有限公司借款 4,238,541.60 元；漳浦华骏天驰汽车销售服务有限公司以新车合格证为质押向福特汽车 金融(中国)有限公司借款 6,809,548.00 元；漳州华骏天元汽车销售服务有限公司以新车合格证为质押向福特汽车金融(中国) 有限公司借款 27,700,264.00 元。 ②抵押借款系：三明玖玖丰田汽车销售服务有限公司以其房屋建筑物及土地使用权证作抵押向中国银行股份有限公司三 明市分行借款 300 万元；福建省泷澄建筑工业有限公司以土地使用权证作抵押向交通银行漳州台商投资区支行借款 1,944 万 元。 ③保证借款系：由福建漳龙集团有限公司担保，公司本部向银行借款 20,000 万元,其中：2017 年 8 月向农业银行漳州分 行借款 10,000 万元；2017 年 11 月向农业银行漳州分行借款 10,000 万元；由公司本部担保，漳州市华骏汽车销售服务有限 公司向泉州银行漳州龙文支行借款 1,000 万元，向中国银行漳州分行借款 1,500 万元；由福建省泷澄建设集团有限公司及郭 黎明担保，福建省泷澄建筑工业有限公司向交通银行漳州台商投资区支行借款 5,056 万元。 19、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 95,272,669.09 122,126,524.00 合计 95,272,669.09 122,126,524.00 注：①应付票据期末余额系福州华骏凯宏汽车销售服务有限公司及厦门华骏凯宏汽车销售服务有限公司开具的银行承兑 汇票。 ②本期末无已到期未支付的应付票据。 20、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 工程款 290,694,892.10 314,854,764.87 汽车款项 21,992,190.07 19,927,823.96 设备款 4,949,956.47 5,419,108.82 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 货款 28,775,612.77 3,830,635.98 广告宣传费 1,063,868.68 1,043,268.14 软件费 631,400.00 632,848.00 其他 6,098,781.21 161,536.85 合计 354,206,701.30 345,869,986.62 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 福建安华发展有限公司 4,291,000.00 工程未结算 福建省华荣建设集团有限公司 3,346,033.86 工程未结算 北京久安建设投资集团有限公司 68,027,685.10 工程未结算 北京碧水源科技股份有限公司 37,226,717.61 工程未结算 宏峰集团（福建）有限公司 5,701,400.47 工程未结算 合计 118,592,837.04 -- 21、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 整车定金 25,912,706.94 33,286,187.86 售后精品维修预收款 3,153,980.96 3,189,697.27 预收工程款 107,976,776.14 113,278,400.67 预收房款 743,412,375.36 212,842,150.26 厂家补贴 525,307.00 2,782,733.85 其他 2,523,353.64 185,228.27 合计 883,504,500.04 365,564,398.18 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 龙文区城市建设开发中心 6,857,820.00 给水管道及水表组安装工程工程未完工 芗城区交通建设开发公司 1,370,000.00 尚未结算 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 漳州碧湖生态园开发建设有限公司 4,000,000.00 给水管道及水表组安装工程工程未完工 芗城区交通建设开发公司 2,350,000.00 尚未结算 漳州市芗城工业加工区开发总公司 2,064,863.00 尚未结算 漳州万科滨江置业有限公司 3,873,900.00 给水管道及水表组安装工程工程未完工 宏峰集团（福建）有限公司 5,701,400.47 工程尚未结算 漳浦县碧桂园联创房地产开发有限公司 2,152,098.04 给水管道及水表组安装工程工程未完工 漳浦丽都房地产开发有限公司 1,300,000.00 给水管道及水表组安装工程工程未完工 合计 29,670,081.51 -- （3） 预收款项中预售房产收款情况 项目 期末余额 期初余额 竣工/预计竣工时间 预售比例 上江名都（欣江悦景） 22,794,859.34 28,300,609.89 2013年12月 98.99% 晟发名都一期 22,740,078.37 2016年12月 87.90% 尚水名都 471,810,298.00 113,088,958.00 2019年6月 80.14% 晟水名都一期 248,807,218.02 48,712,504.00 2018年9月 82.31% 合计 743,412,375.36 212,842,150.26 22、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 29,172,118.71 169,745,611.72 168,356,004.40 30,561,726.03 二、离职后福利-设定提 存计划 897,664.08 15,514,009.97 15,429,362.25 982,311.80 三、辞退福利 258,933.44 137,017.11 395,950.55 合计 30,328,716.23 185,396,638.80 184,181,317.20 31,544,037.83 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 27,082,171.80 146,889,797.97 145,443,592.34 28,528,377.43 2、职工福利费 24,187.52 6,862,981.11 6,824,616.67 62,551.96 3、社会保险费 246,111.64 6,402,172.56 6,396,581.17 251,703.03 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 其中：医疗保险费 215,564.02 5,688,496.90 5,684,993.76 219,067.16 工伤保险费 15,615.69 320,904.82 319,914.00 16,606.51 生育保险费 14,931.93 392,770.84 391,673.41 16,029.36 4、住房公积金 122,107.89 6,877,090.14 6,863,190.49 136,007.54 5、工会经费和职工教育 经费 1,656,846.40 2,713,569.94 2,787,330.27 1,583,086.07 八、其他 40,693.46 40,693.46 合计 29,172,118.71 169,745,611.72 168,356,004.40 30,561,726.03 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 658,595.71 11,750,357.42 11,663,607.67 745,345.46 2、失业保险费 13,331.74 377,607.52 379,709.55 11,229.71 3、企业年金缴费 225,736.63 3,386,045.03 3,386,045.03 225,736.63 合计 897,664.08 15,514,009.97 15,429,362.25 982,311.80 23、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 8,024,215.77 11,228,620.76 企业所得税 25,868,852.63 11,976,783.12 个人所得税 1,191,174.65 376,981.96 城市维护建设税 548,586.24 614,015.24 教育费附加 403,877.23 455,047.83 印花税 635,967.88 886,338.67 房产税 854,317.17 459,371.13 土地使用税 493,719.10 616,024.10 土地增值税 6,700,093.78 7,574,543.12 江海提防工程维护费 831,252.16 597,218.35 水资源费 434,663.92 1,103,955.22 其他税费 610,369.61 585,951.27 合计 46,597,090.14 36,474,850.77 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 24、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 541,567.62 822,507.25 短期借款应付利息 437,624.96 1,698,033.46 应付短期融资券利息 1,468,493.15 应付公司债券利息 1,514,189.59 1,864,109.59 合计 2,493,382.17 5,853,143.45 注:公司期末无已逾期未支付的利息。 25、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预提费用 411,995.24 4,448,780.39 暂收应付及暂扣款项 65,040,233.97 187,150,967.10 押金、保证金 31,473,087.92 27,468,376.13 非并表范围内关联往来 74,136,685.04 16,276,037.66 订房协议金 722,027.00 5,070,692.67 其他 3,782,532.50 合计 175,566,561.67 240,414,853.95 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 漳浦县建设局 2,000,000.00 污水处理厂项目转让 福建省泷澄建设集团有限公司 20,000,000.00 资金周转需要 合计 22,000,000.00 -- 26、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 一年内到期的长期借款 311,712,150.75 15,213,800.00 合计 311,712,150.75 15,213,800.00 其他说明： 1)漳州发展水务集团有限公司由母公司担保，于 2016 年 3 月 30 日与交通银行漳州分行签订人民币 1 亿元整的借款合同， 借款期限 2016 年 3 月 30 日至 2018 年 12 月 20 日，用于公司管网建设及老旧管网改造。截至 2017 年末借款余额 8,000 万元， 重分类至一年内到期的非流动负债列示。 2)漳州发展水务集团有限公司由母公司担保，于 2015 年 10 月 23 日与交通银行厦门分行签订人民币 5,000 万元整的借 款合同，借款期限 2015 年 10 月 23 日至 2018 年 11 月 26 日，用于日常正常生产经营周转. 截至 2017 年末借款余额 5,000 万元，重分类至一年内到期的非流动负债列示。 3)漳浦发展水务有限公司由漳州发展水务集团有限公司担保，于 2015 年 6 月 11 日与兴业银行漳州分行签订人民币 610 万元的借款合同，借款期限 2015 年 6 月 11 日至 2019 年 12 月 11 日，用于漳浦县第二水厂扩建工程。截至 2017 年末借款余 额 340 万，其中 2018 年度到期借款金额 160 万元，重分类至一年内到期的非流动负债列示。 4)由公司本部及漳州碧海环境工程有限公司担保，漳州闽南污水处理有限公司于 2015 年 11 月 26 日与交通银行漳州分 行签订额度为人民币 3,000 万元整的借款合同，借款期限自 2015 年 11 月 26 日至 2018 年 11 月 30 日，用于支付特许经营权 转让费用. 截至 2017 年末借款余额 2,400 万元，重分类至一年内到期的非流动负债列示。 5)漳州发展水务集团有限公司由母公司担保，于 2015 年 11 月 11 日与国家开发银行福州分行签订人民币 3,000 万元整的 借款合同，借款期限 2015 年 11 月 11 日至 2035 年 11 月 10 日，用于金峰水厂扩建工程（一期）。截至 2017 年末借款余额 2,950 万元，其中 2018 年度到期借款金额 100 万元，重分类至一年内到期的非流动负债列示。 6)漳州发展水务集团有限公司取得市财政局信用贷款 500 万元，借款期限 2006 年 5 月 23 日至 2021 年 5 月 23 日。截至 2017 年末借款余额 245.46 万元，其中 2018 年度到期借款金额 36.38 万元，重分类至一年内到期的非流动负债列示。 7)公司本部由福建漳龙集团集团有限公司担保，于 2016 年 2 月 4 日与交银国际信托有限公司签订人民币 1.5 亿元的贷 款合同，贷款期限 2016 年 2 月 4 日至 2018 年 2 月 2 日。