000753_2008_漳州发展_2008年年度报告_2009-03-27.txt

漳州发展 2008 年年度报告（全文） 福建漳州发展股份有限公司 2008 年年度报告 二○○九年三月 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 2 重 要 提 示 一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员 保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及 连带责任。 二、福建华兴会计师事务所有限公司为公司出具了标准 无保留意见的审计报告。 三、公司董事长庄文海先生、总经理王友朋先生和财务 会计机构负责人许浩荣先生声明：保证2008年年度报告中财 务报告的真实、完整。 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 3 目 录 第一节、 公司基本情况简介 .......................…………… 4 第二节、 会计数据和业务数据摘要.............................… 5 第三节、 股本变动及股东情况 …………………………. 7 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况............ 11 第五节、公司治理结构................................. .... .... .... ... 16 第六节、股东大会情况简介...........................…………… 20 第七节、董事会报告.................................………………. 22 第八节、监事会报告.................................……………….. 35 第九节、重要事项...................................………………… 36 第十节、财务报告................................………………….. 41 第十一节、备查文件目录.............................……………. 102 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 4 第一节 公司基本情况简介 一、公司中文名称： 福建漳州发展股份有限公司 公司中文名称缩写： 漳州发展 公司英文名称： Fujian Zhangzhou Development Co.,LTD 公司英文名称缩写： ZZDC 二、公司法定代表人： 庄文海 三、公司董事会秘书： 李 勤 证券事务代表： 林惠娟 联系地址： 福建省漳州市胜利东路漳州发展广场21楼 电 话： （0596）2671753 传 真： （0596）2671876 电子信箱： zzdc000753@ 四、公司注册地址： 福建省漳州市胜利东路漳州发展广场 公司办公地址： 福建省漳州市胜利东路漳州发展广场21楼 邮政编码： 363000 互联网网址： 电子信箱： zzdc000753@ 五、选定的信息披露报纸： 《证券时报》 年度报告指定网站网址： 公司年度报告备置地点： 公司证券部 六、股票上市交易所： 深圳证券交易所 股票简称： 漳州发展 股票代码： 000753 七、首次注册登记日期： 1994年12 月14 日 最新变更注册登记日期： 2007年01月09日 注册登记地点： 福建省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 3500001001625 税务登记号码： 350602158160688 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 5 组织机构代码： 15816068-8 聘请的会计师事务所名称： 福建华兴会计师事务所有限公司 办公地址： 福建省福州市湖东路152号中山大厦B座 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、年度主要利润指标情况 单位：(人民币)元 非经常性损益项目和涉及金额如下： 单位：（人民币）元 序 号 项 目 金 额 1 非流动资产处置损益 528,796.20 2 其他营业外收支净额 -1,425,521.55 3 处置子公司及股权转让收益 78,046,279.86 4 所得税影响 53,017.04 5 归属于少数股东的非经常性损益净额 87,624.19 合 计 77,290,195.74 二、公司近三年主要会计数据及财务指标 1. 主要会计数据 项 目 金 额 营业利润 48,605,017.67 利润总额 47,708,292.32 归属于上市公司股东的净利润 38,523,301.48 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -38,766,894.26 经营活动产生的现金流量净额 -15,861,225.54 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 6 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增 减（％） 2006 年 项 目 调整前 调整后 营业收入 747,552,529.41 563,966,070.24 32.55 487,938,184.58 487,938,184.58 利润总额 47,708,292.32 1,036,850.99 4501.27 26,164,155.99 35,170,732.30 归属于上市公司股东的 净利润 38,523,301.48 -13,684,570.64 ------- 12,996,170.94 21,864,408.21 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润 -38,766,894.26 -14,391,683.89 ------- -10,612,044.18 -1,743,806.91 经营活动产生的现金流 量净额 -15,861,225.54 9,677,000.70 -263.91 251,355,385.93 251,355,385.93 2008 年末 2007 年末 本年末比上年 末增减（％） 2006 年末 项 目 调整前 调整后 总资产 1,152,025,168.23 1,278,270,580.82 -9.88 1,402,837,966.16 1,278,168,584.10 所有者权益（或股东权 益） 462,426,757.49 423,903,456.01 9.09 577,156,028.61 452,998,085.76 股本 316,302,618.00 316,302,618.00 ------- 316,302,618.00 316,302,618.00 2．主要财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年 增减（％） 2006 年 项 目 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.122 -0.043 ------- 0.041 0.063 稀释每股收益（元/股） 0.122 -0.043 ------- 0.041 0.063 扣除非经常性损益后的基本每股 收益（元/股） -0.123 -0.045 ------- -0.034 -0.005 全面摊薄净资产收益率（%） 8.33% -3.23% 11.56 2.25% 4.83% 加权平均净资产收益率（%） 8.69% -3.07% 11.76 1.98% 4.06% 扣除非经常性损益后全面摊薄净 资产收益率（%） -8.38％ -3.40% -4.98 -1.84% -0.38% 扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率（%） -8.75％ -3.23% -5.52 -1.61% -0.38% 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 7 每股经营活动产生的现金流量净 额（元/股） -0.05 0.031 -261.29 0.79 0.79 2008 年末 2007 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2006 年末 项 目 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资 产（元/股） 1.46 1.34 8.96 1.82 1.43 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）公司股本变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 股份类别 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 100,579,081 31.80% 100,579,081 31.80% 1、国家持股 2、国有法人持股 100,579,081 31.80% 100,579,081 31.80% 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 215,723,537 68.20% 215,723,537 68.20% 1、人民币普通股 215,723,537 68.20% 215,723,537 68.20% 2、境内上市的外资股 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 8 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 316,302,618 100.00% 316,302,618 100.00% （二）限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股 数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售 股数 限 售 原 因 解除限售 日 期 2009-07-14 2010-07-14 福建漳龙实业有限公司 51,346,070 0 0 51,346,070 股改 承诺 2011-07-14 2009-07-14 2010-07-14 漳州公路交通实业总公司 46,433,011 0 0 46,433,011 股改 承诺 2011-07-14 福建省漳州建筑瓷厂 2,800,000 0 0 2,800,000 股改 承诺 2009-07-14 合 计 100,579,081 0 0 100,579,081 － － （三）股票发行与上市情况 1．截至报告期末，公司前三年没有股票发行情况。 2．报告期内,公司股份总数及结构未发生变动。 3．本报告期末，公司无内部职工股。 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 9 二、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上 市交易股 份数量 限 售 条 件 2009-07-14 10,677,040 2010-07-14 10,677,041 福建漳龙实业有限公司 51,346,070 2011-07-14 29,991,989 1．持有的漳州发展非流通股股份 自获得上市流通权之日（即2006 年7 月14 日）起，在三十六个月内不上 市交易或者转让； 2．前项承诺期期满后，与漳州公 路交通实业总公司通过证券交易所 出售原非流通股股份，出售数量占漳 州发展股份总数的比例在12个月内 不超过5%，在24个月内不超过10% 2009-07-14 5,138,091 2010-07-14 5,138,090 漳州公路交通实业总公司 46,433,011 2011-07-14 36,156,830 1．持有的漳州发展非流通股股份 自获得上市流通权之日（即2006 年7 月14 日）起，在三十六个月内不上 市交易或者转让； 2．在前项承诺期期满后，与福建 漳龙实业有限公司通过证券交易所 出售原非流通股股份，出售数量占漳 州发展股份总数的比例在12个月内 福建省漳州建筑瓷厂 2,800,000 2009-07-14 2,800,000 持有的漳州发展非流通股股份自获 得上市流通权之日起，在三十六个月 内不上市交易或者转让。 三、股东情况介绍 （一）股东数量及持股情况 股东总数 53,790 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的股 份数量 福建漳龙实业有限公司 国有法人 16.23% 51,346,070 51,346,070 25,673,000 漳州公路交通实业总公司 国有法人 14.68% 46,433,011 46,433,011 23,215,000 福建省漳州建筑瓷厂 国有法人 0.89% 2,800,000 2,800,000 2,800,000 陆靖霓 境内自然人 0.66% 2,100,000 谭澍坚 境内自然人 0.32% 1,014,277 王信燕 境内自然人 0.29% 913,208 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 10 黄冰冰 境内自然人 0.27% 858,500 戴利国 境内自然人 0.26% 837,915 曹琦华 境内自然人 0.25% 780,000 冯锡芬 境内自然人 0.24% 765,820 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 陆靖霓 2,100,000 人民币普通股 谭澍坚 1,014,277 人民币普通股 王信燕 913,208 人民币普通股 黄冰冰 858,500 人民币普通股 戴利国 837,915 人民币普通股 曹琦华 780,000 人民币普通股 冯锡芬 765,820 人民币普通股 陈成佳 687,800 人民币普通股 哈尔滨哈里实业股份有限公司 666,407 人民币普通股 周民 566,800 人民币普通股 上述股东关联关系或一致 行动的说明 1．前 10 名股东之间存在的关联关系：福建漳龙实业有限公司受托管理福建省漳 州建筑瓷厂的全部资产，双方存在关联关系； 2．公司未知以上前 10 名无限售条件股东是否存在关联关系或一致行动人，也未 知以上前 10 名无限售条件股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系。 注：（1）福建漳龙实业有限公司自2007年05月23日起将其持有的25,673,000股本公司股 份质押给中国工商银行股份有限公司漳州龙江支行，于2008年05月28日解押后，再次将其持 有的25,673,000股本公司股份质押给中国工商银行股份有限公司漳州龙江支行； （2）漳州公路交通实业总公司自2007年10月11日起将其持有的23,215,000股本公司股份 质押给中国工商银行股份有限公司漳州龙江支行，于2008年09月19日解押后，再次将其持有 的23,215,000股本公司股份质押给中国工商银行股份有限公司漳州龙江支行； （3）福建省漳州建筑瓷厂持有的2,800,000股本公司股份自2005年9月28日起因涉及贷款 担保问题被司法冻结。 （二）公司控股股东及实际控制人情况 1. 控股股东情况 公司名称： 福建漳龙实业有限公司 法定代表人：庄文海 成立日期： 2001 年 07 月 11 日 注册资本： 120,546 万元 企业性质： 国有独资有限责任公司 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 11 经营范围： 经营管理漳州市人民政府国有资产监督管理委员会授权所属的国有资产； 进出口贸易。 2. 实际控制人 公司的实际控制人是漳州市人民政府国有资产监督管理委员会。 3. 公司与实际控制人之间的产权及控制关系如下图所示： （三）其他持股在10%以上法人股东情况 漳州公路交通实业总公司持有公司股份46,433,011股，占公司股份总数的14.68%。该公 司成立于1993年09月15日，注册资本6,200万元，法定代表人：庄洲文，公司注册地：漳州市 胜利东路九龙大厦七楼，经营范围为投资建设公路、桥梁。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 2008年03月16日公司召开2008年第二次临时股东大会、第五届董事会第一次会议及第五 届监事会第一次会议，选举产生新的董事、监事及高级管理人员。 姓 名 性别 年龄 职 务 任职起止日期 年初持 股 数 年末持 股 数 庄文海 男 46 董事长 2008.03--2011.03 0 0 王友朋 男 50 董事、总经理 2008.03--2011.03 0 0 李 勤 男 37 董事、董事会秘书 2008.03--2011.03 0 0 林阿头 男 44 董事、副总经理 2008.03--2011.03 0 0 漳州市人民政府国有资产监督管理委员会 100% 16.23% 福建漳龙实业有限公司 福建漳州发展股份有限公司 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 12 庄宗明 男 57 独立董事 2008.03--2011.03 0 0 薛祖云 男 45 独立董事 2008.03--2011.03 0 0 魏 建 男 39 独立董事 2008.03--2011.03 0 0 黄键鹏 男 41 监事会主席 2008.03--2011.03 0 0 许玉玲 女 36 监事 2008.03--2011.03 0 0 王小翊 女 29 监事 2008.03--2011.03 0 0 吕晓峰 男 34 职工监事 2008.03--2011.03 0 0 游良才 男 38 职工监事 2008.03--2011.03 0 0 杨智元 男 40 副总经理 2008.03--2011.03 0 0 马太源 男 44 副总经理 2008.03--2011.03 0 0 公司董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 庄文海 福建漳龙实业有限公司 董事长 2006 年 09 月至今 黄键鹏 福建漳龙实业有限公司 监事会主席 2008 年 02 月至今 二、董事、监事、高级管理人员最近五年主要工作经历 （一） 董 事 庄文海先生 2002 年 07 月至 2004 年 04 月任南靖县财政局局长；2004 年 01 月至 04 月担任南靖县政协副主席；2004 年 06 月至 2006 年 09 月任本公司副董事长；2006 年 09 月起担任本公司控股股东福建漳龙实业有限公司董事长和本公司董事长；2008 年 03 月再 次当选为本公司第五届董事会董事、董事长。 王友朋先生 2000 年 03 月至 2001 年 11 月任福建双菱集团股份有限公司总经理；2001 年 12 月至 2006 年 07 月历任福建双菱陶瓷经营公司总经理、漳州双菱建材公司总公司；2006 年 07 月起任漳州东南花都有限公司董事长。2008 年 03 月当选为本公司第五届董事会董事， 并聘任为公司总经理。 李勤先生 2000 年 02 月起任职于本公司，历任证券部副经理、证券部经理、总经 理助理，2004 年 06 月起任本公司董事会秘书，兼任本公司投资企业福州玖玖丰田汽车销 售服务有限公司董事长。2008 年 03 月当选为本公司第五届董事会董事，并聘任为董事会 秘书。 林阿头先生 2000 年 09 月起任职于本公司，历任董事、副总经理，2003 年 07 月起 任本公司总经理助理兼总经理办公室主任。2008 年 03 月当选为本公司第五届董事会董事， 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 13 并聘任为公司副总经理，现兼任本公司投资企业水务集团董事长。 庄宗明先生 1996 年 10 月至 2004 年任厦门大学经济学院副院长；2004 年 9 月至今 担任厦门大学校长助理，兼任中国世界经济学会副会长、中国美国经济学会副会长、福建 省经济学会会长，多次获得福建省及厦门市的社会科学优秀成果奖项，1993 年起享受国务 院政府特殊津贴。2008 年 06 月当选为本公司第五届董事会独立董事。 薛祖云先生 2000 年至 2001 年担任三亚金棕榈旅业投资有限公司董事长；2003 年 至 2006 年担任海洋石油富岛股份有限公司独立董事；2001 年至今担任厦门大学管理学院 会计系教授，兼任上市公司茂名石化实华股份有限公司和浙江万好万家实业股份有限公司 独立董事。2008 年 03 月当选为本公司第五届董事会独立董事。 魏建先生 2001 年 08 月至 2002 年 07 月在广发证券股份有限公司博士后工作站从 事博士后研究； 2002 年 7 月至今任职于山东大学经济研究中心，兼任上市公司粤富华独 立董事；2006 年 07 月至 2007 年 07 月曾在美国伊利诺伊大学法学院访学一年。2008 年 03 月当选为本公司第五届董事会独立董事。 （二） 监 事 黄键鹏先生 2002 年 06 月至 2005 年 12 月任职于漳州市经贸委；2005 年 12 月至 2008 年 01 月任职于漳州市国资委，历任政治部副主任、监事会工作办公室主任、副调研员；2008 年 02 月起担任本公司控股股东福建漳龙实业有限公司监事会主席。2008 年 03 月当选为本 公司第五届监事会监事、监事会主席。 许玉玲女士 2002 年 05 月至今历任本公司控股股东福建漳龙实业有限公司审计部副 经理、审计部经理。2008 年 03 月当选为本公司第五届监事会监事。 王小翊女士 2003 年 11 月起任职于漳州公路交通实业总公司；2005 年 10 月外派至 漳州欣宝房地产开发有限公司；2008 年 03 月当选为本公司第五届监事会监事。 吕晓峰先生 1996 年 08 月至 2003 年 04 月任职于漳州科华电子有限公司；2003 年 05 月至今任职于本公司；2008 年 03 月当选为本公司第五届监事会职工代表监事。 游良才先生 2001 年 08 月至 2004 年 08 月任漳州市自来水公司第二水厂厂长；2004 年 09 月起任漳州市自来水公司总经理助理；2008 年 03 月当选为本公司第五届监事会职工 代表监事。 （三） 其它高级管理人员 杨智元先生 2000 年至 2001 年曾任职于集美大学财经学院、厦门均和评估咨询公司 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 14 及深圳南方证券公司；2001 年 10 月起在广发证券股份有限公司及西南财经大学合作的博 士后工作站从事博士后课题研究；2003 年 04 月起担任本公司副总经理。2008 年 03 月再次 聘任为本公司副总经理。 马太源先生 1986 年 07 月至 2008 月 02 月任职于漳州粮油食品进出口公司，曾任业 务经理、副总经理、总经理。2008 年 03 月聘任为本公司副总经理。 三、董事、监事、高管人员年度报酬情况 （一）在公司领薪的董事、监事及公司高管人员，其报酬按照公司《薪酬管理制度》 予以确定，由基本工资、岗位工资等组成；未在公司领薪的董事、监事和独立董事按公司 股东大会通过的津贴制度领取津贴。 （二）报告期内，公司董事、监事及高级管理人员报酬情况如下： 姓 名 职 务 报告期内从公司领取的报酬总额 （万 元） 是否在股东单位或 其他关联单位领取 庄文海 董事长 0.50 否 王友朋 董事、总经理 22.14 否 庄宗明 独立董事 2.00 否 薛祖云 独立董事 3.00 否 魏 建 独立董事 3.00 否 李 勤 董事、董事会秘书 22.49 否 林阿头 董事、副总经理 23.25 否 黄键鹏 监事会主席 0.00 否 许玉玲 监 事 8.44 否 王小翊 监 事 0.30 是 吕晓峰 职工监事 3.28 否 游良才 职工监事 4.60 否 杨智元 副总经理 23.10 否 马太源 副总经理 14.85 否 报告期内，公司董事、监事及公司高管人员在公司领取的报酬总额为 130.95 万元（含 工资、绩效奖）。 王友朋先生、薛祖云先生、魏建先生、马太源先生自 2008 年 03 月 16 日起任职，庄宗 明先生自 2008 年 06 月 26 日起任职，故年度报酬按其任职时间计算。 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 15 （三）报酬确定依据： 本报告期内，在公司领取薪酬的董事、监事及公司高管人员共 8 人，包括王友朋先生、 李勤先生、林阿头先生、许玉玲女士、吕晓峰先生、游良才先生、杨智元先生及马太源先 生。根据公司 2002 年第一次临时股东大会通过的独立董事和董事、监事津贴议案，独立董 事的年津贴为人民币 4 万元(税后)，独立董事行使职责时发生的费用由公司另行支付，另 外未在公司领薪的董事每年领取津贴人民币 5000 元，未在公司任职的监事每年领取津贴人 民币 3000 元，对在公司领取薪酬的董事和监事，公司不另给予津贴。 四、报告期内，公司董事、监事及高管人员变动情况 1．公司于 2008 年 03 月 16 日召开 2008 年第二次临时股东大会，选举庄文海先生、王 友朋先生、李勤先生、林阿头先生、薛祖云先生、魏建先生为公司第五届董事会董事，其 中薛祖云先生、魏建先生为公司第五届董事会独立董事；选举黄键鹏先生、许玉玲女士、 王小翊女士为公司第五届监事会监事。经职工代表大会推选，吕晓峰先生、游良才先生担 任公司第五届监事会职工代表监事。 2．2008 年 03 月 16 日公司召开第五届董事会第一次会议，选举庄文海先生担任公司 第五届董事会董事长，聘任王友朋先生担任公司总经理、李勤先生担任公司董事会秘书、 林阿头先生担任公司副总经理、杨智元先生担任公司副总经理、马太源先生担任公司副总 经理。同日，公司召开第五届监事会第一次会议，选举黄键鹏先生担任公司第五届监事会 主席。 3.2008 年 06 月 26 日经公司 2007 年年度股东大会审议通过，增补庄宗明先生为公司 第五届董事会独立董事。 五、公司员工情况： 截至 2008 年 12 月 31 日，公司（含母公司及控股子公司）在职员工总人数为 721 人， 离退休人员 80 人。 （一）专业构成情况： 专业类别 人 数 生产人员 136 销售人员 182 技术人员 196 财务人员 44 行政人员 163 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 16 （二）教育程度情况： 教育程度类别 人 数 研究生以上学历 8 本科学历 87 大专学历 209 中专和高中学历 270 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况： 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规的要求，始终 致力于建立健全公司内部管理和控制制度，完善法人治理结构，规范公司经营运作。报告期 内，根据新颁布相关法规的要求，为充分发挥独立董事、董事会审计委员会对财务报告编制 的监督作用，公司制定了《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》， 并经第四届董事会2008年第一次临时会议审议通过。 报告期内，根据福建证监局的要求，建立防范大股东及其附属企业侵害公司利益的长效 机制，明确公司董事、监事及高级管理人员相关违法违规事项的处罚机制，公司制定了《防 范控股股东及关联方占用公司资金制度》，并经公司第五届董事会2008年第二次临时会议、 2008年第三次临时股东大会审议通过，同时公司在《公司章程》中建立 “大股东占用即冻 结”的条款，有效杜绝控股股东及关联方资金占用行为的发生。 （一）关于股东与股东会 报告期内，公司共召开了一次年度股东大会，四次临时股东大会。公司股东大会的召集、 召开程序均按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定召集、召开，均有律师现 场见证并出具法律意见书，能够确保所有股东尤其是中小股东享有平等地位并能充分行使自 己的合法权益。公司股东大会对关联交易严格按规定的程序进行，关联股东在表决时回避， 做到公平、公正、合理。 （二）关于董事与董事会 报告期内公司董事会完成了换届，新一届董事会由7名董事组成，其中独立董事3人。公 司董事均能勤勉尽责地履行各项职责，严格遵守其公开作出的承诺，积极参加各次会议，对 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 17 所审议事项均充分表达意见并对各项议案独立的进行表决。董事会下设的各专门委员会为公 司战略制定、内部审计、人才选拔等方面起了积极的作用。公司在重大经营决策、对外投资 等方面的重大事项，均事前与独立董事进行充分的沟通，独立董事利用自身的专业知识作出 审慎的判断，为董事会的科学决策发挥了重要的作用。 （三）关于监事与监事会 报告期内,公司监事会完成了换届，新一届监事会共有5名监事，其中职工代表监事2 名。 公司各位监事勤勉尽责，注重与董事会、高管层的联系与沟通，并列席公司的历次董事会会 议和股东大会，充分了解公司的经营管理情况，对公司的各季度、半年度、年度财务报表认 真审核并出具审核意见，对公司重大决策及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性 进行有效监督，维护公司及股东的合法权益。 （四）关于公司管理层 公司管理层在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，严格按照《公 司章程》、《总经理工作规则》的规定，忠实的履行职责，无越权行使职权的行为，自觉接 受董事会和监事会的监督与制约。 （五）关于利益相关者 报告期内，公司制定了《社会责任制度》，并得到了切实有效的执行。公司在追求经济 效益的同时，能够充分尊重债权人、职工等利益相关者的合法权益，重视与利益相关者积极 合作与和谐共处，从而促进公司与全社会的协调、和谐发展。 （六）关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规和公司《信息披露管理制度》的规定，严格遵守“公平、公 开、公正”原则，加强信息披露管理，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，确保 所有投资者平等获取公司信息。 公司法人治理结构的实际情况和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基 本不存在差异。 二、公司治理专项活动的相关情况 公司自2007年开展治理专项活动以来，按照中国证监会的要求完成了公司治理活动的自 查、接受公众评议和整改提高三个阶段的工作，公司的治理水平得到提升，确保公司健康持 续发展。 1. 自查阶段 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 18 公司成立以董事长为第一负责人的专项工作小组，组织公司证券部、财务部、企业管理 部、人力资源部等相关人员，本着实事求是、严肃谨慎的原则，对公司的治理情况进行全面 自查，并针对存在的问题拟定了初步的整改计划。经公司董事会审议通过的《关于加强上市 公司治理专项活动的自查报告和整改计划》刊登于2007年06月30日的巨潮资讯网 （）。 2. 公众评议阶段 为便于公众了解公司的治理情况，公司设立了专门的电话、传真和电子信箱，同时进一 步完善公司网站建设，加强投资者专栏板块的建设，与投资者建立良性互动的关系，为公司 治理提供建议和意见。 3. 整改提高阶段 福建证监局于2007年8月28日对公司开展加强公司治理专项活动的相关情况进行了现场 检查，并下发了《关于福建漳州发展股份有限公司治理情况的综合评价和整改意见的通知》， 对公司独立性情况及信息披露方面作了充分的肯定，同时认为公司“三会”及经营班子运作 基本正常、内控制度已建立并能够有效运行，但也提出了公司在治理运作方面仍存在问题需 要整改。针对福建证监局提出的整改要求，公司及时组织董事、监事、高级管理人员和相关 部门人员认真学习，制定整改措施。《关于公司治理专项活动的整改报告》刊登于2007年10 月31日的巨潮资讯网（）。 报告期内，公司根据中国证监会和福建证监局《关于进一步深入推进上市公司治理专项 活动工作的通知》的要求和部署，在巩固2007年治理专项活动成果的基础上，进一步深入开 展公司治理专项活动，做好专项活动的整改收尾和全面总结工作，并结合公司自身的具体情 况，对公司治理、内控框架建立等方面进行梳理和完善，形成了《关于加强公司治理专项活 动整改完成情况》，经公司第五届董事会召开的2008年第二次临时会议审议通过，于2008 年07月15日在《证券时报》及巨潮资讯网进行公开披露。 三、公司董事履行职责情况 （一）董事出席董事会会议的情况 姓 名 职 务 应出席 次数 现场出席 次数 以通讯方 式参加会 议次数 委托出席 次数 缺席 次数 是否连续两 次未亲自出 席会议 庄文海 董事长 11 5 6 0 0 否 王友朋 董事、总经理 9 4 5 0 0 否 庄宗明 独立董事 4 2 2 0 0 否 薛祖云 独立董事 9 4 5 0 0 否 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 19 魏 建 独立董事 9 4 5 0 0 否 李 勤 董事、董事会秘书 9 4 5 0 0 否 林阿头 董事、副总经理 9 4 5 0 0 否 年内召开董事会会议次数 11 其中：现场会议次数 5 通讯方式召开会议次数 6 现场结合通讯方式召开会议次数 0 （二）独立董事履行职责情况 1. 报告期内，公司独立董事恪尽诚信和勤勉的义务，积极了解公司经营、财务等情况， 出席各次董事会会议，认真审议董事会各项议案，对需要独立董事发表意见的事项，均利 用自身的专业知识作出审慎的判断，并出具书面意见，提高了董事会决策的科学性和客观 性，切实维护了公司及中小股东的合法权益。 2. 报告期内，公司独立董事对本年度董事会各项议案及公司其他事项没有提出异议。 四、公司与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东福建漳龙实业有限公司之间实现人员、资产、财务分开，机构、业务 独立，各自独立核算、独立承担责任和风险，具体情况如下： （一）人员方面：公司建立了独立的人事制度，拥有独立的人事、薪酬管理体系。公 司董事、监事及高级管理人员依照《公司章程》的规定进行任免，其他管理人员及职工由 公司人力资源部独立自主的进行公开招聘。公司高级管理人员均为专职并在公司领薪，没 有在控股股东兼职的情况。 （二）资产方面：公司资产独立完整，权属清晰，不受控股股东的支配或干预，双方 资产完全分开。 （三）财务方面：公司已建立规范的财务核算体系和健全的财务会计制度，设立独立 的财务部门独立核算，独立建帐，拥有独立的银行帐号，依法独立纳税，公司的资金使用 由公司经营班子在董事会或股东大会授权范围内做出决策。 （四）机构方面：公司董事会、监事会及各职能部门根据《公司法》、《证券法》、《公 司章程》及其它内部规章制度独立运作，与控股股东的职能部门不存在上下级关系，各自 独立运作。 （五）业务方面：公司拥有独立完整的业务体系及自主经营能力，各项经营决策均由公 司管理层集体决策，履行相关的董事会、股东大会审批程序。 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 20 五、公司内部控制制度的建立和健全情况 详见公司2009年03月28日在巨潮资讯网（）披露的《福建 漳州发展股份有限公司关于内部控制的自我评价报告》。 （一）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司根据中国证监会及深圳证券交易所有关规定，遵循内部控制的基本原则，建立健全 较为完善、有效的内部控制制度体系。公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配 备齐全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。 随着公司经营活动的发展，现有内控制度的有效性可能发生变化，公司应进一步加强内 部控制制度及体系的建设，以增强内部控制的执行力，提高内部控制效力。2008年度，公司 未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制度的情形发生。 （二）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司根据中国证监会及深圳证券交易所有关规定，结合自身实际情况，在重大投资决策、 关联交易决策、财务管理、人力资源管理、行政管理、投资管理等方面均建立了相对规范、 合理、有效的内控管理体系，能够适应公司现行管理的要求和公司发展的需要，对公司的规 范运作和持续发展起到了积极的促进作用。 公司对内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了目前公司内部控制体系建设、内控 制度执行和监督管理的实际情况，符合有关法律法规和证券监管部门的要求。公司仍需不断 完善和补充内部控制制度，为公司长期、稳定、健康发展提供有力的保障。 六、公司管理人员的考评及激励情况 公司已建立绩效考核机制，对高级管理人员以年度进行考评，每年年初对上年度履职情 况进行民主测评。同时，公司对下属各子公司推行经营目标责任制，以年初预算的利润为主 要考核指标，根据指标完成情况对高级管理人员进行相应的激励，较好地调动了高级管理人 员的积极性。公司将进一步完善绩效考评制度和薪酬制度，以不断激发高级管理人员的主动 性和创造性，促进公司整体管理水平的提高。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了一次年度股东大会，四次临时股东大会，情况介绍如下： 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 21 一、2007年度股东大会 2008年06月26日，公司在21楼会议室召开了2007年度股东大会。会议由公司董事长庄文 海先生主持，逐项审议通过了以下议案： 1．《2007年董事会工作报告》； 2．《2007年监事会工作报告》； 3．《2007年年度报告》及年度报告摘要； 4．《2007年财务决算报告》； 5．《2008年财务预算方案》； 6.《2007年利润分配预案》； 7.《关于公司2008年度对外担保额度的议案》。 本次股东大会经福建漳州九鼎律师事务所周仰宁律师现场见证并出具了法律意见书。 本次会议决议公告刊登于2008年06月27日的《证券时报》》及中国证监会指定信息披露 网站《巨潮资讯网》。 二、2008年第一次临时股东大会 2008年02月19日，公司在21楼会议室召开了2008年第一次临时股东大会。会议由公司董 事长庄文海先生主持，审议通过了《续聘会计师事务所的议案》。 本次股东大会经福建漳州泾渭明律师事务所蔡丽石羡律师现场见证并出具了法律意见 书。 本次会议决议公告刊登于2008年02月20日的《证券时报》》及中国证监会指定信息披露 网站《巨潮资讯网》。 三、2008年第二次临时股东大会 2008年03月16日，公司在21楼会议室召开了2008年第二次临时股东大会。会议由公司董 事长庄文海先生主持， 审议通过了以下议案： 1. 《关于修改公司章程的议案》； 2. 《关于公司董事会换届及选举第五届董事会董事候选人的议案》； 3. 《关于公司监事会换届及选举第五届监事会股东代表担任监事的议案》； 本次股东大会经福建漳州九鼎律师事务所周仰宁律师现场见证并出具了法律意见书。 本次会议决议公告刊登于2008年03月18日的《证券时报》》及中国证监会指定信息披露 网站《巨潮资讯网》。 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 22 四、2008年第三次临时股东大会 2008年07月30日，公司在21楼会议室召开了2008年第三次临时股东大会。会议由公司董 事长庄文海先生主持，审议通过了《关于转让漳州市交通开发有限公司100%股权的议案》及 《防范控股股东及关联方占用公司资金制度》的议案。 本次股东大会经福建漳州九鼎律师事务所周仰宁、薛贵滨律师现场见证并出具了法律意 见书。 本次会议决议公告刊登于2008年07月31日的《证券时报》》及中国证监会指定信息披露 网站《巨潮资讯网》。 五、2008年第四次临时股东大会 2008年09月19日，公司在21楼会议室召开了2008年第四次临时股东大会。会议由公司董 事长庄文海先生主持，审议通过了《关于转让福建华夏汽车城发展有限公司50%股权的议案》、 《关于修改公司章程的议案》。 本次股东大会经福建漳州九鼎律师事务所章小燕、薛贵滨律师现场见证并出具了法律意 见书。 本次会议决议公告刊登于2008年09月20日的《证券时报》》及中国证监会指定信息披露 网站《巨潮资讯网》。 第七节 董事会报告 一、公司经营情况的讨论与分析 （一）公司总体经营情况 报告期内，公司按照新一届董事会提出的工作思路，积极梳理、整合现有资产，优化资 产结构，化解财务风险，推进各项业务的发展。在业已建立起来的企业制度框架的基础上， 进一步深化、细化企业管理，加强内部控制，防范经营风险。 2008年是水务业务创新的一年，成功组建以漳州市自来水公司为主体，涵盖制水、售水、 水务工程、污水处理四位一体的水务集团，实现水务规模化经营，同时也标志着公司水务业 步入市场化经营和产业化发展的新阶段。报告期内，水务集团在保质、保量、足压供水的同 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 23 时，科学合理降低成本，加强稽查、查处违章用水，提高水费回收率，售水量再创新高，全 年达到3086万吨；水务工程业务拓展迅猛，增值服务成为水务集团的利润增长点；污水处理 业务抓住了“节能减排”的机遇，与政府相关部门积极协调配合，引入内河污水，进一步改 善污水处理量少的问题，09月污水处理有限公司因管理规范、设备运行良好、出水水质达标， 在省厅运行考核中荣获第一名的佳绩。 2008 年 07 月，公司与漳州市国有资产投资经营有限公司就转让漳州市交通开发有限公 司 100%股权事宜签署了《股权转让协议》，经公司 2008 年第三次临时股东大会审议通过， 同意以 19,680 万元的价格转让上述股权。漳州市交通开发有限公司的主要核心资产是拥有 漳龙高速公路 32.03%股权，漳龙高速自通车运营以来对公司的业绩贡献较小，且未来几年 是漳龙高速的还贷高峰期，已无分红的可能。此次股权转让可减轻公司财务压力，优化公司 资产。 公司参股的福建华夏汽车城项目由于在股权对等的联营模式下，受双方股东战略制约， 难以形成统一的经营思路,在权衡公司资金承载能力及未来汽贸业务整合的战略需要，经公 司第五届董事会2008年第三次临时会议、2008年第四次临时股东大会审议通过，公司将持有 的福建华夏汽车城发展有限公司50%股权以5,163.77万元的价格转让给厦门国贸集团股份有 限公司，同时完成了对福建华骏汽车销售服务有限公司及厦门市东南汽车贸易有限公司的收 购工作。此次汽贸整合有利于公司投资结构的调整，公司藉此调整了汽贸业务的发展方向， 形成了以品牌区域为主的发展主线，加强了对投资项目的控制能力。报告期内，汽贸业务不 断深化营销推广，加强管理内客户的持续沟通和维系工作。受外部环境的影响，特别是下半 年受金融危机影响，汽车销售市场整体低迷，销售毛利大幅下滑，致使汽贸业务整体处于亏 损状态。 报告期内，为实现公司的多元化经营，促进公司整体做强做大，公司抓住当地依港立市， 外贸出口不断增长的有利时机,投资设立了晟发进出口有限公司，从事进出口贸易业务，目 前出口商品种类主要有水果、罐头、电子元器件等品种，产品出口欧盟、美国、马来西亚等 地区和国家。 截止报告期末，公司实现营业收入74,755.25万元，同比增长32.55%；实现营业利润4,860.50 万元，同比增长8,792.24%；实现净利润（归属于母公司所有者）3,852.33万元，去年同期亏损。 营业收入较上年增长的主要原因:本期公司收购福建华骏汽车销售服务有限公司100%股权 及厦门市东南汽车贸易有限公司100%股权，并自2008年08月1日起纳入公司财务报表合并范 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 24 围。营业利润及净利润（归属于母公司所有者）较上年同期大幅增长的主要原因是公司本期 转让漳州市交通开发有限公司100%股权和福建华夏汽车城发展有限公司50%股权所获得的收 益;取得高速公路的分红款，实现投资收益5,556.87万元。 （二）公司主营业务及其经营情况 1．主营业务分行业情况： 单位：(人民币)万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率(%) 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 营业利润率比上 年增减（%） 水务业务 4,485.22 3,252.70 27.48 10.53 19.14 下降 5.24 个百分点 污水处理业务 1,955.15 537.00 72.53 3.76 12.63 下降 2.17 个百分点 水务工程安装 2,113.84 1,307.72 38.14 ------ ------ ------- 汽贸业务 62,312.84 58,869.95 5.53 29.55 31.57 下降 1.45 个百分点 进出口贸易 1,715.21 1,566.18 8.69 ------ ------- -------- 其他 2,173.00 1,012.81 53.39 -7.70 -3.36 下降 2.09 个百分点 主营业务分产品情况 自来水生产、销售 4,485.22 3,252.70 27.48 10.53 19.14 下降 5.24 个百分点 污水处理 1,955.15 537.00 72.53 3.76 12.63 下降 2.17 个百分点 水务工程安装 2,113.84 1,307.72 38.14 ------- -------- ------- 汽车销售 62,312.84 58,869.95 5.53 29.55 31.57 下降 1.45 个百分点 进出口贸易 1,715.21 1,566.18 8.69 ------ ------- ------- 其他 2,173.00 1,012.81 53.39 -7.70 -3.36 下降 2.09 个百分点 注：其他主要包括龙海西溪桥、漳浦山旧线麦园埔收费站两个优先收益权项目实现的收益。 2．主营业务分地区情况： 单位：(人民币)万元 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 漳州市 10,269.42 23.78 福州市 61,453.58 27.76 厦门市 859.26 ------- 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 25 3．占营业收入10%以上的主要产品的主要经营指标如下： 单位：(人民币)万元 地 区 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 汽贸业务 62,312.84 58,869.95 5.53 4．主要供应商及客户情况 公司自来水水费向漳州市区居民收取，无法确认前五名客户；污水处理费向漳州净化水 管理处收取；汽车销售供应商为各品牌汽车厂商，合计采购金额占年度采购总额的90%以上。 （三）报告期公司资产构成及费用情况 1．公司资产、负债主要构成变化情况 本年末 上年末 项 目 金 额 （万元） 占总资产 比重（%） 金 额 （万元） 占总资产 比重（%） 占总资产比重增 减（百分点） 主要影响因素 预付账款 6,843.16 5.94 1,628.27 1.27 上升 4.67 个百分点 漳州靖达公司的一级土地 开发款项 存 货 6,942.52 6.03 4,501.12 3.52 上升 2.51 个百分点 本期收购福建华骏汽车销 售服务有限公司和厦门市 东南汽车贸易有限公司，库 存车辆增加所致 长期投权投资 19,603.93 17.02 41,338.13 32.34 下降15.32 个百分点 转让漳州市交通开发有限 公司 100%股权和福建华夏 汽车城发展有限公司 50%股 权所致 在建工程 950.97 0.83 392.44 0.31 上升 0.52 个百分点 水务集团有限公司管网建 设 短期借款 8,611.43 7.48 13,376.43 10.46 下降 2.98 个百分点 归还银行借款 长期借款 40,710.14 35.34 52,722.65 41.25 下降 5.91 个百分点 归还银行借款 2．公司报告期费用变化情况 项 目 本年数 （万元） 上年数 （万元） 增 减 （%） 主要影响因素 销售费用 3,276.17 1,834.99 78.54 收购福建华骏汽车销售服务有限公司、厦门东南汽车贸易有 限公司增加营业收入，相应费用增加 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 26 管理费用 3,688.07 2,594.93 42.13 本期公司投资设立四家全资子公司及收购福建华骏汽车销 售服务有限公司、厦门东南汽车贸易有限公司，相应的费用 增加所致 财务费用 5,138.55 4,224.70 21.63 福州玖玖丰田汽车销售有限公司增加银行贷款 （四）报告期公司现金流量的构成情况 项 目 本年数 （万元） 上年数 （万元） 增减 （%） 主要影响因素 经营活动产生的现金流量净额 -1,586.12 967.70 -263.91 预付款项增加所致 投资活动产生的现金流量净额 24,714.05 827.49 2886.63 本期转让子公司股权收到的转让款 筹资活动产生的现金流量净额 -14,269.59 -3,484.31 ----- ---- （五）报告期内公司无采用公允价值计量的金融工具和投资性房地产等项目，也无发生 公允价值变动对公司利润产生影响。 （六）公司控股子公司及参股公司经营情况及业绩 公司名称 注册资本 （万元） 投资 比例 经营范围 总资产 （万元） 净资产 （万元） 净利润 （万元） 漳州发展水务集团 有限公司 6,330 100% 集中式供水、供水配 套服务、污水处理等 34,969.95 7,706.50 267.10 福州玖玖丰田汽车 销售服务有限公司 1,500 51% 汽车维修、仓储 15,773.47 1,247.13 -678.33 福建华骏汽车销售 服务有限公司 1,200 100% 长安福特品牌汽车 销售及售后服务等 4, 706.98 1,296.19 -214.97 厦门市东南汽车贸 易有限公司 500 100% 东南品牌汽车销 售等 937.31 772.57 -89.79 漳州市华骏汽车销 售服务有限公司 1,000 100% 汽车销售及售后服 务等 1183.85 983.85 --------- 三明华骏汽车销售 服务有限公司 1,000 100% 汽车销售、汽车零配 件销售等 1,003.16 991.53 --------- 漳州欣宝房地产开 发有限公司 1,000 40% 房地产开发、物业管 理 9,971.81 384.18 _____ 福建晟发进出口有 限公司 1,000 100% 自营和代理商品及 技术进出口业务 6,214.62 955.17 -44.83 漳州靖达土地综合 开发有限公司 10,000 100% 土地综合开发、房地 产开发、销售 21,192.02 9,028.69 -971.31 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 27 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势 1. 随着我国水资源供求矛盾的日益突出，通过提高水价这一价格杠杆来调节水资源的 供求关系，保障经济社会的可持续发展，已成为水价改革的主要目的。近年来，水价体系 改革向纵深方向发展，国家加大水价改革力度，国内大部分城市已在酝酿上调水价的具体 措施，未来水价上涨预期加强。随着国家节能减排政策的制定和环境保护力度的加大，进 一步促进了污水处理行业的发展，根据全国人大发布的《国民经济和社会发展第十一个五 年规划纲要》中明确规定，规划期末全国污水处理率达到 70%、主要污染物排放量减低 10%， 同时也指出要建立社会化、多元化环保投融资机制，运用经济手段加快污染治理市场化进 程。这些政策导向都将有利于改善水务市场环境，促进水务产业的发展进程。 2．2008 年下半年宏观经济下滑严重影响到汽车消费市场，一定程度上抑制了消费者 的购车欲望与购买力。随着国家振兴汽车产业规划，包括降低小排量车型的购置税及油价 下跌、燃油税实施等一系列政策措施的出台，将有利于推动汽车消费市场。 3. 当前国内对外贸易虽受国际金融危机影响，进出口增速大幅放缓，但是在出口退税 率多次提高等刺激出口的措施政策效应进一步显现、在国家采取长效持续的出口支持政策的 情况下，国内外贸形势将会显著好转。 4. 受国际金融危机及中国经济放缓的影响，房地产行业也受到急剧冲击，2008年下半 年财政部和央行分别发布了有关房地产的调整政策，对个人首次购买90平方米及以下普通住 房的契税税率统一下调、对个人销售或购买住房暂免征收印花税等鼓励住房消费新政策的推 出，有效刺激及提高市场购买力。在中央保增长、扩大内需的政策导向下，持续出台的利好 措施将有利于促进房地产行业的发展，提升房地产市场信心。 （二）公司发展机遇及新年度经营计划 2009年，面对复杂多变的国内外经济形势，公司发展机遇与挑战并存，公司将以稳健发 展为基调，准确地把握市场动态，在做强做大现有业务平台的基础上，规划好新一轮的总体 发展战略，抢抓机遇、科学决策，适时投资新产业，拓展更大的发展空间，全力构筑和提升 公司的核心竞争力。 水务业务： 成立水务集团，实现水务经营一体化格局之后，公司的水务运行平台更 加广阔。2009 年水务业务将在稳定现有市场份额的基础上，积极利用城区不断扩张的契机， 加强管网及服务的延伸跟进工作，扩大供水范围，实现规模效应，力争水务经营业绩再上 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 28 新台阶。 汽贸业务： 在国家刺激消费以及出台汽车产业振兴计划的背景下，新年度公司的汽 贸业务将适时把握机遇和市场环境变化，坚持以利润为导向，降低经营成本，提高售后服 务营销水平，在现有规模下适度拓展，并防范经营风险，力争实现管理、经营各方面业绩 的新跨越。 贸易业务：新年度贸易业务要找准定位，主动出击，积极捕捉国际市场信息，同时要 发挥资源优势，在巩固老客户合作关系的基础上，积极挖掘新客户、新市场、新产品，为 今后项目的全面发展打下基础。 房地产业务：公司投资开发的漳州市区江滨路——钟法路两侧 03#地块项目由于出资、 管理及股东方之间的合作一直存在问题，该项目基本处于停工状态，为了顺利推进项目的 建设，避免造成投资搁浅，公司就股权处理问题与其他方股东进行了多次沟通协商，新年 度公司将继续推进与其他方股东股权处理问题的沟通工作，争取该项目能早日实现效益。 （三）资金需求及使用计划 公司将根据自身及未来发展的实际情况，综合考虑资金投向、需求额度及融资成本等因 素，持续保持与银行等金融机构良好的合作关系,进一步开展多渠道、多种形式的融资工作， 以满足新增项目运作的需要。2008年公司自来水的生产、供应及污水处理所需资金主要由收 取的水费、污水处理费解决；品牌汽车销售所需资金由销售回款解决；其他对外投资所需资 金通过公司自有资金或银行贷款解决。 （四）风险因素分析及其对策 1.随着经济的发展和人民生活水平的提高，对自来水的水质质量要求越来越高，如果水 源保护不当，原水水质受到污染，将会影响到自来水的质量。因此，公司将按照集中式供水 的卫生规范，重点做好水处理各工序的水质监测，建立水源保护周巡视检查制度，同时配合 当地政府做好水源污染整治工作，在水源一级保护区分界处设立防护栏，建立水质监测和预 警系统，以确保自来水水质符合国家标准。 2. 国内经济下滑在一定程度上影响汽车消费需求的下降，目前公司的汽贸业务主要经 营一汽丰田、长安福特、东风本田等一线品牌，公司将本着集团化运作，单店化管理的模式， 在内部实施紧缩的财务政策，把库存管理和现金流管理作为工作的重中之重。 3. 2008年国际金融危机和经济放缓因素，国际需求减少，贸易增长乏力，同时人民币 汇率较大幅度升值，也大大抑制国际市场对我国商品的需求。公司的贸易业务坚持“进出口 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 29 结合、国内外市场并举”的方针，充分利用鼓励政策，在巩固传统出口市场的同时，开拓具 有发展潜力的新兴市场；建立国内贸易销售渠道和销售网络，积极把握国家“拉动内需、引 导和提高国内消费能力”所带来的业务发展契机。 