000757_2004_浩物股份_方向光电2004年年度报告_2005-04-25.txt

方向光电(000757) 四川方向光电股份有限公司 二 OO 五年四月 二 O O 四年度报告 1 目 录 第一节 重要提示 ………………………………………2 第二节 公司基本情况简介…………………………… .2 第三节 会计数据和业务数据摘要……………………..3 第四节 股本变动及股东情况…………………………..6 第五节 董事 监事及高级管理人员和员工情况……. 9 第六节 公司治理结构………………………………….13 第七节 股东大会情况简介…………………………….14 第八节 董事会报告……………………………………..15 第九节 监事会报告……………………………………..25 第十节 重要事项………………………………………. 26 第十一节 财务报告………………………………………. 31 第十二节 备查文件目录…………………………………..68 2 四川方向光电股份有限公司 二 OO 四年年度报告 第一节 重要提示 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导 性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个 别及连带责任 董事张玉明先生没有回复 也没有出席本次董事会 其余董事会成员 全部出席会议 公司董事长穆昕先生 总经理刘汝泉先生 财务负责人陈争女士 会计机构 主管汪远平先生郑重声明 保证 2004 年年度报告中财务报告真实 完整 中和正信会计师事务所为本公司出具了有强调事项的非标准审计报告 本公司董事会 监事会对相关事项有详细说明 请投资者注意阅读 第二节 公司基本情况简介 一 公司中文名称 四川方向光电股份有限公司 英文名称 SI CHUAN DIRECTION PHOTOELECTRICITY CO., LTD. 二 法定代表人 穆昕 三 公司董事会秘书 徐 琳 证券事务代表 刘本忠 联系地址 四川省内江市甜城大道方向光电科技园 电 话 0832 2202757 传 真 0832 2202720 电子信箱 xl0757@ 四 公司注册地址 四川省内江市 公司办公地址 四川省内江市甜城大道方向光电科技园 3 邮 政 编 码 641000 公司国际互联网网址 公司电子信箱 fxgd@ 五 公司选定信息披露报纸 2004 年度为 上海证券报 2005 年度为 中国证券报 刊登年报的中国证监会指定网址 公司年度报告备置地点 公司本部董事会办公室 六 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 方向光电 股票代码 000757 七 公司其他有关资料 变更注册日期及地点 2004 年 7 月 6 日在四川省内江市工商行政管理局变更 法人营业执照注册号 5110001800626 税务登记号 51101120642014X 聘请的会计师事务所 中和正信会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址 中国.北京朝阳区东三环中路 25 号 会计师事务所邮政编码 100020 第三节 会计数据和业务数据摘要 一 会计数据和业务数据摘要 项 目 2004 年度 元 备 注 利润总额 -53,505,531.22 净利润 -55,924,492.56 扣除非经常性损益后的净利润 -55,808,427.75 主营业务利润 94,931,240.45 其他业务利润 7,449,370.23 营业利润 -54,480,637.99 投资收益 1,091,171.58 补贴收入 1,120,199.00 一 扣除的非经常性损益指营业外收支净额 -1,236,263.81 元; 二 补贴收入 1,120,199.00 元 4 项 目 2004 年度 元 备 注 营业外收支净额 -1,236,263.81 经营活动产生的现金流量净额 现金及现金等价物净增加额 208,845,350.42 非经常性损益项目 非经常性损益项目 金额 营业外收支净额 -1,236,263.81 财政补贴 1,120,199.00 以前年度计提减值准备的转回 0.00 所得税影响 0.00 非经常性损益对净利润影响 -116,064.81 二 截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务数据 1 主要会计数据 单位 人民币 元 2004 年 2003 年 本年比上年 增减 2002 年 主营业务收入 1,151,997,344.30 1,009,137,269.66 14.16 515,072,118.04 利润总额 -53,505,531.22 22,277,983.96 -340.17 19,258,587.72 净利润 -55,924,492.56 16,306,493.11 -442.96 11,924,853.23 扣除非经常性损益 的净利润 -55,808,427.75 17,134,729.37 -425.70 12,561,789.74 2004 年末 2003 年末 本年末比上年 末增减 2002 年末 总资产 1,658,106,175.60 1,582,191,856.03 4.80 1,244,043,851.80 股东权益 不含少 数股东权益 455,172,119.24 513,015,849.42 -11.28 496,582,156.31 经营活动产生的现 金流量净额 25,391,601.21 9,716,225.79 161.33 356,584.77 2 主要财务指标 单位 人民币 元 2004 年 2003 年 本年比上年 增减 2002 年 每股收益 -0.23 0.107 -314.95 0.078 净资产收益率 -12.29% 3.18% 下降 15.47 个百分点 2.4% 扣除非经常性损益的 净利润为基础计算的 净资产收益率 -12.26% 3.34% 下降 15.60 个百分点 2.53% 5 2004 年 2003 年 本年比上年 增减 2002 年 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.1041 0.0637 63.42 0.0023 2004 年 2003 年 本年比上年增减 2002 年 每股净资产 1.87 3.37 -44.51 3.26 调整后的每股净资产 1.70 3.13 -45.69 3.11 3 根据中国证监会 信息披露编报规则 第九号 要求计算的数据 净资产收益率(%) 每股收益 2003年 2004年 2003年 2004年 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 24.90 25.31 20.86 17.55 0.84 0.67 0.39 0.48 营业利润 4.24 4.31 -11.97 -10.07 0.143 0.122 -0.22 -0.27 净利润 3.18 3.23 -12.29 -10.34 0.107 0.078 -0.23 -0.28 扣除非经常性损 益后的净利润 3.34 3.39 -12.26 -10.32 0.11 0.082 -0.23 -0.28 主要财务指标计算公式: 每股收益=净利润/年度末普通股股份总数 每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数 净资产收益率=净利润/年度末股东权益 100% 调整后的每股净资产= 年度末股东权益-三年以上应收款项净额-待摊费用-待处理 流动 固定 资产净损失-开办费-长期待摊费用 /年度末普通股股份总数 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数 全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数 加权平均净资产收益=P/(EO+NP 2+Ei Mi MO-Ej Mj MO) 其中 P 为报告期利润 NP 为报告期净利润 EO 为期初净资产 Ei 为报告期发行新股或债转 股等新增净资产 Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产 MO 为报告期月份数 Mi 为新增净资 产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 为减少净资产下一月份起至报告期末的月份数 加权平均每股收益= P/(SO+S1+Si Mi MO-Sj Mj MO) 其中 P 为报告期利润 SO 为期初股份总数 S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数 Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Mi 为新增股份下一月份起至报告期 期末的股份数 Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 6 三 股东权益变动情况 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配 利润 未确认投 资损益 股东权益 合计 期初数 152,417,137 211,519,971.21 69,602,681.24 13,573,040.48 65,903,019.49 0.00 513,015,849.42 本期增加 91,450,282 1,031,694.90 3,250,359.27 384,911.32 0.00 0.00 96,117,247.49 本期减少 0 91,450,282.00 0.00 0.00 59,559,763.15 2,950,932.52 153,960,977.67 期末数 243,867,419 121,101,384.11 72,853,040.51 13,957,951.8 6,343,256.34 -2,950,932.52 455,172,119.24 变动原因 说 明 资本公积转增 股本 增加部分是由 于增加子公司 投资产生的股 权投资贷方差 额;减少部分是 转增股本所致 提取数 提取数 提取数 子公司投资 未确认投资 损益 注 本期盈余公积和公益金提取数中分别含企业发展基金 175,672.73 元和储备基金 87,836.37 元 第四节 股本变动及股东情况 一 股本变动情况 1 股本变动情况表(见下表) 公司股份变动情况表 数量单位 股 本次变动增减(+ -) 本次变 动前 配 股 送股 公积金 转股 增 发 其他 小计 本次变 动后 一 未上市流通股份 1 发起人股份 6719307 4031584 10750891 其中 国家拥有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 6719307 4031584 10750891 2 募集法人股 90867210 54520326 145387536 3 内部职工股 4 优先股或其他 未上市流通股份合计 97586517 58551910 156138427 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 54830620 32898372 87728992 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 54830620 32898372 87728992 三 股份总数 152417137 91450282 243867419 7 2 股票发行与上市情况 1 截止本报告期末前三年 公司没有股票发行情况 2 报告期内 公司没有内部职工股上市的情形 3 公司于 2004 年 6 月 9 日实施了每 10 股转增 6 股的公积金转增股本分配方案 至此 公司股份总数由原来的 15241.7137 万股增至 24386.7419 万股 二 股东情况介绍 1 报告期末股东总数为 25892 户 2 报告期内持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东情况 报告期内公司前十名股东 前十名流通股股东持股情况 截止 2004 年 12 月 31 日 序 号 股 东 名 称 年度内 增减 (股) 年未持股 数量(股) 比例 (%) 股份 类别 股份质押 冻结数量 股东性质 1 沈阳北泰方向集团有限公司 27000000 72000000 29.52 未流通 45000000 定向法人股 2 深圳市汇银峰投资有限公司 14652060 39072160 16.02 未流通 39072160 定向法人股 3 四川峨眉柴油机股份有限公司工会 5818870 15516987 6.36 未流通 --- 定向法人股 4 深圳市辰奥实业有限公司 4380000 11680000 4.79 未流通 11680000 定向法人股 5 四川省信托投资公司 1457584 3886891 1.59 未流通 --- 发起人法人股 6 中国工行四川信托投资公司 内江办事处 900900 2402400 0.99 未流通 --- 定向法人股 7 白马发电厂电力开发总公司 858000 2288000 0.94 未流通 --- 发起人法人股 8 成都远大机械厂 772200 2059200 0.84 已流通 定向法人股 9 四川内燃机厂青年油漆涂装厂 737880 1967680 0.81 未流通 --- 定向法人股 10 中国冶金进出口总公司秦皇岛办事处 686400 1830400 0.75 未流通 --- 发起人法人 股 前十名股东关联关系或一致行动的说明 1)本公司前十大股东中除四川峨眉柴油机股份有限公司工会是 本公司关联法人外 其余股东与本公司无关联关系 2)本公司前十大股东之间没有关联关系 也不属于 上市公司 股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 流通股股东名称 全称 年末持有流通股数量 股 种类 A B H 股或其它 汪稚禧 1604934 A 股 刘蔚 491630 A 股 张容 400000 A 股 李阳 315800 A 股 孙星 206560 A 股 朱健明 200000 A 股 上海东方航空产权经纪公司 200000 A 股 金元元 192000 A 股 刘焱 174000 A 股 顾芳美 165280 A 股 前十名股流通股股东关联关系的说明 本公司未知前十名流通股股 东间是否存在关联关系 8 三 报告期内控股股东的变更情况 报告期内控股股东无变动 1 公司控股股东情况介绍 控股股东名称 沈阳北泰方向集团有限公司 法定代表人 金洪华 成立日期 1998 年 4 月 注册资本 31400 万元 公司类别 有限责任公司 股权结构 穆昕先生占注册资本的 15 金洪华先生占 10 汪洋先生占 9.8% 李峻岭先生占 9.8 刘刚先生占 9.8 栾丕誉先生占 9.8% 刘汝泉先生占 9.8% 朱 文颖先生占 9.5% 李亚平先生占 9.5% 陈社平先生占 7% 经营范围 电脑 电脑板卡 显示器及电脑周边设备 电子产品制造 软件开发 网络服务 硬件开发 研制 信息咨询等 2 公司控股股东的控股股东穆昕先生简介如下 穆昕先生 男 1962 年生 辽宁省沈阳市人 回族 无他国居留权 1984 年参加 工作 1984 年至 1986 年 任沈阳化工研究院工程师 1986 年至 1989 年 在北京化工 学院工程专业就读硕士研究生 1989 年至 1991 年 在辽宁石油规划设计院任工程师 1991 年至 1993 年 任沈阳福斯特新技术开发有限公司董事长 1993 年至 2001 年 任 沈阳北泰方向集团有限公司董事长 2001 年至 2004 年 任沈阳北泰方向集团有限公司 董事 四川方向光电股份有限公司董事长 现任沈阳北泰方向集团有限公司董事 公告详见 2002 年 11 月 8 日 证券时报 3 第一大股东与本公司的产权关系图 控股比例 15% 控股比例 29.52% 沈阳北泰方向集团有限公司 四川方向光股份有限公司 穆 昕 9 四 公司持股占 10%以上的法人股股东情况介绍 深圳市汇银峰投资有限公司于 2002 年 11 月通过受让本公司国家股股权成为本公司 第二大股东 报告期内 该公司持有本公司定向法人股 3907.216 万股,占总股本 16.02% 该公司是经国家工商行政管理局批准 于 1997 年 1 月 30 日成立的有限责任公司 注册 资本 1000 万元 法定代表人李振海先生 主要经营范围是投资兴办实业 国内商业和 物资供应业等 第五节 董事 监事 高级管理人员和公司员工情况 一 董事 监事及高级管理人员情况 持股数量 股 职 务 姓名 性 别 年 龄 任期起止 年初 年末 股份增减 变动量 是否在本公 司领取报 酬 津贴 董事长 穆 昕 男 42 2003.04—2006.04 -- -- -- 是 副董事长 曹邦俊 男 60 2003.04—2006.04 1903 3045 1142 是 副董事长 张玉明 男 40 2003.04—2006.04 -- -- -- 否 董事 总经理 刘汝泉 男 42 2003.04—2006.04 -- -- -- 是 董事 陈建中 男 47 2003.04—2006.04 -- -- -- 是 董事 财务总监 陈 争 女 43 2003.04—2006.04 1211 1937 726 是 独立董事 左晓仕 男 34 2003.04—2006.04 -- -- -- 是 独立董事 李葛卫 男 37 2003.04—2006.04 -- -- -- 是 独立董事 吴坚民 男 41 2003.04—2006.04 -- -- -- 是 监事会召集人 朱文才 男 49 2003.04—2006.04 1038 1661 623 是 监事 王 华 女 51 2003.04—2006.04 1000 1600 600 是 监事 唐 辉 男 52 2003.04—2006.04 865 1384 519 是 监事 汪远平 男 41 2003.03—2005.02 -- -- -- 是 副总经理 杨栋梁 男 58 2004.10—2006.04 -- -- -- 是 副总经理 李亚平 男 51 2004.10—2006.04 -- -- -- 是 董事会秘书 徐 琳 女 39 2003.04—2006.04 519 830 311 是 说明 1 上述人员持股变动原因是于 2004 年 6 月实施了 2003 年度利润分配方案转增股本所致 2 经 2005 年 2 月 28 日四届八次董事会和第四届第三次监事会审议通过 本公司董事 监事 及高级管理人员作了以下调整 (1 董事会同意穆昕先生辞去董事长及董事的职务 选举刘汝泉先生为公司董事长 增补杨栋 梁先生为第四届董事候选人 (2)聘任邱家元先生为副总经理 汪远平先生为总会计师 (3 监事会同意汪远平先生辞去公司第四届监事会监事职务 决定推荐黄志刚先生为第四届监 10 事会股东代表出任的监事 公司第三届八次工会委员会选举樊强先生为公司员工代表出任的监事 二 董事 监事 高级管理人员主要工作经历及兼职情况 1 董事 监事 高级管理人员主要工作经历 穆昕先生 1962 年 8 月出生 硕士研究生 工程师 历任沈阳市化工研究院工程 师 辽宁省石油规划设计院工程师 沈阳市福斯特新技术开发公司总经理 沈阳市北泰 电子有限公司总经理 沈阳北泰方向集团有限公司董事长 四川方向光电股份有限公司 董事长等职 现任沈阳北泰方向集团有限公司董事 曹邦俊先生 1944 年 8 月出生 大学文化 高级经济师 中共党员 历任四川内燃 机厂工会副主席 主席 副厂长 四川峨眉柴油机股份有限公司董事 副董事长 董事 长 副总经理 常务副总经理 党委副书记等职 现任本公司副董事长 党委书记和工 会主席 张玉明先生 1965 年 1 月出生 大学文化 历任兰州铁路医院医师 深圳市金方 典当公司总经理助理, 现任四川方向光电股份有限公司副董事长等职 深圳市汇银峰投 资有限公司总经理 刘汝泉先生 1962 年 5 月出生 大学文化 高级工程师 中共党员 历任沈阳第 四橡胶厂设备处 能源处 计量处 人事处副处长 沈阳市石油化学工业管理局组织部 科长 沈阳北泰化工有限公司董事长 总经理 沈阳北泰方向集团有限公司董事 常务 副总经理 现任本公司董事 总经理 沈阳北泰方向集团有限公司董事 陈建中先生 1957 年 12 月出生 大专文化 经济师 曾在建设银行上海市分行工 作 历任国泰证券股份有限公司投行部副总经理 现任本公司董事 陈争女士 1961 年 11 月出生 大专文化 会计师 中共党员 历任四川内燃机厂 工人 会计 四川峨眉柴油机股份有限公司副总会计师 总会计师等职 现任本公司董 事 财务负责人 左晓仕先生 1970 年 9 月出生 大学文化 历任华达投资有限公司部门经理 北 京嘉银投资管理有限责任公司董事长 上海永信生物技术有限公司董事兼总经理 四川 方向光电股份有限公司独立董事 现任北京嘉银投资管理有限责任公司董事长 本公司独 立董事 李葛卫先生 1967 年 10 月出生 大学文化 历任北京奥克森投资顾问公司副总经 理 北京中嘉投资管理公司副总经理 北京创业投资协会理事等职 现任中嘉会计师事 务所有限公司副总经理 本公司独立董事 11 吴坚民先生 1963 年 7 月出生 大学文化 历任申银万国证券东北总部业务主管 大鹏证券有限公司大连总部高级经理等职 现任华泰证券投行东北办事处首席代表 本 公司独立董事 朱文才先生 1955 年 6 月出生 大学文化 经济师 中共党员 历任四川内燃机 厂教师 干事 副处长 处长和本公司董事 现任本公司监事会召集人 党委副书记兼 纪委书记及企业文化中心主任 王华女士 1953 年 9 月出生 大学文化 高级工程师 中共党员 历任辽宁省石油 化工规划设计院高级工程师 沈阳北泰方向集团有限公司总经办主任 企管部经理 现 任本公司监事和人力资源总监 汪远平先生 1963 年 11 月出生 大专文化 会计师 中共党员 历任四川内燃机 厂财务部科员 四川峨眉柴油机股份有限公司财务处副处长 山东峨眉柴油机有限公司 副总经理兼总会计师 内江峨柴鸿翔机械有限公司总会计师 四川峨眉柴油机有限公司 副总经理兼财务部部长 现任本公司监事 财务部部长 唐辉先生 1951 年 2 月 大专文化 经济师 中共党员 历任四川内燃机厂工人 调度 副主任 党支部副书记 主任 分厂厂长 党支部书记 部长 监事 党委副书 记 纪委书记 工会主席 四川峨眉柴油机有限公司党委书记 常务副总经理 工会主 席等职 现任本公司监事 总经理助理 杨栋梁先生 1946 年 10 月出生 大学文化 高级政工师 中共党员 历任内江 齿轮厂技术员 车间主任 副厂长 党委副书记 纪委书记 党委书记 厂长等职 现 任内江峨柴鸿翔机械有限公司董事长 总经理兼党委副书记 本公司副总经理 李亚平先生 1953 年 7 月出生 大学文化 工程师 中共党员 天津大学无线工 程系电子仪器及测量技术专业毕业 历任江西电子技术研究所电子技术应用研究室工程 师 副主任 主任 中国长诚计算机集团深圳公司显示器设计室工程师 主任 深圳柯 赛电子有限公司总工程师 沈阳北泰集团总工程师 内江方向液晶显示设备有限公司总 经理 本公司监事等职 现任深圳方向科技有限公司董事长 本公司副总经理 徐琳女士 1965 年 6 月出生 硕士研究生 经济师 历任四川峨眉柴油机股份有 限公司证券部副部长 四川峨眉柴油机股份有限公司董事会秘书 现任本公司董事会秘 书 2 董事 监事 高管人员在股东单位任职情况 12 姓 名 任职的股东名称 在股东单位 担任的职务 任职期间 是否在任职单位 领取报酬 津贴 穆 昕 沈阳北泰方向集团有限公司 董事 2002.5.8~2005.5.7 否 刘汝泉 沈阳北泰方向集团有限公司 董事 2002.5.8~2005.5.7 否 李亚平 沈阳北泰方向集团有限公司 董事 2002.5.8~2005.5.7 否 张玉明 深圳市汇银峰投资有限公司 总经理 2000.1~现在 是 三 董事 监事及高级管理人员年度报酬情况 公司根据年度经营绩效 参照同行业平均水平 按照承担责任和对公司贡献大小制 定高管人员年度薪酬标准 并经年度股东大会审议批准后实施 在本公司领取薪酬的董 事 监事及高管人员按照公司制定的董事 监事及高管人员的年薪制标准发放 年度报酬总额 万元 74 3 金额最高的前三名董事报酬总额 万元 22 8 金额最高的前三名高级管理人员报酬总额 万元 17 独立董事津贴 3 万元/人 独立董事其他待遇 出席公司董事会和 股东大会的差旅费用在公司据实报销 不在公司领取报酬 津贴的董事 监事姓名 张玉明 报酬区间 人 数 3~4 万元 7 6~8 万元 7 8 万元以上 1 三 报告期内离任董事 监事及高级管理人员姓名及离任原因 1 2004 年 4 月 16 日 因工作调整 经四届四次董事会审议通过 同意陈社平先 生辞去常务副总经理的请求 聘任黄志刚先生为公司副总经理 2 2004 年 8 月 4 日 因工作调整 经四届六次董事会审议通过 免去尹新生先生 副总经理职务 3 2004 年 10 月 20 日 因工作调整 经四届七次董事会审议通过 同意黄志刚先 生辞去公司副总经理职务 聘任李亚平 杨栋梁为公司副总经理 同时 李亚平先生辞 去公司第四届监事会监事职务 四 报告期内公司员工情况 报告期内 公司共有在职员工为 2872 人 其中 生产工人 2037 人 占比 81 13 销售人员 158 人 占比 5.5 技术人员 330 人 占比 11 财务人员 62 人 占比 2 行政人员 285 人 占比 10 至年末 本公司有各类专业技术人员 241 人 其中具有中级以上技术职称的 146 人 占比 5 具有大专及以上学历的 519 人 占比 18 至年末 公司共有退休职工 1350 人 第六节 公司治理情况 一 公司治理情况 公司严格按照 公司法 证券法 和中国证监会有关法律法规的要求 不断完 善公司法人治理结构 建立现代企业制度 规范公司运作 公司法人治理结构已基本符 合 上市公司治理准则 的要求 主要内容如下 1 关于股东与股东大会 公司能够确保所有股东 特别是中小股东享有平等地位 确保所有股东能够充分行使自己的权利 公司能够严格按照股东大会规范意见的要求召 集 召开股东大会 尽可能地让更多的股东参加股东大会 行使股东的表决权 公司能 平等对待所有股东 确保股东正确行使自己的权利 确保中小股东利益 公司关联交易 公平合理 并对定价依据予以充分披露 2 关于控股股东与上市公司的关系 控股股东行为规范 没有超越股东大会直接或 间接干预公司的决策和经营活动 公司与控股股东在人员 资产 财务 机构和业务方 面做到 五独立 公司董事会 监事会和内部机构能够独立运作 3 关于董事与董事会 公司严格按照公司章程规定的董事选聘程序选举董事 公司 董事会的人数和人员构成符合法律 法规的要求 公司董事会建立了董事会议事规则 董事会工作制度 公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会 能够积 极参加有关培训 熟悉有关法律法规 了解作为董事的权利 义务和责任并能充分行使 其职权 4 关于监事和监事会 公司监事会严格执行 公司法 证券法 和公司章程的 有关规定 监事会的人数和人员构成符合法律 法规的要求 公司监事会建立了监事会 的议事规则 公司监事能够认真履行自己的职责 能够本着对股东负责的精神 对公司 财务以及公司董事 经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行必要的监督和 检查 5 关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人 