000761_2008_本钢板材_2008年年度报告_2009-04-16.txt

本 钢 板 材 股 份 有 限 公 司 BENGANG STEEL PLATES CO.,LTD. 2008 年年度报告 （按中国会计准则编制） 二 〇〇九年四月十五日 7 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准 确性、完整性无法保证或存在异议。 本次董事会应出席董事 7 名，实际出席董事 7 名。 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的 审计报告。 公司负责人董事长于天忱先生、主管会计工作负责人总经理康 伟先生及会计机构负责人财务处处长左占国先生声明：保证年度报 告中财务报告的真实、完整。 本报告分别以中、英文编制，在对中外文文本的理解上发生歧 义时，以中文文本为准。 8 目 录 一、公司基本情况简介 ··············································3 二、会计数据和业务数据摘要···································4 三、股本变动及股东情况···········································4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况···········9 五、公司治理结构 ····················································13 六、股东大会情况简介 ············································17 七、董事会报告 ························································17 八、监事会报告 ························································25 九、重要事项 ····························································26 十、财务报告 ····························································40 十一、备查文件目录 ················································41 9 一、公司基本情况简介 1、法定中文名称：本钢板材股份有限公司 法定英文名称：BENGANG STEEL PLATES CO.,LTD. 法定英文名称缩写：BSP 2、法定代表人: 于天忱 3、董事会秘书：张吉臣 证券事务代表：卢晓勇 联系地址：辽宁省本溪市平山区人民路 16 号 电话：0414－7828360 7828734 传真：0414－7824158 7827004 电子信箱：bgbczjc761@126.coom 4、注册地址：辽宁省本溪市平山区钢铁路 18 号 办公地址：辽宁省本溪市平山区人民路 16 号 邮政编码：117000 电子信箱：bgbctwg＠ 5、选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》。 登载年度报告的中国证监会指定网站网址： http：// 年度报告备置地点：辽宁省本溪市平山区人民路 16 号 公司证券部 6、股票上市交易所：深圳证券交易所 （1）Ａ股股票简称：本钢板材 股票代码：000761 （2）Ｂ股股票简称：本钢板Ｂ 股票代码：200761 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 6 月 27 日 变更注册登记日期：2007 年 6 月 15 日 变更注册地点：辽宁省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：2100001049024 税务登记号码：210502242690243 组织机构代码∶24269024-3 聘请会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司 办公地址：上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 10 二、会计数据和业务数据摘要 1、利润总额及构成 单位：人民币元 项 目 指标数 利润总额 241,303,453.08 净利润 165,089,865.35 扣除非经常损益后的净利润 164,428,397.60 主营业务利润 4,090,909,567.11 其他业务利润 219,740,401.01 营业利润 241,554,464.14 营业外收支净额 -251,011.06 经营活动产生的现金流量净额 4,292,599,078.14 现金及现金等价物净增加额 -84,832,515.50 注：扣除的非经常性损失（收益）包括 非流动资产处置损益 -19,768,988.26 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 1,722,295.00 债务重组损益 6,680,217.