4. 虽然政府不断推出一系列提振经济的举措，但是在国际经济环境未得到明显改善的 情况下，国内房地产行业还将面临严峻的市场考验。公司所处区域的房地产行业总体运行较 为健康，具有良好的发展基础和成长空间，受市场变化因素影响较小。 三、报告期内公司投资情况 （一）募集资金使用情况， 公司在报告期内没有募集资金，亦无报告期之前募集资金延续到本报告期使用的情况。 （二）非募集资金的投资项目情况 1. 2008年04月公司以1,000万元投资设立“福建晟发进出口有限公司”，经营范围：自 营和代理商品及技术进出口业务。 2．2008 年 04 月公司以 1,000 万元投资设立“漳州靖达土地综合开发有限公司”，经 营范围：土地综合开发、房地产开发与销售。2008 年 05 月 20 日经公司第五届董事会 2008 年第一次临时会议审议通过，对漳州靖达土地综合开发有限公司增资 9,000 万元，增资完 成后，漳州靖达土地综合开发有限公司注册资本金为 10,000 万元。 3.2008 年 08 月公司以全资子公司漳州市自来水公司的全部资产按照评估后的价值投 入组建“漳州发展水务集团有限公司”，经营范围：集中式供水、自来水设备安装、供水 配套服务、污水处理等。公司的制水、售水、污水处理、水务安装业务纳入水务集团统一 管理。 4.2008年08月公司投资1,000万元设立“漳州市华骏汽车销售服务有限公司”，经营范 围为汽车销售及售后服务、汽车装潢、汽车零配件销售等，从事东风本田汽车在漳州地区的 销售和售后服务；以1,000万元投资设立“三明华骏汽车销售服务有限公司”，经营范围为 汽车销售、汽车零配件销售等，从事长安福特汽车在三明地区的销售和售后服务。 5.2008年09月公司分别以1550.28万元、955.71万元的价格收购福建华骏汽车销售服务有 限公司100%股权及厦门市东南汽车贸易有限公司100%股权。 四、福建华兴会计师事务所有限公司对公司2008年度的财务报告出具了标准无保留意见的 审计报告。 五、董事会日常工作情况 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 30 （一）报告期内董事会会议及决议情况 1．2008 年 01 月 31 日，第四届董事会召开 2008 年第一次临时会议，审议通过了以下 议案： （1）《续聘会计师事务所的议案》； （2）《独立董事年报工作制度》； （3）《董事会审计委员会年报工作规程》； （4）《社会责任制度》； （5）《关于召开公司2008年第一次临时股东大会的议案》。 有关决议公告刊登于 2008 年 02 月 02 日的《证券时报》和《巨潮资讯网》。 2. 2008 年 02 月 27 日，第四届董事会召开 2008 年第二次临时会议，审议通过了以下 议案： （1）《关于修改公司章程的议案》； （2）《关于公司董事会换届及选举第五届董事会董事候选人的议案》； （3）《关于召开公司 2008 年第二次临时股东大会的议案》。 有关决议公告刊登于 2008 年 02 月 29 日的《证券时报》和《巨潮资讯网》。 3. 2008 年 03 月 16 日，第五届董事会召开第一次会议，审议通过了以下议案： （1）《关于选举董事长的议案》； （2）《关于聘任公司董事会秘书的议案》； （3）《关于聘任公司高级管理人员的议案》； （4）《第五届董事会专门委员会委员组成的议案》。 有关决议公告刊登于 2008 年 03 月 18 日的《证券时报》和《巨潮资讯网》。 4. 2008 年 04 月 13 日，第五届董事会召开第二次会议，审议通过了以下议案： （1）《2007 年董事会工作报告》； （2）《2007 年年度报告》及年度报告摘要； （3）《2007 年财务决算报告》； （4）《2008 年财务预算方案》； （5）《2007 年利润分配预案》； （6）《关于对 2007 年期初资产负债表进行调整的议案》； （7）《关于公司 2008 年度对外担保额度的议案》； 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 31 （8）《2007 年度社会责任报告》； （9）《关于续聘福建华兴有限责任会计师事务所为公司2008年度审计机构的议案》； （10）《关于公司会计差错更正的议案》。 有关决议公告刊登于 2008 年 04 月 16 日的《证券时报》和《巨潮资讯网》。 5．2008 年 04 月 30 日，第五届董事会召开第三次会议，审议通过了《2008 年第一季 度报告》及其摘要。 6．2008 年 05 月 20 日，第五届董事会召开 2008 年第一次临时会议，审议通过了以下 议案： （1）《关于对全资子公司漳州靖达土地综合开发有限公司增加注册资本金的议案》； （2）《关于漳州市交通开发有限公司与漳州靖达土地综合开发有限公司进行资产划转》 的议案。 有关决议公告刊登于 2008 年 05 月 22 日的《证券时报》和《巨潮资讯网》。 7. 2008 年 06 月 04 日，第五届董事会召开第四次会议，审议通过了以下议案： （1）《关于增补独立董事的议案》； （2）《关于召开公司 2007 年年度股东大会的议案》。 有关决议公告刊登于 2008 年 06 月 05 日的《证券时报》和《巨潮资讯网》。 8. 2008 年 07 月 11 日，第五届董事会召开 2008 年第二次临时会议，审议通过了以下 议案： （1）《关于加强公司治理专项活动整改完成情况》的议案； （2）《防范控股股东及关联方占用公司资金制度》的议案； （3）《关于转让漳州市交通开发有限公司100%股权的议案》； （4）《关于召开公司2008 年第三次临时股东大会的议案》。 有关决议公告刊登于 2008 年 07 月 15 日的《证券时报》和《巨潮资讯网》。 9. 2008 年 08 月 21 日，第五届董事会召开第五次会议，审议通过了以下议案： （1）《2008年半年度报告》及其摘要； （2）《关于调整董事会专门委员会委员构成的议案》； （3）《关于修改公司章程的议案》。 有关决议公告刊登于 2008 年 08 月 23 日的《证券时报》和《巨潮资讯网》。 10. 2008 年 09 月 02 日，第五届董事会召开 2008 年第三次临时会议，审议通过了以 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 32 下议案： （1）《关于转让福建华夏汽车城发展有限公司50%股权的议案》； （2）《关于召开公司2008年第四次临时股东大会的议案》。 有关决议公告刊登于 2008 年 09 月 04 日的《证券时报》和《巨潮资讯网》。 11. 2008 年 10 月 28 日，第五届董事会召开第六次会议，审议通过了《2008 年第三季 度报告》及其摘要。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2008年公司董事会不断健全和完善法人治理结构，董事会科学决策能力和规范运作水平 得到显著提高，全面有效地贯彻股东大会的各项决议，完成了股东大会确定的各项工作任务。 1. 经2007年年度股东大会审议并表决通过的《2007年利润分配预案》决定，公司2007 年度不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本。 2．经2008年第二次临时股东大会表决通过公司董事会换届及选举第五届董事会董事候 选人的议案。 3. 经2008年第三次临时股东大会审议，同意公司将持有的漳州市交通开发有限公司 100%股权转让给漳州市国有资产投资经营有限公司，截止报告期末，漳州市交通开发有限公 司已经完成股权过户手续。 4. 经2008年第四次临时股东大会审议，同意将参股公司福建华夏汽车城发展有限公司 50%股权转让给厦门国贸集团股份有限公司，截止报告期末，涉及股权变更的相关手续已办 理完毕。 （三）公司董事会审计委员会履职情况 1．董事会审计委员会2008年工作情况 公司董事会审计委员会按照《审计委员会实施细则》、《独立董事年报工作制度》及 《董事会审计委员会年报工作规程》的有关规定履行职责，主要负责公司内、外部审计的 沟通以及公司内控制度的监督和核查工作。在 2008 年度财务报告审计工作中，审计委员会 本着勤勉尽责的原则，严格履行年报编制过程中的监督职能作用，主要工作情况如下： （1）在年审注册会计师进场前认真审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务报表能 够反映公司的财务状况和经营成果。 （2）年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司财务 会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整地反映公司整体经营情况。 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 33 （3）董事会审计委员会对福建华兴会计师事务所有限公司从事本年度公司的审计工作 进行了总结，认为公司聘请的福建华兴会计师事务所有限公司在为公司提供审计工作中，能 够遵循独立、客观、公正的执业准则，较好的完成了公司委托的各项工作，并就公司年度财 务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。 2．董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议 （1）审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审议意见: 我们审阅了公司财务部2009年02月26日提交的财务报表，包括2008年12月31日的资产负 债表，2008年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及部分财务报表附注资料。我们 认为：公司财务会计报表依照公司会计政策编制，符合企业会计准则、企业会计制度及财政 部发布的有关规定的要求；公司财务报表纳入合并范围的单位报表内容完整，报表合并基础 准确；未发现有重大错报、漏报情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间，提请公 司财务部重点处理好资产负债表日期后事项，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。 审计委员会同意将该财务报表呈送审计机构。 （2）审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的审议 意见: 我们审阅了公司财务部提交的经年审注册会计师出具的初步审计意见后，我们按照《企 业会计准则--基本准则》、《企业会计准则第1 号--存货》等38项具体准则以及公司有关财 务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务报表是否严格按照企业会计准则和公司有 关财务制度规定编制以及资产负债表日期后事项予以重点关注。 通过与年审注册会计师沟通初步审计意见后，我们认为：保持原有的审议意见，公司财 务报表已经按照企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制，并已严格按照企业会计准则 处理了资产负债表日期后事项，在所有重大方面公允反映了公司2008年12月31 日的财务状 况以及2008年度的经营成果和现金流量。 （3）审计委员会关于福建华兴会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告 负责公司2008年度审计工作的福建华兴会计师事务所有限公司就报表合并、会计调整 事项、会计政策运用以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与公司及审计委员会作了 充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务处理情况等方面有了更加深入的了解，亦使得 年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断。 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 34 在现场审计期间，年审注册会计师严格按照审计法规、准则执业，重视了解公司及公司 的经营环境，风险意识强。 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计 工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公 司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公 司的实际情况。 （4）审计委员会关于2008年度工作会议决议 公司董事会审计委员会于2009年03月25 日在公司21楼会议室召开会议。审计委员会全 体委员一致同意通过了以下议案： ①审议通过《公司2008年度财务会计报告》； ②审议通过《关于福建华兴会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告》； ③审议通过《续聘福建华兴会计师事务所有限公司为公司2009年度审计机构》，期限一 年。 同意将上述议案提交公司董事会审议。 （四）公司董事会提名、薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，董事会提名、薪酬与考核委员会对公司高级管理人员的薪酬情况进行了审核： 认为公司高级管理人员2008年所得薪酬均按照制定的有关绩效考核的规定执行，薪酬决策程 序、发放标准符合规定。公司高级管理人员切实履行了勤勉尽责义务，确保了董事会对公司 经营管理的有效控制和监督，维护了全体股东及公司的整体利益。 六、公司2008年度利润分配预案和前三年分红情况 1.经福建华兴会计师事务所有限公司审计，公司2008年度实现净利润（归属于母公司所 有者）38,523,301.48元，2007年结转未分配利润 -110,068,233.28元，本报告期可供股东分配的 利润合计为 -71,544,931.80 元。 公司2008年度不进行利润分配，亦不实施资本公积金转增股本。 2. 公司前三年现金分红情况：（单位：人民币元） 年 度 现金分红额 归属于母公司所有者的净利润（合并数） 所占比率 2007年 0 -13,684,570.64 0 2006年 0 12,996,170.94 0 2005年 0 -235,619,521.41 0 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 35 七、其他事项 公司选定的信息披露报纸为《证券时报》，信息披露指定网站为巨潮资讯网 （）。 第八节 监事会报告 2008年度监事会坚持依据《公司法》等法律法规及《公司章程》的规定，认真履行职能， 依法独立行使职权，本着对全体股东负责的态度，积极有效地开展各项工作。报告期内，公 司监事列席各次董事会会议及股东大会，对公司依法运作、董事会对股东大会的执行情况以 及公司高管人员的行为规范和公司内部控制制度等方面进行监督。 一、报告期内监事会会议情况及决议内容 1． 2008年02月27日，第四届监事会召开第十一次会议，审议通过《关于公司监事会换 届及选举第五届监事会股东代表担任监事的议案》； 2．2008年03月16日，第五届监事会召开第一次会议，审议通过了选举黄键鹏先生为公 司第五届监事会主席； 3. 2008年04月13日，第五届监事会召开第二次会议，审议通过以下议案： （1）《2007年度监事会工作报告》； （2）《2007年年度报告》及年度报告摘要； （3）《2007年财务决算报告》； （4）《2007年利润分配预案》； （5）《关于公司2008年度对外担保额度的议案》； （6）《关于对公司内部控制自我评价的意见》； （7）《关于公司会计差错更正的议案》。 二、监事会对2008年度有关事项发表如下意见： （一）公司依法运作情况：公司股东大会和各次董事会决策程序合法，符合相关法律、 法规和公司规章制度的规定。公司建立了较完善的内控体系，对内部控制的执行力有进一步 提高，有效地控制了公司的各项经营风险。公司董事会全体成员及高经管理人员在执行公司 职务或履行职责时，恪尽职守、勤勉敬业，未发现有违反国家法律、法规及《公司章程》的 行为。 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 36 （二）检查公司财务情况：公司财务制度健全，财务状况良好，福建华兴会计师事务所 有限公司出具的无保留意见的财务审计报告是真实、客观的，公司的财务报告真实地反映了 公司的财务状况与经营成果。 （三）对公司最近一次募集资金实际投入情况：公司本报告期没有募集资金项目。 （四）对公司出售资产情况：报告期内，公司转让漳州市交通开发有限公司100%股权及 福建华夏汽车城发展有限公司50%股权，监事会认为公司转让行为的决策程序符合《公司章 程》的有关规定，能够本着公平、公正的原则，价值估算科学合理，交易价格公允，没有损 害股东的权益或造成公司资产流失。 （五）对公司关联交易情况：公司本报告期没有关联交易情况。 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司无破产重整相关事项。 三、报告期内，公司没有持有其他上市公司的股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司等金融企业的股权等投资情况。 四、收购及出售资产、企业合并事项 （一）报告期内，公司就持有的全资子公司漳州市交通开发有限公司（以下简称：漳交 开）100%股权转让事宜与漳州市国有资产投资经营有限公司签署《股权转让协议》，经公司 2008年第三次临时股东大会审议通过，同意以19,680万元的价格转让上述股权。截止报告期 末，股权的过户手续已办理完毕。 （1）根据具有从事证券业务资格的福建立信闽都会计师事务所有限公司出具的无保留 意见的审计报告（福建立信闽都所（厦门）审字（2008）第NS2216 号、第NS2217 号），截 至2007 年12 月31 日，漳交开公司资产总额45,639.30万元、净资产34,807.49万元；截至2008 年06 月30 日，漳交开公司资产总额25,565.49万元、净资产14,801.24万元。 （2）根据具有从事证券业务资格的福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司出 具的漳交开公司整体资产评估报告书，截止评估基准日2008 年6月30 日，漳交开公司评估 后资产总额30,398.47万元、净资产19,634.21万元。 经双方协商确定，漳州市国有资产投资经营有限公司以 19,680 万元的价格受让漳交开 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 37 公司 100%股权，鉴于漳交开公司应收本公司 2,168.88 万元，按协议约定，该款项在股权转 让款结算中予以抵扣，漳州市国有资产投资经营有限公司实际应向本公司支付 17,511.12 万元的转让款。 漳交开公司主要核心资产是拥有漳龙高速32.03%股权，由于漳龙高速公路投资额大、建 设成本较高，银行还贷压力沉重，自通车运营以来对公司的业绩贡献较小，另一方面还需对 其公路资产每年进行数额巨大的摊销，如无分红收入的支持，公司的经营业绩将受到影响。 此次股权转让可进一步优化公司资产，降低财务成本，同时可缓解公司后期投资项目产生的 资金压力。 （二）2008年09月19日，公司召开的2008年第四次临时股东大会审议通过了关于转让福 建华夏汽车城发展有限公司（以下简称：“华夏汽车城”）50%股权事宜，同意根据评估机 构对华夏汽车城全部权益价值评估的结果为依据，以5,163.77万元的价格转让给厦门国贸集 团股份有限公司。截止报告期末，涉及股权变更的相关手续已办理完毕。 （1）根据具有证券从业资格的中审会计师事务所有限公司出具的无保留意见的审计报告 (中审审字[2008]第9236-1-1 号、中审审字[2008]第9236-1-2 号)， 截至2007年12月31日， 华夏汽车城资产总额25,206.71 万元、净资产5,173.47 万元；截至2008年07月31日，华夏汽 车城资产总额21,580.13万元、净资产4,479.04万元。 （2）根据具有证券从业资格的福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司出具的华 夏汽车城股东全部权益价值评估报告书（闽中兴评字（2008）第1014 号），截止评估基准 日2008年07月31日，华夏汽车城股东全部权益价值（净资产）评估值为10,327.53万元,增值 率为190.71%。本次股权转让有利于公司投资结构的调整，增强风险抵御能力。 五、公司无股权激励计划。 六、重大关联交易事项 （一）报告期内公司无重大关联交易的情况 （二）关联方债权债务往来情况 单位：（人民币）万元 上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关 联 方 名 称 与上市公司的关系 发生额 余额 发生额 余额 漳州欣宝房地产开发有限公司 公司持有 40%股权 197.22 3,401.22 0 0 厦门市欣东联房地产开发有限公司 公司持有 17%股权 0 4,252.42 0 0 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 38 合 计 197.22 7,653.64 0 0 七、控股股东及其关联方非经营性资金占用及偿还情况 （一）报告期末，公司不存在控股股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的情况。 （二）独立董事关于控股股东及其关联方非经营性资金占用的独立意见 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的有 关规定，我们作为福建漳州发展股份有限公司的独立董事，本着认真、负责的工作态度，对 公司控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的事项发表如下独立意见： 公司严格遵守《公司章程》及相关法律法规的规定，截止报告期末，除与参股公司厦门 欣东联房地产开发有限公司、漳州市欣宝房地产有限公司有资金往来外，未发现控股股东及 附属企业违规占用上市公司资金的情况。 作为公司独立董事，我们将严格按照中国证监会、深圳证券交易所的有关要求和规定， 勤勉尽责，督促公司规范运作，杜绝违规事件的发生。 独立董事：庄宗明、薛祖云、魏建 （三）年审会计师事务所出具的专项说明 福建华兴会计师事务所有限公司出具了闽华兴所(2009)函字B-001号《福建漳州发展股 份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况说明》，具体内容刊登于2009年03月28日的 巨潮资讯网（）。 八、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司与漳州市国有资产投资经营有限公司就持有的全资子公司漳州 市交通开发有限公司 100%股权转让事宜签署《股权转让协议》，公司以 19,680 万元的价格 转让该项股权，截止报告期末，公司已收到股权转让款项。 报告期内，公司与厦门国贸集团股份有限公司签署《股权转让协议》，同意以 5,163.77 万元的价格将福建华夏汽车城发展有限公司 50%股权予以转让，截止报告期末，公司已收 到全部款项。 （二）报告期内，公司无发生或以前发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他公司 资产的事项，无委托他人进行现金资产管理事项。 （三）报告期内公司担保情况 1. 公司担保事项： 报告期内，公司为全资子公司漳州市自来水公司、漳州闽南污水处理有限公司的贷款分 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 39 别提供3,500万元、4,900万元的担保；为控股子公司福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司的 银行承兑汇票提供1,750万元担保，上述担保均在公司2007年度股东大会审议通过的对外担 保额度内。公司未与股东、实际控制人及其关联方发生担保事项。 2. 独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发［2005］120号）的 要求，我们作为福建漳州发展股份有限公司的独立董事，本着实事求是的原则对公司对外担 保情况进行了认真核查，现发表如下意见： 截止2008年12月31日，公司对外担保余额10,150万元（系为各控股子公司银行贷款及承 兑汇票提供的担保），公司及控股子公司没有为股东、实际控制人及其他关联方、任何非法 人单位或个人提供担保； 上述担保事项均在公司 2007 年度股东大会审议通过的对各控股子公司的担保额度之 内。 独立董事：庄宗明、薛祖云、魏建 九、公司或持股5%以上股东承诺事项及履行情况 报告期内，持有公司5%以上股份股东为福建漳龙实业有限公司和漳州公路交通实业总公 司，分别持有公司16.23%、14.68%的股份。 （一）股权分置改革过程中持股5%以上股东作出的承诺事项及履行情况：持有的漳州发 展非流通股股份自获得上市流通权之日（即2006 年07月14日）起，在三十六个月内不上市 交易或者转让；前项承诺期期满后，福建漳龙实业有限公司和漳州公路交通实业总公司通过 证券交易所出售原非流通股股份，出售数量占漳州发展股份总数的比例在12个月内不超过 5%，在24 个月内不超过10%。 截止报告期末，上述承诺事项仍在履行中。 （二）除上述承诺事项外，报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有其 他承诺事项。 十、聘任、解聘会计师事务所情况 2008年06月26日，公司2007年年度股东大会审议通过，继续聘任福建华兴有限责任会计 师事务所为公司2008年度审计机构。该机构从1997年至2008年连续12年为公司提供审计服 务，现经福建省工商行政管理局核准，已更名为福建华兴会计师事务所有限公司。2008年度 公司支付给该机构的财务审计费用为人民币40万元。 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 40 十一、报告期内，公司及其公司董事、监事、高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中 国证监会行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责等情形。 十二、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所公平信息披露指引》的相关规定，未发生有 选择性、私下、提前向特定对象单独披露、透露或者泄露公司非公开重大信息的情况，保证 了信息披露的公平性，切实维护投资者的合法权益。 接待时间 接待地点 接待 方式 接 待 对 象 谈论的主要内容及提供 的资料 2008 年 6 月 26 日 漳 州 实地 调研 哈尔滨哈里实业股份有限公司 参加年度股东大会、了 解公司经营情况 十三、其他重要事项 （一）2008年05月20日公司第五届董事会召开2008年第一次临时会议，同意将漳州市交 通开发有限公司持有的漳诏高速28.33%股权划转至漳州靖达土地综合开发有限公司。漳州市 交通开发有限公司与漳州靖达土地综合开发有限公司均为公司全资子公司，本次资产划转系 公司内部资产的调整，对公司的整体效益不会产生影响。 