职工 投资者等 14 其他利益相关者的合法权益 共同推动公司持续 稳步健康发展 6 关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书和董事会办公室负责信息披露工作 接待股东来访和咨询 指定专人负责投资者关系管理工作 公司能够严格按照法律 法 规和公司章程的规定 真实 准确 完整 及时地披露有关信息 并确保所有股东有平 等的机会获得信息 公司能够按照有关规定 及时披露大股东或公司实际控制人的详细 资料和股份的变化情况 二 独立董事履行职责情况 报告期内 独立董事左晓仕 李葛卫 吴坚民先生严格按照 公司法 证券法 及本公司章程等法律法规之规定 勤勉 认真 尽责地履行独立董事相关义务 报告期内 三位独立董事对聘任或解聘高管人员 重大关联交易事项 买卖合同与 技术开发合同 与川威集团续签互保协议等重大事项发表独立意见 为董事会科学 客观决策起到积极作用 切实维护公司整体利益和中小投资者合法权益 报告期内 独立董事参加会议情况 独立董事 姓名 应参加会议 次 亲自出席会议 次 委托出席会议 次 缺席会议 次 备注 左晓仕 4 4 0 0 李葛卫 4 3 1 0 吴坚民 4 4 0 0 第七节 股东大会情况简介 一 报告期内公司股东大会情况 报告期内 公司召开了 1 次股东大会 年会 和 1 次临时股东大会 一 2003 年度股东大会情况 2004 年 4 月 30 日 本公司在 上海证券报 上刊登 关于召开 2003 年度股东大 会的通知 2004 年 5 月 31 日 本公司在内江方向光电科技园会议室如期召开了 2003 年度股东大会 到会股东及股东代理人 13 名 代表股份 5767.4045 万股 占股本总额的 37.84% 会议审议通过了 2003 年度董事会工作报告 2003 年度监事会工作报告 2003 年度报告及摘要 关于确定 2004 年度审计单位及报酬事项的议案 关于修 改公司章程的议案 和 第一大股东关于 2003 年度利润分配的提案 否决了董事会提 出的 2003 年度利润分配预案 15 有关公告详见 2004 年 4 月 30 日和 2004 年 6 月 1 日 上海证券报 二 2004 年度第一次临时股东大会情况 2004 年 7 月 9 日 本公司在 上海证券报 刊登了 四届五次董事会决议公告及 召开 2004 年度第一次临时股东大会的通知 2004 年 8 月 12 日 本公司在内江方向光 电科技园会议室如期举行了 2004 年度第一次临时股东大会 到会股东及股东代理人 11 名 代表股份 12900.2164 万股 占股本总额的 52.90% 会议审议通过了 关于修改公 司章程的议案 关于控股子公司拟与关联方签订关联交易协议的议案 关于增加 内江方向液晶显示设备有限公司投资的议案 关于调整子公司股本结构的议案 有关公告详见 2004 年 7 月 9 日和 2004 年 8 月 13 日 上海证券报 二 报告期内公司选举 更换公司董事 监事的情况 报告期内 因工作变动等原因 董事会聘任李亚平先生为副总经理 同时李亚平先 生辞去第四届监事会监事职务 此外 公司没有董事 监事选举或更换的情况 第八节 董事会报告 一 报告期内公司经营情况 一 公司主营业务范围及其经营状况 1 公司目前所在的行业主要为机械制造业和电子产品制造业 报告期内 子公司内江方向液晶显示设备有限公司由于液晶显示器产品和主要配件 价格国际市场大幅波动 以及其经营团队对液晶显示器产品价格走势判断失误等 导致 该子公司出现严重亏损 在销售收入较上年同期增长 13.2%情况下 营业成本却上涨了 23.99% 毛利率下降了 71.84% 公司机械行业的柴油机和汽配件克服了原材料价格上 涨和竞争加剧的困难 取得了营业收入上涨 16.06% 毛利率上升 23.65%的经营业绩 但由于公司经营结构调整后液晶显示器和其它电子产品在产业中所占比例远远大于机 械产品 无法弥补其经营亏损 加上期间费用也较上年同期略为增长 使整个股份公司 亏损 5592 万元 对此 公司经营层在认真反省的基础上 对 IT 产品生产采取限产压库 策略 致力于专用显示器生产 进行液晶产品的结构调整 同时正积极寻求与世界 500 强公司的合作机会 力争早日扭转亏损局面 2 报告期内公司主营业务分行业 产品情况 16 单位 人民币 万元 分行业 主营业务 收入 主营业务 成本 毛利率 (%) 主营业务收入 比上年增减 主营业务 成本比上 年增减 毛利率比 上年增减 机械 39116.32 32041.17 18.09 16.06 11.35 23.65 IT 76083.42 73572.48 3..30 13.20 23.99 -71.84 其中 关联交易金额 2600.25 2469.24 5.31 分产品 主营业务 收入 主营业务成本 毛利率 (%) 主营业务收入比 上年增减 主营业务成 本比上年增 减 毛利率比 上年增减 柴油机 27524.63 23591.86 14.29 16.14 10.78 40.83 显示器 76083.41 73572.48 3..30 13.20 23.99 -71.84 汽配 11591.69 8449.31 27.11 15.87 12.98 7.37 其中 关联交 易金额 2600.25 2469 5.31 关联交易的定价原则 关联交易内容主要为各子公司之间提供配套零部件 技术和劳务服 务,其执行价格参照同类产品的市场价格及各公司同类产品市场购销 价格,各公司本着公平交易的原则,以市场价格为基础,以合同的方式 明确交易双方的责任和义务 关联交易必要性 持续性的 说明 1 显示器及柴油机两大产品均由上千种零部件组成 其部份部件由 内部子公司提供 此举有利于保证产品质量 降低成本 2 本公司 研发机构同时为北泰集团内部各子公司提供技术支持 这有利于推进 显示器技术进步 减少技术开发投入 3 与控股公司子公司组成大 规模的集团采购有利于降低原材料和零部件采购成本 增强抵御和抗 击市场风险的能力 因此当前公司关联交易的存在是很有必要的 而 且还会在一定时期内保持 其中 报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易金 额 6039 万元 3 公司主营业务分地区情况 单位 人民币 万元 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减 重庆 7058.60 25.90 广西 3052.20 43.39 四川 2649.40 74.77 山东 10229.10 62.42 河南 4234.60 -17.22 东北三省 2167.00 -33.66 17 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减 湖北 1044.80 18.06 香港 13928.00 189.50 外销 46574.38 -25.74 其他 24261.65 -244.47 合计 115199.73 14.16 4 报告期内主营业务收入 10 以上的经营活动是 IT 行业的显示器生产销售和 机械行业的柴油机 汽车零配件生产与销售 主营业务利润 10%以上的显示器和柴油机 汽车零配件生产与销售 其主要产品情况如 5%下 主要产品项目 销售收入 万元 销售成本 万元 毛利率 % 市场占有率 % 单缸柴油机 27524.63 23591.86 14.29 12 汽车配件 11591.69 8449.31 27.11 30 显示器 76083.42 73572.48 3.30 3 5 报告期内公司主营业务变化及其影响 报告期内公司主营业务仍然是 IT 和机械产业双头并重 全年共实现销售收入 115199 万元 比上年增长 14.16% 其中显示器产品实现销售收入 76083 万元占 66% 比上年同期增长 13.2% 机械产品 39116 万元占 36% 比上年增长 16.14% IT 产业针 对市场变化 公司及时调整产品结构 加宽了液晶显示器的产品系列 并从容量 外观 品种上对内存条产品进行了新的开发 使内存条加工业务收入较上年增长 3 倍以上 达 到 14104 万元 但由于液晶显示器受去年全球价格异常变化影响 加之子公司内江方向 液晶显示设备有限公司在市场价格走势判断和用人机制上出现失误 导致该公司出现严 重亏损 机械产业努力开发新产品 鸿翔公司 汽配公司的微车曲轴 汽车缸体按照 微 轻 轿 和坚持走主机配套的原则 增强了生存能力和市场竞争力 柴油机销量全年稳 中有升 营业收入较上年增长 16.14% 通过扩大产销量 使产品毛利率较上年上升 40% 继续位居小柴行业前八强 虽然报告期公司在机械产业及内存条加工业务中都取得了较 好业绩 但由于受液晶显示器产品所占公司主营份额 60%的影响 公司去年净亏损 5592 万元 加大了公司的财务风险 1 主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明 报告期内主营业务盈利能力除微车曲轴和柴油机产品继续保持稳步增长外 集成 18 电路产品产值 收入首次突破亿元 达到 14103 万元 成为公司新的利润增长点 但由 于 LCD 行业剧烈波动 产品销售市场随着 PANEL 价格的持续下跌而持续走低 加上对 PANEL 市场缺乏应有的预估和研判 在价格策略上出现较大的失误 使报告期显示器 产品出现较大的经营亏损 同时也会对公司以后的发展带来一定的影响 2 公司经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 本年度净利润为-5592 万元 主要原因是在于子公司内江液晶显示设备有限公司受 本年度国际市场液晶显示器产品和主要配件价格异常变化影响 以及在经营策略 经营 团队的任用上出现失误 造成经营亏损近 6000 万元 柴油机和微车曲轴产品都继续保 持了稳中有升的态势 6 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 2004 年度 公司共出现经营亏损 5592 万元 资产负债率已至 70% 较上年上升 5 个百分点 银行借款和应付票据都有较大幅度的增长 增加了公司的财务负担 使公司 财务风险较上年度有了一定程度的加大 其主要原因是公司为抢占液晶显示器行业的市 场先机 提高生产规模 增强竞争力 2004 年度 加大了对子公司内江液晶显示设备有 限公司的投入 但由于受本年度液晶显示器产品和主要配件国际市场异常变化的影响 加上在经营决策和价格走势上出现判断失误 积压了较大数量的产品和配件 为保证资 金周转不得不亏本卖出 由于与供应商共同承担降价风险的谈判没有成功 造成液显产 品毛利率较去年同期下降 71.84% 经营亏损近 6000 万元 虽然内存条加工业务和机械 产品在收入 利润上都有较大幅度的上升 但仍然无法弥补液晶显示器的亏损 从而造 成股份公司全年净亏损 5592 万元 资产负债率超过 70% 加大了股份公司的财务风险 二 公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 报告期内公司主要控股子公司基本情况见下表 序 号 公司名称 注册地 成立日期 法定 代表人 注册资本 股权比 例 % 主营业务 1 内江峨柴鸿 翔机械有限 公司 内江市 2000.6.30 杨栋梁 2480万元 99.66 制造 加工 销售汽车配件 柴油机及配 件 碎石机及配件 2 内江方向液 晶显示设备 有限公司 内江市 2001.2.12 李亚平 10000万元 97.00 计算机 显示器 网络产品 计算机外部 设备的制造与销售及其技术成果转让;经 营本企业自产产品及技术的出口业务,经 营进料加工和 三来一补 业务 3 内江方向塑 料制品有限 公司 内江市 2001.3.30 刘刚 600万元 99.00 制造 销售塑料制品 19 序 号 公司名称 注册地 成立日期 法定 代表人 注册资本 股权比 例 % 主营业务 4 内江方向建 设工程有限 公司 内江市 2001.3.30 温进才 1000万元 95.00 建筑工程施工肆级及建筑装饰施工肆级; 批发 零售建筑材料 5 深圳方向科 技有限公司 深圳市 2001.4.23 李亚平 2600万元 86 67 计算机软 硬件 计算机外部设备产品 网络通讯 数字家电产品 专用集成电路 软件硬件的开发设计及产品销售;电子元 器件 集成电路的销售 技术咨询 6 内江方向集 成电路有限 公司 内江市 2001.9.3 邱家元 1960万元 63 集成电路与晶元的研制 检测以及电脑周 边技术和软件技术的开发 销售本公司的 产品 7 四川峨眉柴 油机有限公 司 内江市 2002.2.26 王 洪 5400万元 90.00 柴油机 柴油机发电机组 柴油机零配件 8 四川方向汽车 零配件公司 内江市 2002.1.16 卿 松 1800万元 90.00 制造 销售汽车零部件 柴油机零部件 三 主要供应商 客户情况 前五名供应商采购金额合计 万元 40970 占采购总额的比重 38.79% 前五名销售客户销售金额合计 万元 40214 占销售总额的比重 34.91% 四 经营中出现的问题与困难及解决方案 受国家宏观经济政策调控影响 公司的各项工作均受到不同程度的影响 钢材 运 输费用上涨增加了子公司的运营成本 尤其是公司的主导产业之一 液晶显示器的生产 销售受宏观经济调控 原材料价格波动及战略调整影响 主要经营目标未能全面实现 另一方面 公司内部管理对年度计划 资金管理等方面 缺乏合理运用与监督 此外公 司团队建设及个别经理人素质还待进一步加强 05 年度 公司应加强经理人的培训 选 拔 任用机制 培养懂经营又会管理的复合型人才 其次 公司内部强化资源的合理配 置与利用 加强过程控制 对于外部环境 公司还需加强市场分析与研判 适时调整自 身的经营策略 从而确保经营目标全面实现 二 报告期内公司投资情况 1 公司最近一次募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金使用情况 2 非募集资金使用情况 报告期内 公司没有非募集资金重大投资的情形 三 报告期内公司财务状况分析 20 公司财务状况简表如下 单位 元 项 目 2004 年 2003 年 增减额 增减比例 % 总资产 1,658,106,175.60 1,582,191,856.03 75,914,319.57 4.80 股东权益 455,172,119.24 513,015,849.42 -57,843,730.18 -11.28 主营业务收入 1,151,997,344.30 1,009,137,269.66 142,860,074.64 14.16 主营业务利润 94,931,240.45 127,727,136.64 -32,795,896.19 -25.68 净利润 -55,924,492.56 16,306,493.11 -72,230,985.67 -442.96 现金及现金等价 物增加额 208,845,350.42 40,240,137.85 168,605,212.57 418.99 主要变动原因 1 总资产增加的主要原因是短期贸易融资和应付票据借款增加 货币资金上升 所致 2 主营业务收入上升的主要原因是公司 IT 和机械产业本年度产销量均较上年 有所增长所致 3 主营业务利润 净利润 股东权益下降主要是液晶显示器产品亏损所致 4 现金及现金等价物增加额增加主要原因是短期贸易融资增加 期末存款增加 所致 四 经营环境和宏观经济政策变化对公司产生的影响 IT 产业受宏观调控和液晶显示器产品国际市场价格波动的影响 一段时间内会呈 现经营萎缩局面 而机械制造业随着世界加工中心向中国转移 发展空间更为广阔 为 此 公司将充分抓住机遇 努力调整产业和产品结构 培育新的利润增长点 力争尽快 扭转亏损的局面 五 会计师事务所的审计意见 2004 年度 中和正信会计师事务所为本公司出具了有强调事项的非标准审计意见 六 本公司董事会关于 2004 年度报告审计意见的说明 2005 年 4 月 23 日 中和正信会计师事务所 2005 第 4-184-1 号对本公司 2004 年 度报告出具了有强调事项的审计报告 现将有关问题说明如下 一 关于违规担保事项 21 2005 年 4 月 2 日 本公司发布公告 收到沈阳中级人民法院民事裁定书 2003 年 10 月至 2004 年 11 月 公司与第一大股东沈阳北泰方向集团有限公司 以下简称 北泰 集团 共同为第一大股东的控股子公司 沈阳北泰电子有限公司 以下简称 北泰 电子 提供贷款担保 涉及借款本金共计人民币 3655 万元 美元 60 万元 由于北泰 电子到期无力偿还 建行沈阳融汇支行于 2005 年 2 月 17 日向法院提起保全申请 要求 公司及北泰集团承担连带担保责任 沈阳市中级人民法院已于 2005 年 2 月 25 日冻结了 北泰集团持有的本公司定向法人股 7200 万股 对此 本公司董事会高度重视 即时按照深交所和中国证监会四川监管局的要求进 行了自查 通过自查 又新发现一笔应披露但未披露的对北泰电子的违规担保 1000 万 元 自查情况于 2005 年 4 月 13 日在 中国证券报 上披露 对于以上违规担保事项 公司为有效化解违规担保风险 要求第一大股东的控股子 公司 沈阳北泰电子有限公司对于涉讼担保事项履行还款义务 否则 要求大股东用 所持有本公司股权 土地和房产偿还债务或与银行进行债务重组等 尽快化解公司担保 责任风险 日前 本公司已收到大股东—沈阳北泰方向集团有限公司的还款承诺 如果 北泰电子无力偿债 沈阳北泰方向集团有限公司承诺于 2005 年年底前以自身资产或公 司股权承担还款义务 不让上市公司承担任何风险和损失 以上违规担保事项暂不会对公司资产造成损失 二 关于会计报表附注中短期借款和应付票据的问题 2001 年公司进行了产品和产业结构调整 开始进入 IT 生产领域 由于液晶显示器 和内存条属资金密集型产业 加上公司自 1999 年配股成功后 一直没有条件从二级市 场上融资 为确保可持续发展 公司只能通过银行融资解决 致使近年来银行流动资金 贷款和应付票据大幅增加 从而增加了公司的财务成本和财务风险 七 新年度业务发展计划 05 年 公司将围绕经营主线 以市场配置资源 靠品质提升信誉 靠成本优化提升 效益 以研发推进可持续发展 努力整合企业内外优势 打造企业核心竞争力 并进一 步加大执行力度 确保 05 年经营目标的完成 为此 公司将重点开展以下工作 第一 正确解读国家政策 合理应用政策导向 苦练内功 增强适应国家宏观调控 外部环境变化的能力 22 第二 优化产品结构 对成长性良好 收益大 回报快的行业产品给予重点扶植和 培育 第三 努力将分销渠道变成团结协作 实现共同目标的利益共同体 各子公司加强 相互配合 全面开拓市场 力创销售佳绩 第四 搭建统一资讯平台 实现物流 资金流 行政流 信息流的有效传递和快速 反应 为打造公司核心竞争力提供强力支撑 第五 了解掌握行业市场动态 提升内部管理水平 增强管控能力 努力实现资金 使用效率的最大化 增创经济效益 第六 继续按照 公司法 证券法 上市公司治理准则 深圳证券交易所股 票上市规则 和公司章程的有关规定规范运作 一是进一步提高高层管理人员诚信和依 法运作意识 防范和化解证券市场风险 二是进一步做好信息披露工作 确保真实 准 确 及时和完整 三是按照中国证监会 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知 的要求 进一步完善对外担保的有关程序规章 减少关联 交易 保护投资者合法权益 四是加强投资者关系管理 进一步改善公司的经营管理和 治理结构 五是进一步完善公司法规体系 规范 三会 运作 确保决策程序规范 合 法 六是进一步完善和推行独立董事制度 促进公司规范化建设的良性发展 七是进一 步健全和完善高管人员激励机制 加大对经营班子业绩考核力度 力求建立更加公正透 明的董事 监事和经理人绩效评价与激励机制 推进公司持续 稳步 健康发展 八 董事会日常工作情况 1 报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内 本公司董事会共召开了 4 次会议 第一次 2004 年 4 月 16 日 本公司四届四次董事会在内江方向光电科技园四楼会 议室召开 会议由董事长穆昕先生主持 应到董事 9 人 实到董事 8 人 占公司董事总 数的 88.89% 监事会成员应到 5 人 实到 4 人 占公司监事总数的 80% 非董事高级 管理人员全部列席了会议 会议审议通过了以下议案 1 2003 年度董事会工作报告 2 2003 年度总经理业务工作报告 3 2003 年度财务决算的报告 4 2003 年度利润分配 预案 5 2003 年年度报告及摘要 6 2004 年度第一季度报告 7 关于确定 2004 年 度审计单位及报酬事项的议案 8 通过了关于修改 公司章程 的议案 9 调整公司 23 组织机构的议案 10 调整公司高级管理人员的议案 有关公告详见 2004 年 4 月 21 日 上海证券报 第二次 2004 年 7 月 7 日 本公司四届五次董事会会议在公司本部四楼会议室召 开 会议由董事长穆昕先生主持 应到董事 9 人 实到董事 8 人 占公司董事总数的 88.89% 监事会成员和非董事高级管理人员全部列席了会议 会议审议通过了以下议案 1 关于修改公司章程的议案 2 关于控股子公司拟与关联方签订关联交易协议的议案 3 关于增加内江方向液晶显示设备有限公司投资的议案 4 审议通过了调整子公司股 本结构的议案 4 关于召开 2004 年度第一次临时股东大会的事项 有关公告详见 2004 年 7 月 9 日 上海证券报 第三次 本公司四届六次董事会会议于 2004 年 8 月 4 日上午在成都蜀汉路 528 号 召开 会议由董事长穆昕先生主持 应到董事 9 人 实到董事 8 人 占公司董事总数的 88.89% 监事会成员和非董事高级管理人员全部列席了会议 会议审议通过了以下议案 1 2004 年半年度报告及其摘要 2 调整副经理的议案 有关公告详见 2004 年 8 月 9 日 上海证券报 第四次 2004 年 10 月 20 日 本公司四届七次董事会会议在内江方向光电科技园 四楼会议室召开 会议由副董事长曹邦俊先生主持 应到董事 9 人 实到董事 5 人 占 公司董事总数的 55.56% 董事长穆昕先生 副董事长张玉明先生 陈争女士因事未能 参会 分别委托副董事长曹邦俊先生 董事陈建中先生和董事刘汝泉先生代为出席并行 使表决权 独立董事李葛卫先生因事未能参会 委托独立董事左晓仕先生代为出席并行 使表决权 监事朱文才先生因事请假 其余监事会成员和非董事高级管理人员全部列席 了本次会议 会议审议通过了以下议案 1 2004 年第三季度报告 2 调整副经理的议 案 3 关于与四川省川威集团有限公司续签互保协议的议案 有关公告详见 2004 年 10 月 21 日 上海证券报 2 董事会对股东大会决议的执行情况 1 2004 年 5 月 31 日 公司 2003 年度股东大会审议通过了第一大股东关于 2003 年度利润分配的提案 以 2003 年末总股本 15241.7137 万股为基数 用资本公积金向全 体股东第 10 股转增 6 股 对此 公司董事会按照 公司法 深圳证券交易所股票上 市规则 等国家证券法规规定 于 2004 年 6 月 3 日在 上海证券报 上刊登了 2003 24 年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告 该分配方案于 2004 年 6 月 8 日实施 2004 年 6 月 9 日实施完毕 2 2004 年 8 月 12 日 公司第一次临时股东大会审议通过了关于增加对控股子公 司 内江方向液晶显示设备有限公司投资 15000 万元的议案 该项投资已于 2004 年 8 月 24 日实施完毕 与此同时 经第一次临时股东大会审议通过的关于调整子公司股本 结构的议案也于 2004 年 8 月实施完毕 九 2004 年度 公司利润分配预案和资本公积 金转增股本预案 受全球液晶显示器市场价格大幅波动 原材料和产品销售市场呈现大幅下滑等诸多 因素影响 2004 年公司净利润为-55,924,492.56元 董事会决定 2004 年度不进行利润 分配 也不实施公积金转增股本 该预案尚需提交股东大会审议通过 十 报告期内公司指定信息披露报刊为 上海证券报 2005 年度公司 指定信息披露报刊为 中国证券报 十一 公司所聘会计事务所对控股股东及其他关联方占用资金情况的 专项说明 四川方向光电股份有限公司所提供的关于控股股东及其他关联方占用资金及对外担 保情况与会计师事务所的审核结果一致 十二 独立董事左晓仕 李葛卫 吴坚民对公司累计对外担保和执行 证监发 2003 56 号文情况的独立意见 根据 上市公司治理准则 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知 和本公司章程的有关规定 我们对公司累计对外担保情况和执行 证监发 2003 56 号文 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知 情况进行了认真审查 现就有关情况作出专项说明并发表独立意见如下 截止 2004 年 12 月 31 日 公司累计对外担保余额是 24892 万元人民币 占公司 2004 年末净资产的 54.60% 其中 对外担保 11822 万元(已履行信息披露义务的担保 11822 万元 未履行信息披露义务的担保 0 万元) 对控股子公司担保 7920 万元 已履行信息 披露义务的担保 0 万元 未履行信息披露义务的担保 7920 万元 违规担保 5150 万元 25 已履行信息披露义务的担保 0 万元 未履行信息披露义务的担保 5150 万元 我们对于公司于 2004 年 9 月和 10 月分别为本公司第一大股东所属控股子公司 沈阳北泰电子有限公司提供连带责任担保 5150 万元的决议不知晓 也未签署 以上担 保事项违反了中国证监会证监发 2003 56 号 关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知 规定 我们认为 方向光电董事会的违规担保行为性质是严重的 发现违规担保事项后 公司董事会能够积极配合中国证监会四川监管局的专项调查 并由独立董事 监事会召 集人牵头及时地对违规担保情况进行自查整改 态度是积极的 整改措施也是具体的 取得了初步成效 我们希望董事会认真自查整改 采取有效措施化解担保风险 杜绝违 规担保事项发生 第九节 监事会报告 一 监事会会议情况 报告期内 本公司监事会共召开一次监事会 2004 年 4 月 16 日 本公司四届二次监事会在在内江方向光电科技园会议室召开 会议由监事会召集人朱文才先生主持 应到监事 5 人 实到监事 4 人 监事李亚平先生 因公出差在外 委托监事王华女士代为出席并行使相应表决权 会议审议通过了 2003 年度监事会报告 并对 2003 年年度报告及摘要 2003 年度利润分配预案 修改 公司章程 聘任公司高管人员 等议案发表了意见 有关公告详见 2004 年 4 月 21 日 上海证券报 二 监事会对公司 2004 年度有关事项的独立意见 1 公司依法运作情况 公司监事会根据国家颁布法律 法规及中国证监会发布的公司治理的规范性文件 对公司股东大会 董事会的召集 召开程序 董事会对股东大会的执行情况 高管人员 执行职务情况及公司管理制度执行情况进行了监督 认为本届董事会的工作是认真负责 的 董事会的经营决策是合理合法的 公司的治理结构和管理制度能较好的规范管理行 为和防范运作风险 公司的董事 高级管理人员在行使职权时 没有违背国家法律 法 规 以及公司章程 没有损害公司利益和股东权益的情况发生 26 2 检查公司财务情况 公司监事会组织有关人员对公司 2004 