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,115,464.70 所得税影响额 912,478.81 合计 661,467.75 2、公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 2.1 主要会计数据 2008 年 2007 年 本年比上 年增减 （％） 2006 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 38,702,329,077.5 2 31,351,596,494.8 4 31,351,596,494.8 4 23.45% 26,711,849,27 6.37 26,711,849,276. 37 利润总额 241,303,453.08 2,164,911,653.58 2,164,911,653.58 -88.85% 2,031,835,341 .06 2,031,835,341.0 6 归属于上市公 司股东的净利 润 165,089,865.35 1,698,949,701.78 1,592,000,891.26 -89.63% 1,651,359,285 .62 1,625,954,120.5 1 归属于上市公 164,428,397.60 1,633,258,814.28 1,526,310,003.76 -89.23% 1,624,134,970 1,635,658,145.7 11 司股东的扣除 非经常性损益 的净利润 .34 5 经营活动产生 的现金流量净 额 4,292,599,078.14 2,745,350,761.29 2,745,350,761.29 56.36% 2,108,712,699 .89 2,108,712,699.8 9 2008 年末 2007 年末 本年末比 上年末增 减（％） 2006 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 32,722,333,254.1 6 29,356,299,029.5 4 29,356,299,029.5 4 11.47% 26,954,121,89 9.21 27,164,567,536. 69 所有者权益（或 股东权益） 15,826,633,584.6 9 16,740,762,529.8 6 16,633,813,719.3 4 -4.85% 16,037,701,83 4.45 15,982,612,828. 08 股本 3,136,000,000.00 3,136,000,000.00 3,136,000,000.00 0.00% 3,136,000,000 .00 3,136,000,000.0 0 2.2 主要财务指标 2008 年 2007 年 本年比上年 增减（％） 2006 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.05 0.5418 0.5100 -90.20% 0.7172 0.7061 稀释每股收益（元/股） 0.05 0.5418 0.5100 -90.20% 0.5266 0.5185 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元/ 股） 0.05 0.5208 0.4867 -89.73% 0.7053 0.7103 全面摊薄净资产收益 率（%） 1.04% 10.15% 9.57% -8.53% 10.30% 10.17% 加权平均净资产收益 率（%） 1.01% 10.38% 9.76% -8.75% 11.91% 13.67% 扣除非经常性损益后 全面摊薄净资产收益 率（%） 1.04% 9.76% 9.18% -8.14% 10.13% 10.23% 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 益率（%） 1.01% 10.16% 9.36% -8.35% 11.93% 13.44% 每股经营活动产生的 现金流量净额（元/股） 1.3688 0.8754 0.8754 56.36% 0.6724 0.6724 2008 年末 2007 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2006 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东 的每股净资产（元/股） 5.0468 5.3383 5.3041 -4.85% 5.1141 5.0965 12 3、利润表附表 2008 年 2007 年 净资产收益率（%） 每股收益（元） 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 净利润 1.04 1.01 0.05 0.050 9.57 9.76 0.51 0.51 扣除非经常性 损益后的利润 1.04 1.01 0.05 0.050 9.18 9.36 0.4867 0.4867 4、股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 3,136,000,000 8,705,011,134.76 903,594,226.77 3,889,208,357.81 16,633,813,719.34 本年增加 31,250,000.00 17,683,282.45 165,089,865.35 