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中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 2013 年 04 月 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人方玉峰、主管会计工作负责人贺沂及会计机构负责人王灿明声明：保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年度报告的董事会会议。 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 唐 军 董事、总经理 因公出差 张亚平 王 斌 董 事 因公出差 戴亚隆 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2012 年 12 月 31 日的公司总股本为基 数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 目 录 2012 年度报告.....................................................................................................................................1 一、重要提示、目录和释义..............................................................................................................1 二、公司简介......................................................................................................................................7 三、会计数据和财务指标摘要..........................................................................................................9 四、董事会报告................................................................................................................................11 五、重要事项....................................................................................................................................29 六、股份变动及股东情况................................................................................................................39 七、董事、监事、高级管理人员和员工情况................................................................................46 八、公司治理....................................................................................................................................63 九、内部控制....................................................................................................................................68 十、财务报告....................................................................................................................................74 十一、备查文件目录......................................................................................................................203 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 4 释 义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、中航飞机 指 中航飞机股份有限公司 西飞国际 指 西安飞机国际航空制造股份有限公司 西飞集团公司、控股股东 指 西安飞机工业（集团）有限责任公司 中航工业 指 中国航空工业集团公司 中航飞机公司 指 中航飞机有限责任公司 沈飞集团公司 指 沈阳飞机工业（集团）有限公司 成飞集团公司 指 成都飞机工业（集团）有限责任公司 陕飞集团公司 指 陕西飞机工业（集团）有限公司 中航起 指 中航飞机起落架有限责任公司 中航制动 指 西安航空制动科技有限公司 西安飞机分公司 指 中航飞机股份有限公司西安飞机分公司 汉中飞机分公司 指 中航飞机股份有限公司汉中飞机分公司 长沙起落架分公司 指 中航飞机股份有限公司长沙起落架分公司 西安制动分公司 指 中航飞机股份有限公司西安制动分公司 中航财司 指 中航工业集团财务有限责任公司 西飞铝业公司 指 西安飞机工业铝业股份有限公司 西飞天澳公司 指 西安西飞国际天澳航空建材有限公司 沈飞民机公司 指 中航沈飞民用飞机有限责任公司 成飞民机公司 指 中航成飞民用飞机有限责任公司 贵州新安公司 指 贵州新安航空机械有限责任公司 西安天元公司 指 西安天元航空科技有限公司 陕飞锐方公司 指 陕西陕飞锐方航空装饰有限公司 西飞国际天津公司 指 西飞国际航空制造（天津）有限公司 国泰君安证券公司 指 国泰君安证券股份有限公司 国泰君安投资公司 指 国泰君安投资管理股份有限公司 西沃客车公司 指 西安西沃客车有限责任公司 西飞装修公司 指 西安飞机工业装饰装修工程股份有限公司 西飞运输公司 指 西安飞机工业（集团）运输有限公司 西飞进出口公司 指 西飞集团进出口有限公司 西飞物业公司 指 西安飞机工业（集团）物业有限公司 华隆物业公司 指 西安飞机工业（集团）华隆物业有限公司 华泰物业公司 指 西安飞机工业（集团）华泰物业有限公司 燎原机电 指 汉中燎原航空机电工程有限责任公司 西安燎原 指 西安燎原液压有限责任公司 陕飞联翔公司 指 汉中陕飞联翔科技发展有限公司 中航租赁 指 中航国际租赁有限公司 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 5 中航国际 指 中国航空技术国际控股有限公司 中航供销 指 中国航空工业供销有限公司 太古起落架公司 指 厦门太古起落架维修服务有限公司 一飞院 指 中航工业第一飞机设计研究院 中航技 指 中航技进出口有限责任公司 中航材 指 中国航空器材进出口有限责任公司 振兴集团 指 振兴集团有限公司 山西振兴集团 指 山西振兴集团有限公司 空客 指 空中客车公司 MA60 指 新舟 60 C919 指 中国商用飞机有限责任公司生产的干线飞机 报告期 指 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 6 重大风险提示 公司已在本年度报告“第四节 董事会报告”——“八、公司未来发展的展望”章节中，对可 能面临的风险及对策进行了详细描述，敬请广大投资者留意查阅。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注 意投资风险。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 7 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 中航飞机 股票代码 000768 变更后的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 中航飞机股份有限公司 公司的中文简称 中航飞机 公司的外文名称（如有） AVIC AIRCRAFT Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有）AVIC AIRCRAFT 公司的法定代表人 方玉峰 注册地址 陕西省西安市阎良区西飞大道一号 注册地址的邮政编码 710089 办公地址 陕西省西安市阎良区西飞大道一号 办公地址的邮政编码 710089 公司网址 无 电子信箱 xaic@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 雷阎正 王平新 联系地址 西安市阎良区西飞大道一号 中航飞机 西安市阎良区西飞大道一号 中航飞机 电 话 029-86833097 029-86833107 传 真 029-81668080 电子信箱 lyz@ wangpx@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 西安市阎良区西飞大道一号中航飞机证券法律部 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人 营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1997 年 6 月 18 日 西安市高新技术产 业开发区高新路国 税大厦六楼 6100001005454 610134294205983 29420598-3 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 8 报告期末注册 2012 年 12 月 21 日 陕西省西安市阎良 区西飞大道一号 610000100118383 610198294205983 29420598-3 公司上市以来主营业务的 变化情况（如有） 1997 年主营业务：飞机航空零部件设计、试验生产。 2006 年主营业务：飞机、航空零部件设计、试验、生产。 2007 年主营业务：飞机及其他飞行器零部件的设计、试验、生产、销售 及相关业务，航空及其他民用铝合金系列产品和装饰材 料的开发、设计、研制、生产、销售以及相关的技术服 务。 2008 年主营业务：飞机、飞行器零部件的设计、实验、生产、维修、改 装、销售、服务及相关业务；航空及其他民用铝合金系 列产品和装饰材料的开发、设计、研制、生产、销售及 相关的技术服务；技术装备的设计、制造、安装、调试 及技术服务；电气及非标设备、汽车零部件的制造、维 修、销售及技术服务。 2012 年主营业务：飞机、飞行器零部件、航材和地随设备的设计、试验、 生产、维修、改装、销售、服务及相关业务；飞行机务 保证及服务；飞机租赁及相关服务保障业务；技术装备 的设计、制造、安装、调试及技术服务；航空及其它民 用铝合金系列产品和装饰材料的开发、设计、研制、生 产、销售以及相关的技术服务。 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 北京市西城区金融大街 35 号 1 幢 806-812 签字会计师姓名 刘贵彬、方建军 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 光大证券股份有限公司 上海市新闸路 1508 号 程刚、朱瀛 2012 年 3 月 13 日— 2013 年 12 月 31 日 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 报告期内，公司完成了非公开发行股份购买西飞集团公司、陕飞集团公司、中航制动和 中航起四家公司航空业务资产事项。由于上述事项属同一控制下的企业合并，根据《企业会 计准则第 20 号—企业合并》和《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的相关规定，公司 在编制比较会计报表时，对合并财务报表期初数和上年数进行了追溯调整，不属于会计政策 变更和会计差错更正。 2012 年 2011 年 本年比上年 增减(%) 2010 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 15,587,788,770.57 8,865,083,695.48 13,147,436,447.39 18.56% 10,534,451,671.14 14,236,859,158.11 归属于上市公司股东的 净利润（元） 251,820,371.29 107,877,597.39 386,631,785.07 -34.87% 345,559,842.01 616,821,814.38 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润（元） 387,492,786.35 72,422,346.65 72,422,346.65 435.05% 304,550,476.24 304,550,476.24 经营活动产生的现金流 量净额（元） -728,338,519.48 99,361,134.30 1,273,982,786.82 -157.17% 111,327,099.04 257,620,927.93 基本每股收益（元/股） 0.09 0.04 0.15 -40% 0.14 0.23 稀释每股收益（元/股） 0.09 0.04 0.15 -40% 0.14 0.23 净资产收益率（%） 2.18% 1.15% 3.37% -1.19% 3.76% 5.58% 2012 年末 2011 年末 本年末比上 年末增减 (%) 2010 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 29,355,159,852.71 21,169,320,058.28 28,497,172,766.50 3.01% 20,198,523,471.68 26,982,110,442.31 归属于上市公司股东的 净资产（归属于上市公司 股东的所有者权益）（元） 11,470,977,370.42 9,407,490,683.60 11,663,340,686.18 -1.65% 9,299,613,086.21 11,276,708,901.11 公司报告期末至报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等 原因发生变化且影响所有者权益金额 □ 是 √ 否 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 10 是否存在公司债和可转债等其他证券 □ 是 √ 否 二、境内外会计准则下会计数据差异 □ 适用 √ 不适用 三、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提 资产减值准备的冲销部分） 88,018.19 834,145.41 -4,418,368.81 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 70,622,900.00 39,720,600.00 61,603,524.91 同一控制下企业合并产生的子公司 期初至合并日的当期净损益 -170,443,763.89 284,107,995.91 275,811,973.35 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 2,406,305.72 16,446,348.12 2,538,175.77 所得税影响额 14,424,058.06 7,813,860.16 8,767,837.93 少数股东权益影响额（税后） 23,921,817.02 19,085,790.86 14,496,129.15 合 计 -135,672,415.06 314,209,438.42 312,271,338.14 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义 界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非 经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 11 第四节 董事会报告 一、概述 报告期，公司实现营业收入 1,558,778.88 万元；实现营业利润 29,858.98 万元；实现净利 润 26,289.62 万元，其中归属母公司所有者净利润 25,182.04 万元。 营业收入、营业利润、净利润变动的原因：公司因在报告期内完成了非公开发行股份购 买资产实施工作，公司经营资产随之发生较大变化，因此经营成果也相应发生变化，主要是 因统计口径与上一年度发生变化引起的。 2010 年 5 月 14 日，公司 2010 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于公司发行股份 购买资产暨关联交易的议案》，以非公开发行股份的方式向西飞集团公司、陕飞集团公司、中 航制动、中航起四家公司发行股份购买其航空业务相关资产。 2012 年 11 月 15 日，公司完成了以非公开发行股份的方式购买西飞集团公司、陕飞集团 公司、中航制动、中航起四家公司航空业务相关资产。本次非公开发行股份购买资产完成后， 公司股权结构、经营范围、员工队伍、管控模式等均已发生较大变化。 公司非公开发行股份后在原有的飞机整机、零部件研发与制造的基础上，增加了运八系 列飞机以及起落架业务、航空机轮和刹车业务，形成在飞机整机、起落架系统、零部件产品 等飞机产业链中的专业优势及技术领先优势，成为资源配置合理、核心能力集中、业务分工 明确、经营管理规范、资本运营高效、具有国际竞争力的大中型飞机研发、制造及服务供应 商。此次非公开发行股份购买资产工作已完成，相应成立了四家分公司，将进一步增强公司 的研发实力和生产能力、丰富了产品结构，使公司业务量再扩大，有利于推动公司航空相关 业务的快速发展，对公司的经营成果产生了积极的影响。 二、主营业务分析 （一）概述 1、回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 （1）公司战略规划 参与大型飞机项目研制，进一步实施技术改造，建成大型军民运输机研制生产基地；关 注市场需求，注重商业成功，持续改进、改型新舟系列飞机和运八系列飞机，向多用途、系 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 12 列化方向发展；努力提高自主发展能力，成为世界级航空制造商合作伙伴。 为确保年度战略目标的实现，公司 2012 年重点从型号研制、民机产品和服务、资本运营 和管理提升等方面开展工作，取得了良好的业绩。本年度战略规划主要执行情况如下： ①公司成功实施了国内首家飞机业务板块非公开发行股份购买资产，以非公开发行股份 的方式购买西飞集团公司、陕飞集团公司、中航制动、中航起四家公司航空业务相关资产， 完成了发行股份购买资产暨关联交易资产交割。 ②公司与中航飞机公司、中航国际航空发展有限公司和江西洪都商用飞机股份有限公司 共同出资组建“中航工业—波音制造创新中心”。 ③公司在西安经济技术开发区所属西安出口加工区就现代物流项目设立西飞国际科技发 展（西安）有限公司，就国际合作项目设立西飞国际航空制造（西安）有限公司。 ④公司向厄立特里亚马萨瓦航空公司交付首架新舟 60 飞机，这是公司向非洲国家自主营 销的首架新舟 60 飞机。 ⑤新舟 600F 民用货机成功实现首飞，填补了新舟系列飞机货运型号的空白，将有助于提 高新舟系列飞机国内外支线航空的市场份额。 （2）新产品研制 按计划节点完成了军用飞机的改进、改型及研制工作；参与大型飞机项目研制工作；做 好新舟 700 飞机预研立项工作。 （3）经营计划执行情况 ①报告期，实现营业收入 155.87 亿元，完成年度计划的 164.07%；实现工业增加值 35.14 亿元，完成年度计划的 219.63%；全员劳动生产率 10.45 万元/人，完成年计划的 99.52%。 ②主要产品产量完成情况 军机产品：完成了生产交付任务，确保了国家防务的需要。 民机产品：交付新舟系列飞机 10 架，完成年计划 10 架份的 100%；交付 ARJ21-700 零 部件 2 架份，完成年计划 3 架份的 67%，原因是中国商用飞机有限责任公司进行了订单调整。 飞机起落架：交付 220 架份。 民航飞机制动系统维修：刹车系统、液压附件、刹车片等 2,320 套。 国际合作项目：交付 17 个品种 1,787 架份部组件，完成年计划 1,700 架份的 105.12%。 非航空产品：销售铝型材 23,033 吨，完成年计划 18,000 吨的 127.96%，原因主要是铝型 材销售订单增加；销售风电制动器产品 2,000 套。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 13 （4）质量和节能减排目标 质量损失率 0.434%；万元产值综合能耗 0.053 吨标准煤；二氧化硫排放量 1,371.394 吨； 化学需氧排放量 579.158 吨，均在年度计划控制指标之内，并且符合国家规定的标准。 （5）技安环保控制目标 报告期无突发环境事件，无因工死亡事故，无重伤事故，轻伤事故 9 起。均在年度计划 控制指标之内。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 公司属航空制造业，从事生产和销售航空产品为主要业务，收入全部来源于产品实物的 销售。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 √ 适用 □ 不适用 公司报告期内完成了非公开发行股份购买资产，产品与服务公司原有的飞机整机、零部 件研发与制造的基础上，增加运八系列飞机以及起落架业务、航空机轮和刹车业务等。 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 10,547,880,322.11 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 67.67% 公司前 5 大客户资料 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 14 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 西飞集团公司 10,547,880,322.11 67.67% 2 陕飞集团公司 3 波音公司 4 中航国际 5 中国国际经济技术交流中心 合计 —— 10,547,880,322.11 67.67% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减 (%) 金额 占营业成本 比重（%） 金额 占营业成本 比重（%） 航空工业 主营业务成本 12,791,376,531.37 92.07% 10,724,689,589.81 94.13% 19.27% 运输设备工业 主营业务成本 14,151,047.33 0.10% 8,117,406.36 0.07% 74.33% 建材工业 主营业务成本 438,974,533.00 3.16% 320,005,203.21 2.81% 37.18% 其他工业 主营业务成本 638,067,990.32 4.59% 674,600,599.55 5.92% -5.42% 减： 内部抵销数 主营业务成本 -128,266,123.82 -0.92% -428,520,046.48 -3.76% -70.07% 合 计 主营业务成本 13,754,303,978.20 99.00% 11,298,892,752.45 99.17% 21.73% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减(%) 金额 占营业成本 比重（%） 金额 占营业成本 比重（%） 飞机产品 主营业务成本 12,791,376,531.37 92.07% 10,724,689,589.81 94.13% 19.27% 汽车零部件 主营业务成本 14,151,047.33 0.10% 8,117,406.36 0.07% 74.33% 装饰材料 主营业务成本 12,364,174.09 0.09% 10,677,285.46 0.09% 15.8% 铝合金型材 主营业务成本 426,610,358.91 3.07% 309,327,917.75 2.72% 37.92% 其他产品 主营业务成本 638,067,990.32 4.59% 674,600,599.55 5.92% -5.42% 减： 内部抵销数 主营业务成本 -128,266,123.82 -0.92% -428,520,046.48 -3.76% -70.07% 合 计 主营业务成本 13,754,303,978.20 99.00% 11,298,892,752.45 99.17% 21.73% 公司主要供应商情况 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 15 前五名供应商合计采购金额（元） 1,813,356,704.93 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 19.90% 材料采购总额：9,111,433,915.39 元 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%） 1 西安航空动力股份有限公司 657,448,720.00 7.22% 2 中国南方航空工业（集团）有限公司 438,320,300.00 4.81% 3 郑州飞机装备有限责任公司 333,619,240.13 3.66% 4 中国电子科技集团公司第二十九研究所 199,857,168.00 2.19% 5 中国航空工业第六 0 七研究所总部 184,111,276.80 2.02% 合计 —— 1,813,356,704.93 19.90% 4、费用 单位：元 项 目 本年金额 上年金额 变动比例 销售费用 372,281,329.57 250,394,121.42 48.68% 管理费用 859,115,882.13 905,725,289.17 -5.15% 财务费用 174,838,379.54 120,756,539.32 44.79% 所得税费用 35,693,619.16 81,447,222.93 -56.18% （1）销售费用同比增加的主要原因是本期航空产品委托代销手续费增加； （2）财务费用同比增加的主要原因是本期银行借款增加，利息支出增加； （3）所得税费用同比减少的主要原因是本期利润总额降低，应纳税所得额减少。 5、研发支出 报告期内用于科研开发支出费用 115,452,282.75 元。 公司研发费用支出主要用于航空新产品研制，提升公司航空产品研发能力，形成对公司 产品持续发展的支撑。2012 年公司研发支出总额占净资产的 0.94%、占营业收入的 0.75%。 6、现金流 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 16 单位：元 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 14,873,846,618.42 15,065,197,105.45 -1.27% 经营活动现金流出小计 15,602,185,137.90 13,791,214,318.63 13.13% 经营活动产生的现金流量净额 -728,338,519.48 1,273,982,786.82 -157.17% 投资活动现金流入小计 29,859,475.94 24,441,510.22 22.17% 投资活动现金流出小计 643,923,802.75 855,174,649.62 -24.70% 投资活动产生的现金流量净额 -614,064,326.81 -830,733,139.40 26.08% 筹资活动现金流入小计 5,125,051,916.12 2,954,107,511.78 73.49% 筹资活动现金流出小计 4,924,624,271.76 2,560,276,809.19 92.35% 筹资活动产生的现金流量净额 200,427,644.36 393,830,702.59 -49.11% 现金及现金等价物净增加额 -1,141,268,245.78 836,646,773.87 -236.41% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 （1）经营活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因是本期新产品研制投入增加，购 买商品、接受劳务支付的现金大幅增加； （2）筹资活动现金流入同比增加的主要原因是本期新增流动资金借款增加； （3）筹资活动现金流出同比增加的主要原因是本期偿还流动资金借款和利息增加。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 由于公司本期新产品研制投入及购买原材料支付的现金大幅增加；同时，本期部分销售 商品尚未到收款期，导致经营活动现金流量与净利润产生重大差异。 三、主营业务构成情况 1、报告期主营业务（分行业、产品）收入、主营业务利润构成情况： 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上 年同期增减 （%） 营业成本比上 年同期增减 （%） 毛利率比上年 同期增减（%） 分行业 航空工业 14,343,171,035.72 12,791,376,531.37 10.82% 17.68% 19.27% -1.19% 运输设备工业 17,624,469.07 14,151,047.33 19.71% 102.91% 74.33% 13.16% 建材工业 473,432,799.47 438,974,533.00 7.28% 35.06% 37.18% -1.43% 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 17 其他 652,560,268.07 638,067,990.32 2.22% -12.29% -5.42% -7.11% 内部抵销数 -88,501,662.10 -128,266,123.82 -44.93% -68.69% -70.07% 6.67% 分产品 航空产品 14,343,171,035.72 12,791,376,531.37 10.82% 17.68% 19.27% -1.19% 汽车零部件 17,624,469.07 14,151,047.33 19.71% 102.91% 74.33% 13.16% VCM 产品、装 饰材料 12,089,090.16 12,364,174.09 -2.28% 5.49% 15.8% -9.1% 铝合金型材 461,343,709.31 426,610,358.91 7.53% 36.06% 37.92% -1.24% 其 他 652,560,268.07 638,067,990.32 2.22% -12.29% -5.42% -7.11% 内部抵销数 -88,501,662.10 -128,266,123.82 -44.93% -68.69% -70.07% 6.67% 分地区 国内地区 13,656,671,548.07 12,209,138,515.05 10.6% 12.81% 14.83% -1.57% 国外地区 1,830,117,024.26 1,673,431,586.97 8.56% 54.32% 52.81% 0.91% 内部抵销数 -88,501,662.10 -128,266,123.82 -44.93% -68.69% -70.07% 6.67% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径 调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2012 年末 2011 年末 比重增减 （%） 重大变动 说明 金额 占总资产 比例（%） 金额 占总资产 比例（%） 货币资金 4,318,151,939.55 14.71% 5,459,420,185.33 19.16% -4.45% 不适用 应收账款 5,979,782,532.14 20.37% 5,102,700,115.69 17.91% 2.46% 不适用 存货 12,711,858,992.36 43.3% 11,957,442,603.46 41.96% 1.34% 不适用 长期股权投资 170,528,581.46 0.58% 160,038,765.49 0.56% 0.02% 不适用 固定资产 3,999,004,971.93 13.62% 3,790,675,378.43 13.30% 0.32% 不适用 在建工程 826,800,448.33 2.82% 885,058,796.55 3.11% -0.29% 不适用 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2012 年 2011 年 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产 比例（%） 金额 占总资产 比例（%） 短期借款 2,402,346,479.15 8.18% 2,021,029,654.30 7.09% 1.09% 不适用 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 18 长期借款 539,331,344.00 1.84% 835,656,944.00 2.93% -1.10% 减少的主要原因是一年内到 期的长期借款增加，在一年内 到期的非流动负债项目列示 应付票据 2,724,602,322.29 9.28% 2,434,265,238.87 8.54% 0.74% 不适用 应付账款 6,468,430,290.49 22.04% 5,738,482,602.58 20.14% 1.90% 不适用 预收款项 2,275,743,445.28 7.75% 2,328,148,945.15 8.17% -0.42% 不适用 3、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 五、核心竞争力分析 公司在报告期内按照中国证监会《关于核准西安飞机国际航空制造股份有限公司向西安 飞机工业（集团）有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2012]335 号）的核 准方案,成功实施了以非公开发行股份的方式向西飞集团公司、陕飞集团公司、中航制动、中 航起四家公司发行股份购买其航空业务相关资产的重组工作。 公司通过本次非公开发行股份购买资产，在原有飞机整机、零部件生产与制造的基础上， 新增了运八系列飞机等机型的生产能力，丰富了产品型号，加速壮大了公司整机生产业务， 有利于飞机产业平台和资本平台集聚效应的充分发挥。西飞集团公司和陕飞集团公司的研发 业务相关资产进入公司，将进一步保证飞机业务的完整性、独立性和创新性，有利于提升公 司的综合竞争优势。 公司通过本次非公开发行股份购买资产，随着中航起起落架业务，以及中航制动航空机 轮和刹车业务资产的注入，加上公司已有的起落架业务相关资产，公司将集中国内主要的优 势起落架业务资源，将通过对起落架研发设计资源和制造能力的整合，形成起落架全系统集 成能力，打造起落架系统专业化发展平台；并可通过对起落架业务相关资源的统一规划，提 高起落架系统研发、试验、制造、销售及服务的质量和效率，形成整体布局合理的起落架系 统产品产业链。 公司通过本次非公开发行股份购买资产，还将提高公司飞机零部件国际转包生产能力， 扩大为国际航空公司提供配套生产的产品类型和生产规模，有利于公司更好地融入世界航空 产业链，提高市场份额，实现公司做大做强飞机产业、全面提升飞机制造能力的业务发展目 标。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 19 本次完成非公开发行股份购买资产后，将进一步增强公司的研发实力，完善航空制造产 业链，使公司业务量进一步扩大，有利于推动公司航空相关业务的快速发展，对公司的经营 成果也将产生积极的促进作用。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 对外投资情况 2012 年投资额（元） 2011 年投资额（元） 变动幅度 204,500,000 3,300,000 美元(约合人民币 2,079 万元) 约 983.65% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资 公司权益比例（%） 中航（北京）飞机制造技术创 新中心有限公司 航空制造培训、技术应用以及预生产件的研制、预生产 验证、流程和产品复制、以及持续流程改进。 45% 西飞国际科技发展（西安）有 限公司 物流、仓储、加工、研发、报关、报检、进出口及相关 业务。 100% 西飞国际航空制造（西安）有 限公司 航空产品设计、实验、生产、维修、改装、销售、服务 及相关业务，进出口加工业务。 100% （2）持有金融企业股权情况 公司 名称 公司 类别 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持 股比例 （%） 期末持股 数量（股） 期末持 股比例 （%） 期末账面值 （元） 报告期损益 （元） 会计 核算 科目 股份 来源 中航 财司 非银行 金融机构 115,239,200 115,239,200 5.76% 115,239,200 5.76% 115,288,341 27,302,255.17 长期 股权 投资 投资 国泰君 安证券 公司 证券 9,193,320 9,927,076 0.16% 9,927,076 0.16% 9,193,320 0.00 国泰君 安投资 公司 投资 管理 806,680 806,680 0.06% 806,680 0.06% 806,680 0.00 合计 125,239,200 125,972,956 -- 125,972,956 -- 125,288,341 27,302,255.17 -- -- （3）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 20 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 3、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 318,903 报告期投入募集资金总额 20,968 已累计投入募集资金总额 240,491 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 12,126 累计变更用途的募集资金总额比例（%） 3.80% 募集资金总体使用情况说明 公司按照《募集资金管理办法》及承诺投资项目使用募集资金，截止报告期末已累计投入 240,491 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超募资金投向 是 否 已 变 更 项 目(含部 分变更) 募 集 资 金 承 诺 投 资 总 额 调 整 后 投 资 总 额(1) 本 报 告 期 投 入 金额 截 至 期 末 累 计 投 入 金 额(2) 截 至 期 末 投 资 进 度 (%)(3) ＝ (2)/(1) 项 目 达 到 预 定 可 使 用 状 态 日 期 本 报 告 期 实 现 的效益 是 否 达 到 预 计 效益 项 目 可 行 性 是 否 发 生 重 大 变 化 承诺投资项目 MA60 飞机扩产条件建设项目 否 38,519 38,519 8,620 24,166 62.74 2014.12 0.00 否 否 飞机机翼制造条件建设项目 否 49,582 49,582 3,014 16,260 32.79 2014.12 0.00 否 否 飞机机身制造条件建设项目 是 37,013 24,887 5,069 13,757 55.28 2014.12 0.00 否 否 飞机复合材料（内装饰）扩产 条件建设项目 否 27,780 27,780 392 23,060 83.01 2014.12 0.00 否 否 民用飞机关键零部件批产条件 建设项目 否 33,921 33,921 3,873 19,034 56.11 2014.12 0.00 否 否 空客 A319/320 机翼总装项目 否 0.00 12,126 0.00 12,126 100 2009.11 1,725 是 否 合资设立一航成飞民机公司 否 22,500 22,500 0.00 22,500 100 2008.10 1,617 是 否 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 21 合资设立一航沈飞民机公司 否 22,500 22,500 0.00 22,500 100 2008.10 1,430 是 否 补充流动资金 否 87,088 87,088 0.00 87,088 100 2008.02 0 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 318,903 318,903 20,968 240,491 -- -- 4,772 -- -- 超募资金投向 无超募资金情况 归还银行贷款（如有） -- -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- -- -- -- -- 合计 -- 318,903 318,903 20,968 240,491 -- -- 4,772 -- -- 未达到计划进度或预计收益的 情况和原因（分具体项目） 飞机复合材料（内装饰）扩产条件建设项目和民用飞机关键零部件批产条件建设项 目技术条件复杂，项目实施周期较长，影响了项目付款进度。 项目可行性发生重大变化的情 况说明 无 超募资金的金额、用途及使用进 展情况 不适用 募集资金投资项目实施地点变 更情况 不适用 募集资金投资项目实施方式调 整情况 不适用 募集资金投资项目先期投入及 置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时补充流动 资金情况 2011 年 10 月 31 日，公司 2011 年第四次临时股东大会审议批准，同意继续利用部分 闲置募集资金 8 亿元补充流动资金，期限 6 个月，公司已于 2012 年 4 月 24 日归还， 存入募集资金专项帐户。 2012 年 5 月 14 日，公司 2012 年第一次临时股东大会审议批准，同意继续利用部分 闲置募集资金 6.5 亿元补充流动资金，期限 6 个月，公司已于 2012 年 11 月 7 日归还， 存入募集资金专项帐户。 2012 年 11 月 26 日，公司 2012 年第三次临时股东大会审议批准，同意继续利用部分 闲置募集资金 7 亿元补充流动资金，使用期限为自股东大会审议批准之日起 6 个月。 项目实施出现募集资金结余的 金额及原因 项目在建设当中，暂未出现项目资金结余情况。 尚未使用的募集资金用途及去 向 尚未使用的募集资金存放于公司募集资金银行专项帐户。 募集资金使用及披露中存在的 问题或其他情况 无。 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 4、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 22 单位:万元 公司名称 公司 类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 西飞国际 天津公司 子公司 航空制造 航空零部件装配 12,126.00 26,780.85 14,854.28 5,054.56 1,343.34 1,725.24 沈飞民机 公 司 子公司 航空制造 航空零部件生产 50,000.00 209,270.09 61,496.09 67,715.50 4,024.34 1,429.82 成飞民机 公 司 子公司 航空制造 航空零部件生产 50,000.00 117,347.41 61,003.13 23,515.23 1,936.63 617.29 西飞天澳 公 司 子公司 建材行业 装饰材料板生产 1,500.00 2,264.59 -2,441.32 1,292.28 88.68 -2,815.90 西飞铝业 公 司 子公司 建材行业 铝型材生产销售 18,007.60 32,577.50 10,983.93 48,006.79 687.86 1,209.19 陕飞锐方 公 司 子公司 航空制造 飞机内装饰生产 500.00 3,129.44 1,796.40 4,142.45 412.29 312.63 西安天元 公 司 子公司 民航维修 民航飞机制动 系统维修 3,000.00 13,310.45 4,841.32 31,067.72 427.50 674.46 贵州新安 公 司 子公司 航空制造 航空刹车 机轮生产 5,559.55 41,907.17 11,460.52 22,138.10 557.53 425.35 中航财司 参股 公司 金融业 金融服务 200,000.00 371,986.30 288,576.20 130,320.80 83,760.30 64,626.50 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置 子公司目的 报告期内取得和处置 子公司方式 对整体生产和业绩的影响 陕飞锐方公司 公司取得子公司的目的：形成 在飞机整机、起落架系统、零 部件产品等飞机产业链中的专 业优势及技术领先优势。 通过非公开发行股份购买资产 取得。 进一步丰富了公司的产品结构，使 公司业务量扩大，有利于推动公司 航空相关业务的快速发展，对公司 的经营成果产生了积极的影响。 西安天元公司 贵州新安公司 5、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用 七、公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 八、公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 23 我国航空产业仍处在发展阶段，民用支线客机市场需求空间较大，公司面临良好的发展 机遇。国家坚决维护国家主权、安全、领土完整，保障国家和平发展需要加强国防建设，是 航空工业技术实现快速发展的机遇。国家在调整完善经济发展措施中，出台了军民融合发展 的政策、推动军工企事业单位加快改革等举措，为公司进一步的改革发展创造了有利条件。 民用支线客机面临市场竞争。公司生产销售的新舟系列飞机，在国际上主要竞争者为加 拿大庞巴迪公司、巴西航空工业公司、法国 ATR 公司等，在国内主要面临着高速公路、高速 铁路的竞争，对公司新舟系列飞机销售产生影响。 （二）公司发展战略及新年度经营计划 1、公司发展战略 致力于打造军民融合型的民用飞机、军用飞机两大产业体系，努力将公司建设成为国际 化的国防现代化装备重要提供商、涡桨支线飞机主流制造商、运输类飞机机体结构件一级供 应商和风险承包商及飞机起落架系统的重要供应商。 2、拟开发的新产品 抓好重点飞机型号的研制工作；持续改进、改型新舟系列飞机；参与大型客机项目研制； 做好蛟龙 600、新舟 700 飞机的研发工作。 3、公司新年度经营计划 （1）主要经济指标 实现营业收入：164 亿元； 实现工业增加值：37.1 亿元； 全员劳动生产率：10.24 万元/人。 （2）主要产品产量 军机：按计划节点完成军机生产，确保按期交付； 民机：交付新舟系列飞机 15 架；交付 ARJ21－700 飞机零部件 3 架份； 飞机起落架：交付 151 架份。 民航飞机制动系统维修：刹车系统、液压附件、刹车片等 115 套。 国际合作项目：交付 71 个品种 8,574 架份； 非航空产品：销售铝型材 25,000 吨；销售风电制动器产品 260 套。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 24 （3）质量和节能减排目标 产品质量损失率不超过 0.622%。万元增加综合能耗计划不超过 0.41 吨标准煤/万元；二 氧化硫排放量不超过 2,085.98 吨；化学需氧排放量不超过 695.12 吨。 （4）技安环保控制目标 无突发环境事件，无因工死亡事故，无重伤事故。 （5）为保证经营目标实现拟采取的措施 ① 加强计划管理，保障飞机批生产均衡交付 加强经营计划执行过程的监控和协调，早做预案，提高计划执行力；梳理影响年度任务 完成的关键环节，落实责任、强化管控，对计划执行过程中出现的偏差和问题，及时调控和 纠偏，确保年度科研生产经营计划的顺利执行；全力做好原材料、零件、工装、成品的持续 配套工作，努力实现总装、试飞阶段的连续生产、均衡交付；做好设备保障工作，加大关键 设备管理和维护力度，提高设备利用率。 ② 确保重点型号研制实现节点目标 做好研制现场技术问题的协调处理，完善工艺规范，研发新材料，为后续研制工作奠定 坚实基础；加强关键技术攻关，做好生产组织保障，确保研制工作按节点顺利推进；结合公 司科研生产实际，培养专利项目，发扬企业知识产权优势，提高核心竞争力。 ③ 促进民机产业发展 塑造“新舟”品牌价值，实施“市场工程”，加快民机产业发展，利用国家有关产业升级， 鼓励出口，发展支线等政策，扩大融资方式，坚持以援外优贷为主要手段，扩大优买、商贷、 租赁等多种融资渠道，促进飞机市场开拓和销售，努力寻求国内外市场新突破。切实做好新 舟 700 飞机的研发工作，力争实现国家立项，全面启动初步设计工作。 ④ 保持国际合作业务稳步增长 做好国际合作业务管理，加快开发研制 B747-8 垂尾总装、A320 地板梁等新项目的步伐； 抓紧 A320 机翼上壁板、B767 地板梁等项目研制，确保完成首架研制工作；保障 B737 垂尾、 B747-8 内襟翼、ATR 机身 16 段与 18 段对接等成熟项目上速率，形成规模和示范效应。 ⑤ 提升军民机客服保障能力 完善军民机外场服务保障体系建设，积极应对各类突发故障，对外场技术质量信息进行 精细化管理。做好军民机备件供应。加强对国内外客户的培训，为客户提供优质服务。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 25 ⑥ 强化经营质量意识 在巩固和持续深化“质量效益年”活动基础上，深入开展“市场效益年”活动，把对质量和 效益的追求，融入公司科研生产经营各相关领域、工作环节以及管理创新各项具体活动中， 提高经营发展质量。深化“三项改革”，激发管理运营活力。以信息化管理、精益生产为推动， 进一步提高公司运营的质量和效益。聚焦公司发展战略，注重价值创造，强化和完善基础管 理工作，降本增效，持续改善经营质量，不断提升公司管理水平、竞争实力和发展能力。积 极培育新的业务增长点，推动各产业协调发展，努力实现产品发展和经营业绩的新跨越。 ⑦ 满足科研生产物资配套需求 加强供应链管理，做好物资采购供应工作的全面统筹、部署和机制创新。要遵循准时配 套原则，确保公司科研生产所需物资连续供应，特别是综合航电、发动机、机载雷达等关键 成品和关键大件，确保连续配套，降低库存占用，降低采购成本；加强与供应商的协调，实 时跟踪供应商生产过程，保证供应商交付与公司生产需求同步；不断优化物料配送流程、科 学套裁、控制库存、准时配送，提高物资周转效率和保障水平。 ⑧ 履行上市公司社会责任 重视社会责任的履行和社会价值的实现，积极承担社会责任，持续推进内控制度建设， 履行信息披露义务，加强投资者关系管理，确保公司规范运作；在经营活动中注重保护环境、 资源，积极主动参与社会公益活动，促使公司与社会、自然的和谐发展。 （三）风险展示和防范风险的对策 （1）财务风险：汇率变动对公司国际合作项目和新舟系列飞机的出口销售收入产生较大 影响。 面对存在的风险因素，未来公司在新签订的合同中，将充分考虑汇率变动的因素，采取 锁定汇率、人民币结算等措施，以降低汇率变动的风险。 （2）市场风险：受能源、原材料价格持续上涨，民机市场竞争加剧的影响，公司新舟系 列飞机产品销售存在较多不确定因素，存在市场风险。 面对存在的风险因素，公司将采取以下措施：加大新舟 600 飞机的促销力度，加快新舟 700 飞机的立项、研制速度，促进新舟飞机形成系列化产品，为民机开辟更广阔的市场，进 一步挖掘内部潜力，降低产量成本，提高产品质量，提供优质服务，增强新舟系列飞机产品 的市场竞争力。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 26 （3）政策风险：公司主业是航空产业，属于国家政策大力支持的产业，故不存在政策风 险因素。 九、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 十二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 1、2012年3月16日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准西安飞机国际航空制 造股份有限公司向西安飞机工业（集团）有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许 可[2012]335号），核准本公司向西飞集团公司、陕飞集团公司、中航制动、中航起四家公司 发行176,216,069股股份购买相关资产。2012年10月31日，公司完成了上述认购资产的交割。 上述四家公司本部的航空业务分别注入西安飞机分公司、汉中飞机分公司、西安制动分公司、 长沙起落架分公司；认购的陕飞集团公司子公司陕飞锐方公司，中航制动子公司贵州新安公 司、西安天元公司，西安天元公司子公司西安华翰化工科技有限公司、乌鲁木齐天元高科制 动设备有限公司成为公司的子公司。本年度将上述业务纳入合并报表范围。 2、2012年度公司新投资设立全资子公司西飞国际科技发展（西安）有限公司、西飞国际 航空制造（西安）有限公司，本年度将其纳入合并报表范围。 十三、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 报告期内，为进一步完善公司利润分配政策，保护投资者权益，公司根据中国证券监督 管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37号）和 陕西证监局《印发<关于上市公司完善现金分红政策的指导意见>的通知》（陕证监发[2012]45 号）的要求，结合公司实际情况，对公司章程中有关利润分配政策的条款进行了修订、完善， 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 27 对分红的标准、比例、间隔期间及相关的决策程序等进行了明确，进一步细化了公司的现金 分红政策。修订后的公司章程中“公司利润分配政策”规定：“每年以现金方式分配的利润不少 于当年实现的归属于母公司可供分配利润的百分之十且最近三年以现金方式累计分配的利润 不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。” 公司于2012年7月24日召开第五届董事会第十次会议审议通过了上述《关于修改〈公司章 程〉的议案》，并经2012年8月15日公司2012年第二次临时股东大会审议批准。 公司利润分配政策符合公司章程和审议程序规定，能够充分保护中小投资者的合法权益， 并由独立董事发表意见。公司利润分配政策有明确的分红标准和分红比例，利润分配政策调 整或变更的条件和程序合规、透明。 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 1、2012 年度公司利润分配预案： 以 2012 年 12 月 31 日总股本 2,653,834,509.00 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金股 利 1 元（含税），合计分配现金股利 265,383,450.90 元，剩余未分配利润结转至下一年度， 不送红股，不进行资本公积金转增股本。 2、2011 年度公司利润分配方案： 不进行利润分配，不以资本公积金转增股本。 3、2010 年度公司利润分配方案： 不进行利润分配，不以资本公积金转增股本。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属 于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率（%） 2012 年 265,383,450.90 251,820,371.29 105.39% 2011 年 0.00 386,631,785.07 0.00% 2010 年 0.00 616,821,814.38 0.00% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 28 十四、社会责任情况 公司《2012 年度社会责任报告》详见 2013 年 4 月 23 日巨潮资讯网（）。 十五、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 类型 接待对象 谈论的主要内容及 提供的资料 2012 年 4 月 5 日 公 司 第三会议室 实地调研 机构 中金公司、大成基金、南方基金、融 通基金、综彩投资、淡水泉投资、好 望角投资、新价值投资 公司生产经营情况及非 公开发行股份购买资产 事项进展情况。 未提供资料。 2012 年 5 月 11 日 董事会秘书 办公室 实地调研 机构 广发证券 公司生产经营情况。 未提供资料。 2012 年 6 月 14 日 董事会秘书 办公室 实地调研 机构 招商证券 公司生产经营情况。 未提供资料。 2012 年 6 月 26 日 西飞宾馆 第一会议室 实地调研 机构 华泰柏瑞基金、国联证券、金元慧理 基金、东方证券、中国人寿资产管理 公司、华夏基金、国投瑞银基金、交 银施罗德基金、招商证券、华泰联合 证券、渤海证券、工银瑞信、银华基 金、华安基金、朱雀投资、泽熙投资、 宏源证券、长江证券 公司生产经营情况。 未提供资料。 2012 年 7 月 3 日 董事会办公室 实地调研 机构 安信证券 公司生产经营情况。 未提供资料。 2012 年 10 月 26 日 董事会办公室 实地调研 机构 中信建投证券、中邮基金 公司生产经营情况。 未提供资料。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 29 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁) 基本情况 涉案金 额（万 元） 是否形 成预计 负债 诉讼 (仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 公司控股子公 司西飞铝业公 司诉山西振兴 集团与其签署 的《铝锭预付款 采购协议》到期 后未按协议约 定按期归还剩 余预付款，要求 其归还剩余预 付款 1.26 亿元， 并承担违约利 息，同时承担本 案的诉讼费用。 12,600 否 正处在 强制执 行阶段 2011 年 12 月 23 日，最高人 民法院下达了《民事判决书》 [（2011）民二终字第 71 号]判决 如下： 1. 撤 销 山 西 省 高 级 人 民 法 院 [（2010）晋民初字第 14 号]民事 判决。 2.振兴集团在本判决生效后 10 日内向西飞铝业公司返还 1.26 亿元及相应利息（自 2009 年 3 月 16 日起按中国人民银行公布 的同期一年期贷款基准利率分 段计算至本判决指定履行期限 届满之日止）。 3.驳回西飞铝业公司其他诉讼请 求。本判决为终审判决)。 本诉讼若通过强制执行程 序执行回全部或部分欠款，将对 公司期后利润产生积极影响。 由于振兴集团 未按判决书要 求在规定期限 内履行返还义 务，西飞铝业 公司于 2012 年 1 月 6 日向 山西省高级人 民法院递交了 强制执行申 请。 2012 年 3 月 15 日，西飞铝业 公司收到山西 省高级人民法 院《受理案件 通知书》 （[2012]晋执 字第 1 号），启 动了强制执行 程序。 2013 年 1 月 5 日 公告名称：控股子 公司西安飞机工业 铝业股份有限公司 重大诉讼进展情况 公告 公告编号：2013-001 媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 三、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 四、资产交易事项 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 30 1、收购资产情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司资产收购发生的关联交易事项详见 2012 年 11 月 10 日《中国证券报》、《证 券时报》和巨潮资讯网（）披露的《发行股份购买资产暨关联交易实施公 告》。 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 3、企业合并情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司发生的企业合并情况详见“第十部分 财务报告”——“六、企业合并及合 并财务报表”。相关实施情况详见 2012 年 11 月 10 日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资 讯网（）披露的《发行股份购买资产暨关联交易实施公告》。 五、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 公司与关联方日常关联交易情况详见 2013 年 4 月 23 日披露的《关于确认 2012 年度日常 关联交易发生金额的公告》。 （1）向关联方销售产品 单位：元 关 联 方 交易内容 交易价格 交易金额 占同类交易金 额的比例(%) 结算方式 西飞集团公司 飞机产品 协商价格 10,266,650,605.67 69.21% 银行转账 沈飞集团公司 成飞集团公司 陕飞集团公司 中航起 中航制动 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 31 燎原机电 西安燎原 陕飞联翔公司 汽车零部件 市场价格 西沃客车公司 西沃客车公司 铝合金型材 西飞装修公司 燎原机电 器材 协商价格 西安燎原 华兴汽车 华兴铸造 西安艾韦 合 计 － － 10,266,650,605.67 69.21% － （2）关联交易定价原则和依据 关联交易定价原则：公司与关联企业之间的业务往来按市场一般经营规则进行，与其他 业务往来企业同等对待。公司与关联企业之间的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 ①服务项目有国家定价的，执行国家价格；有国家指导价格的，参照国家指导价格； ②服务项目无国家定价和国家指导价格的，执行市场价格； ③服务项目无市场价格的，由双方协商定价； ④提供服务方向接受服务方收取之服务费用，在同等条件下，应不高于提供服务方向任 何第三方收取之服务费用。 关联交易定价依据： ①飞机产品的价格是依据国家主管部门的批复，按照关联方各自承担的工作量比例确定； 飞机零部件价格是依据对外销售产品的市场价格扣除材料等直接消耗，按照关联方各自承担 的工作量比例确定； ②销售铝合金型材、汽车零部件等产品执行市场价格； ③动能供应、物业服务、运输服务、进出口服务以及其它综合服务依据国家指导价和市 场价格，双方协商确定； ④飞机跟产服务依据飞机跟产服务内容和工作量，双方协商确定； ⑤土地租赁、房屋租赁、设备租赁依据《企业会计准则》的相关规定，双方协商确定。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 32 （3）关联交易对公司利润的影响 关联交易采用国家定价、市场价格和双方协商价格作为交易价格，定价公允,保证了公司 生产经营正常开展，促进了公司各项经济指标的完成。 （4）关联交易的必要性、持续性和交易原因说明及关联交易对公司独立性的影响 公司的军机产品需通过西飞集团公司、陕飞集团公司、中航制动、中航起进行销售，因 此公司向西飞集团公司、陕飞集团公司、中航制动、中航起提供军机整机及产品及服务，并 租赁使用与军机产品研制、生产所需的土地、厂房、设备等资产；由于区域性特点和价格优 势等因素，公司委托西飞集团公司、陕飞集团公司、中航制动、中航起相关下属企业向公司 提供物业管理、进出口代理、运输等服务。上述关联交易持续存在，有利于公司经营目标的 实现及经营任务的完成。 公司与控股股东及其关联企业所发生的关联交易，均与其签订协议或合同的方式加以解 决，未对公司的独立性产生影响。 2、资产收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司资产收购发生的关联交易事项详见 2012 年 11 月 10 日《中国证券报》、《证 券时报》和巨潮资讯网（）披露的《发行股份购买资产暨关联交易实施公 告》。 3、共同对外投资的重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 4、关联债权债务往来 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 关联方 关联关系 债权债务类型 形成原因 是否存在非经 营性资金占用 期初余额 （万元） 本期发生额 （万元） 期末余额 （万元） 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 33 西飞集团公司 母公司 应收关联方债权 销售形成 否 303,444.51 45,338.70 348,783.21 陕飞集团公司 同一实际 控制人 应收关联方债权 销售形成 否 618.72 21,438.60 22,057.32 关联债权债务对公司经营 成果及财务状况的影响 关联债权债务对公司经营成果及财务状况无不良影响 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 2、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 名称 担保额度相关公告 披露日期 担保 额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担 保金额 担保 类型 担保 期 是否 履行 完毕 是否为关 联方担保 （ 是 或 否） - - - - - - - - - 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 0 报告期内对外担保实 际发生额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 0 报告期末实际对外担 保余额合（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度相关 公告披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担 保金额 担保类型 担保 期 是否 履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 西飞铝业 公司 2011 年 3 月 8 日 2,000 2012 年 2 月 28 日 2,000 连带责任 一年 是 是 2011 年 3 月 8 日 2,000 2012 年 3 月 6 日 2,000 连带责任 一年 是 是 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 34 2012 年 3 月 13 日 1,000 2012 年 3 月 21 日 1,000 连带责任 一年 是 是 2012 年 3 月 13 日 2,000 2012 年 3 月 21 日 2,000 连带责任 一年 否 是 2012 年 3 月 13 日 1,000 2012 年 4 月 8 日 500 连带责任 一年 否 是 2012 年 3 月 13 日 1,000 2012 年 5 月 2 日 1,000 连带责任 一年 是 是 2012 年 3 月 13 日 1,000 2012 年 8 月 24 日 1,000 连带责任 一年 否 是 2012 年 3 月 13 日 2,000 2012 年 9 月 21 日 2,000 连带责任 一年 是 是 2012 年 3 月 13 日 2,000 2012 年 9 月 21 日 2,000 连带责任 一年 否 是 2012 年 3 月 13 日 1,000 2012 年 10 月 19 日 1,000 连带责任 一年 否 是 2012 年 3 月 13 日 1,000 2012 年 10 月 26 日 1,000 连带责任 一年 否 是 2012 年 3 月 13 日 1,000 2012 年 11 月 2 日 1,000 连带责任 一年 否 是 2012 年 3 月 13 日 1,000 2012 年 11 月 5 日 1,000 连带责任 一年 否 是 2012 年 3 月 13 日 1,000 2012 年 11 月 19 日 1,000 连带责任 一年 否 是 2012 年 3 月 13 日 1,000 2012 年 11 月 26 日 1,000 连带责任 一年 否 是 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 16,000 报告期内对子公司担 保实际发生额合计 （B2） 19,500 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 20,000 报告期末对子公司实 际担保余额合计（B4） 11,500 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 16,000 报告期内担保实际发 生额合计（A2+B2） 19,500 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 20,000 报告期末实际担保余 额合计（A4+B4） 11,500 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 1.00% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担 保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 将承担债务本金、利息、逾期利息、复利、罚息、 违约金、损害赔偿金以及诉讼费、律师费等债权 人实现债权的一切费用。 违反规定程序对外提供担保的说明 违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 八、承诺事项履行情况 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 35 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺 时间 承诺期限 履行 情况 股改承诺 西飞集 团公司 2008 年 5 月 14 日《关于解除股份限售的 提示性公告》西飞集团公司承诺：如果西飞集 团公司计划未来通过证券交易系统出售其所 持解除限售流通股，并于第一笔减持起若六个 月内减持数量达到公司总股本 5%以上，西飞 集团公司将于第一次减持前两个交易日内通 过西飞国际对外披露出售提示性公告。 2008 年 5 月 14 日 长 期 严格 履行 承诺 收购报告书或权益 变动报告书中所作 承诺 无 无 - - - 资产重组时 所作承诺 中航 工业 关于避免同业竞争的承诺 2010 年 1 月 19 日 长 期 严格 履行 承诺 关于保障上市公司财务资金安全的承诺 2011 年 11 月 20 日 中航飞 机公司 关于避免同业竞争的承诺 2010 年 1 月 15 日 长 期 严格 履行 承诺 陕飞集 团公司 关于股份锁定期的承诺 2010 年 1 月 19 日 2012 年 11 月 15 日 -2015 年 11 月 15 日 严格 履行 承诺 关于避免同业竞争的承诺 2010 年 1 月 15 日 长 期 关于规范关联交易的承诺 2010 年 1 月 19 日 关于标的资产业绩补偿的承诺 2012 年 2 月 9 日 2012 年 1 月 1 日- 2014 年 12 月 31 日 关于土地使用权的相关承诺 2012 年 1 月 10 日 长 期 关于设备类资产的相关承诺 2012 年 10 月 17 日 中航起 关于股份锁定期的承诺 2010 年 1 月 19 日 2012 年 11 月 15 日 -2015 年 11 月 15 日 严格 履行 承诺 关于避免同业竞争的承诺 2010 年 1 月 15 日 长 期 关于规范关联交易的承诺 2010 年 1 年 19 日 关于标的资产业绩补偿的承诺 2012 年 2 月 9 日 2012 年 1 月 1 日- 2014 年 12 月 31 日 关于设备类资产的相关承诺 2012 年 10 月 17 日 长 期 中航 制动 关于股份锁定期的承诺 2010 年 1 月 19 日 2012 年 11 月 15 日 -2015 年 11 月 15 日 严格 履行 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 36 承诺 关于避免同业竞争的承诺 2010 年 1 月 15 日 长 期 关于规范关联交易的承诺 2010 年 1 月 19 日 关于标的资产业绩补偿的承诺 2012 年 2 月 9 日 2012 年 1 月 1 日- 2014 年 12 月 31 日 关于土地使用权的相关承诺 2012 年 1 月 10 日 长 期 西飞集 团公司 关于股份锁定期的承诺 2010 年 1 月 19 日 2012 年 11 月 15 日 -2015 年 11 月 15 日 严格 履行 承诺 关于规范关联交易的承诺 长 期 关于土地使用权的相关承诺 2012 年 1 月 10 日 关于设备类资产的相关承诺 2012 年 10 月 17 日 首次公开发行或再 融资时所作承诺 西飞集 团公司 公司控股股东西飞集团公司在 1997 年公 司发行股票《招股说明书》中承诺：在西飞国 际依法成立后，西飞集团公司的全资子公司和 其他控股公司将放弃生产与西飞国际相同的 产品，不从事任何与西飞国际在业务上构成直 接或间接竞争的业务。 1997 年 5 月 30 日 长 期 严格 履行 承诺 其他对公司中小股 东所作承诺 西飞集 团公司 2008 年 6 月 28 日《关于控股股东减持承 诺公告》西飞集团公司承诺：1.自愿将其所持 有的已解除限售的 62,640,000 股公司股份自 2008 年 6 月 27 日起继续锁定两年至 2010 年 6 月 27 日止。2.自 2010 年 6 月 27 日起，其所持 有的解除限售的 62,640,000 股份在西飞国际股 票二级市场价格低于 60 元/股(公司因分红、配 股、转增等原因导致股份或权益变化时，将按 相应比例调整该价格)情况下，将不予减持。公 司 2009 年 5 月 18 日实施公积金转增股本后， 西飞集团公司上述承诺股份变为 137,808,000 股，价格相应为 27.27 元/股，2010 年 5 月 14 日实施分红派息后，价格相应为 27.20 元/股。 2008 年 6 月 28 日 长 期 严格 履行 承诺 承诺是否及时履行 √ 是 □ 否 未完成履行的具体 原因及下一步计划 不适用 是否就导致的同业 竞争和关联交易问 题作出承诺 □ 是 √ 否 承诺的解决期限 不适用 解决方式 不适用 承诺的履行情况 严格履行承诺。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 37 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原 盈利预测及其原因做出说明 盈利预测资产 或项目名称 预测起始 时间 预测终止 时间 当期预测 业绩（万元） 当期实际 业绩（万元） 未达预测的 原因（如适 用） 原预测 披露日期 原预测披露索引 陕飞集团公司 注入资产 2012 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 8,499.75 8,533.42 不适用 2012 年 3 月 17 日 公告名称：发行股份 购买资产暨关联交 易报告书修订稿 公告编号：2012-005 中航起 注入资产 2012 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 1,692.63 1,700.18 不适用 中航制动 注入资产 2012 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 2,722.94 3,844.66 不适用 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 196 境内会计师事务所审计服务的连续年限 6 境内会计师事务所注册会计师姓名 刘贵彬、方建军 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司因实施非公开股份购买资产事项，聘请光大证券为财务顾问，期间共发生 财务顾问费用2,180万元。 十、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十一、处罚及整改情况 名称/姓名 类型 原因 调查处罚 类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 杨毅辉 董 事 在任原西安海星现代科 技股份有限公司（现更名 被中国证 监会行政 被中国证监会 认定为其他直 2012 年 9 月 8 日 公告名称：关于公司 董事受到中国证监 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 38 为格力地产股份有限公 司 ， 以 下 简 称 “ 海 星 科 技”）董事期间因海星科 技信息披露违法行为。 处罚 接责任人员， 给 予 警 告 处 分。 会行政处罚的公告 公告编号：2012-043 整改情况说明 □ 适用 √ 不适用 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露 将收回涉嫌违规所得收益的情况 □ 适用 √ 不适用 十二、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十三、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 关于对中航财司的风险持续评估报告 公司《关于对中航工业集团财务有限责任公司的风险持续评估报告》详见 2013 年 4 月 23 日巨潮资讯网（）。 十四、公司子公司重要事项 □ 适用 √ 不适用 十五、公司发行公司债券的情况 □ 适用 √ 不适用 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 39 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 137,964,346 5.57% 176,216,069 +176,210,873 314,175,219 11.84% 1.国家持股 2.国有法人持股 137,808,000 5.56% 176,216,069 +176,216,069 314,024,069 11.83% 3.其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5.高管股份 156,346 0.01% -5,196 151,150 0.01% 二、无限售条件股份 2,339,654,094 94.43% 0 +5,196 2,339,659,290 88.16% 1.人民币普通股 2,339,654,094 94.43% +5,196 2,339,659,290 88.16% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 三、股份总数 2,477,618,440 100% 176,216,069 +176,216,069 2,653,834,509 100% 股份变动的原因 （一）公司于 2012 年 11 月向西飞集团公司、陕飞集团公司、中航制动、中航起合计发 行 176,216,069 股股份购买相关资产。 （二）报告期内，公司高级管理人员所持高管股份解除限售 5,196 股，有限售条件股份 减少 5,196 股，无限售条件股份增加 5,196 股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2012年3月16日收到中国证券监督管理委员会《关于核准西安飞机国际航空制造股 份有限公司向西安飞机工业（集团）有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可 [2012]335号），核准公司向西飞集团公司、陕飞集团公司、中航制动、中航起四家公司合计 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 40 发行176,216,069股股份购买相关资产。公司本次发行的176,216,069股股份于2012年11月15日 在深圳证券交易所上市。 股份变动的过户情况 2012 年 11 月 7 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券 登记确认书》及《前 10 名证券持有人名册》，公司本次向西飞集团公司、陕飞集团公司、中 航制动、中航起四家股东非公开发行的 176,216,069 股人民币普通 A 股已办理完毕股份登记 手续。 上述新增股份已于 2012 年 11 月 15 日在深圳证券交易所上市。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东 的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司实施非公开发行股份收购资产，股本由 2,477,618,440.00 股变为 2,653,834,509.00 股。由于上述事项属同一控制下企业合并，根据《企业会计准则》相关规定， 对 2011 年度合并财务报表进行了追溯调整。2011 年度，基本每股收益和稀释每股收益由调 整前的 0.04 元/股上升为 0.15 元/股，2011 年末，归属于公司普通股股东的每股净资产由调整 前的 3.80 元/股上升为 4.39 元/股。2012 年度，公司基本每股收益和和稀释每股收益均为 0.09 元/股；2012 年末，归属于公司普通股股东的每股净资产为 4.32 元/股。 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 股票及其衍生 证券名称 发行日期 发行价格 （或利率） 发行数量 上市日期 获准上市 交易数量 交易终止日期 股票类 A 股 2012 年 11 月 2 日 13.11 元/股 176,216,069 2012 月 11 月 15 日 176,216,069 - 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 - - - - - - - 权证类 - - - - - - - 前三年历次证券发行情况的说明 公司于 2012 年 11 月向西飞集团公司、陕飞集团公司、中航制动、中航起四家公司合计 发行 176,216,069 股股份购买航空业务相关资产。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 41 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 公司非公开发行股份收购资产事项在2012年获得证监会核准（证监许可[2012]335号文）。 公司向西飞集团公司、陕飞集团公司、中航制动、中航起四家公司发行176,216,069股股份购 买航空业务相关资产。2012年11月2日，中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）对新发行股 份进行审验，并出具中瑞岳华验字【2012】第0296号验资报告，公司总股本由2,477,618,440.00 股变为2,653,834,509.00股。 股份发行完成后，西飞集团公司、陕飞集团公司、中航制动、中航起分别持有公司55.12%、 2.81%、1.25%、0.74%股份。 由于非公开发行股份认购资产的影响，公司2012年末资产总额较2012年初（追溯调整前） 增加了818,583.98万元，公司2012年末负债总额较2012年初（追溯调整前）增加了608,766.23 万元，公司资产负债率由2012年初（追溯调整前）的52.28%变为2012末的58.44%。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期股东总数 196,951 年度报告披露日前第 5 个交易日末 股东总数 197,479 持股 5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 （%） 报告期末 持股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售条 件的股份数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结 情况 股份 状态 数量 西飞集团公司 国有法人 55.12% 1,462,853,699 48,935,259 186,743,259 1,276,110,440 - 0 陕飞集团公司 国有法人 2.81% 74,447,181 74,447,181 74,447,181 0 - 0 中航制动 国有法人 1.25% 33,112,856 33,112,856 33,112,856 0 - 0 中国证券金融股份 有限公司转融通担 保证券帐户 境内非国有 法人 0.75% 20,000,000 20,000,000 - 0 中航起 国有法人 0.74% 19,720,773 19,720,773 19,720,773 0 - 0 中国银行-易方达深 证 100 交易型开放 境内非国有 法人 0.68% 17,922,188 -1,485 17,922,188 - 0 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 42 式指数证券投资基 金 上海市物业管理事 务中心（上海市房屋 维修资金管理事务 中心、上海市公房经 营管理事务中心） 境内非国有 法人 0.57% 15,128,944 15,128,944 - 0 中国工商银行-融通 深证 100 指数证券 投资基金 境内非国有 法人 0.47% 12,570,301 -35,928 12,570,301 - 0 中国民生银行-银华 深证 100 指数分级 证券投资基金 境内非国有 法人 0.45% 11,987,971 11,987,971 - 0 中国银行-嘉实沪深 300 交易型开放式 指数证券投资基金 境内非国有 法人 0.40% 10,516,583 10,516,583 - 0 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况（如 有） 不适用 上述股东关联关系或一致行动 的说明 西飞集团公司、陕飞集团公司、中航制动、中航起同为中航飞机公司的控股子公 司；未知其他股东之间是否存在关联关系和是否属于《上市公司收购管理办法》 中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 年末持有无限售条件 股份数量 股份种类 股份种类 数量 西飞集团公司 1,276,110,440 人民币普通股 1,276,110,440 中国证券金融股份有限公司转融通担保证 券帐户 20,000,000 人民币普通股 20,000,000 中国银行-易方达深证100交易型开放式指 数证券投资基金 17,922,188 人民币普通股 17,922,188 上海市物业管理事务中心（上海市房屋维 修资金管理事务中心、上海市公房经营管 理事务中心） 15,128,944 人民币普通股 15,128,944 中国工商银行-融通深证100指数证券投资 基金 12,570,301 人民币普通股 12,570,301 中国民生银行-银华深证100指数分级证券 投资基金 11,987,971 人民币普通股 11,987,971 中国银行-嘉实沪深300交易型开放式指数 证券投资基金 10,516,583 人民币普通股 10,516,583 中国工商银行-申万菱信深证成指分级证 券投资基金 9,257,508 人民币普通股 9,257,508 广发证券股份有限公司客户信用交易担保 证券帐户 6,998,977 人民币普通股 6,998,977 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 43 中国工商银行-国投瑞银瑞福深证100指数 分级证券投资基金 6,962,718 人民币普通股 6,962,718 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之 间关联关系或一致行动的说明 公司控股股东西飞集团公司与前 10 名股东之间不存在关联关系， 也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 未知前 10 名其他无限售条件股东之间是否存在关联关系和是否属 于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明（如有） 无 2、公司控股股东情况 控股股东名称 法定代表 人/单位负 责人 成立日期 组织机构 代码 注册资本 （万元） 主要经营业务 西飞集团公司 唐军 1958 年 5 月 22052116-6 238,931.15 飞机、航空零部件设计、试验、生产；本 企业产品及相关技术的出口、生产所需原 材料、设备及技术的进口；承办中外合资 经营、合作生产业务，“三来一补“，民用 产品、机械产品、电子设备、仪器仪表、 电子产品、家用电器、航空器材、建筑材 料、工具量具的批发零售；交通运输、煤 气安装工程，铝型材及制品、房地产、劳 务、仓储服务、实物租赁；第三产业、文 化娱乐、国产民用改装车的生产、销售； 物业管理；城市供热。 经营成果、财务 状况、现金流和 未来发展战略等 西飞集团公司尚未完成 2012 年度审计工作。 控股股东报告期 内控股和参股的 其他境内外上市 公司的股权情况 持有其他境内外上市公司的股权情况： 1.格力地产股份有限公司（SH.600185），持股比例 1.73%； 2.中航地产股份有限公司（SZ.000043），持股比例 1.14%； 3.华泰证券股份有限公司（SZ.601688），持股比例 0.04%； 4.陕西烽火电子股份有限公司（SZ.000561），持股比例 0.12%。 报告期控股股东变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 实际控制人 名称 法定代表 人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 中航工业 林左鸣 2008 年 11 月 6 日 71093573-2 640 亿元 许可经营项目：军用航空器及发动机、制导武器、 军用燃气轮机、武器装备配套系统与产品的研 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 44 究、设计、研制、开发、试验、生产、销售、维 修、保障及服务等业务。一般经营项目：金融、 租赁、通用航空服务、交通运输、医疗、工程勘 察设计、工程承包与施工、房地产开发等产业的 投资与管理；民用航空器及发动机、机载设备与 系统、燃气轮机、汽车和摩托车及发动机（含零 部件）、制冷设备、电子产品、环保设备、新能 源设备的设计、研制、开发、试验、生产、销售、 维修服务；设备租赁；工程勘察设计；工程承包 与施工；房地产开发与经营；与以上业务相关的 技术转让、技术服务；进出口业务。 经营成果、财务 状况、现金流和 未来发展战略等 截止 2011 年 12 月 31 日，中航工业总资产为 51,576,797.48 万元，归属于母公司所有者权益为 11,756,135.58 万元，2011 年度实现营业总收入 26,399,877.11 万元，利润总额为 1,241,097.39 万 元，归属于母公司所有者的净利润为 601,491.25 万元。 实际控制人报告 期内控制的其他 境内外上市公司 的股权情况 通过直接或间接方式持有、控制境内外上市公司股份： 1.中航光电科技股份有限公司（SH.002179）,持股比例48.65%； 2.西安航空动力股份有限公司（SH.600893），持股比例53.24%； 3.中航重机股份有限公司（SH.600765），持股比例49.22%； 4.贵州贵航汽车零部件股份有限公司（SH.600523），持股比例47.64%； 5.天马微电子股份有限公司（SZ.000050），持股比例45.62%； 6.天虹商场股份有限公司（SZ.002419），持股比例48.65%； 7.中航地产股份有限公司（SZ.000043），持股比例51.28%； 8.飞亚达（集团）股份有限公司（SZ.000026），持股比例41.49%； 9.中航三鑫股份有限公司（SZ.002163），持股比例33.29%； 10.四川成飞集成科技股份有限公司（SZ.002190），持股比例51.33%； 11.湖北中航精机科技股份有限公司（SZ.002013），持股比例63.87%； 12.江西洪都航空工业股份有限公司（SH.600316），持股比例48.01%； 13.哈飞航空工业股份有限公司（SH.600038），持股比例50.05%； 14.中航黑豹股份有限公司（SH.600760），持股比例20.85%； 15.中航航空电子设备股份有限公司（SH.600372），持股比例77.39%； 16.四川成发航空科技股份有限公司（SH.600391），持股比例37.14%； 17.中航动力控制股份有限公司（SZ.000738），持股比例75%； 18.中航电测仪器股份有限公司（SZ.300114），持股比例69.99%； 19.中航投资控股股份有限公司（SH.600705），持股比例51.09%； 20.中航国际控股股份有限公司（HK.0161），持股比例75%； 21.中国航空技术国际控股（香港）有限公司（HK.0232），持股比例40.49%； 22.中国航空科技工业股份有限公司（HK.2357），持股比例54.61%； 23.中国环保投资股份有限公司（HK.0260），持股比例28.23%； 24.中航国际投资有限公司（O2I.SI），持股比例73.87%； 25.KHD Humboldt Wedag International AG（KWG:GR），持股比例20%。 报告期实际控制人变更 □ 适用 √ 不适用 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 45 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 中航工业 85.91% 62.29% 65.83% 62.54% 中航飞机公司 100% 西飞集团公司 陕飞集团公司 中航起 中航制动 中航飞机 2.81% 0.74% 1.25% 55.12% 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 46 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 方玉峰 董事长 在职 男 52 2012.12.20 2015.12.19 0 0 0 0 唐 军 董 事 总经理 在职 男 53 2012.12.20 2015.12.19 0 0 0 0 张亚平 董 事 副总经理 在职 男 49 2012.12.20 2015.12.19 0 0 0 0 王 斌 董 事 在职 男 54 2012.12.20 2015.12.19 0 0 0 0 姜 伟 董 事 在职 男 57 2012.12.20 2015.12.19 0 0 0 0 王智林 董 事 在职 男 57 2012.12.20 2015.12.19 0 0 0 0 戴亚隆 董 事 在职 男 57 2012.12.20 2015.12.19 0 0 0 0 周 凯 外部董事 在职 男 65 2012.12.20 2015.12.19 0 0 0 0 富宝馨 外部董事 在职 男 72 2012.12.20 2015.12.19 0 0 0 0 强 力 独立董事 在职 男 52 2012.12.20 2015.12.19 0 0 0 0 冯根福 独立董事 在职 男 56 2012.12.20 2015.12.19 0 0 0 0 王伟雄 独立董事 在职 男 44 2012.12.20 2015.12.19 0 0 0 0 杨乃定 独立董事 在职 男 49 2012.12.20 2015.12.19 11,000 0 0 11,000 王开元 独立董事 在职 男 70 2012.12.20 2015.12.19 0 0 0 0 张 武 独立董事 在职 男 43 2012.12.20 2015.12.19 0 0 0 0 吴方辉 监事会 主 席 在职 男 57 2012.12.20 2015.12.19 0 0 0 0 白长义 监 事 在职 男 59 2012.12.20 2015.12.19 0 0 0 0 吴继文 监 事 在职 男 53 2012.12.20 2015.12.19 0 0 0 0 陈付生 副总经理 在职 男 50 2012.12.20 2015.12.19 0 0 0 0 王永生 副总经理 在职 男 50 2012.12.20 2015.12.19 0 0 0 0 唐长红 总设计师 在职 男 54 2012.12.20 2015.12.19 0 0 0 0 何胜强 总工程师 在职 男 48 2012.12.20 2015.12.19 0 0 0 0 原董 事 离职 2011.10.12 2012.12.20 贺 沂 总会计师 在职 男 49 2012.12.20 2015.12.19 0 0 0 0 雷阎正 董事会 秘 书 在职 男 48 2012.12.20 2015.12.19 0 0 0 0 刘春晖 原董 事 总经理 离职 男 53 2012.12.20 2013.03.25 0 0 0 0 宋水云 原董 事 离职 男 49 2011.10.12 2012.12.20 0 0 0 0 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 47 蒋建军 原董 事 总经理 离职 男 58 2011.10.12 2012.12.20 0 0 0 0 梁超军 原董 事 离职 男 57 2011.10.12 2012.12.20 50,600 0 0 50,600 杨毅辉 原董 事 离职 男 56 2011.10.12 2012.12.20 13,750 0 0 13,750 王广亚 原董 事 离职 男 48 2011.10.12 2012.12.20 9,900 0 0 9,900 罗 阳 原董 事 离职 男 -- 2011.10.12 2012.12.20 0 0 0 0 张 力 原监事会 主 席 离职 男 45 2011.10.12 2012.12.20 0 0 0 0 刘 巍 原监 事 离职 男 48 2011.10.12 2012.12.20 5,070 0 0 5,070 张亚杰 原监 事 离职 男 52 2011.10.12 2012.12.20 0 0 0 0 刚绍华 原副总经理 离职 男 52 2011.10.12 2012.12.20 8,800 0 0 8,800 张存金 原副总经理 离职 男 53 2011.10.12 2012.12.20 22,000 0 0 22,000 韩一楚 原副总经理 离职 男 50 2011.10.12 2012.12.20 11,000 0 0 11,000 张延魁 原副总经理 离职 男 49 2011.10.12 2012.12.20 0 0 0 0 许春林 原副总经理 离职 男 51 2011.10.12 2012.12.20 21,780 0 0 21,780 常 畅 原副总经理 离职 男 42 2011.10.12 2012.12.20 0 0 0 0 许 杨 原副总经理 离职 男 42 2011.10.12 2012.12.20 0 0 0 0 张小红 原副总经理 离职 男 47 2011.11.18 2012.12.20 0 0 0 0 王平新 原董事会 秘 书 离职 男 47 2011.12.12 2012.12.20 0 0 0 0 合 计 153,900 153,900 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 （一）董事长方玉峰 2008.04 一飞院 院长、党委副书记； 2008.12 中航飞机公司 副总经理、分党组成员； 2010.02 中航飞机公司 职工董事、分党组书记、副总经理； 2010.12 中航飞机公司 董事长、分党组书记； 2011.04 中航飞机公司 董事长、分党组书记； 西飞集团公司 董事长； 2012.12 中航飞机公司 董事长、分党组书记； 西飞集团公司 董事长； 西飞国际 董事长； 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 48 2012.12 中航飞机公司 董事长、分党组书记； 中航飞机 董事长、分党组书记； 西飞集团公司 董事长； 2013.01 中航飞机公司 董事长、分党组书记； 中航飞机 董事长、分党组书记； 2013.03 中航飞机公司 董事长、分党组书记； 中航飞机 董事长、分党组书记。 （二）董事、总经理唐军 2008.01 西飞国际 党委书记、副总经理； 2008.06 成飞集团公司 党委书记； 2011.07 中航飞机公司 分党组成员； 西飞集团公司 副董事长、总经理、党委副书记； 2011.09 中航飞机公司 分党组成员、副总经理； 西飞集团公司 副董事长、总经理、党委副书记； 2011.10 中航飞机公司 分党组成员、副总经理； 西飞集团公司 副董事长、总经理、党委副书记； 西飞国际 董事长； 2012.12 中航飞机公司 分党组成员、副总经理； 中航飞机 董事、分党组成员、副总经理； 中航飞机西安飞机分公司 总经理、党委副书记； 2013.01 中航飞机公司 分党组成员、副总经理； 中航飞机 董事、分党组成员、副总经理； 中航飞机西安飞机分公司 总经理、党委副书记； 西飞集团公司 董事长； 2013.03 中航飞机公司 董事、总经理、分党组副书记； 中航飞机 董事、总经理、分党组副书记； 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 49 西飞集团公司 董事长。 （三）董事、副总经理张亚平 2006.02 一飞院 党委书记、副院长； 2012.05 中航飞机公司 分党组成员、纪检组长； 2012.06 中航飞机公司 分党组成员、纪检组长、职工董事； 2012.08 中航飞机公司 分党组成员、纪检组长、副总经理、工会主席、职工董事； 2012.12 中航飞机公司 分党组成员、纪检组长、副总经理、工会主席、职工董事； 西飞国际 董事、副总经理； 2012.12 中航飞机公司 分党组成员、纪检组长、副总经理、工会主席、职工董事； 中航飞机 董事、分党组成员、纪检组长、副总经理； 2013.04 中航飞机公司 分党组成员、纪检组长、副总经理、工会主席、职工董事； 中航飞机 董事、分党组成员、纪检组长、副总经理； 西飞集团公司 董事。 （四）董事王斌 2004.11 昌河飞机工业（集团）有限责任公司 董事长、总经理、党委副书记； 2008.03 中航直升机有限责任公司 总经理、分党组副书记； 2011.10 中航直升机有限责任公司 董事长； 中航工业 副总经济师； 2012.12 中航直升机有限责任公司 董事长； 中航工业 副总经济师； 西飞国际 董事； 2012.12 中航直升机有限责任公司 董事长； 中航工业 副总经济师； 中航飞机 董事。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 50 （五）董事姜伟 2007.09 中国航空工业第一集团公司 副总工程师； 2009.01 中国航空技术国际控股有限公司 分党组书记、副总经理； 2012.04 中国航空技术国际控股有限公司 监事会主席； 中航工业 特级专务； 2012.12 中国航空技术国际控股有限公司 监事会主席； 中航工业 特级专务； 西飞国际 董事； 2012.12 中国航空技术国际控股有限公司 监事会主席； 中航工业 特级专务； 中航飞机 董事。 （六）董事王智林 2005.03 国营第一一五厂 董事长、总经理、党委副书记； 2009.01 国营第一二五厂 党委书记、副厂长； 2011.05 中航工业 高级专务； 2012.12 中航工业 高级专务； 西飞国际 董事； 2012.12 中航工业 高级专务； 中航飞机 董事。 （七）董事戴亚隆 2003.05 成都飞机设计研究所 党委书记、副所长； 2012.05 成都飞机设计研究所 党委书记、副所长； 2012.07 成都飞机设计研究所 高级专务； 2012.12 成都飞机设计研究所 高级专务； 西飞国际 董事； 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 51 2012.12 成都飞机设计研究所 高级专务； 中航飞机 董事。 （八）外部董事富宝馨 2002.10 厦门太古飞机工程有限公司 董事； 2013.04 退休。 （九）外部董事周凯 1996.05 中国航空工业规划设计研究院 院长； 2009.01 中航技进出口有限责任公司 监事会主席； 2011.08 中国航空建设协会 副理事长。 （十）独立董事强力 2006.11 西北政法大学经济法学院 教授、院长。 （十一）独立董事冯根福 2000.05 西安交通大学经济与金融学院 院长。 （十二）独立董事杨乃定 2007.04 西北工业大学管理学院 教授、博士生导师、院长； 2011.07 西北工业大学管理学院 教授、博士生导师。 （十三）独立董事王伟雄 2002.01 北京五联方圆会计师事务所有限公司陕西分所 所长； 2010.03 天健正信会计师事务所有限公司陕西分所 合伙人、所长。 （十四）独立董事王开元 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 52 2002.10 中国航空集团公司 总经理； 2004.09 退休。 （十五）独立董事张武 2004.09 西部证券股份有限公司投资银行总部 总经理； 2011.03 西部证券股份有限公司 总经理助理。 （十六）监事会主席吴方辉 2006.12 江西洪都航空工业股份有限公司 董事长； 2009.03 江西洪都航空工业（集团）有限责任公司 董事长、总经理、党委副书记； 2010.03 中航航空装备有限责任公司 特级专务、分党组成员、副总经理； 2012.05 中航工业 特级专务； 中航飞机公司 监事会主席； 2012.12 中航工业 特级专务； 中航飞机公司 监事会主席； 西飞国际 监事会主席； 2012.12 中航工业 特级专务； 中航飞机公司 监事会主席； 中航飞机 监事会主席。 （十七）监事白长义 2007.06 中国飞行试验研究院 党委书记、副院长。 2012.12 中国飞行试验研究院 党委书记、副院长； 西飞国际 监事； 2012.12 中国飞行试验研究院 党委书记、副院长； 中航飞机 监事； 2013.03 中航工业 特级专务； 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 53 中航航空装备有限责任公司 监事会主席； 中航飞机 监事。 （十八）监事吴继文 2006.09 西飞集团公司 办公室主任； 2008.01 西飞集团公司 董事会秘书、集团办公室主任； 2009.04 西飞集团公司 总经理助理、董事会秘书、集团办公室主任； 2009.08 西飞集团公司 总经理助理、集团办公室主任； 2009.12 西飞集团公司 工会主席； 2010.02 西飞集团公司 工会主席； 西飞国际 工会主席； 2011.08 西飞集团公司 工会主席、职工董事； 西飞国际 工会主席； 2012.12 西飞集团公司 职工董事； 西飞国际 工会主席、职工监事； 2012.12 西飞集团公司 职工董事； 中航飞机 职工监事。 （十九）副总经理王永生 2007.10 中国航空工业第二集团公司 无人飞行器部部长； 2008.09 中航工业运输机公司筹备组 成员； 2008.12 中航飞机公司 分党组成员、副总经理； 2011.07 中航飞机公司 分党组成员、副总经理； 航空创新投资有限公司（奥地利） 总经理； 2011.08 中航飞机公司 分党组成员、副总经理； 航空创新投资有限公司（奥地利） 总经理； 航空远景控股有限公司（奥地利） 总经理； 西飞集团公司 董事； 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 54 2011.09 中航飞机公司 分党组成员、副总经理； 西飞集团公司 董事； 航空创新投资有限公司（奥地利） 总经理； 航空远景控股有限公司（奥地利） 总经理； 奥地利未来先进复合材料股份公司 监事会副主席； 2012.12 中航飞机公司 分党组成员、副总经理； 西飞集团公司 董事； 航空创新投资有限公司（奥地利） 总经理； 航空远景控股有限公司（奥地利） 总经理； 奥地利未来先进复合材料股份公司 监事会副主席； 西飞国际 副总经理； 2012.12 中航飞机公司 分党组成员、副总经理； 西飞集团公司 董事； 航空创新投资有限公司（奥地利） 总经理； 航空远景控股有限公司（奥地利） 总经理； 奥地利未来先进复合材料股份公司 监事会副主席； 中航飞机 分党组成员、副总经理。 （二十）副总经理陈付生 2007.09 中国航空工业第一集团公司 民机部副部长； 2008.09 中航飞机公司 民用飞机部部长； 2009.02 中航飞机公司 分党组成员、副总经理； 2012.12 中航飞机公司 分党组成员、副总经理； 西飞国际 副总经理； 2012.12 中航飞机公司 分党组成员、副总经理； 中航飞机 分党组成员、副总经理。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 55 （二十一）总设计师唐长红 2003.06 一飞院 总设计师、副院长； 2008.12 一飞院 高级专务、副院长、总设计师； 2010.12 中航飞机公司 总设计师； 一飞院 高级专务、副院长、总设计师； 2012.12 中航飞机公司 总设计师； 一飞院 高级专务、副院长、总设计师； 西飞国际 总设计师； 2012.12 中航飞机公司 总设计师； 中航飞机 总设计师； 一飞院 高级专务、副院长、总设计师； 2013.03 中航工业 副总工程师； 中航飞机公司 总设计师； 中航飞机 总设计师。 （二十二）总工程师何胜强 2008.01 西飞集团公司 董事、副总裁、总工程师； 2011.01 中航飞机公司 总工程师； 西飞集团公司 董事、副总裁、总工程师； 2011.08 中航飞机公司 总工程师； 西飞集团公司 董事、副总经理、总工程师； 2012.12 中航飞机公司 总工程师； 西飞集团公司 董事； 西飞国际 总工程师； 2012.12 中航飞机公司 总工程师； 西飞集团公司 董事； 中航飞机 总工程师； 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 56 中航飞机西安飞机分公司 副总经理、总工程师； 2013.04 中航飞机公司 总工程师； 中航飞机 总工程师； 中航飞机西安飞机分公司 总经理、党委副书记。 （二十三）总会计师贺沂 2005.07 陕飞集团公司 副总经理兼总会计师； 2012.11 中航飞机公司 总会计师； 2012.12 中航飞机公司 总会计师； 西飞国际 总会计师； 2012.12 中航飞机公司 总会计师； 中航飞机 总会计师； 2013.04 中航飞机公司 总会计师； 中航飞机 总会计师； 西飞集团公司 董事。 （二十四）董事会秘书雷阎正 2008.01 西飞国际 副总经理； 2011.07 西飞集团公司 党委副书记； 2012.01 西飞集团公司 党委副书记、纪委书记； 2012.12 中航飞机 董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓 名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 唐 军 西飞集团公司 董事长 2013 年 1 月 13 日 否 王永生 西飞集团公司 董 事 2011 年 8 月 9 日 否 张亚平 西飞集团公司 董 事 2013 年 4 月 15 日 否 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 57 贺 沂 西飞集团公司 董 事 2013 年 4 月 15 日 否 吴继文 西飞集团公司 职工董事 2011 年 8 月 9 日 否 在股东单位 任职情况的 说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓 名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始 日 期 任期终止 日 期 在其他单位是否 领取报酬津贴 方玉峰 中航飞机公司 董事长、分党组 书记 2010 年 12 月 是 唐 军 中航飞机公司 董事、总经理、 党委副书记 2013 年 3 月 是 张亚平 中航飞机公司 分党组成员、纪 检组长、副总经 理、工会主席 2012 年 5 月 是 王 斌 中航直升机有限责任公司 董事长 2011 年 11 月 否 中航工业 副总经济师 2011 年 11 月 是 姜 伟 中国航空技术国际控股有限公司 监事会主席 2012 年 4 月 否 中航工业 特级专务 2012 年 4 月 是 王智林 中航工业 高级专务 2011 年 5 月 是 戴亚隆 成都飞机设计研究所 高级专务 2012 年 7 月 是 富宝馨 厦门太古飞机工程有限公司 董事 2002 年 10 月 2013 年 4 月 是 强 力 西北政法大学经济法学院 教授、院长 2006 年 11 月 是 冯根福 西安交通大学经济与金融学院 院长 2000 年 5 月 是 王伟雄 天健正信会计师事务所有限公司 合伙人、陕西分 所所长 2010 年 3 月 是 杨乃定 西北工业大学管理学院 教授、博士生导 师 2011 年 7 月 是 张 武 西部证券股份有限公司 总经理助理 2011 年 3 月 是 吴方辉 中航工业 特级专务 2012 年 5 月 是 中航飞机公司 监事会主席 2012 年 5 月 否 白长义 中航工业 特级专务 2013 年 3 月 是 中航航空装备有限责任公司 监事会主席 2013 年 3 月 否 王永生 中航飞机公司 分党组成员、副 总经理 2008 年 12 月 是 航空创新投资有限公司（奥地利） 监事、总经理 2011 年 7 月 否 航空远景控股有限公司（奥地利） 监事、总经理 2011 年 8 月 否 奥地利未来先进复合材料股份公司 监事会副主席 2011 年 9 月 否 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 58 陈付生 中航飞机公司 分党组成员、副 总经理 2009 年 2 月 是 唐长红 中航飞机公司 总设计师 2010 年 12 月 否 中国工程院 院士 2011 年 12 月 否 中航工业 副总工程师 2013 年 3 月 是 何胜强 中航飞机公司 总工程师 2012 年 12 月 否 贺 沂 中航飞机公司 总会计师 2012 年 12 月 是 在 其 他 单 位 任 职 情 况 的 说明 无 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 根据公司章程有关规定，公司董事、监事的报酬由董事会拟定，报股东大会批准；高级 管理人员的报酬由董事会决定。 公司高级管理人员薪酬按照《中航飞机股份有限公司总部工资管理办法》确定。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得 的报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实 际所得报酬 方玉峰 董事长 男 52 在职 0 0 0 唐 军 董 事 总经理 男 53 在职 0 50.86 50.86 张亚平 董 事 副总经理 男 49 在职 0 0 0 王 斌 董 事 男 54 在职 0 0 0 姜 伟 董 事 男 57 在职 0 0 0 王智林 董 事 男 57 在职 0 0 0 戴亚隆 董 事 男 57 在职 0 0 0 周 凯 外部董事 男 65 在职 4.8 0 4.8 富宝馨 外部董事 男 72 在职 4.8 0 4.8 强 力 独立董事 男 52 在职 4.8 0 4.8 冯根福 独立董事 男 56 在职 4.8 0 4.8 王伟雄 独立董事 男 44 在职 4.8 0 4.8 杨乃定 独立董事 男 49 在职 4.8 0 4.8 王开元 独立董事 男 70 在职 4.8 0 4.8 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 59 张 武 独立董事 男 43 在职 4.8 0 4.8 吴方辉 监事会主席 男 57 在职 0 0 0 白长义 监 事 男 59 在职 0 0 0 吴继文 监 事 男 53 在职 0 57.99 57.99 陈付生 副总经理 男 50 在职 0 0 0 王永生 副总经理 男 50 在职 0 0 0 唐长红 总设计师 男 54 在职 0 0 0 何胜强 总工程师 男 48 在职 0 0 0 原董 事 离职 0 61.32 61.32 贺 沂 总会计师 男 49 在职 0 0 0 雷阎正 董事会秘书 男 48 在职 6.83 51.16 57.99 刘春晖 原董 事 总经理 男 53 离职 0 0 0 宋水云 原董 事 男 49 离职 0 66.61 66.61 蒋建军 原董 事 总经理 男 58 离职 66.61 0 66.61 梁超军 原董 事 男 57 离职 0 57.99 57.99 杨毅辉 原董 事 男 56 离职 0 0 0 王广亚 原董 事 男 48 离职 0 0 0 罗 阳 原董 事 男 51 离职 0 0 0 张 力 原监事会 主 席 男 45 离职 0 15.43 15.43 刘 巍 原监 事 男 48 离职 7.7 18.28 25.98 张亚杰 原监 事 男 52 离职 25.41 0 25.41 刚绍华 原副总经理 男 52 离职 57.99 0 57.99 张存金 原副总经理 男 53 离职 57.99 0 57.99 韩一楚 原副总经理 男 50 离职 57.99 0 57.99 张延魁 原副总经理 男 49 离职 57.99 0 57.99 许春林 原副总经理 男 51 离职 57.99 0 57.99 常 畅 原副总经理 男 42 离职 39.99 0 39.99 许 杨 原副总经理 男 42 离职 57.99 0 57.99 张小红 原副总经理 男 47 离职 54.04 0 54.04 王平新 原董事会 秘 书 男 47 离职 40.13 0 40.13 合 计 627.05 379.64 1006.69 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 60 四、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况 姓 名 担任的职务 类 型 日 期 原 因 常 畅 副总经理 辞 职 2012 年 6 月 15 日 工作变动 宋水云 董 事 离 职 2012 年 12 月 20 日 董事会换届 蒋建军 董事、总经理 离 职 2012 年 12 月 20 日 董事会换届 何胜强 董 事 离 职 2012 年 12 月 20 日 董事会换届 梁超军 董 事 离 职 2012 年 12 月 20 日 董事会换届 杨毅辉 董 事 离 职 2012 年 12 月 20 日 董事会换届 王广亚 董 事 离 职 2012 年 12 月 20 日 董事会换届 罗 阳 董 事 离 职 2012 年 12 月 20 日 董事会换届 张 力 监事会主席 离 职 2012 年 12 月 20 日 监事会换届 刘 巍 监 事 离 职 2012 年 12 月 20 日 监事会换届 张亚杰 监 事 离 职 2012 年 12 月 20 日 监事会换届 刚绍华 副总经理 离 职 2012 年 12 月 20 日 董事会换届 张存金 副总经理 离 职 2012 年 12 月 20 日 董事会换届 韩一楚 副总经理 离 职 2012 年 12 月 20 日 董事会换届 张延魁 副总经理 离 职 2012 年 12 月 20 日 董事会换届 许春林 副总经理 离 职 2012 年 12 月 20 日 董事会换届 许 扬 副总经理 离 职 2012 年 12 月 20 日 董事会换届 张小红 副总经理 离 职 2012 年 12 月 20 日 董事会换届 王平新 董事会秘书 离 职 2012 年 12 月 20 日 董事会换届 刘春晖 董事、总经理 辞 职 2013 年 03 月 25 日 工作变动 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 核心技术团队人员稳定。 六、公司员工情况 2012 年 年末在 岗职工 人数 专业构成 教育程度 离 退 休 人 员 人 数 生产 人员 销售 人员 技术 人员 财务 人员 行政 人员 博士 硕士 本科 大专 中专、高 中、中技 其他 32,660 21,846 344 4,514 437 5,519 20 950 9,464 9,318 7,060 5,848 2,133 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 61 下图反映的是职工按专业构成占比情况： 16.90% 66.89% 1.05% 13.82% 1.34% 行政人员 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 下图反映的是职工按教育程度占比情况： 0.06% 2.91% 28.98% 28.53% 21.62% 17.91% 博士 硕士 本科 大专 中专、高中、中技 其他 员工薪酬政策 公司实行岗位绩效薪酬体系以及“长、家、匠”管理制度，建立以岗定薪、岗变薪变、按 绩取酬的运行机制，为员工提供了多通道的发展空间。公司薪酬分配导向强调向关键管理、 技术以及技能员工倾斜。公司根据各单位经济效益等情况确定其薪酬总额，职工薪酬同绩效 考核紧密挂钩。按照责任、权、利对等原则，实行有针对性的绩效考核方式，对于高管实行 年薪制，对中层管理、技术以及技能专家实行年度绩效考核方式，一线操作人员实行计时、 计件考核方式等。通过科学、合理的薪酬平台以及绩效考核机制，有效调动了员工的工作积 极性，有力推动了公司的发展。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 62 培训计划 为培养造就高素质人才队伍，推进学习型、创新型组织建设，公司每年年末由人力资源 部制定下一年度培训计划，具体报告培训内容、时间、参加人员。主要培训内容包括员工素 质、职业技能、质量管理、成本管理、生产安全管理等，培训形式有内部讲师授课、专题讲 座论坛、外聘讲师授课等。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 63 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 （一）公司治理专项活动开展情况 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易 所股票上市规则》等有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，加强内部控制体 系建设，规范公司运作。公司充分发挥董事会各专门委员会、特别是独立董事的作用，加强 独立董事、审计委员会的监督作用，以提高公司治理的整体水平。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 （二）内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 根据中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》（证监会公告 [2011]30 号）的要求，公司制定了《内幕信息知情人登记管理办法》。 报告期内，公司严格执行了《内幕信息知情人登记管理办法》的规定。在编制定期报告、 重大事项公告前，书面提醒公司董事、监事、高级管理人员、各职能部门及相关人员，不得 以任何形式披露、透露或泄漏未公开信息，按规定在内幕信息依法公开披露前做好报告、传 递、编制、决议、披露等环节内幕信息知情人的登记、备案工作。公司监事会对内幕信息知 情人登记管理制度的实施情况进行监督。 报告期内，公司不存在内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕 信息买卖公司股份和公司及相关人员因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易被 监管部门采取监管措施、行政处罚的情况。 2013 年 2 月 28 日，公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于修订<内幕信息知情 人登记管理办法>的议案》，修订后的《内幕信息知情人登记管理办法》详见 2013 年 3 月 1 日巨潮资讯网（）。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 64 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2011 年年度 股东大会 2012 年 4 月 26 日 1.2011 年年度报告及摘要 2.2011 年度董事会工作报告 3.2011 年度监事会工作报告 4.2011 年度财务决算报告 5.2012 年度财务预算报告 6.2011 年度利润分配预案 7.关于续聘会计师事务所的议案 8.关于确认 2011 年度日常关联交 易发生金额的议案 9.关于预计 2012 年度日常关联交 易发生金额的议案 议案全部 通过 2012 年 4 月 27 日 公告名称：2011 年年度 股东大会决议公告 公告编号：2012-017 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年第一次 临时股东大会 2012 年 5 月 14 日 1.关于继续利用部分闲置募集资 金补充流动资金的议案 2.关于再次延长公司发行股份购 买资产相关事项决议有效期的议 案 3.关于提请股东大会再次延长授 权董事会办理发行股份购买资产 相关事宜期限的议案 议案全部 通过 2012 年 5 月 15 日 公告名称；2012 年第 一次临时股东大会决 议公告 公告编号：2012- 027 2012 年第二次 临时股东大会 2012 年 8 月 15 日 关于修改《公司章程》的议案 议案全部 通过 2012 年 8 月 16 日 公告名称；2012 年第 二次临时股东大会决 议公告 公告编号：2012-037 2012 年第三次 临时股东大会 2012 年 11 月 26 日 1.关于修改《公司章程》的议案 2.关于继续利用部分闲置募集资 金补充流动资金的议案 3.关于签订《金融服务补充协议》 的议案 4.关于签订《关联交易框架协议》 的议案 5.关于修正 2012 年度日常关联交 易预计发生金额的议案 议案全部 通过 2012 年 11 月 27 日 公告名称；2012 年第 三次临时股东大会决 议公告 公告编号：2012-066 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 65 2012 年第四次 临时股东大会 2012 年 12 月 20 日 1.关于选举公司第六届董事会董 事的议案 2.关于选举公司第六届董事会独 立董事的议案 3.关于选举公司第六届监事会股 东监事的议案 4.关于变更公司名称、证券简称的 议案 5.关于增加公司注册资本的议案 6.关于变更公司经营范围的议案 7.关于修改《公司章程》的议案 议案全部 通过 2012 年 12 月 21 日 公告名称：2012 年第 四次临时股东大会决 议公告 公告编号：2012-073 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式 参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次 未亲自参加会议 强 力 12 3 6 3 0 否 冯根福 12 5 6 1 0 否 王伟雄 12 6 6 0 0 否 杨乃定 12 6 6 0 0 否 王开元 12 4 6 2 0 否 张 武 12 6 6 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 17 次 报告期内公司不存在董事连续两次未亲自出席董事会的情况。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 2012 年度，公司独立董事利用参加董事会及股东大会等现场会议的时间到公司进行现场 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 66 调查和了解，并与公司董事、董事会秘书、总会计师及其他相关工作人员保持经常联系，了 解公司日常生产经营情况。同时，积极关注报刊、网络等媒体有关公司的宣传和报道，及时 获悉公司的最新动态。对独立董事在会议及其他时间提出的意见和建议，公司都及时予以回 复和落实。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）董事会审计委员会履职情况 在年度报告及各项定期报告的编制中，公司董事会审计委员会严格按照《董事会审计委 员会工作细则》和《审计委员会年报工作规程》等制度的要求，认真履行了各项职责，对年 度报告的审计工作做出了独立客观的审核，并全程参与了年度报告的编制和审查工作。 （二）董事会提名委员会履职情况 报告期内，公司董事会提名委员会按照《董事会提名委员会工作细则》的规定，认真履 行了各项职责。在 2012 年度董事会换届选举的过程中，公司董事会提名委员会在相关会议前 对候选人的任职资格等个人情况进行了仔细的审查，并出具了专项审查报告。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 （一）业务方面： 1、生产系统：公司飞机生产系统完全独立。 2、采购系统：公司采购系统完全独立。 3、公司不完全独立拥有工业产权、商标、非专利技术等无形资产。 国产飞机零部件生产的工业产权或非专利产权独立拥有；国际合作项目大中型航空部件 所需的各种图纸、技术、工艺均属国外飞机制造公司的工业产权或专业产权，在国际合作项 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 67 目中已明确规定公司使用外方的专利、工艺、技术均属合法；公司控股子公司西飞铝业公司 使用的“西飞牌”商标专有权属西飞集团公司，西飞铝业公司与西飞集团公司签订了商标使用 许可合同，无偿使用“西飞牌”商标。 4、辅助生产系统：公司辅助生产系统完全独立。 5、销售系统：公司销售系统完全独立。 （二）人员方面：公司劳动、人事及工资管理机构独立、制度健全，与控股股东在人员 上完全独立，公司高级管理人员不存在在股东单位双重任职的情况，不存在未在上市公司领 取薪酬的情况；公司财务人员不存在在关联公司兼职的情况。 （三）资产方面：公司与控股股东产权明晰，手续齐全，由公司独立管理，不存在控股 股东占用、支配资产或干预上市公司对资产的经营管理。 （四）机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构健全，运作独立。控股股东依法 行使其权利，并承担相应的义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动。 （五）财务方面：公司设立了独立的财务部门，建立了规范、独立的财务核算体系和财 务管理制度，开设了独立的银行账号，能够独立做出财务决策，并依法独立纳税。 七、同业竞争情况 公司与控股股东及其下属企业不存在同业竞争。 八、高级管理人员的考评及激励情况 按照中航工业要求，对高级管理人员进行考核评价，内容涵盖素质、能力、业绩等方面。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 68 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 为提高公司的治理水平，保护投资者合法权益，公司依据五部委联合发布的《企业内部 控制基本规范》（财会【2008】7 号）、《企业内部控制配套指引》（以下简称：《配套指引》） 和深圳证券交易所《主板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规的要求，结合公司自身 特点和发展需要，建立了较为健全的适应公司经营发展的内部控制体系。并按照五部委《企 业内部控制基本规范》、中国证监会公告【2011】41 号及陕西证监局《关于做好陕西辖区主 板上市公司内部控制规范实施工作的通知》（陕证监函【2012】46 号）文件要求，为贯彻落 实《企业内部控制基本规范》及《配套指引》，持续规范公司内部控制活动，公司制定了《内 部控制规范实施工作方案》，并经第五届董事会第六次会议审议通过后予以公告。 由于公司非公开发行股份购买资产暨关联交易事项于 2012 年 11 月实施完成，按照财政 部、中国证监会《关于 2012 年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》（财 办会【2012】30 号）的规定，公司属特殊情况之一，应在披露《2013 年年度报告》的同时披 露内控制度审计报告。 为加强和规范公司内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，促进公司的可持续发 展，切实做好内部控制规范实施工作，特制定公司 2013 年度内控规范工作计划如下： （一）成立专项工作机构 1、成立公司内控体系建设领导小组 组 长：方玉峰 副组长：唐 军、贺 沂、雷阎正 成 员：陈付生、王永生、张亚平、唐长红、何胜强、 李玉峰、白松柏、杨毅辉、蒋建军、李广兴、 向克阳、杨如军 主要职责：负责制定内控体系建设工作的战略方针，对建设过程中发生的重大事项进行 决策，监督工作整体进程，指导各部门、分公司、子公司开展内控体系建设工作。 2、成立公司内控体系建设办公室 主 任：王平新 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 69 副主任：王灿明、胡永清、龚 亮 成 员：杨建国、任守恒、李 明、朱建新、冯 华、 杨 毅、闫崇年、侯 军、尤 伍、蔡 坤、 陈 巍、高 雷、耿 品、许文洁、冯 进 主要职责：在内控体系建设领导小组的领导下，掌握、了解公司内控体系建设情况，组 织协调内控体系建设，审核并验收工作成果。 3、成立公司内控体系建设工作组 公司总部各部门要抽调专人与咨询服务机构共同组成内控体系建设工作组。 各分公司、子公司要参照公司总部的形式组建各自的内控体系建设工作组，其中工作组 要指定内控联络员，负责与公司总部就内控体系建设情况进行充分沟通。 主要职责：在内控体系建设办公室的统一安排下，梳理和优化总部及分公司的工作流程， 建立风险管理体系，完善内控制度，收集基础数据和文件资料，与咨询服务顾问共同开展内 控体系建设的现场工作。 根据内控体系建设的总体目标，公司制定了具体的工作计划，分为以下几个阶段： （一）准备阶段（2013 年 4 月 30 日前完成） 1、工作内容 准备阶段的工作重点内容是统一认识、确定咨询服务机构、制定内控体系建设具体实施 计划、布置工作，通过召开动员工作会议，开展培训等内容。 2、责任分工 （1）内控领导小组：负责召集项目启动会，提出统一要求，落实责任分工，保障项目相 关人员对此项工作的配合程度。 （2）内控建设办公室：负责各项会议安排，与聘请的咨询服务顾问共同完善项目工作机 制和工作方案，组织各分公司提供项目所需的资料，监督工作过程，并审议阶段性成果的质 量。 （3）咨询服务顾问：负责开展启动阶段的工作培训，明确操作环节的工作要求，根据内 控建设办公室提供的资料开展信息梳理。 （4）内控工作组：负责配合咨询服务顾问对总部及分公司的内控体系诊断和内控体系建 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 70 设的现场工作。 （5）各单位相关人员：参与项目启动会及培训，明确自身工作职责与工作要求，根据咨 询服务顾问的需求，在内控建设办公室的统一组织下提供并参与资料分析。 （二）组织实施阶段（2013 年 10 月底前完成） 组织实施阶段是本方案的核心内容，是内控体系建设标准的制定、内控体系的设计（包 括对以前年度的内控制度的更新和各个分公司现有内控体系的整合）和风险导向内控的引入 阶段，具体工作包括以下几个方面： 1、工作内容 （1）内部控制现状诊断及整改 内部控制的现状诊断：内控工作组对公司整体的内部控制现状进行内控合规诊断，按照 企业内部控制基本规范和应用指引的规定，采用内控测试的手段和方法全面查找公司目前内 控体系的设计缺陷与执行缺陷，并且要结合公司实际，确定重要业务事项和高风险领域，明 确公司内控体系建设的方向与重点。 组织开展缺陷整改：制定具体的改进计划，对诊断出的缺陷进行整改，优化管理职责、 业务流程、信息报告，确保公司在具体的控制活动层面符合各项规则要求。 （2）内控体系建设和运行机制设计 制定内控体系建设工作标准：按照上级部门及监管机构要求，结合公司实际以及战略发 展规划，制定公司业务流程标准和业务层面风险管理的标准，导入风险管理手段并将其固化 到业务流程中。 设计完善业务流程和内控制度：按照内控诊断结果对现有的业务流程进行优化，针对总 部及各分公司的内控制度体系进行完善。在关键业务领域上采用科学的控制手段和管理工具， 以设计出科学可行的内部控制流程制度体系。 编制内部控制手册：按照既定的标准编制《中航飞机股份有限公司内部控制手册》，并在 公司范围内公开发布，广泛征求意见并进行整改完善。 （3）内控评价机制设计 结合公司组织架构情况，根据内部控制评价指引要求，设计公司内控评价机制，包括内 控评价组织机构设置、业务流程、评价方法、确定认定方法、相关工具模板等内容。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 71 3、责任分工 （1）内控领导小组：负责参与对公司层面内控体系建设的研讨，负责主要成果的审议与 确认。 （2）内控建设办公室：配合咨询服务顾问及内控工作组开展内控现状诊断、流程优化等 工作。与咨询服务顾问共同制定公司内控制度总纲，负责协调会计师事务所与咨询服务顾问 共同研讨，确定内控评价标准。 （3）咨询服务顾问及内控工作组：负责对关键业务领域前期的合规诊断结果进行深化， 优化管理职责及业务流程。负责与会计师事务所共同研讨确定内控自我评价标准，树立公司 层面的内控机制。 （4）各单位相关人员：负责在职责范围内开展风险评估，参与项目所涉及的各项访谈、 研讨与流程梳理工作，参与内控自我评价机制的设计。 （三）检查验收阶段（2013 年 11 月 31 日前完成） 检查验收阶段是本方案实施效果的保障，主要内容包括制定检查工作计划、进行现场检 查验收等内容。 1、工作目标 检查验收公司内控体系建设的初步成果，确保其满足既定工作方案的建设目标。 2、责任分工 （1）内控领导小组：负责审批内控体系建设检查和验收计划，负责对内控体系建设成果 进行审核确认。 （2）内控建设办公室：负责制定内控体系建设检查与验收工作计划，负责组织开展现场 检查验收、负责编写公司整体内部控制体系建设工作成果汇报。 （3）咨询服务顾问及现场工作组：负责编写各自负责区域的内控体系建设成果以及配合 内控建设办公室进行检查和验收。 （四）自我评价阶段 按照财政部、中国证监会《关于 2012 年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体 系的通知》要求，在披露公司《2013 年年度报告》的同时，披露《内部控制自我评价报告》 及审计机构出具的《内控审计报告》。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 72 二、董事会关于内部控制责任的声明 董事会认为现行的内部控制制度较为完整、合理及有效，能够适应公司管理的要求和公 司发展的需要并能有效实施，能够保证公司各项业务活动的健康运行和国家有关法律法规和 公司规章制度的贯彻执行，能够保证公司的财务报告及相关会计信息的真实性、准确性和完 整性，能够保证公司经营管理目标的实现。能保证公司董事会、监事会、高级管理人员及其 他有关人员遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定。能够严格按照法律、法规规定的信 息披露内容和格式的要求，真实、准确、完整、及时、公平地报送和披露信息，确保公平、 公正地对待全体投资者，切实保护公司和股东的利益。 三、建立财务报告内部控制的依据 根据《会计法》、《企业会计准则》以及财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部 委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》，公司制定了全面预算、 财务管理、价格管理、会计核算、收入成本核算、财务报告等一系列财务内部控制制度，构 建了公司财务内部控制体系，确保各项财务管理和会计核算工作都有章可循，保障了公司财 务报告内部控制的有效运行。 公司编制的《财务报告管理规定》和《对外提供、披露财务信息管理规定》，对财务报告 的编制方案、编制流程、合并报表、指标分析、财务报告的保管、报送、使用做出了明晰的 规定。公司依据财务报告内部控制制度编制的财务报告，如实反映了公司的财务状况、经营 成果和现金流量。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷 内部控制自我评价报告全文 披露日期 2013 年 4 月 23 日 内部控制自我评价报告全文 披露索引 公告名称：2012 年度内部控制自我评价报告 公告网址：巨潮资讯网（） 五、内部控制审计报告 □ 适用 √ 不适用 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告 73 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司《信息披露管理办法》对“信息披露重大差错责任追究”作出了明确规定。公司董事、 监事、高级管理人员以及参与年报编制相关人员在年报信息披露工作中能够按照相关法律、 法规、规范性文件认真履行职责。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告修正等情况。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 74 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013 年 4 月 19 日 审计机构名称 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中瑞岳华审字[2013]第 5648 号 审计报告正文 中瑞岳华审字[2013]第5648号 中航飞机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中航飞机股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(统称“贵集团”) 财务报表，包括2012年12月31日的合并及公司的资产负债表，2012年度合并及公司的利润表、 合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 75 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中 航飞机股份有限公司及其子公司2012年12月31日的合并财务状况以及2012年度的合并经营成 果和合并现金流量，以及中航飞机股份有限公司2012年12月31日的财务状况以及2012年度的 经营成果和现金流量。 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：方建军 中国·北京 中国注册会计师：刘贵彬 2013年4月19日 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 76 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：中航飞机股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,318,151,939.55 5,459,420,185.33 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 51,083,667.84 61,984,983.28 应收账款 5,979,782,532.14 5,102,700,115.69 预付款项 530,856,199.93 433,344,449.18 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 130,229,265.40 156,657,657.05 买入返售金融资产 存货 12,711,858,992.36 11,957,442,603.46 一年内到期的非流动资产 6,694,254.55 其他流动资产 82,033,031.34 1,025,652.62 流动资产合计 23,810,689,883.11 23,172,575,646.61 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 66,942,545.45 73,636,800.00 长期股权投资 170,528,581.46 160,038,765.49 投资性房地产 固定资产 3,999,004,971.93 3,790,675,378.43 在建工程 826,800,448.33 885,058,796.55 工程物资 2,045,120.21 682,753.61 固定资产清理 2,668,446.44 1,114,183.11 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 77 生产性生物资产 油气资产 无形资产 433,063,606.40 386,162,233.