截至 2017 年末贷款余额 1.5 亿元，重分类至一年内到期的非流动 负债列示。 8)公司本部由福建漳龙集团有限公司担保，于 2016 年 1 月 29 日与国家开发银行福州分行签订人民币 5,100 万元的借款 合同，借款期限 2016 年 1 月 29 日至 2034 年 1 月 28 日。截至 2017 年末借款余额 5,100 万元，其中 2018 年度到期借款金额 400 万元，重分类至一年内到期的非流动负债列示。 9)福建省泷澄建筑工业有限公司于 2016 年 12 月 30 日与光大银行厦门分行签订人民币 145.2 万元的借款合同，借款期 限 2016 年 12 月 30 日至 2018 年 12 月 30 日。截至 2017 年末借款余额 748,350.75 元，重分类至一年内到期的非流动负债列 示。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 27、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 200,000,000.00 预提费用 141,241.23 64,908.87 合计 141,241.23 200,064,908.87 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提 利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 16 漳州股 CP001 100.00 2016/10/25 1 年 200,000,000.00 200,000,000.00 6,531,506.85 200,000,000.00 合计 -- -- -- 200,000,000.00 200,000,000.00 6,531,506.85 200,000,000.00 28、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 77,300,000.00 387,900,000.00 信用借款 2,090,800.00 2,454,600.00 合计 79,390,800.00 390,354,600.00 长期借款分类的说明： ①保证借款系：由福建漳龙集团有限公司担保，公司本部向国家开发银行股分有限公司贷款 5,100 万元，期限 18 年， 其中 2018 年度应还 400 万元重分类至一年内到期的非流动负债，期末借款余额 4,700 万元；由公司本部担保，漳州发展水 务集团有限公司向国家开发银行股分有限公司借款 3,000 万元，期限 20 年, 已还 50 万元，2018 年度应还 100 万元重分类至 一年内到期的非流动负债，期末借款余额 2,850 万元；由漳州发展水务集团有限公司担保，漳浦发展水务有限公司向兴业银 行漳州分行借款 610 万元，期限 4.5 年，已还 270 万元，2018 年度应还 160 万元重分类至一年内到期的非流动负债，期末借 款余额为 180 万元。 ②信用借款系：漳州发展水务集团有限公司取得市财政局信用贷款 500 万元，借款期限 15 年，已还 254.54 万元，2018 年度应还 36.38 万元重分类至一年内到期的非流动负债，期末借款余额 209.08 万元。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 29、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 公司债“14 漳发债” 284,300,000.00 350,000,000.00 合计 284,300,000.00 350,000,000.00 注：2014 年 12 月，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2014〕736 号文核准，公司公开发行总额不超过人民币 3.50 亿元公司债券。本次债券发行总额为人民币 3.50 亿元。本次债券每张面值为人民币 100 元，按面值平价发行，债券期限为 5 年期，附第 3 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，票面年利率为 7.20%。本次债券采用第三方保证担保方 式，由控股股东福建漳龙集团有限公司提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保。 （2）应付债券的增减变动 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期 发行 按面值计提利 息 溢折价 摊销 本期偿还 期末余额 公司债”14 漳发债“ 100.00 2014-12-5 5 年期 350,000,000.00 350,000,000.00 24,850,080.00 65,700,000.00 284,300,000.00 合计 -- -- -- 350,000,000.00 350,000,000.00 24,850,080.00 65,700,000.00 284,300,000.00 30、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他 308,474.70 合计 308,474.70 -- 31、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 25,385,708.69 7,028,000.00 1,887,860.24 30,525,848.45 合计 25,385,708.69 7,028,000.00 1,887,860.24 30,525,848.45 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营 本期计入其 本期冲减成 其他变动 期末余额 与资产相关/ 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 助金额 业外收入金 额 他收益金额 本费用金额 与收益相关 东部城区供 水管网补助 款 40,000.05 13,333.32 26,666.73 与资产相关 东部城区漳 华路供水管 网补助款 551,111.33 53,333.28 497,778.05 与资产相关 西部城区管 网扩建工程 专项拨款 20,156,211.9 0 1,205,018.28 18,951,193.6 2 与资产相关 漳浦水厂改 扩建财政补 助款 4,638,385.41 289,291.68 4,349,093.73 与资产相关 漳州东墩污 水厂代征绿 化地绿化工 程补助 7,028,000.00 326,883.68 6,701,116.32 与资产相关 合计 25,385,708.6 9 7,028,000.00 1,887,860.24 30,525,848.4 5 -- 其他说明： 上述递延收益均为漳州发展水务集团有限公司收到的政府专项补助款，明细如下： ①2012 年 12 月收到东部城区供水管网建设的财政拨款 20 万元，该项目从 2005 年投入使用并开始摊销，摊销后期末余 额为 26,666.73 元。 ②漳州市东部城区漳华路供水管网已竣工验收，2012 年 5 月取得中央预算内投资 80 万元结转递延收益，摊销后余额为 497,778.05 元。 ③2014 年 6 月，漳州发展水务集团有限公司累计收到漳州市芗城区财政局转拨城市供水管网和重点镇供水及基础设施 建设款 2,420 万元,专款用于漳州市芗城区西部城区供水管网扩建工程,摊销后期末余额为 18,951,193.62 元。 ④漳浦发展水务有限公司收到县规划局拨付财政补助资金 500 万元，专款用于水厂改扩建工程,摊销后期末余额为 4,349,093.73 元。 ⑤2017 年 11 月漳州东墩污水处理有限公司收到市住建局拨付财政补助资金 702.80 万元，专款用于东墩污水厂代征绿化 地绿化工程补助,摊销后期末余额为 6,701,116.32 元。 32、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 991,481,071.00 991,481,071.00 33、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 657,465,672.83 657,465,672.83 其他资本公积 962,358.56 962,358.56 合计 658,428,031.39 658,428,031.39 34、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 426,190.79 -229,776.75 -229,776.75 196,414.04 外币财务报表折算差额 426,190.79 -229,776.75 -229,776.75 196,414.04 其他综合收益合计 426,190.79 -229,776.75 -229,776.75 196,414.04 35、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 39,570,454.57 12,212,366.01 51,782,820.58 合计 39,570,454.57 12,212,366.01 51,782,820.58 36、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 418,922,138.16 218,522,890.36 调整后期初未分配利润 418,922,138.16 218,522,890.36 加：本期归属于母公司所有者的净利润 85,069,878.68 203,970,879.24 减：提取法定盈余公积 12,212,366.01 3,571,631.44 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 应付普通股股利 29,744,432.13 期末未分配利润 462,035,218.70 418,922,138.16 37、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,597,584,613.45 2,308,870,605.26 3,067,712,858.55 2,806,436,885.75 其他业务 140,577,260.04 32,710,205.21 75,989,574.03 20,390,454.72 合计 2,738,161,873.49 2,341,580,810.47 3,143,702,432.58 2,826,827,340.47 38、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 3,466,707.69 3,038,095.89 教育费附加 1,666,592.87 1,376,006.92 资源税 129,477.10 221,410.17 房产税 2,496,894.44 1,371,467.47 土地使用税 2,374,351.57 1,927,418.72 车船使用税 37,851.44 19,178.90 印花税 2,835,205.26 1,904,748.44 营业税 1,570,239.63 7,269,487.98 地方教育附加 1,026,614.69 823,540.56 土地增值税 18,617,682.72 1,587,349.63 价格调节基金 245,909.57 合计 34,221,617.41 19,784,614.25 39、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及奖金 73,298,792.37 79,456,484.49 办公费 2,217,144.12 2,353,259.66 差旅费 1,314,300.01 899,206.28 自用车费 2,485,916.02 3,444,637.82 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 155 广告费 16,338,642.92 18,318,002.27 邮运费 65,505.47 59,508.68 手机话费 143,550.70 146,439.60 固话费 874,688.29 945,101.94 业务招待费 604,961.99 539,608.28 市内交通费 4,708.50 12,645.20 折旧费 20,010,656.62 18,621,950.69 职工福利 2,583,639.20 2,600,014.12 资产摊销 13,542,769.00 19,526,112.39 商品车路油运费 384,589.93 471,620.12 商品车维护费 497,700.66 475,518.87 商品促销宣传费 368,166.75 1,327,906.51 租金 13,274,372.51 13,235,156.57 维修工具(手册)、辅料及加工费 828,604.48 650,019.22 劳保费 92,186.21 55,844.31 员工工作服 74,998.81 127,273.15 水电费 4,198,147.64 4,354,914.24 维修费 4,126,163.19 