214,023,147.80 本年减少 1,021,203,282.45 1,021,203,282.45 期末数 3,136,000,000 8,736,261,134.76 921,277,509.22 3,033,094,940.71 15,826,633,584.69 三、股本变动及股东情况 1、公司股本变动情况 股份变动情况表 （截止 2008 年 12 月 31 日 单位: 股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股 份 2,575,226 ,800 82.12% -56,803,3 50 -56,803,3 50 2,518,423 ,450 80.31% 1、国家持股 2、国有法人持股 2,575,200 ,000 82.12% -56,800,0 00 -56,800,0 00 2,518,400 ,000 80.31% 3、其他内资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 其中：境内非国 有法人持股 境内自然人 持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 13 持股 5、高管股份 26,800 0.00% -3,350 -3,350 23,450 0.00% 二、无限售条件股 份 560,773,2 00 17.88% 56,803,35 0 56,803,35 0 617,576,5 50 19.69% 1、人民币普通股 160,773,2 00 5.13% 56,803,35 0 56,803,35 0 217,576,5 50 6.94% 2、境内上市的外 资股 400,000,0 00 12.76% 400,000,0 00 12.76% 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 3,136,000 ,000 100.00% 3,136,000 ,000 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限 售股数 本年增加 限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 本溪钢铁(集 团)有限责任公 司 2,575,200,000 56,800,000 0 2,518,400,000 股改承 诺 2008 年 4 月 29 日 合计 2,575,200,000 56,800,000 0 2,518,400,000 － － 本钢集团在本钢板材股权分置改革日持有的有限售条件流通股数量为 575,200,000 股。2006 年 8 月 28 日，本钢板材向本钢集团非公开发行 200,000 万 股，本钢集团持有限售条件的流通股增加到 2,575,200,000 股。2008 年 4 月 29 日， 本钢集团持有有限售条件的流通股中有 56,800,000 股解限并上市流通，本钢集团持 有有限售条件的流通股余额为 2,518,400,000 股。 2、证券发行与上市情况 报告期末为止的前三年历次股票发行情况 (1)1997 年 6 月 10 日至 12 日，在深圳证券交易所发行境内上市外资股（B 股） 40000 万股，发行价格 2.38 元（港币），上市日期为 1997 年 7 月 8 日，获准上市流 通数量为 40000 万股。1997 年 11 月 3 日，在深圳证券交易所发行境内上市人民币普 通股（A 股）12000 万股（其中 1200 万股为内部职工股），发行价格 5.40 元，上市 日期为 1998 年 1 月 15 日，获准上市流通数量为 10800 万股。1998 年 7 月 16 日内部 职工股上市流通。 (2)2006 年 6 月 30 日，公司向本溪钢铁（集团）有限责任公司非公开发行 20 亿股人民币普通股用于收购本钢集团的相关资产获得中国证监会核准，2006 年 8 月 28 日在中国证券登记结算有限责任公司完成 20 亿股新增股份登记及股份限售，2006 年 9 月 28 日上市手续获得深圳证券交易所批准，上市日期为 2006 年 10 月 9 日。股 票种类：人民币普通股（A 股），发行股数 200，000 万股，发行价格为 4.6733 元∕ 14 股。本次新增股份为有限售条件股份，自登记至本钢集团帐户（即 2006 年 8 月 28 日）起 36 个月内不转让。 3、股东和实际控制人情况 (1))报告期末股东总数为 66,970 户。 (2)前 10 名股东持股情况表 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的股份 数量 本溪钢铁(集团)有限责任 公司 国有法人 82.12% 2,575,200,000 2,518,400,000 4,000,000 DREYFUS PIFI-DREYFUS PREMIER GREATER CHINA 境外自然人 1.43% 44,875,855 0 0 GOVERNMENT OF SINGAPORE INV. CORP.