年度财务报告进行了认真 细致的检查 认 为公司 2004 年度财务资料能够真实反映公司的财务状况和经营成果 同时兼顾了国家 公司 股东三者利益 3 报告期内公司无募集资金使用情况 4 对关联交易的监督 报告期内 公司遵循 公平 公开 公正 诚实 信用 原则 开展关联交易 经 检查 没有发现损害公司及股东利益的行为 5 对会计师事务所出具审计报告的情况说明 中和正信会计师事务所有限公司为公司出具了有强调事项的审计报告 监事会认 为 该审计报告如实和公正客观的反应了 2004 年度的公司生产经营状况 充分揭示了 公司经营和财务风险 第十节 重要事项 一 报告期内本公司涉讼事项 国泰君安证券有限公司成都人民中路营业部与内江市强胜经贸企业有限公司和本 公司的债券纠纷一案 四川省高级人民法院已于 2003 年 4 月 28 日作出了终审判决 本 公司对此案债券的兑付承担连带担保责任 该案涉及债券兑付本金及利息共计 729.4 万 元 有关此案的公告详见 2003 年 2 月 28 日和 2003 年 5 月 26 日 证券时报 本公司不服此项裁决 目前正通过合法途径向上级司法部门反映 力争使此案得到 公正裁决 同时 为确保本公司利益不受损害 内江市中级人民法院 2003 内法执字 第 01 号民事裁定书已将本案被告人所属的海南内江房地产开发公司儋州市公司价值 860 万元的土地 房产等资产冻结 用以抵偿本公司可能发生的或有损失 报告期内 公司无其他重大诉讼事项 二 报告期内本公司关联交易情况 1 关联销售和采购 单位 万元 27 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金 额的比例 交易金额 占同类交易金 额的比例 沈阳北泰电子有限公司 5404 0 0 沈阳火炬北泰数码科技公司 635 0 0 合计 6039 0 0 2 关联债权债务往来情况 单位 万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 沈阳北泰集团有限公司 1429.45 220.40 1174.91 0.00 沈阳北泰电子有限公司 12714.90 0.00 19032.32 6415.56 沈阳火炬北泰数码科技有限 公司 667.14 0.00 1088.11 0.00 沈阳北泰电脑工程有限公司 14.00 54.07 129.00 0.00 沈阳大同注塑有限公司 0.00 22.37 0.00 0.00 合计 14825.49 296.84 21424.34 6415.56 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金发生额 14825.49 万元 余额 296.84 万元 (1)关联交易形成的原因 以上关联债权 债务均为股份公司内部各子公司与北泰 集团及下属子公司在业务往来中形成的结算款 (2)关联交易对公司的影响:1 显示器及柴油机两大产品均由上千种零部件组成 其主要部件由内部子公司提供 此举有利于保证产品质量 降低成本 2 本公司研发 机构同时为北泰集团内部各子公司提供技术支持 这有利于推进显示器技术进步 减少 技术开发投入 3 与控股公司子公司组成大规模的集团采购有利于降低原材料和零部 件采购成本 增强抵御和抗击市场风险的能力 (3)以上关联交易事项已经公司 2004 年度第 1 次临时股东大会审议通过 公告详见 2004 年 8 月 13 日 上海证券报 四 报告期内重大合同及履行情况 1 报告期内公司托管 承包 租赁情况 报告期内公司无托管 承包 租赁其他公司资产和其他公司托管承包租赁上市公司 资产的事项 2 报告期内重大担保事项 截止 2004 年 12 月 31 日公司尚未履行完毕的对外担保情况详见明细表 28 四川方向光电股份有限公司担保明细表 截止日期 2004 年 12 月 31 日 单位 万元 序 号 担保对象 发生日期 协 议签署日 担保 金额 担保类型 担保起始 日 担保 截止日 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 是否为 互保 对方为本 公司担保 金额 对方为本公司 担保期限 1 四川省川威集团有限公司 2004.6.29 800 连带责任担保 2004.6.29 2005.6.29 否 否 是 8000 1 年 2 四川省川威集团有限公司 2004.4.27 1500 连带责任担保 2004.4.27 2005.4.27 否 否 是 3 四川省川威集团有限公司 2004.3.19 700 连带责任担保 2004.3.19 2005.3.19 否 否 是 4 四川省川威集团有限公司 2004.1.8 1000 连带责任担保 2004.1.8 2005.1.8 否 否 是 5 四川银山化工 集团 股份有限公司 1999.10.9 1375 连带责任担保 1999.10.9 2004.9.29 否 否 否 6 四川银山化工 集团 股份有限公司 2001.6.27 728 连带责任担保 2001.6.27 2002.6.27 否 否 否 7 深圳亚奥新实业有限公司 2005.1.5 3000 连带责任担保 2005.1.5 2006.1.5 否 否 是 4000 1 年 8 四川峨眉柴油机集团有限公司 1998.7 119 连带责任担保 1998.7 2005.12 否 否 否 9 深圳民鑫实业有限公司 2004.6 700 连带责任担保 2004.6 2005.5 否 否 否 10 西藏金珠股份有限公司 2003.4.15 1900 连带责任担保 2003.4.15 2005.7.15 否 否 是 2000 11 沈阳北泰电子有限公司 2004.9.10 4150 连带责任担保 2004.9.10 2006.9.10 否 是 是 39745 1 年 12 沈阳北泰电子有限公司 2004.10.10 1000 连带责任担保 2004.10.10 2005.10.10 否 是 是 对控股子公司担保 13 深圳市方向科技有限公司 2004.9 3500 连带责任担保 2004.9 2005.9 否 是 否 14 深圳市方向科技有限公司 04.8.28 1920 连带责任担保 04.8.28 2005.8.28 否 是 否 29 序 号 担保对象 发生日期 协 议签署日 担保 金额 担保类型 担保起始 日 担保 截止日 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 是否为 互保 对方为本 公司担保 金额 对方为本公司 担保期限 15 内江方向液晶显示设备有限公司 03.7.7 2000 连带责任担保 03.7.7 05.7.7 否 是 否 16 内江方向液晶显示设备有限公司 04.10.10 500 连带责任担保 04.10.10 2005.10.10 否 是 否 报告期内担保发生额合计 12850 报告期末担保余额合计 16972 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 5920 报告期末对控股子公司担保余额合计 7920 公司担保总额情况 包括对控股子公司的担保 担保总额 24892 担保总额占公司净资产的比例 54.60 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50%以下的其他关联方提供担保的金额 5150 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 担保总额是否超过净资产 50% 是或否 是 违规担保总额 5150 注 本公司与四川银山化工 集团 股份有限公司担保金额为 7,280,000.00 元已逾期 四川银山化工 集团 股份有限公司因三年连续亏损已退市 对此 内江市人民政府承诺协调金融机构和最终解决由此而引起的或有负债问题 目前本公司正积极通过政府与相关债权人协调 采取有效措施化解由 此带来的风险 30 3 报告期内委托理财情况 报告期内本公司没有委托理财事项 3 其他重大合同 1 2004 年 8 月 12 日 经公司 2004 年度第 1 次临时股东大会审议通过 同意控 股子公司--内江方向液晶显示设备有限公司 深圳市方向科技有限公司与关联方 沈阳 北泰电子有限公司签订日常关联交易协议 以上协议已签署完毕 公告详见 2004 年 8 月 13 日 上海证券报 2 2004 年 10 月 20 日 公司四届七次董事会审议通过了与四川省川威集团有限 公司续签 8000 万元互保协议的议案 据此 2004 年度已签署对外担保协议共计 4000 万元 五 报告内公司或持股 5%以上的股东承诺事项 报告期内公司和持股 5%以上的股东没有承诺事项 六 报告期内聘任会计师事务所及支付报酬情况 1 报告期内 公司聘任中和正信会计师事务所为本年度审计机构 2 报酬的决策程序 公司支付会计师事务所报酬事项由公司财务部根据审计业务量大小 参照市场平均 报酬水平 与会计师事务所协商一致后 报董事会确定 经股东大会审议批准后执行 3 中和正信会计师事务所有限公司为本公司提供审计服务期限从 2003 年 11 月起 至本次聘期届满为止 4 支付会计师事务所的报酬情况 项 目 2004 年 2003 年 备 注 财务审计费 370,000 370,000 差旅费 住宿费用由会计师事务所自行承担 七 报告期内公司及董事会成员受到深圳证券交易所内部通报批评一次 八 其它重大事项 1 报告期内中和正信会计师事务所有限公司为本公司出具了有强调事项的非标准审 计报告 31 2 因经营业务拓展的需要 公司 2004 年度聘请北京金杜律师事务所为本公司常年法 律顾问 3 公司 2004 年信息披露指定报刊为 上海证券报 2005 年公司信息披露指定报刊 为 中国证券报 4 经 2005 年 2 月 28 日四届八次董事会和第四届第三次监事会审议通过 本公司 董事 监事及高级管理人员作了以下调整 1 董事会同意穆昕先生辞去董事长及董事的职务 选举刘汝泉先生为公司董事长 增补杨栋梁先生为第四届董事候选人 2 聘任邱家元先生为副总经理 汪远平先生为总会计师 3 监事会同意汪远平先生辞去公司第四届监事会监事职务 决定推荐黄志刚先生 为第四届监事会股东代表出任的监事 公司第三届八次工会委员会选举樊强先生为公司 员工代表出任的监事 5 2005 年 4 月 12 日 经公司董事会自查 发现违规担保事项共计 5150 万元 有 关的公告详见 2005 年 4 月 13 日 中国证券报 目前公司董事会正按中国证监会四川监管局和深圳证券交易所的相关要求进行进一 步自查 整改 第十一节 财务报告 一 审计报告 审 计 报 告 中和正信审字 2005 第 4-184-1 号 四川方向光电股份有限公司全体股东 我们审计了后附的四川方向光电股份有限公司 以下简称 方向光电 2004 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表 2004 年度的利润及利润分配表及合并利润及 利润分配表和 2004 年度的现金流量表及合并现金流量表 这些会计报表的编制是方向 光电管理当局的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意 见 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作 以合理确信会计报表 是否不存在重大错报 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计 以及评价 会计报表的整体反映 我们相信 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础 32 我们认为 上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 企业会计制度 的规定 在所有重大方面公允反映了方向光电 2004 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况 2004 年度的经营成果及合并经营成果和 2004 年度的现金流量及合并现金流量 此外 我们提醒会计报表使用人关注 如方向光电会计报表附注九所述方向光电因对控股股东所属子公司 沈阳北泰电 子有限公司 以下简称 北泰电子 违规担保事项 北泰电子未能及时履行 41,841,348.00 元的附款义务 在 2005 年 2 月 17 日被中国建设银行沈阳融汇支行提起诉讼并申请保 全 辽宁省沈阳市中级人民法院于 2005 年 2 月 18 日作出 2005 沈中民 3 合初字 第 77 号的民事裁定 冻结被告北泰电子 沈阳北泰方向集团有限公司 方向光电的银 行存款 41,841,348.00 元或查封其相应价值的财产 该裁定书立即执行 沈阳中级法院于 2005 年 2 月 25 日冻结了沈阳北泰方向集团有限公司持有的方向光电定向法人股 7200 万股 占总股本 29.52% 又如会计报表附注五 14 15 所述方向光电短期借款合并期末余额为 77,672 万元 应付票据合并期末余额 15,310 万元 资产负债率超过 70% 以上事项可能形成一定的 财务风险 上述内容并不影响已发表的审计意见 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师 张 静 中国注册会计师 何英姿 地址 中国.北京 2005 年 4 月 23 日 二 会计报表 附后 三 会计报表附注 四川方向光电股份有限公司会计报表附注 2004 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日 (一 )本 公 司 简 介 四川方向光电股份有限公司(简 称 本 公 司 )原 名 为 四 川 峨 眉 柴 油 机 股 份 有 限 公 司 是 1993 年 经 四 川 省 经 济 体 制 改 革 委 员 会 [川 体 改 1993 157 号 川 体 改 1994 158 33 号 ]批 准 以 四 川 内 燃 机 厂 为 主 要 发 起 人 将 其 全 部 生 产 经 营 性 资 产 折 价 入 股 联 合 四 川 省 信 托 投 资 公 司 白 马 发 电 厂 电 力 开 发 总 公 司 中 国 冶 金 进 出 口 四 川 公 司 四 川 省 机 械 进 出 口 公 司 中 国 出 口 商 品 基 地 建 设 四 川 分 公 司 五 家 法 人 单 位 共 同 发 起 并 定 向 募 集 法 人 股 和 内 部 职 工 个 人 股 而 设 立 的 股 份 有 限 公 司 设 立 时 总 股 本 为 6,777.59 万 元 1994 年 5 月 18 日 在 四 川 省 内 江 市 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 注 册 登 记 领 取 注 册 号 为 20642014-X 的 企 业 法 人 营 业 护 照 本 公 司 正 式 成 立 法 定 代 表 人 为 林 长 江 本 公 司 是 生 产 经 营 单 缸 柴 油 机 的 国 家 大 型 二 类 企 业 国 家 机 械 工 业 局 重 点 企 业 和 定 点 生 产 农 用 柴 油 机 的 重 要 生 产 基 地 中 国 500 家 最 大 机 械 工 业 企 业 经 营 范 围 是 制 造 销 售 柴 油 机 柴 油 机 发 电 机 组 柴 油 机 配 件 及 经 营 本 公 司 生 产 科 研 所 需 的 机 械 设 备 等 业 务 主 导 产 品 使 用 峨 眉 牌 注 册 商 标 主 要 产 品 是 EM180 EM185 EM195 型 四 个 品 种 23 个 系 列 变 型 产 品 柴 油 机 1997 年 6 月 16 日 本 公 司 经 中 国 证 监 会 [证 监 发 字 1997 336 号 证 监 发 字 1997 337 号 ]批 准 向 社 会 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 3,000 万 股 于 1997 年 6 月 27 日 在 深 圳 交 易 所 上 市 流 通 公 开 发 行 股 票 后 总 股 本 变 更 为 9,777.59 万 元 并 于 当 月 办 理 了 工 商 变 更 登 记 手 续 1998 年 5 月 本 公 司 经 四 川 省 证 券 管 理 办 公 室 [川 证 办 1998 60 号 ]批 准 以 1997 年 末 总 股 本 9,777.59 万 股 为 基 数 向 全 体 股 东 每 10 股 送 红 股 1 股 送 股 后 总 股 本 变 更 为 10,755.349 万 股 1999 年 3 月 经 1998 年 度 股 东 大 会 决 议 在 1999 年 4 月 以 1998 年 末 总 股 本 10,755.349 万 股 为 基 数 向 全 体 股 东 每 10 股 送 红 股 1 股 用 资 本 公 积 金 转 增 股 本 每 10 股 转 增 2 股 送 转 股 之 后 总 股 本 变 更 为 13,981.9537 万 股 1999 年 7 月 经 中 国 证 监 会 [证 监 公 司 字 1999 45 号 ]批 准 本 公 司 向 全 体 股 东 配 售 1,259.76 万 股 配 售 之 后 总 股 本 增 至 152,417,137 万 股 于 1999 年 8 月 23 日 办 理 了 工 商 变 更 登 记 重 新 领 取 企 业 法 人 营 业 执 照 2004 年 5 月 召 开 的 2003 年 度 股 东 大 会 通 过 了 2003 年 度 利 润 分 配 和 资 本 公 积 转 增 股 本 方 案 以 2003 年 末 的 总 股 本 15241.7137 万 股 为 基 数 用 资 本 公 积 转 增 股 本 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 6 股 转 增 后 总 股 本 增 至 24386.7419 万 股 于 2004 年 7 月 6 日 办 理 了 工 商 变 更 登 记 2000 年 6 月 16 日 根 据 中 国 证 监 会 [证 监 发 字 1997 336 号 ]的 规 定 本 公 司 内 部 职 工 股 经 过 1998 年 1999 年 的 送 转 和 配 售 总 股 数 增 至 293.062 万 股 经 深 圳 证 券 交 易 所 同 意 上 市 流 通 2000 年 7 月 5 日 本 公 司 董 事 会 换 届 选 举 法 人 代 表 变 更 为 曹 邦 俊 领 取 注 册 号 为 5110001800626-1 的 企 业 法 人 营 业 执 照 2001 年 1 月 7 日 本 公 司 第 一 大 股 东 内 江 市 国 有 资 产 管 理 局 与 沈 阳 北 泰 集 团 有 限 公 司 深 圳 市 汇 银 峰 投 资 有 限 公 司 和 深 圳 市 辰 奥 实 业 有 限 公 司 签 定 了 股 权 转 让 意 向 协 议 草 案 内 江 市 国 有 资 产 管 理 局 将 其 持 有 的 本 公 司 国 有 股 76,720,100 股 占 34 本 公 司 总 股 本 的 50.34% 以 每 股 3.21 元 的 价 格 分 别 转 让 给 沈 阳 北 泰 集 团 有 限 公 司 45,000,000 股 占 本 公 司 总 股 本 的 29.52% 深 圳 市 汇 银 峰 投 资 有 限 公 司 24,420,100 股 占 本 公 司 总 股 本 的 16.02% 深 圳 市 辰 奥 实 业 有 限 公 司 7,300,000 股 占 本 公 司 总 股 本 的 4.80% 此 次 股 权 转 让 经 四 川 省 人 民 政 府 [川 府 函 2001 104 号 ]批 复 同 意 2001 年 11 月 2 日 四 川 省 财 政 厅 [川 财 企 2001 231 号 ]同 意 内 江 市 国 有 资 产 管 理 局 将 其 持 有 的 本 公 司 国 家 股 4500 万 股 托 管 给 拟 转 让 的 第 一 大 股 东 沈 阳 北 泰 方 向 集 团 有 限 公 司 托 管 期 限 为 本 文 批 复 后 起 至 国 家 股 转 让 获 得 国 家 有 关 部 门 批 准 并 在 深 圳 证 券 登 记 有 限 公 司 过 户 之 日 止 在 托 管 期 间 沈 阳 北 泰 方 向 集 团 有 限 公 司 可 行 使 除 股 权 处 置 及 收 益 权 外 的 其 他 股 东 权 利 但 本 公 司 国 家 股 权 的 股 权 性 质 和 持 股 单 位 均 不 发 生 变 更 2001 年 12 月 20 日 在 股 权 托 管 期 间 经 本 公 司 三 届 十 一 次 董 事 会 决 议 通 过 同 意 曹 邦 俊 先 生 因 工 作 变 动 等 原 因 辞 去 第 三 届 董 事 会 董 事 长 的 请 求 会 议 选 举 穆 昕 先 生 担 任 第 三 届 董 事 会 董 事 长 2001 年 12 月 20 日 经 本 公 司 2001 年 度 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议 审 议 通 过 了 关 于 变 更 公 司 名 称 的 议 案 同 意 将 本 公 司 名 称 由 四 川 峨 眉 柴 油 机 股 份 有 限 公 司 变 更 为 四 川 方 向 光 电 股 份 有 限 公 司 股 票 简 称 由 内 江 峨 柴 变 更 为 方 向 光 电 股 票 代 码 000757 不 变 并 于 2001 年 12 月 26 日 在 四 川 省 内 江 市 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 变 更 登 记 领 取 了 注 册 号 为 5110001800626 的 企 业 法 人 营 业 执 照 本 公 司 名 称 变 更 为 四 川 方 向 光 电 股 份 有 限 公 司 后 住 所 仍 为 四 川 省 内 江 市 东 兴 区 碑 木 镇 法 定 代 表 人 为 穆 昕 先 生 注 册 资 本 15,241.7137 万 元 企 业 类 型 为 股 份 有 限 公 司 经 营 范 围 是 制 造 销 售 柴 油 机 柴 油 机 发 电 机 组 柴 油 机 配 件 农 用 运 输 车 田 间 作 业 机 械 小 型 农 机 具 汽 车 配 件 机 械 成 套 设 备 及 相 关 出 口 业 务 经 营 本 企 业 生 产 科 研 所 需 的 机 械 设 备 仪 器 仪 表 备 品 备 件 零 配 件 及 技 术 进 口 业 务 国 家 规 定 的 一 类 进 口 商 品 除 外 开 展 本 公 司 中 外 合 资 经 营 合 作 生 产 及 三 来 一 补 业 务 计 算 机 显 示 器 计 算 机 网 络 产 品 计 算 机 外 部 设 备 集 成 电 路 塑 料 制 品 晶 元 及 附 属 设 备 计 算 机 软 件 技 术 开 发 及 晶 元 研 发 检 测 批 发 零 售 建 筑 材 料 五 金 不 含 消 防 器 材 股 权 转 让 事 项 已 于 报 告 期 的 2002 年 8 月 15 日 经 财 政 部 财 企 [2002]327 号 文 批 准 并 于 2002 年 11 月 15 日 办 完 股 权 过 户 手 续 至 此 北 泰 方 向 集 团 有 限 公 司 成 为 本 公 司 第 一 大 股 东 (二 )主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 和 合 并 会 计 报 表 的 编 制 方 法 1 会 计 制 度 本 公 司 会 计 核 算 执 行 企 业 会 计 准 则 企 业 会 计 制 度 及 其 补 充 规 定 以 及 外 商 投 资 企 业 法 35 2 会 计 年 度 自 公 历 每 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 3 记 帐 本 位 币 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 4 记 帐 基 础 与 计 价 原 则 采 用 权 责 发 生 制 为 记 帐 基 础 各 项 财 产 物 资 按 取 得 时 的 实 际 成 本 计 价 5 外 币 业 务 核 算 方 法 对 年 度 内 发 生 的 外 币 业 务 按 业 务 发 生 日 中 国 人 民 银 行 公 布 的 外 汇 市 场 汇 价 的 中 间 价 市 场 汇 价 折 合 为 人 民 币 记 帐 月 份 终 了 各 外 币 帐 户 的 外 币 期 末 余 额 按 月 末 市 场 汇 价 调 整 差 额 作 为 汇 兑 损 益 6 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 现 金 等 价 物 是 指 本 公 司 及 其 子 公 司 持 有 的 期 限 短 (一 般 是 指 从 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 7 坏 账 核 算 方 法 坏 账 损 失 采 用 备 抵 法 核 算 决 算 日 坏 账 准 备 根 据 本 公 司 以 往 经 验 债 务 单 位 的 实 际 财 务 状 况 和 现 金 流 量 情 况 以 及 其 他 相 关 信 息 进 行 合 理 的 估 计 对 公 司 应 收 款 项 (包 括 应 收 账 款 其 他 应 收 款 预 付 帐 款 )中 没 有 把 握 能 够 收 回 的 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 并 计 入 当 年 度 损 益 类 账 项 计 提 坏 账 准 备 的 比 例 列 示 如 下 帐 龄 计 提 比 例 1 年 以 内 3 1 2 年 6 2 3 年 10 3 年 以 上 15 特 殊 客 户 * 30 成 本 计 账 的 月 末 按 当 月 差 异 率 对 购 进 材 料 价 差 进 行 调 整 包 装 物 低 值 易 耗 品 采 用 一 次 摊 销 法 核 *在 账 龄 分 析 的 基 础 上 结 合 历 年 来 债 务 人 回 款 情 况 及 对 其 财 务 经 营 状 况 的 了 解 对 存 在 坏 账 可 能 性 较 高 的 债 务 人 按 30 的 比 例 计 提 坏 账 准 备 8 存 货 核 算 方 法 存 货 指 企 业 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中 持 有 以 备 出 售 的 产 成 品 或 者 为 了 出 售 仍 然 处 在 生 产 过 程 中 的 在 产 品 或 者 将 在 生 产 过 程 或 提 供 劳 务 过 程 中 耗 用 的 材 料 物 料 存 货 在 同 时 满 足 以 下 两 个 条 件 时 确 认 1 该 存 货 包 含 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 2 该 存 货 的 成 本 能 可 靠 的 计 量 存 货 以 其 实 际 成 本 入 账 存 货 成 本 包 括 采 购 成 本 加 工 成 本 其 它 成 本 发 36 出 时 按 加 权 平 均 法 计 算 材 料 和 物 料 按 计 划 算 决 算 日 存 货 按 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 法 计 价 存 货 跌 价 准 备 按 单 个 存 货 项 目 成 本 高 于 可 变 现 净 值 的 差 额 提 取 预 计 的 存 货 跌 价 损 