3,699,482.95 培训费 46,549.48 155,723.61 职工社保 10,542,214.07 9,393,583.96 招标费 2,912.62 1,000.00 工会经费 1,019,692.51 912,429.83 保险费 311,618.21 314,127.45 物流费 2,031,222.94 2,075,812.54 制作费 209,150.72 248,323.95 销售代理费 5,957,195.48 4,214,861.63 交易费 206,479.87 33,042.00 展览费 331,886.08 1,024,824.04 营销费 2,033,560.00 1,351,064.99 咨询费 3,144,540.19 2,094,325.20 其他 2,965,800.44 3,665,099.22 合计 186,133,028.00 196,804,925.78 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 156 40、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资 55,092,174.86 55,013,366.20 福利费 4,074,951.43 4,470,107.02 办公费 3,788,291.51 3,806,554.50 差旅费 1,184,392.49 1,177,538.69 广告费 688,816.04 1,676,424.62 聘请中介机构费 3,334,250.57 2,146,195.38 业务招待费 1,269,902.35 1,558,965.80 折旧费 5,108,623.14 3,752,392.21 税金 2,991,868.09 3,640,523.79 社会保险费 13,274,957.95 11,728,888.50 手机话费 666,332.88 665,821.17 办公话费 1,275,185.87 1,184,500.48 职工教育经费 260,751.79 283,982.27 保险费 163,309.87 203,486.49 汽车费用 1,323,058.30 2,282,914.15 董事会费 230,709.11 186,148.00 摊销 19,522,569.28 21,007,826.98 信息披露费 226,415.10 349,056.59 工会经费 1,258,833.96 1,105,897.76 投资前期费 会务费 6,731.79 16,035.07 劳保费 33,147.88 87,588.21 租金 2,714,681.57 2,654,227.71 保安服务费 2,793,020.74 1,331,590.51 会员费 136,469.78 130,790.84 修理费 393,580.30 367,711.37 装修费 419,347.52 616,730.83 开办费 289.44 118,107.51 其他 2,482,749.83 1,855,355.38 研发费用 121,583.13 合计 124,836,996.57 123,418,728.03 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 157 41、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 80,502,056.63 110,511,617.03 减：利息收入 36,900,980.37 9,972,868.57 手续费 2,762,950.99 3,752,927.01 汇兑损益 5,028.59 -37,253.66 合计 46,369,055.84 104,254,421.81 42、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 13,126,348.75 -5,889,456.24 二、存货跌价损失 8,788,881.88 4,613,187.94 合计 21,915,230.63 -1,276,268.30 43、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -5,744,459.20 -295,466.31 处置长期股权投资产生的投资收益 82,769,145.12 208,752,131.89 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得 16,554,268.67 140,728,212.51 其他 29,564,953.94 15,533,816.30 合计 123,143,908.53 364,718,694.39 44、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 持有待售资产或处置组的处置利得 3,304,758.68 2,418,127.16 合计 3,304,758.68 2,418,127.16 45、其他收益 单位： 元 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 158 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 2017 年度漳州市龙文区城市维护资金 800,000.00 国际车展嘉年华展位补贴 300,000.00 VOCS 专项补助 120,000.00 社保补贴 62,625.16 稳岗补贴 36,485.60 增值税即征即退 828,159.57 漳州市城区供水管网改扩建工程补助款 13,333.32 漳州市东部城区供水管网扩建工程（一 期）补助款 533,333.28 漳州市迎宾路自来水管网补助款 666,666.72 漳州市芗城区西部城区供水管网扩建工 程补助款 58,351.56 漳浦县第二自来水厂扩建项目补助款 289,291.68 漳州东墩污水厂代征绿化地绿化工程补 助 326,883.68 代扣代缴手续费返还 11,890.74 合计 4,047,021.31 46、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 1,240,124.18 2,838,175.58 1,240,124.18 非流动资产处置利得合计 6,961.39 102,317.83 6,961.39 其中：固定资产处置利得 6,961.39 102,317.83 6,961.39 用户水费违约金 2,334,202.95 2,457,249.67 2,334,202.95 违约金收入 366,395.67 4,586,847.10 366,395.67 其他利得 785,782.07 670,000.00 785,782.07 合计 4,733,466.26 10,654,590.18 4,733,466.26 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 财政建设项目建设 1,624,190.82 与收益相关 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 159 及贴息补助 财政税收返还 817,350.64 与收益相关 其他 396,634.12 与收益相关 增长增效奖励 漳州市财政 局 奖励 因促进全市工业 经济稳定增长而 获得的奖励 否 否 100,000.00 与收益相关 规模工业奖励 漳州市财政 局 奖励 因新上规模工业 企业而获得的奖 励 否 否 100,000.00 与收益相关 企业社零增量奖励 厦门市海沧 区商务局 奖励 因 2016 年度新增 加的零售额而获 得的奖励 否 否 138,424.18 与收益相关 促进商贸稳定扶持 资金 厦门市湖里 区财政局 奖励 因促进商贸稳定 而获得的扶持资 金 否 否 500,000.00 与收益相关 新发展限上企业奖 补资金 三明市商务 局 奖励 因新发展限上企 业而获得的奖励 否 否 15,000.00 与收益相关 限上商贸企业奖励 扶持资金 建瓯市商务 局 奖励 因限上商贸企业 而获得的奖励 否 否 66,700.00 与收益相关 零售企业奖励 泉州市财政 局及丰泽区 商务局 奖励 因零售企业而获 得的奖励 否 否 40,000.00 与收益相关 商贸流通业发展专 项资金 漳州市龙文 区财政局 奖励 因促进商贸流通 业发展而获得的 奖励 否 否 280,000.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 1,240,124.18 2,838,175.58 -- 其他说明： ①根据漳经信运行〔2017〕105 号文、漳经信运行〔2017〕149 号文，子公司漳州发展水务集团有限公司于 2017 年收到 漳州市财政局增长增效奖励 100,000.00 元，计入当期损益； ②根据漳政办〔2015〕81 号文、漳经信运行〔2017〕279 号文，孙公司漳州东墩污水处理有限公司于 2017 年收到漳州 市财政局规模工业奖励 100,000.00 元，计入当期损益； ③根据厦海政〔2016〕82 号文，孙公司厦门华骏观宏汽车销售服务有限公司于 2017 年收到厦门市海沧区商务局企业社 零增量奖励款 98,918.05 元，计入当期损益； ④根据厦海政〔2016〕82 号文，孙公司厦门华骏凯宏汽车销售服务有限公司于 2017 年收到厦门市海沧区商务局企业社 零增量奖励款 39,506.13 元，计入当期损益； ⑤根据厦湖府办〔2016〕62 号文，孙公司厦门市东南汽车贸易有限公司于 2017 年收到厦门市湖里区财政局促进商贸稳 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 160 定扶持资金 500,000.00 元，计入当期损益； ⑥根据三明市商务局《关于拟下达 2016 年流通业发展资金的公示》，孙公司三明华骏天元汽车销售服务有限公司于 2017 年收到三明市商务局新发展限上企业奖补资金 15,000.00 元，计入当期损益； ⑦根据瓯政综〔2016〕28 号文，孙公司南平华骏汽车销售服务有限公司于 2017 年收到建瓯市商务局限上商贸企业奖励 扶持资金 66,700.00 元，计入当期损益； ⑧根据泉财〔2016〕1620 号文，孙公司泉州华骏观宏汽车贸易有限公司于 2017 年收到泉州市财政局及丰泽区商务局零 售企业奖励 40,000.00 元，计入当期损益； ⑨根据漳龙政〔2015〕74 号文，孙公司漳州市华骏天元汽车销售服务有限公司于 2017 年收到漳州市龙文区财政局市级 商贸流通业发展专项资金 200,000.00 元，计入当期损益； ⑩根据漳龙政〔2015〕74 号文，孙公司漳州华骏天捷汽车贸易有限公司于 2017 年收到漳州市龙文区财政局市级商贸流 通业发展专项资金 40,000.00 元，计入当期损益； ⑪根据漳龙政〔2015〕74 号文，孙公司漳州华骏天润汽车贸易有限公司于 2017 年收到漳州市龙文区财政局市级商贸流 通业发展专项资金 40,000.00 元，计入当期损益。 47、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 789,000.00 283,000.00 789,000.00 非流动资产处置损失合计 176,502.00 139,327.94 176,502.00 其中：固定资产处置损失 176,502.00 139,327.94 176,502.00 违约金 308,474.70 滞纳金 3,102.98 16,090.40 3,102.98 罚款支出 55,950.00 279,441.92 55,950.00 其他 387,651.82 958,781.37 387,651.82 合计 1,412,206.80 1,985,116.33 1,412,206.80 48、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 161 当期所得税费用 38,000,054.76 23,610,821.23 递延所得税费用 382,420.45 28,992,674.89 合计 38,382,475.21 52,603,496.12 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 116,922,082.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 29,230,520.64 子公司适用不同税率的影响 -227,753.98 调整以前期间所得税的影响 -764,047.31 非应税收入的影响 -7,817,029.42 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,575,902.40 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -7,141,127.13 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 16,526,010.01 所得税费用 38,382,475.21 49、其他综合收益 详见附注七、（三十四）。 