- A/C "C" 境外自然人 1.05% 32,871,918 0 0 中国建设银行－上投摩 根中国优势证券投资基 金 境内自然人 0.73% 22,854,983 0 0 GSIC A/C MONETARY AUTHORITY OF SINGAPORE 境外自然人 0.46% 14,311,705 0 0 HTHK/BTDL-ASIAN MARKET LEADERS FUND 境外自然人 0.19% 6,034,082 0 0 李明公 境外自然人 0.17% 5,276,986 0 0 APS CHINA ALPHA FUND 境外自然人 0.15% 4,616,701 0 0 中国工商银行－中银动 态策略股票型证券投资 基金 境内自然人 0.14% 4,500,000 0 0 RENAISSANCE CHINA PLUS FUND 境外自然人 0.12% 3,760,556 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 本溪钢铁(集团)有限责任公司 56,800,000 人民币普通股 DREYFUS PIFI-DREYFUS PREMIER GREATER CHINA 44,875,855 境内上市外资股 GOVERNMENT OF SINGAPORE INV. CORP.- A/C "C" 32,871,918 境内上市外资股 中国建设银行－上投摩根中国优势证券 投资基金 22,854,983 人民币普通股 GSIC A/C MONETARY AUTHORITY OF SINGAPORE 14,311,705 境内上市外资股 HTHK/BTDL-ASIAN MARKET LEADERS FUND 6,034,082 境内上市外资股 15 李明公 5,276,986 境内上市外资股 APS CHINA ALPHA FUND 4,616,701 境内上市外资股 中国工商银行－中银动态策略股票型证 券投资基金 4,500,000 人民币普通股 RENAISSANCE CHINA PLUS FUND 3,760,556 境内上市外资股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定 的一致行动人。 存在 400 万股质押股票，情况如下：中国信达资产管理公司沈阳办事处诉丹东 化学纤维（集团）有限责任公司等欠款纠纷案，中国信达资产管理公司沈阳办事处 要求本钢集团公司承担担保责任，并请求辽宁省高级人民法院查封本钢集团公司在 深交所拥有的 400 万股本钢板材股份。2008 年 12 月 25 日，本钢集团公司与中国信 达资产管理公司沈阳办事处签订了债权转让合同，中国信达资产管理公司沈阳办事 处将其对丹东化学纤维（集团）有限责任公司的全部债权转让给本钢集团公司，本 钢集团公司的担保责任自动解除。中国信达资产管理公司沈阳办事处承诺在本钢集 团公司支付完债权转让合同对价款后，对其申请查封的 400 万股股份权给予解封。 4、公司控股股东情况 控股股东名称：本溪钢铁（集团）有限责任公司 法定代表人姓名：于天忱 成立日期：1996 年 7 月 10 日 注册资本：53.7 亿元 主要经营业务或管理活动：钢铁冶炼、矿山开采、板材轧制、制氧、制管、发电、 煤化工、特钢型材、供暖、水电风气供应、金属加工、机电修造、设备制造、建筑 安装、铁路、公路运输、进出口贸易、旅游、住宿、饮食娱乐服务；印刷、报刊发 行（以上项目限子公司经营）、建筑材料、耐火材料、计器仪表、物资供销、房地产 开发、科研、设计、信息服务、物业管理、通讯、废钢铁收购、加工和销售、房屋、 人防工程租赁（以上项目限分公司凭许可证经营）、钢材调剂、废油收购。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下图所示： 100% 82.12% (1)、报告期内，除本公司控股股东本溪钢铁(集团)有限责任公司外，无持股在 辽 宁 省 国 资 委 本溪钢铁（集团）有限责任公司 本钢板材股份有限公司 16 10%以上（含 10%）的其他法人股东。 (2)、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件股东名 称 持有的有限售条件股 份数量 可上市交易 时间 新增可上市交易股 份数量 限售条件 2008-03-14 56,800,000 2009-03-14 480,000,000 1 本溪钢铁(集团)有 限责任公司 2,575,200,000 2011-01-01 2,038,400,000 股改之日起，24 个月内 不上市交易、转让。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况及年度报酬情况 报告期被授予的股权激 励情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 年初 持股 数 年末 持股 数 变动 原因 报告期 内从公 司领取 报酬总 额（万 元、税 前） 可行 权股 数 已行 权数 量 行权 价 期末 股票 市价 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 于天忱 董事长 男 56 2003 年 07 月 26 日 2010 年 05 月 18 日 13,40 0 13,40 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 康伟 副 董 事 长、总经 理 男 54 2007 年 11 月 06 日 2010 年 05 月 18 日 0 0 13.59 0 0 0.00 0.00 否 张吉臣 董事、董 事 会 秘 书 