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 41 第十节 财务报告 审 计 报 告 闽华兴所（2009）审字 B-015 号 福建漳州发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建漳州发展股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、股东权 益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴会计师事务所有限公司 中国注册会计师：蒋新红 （授权签字副主任会计师） 中国注册会计师：黄玉润 中国福州市 二○○九年三月二十六日 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 42 资 产 负 债 表 编制单位:福建漳州发展股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 203,985,814.52 31,639,085.11 115,402,500.19 12,308,683.07 应收票据 应收账款 22,814,862.14 22,695,267.54 15,528,279.28 11,176,726.07 预付款项 68,431,573.88 326,679.60 16,282,688.80 912,360.00 应收股利 其他应收款 105,006,863.25 397,839,841.04 129,118,699.35 176,564,380.52 买入返售金融资产 存货 69,425,152.01 91,829.70 45,011,208.88 128,595.40 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,670,259.92 2,515.19 186,164.30 53,245.73 流动资产合计 471,334,525.72 452,595,218.18 321,529,540.80 201,143,990.79 非流动资产： 长期应收款 长期股权投资 196,039,251.28 268,841,843.84 413,381,330.89 578,395,367.71 投资性房地产 1,861,201.38 1,861,201.38 6,070,652.87 1,912,279.14 固定资产 177,366,777.77 88,579,905.40 177,538,505.81 97,939,176.89 在建工程 9,509,709.33 3,924,405.71 无形资产 275,045,387.49 121,763,657.59 334,244,235.43 132,195,509.41 开发支出 商誉 14,582,132.04 18,604,342.09 长期待摊费用 5,373,001.44 108,141.56 2,016,431.64 183,654.64 递延所得税资产 913,181.78 961,135.58 其他非流动资产 非流动资产合计 680,690,642.51 481,154,749.77 956,741,040.02 810,625,987.79 资产总计 1,152,025,168.23 933,749,967.95 1,278,270,580.82 1,011,769,978.58 流动负债： 短期借款 86,114,255.86 70,000,000.00 133,764,345.87 111,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 94,267,907.67 77,314,629.36 应付账款 20,163,780.00 539,933.77 3,049,833.93 399,690.92 预收款项 25,857,256.68 24,974,632.71 2,980,000.00 应付职工薪酬 1,556,587.12 812,837.74 2,078,851.68 839,657.51 应交税费 -17,827.86 935,128.07 14,910,243.83 1,682,612.80 应付利息 933,132.50 815,900.00 2,319,503.25 应付股利 其他应付款 44,458,760.01 84,735,847.08 56,997,071.82 129,369,842.25 一年内到期的非流动负债 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 43 其他流动负债 466,914.94 257,600.62 流动负债合计 273,800,766.92 157,839,646.66 315,666,713.07 246,271,803.48 非流动负债： 长期借款 407,101,368.04 310,000,000.00 527,226,531.67 360,000,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 407,101,368.04 310,000,000.00 527,226,531.67 360,000,000.00 负债合计 680,902,134.96 467,839,646.66 842,893,244.74 606,271,803.48 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 316,302,618.00 316,302,618.00 316,302,618.00 316,302,618.00 资本公积 217,669,071.29 215,869,071.29 217,669,071.29 215,869,071.29 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -71,544,931.80 -66,261,368.00 -110,068,233.28 -126,673,514.19 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 462,426,757.49 465,910,321.29 423,903,456.01 405,498,175.10 少数股东权益 8,696,275.78 11,473,880.07 所有者权益合计 471,123,033.27 465,910,321.29 435,377,336.08 405,498,175.10 负债和所有者权益总计 1,152,025,168.23 933,749,967.95 1,278,270,580.82 1,011,769,978.58 法定代表人：庄文海 主管会计工作负责人：王友朋 会计机构负责人：许浩荣 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 44 利 润 表 编制单位：福建漳州发展股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 747,552,529.41 47,314,199.89 563,966,070.24 46,880,420.13 其中：营业收入 747,552,529.41 47,314,199.89 563,966,070.24 46,880,420.13 二、营业总成本 808,278,984.89 100,480,941.46 588,965,408.74 77,839,768.49 其中：营业成本 665,463,555.65 32,483,687.87 489,997,175.53 29,824,866.82 营业税金及附加 2,964,515.45 1,430,571.99 1,903,212.36 1,347,052.86 销售费用 32,761,735.02 18,349,892.16 管理费用 36,880,681.52 13,638,877.47 25,949,265.93 11,381,176.63 财务费用 51,385,490.74 33,394,177.77 42,246,962.24 25,483,731.46 资产减值损失 18,823,006.51 19,533,626.36 10,518,900.52 9,802,940.72 加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 109,331,473.15 114,060,412.40 25,545,900.69 5,009,263.24 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 -12,791,643.56 -12,791,643.56 -917,715.79 -917,715.79 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 48,605,017.67 60,893,670.83 546,562.19 -25,950,085.12 加：营业外收入 1,287,669.97 9,818.00 1,231,797.32 498,303.25 减：营业外支出 2,184,395.32 491,342.64 741,508.52 638,050.35 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 47,708,292.32 60,412,146.19 1,036,850.99 -26,089,832.22 减：所得税费用 14,946,175.41 12,974,044.73 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 32,762,116.91 60,412,146.19 -11,937,193.74 -26,089,832.22 归属于母公司所有者的净利润 38,523,301.48 -13,684,570.64 -26,089,832.22 少数股东损益 -5,761,184.57 1,747,376.90 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.122 0.19 -0.043 （二）稀释每股收益 0.122 0.19 -0.043 法定代表人：庄文海 主管会计工作负责人：王友朋 会计机构负责人：许浩荣 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 45 现 金 流 量 表 编制单位：福建漳州发展股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 862,316,701.25 25,366,196.17 655,426,859.99 46,006,859.05 收到的税费返还 532,668.45 收到其他与经营活动有关的现金 63,764,352.43 274,778,350.28 183,618,978.01 214,907,225.56 经营活动现金流入小计 926,613,722.13 300,144,546.45 839,045,838.00 260,914,084.61 购买商品、接受劳务支付的现金 733,444,355.79 10,256,580.86 571,311,898.60 7,967,657.76 支付给职工以及为职工支付的现金 35,789,041.80 6,286,366.06 17,909,801.67 4,910,348.48 支付的各项税费 33,248,488.94 5,371,898.28 20,167,207.27 2,419,064.61 支付其他与经营活动有关的现金 139,993,061.14 197,949,852.73 219,979,929.76 217,477,394.90 经营活动现金流出小计 942,474,947.67 219,864,697.93 829,368,837.30 232,774,465.75 经营活动产生的现金流量净额 -15,861,225.54 80,279,848.52 9,677,000.70 28,139,618.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 16,671,834.78 16,671,834.78 取得投资收益收到的现金 68,835,400.00 21,669,041.01 129,861.01 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 3,974,809.53 208,969.12 208,969.12 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 248,437,700.00 248,437,700.00 收到其他与投资活动有关的现金 6,172,971.57 投资活动现金流入小计 327,420,881.10 248,437,700.00 38,549,844.91 17,010,664.91 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 25,155,152.85 917,513.50 5,339,164.52 89,148.00 投资支付的现金 55,125,271.23 178,659,900.00 24,805,781.82 28,006,800.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 130,000.00 投资活动现金流出小计 80,280,424.08 179,577,413.50 30,274,946.34 28,095,948.00 投资活动产生的现金流量净额 247,140,457.02 68,860,286.50 8,274,898.57 -11,085,283.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 135,103,065.77 100,000,000.00 184,767,580.54 110,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,577.71 筹资活动现金流入小计 135,109,643.48 100,000,000.00 184,767,580.54 110,000,000.00 偿还债务支付的现金 221,078,213.63 191,830,000.00 176,525,019.42 155,000,000.00 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 46 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 56,131,430.27 37,979,732.98 43,085,638.19 31,214,832.49 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 595,916.73 筹资活动现金流出小计 277,805,560.63 229,809,732.98 219,610,657.61 186,214,832.49 筹资活动产生的现金流量净额 -142,695,917.15 -129,809,732.98 -34,843,077.07 -76,214,832.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 88,583,314.33 19,330,402.04 -16,891,177.80 -59,160,496.72 加：期初现金及现金等价物余额 115,402,500.19 12,308,683.07 132,293,677.99 71,469,179.79 六、期末现金及现金等价物余额 203,985,814.52 31,639,085.11 115,402,500.19 12,308,683.07 法定代表人：庄文海 主管会计工作负责人：王友朋 会计机构负责人：许浩荣 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 47 合并所有者权益变动表 编制单位：福建漳州发展股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库 存 股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 316,302,618.00 217,669,071.29 -110,068,233.28 11,473,880.07 435,377,336.08 316,302,618.00 232,773,887.30 78,781,375.04 -50,701,851.73 577,156,028.61 加：会计政策变更 -78,781,375.04 -46,066,468.32 45,545,856.09 -79,301,987.27 前期差错更正 689,900.51 -459,268.23 230,632.28 其他 二、本年年初余额 316,302,618.00 217,669,071.29 -110,068,233.28 11,473,880.07 435,377,336.08 316,302,618.00 232,773,887.30 -96,078,419.54 45,086,587.86 498,084,673.62 三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列） 38,523,301.48 -2,777,604.29 35,745,697.19 -15,104,816.01 -13,989,813.74 -33,612,707.79 -62,707,337.54 （一）净利润 38,523,301.48 -5,761,184.57 32,762,116.91 -13,684,570.64 1,747,376.90 -11,937,193.74 （二）直接计入所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 48 上述（一）和（二）小计 38,523,301.48 -5,761,184.57 32,762,116.91 -13,684,570.64 1,747,376.90 -11,937,193.74 （三）所有者投入和减少资本 2,983,580.28 2,983,580.28 -15,104,816.01 -305,243.10 -33,389,940.89 -48,800,000.00 1．所有者投入资本 5,068,177.60 5,068,177.60 -33,389,940.89 -33,389,940.89 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 -2,084,597.32 -2,084,597.32 -15,104,816.01 -305,243.10 -15,410,059.11 （四）利润分配 -1,970,143.80 -1,970,143.80 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -1,970,143.80 -1,970,143.80 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 316,302,618.00 217,669,071.29 -71,544,931.80 8,696,275.78 471,123,033.27 316,302,618.00 217,669,071.29 -110,068,233.28 11,473,880.07 435,377,336.08 法定代表人：庄文海 主管会计工作负责人：王友朋 会计机构负责人：许浩荣 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 49 母公司所有者权益变动表 编制单位：福建漳州发展股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期金额 上期金额 项目 实收资本（或股 本) 资本公积 减：库 存股 盈余公 积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本(或股 本) 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上期期末余额 316,302,618.00 215,869,071.29 -126,673,514.19 405,498,175.10 316,302,618.00 232,773,887.30 77,597,982.48 -49,518,459.17 577,156,028.61 加：会计政策变更 -1,800,000.00 -77,597,982.48 -51,776,624.17 -131,174,606.65 前期差错更正 711,401.37 711,401.37 二、本期期初余额 316,302,618.00 215,869,071.29 -126,673,514.19 405,498,175.10 316,302,618.00 230,973,887.30 -100,583,681.97 446,692,823.33 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 60,412,146.19 60,412,146.19 -15,104,816.01 -26,089,832.22 -41,194,648.23 （一）净利润 60,412,146.19 60,412,146.19 -26,089,832.22 -26,089,832.22 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 60,412,146.19 60,412,146.19 -26,089,832.22 -26,089,832.22 （三）所有者投入和减少资本 -15,104,816.01 -15,104,816.01 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -15,104,816.01 -15,104,816.01 （四）利润分配 1．提取盈余公积 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 50 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 316,302,618.00 215,869,071.29 -66,261,368.00 465,910,321.29 316,302,618.00 215,869,071.29 -126,673,514.19 405,498,175.10 法定代表人：庄文海 主管会计工作负责人：王友朋 会计机构负责人：许浩荣 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 51 财 务 报 表 附 注 一、公司的基本情况 福建漳州发展股份有限公司是 1994 年 11 月 23 日经福建省人民政府以闽政体股 [1994]01 号文批准，由福建省漳州建筑瓷厂、漳州市自来水公司联合漳州市建筑瓷厂工会、 漳州市建筑劳务纸箱厂、漳州建业公司、漳州陶瓷经营公司共同发起，于 1997 年 6 月 13 日发行人民币普通股 3500 万股（其中职工股 350 万股），总股本为 100,025,800 股。1997 年 6 月 26 日社会公众股 3150 万股上市交易，同年 12 月，350 万公司职工股上市。1998 年 7 月，公司实施 1997 年度利润分配及资本公积金转增股本按每 10 股送红股 1 股，并以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 1 股，实施送红股及资本公积金转增股本后总股本增至 120,030,960 股。1999 年 6 月，公司实施 1998 年度利润分配及资本公积金转增股本按每 10 股送红股 5 股，并以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，实施送红股及资本公积金转 增股本后总公司股本增至 204,052,631 股。经中国证监会证监发字[2001]30 号文核准，本 公司于 2001 年 3 月实施 2000 年度配股方案。配股以公司 1999 年 12 月 31 日总股本 204,052,631 股为基数，每 10 股配售 3 股，配售价格每股 12 元人民币，配股实际配售 21,420,000 股。配股完成后公司总股本变更为 225,472,631 股。2001 年 9 月份，公司完成 了资产重组，由建材制造行业转向基础设施建设与经营行业。2002 年 7 月，公司实施 2001 年度利润分配及资本公积金转增股本，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股，转增股 本后公司股本增至 360,756,209 股。 2006 年 7 月份，公司实施股权分置改革，根据股改方案，公司非流通股股东执行 51,979,199 股对价安排，即股改方案实施股份变更登记日（2006 年 7 月 13 日）登记在册的 流通股股东持有每 10 股流通股获得 3.5 股对价股份。同时，公司结合股权分置改革，由公 司定向回购漳州市财政局所持有的 26,427,955 股国家股，漳浦鑫源现代农业发展有限公司、 漳州建业公司、漳州市建筑劳务纸箱厂分别持有的 13,119,191 股、3,685,056 股、1,221,389 股法人股，并于 9 月 27 日依法予以注销，公司总股本因此由 360,756,209 股减至 316,302,618 股。 公司注册地址：福建省漳州市胜利东路漳州发展广场。 公司办公地址：福建省漳州市胜利东路漳州发展广场 21 楼。 公司经营范围：从事对道路公路的投资与开发；城市基础设施开发与建设；市政工程的 投资与管理；房地产开发及管理；城市供水（制水）；汽车销售与维修；自营和代理商品及 技术进出口贸易。 二、遵循企业会计准则的声明 公司编制的 2008 年度的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 52 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财 务报表。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计年度 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量 时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用 重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购 买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易 中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币 性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此 产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇 兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余 均计入当期损益。 6、金融工具的确认与计量 （1）分类：金融工具分为下列五类： 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 53 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资 产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债; B、持有至到期投资; C、贷款和应收款项; D、可供出售金融资产; E、其他金融负债。 （2）初始确认和后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允 价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告 发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认 为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确 认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入， 计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投 资收益。 