50、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 329,033,214.48 75,212,300.20 违约收入 2,499,302.95 2,958,392.54 其他收入 31,294,411.15 10,923,253.57 汽车销售二级网点保证金等 4,720,484.25 2,741,971.00 代收污水处理费 65,305,951.45 53,057,547.64 代收垃圾处理费 20,327,811.40 17,826,033.94 代收购置税及牌证费等 18,069,216.93 40,590,184.86 合计 471,250,392.61 203,309,683.75 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 162 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 30,697,559.18 126,904,118.62 差旅费 2,437,172.47 1,951,473.28 广告费 16,797,501.93 19,561,873.82 业务招待费 1,881,670.62 2,049,584.80 办公等杂费 35,772,852.89 14,545,590.92 其他支出 20,884,454.19 6,859,920.52 聘请中介机构 3,773,587.01 2,648,988.59 邮运费 1,192,284.68 901,415.36 代付购置税及牌证费等 16,753,679.16 37,128,301.50 销售代理费 4,835,323.87 2,372,416.59 预付租金 3,873,187.04 6,479,586.46 代付污水处理费 64,592,119.25 52,090,760.74 代付垃圾处理费 17,949,671.46 18,097,250.89 合计 221,441,063.75 291,591,282.09 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票和信用证保证金 83,132,412.70 53,873,582.21 零碎股出售净所得 434.24 合计 83,132,412.70 53,874,016.45 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票和信用证保证金 71,241,516.68 83,132,412.70 支付短融、非公开发行股票、公司债中 介机构费等 320,000.00 5,157,334.53 合计 71,561,516.68 88,289,747.23 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 163 51、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 78,539,607.34 197,091,469.82 加：资产减值准备 21,915,230.63 -1,276,268.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 39,191,841.31 36,461,810.97 无形资产摊销 17,768,338.93 15,098,324.09 长期待摊费用摊销 28,408,796.74 32,640,612.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -3,304,758.68 -2,460,198.76 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 169,591.10 79,081.71 财务费用（收益以“－”号填列） 63,617,900.62 114,190,036.72 投资损失（收益以“－”号填列） -123,143,908.53 -364,718,694.39 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -3,367,579.55 579,216.01 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 3,750,000.00 28,413,908.88 存货的减少（增加以“－”号填列） 71,061,072.46 -423,802,687.84 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） -58,441,890.49 271,442,839.73 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 651,185,753.38 259,061,764.55 经营活动产生的现金流量净额 787,349,995.26 162,801,215.22 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,186,447,615.35 1,374,876,648.41 减：现金的期初余额 1,374,876,648.41 504,376,674.73 现金及现金等价物净增加额 -188,429,033.06 870,499,973.68 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 164 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 47,868,858.00 其中： -- 其中：福建省泷澄建筑工业有限公司 47,868,858.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 37,162,683.91 其中： -- 其中：福建省泷澄建筑工业有限公司 37,162,683.91 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 10,706,174.09 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 165,000,000.00 其中： -- 其中：福建东南花都置业有限公司 165,000,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 728,887.49 其中： -- 其中：福建东南花都置业有限公司 728,887.49 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 164,271,112.51 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,186,447,615.35 1,374,876,648.41 其中：库存现金 57,884.59 84,111.13 可随时用于支付的银行存款 1,179,329,208.58 1,374,792,537.28 可随时用于支付的其他货币资金 7,060,522.18 三、期末现金及现金等价物余额 1,186,447,615.35 1,374,876,648.41 52、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 165 货币资金 77,614,367.81 银行承兑汇票及信用证保证金、定期存 款 固定资产 12,666,742.95 抵押借款 无形资产 30,161,347.27 抵押借款 合计 120,442,458.03 -- 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 福建省泷澄 建筑工业有 限公司 2017 年 12 月 12 日 48,580,000.00 45.00% 现金收购 2017 年 12 月 12 日 工商变更 1,133,125.55 -3,401,280.96 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 福建省泷澄建筑工业有限公司 --现金 48,580,000.00 合并成本合计 48,580,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 44,291,457.97 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 4,288,542.03 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 256,615,872.85 237,075,493.44 货币资金 43,535,535.04 43,535,535.04 应收款项 21,060,216.38 21,060,216.38 存货 4,077,431.80 4,077,431.80 固定资产 111,702,283.60 100,023,194.69 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 166 无形资产 50,008,796.78 42,147,506.28 预付款项 6,874,431.24 6,874,431.24 其他资产 19,357,178.01 19,357,178.01 负债： 158,190,410.70 158,190,410.70 借款 70,808,657.61 70,808,657.61 应付款项 87,381,753.09 87,381,753.09 净资产 98,425,462.15 78,885,082.74 减：少数股东权益 54,134,004.18 43,386,795.51 取得的净资产 44,291,457.97 35,498,287.23 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 2、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司名称 股权处置价款 股权处置比 例 股权处置方 式 丧失控制权 的时点 丧失控制权 时点的确定 依据 处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额 丧失控制权 之日剩余股 权的比例 丧失控制权之 日剩余股权的 账面价值 丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 按照公允价值 重新计量剩余 股权产生的利 得或损失 丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设 与原子公司 股权投资相 关的其他综 合收益转入 投资损益的 金额 福建东南花 都置业有限 公司 275,000,000.00 50% 转让 2017 年 11 月 收到大部分 股权转让款 并办理工商 变更手续 82,769,145.13 10.00% 38,445,731.33 55,000,000 16,554,268.67 漳州市国有资产 产权（物权）交 易中心挂牌成交 价 --- 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 3、合并范围发生变更的说明 2017 年 1 月，子公司福建漳州发展汽车集团有限公司（原名福建漳发汽车有限公司）出资成立漳州华骏天瑞汽车贸易 有限公司，该公司注册资本为 1,000.00 万元，福建漳州发展汽车集团有限公司持有其 100%股权，截至 2017 年 12 月 31 日 实际已出资 1,000.00 万元，本期纳入合并报表范围。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 167 2017 年 10 月，子公司福建漳州发展汽车集团有限公司（原名福建漳发汽车有限公司）出资成立福建漳发汽车保险代理 有限公司，该公司注册资本为 1,000.00 万元，福建漳州发展汽车集团有限公司持有其 100%股权，截至 2017 年 12 月 31 日 实际已出资 1,000.00 万元，本期纳入合并报表范围。 2017 年 12 月，公司以评估值为基础以 4,858.00 万元收购福建省泷澄建筑工业有限公司原股东持有的 45%股权，并与郭 黎明（持有福建省泷澄建筑工业有限公司 20%股权）签署《一致行动人协议》；该公司注册资本为 22,000.00 万元，实际到 资 10,000.00 万元；2018 年 1 月，公司按股比注资 5,400.00 万元，本期纳入合并报表范围。 2017 年 9 月，公司注销孙公司龙岩市华骏福元汽车销售服务有限公司，该孙公司注册资本为 1,000.00 万元，福建漳州 发展汽车集团有限公司持有其 100%股权。2017 年 12 月，公司注销孙公司漳州闽南水务工程有限公司，该孙公司注册资本 为 630.00 万元，福建漳发建设有限公司持有其 100%股权。龙岩市华骏福元汽车销售服务有限公司、漳州闽南水务工程有限 公司注销后不再纳入合并报表范围。 2017 年 11 月，公司以评估后的净资产价值为基础通过漳州市国有资产产权（物权）交易中心以 2.75 亿元成交价转让其 所持有的福建东南花都置业有限公司 50%股权（股权受让方：安徽璟德房地产开发有限公司）。转让后，公司直接持有福 建东南花都置业有限公司 10%的股权，不再纳入合并报表范围。 4.