男 52 2007 年 11 月 06 日 2010 年 05 月 18 日 10.59 0 0 0.00 0.00 否 赵伟 董事 男 49 2007 年 04 月 26 日 2010 年 05 月 18 日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 钟田丽 独 立 董 事 女 53 2003 年 07 月 26 日 2010 年 05 月 18 日 0 0 2.40 0 0 0.00 0.00 否 薛向新 独 立 董 事 男 55 2003 年 07 月 26 日 2010 年 05 月 18 日 0 0 2.40 0 0 0.00 0.00 否 田炳福 独 立 董 事 男 60 2007 年 04 月 26 日 2010 年 05 月 18 日 0 0 2.40 0 0 0.00 0.00 否 刘俊有 监 事 会 主席 男 56 2003 年 07 月 26 日 2010 年 05 月 18 日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 曹爱民 监事 男 42 2007 年 05 月 18 2010 年 05 月 18 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 17 日 日 刘恩泉 监事 男 54 2007 年 05 月 18 日 2010 年 05 月 18 日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 李秉强 监事 男 43 2004 年 05 月 25 日 2010 年 05 月 18 日 0 0 4.32 0 0 0.00 0.00 否 王 朴 监事 男 46 2008 年 06 月 26 日 2010 年 05 月 18 日 0 0 7.56 0 0 0.00 0.00 否 张国华 副 总 经 理 男 56 2005 年 03 月 17 日 2010 年 05 月 18 日 0 0 10. 59 0 0 0.00 0.00 否 合计 - - - - - 13,40 0 13,40 0 - 53．85 - - - 注： 1、截至本报告期末，于天忱先生持有公司股份 13,400 股，报告期内持股数量无 增减变动。梁广德先生持有公司股份 13,400 股已解除限售。公司其他董事、监事及 高级管理人员未持有本公司股份。 2、在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬均依据公司制定的 本板发（2007）56 号文件及其他相关政策规定发放。 2、董事、监事主要工作经历 董事成员情况： 于天忱，男，博士研究生学历，教授级高工。历任本钢二铁厂宣传部部长；本 钢修建公司党委副书记、书记；本钢三建公司经理；本钢建设有限公司董事长、党 委书记；本钢集团公司副总经理；本钢集团公司副董事长、党委副书记、总经理、 本钢板材股份有限公司副董事长；本钢集团公司董事长、党委书记、总经理、本钢 板材股份有限公司董事长；现任本钢集团公司董事长、党委书记（2008 年 4 月至今）、 本钢板材股份有限公司董事长。 康伟，男，大学专科学历，经济师。历任本钢集团公司焦化厂党委副书记；焦 化厂副厂长；焦化厂厂长兼党委副书记；本钢板材股份有限公司焦化厂厂长兼党委 副书记；本钢板材股份有限公司副总经理兼焦化厂厂长；本钢板材股份有限公司副 总经理、总经理；现任本钢板材股份有限公司副董事长、总经理。 张吉臣，男，研究生学历，高级工程师。历任本钢集团公司耐火厂副厂长、耐 火材料公司副经理；党委副书记、经理；本钢集团公司劳动服务公司党委书记；本 钢集团公司冶金渣公司董事长、党委书记；本钢集团公司经营计划部副部长；本钢 集团公司发展战略部副部长兼产业政策处处长；本钢板材股份有限公司董事代行公 司董事会秘书职责；现任本钢板材股份有限公司董事会秘书。 赵伟，男，研究生学历，高级工程师。历任本钢第二炼钢厂整模车间主任；本 钢集团公司科技部综合处处长；本钢集团公司总工办主任；本钢集团公司技术质量 监督处处长；本钢集团公司经营计划部部长；本钢集团公司发展战略部部长；现任 本钢集团公司计划财务部部长（2008 年 10 月至今）。 18 独立董事成员情况： 钟田丽，女，现为东北大学工商管理学院教授，财务管理研究所所长。1978 年 9 月至 1982 年 7 月在东北财经大学财政系学习，获经济学学士学位；1986 年 9 月至 1989 年 7 月在东北财经大学会计系攻读研究生，获经济学硕士学位；2000 年 9 月至 2003 年 6 月东北大学攻读博士学位，获管理学博士学位；1995 年 3 月至 1996 年 3 月任新加坡南洋理工大学亚洲与商业研究中心客座研究员。 薛向新，男，现为东北大学钢铁冶金学科博士生导师、东北大学校长助理。1974 年至 1977 年在东北工学院（现东北大学）有色冶金系冶金物理化学专业学习。1977 年留校进修并任助教，1980 年至 1983 年在东北工学院攻读硕士学位，并于 1983 年 5 月获硕士学位；毕业后入东北工学院表面加工技术研究所工作，任助教。1985 年 4 月在东北工学院钢铁冶金专业，攻读博士学位，1988 年晋升为讲师，并于 1990 年 6 月获工学博士学位；1991 年 6 月晋升为副教授；1998 年晋升为教授。 田炳福，男，现为辽宁上市公司协会秘书长。