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 8,642,749.12 334,442.25 递延所得税资产 34,773,500.26 26,893,766.64 其他非流动资产 非流动资产合计 5,544,469,969.60 5,324,597,119.89 资产总计 29,355,159,852.71 28,497,172,766.50 流动负债： 短期借款 2,402,346,479.15 2,021,029,654.30 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 2,724,602,322.29 2,434,265,238.87 应付账款 6,468,430,290.49 5,738,482,602.58 预收款项 2,275,743,445.28 2,328,148,945.15 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 266,214,247.66 212,759,524.23 应交税费 47,063,735.67 52,540,474.43 应付利息 2,591,474.25 3,696,665.04 应付股利 6,706,600.00 其他应付款 262,332,406.50 248,324,443.03 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 301,000,000.00 39,581,312.57 其他流动负债 1,317,789,122.35 1,748,473,907.61 流动负债合计 16,074,820,123.64 14,827,302,767.81 非流动负债： 长期借款 539,331,344.00 835,656,944.00 应付债券 长期应付款 5,505,212.31 专项应付款 509,809,356.09 451,551,325.09 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 26,291,439.40 非流动负债合计 1,080,937,351.80 1,287,208,269.09 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 78 负债合计 17,155,757,475.44 16,114,511,036.90 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 2,653,834,509.00 2,477,618,440.00 资本公积 7,205,200,073.75 7,316,808,805.89 减：库存股 专项储备 26,204,444.43 盈余公积 834,133,225.86 793,889,511.59 一般风险准备 未分配利润 751,605,117.38 1,075,023,928.70 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 11,470,977,370.42 11,663,340,686.18 少数股东权益 728,425,006.85 719,321,043.42 所有者权益（或股东权益）合计 12,199,402,377.27 12,382,661,729.60 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 29,355,159,852.71 28,497,172,766.50 法定代表人：方玉峰 主管会计工作负责人：贺沂 会计机构负责人：王灿明 2、母公司资产负债表 编制单位：中航飞机股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,544,661,288.64 3,303,212,634.44 交易性金融资产 应收票据 51,964,326.87 29,752,653.14 应收账款 5,327,515,596.64 3,778,897,231.68 预付款项 242,557,655.52 61,202,051.73 应收利息 应收股利 8,760,000.00 其他应收款 65,457,536.23 34,976,376.81 存货 11,411,730,460.86 8,486,183,209.61 一年内到期的非流动资产 6,694,254.55 其他流动资产 60,338,316.44 流动资产合计 20,719,679,435.75 15,694,224,157.41 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 66,942,545.45 73,636,800.00 长期股权投资 1,241,170,279.54 873,618,931.94 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 79 投资性房地产 6,866,375.20 固定资产 3,061,580,048.26 1,350,613,253.09 在建工程 562,925,801.82 444,788,039.61 工程物资 2,045,120.21 固定资产清理 2,508,476.55 1,047,441.26 生产性生物资产 油气资产 无形资产 129,325,292.06 21,220,205.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 8,132,166.67 递延所得税资产 24,901,192.16 19,982,010.98 其他非流动资产 非流动资产合计 5,099,530,922.72 2,791,773,057.96 资产总计 25,819,210,358.47 18,485,997,215.37 流动负债： 短期借款 1,779,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 2,660,730,021.54 2,342,171,576.55 应付账款 5,910,415,209.67 4,102,334,911.71 预收款项 1,970,616,852.42 951,021,218.18 应付职工薪酬 232,267,392.40 173,878,271.83 应交税费 54,032,055.58 27,366,409.15 应付利息 2,591,474.25 应付股利 其他应付款 153,203,427.96 93,776,454.21 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,300,385,403.38 1,413,111,403.56 流动负债合计 14,063,241,837.20 9,103,660,245.19 非流动负债： 长期借款 316,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 16,328,939.40 非流动负债合计 332,328,939.40 负债合计 14,395,570,776.60 9,103,660,245.19 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 2,653,834,509.00 2,477,618,440.00 资本公积 7,221,439,964.35 5,779,726,607.25 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 80 减：库存股 专项储备 20,936,042.88 盈余公积 834,133,225.86 793,889,511.59 一般风险准备 未分配利润 693,295,839.78 331,102,411.34 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 11,423,639,581.87 9,382,336,970.18 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 25,819,210,358.47 18,485,997,215.37 法定代表人：方玉峰 主管会计工作负责人：贺沂 会计机构负责人：王灿明 3、合并利润表 编制单位：中航飞机股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 15,587,788,770.57 13,147,436,447.39 其中：营业收入 15,587,788,770.57 13,147,436,447.39 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 15,386,385,573.36 12,731,920,988.27 其中：营业成本 13,893,144,843.13 11,392,983,935.37 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 45,081,983.78 28,971,997.27 销售费用 372,281,329.57 250,394,121.42 管理费用 859,115,882.13 905,725,289.17 财务费用 174,838,379.54 120,756,539.32 资产减值损失 41,923,155.21 33,089,105.72 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） 投资收益（损失以 “－”号填列） 23,168,144.32 26,171,370.63 其中：对联营企业和 -5,333,668.89 7,805,627.08 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 81 合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 224,571,341.53 441,686,829.75 加：营业外收入 78,987,892.06 60,741,260.70 减：营业外支出 4,969,454.89 3,485,877.73 其中：非流动资产处 置损失 4,409,918.99 3,124,191.82 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 298,589,778.70 498,942,212.72 减：所得税费用 35,693,619.16 81,447,222.93 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 262,896,159.54 417,494,989.79 其中：被合并方在合并前实 现的净利润 -170,443,763.89 284,107,995.91 归属于母公司所有者的净 利润 251,820,371.29 386,631,785.07 少数股东损益 11,075,788.25 30,863,204.72 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.09 0.15 （二）稀释每股收益 0.09 0.15 七、其他综合收益 八、综合收益总额 262,896,159.54 417,494,989.79 归属于母公司所有者的综 合收益总额 251,820,371.29 386,631,785.07 归属于少数股东的综合收 益总额 11,075,788.25 30,863,204.72 法定代表人：方玉峰 主管会计工作负责人：贺沂 会计机构负责人：王灿明 4、母公司利润表 编制单位：中航飞机股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 12,073,525,958.69 7,787,831,053.27 减：营业成本 10,960,224,224.81 7,255,557,079.30 营业税金及附加 31,537,839.30 3,632,516.24 销售费用 317,173,281.76 185,423,822.25 管理费用 344,420,651.40 271,457,508.12 财务费用 26,932,434.55 -675,268.16 资产减值损失 4,432,511.61 29,812,958.08 加：公允价值变动收益（损 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 82 失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 24,068,144.32 28,871,370.63 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 -5,333,668.89 7,805,627.08 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 412,873,159.58 71,493,808.07 加：营业外收入 24,691,284.04 23,865,825.58 减：营业外支出 85,661.61 295,374.86 其中：非流动资产处置 损失 1,105.66 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 437,478,782.01 95,064,258.79 减：所得税费用 35,041,639.30 21,766,576.55 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 402,437,142.71 73,297,682.24 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.15 0.03 （二）稀释每股收益 0.15 0.03 六、其他综合收益 七、综合收益总额 402,437,142.71 73,297,682.24 法定代表人：方玉峰 主管会计工作负责人：贺沂 会计机构负责人：王灿明 5、合并现金流量表 编制单位：中航飞机股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 14,643,402,082.43 14,869,772,115.86 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 83 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 65,957,121.75 50,815,159.17 收到其他与经营活动有关 的现金 164,487,414.24 144,609,830.42 经营活动现金流入小计 14,873,846,618.42 15,065,197,105.45 购买商品、接受劳务支付的 现金 11,105,523,557.23 9,766,795,205.41 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 3,470,020,451.54 3,184,317,746.18 支付的各项税费 261,396,655.54 245,708,172.05 支付其他与经营活动有关 的现金 765,244,473.59 594,393,194.99 经营活动现金流出小计 15,602,185,137.90 13,791,214,318.63 经营活动产生的现金流量净额 -728,338,519.48 1,273,982,786.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,379,773.20 取得投资收益所收到的现 金 27,302,255.17 21,965,743.55 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 177,447.57 1,383,484.76 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 1,092,281.91 投资活动现金流入小计 29,859,475.94 24,441,510.22 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 626,919,194.75 846,716,947.62 投资支付的现金 17,000,664.00 8,457,702.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 84 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 3,944.00 投资活动现金流出小计 643,923,802.75 855,174,649.62 投资活动产生的现金流量净额 -614,064,326.81 -830,733,139.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,063,918,716.12 2,909,107,511.78 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 61,133,200.00 45,000,000.00 筹资活动现金流入小计 5,125,051,916.12 2,954,107,511.78 偿还债务支付的现金 4,710,148,694.75 2,406,785,627.13 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 212,931,975.94 153,491,182.06 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 1,100,000.00 3,300,000.00 支付其他与筹资活动有关 的现金 1,543,601.07 筹资活动现金流出小计 4,924,624,271.76 2,560,276,809.19 筹资活动产生的现金流量净额 200,427,644.36 393,830,702.59 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 706,956.15 -433,576.14 五、现金及现金等价物净增加额 -1,141,268,245.78 836,646,773.87 加：期初现金及现金等价物 余额 5,459,420,185.33 4,622,773,411.46 六、期末现金及现金等价物余额 4,318,151,939.55 5,459,420,185.33 法定代表人：方玉峰 主管会计工作负责人：贺沂 会计机构负责人：王灿明 6、母公司现金流量表 编制单位：中航飞机股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 11,173,933,781.47 9,061,560,358.83 收到的税费返还 34,146,328.27 49,264,483.72 收到其他与经营活动有关 的现金 27,907,709.59 57,169,210.84 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 85 经营活动现金流入小计 11,235,987,819.33 9,167,994,053.39 购买商品、接受劳务支付的 现金 7,716,950,420.85 6,788,306,960.11 支付给职工以及为职工支 付的现金 2,107,208,122.49 1,675,341,397.70 支付的各项税费 108,644,664.45 77,678,332.43 支付其他与经营活动有关 的现金 424,149,716.16 278,163,807.25 经营活动现金流出小计 10,356,952,923.95 8,819,490,497.49 经营活动产生的现金流量净额 879,034,895.38 348,503,555.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,379,773.20 取得投资收益所收到的现 金 28,202,255.17 24,665,743.55 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 115,834.57 1,135,692.00 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 30,697,862.94 25,801,435.55 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 328,497,363.11 340,499,379.73 投资支付的现金 217,000,664.00 8,457,702.00 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 3,944.00 投资活动现金流出小计 545,501,971.11 348,957,081.73 投资活动产生的现金流量净额 -514,804,108.17 -323,155,646.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 85,165,088.63 取得借款收到的现金 2,769,000,000.00 1,000,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 1,233,200.00 筹资活动现金流入小计 2,855,398,288.63 1,000,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,929,000,000.00 1,000,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 49,515,958.31 10,636,030.78 支付其他与筹资活动有关 的现金 566,216.07 筹资活动现金流出小计 2,979,082,174.38 1,010,636,030.78 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 86 筹资活动产生的现金流量净额 -123,683,885.75 -10,636,030.78 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 901,752.74 五、现金及现金等价物净增加额 241,448,654.20 14,711,878.94 加：期初现金及现金等价物 余额 3,303,212,634.44 3,288,500,755.50 六、期末现金及现金等价物余额 3,544,661,288.64 3,303,212,634.44 法定代表人：方玉峰 主管会计工作负责人：贺沂 会计机构负责人：王灿明 7、合并所有者权益变动表 编制单位：中航飞机股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存 股 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 一、上年 年末余额 2,477,618,440.00 7,316,808,805.89 793,889,511.59 1,075,023,928.70 719,321,043.42 12,382,661,729.60 加： 会计政策 变更 前期差错 更正 其他 二、本年 年初余额 2,477,618,440.00 7,316,808,805.89 793,889,511.59 1,075,023,928.70 719,321,043.42 12,382,661,729.60 三、本期 增减变动 金额（减 少以“－” 号填列） 176,216,069.00 -111,608,732.14 26,204,444.43 40,243,714.27 -323,418,811.32 9,103,963.43 -183,259,352.33 （一）净 利润 251,820,371.29 11,075,788.25 262,896,159.54 （二）其 他综合收 益 上述（一） 和（二） 小计 251,820,371.29 11,075,788.25 262,896,159.54 （三）所 176,216,069.00 -111,608,732.14 320,430.00 64,927,766.86 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 87 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 176,216,069.00 -113,104,102.14 63,111,966.86 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 1,495,370.00 320,430.00 1,815,800.00 （四）利 润分配 40,243,714.27 -575,239,182.61 -4,788,630.02 -539,784,098.36 1．提取盈 余公积 40,243,714.27 -40,243,714.27 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 -534,995,468.34 -4,788,630.02 -539,784,098.36 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 （六）专 项储备 26,204,444.43 2,496,375.20 28,700,819.63 1．本期提 取 43,078,052.87 3,054,572.84 46,132,625.71 2．本期使 用 16,873,608.44 558,197.64 17,431,806.08 （七）其 他 四、本期 期末余额 2,653,834,509.00 7,205,200,073.75 26,204,444.43 834,133,225.86 751,605,117.38 728,425,006.85 12,199,402,377.27 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 88 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 一、上年年 末余额 2,477,618,440.00 5,779,726,607.25 749,910,902.25 292,357,136.71 671,524,842.60 9,971,137,928.81 加：同 一控制下企 业合并产生 的追溯调整 1,537,082,198.64 440,013,616.26 20,232,996.10 1,997,328,811.00 加：会 计政策变更 前期差 错更正 其他 二、本年年 初余额 2,477,618,440.00 7,316,808,805.89 749,910,902.25 732,370,752.97 691,757,838.70 11,968,466,739.81 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 43,978,609.34 342,653,175.73 27,563,204.72 414,194,989.79 （一）净利 润 386,631,785.07 30,863,204.72 417,494,989.79 （二）其他 综合收益 上述（一） 和（二）小 计 386,631,785.07 30,863,204.72 417,494,989.79 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 43,978,609.34 -43,978,609.34 -3,300,000.00 -3,300,000.00 1．提取盈余 公积 43,978,609.34 -43,978,609.34 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） -3,300,000.00 -3,300,000.00 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 89 的分配 4．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项 储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期 末余额 2,477,618,440.00 7,316,808,805.89 793,889,511.59 1,075,023,928.70 719,321,043.42 12,382,661,729.60 法定代表人：方玉峰 主管会计工作负责人：贺沂 会计机构负责人：王灿明 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：中航飞机股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存 股 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 一、上年 年末余额 2,477,618,440.00 5,779,726,607.25 793,889,511.59 331,102,411.34 9,382,336,970.18 加：会计 政策变更 前期差错 更正 其他 二、本年 年初余额 2,477,618,440.00 5,779,726,607.25 793,889,511.59 331,102,411.34 9,382,336,970.18 三、本期 增减变动 金额（减 少以“－” 号填列） 176,216,069.00 1,441,713,357.10 20,936,042.88 40,243,714.27 362,193,428.44 2,041,302,611.69 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 90 （一）净 利润 402,437,142.71 402,437,142.71 （二）其 他综合收 益 上述（一） 和（二） 小计 402,437,142.71 402,437,142.71 （三）所 有者投入 和减少资 本 176,216,069.00 1,441,713,357.10 1,617,929,426.10 1．所有者 投入资本 176,216,069.00 1,440,480,157.10 1,616,696,226.10 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 1,233,200.00 1,233,200.00 （四）利 润分配 40,243,714.27 -40,243,714.27 1．提取盈 余公积 40,243,714.27 -40,243,714.27 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 （六）专 项储备 20,936,042.88 20,936,042.88 1．本期提 取 36,803,261.79 36,803,261.79 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 91 2．本期使 用 15,867,218.91 15,867,218.91 （七）其 他 四、本期 期末余额 2,653,834,509.00 7,221,439,964.35 20,936,042.88 834,133,225.86 693,295,839.78 11,423,639,581.87 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 一、上年年末余 额 2,477,618,440.00 5,779,726,607.25 749,910,902.25 301,783,338.44 9,309,039,287.94 加：会计政策变 更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 2,477,618,440.00 5,779,726,607.25 749,910,902.25 301,783,338.44 9,309,039,287.94 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 43,978,609.34 29,319,072.90 73,297,682.24 （一）净利润 73,297,682.24 73,297,682.24 （二）其他综合 收益 上述（一）和（二） 小计 73,297,682.24 73,297,682.24 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 43,978,609.34 -43,978,609.34 1．提取盈余公积 43,978,609.34 -43,978,609.34 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 92 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 2,477,618,440.00 5,779,726,607.25 793,889,511.59 331,102,411.34 9,382,336,970.18 法定代表人：方玉峰 主管会计工作负责人：贺沂 会计机构负责人：王灿明 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 93 三、公司基本情况 中航飞机股份有限公司原名为西安飞机国际航空制造股份有限公司，系西飞国际在完成 非公开发行股份购买资产事项后更名形成。公司是经国家经济体制改革委员会体改生 [1997]50号文批准，由西安飞机工业（集团）有限责任公司独家发起，以募集方式设立。公 司于1997年6月18日在陕西省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号为 610000100118383。公司总部位于陕西省西安市阎良区西飞大道一号。本公司及子公司主要从 事航空产品业务，主要生产航空产品，属航空制造业行业。 公司成立时股本为17,000万元。经中国证监会证监公司字[1999]32号文批准,公司在1999 年8月以1997年末总股本17,000万股为基数,按10:3比例配股,配股后股本变更为22,100万元； 1999年12月，公司以配股后总股本为基数，用资本公积转增股本，每10股转增5股，转增后股 本变更为33,150万元。经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]164号文批准，公司于2000 年11月向社会公开发行6,000万股，发行后股本变更为39,150万元。2005年4月，公司以总股本 39,150万股为基数，用资本公积转增股本，每10股转增6股，转增后股本变更为62,640万股。 2006年5月，公司股权分置改革成功后实现了全流通，其中社会公众股为35,400万股，占总股 本的56.51%，国有法人股为27,240万股，占总股本的43.49%。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]495号文批准，公司于2008年1月采取非公 开定向发行股票方式向控股股东西飞集团公司和九家机构投资者分别发行37,029.02万股和 12,950.00万股普通股股票，发行后股本变更为112,619.02万股，其中社会公众股为48,350万股， 占总股本的42.93%，国有法人股为64,269.02万股，占总股本的57.07%。 2009 年5 月，公司以2008 年末总股本为基数，用资本公积转增股本，每10 股转增12 股， 转增后股本变更为247,761.84 万股。 经中国证券监督管理委员会2012年3月16日证监发行字[2012]335号文核准，本公司向陕 西飞机工业（集团）有限公司、 中航飞机起落架有限责任公司、西安航空制动科技有限公司、 西飞集团公司非公开发行股份 176,216,069股购买资产，并于2012年10月份完成资产交割， 2012年11月7日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完股份登记手续。本次变更 后公司股份为265,383.45万股，西飞集团公司持有本公司股份55.12%，为公司的控股股东。 公司法定代表人：方玉峰。 公司营业期限：长期。 公司住所：陕西省西安市阎良区西飞大道一号。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 94 公司经营范围：飞机、飞行器零部件、航材和地随设备的设计、试验、生产、维修、改 装、销售、服务及相关业务；飞行机务保证及服务；飞机租赁及相关服务保障业务；技术装 备的设计、制造、安装、调试及技术服务；航空及其它民用铝合金系列产品和装饰材料的开 发、设计、研制、生产、销售以及相关的技术服务；进出口加工业务；动力设备和设施、机 电设备、工矿备件、电气、管道、非标设备及特种设备的设计、制造、安装、销售以及技术 服务；碳材料和粉末冶金制品、橡胶件、塑料件、锻铸件的制造；城市暖通工程、天然气安 装工程、电子工程的设计、运行、安装、维护、管理及技术服务；汽车零部件的制造、维修、 销售及技术服务；客户培训及相关配套服务；员工培训(仅限本系统内部员工)。（上述范围 中国家法律、行政法规和国务院决定规定必须报经批准的，凭许可证在有效期内经营；未经 批准的，不得从事经营活动）。 公司下设经理部、证券法律部、综合计划部、人力资源部、财务管理部、型号管理部、 民用飞机部、质量安全部、经营管理部、企业文化部、国际事务部、科技与信息化部、纪检 监察审计部等十三个职能管理部门，以及中航飞机股份有限公司汉中飞机分公司、长沙起落 架分公司、西安制动分公司和西安飞机分公司等四家分公司，拥有十三家子公司。 本公司的母公司为位于陕西省西安市阎良区的西飞集团公司，最终控制方为位于北京的 中国航空工业集团公司。 本财务报表业经公司董事会于2013年4月19日决议批准报出。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以 及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的 一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 95 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2012年12月31日的财务状况及2012年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及 本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要 求。 3、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 96 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通 过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被 购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差 额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综 合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价 值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并 成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 97 6、合并财务报表的编制方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期年初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 本公司与子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以 抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计 量。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 98 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 9、金融工具 （1）金融工具的分类 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 99 （2）金融工具的确认依据和计量方法 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益， 对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 100 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 101 ③ 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始 确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的 较高者进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 102 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报 价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公 平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确 定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 103 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试 未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 104 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 关联方单位、备用金组合等 其他方法 根据其与本公司的关系、应收款项的用途及销售特定产品具 有相同或类似信用风险特征 账龄组合 账龄分析法 除上述组合外，按照应收款项发生的账龄 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 6 个月以内（含 6 个月，下同） 0% 0% 6 至 12 个月 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 30% 30% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 组合名称 方法说明 关联方单位、备用金等组合 单项测试未发现减值的关联单位的应收款项和正常周转的备用金，一般 不计提坏账准备 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明应收款项明显发生了减值，单项计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 对于单项金额不重大但有客观证据表明其明显发生了减值的应收款项，单独进 行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 105 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工材料等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：其他 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料 以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并 按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。 库存商品中飞机整机采用个别计价法核算，其他库存商品发出采用加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：五五摊销法 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 106 包装物 摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制 下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负 债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发 行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金 额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能 够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 107 或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的 份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计 算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未 实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确 认为其他综合收益并计入资本公积。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 108 处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合 收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或 其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩 余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利 益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的 被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该 资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差 额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司 持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用 于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 109 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注（四）34、（1）“非流动非 金融资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后计入当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可 使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。预计净残值是指假定固定资产 预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的 扣除预计处置费用后的金额。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 110 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15-35 3% 6.5%-2.8% 机器设备 10-14 3% 9.7%-6.9% 运输设备 6 3% 16.2% 动力设备 11-15 3% 8.8%-6.5% 仪器仪表 4-8 3% 24.3%-12.1% 办公设备 4-8 3% 24.3%-12.1% （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注（四）26、（1）“非流动非金融 资产减值”。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入 当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司的在建工程按工程项目分别核算,在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期 间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用 等。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 111 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注（四）26、（1）“非流动非金融 资产减值”。