本期纳入合并范围的公司 名称 期末净资产 本期净利润 漳州华骏天瑞汽车贸易有限公司 8,870,899.82 -1,129,100.18 福建省泷澄建筑工业有限公司 95,024,181.19 -3,401,280.96 福建漳发汽车保险代理有限公司 10,000,010.56 10.56 合计 113,895,091.57 -4,530,370.58 5.本期减少合并范围的公司 名称 期末净资产 本期净利润 龙岩市华骏福元汽车销售服务有限公司 452,969.95 漳州闽南水务工程有限公司 20,132.25 福建东南花都置业有限公司 384,457,313.37 -3,303,812.08 合计 384,457,313.37 -2,830,709.88 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 168 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 ①子公司 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 福州玖玖丰田汽 车销售服务有限 公司 福州市 福州市 有限责任 51.00% 共同出资 漳州发展水务集 团有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 49.00% 51.00% 投资设立 福建华骏汽车销 售服务有限公司 福州市 福州市 有限责任 100.00% 投资设立 三明玖玖丰田汽 车销售服务有限 公司 三明市 三明市 有限责任 51.00% 共同出资 漳州市晟发房地 产有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 40.00% 60.00% 投资设立 福建漳发建设有 限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 投资设立 漳州诏发置业有 限公司 漳州市 漳州市 有限责任 40.00% 60.00% 投资设立 展恒国际有限公 司 香港 香港 有限责任 100.00% 投资设立 福建省泷澄建筑 工业有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 45.00% 股权收购 漳州闽南污水处 理有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 90.00% 共同出资 漳州发展地产集 团有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 投资设立 福建漳州发展汽 车集团有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100.00% 投资设立 福建漳发碧水源 科技有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 51.00% 共同出资 漳州漳发地产有 限公司 漳州市 漳州市 有限责任 40.00% 60.00% 投资设立 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 169 漳州晟达置业有 限公司 漳州市 漳州市 有限责任 40.00% 60.00% 股权收购 ②孙公司 孙公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 漳州市华骏汽车销售服务有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100 投资设立 三明华骏汽车销售服务有限公司 三明市 三明市 有限责任 100 投资设立 福建华骏天行汽车销售服务有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100 投资设立 南平华骏汽车销售服务有限公司 南平市 南平市 有限责任 100 投资设立 福建华骏天元汽车销售服务有限公司 福州市 福州市 有限责任 100 投资设立 漳浦华骏天驰汽车销售服务有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100 投资设立 厦门华骏观宏汽车销售服务有限公司 厦门市 厦门市 有限责任 100 投资设立 福建华骏观宏汽车销售服务有限公司 福州市 福州市 有限责任 100 投资设立 福建华骏天品汽车销售服务有限公司 福州市 福州市 有限责任 100 投资设立 福州玖玖大发汽车销售服务有限公司 福州市 福州市 有限责任 51 共同出资 漳州华骏迪尚汽车销售服务有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100 投资设立 泉州华骏观宏汽车贸易有限公司 泉州市 泉州市 有限责任 100 投资设立 漳州华骏天润汽车贸易有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100 投资设立 三明华骏天元汽车销售服务有限公司 三明市 三明市 有限责任 100 投资设立 厦门市东南汽车贸易有限公司 厦门市 厦门市 有限责任 100 投资设立 厦门华骏迪尚汽车贸易有限公司 厦门市 厦门市 有限责任 100 投资设立 福州华骏凯宏汽车销售服务有限公司 福州市 福州市 有限责任 100 投资设立 漳州金峰自来水有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100 股权收购 漳州上峰自来水有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100 股权收购 平和发展水务有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100 投资设立 漳州东墩污水处理有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100 投资设立 南靖发展水务有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100 投资设立 漳浦发展水务有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100 股权收购 漳州市华骏天元汽车销售服务有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100 投资设立 厦门华骏凯宏汽车销售服务有限公司 厦门市 厦门市 有限责任 100 投资设立 漳州华骏天捷汽车贸易有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100 投资设立 漳州华骏天瑞汽车贸易有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100 投资设立 福建漳发汽车保险代理有限公司 漳州市 漳州市 有限责任 100 投资设立 福建省博佳信息技术有限公司 福州市 福州市 有限责任 51 股权收购 （3）重要的非全资子公司 单位： 元 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 170 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 福州玖玖丰田汽车销售 服务有限公司 49.00% -1,153,110.20 3,513,619.57 三明玖玖丰田汽车销售 服务有限公司 49.00% -1,110,721.50 -16,738,698.50 福建省泷澄建筑工业有 限公司 55.00% -1,870,704.53 52,263,299.65 漳州闽南污水处理有限 公司 10.00% -1,084,676.73 2,346,964.19 福建漳发碧水源科技有 限公司 49.00% 10,466.45 11,603,781.13 （4）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 福州玖玖丰 田汽车销售 服务有限公 司 59,040,128.13 16,317,746.88 75,357,875.01 68,187,222.82 68,187,222.82 59,673,820.94 17,787,185.50 77,461,006.44 67,937,068.13 67,937,068.13 三明玖玖丰 田汽车销售 服务有限公 司 6,788,373.36 15,730,006.17 22,518,379.53 56,678,988.71 56,678,988.71 13,179,955.04 16,822,256.83 30,002,211.87 61,896,042.47 61,896,042.47 福建省泷澄 建筑工业有 限公司 46,153,097.98 182,099,309.20 228,252,407.18 133,228,225.99 133,228,225.99 78,071,270.82 178,544,602.03 256,615,872.85 157,381,753.09 808,657.61 158,190,410.70 漳州闽南污 水处理有限 公司 1,106,650.28 90,674,562.67 91,781,212.95 68,311,571.05 68,311,571.05 3,261,812.01 96,462,818.23 99,724,630.24 41,408,221.00 24,000,000.00 65,408,221.00 福建漳发碧 水源科技有 限公司 23,744,376.22 490,404.55 24,234,780.77 553,594.80 553,594.80 24,045,612.80 444,681.82 24,490,294.62 830,468.76 830,468.76 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 171 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 福建华兴漳发创 业投资有限公司 漳州市 漳州市 投资 54.17% 权益法 福建东南花都置 业有限公司 漳州市 漳州市 房地产开发 10.00% 权益法 福建信禾房地产 开发有限公司 漳州市 漳州市 房地产开发 43.00% 权益法 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 福建华兴漳发创 业投资有限公司 福建东南花都置 业有限公司 福建信禾房地产 开发有限公司 福建华兴漳发创 业投资有限公司 福建东南花都置 业有限公司 福建信禾房地产 开发有限公司 流动资产 21,610,827.29 930,285,600.86 862,107,064.65 21,180,828.08 787,963,378.34 678,638,268.09 其中：现金和现 金等价物 21,574,932.74 52,422,820.91 21,169,654.16 29,860,629.21 非流动资产 21,787,500.00 1,833,890.95 639,537.86 24,590,000.00 2,385,451.50 346,559.83 资产合计 43,398,327.29 932,119,491.81 862,746,602.51 45,770,828.08 790,348,829.84 678,984,827.92 流动负债 840,000.00 423,254,077.16 474,859,541.55 402,587,704.39 274,998,780.62 非流动负债 222,500.00 负债合计 840,000.00 423,254,077.16 474,859,541.55 222,500.00 402,587,704.39 274,998,780.62 归属于母公司股 东权益 42,558,327.29 508,865,414.65 387,887,060.96 45,548,328.08 387,761,125.45 403,986,047.30 按持股比例计算 的净资产份额 23,053,845.89 50,886,541.47 166,791,436.21 24,311,944.57 38,776,112.54 173,714,000.34 对合营企业权益 投资的账面价值 23,053,845.89 50,886,541.47 166,791,436.21 24,311,944.57 173,714,000.34 营业收入 1,327,433.63 财务费用 -630,897.13 746.88 -332,047.35 -598,568.86 -26,503.53 -13,178.00 净利润 -2,990,000.79 -3,600,179.63 -10,340,862.67 -545,442.70 -5,914,038.39 -3,397,493.27 其他综合收益 667,500.00 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 172 综合收益总额 -2,990,000.79 -10,340,862.67 122,057.30 -3,397,493.27 税金及附加 15.00 677,860.40 174,795.28 463,646.74 170,756.37 管理费用 1,052,572.10 2,756,047.70 2,504,250.62 1,173,306.56 2,134,625.95 2,725,838.87 投资收益 11,674.18 29,295.00 销售费用 143,492.40 7,918,656.07 3,254,969.19 445,003.96 资产减值损失 22,032.25 88,014.29 10,293.72 70,722.07 十、关联方及关联交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下： 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 福建漳龙集团有限 公司 漳州市 投资控股公司 382,850 35.05% 35.05% 本企业的母公司情况的说明 福建漳龙集团有限公司直接持有本公司股份258,836,687.00股，占总股本的的26.11%，其全资控股子公司漳州公路交通 实业有限公司持有公司股份88,676,954股，占总股本的的8.94%，二者合计持有公司股份占公司总股本的35.05%。 