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的 应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金 额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有 期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期 损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计 入当期损益。 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行 后续计量。 （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易 于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中 实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定 其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 54 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 放弃了对该金融资产控制 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保 留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报 酬 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关资产和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有 权上几乎所有的风险 和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额之和。 B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对 价确认为一项金融负债。 （5）金融资产减值的处理 期末对持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减 值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本。 期末对应收款项的减值处理见附注四、8。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减 值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并 转出，计入当期损失。 7、衍生金融工具及套期保值 公司使用衍生金融工具（主要是远期商品合约）来对部分预期交易的价格风险进行套期。 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 55 公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生金融工 具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值 为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。 公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的 衍生金融工具应用原则。 衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对 于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性 质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产及金融负债。 8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法 （1）坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大 的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法 采用备抵法计提坏账准备。 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对个 别减值迹象明显，需加大计提减值准备的应收款项，经董事会批准，可采用个别认定法计提 坏账准备。 公司对纳入合并报表的母子公司之间、子公司之间的关联应收款项不计提坏账准备，对 联营、合营企业占用的资金统一按 5%计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，以 及经单独测试后未减值的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的应收款项按账龄 段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金 流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按账龄分析法计提坏账准备。坏账准备的计提 比例： 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 56 单项金额重大 个别认定 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大 其中：1年以内（含1年） 5% 1年至2年（含2年） 10% 2年至3年（含3年） 20% 3年至4年（含4年） 40% 4年至5年（含5年） 80% 5年以上 100% 应收款项账龄 计提比例 9、存货核算方法 （1）公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在 生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在 产品、产成品（库存商品）等。 （2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资 者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公 允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 （5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的， 按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存 货跌价准备计提方法： A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现 净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值 低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计 算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一 般销售价格为基础计算。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌 价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 57 10、长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资的初始计量 A、企业合并形成的长期股权投资 a、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值 调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的 成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。 b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企 业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》确定。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号 ——债务重组》确定。 f、企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投 资应以评估价值作为改制时的认定成本。 （2）长期股权投资的核算方法 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有 共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单 位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单 位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作 为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表 时按照权益法进行调整。 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 58 公司所拥有的高速公路收费权系收费还贷性质，其包括成本、费用、税金等重要内容在 内的会计核算均无法完全按照《企业会计准则》来执行，因此公司虽持有高速公路公司的股 权超过 20％，但依然采用成本法核算，即在实际收到分红款时才确认投资收益。同时由于 公司投资的高速公路公司不是经营性收费性质，为体现会计的谨慎性原则，公司的长期投资 原值按其收费还贷年限进行摊销，由于被投资的高速公路公司收费年限尚未确定，公司系根 据国务院 2004 年 417 号令《收费公路管理条例》第十四条第一款规定“政府还贷公路的收 费期限，按照用收费偿还贷款、偿还有偿集资款的原则确定，最长不得超过 15 年”来确定 长期股权投资的摊销期限为 15 年。 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被 投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利 润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与 公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资损益。 （3）长期股权投资的减值准备 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发 生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期 投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间均不再转回。 （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权 益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 11、投资性房地产的确认、计价政策 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出 租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 59 的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑 物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再 发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企 业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经 整理后达到可经营出租状态的建筑物。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司 按照本会计政策之第 12 项固定资产及折旧和第 15 项无形资产的规定，对投资性房地产进行 计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中 取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或 者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可 收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间均不再转回。 12、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策 （1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产 ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的; ②使用寿命超过一个会计年度。 （2）固定资产分为房屋及建筑物、运输设备、机器设备、其他设备。 （3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的 成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对 固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入 固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会 计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。 （4）固定资产的折旧方法：采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已 提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。 固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准 备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和 已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残 值率、折旧年限和年折旧率如下： 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 60 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 5% 10-45 年 9.5%-2.11% 运输设备 5% 5-8 年 19%-11.88% 机器设备 5% 5-28 年 19%-3.39% 其他设备 5% 5-22 年 19%-4.32% 管网 5% 10 年 9.5% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改 变的，改变固定资产折旧方法。 （5）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 C.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上。 D.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 （6）固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额 低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准 备。当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可回收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接 归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的 市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取 得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业 类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 61 允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 13、在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额 按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程 在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决 算手续的待办理完毕后再作调整。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额 低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 （1）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确 定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予 资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损 益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; D、 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售无形资产; E、 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （2）无形资产摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供 使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用 寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使 用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变 摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 62 核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 （3）无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额 低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间均不再转回。 15、资产组的认定 资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资 产或者资产组产生的现金流入。 公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的 方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。 16、主要资产减值准备确定方法 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹 象包括： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 （7）企业所有者权益的账面价值远高于其市值； （8）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回 金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。 17、商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后 的金额计量。 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 63 组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象 的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关 账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分） 与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差 额确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的 各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项 目的受益期内平均摊销。 19、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发 生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; B、借款费用已发生; C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该 资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生 产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资产化，将其确认 为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使 用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生 的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 64 A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。 20、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是 公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够 可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风 险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、收入实现的确认原则 （1）销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金 额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 （2）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比 法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列 情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期 损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际 利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收 费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 65 22、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出， 包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保 险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给 予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 （1）以股份为基础的薪酬 公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债 的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金 结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 （2）辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并 即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳 动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 （3）其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据 职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 23、租赁 融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公允价值，融 资租赁期应占使用寿命的大部份 75%以上，最低付款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价 值，符合这些条件认定为融资租赁，按融资租赁核算。 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 66 认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损 益。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 24、政府补助 （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认： A、 企业能够满足政府补助所附条件; B、 企业能够收到政府补助。 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内 平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关 的政府补助，分别下列情况处理： A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。 B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 25、所得税 所得税按资产负债表债务法核算。 