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化期间 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 112 （3）暂停资本化期间 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 17、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证规定年限 软件 3-10 年 预期为公司带来经济利益的期限 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 113 （3）无形资产减值准备的计提 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注（四）26、（1）“非流动非金融 资产减值”。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 19、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 （2）预计负债的计量方法 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 20、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 114 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 本公司航空产品收入确认时点为根据产品交付证明单或者产品签收单及开具的具有收款 权利的票据确认收入；其他产品在产品交付并取得收款权利时确认收入。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 在相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权 收入。 本公司分别以下情况确认收入： ①利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）确认提供劳务收入的依据 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 115 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方 法 按照完工百分比法确认提供的劳务收入，劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占 估计总成本的比例确定。 21、政府补助 （1）类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （2）会计处理方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的可抵扣 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 116 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）确认递延所得税负债的依据 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的应纳税 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此 外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债。 于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 117 23、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 ①本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （2）融资租赁会计处理 ①本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 ②本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 118 （3）售后租回的会计处理 对于售后租回交易形成的融资租赁，作为承租人，将售价与资产账面价值的差额予以递 延，并按该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。 24、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 25、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 （1）非流动非金融资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 119 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （2）重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1.坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 2.存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 3.非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 120 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 4.折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 5.递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 6.所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定 结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税 产生影响。 7.内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这 些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。 实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 121 假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用 及负债余额。 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按应税收入计算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增 值税 17% 营业税 应税营业额 3%、5% 城市维护建设税 应缴纳流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 应缴纳流转税 3% 地方教育费附加 应缴纳流转税 2% 2、税收优惠及批文 （1）增值税 根据财政部、国家税务总局《关于军队、军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的 通知》（财税发[1994]第11号文）规定，公司向军工系统单位销售军品免征增值税。 本公司所经营航空产品及国际合作项目产品免征增值税。 根据财政部、国家税务总局财税[2000]102号《关于飞机维修增值税问题的通知》，对飞 机维修劳务增值税实际税负超过6%的部分由税务机关即征即退。 （2）所得税 根据财政部、海关总署及国家税务总局联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关 税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对 设在西部地区的鼓励类企业减按15%的税率征收企业所得税，本公司及子公司西安飞机工业 铝业股份有限公司相关产业已经包括在“产业结构调整指导目录（2011年本）”的鼓励类目录， 2012年度按照优惠税率15%缴纳企业所得税。 子公司中航成飞民用飞机有限责任公司经认定为高新技术企业,从2011年度起按照优惠 税率15%缴纳企业所得税。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 122 子公司中航沈飞民用飞机有限责任公司经认定为高新技术企业,从2012-2014年度起按照 优惠税率15%缴纳企业所得税。 子公司贵州新安航空机械有限责任公司经认定为高新技术企业,从2010年度起按照优惠 税率15%缴纳企业所得税。 子公司陕西陕飞锐方航空装饰有限公司经认定为高新技术企业,从2010年度起按照优惠 税率15%缴纳企业所得税。 子公司西飞国际航空制造(天津)有限公司经认定为高新技术企业,从2012-2014年度起按 照优惠税率15%缴纳企业所得税。 子公司西安天元航空科技有限公司经认定为高新技术企业,本年度高新技术收入比例占 销售收入比例不到60%，按照25%税率计缴企业所得税。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 123 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范围 期末实 际投资 额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子公 司少数股东分担的本期亏损超 过少数股东在该子公司年初所 有者权益中所享有份额后的余 额 中航成飞民用飞机 有限责任公司 控股子 公司 成都市 青羊区 航空制 造业 500,000 ,000.00 民用飞机零部件的设计、 试验、生产、销售及相关 业务和进出口贸易 225,000 ,000.00 45% 45% 是 335,517 ,227.15 中航沈飞民用飞机 有限责任公司 控股子 公司 沈阳市 浑南新 区 航空制 造业 500,000 ,000.00 民用飞机及其零部件的设 计、试验、生产、销售及 相关业务和进出口贸易 225,000 ,000.00 45% 45% 是 338,228 ,525.39 西飞国际航空制造 (天津)有限公司 全资子 公司 天津市 滨海区 航空制 造业 121,260 ,000.00 航空产品设计、实验、生 产、维修、改装、销售、 服务及相关业务；进出口 贸易加工业务 121,260 ,000.00 100% 100% 是 西安飞机工业铝业 航材有限责任公司 间接控 股全资 子公司 西安市 阎良国 家航空 高技术 产业基 地 航空制 造业 50,000, 000.00 航空及工业铝型材的开 发、设计、生产、销售、 安装及相关技术咨询服务 50,000, 000.00 100% 100% 是 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 124 西飞国际科技发展 （西安）有限公司 全资子 公司 西安市 经济技 术开发 区 物流业 100,000 ,000.00 航空材料的研发 、加工 、 仓储、销售；物流分拨； 货物及技术的进出口业务 100,000 ,000.00 100% 100% 是 西飞国际航空制造 （西安）有限公司 全资子 公司 西安市 经济技 术开发 区 制造业 100,000 ,000.00 一般经营项目：航空零部 件的研发 、生产 维修 、 销售；货物及技术的进出 口业务 100,000 ,000.00 100% 100% 是 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 ①根据中航成飞民用飞机有限责任公司公司章程规定，董事会由7名董事组成，其中，由本公司委派4名董事，占到董事会成员多数。 本公司对其具有实际控制权，故将其纳入本公司的合并报表范围。 ②根据中航沈飞民用飞机有限责任公司公司章程规定，董事会由7名董事组成，其中，由本公司委派4名董事，占到董事会成员多数。 本公司对其具有实际控制权，故将其纳入本公司的合并报表范围。 西安飞机工业铝业航材有限责任公司是公司通过子公司西安飞机工业铝业股份有限公司间接控制的子公司。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范围 期末实 际投资 额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子公 司少数股东分担的本期亏损超 过少数股东在该子公司年初所 有者权益中所享有份额后的余 额 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 125 西安飞机工业铝业 股份有限公司 控股子 公司 西安市 阎良区 建材制 造业 180,076 ,000.00 铝合金系列产品的开 发、设计、研制、生产、 销售以及相关的技术服 务；铝合金门窗、幕墙、 部品的设计、制造、安 装和销售 134,788 ,800.00 63.57% 63.57% 是 40,014, 452.42 32,988,798. 08 贵州新安航空机械 有限责任公司 控股子 公司 贵州省 安顺市 航空制 造业 55,595, 504.89 各类飞行器的机轮、刹 车系统及刹车附件；非 航空用的其他军用零配 件；各类摩擦材料及结 构件；各类民用机电产 品、技术咨询及来图加 工业务 115,957, 077.22 100% 100% 是 陕西陕飞锐方航空 装饰有限公司 全资子 公司 陕西省 汉中市 航空制 造业 5,000,0 00.00 飞机内装饰零件及航空 复合材料，民用飞机航 空附件的制造、加工、 销售与维修 16,800, 661.98 100% 100% 是 西安天元航空科技 有限公司 控股子 公司 西安市 高新区 航空制 造业 30,000, 000.00 民用飞机机载设备设 计、制造；民用飞机零 部件设计、制造；民用 飞机零部件维修；航空 地面设备设计、制造； 航空机电化工产品、摩 擦材料、粉末冶金制品、 橡胶件的制造及承接来 图、来样、来料的产品 加工；化工原料及产品 的批发 24,303, 792.43 45% 45% 是 26,627, 279.36 乌鲁木齐天元高科 间接控 乌鲁木 制造业 3,000,0 机械、电器等部件、橡 3,000,0 100% 100% 是 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 126 制动设备有限公司 股全资 子公司 齐市头 屯河区 00.00 胶制品、复合材料制品、 塑料制品的加工、销售 及维修 00.00 西安华翰化工科技 有限公司 间接控 股全资 子公司 西安市 高新区 贸易业 2,000,0 00.00 化工产品、高分子材料 及制品、复合材料及制 品、防冻液、防冰剂、 清洗剂材料的批发 2,000,0 00.00 100% 100% 是 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 ①本公司对西安天元航空科技有限公司有权决定其财务和经营政策，具有实际控制权，故将其纳入合并范围。 ②乌鲁木齐天元高科制动设备有限公司是公司通过子公司天元公司间接控制的子公司。 ③西安华翰化工科技有限公司是公司通过子公司天元公司间接控制的子公司。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范围 期末实 际投资 额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子公 司少数股东分担的本期亏损超 过少数股东在该子公司年初所 有者权益中所享有份额后的余 额 西安西飞国际天澳 航空建材有限公司 控股子 公司 西安市 经济技 术开发 区 建材制 造业 15,000, 000 建筑装饰材料、金属吊顶 的设计、开发、加工等 8,531,3 66.45 51% 51% 是 -11,962, 477.47 19,312,477 .47 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 127 经公司董事会决议，公司通过产权交易所出售西飞天澳公司 31%的股权，该事项在北京 产权交易所挂牌期满后，公司于 2012 年 12 月 18 日和受让方深圳市西澳实业有限公司签署了 《产权交易合同》，公司将所持有的西飞天澳公司 31%的股权以 1 元人民币转让给深圳市西澳 实业有限公司。截至 2012 年 12 月 31 日，公司尚未收到股权转让款，西飞天澳公司治理结构 未发生变化，工商变更尚未进行，本年度公司将其仍合并至报表中。 2、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 √ 适用 □ 不适用 与上年相比本年（期）新增合并单位 7 家，原因为 （1）2012年3月16日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准西安飞机国际航空 制造股份有限公司向西安飞机工业（集团）有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监 许可[2012]335号），核准本公司向西飞集团公司、陕飞集团公司、中航制动、中航起四家公 司发行176,216,069股股份购买相关资产。2012年10月31日，公司完成了上述认购资产的交割。 上述四家公司本部的航空业务分别注入西安飞机分公司、汉中飞机分公司、西安制动分公司、 长沙起落架分公司；认购的陕飞集团公司子公司陕飞锐方公司，中航制动子公司贵州新安公 司、西安天元公司，西安天元公司子公司西安华翰化工科技有限公司、乌鲁木齐天元高科制 动设备有限公司成为公司的子公司。本年度将上述业务纳入合并报表范围。 （2）2012年度公司新投资设立全资子公司西飞国际科技发展（西安）有限公司、西飞国 际航空制造（西安）有限公司，本年度将其纳入合并报表范围。 3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司 单位： 元 子公司全称 期末净资产 本期净利润 西飞国际科技发展（西安）有限公司 100,086,788.90 86,788.90 西飞国际航空制造（西安）有限公司 100,086,788.90 86,788.90 陕西陕飞锐方航空装饰有限公司 17,964,010.46 3,351,536.30 西安天元航空科技有限公司 48,413,235.20 6,744,639.05 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 128 乌鲁木齐天元高科制动设备有限公司 1,319,572.20 -935,520.31 西安华翰化工科技有限公司 2,111,685.73 111,685.73 贵州新安航空机械有限责任公司 114,605,209.94 4,253,515.08 （1）根据公司董事会决议，本年度公司设立了全资子公司西飞国际科技发展（西安）有 限公司和西飞国际航空制造（西安）有限公司。 （2）陕西陕飞锐方航空装饰有限公司、西安天元航空科技有限公司、乌鲁木齐天元高科 制动设备有限公司、西安华翰化工科技有限公司和贵州新安航空机械有限责任公司为本年同 一控制下企业合并取得的子公司。 报告期内无不再纳入合并范围的主体。 4、报告期内发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 属于同一控制下企业 合并的判断依据 同一控制的实际控 制人 合并本期期初至合 并日的收入 合并本期至合并日 的净利润 合并本期至合并日 的经营活动现金流 陕西飞机工业（集团） 有限公司航空资产业 务 陕西飞机工业（集团） 有限公司航空资产业 务和本公司在合并前 后均受中航飞机有限 责任公司控制且该控 制并非暂时性的 中航飞机有限责任 公司 867,384,156.12 -64,499,734.21 -1,259,872,100.63 西安飞机工业（集团） 有限责任公司航空资 产业务 西安飞机工业（集团） 有限责任公司航空资 产业务和本公司在合 并前后均受中航飞机 有限责任公司控制且 该控制并非暂时性的 中航飞机有限责任 公司 208,458,624.34 -77,482,432.38 -409,756,894.07 中航飞机起落架有限 责任公司航空资产业 务 中航飞机起落架有限 责任公司航空资产业 务和本公司在合并前 后均受中航飞机有限 责任公司控制且该控 制并非暂时性的 中航飞机有限责任 公司 339,819,461.21 4,281,132.70 -121,464,156.40 西安航空制动科技有 限公司航空资产业务 西安航空制动科技有 限公司航空资产业务 和本公司在合并前后 均受中航飞机有限责 任公司控制且该控制 并非暂时性的 中航飞机有限责任 公司 666,023,833.02 -32,513,058.43 -194,742,193.21 同一控制下企业合并的其他说明 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 129 2009年11月23日，本公司召开第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于公司发行 股份购买资产暨关联交易方案的议案》、《关于公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交 易预案》等议案。本公司与陕飞集团公司、中航起、中航制动、西飞集团公司四家签订了《非 公开发行股份购买资产协议》。本公司拟向上述公司发行股份，购买其拥有的航空业务相关 资产（含负债）。经过会计师事务所和资产评估机构对上述四家公司2009年8月31日航空业务 相关资产（含负债）审计评估，各家航空业务相关净资产分别为97,600.25万元、25,853.93万 元、43,410.95万元、64,154.13万元。发行价格为以第四届董事会第十九次会议日为基准日前 20个交易日公司股票交易均价，每股认购价13.18元。根据公司2009年度股东大会审议通过的 2009年度利润分配方案，公司以2009年12月31日总股本为基数向全体股东每10股派送现金股 利0.70元（含税）。公司相应对认购价进行了调整，每股认购价变为13.11元。 2012年3月16日公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准西安飞机国际航空制造股份 有限公司向西安飞机工业（集团）有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可 [2012]335号），核准本公司向上述四家公司发行176,216,069股股份购买相关资产。公司以2012 年6月30日为资产交割基准日，对上述交割资产进行了审计并开始实施资产交割事项，至2012 年10月31日，公司完成了上述认购资产的交割。并于2012年11月2日由会计师事务所对新增注 册资本进行了审验并出具验资报告，2012年11月7日公司在中国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司办理完股份登记手续。公司将所收购取得的陕飞集团公司、中航起、中航制动航空 业务为基础设立了分公司，将所收购取得的具有控制权的股权单位陕飞锐方公司、贵州新安 公司和西安天元公司及其子公司西安华翰化工科技有限公司、乌鲁木齐天元高科制动设备有 限公司等作为公司的子公司管理。将所收购取得的西飞集团公司航空业务资产与公司自身生 产经营机构合并成立西安飞机分公司。 本次交易的合并日为2012年10月31日，系本公司实际取得收购资产业务净资产和生产经 营决策的控制权的日期。 1. 上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下： 单位： 元 项目 金额 取得的净资产账面价值 1,526,952,053.92 减：合并成本 支付的现金 转移非现金资产的账面价值 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 130 发生或承担负债的账面价值 发行权益性证券的面值（共计 176,216,069 股，每股面值 1 元） 176,216,069.00 合并成本合计 176,216,069.00 调整净资产金额 1,350,735,984.92 其中：调整资本公积 1,448,234,312.57 调整留存收益 -97,498,327.65 本集团以发行权益性证券作为该项企业合并的对价，共发行股票176,216,069.00股，每股 面值为人民币1元，发行价按以公司第四届董事会第十九次会议日为基准日前20个交易日公司 股票交易均价为基础确定。参与合并各方交换有表决权股份的比例为6.64%。 ② 被收购资产业务于合并日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示 A、收购陕西飞机工业（集团）有限公司资产 单位： 元 项 目 合并日账面价值 上年末账面价值 现金及现金等价物 47,577,956.69 1,125,897,188.83 应收款项 688,787,304.89 362,257,234.44 存货 3,302,155,823.47 2,028,190,512.27 其他流动资产 115,943,372.14 127,316,069.18 固定资产 447,441,595.04 496,788,909.37 在建工程 无形资产 25,723,787.78 28,557,360.12 其他非流动资产 3,881,866.59 810,813.04 减：借款 990,000,000.00 910,000,000.00 应付款项 1,845,166,983.66 887,317,244.41 应付职工薪酬 815,261.18 其他负债 1,136,541,964.48 1,331,364,563.80 净资产 659,802,758.46 1,040,321,017.86 减：少数股东权益 取得的净资产 659,802,758.46 1,040,321,017.86 B、收购西安飞机工业（集团）有限责任公司资产 单位： 元 项 目 合并日账面价值 上年末账面价值 现金及现金等价物 13,208,411.83 35,755,838.52 应收款项 26,997,046.58 6,991,356.17 存货 6,598,100.75 6,688,762.81 其他流动资产 148,843,640.53 32,500.00 固定资产 658,710,839.75 744,750,552.28 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 131 在建工程 无形资产 18,634,246.03 22,888,227.77 其他非流动资产 5,931,272.96 107,118.57 减：借款 400,000,000.00 应付款项 12,495,913.27 194,212,210.13 应付职工薪酬 788,345.76 2,290,924.33 其他负债 14,871,171.21 19,115,313.07 净资产 450,768,128.19 601,595,908.59 减：少数股东权益 取得的净资产 450,768,128.19 601,595,908.59 C、收购中航飞机起落架有限责任公司资产 单位： 元 项 目 合并日账面价值 上年末账面价值 现金及现金等价物 5,416,688.02 217,546,555.41 应收款项 207,956,058.44 275,018,724.98 存货 329,345,331.63 248,882,655.01 其他流动资产 20,987,402.03 35,361,210.45 固定资产 289,013,628.38 308,087,626.89 在建工程 135,904,308.25 112,400,244.81 无形资产 60,097,405.37 61,265,934.24 其他非流动资产 3,480,118.81 1,204,097.29 减：借款 495,000,000.00 625,000,000.00 应付款项 356,962,769.83 452,890,065.02 应付职工薪酬 7,341,810.76 3,977,065.20 其他负债 8,330,480.34 11,020,099.80 净资产 184,565,880.00 166,879,819.06 减：少数股东权益 取得的净资产 184,565,880.00 166,879,819.06 D、收购西安航空制动科技有限公司资产 单位： 元 项 目 合并日账面价值 上年末账面价值 现金及现金等价物 84,146,571.17 251,729,604.97 应收款项 370,712,924.40 409,976,507.06 存货 483,799,919.04 290,810,090.25 其他流动资产 74,719,235.11 48,499,617.85 固定资产 238,171,975.64 259,133,382.52 在建工程 23,586,165.38 6,757,556.99 无形资产 8,673,349.88 8,732,414.86 其他非流动资产 2,718,269.03 2,043,077.08 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 132 减：借款 545,821,117.68 522,800,000.00 应付款项 364,248,002.85 213,107,082.52 应付职工薪酬 46,167,924.54 15,254,741.00 其他负债 31,335,682.81 53,880,366.66 净资产 298,955,681.77 472,640,061.40 减：少数股东权益 29,704,635.19 25,586,804.33 取得的净资产 269,251,046.58 447,053,257.07 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 303,557.77 -- -- 364,465.89 人民币 -- -- 303,557.77 -- -- 364,465.89 银行存款： -- -- 4,311,679,328.84 -- -- 5,440,052,247.82 人民币 -- -- 4,271,819,253.02 -- -- 5,404,720,136.51 美元 6,341,588.90 628.55% 39,860,057.03 5,607,470.57 630.09% 35,332,111.31 欧元 0.28 831.76% 2.33 英镑 1.62 1,016.11% 16.46 其他货币资金： -- -- 6,169,052.94 -- -- 19,003,471.62 人民币 -- -- 6,169,052.94 -- -- 19,003,471.62 合计 -- -- 4,318,151,939.55 -- -- 5,459,420,185.33 ①货币资金无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的情况。 ②期末其他货币资金主要为信用证保证金。 ③银行存款期末数中包括在关联方中航财司的存款余额391,756,829.83元。 2、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 45,278,217.49 38,684,983.28 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 133 商业承兑汇票 5,805,450.35 23,300,000.00 合计 51,083,667.84 61,984,983.28 （2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未 到期的票据情况 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 西安飞机国际航空制造股份有 限公司汉中飞机分公司 2012 年 08 月 20 日 2013 年 03 月 20 日 4,000,000.00 陕西汉中钢铁集团有限公司 2012 年 10 月 29 日 2013 年 04 月 29 日 1,000,000.00 中航工业昌河飞机工业(集团) 有限责任公司 2012 年 11 月 29 日 2013 年 05 月 29 日 1,026,654.40 中航工业哈尔滨飞机工业集团 有限责任公司 2012 年 11 月 29 日 2013 年 05 月 28 日 1,000,000.00 重庆耐德新明和工业有限公司 2012 年 08 月 02 日 2013 年 02 月 02 日 700,000.00 合计 -- -- 7,726,654.40 -- 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 1,621,420.33 0.03% 1,621,420.3 3 100% 按组合计提坏账准备的应收账款 关联方单位、备用金等 4,546,873,315 .87 74.7% 3,488,506 ,773.90 67.45% 账龄组合 1,535,221,896 .16 25.22% 102,312,67 9.89 6.66% 1,683,778 ,688.53 32.55% 69,585,346.7 4 4.13% 组合小计 6,082,095,212 .03 99.92% 102,312,67 9.89 1.68% 5,172,285 ,462.43 100% 69,585,346.7 4 1.35% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 3,414,791.73 0.06% 3,414,791.7 3 100% 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 134 账款 合计 6,087,131,424 .09 -- 107,348,89 1.95 -- 5,172,285 ,462.43 -- 69,585,346.7 4 -- 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 青岛德才装饰工程有限公司 1,621,420.33 1,621,420.33 100% 长期未合作,无法联 系 合计 1,621,420.33 1,621,420.33 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 6 个月以内 969,454,441.31 63.15% 1,120,757,296.94 66.56% 6 个月-1 年内 248,296,949.82 16.17% 12,414,847.49 188,701,429.18 11.21% 9,435,071.46 1 年以内小计 1,217,751,391.13 79.32% 12,414,847.49 1,309,458,726.12 77.77% 9,435,071.46 1 至 2 年 155,743,624.64 10.14% 15,574,362.48 314,214,502.62 18.66% 31,421,450.27 2 至 3 年 105,900,484.57 6.9% 31,770,145.37 11,568,225.76 0.69% 3,470,467.73 3 年以上 55,826,395.82 3.64% 42,553,324.55 48,537,234.03 2.88% 25,258,357.28 3 至 4 年 8,314,002.56 0.54% 4,157,001.29 46,541,073.92 2.76% 23,270,536.96 4 至 5 年 45,580,349.95 2.97% 36,464,279.95 41,698.94 33,359.15 5 年以上 1,932,043.31 0.13% 1,932,043.31 1,954,461.17 0.12% 1,954,461.17 合计 1,535,221,896.16 -- 102,312,679.89 1,683,778,688.53 -- 69,585,346.74 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 135 单位： 元 组合名称 账面余额 坏账准备 关联方单位、备用金组合 4,546,873,315.87 合计 4,546,873,315.87 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 沈阳汇鼎汽车贸易有限公司 14,858.30 14,858.30 100% 长期无法联系 上海旭湖实业有限公司 100,000.00 100,000.00 100% 长期无法联系 青海海鑫矿业有限公司 6,123.00 6,123.00 100% 长期无法联系 沈阳满恒成经贸有限公司 220,000.00 220,000.00 100% 长期无法联系 东方家园家居建材商业有限公司 501,325.62 501,325.62 100% 长期无法联系 深圳九新药业有限公司 92,603.50 92,603.50 100% 长期无法联系 香河金辉医用床制造公司 3,407.00 3,407.00 100% 长期无法联系 宁波海曙美地亚有限公司 4,303.98 4,303.98 100% 长期无法联系 南京广播电台 5,140.64 5,140.64 100% 长期无法联系 苏州柯利达装饰股份有限公司 672,645.00 672,645.00 100% 长期无法联系 上海工程技术大学 121,832.00 121,832.00 100% 长期无法联系 南京深圳装饰安装工程有限公司 426,957.50 426,957.50 100% 长期无法联系 深圳海外装饰有限公司 178,500.00 178,500.00 100% 长期无法联系 深圳市家福特建材超市有限公司 56,278.22 56,278.22 100% 长期无法联系 潍坊中百益家园超市有限公司 6,134.17 6,134.17 100% 长期无法联系 芮国兴 24,476.00 24,476.00 100% 长期无法联系 林良贵 920,345.20 920,345.20 100% 长期无法联系 贵阳百佳居装饰材料超市 59,861.60 59,861.60 100% 长期无法联系 合计 3,414,791.73 3,414,791.73 -- -- （2）本报告期无转回或收回的应收账款情况 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 沈阳汇鼎汽车贸易有限 公司 14,858.30 14,858.30 100% 长期未合作,无法联系 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 136 上海旭湖实业有限公司 100,000.00 100,000.00 100% 长期未合作,无法联系 青海海鑫矿业有限公司 6,123.00 6,123.00 100% 长期未合作,无法联系 沈阳满恒成经贸有限公 司 220,000.00 220,000.00 100% 长期未合作,无法联系 东方家园家居建材商业 有限公司 501,325.62 501,325.62 100% 长期未合作,无法联系 深圳九新药业有限公司 92,603.50 92,603.50 100% 长期未合作,无法联系 香河金辉医用床制造公 司 3,407.00 3,407.00 100% 长期未合作,无法联系 宁波海曙美地亚有限公 司 4,303.98 4,303.98 100% 长期未合作,无法联系 南京广播电台 5,140.64 5,140.64 100% 长期未合作,无法联系 苏州柯利达装饰股份有 限公司 672,645.00 672,645.00 100% 长期未合作,无法联系 上海工程技术大学 121,832.00 121,832.00 100% 长期未合作,无法联系 南京深圳装饰安装工程 有限公司 426,957.50 426,957.50 100% 长期未合作,无法联系 深圳海外装饰有限公司 178,500.00 178,500.00 100% 长期未合作,无法联系 深圳市家福特建材超市 有限公司 56,278.22 56,278.22 100% 长期未合作,无法联系 潍坊中百益家园超市有 限公司 6,134.17 6,134.17 100% 长期未合作,无法联系 芮国兴 24,476.00 24,476.00 100% 长期未合作,无法联系 林良贵 920,345.20 920,345.20 100% 长期未合作,无法联系 贵阳百佳居装饰材料超 市 59,861.60 59,861.60 100% 长期未合作,无法联系 合计 3,414,791.73 3,414,791.73 -- -- 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 子公司西飞天澳公司与部分长期不再合作、又无法联系的应收账款单位按照期末应收账 款余额100%计提坏账准备。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 137 客户 1 货款 2012 年 12 月 22 日 4,850.64 结算金额存在争议， 账龄较长，无法收回 否 客户 2 货款 2012 年 12 月 22 日 7,184.00 结算金额存在争议， 账龄较长，无法收回 否 客户 3 货款 2012 年 12 月 22 日 463,220.00 合同尾款，账龄较 长，无法收回 否 客户 4 货款 2012 年 12 月 22 日 267.00 合同尾款，账龄较 长，无法收回 否 客户 5 货款 2012 年 12 月 22 日 653.40 合同尾款，账龄较 长，无法收回 否 客户 6 货款 2012 年 12 月 22 日 1,739.80 合同尾款，账龄较 长，无法收回 否 客户 7 货款 2012 年 12 月 22 日 1,487.18 合同尾款，账龄较 长，无法收回 否 客户 8 货款 2012 年 12 月 22 日 28,090.00 合同尾款，账龄较 长，无法收回 否 客户 9 货款 2012 年 04 月 30 日 5,711,027.09 结算金额存在差异， 账龄较长，无法收回 否 合计 -- -- 6,218,519.11 -- -- （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 西飞集团公司 3,487,832,092.13 3,034,445,139.86 合计 3,487,832,092.13 3,034,445,139.86 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 西飞集团公司 母公司 3,487,832,092.13 1 年以内 57.3% 成飞集团公司 关联方 242,840,415.61 1 年以内 3.99% 老挝政府 非关联方 234,462,980.00 1 年以内 3.85% 中国电子科技集团公司 非关联方 220,800,000.00 1-2 年 3.63% 陕飞集团公司 关联方 220,573,235.47 6 个月以内 3.62% 合计 -- 4,406,508,723.21 -- 72.39% 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 138 （6）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 西飞集团公司 母公司 3,487,832,092.13 57.3% 成飞集团公司 受同一关键管理人影响 242,840,415.61 3.99% 沈飞集团公司 受同一关键管理人影响 14,140,061.20 0.23% 陕飞集团公司 同一实际控制人 220,573,235.47 3.62% 西飞装修公司 同一母公司 8,555,690.18 0.14% 西沃客车公司 同一母公司 3,257,608.38 0.05% 中航起 同一实际控制人 61,967,392.03 1.02% 西安艾韦机电科技有限公司 同一实际控制人 392,372.18 0.01% 中航制动 同一实际控制人 61,068,052.78 1% 陕西华兴铸造有限责任公司 同一实际控制人 691,257.12 0.01% 合计 -- 4,101,318,177.08 67.38% 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 126,000,000.00 56.67% 88,200,000.00 70% 126,000,000.00 50.28% 88,200,000.00 70% 按组合计提坏账准备的其他应收款 关联方单位、备用金等 20,513,372.59 9.23% 54,536,619.82 21.76% 账龄组合 75,831,121.28 34.1% 3,915,228.47 5.16% 68,125,956.01 27.19% 3,804,918.78 5.59% 组合小计 96,344,493.87 43.33% 3,915,228.47 4.06% 122,662,575.83 48.95% 3,804,918.78 3.1% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 1,941,772.80 0.77% 1,941,772.80 100% 合计 222,344,493.87 -- 92,115,228.47 -- 250,604,348.63 -- 93,946,691.58 -- 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 139 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 山西振兴集团有限公司 126,000,000.00 88,200,000.00 70% 诉讼事项，根据预计可 收回金额计提 合计 126,000,000.00 88,200,000.00 -- -- 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： 6 个月以内 59,680,750.38 78.7% 42,097,789.55 61.79% 6 个月至 1 年 5,512,089.36 7.27% 275,604.47 13,454,838.36 19.75% 672,741.92 1 年以内小计 65,192,839.74 85.97% 275,604.47 55,552,627.91 81.54% 672,741.92 1 至 2 年 4,650,882.68 6.13% 465,088.27 5,361,265.54 7.88% 536,126.55 2 至 3 年 283,802.47 0.37% 85,140.75 5,989,117.69 8.79% 1,796,735.30 3 年以上 5,703,596.39 7.53% 3,089,394.98 1,222,944.87 1.79% 799,315.01 3 至 4 年 5,214,331.73 6.88% 2,607,165.87 669,623.93 0.98% 334,811.97 4 至 5 年 35,177.73 0.05% 28,142.18 444,089.51 0.65% 355,271.61 5 年以上 454,086.93 0.6% 454,086.93 109,231.43 0.16% 109,231.43 合计 75,831,121.28 -- 3,915,228.47 68,125,956.01 -- 3,804,918.78 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合名称 账面余额 坏账准备 关联方单位、备用金组合 20,513,372.59 合计 20,513,372.59 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 140 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期无转回或收回的其他应收款情况 （3）本报告期无核销的其他应收款情况 （4）本报告期其他应收款中无持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%) 山西振兴集团有限公司 126,000,000.00 预付货款 56.67% 中化国际招标有限责任公司 6,000,000.00 保证金 2.7% 中华人民共和国大连大窑湾 保税港区 5,200,000.00 保证金 2.34% 中国飞行试验研究院 5,000,000.00 保证金 2.25% 中国商飞上海飞机设计研究 院 2,950,703.08 往来款 1.33% 合计 145,150,703.08 -- 65.29% （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 山西振兴集团 非关联方 126,000,000.00 3-5 年 56.67% 中化国际招标有限责任 公司 非关联方 6,000,000.00 3-4 年 2.7% 中华人民共和国大连大 窑湾保税港区 非关联方 5,200,000.00 6 个月以内 2.34% 中国飞行试验研究院 非关联方 5,000,000.00 6 个月以内 2.25% 中国商飞上海飞机设计 研究院 非关联方 2,950,703.08 2 年以内 1.33% 合计 -- 145,150,703.08 -- 65.29% （7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 141 沈飞集团公司 受同一关键管理人影响 46,099.44 0.02% 合计 -- 46,099.44 0.02% 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 499,809,919.80 94.15% 348,781,281.15 80.48% 1 至 2 年 23,962,765.20 4.51% 24,164,453.37 5.58% 2 至 3 年 6,257,487.02 1.18% 59,448,263.37 13.72% 3 年以上 826,027.91 0.16% 950,451.29 0.22% 合计 530,856,199.93 -- 433,344,449.18 -- 预付款项账龄的说明 账龄超过1年的预付账款主要是预付国外成品、材料采购款，相关成品、材料尚未结算。