母公司经营管理漳州市人民政府国有资产监督管理委员会授权所属的国有资产。 本企业最终控制方是漳州市人民政府国有资产监督管理委员会。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见九、在其他主体中的权益附注（一）。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见九、在其他主体中的权益附注（二）。 合营或联营企业名称 与本企业关系 福建华兴漳发创业投资有限公司 公司持有其 54.17%股份 其他说明 该公司成立时原委托福建华兴创业投资有限公司进行日常经营管理,2012年9月30日后，改为委托福建省创新创业投资管 理有限公司负责该公司的日常经营管理。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 173 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 漳州东南花都有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 海峡生物科技股份有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 漳州市漳龙物业服务有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 漳州漳龙物流园区开发有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 福建漳龙商贸集团有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 闽荷花卉合作（漳州）有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 漳州天同地产有限公司 公司持有其 19%的股权 福建漳龙管业科技有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 福建漳龙建投集团有限公司（原漳州市一建工程有限公司） 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 福建大农景观建设有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 福建晟发进出口有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 漳州市华骏福元汽车销售服务有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 福建省漳州市建筑设计院 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 漳州市水利电力工程公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 香港漳龙实业有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 漳州东南花都俱乐部有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 漳州商贸企业资产管理运营有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 漳州圆山开发有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 福建漳龙木业科技有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 漳州新镇宇生物科技有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 福建漳龙漳州味运营有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 福建晟成新型建材有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 海峡（福建）花卉进口服务有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 海峡生物科技股份有限公司漳州花卉集散中心 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 漳州古雷渔港建设有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 漳州市祥泰食品有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 福建漳龙供应链有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 福建东南花都置业有限公司 公司持有其 10%的股权 福建信禾房地产开发有限公司 公司持有其 43%的股权 福建漳龙施工图审查有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 漳州海门岛运营有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 漳州市东南花都酒店有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 174 漳州双菱建材有限公司 为公司控股股东福建漳龙集团有限公司下属企业 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 福建漳龙管业科技有限公司 材料采购 20,125,006.20 否 15,557,700.26 福建漳龙建投集团有限公司 工程施工 187,207,976.42 否 287,700,227.15 福建大农景观建设有限公司 工程施工 9,336,970.51 否 6,999,084.00 福建漳龙商贸集团有限公司 材料采购 5,251,978.09 否 2,206,956.03 漳州市漳龙物业服务有限公 司 接受劳务 2,339,945.68 否 3,280,678.96 闽荷花卉合作（漳州）有限 公司 材料采购 3,839.80 否 1,305,000.00 福建省漳州市建筑设计院 工程施工 356,603.77 否 150,943.39 漳州东南花都俱乐部有限公 司 接受劳务 否 780.00 漳州新镇宇生物科技有限公 司 材料采购 24,630.00 否 14,420.00 漳龙漳州味运营有限公司 材料采购 10,626.46 否 10,090.80 福建漳龙漳州味运营有限公 司 接受劳务 95,165.65 否 福建漳龙建投集团有限公司 接受劳务 35,357.14 否 漳州双菱建材有限公司 接受劳务 9,584.70 否 漳州商贸企业资产管理运营 有限公司 接受劳务 121,523.81 否 福建漳龙施工图审查有限公 司 接受劳务 166,886.78 否 漳州市水利电力工程公司 工程施工 690,991.00 否 漳州市东南花都酒店有限公 司 接受劳务 217.00 否 福建漳龙建投集团有限公司 工程施工 -27,906.79 否 合计 225,749,396.22 否 317,225,880.59 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 175 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 漳州东南花都有限公司 工程施工 2,200,282.63 98,523,068.65 闽荷花卉合作（漳州）有限公司 工程施工 234,818.52 390,278.11 闽荷花卉合作（漳州）有限公司 提供劳务 31,663.25 漳州天同地产有限公司 工程施工 2,556,267.57 1,382,762.11 福建晟发进出口有限公司 提供劳务 23,882.05 6,376.07 福建漳龙集团有限公司 销售商品 287,419.97 140,954.70 福建漳龙商贸集团有限公司 销售商品 44,809.40 23,388.03 海峡生物科技股份有限公司 提供劳务 17,211.96 漳州商贸企业资产管理运营有限 公司 销售商品 19,082,947.62 3,388.89 漳州圆山开发有限公司 提供劳务 761.54 福建漳龙木业科技有限公司 提供劳务 19,953.85 730.77 福建漳龙木业科技 销售商品 234,768.09 福建漳龙建投集团有限公司 销售商品 1,327,433.63 福建漳龙建投集团有限公司 提供劳务 11,382.05 26,215.38 福建漳龙建投集团有限公司 工程施工 15,548,073.00 漳州漳龙物流园区开发有限公司 工程施工 137,537.00 漳州漳龙物流园区开发有限公司 提供劳务 16,618.80 12,646.16 福建大农景观建设有限公司 提供劳务 12,283.76 福建大农景观建设有限公司 销售商品 1,208.55 福建漳龙供应链有限公司 提供劳务 4,690.60 福建漳龙管业科技有限公司 提供劳务 11,482.05 80,911.11 福建漳龙漳州味运营有限公司 提供劳务 48,051.28 1,658.12 福建漳龙漳州味运营有限公司 工程施工 765,169.49 福建漳龙漳州味运营有限公司 销售商品 64,916.24 海峡（福建）花卉进口服务有限公 司 提供劳务 3,491.45 漳州古雷新港城建设有限公司 提供劳务 1,324.79 10,924.79 漳州市漳龙物业服务有限公司 提供劳务 8,418.80 400.85 漳州新镇宇生物科技有限公司 提供劳务 9,789.74 7,761.54 漳州海门岛运营有限公司 提供劳务 3,997.44 漳龙实业有限公司 销售商品 45,638.46 漳州市祥泰食品有限公司 提供劳务 1,585.47 福建漳龙供应链有限公司 销售商品 46,561.54 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 176 合计 40,269,429.82 103,146,476.05 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 福建漳龙集团有限公司 51,000,000.00 2016 年 01 月 29 日 2034 年 01 月 29 日 否 福建漳龙集团有限公司 150,000,000.00 2016 年 02 月 04 日 2018 年 02 月 02 日 否 福建漳龙集团有限公司 100,000,000.00 2017 年 08 月 29 日 2018 年 08 月 28 日 否 福建漳龙集团有限公司 100,000,000.00 2017 年 11 月 09 日 2018 年 11 月 08 日 否 （3）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆出 福建信禾房地产开发有 限公司 86,000,000.00 2017 年 07 月 01 日 2018 年 06 月 30 日 福建东南花都置业有限 公司 40,620,000.00 2017 年 11 月 16 日 2018 年 11 月 30 日 公司为满足参股公司经营资金需求,以自有资金为漳州天同地产有限公司提供限额9,500万元的财务资助,参股公司2017 年实际使用额度均控制在限额范围内，各月最低使用额度为0万元，最高使用额度为1,009.88万元。 公司为满足合营企业项目开发资金需求,以自有资金为福建信禾房地产开发有限公司提供限额8,600万元的财务资助。公 司于2017年6月13日召开的第七届董事会2017年第四次临时会议及2017年6月29日召开的2017年第二次临时股东大会审议通 过《关于为福建信禾房地产开发有限公司提供财务资助额度的议案》，同意继续按股比以自有资金为信禾地产提供8,600.00 万元的财务资助额度，期限从2017年7月1日起至2018年6月30日止。 公司为满足合营企业项目开发资金需求,以自有资金为福建东南花都置业有限公司提供限额4,062万元的财务资助。