失 计 入 当 期 损 益 已 售 存 货 的 账 面 价 值 应 当 在 确 认 其 相 关 收 入 的 当 期 确 认 为 费 用 盘 亏 或 毁 损 的 存 货 所 造 成 的 损 失 应 当 在 发 生 的 当 期 计 入 损 益 9 短 期 投 资 核 算 方 法 短 期 投 资 以 实 际 支 付 的 价 款 计 价 如 实 际 支 付 价 款 中 包 括 已 宣 告 发 放 尚 未 领 取 的 股 利 或 已 到 期 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 作 为 应 收 项 目 单 独 核 算 不 计 入 投 资 成 本 当 实 际 收 到 发 放 的 现 金 股 利 和 利 息 时 除 已 计 入 应 收 项 目 的 现 金 股 利 或 利 息 外 冲 减 投 资 的 帐 面 价 值 决 算 日 短 期 投 资 成 本 按 成 本 与 市 价 孰 低 法 计 价 短 期 投 资 跌 价 准 备 按 类 别 计 算 将 市 价 低 于 成 本 的 金 额 确 认 为 当 期 投 资 损 失 10 长 期 投 资 核 算 方 法 1 长 期 债 权 投 资 按 取 得 债 券 的 实 际 成 本 计 价 如 实 际 支 付 价 款 中 包 括 已 到 期 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 作 为 应 收 项 目 单 独 核 算 不 计 入 投 资 成 本 按 期 计 算 应 收 利 息 计 算 的 利 息 收 入 调 整 债 券 投 资 溢 价 和 折 价 摊 销 额 后 的 余 额 确 认 为 当 期 投 资 收 益 债 券 溢 价 或 折 价 采 用 直 线 法 于 债 券 存 续 期 内 摊 销 2 长 期 股 权 投 资 长 期 股 权 投 资 按 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 确 认 的 价 值 记 帐 如 实 际 支 付 价 款 中 包 括 已 宣 告 发 放 尚 未 领 取 的 股 利 作 为 应 收 项 目 单 独 核 算 不 计 入 投 资 成 本 对 被 投 资 单 位 无 控 制 无 共 同 控 制 且 无 重 大 影 响 的 采 用 成 本 法 核 算 对 被 投 资 单 位 存 在 控 制 共 同 控 制 或 有 重 大 影 响 的 采 用 权 益 法 核 算 投 资 额 占 被 投 资 企 业 有 投 票 表 决 权 资 本 总 额 50 以 上 或 对 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 活 动 有 实 际 控 制 权 的 采 用 权 益 法 核 算 并 按 合 并 会 计 报 表 暂 行 规 定 合 并 被 投 资 企 业 的 会 计 报 表 3 长 期 股 权 投 资 差 额 有 合 同 规 定 的 按 合 同 规 定 期 限 摊 销 没 有 合 同 规 定 的 按 十 年 摊 销 4 决 算 日 对 长 期 投 资 逐 项 进 行 检 查 如 果 由 于 市 价 持 续 下 跌 或 被 投 资 单 位 经 营 状 况 恶 化 等 原 因 导 致 其 可 收 回 金 额 低 于 账 面 成 本 并 且 这 种 降 低 的 价 值 在 可 预 计 的 未 来 期 间 内 不 可 能 恢 复 则 将 预 计 可 收 回 金 额 低 于 长 期 投 资 账 面 成 本 的 差 额 作 为 长 期 投 资 减 值 准 备 预 计 的 长 期 投 资 减 值 准 备 计 入 当 年 损 益 类 账 项 11 固 定 资 产 计 价 及 折 旧 方 法 固 定 资 产 按 实 际 成 本 计 价 固 定 资 产 的 标 准 为 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的 单 位 在 2000 元 以 上 使 用 年 限 在 一 年 以 上 的 房 屋 建 筑 物 与 经 营 有 关 的 设 备 工 具 等 不 属 于 经 营 主 要 设 备 的 物 品 但 单 位 价 值 在 2000 元 以 上 且 37 使 用 年 限 超 过 两 年 的 也 作 为 本 公 司 固 定 资 产 固 定 资 产 在 同 时 满 足 以 下 两 个 条 件 时 确 认 1 该 项 固 定 资 产 包 含 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 2 该项固定资产的成本能可靠的计量 固 定 资 产 折 旧 采 用 直 线 法 分 类 计 算 并 预 留 原 值 4 的 残 值 各 类 固 定 资 产 的 估 计 经 济 使 用 年 限 及 年 折 旧 率 列 示 如 下 类别 估计经济使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20 一 40 4.8 一 2.4% 通用设备 10 一 18 9.6 一 5.33% 专用设备 8 一 12 12 一 8% 运输工具 6 一 12 16 一 8% 其 他 5 一 12 19.2 一 8% 与固定资产有关的后续支出 如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计则应当计入 固定资产价值 其增计金额不应超过该固定资产可收回金额 决 算 日 对 固 定 资 产 逐 项 进 行 检 查 如 果 由 于 市 价 持 续 下 跌 经 营 环 境 发 生 重 大 变 化 预 计 使 用 方 式 发 生 重 大 不 利 变 化 实 体 损 坏 或 技 术 陈 旧 损 坏 长 期 闲 置 等 原 因 导 致 其 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 将 可 收 回 金 额 低 于 帐 面 价 值 的 差 额 作 为 固 定 资 产 减 值 准 备 对 存 在 下 列 情 况 之 一 的 固 定 资 产 全 额 计 提 减 值 准 备 1 长 期 闲 置 不 用 在 可 预 见 的 将 来 不 会 再 使 用 且 已 无 转 让 价 值 的 固 定 资 产 2 由 于 技 术 进 步 等 原 因 已 不 可 使 用 的 固 定 资 产 3 虽 然 固 定 资 产 尚 可 使 用 但 使 用 后 产 生 大 量 不 合 格 产 品 的 固 定 资 产 4 己 遭 毁 损 以 至 于 不 再 具 有 使 用 价 值 和 转 让 价 值 的 固 定 资 产 5 其 他 实 质 上 已 经 不 能 再 给 企 业 带 来 经 济 利 益 的 固 定 资 产 12 在 建 工 程 核 算 方 法 在 建 工 程 按 各 项 工 程 实 际 发 生 的 支 出 核 算 己 达 到 预 计 可 使 用 状 态 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的 工 程 自 达 到 预 计 可 使 用 状 态 之 日 起 按 工 程 预 算 造 价 或 工 程 成 本 等 资 料 估 价 转 入 固 定 资 产 竣 工 决 算 办 理 完 毕 后 按 决 算 数 调 整 原 估 价 和 己 计 提 的 折 旧 年 末 对 在 建 工 程 进 行 全 面 检 查 如 果 有 证 据 表 明 在 建 工 程 因 长 期 停 建 并 且 预 计 38 在 未 来 3 年 内 不 会 重 新 开 工 或 者 在 技 术 及 性 能 上 已 经 落 后 并 且 给 企 业 带 来 的 经 济 利 益 具 有 很 大 的 不 确 定 性 等 情 况 已 经 发 生 了 减 值 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备 13 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则 为 购 建 某 项 固 定 资 产 而 借 入 的 专 门 款 项 所 发 生 的 借 款 费 用 (含 借 款 利 息 折 价 或 溢 价 的 摊 销 以 及 汇 兑 损 益 ) 当 同 时 满 足 三 个 条 件 时 开 始 资 本 化 1 资 产 支 出 已 经 发 生 2 借 款 费 用 已 经 发 生 3 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 击 所 必 要 的 购 建 活 动 已 经 开 始 14 无 形 资 产 计 价 和 摊 销 方 法 无 形 资 产 同 时 满 足 两 个 条 件 时 确 认 该 资 产 产 生 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 该 资 产 的 成 本 能 可 靠 的 计 量 无 形 资 产 按 取 得 时 的 实 际 成 本 计 价 无 形 资 产 按 合 同 或 法 律 规 定 的 受 益 期 或 有 效 期 分 摊 没 有 规 定 的 按 十 年 分 摊 其 中 土 地 使 用 权 以 确 认 的 评 估 价 值 或 购 买 成 本 入 帐 核 算 按 土 地 使 用 权 证 所 列 使 用 期 限 或 购 买 时 的 剩 余 使 用 年 限 平 均 摊 销 决 算 日 检 查 各 项 无 形 资 产 预 计 给 企 业 带 来 未 来 经 济 利 益 的 能 力 当 该 项 无 形 资 产 已 被 其 它 新 技 术 替 代 或 市 价 大 幅 下 跌 对 预 计 可 收 回 金 额 低 于 其 帐 面 价 值 的 计 提 无 形 资 产 减 值 准 备 15 开 办 费 长 期 待 摊 费 用 摊 销 方 法 开 办 费 以 实 际 发 生 的 支 出 入 帐 自 开 始 正 常 生 产 经 营 当 月 起 一 次 性 摊 销 进 入 管 理 费 用 长 期 待 摊 费 用 按 实 际 发 生 额 核 算 在 受 益 期 内 平 均 摊 销 16 营 业 收 入 确 认 原 则 1 销 售 商 品 公 司 在 已 将 商 品 所 有 权 上 重 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 买 方 既 没 有 保 留 通 常 的 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权 也 没 有 对 已 售 出 的 商 品 实 施 控 制 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 以 及 与 销 售 该 商 品 相 关 的 收 入 和 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 同 时 满 足 时 确 认 销 售 商 品 收 入 2 提供劳务 在同一会计年度开始并完成的劳务 在完成劳务时确认收入的实现 如劳务的 开始和完成分属不同的会计年度 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下 在资产负债表日 39 按完工百分比法确认相关的劳务收入 在提供劳务交易的结果不可能可靠估计的情况下 在资产负 债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入 并按相同金额结转成本 如预计已经 发生的劳务成本不能得到补偿 则不确认收入 并将已经发生的成本确认为当期费用 3 他 人 使 用 本 公 司 资 产 在 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 公 司 和 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时 确 认 收 入 17 所 得 税 会 计 处 理 方 法 采 用 应 付 税 款 法 进 行 会 计 核 算 18 合 并 会 计 报 表 的 编 制 方 法 1 本 公 司 合 并 会 计 报 表 是 根 据 财 政 部 [财 会 字 (1995)11 号 ]文 关 于 印 发 合 并 会 计 报 表 暂 行 规 定 的 通 知 的 规 定 以 本 公 司 和 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 的 会 计 报 表 以 及 其 他 有 关 资 料 为 依 据 合 并 各 项 目 数 额 予 以 编 制 本 公 司 与 子 公 司 之 间 的 所 有 重 大 交 易 和 往 来 款 项 均 在 会 计 报 表 合 并 时 予 以 抵 销 2 本 公 司 的 子 公 司 主 要 会 计 政 策 与 母 公 司 一 致 (三 )税 项 本 公 司 应 纳 税 项 列 示 如 下 1 增 值 税 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 [财 税 字 1994 060 号 ]及 四 川 省 国 家 税 务 局 [川 国 税 函 发 1996 193 号 ]规 定 子 公 司 四 川 峨 眉 柴 油 机 有 限 公 司 内 销 三 缸 以 下 含 三 缸 农 用 柴 油 机 按 销 售 收 入 的 13%计 算 销 项 税 其 余 子 公 司 销 售 产 品 材 料 零 配 件 提 供 劳 务 按 销 售 营 业 收 入 的 17%计 算 销 项 税 属 自 营 出 口 来 料 加 工 深 加 工 结 转 部 分 按 免 抵 退 税 政 策 执 行 2 营 业 税 按 提 供 劳 务 的 种 类 与 适 用 税 率 计 缴 3 城 建 税 按 当 年 实 际 缴 纳 的 增 值 税 营 业 税 税 额 的 7%计 缴 4 教 育 费 附 加 按 当 年 实 际 缴 纳 的 增 值 税 营 业 税 税 额 的 3%计 缴 5 企 业 所 得 税 经 四 川 省 经 贸 委 川 经 贸 [2002]626号 确 认 本 公 司 和 子 公 司 内 江 方 向 液 晶 显 示 设 备 有 限 公 司 内 江 方 向 塑 料 制 品 有 限 公 司 主 营 业 务 属 于 当 前 国 家 重 点 鼓 励 发 展 的 产 业 产 品 和 技 术 目 录 中 项 目 按 15%征 收 企 业 所 得 税 子 公 司 内 江 方 向 集 成 电 路 有 限 公 司 属 外 商 投 资 企 业 按 15%的 所 得 税 率 减 半 征 收 子 公 司 深 圳 方 向 科 技 有 限 公 司 属 高 新 科 技 企 业 免 征 企 业 所 得 税 6 员 工 的 个 人 所 得 税 由 本 公 司 及 其 子 公 司 代 扣 代 缴 40 7 其 他 税 项 按 国 家 规 定 计 缴 (四 )控 股 子 公 司 及 合 营 企 业 序 号 公司名称 注册地 成立日期 法定代 表人 注册资本 股权比 例 % 主营业务 1 内江峨柴鸿翔机 械有限公司 内江市 2000.6.30 杨栋梁 2480万元 99.66 制造 加工 销售汽车配件 柴油机及配 件 碎石机及配件 2 内江方向液晶显 示设备有限公司 内江市 2001.2.12 黄志刚 25000万元 38.80 计算机 显示器 网络产品 计算机外部 设备的制造与销售及其技术成果转让;经 营本企业自产产品及技术的出口业务,经 营进料加工和 三来一补 业务 3 内江方向塑料制 品有限公司 内江市 2001.3.30 刘刚 600万元 99.00 制造 销售塑料制品 4 内江方向建设工 程有限公司 内江市 2001.3.30 温进才 1000万元 95.00 建筑工程施工肆级及建筑装饰施工肆级; 批发 零售建筑材料 5 深圳方向科技有 限公司 深圳市 2001.4.23 李亚平 18,000万元 97.78 计算机软 硬件 计算机外部设备产品 网络通讯 数字家电产品 专用集成电路 软件硬件的开发设计及产品销售;电子元 器件 集成电路的销售 技术咨询 6 内江方向集成电 路有限公司 内江市 2001.9.3 邱家元 1960万元 61.63 集成电路与晶元的研制 检测以及电脑周 边技术和软件技术的开发 销售本公司的 产品 7 四川峨眉柴油机 有限公司 内江市 2002.2.26 王 洪 5400万元 90.00 柴油机 柴油机发电机组 柴油机零配件 8 四川方向汽车零 配件公司 内江市 2002.1.16 卿 松 1800万元 90.00 制造 销售汽车零部件 柴油机零部件 9 四川方向光电国 际贸易有限公司 内江市 2003 1 27 邱家元 300万元 96 67 自营和代理各类商品和技术的进出口 1 控 股 子 公 司 内 江 峨 柴 鸿 翔 机 械 有 限 公 司 :1998年 11月 2日 内 江 市 国 有 资 产 管 理 局 [内 国 资 企 1998 50号 ] 关 于 同 意 内 江 齿 轮 厂 由 四 川 峨 眉 柴 油 机 集 团 公 司 兼 并 及 资 产 无 偿 划 拨 经 营 管 理 的 批 复 将 内 江 齿 轮 厂 的 资 产 无 偿 划 拨 给 四 川 峨 眉 柴 油 机 集 团 公 司 统 一 经 营 及 管 理 1999年 6月 30日 内 江 市 国 有 资 产 管 理 局 [内 国 资 企 1999 46号 ] 关 于 转 让 四 川 省 内 江 齿 轮 厂 给 四 川 峨 眉 柴 油 机 股 份 有 限 公 司 的 通 知 将 划 转 债 务 后 的 四 川 省 内 江 齿 轮 厂 转 让 给 本 公 司 2000年 3月 经 本 公 司 [川 峨 柴 司 2000 42号 ]将 原 四 川 省 内 江 齿 轮 厂 改 制 为 有 限 责 任 公 司 以 2000年 3月 31日 为 基 准 日 进 行 资 产 评 估 2000年 6月 经 评 估 确 认 后 以 本 公 司 为 主 要 发 起 人 将 内 江 齿 轮 厂 经 评 估 的 净 资 产 折 价 24,715,200.00元 出 资 联 合 袁 勇 等 十 三 位 自 然 人 出 资 84,800.00元 共 同 设 立 内 江 峨 柴 鸿 翔 机 械 有 限 公 司 注 册 资 本 为 2,480.00万 元 该 公 司 2000年 6月 30日 在 四 川 省 内 江 市 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 注 册 登 记 领 取 注 册 号 为 5110001800639的 企 业 法 人 营 业 执 照 正 式 成 立 从 2000年 7月 起 本 公 司 对 该 公 司 编 制 合 并 会 计 报 表 2 控 股 子 公 司 内 江 方 向 液 晶 显 示 设 备 有 限 公 司 :2001年 2月 10日 由 本 公 司 和 自 然 人 吴 旭 覃 立 共 同 签 定 内 江 方 向 液 晶 显 示 设 备 有 限 公 司 筹 投 资 协 议 书 经 四 川 省 经 济 贸 易 委 员 会 [川 经 贸 投 资 2001 190号 ] 四 川 省 经 贸 委 关 于 内 江 方 向 液 晶 显 示 设 备 有 限 公 司 生 产 液 晶 显 示 器 系 列 产 品 技 改 项 目 可 行 性 研 究 报 告 代 项 目 41 建 议 书 的 批 复 批 准 及 本 公 司 三 届 三 次 董 事 会 同 意 并 经 本 公 司 2000年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 由 本 公 司 和 自 然 人 吴 旭 覃 立 共 同 出 资 组 建 该 公 司 注 册 资 本 为 10,000万 元 人 民 币 其 中 本 公 司 出 资 9,700万 元 占 注 册 资 本 97% 自 然 人 吴 旭 出 资 200万 元 占 注 册 资 本 2% 自 然 人 覃 立 出 资 100万 元 占 注 册 资 本 1% 上 述 出 资 已 经 四 川 泰 信 会 计 师 事 务 所 [川 泰 信 验 2001 79号 验 资 报 告 ]验 证 2001年 2月 12日 在 四 川 省 内 江 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 工 商 登 记 领 取 注 册 号 5110001801182的 企 业 法 人 营 业 执 照 2004年 7月 本 公 司 增 加 对 该 公 司 的 投 资 15000万 元 出 资 额 为 24700万 元 占 总 股 本 的 98.8%,2004年 9月 ,本 公 司 将 持 有 的 该 公 司 股 份 15000万 股 转 让 给 控 股 子 公 司 深 圳 方 向 科 技 有 限 公 司 , 至 此 , 本 公 司 在 该 公 司 股 本 为 9700 万 股 , 占 总 股 本 的 38.80%,上 述 出 资 已 经 四 川 旭 东 会 计 师 事 务 所 [川 旭 东 会 所 (2004)132号 验 资 报 告 ]验 证 ,2004年 12月 1日 已 在 内 江 市 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 变 更 登 记 ,法 定 代 表 人 变 更 为 黄 志 刚 ,注 册 资 本 变 更 为 25000万 元 ,该 公 司 会 计 报 表 由 深 圳 方 向 科 技 有 限 公 司 合 并 , 本 公 司 不 再 直 接 合 并 该 公 司 会 计 报 表 3 控 股 子 公 司 内 江 方 向 塑 料 制 品 有 限 公 司 :2001年 3月 15日 由 本 公 司 和 自 然 人 陈 社 平 共 同 签 定 内 江 方 向 塑 料 制 品 有 限 公 司 筹 投 资 协 议 书 经 四 川 省 经 济 贸 易 委 员 会 [川 经 贸 投 资 2001 190号 ] 四 川 省 经 贸 委 关 于 内 江 方 向 液 晶 显 示 设 备 有 限 公 司 生 产 液 晶 显 示 器 系 列 产 品 技 改 项 目 可 行 性 研 究 报 告 代 项 目 建 议 书 的 批 复 批 准 及 本 公 司 三 届 四 次 董 事 会 同 意 并 经 本 公 司 2000年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 由 本 公 司 和 自 然 人 陈 社 平 共 同 出 资 600万 元 设 立 内 江 方 向 塑 料 制 品 有 限 公 司 该 公 司 注 册 资 本 为 600万 元 人 民 币 其 中 本 公 司 出 资 594万 元 占 注 册 资 本 99% 自 然 人 陈 社 平 出 资 6万 元 占 注 册 资 本 1% 上 述 出 资 已 经 四 川 泰 信 会 计 师 事 务 所 [川 泰 信 验 2001 83号 验 资 报 告 ]验 证 2001年 3月 30日 在 四 川 省 内 江 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 工 商 登 记 领 取 注 册 号 5110001801212-1的 企 业 法 人 营 业 执 照 本 公 司 对 该 公 司 编 制 合 并 会 计 报 表 . 4 控 股 子 公 司 内 江 方 向 建 设 工 程 有 限 公 司 :2001年 2月 17日 由 本 公 司 和 自 然 人 温 进 才 共 同 签 定 内 江 方 向 塑 料 制 品 有 限 公 司 筹 投 资 协 议 书 并 经 本 公 司 三 届 四 次 董 事 会 决 议 2000年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 由 本 公 司 和 自 然 人 温 进 才 共 同 出 资 组 建 的 该 公 司 注 册 资 本 为 1,000万 元 人 民 币 其 中 本 公 司 出 资 950万 元 占 注 册 资 本 95% 自 然 人 温 进 才 出 资 50万 元 占 注 册 资 本 5% 上 述 出 资 已 经 四 川 巨 丰 会 计 师 事 务 所 [川 巨 丰 会 师 验 2002 第 047号 验 资 报 告 ]验 证 2001年 3月 30日 在 四 川 省 内 江 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 工 商 登 记 领 取 注 册 号 5110001801190-1的 企 业 法 人 营 业 执 照 本 公 司 对 该 公 司 编 制 合 并 会 计 报 表 . 5 控 股 子 公 司 深 圳 市 方 向 科 技 有 限 公 司 :2001年 2月 28日 由 本 公 司 与 黄 艳 春 李 亚 平 林 恩 礼 张 雄 邓 文 聪 吕 建 辉 谭 志 盛 严 经 火 8位 自 然 人 签 定 深 圳 市 42 方 向 科 技 有 限 公 司 出 资 合 同 经 本 公 司 三 届 六 次 董 事 会 决 议 决 定 由 本 公 司 和 黄 艳 春 李 亚 平 林 恩 礼 张 雄 邓 文 聪 吕 建 辉 谭 志 盛 严 经 火 8位 自 然 人 共 同 出 资 组 建 该 公 司 注 册 资 本 为 1,000万 元 人 民 币 其 中 本 公 司 出 资 600万 元 ,占 注 册 资 本 的 60%;黄 艳 春 出 资 230万 元 ,占 注 册 资 本 的 23%;李 亚 平 出 资 60万 元 ,占 注 册 资 本 的 6%; 林 恩 礼 出 资 50万 元 ,占 注 册 资 本 的 5%;张 雄 出 资 30万 元 ,占 注 册 资 本 的 3%;邓 文 聪 出 资 10万 元 ,占 注 册 资 本 的 1%;吕 建 辉 出 资 10万 元 ,占 注 册 资 本 的 1%;谭 志 盛 出 资 5万 元 ,占 注 册 资 本 的 0.5%;严 经 火 出 资 5万 元 ,占 注 册 资 本 的 0.5%�.上 述 出 资 已 经 深 圳 业 信 会 计 师 事 务 所 [业 信 验 字 (2001)第 087号 ]验 资 报 告 予 以 验 证 ,2001年 4月 23日 在 深 圳 市 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 工 商 登 记 ,领 取 注 册 号 4403011064130的 企 业 法 人 营 业 执 照 . 