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差 异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、合并财务报表的编制方法 （1）不同合并方式的会计处理 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 A、同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 67 合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并 方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各 方自合并当期期初至合并日的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债 的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 （2）合并范围 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥 有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合 并财务报表的范围： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （3）合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与 公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与 子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 本期无会计政策变更。 2、会计估计变更和重要会计差错更正 本期无会计估计变更及会计差错更正事项。 六、税项 1、增值税：福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司、福建华骏汽车销售服务有限公司、 厦门市东南汽车贸易有限公司按应纳增值税销售收入的 17%计算销项税，抵扣进项税款后的 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 68 余额缴纳；福建晟发进出口有限公司增值税税率 17%，并执行国家有关出口退税政策。漳州 市自来水有限公司、漳州金峰自来水有限公司按销售收入 6%计缴增值税。 2、营业税：水务工程施工按工程收入 3％，优先收益权等其他业务收入按收入 5％计算缴 纳。 3、城建税：按照应交增值税、营业税的 7%缴纳。 4、教育费附加：按照应交增值税、营业税的 4%缴纳。 5、所得税：根据 2007 年 3 月 16 日经第十届全国人大会议审议通过的《企业所得税 法》及其后续实施细则，所得税税率由 33%调整为 25%。 七、企业合并及合并财务报表 1、控股子公司 子公司名称 注册地 经济类型 注册资本 主要经营范围 本公司实际投资额 本公司合 计持股 比例 本公司合计 享有的表决 权比例 备注 福州玖玖丰田汽车 销售服务有限公司 福州马尾 有限责任 1500万元 汽车销售与维修 7,650,000.00 51% 51% 漳州闽南水务工程 有限公司 漳州市 有限责任 630万元 城市供水工程、排水工 程、污水工程设计与施 工；城市道路、桥梁、 隧道、公共广场工程的 设计与施工 6,300,000.00 100% 100% 漳州市土地综合开 发公司 漳州市 有限责任 2000万元 土地开发、城市基础设 施建设 14,050,614.23 80% 80% 已停业 待清算 漳州靖达土地综合 开发有限公司 漳州市 有限责任 10000万元 土地综合开发、房地产 开发与销售 100,000,000.00 100% 100% 福建晟发进出口有 限公司 漳州市 有限责任 1000万元 自营和代理商品及技术 进出口业务 10,000,000.00 100% 100% 漳州发展水务集团 有限公司 漳州市 有限责任 6330万元 集中式供水；供水配套 服务；污水处理。 85,307,416.74 100% 100% 漳州市华骏汽车销 售服务有限公司 漳州市 有限责任 1000万元 汽车销售及售后服务 10,000,000.00 100% 100% 福建华骏汽车销售 服务有限公司 福州市 有限责任 1200万元 品牌汽车销售及售后服 务；旧机动车交易 15,502,800.00 100% 100% 厦门市东南汽车贸 易有限公司 厦门市 有限责任 500万元 东南品牌汽车销售、小 型车维修 9,557,100.00 100% 100% 三明华骏汽车销售 服务有限公司 三明市 有限责任 1000万元 销售汽车、汽车配件； 旧机动车交易 10,000,000.00 100% 100% 注：①2008 年 4 月，公司出资 1,000 万元成立漳州靖达土地综合开发有限公司，公司 持股比例为 100%。2008 年 5 月 22 日，经公司第五届董事会 2008 年第一次临时会议审议， 同意对靖达公司增资 9,000 万元，增资完成后，靖达公司注册资本金为 10,000 万元，公司 持股比例仍为 100%。 ②2008 年 4 月，公司出资 1,000 万元成立福建晟发进出口有限公司，公司持股比例为 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 69 100%。 ③2008 年 8 月，公司出资 1,000 万元成立漳州发展水务集团有限公司。2008 年 10 月 14 日漳州市国资委漳国资产权[2008]33 号文批复，同意漳州市自来水公司以 2008 年 8 月 31 日的账面资产无偿划拨给漳州发展水务集团有限公司。同日，公司以现金形式对漳州发 展水务集团有限公司新增投资 1,000 万元。其合并报表包括子公司漳州金峰自来水有限公司 （持股 100％，由福建漳州发展股份有限公司本部转入），漳州闽南污水处理有限公司（持 股 90％，由福建漳州发展股份有限公司本部转入，另 10％股权，由福建漳州发展股份有限 公司本部于本年将其转让给漳州碧海环境工程有限公司），以及本年新成立的漳州上峰自来 水有限公司（持股 100％）。 ④2008 年 10 月 6 日，公司出资 700 万元成立三明华骏汽车销售有限公司，公司持股权 比例为 70%。2008 年 10 月 23 日，以 300 万元的价格取得三明华骏汽车销售有限公司另外 30%的股权，股权收购后公司持股比例为 100%。 ⑤2008 年 8 月，公司出资 1,000 万元成立漳州市华骏汽车销售服务有限公司。 ⑥2008 年 11 月，公司以 1,550.28 万元的价格收购福建华骏汽车销售服务有限公司 100% 的股权。 ⑦2008 年 11 月，公司以 955.71 万元的价格收购厦门市东南汽车贸易有限公司 100%的 股权。 ⑧福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司，其合并报表包括子公司福州玖玖大发汽车销售 服务有限公司（持股 100％），福州玖玖红旗汽车销售服务有限公司（持股 60％），孙公司厦门 玖玖红旗汽车销售服务有限公司（福州玖玖红旗汽车销售服务有限公司持股 100％）。 2、本报告期内合并报表范围变动情况 （1）本报告期新增纳入合并范围的子公司情况如下 资产总额 负债总额 净资产 主营业务收入 净利润 控股的子公司: 漳州靖达土地综合开发有限公司 211,920,230.36 121,633,300.00 90,286,930.36 -9,713,069.64 投资设立 福建晟发进出口有限公司 62,146,173.54 52,594,428.02 9,551,745.52 17,152,059.30 -448,254.48 投资设立 漳州发展水务集团有限公司 349,699,478.35 269,641,696.36 80,057,781.99 66,645,654.87 2,670,968.69 投资设立 漳州市华骏汽车销售服务有限公 司 11,838,528.76 2,000,000.00 9,838,528.76 -161,471.24 投资设立 三明华骏汽车销售有限公司 10,031,614.16 116,342.90 9,915,271.26 -84,728.74 投资设立 福建华骏汽车销售服务有限公司 47,137,679.73 34,095,633.80 13,042,045.93 79,352,077.59 -2,069,533.81 股权收购 厦门市东南汽车贸易有限公司 9,373,065.53 1,647,317.49 7,725,748.04 8,630,176.87 -897,926.37 股权收购 合计 702,146,770.43 481,728,718.57 220,418,051.86 171,779,968.63 -10,704,015.59 子公司名称 2008年12月31日 2008年 纳入合并范围 的原因 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 70 其中：非同一控制下企业合并形成的子公司的具体情况 ①购买日账面价值及公允价值 可辩认资产总额 负债总额 可辩认资产总额 负债总额 可辩认资产总额 负债总额 可辩认资产总额 负债总额 福建华骏汽车销 售有限公司 34,318,249.37 19,206,669.63 34,318,249.37 19,206,669.63 47,137,679.73 34,095,633.80 47,137,679.73 34,095,633.80 厦门市东南汽车 贸易有限公司 14,570,285.10 5,946,610.69 14,570,285.10 5,946,610.69 9,373,065.53 1,647,317.49 9,373,065.53 1,647,317.49 2008年12月31日（账面价值） 2008年12月31日（公允价值） 子公司名称 购买日（账面价值） 购买日（公允价值） 注：A、公司以1,550.28 万元的价格收购福建华骏汽车销售服务有限公司100％的股权，经审 计、评估，购买日可辩认净资产公允价值15,111,579.74 元，产生商誉391,220.26 元。 B、公司以955.71 万元的价格收购厦门市东南汽车贸易有限公司100％的股权，经审计、评估， 购买日可辩认净资产公允价值8,623,674.41 元，产生商誉933,425.59 元。 ②购买日至期末经营成果及现金流量 主营业务收入 净利润 经营活动产生的现 金流量净额 投资活动产生的现 金流量净额 筹资活动产生的现 金流量净额 现金及现金等价物 净增加额 福建华骏汽车 销售有限公司 79,352,077.59 -2,069,533.81 10,676,728.09 -9,798,355.80 -600,975.87 277,396.42 厦门市东南汽 车贸易有限公 司 8,630,176.87 -897,926.37 -3,414,999.06 947,854.09 0.00 -2,473,958.10 子公司名称 购买日至本期期末 购买日至本期期末 （2）原纳入合并范围的子公司漳州金峰工业园(漳州发展)综合开发有限公司于 2008 年 4 月 3 日已依法办理工商注销登记手续，本报告期不再纳入合并范围。 （3）2008 年 7 月，公司以 19,680 万元的价格将漳州市交通开发有限公司 100%股权 转让给漳州市国有资产投资经营有限公司，本年度仅合并 2008 年 1-6 月份股权转让前实现 的收入、费用、利润。 八、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、货币资金 项目 期末账面余额 期初账面余额 现金 214,511.46 95,672.27 银行存款 199,133,368.18 76,280,911.96 其他货币资金 4,637,934.88 39,025,915.96 合计 203,985,814.52 115,402,500.19 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 71 注：①本期货币资金增加的主要原因系转让漳州市交通开发有限公司及福建华夏汽车城 发展有限公司收到股权转让款。 ②除其他货币资金为子公司开具银行承兑汇票存入保证金外，期末货币资金中无因抵押 或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。 2、应收款项 （1）应收账款按账龄结构列示如下 金额 比例 坏账准备计提金额 金额 比例 坏账准备计提金额 1年以内（含1年） 23,069,945.60 95.21% 963,586.72 15,750,725.80 93.28% 621,969.32 1年至2年（含2年） 565,164.53 2.33% 56,516.45 685,126.70 4.06% 390,302.51 2年至3年（含3年） 176,454.08 0.73% 35,290.82 94,999.86 0.56% 18,999.97 3年至4年（含4年） 86,693.10 0.36% 34,677.24 33,511.62 0.20% 13,404.65 4年至5年（含5年） 33,380.28 0.14% 26,704.22 42,958.74 0.25% 34,366.99 5年以上 299,927.02 1.24% 299,927.02 278,594.62 1.65% 278,594.62 总计 24,231,564.61 100% 1,416,702.47 16,885,917.34 100% 1,357,638.06 账龄结构 期初账面余额 期末账面余额 注：应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）其他应收款按账龄结构列示如下 金额 比例 坏账准备计提金额 金额 比例 坏账准备计提金额 1年以内（含1年） 64,437,931.23 44.43% 2,937,968.19 78,733,930.86 50.52% 3,534,850.49 1年至2年（含2年） 10,257,319.22 7.07% 1,025,731.92 6,004,351.75 3.85% 600,435.18 2年至3年（含3年） 3,268,221.84 2.25% 653,644.37 52,083,858.82 33.42% 10,416,771.76 3年至4年（含4年） 51,083,858.82 35.22% 20,433,543.53 8,074,032.80 5.18% 3,229,613.12 4年至5年（含5年） 5,052,100.76 3.48% 4,041,680.61 10,020,978.37 6.43% 8,016,782.70 5年以上 10,943,478.37 7.54% 10,943,478.37 926,938.97 0.59% 926,938.97 总计 145,042,910.24 100% 40,036,046.99 155,844,091.57 100% 26,725,392.22 账龄结构 期初账面余额 期末账面余额 注：①其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 72 ②其他应收款余额中前 3 名欠款金额合计为 100,549,452.92 元，占其他应收款总额 69.32 %。具体单位列示如下： 单位名称 期末账面余额 期初账面余额 厦门市欣东联房地产开发有限公司 42,524,239.82 42,524,239.82 漳州欣宝房地产开发有限公司 34,012,193.50 32,040,000.00 厦门市捷威工贸有限公司 24,013,019.60 25,013,019.60 合 计 100,549,452.92 99,577,259.42 （3）期末其他应收账款中应收关联方款项为 76,536,433.32 元，占其他应收款总额 52.77%。 3、预付款项 金额 占该账项金额 的百分比% 金额 占该账项金额 的百分比% 1年以内（含1年） 67,989,914.28 99.35 16,149,884.80 99.14 1年至2年（含2年） 441,659.60 0.65 132,804.00 0.86 合计 68,431,573.88 100.00 16,282,688.80 100.00 账龄结构 期末账面余额 期初账面余额 注：①预付账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 ②期末余额主要系漳州靖达土地综合开发有限公司预付土地一级开发款 3,400 万元；福 州玖玖丰田汽车销售服务公司预付车款 21,953,063.97 元。 4、存货 （1）账面余额 存货种类 期初账面余额 收购子公司转入 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 1．原材料 4,073,036.31 12,881,753.05 13,624,628.70 3,330,160.66 2．库存商品 39,639,162.48 16,990,469.55 605,201,518.46 600,544,977.80 61,286,172.69 3．周转材料 1,299,010.09 178,583.93 16,284,093.18 12,952,868.54 4,808,818.66 合计 45,011,208.88 17,169,053.48 634,367,364.69 627,122,475.04 69,425,152.01 （2）上述期末账面余额，经认定未发生减值损失。 （3）本年期末库存增加主要是收购福建华骏汽车销售服务有限公司、厦门市东南汽车 贸易有限公司增加期末库存 1,495.94 万元以及福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司及其子 公司增加期末库存 687.49 万元。 5、其他流动资产 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 73 项目 期末账面价值 期初账面价值 待摊费用 253,160.46 186,164.30 应收出口退税 1,417,099.46 合计 1,670,259.92 186,164.30 6、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 被投资单位 期末账面余额 期初账面余额 厦门欣东联房地产开发有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 福建龙建房地产开发有限公司 2,690,499.32 9,626,132.66 福建华夏汽车城发展有限公司 - 27,325,677.98 漳州欣宝房地产开发有限公司 1,536,700.88 2,462,239.35 漳州城市土地综合开发有限公司 14,050,614.23 14,050,614.23 漳州市漳诏高速公路有限公司 176,061,436.85 167,000,000.00 漳州市漳龙高速公路有限公司 - 191,216,666.67 合计 196,039,251.28 413,381,330.89 注：①根据漳州市国资委漳国资产权［2008］15 号文件批复，公司将漳州市交通开发 有限公司持有的漳诏高速 28.33％股权，以账面价值转让给漳州靖达土地综合开发有限公 司。 ②根据福建省国资委闽国资产权［2008］328 号文批复，公司将持有的福建华夏汽车城发展有限 公司50％的股权以5,163.77 万元转让价格，全部转让给厦门国贸集团股份有限公司。 ③根据福建省国资委闽国资函产权［2008］243 号文件批复，公司将持有的漳州市交通开发有限公 司100％股权以19,680 万元的转让价格，全部转让给漳州市国有资产投资经营有限公司。 （2）被投资单位主要财务信息 被投资单位 注册地 经济性质 或类型 持股 比例 表决权 比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 联营企业： 漳州欣宝房地产开发有限公司 漳州市 有限责任 公司 40% 40% 3,841,752.22 - -2,313,846.17 福建龙建房地产开发有限公司 漳州市 有限责任 公司 32% 32% 8,407,868.08 - -21,673,854.19 （3）按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 74 被投资单位 与本公 司关系 占被投 资公司 注册资 本比例 初始投资金额 期初账面余额 期末账面余额 损益调整 增加 投资 一、权益法核算单位 漳州欣宝房地产开发有限公司 联营企业 40% 4,000,000.00 2,462,239.35 1,536,700.88 -925,538.47 福建龙建房地产开发有限公司 联营企业 32% 9,600,000.00 9,626,132.66 2,690,499.32 -6,935,633.34 漳州城市土地综合开发有限公司 子公司 80% 16,000,000.00 14,050,614.23 14,050,614.23 已停业待清算 小计 29,600,000.00 26,138,986.24 18,277,814.43 -7,861,171.81 二、成本法核算单位 厦门欣东联房地产开发有限公司 子公司 17% 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 - 漳州市漳诏高速公路有限公司 联营企业 28.33% 207,000,000.00 167,000,000.00 176,061,436.85 -16,938,563.15 26,000,000.00 小计 208,700,000.00 168,700,000.00 177,761,436.85 -16,938,563.15 26,000,000.00 合计 238,300,000.00 194,838,986.24 196,039,251.28 -24,799,734.96 26,000,000.00 注：漳州市漳诏高速公路有限公司 28.33％股权损益调整-16,938,563.15 元系本年对投 资成本按 15 年受益期进行摊销的金额。 7、投资性房地产 用成本计量模式的投资性房地产 出售子公司转出 一、原价合计 47,029,054.00 - 3,235,732.00 1,264,268.00 42,529,054.00 房屋、建筑物 47,029,054.00 3,235,732.00 1,264,268.00 42,529,054.00 二、累计折旧和累计摊销合计 40,958,401.13 108,015.48 288,182.54 110,381.45 40,667,852.62 房屋、建筑物 40,958,401.13 108,015.48 288,182.54 110,381.45 40,667,852.62 三、投资性房地产账面价值合计 6,070,652.87 -108,015.48 2,947,549.46 1,153,886.55 1,861,201.38 房屋、建筑物 6,070,652.87 -108,015.48 2,947,549.46 1,153,886.55 1,861,201.38 项目 期末账面余额 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 8、固定资产、累计折旧 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 75 项目 期初账面余额 收购子公司转入 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 276,576,138.82 13,137,249.56 14,451,680.72 4,948,150.22 299,216,918.88 其中：房屋、建筑物 73,371,799.70 7,510,229.01 5,042,918.14 85,924,946.85 机器设备 163,344,014.87 1,694,059.82 1,495,769.88 166,533,844.57 运输设备 15,856,009.91 2,471,208.00 3,342,305.51 4,005,254.22 17,664,269.20 其他 3,746,005.30 1,461,752.73 2,675,250.79 942,896.00 6,940,112.82 管网 20,258,309.04 1,895,436.40 22,153,745.44 二、累计折旧合计 97,585,712.53 3,758,886.02 19,918,623.94 865,001.86 120,398,220.63 其中：房屋、建筑物 16,956,125.59 2,297,775.16 3,662,585.21 22,916,485.96 机器设备 65,939,956.75 524,349.92 5,745,726.55 72,210,033.22 运输设备 7,377,910.82 250,236.34 2,470,459.08 808,731.97 9,289,874.27 其他 2,106,166.45 686,524.60 534,828.94 56,269.89 3,271,250.10 管网 5,205,552.92 7,505,024.16 12,710,577.08 三、固定资产减值准 备累计金额合计 1,451,920.48 - - - 1,451,920.48 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 - 运输设备 - 其他 - 管网 1,451,920.48 1,451,920.48 三、固定资产账面价 值合计 177,538,505.81 9,378,363.54 -5,466,943.22 4,083,148.36 177,366,777.77 其中：房屋、建筑物 56,415,674.11 5,212,453.85 1,380,332.93 - 63,008,460.89 机器设备 97,404,058.12 1,169,709.90 -4,249,956.67 - 94,323,811.35 运输设备 8,478,099.09 2,220,971.66 871,846.43 3,196,522.25 8,374,394.93 其他 1,639,838.85 775,228.13 2,140,421.85 886,626.11 3,668,862.72 管网 13,600,835.64 - -5,609,587.76 - 7,991,247.88 注：①截至 2008 年 12 月 31 日，福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司以马尾区江滨东大 道 118 号 1#楼 1,411.08 平方米、2#楼 4,119.45 平方米（合计建筑面积 5,530.53 平方米）房 屋所有权和 10,488 平方米土地使用权抵押向恒生银行福州分行贷款 15,011,190.09 元。 ②漳州金峰自来水有限公司房屋建筑物原值 3,090,254.42 元，净值 2,299,285.96 元尚 未办理房产证。 ③福建华骏汽车销售服务有限公司房屋建筑物原值 5,042,918.14 元，净值 4,943,110.39 元尚未办理房产证。 ④厦门市东南汽车贸易有限公司房屋建筑物原值 4,424,273.26 元，净值 2,398,468.32 元尚未办理房产证。 