公司 于2017年11月20日召开的第七届董事会2017年第七次临时会议通过《关于为福建东南花都置业有限公司提供财务资助的议 案》，同意继续按股比以自有资金为东南花都提供4,062万元的财务资助，期限从2017年11月16日起至2018年11月30日止。 （4）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 董事 180,000.00 580,000.00 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 177 监事 648,200.00 621,100.00 高级管理人员 1,963,980.00 2,592,000.00 合计 2,792,180.00 3,793,100.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 漳州东南花都有限 公司 479,100.50 58,410.40 20,509,271.17 1,036,713.93 应收帐款 漳州漳龙物流园区 开发有限公司 35,481.00 219.40 35,481.00 1,828.90 应收账款 福建漳龙集团有限 公司 42,190.00 8,132.65 73,281.00 5,734.05 应收账款 海峡生物科技股份 有限公司 53,339.86 20,135.09 55,939.86 10,454.87 应收帐款 闽荷花卉合作（漳 州）有限公司 294,593.85 18,729.69 应收账款 漳州商贸集团有限 公司 10,804.00 540.20 11,884.00 1,134.40 应收账款 漳州古雷渔港建设 有限公司 2,287.00 114.35 应收账款 漳州市祥泰食品有 限公司 1,035.00 51.75 1,035.00 103.50 应收账款 漳州新镇宇生物科 技有限公司 27,170.00 2,807.80 36,251.00 5,174.66 应收账款 海峡生物科技股份 有限公司漳州花卉 集散中心 818.00 327.20 818.00 163.60 应收账款 海峡（福建）花卉进 口服务有限公司 1,520.46 76.02 1,520.46 76.02 应收账款 福建晟成新型建材 有限公司 740.00 37.00 740.00 74.00 应收帐款 福建东南花都置业 有限公司 1,323,946.97 132,394.70 其他应收帐 漳州市漳龙物业服 12,000.00 1,100.00 10,000.00 2,000.00 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 178 务有限公司 其他应收帐 漳州东南花都有限 公司 86,250.05 4,312.50 其他应收帐 闽荷花卉合作（漳 州）有限公司 37,557.00 1,877.85 其他应收帐 福建东南花都置业 有限公司 42,341,534.25 3,235,957.79 其他应收款 福建信禾房地产开 发有限公司 86,000,000.00 8,294,819.45 87,858,003.88 4,392,900.19 合计 130,453,487.09 11,761,199.80 108,891,106.22 5,475,202.16 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 福建漳龙管业科技有限公司 2,000,576.23 2,071,032.64 应付账款 福建漳龙建投集团有限公司 117,293,614.23 102,418,835.66 应付帐款 漳州商贸集团有限公司 1,611,168.00 395,822.57 应付账款 福建大农景观建设有限公司 6,145,989.91 5,149,557.00 应付账款 福建省漳州市建筑设计院 160,000.00 应付账款 漳州市水利电力工程公司 13,402.00 13,402.00 应付账款 漳州市水利电力工程公司 26,950.00 其他应付款 福建漳龙管业科技有限公司 1,527,897.21 892,238.03 其他应付款 漳州市漳龙物业服务有限公 司 199,000.00 203,284.00 其它应付款 福建大农景观建设有限公司 3,000.00 10,000.00 其他应付款 漳州天同地产有限公司 69,136,300.00 4,026,403.70 其他应付款 福建漳龙建投集团有限公司 133,265.91 8,516,629.86 其他应付帐 福建漳龙集团有限公司 2,616,045.92 2,616,045.92 其他应付款 香港漳龙实业有限公司 11,436.15 其他应付款 福建省漳州市建筑设计院 145,000.00 其他应付款 漳州市水利电力工程公司 376,176.00 预收帐款 福建漳龙建投集团有限公司 12,000.00 1,404,711.00 预收帐款 漳州漳龙物流园区开发有限 公司 22,500.00 预收帐款 漳州天同地产有限公司 289,750.00 2,240,000.00 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 179 合计 201,530,135.41 130,151,898.53 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至2017年12月31日，公司无应披露而未披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 1）未决诉讼 A.2012年3月16日，诺林（厦门）房地产开发有限公司就其受让阮晓榕持有厦门市欣东联房地开发有限公司30%的股权状 告阮晓榕和厦门市欣东联房地开发有限公司，要求两者实现其在厦门市欣东联房地开发有限公司的30%股权并进行工商变更 登记。同时因阮晓榕已将该股权转让给公司后，公司又将该股权转让给其他股东，诺林（厦门）房地产开发有限公司以公司 侵害了其作为厦门市欣东联房地产开发有限公司的股东之一有优先购买该股权的权利为由将公司作为追加被告进行起诉。 2014年4月，一审法院厦门市思明区人民法院判决驳回原告的诉讼请求。诺林（厦门）房地产开发有限公司不服一审判决， 提出上诉。2014年12月16日，二审法院厦门市中级人民法院（2014）厦民终字第1679号民事裁定撤销一审法院判决，将案件 移送福建省高级人民法院审理。2015年2月15日，福建省高级人民法院裁定中止厦门市中级人民法院原裁定的执行，并由高 院提审。2015年4月17日，福建省高级人民法院裁定撤销厦门市中级人民法院（2014）厦民终字第1679号民事裁定，案件由 厦门市中级人民法院继续二审审理。2016年7月26日, 厦门市中级人民法院(2014)厦民终字第1679号民事判决书判决撤销厦 门市思明区人民法院民事判决，确认诺林（厦门）房地产开发有限公司享有厦门市欣东联房地产开发有限公司30%的股权。 2017年3月17日,公司因不服厦门市中级人民法院作出的(2014)厦民终字第1679号民事判决,向福建省高级人民法院申请再 审。福建省高级人民法院以（2017）闽民申447号受理通知书通知公司，该再审申请已获立案审查，2017年6月30日已审查终 结，裁定再审，再审期间，中止原判决的执行。 B.2017年3月，公司向芗城区人民法院就漳州景阳钢业有限公司尚欠货款共计人民币379.02万元提出诉讼请求，该案件 已立案受理。公司已对该笔款项全额计提坏账准备。2018年1月5日，公司收到福建省漳州市芗城区人民法院受理执行案件通 知书(2018闽0602 执行228号)，判决景阳钢业在本判决生效后十日内偿还公司379.02万元贷款及逾期付款违约金，法院决定 立案执行。公司于2018年1月5日向福建省漳州市芗城区人民法院提交强制执行申请执行书。 C.2017年3月，公司向芗城区人民法院就漳州三川钢管制品有限公司尚欠货款共计人民币14.82万元提出诉讼请求，该案 件已立案受理。公司已对该笔款项全额计提坏账准备。2018年1月9日收到福建省漳州市芗城区人民法院受理执行案件通知书 (2018闽0602 执行278号)，判决三川钢管在本判决生效后十日内偿还公司14.82万元及利息，法院决定立案执行。公司于2018 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 180 年1月9日向福建省漳州市芗城区人民法院提交强制执行申请执行书。 2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 根据2017年4月13日召开的第七届董事会第八次会议及2017年5月19日召开的2016年年度股东大会审议通过的《关于2017 年度对外担保额度的议案》，公司本期为各子公司提供担保情况如下： 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 漳州发展水务集团有限公司 50,000,000.00 2015-10-23 2018-11-26 否 漳州闽南污水处理有限公司 21,600,000.00 2015-12-1 2018-11-30 否 漳州发展水务集团有限公司 80,000,000.00 2016-3-30 2018-12-20 否 漳州发展水务集团有限公司 29,500,000.00 2015-11-11 2035-11-10 否 漳州市华骏汽车销售服务有限公司 8,000,000.00 2017-4-1 2018-3-31 否 漳州市华骏汽车销售服务有限公司 7,000,000.00 2017-4-5 2018-4-4 否 漳州市华骏汽车销售服务有限公司 10,000,000.00 2017-4-14 2018-4-14 否 合计 206,100,000.00 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 根据公司2018年4月12日第七届董事会第十三次会议通过的利润分配预案：公司不进行利润分配，亦不进行资本公积金 转增股本。 十三、其他重要事项 1、其他 分部信息 （1）营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,597,584,613.45 2,308,870,605.26 3,067,712,858.55 2,806,436,885.75 其他业务 140,577,260.04 32,710,205.21 75,989,574.03 20,390,454.72 合 计 2,738,161,873.49 2,341,580,810.47 3,143,702,432.58 2,826,827,340.47 （2）营业收入（分行业） 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 181 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 汽车批发零售 2,226,969,599.28 2,083,738,851.27 2,581,153,004.58 2,433,345,737.54 自来水生产和供应 179,389,859.59 101,898,269.42 147,985,143.74 84,757,085.90 贸易 72,601,982.17 66,507,249.99 建材制造 1,110,603.03 1,502,318.40 工程施工 65,557,488.29 45,081,115.15 176,912,262.59 140,398,766.84 房地产开发 124,557,063.26 76,650,051.02 89,060,465.47 81,428,045.48 其他业务 140,577,260.04 32,710,205.21 75,989,574.03 20,390,454.72 合 计 2,738,161,873.49 2,341,580,810.47 3,143,702,432.58 2,826,827,340.47 （3）营业收入（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 汽车销售 2,226,969,599.28 2,083,738,851.27 2,581,153,004.58 2,433,345,737.54 自来水生产 113,661,287.83 58,086,791.21 101,838,538.44 54,122,746.73 污水处理费 65,728,571.76 43,811,478.21 46,146,605.30 30,634,339.17 工程施工 65,557,488.29 45,081,115.15 176,912,262.59 140,398,766.84 建材产品 1,110,603.03 1,502,318.40 贸易 72,601,982.17 66,507,249.99 房地产开发 124,557,063.26 76,650,051.02 89,060,465.47 81,428,045.48 其他业务 140,577,260.04 32,710,205.21 75,989,574.03 20,390,454.72 合 计 2,738,161,873.49 2,341,580,810.47 3,143,702,432.58 2,826,827,340.47 （4）营业收入（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 