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 中航国际 非关联方 145,126,936.85 2012-12-26 采购业务尚未完成 成飞集团公司 关联方 68,700,000.00 2012-12-30 采购业务尚未完成 中航国际航空发展有限 公司 非关联方 38,890,047.53 2012-12-28 采购业务尚未完成 深圳市航电电子设备有 限公司 非关联方 28,384,107.83 2012-08-22 采购业务尚未完成 翁尔开（上海）国际贸 易有限公司 非关联方 19,860,480.00 2012-12-31 采购业务尚未完成 合计 -- 300,961,572.21 -- -- （3）本报告期预付款项中无持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 （4）预付款项的说明 预付账款主要是预付材料和成品采购款，其相关材料和成品尚未结算。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 142 6、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,433,680,401.71 48,324,050.44 4,385,356,351.27 4,354,697,178.83 48,577,809.85 4,306,119,368.98 在产品 6,374,801,282.27 6,374,801,282.27 6,164,425,579.69 6,164,425,579.69 库存商品 520,859,913.69 724,977.11 520,134,936.58 313,847,059.47 1,168,830.04 312,678,229.43 周转材料 1,098,811,916.36 1,098,811,916.36 952,983,630.80 952,983,630.80 发出商品 318,090,680.39 318,090,680.39 211,276,137.25 211,276,137.25 委托加工材料 14,663,825.49 14,663,825.49 9,959,657.31 9,959,657.31 合计 12,760,908,019.91 49,049,027.55 12,711,858,992.3 6 12,007,189,243.3 5 49,746,639.89 11,957,442,603.4 6 （2）存货跌价准备 单位： 元 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 原材料 48,577,809.85 253,759.41 48,324,050.44 库存商品 1,168,830.04 443,852.93 724,977.11 合 计 49,746,639.89 697,612.34 49,049,027.55 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 原材料 可变现净值低于账面成本部分 库存商品 可变现净值低于账面成本部分 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 待摊费用 1,410,408.37 1,025,652.62 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 143 留抵进项税 65,404,602.15 专项研制支出 15,218,020.82 合计 82,033,031.34 1,025,652.62 8、 一年内到期的非流动资产 单位： 元 项 目 年末数 年初数 一年内到期的长期应收款 6,694,254.55 合 计 6,694,254.55 9、长期应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 分期收款销售商品 66,942,545.45 73,636,800.00 合计 66,942,545.45 73,636,800.00 10、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 元 被投资单位名 称 本企业持股比 例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 西安赛威短舱 有限公司 50% 50% 37,240,016.89 24,939,303.64 12,300,713.25 7,401,358.87 -22,399,102.15 二、联营企业 西飞进出口公 司 20.62% 20.62% 1,355,250,885.18 1,219,676,712.73 135,574,172.45 706,865,816.99 28,379,763.61 华隆物业公司 20% 20% 16,769,277.68 16,113,339.86 655,937.82 5,147,462.16 28,828.83 华泰物业公司 20% 20% 29,201,840.81 28,528,798.51 673,042.30 6,841,638.82 42,305.82 中航（北京） 飞机制造技术 创新中心有限 公司 45% 45% 10,000,000.00 10,000,000.00 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 144 11、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值 准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 西安赛威短舱 有限公司 权益法 8,457,702 .00 4,846,207 .70 1,304,148 .93 6,150,356 .63 50% 50% 西飞进出口公 司 权益法 2,000,000 .00 22,103,73 9.10 5,851,655 .26 27,955,39 4.36 20.62% 20.62% 深圳市华鼎物 业管理顾问有 限公司 权益法 1,095,611 .76 1,180,215 .16 -1,180,21 5.16 20% 20% 华隆物业公司 权益法 57,100.00 125,421.8 0 5,765.77 131,187.5 7 20% 20% 华泰物业公司 权益法 12,800.00 126,147.3 0 8,461.17 134,608.4 7 20% 20% 中航（北京）飞 机制造技术创 新中心有限公 司 权益法 4,500,000 .00 4,500,000 .00 4,500,000 .00 45% 45% 中航财司 成本法 115,288,3 41.08 115,288,3 41.08 115,288,3 41.08 5.76% 5.76% 27,302,25 5.17 国泰君安证券 公司 成本法 9,193,320 .00 9,193,320 .00 9,193,320 .00 0.15% 0.15% 国泰君安投资 公司 成本法 806,680.0 0 806,680.0 0 806,680.0 0 0.06% 0.06% 太古起落架公 司 成本法 5,368,693 .35 5,368,693 .35 5,368,693 .35 5% 5% 西飞装修公司 成本法 1,000,000 .00 1,000,000 .00 1,000,000 .00 0.94% 0.94% 合计 -- 147,780,2 48.19 160,038,7 65.49 10,489,81 5.97 170,528,5 81.46 -- -- -- 27,302,25 5.17 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 145 （2）不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况 本公司年末长期股权投资不存在重大减值迹象。 12、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 7,090,702,605.77 658,703,929.77 52,915,931.82 7,696,490,603.72 其中：房屋及建筑物 2,787,288,876.45 323,783,510.21 4,416,690.01 3,106,655,696.65 机器设备 2,814,209,448.25 212,467,110.56 22,089,946.14 3,004,586,612.67 运输工具 102,530,827.74 11,068,088.95 5,569,511.93 108,029,404.76 动力设备 458,903,534.27 45,157,297.18 10,377,967.58 493,682,863.87 仪器仪表 677,095,891.75 44,040,236.43 5,190,778.53 715,945,349.65 办公设备 250,674,027.31 22,187,686.44 5,271,037.63 267,590,676.12 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 3,297,316,256.89 442,317,444.74 44,454,401.46 3,695,179,300.17 其中：房屋及建筑物 598,672,561.55 91,530,631.16 954,601.74 689,248,590.97 机器设备 1,757,280,448.85 204,193,687.48 19,741,253.38 1,941,732,882.95 运输工具 61,697,841.44 12,035,452.20 4,462,908.55 69,270,385.09 动力设备 266,259,759.60 31,251,666.17 10,118,060.22 287,393,365.55 仪器仪表 459,697,412.04 64,381,044.59 4,819,091.55 519,259,365.08 办公设备 153,708,233.41 38,924,963.14 4,358,486.02 188,274,710.53 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 3,793,386,348.88 -- 4,001,311,303.55 其中：房屋及建筑物 2,188,616,314.90 -- 2,417,407,105.68 机器设备 1,056,928,999.40 -- 1,062,853,729.72 运输工具 40,832,986.30 -- 38,759,019.67 动力设备 192,643,774.67 -- 206,289,498.32 仪器仪表 217,398,479.71 -- 196,685,984.57 办公设备 96,965,793.90 -- 79,315,965.59 四、减值准备合计 2,710,970.45 -- 2,306,331.62 机器设备 1,522,678.36 -- 1,188,404.95 运输工具 273,492.74 -- 262,096.32 动力设备 275,082.65 -- 261,734.18 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 146 仪器仪表 636,508.07 -- 591,361.54 办公设备 3,208.63 -- 2,734.63 五、固定资产账面价值合计 3,790,675,378.43 -- 3,999,004,971.93 其中：房屋及建筑物 2,188,616,314.90 -- 2,417,407,105.68 机器设备 1,055,406,321.04 -- 1,061,665,324.77 运输工具 40,559,493.56 -- 38,496,923.35 动力设备 192,368,692.02 -- 206,027,764.14 仪器仪表 216,761,971.64 -- 196,094,623.03 办公设备 96,962,585.27 -- 79,313,230.96 本期折旧额 442,317,444.74 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 624,550,824.32 元。 （2）通过融资租赁租入的固定资产 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 机器设备 19,632,580.35 8,885,407.07 10,747,173.28 13、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 淬火油槽、油箱 16,516,500.80 16,516,500.80 16,403,284.80 16,403,284.80 拖机道拓宽 4,390,184.99 4,390,184.99 8,394,882.26 8,394,882.26 MA60 飞机扩产条件建设项 目 167,765,309.16 167,765,309.16 87,734,509.81 87,734,509.81 板材涂漆生产线 9,820,589.04 9,820,589.04 2,142,421.39 2,142,421.39 成飞民机公司产业园项目 36,744,823.76 36,744,823.76 26,482,055.95 26,482,055.95 飞机复合材料（内装饰）扩 产条件建设项目 29,008,846.83 29,008,846.83 90,921,719.03 90,921,719.03 飞机机身制造条件建设项目 54,420,659.58 54,420,659.58 28,259,749.32 28,259,749.32 飞机机翼制造条件建设项目 123,029,683.03 123,029,683.03 108,883,732.64 108,883,732.64 光伏型材 6,033,758.86 6,033,758.86 1,909,916.74 1,909,916.74 立式喷涂生产线 11,396,106.23 11,396,106.23 504,917.72 504,917.72 铝合金型材挤压生产线扩建 工程 43,269,571.09 43,269,571.09 19,251,396.17 19,251,396.17 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 147 民用飞机关键零部件扩产条 件建设项目 11,277,953.56 11,277,953.56 84,626,423.60 84,626,423.60 沈飞民机新支线批生产能力 建设项目 148,024,030.02 148,024,030.02 267,463,197.35 267,463,197.35 天津公司仓储库房 2,859,307.10 2,859,307.10 西安制动分公司 6S 项目工 程 92,000.00 92,000.00 353,000.00 353,000.00 西安制动分公司融资租入固 定资产 3,086,025.65 3,086,025.65 西安制动分公司研发中心 3# 厂房 33,600.00 33,600.00 33,600.00 33,600.00 长沙分公司转包二期建设综 合项目 116,493,552.20 116,493,552.20 110,701,018.61 110,701,018.61 零星工程 45,623,972.08 45,623,972.08 27,906,945.51 27,906,945.51 合计 826,800,448.33 826,800,448.33 885,058,796.55 885,058,796.55 （2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 期末数 淬火油槽、 油箱 19,000,0 00.00 16,403,2 84.80 113,216. 00 86.93% 后期调 试 自筹 16,516,5 00.80 拖机道拓宽 17,520,0 00.00 8,394,88 2.26 8,784,48 6.69 12,789,1 83.96 98.06% 后期施 工 自筹 4,390,18 4.99 MA60 飞机 扩产条件建 设项目 385,190, 000.00 87,734,5 09.81 97,378,5 63.20 17,347,7 63.85 75.48% 部分已 完工转 固 募集资 金 167,765, 309.16 板材涂漆生 产线 5,000,00 0.00 2,142,42 1.39 8,566,57 4.47 888,406. 82 81.84% 设备安 装调试 287,648. 90 287,648. 90 6.81% 自筹 9,820,58 9.04 成飞民机公 司产业园项 目 1,015,61 0,000.00 26,482,0 55.95 15,224,7 36.68 4,961,96 8.87 12.13% 部分已 完工转 固 国拨和 自筹 36,744,8 23.76 飞机复合材 料（内装饰） 扩产条件建 设项目 277,800, 000.00 90,921,7 19.03 25,940,8 73.19 87,853,7 45.39 97.51% 部分已 完工转 固 募集资 金 29,008,8 46.83 飞机机身制 370,130, 28,259,7 34,999,5 8,838,66 29.92% 部分已 募集资 54,420,6 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 148 造条件建设 项目 000.00 49.32 74.52 4.26 完工转 固 金 59.58 飞机机翼制 造条件建设 项目 495,280, 000.00 108,883, 732.64 46,198,1 70.89 32,052,2 20.50 33.25% 部分已 完工转 固 募集资 金 123,029, 683.03 光伏型材 5,000,00 0.00 1,909,91 6.74 4,123,84 2.12 120.68% 设备安 装调试 393,291. 64 393,291. 64 6.81% 自筹 6,033,75 8.86 立式喷涂生 产线 10,000,0 00.00 504,917. 72 10,891,1 88.51 113.96% 设备安 装调试 553,949. 80 553,949. 80 6.81% 自筹 11,396,1 06.23 铝合金型材 挤压生产线 扩建工程 30,000,0 00.00 19,251,3 96.17 24,018,1 74.92 144.23% 后期电 网安装 3,228,24 1.36 1,441,67 6.99 6.81% 自筹 43,269,5 71.09 民用飞机关 键零部件扩 产条件建设 项目 339,210, 000.00 84,626,4 23.60 29,963,9 65.90 102,476, 435.94 836,000. 00 51.3% 部分已 完工转 固 募集资 金 11,277,9 53.56 沈飞民机公 司新支线批 生产能力建 设项目 469,210, 000.00 267,463, 197.35 105,226, 611.33 224,665, 778.66 83.99% 部分已 完工转 固 3,262,79 0.91 2,636,96 4.67 7.05% 自筹 148,024, 030.02 天津公司仓 储库房 6,310,00 0.00 2,859,30 7.10 45.31% 正在施 工 自筹 2,859,30 7.10 西安制动分 公司 6S 项 目工程 7,000,00 0.00 353,000. 00 5,000.00 266,000. 00 5.1% 前期准 备 自筹 92,000.0 0 西安制动分 公司融资租 入固定资产 18,600,0 00.00 3,086,02 5.65 2,770,00 0.00 5,856,02 5.65 100% 完工转 固 自筹 西安制动分 公司研发中 心 3#厂房 23,000,0 00.00 33,600.0 0 0.2% 前期准 备 自筹 33,600.0 0 长沙起落架 分公司转包 二期建设综 合项目 370,000, 000.00 110,701, 018.61 39,618,9 19.69 33,826,3 86.10 69.89% 主体工 程已完 工 自筹 116,493, 552.20 零星工程 0.00 27,906,9 45.51 117,969, 834.83 92,728,2 44.32 7,524,56 3.94 自筹 45,623,9 72.08 合计 3,863,86 0,000.00 885,058, 796.55 574,653, 040.04 624,550, 824.32 8,360,56 3.94 -- -- 7,725,92 2.61 5,313,53 2.00 -- -- 826,800, 448.33 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 149 （3）在建工程的说明 年末本公司在建工程不存在重大减值迹象，未计提减值准备。 14、工程物资 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 专用材料 682,753.61 4,019,281.20 2,656,914.60 2,045,120.21 合计 682,753.61 4,019,281.20 2,656,914.60 2,045,120.21 15、固定资产清理 单位： 元 项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因 固定资产报废 1,114,183.11 2,668,446.44 报废清理尚未完毕 合计 1,114,183.11 2,668,446.44 -- 16、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 492,446,298.19 70,195,577.76 562,641,875.95 土地使用权 340,972,282.82 60,269,752.65 401,242,035.47 软件 151,474,015.37 9,925,825.11 161,399,840.48 二、累计摊销合计 106,284,064.38 23,294,205.17 129,578,269.55 土地使用权 21,780,748.66 7,077,804.18 28,858,552.84 软件 84,503,315.72 16,216,400.99 100,719,716.71 三、无形资产账面净值合计 386,162,233.81 46,901,372.59 433,063,606.40 土地使用权 319,191,534.16 53,191,948.47 372,383,482.63 软件 66,970,699.65 -6,290,575.88 60,680,123.77 土地使用权 软件 无形资产账面价值合计 386,162,233.81 46,901,372.59 433,063,606.40 土地使用权 319,191,534.16 53,191,948.47 372,383,482.63 软件 66,970,699.65 -6,290,575.88 60,680,123.77 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 150 本期摊销额 23,294,205.17 元。 17、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 房屋装修费 334,442.25 262,576.50 71,865.75 能源计量改造支 出 8,270,000.00 137,833.33 8,132,166.67 北区厂房改造 478,600.00 39,883.30 438,716.70 合计 334,442.25 8,748,600.00 440,293.13 8,642,749.12 -- 18、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 28,758,427.91 20,833,557.70 应付职工薪酬 1,322,139.50 3,353,331.67 其他应付款 588,000.00 588,000.00 其他流动负债 2,610,557.85 2,118,877.27 其他非流动负债 1,494,375.00 小计 34,773,500.26 26,893,766.64 递延所得税负债： 未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 59,650,987.34 83,387,331.34 可抵扣亏损 10,257,056.29 15,903,208.14 合计 69,908,043.63 99,290,539.48 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 151 年份 期末数 期初数 备注 2013 年 2014 年 1,800,933.04 2015 年 5,301,292.48 10,771,512.60 2016 年 4,955,763.81 3,330,762.50 2017 年 合计 10,257,056.29 15,903,208.14 -- 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 可抵扣差异项目 资产减值准备 191,168,492.25 138,742,966.70 应付职工薪酬 8,814,263.34 22,355,544.47 其他应付款 3,920,000.00 3,920,000.00 其他流动负债 17,403,718.97 14,125,848.46 其他非流动负债 9,962,500.00 小计 231,268,974.56 179,144,359.63 19、资产减值准备明细 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 163,532,038.32 41,923,155.21 5,991,073.11 199,464,120.42 二、存货跌价准备 49,746,639.89 697,612.34 49,049,027.55 七、固定资产减值准备 2,710,970.45 404,638.83 2,306,331.62 合计 215,989,648.66 41,923,155.21 7,093,324.28 250,819,479.59 20、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 质押借款 183,000,000.00 187,800,000.00 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 152 抵押借款 136,000,000.00 12,000,000.00 保证借款 180,500,000.00 272,000,000.00 信用借款 1,902,846,479.15 1,549,229,654.30 合计 2,402,346,479.15 2,021,029,654.30 期末，公司不存在已到期未偿还的短期借款情况。 21、应付票据 单位： 元 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 2,600,666,032.26 2,201,579,604.87 银行承兑汇票 123,936,290.03 232,685,634.00 合计 2,724,602,322.29 2,434,265,238.87 下一会计期间将到期的金额 2,724,602,322.29 元。 22、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 5,473,134,595.88 5,141,988,791.79 1 至 2 年 741,592,015.32 350,294,610.57 2 至 3 年 40,879,437.54 59,223,082.99 3 年以上 212,824,241.75 186,976,117.23 合计 6,468,430,290.49 5,738,482,602.58 （2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 单位： 元 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 一飞院 130,880,000.00 合同正在执行 否 西安飞行自动控制研究所 72,354,000.00 合同正在执行 否 中国电子科技集团公司第二十九所 16,470,026.04 合同正在执行 否 合计 219,704,026.04 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 153 23、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 1,480,144,750.10 1,665,389,425.96 1 至 2 年 475,019,850.13 449,324,470.46 2 至 3 年 160,752,264.16 71,576,885.09 3 年以上 159,826,580.89 141,858,163.64 合计 2,275,743,445.28 2,328,148,945.15 （2）本报告期预收账款中无预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 单位： 元 债权人名称 金额 未结转的原因 客户1 227,977,840.00 合同正在执行 客户2 200,000,000.00 合同正在执行 客户3 76,870,200.00 合同正在执行 客户4 60,911,999.96 合同正在执行 客户5 45,532,006.15 合同正在执行 客户6 40,946,725.09 合同正在执行 合计 652,238,771.20 2012年12月31日，账龄超过一年的预收款项为795,598,695.18元（2011年12月31日： 662,759,519.19元），主要为尚未完工交付结算的产品销售预收款。 24、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 67,979,804.79 2,176,120,139.00 2,170,318,897.70 73,781,046.09 二、职工福利费 169,324,032.95 169,324,032.95 三、社会保险费 55,970,152.22 740,949,298.83 745,217,272.77 51,702,178.28 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 154 其中:1.养老保险 13,210,071.02 406,466,499.46 412,304,076.15 7,372,494.33 2.医疗保险 12,999,050.71 168,817,909.31 172,336,299.63 9,480,660.39 3.工伤保险 2,366,057.57 16,726,879.53 16,288,835.12 2,804,101.98 4.失业保险 18,890,492.18 29,098,982.96 25,570,627.50 22,418,847.64 5.生育保险 850,354.16 2,371,157.74 2,561,937.02 659,574.88 6.企业年金 7,654,126.58 117,467,869.83 116,155,497.35 8,966,499.06 四、住房公积金 17,885,537.98 352,762,956.93 320,988,493.70 49,660,001.21 五、辞退福利 9,126,783.46 577,477.42 2,110,187.96 7,594,072.92 六、其他 61,797,245.78 86,244,316.35 64,564,612.97 83,476,949.16 其中：1.工会经费和 职工教育经费 61,797,245.78 86,041,656.35 64,361,952.97 83,476,949.16 2.非货币性福利 0.00 202,660.00 202,660.00 合计 212,759,524.23 3,525,978,221.48 3,472,523,498.05 266,214,247.66 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 期末，工会经费和职工教育经费金额 83,476,949.16 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解 除劳动关系给予补偿 0.00 元。 25、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 7,453,950.37 营业税 1,304,173.32 3,940,266.62 企业所得税 35,211,757.90 31,026,683.69 个人所得税 6,943,291.80 3,070,514.70 城市维护建设税 856,404.71 3,201,640.27 教育费附加/地方教育附加 745,547.73 2,066,374.48 房产税 198,288.76 1,621,125.01 印花税 367,338.89 22,994.86 其他（水利基金、残疾人保障基金等） 1,436,932.56 136,924.43 合计 47,063,735.67 52,540,474.43 26、应付利息 单位： 元 项目 期末数 期初数 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 155 分期付息到期还本的长期借款利息 2,591,474.25 1,938,713.20 短期借款应付利息 1,757,951.84 合计 2,591,474.25 3,696,665.04 27、应付股利 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因 中航制动 3,017,970.00 东鹏投资有限公司 1,844,315.00 江苏海敦化工有限责任公司 1,844,315.00 合计 6,706,600.00 -- 28、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 152,062,427.53 127,945,004.71 1 至 2 年 11,745,286.16 12,727,304.93 2 至 3 年 13,999,343.54 84,385,535.98 3 年以上 84,525,349.27 23,266,597.41 合计 262,332,406.50 248,324,443.03 （2）本报告期其他应付款中无应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 单位： 元 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 沈阳民用航空产业国家高技术产业基地管理委员会 57,326,355.00 暂收款 否 合计 57,326,355.00 （4）金额较大的其他应付款说明内容 单位： 元 债权人名称 年末数 性质或内容 光大证券股份有限公司 21,800,000.00 非公开发行股份财务顾问费等 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 156 沈阳民用航空产业国家高技术产业基地管理委员会 57,326,355.00 暂收款 合计 79,126,355.00 29、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 301,000,000.00 33,000,000.00 1 年内到期的长期应付款 6,581,312.57 合计 301,000,000.00 39,581,312.57 （2）一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款 单位： 元 项目 期末数 期初数 抵押借款 5,000,000.00 19,500,000.00 保证借款 13,500,000.00 信用借款 296,000,000.00 合计 301,000,000.00 33,000,000.00 一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。 金额前五名的一年内到期的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 中国工商银 行沈阳于洪 支行 2011 年 09 月 09 日 2013 年 09 月 08 日 人民币元 6.55% 50,000,000.00 中国银行天 津保税区分 行 2010 年 09 月 19 日 2013 年 09 月 18 日 人民币元 5.76% 50,000,000.00 交通银行辽 宁省分行 2011 年 03 月 28 日 2013 年 03 月 28 日 人民币元 6.15% 49,000,000.00 上海浦东发 展银行沈阳 2011 年 10 月 14 日 2013 年 10 月 13 日 人民币元 7.32% 40,000,000.00 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 157 分行 中国建设银 行天津东丽 支行 2010 年 08 月 27 日 2013 年 08 月 26 日 人民币元 6.08% 30,000,000.00 中国建设银 行安顺南华 支行 2010 年 04 月 06 日 2012 年 04 月 05 日 人民币元 5.04% 7,000,000.00 中国建设银 行安顺南华 支行 2010 年 04 月 08 日 2012 年 04 月 07 日 人民币元 5.04% 7,500,000.00 中国农业银 行安顺黔中 支行 2009 年 05 月 21 日 2012 年 05 月 21 日 人民币元 5.67% 5,000,000.00 中国建设银 行安顺南华 支行 2010 年 11 月 09 日 2012 年 11 月 08 日 人民币元 5.04% 5,000,000.00 中国建设银 行安顺南华 支行 2010 年 06 月 30 日 2012 年 06 月 29 日 人民币元 5.04% 5,000,000.00 合计 -- -- -- -- -- 219,000,000.00 -- 29,500,000.0 0 一年内到期的长期借款中无的逾期借款。 （3）一年内到期的长期应付款 单位： 元 借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 中航租赁 3 年 6,581,312.57 6.76% 361,766.60 融资租赁 30、其他流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 预提飞机产品售后服务费等 1,300,385,403.38 1,736,462,231.74 预提出口运费 17,403,718.97 12,011,675.87 合计 1,317,789,122.35 1,748,473,907.61 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 158 31、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 抵押借款 19,500,000.00 10,000,000.00 保证借款 0.00 210,000,000.00 信用借款 519,831,344.00 615,656,944.00 合计 539,331,344.00 835,656,944.00 （2）金额前五名的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 中航集团财 务有限责任 公司 2009 年 10 月 27 日 2019 年 10 月 26 日 人民币元 4.7% 157,500,000.00 157,500,000.00 中航集团财 务有限责任 公司 2009 年 10 月 28 日 2019 年 10 月 29 日 人民币元 4.7% 72,000,000.00 72,000,000.00 中航集团财 务有限责任 公司 2009 年 10 月 27 日 2016 年 10 月 26 日 人民币元 5.47% 52,500,000.00 52,500,000.00 招商银行沈 阳分行营业 部 2012 年 08 月 31 日 2014 年 08 月 25 日 人民币元 6.15% 30,000,000.00 中国工商银 行沈阳于洪 支行 2012 年 11 月 14 日 2017 年 12 月 20 日 人民币元 6% 29,174,400.00 中国银行天 津保税区分 行 2010 年 09 月 19 日 2013 年 09 月 18 日 人民币元 5.76% 50,000,000.00 中国工商银 行沈阳于洪 支行 2011 年 09 月 09 日 2013 年 09 月 08 日 人民币元 6.55% 50,000,000.00 合计 -- -- -- -- -- 341,174,400.00 -- 382,000,000.00 长期借款中无因逾期借款获得展期形成的长期借款。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 159 32、长期应付款 （1）金额前五名长期应付款情况 单位： 元 单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 远东国际租赁有 限公司 3 年 6.45% 546,848.19 5,505,212.31 售后租回形成的 融资租赁 （2）长期应付款中的应付融资租赁款明细 单位： 元 单位 期末数 期初数 外币 人民币 外币 人民币 远东国际租赁有限公司 5,505,212.31 合计 5,505,212.31 由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0.00 元。 子公司贵州新安公司2011年12月20日与远东国际租赁有限公司签订所有权转让协议，贵 州新安将44项自有固定资产，双方协议价格6,285,714.00元出售给远东国际租赁有限公司。同 日贵州新安公司与远东国际租赁有限公司签订售后租回合同，约定租赁成本6,285,714.00元， 租赁期限3年，总租金7,077,708.00元，租赁物件留购价款1,000.00元。该合同于2012年8月开 始执行。贵州新安以售后租回资产现值6,285,714.00元确认为售后租回款。 33、专项应付款 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 成飞民机公司 ARJ 支线飞机 批生产能力建设项目 160,000,000.00 160,000,000.00 四川省科技厅民用飞机大部 件研制生产项目 69,934.95 500,000.00 379,017.41 190,917.54 飞机研制保障条件建设项目 35,000,000.00 50,000,000.00 85,000,000.00 沈飞民机公司 B737-48 段结构 件转包高技术产业化项目 5,000,000.00 5,000,000.00 沈飞民机公司 8-Q400 飞机机 身段转包高技术产业化项目 5,000,000.00 5,000,000.00 某项技术在飞机壁板上的应 700,000.00 700,000.00 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 160 用 沈飞民机公司 ARJ 支线飞机 批生产能力建设项目 230,000,000.00 230,000,000.00 沈飞民机公司 863 课题费 7,149,235.30 485,000.00 7,634,235.30 科研项目拨款 6,632,673.51 30,575,831.22 16,323,782.81 20,884,721.92 国拨技改项目拨款 1,699,481.33 1,699,481.33 基建技改项目拨款 300,000.00 4,100,000.00 4,400,000.00 合计 451,551,325.09 85,660,831.22 27,402,800.22 509,809,356.09 -- 34、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 MA60 飞机售后递延收益项目 16,328,939.40 沈飞民机公司 B737-48 段结构件转包高技术产 业化项目 4,983,333.33 沈飞民机公司冲 8-Q400 飞机机身段转包高技术 产业化项目 4,979,166.67 合计 26,291,439.40 与资产相关的政府补助明细如下： 单位： 元 项 目 年末数 年初数 沈飞民机公司B737-48段结构件转包高技术产业化项目 4,983,333.33 沈飞民机公司冲8-Q400飞机机身段转包高技术产业化项目 4,979,166.67 35、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 2,477,618,440.00 176,216,069.00 176,216,069.00 2,653,834,509.00 公司非公开发行股份收购资产事项在2012年获得证监会核准（证监许可[2012]335号文）。 公司2012年10月31日完成资产交割，2012年11月2日中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 对新发行股份进行审验，并出具中瑞岳华验字【2012】第0296号验资报告。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 161 36、专项储备 单位： 元 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 安全生产费 43,078,052.87 16,873,608.44 26,204,444.43 合 计 43,078,052.87 16,873,608.44 26,204,444.43 公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局下发的关于印发《企业安全生产费用提取 和使用管理办法》的通知（财企〔2012〕16号）规定，对生产的产品需要计提安全生产费的 按照文件规定进行计提及使用。 