9、在建工程 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 76 本期减少额 项目 期初账面余额 本期增加额 本期转入 固定资产 其他减少额 期末账面余额 资金来源 一水厂取水口 改造 406,904.20 456,252.36 863,156.560 自筹 九龙大道管网 1,036,475.86 91,490.00 1,127,965.86 自筹 景山小区市政 管网 62,227.80 62,227.80 自筹 龙 文 北 路 DN400 管网 895,304.51 895,304.51 自筹 西洋坪管网 958,128.30 958,128.30 自筹 漳华路管网 372,475.32 3,525,329.11 3,897,804.43 自筹 通水管道及取 水设备 192,889.72 192,889.72 自筹 东环城九龙大 道 522,919.30 522,919.30 自筹 上峰自来水： 管网 30,414.65 30,414.65 自筹 玖 玖 丰 田 ： QM60 工 程 建 设 124,059.00 124,059.00 自筹 福建华骏：维 修厂改造 789,872.75 152,372.75 637,500.00 自筹 三明华骏：维 修厂改造 11,000.00 11,000.00 自筹 漳州华骏：4S 店营业展厅 81,980.00 81,980.00 自筹 金峰自来水： 金东路等工程 104,359.20 104,359.20 自筹 合计 3,924,405.71 6,033,112.77 295,436.40 152,372.75 9,509,709.33 10、无形资产 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 77 项目 期初账面余额 收购子公司转入 本期增加额 合并范围变更转出 期末账面余额 一、原价合计 393,561,469.88 222,300.00 5,831,470.00 52,500,000.00 347,115,239.88 1、西溪桥项目优先收益权 70,000,000.00 70,000,000.00 2、麦园埔收费站项目优先 收益权 75,000,000.00 75,000,000.00 3、土地使用权 95,555,469.88 5,727,800.00 52,500,000.00 48,783,269.88 4、特许经营使用权 153,000,000.00 153,000,000.00 5、计算机软件 6,000.00 222,300.00 103,670.00 331,970.00 二、累计摊销额合计 59,317,234.45 81,510.00 16,777,789.31 4,106,681.37 72,069,852.39 1、西溪桥项目优先收益权 20,888,888.51 4,666,666.56 25,555,555.07 2、麦园埔收费站项目优先 收益权 23,333,323.43 5,000,000.88 28,333,324.31 3、土地使用权 7,125,072.56 1,619,016.33 4,106,681.37 4,637,407.52 4、特许经营使用权 7,968,749.95 5,482,810.68 13,451,560.63 5、计算机软件 1,200.00 81,510.00 9,294.86 92,004.86 三、无形资产账面价值合计 334,244,235.43 140,790.00 -10,946,319.31 48,393,318.63 275,045,387.49 1、西溪桥项目优先收益权 49,111,111.49 - -4,666,666.56 - 44,444,444.93 2、麦园埔收费站项目优先 收益权 51,666,676.57 - -5,000,000.88 - 46,666,675.69 3、土地使用权 88,430,397.32 - 4,108,783.67 48,393,318.63 44,145,862.36 4、特许经营使用权 145,031,250.05 - -5,482,810.68 - 139,548,439.37 5、计算机软件 4,800.00 140,790.00 94,375.14 - 239,965.14 注：①截至 2008 年 12 月 31 日，漳州闽南污水处理有限公司以特许经营权为质押，向中 国银行借款期末余额 4,900 万元；福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司以马尾区江滨东大道 118 号 10,488 平方米土地使用权和 1#楼 1,411.08 平方米、2#楼 4,119.45 平方米（合计建筑 面积 5,530.53 平方米）房屋所有权抵押向恒生银行福州分行借款 15,011,190.09 元。 ②公司于 2003 年 4 月 4 日与龙海市西溪大桥开发有限公司签订《西溪桥项目优先收益 权购买合同》,由公司购买西溪桥项目 15 年的优先收益权。合作项目包含西溪大桥附属土地 开发、沿线服务设施经营、许林头收费站等，公司实际支付资金 7,000 万元，每年按实付资 金的 13%收取优先收益。 ③公司于 2003 年 4 月 20 日与漳浦县路港交通有限公司签订了《山旧线麦园埔收费站项 目收益权购买合同》，由公司向漳浦县路港交通有限公司支付 11,000 万元购买山旧线麦园埔 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 78 收费站 15 年的优先收益权。合作项目包括但不限于山旧线麦园埔收费站的经营收益权，每 年按实付资金的 13%收取优先收益。2006 年，公司与漳浦县政府协商，将其中 3,500 万元优 先收益权提前折现收回。 ④福建华骏汽车销售服务有限公司向福建华夏汽车城发展有限公司购买的土地使用权 原值 4,867,800 元、净值 4,854,278.23 元尚未办理产权过户手续。 ⑤漳州发展水务集团有限公司本年新增 860,000.00 元土地使用权尚未取得土地使用 证。 11、商誉 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 收购漳州金峰自来水 公司形成的商誉 18,207,864.29 4,950,378.10 18,101,432.86 收购漳州闽南水务工 程公司形成的商誉 502,909.23 502,909.23 502,909.23 收购福建华骏汽车销 售有限公司形成的商 誉 391,220.26 收购厦门东南汽车销 售有限公司形成的商 誉 933,425.59 合计 20,035,419.37 5,453,287.33 18,604,342.09 - 期末数 期初数 项目 注：根据与外方签订的结算协议，本期应付外方股权转让款差额 106,431.43 元，相应 增加收购漳州金峰自来水公司形成的商誉。 12、长期待摊费用 项目 期初账面余额 本期增加额 本期转出数 本期摊销数 期末账面余额 装修费 1,857,370.50 3,268,963.62 1,314,267.91 3,812,066.21 汽车保险费 110,041.00 110,041.00 其他 49,020.14 1,753,645.85 351,771.76 1,450,894.23 合计 2,016,431.64 5,022,609.47 - 1,666,039.67 5,373,001.44 注：长期待摊费用增加的主要原因系福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司及其子公司增 加装修费 3,187,225.85 元及支付厂房转让费 170 万元。 13、递延所得税资产 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 79 项目 期末账面余额 期初账面余额 福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司计提坏账准备及 摊销开办费递延税款 424,228.77 415,201.33 漳州发展水务集团有限公司计提坏账准备递延税款 468,869.05 539,364.46 福建华骏汽车销售有限公司计提坏账准备递延税款 12,874.71 6,569.79 厦门东南汽车销售有限公司计提坏账准备递延税款 7,209.25 合计 913,181.78 961,135.58 14、短期借款 项目 期末账面余额 期初账面余额 信用借款 103,065.77 1,000,000.00 抵押借款 16,011,190.09 22,764,345.87 质押借款 50,000,000.00 保证借款 70,000,000.00 60,000,000.00 合计 86,114,255.86 133,764,345.87 注：①期末抵押借款16,011,190.09元，系2008年11月福州玖玖丰田汽车销售服务有限 公司以马尾区江滨东大道118号土地使用权及房屋所有权抵押向恒生银行福州分行借款 15,011,190.09元，期限2个月，月利率6.105‰，2008年11月以车辆为抵押向福州商业银行 洪山支行借款1,000,000.00元，期限一年，月利率5.31‰。 ②期末保证借款 7,000 万元系：2008 年 1 月，由福建漳龙实业有限公司担保向福州中 信银行仓山支行借款人民币 5,000 万元，期限一年，月利率 6.225‰；2008 年 5 月，由福建 漳龙实业有限公司担保向福州民生银行借款 2,000 万元，期限一年，月利率 6.225‰。 15、应付票据 种 类 期末账面余额 期初账面余额 银行承兑汇票 94,267,907.67 77,314,629.36 合 计 94,267,907.67 77,314,629.36 注：应付票据期末余额系福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司及其子公司福州玖玖红旗 汽车销售服务有限公司开具的银行承兑汇票，承兑银行及银行承兑汇票金额如下：福州招商 银行白马支行65,267,907.67元；中国建设银行福州城南支行2,500万元；福州市商业银行洪 山支行400万元。 16、应付款项 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 80 （1）应付账款 金额 占该账项金额的 百分比% 金额 占该账项金额的 百分比% 1年以内（含1年） 19,534,885.51 96.88 2,568,614.71 84.22 1年至2年（含2年） 336,811.17 1.67 481,219.22 15.78 2年至3年（含3年） 292,083.32 1.45 3年以上 合计 20,163,780.00 100.00 3,049,833.93 100.00 账龄结构 期末账面余额 期初账面余额 注：①应付账款期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。 ②期末余额比期初余额增加主要是增加子公司福建华骏汽车销售有限公司应付账款 10,760,893.55 元。 （2）预收账款 金额 占该账项金额的 百分比% 金额 占该账项金额的 百分比% 1年以内（含1年） 20,256,205.53 78.34 24,974,632.71 100.00 1年至2年（含2年） 5,601,051.15 21.66 2年至3年（含3年） 3年以上 合计 25,857,256.68 100.00 24,974,632.71 100.00 账龄结构 期末账面余额 期初账面余额 注：预收账款期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）其他应付款 金额 占该账项金额的 百分比% 金额 占该账项金额的 百分比% 1年以内（含1年） 23,697,007.64 53.30 56,997,071.82 100.00 1年至2年（含2年） 20,761,752.37 46.70 合计 44,458,760.01 100.00 56,997,071.82 100.00 账龄结构 期末账面余额 期初账面余额 注：①其他应付款期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 ②其他应付款期末金额较大的单位金额合计 20,348,562.77 元，占总金额的 45.77%， 具体单位列示如下： 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 81 单位名称 期末账面余额 期初账面余额 漳州土地综合开发有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 代收污水处理费 4,211,881.01 3,100,944.86 代收垃圾处理费 448,681.76 509,131.93 漳州市城市建设投资有限公司 483,000.00 漳浦宝湖自来水有限公司 205,000.00 205,000.00 合 计 20,348,562.77 18,815,076.79 17、应付职工薪酬 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 756,338.61 20,938,813.05 21,737,520.58 -42,368.92 二、职工福利费 - 2,472,567.42 2,472,567.42 - 三、社会保险费 1,050,913.18 2,627,753.28 2,608,135.57 1,070,530.89 其中：1．医疗保险费 172,507.57 446,455.86 434,653.19 184,310.24 2．基本养老保险费 705,625.25 1,956,860.24 1,964,954.89 697,530.60 3．年金缴费 - - 4．失业保险费 67,500.80 142,279.27 141,904.09 67,875.98 5．工伤保险费 64,507.17 38,761.16 32,514.36 70,753.97 6．生育保险费 40,772.39 43,396.75 34,109.04 50,060.10 四、住房公积金 75,875.81 1,263,729.00 1,305,886.00 33,718.81 五、工会经费和职工教育经费 195,724.08 611,294.77 312,312.51 494,706.34 六、非货币性福利 - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - 八、其他 - 合计 2,078,851.68 27,914,157.52 28,436,422.08 1,556,587.12 18、应交税费 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 82 税费项目 期末账面余额 期初账面余额 1．增值税 -2,424,761.64 -1,760,972.26 2.企业所得税 993,768.87 14,678,634.24 3.个人所得税 34,320.40 26,734.26 4.印花税 17,475.94 7,070.80 5.营业税 470,369.00 1,061,840.96 6.城建税 122,231.36 95,976.02 7.房产税 49,931.89 171,949.74 8.教育费附加 70,349.72 55,020.65 9.防洪费 453,129.17 362,635.99 10、土地使用税 157,590.35 123,295.11 11、其他 37,767.08 88,058.32 合计 -17,827.86 14,910,243.83 注：应交税费本期减少的主要原因系转让漳州市交通开发有限公司转出应交税费余额。 19、长期借款 原币 折合人民币 原币 折合人民币 信用借款 40,172,633.49 40,172,633.49 96,011,100.00 96,011,100.00 抵押借款 质押借款 359,000,000.00 359,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00 保证借款 820,864.95 7,928,734.55 71,215,431.67 71,215,431.67 合计 399,993,498.44 407,101,368.04 527,226,531.67 527,226,531.67 借款类别 期末账面余额 期初账面余额 注：①信用借款期末余额中，漳州市自来水公司40,172,633.49 元，系财政借款100 万元、2006 年国债转借款400 万元、建行贷款3,500 万元，应付利息172,633.49 万元。 ②质押借款期末余额中，公司本部以持有的漳州市漳诏高速公路有限公司 28.33%股权为质 押向兴业银行借款，期末余额 31,000 万元。漳州闽南污水处理有限公司以特许经营权为质押并 由漳州发展担保向中国银行借款，期末余额人民币 4,900 万元。 ③保证借款期末余额中，漳州市自来水公司期末担保借款 820,864.95 欧元，折人民币 7,928,734.55 元，系 1993 年 12 月 3 日由原漳州市计委担保向西班牙政府借款用于二水厂 二期工程，该借款分 23 年偿还，每半年等额还本一次。 20、股本 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 83 配股 送股 公积 金转股 其他 小计 一、有限售条件股份 100,579,081 100,579,081 1、国家持股 2、国有法人股份 54,146,070 54,146,070 3、其他内资持股 46,433,011 - 46,433,011 其中：   境内法人持股 46,433,011 -15,232,340 46,433,011   境内自然人持股 - -   其他 4、外资持股 其中：   境外法人持股   境内自然人持股 有限售条件股份合计 二、无限售条件流通股份 215,723,537 15,232,340 - 215,723,537 1、人民币普通股 215,723,537 15,232,340 215,723,537 2、境内上市的外资股 - - 3、境外上市的外资股 - - 4、其他 - - 已上市流通股份合计 - - 三、股份总数 316,302,618 316,302,618 本期增减变动 期末账面余额 期初账面余额 21、资本公积 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 股本溢价 216,716,810.77 216,716,810.77 其他资本公积 952,260.52 952,260.52 合计 217,669,071.29 0.00 0.00 217,669,071.29 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 84 22、未分配利润 项目 期末账面余额 期初账面余额 上年年初未分配利润 -110,068,233.28 -50,701,851.73 加：会计差错更正 689,900.51 执行新会计准则调整 -46,066,468.32 合并范围变化 期初未分配利润 -110,068,233.28 -96,078,419.54 加:报告期净利润 38,523,301.48 -13,684,570.64 减:提取盈余公积 应付普通股股利 其他 305,243.10 报告期末未分配利润 -71,544,931.80 -110,068,233.28 23、营业总收入与营业总成本 （1）营业收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务收入 725,822,497.57 540,423,282.87 2、其他业务收入 21,730,031.84 23,542,787.37 合计 747,552,529.41 563,966,070.24 注：本期营业收入增加的主要原因系福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司及其子公司增 加营业收入 5,757.70 万元以及收购子公司福建华骏汽车销售服务有限公司及厦门市东南汽 车贸易有限公司增加 8-12 月营业收入 8,798.23 万元。 （2）营业成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务成本 655,335,503.15 479,516,758.28 2、其他业务支出 10,128,052.50 10,480,417.25 合计 665,463,555.65 489,997,175.53 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 85 注：本期营业成本增加的主要原因系福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司及其子公司增 加营业收入，相应增加营业成本 5,681.27 万元以及收购子公司福建华骏汽车销售服务有限 公司及厦门市东南汽车贸易有限公司增加 8-12 月营业成本 8,446.07 万元。 （3）主营业务收入、主营业务成本及主营业务利润 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 汽车销售收入 623,128,405.19 481,000,298.68 588,699,505.29 447,446,941.04 34,428,899.90 33,553,357.64 自来水生产 44,852,167.45 40,580,752.19 32,527,003.36 27,301,960.57 12,325,164.09 13,278,791.62 污水处理费收入 19,551,464.63 18,842,232.00 5,370,010.78 4,767,856.67 14,181,453.85 14,074,375.33 水务安装工程收入 21,138,401.00 13,077,176.42 8,061,224.58 进出口贸易收入 17,152,059.30 15,661,807.30 1,490,252.00 合计 725,822,497.57 540,423,282.87 655,335,503.15 479,516,758.28 70,486,994.42 60,906,524.59 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 产品或业务类别 （4）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 漳州市 102,694,092.38 59,422,984.19 66,635,997.86 32,069,817.24 36,058,094.52 27,353,166.95 福州市 614,535,818.36 481,000,298.68 580,175,395.97 447,446,941.04 34,360,422.39 33,553,357.64 厦门市 8,592,586.83 8,524,109.32 68,477.51 0.00 减：公司内各地区 抵销数 0.00 0.00 合计 725,822,497.57 540,423,282.87 655,335,503.15 479,516,758.28 70,486,994.42 60,906,524.59 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 地区分部 （5）主营业务收入除污水处理费收入全部由漳州市污水净化管理处付费外，其余的汽 车销售收入、自来水销售收入等，无法确认占公司销售收入前五位的客户。 （6）营业税金及附加 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 86 税项 本期发生额 上期发生额 营业税 1,769,831.21 1,095,531.89 城市维护建设税 755,124.09 393,331.39 教育费附加 433,652.24 414,349.08 堤防费 5,907.91 合计 2,964,515.45 1,903,212.36 （7）资产减值损失 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 坏 账 损 失 13,369,719.18 10,518,900.52 商 誉 减 值 损 失 5,453,287.33 合 计 18,823,006.51 10,518,900.52 24、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 1.出售以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产取得投资收益 129,861.01 2.按权益法计提非控股被投资单位投 资收益 -12,791,643.56 -919,140.32 3.按成本法计算对外投资收益 44,196,836.85 26,335,180.00 4.处置子公司投资收益 78,046,279.86 5.其他 -120,000.00 合计 109,331,473.15 25,545,900.69 注：①按权益法计提非控股被投资单位投资收益-12,791,643.56 元，其中：福建龙建 房地产开发有限公司-6,935,633.34 元，福建华夏汽车城发展有限公司-4,930,471.75 元， 漳州欣宝房地产开发有限公司-925,538.47 元。 ② 按 成 本 法 计 算 对 外 投 资 收 益 44,196,836.85 元 ， 系 漳 诏 高 速 公 路 分 红 收 入 52,000,000.00 元，漳龙高速公路分红收入 16,835,400.00 元，扣减投资成本摊销后投资收 益净额。 ③本期处置子公司投资收益 78,046,279.86 元，其中：转让子公司漳州市交通开发有限 公司 100％股权取得投资收益 48,787,637.95 元，转让福建华夏汽车城发展有限公司取得投 资收益 29,242,493.77 元，漳州金峰工业园（漳州发展）综合开发有限公司清算收益 84,325.74 元，转让漳州闽南污水处理有限公司 10％股权收益-68,177.60 元。 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 87 25、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 622,351.48 298,303.25 用户水费滞纳金 458,638.08 299,429.50 其他利得 206,680.41 634,064.57 合计 1,287,669.97 1,231,797.32 26、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 慰问金、捐赠支出 1,371,600.00 404,000.00 滞纳金、罚款、其他零星支出 719,240.04 102,298.41 固定资产处置损失 93,555.28 235,210.11 合计 2,184,395.32 741,508.52 27、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 14,898,221.61 12,487,891.59 递延所得税费用 47,953.80 486,153.14 合计 14,946,175.41 12,974,044.73 28、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 60,706,436.71 182,151,665.32 滞纳金、罚款收入 475,230.39 499,006.53 其他收入 2,582,685.33 968,306.16 合计 63,764,352.43 183,618,978.01 29、支付的其他与经营活动有关的现金 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 88 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 124,326,398.13 191,448,554.91 差旅费 891,667.66 604,863.18 广告费 2,916,787.01 3,814,211.85 业务招待费 4,124,649.79 2,210,307.82 办公等杂费 2,655,413.80 4,952,361.18 其他支出 5,078,144.75 16,949,630.82 合计 139,993,061.14 219,979,929.76 九、母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、应收账款 金额 比例 坏账准备计提金额 金额 比例 坏账准备计提金额 1年以内（含1年） 22,695,267.54 100.00% 11,176,726.07 100.00% 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 5年以上 总计 22,695,267.54 100.00% 11,176,726.07 100.00% 账龄结构 期初账面余额 期末账面余额 注：应收账款期末余额为福建漳州发展股份有限公司水务分公司供水给漳州市自来水公 司应收的款项，属集团内部关联往来，不计提坏账准备，在合并报表中已抵销。 