本 公 司 对 该 公 司 编 制 合 并 会 计 报 表 2002年 6月 26日 经 本 公 司 三 届 十 五 次 董 事 会 通 过 了 向 深 圳 方 向 科 技 有 限 公 司 增 加 投 资 的 决 议 决 定 向 该 公 司 增 加 投 资 2,000万 元 增 加 投 资 后 本 公 司 在 该 公 司 的 投 资 额 为 2,600万 元 占 该 公 司 股 权 比 例 由 60%上 升 为 86.67% 2004年 9月 本 公 司 将 持 有 内 江 方 向 液 晶 显 示 设 备 有 限 公 司 的 15000股 转 投 入 该 公 司 ,使 在 该 公 司 的 股 本 上 升 为 17600万 股 ,占 其 总 股 本 的 97.78%,本 公 司 对 该 公 司 编 制 合 并 会 计 报 表 6 控 股 子 公 司 内 江 方 向 集 成 电 路 有 限 公 司 :本 公 司 三 届 七 次 董 事 会 决 议 通 过 决 定 由 本 公 司 和 方 针 集 团 科 技 有 限 公 司 共 同 出 资 组 建 中 外 合 资 经 营 企 业 2001年 7月 本 公 司 与 方 针 集 团 科 技 有 限 公 司 分 别 签 订 中 外 合 营 企 业 意 向 书 中 外 双 方 合 营 企 业 出 资 协 议 中 外 合 资 经 营 企 业 合 同 章 程 2001年 8月 29日 经 内 江 市 经 济 贸 易 委 员 会 [内 外 资 2001 016号 ]对 中 外 合 资 经 营 企 业 合 同 章 程 批 准 依 据 批 准 后 的 公 司 章 程 规 定 合 资 公 司 注 册 资 本 1,600万 元 人 民 币 本 公 司 认 缴 出 资 848万 元 占 公 司 注 册 资 本 的 53% 其 中 以 实 物 资 产 厂 房 作 价 出 资 698万 元 人 民 币 以 货 币 资 金 出 资 150万 元 人 民 币 方 针 集 团 科 技 有 限 公 司 认 缴 出 资 752万 元 占 注 册 资 本 的 47% 其 中 以 实 物 资 产 机 械 设 备 作 价 出 资 352万 元 以 工 业 产 权 记 忆 体 管 理 装 置 技 术 专 利 权 按 评 估 后 价 值 作 价 400万 元 出 资 上 述 出 资 已 经 四 川 中 方 会 计 师 事 务 所 [中 方 所 验 2002 第 38号 验 资 报 告 ]验 证 2001年 8月 30日 领 取 [外 经 贸 内 外 资 字 2001 0016号 ]批 准 证 书 2001年 9月 3日 在 四 川 省 内 江 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 工 商 登 记 领 取 注 册 号 企 合 内 江 总 字 第 000101号 的 企 业 法 人 营 业 执 照 本 公 司 根 据 该 公 司 章 程 协 议 的 规 定 交 付 了 实 物 资 产 和 货 币 资 金 2004年 7月 经 本 公 司 董 事 会 通 过 了 关 于 增 加 对 集 成 电 路 公 司 投 资 的 决 议 决 定 向 集 成 电 路 公 司 增 加 投 资 360万 元 增 资 后 本 公 司 对 该 公 司 的 投 资 额 上 升 到 1208万 元 占 该 公 司 的 股 权 比 例 由 53%上 升 到 61.63 本 公 司 对 该 公 司 编 制 合 并 会 计 报 表 7 控 股 子 公 司 四 川 峨 眉 柴 油 机 有 限 公 司 :由 本 公 司 和 自 然 人 王 华 共 同 出 资 组 建 , 注 册 资 本 为 5,400万 元 人 民 币 其 中 本 公 司 出 资 4,860万 元 占 注 册 资 本 90% 自 然 人 43 王 华 出 资 540万 元 占 注 册 资 本 10% 上 述 出 资 已 经 四 川 巨 丰 会 计 师 事 务 所 [川 巨 丰 会 验 字 2002 第 001号 验 资 报 告 ]验 证 2002年 2月 26日 在 四 川 内 江 市 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 工 商 登 记 领 取 注 册 号 511001802016的 企 业 法 人 营 业 执 照 本 公 司 对 该 公 司 编 制 合 并 会 计 报 表 8 控 股 子 公 司 四 川 方 向 汽 车 零 配 件 有 限 公 司 :由 本 公 司 和 自 然 人 李 英 共 同 出 资 组 建 ,注 册 资 本 为 1800万 元 人 民 币 其 中 本 公 司 出 资 1,620万 元 占 注 册 资 本 90% 自 然 人 李 英 出 资 180万 元 占 注 册 资 本 10% 上 述 出 资 已 经 四 川 中 方 会 计 师 事 务 所 [中 方 所 验 字 2001 第 111号 ]验 证 2002年 1月 14日 在 四 川 内 江 市 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 工 商 登 记 领 取 注 册 号 5110001801285-1的 企 业 法 人 营 业 执 照 本 公 司 对 该 公 司 编 制 合 并 会 计 报 表 9 控 股 子 公 司 四 川 方 向 光 电 国 际 贸 易 有 限 公 司 由 本 公 司 和 自 然 人 邱家元 王 洪 龚向农共同出资组建 注 册 资 本 为 300万 元 人 民 币 其 中 本 公 司 出 资 290万 元 自 然 人 邱家元出资4万元 王洪出资3万元 龚向农出资3万元 上述出资已经四川玖鼎会计师事务所[川 鼎会所验 2003 003]验证 2003年1月27日在四川内江工商行政管理局办理了工商注册 领取了注 册号为5110001801317-1企 业 法 人 营 业 执 照 由 于 该 公 司 2003年 至 今 尚 未 开 展 经 营 业 务 本 公 司 对 该 公 司 暂 不 合 并 会 计 报 表 (五)合并会计报表主要项目注释 注1 货币资金 项 目 年末数 年初数 现金 4,164,498.59 3,040,569.59 银行存款 412,521,853.90 197,857,314.88 其他货币资金 85,993,180.69 92,936,298.29 合 计 502,679,533.18 293,834,182.76 货币资金增加主要原因是期末短期借款 应付票据较年初上升 应收款项较年初减少所 致 注2 短期投资 年末数 年初数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 0.00 200,000.00 债券投资 983,000.00 5,420.00 1,120,000.00 合 计 983,000.00 5,420.00 1,320,000.00 均为购买的投资基金 注3 应收票据 种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 23,770,694.45 5,400,400.00 44 应收票据较年初增加主要应收货款结算中 承兑汇票所占比例加大所致 注4 应收账款 应收账款年末余额 账龄如下 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 264,785,125.29 69.38 3,464,377.23 300,518,788.37 76.40 3,909,841.98 1-2年 60,049,017.94 15.73 3,602,178.22 56,253,215.66 12.60 2,786,679.66 2-3年 16,210,829.58 4.25 1,621,082.96 12,310,271.52 3.03 1,231,027.15 3年以上 40,615,597.85 10.64 6,175,362.21 32,383,166.49 7.97 4,563,616.64 合计 381,660,570.66 100.00 14,863,000.62 401,465,442.04 100.00 12,491,165.43 应收账款2004年末余额中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款 2004年末余 额较年初减少的主要原因是收回以前年度欠款所致 2004年末余额中欠款前5名的单位列示如下 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 香港鑫骏企业有限公司 51,263,059.31 1年以内 合同付款期内 荷兰(CELLINK CO.,LTD) 48,386,187.00 1年以内 合同付款期内 法国(UFP HARDWARE) 29,959,162.10 1年以内 合同付款期内 加拿大(CANADIAN DIRECTION CO.,LTD) 24,053,495.45 1年以内 合同付款期内 重庆长安汽车有限公司 15,219,353.08 2年以内 属正常暂未收回货款 合 计 168,881,256.94 注5 其他应收款 其他应收款年末余额 账龄如下 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 27,066,371.27 35.35 272,931.30 76,456,682.21 78.40 160,369.93 1-2年 40,780,440.31 53.26 190,933.07 5,482,708.51 8.92 339,799.12 2-3年 4,068,723.90 5.31 30,988.74 500,000.00 0.68 50,000.00 3年以上 4,652,880.27 6.08 3,247,932.04 8,728,371.28 12.00 341,927.81 合 计 76,568,415.75 100.00 3,742,785.15 91,176,762.00 100.00 892,096.86 其他应收款减少是因为收回以前年度往来款所致 本公司应收成都远大轮毂制造有限公司的欠款300万元,由于该公司到期未履行还款义务,且 其全部资产已被其他法院冻结 查封 本公司的债权利益将无法得到保障 鉴于此情况 本公司对 该笔应收款项全额计提了坏账准备 截止2004年末应收关联方的款项列示如下 45 沈阳北泰集团有限公司 2,203,966.87 往来款 沈阳北泰电子有限公司 523,623.12 往来款 欠款前5名的单位列示如下 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 *内江市国资局 14,044,579.02 2-3年 解除劳动合同补偿金 *四川内燃机厂 13,975,041.11 2-3年 往来款 *四川峨眉柴油机集团公司 13,783,228.79 1-2年 往来款 岳阳固废有限公司 7,302,065.88 1年以内 往来款 深圳民鑫实业公司 4,500,000.00 1年以内 往来款 合 计 53,604,914.8 *四川内燃机厂欠款13,975,041.11元为本公司垫付的历年来其非生产经营部分的开支,经内 江市财政局[内财企2005(11)号] 关于方向光电股份有限公司2004年度财务报表有关问题的批复 同意 本公司为原川内厂代垫的非生产经营部分的费用在国有股权转让金中优先解决 *本公司改制上市前为全民所有制企业 改制时未对全民所有制企业职工进行补偿 2001年 公 司内部经营机制作了大的调整 本作双向选择的原则 公司对原有部分职工根据有关政策执行买断 工龄离开本公司处理 因系历史原因造成 经内江市财政局[内财企(2005)11号] 关于方向光电股 份有限公司2004年度财务报表有关问题的批复 同意 上述买断工龄问题 在国有股权转让金中优 先解决 本公司据此将本年买断工龄对原公司员工支付的补偿金暂列其他应收款-内江市国有资产管 理局 内江峨柴鸿翔机械有限公司 原内江齿轮厂 1998年改制进入四川峨眉柴油机集团公司时,按内 国资企(1998)字第25号文件其银行债务由四川峨眉柴油机集团公司承担 1999年内江峨柴鸿翔机械 有限公司又以2471.52万元转入当时的四川峨眉柴油机股份有限公司,根据 内江市人民政府妥善解 决内江齿轮厂有关债务问题的意见 精神 原内江齿轮厂的银行债务20,001,583.39元由内江峨柴鸿 翔机械有限公司代四川峨眉柴油机集团公司归还 内江市人民政府承诺在国有股出售后 在出售资 金中优先给予内江峨柴鸿翔机械有限公司补贴 注6 预付账款 预付账款年末余额 账龄如下 年末数 年初数 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 50,117,868.29 72.16 96,644,330.71 67.48 1-2年 8,827,185.39 12.71 19,637,720.13 23.07 2-3年 8,808,908.61 12.68 15,891,553.53 9.45 3年以上 1,700,000.00 2.45 25,300.10 0.00 合 计 69,453,962.29 100.00 132,198,904.47 100.00 46 预付账款本年末余额中无持本公司5% 含5% 以上股份的股东单位欠款 预付帐款较上年下降 是因为加强资金管理和往来结算所致 预付账款2004年末余额中预付关联单位款项如下 单位名称 预付款金额 预付款时间 欠款原因 沈阳北泰电脑工程有限公司 540,734.00 2年以内 软件开发款 沈阳大同北泰注塑有限公司 223,739.82 1年以内 往来款 预付账款前5名的单位列示如下 单位名称 预付款金额 预付款时间 欠款原因 深圳三星视界有限公司 3,042,210.27 1-2年 材料款 DATATEC INT’ L CORP 2,896,985.00 1年以内 材料款 15.044-韩国 dadam设计公司 2,787,443.22 1-2年 模具款 HORN JIIN TECHNOLOGY CO., LTD. 2,026,234.08 1年以内 材料款 兰州华达工业控制研究所 975 685 96 1年以内 材料款 合 计 10,753,847.57 注7 存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 170,345,743.16 11,276,932.85 126,232,091.19 低值易耗品 3,378,731.11 2,353,456.47 自制半成品 8,513,073.64 5,912,136.20 委托加工物资 4,988,424.60 3,397,931.83 在产品 13,313,929.85 8,470,582.21 360,150.00 库存商品 78,367,410.54 1,777,144.64 110,750,330.53 48,045.69 包装物 131,420.22 18,680.56 生产成本 0.00 27,376,895.94 材料采购 0.00 13,967,547.11 合计 279,038,733.12 13,054,077.49 298,479,652.04 408,195.69 存货跌价准备增加是由于显示器配件和产品价格波动大 增加计提所致 注8 待摊费用 项 目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 财产保险费 681.21 110,083.37 100,681.21 10,083.37 汽车保险费 42,359.97 203,015.37 155,118.72 90,256.62 房租 30,630.00 0.00 30,630.00 0.00 夹具费 0.00 252,534.75 35,068.21 217,466.54 其他 10,937.98 59,658.46 18,857.96 51,738.48 技术转让费 0.00 2,162,500.00 974,999.99 1,187,500.01 短期出口信用险 0.00 1,545,779.59 868,881.75 676,897.84 合 计 84,609.16 4,333,571.54 2,184,237.84 2,233,942.86 47 待摊费用较年初增加是因为购置内存条加工软件和出口信用保险费用增加所致 注9 长期投资 1 长期投资明细 年初数 年末数 项 目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 长期股权投资 12,541,005.00 100,000.00.0 12,541,005.00 290,301.50 长期债权投资 长期股权投资 差额* -12,788,026.05 336,763.68 -1,274,233.22 -11,177,029.15 合 计 -247,021.05 100,000.00 336,763.68 -1,274,233.22 1,363,975.85 290,301.50 *控股子公司内江峨柴鸿翔机械有限公司,注册资本为2480万元,其中本公司占99.66%.按2000年 6月31日鸿翔公司账面净资产25,468,119.46元计算本公司应享有股份25,381,527.85元,与本公司实 际投出资产净值差异666,327.85元作为股权投资差额,按10年期平均摊销,本年已摊销66,632.78元, 截止2003年12月31日累计摊销299,847.51元,剩余摊销金额为366,480.34元 ** 本 公 司 对 四 川 峨 眉 柴 油 机 有 限 公 司 实 物 资 产 投 资 额 账 面 净 资 产 价 值 为 37,701,953.48元 ,与 应 享 有 该 公 司 净 资 产 份 额 48,600,000.00元 差 异 10,898,046.52 元 作 为 股 权 投 资 差 额 ,按 十 年 摊 销 .本 年 摊 销 1,089,804.66元 ,累 计 摊 销 3,269,413.98 剩余摊销金额为7,628,632.54元. *** 本 公 司 对 四 川 方 向 汽 车 零 配 件 有 限 公 司 实 物 资 产 投 资 账 面 净 资 产 价 值 为 11,654,405.35元 ,与 应 享 有 该 公 司 净 资 产 份 额 16,200,000.00元 差 异 4,545,594.66元 作 为 股 权 投 资 差 额 按 十 年 摊 销 ,本 年 摊 销 454,559.46元 ,累计摊销1,363,678.38元,剩余摊 销金额为3,181,916.28元 **** 2004年 8月 12日 ,经 本 公 司 2004年 度 第 1次 临 时 股 东 大 会 决 议 通 过 了 关 于 调 整 子 公 司 股 本 结 构 的 议 案 决 定 将 持 有 内 江 方 向 液 晶 显 示 设 备 有 限 公 司 的 股 权 15000万 股 投 入 到 深 圳 市 方 向 科 技 有 限 公 司 增 加 投 资 后 本 公 司 在 深 圳 市 方 向 科 技 有 限 公 司 的 投 资 额 为 17600万 元 占 该 公 司 股 权 比 例 上 升 为 97.78%,产 生 股 权 投 资 借 方 差 额 336,763.68元 在 2004年 一 次 摊 销 (2)长期股权投资 股票股资 被投资公司名称 股份性质 股票数量 占被投资单位注 册资金比例 投资金额 减值准备 四川省农业机械股份有限公司 法人股 40,000 0.20% 40,000 40,000.00 其他股权投资 48 被投资单位名称 投资期 投资金额 占被投资单位 注册资金比例 减值准备 备注 四川省信托投资公司内江办事处 永久 501,005.00 0.20% 150,301.50 四川方向数码公司* 永久 2,100,000.00 70% 100,000.00 深圳市方向半导体设计有限公司** 永久 7,000,000.00 70% 四川方向光电国际贸易有限公司*** 永久 2,900,000.00 90% *本 公 司 控 股 的 子 公 司 四 川 方 向 数 码 科 技 有 限 公 司 是 内 江 方 向 液 晶 显 示 设 备 有 限 公 司 与 自 然 人 鲁 海 涛 共 同 出 资 组 建 的 该 公 司 经 董 事 会 同 意 处 于 清 算 阶 段 内 江 方 向 液 晶 显 示 设 备 有 限 公 司 对 该 公 司 未 编 制 合 并 会 计 报 表 **本 公 司 控 股 的 子 公 司 深 圳 市 方 向 半 导 体 设 计 有 限 公 司 是 由 本 公 司 和 郭 寂 波 共 同 出 资 组 建 的 该 公 司 经 三 届 十 五 次 董 事 会 决 议 正 处 于 清 算 阶 段 本 公 司 对 该 公 司 未 编 制 合 并 会 计 报 表 ***本 公 司 控 股 的 子 公 司 四 川 方 向 光 电 国 际 贸 易 有 限 公 司 是 由 本 公 司 和 自 然 人 邱家元 王洪 龚向农共同出资组建的 由 于 该 公 司 2003年 至 今 尚 未 开 展 经 营 业 务 本 公 司 对 该 公 司 暂 不 合 并 会 计 报 表 注10 固定资产及累计折旧 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原值 房屋及建筑物 154,269,413.05 1,410,690.16 3,608,804.61 152,071,298.60 通用设备 212,539,402.19 7,384,703.51 9,605,172.76 210,318,932.94 运输设备 18,734,298.41 6,194,902.50 3,558,099.66 21,371,101.25 专用设备 47,109,832.45 7,430,037.28 529,678.00 54,010,191.73 其他 1,583,606.55 22,968,210.00 22,781,394.50 1,770,422.05 合 计 434,236,552.65 45,388,543.45 40,083,149.53 439,541,946.57 累计折旧 房屋及建筑物 17,081,643.33 4,740,120.05 461,227.80 21,360,535.58 通用设备 64,085,339.01 16,345,547.42 4,418,959.97 76,011,926.46 运输设备 3,206,157.66 2,110,481.44 642,560.87 4,674,078.23 专用设备 11,072,674.01 6,174,068.42 276,813.66 16,969,928.77 其他 767,979.25 199,363.75 22,040.35 945,302.65 合计 96,213,793.26 29,569,581.08 5,821,602.65 119,961,771.69 固定资产净值 338,022,759.39 319,580,174.88 固定资产减值 准备 4,228,874.37 4,110,778.85 固定资产净额 333,793,885.02 315,469,396.03 2004年度从在建工程转入固定资产的明细项目如下 49 类别 金额 房屋及建筑物 1,410,690.16 通用设备 1,590,378.21 运输设备 827,605.00 其他 0.00 小计 3,828,673.37 用于抵押的固定资产价值18413万元,其中土地3467万元 房屋及建筑物9946万元 机器设备 5000万元 注11 在建工程 工程名称 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少数 年末数 资金 来源 项目 进度 EM1110生产线技改 0.00 102,556.04 102,556.04 铸工车间改造 -104,249.79 607,730.27 440,750.21 62,730.27 广西防城港 23,781,028.69 23,781,028.69 其中:资本化利息 1,119,409.69 1,119,409.69 在安装设备 102,664.40 381,478.58 484,142.98 0.00 运输设备 336,254.00 2,020,557.00 827,605.00 901,109.00 628,097.00 其它工程 1,339,017.14 1,993,278.32 2,560,318.16 771,977.30 合计 25,454,714.44 5,105,600.21 3,828,673.37 1,385,251.98 25,346,389.30 其中:资本化利息 1,136,569.69 1,119,409.69 在建工程减值准备 * 13,298,547.00 13,298,547.00 在建工程净额 12,156,167.44 12,047,842.30 * 该减值准备是计提的广西防城工程减值准备.该工程原值23,781,028.69元,计提减值准备 后净值为10,482,481.69元. 注12 无形资产 类别 原始金额 年初数 本年增加 本年 转出 本年摊销 年末数 剩余摊 销期 土地使用权 11,012,273.26 8,840,526.08 0.00 220,245.48 8,620,280.60 39年 土地使用权 9,107,219.00 8,438,800.37 0.00 179,120.40 8,060,418.72 45年 ERP管理系 统 399,980.00 1,097,053.92 230,000.00 194,571.48 1,132,482.44 6年 软件 49,200.00 51,970.00 31,500.00 13,045.00 70,425.00 6年 软件 70,660.00 44,927.00 3,000.00 24,000.00 23,927.00 3年 财务软件 100,000.00 0.00 100,000.00 3,334.00 96,666.00 5年 财务软件 204,900.00 199,261.25 82,825.00 42,256.67 239,829.58 4年 硬件防火墙 44,000.00 0.00 44,000.00 2,870.00 41,130.00 9年 专有技术 7,000,000.00 5,541,666.74 0.00 699,999.96 4,841,666.78 6年 50 类别 原始金额 年初数 本年增加 本年 转出 本年摊销 年末数 剩余摊 销期 专有技术 4,000,000.00 2,400,000.00 0.00 800,000.00 1,600,000.00 2年 商标 62,600.00 0.00 62,600.00 0.00 62,600.00 10年 合计 31,639,332.26 26,414,944.11 553,925.00 2,179,442.99 24,789,426.12 注13 长期待摊费用 类 别 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 模具摊销 5,386.02 3,118.28 2,267.74 合 计 5,386.02 3,118.28 2,267.74 注14 短期借款 借款类别 年初数 年末数 备注 抵押借款 30,000,000.00 184,130,000.00 以房产 机器设备等作抵押 担保借款 505,486,625.37 391,295,894.55 川威 亚奥星及母公司为子公司提 供担保 打包借款 87,520,000.00 0.00 押汇借款 38,632,460.60 61,297,745.05 质押借款 27,686,848.22 140,000,000.00 以银行存款作质押 合计 689,325,934.19 776,723,639.60 2004年末余额中无到期未归还的借款 短期借款增加是因为产销规模增长后 流动资金需求加 大所致 注15 应付票据 应付票据2004年末余额为153,095,732.65元,均为银行承兑汇票 注16 应付账款 账 龄 金额 比例 % 1年以内 109,757,302.35 84.91 1-2年 12,579,339.55 9.86 2-3年 5,006,870.46 3.93 3年以上 1,666,956.56 1.30 合 计 129,010,468.92 100.00 应付账款2004年末余额129,010,468.92元较年初有所下降,年末余额中无持本公司5%以上股份 股东单位款项 注17 预收账款 账 龄 金额 比例 % 1年以内 11,269,498.74 81.10 1-2年 969,704.88 6.98 51 账 龄 金额 比例 % 2-3年 1,154,070.41 8.30 3年以上 503,317.59 3.62 合 计 13,896,591.62 100.00 年末余额中无持本公司5%以上股份股东单位款项 注18 应付股利 项 目 年末数 年初数 国家股股东 0.00 0.00 法人股股东 123,053.72 123,053.72 社会公众股股东 58,178.21 58,178.21 合 计 181,231.93 181,231.93 注19 应交税金 项目 年末数 年初数 增值税* -36,625,729.02 -39,688,382.30 城市建设维护税** -1,379,316.48 -1,318,981.72 营业税 118,031.21 429,925.72 企业所得税 6,353,503.95 3,067,214.81 土地使用税 430,012.63 29,664.66 房产税 93,310.65 -125,183.15 车船使用税 -4,442.00 -4,542.00 个人所得税 35,045.95 14,927.79 印花税 8,617.75 0.00 合 计 -30,970,965.36 -37,595,356.19 * 应交增值税余额为-36,625,729.02元形成的主要原因如下: 根据财政部 国家税务总局[财税字 1994 060号]及四川省国家税务局[川国税函发 1996 193号]规定 农用柴油机适用13%的增值税税率 本公司销售柴油机适用13%的增值税税率 而四川 省内江市国家税务局截止1998年7月31日末 累计多征25,754,987.90元,其中1999年1-7月多征 3,291,798.30元,1998年度多征1,493,393.05元,1997年度多征4,138,310.12元,1996年度以前多征 16,831,486.43元 内江市财政局[内财企(2005)11号] 关于方向光电股份有限公司2004年度财务报 表有关问题的批复 同意 上述税收倒挂问题 在国有股转让资金中优先解决 ** 本公司应交城建税余额为 -1,379,316.48元 主要是以前年度多征所致 注20 其他应交款 项 目 年末数 年初数 教育费附加 233,648.48 501,376.00 交通费附加 -94,649.50 250,033.57 52 项 目 年末数 年初数 地方重点建设基金 -575.58 28,285.50 住房公积金 1,726.00 1,776.00 合 计 140,149.40 781,471.07 注21 其他应付款 账 龄 金额 比例 % 1年以内 90,121,346.19 95.50 1-2年 568,736.58 0.60 2-3年 3,678,671.18 3.90 3年以上 0.00 0.00 合 计 94,368,753.95 100.00 其它应付款中无应付持本公司5%以上股份的股东单位 注22 预提费用 项 目 年末数 年初数 电费 344,283.80 182,778.65 喷涂加工费 399,473.44 3.17 排污费 0.00 14,198.66 商检费 55,000.00 0.00 合 计 798,757.24 196,980.48 注23 预计负债 2004年末 预计负债金额为2,096,341.80元 由于本公司为四川银山化工 集团 股份有限公司的贷款20,963,418.00元提供了担保 因其已 退市 经营困难 本公司很可能需要承担还款连带责任,为此确认了一笔负债. 