37、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 7,312,336,364.62 1,423,978,096.50 1,537,082,198.64 7,199,232,262.48 其他资本公积 4,472,441.27 1,495,370.00 5,967,811.27 合计 7,316,808,805.89 1,425,473,466.50 1,537,082,198.64 7,205,200,073.75 38、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 204,948,692.25 40,243,714.27 245,192,406.52 任意盈余公积 588,940,819.34 588,940,819.34 合计 793,889,511.59 40,243,714.27 834,133,225.86 39、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 1,075,023,928.70 -- 调整后年初未分配利润 1,075,023,928.70 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 251,820,371.29 -- 减：提取法定盈余公积 40,243,714.27 10% 应付普通股股利 534,995,468.34 期末未分配利润 751,605,117.38 -- 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 162 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。 公司以2009年8月31日为基准日非公开发行股份购买资产，中国证券监督管理委员会2012 年以“证监许可[2012]335号”文核准公司非公开发行股份购买资产，公司以2012年6月30日 为基准实施资产交割。公司与购买资产所有方约定，从2009年8月31日至2012年6月30日期间 公司拟购买资产实现的利润归原股东所有，期间累计经营净利润534,995,468.34元分配给原股 东。 40、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 15,398,286,910.23 13,009,188,608.30 其他业务收入 189,501,860.34 138,247,839.09 营业成本 13,893,144,843.13 11,392,983,935.37 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 航空工业 14,343,171,035.72 12,791,376,531.37 12,188,610,577.61 10,724,689,589.81 运输设备工业 17,624,469.07 14,151,047.33 8,685,862.64 8,117,406.36 建材工业 473,432,799.47 438,974,533.00 350,535,816.23 320,005,203.21 其他 652,560,268.07 638,067,990.32 744,023,528.74 674,600,599.55 内部抵销数 -88,501,662.10 -128,266,123.82 -282,667,176.92 -428,520,046.48 合计 15,398,286,910.23 13,754,303,978.20 13,009,188,608.30 11,298,892,752.45 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 163 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 航空产品 14,343,171,035.72 12,791,376,531.37 12,188,610,577.61 10,724,689,589.81 汽车零部件 17,624,469.07 14,151,047.33 8,685,862.64 8,117,406.36 VCM 产品、装饰材料 12,089,090.16 12,364,174.09 11,459,792.37 10,677,285.46 铝合金型材 461,343,709.31 426,610,358.91 339,076,023.86 309,327,917.75 其 他 652,560,268.07 638,067,990.32 744,023,528.74 674,600,599.55 内部抵销数 -88,501,662.10 -128,266,123.82 -282,667,176.92 -428,520,046.48 合计 15,398,286,910.23 13,754,303,978.20 13,009,188,608.30 11,298,892,752.45 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内地区 13,656,671,548.07 12,209,138,515.05 12,105,950,577.66 10,632,306,111.50 国外地区 1,830,117,024.26 1,673,431,586.97 1,185,905,207.56 1,095,106,687.43 内部抵销数 -88,501,662.10 -128,266,123.82 -282,667,176.92 -428,520,046.48 合计 15,398,286,910.23 13,754,303,978.20 13,009,188,608.30 11,298,892,752.45 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 西飞集团公司 陕飞集团公司 波音公司 中航国际 中国国际经济技术交流中心 10,547,880,322.11 67.67% 合计 10,547,880,322.11 67.67% 41、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 13,047,187.08 18,455,584.59 应税营业额的 3%、5% 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 164 城市维护建设税 21,863,801.06 6,242,036.61 应缴纳流转税的 7% 教育费附加 9,728,642.54 3,959,205.89 应缴纳流转税 2%、3% 其他（残疾人保障基金、价格调控 基金） 442,353.10 315,170.18 合计 45,081,983.78 28,971,997.27 -- 42、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 销售服务费 109,893,795.10 92,691,189.78 职工薪酬 72,265,868.86 68,934,245.61 代理费及委托代销手续费 148,372,752.12 38,307,207.10 运输费 8,931,216.04 19,161,929.16 折旧费 8,165,499.59 7,871,086.26 办公费 3,970,030.70 3,480,376.05 差旅费 6,232,842.58 3,961,378.18 广告宣传费 2,097,183.57 2,184,591.74 修理费 3,032,869.44 6,377,379.24 物料消耗 1,775,926.27 597,349.88 其他 7,543,345.30 6,827,388.42 合计 372,281,329.57 250,394,121.42 43、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 417,902,610.14 404,925,738.84 技术开发费 115,452,282.75 112,593,451.41 业务招待费 60,191,446.48 53,373,739.40 办公费 44,403,501.51 34,146,178.95 修理费 41,194,870.01 85,361,641.35 其他 35,627,502.64 100,325,861.47 中介咨询费 35,548,515.37 4,013,613.60 折旧费 29,825,781.87 30,151,867.77 各项税费 26,934,523.33 27,948,683.56 无形资产摊销 18,554,900.54 26,182,082.32 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 165 运输费 18,274,045.08 11,876,405.26 差旅费 15,205,902.41 14,826,025.24 合计 859,115,882.13 905,725,289.17 44、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 213,177,134.51 144,072,129.04 减：利息收入 -35,121,559.00 -40,810,637.61 减：利息资本化金额 -11,552,024.96 -15,448,099.51 汇兑损益 1,157,134.18 27,936,012.74 减：汇兑损益资本化金额 手续费 3,925,855.29 4,169,960.96 其他 3,251,839.52 837,173.70 合计 174,838,379.54 120,756,539.32 45、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 27,302,255.17 18,365,743.55 权益法核算的长期股权投资收益 -5,333,668.89 7,805,627.08 处置长期股权投资产生的投资收益 1,199,558.04 合计 23,168,144.32 26,171,370.63 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 中航财司 27,302,255.17 17,373,035.95 本期分红增加 国泰君安证券公司 992,707.60 本期未分红 合计 27,302,255.17 18,365,743.55 -- （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 166 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 西飞进出口公司 5,851,655.26 11,404,180.07 被投资单位净利润变化 华鼎物业公司 15,208.51 股权转让 华隆物业公司 5,765.77 4,337.43 被投资单位净利润变化 华泰物业公司 8,461.17 -6,604.63 被投资单位净利润变化 西安赛威短舱有限公司 -11,199,551.09 -3,611,494.30 被投资单位净利润变化 合计 -5,333,668.89 7,805,627.08 -- 公司投资收益汇回不存在重大限制情况。 46、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 41,923,155.21 32,715,516.23 二、存货跌价损失 373,589.49 合计 41,923,155.21 33,089,105.72 47、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 254,100.96 1,461,212.15 254,100.96 其中：固定资产处置利得 254,100.96 1,461,212.15 254,100.96 政府补助 75,758,299.26 41,718,524.46 70,788,700.00 违约金收入 1,482,742.50 14,028,393.40 1,482,742.50 保险赔偿收入 685,408.35 2,679,515.94 685,408.35 其他 807,340.99 853,614.75 807,340.99 合计 78,987,892.06 60,741,260.70 （2）政府补助明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 说明 2012 年度进口产品贴息资金 20,011,000.00 根据陕西省财政厅陕财办企【2012】139 号文件收到的 2012 年度进口产品贴息 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 167 资金 陕西省外经贸区域协调发展促进 资金 1,940,000.00 根据陕西省财政厅陕财办企专【2011】 48 号和陕财办企专【2012】55 号文件 收到的外经贸区域协调发展促进资金 增值税即征即退 4,969,599.26 826,324.46 根据财政部、国家税务总局财税【2000】 102 号文件收到的增值税即征即退款 2012 年省级军民结合产业发展专 项资金 1,300,000.00 根据川财建【2012】323 号收到的 2012 年四川省省级军民结合产业发展专项 资金 财政贴息 165,800.00 根据西安市高新区管委会《2011 年度促 进工业经济平稳较快发展政策落实公 告》收到的财政贴息 创新基金配套资金 100,000.00 西安市高新管委会拨付创新基金 新增规模以上工业企业奖励 150,000.00 根据《西安市高新管委会促进工业经济 平稳较快发展政策落实公告》收到的工 业企业增长贡献奖 研发补助专项资金 838,000.00 根据西安阎良国家航空高技术产业基 地管理委员会西航空发【2010】184 号 文件收到的研发补助资金 西安市阎良区纳税先进企业奖励 资金 50,000.00 根据西安市阎良区人民政府阎政发 【2012】124 号收到的纳税先进企业奖 励 空客 A320 SHARKLET 项目机翼 前缘的装配技术与装备资金 500,000.00 根据沈经信发【2012】110 号文件收到 的沈阳市企业技术创新计划资金 关键技术研究项目资金 1,200,000.00 沈阳市东陵区(浑南新区)拨付的科学技 术计划项目资金 B737－48 段结构部件转包产业化 项目资金 500,000.00 根据沈阳市财政局沈财指经【2012】 1459 号收到的转包产业化项目资金 国家外国专家局 2012 年度引进国 外技术、管理人才项目计划资金 400,000.00 根据沈阳市外国专家管理局《关于下达 国家外国专家局 2012 年度引进国外技 术、管理人才项目计划的通知》收到的 引进人才补助 ARJ21 新支线飞机批生产项目贷 款贴息 10,000,000.00 根据沈阳市财政局沈财指工【2012】 2029 号文件收到的 ARJ21 飞机批生产 项目贷款贴息 科技产业发展基金 23,000,000.00 根据沈阳市东陵区（浑南新区）新兴产 业和重大项目办公室沈东陵（浑南）项 目【2012】3 号文件收到的产业发展基 金 C919 大型客机关键技术研究贴息 1,500,000.00 根据沈阳市财政局沈财指企【2012】 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 168 2052 号收到的关键技术研究补助贴息 Q400 飞机机身总装集成对接贴息 3,000,000.00 根据沈阳市财政局沈财指工【2012】 2181 号收到的项目贴息 转包高技术产业化项目资金 37,500.00 根据沈经信发【2012】110 号文件收到 的转包产业化项目资金 贷款贴息 6,096,400.00 天津港保税区空港经济区管委会拨付 的贷款贴息 "瞪羚"企业奖励资金 90,000.00 根据西安高新管委会《关于对获得产业 扶持政策奖励企业的公示》收到的"瞪羚 "企业奖励 知识产权资助资金 2,400.00 西安高新管委会拨付的知识产权资助 资金 创新基金项目资金 490,000.00 科技部中小企业创新基金 企业补助资金 104,200.00 贵州省商务厅拨付的企业补助资金 优化出口产品结构支持资金 485,000.00 贵州省商务厅拨付的优化出口产品结 构支持资金 突出贡献企业奖 100,000.00 根据西安市阎良区人民政府阎发【2011】 9 号文件奖励给企业款项 引进国外技术、管理人才补助 3,300,000.00 根据辽宁省外国专家局、沈阳市人事 局、沈阳市财政局等部门相关文件收到 的引进国外技术、管理人才的补助资金 高新项目扶持资金 120,000.00 根据天津市财政局津发改高技【2009】 1272 号文件收到的高新技术产业化专 项资金 进口贴息资金 6,444,500.00 根据陕西省财政厅《关于拨付年度进口 贴息资金的通知》收到的进口贴息款 四川省重大技术装备创新研制项 目财政补贴资金 800,000.00 根据成都市财政局、成都市经济和信息 化委员会成财建【2011】92 号文件收到 的 2011 年四川省重大技术装备创新研 制项目财政补贴资金 高新技术产业发展资金 200,000.00 根据西安市财政局市财发【2011】930 号文件收到的 2011 年度高新技术产业 发展资金 支持企业发展经费 200,000.00 成都市青羊区财政国库集中收付中心 支付的支持企业发展经费 ARJ 机头批生产技术研发资金 1,200,000.00 根据成都市财政局、成都市经济和信息 化委员会成财建 2011 第 95 号文件收到 的 ARJ 机头生产技术研发资金 某科学技术、技术研究与开发、 其他技术研究与开发 6,000,000.00 根据沈阳市财政局沈财指工【2011】1550 号文件收到的科学技术、技术研究与开 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 169 发、其他技术研究与开发费用 飞机大部件转包产业化项目贷款 贴息 16,600,000.00 根据沈阳市财政局沈财指工【2011】1754 号文件收到的飞机大部件转包产业化 项目贷款贴息 财政贴息 4,756,100.00 天津保税区管理委员会拨付的贷款贴 息 合计 75,758,299.26 41,718,524.46 -- 48、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 4,409,918.99 3,124,191.82 4,409,918.99 其中：固定资产处置损失 4,409,918.99 3,124,191.82 4,409,918.99 其他 559,535.90 361,685.91 559,535.90 合计 4,969,454.89 3,485,877.73 4,969,454.89 49、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 43,573,352.78 75,106,680.26 递延所得税调整 -7,879,733.62 6,340,542.67 合计 35,693,619.16 81,447,222.93 50、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权 平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票 发行日）起计算确定。 稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定： （1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生 的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。 稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加 权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。 在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 170 前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假 设在发行日转换。 （1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示 报告期利润 本年发生数 上年发生数 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益 （元/股） 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于公司普通股股东的净利 润 0.0949 0.0949 0.1457 0.1457 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 0.1555 0.1555 0.0292 0.0292 （2）每股收益和稀释每股收益的计算过程 ① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 单位： 元 项 目 本年发生数 上年发生数 归属于普通股股东的当期净利润 251,820,371.29 386,631,785.07 其中：归属于持续经营的净利润 251,820,371.29 386,631,785.07 归属于终止经营的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 390,954,572.26 72,422,346.66 其中：归属于持续经营的净利润 390,954,572.26 72,422,346.66 归属于终止经营的净利润 ② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下： 项 目 本年发生数 上年发生数 年初发行在外的普通股股数 2,653,834,509.00 2,653,834,509.00 加：本年发行的普通股加权数 减：本年回购的普通股加权数 年末发行在外的普通股加权数 2,653,834,509.00 2,653,834,509.00 公司2012年完成非公开发行股份购买资产，购买资产为同一控制下的企业合并，在计算 基本每股收益时，所增加股份视同期初一直存在；所购买资产截至收购完成日所产生的利润 为非经常性损益，在计算扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润基本每股收益 和稀释每股收益时，本年度增加的股份从增加月份下月开始计算股份数，并折算成全年增加 股份与年初股份相加作为分母计算，上年度股份数不发生变化。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 171 51、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 政府补助款 69,011,193.54 往来款项 35,741,096.13 利息收入 35,121,559.00 其他 18,313,654.08 履约保证金 5,726,393.33 违约金赔款及保险公司赔款 573,518.16 合计 164,487,414.24 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 销售代理费、服务费及委托代销手续费 258,266,547.22 其他 117,222,500.91 业务招待费 60,191,446.48 研究开发费及技术服务费 52,187,013.45 修理费 44,227,739.45 办公费 48,373,532.21 差旅费/出国人员经费 34,741,816.78 运输费 27,205,261.12 备用金 31,113,142.69 中介审计咨询费 24,304,035.40 资产租赁费 11,893,899.50 物业费 15,818,523.98 会议费 15,017,018.08 排污费 13,237,078.62 保险费 11,174,000.70 保证金 270,917.00 合计 765,244,473.59 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 172 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 以前年度基建拨款退回 3,944.00 合计 3,944.00 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 按照文件计入资本公积的政府补助 1,233,200.00 研制保障条件建设项目 54,400,000.00 售后租回固定资产 5,500,000.00 合计 61,133,200.00 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 贷款手续费 390,000.00 融资租入固定资产所支付的租赁费 977,385.00 非公开发行股份证券登记费 176,216.07 合计 1,543,601.07 52、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 262,896,159.54 417,494,989.79 加：资产减值准备 41,923,155.21 33,089,105.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 442,317,444.74 403,893,563.45 无形资产摊销 23,294,205.17 23,711,504.05 长期待摊费用摊销 440,293.13 454,991.64 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 173 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 4,153,763.33 1,637,085.55 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,054.70 3,302.70 财务费用（收益以“－”号填列） 201,625,109.55 127,797,988.49 投资损失（收益以“－”号填列） -23,168,144.32 -26,171,370.63 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,879,733.62 5,956,181.28 存货的减少（增加以“－”号填列） -753,718,776.56 -1,114,256,142.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,859,785,704.56 1,006,927,013.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 910,860,834.58 393,444,574.57 其他 28,700,819.63 经营活动产生的现金流量净额 -728,338,519.48 1,273,982,786.82 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 4,318,151,939.55 5,459,420,185.33 减：现金的期初余额 5,459,420,185.33 4,622,773,411.46 现金及现金等价物净增加额 -1,141,268,245.78 836,646,773.87 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 4,318,151,939.55 5,459,420,185.33 其中：库存现金 303,557.77 364,465.89 可随时用于支付的银行存款 4,311,679,328.84 5,440,052,247.82 可随时用于支付的其他货币资金 6,169,052.94 19,003,471.62 三、期末现金及现金等价物余额 4,318,151,939.55 5,459,420,185.33 53、所有者权益变动表项目注释 报告期内，公司完成了非公开发行股份购买陕飞集团公司、中航起、中航制动和西飞集 团公司航空业务资产事项。由于被收购资产各方和本公司在合并前后均受中航飞机有限责任 公司控制且该控制并非暂时性的，该事项属同一控制下的企业合并，根据《企业会计准则第 20号—企业合并》和《企业会计准则第33号—合并财务报表》的相关规定，公司在编制比较 会计报表时，对合并财务报表期初数和上年数进行了追溯调整。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 174 八、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位： 元 母公司名 称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业最 终控制方 组织机构 代码 西飞集团 公司 控股股东 有限责任 公司 西安市阎 良区 唐军 飞机、航空 零部件设 计、试验、 生产等 2,389,311, 541.89 55.12% 55.12% 中国航空 工业集团 公司 220521166 2、本企业的子公司情况 单位： 元 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 中航成飞民 用飞机有限 责任公司 控股子公司 有限责任公 司 成都市青羊 区 王广亚 航空制造业 500,000,000 .00 45% 45% 665322901 中航沈飞民 用飞机有限 责任公司 控股子公司 有限责任公 司 沈阳市浑南 新区 庞真 航空制造业 500,000,000 .00 45% 45% 798499153 西飞国际航 空制造(天 津)有限公 司 控股子公司 有限责任公 司 天津市滨海 区 蒋建军 航空制造业 121,260,000 .00 100% 100% 684702176 西安飞机工 业铝业航材 有限责任公 司 控股子公司 有限责任公 司 西安市阎良 国家航空高 技术产业基 地 李卫东 航空制造业 50,000,000. 00 100% 100% 583179638 西飞国际科 技发展（西 安）有限公 司 控股子公司 有限责任公 司 西安市经济 技术开发区 许杨 物流业 100,000,000 .00 100% 100% 051568712 西飞国际航 空制造（西 安）有限公 司 控股子公司 有限责任公 司 西安市经济 技术开发区 吴志鹏 制造业 100,000,000 .00 100% 100% 051568683 西安飞机工 控股子公司 股份有限公 西安市阎良 蒋建军 建材制造业 180,076,000 63.57% 63.57% 220593901 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 175 业铝业股份 有限公司 司 区 .00 贵州新安航 空机械有限 责任公司 控股子公司 有限责任公 司 贵州省安顺 市 林涛 航空制造业 55,595,504. 89 100% 100% 215673827 陕西陕飞锐 方航空装饰 有限公司 控股子公司 有限责任公 司 陕西省汉中 市 杨万权 航空制造业 5,000,000.0 0 100% 100% 745008701 西安天元航 空科技有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 西安市高新 区 田广来 航空制造业 30,000,000. 00 45% 45% 783596874 乌鲁木齐天 元高科制动 设备有限公 司 控股子公司 有限责任公 司 乌鲁木齐市 头屯河区 赵刚义 制造业 3,000,000.0 0 100% 100% 564366315 西安华翰化 工科技有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 西安市高新 区 赵刚义 贸易业 2,000,000.0 0 100% 100% 592246441 西安西飞国 际天澳航空 建材有限公 司 控股子公司 有限公司 西安市经济 技术开发区 常畅 建材制造业 15,000,000 51% 51% 742818936 3、本企业的合营和联营企业情况 单位： 元 被投资单 位全称 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 关联关系 组织机构代 码 一、合营企业 西安赛威 短舱有限 公司 有限责任 公司 西安经济技 术开发区 韩一楚 开发、制造 和销售商用 飞机短舱组 件和部件 6,600,000.0 0 美元 50% 50% 合营企业 575069762 二、联营企业 西飞集团 进出口公 司 有限责任 公司 西安市阎良 区 曹晓虎 进出口贸易 58,200,000. 00 20.62% 20.62% 联营企业 220540412 西安飞机 工业(集团) 有限责任 公司 西安市阎良 区 何伟 物业服务 500,000.00 20% 20% 联营企业 750212002 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 176 华隆物业 管理有限 责任公司 西安飞机 工业(集团) 华泰物业 管理有限 责任公司 有限责任 公司 西安市阎良 区 何伟 物业服务 500,000.00 20% 20% 联营企业 750214710 中航（北 京）飞机制 造技术创 新中心有 限公司 有限责任 公司 北京市顺义 区 朱振军 商用飞机制 造培训、改 进和创新 10,000,000. 00 45% 45% 联营企业 057363689 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 西飞装修公司 同一母公司 709900284 西飞运输公司 同一母公司 770017343 西沃客车公司 同一母公司 623101502 中航财司 公司参股 220540404 沈飞集团公司 受同一关键管理人影响 117923108 成飞集团公司 受同一关键管理人影响 201906028 西飞进出口公司 同一母公司 220540412 西飞物业公司 同一母公司 566044555 西飞建设公司 同一母公司 220569178 陕飞集团公司 同一实际控制人 220521385 汉中陕飞商贸有限公司 同一实际控制人 684775893 汉中陕飞联翔科技发展有限公司 同一实际控制人 56379617X 中航制动 同一实际控制人 742833597 陕西华兴汽车制动科技有限公司 同一实际控制人 766348297 陕西华兴金航实业有限公司 同一实际控制人 667992343 陕西华兴铸造有限责任公司 同一实际控制人 77002392x 西安艾韦机电科技有限公司 同一实际控制人 735089640 中航起 同一实际控制人 666343843 湖南中航实业有限责任公司 同一实际控制人 666343739 长沙中航物业服务有限责任公司 同一实际控制人 68951553X 汉中燎原航空机电工程有限责任公司 同一实际控制人 664139902 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 177 陕西燎原航空实业有限责任公司 同一实际控制人 762598360 西安燎原液压有限责任公司 同一实际控制人 783551107 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 沈飞集团公司 采购零部件 市场价格、 协议价格 178,731,223.22 1.96% 9,378,075.74 0.11% 成飞集团公司 采购零部件 市场价格、 协议价格 4,017,094.02 0.04% 5,102,287.55 0.06% 汉中燎原航空机电 工程有限责任公司 采购零部件 市场价格、 协议价格 40,249,123.96 0.44% 35,858,492.26 0.44% 西安燎原液压有限 责任公司 采购零部件 市场价格、 协议价格 31,142,366.46 0.34% 57,362,773.37 0.7% 汉中陕飞商贸有限 公司 采购器材 市场价格、 协议价格 450,580.35 0.01% 5,810,536.01 0.07% 陕西燎原航空实业 有限责任公司 采购器材 市场价格、 协议价格 4,872,988.54 0.05% 陕西华兴汽车制动 科技有限公司 采购器材 市场价格、 协议价格 69,055,259.39 0.76% 53,163,694.78 0.65% 中航制动 采购器材 市场价格、 协议价格 120,116,814.26 1.32% 88,770,730.73 1.09% 中航起 采购器材 市场价格、 协议价格 116,035,792.34 1.27% 85,179,853.00 1.04% 汉中陕飞联翔科技 发展有限公司 采购器材 市场价格、 协议价格 6,487,960.00 0.07% 陕西华兴铸造有限 公司 采购器材 市场价格、 协议价格 7,364,486.43 0.08% 6,118,932.00 0.07% 西飞集团公司 飞机跟产服务 协议价格 6,395,410.20 100% 9,376,400.00 100% 西飞建设公司 建筑工程服务 市场价格、 协议价格 9,678,458.10 1.68% 748,144.02 0.13% 湖南中航实业有限 建筑工程服务 市场价格、 911,630.88 0.16% 23,000.00 0% 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 178 责任公司 协议价格 陕西华兴金航实业 有限公司 建筑工程服务 市场价格、 协议价格 3,016,600.65 0.52% 5,512,188.48 0.93% 汉中燎原航空机电 工程有限责任公司 机电设备工程服务 市场价格、 协议价格 1,287,455.13 100% 1,116,013.42 100% 陕飞集团公司 医疗保障服务 协议价格 5,353,240.00 100% 3,541,117.63 100% 西飞物业公司 物业服务 市场价格 11,630,910.77 49.71% 陕飞集团公司 物业服务 市场价格 4,765,613.46 20.37% 21,457.24 0.18% 长沙中航物业服务 有限公司 物业服务 市场价格 2,073,845.44 8.86% 2,731,765.74 23.24% 陕西燎原航空实业 有限责任公司 物业服务 市场价格 3,206,573.23 13.7% 8,528,718.96 72.55% 中航制动 物业服务 市场价格 1,721,797.97 7.36% 473,840.00 4.03% 西飞运输公司 运输服务 市场价格 42,865,047.00 71.08% 41,166,853.30 69.57% 陕飞集团公司 运输服务 市场价格 1,089,039.50 1.81% 陕西燎原航空实业 有限责任公司 运输服务 市场价格 4,384,059.77 7.27% 4,667,175.64 7.89% 西飞进出口公司 进出口服务 市场价格 24,508,430.03 44.7% 15,408,398.81 41.24% 汉中陕飞商贸有限 公司 进出口服务 市场价格 5,715,418.75 10.42% 沈飞集团公司 动能服务 市场价格 4,708,307.45 11.42% 10,818,677.70 21.37% 成飞集团公司 动能服务 市场价格 5,627,411.49 13.65% 10,441,092.12 20.62% 中航起 动能服务 市场价格 3,454,223.81 8.38% 长沙中航物业服务 有限公司 动能服务 市场价格 75,437.15 0.18% 湖南中航实业有限 责任公司 动能服务 市场价格 610,359.83 1.48% 汉中燎原航空机电 工程有限责任公司 动能服务 市场价格 26,736,196.32 64.87% 29,368,724.26 58.01% 湖南中航实业有限 责任公司 综合服务 协议价格 329,878.00 100% 896,623.44 100% 出售商品、提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 179 西飞集团公司 飞机及零部件等 市场价格、 协议价格 10,266,650,605.67 69.21% 9,159,591,770.71 73.00% 沈飞集团公司 成飞集团公司 陕飞集团公司 中航起 中航制动 汉中燎原航空机电 工程有限责任公司 西安燎原液压有限 责任公司 汉中陕飞联翔科技 发展有限公司 西沃客车公司 西飞装修公司 陕西华兴汽车制动 科技有限公司 西飞集团公司 提供动能服务 市场价格 7,873,538.10 8.68% 9,305,809.52 12.36% 西沃客车公司 提供动能服务 市场价格 1,864,218.19 2.06% 1,520,795.97 2.02% 西飞装修公司 提供动能服务 市场价格 213,185.10 0.24% 293,854.34 0.39% 西飞物业公司 提供动能服务 市场价格 20,408.22 0.02% 14,619.35 0.02% 西飞运输公司 提供动能服务 市场价格 181,840.93 0.2% 163,356.12 0.22% 西飞进出口公司 提供动能服务 市场价格 74,348.88 0.08% 57,344.67 0.08% 陕西华兴铸造有限 公司 提供动能服务 市场价格 3,162,549.36 3.49% 3,116,611.48 4.14% 陕西华兴汽车制动 科技有限公司 提供动能服务 市场价格 1,048,611.25 1.16% 陕西华兴航空机械 制造有限公司 提供动能服务 市场价格 390,495.79 0.43% 陕西华兴金航实业 有限公司 提供动能服务 市场价格 49,019.07 0.05% 西安艾韦机电科技 有限公司 提供动能服务 市场价格 305,017.17 0.34% 67,307.69 0.09% 西飞建设公司 建筑工程服务 市场价格、 协议价格 9,510,122.00 100% 859,666.45 100% 西飞集团公司 机电设备工程服务 市场价格、 协议价格 6,894,502.51 30.3% 9,305,809.52 99.38% 西安燎原液压有限 提供综合服务 协议价格 3,003,580.16 52.59% 19,602,306.13 91.86% 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 180 责任公司 汉中燎原航空机电 工程有限责任公司 提供综合服务 协议价格 281,746.14 4.93% 1,636,529.90 7.67% 沈飞集团公司 提供综合服务 协议价格 76,700.00 1.34% 100,000.00 0.47% 中航起 提供综合服务 协议价格 126,080.00 2.21% 成飞集团公司 提供综合服务 协议价格 2,223,684.81 38.93% （2）关联租赁情况 公司无对关联方出租情况 公司承租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依 据 本报告期确认的 租赁费 陕飞集团公司 本公司 房屋建筑物 2012 年 07 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 租赁协议 6,305,632.10 陕飞集团公司 本公司 设备 2012 年 07 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 租赁协议 42,639,132.95 陕飞集团公司 本公司 土地使用权 2012 年 07 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 租赁协议 8,573,736.69 中航起 本公司 土地使用权 2012 年 07 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 租赁协议 316,792.70 中航起 本公司 房屋建筑物 2012 年 07 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 租赁协议 3,450,079.98 中航起 本公司 机器设备 2012 年 07 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 租赁协议 15,588,051.97 中航制动 西安天元公司 房屋 2012 年 01 月 01 日 2012 年 12 月 31 日 租赁协议 830,525.81 中航制动 本公司 房屋 2012 年 07 月 01 日 2012 年 12 月 31 日 租赁协议 3,924,303.90 中航制动 本公司 土地使用权 2012 年 07 月 01 日 2012 年 12 月 31 日 租赁协议 1,880,295.35 中航制动 本公司 设备 2012 年 07 月 01 日 2012 年 12 月 31 日 租赁协议 6,246,789.77 沈飞集团公司 沈飞民机公司 房屋建筑物 2012 年 07 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 租赁协议 2,039,767.00 沈飞集团公司 沈飞民机公司 土地使用权 2012 年 07 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 租赁协议 293,760.00 西飞集团公司 本公司 土地使用权 2012 年 01 月 01 日 2012 年 12 月 31 日 租赁协议 26,311,255.00 西飞集团公司 本公司 设备 2012 年 01 月 01 日 2012 年 12 月 31 日 租赁协议 128,998,064.00 西飞集团公司 本公司 房屋 2012 年 01 月 01 日 2012 年 12 月 31 日 租赁协议 24,375,339.50 （3）关联担保情况 单位： 元 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 本公司 西飞铝业公司 20,000,000.00 2012 年 03 月 21 日 2013 年 03 月 21 日 否 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 181 本公司 西飞铝业公司 10,000,000.00 2012 年 10 月 19 日 2013 年 10 月 19 日 否 本公司 西飞铝业公司 10,000,000.00 2012 年 11 月 05 日 2013 年 11 月 05 日 否 本公司 西飞铝业公司 20,000,000.00 2012 年 09 月 21 日 2013 年 09 月 21 日 否 本公司 西飞铝业公司 10,000,000.00 2012 年 08 月 24 日 2013 年 08 月 23 日 否 本公司 西飞铝业公司 10,000,000.00 2012 年 10 月 26 日 2013 年 10 月 26 日 否 本公司 西飞铝业公司 10,000,000.00 2012 年 11 月 02 日 2013 年 11 月 02 日 否 本公司 西飞铝业公司 10,000,000.00 2012 年 11 月 19 日 2013 年 11 月 19 日 否 本公司 西飞铝业公司 10,000,000.00 2012 年 11 月 26 日 2013 年 11 月 26 日 否 本公司 西飞铝业公司 5,000,000.00 2012 年 04 月 08 日 2013 年 04 月 08 日 否 中航制动 西安天元公司 7,000,000.00 2012 年 03 月 27 日 2013 年 03 月 26 日 否 中航制动 西安天元公司 10,000,000.00 2012 年 12 月 18 日 2013 年 12 月 17 日 否 中航制动 西安天元公司 3,000,000.00 2012 年 11 月 22 日 2013 年 11 月 21 日 否 中航制动 贵州新安公司 5,000,000.00 2012 年 10 月 26 日 2013 年 10 月 25 日 否 中航制动 贵州新安公司 8,500,000.00 2012 年 11 月 16 日 2013 年 11 月 15 日 否 中航制动 贵州新安公司 6,000,000.00 2012 年 06 月 12 日 2013 年 06 月 11 日 否 中航制动 贵州新安公司 5,000,000.00 2012 年 06 月 22 日 2013 年 06 月 21 日 否 中航制动 贵州新安公司 5,000,000.00 2012 年 01 月 17 日 2013 年 01 月 16 日 否 中航制动 贵州新安公司 5,000,000.00 2012 年 05 月 21 日 2013 年 05 月 20 日 否 中航制动 贵州新安公司 5,000,000.00 2012 年 08 月 20 日 2013 年 08 月 19 日 否 中航制动 贵州新安公司 3,000,000.00 2012 年 03 月 12 日 2013 年 03 月 05 日 否 中航制动 贵州新安公司 5,000,000.00 2012 年 03 月 12 日 2013 年 03 月 11 日 否 中航制动 贵州新安公司 3,000,000.00 2012 年 05 月 30 日 2013 年 05 月 29 日 否 （4）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 中航财司 3,000,000.00 2012 年 03 月 12 日 2013 年 03 月 05 日 短期借款 中航财司 5,000,000.00 