漳州市 1,244,822,489.44 1,001,409,006.23 1,301,845,889.50 1,128,156,842.64 福州市 819,812,521.35 737,254,875.99 1,091,058,207.17 1,017,288,280.18 厦门市 334,459,953.87 296,893,348.36 398,686,938.24 358,201,476.87 三明市 250,337,058.17 225,763,736.58 271,957,832.14 253,787,072.69 南平市 112,041,587.77 103,730,184.11 144,436,386.72 135,903,222.15 泉州市 24,525,174.70 20,548,717.80 31,614,628.61 27,936,117.57 减：公司内各地区抵销数 47,836,911.81 44,019,058.60 95,897,449.80 94,445,671.63 合计 2,738,161,873.49 2,341,580,810.47 3,143,702,432.58 2,826,827,340.47 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 182 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 3,938,429.79 100.00% 3,938,429.79 100.00% 3,938,429.79 100.00% 3,938,429.79 100.00% 合计 3,938,429.79 100.00% 3,938,429.79 100.00% 3,938,429.79 100.00% 3,938,429.79 100.00% 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 5 年以上 3,938,429.79 3,938,429.79 100.00% 合计 3,938,429.79 3,938,429.79 100.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款余额的 比例（%） 坏账准备期末余额 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 183 漳州景阳钢业有限公司 3,790,212.54 96.24 3,790,212.54 漳州三川钢管制品有限公司 148,217.25 3.76 148,217.25 合计 3,938,429.79 100.00 3,938,429.79 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,211,836,313.03 100.00% 29,311,334.68 2.42% 1,182,524,978.35 1,530,372,160.45 100.00% 16,301,795.16 1.07% 1,514,070,365.29 合计 1,211,836,313.03 100.00% 29,311,334.68 2.42% 1,182,524,978.35 1,530,372,160.45 100.00% 16,301,795.16 1.07% 1,514,070,365.29 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 137,685,200.42 6,884,260.02 5.00% 1 至 2 年 102,298,610.40 10,229,861.04 10.00% 4 至 5 年 750,000.00 600,000.00 80.00% 5 年以上 11,597,213.62 11,597,213.62 合计 252,331,024.44 29,311,334.68 11.62% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 13,009,539.52 元。 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 184 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工备用金借款 13,660.00 15,885.20 押金、保证金 1,774,600.00 774,600.00 往来款 1,209,928,690.84 1,529,463,552.05 其他 119,362.19 118,123.20 合计 1,211,836,313.03 1,530,372,160.45 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 安徽璟德房地产开发 有限公司 股权转让款及资金 占用费 110,518,375.00 1 年内（含 1 年） 9.12% 5,525,918.75 福建信禾房地产开发 有限公司 往来款 86,000,000.00 1 年内（含 1 年） 6,103,611.10 元，1-2 年（含 2 年） 79,896,388.90 元 7.10% 8,294,819.45 福建东南花都置业有 限公司 往来款 42,341,534.25 1 年以内（含 1 年） 19,963,912.75 元， 1-2 年（含 2 年） 22,377,621.50 元 3.49% 3,235,957.79 厦门市捷威工贸有限 公司 往来款 8,813,019.60 5 年以上 0.73% 8,813,019.60 漳州中正汽车销售有 限公司 往来款 1,727,534.40 5 年以上 0.14% 1,727,534.40 合计 -- 249,400,463.25 -- 20.58% 27,597,249.99 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 920,738,313.13 13,226,222.89 907,512,090.24 1,048,999,438.64 13,472,648.42 1,035,526,790.22 对联营、合营企 业投资 73,450,430.52 73,450,430.52 38,065,558.10 38,065,558.10 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 185 合计 994,188,743.65 13,226,222.89 980,962,520.76 1,087,064,996.74 13,472,648.42 1,073,592,348.32 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 福州玖玖丰田汽车销售服务 有限公司 7,650,000.00 7,650,000.00 漳州发展地产集团有限公司 121,733,230.09 121,733,230.09 漳州发展水务集团有限公司 82,927,434.02 246,425.53 82,681,008.49 -246,425.53 12,835,002.63 福建华骏汽车销售服务有限 公司 15,502,800.00 15,502,800.00 391,220.26 三明玖玖丰田汽车销售服务 有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 漳州市晟发房地产有限公司 39,800,000.00 19,800,000.00 20,000,000.00 福建漳发建设有限公司 264,870,213.30 264,870,213.30 漳州诏发置业有限公司 79,000,000.00 39,000,000.00 40,000,000.00 展恒国际有限公司 3,144,920.00 3,144,920.00 福建东南花都置业有限公司 240,000,000.00 240,000,000.00 漳州闽南污水处理有限公司 34,520,841.23 34,520,841.23 福建漳发汽车有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 200,000,000.00 厦门华骏迪尚汽车贸易有限 公司 12,000,000.00 12,000,000.00 漳州漳发地产有限公司 30,000,000.00 18,000,000.00 12,000,000.00 福建漳发碧水源科技有限公 司 12,750,000.00 12,750,000.00 漳州晟达置业有限公司 52,205,300.02 52,205,300.02 福建省泷澄建筑工业有限公 司 48,580,000.00 48,580,000.00 合计 1,048,999,438.64 200,785,300.02 329,046,425.53 920,738,313.13 -246,425.53 13,226,222.89 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 其他综合收 益调整 其他权益变 动 宣告发放现 金股利或利 计提减值准 备 其他 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 186 益 润 一、合营企业 福建华兴漳 发创业投资 有限公司 24,311,944.57 -1,258,098.68 23,053,845.89 福建信禾房 地产开发有 限公司 18,157,180.06 -2,092,868.23 16,064,311.83 福建东南花 都置业有限 公司 -4,403,566.53 -1,264,160.67 40,000,000.00 34,332,272.80 小计 38,065,558.10 -4,615,127.58 40,000,000.00 73,450,430.52 二、联营企业 合计 38,065,558.10 -4,615,127.58 40,000,000.00 73,450,430.52 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 72,601,982.17 66,507,249.99 合计 72,601,982.17 66,507,249.99 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 91,769,449.45 3,122,853.46 权益法核算的长期股权投资收益 -4,615,127.58 -6,196,242.29 处置长期股权投资产生的投资收益 67,074,068.03 79,299,726.72 其他 601,692.58 合计 154,830,082.48 76,226,337.89 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 187 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 102,458,631.86 主要为固定资产清理、转让子公司花都 置业 50%股权及剩余 10%股权按公允价 值重新计量产生的投资收益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 4,458,985.92 财政建设项目补助收入 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 11,419,414.91 主要向合营企业信禾地产及花都置业提 供财务资助收取的资金占用费 委托他人投资或管理资产的损益 -321,241.98 对持股 54.17%的福建华兴漳发创业投资 开发有限公司（该公司委托福建省创新 创业投资管理有限公司进行管理）、子 公司购买理财产品及国债逆回购产生的 投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,250,675.89 其他符合非经常性损益定义的损益项目 28,628,097.24 出售子公司花都置业以前年度未实现内 部交易 90%转实现收益 减：所得税影响额 27,068,978.72 少数股东权益影响额 318,915.06 合计 121,506,670.06 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 3.98% 0.086 0.086 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -1.71% -0.0367 -0.0367 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 188 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 福建漳州发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 189 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在《证券时报》及巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 福建漳州发展股份有限公司 董事长：黄键鹏 二○一八年四月十四日