注24 一年内到期的长期负债 2004年末一年内到期的长期负债余额为20,000,000.00元. 注25 长期借款 2004年末无长期借款 注26 长期应付款 长期应付款2004年末余额为8,119,570.97元,是按揭购车贷款金额 注27 股本 股本2004年增减变动情况 53 本年变动增减 + - 项目 年末数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 年初数 一 未上市流通股份 1 发起人股份 10,750,891 4,031,584 6,719,307 其中 国家持有股份* 境内法人持有股份* 10,750,891 4,031,584 6,719,307 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股 145,387,536 54,520,326 90,867,210 3 内部职工股 4 优先股或其他 其中 转配股 未上市流通股份合计 156,138,427 58,551,910 97,586,517 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 87,728,992 32,898,372 54,830,620 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 87,728,992 32,898,372 54,830,620 三 股份总数 243,867,419 91,450,282 152,417,137 2004 年 5 月 召 开 的 2003 年 度 股 东 大 会 通 过 了 2003 年 度 利 润 分 配 和 资 本 公 积 转 增 股 本 方 案 以 2003 年 末 的 总 股 本 15241.7137 万 股 为 基 数 用 资 本 公 积 转 增 股 本 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 6 股 转 增 后 总 股 本 增 至 24386.7419 万 股 已 经 四 川 旭 东 会 计 师 事 务 所 验 资 并 于 2004 年 7 月 6 日 办 理 了 工 商 变 更 登 记 注28 资本公积 资本公积2004年度增减变动情况如下 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 209,731,188.70 91,450,282.00 118,280,906.70 接受捐赠非现金资产准备 0.00 0.00 接受现金捐赠 0.00 0.00 股权投资准备 1,605,718.07 1,031,694.90 2,637,412.97 拨款转入 0.00 0.00 外币资本折算差额 0.00 0.00 其他资本公积转入 183,064.44 183,064.44 合 计 211,519,971.21 1,031,694.90 91,450,282.00 121,101,384.11 资本公积减少部分是转增股本所致,增加部分是因为增加对子公司内江方向液晶显示设备有限 54 公司和内江方向集成电路公司投资时,投资成本小于应占被投资公司所有者权益份额的差额 注29 盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 23,496,235.84 769,822.66 0.00 24,266,058.50 公益金 13,573,040.48 384,911.32 0.00 13,957,951.80 任意盈余公积 45,842,936.30 2,077,297.48 0.00 47,920,233.78 提取储备基金 87,836.37 134,413.05 0.00 222,249.42 提取企业发展基金 175,672.73 268,826.08 0.00 444,498.81 合 计 83,175,721.72 3,635,270.59 0.00 86,810,992.31 根据本公司董事会决定的2004年度利润分配预案 对2004年度实现的净利润提取10%的法定公 积金769,822.66元 提取5%的法定公益金384,911.32元 提取20%的任意盈余公积金2,077,297.48 元 内江方向集成电路有限公司按 外商投资企业法 规定提取5%储备基金134,413.05元 10%企业 发展基金268,826.08元后 累计可供股东分配的利润为12,977,316.37元 由于本年度亏损 加上显 示器行业运营资金需求量大 2005年度鸿翔公司微车曲轴CA20 集成电路公司主板检测技改项目都 需投入资金 所以本年度不分红 也不进行资本公积转增股本 注30 未分配利润 项目 本年实际数 上年实际数 一 净利润 -55,924,492.56 16,306,493.11 加 年初未分配利润 65,903,019.49 63,637,680.44 盈余公积金转入 0.00 0.00 二 可供分配的利润 9,978,526.93 79,944,173.55 减 提取的法定盈余公积 769,822.66 3,836,085.56 提取的法定公益金 384,911.32 1,918,042.78 提取储备基金 134,413.05 87,836.37 提取企业发展基金 268,826.08 175,672.73 三 可供股东分配的利润 8,420,553.82 73,926,536.11 减 应付优先股股利 0.00 0.00 提取任意盈余公积 2,077,297.48 8,023,516.62 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 四 未分配利润 6,343,256.34 65,903,019.49 注31 主营业务收入 主营业务成本 55 本年发生数 上年发生数 类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 柴油机 275,246,286.86 235,918,635.69 236,995,343.01 212,959,238.83 显示器 760,834,179.90 735,724,839.49 672,101,503.30 593,356,082.29 汽配 115,916,877.54 84,493,105.69 100,040,423.35 74,785,409.18 合计 1,151,997,344.30 1,056,136,580.87 1,009,137,269.66 881,100,730.30 前五名客户销售情况列示如下 客户名称 金额 占总收入比例(%) 荷兰 CELLINK CO.,LTD 163,181,800.43 52.62 重庆长安公司 45,976,205.56 14.82 法国(UFP HARDWARE) 39,591,285.60 12.76 德国(LION ELECTRONICS INTERNATIONAL) 34,415,047.43 11.10 加拿大(DIRECTION) 26,977,989.17 8.70 合 计 310,142,328.19 100.00 注32 主营业务税金及附加 2004年主营业务税金及附加发生额为929,522.98元, 注33 其他业务利润 类 别 本年发生数 上年发生数 销售配件材料 2,174,976.71 4,976,668.75 水电费收入 1,100,734.39 569,666.65 劳务收入 55,440.09 5,950,759.51 废旧物资处理 3,456,359.30 1,955,772.09 其他 661,859.74 1,107,699.48 合计 7,449,370.23 14,560,566.48 本年度其它业务利润减少是因为改变了子公司之间劳务核算方式 注34 营业费用 2004年度营业费用发生额 39,240,254.57元,较2003年增长13.99%,主要原因是由于销售规模 增长,运输费用价格上涨导致产品运费增加所致 注35 财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 56,796,335.38 31,894,716.02 减 利息收入 5,850,130.76 3,352,542.41 56 汇兑损失 1,263,516.54 76,205.01 减 汇兑收益 2,226,258.24 424.47 其他 -188,902.09 12,639,735.04 合计 49,794,560.83 41,257,689.19 财务费用增加主要原因是公司经营规模扩大后所需流动资金增加 短期借款上升及承兑汇票贴 现业务增加贴现利息上升所致 注36 投资收益 2004年度投资收益1,091,171.58元 明细如下 1 债券投资收益7,239.86元 2 长期股权投资减值准备190,301.50元; 3 股权投资差额摊销1,274,233.22元 注37 补贴收入 类 别 本年发生数 上年发生数 新产品开发财政补贴 1,120,199.00 518,000.00 合 计 1,120,199.00 518,000.00 内江市财政局给予本公司的新产品市场开发专项补贴 注38 营业外收入 类别 本年发生数 上年发生数 处理固定资产净收益 1,385,870.29 300,575.33 罚款收入 78,171.11 38,897.88 债务重组收益 0.00 0.00 赔偿 26,326.00 72,125.83 固定资产盘盈 0.00 136,919.58 其他 961,333.00 364,958.39 合 计 2,451,700.40 913,477.01 注39 营业外支出 类 别 本年发生数 上年发生数 债务重组损失 120,941.23 处理固定资产损失 1,086,100.14 1,309,779.62 固定资产盘亏 0.00 赔偿支出 2,106,602.93 5,190.00 罚款 198,919.88 35,863.92 57 类 别 本年发生数 上年发生数 捐赠 5,594.10 773,524.77 其它 169,805.93 361,952.34 合 计 3,687,964.21 2,486,310.65 营业外支出较上年增加的原因主要是对四川银山化工 集团 股份有限公司20,963,418.00元贷 款提供担保确认的预计负债 注40 支付的其他与经营活动有关的现金 2004 年 度 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 合 并 数 为 65,701,634.47 元 母 公 司 为 30,051,117.05元 其中明细金额较大的项目如下 项目 母公司 合并数 保险费 611,327.16 1,607,821.23 水电费 178,605.07 3,589,609.11 运费 0.00 17,538,980.47 备用金 2,881,253.30 9,156,308.56 广告宣传费 50,257.70 1,335,546.93 办公费 339,951.44 1,402,373.29 修理费 173,151.76 1,403,171.50 业务招待费 1,065,297.96 2,922,838.64 差旅费 677,456.02 3,664,196.85 研究开发费 0.00 9,822,254.23 评审费 401,010.00 550,037.40 机物料消耗 0.00 218,426.31 咨询费 0.00 819,597.00 其它费用 1,473,521.07 4,843,352.70 单位往来等 22,199,285.57 6,827,120.25 合 计 30,051,117.05 65,701,634.47 母公司的 单位往来 中主要是纳入合并范围的各子公司之间的往来 六 母公司主要会计项目注释 注1 应收账款 年末数 年初数 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 0.00 0.00 0.00 3,842,128.42 5.58 115,263.85 1-2年 3,496,333.42 5.97 209,780.01 21,747,312.50 31.58 1,304,838.75 2-3年 15,065,267.50 25.70 1,506,526.75 11,116,741.52 16.14 1,111,674.15 3年以上 40,047,904.29 68.33 6,007,185.64 32,168,827.80 46.70 4,514,153.86 合 计 58,609,505.21 100.00 7,723,492.40 68,875,010.24 100.00 7,045,930.61 母公司应收账款较年初下降是收回欠款所致 58 欠款前5名的单位列示如下 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 山东胶南农机公司 6,600,400.00 3年以上 属正常销售垫底及暂未收回货款 谢氏农机经销公司 6,187,000.00 2-3年 属正常销售垫底及暂未收回货款 香港民德公司 3,478,446.77 3年以上 属正常销售垫底及暂未收回货款 河南偃师缑氏农机站 2,864,803.46 1-2年 属正常销售垫底及暂未收回货款 山东五莲 2,668,436.79 2-3年 属正常销售垫底及暂未收回货款 合 计 21,799,087.02 注2 其他应收款 年末数 年初数 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 263,840,285.62 98.20 230,262.76 466,750,262.54 96.84 4,197.00 1-2年 33,699.00 0.01 33,699.00 2,804,019.31 0.74 41,249.46 2-3年 195,362.52 0.08 19,536.25 500,000.00 0.13 50,000.00 3年以上 4,606,095.27 1.71 3,240,914.29 8,681,586.28 2.29 334,910.06 合 计 268,675,442.41 100.00 3,524,412.30 478,735,868.13 100.00 430,356.52 注3 长期投资 1 长期投资项目 年初数 年末数 项目 金额 减值 准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 长期股权投资(投资 成本) 247,487,708.18 324,122,960.39 150,751,259.89 420,859,408.67 190,301.50 长期股权投资差额* -12,788,026.06 336,763.68 -1,274,233.22 -11,177,029.15 长期股权投资(股权 投资准备) 2,344,898.44 0.00 0.00 2,344,898.44 长期股权投资(损益 调整) 47,951,316.40 -46,510,205.18 19,076,765.51 -17,635,654.29 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 284,995,896.96 277,949,518.89 168,553,792.18 394,391,623.67 190,301.50 *本公司控股的子公司内江峨柴鸿翔机械有限公司 1998年11月2日内江市国有资产管理局[内 国资企 1998 50号] 关于同意内江齿轮厂由四川峨眉柴油机集团公司兼并及资产无偿划拨经营管 理的批复 将内江齿轮厂的资产无偿划拨经营管理的批复 将内江齿轮厂由四川峨眉柴油机集团公 司统一经营及管理 1999年6月30日内江市国有资产管理局[内国资企 1999 46号] 关于转让四川 省内江齿轮厂给四川峨眉柴油机股份有限公司的通知 将划转债务后的四川省内江齿轮厂转让给本 59 公司 2000年3月经本公司[川峨柴司 2000 42号]批准 拟将原四川省内江齿轮厂改制为有限责任 公司 以2000年3月31日为基准日进行资产评估 2000年6月经评估确认后以本公司为主要发起人 将内江齿轮厂经评估的净资产折价24,715,200.00元出资,联合袁勇等十三位自然人出资84,800.00 元共同设立内江峨柴鸿翔机械有限公司,注册资本为2,480.00万元,其中本公司占99.66%.按2000年6 月31日鸿翔公司账面净资产25,468,119.46元计算本公司应享有股份25,381,527.85元,与本公司实 际投出资产净值差异666,327.85元作为股权投资差额,按10年期平均摊销,本年已摊销66,632.78元 剩余摊销金额为元366,480.34元 **本 公 司 控 股 的 子 公 司 四 川 峨 眉 柴 油 机 有 限 公 司 是 由 本 公 司 和 自 然 人 王 华 共 同 出 资 组 建 的 四 川 峨 眉 柴 油 机 有 限 公 司 注 册 资 本 为 5,400万 元 人 民 币 其 中 本 公 司 以 实 物 资 产 出 资 4,860万 元 占 注 册 资 本 90% 自 然 人 王 华 出 资 540万 元 占 注 册 资 本 10% 上 述 出 资 已 经 四 川 巨 丰 会 计 师 事 务 所 [川 巨 丰 会 验 字 2002 第 001号 验 资 报 告 ] 验 证 2002年 2月 26日 在 四 川 内 江 市 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 工 商 登 记 领 取 注 册 号 511001802016的 企 业 法 人 营 业 执 照 本 公 司 对 该 公 司 编 制 合 并 会 计 报 表 合 并 期 间 为 2002年 1月 至 12月 末 本 公 司 实 物 资 产 投 资 额 账 面 净 资 产 价 值 为 37,701,953.48元 , 与 应 享 有 该 公 司 净 资 产 份 额 48,600,000.00元 差 异 10,898,046.52元 作 为 股 权 投 资 差 额 ,按 十 年 摊 销 .本 年 已 摊 销 1,089,804.65元 , 剩余摊销金额为7,628,632.54元. 本 公 司 控 股 的 子 公 司 四 川 方 向 汽 车 零 配 件 有 限 公 司 是 由 本 公 司 和 自 然 人 李 英 共 同 出 资 组 建 的 四 川 方 向 汽 车 零 配 件 有 限 公 司 注 册 资 本 为 1,800万 元 人 民 币 其 中 本 公 司 出 资 1,620万 元 占 注 册 资 本 90% 自 然 人 李 英 出 资 180万 元 占 注 册 资 本 10% 上 述 出 资 已 经 四 川 中 方 会 计 师 事 务 所 [中 方 所 验 字 2001 第 111号 ]验 证 2002年 1 月 14日 在 四 川 内 江 市 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 工 商 登 记 领 取 注 册 号 5110001801285-1 的 企 业 法 人 营 业 执 照 本 公 司 对 该 公 司 编 制 合 并 会 计 报 表 合 并 期 间 为 2002年 1月 至 12月 末 本 公 司 实 物 资 产 投 资 账 面 净 资 产 价 值 为 11,654,405.35元 ,与 应 享 有 该 公 司 净 资 产 份 额 16,200,00.00元 差 异 4,545,594.65元 作 为 股 权 投 资 差 额 按 十 年 摊 销 ,本 年 已 摊 销 454,559.46元 , 剩余摊销金额为3,181,916.27元 ***经 本 公 司 2004年 度 第 1次 临 时 股 东 大 会 决 议 通 过 了 关 于 调 整 子 公 司 股 本 结 构 的 议 案 决 定 将 持 有 内 江 方 向 液 晶 显 示 设 备 有 限 公 司 的 股 权 15000万 股 投 入 到 深 圳 市 方 向 科 技 有 限 公 司 增 加 投 资 后 本 公 司 在 该 公 司 的 投 资 额 为 17600万 元 占 该 公 司 股 权 比 例 上 升 为 97.78%,产 生 股 权 投 资 差 额 336,763.68元 在 2004年 一 次 摊 销 2 长期股权投资 股票投资 被投资公司名称 股份性质 股票数量 占被投资单位注册 资金比例 投资金额 减值准备 四川省农业机械股份有限公司 法人股 40,000.00 0.20% 40,000.00 40,000.00 60 其他股权投资 被投资单位名称 投资期 期末余额 占被投资单 位注册资的 比例 % 减值准备 备注 四川省信托投资公司内江办事处 永久 501,005.00 0.20 150,301.50 注1 内江峨柴鸿翔机械有限公司 永久 40,902,638.84 99.66 注2 内江方向液晶显示设备有限公司 永久 84,757,617.53 38.80 注3 内江方向塑料制品有限公司 永久 11,058,855.24 99.00 注4 内江方向建设工程有限公司 永久 9,500,000.00 95.00 注5 深圳市方向科技有限公司 永久 159,280,550.17 97.78 注6 内江方向集成电路有限公司 永久 16,958,428.43 61.63 注7 深圳市方向半导体设计有限公司 永久 7,000,000.00 70.00 注8 四川峨眉柴油机有限公司 永久 47,803,283.22 90.00 注9 四川方向汽车零配件有限公司 永久 13,689,245.24 90.00 注10 四川方向光电国际贸易有限公司 永久 2,900,000.00 96.67 注11 合 计 394,351,623.67 150,301.50 注1 投资金额为501,500.00元,占被投资单位股权比例的0.20%,本公司采用成本法核算,本期 未收到投资利润. 