2012 年 03 月 12 日 2013 年 03 月 11 日 短期借款 中航财司 3,000,000.00 2012 年 05 月 30 日 2013 年 05 月 29 日 短期借款 中航财司 39,000,000.00 保理借款 中航财司 20,000,000.00 2012 年 03 月 21 日 2013 年 03 月 21 日 短期借款 中航财司 10,000,000.00 2012 年 10 月 19 日 2013 年 10 月 19 日 短期借款 中航财司 10,000,000.00 2012 年 11 月 05 日 2013 年 11 月 05 日 短期借款 中航财司 20,000,000.00 2012 年 09 月 21 日 2013 年 09 月 21 日 短期借款 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 182 中航财司 60,000,000.00 2012 年 03 月 31 日 2013 年 03 月 31 日 短期借款 中航财司 50,000,000.00 2012 年 05 月 04 日 2013 年 05 月 04 日 短期借款 中航财司 20,000,000.00 2012 年 12 月 21 日 2013 年 12 月 21 日 短期借款 中航财司 50,000,000.00 2012 年 06 月 15 日 2013 年 06 月 15 日 短期借款 中航财司 50,000,000.00 2012 年 04 月 26 日 2013 年 04 月 26 日 短期借款 中航财司 50,000,000.00 2012 年 06 月 25 日 2013 年 06 月 25 日 短期借款 中航财司 50,000,000.00 2012 年 11 月 16 日 2013 年 11 月 16 日 短期借款 中航财司 80,000,000.00 2012 年 08 月 04 日 2013 年 08 月 04 日 短期借款 中航财司 50,000,000.00 2012 年 09 月 21 日 2013 年 06 月 18 日 短期借款 中航财司 20,000,000.00 2012 年 12 月 20 日 2013 年 12 月 19 日 短期借款 中航财司 72,000,000.00 2009 年 10 月 27 日 2019 年 10 月 26 日 长期借款 中航财司 24,000,000.00 2009 年 10 月 27 日 2016 年 10 月 26 日 长期借款 中航财司 157,500,000.00 2009 年 10 月 27 日 2019 年 10 月 26 日 长期借款 中航财司 52,500,000.00 2009 年 10 月 27 日 2016 年 10 月 26 日 长期借款 中航财司 10,000,000.00 2012 年 06 月 29 日 2015 年 06 月 28 日 长期借款 中航财司 3,000,000.00 2011 年 03 月 16 日 2012 年 03 月 15 日 短期借款 中航财司 5,000,000.00 2011 年 03 月 07 日 2012 年 03 月 06 日 短期借款 中航财司 3,000,000.00 2011 年 05 月 30 日 2012 年 05 月 29 日 短期借款 中航财司 15,000,000.00 2012 年 03 月 30 日 2012 年 04 月 19 日 短期借款 中航财司 5,000,000.00 2011 年 08 月 01 日 2012 年 07 月 31 日 短期借款 中航财司 10,000,000.00 2011 年 03 月 23 日 2012 年 03 月 23 日 短期借款 中航财司 10,000,000.00 2012 年 03 月 21 日 2013 年 09 月 21 日 短期借款 中航财司 10,000,000.00 2012 年 05 月 02 日 2013 年 05 月 02 日 短期借款 中航财司 20,000,000.00 2011 年 09 月 30 日 2012 年 03 月 14 日 短期借款 中航财司 20,000,000.00 2011 年 10 月 21 日 2012 年 03 月 14 日 短期借款 中航财司 20,000,000.00 2012 年 03 月 06 日 2013 年 03 月 06 日 短期借款 中航财司 20,000,000.00 2012 年 02 月 28 日 2013 年 02 月 28 日 短期借款 中航财司 20,000,000.00 2012 年 09 月 21 日 2013 年 09 月 21 日 短期借款 中航财司 10,000,000.00 2011 年 03 月 14 日 2012 年 03 月 31 日 短期借款 中航财司 20,000,000.00 2012 年 06 月 21 日 2012 年 07 月 21 日 短期借款 中航财司 20,000,000.00 2012 年 06 月 21 日 2012 年 12 月 21 日 短期借款 中航财司 50,000,000.00 2012 年 04 月 27 日 2012 年 10 月 27 日 短期借款 中航财司 20,000,000.00 2011 年 12 月 19 日 2012 年 12 月 14 日 短期借款 中航财司 50,000,000.00 2011 年 08 月 30 日 2012 年 08 月 30 日 短期借款 中航财司 20,000,000.00 2011 年 12 月 18 日 2012 年 12 月 18 日 短期借款 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 183 中航财司 20,000,000.00 2009 年 09 月 03 日 2012 年 09 月 03 日 短期借款 中航财司 20,000,000.00 2009 年 06 月 29 日 2012 年 06 月 29 日 短期借款 无关联方资金拆出情况 （5）其他关联交易 ①关联方资金存放 单位： 元 关联方 项目 年末数 年初数 中航财司 银行存款 391,756,829.83 474,782,327.91 ②关联方利息支出、收入 单位： 元 关联方 项目 本年数 上年数 中航财司 利息收入 4,177,498.41 5,386,478.92 中航财司 利息支出 45,289,002.04 42,711,340.03 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 西飞集团公司 3,487,832,092.13 3,034,445,139.86 应收账款 成飞集团公司 242,840,415.61 250,575,421.79 应收账款 沈飞集团公司 14,140,061.20 222,208,644.07 应收账款 陕飞集团公司 220,573,235.47 6,187,206.25 应收账款 西飞装修公司 8,555,690.18 8,929,365.82 应收账款 西沃客车公司 3,257,608.38 1,490,899.16 应收账款 中航起 61,967,392.03 应收账款 西安艾韦机电科技 有限公司 392,372.18 78,750.00 应收账款 中航制动 61,068,052.78 应收账款 陕西华兴铸造有限 责任公司 691,257.12 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 184 应收票据 陕飞集团公司 12,000,000.00 4,200,000.00 应收票据 西飞装修公司 1,710,230.00 预付款项 西安艾韦机电科技 有限公司 496,800.00 预付款项 成飞集团公司 68,700,000.00 其他应收款 沈飞集团公司 46,099.44 300,064.05 上市公司应付关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 汉中陕飞商贸有限公司 3,597,523.82 应付账款 陕西燎原航空实业有限责任 公司 26,200,916.64 应付账款 汉中燎原航空机电工程有限 责任公司 14,941,514.80 应付账款 西安燎原液压有限责任公司 15,199,574.35 应付账款 汉中陕飞联翔科技发展有限 公司 3,190,920.00 应付账款 陕西华兴金航实业有限公司 897,671.60 应付账款 陕西华兴汽车制动科技有限 公司 20,427,836.43 应付账款 西飞建设公司 13,931,472.48 4,341,013.57 应付账款 西飞运输公司 20,816,190.98 20,799,684.67 应付账款 西飞进出口公司 6,342,563.31 604,446.00 预收款项 西飞建设公司 9,423,522.00 预收款项 西飞物业公司 4,369.13 其他应付款 湖南中航实业有限责任公司 820,146.52 其他应付款 长沙中航物业服务有限公司 2,442,967.31 其他应付款 陕西华兴金航实业有限公司 275,025.94 1,118,023.16 九、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 公司子公司西飞铝业公司于2004年2月27日与山西振兴集团有限公司（以下简称：山西振 兴集团）签订了《长期合作协议》，协议期限从2004年3月5日至2009年3月5日止。根据《长 期合作协议》同时签订了《铝锭采购协议》、《铝锭购销协议》。2005年3月5日续签了《铝 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 185 锭采购协议》。2006年3月5日续签了《铝锭预付款采购协议书》，协议有效期为2006年3月5 日至2009年3月5日。 协议约定：西飞铝业公司以支付预付款的方式向山西振兴集团采购铝锭，西飞铝业公司 向山西振兴集团支付18,000万元预付款，山西振兴集团每年按优惠价格供应铝锭。货款可以 从预付款中扣减，协议期内共抵扣预付款5,400万元，尚剩余12,600万元预付款应于协议到期 日后的10日内一次性归还西飞铝业公司。 协议到期后，山西振兴集团基于自身经营困难等诸多原因，一直未能按协议约定归还剩 余预付款。针对山西振兴集团有限公司未能按期履约的情况，为尽快收回欠款、减少损失， 西飞铝业公司成立了铝锭预付款采购事项专项工作组，就确认债权债务、落实还款方案等内 容与山西振兴集团进行了多次沟通和磋商，但未能达成一致意见。 经西飞铝业公司对山西振兴集团进行实地考察，山西振兴集团因经营困难、财务状况恶 化，已停止生产经营活动，西飞铝业公司收回上述预付款的可能性较低。因此，西飞铝业公 司于2009年4月，基于谨慎性原则，将其从预付款项转入其他应收款，并按应收款项的70％计 提坏账准备8,820万元。 2009年7月11日，西飞铝业向陕西省高级人民法院提起诉讼，请求判令山西振兴集团归还 其铝锭采购预付款余额12,600万元及违约利息。在陕西省高级人民法院主持下，双方于2009 年7月20日至8月30日期间进行了多次诉前调解，但调解无任何实质进展。 2009年8月31日，西飞铝业向陕西省高级人民法院申请重新启动诉讼程序。陕西省高级人 民法院于2009年9月21日受理了上述诉讼。 山西振兴集团在答辩期间对本案管辖权提出异议，2010年1月11月陕西省高级人民法院驳 回山西振兴集团对本案管辖权提出的异议。2010 年1 月16 日，山西振兴集团就本案管辖权 向最高人民法院上诉。2010年6月13日最高人民法院做出终审裁定，将该案件移交山西省高级 人民法院审理。山西省最高人民法院于2010年8月4日受理上述诉讼案件。 2011年4月27日，山西省高级人民法院下达《民事判决书》（(2010)晋民初字第14号）， 判决山西振兴集团在本判决生效后一个月内给付西飞铝业1.26亿元欠款本金及违约金（违约 金按银行同期贷款利率计算自2009年4月23日起至欠款全部付清之日止）。西飞铝业不服上述 判决，于2011年5月12日向最高人民法院提起上诉，要求山西振兴集团有限公司承担连带责任， 并要求按日万分之五比例计算违约金。最高人民法院于2011年8月24日受理了上述诉讼。 最高人民法院于2011年12月23日下达了民事判决书，判决如下：(一)撤销山西省高级人民 法院（2010）晋民初字第14号民事判决；(二)振兴集团有限公司在本判决生效后10日内向西 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 186 飞铝业公司返还1.26亿元及相应利息（自2009年3月16日起按中国人民银行公布的同期一年期 贷款基准利率分段计算至本判决指定履行期限届满之日止）；(三)驳回西飞铝业公司其他诉 讼请求。 由于山西振兴集团在法定期限内未按判决书要求履行欠款返还义务，西飞铝业于2012年1 月6日向山西省高级人民法院递交了强制执行申请，2012年3月15日，西飞铝业收到山西省高 级人民法院《受理案件通知书》（（2012）晋执字第1号），启动了强制执行程序。西飞铝业 于2012年11月17日向山西省高院递交了“追加西安振兴投资发展公司为共同被执行人”的诉讼 文书。2012年12月12日，山西省高级人民法院出具（2012）晋执字第1-3号执行裁定书，裁定： （1）追加第三人西安振兴投资发展有限公司为本案被执行人；（2）限被执行人西安振兴投 资发展有限公司于本裁定书送达之日起十日内向申请执行人西安飞机工业铝业股份有限公司 清偿债务147,859,508.00元；（3）逾期不履行的，本院将依法强制执行”。2012年12月24日， 山西省高级人民法院出具（2012）晋执字第1-4号执行裁定书，裁定：（1）查封、拍卖被执 行人西安振兴投资发展有限公司位于西安市高新区沣惠路34号所建振兴集团总部海升大厦； （2）在查封期间内，被执行人不得转移上述查封的财产，不得对被查封财产设定权利负担， 不得有妨碍执行的其他行为；（3）查封期限为二年。”以上裁定送达后即发生法律效力。 截至报告批准报出日，该诉讼案件正在执行中。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截至2012年12月31日，公司为子公司西飞铝业公司115,000,000.00元金融机构贷款提供保 证担保，详见附注八、5、(3) 关联担保情况。 十、承诺事项 1、重大承诺事项 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 单位：元 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 187 项 目 年末数 年初数 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 50,686,594.50 40,857,495.00 资产负债表日后第 2 年 22,900,244.00 22,425,244.00 资产负债表日后第 3 年 22,900,244.00 22,425,244.00 以后年度 274,802,928.00 291,528,172.00 合 计 371,290,010.50 377,236,155.00 2、前期承诺履行情况 公司严格按照前期承诺合约相关规定和要求，认真履行了承诺事项，未出现违诺行为。 十一、资产负债表日后事项 1、资产负债表日后利润分配情况说明 单位： 元 拟分配的利润或股利 265,383,450.90 2013 年 4 月 19 日，本公司第六届董事会召开第五次会议，批准 2012 年度利润分配预 案，拟以 2012 年 12 月 31 日总股本 2,653,834,509.00 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金 股利 1 元（含税），合计分配现金股利 265,383,450.90 元，不进行资本公积金转增股本。 2、其他资产负债表日后事项说明 （1）2013年2月28日，公司第六届董事会第三次会议审议通过《关于为贵州新安航空机 械有限责任公司银行贷款提供最高额担保的议案》，同意为贵州新安公司提供银行贷款额度 担保，担保金额7,000万元，担保期限为一年；审议通过《关于继续为西安飞机工业铝业股份 有限公司银行贷款提供最高额担保的议案》，同意为西飞铝业公司提供银行贷款额度担保， 担保金额18,000万元，担保期限为一年。上述担保方式为连带责任保证。 （2）公司转让子公司西飞天澳公司31%股权，已于2013年3月20日完成全部转让手续并完 成工商变更登记。 （3）经公司第六届董事会第五次会议决议批准，公司拟通过与奥凯航空有限公司、中国 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 188 进出口银行、中航租赁签订战略合作协议；与中国进出口银行签订回购协议，对未来8年向奥 凯航空有限公司融资销售50架新舟系列飞机提供优惠的融资支持。 十二、其他重要事项 1、企业合并 报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。 2、租赁 本公司作为承租人的经营租赁情况详见本附注十、1、（1）经营租赁承诺。 本公司作为承租人的融资租赁情况如下： （1）各类租入固定资产的年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额。 有关融资租赁租入的固定资产情况，详见附注七、12、（2）。 （2）以后年度将支付的最低租赁付款额 单位： 元 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 2,361,415.35 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 2,361,415.35 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,378,492.29 3 年以上 合 计 6,101,323.00 （3）截至2012年12月31日，未确认融资费用的余额546,848.19元，未确认融资费用以实 际利率在租赁期摊销。 3、外币金融资产和外币金融负债 单位： 元 项目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 3.贷款和应收款 337,771,939.64 171,172,858.64 金融负债 26,981,777.51 33,834,106.63 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 189 4、其他 （1）非公开发行股份购买资产 2009年11月23日，本公司召开第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于公司发行 股份购买资产暨关联交易方案的议案》、《关于公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交 易预案》等议案，议案已经2010年5月14日召开的公司2010年第一次临时股东大会批准。公司 与陕飞集团、中航起、中航制动、西飞集团公司四家公司签订了《非公开发行股份购买资产 协议》。本公司拟向上述公司发行股份以购买其拥有的航空业务相关资产（含负债）。经过 会计师事务所和资产评估机构对上述四家公司2009年8月31日航空业务相关资产（含负债）审 计评估，各家航空业务相关净资产分别为97,600.25万元、25,853.93万元、43,410.95万元、 64,154.13万元。发行价格为以第四届董事会第十九次会议日为基准日前20个交易日公司股票 交易均价，每股认购价13.18元。根据公司2009年度股东大会审议通过的2009年度利润分配方 案，公司以2009年12月31日总股本为基数向全体股东每10股派送现金股利0.70元（含税）。 公司相应对认购价进行了调整，每股认购价变为13.11元。 2012年3月16日公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准西安飞机国际航空制造股 份有限公司向西安飞机工业（集团）有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可 [2012]335号），核准本公司向上述四家公司发行176,216,069股股份购买相关资产。公司以2012 年6月30日为资产交割基准日，对上述交割资产进行了审计并开始实施资产交割事项，至2012 年10月31日，公司完成了上述认购资产的交割。并于2012年11月2日会计师事务所对新增注册 资本进行审验并出具了验资报告，2012年11月7日公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司办理完股份登记手续。公司以陕飞集团公司、中航起、中航制动本部的航空业务为基 础设立了分公司，所收购取得的具有控制权的股权单位陕飞锐方公司、贵州新安公司和西安 天元公司及其子公司西安华翰化工科技有限公司、乌鲁木齐天元高科制动设备有限公司作为 公司的子公司管理。将所收购取得的西飞集团公司航空业务资产与公司自身生产经营机构合 并成立西安飞机分公司。 （2）非公开发行股份购买资产业务在完成收购后原所有人承诺净利润及实现 A、陕飞集团公司承诺注入资产业务连续三年净利润及本年度实现 陕飞集团公司承诺：若自本次发行完成日之当年及其后连续两个会计年度公司拟进入资 产实现的净利润合计数，低于中企华评报字(2009)第502-2号《评估报告》中收益现值法评估 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 190 所采用的预测净利润合计数，公司将在西飞国际补充测算期最后一个会计年度年报披露日之 后的十个工作日内，以现金方式将差额部分一次汇入西飞国际指定的账户中。《评估报告》 中收益现值法评估所预测的净利润，应按照中国现行有效的会计准则净利润的口径进行调整， 公司确认，调整后的具体情况如下： 期限 2012年 2013年 2014年 合计 预测的净利润（万元） 8,499.75 11,442.84 13,519.68 33,462.27 本年度陕飞集团公司注入资产实现的净利润为8,533.42万元，实现其承诺的2012年注入资 产业务预测的利润。 B、中航制动承诺注入资产业务连续三年净利润及本年度实现 中航制动承诺：若自本次发行完成日之当年及其后连续两个会计年度公司拟进入资产实现 的净利润合计数，低于中企华评报字(2009)第502-3号《评估报告》中收益现值法评估所采用 的预测净利润合计数，公司将在西飞国际补充测算期最后一个会计年度年报披露日之后的十 个工作日内，以现金方式将差额部分一次汇入西飞国际指定的账户中。《评估报告》中收益 现值法评估所预测的净利润，应按照中国现行有效的会计准则净利润的口径进行调整，公司 确认，调整后的具体情况如下： 期限 2012年 2013年 2014年 合计 预测的净利润（万元） 2,722.94 2,880.39 3,065.23 8,668.55 本年度中航制动注入资产实现的净利润为4,215.61万元，归属于母公司所有者的净利润 3,844.66万元，实现其承诺的2012年注入资产业务预测的利润。 C、中航起承诺注入资产业务连续三年净利润及本年度实现 中航起承诺：若自本次发行完成日之当年及其后连续两个会计年度公司拟进入资产实现的 净利润合计数，低于中企华评报字(2009)第502-4号《评估报告》中收益现值法评估所采用的 预测净利润合计数，公司将在西飞国际补充测算期最后一个会计年度年报披露日之后的十个 工作日内，以现金方式将差额部分一次汇入西飞国际指定的账户中。《评估报告》中收益现 值法评估所预测的净利润，应按照中国现行有效的会计准则净利润的口径进行调整，公司确 认，调整后的具体情况如下： 期限 2012年 2013年 2014年 合计 预测的净利润（万元） 1,692.63 2,071.22 2,358.89 6,122.74 本年度中航起注入资产实现的净利润为1,700.18万元，实现其承诺的2012年注入资产业务 预测的利润。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 191 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 10,368,971.03 0.19% 8,573,361.58 82.68% 10,490,000.15 0.27% 7,863,923.55 74.97% 按组合计提坏账准备的应收账款 关联方单位、备用金等 4,229,969,743. 37 77.88 % 3,050,007,560. 67 79.29% 账龄组合 1,191,181,353. 13 21.93 % 95,431,109.31 8.01% 786,268,840.05 20.44% 60,005,245.64 7.63% 组合小计 5,421,151,096. 50 99.81 % 95,431,109.31 1.76% 3,836,276,400. 72 99.73% 60,005,245.64 1.56% 合计 5,431,520,067. 53 -- 104,004,470.89 -- 3,846,766,400. 87 -- 67,869,169.19 -- 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 应收西飞天澳公司货款 10,368,971.03 8,573,361.58 82.68% 经营困难，按可收回 比例确定 合计 10,368,971.03 8,573,361.58 -- -- 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 192 其中： -- -- -- -- -- -- 6 个月以内 700,905,338.82 58.83% 311,072,951.48 39.56% 6 个月至 1 年 180,911,963.76 15.19% 9,045,598.18 141,150,506.40 17.95% 7,057,525.31 1 年以内小计 881,817,302.58 74.02% 9,045,598.18 452,223,457.88 57.51% 7,057,525.31 1 至 2 年 153,887,836.25 12.92% 15,388,783.63 286,335,882.35 36.42% 28,633,588.24 2 至 3 年 104,544,868.79 8.78% 31,363,460.65 2,439,300.05 0.31% 731,790.02 3 年以上 50,931,345.51 4.28% 39,633,266.85 45,270,199.77 5.76% 23,582,342.07 3 至 4 年 4,969,021.44 0.42% 2,484,510.72 43,375,715.40 5.52% 21,687,857.70 4 至 5 年 44,067,839.70 3.7% 35,254,271.76 5 年以上 1,894,484.37 0.16% 1,894,484.37 1,894,484.37 0.24% 1,894,484.37 合计 1,191,181,353.13 -- 95,431,109.31 786,268,840.05 -- 60,005,245.65 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合名称 账面余额 坏账准备 关联方单位、备用金组合 4,229,969,743.37 合计 4,229,969,743.37 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期无转回或收回的应收账款情况 （3）本报告期无核销的应收账款情况 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 西飞集团公司 3,487,832,092.13 3,034,445,139.86 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 193 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 西飞集团公司 母公司 3,487,832,092.13 6 个月以内 64.21% 老挝政府 非关联方 234,462,980.00 1 年以内 4.32% 中国电子科技集团公司 非关联方 220,800,000.00 1-2 年 4.07% 陕飞集团公司 关联单位 220,573,235.47 6 个月以内 4.06% 中航制动 关联单位 106,974,510.94 1 年以内 1.97% 合计 -- 4,270,642,818.54 -- 78.63% （6）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 西飞集团公司 母公司 3,487,832,092.13 64.21% 陕飞集团公司 同一实际控制人 220,573,235.47 4.06% 中航制动 同一实际控制人 106,974,510.94 1.97% 中航起 同一实际控制人 58,106,610.55 1.07% 沈飞集团公司 受同一关键管理人影响 51,046,766.52 0.94% 西安天元公司 子公司 27,543,031.44 0.51% 西飞天澳公司 子公司 10,368,971.03 0.19% 成飞集团公司 受同一关键管理人影响 6,808,940.87 0.13% 西沃客车公司 同一母公司 3,101,394.93 0.06% 西飞铝业公司 子公司 1,970,357.94 0.04% 贵州新安公司 子公司 838,178.29 0.02% 陕西华兴铸造有限责任公司 同一实际控制人 691,257.12 0.01% 西安艾韦机电科技有限公司 同一实际控制人 392,372.18 0.01% 合计 -- 3,976,247,719.41 73.22% 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 194 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 关联方单位、备用金等 14,677,136.24 21.68 % 6,163,974.64 16.69 % 账龄组合 53,015,963.91 78.32 % 2,235,563.92 4.22% 30,768,040.48 83.31 % 1,955,638.31 6.36% 组合小计 67,693,100.15 100% 2,235,563.92 3.3% 36,932,015.12 100% 1,955,638.31 5.3% 合计 67,693,100.15 -- 2,235,563.92 -- 36,932,015.12 -- 1,955,638.31 -- 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 6 个月以内 44,170,214.16 83.31% 16,237,030.63 52.78% 6 个月至 1 年 2,317,118.34 4.37% 115,855.91 6,199,826.73 20.15% 309,991.34 1 年以内小计 46,487,332.50 87.68% 115,855.91 22,436,857.36 72.93% 309,991.34 1 至 2 年 2,834,281.85 5.35% 283,428.19 4,416,718.22 14.35% 441,671.82 2 至 3 年 79,474.82 0.15% 23,842.45 3,766,286.50 12.24% 1,129,885.95 3 年以上 3,614,874.74 6.82% 1,812,437.37 148,178.40 0.48% 74,089.20 3 至 4 年 3,604,874.74 6.8% 1,802,437.37 148,178.40 0.48% 74,089.20 5 年以上 10,000.00 0.02% 10,000.00 合计 53,015,963.91 -- 2,235,563.92 30,768,040.48 -- 1,955,638.31 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 195 单位： 元 组合名称 账面余额 坏账准备 关联方单位、备用金组合 14,677,136.24 合计 14,677,136.24 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期无转回或收回的其他应收款情况 （3）本报告期无实际核销的其他应收款情况 （4）本报告期其他应收款中无持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 （5）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 中国商飞上海飞机设计研 究院 非关联方 5,860,722.40 2 年以内 8.66% 中国飞行试验研究院 非关联方 5,000,000.00 6 个月内 7.39% 西飞进出口公司 关联方 3,935,074.00 1 年以内 5.81% 中化国际招标有限责任公 司 非关联方 3,600,000.00 3-4 年 5.32% 沈飞集团公司 关联方 353,600.00 1 年以内 0.52% 合计 -- 18,749,396.40 -- 27.7% （6）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 西飞进出口公司 同一母公司控制 3,935,074.00 5.81% 沈飞集团公司 受同一关键管理人影响 353,600.00 0.52% 合计 -- 4,288,674.00 6.33% 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 196 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 核算 方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值 准备 本期计提 减值准备 本期现金红 利 陕飞锐方公 司 成本法 16,800,66 1.98 16,800,66 1.98 16,800,66 1.98 100% 100% 贵州新安公 司 成本法 115,957,0 77.22 115,957,0 77.22 115,957,0 77.22 100% 100% 西安天元公 司 成本法 24,303,79 2.43 24,303,79 2.43 24,303,79 2.43 45% 45% 西飞铝业公 司 成本法 134,788,8 00.00 134,788,8 00.00 134,788,8 00.00 63.57% 63.57% 西飞天澳公 司 成本法 8,531,366 .45 8,531,366 .45 8,531,366 .45 51% 51% 成飞民机公 司 成本法 225,000,0 00.00 225,000,0 00.00 225,000,0 00.00 45% 45% 沈飞民机公 司 成本法 225,000,0 00.00 225,000,0 00.00 225,000,0 00.00 45% 45% 900,000.00 西飞国际天 津公司 成本法 121,260,0 00.00 121,260,0 00.00 121,260,0 00.00 100% 100% 西飞国际科 技发展（西 安）有限公司 成本法 100,000,0 00.00 100,000,0 00.00 100,000,0 00.00 100% 100% 西飞国际航 空制造（西 安）有限公司 成本法 100,000,0 00.00 100,000,0 00.00 100,000,0 00.00 100% 100% 西安赛威短 舱有限公司 权益法 8,457,702 .00 4,846,207 .70 1,304,148 .93 6,150,356 .63 50% 50% 西飞进出口 公司 权益法 2,000,000 .00 22,103,73 9.10 5,851,655 .26 27,955,39 4.36 20.62% 20.62% 深圳市华鼎 物业管理顾 问有限公司 权益法 1,095,611 .76 1,180,215 .16 -1,180,21 5.16 20% 20% 华隆物业公 司 权益法 57,100.00 125,421.8 0 5,765.77 131,187.5 7 20% 20% 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 197 华泰物业公 司 权益法 12,800.00 126,147.3 0 8,461.17 134,608.4 7 20% 20% 中航（北京） 飞机制造技 术创新中心 有限公司 权益法 4,500,000 .00 4,500,000 .00 4,500,000 .00 45% 45% 中航财司 成本法 115,288,3 41.08 115,288,3 41.08 115,288,3 41.08 5.76% 5.76% 27,302,255.1 7 国泰君安证 券公司 成本法 9,193,320 .00 9,193,320 .00 9,193,320 .00 0.15% 0.15% 国泰君安投 资公司 成本法 806,680.0 0 806,680.0 0 806,680.0 0 0.06% 0.06% 太古起落架 公司 成本法 5,368,693 .35 5,368,693 .35 5,368,693 .35 5% 5% 合计 -- 1,218,421 ,946.27 873,618,9 31.94 367,551,3 47.60 1,241,170 ,279.54 -- -- -- 28,202,255.1 7 本公司年末长期股权投资不存在重大减值迹象，未计提减值准备。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 11,982,399,181.54 7,719,309,633.69 其他业务收入 91,126,777.15 68,521,419.58 合计 12,073,525,958.69 7,787,831,053.27 营业成本 10,960,224,224.81 7,255,557,079.30 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 航空工业 11,619,614,420.52 10,488,948,089.42 7,474,750,394.85 6,942,900,266.27 运输设备工业 10,225,554.47 8,704,846.02 5,062,480.29 3,921,138.17 其他 352,559,206.55 414,357,685.21 239,496,758.55 282,439,760.46 合计 11,982,399,181.54 10,912,010,620.65 7,719,309,633.69 7,229,261,164.90 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 198 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 航空产品 11,619,614,420.52 10,488,948,089.42 7,474,750,394.85 6,942,900,266.27 汽车零部件 10,225,554.47 8,704,846.02 5,062,480.29 3,921,138.17 其 他 352,559,206.55 414,357,685.21 239,496,758.55 282,439,760.46 合计 11,982,399,181.54 10,912,010,620.65 7,719,309,633.69 7,229,261,164.90 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内地区 10,693,729,637.40 9,715,220,482.33 6,870,318,990.27 6,400,279,798.72 国外地区 1,288,669,544.14 1,196,790,138.32 848,990,643.42 828,981,366.18 合计 11,982,399,181.54 10,912,010,620.65 7,719,309,633.69 7,229,261,164.90 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 西飞集团公司 陕飞集团公司 波音公司 中国国际经济技术交流中心 中航租赁 9,634,340,876.48 79.8% 合计 9,634,340,876.48 79.8% 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 28,202,255.17 21,065,743.55 权益法核算的长期股权投资收益 -5,333,668.89 7,805,627.08 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 199 处置长期股权投资产生的投资收益 1,199,558.04 合计 24,068,144.32 28,871,370.63 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 中航财司 27,302,255.17 17,373,035.95 本期分红增加 沈飞民机公司 900,000.00 本期分红 成飞民机公司 2,700,000.00 本期未分红 国泰君安证券公司 992,707.60 本期未分红 合计 28,202,255.17 21,065,743.55 -- （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 西飞进出口公司 5,851,655.26 11,404,180.07 被投资单位净利润变化 华鼎物业公司 15,208.51 股权转让 华隆物业公司 5,765.77 4,337.43 被投资单位净利润变化 华泰物业公司 8,461.17 -6,604.63 被投资单位净利润变化 西安赛威短舱有限公司 -11,199,551.09 -3,611,494.30 被投资单位净利润变化 合计 -5,333,668.89 7,805,627.08 -- 6、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 402,437,142.71 73,297,682.24 加：资产减值准备 4,432,511.61 29,812,958.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 240,644,481.91 156,347,266.29 无形资产摊销 9,599,432.18 7,558,805.79 长期待摊费用摊销 137,833.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -61,474.53 -1,052,812.24 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -31,238.09 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 200 财务费用（收益以“－”号填列） 50,044,354.83 10,636,030.78 投资损失（收益以“－”号填列） -24,068,144.32 -28,871,370.63 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,108,917.19 5,038,016.10 存货的减少（增加以“－”号填列） 975,419,496.90 -1,259,114,238.03 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,149,516,527.95 1,067,913,916.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 341,952,066.73 286,937,300.89 其他 20,936,042.88 经营活动产生的现金流量净额 879,034,895.38 348,503,555.90 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 3,544,661,288.64 3,303,212,634.44 减：现金的期初余额 3,303,212,634.44 3,288,500,755.50 现金及现金等价物净增加额 241,448,654.20 14,711,878.94 十四、补充资料 1、净资产收益率及每股收益 单位：元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.18% 0.0949 0.0949 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 4.11% 0.1555 0.1555 2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 1、资产负债表项目： 货币资金年末数为4,318,151,939.55元，比年初数减少20.90 %，其主要原因为经营活动购 买商品支付现金增加； 应收账款年末数为5,979,782,532.14元，比年初数增加17.19 %，其主要原因为本期销售增 加且部分销售商品未到收款期； 其他流动资产年末数为82,033,031.34元，比年初数增加7,898.13 %，其主要原因为留存抵 扣进项税增加； 工程物资年末数为2,045,120.21元，比年初数增加199.54%，其主要原因为专用材料增加； 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 201 固定资产清理年末数为2,668,446.44元，比年初数增加139.50%，其主要原因为未清理完 毕的报废固定资产； 长期待摊费用年末数为8,642,749.12元，比年初数增加2,484.23%，其主要原因为热力管线 改造支出增加； 短期借款年末数为2,402,346,479.15元，比年初数增加18.87%，其主要原因为流动资金借 款增加； 应付账款年末数为6,468,430,290.49元，比年初数增加12.72%，其主要原因为尚未支付的 采购货款增加； 一年内到期的非流动负债年末数为301,000,000.00元，比年初数增加660.46%，其主要原 因为将于下年度到期的长期借款增加； 其他流动负债年末数为1,317,789,122.35元，比年初数减少24.63%，其主要原因为核销飞 机产品预提售后服务费； 长期应付款年末数为5,505,212.31元，为本年度新增数，其主要原因为子公司贵州新安公 司售后租回固定资产所致； 其他非流动负债年末数为26,291,439.40元，为本年度新增数，其主要原因为本期新增递延 收益业务所致； 未分配利润年末数为751,605,117.38元，比年初数减少30.08%，其主要原因为公司非公开 发行股份购买资产从基准开始日至资产交割基准日期间产生的利润归原股东所有，本年度在 资产交割基准日对其分配所致。 2、利润表项目： 营业收入2012年度发生数为15,587,788,770.57元，比上年数增加18.56%，其主要原因为本 年度交付的航空产品增加； 营业成本2012年度发生数为13,893,144,843.13元，比上年数增加21.94%，其主要原因为本 年度交付的航空产品增加； 营业税金及附加2012年度发生数为45,081,983.78元，比上年数增加55.61%，其主要原因 是计缴的城建税和教育费附加增加； 销售费用2012年度发生数为372,281,329.57元，比上年数增加48.68%，其主要原因为销售 航空产品支付的代理费及委托代销手续费增加； 财务费用2012年度发生数为174,838,379.54元，比上年数增加44.79%，其主要原因为借款 利息增加； 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 202 资产减值损失2012年度发生数为41,923,155.21元，比上年数增加26.70%，其主要原因为 应收款项按账龄计提的坏账准备增加； 投资收益2012年度发生数为23,168,144.32元，比上年数减少11.48%，其主要原因为合营 企业西安赛威短舱有限公司亏损增加所致； 营业外收入2012年度发生数为78,987,892.06元，比上年数增加30.04%，其主要原因收到 政府补助增加； 营业外支出2012年度发生数为4,969,454.89元，比上年数增加42.56%，其主要原因为固定 资产处置损失增加； 所得税费用2012年度发生数为35,693,619.16元，比上年数减少56.18%，其主要原因本年 度实现利润总额减少，应纳税所得额减少。 中航飞机股份有限公司 2012 年度报告全文 203 第十一节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 中航飞机股份有限公司 董事长：方玉峰 二○一三年四月二十三日