2、其他应收款 其他应收款按账龄结构列示如下 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 89 金额 比例 坏账准备计提金额 金额 比例 坏账准备计提金额 1年以内（含1年） 365,117,419.35 83.61% 2,631,482.87 130,505,615.64 64.82% 2,799,964.20 1年至2年（含2年） 2,004,126.40 0.46% 200,412.64 465,000.00 0.23% 46,500.00 2年至3年（含3年） 465,000.00 0.11% 93,000.00 53,937,886.22 26.79% 10,787,577.24 3年至4年（含4年） 53,867,755.66 12.34% 21,547,102.26 5,477,687.03 2.72% 2,191,074.81 4年至5年（含5年） 4,287,687.03 0.98% 3,430,149.62 10,016,539.40 4.98% 8,013,231.52 5年以上 10,943,478.37 2.51% 10,943,478.37 926,938.97 0.46% 926,938.97 总计 436,685,466.81 100.00% 38,845,625.77 201,329,667.26 100.00% 24,765,286.74 账龄结构 期初账面余额 期末账面余额 注：①其他应收款余额无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 ②其他应收款余额中前 5 名欠款金额合计 310,626,058.22 元，占其他应收款总额 71.13%。具体单位列示如下： 单位名称 期末账面余额 年初账面余额 漳州靖达土地综合开发有限公司 121,633,300.00 漳州闽南污水处理有限公司 63,251,225.00 59,286,332.50 福建晟发进出口有限公司 49,205,099.90 厦门市欣东联房地产开发有限公司 42,524,239.82 42,524,239.82 漳州欣宝房地产开发有限公司 34,012,193.50 32,040,000.00 合 计 310,626,058.22 133,850,572.32 ③期末其他应收款中应收关联方款项为 389,155,129.70 元，占其他应收款总额 89.11%。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 90 被投资单位 期末账面余额 期初账面余额 福建华夏汽车发展有限公司 27,325,677.98 漳州自来水公司 65,200,985.31 漳州城市土地综合开发公司 14,050,614.23 14,050,614.23 厦门市欣东联房地产开发有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司 7,650,000.00 7,650,000.00 漳州金峰工业园(漳州发展)综合开发有限公司 - 38,000,000.00 福建龙建房地产开发有限公司 2,690,499.32 9,626,132.66 漳州欣宝房地产开发有限公司 1,536,700.88 2,462,239.35 漳州市交通开发有限公司 342,051,152.15 漳州闽南污水处理有限公司 30,000,000.00 漳州金峰自来水有限公司 34,028,566.03 漳州闽南水务工程有限公司 5,797,090.77 6,300,000.00 漳州靖达土地综合开发有限公司 100,000,000.00 - 福建晟发进出口有限公司 10,000,000.00 - 漳州发展水务集团有限公司 80,357,038.64 漳州市华骏汽车销售服务有限公司 10,000,000.00 福建华骏汽车销售服务有限公司 15,502,800.00 厦门市东南汽车贸易有限公司 9,557,100.00 三明华骏汽车销售服务有限公司 10,000,000.00 合计 268,841,843.84 578,395,367.71 （2）按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 91 被投资单位 与本公司 关系 占被投资 公司注册 资本比例 初始投资金额 期初账面余额 期末账面余额 本期增减情况 一、权益法核算单位 福建华夏汽车城发展有限公司 合营企业 50% 30,545,910.88 27,325,677.98 -27,325,677.98 漳州欣宝房地产开发有限公司 联营企业 40% 4,000,000.00 2,462,239.35 1,536,700.88 -925,538.47 福建龙建房地产开发有限公司 联营企业 32% 9,600,000.00 9,626,132.66 2,690,499.32 -6,935,633.34 漳州城市土地综合开发有限公司 子公司 80％ 16,000,000.00 14,050,614.23 14,050,614.23 - 小计 60,145,910.88 53,464,664.22 18,277,814.43 -35,186,849.79 二、成本法核算单位 漳州市自来水公司 母子公司 100% 65,200,985.31 65,200,985.31 -65,200,985.31 福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司 母子公司 51% 7,650,000.00 7,650,000.00 7,650,000.00 - 漳州金峰工业园(漳州发展)综合开发 有限公司 母子公司 95% 38,000,000.00 38,000,000.00 -38,000,000.00 漳州市交通开发有限公司 母子公司 100% 320,288,719.80 342,051,152.15 -342,051,152.15 漳州闽南污水处理有限公司 母子公司 100% 30,000,000.00 30,000,000.00 -30,000,000.00 漳州金峰自来水有限公司 母子公司 100% 34,028,566.03 34,028,566.03 -34,028,566.03 漳州闽南水务工程有限公司 母子公司 100% 6,300,000.00 6,300,000.00 5,797,090.77 -502,909.23 漳州靖达土地综合开发有限公司 母子公司 100% 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 福建晟发进出口有限公司 母子公司 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 漳州发展水务集团有限公司 母子公司 100% 85,200,985.31 80,357,038.64 80,357,038.64 漳州市华骏汽车销售服务有限公司 母子公司 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 福建华骏汽车销售服务有限公司 母子公司 100% 15,502,800.00 15,502,800.00 15,502,800.00 厦门市东南汽车贸易有限公司 母子公司 100% 9,557,100.00 9,557,100.00 9,557,100.00 三明华骏汽车销售服务有限公司 母子公司 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 厦门欣东联房地产开发有限公司 联营企业 17％ 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 - 小计 743,429,156.45 524,930,703.49 250,564,029.41 -274,366,674.08 合计 803,575,067.33 578,395,367.71 268,841,843.84 -309,553,523.87 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 92 4、营业收入与营业成本 （1）营业收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务收入 26,257,364.89 25,784,484.13 2、其他业务收入 21,056,835.00 21,095,936.00 合计 47,314,199.89 46,880,420.13 （2）营业成本明细 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务成本 22,817,020.43 20,158,199.38 2、其他业务支出 9,666,667.44 9,666,667.44 合计 32,483,687.87 29,824,866.82 （3）按业务分部分类 一、主营业务收入 本年发生额 上期发生额 自来水生产 26,257,364.89 25,784,484.13 合计 26,257,364.89 25,784,484.13 二、主营业务成本 本年发生额 上期发生额 自来水生产 22,817,020.43 20,158,199.38 合计 22,817,020.43 20,158,199.38 三、主营业务利润 本年发生额 上期发生额 自来水生产 3,440,344.46 5,626,284.75 合计 3,440,344.46 5,626,284.75 （4）按地区分部分类 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 93 一、主营业务收入 本年发生额 上期发生额 漳州市 26,257,364.89 25,784,484.13 合计 26,257,364.89 25,784,484.13 二、主营业务成本 本年发生额 上期发生额 漳州市 22,817,020.43 20,158,199.38 合计 22,817,020.43 20,158,199.38 三、主营业务利润 本年发生额 上期发生额 漳州市 3,440,344.46 5,626,284.75 合计 3,440,344.46 5,626,284.75 5、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 1.出售以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得投资收益 129,861.01 2.计提非控股被投资单位投资收益 -12,791,643.56 -919,140.32 3.取得子公司分派的利润 5,798,542.55 4.收回投资收益 1,691,675.15 5.股权转让收益 125,280,380.81 6.其他 -120,000.00 合计 114,060,412.40 5,009,263.24 十、关联方关系及其交易 1、公司的母公司有关信息 母公司名称 注册地 组织机构代码 经济性质或类型 注册资本 福建漳龙实业有限公司 漳州市 72971042-9 国有独资公司 120,546.00 母公司经营管理漳州市人民政府国有资产监督委员会授权所属的国有资产，公司最终控 制方为漳州市人民政府国有资产监督委员会。 2、母公司对本公司的持股比例和表决权比例 母公司名称 年初数 持股比例 表决权比例 年末数 持股比例 表决权比例 福建漳龙实业有限公司 5,134.61 16.23% 16.23% 5,134.61 16.23% 16.23% 3、公司的子公司有关信息 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 94 子公司名称 法定代表 人 注册地 组织机构代码 经济性质 或类型 注册资本 本企业合计 持股比例 本企业合计 享有的表决 权比例 福州玖玖丰田汽车销售服务 有限公司 李勤 福州市 75495587-4 有限责任 1500万元 51% 51% 漳州闽南水务工程有限公司 林阿头 漳州市 78693886-8 有限责任 630万元 100% 100% 漳州靖达土地综合开发有限 公司 李勤 南靖县 67402380-7 有限责任 10000万元 100% 100% 福建晟发进出口有限公司 马太源 漳州市 67401952-5 有限责任 1000万元 100% 100% 漳州发展水务集团有限公司 林阿头 漳州市 67846029-7 有限责任 6330万元 100% 100% 漳州市华骏汽车销售服务有 限公司 颜斌 漳州市 67848128-2 有限责任 1000万元 100% 100% 福建华骏汽车销售服务有限 公司 李勤 福州市 77752985-1 有限责任 1200万元 100% 100% 厦门市东南汽车贸易有限公司 洪衍滨 厦门市 70549403-9 有限责任 500万元 100% 100% 三明华骏汽车销售服务有限 公司 颜斌 三明市 68086969-X 有限责任 1000万元 100% 100% 4、公司的其他关联方情况 关联方名称 主营业务 组织机构代码 经济性质 或类型 法定代表人 与本公司关系 漳州欣宝房地产开 发有限公司 房地产开发 77751466-8 有限责任 张毅 被投资单位 福建龙建房地产开 发有限公司 房地产开发 76856898-X 有限责任 洪火木 被投资单位 5、关联方交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在 报告期内的交易如下： （1）担保事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，关联方为公司银行借款提供担保事项如下： 2008 年 1 月， 由福建漳龙实业有限公司担保向福州中信银行仓山支行借款人民币 5,000 万元，期限一年； 2008 年 5 月，由福建漳龙实业有限公司担保向福州民生银行借款 2,000 万元，期限一年。 （2）关联方应收应付款项余额 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 95 本期数 计提坏账准备 上期数 计提坏账准备 其他应收款： 厦门欣东联房地产开发有限公司 42,524,239.82 23,009,695.93 42,524,239.82 14,504,847.96 福建华夏汽车城发展有限公司 - - 21,774,530.86 1,088,726.54 漳州欣宝房地产开发有限公司 34,012,193.50 1,700,609.68 32,040,000.00 1,602,000.00 其他应付款： 漳州城市土地综合开发有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 企业名称 期末余额 （3）关键管理人员薪酬 项目 2008年度 2007年度 董事 85,000.00 130,000.00 监事 166,200.00 119,000.00 高级管理人员 1,058,300.00 291,000.00 合计 1,309,500.00 540,000.00 十一、或有事项 截至本报告期末，公司在年度股东大会审议通过的对外担保额度之内：（1）为漳州闽南 污水处理有限公司向银行借款 4,900 万元提供连带责任保证担保；（2）为福州玖玖丰田汽车 销售服务有限公司 1,750 万元银行承兑汇票提供连带责任保证担保；（3）为漳州市自来水公 司向银行借款 3,500 万元提供连带责任保证担保。 十二、承诺事项 本公司无应披露而未披露的承诺事项。 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 96 十三、资产负债表日后事项 公司于 2003 年 4 月 4 日与龙海市西溪大桥开发有限公司签订《西溪桥项目优先收益权 购买合同》,由公司购买西溪桥项目 15 年的优先收益权。合作项目包含西溪大桥附属土地开 发、沿线服务设施经营、许林头收费站等，公司实际支付资金 7,000 万元，每年按实付资金 的 13%收取优先收益，至 2008 年末未收回的本金余额 44,444,444.93 元。根据福建省人民 政府关于撤销政府还贷二级公路收费站（点）的通告，龙海西溪大桥及许林头收费站于 2009 年 2 月 21 日零时起停止收费，予以撤销。对于原签订合同履行的善后工作，公司正与相关 部门协商解决。 十四、其他重要事项 本公司无应披露而未披露的其他重要事项。 十五、补充资料 1、非经常性损益 根据 2008 年 10 月 31 日《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经 常性损益（2008）》（证监会公告〔2008〕43 号），本公司非经常性损益项目如下： 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 97 非经常性损益项目 2008年度 2007年度 非流动资产处置损益 528,796.20 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益政府补助收入 130,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 305,243.10 与公司主营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,425,521.55 490,288.80 处置子公司及股权转让收益 78,046,279.86 其他 129,861.01 小计 77,149,554.51 1,055,392.91 减：所得税影响数 -53,017.04 296,581.50 非经常性损益净额 77,202,571.55 758,811.41 归属于少数股东的非经常性损益净额 -87,624.19 -32,376.67 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 77,290,195.74 791,188.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -38,766,894.26 -14,475,758.72 非经常性损益净额对净利润的影响 235.65% 6.36% 2、重要财务指标 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算 及披露》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下： 利润表附表 报告期利润 2008 年 2007 年 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 98 净资产收益率(%) 每股收益(元） 净资产收益率(%) 每股收益(元） 全面摊薄 加权平均 基本每股 收益 稀释每股 收益 全面摊薄 加权平均 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股 股东的净利润 8.33 8.69 0.122 0.122 -3.23 -3.07 -0.043 -0.043 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 -8.38 -8.75 -0.123 -0.123 -3.40 -3.23 -0.045 -0.045 净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 项目 序号 本期 上期 分子 归属于本公司普通股股东的净利润 1 38,523,301.48 -13,684,570.64 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股 东净利润的非经常性损益 2 77,290,195.74 791,188.08 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性 损益后的净利润 3=1-2 -38,766,894.26 -14,475,758.72 分母 年初股份总数 4 316,302,618.00 316,302,618.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数 5 发行新股或债转股等增加股份数 6 发行新股或债转股等增加股份下一月份起 至报告期年末的月份数 7 报告期因回购减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份 数 9 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6*7/10-8*9/10 316,302,618.00 316,302,618.00 归属于公司普通股股东的期初净资产 12 423,903,456.01 452,998,085.76 为报告期发行新股或债转股等新增的、归 属于公司普通股股东的净资产 13 为报告期回购或现金分红等减少的、归属 于公司普通股股东的净资产 14 报告期回购或现金分红下一月份起至报告 期年末的月份数 15 归属于公司普通股股东的期末净资产 16 462,426,757.49 423,903,456.01 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 17=12+1*50%+13*7/10-14*15/10 443,165,106.75 446,155,800.44 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 99 公司报告期内无稀释性潜在普通股。 3、2008 年度资产减值准备 项目 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额 坏账准备 28,083,030.28 13,369,719.18 41,452,749.46 商誉减值准备 5,453,287.33 5,453,287.33 固定资产减值准备 1,451,920.48 1,451,920.48 合计 29,534,950.76 18,823,006.51 48,357,957.27 4、现金流量表补充资料 （1）经营活动现金流量的信息 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 100 合并 母公司 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 32,762,116.91 60,412,146.19 -11,937,193.74 -26,089,832.22 加：资产减值准备 18,823,006.51 19,533,626.36 10,518,900.52 9,802,940.72 固定资产折旧 20,026,639.42 10,183,604.75 18,447,786.86 10,846,293.13 无形资产摊销 16,777,789.31 10,535,521.82 17,183,182.06 10,527,426.96 长期待摊费用摊销 1,666,039.67 196,484.08 508,613.13 387,690.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“ -” 号填列） -528,796.20 650.00 234,050.35 234,050.35 固定资产报废损失（收益以“ -” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“ -” 号填列） 财务费用（收益以“ -” 号填列） 53,962,941.52 33,394,971.87 43,757,676.52 30,423,705.56 投资损失（收益以“ -” 号填列） -109,331,473.15 -114,060,412.40 -25,545,900.69 -5,009,263.24 递延所得税资产减少（增加以“ -” 号填列） 47,953.80 489,371.38 递延所得税负债增加（减少以“ -” 号填列） 存货的减少（增加以“ -” 号填列） -24,413,943.13 1,965.60 -15,531,855.27 -38,313.00 经营性应收项目的减少（增加以“ -” 号填列） -32,614,700.49 -175,287,237.27 106,491,392.95 81,412,340.69 经营性应付项目的增加（减少以“ -” 号填列） 6,961,200.29 235,368,527.52 -134,939,023.37 -84,357,420.25 其他 经营活动产生的现金流量净额 -15,861,225.54 80,279,848.52 9,677,000.70 28,139,618.86 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 203,985,814.52 31,639,085.11 115,402,500.19 12,308,683.07 减：现金的期初余额 115,402,500.19 12,308,683.07 132,293,677.99 71,469,179.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 88,583,314.33 19,330,402.04 -16,891,177.80 -59,160,496.72 本期发生额 上期发生额 项目 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 101 项目 金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 25,059,900.00 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 25,059,900.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 7,138,830.90 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 17,921,069.10 4、取得子公司的净资产 23,735,254.15 流动资产 38,582,444.54 非流动资产 10,306,089.93 流动负债 25,153,280.32 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 196,800,000.00 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 196,800,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 465,371.23 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 196,334,628.77 4、处置子公司的净资产 148,012,362.05 流动资产 22,157,676.64 非流动资产 233,497,188.48 流动负债 25,824,303.07 非流动负债 81,818,200.00 （3）现金和现金等价物 项目 本期金额 上期金额 一、现金 203,985,814.52 115,402,500.19 其中：库存现金 214,511.46 95,672.27 可随时用于支付的银行存款 199,133,368.18 76,280,911.96 可随时用于支付的其他货币资金 4,637,934.88 39,025,915.96 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 漳州发展 2008 年年度报告（全文） 102 十六、财务报表的批准 公司财务报表于 2009 年 3 月 26 日经第五届董事会第七次会议批准通过。 根据公司章程本财务报告将提交股东大会审议。 法定代表人：庄文海 主管会计工作的负责人：王友朋 会计机构负责人：许浩荣 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有福建华兴会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 福建漳州发展股份有限公司 董事长：庄文海 二○○九年三月二十八日