注 2 本 公 司 控 股 的 子 公 司 内 江 峨 柴 翔 机 械 有 限 公 司 1998年 11月 2日 内 江 市 国 有 资 产 管 理 局 [内 国 资 企 1998 50号 ] 关 于 同 意 内 江 齿 轮 厂 由 四 川 峨 眉 柴 油 机 集 团 公 司 兼 并 及 资 产 无 偿 划 拨 经 营 管 理 的 批 复 将 内 江 齿 轮 厂 的 资 产 无 偿 划 拨 给 四 川 峨 眉 柴 油 机 集 团 公 司 统 一 经 营 及 管 理 1999年 6月 30日 内 江 市 国 有 资 产 管 理 局 [内 国 资 企 1999 46号 ] 关 于 转 让 四 川 省 内 江 齿 轮 厂 给 四 川 峨 眉 柴 油 机 股 份 有 限 公 司 的 通 知 将 划 转 债 务 后 的 四 川 省 内 江 齿 轮 厂 转 让 给 本 公 司 2000年 3月 经 本 公 司 [川 峨 柴 司 2000 42号 ]将 原 四 川 省 内 江 齿 轮 厂 改 制 为 有 限 责 任 公 司 以 2000年 3月 31日 为 基 准 日 进 行 资 产 评 估 2000年 6月 经 评 估 确 认 后 以 本 公 司 为 主 要 发 起 人 将 内 江 齿 轮 厂 经 评 估 的 净 资 产 折 价 24,715,200.00 元 出 资 联 合 袁 勇 等 十 三 位 自 然 人 出 资 84,800.00元 共 同 设 立 内 江 峨 柴 翔 机 械 有 限 公 司 注 册 资 本 为 24,800万 元 该 公 司 2000 年 6 月 30 日 在 四 川 省 内 江 市 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 注 册 登 记 领 取 注 册 号 为 5110001800639的 企 业 法 人 营 业 执 照 正 式 成 立 从 2000年 7月 起 本 公 司 对 该 公 司 编 制 合 并 会 计 报 表 ,本 期 据 该 公 司 净 利 润 确 认 投 资 收 益 2,916,642.29元 ,同 时 摊 销 股 权 投 资 差 额 66,632.78 元 ,期 末 累 计 长 期 投 资 账 面 价 值 为 元 40,902,638.84元 注 3 本 公 司 控 股 的 子 公 司 内 江 方 向 液 晶 显 示 设 备 有 限 公 司 在 2001年 2月 10日 由 本 公 司 和 自 然 人 吴 旭 覃 立 共 同 签 定 内 江 方 向 液 晶 显 示 设 备 有 限 公 司 筹 投 61 资 协 议 书 经 四 川 省 经 济 贸 易 委 员 会 [川 经 贸 投 资 2001 190号 ] 四 川 省 经 贸 委 关 于 内 江 方 向 液 晶 显 示 设 备 有 限 公 司 生 产 液 晶 显 示 器 系 列 产 品 技 改 项 目 可 行 性 研 究 报 告 代 项 目 建 议 书 的 批 复 批 准 及 本 公 司 三 届 三 次 董 事 会 同 意 并 经 本 公 司 2000年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 由 本 公 司 和 自 然 人 吴 旭 覃 立 共 同 出 资 组 建 该 公 司 注 册 资 本 为 10,000万 元 人 民 币 其 中 本 公 司 出 资 9,700万 元 占 注 册 资 本 97% 自 然 人 吴 旭 出 资 200万 元 占 注 册 资 本 2% 自 然 人 覃 立 出 资 100万 元 占 注 册 资 本 1% 上 述 出 资 已 经 四 川 泰 信 会 计 师 事 务 所 [川 泰 信 验 2001 79号 验 资 报 告 ]验 证 2001年 2 月 12日 在 四 川 省 内 江 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 工 商 登 记 领 取 注 册 号 5110001801182的 企 业 法 人 营 业 执 照 2004年 8月 12日 经 本 公 司 2004年 度 第 1次 临 时 股 东 大 会 通 过 了 关 于 增 加 内 江 方 向 液 晶 显 示 设 备 有 限 公 司 投 资 的 议 案 决 定 对 该 公 司 增 加 投 资 15000 万 元 增 加 投 资 后 本 公 司 在 该 公 司 的 投 资 为 24700万 元 占 该 公 司 注 册 资 本 98.80% 会 议 同 时 通 过 了 关 于 调 整 子 公 司 股 本 结 构 的 议 案 决 定 将 本 公 司 持 有 内 江 方 向 液 晶 显 示 设 备 有 限 公 司 的 股 权 15000万 股 投 入 到 深 圳 市 方 向 科 技 有 限 公 司 .本 公 司 对 该 公 司 编 制 合 并 会 计 报 表 本 期 据 该 公 司 净 利 润 确 认 投 资 收 益 -20,280,124.22元 ,期 末 累 计 长 期 投 资 账 面 价 值 为 84,757,617.53元 . 注 4 本 公 司 控 股 的 子 公 司 内 江 方 向 塑 料 制 品 有 限 公 司 2001年 3月 15日 由 本 公 司 和 自 然 人 陈 社 平 共 同 签 定 内 江 方 向 塑 料 制 品 有 限 公 司 筹 投 资 协 议 书 经 四 川 省 经 济 贸 易 委 员 会 [川 经 贸 投 资 2001 190号 ] 四 川 省 经 贸 委 关 于 内 江 方 向 液 晶 显 示 设 备 有 限 公 司 生 产 液 晶 显 示 器 系 列 产 品 技 改 项 目 可 行 性 研 究 报 告 代 项 目 建 议 书 的 批 复 批 准 及 本 公 司 三 届 四 次 董 事 会 同 意 并 经 本 公 司 2000年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 由 本 公 司 和 自 然 人 陈 社 平 共 同 出 资 600万 元 设 立 内 江 方 向 塑 料 制 品 有 限 公 司 该 公 司 注 册 资 本 为 600万 元 人 民 币 其 中 本 公 司 出 资 594万 元 占 注 册 资 本 99% 自 然 人 陈 社 平 出 资 6万 元 占 注 册 资 本 1% 上 述 出 资 已 经 四 川 泰 信 会 计 师 事 务 所 [川 泰 信 验 2001 83号 验 资 报 告 ]验 证 2001年 3月 30日 在 四 川 省 内 江 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 工 商 登 记 领 取 注 册 号 5110001801212-1的 企 业 法 人 营 业 执 照 本 期 据 该 公 司 净 利 润 确 认 投 资 收 益 371,462.14 元 , 期 末 累 计 长 期 投 资 账 面 价 值 为 11,058,855.24元 . 注 5 本 公 司 控 股 的 子 公 司 内 江 方 向 建 设 工 程 有 限 公 司 2001年 2月 17日 由 本 公 司 和 自 然 人 温 进 才 共 同 签 定 内 江 方 向 塑 料 制 品 有 限 公 司 筹 投 资 协 议 书 并 经 本 公 司 三 届 四 次 董 事 会 决 议 2000年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 由 本 公 司 和 自 然 人 温 进 才 共 同 出 资 组 建 的 该 公 司 注 册 资 本 为 1000万 元 人 民 币 其 中 本 公 司 出 资 950万 元 占 注 册 资 本 95% 自 然 人 温 进 才 出 资 50万 元 占 注 册 资 本 5% 上 述 出 资 已 经 四 川 巨 丰 会 计 师 事 务 所 [川 巨 丰 会 师 验 2000 第 047号 验 资 报 告 ]验 证 2001年 3月 30日 在 四 川 省 内 江 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 工 商 登 记 领 取 注 册 号 5110001801190-1的 企 业 62 法 人 营 业 执 照 本 公 司 对 该 公 司 编 制 合 并 会 计 报 表 本 期 据 该 公 司 净 利 润 确 认 投 资 收 益 零 元 ,期 末 累 计 长 期 投 资 账 面 价 值 为 9,500,000.00元 . 注 6 本 公 司 控 股 的 子 公 司 深 圳 市 方 向 科 技 有 限 公 司 2001年 2月 28日 由 本 公 司 与 黄 艳 春 李 亚 平 林 恩 礼 张 雄 邓 文 聪 吕 建 辉 谭 志 盛 严 经 火 8位 自 然 人 签 定 深 圳 市 方 向 科 技 有 限 公 司 出 资 合 同 经 本 公 司 三 届 六 次 董 事 会 决 议 决 定 由 本 公 司 和 黄 艳 春 李 亚 平 林 恩 礼 张 雄 邓 文 聪 吕 建 辉 谭 志 盛 严 经 火 8位 自 然 人 共 同 出 资 组 建 该 公 司 注 册 资 本 为 1000万 元 人 民 币 �其 中 本 公 司 出 资 600 万 元 ,占 注 册 资 本 的 60%;黄 艳 春 出 资 230万 元 ,占 注 册 资 本 的 23%;李 亚 平 出 资 60万 元 , 占 注 册 资 本 的 6%;林 恩 礼 出 资 50万 元 ,占 注 册 资 本 的 5%;张 雄 出 资 30万 元 ,占 注 册 资 本 的 3%;邓 文 聪 出 资 10万 元 ,占 注 册 资 本 的 1%;吕 建 辉 出 资 10万 元 ,占 注 册 资 本 的 1%;谭 志 盛 出 资 5万 元 ,占 注 册 资 本 的 0.5%;严 经 火 出 资 5万 元 ,占 注 册 资 本 的 0.5%�.上 述 出 资 已 经 深 圳 业 信 会 计 师 事 务 所 [业 信 验 字 (2001)第 087号 ]验 资 报 告 予 以 验 证 ,2001年 4月 23日 在 深 圳 市 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 工 商 登 记 ,领 取 注 册 号 4403011064130的 企 业 法 人 营 业 执 照 .本 公 司 对 该 公 司 编 制 合 并 会 计 报 表 2002年 6月 26日 经 本 公 司 三 届 十 五 次 董 事 会 通 过 了 向 深 圳 方 向 科 技 有 限 公 司 增 加 投 资 的 决 议 决 定 向 该 公 司 增 加 投 资 2000万 元 增 加 投 资 后 本 公 司 在 该 公 司 的 投 资 额 为 2600万 元 占 该 公 司 股 权 比 例 由 60%上 升 为 86.67% 2004年 8月 12日 ,经 本 公 司 2004年 度 第 1次 临 时 股 东 大 会 决 议 通 过 了 关 于 调 整 子 公 司 股 本 结 构 的 议 案 决 定 将 持 有 内 江 方 向 液 晶 显 示 设 备 有 限 公 司 的 股 权 15000万 股 投 入 到 深 圳 市 方 向 科 技 有 限 公 司 增 加 投 资 后 本 公 司 在 该 公 司 的 投 资 额 为 17600万 元 占 该 公 司 股 权 比 例 上 升 为 97.78%,产 生 股 权 投 资 差 额 336,763.68 元 在 2004 年 一 次 摊 销 本 期 据 该 公 司 净 利 润 确 认 投 资 收 益 -36,573,647.10元 ,期 末 累 计 长 期 投 资 账 面 价 值 为 159,280,550.17元 注 7 本 公 司 控 股 的 子 公 司 内 江 方 向 集 成 电 路 有 限 公 司 本 公 司 三 届 七 次 董 事 会 决 议 通 过 决 定 由 本 公 司 和 方 针 集 团 科 技 有 限 公 司 共 同 出 资 组 建 中 外 合 资 经 营 企 业 2001年 7月 本 公 司 与 方 针 集 团 科 技 有 限 公 司 分 别 签 订 中 外 合 营 企 业 意 向 书 中 外 双 方 合 营 企 业 出 资 协 议 中 外 合 资 经 营 企 业 合 同 章 程 2001年 8月 29日 经 内 江 市 经 济 贸 易 委 员 会 [内 外 资 2001 016号 ]对 中 外 合 资 经 营 企 业 合 同 章 程 批 准 依 据 批 准 后 的 公 司 章 程 规 定 合 资 公 司 注 册 资 本 1600万 元 人 民 币 本 公 司 认 缴 出 资 848万 元 占 公 司 注 册 资 本 的 53% 其 中 以 实 物 资 产 厂 房 作 价 出 资 698万 元 人 民 币 以 货 币 资 金 出 资 150万 元 人 民 币 方 针 集 团 科 技 有 限 公 司 认 缴 出 资 752万 元 占 注 册 资 本 的 47% 其 中 以 实 物 资 产 机 械 设 备 作 价 出 资 352万 元 以 工 业 产 权 记 忆 体 管 理 装 置 技 术 专 利 权 按 评 估 后 价 值 作 价 400万 元 出 资 上 述 出 资 已 经 四 川 中 方 会 计 师 事 务 所 [中 方 所 验 2002 第 38号 验 资 报 告 ]验 证 , 2001年 8月 30日 领 取 [外 经 贸 内 外 资 字 2001 0016号 ]批 准 证 书 2001年 9月 3日 在 四 川 省 内 江 工 商 行 政 管 理 局 办 理 63 了 工 商 登 记 领 取 注 册 号 企 合 内 江 总 字 第 000101号 的 企 业 法 人 营 业 执 照 本 公 司 根 据 该 公 司 章 程 协 议 的 规 定 交 付 了 实 物 资 产 和 货 币 资 金 2004年 7月 经 本 公 司 董 事 会 通 过 了 关 于 增 加 对 集 成 电 路 公 司 投 资 的 决 议 决 定 向 集 成 电 路 公 司 增 加 投 资 360万 元 增 资 后 本 公 司 对 该 公 司 的 投 资 额 上 升 到 1208万 元 占 该 公 司 的 股 权 比 例 由 53%上 升 到 61.63% 本 期 据 该 公 司 净 利 润 确 认 投 资 收 益 2,645,339.53元 ,期 末 累 计 长 期 投 资 账 面 价 值 为 16,958,428.43元 . 注 8 本 公 司 控 股 的 子 公 司 深 圳 市 方 向 半 导 体 设 计 有 限 公 司 是 由 本 公 司 和 郭 寂 波 在 2001年 共 同 出 资 组 建 的 深 圳 市 方 向 半 导 体 设 计 有 限 公 司 注 册 资 本 为 1000万 元 人 民 币 其 中 本 公 司 出 资 700万 元 占 注 册 资 本 70% 自 然 人 郭 寂 波 出 资 300万 元 占 注 册 资 本 30% 上 述 出 资 已 经 深 圳 中 鹏 会 计 师 事 务 所 [深 鹏 会 验 字 2001 第 A339号 验 资 报 告 ]验 证 2001年 12月 10日 在 深 圳 市 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 工 商 登 记 领 取 注 册 号 440301111078917的 企 业 法 人 营 业 执 照 该 公 司 经 三 届 十 五 次 董 事 会 决 议 正 处 于 清 算 阶 段 本 公 司 对 该 公 司 未 编 制 合 并 会 计 报 表 注 9 本 公 司 控 股 的 子 公 司 四 川 峨 眉 柴 油 机 有 限 公 司 是 由 本 公 司 和 自 然 人 王 华 共 同 出 资 组 建 的 四 川 峨 眉 柴 油 机 有 限 公 司 注 册 资 本 为 5400万 元 人 民 币 其 中 本 公 司 出 资 4860万 元 占 注 册 资 本 90% 自 然 人 王 华 出 资 540万 元 占 注 册 资 本 10% 上 述 出 资 已 经 四 川 巨 丰 会 计 师 事 务 所 [川 巨 丰 会 验 字 2002 第 001号 验 资 报 告 ]验 证 2002 年 2月 26日 在 四 川 内 江 市 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 工 商 登 记 领 取 注 册 号 511001802016 的 企 业 法 人 营 业 执 照 本 公 司 对 该 公 司 编 制 合 并 会 计 报 表 ,本 期 据 该 公 司 净 利 润 确 认 投 资 收 益 4,344,552.93元 ,同 时 摊 销 股 权 投 资 差 额 1,089,804.65元 ,期 末 累 计 长 期 投 资 账 面 价 值 为 47,803,283.22元 注 10 本 公 司 控 股 的 子 公 司 四 川 方 向 汽 车 零 配 件 有 限 公 司 是 由 本 公 司 和 自 然 人 李 英 共 同 出 资 组 建 的 四 川 方 向 汽 车 零 配 件 有 限 公 司 注 册 资 本 为 1800万 元 人 民 币 其 中 本 公 司 出 资 1620万 元 占 注 册 资 本 90% 自 然 人 李 英 出 资 180万 元 占 注 册 资 本 10% 上 述 出 资 已 经 四 川 中 方 会 计 师 事 务 所 [中 方 所 验 字 2001 第 111号 ]验 证 2002 年 1 月 14 日 在 四 川 内 江 市 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 工 商 登 记 领 取 注 册 号 5110001801285-1的 企 业 法 人 营 业 执 照 本 公 司 对 该 公 司 编 制 合 并 会 计 报 表 本 期 据 该 公 司 净 利 润 确 认 投 资 收 益 65,569.25元 ,同 时 摊 销 股 权 投 资 差 额 454,559.46元 ,期 末 累 计 长 期 投 资 账 面 价 值 为 13,689,245.24元 注 11 2003年 本 公 司 控 股 四 川 方 向 光 电 国 际 贸 易 有 限 公 司 是 由 本 公 司 和 自 然 人 邱家元 王洪 龚向农共同出资组建的 四 川 方 向 光 电 国 际 贸 易 有 限 公 司 注 册 资 本 为 300 万 元 人 民 币 其 中 本 公 司 出 资 290万 元 自 然 人 邱家元出资4万元 王洪出资3万元 龚向农 出资3万元 上述出资已经四川玖鼎会计师事务所[川鼎会所验 2003 003]验证 2003年1月27日在 四川内江工商行政管理局办理了工商注册 领取了注册号为5110001801317-1企 业 法 人 营 业 执 照 64 由 于 该 公 司 2003年 至 今 尚 未 开 展 经 营 业 务 本 公 司 对 该 公 司 暂 不 合 并 会 计 报 表 注4 固定资产及累计折旧 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原值 房屋及建筑物 44,913,740.96 0.00 0.00 44,913,740.96 通用设备 1,502,504.33 1,624,995.00 1,624,995.00 1,502,504.33 运输设备 12,084,877.25 1,880,021.90 1,425,871.00 12,539,028.15 其他 429,123.00 22,832,652.00 22,751,594.50 510,180.50 合计 58,930,245.54 26,337,668.90 25,802,460.50 59,465,453.94 累计折旧 房屋及建筑物 3,338,930.40 1,046,278.56 0.00 3,495,387.13 通用设备 193,061.11 37,163.94 825.64 126,148.66 运输设备 1,136,050.92 1,100,365.76 95,656.52 2,871,192.98 其他 73,671.29 111,983.43 22,040.35 426,254.13 合计 4,741,713.72 2,295,791.69 118,522.51 6,918,982.9 固定资产净值 54,188,531.82 52,546,471.04 固定资产减值准备 101,426.92 21,789.89 79,637.03 通用设备 101,426.92 21,789.89 79,637.03 固定资产净额 54,087,104.90 52,466,834.01 注5 投资收益 2004年度投资收益为 –45,420,417.35元 主要明细如下: 股权投资差额摊销 1,274,233.22元 投资四川峨眉柴油机有限公司收益 4,344,552.93元 投资内江峨柴鸿翔机械有限公司收益 2,916,642.29元 投资方向液晶显示设备有限公司收益 -20,280,124.22元 投资方向塑料制品有限公司收益 371,462.14元 投资方向科技有限公司收益 -36,573,647.10元 投资方向汽配公司收益 65,569.25元 投资方向集成电路公司收益 2,645,339.53 元 债券投资收益 5,856.11 元 计提长期投资减值准备 190,301.50 元 七 关联方关系及其交易 1 存在控制关系的关联方 65 1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类 型 法定代表人 沈阳北泰方向集团有限公司 沈阳市 专用显示器 母公司 有限公司 金洪华 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 沈阳北泰方向集团有限公司 314,000,000.00 314,000,000.00 3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 % 金额 金额 金额 % 沈阳北泰方向集团有限公 司 45,000,000.00 29.52 45,000,000.00 29.52 二 不存在控制关系的关联方 公司名称 与公司关系 备注 沈阳北泰电子有限公司 同属沈阳北泰集团有限公司 沈阳大同北泰注塑有限公司 同属沈阳北泰集团有限公司 沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司 同属沈阳北泰集团有限公司 沈阳北泰电脑工程有限公司 同属沈阳北泰集团有限公司 3 关联方交易事项 1 向关联方销售商品 公司名称 2004年度 2003年度 交易内容 沈阳北泰电子有限公司 54,041,768.78 49,902,099.42 显示器 材料, 研发成果 沈阳火炬北泰数码科技公司 6,354,852.32 0.00 研发成果 2 向关联方购买商品或接受劳务 公司名称 2004年度 2003年度 交易内容 沈阳北泰电子有限公司 0.00 427,773.58 材料 4 关联方应收应付款项余额 公司名称 2004年度 2003年度 其他应收款 沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司 0.00 264,356.41 沈阳北泰方向集团有限公司 2,203,966.87 0.00 沈阳北泰电子有限公司 523,623.12 3,575,953.25 66 公司名称 2004年度 2003年度 沈阳北泰电脑工程有限公司 0.00 1,000,000.00 预付账款 沈阳大同北泰注塑有限公司 223,739.82 223,739.82 沈阳北泰电脑工程有限公司 540,734.00 690,734.00 其他应付款 沈阳北泰方向集团有限公司 825.00 341,380.20 沈阳北泰电子有限公司 64,679,247.78 241,403.20 沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司 0.00 4,631.50 应收账款 沈阳北泰电子有限公司 0.00 -4,316,000.00 沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司 0.00 3,950,000.00 5 关联方担保事项 1 2004年9月10日 本公司为沈阳北泰电子有限公司的41,500,000.00元贷款提供保证担保 保 证期间自合同生效之日起至借款到期日后2年 2 2004年10月10日 本公司为沈阳北泰电子有限公司10,000,000.00元贷款提供保证担保 保 证期间自合同生效之日起至借款到期日后2年 (八) 或有事项 为他人借款 银行承兑汇票提供担保事项 1 2004年10月10日本公司与中国民生银行重庆高新支行签定编号2004年民渝高保字060-1号的 保证合同 由本公司为子公司内江方向液晶显示设备有限公司的5,000,000.00元贷款提供保证担保 保证期间自合同生效之日起至借款到期日后2年 2 2004年10月10日本公司与上海浦东发展银行大连分行签定编号为DL1204010055的短期贷款保 证合同 由本公司为沈阳北泰电子有限公司10,000,000.00元贷款提供保证担保 保证期间自合同生 效之日起至借款到期日后2年 3 2004年9月25日本公司和交通银行成都分行签定成交银2004保字710014号的保证合同 由本 公司为子公司内江方向液晶显示设备有限公司的20,000,000.00元贷款提供保证担保 保证期间自合 同生效之日起至借款到期日后2年 4 2004年9月17日本公司与兴业银行深圳分行签定了编号为兴银深业务二 授信 保证字 2004 第020号最高额保证合同 由本公司为子公司深圳市方向科技有限公司的35,000,000.00元贷款提供 保证担保 保证期间自合同生效之日起至借款到期日后2年 5 2004年9月10日本公司和中国建设银行深圳分行签定ZGB2015号的保证合同 由本公司为沈阳 北泰电子有限公司的41,500,000.00元贷款提供保证担保 保证期间自合同生效之日起至借款到期日 后2年 6 2004年6月30日本公司和华夏银行深圳分行签定 07550010120040017保1 保证合同 由本 公司为为深圳民鑫实业有限公司的7,000,000.00元贷款提供保证担保 保证期间自合同生效之日起 67 至借款到期日后2年 7 2004年6月29日 本公司与中国银行内江分行签定保证合同编号为2004年中内银字 FXGDBZ0401号 由本公司为四川省川威集团有限公司的人民币8,000,000.00元贷款提供保证担保 保证期间为自合同生效之日起至借款到期日后2年 8 2004年4月27日 本公司与招商银行成都营门口支行签定 2004年保字第21040486号 最 高额不可撤销担保书 由本公司为四川省川威集团有限公司的15,000,000.00元综合授信提供保证 担保 保证期间为自合同生效之日起至借款到期日后2年 9 2004年3月19日 本公司与中国光大银行成都分行签定最高额保证合同编号为成光银保01 04 10 综合授信协议 由本公司为四川省川威集团有限公司的7,000,000.00元贷款提供保证 担保 此担保合同已于2005年3月19日到期并续保,保证期间为自合同生效之日起至借款到期日后2 年 10 2004年1月8日 本公司与中信银行成都分行签定保证合同编号为2004信蓉贷字第040201 号 由本公司为四川省川威集团有限公司的人民币10,000,000.00元贷款提供保证担保 此担保合同 已于2005年1月8日到期并续保,保证期间为自合同生效之日起至借款到期日后2年 11 2003年8月2日本公司和中国建设银行深圳市分行签定编号为保2003综M0373002R-1的保 证合同 由本公司为子公司深圳市方向科技有限公司的30,000,000.00元贷款提供保证担保 保证期 间自合同生效之日起至借款到期日后2年 2004年8月28日已归还10,800,000.00元 剩余未归还金额 为19,200,000.00元 12 2003年4月15日本公司和中国建设银行成都第四支行签定 2003-四支-工流-42-5保 的 保证合同 由本公司为西藏金珠股份有限公司的19,000,000.00元贷款提供保证担保 保证期间自合 同生效之日起至借款到期日后2年 13 2001年6月27日本公司和中国农业银行内江市分行签定 内营 农银保字 2001 第 014008 014009 号合同 由本公司为四川银山化工 集团 股份有限公司的4,000,000.00元和3,280,000.00 元贷款提供保证担保,债务履行期限为2001年6月至2002年5月 现在剩余未偿还金额为4,000,000.00 元和3,213,418.00元 在债务未获清偿前本公司的连带责任担保持续有效 14 1999年10月9日本公司和中国工商银行资中县支行签定[ 99 国工保字第43号]合同 由本 公司为四川银山化工 集团 股份有限公司的13,750,000.00元贷款提供保证担保,该贷款的履行期 限为1999年9月至2004年9月 保证期间自合同生效之日起至借款到期日后2年,但在债务未获清偿前 本公司的连带责任担保持续有效 由于银山化工已退市 该贷款已逾期 本公司目前正积极通过政府与相关债权人协调 采取积 极有效的措施化解由此带来的风险 15 1998年本公司为四川峨眉柴油机集团公司兼并四川省齿轮厂承担银行债务担保 即为其在 中国建设银行内江市分行技改贷款7,793,950.00元提供保证担保,现有未偿还金额为1,190,000.00 元,担保期间为该贷款按期偿还为止. 16 国泰君安证券有限公司成都人民中路营业部与内江市强胜经贸企业有限公司和本公司的债 券纠纷一案目前正处于上诉程序中,本公司正积极搜集资料,通过正常的司法诉讼程序,争取得到公 68 正的判决.同时为防止本公司利益受损害,经内江市中级人民法院(2003)内法执字第01号民事裁定书 裁定,已将本案可能为本公司造成或有损失(该案涉及债券本金及利息共计729.4万元)提供房地产担 保的海南内江房地产开发公司儋州市公司价值860万元的购地预付现金冻结 (九) 资产负债表日后事项 1 2005年1月5日本公司和中国银行深圳市分行签定 2005 圳中银司保字第0001号保证合同 由本公司为深圳市亚奥数码技术有限公司的30,000,000.00元贷款提供保证担保 保证期间自合同生 效之日起至借款到期日后2年 2 本公司对控股股东所属子公司—沈阳北泰电子有限公司违规担保事项 由于北泰电子未能及 时履行41,841,348.00元的还款义务 在2005年2月17日被中国建设银行沈阳融汇支行提起诉讼交申 请保全 辽宁省沈阳市中级人民法院于2005年2月18日作出 2005 沈中民 3 合初字第77号的民 事裁定 冻结被告北泰电子 沈阳北泰方向集团有限公司 方向光电的银行存款41,841,348.00元或 查封其相应价值的财产 该裁定书立即执行 沈阳中级法院已于2005年2月25日冻结了沈阳北泰集团 有限公司持有的方向光电定向法人股7200万股 占总股本的29.52% (十)备考资料 净资产收益率(%) 每股收益 2003年 2004年 2003年 2004年 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 24.90 25.31 20.86 17.55 0.84 0.67 0.39 0.48 营业利润 4.24 4.31 -11.97 -10.07 0.143 0.122 -0.22 -0.27 净利润 3.18 3.23 -12.29 -10.34 0.107 0.078 -0.23 -0.28 扣除非经常性损益 后的净利润 3.34 3.39 -12.26 -10.32 0.11 0.082 -0.23 -0.28 第十二节 备查文件目录 一 载有法定代表人 财务负责人 会计主管人员签名并盖章的会计报表 二 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 原稿 四川方向光电股份有限公司董事会 董事长 签名 刘汝泉 二 00 五年四月二十二日 69 资 产 负 债 表 编制单位 四川方向光电股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位 元 期末数 期初数 期末数 期初数 资 产 注释 母公司 合并数 母公司 合并数 负债及股东权益 注释 母公司 合并数 母公司 合并数 流动资产 流动负债 货币资金 1 246,251,074.14 502,679,533.18 200,648,232.28 293,834,182.76 短期借款 14 237,280,000.00 776,723,639.60 412,250,000.00 689,325,934.19 短期投资 2 583,000.00 977,580.00 920,000.00 1,320,000.00 应付票据 15 73,080,000.00 153,095,732.65 90,800,000.00 120,616,059.55 应收票据 3 - 23,770,694.45 12,755,400.00 5,400,400.00 应付账款 16 - 129,010,468.92 - 146,536,893.99 应收股利 - - - - 预收账款 17 6,160,718.69 13,896,591.62 7,348,225.94 33,847,964.57 应收利息 - - - - 应付工资 1,166.00 1,986,765.05 1,166.00 1,417,228.33 应收账款 4 50,886,012.81 366,797,570.04 61,829,079.63 388,974,276.61 应付福利费 76,210.53 8,179,387.27 -41,705.51 6,182,441.15 其他应收款 5 265,151,030.11 72,825,630.60 478,305,511.61 90,284,665.14 应付股利 18 181,231.93 181,231.93 181,231.93 181,231.93 预付账款 6 - 69,453,962.29 199,858.61 132,198,904.47 应交税金 19 -31,748,553.58 -30,970,965.36 -33,729,445.61 -37,595,356.19 应收补贴款 - - - - 其他应交款 20 81,379.70 140,149.40 81,379.70 781,471.07 存货 7 181,126.76 265,984,655.63 34,980.00 298,071,456.35 其他应付款 21 283,340,617.84 94,368,753.95 99,061,868.95 30,304,417.92 待摊费用 8 - 2,233,942.86 - 84,609.16 预提费用 22 - 798,757.24 - 196,980.48 一年内到期的长期债权投资 - - - - 预计负债 23 2,096,341.80 2,096,341.80 - - 其他流动资产 - - - - 一年内到期的长期负债 24 20,000,000.00 23,130,000.00 23,130,000.00 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动资产合计 563,052,243.82 1,304,723,569.05 754,693,062.13 1,210,168,494.49 流动负债合计 570,549,112.91 1,169,506,854.07 599,082,721.40 1,014,925,266.99 长期投资 - - - - 长期负债 - - 长期股权投资 9 394,201,322.17 1,073,674.36 284,995,896.96 -347,021.05 长期借款 25 - 20,000,000.00 其中:合并价差 9 - -11,177,029.15 - -12,788,026.05 应付债券 - - - - 长期债权投资 - - - 长期应付款 26 124,104.09 8,119,570.97 558,553.60 8,907,636.94 长期投资合计 9 394,201,322.17 1,073,674.36 284,995,896.96 -347,021.05 专项应付款 - - - - 固定资产 - 其他长期负债 - - - - 固定资产原价 10 59,465,453.94 439,541,946.57 58,930,245.54 434,236,552.65 长期负债合计 124,104.09 8,119,570.97 558,553.60 28,907,636.94 减 累计折旧 10 6,918,982.90 119,961,771.69 4,741,713.72 96,213,793.26 递延税项 - - 固定资产净值 10 52,546,471.04 319,580,174.88 54,188,531.82 338,022,759.39 递延税项贷项 - - - - 减 固定资产减值准备 10 79,637.03 4,110,778.85 101,426.92 4,228,874.37 负债合计 570,673,217.00 1,177,626,425.04 599,641,275.00 1,043,832,903.93 固定资产净额 10 52,466,834.01 315,469,396.03 54,087,104.90 333,793,885.02 - - 工程物资 - - - - 少数股东权益 - 25,307,631.32 - 25,343,102.68 在建工程 11 11,406,163.52 12,047,842.30 11,091,922.52 12,156,167.44 股东权益 - - - - 固定资产清理 - - - - 股本 27 243,867,419.00 243,867,419.00 152,417,137.00 152,417,137.00 固定资产合计 63,872,997.53 327,517,238.33 65,179,027.42 345,950,052.46 减 已归还投资 - - - - 无形资产及其他资产 - 股本净额 27 243,867,419.00 243,867,419.00 152,417,137.00 152,417,137.00 无形资产 12 8,644,207.60 24,789,426.12 8,885,453.08 26,414,944.11 资本公积 28 121,101,384.11 121,101,384.11 211,519,971.21 211,519,971.21 长期待摊费用 13 - 2,267.74 - 5,386.02 盈余公积 29 67,948,162.86 86,810,992.31 67,948,162.86 83,175,721.72 其他长期资产 - - - - 其中 法定公益金 29 11,271,099.73 13,957,951.80 11,271,099.73 13,573,040.48 无形资产及其他资产合计 8,644,207.60 24,791,693.86 8,885,453.08 26,420,330.13 未分配利润 30 26,180,588.15 6,343,256.34 82,226,893.52 65,903,019.49 递延税项 - 未确认投资损益 - -2,950,932.52 递延税项借项 - - - - 股东权益合计 459,097,554.12 455,172,119.24 514,112,164.59 513,015,849.42 资产总计 1,029,770,771.12 1,658,106,175.60 1,113,753,439.59 1,582,191,856.03 负债与股东权益总计 1,029,770,771.12 1,658,106,175.60 1,113,753,439.59 1,582,191,856.03 公司负责人 穆昕 财务负责人 陈争 编制人 钟家惠 70 合 并 利 润 表 会企 02 编制单位:四川方向光电股份有限公司 2004 年度 单位:元 本年实际数 上年实际数 项 目 注释 母公司 合并数 母公司 合并数 一 主营业务收入 30 - 1,151,997,344.30 1,009,137,269.66 减 主营业务成本 30 - 1,056,136,580.87 881,100,730.30 主营业务税金及附加 31 - 929,522.98 309,402.72 二 主营业务利润 亏损以 号填列 - 94,931,240.45 127,727,136.64 加 其他业务利润 亏损以 号填列 32 - 7,449,370.23 14,560,566.48 营业费用 33 - 39,240,254.57 34,423,164.79 管理费用 6,828,114.74 67,826,433.27 1,754,388.52 44,852,370.13 财务费用 34 2,363,628.15 49,794,560.83 4,492,072.56 41,257,689.19 三 营业利润 亏损以 号填列 -9,191,742.89 -54,480,637.99 -6,246,461.08 21,754,479.01 加 投资收益 损失以 号填列 35 -45,420,417.35 1,091,171.58 24,452,361.54 1,578,338.59 补贴收入 36 1,110,000.00 1,120,199.00 518,000.00 518,000.00 营业外收入 37 175,187.06 2,451,700.40 102,137.35 913,477.01 减 营业外支出 38 2,719,332.19 3,687,964.21 1,423,229.52 2,486,310.65 四 利润总额 亏损总额以 号填列 -56,046,305.37 -53,505,531.22 17,402,808.29 22,277,983.96 减 所得税 - 4,710,430.25 4,694,204.70 减 少数股东权益 - 659,463.61 1,277,286.15 末确认投资损益 2,950,932.52 五 净利润 净亏损以 号填列 -56,046,305.37 -55,924,492.56 17,402,808.29 16,306,493.11 补充资料 项目 本年累计数 上年实际数 1.出售 处置部门或被投资单位所得收益 0 0 0 0 2.自然灾害发生的损失 0 0 0 0 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 0 0 0 0 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 0 0 0 0 5.债务重组损失 120,945.00 120,841.23 0 0 6.其他 0 0 0 0 公司负责人 穆昕 财务负责人 陈争 编制人 钟家惠 71 合并利润分配表 编制单位:四川方向光电股份有限公司 2004 年度 单位 元 本年实际数 上年实际数 项 目 注释 母公司 合并数 母公司 合并数 一 净利润 -56,046,305.37 -55,924,492.56 17,402,808.29 16,306,493.11 加 年初未分配利润 82,226,893.52 65,903,019.49 70,915,068.13 63,637,680.44 其他转入 二 可供分配的利润 26,180,588.15 9,978,526.93 88,317,876.42 79,944,173.55 减 提取法定盈余公积 769,822.66 1,740,280.83 3,836,085.56 提取法定公益金 384,911.32 870,140.41 1,918,042.78 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 134,413.05 87,836.37 提取企业发展基金 268,826.08 175,672.73 利润归还投资 三 可供投资者分配的利润 26,180,588.15 8,420,553.82 85,707,455.18 73,926,536.11 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 2,077,297.48 3,480,561.66 8,023,516.62 应付普通股股利 转作资本 或股本 的普通股股利 四 未分配利润 26,180,588.15 6,343,256.34 82,226,893.52 65,903,019.49 公司负责人 穆昕 财务负责人 陈争 编制人 钟家惠 72 现金流量表 会企 02 表 编制单位 四川方向光电股份有限公司 2004 年度 单位 元 项 目 母公司 合并数 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 - 1,102,768,113.16 收到的税费返还 - 7,125,384.64 收到的其他与经营活动有关的现金 121,395,802.30 40,512,383.73 现金流入小计 121,395,802.30 1,150,405,881.53 购买商品 接受劳务支付的现金 - 997,714,649.39 支付给职工以及为职工支付的现金 2,544,530.18 48,314,845.35 支付的各项税费 1,709,073.33 13,283,151.11 支付的其他与经营活动有关的现金 30,051,117.05 65,701,634.47 现金流出小计 34,304,720.56 1,125,014,280.32 经营活动产生的现金流量净额 87,091,081.74 25,391,601.21 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 4,514,143.89 4,950,947.63 取得投资收益所收到的现金 5,856.11 5,856.11 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 29,000.00 1,472,918.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 4,549,000.00 6,429,721.74 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所 支付的现金 1,046,236.06 10,767,254.72 投资所支付的现金 4,183,000.00 4,583,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 7,850,000.00 现金流出小计 5,229,236.06 23,200,254.72 投资活动产生的现金流量净额 -680,236.06 -16,770,532.98 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 3,600,000.00 借款所收到的现金 451,150,000.00 1,356,586,537.08 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 818,258.30 现金流入小计 451,150,000.00 1,361,004,795.38 偿还债务所支付的现金 469,250,000.00 1,112,318,831.67 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 22,229,493.43 47,568,441.31 支付的其他与筹资活动有关的现金 478,510.39 893,240.21 现金流出小计 491,958,003.82 1,160,780,513.19 筹资活动产生的现金流量净额 -40,808,003.82 200,224,282.19 四 汇率变动对现金的影响 - - 五 现金及现金等价物净增加额 45,602,841.86 208,845,350.42 公司负责人 穆昕 财务负责人 陈争 编制人 钟家惠 73 附注 项 目 母公司 合并数 1 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -56,046,305.37 -55,924,492.56 加 少数股东收益 659,463.61 计提的资产减值准备 3,932,254.77 18,005,746.76 固定资产折旧 3,104,350.30 30,512,789.76 无形资产摊销 244,245.48 2,177,775.99 长期待摊费用摊销 - 21,562.50 待摊费用的减少 减 增加 - -2,149,333.70 预提费用的增加 减 减少 - 601,776.76 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的 损失 减 收益 491,492.19 770,931.48 固定资产报废损失 - 312,217.30 财务费用 2,363,628.15 48,248,184.30 投资损失 减 收益 45,420,417.35 -1,091,171.59 递延税款贷项 减 借项 - - 存货的减少 减 增加 -146,146.76 32,086,800.72 经营性应收项目的减少 减 增加 64,511,629.70 -95,877,836.82 经营性应付项目的增加 减 减少 23,215,515.93 60,945,928.65 其他 - -13,908,741.85 经营活动产生的现金流量净额 87,091,081.74 25,391,601.31 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3 现金及现金等价物净增加情况 - 现金的期末余额 246,251,074.14 502,679,533.18 减 现金的期初余额 200,648,232.28 293,834,182.76 加 现金等价物的期末余额 - 减 现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 45,602,841.86 208,845,350.42 公司负责人 穆昕 财务负责人 陈争 编制人 钟家惠 74 股东权益增减变动表 会企 01 表附表 编制单位 四川方向光电股份有限公司 2004 年度 单位 元 本年数 上年数 项 目 母公司 合并数 母公司 合并数 一 股本 年初余额 152,417,137.00 152,417,137.00 152,417,137.00 152,417,137.00 本年增加数 91,450,282.00 91,450,282.00 其中 资本公积转入 91,450,282.00 91,450,282.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 243,867,419.00 243,867,419.00 152,417,137.00 152,417,137.00 二 资本公积 年初余额 211,519,971.21 211,519,971.21 211,392,771.21 211,392,771.21 本年增加数 1,031,694.90 1,031,694.90 127,200.00 127,200.00 其中 股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 1,031,694.90 1,031,694.90 127,200.00 127,200.00 拨款转入 外币资本 其他资本公积 本年减少数 91,450,282.00 91,450,282.00 其中 转增股本 91,450,282.00 91,450,282.00 年末余额 121,101,384.11 121,101,384.11 211,519,971.21 211,519,971.21 三 法定和任意盈余公积 年初余额 56,677,063.13 69,602,681.24 51,456,220.64 57,479,569.96 本年增加数 - 3,250,359.27 5,220,842.49 12,123,111.28 其中 从净利润中提取 - 3,250,359.27 5,220,842.49 12,123,111.28 其中 法定盈余公积 769,822.66 1,740,280.83 3,836,085.56 任意盈余公积 2,077,297.48 3,480,561.66 8,023,516.62 储备基金 134,413.05 87,836.37 企业发展基金 268,826.08 175,672.73 法定公益金转入 本年减少数 其中 弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 56,677,063.13 72,853,040.51 56,677,063.13 69,602,681.24 其中 法定盈余公积 18,892,354.36 24,266,059.61 18,892,354.36 23,496,236.95 储备基金 222,249.42 87,836.37 企业发展基金 444,498.81 175,672.73 四 法定公益金 年初余额 11,271,099.73 13,573,040.48 10,400,959.32 11,654,997.70 本年增加数 - 384,911.32 870,140.41 1,918,042.78 其中 从净利润中提取 384,911.32 870,140.41 1,918,042.78 本年减少数 其中 集体福利支出 年末余额 11,271,099.73 13,957,951.80 11,271,099.73 13,573,040.48 五 未分配利润 年初未分配利润 82,226,893.52 65,903,019.49 70,915,068.13 63,637,680.44 本年净利润 净亏损以 -”号填列 -56,046,305.37 -55,924,492.56 17,402,808.29 16,306,493.11 本年利润分配 3,635,270.59 6,090,982.90 14,041,154.06 年末未分配利润 未弥补亏损以 -”号填 列 26,180,588.15 6,343,256.34 82,226,893.52 65,903,019.49 公司负责人 穆昕 财务负责人 陈争 编制人 钟家惠 75 资产减值准备明细表 编制单位 四川方向光电股份有限公司 2004 年度 单位 人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 一 坏帐准备合计 7,476,287.13 13,383,262.29 3,771,617.57 5,797,929.10 - 575,405.62 11,247,904.70 18,605,785.77 其中 应收帐款 7,045,930.61 12,491,165.43 677,561.79 2,694,544.42 - 322,709.23 7,723,492.40 14,863,000.62 其他应收款 430,356.52 892,096.86 3,094,055.78 3,103,384.68 - 252,696.39 3,524,412.30 3,742,785.15 二 短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中 股票投资 - 5,420.00 - - - 5,420.00 债券投资 - - - - - - 三 存货跌价准备合计 408,195.69 - 13,006,031.80 - 360,150.00 - 13,054,077.49 其中 库存商品 48,045.69 - 1,729,098.95 - - - 1,777,144.64 原材料 - - - - - - 在产品 360,150.00 - - - 360,150.00 - - 四 长期投资减值准备合计 100,000.00 190,301.50 190,301.50 - - 190,301.50 290,301.50 其中 长期股权投资 100,000.00 190,301.50 190,301.50 - - 190,301.50 290,301.50 长期债权投资 - - - - - - - 五 固定资产减值准备合计 101,426.92 4,228,874.37 - 1,344.84 21,789.89 119,440.36 79,637.03 4,110,778.85 其中 房屋 建筑物 - - - - - - - 机器设备 101,426.92 4,228,874.37 - 1,344.84 21,789.89 119,440.36 79,637.03 4,110,778.85 六 无形资产减值准备 - - - - - - - 其中 专利权 - - - - - - - 商标权 - - - - - - - 七 在建工程减值准备 13,298,547.00 13,298,547.00 - - - - 13,298,547.00 13,298,547.00 八 委托贷款减值准备 - - - - - - - 公司负责人 穆昕 财务负责人 陈争 编制人:钟家惠