1986 年至 1990 年在辽宁省政府侨 务办公室副主任。1990 年至 1993 年中共沈阳市委政策研究室副处长，1993 年至 1999 年沈阳证监会部主任，1999 年至 2003 年辽宁证监局调研员，2003 年至今辽宁上市 公司协会秘书长。 监事成员情况： 刘俊有，男，大学学历，高级政工师。历任中共本溪市委直属机关党委办公室 主任；中共本溪市委直属机关工委委员、宣传部长；本溪市监察局副局长、党组成 员；本溪水洞温泉旅游开发区管委会副主任、党组成员；本溪市建材工业局局长、 党委委员；本溪工源水泥（集团）党委书记、董事长；本溪市纪委副书记、市监察 局局长；现任本钢集团公司党委常委、纪委书记兼监察部部长（2000 年 8 月至今）、 本钢板材股份有限公司监事会主席。 曹爱民，男，研究生学历，高级会计师。历任本钢集团公司财务部资金处科长； 处长助理；处长；部长助理兼资金处处长；财务部副部长兼资金处处长；财务部部 长；计划财务部部长；本钢集团公司总会计师兼计划财务部部长；现任本钢集团公 司总会计师（2008 年 4 月至今）。 刘恩泉，男，大专学历，高级政工师。历任本钢集团公司第二炼铁厂党办主任； 组织部长；工会主席、纪委书记；本钢集团公司劳动人事 部(组织部)副部长；现任 本钢集团公司人力资源部（组织部）副部长（2004 年 11 月至今）。 李秉强，男，大学学历，高级工程师。历任本钢板材股份有限公司炼钢厂连铸 车间副主任、主任；生产科副科长；连铸车间党支部书记兼生产副主任；薄板坯筹 备组组长；现任炼钢厂连二车间主任。 王朴，男，大学学历，高级政工师。历任本钢集团公司工会办公室主任，现任 本钢板材股份有限公司发电厂工会主席。 高级管理人员情况： 张国华，男，大学学历，会计师。历任本钢集团公司财务部会计处处长、部长 助理、副部长；本钢板材股份有限公司副总经理兼计划财务部部长；现任本钢板材 股份有限公司副总经理兼证券部部长。 注：现任董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员无在除股东单位外的其它 单位任职或兼职情况。 19 3、在报告期内被选举或离任的董事和监事、聘任或解聘的高级管理人员变动情 况。 (1)、2008 年 5 月 26 日，经公司四届六次董事会会议审议通过，同意总经理李 墨华先生因年龄及工作变动原因辞去总经理职务，董事会聘任康伟先生为公司总经 理。因工作变动原因，解聘李明文先生、张庆波先生、冯建民先生担任的副总经理 职务。会议决议公告刊登在 2008 年 5 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》和《香 港商报》上。 (2)、2008 年 6 月 26 日，经公司 2007 年年度股东大会选举，康伟先生、张吉臣 先生新当选公司第四届董事会董事，王朴先生新当选公司第四届监事会监事。李墨 华先生因年龄及工作变动原因不再担任董事职务，梁广德先生因本人申请原因不再 担任董事职务，张吉臣先生因工作需要不再担任监事职务。会议决议公告刊登在 2008 年 6 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上。 (3)、2008 年 6 月 26 日，经公司四届七次董事会会议审议通过，副董事长李墨 华先生因年龄及工作变动原因辞去副董事长职务，选举康伟先生为公司第四届董事 会副董事长；原公司董事会秘书梁广德先生，因本人申请原因辞去董事会秘书职务。 根据工作需要，暂由公司董事张吉臣先生代行公司董事会秘书的职责。 （4）、2008 年 11 月 27 日，经公司四届十一次董事会会议审议通过，鉴于公司 董事张吉臣先生在代行公司董事会秘书职责期间，已取得深圳证券交易所颁发的董 事会秘书任职资格证书，董事会聘任张吉臣先生为公司董事会秘书。 4、员工情况 截止报告期末，公司在职员工 25949 人。 (1)、按专业构成分类：生产人员 22230 人，占 85.67%；销售人员 152 人，占 0. 59%；技术人员 1184 人，占 4. 56%；财务人员 92 人，占 0.35%；行政人员 2291 人，占 8.83%。 (2)、按教育程度分类：研究生 297 人，占 1.14%；大学 2954 人，占 11.38%； 大专 6242 人，占 24.05%，中专、技校、高中 6057 人，占 23.34%，其他 10399 人， 占 40.09%。 (3)、公司需承担费用的离退休职工 15221 人。 五、公司治理结构 1、公司治理情况 公司自上市以来，依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公 司股东大会规范意见》、《关于提高上市公司质量的意见》、《上市公司章程指引》等 法律、法规以及规范性文件不断建立和完善治理结构并规范运作，并在公司日常运 行过程中严格执行，实际运作中没有违反相关规定或与之不一致的情况。公司控股 股东行为较为规范，依法行使出资人权利，基本杜绝同业竞争，公司从制度上形成 了控股股东行为约束的长效机制。公司股东大会职责清晰，有明确的议事规则并得 到切实执行，有方便社会公众投资者参与决策的制度安排，在重大事项上采取网络 投票制。公司历次股东大会的各项程序均严格按照法律、法规、中国证监会规范性 文件和《公司章程》的有关规定执行。公司董事会、监事会、经理层职责清晰，有 明确的议事规则并得到切实执行，全体董事、 监事、高级管理人员切实履行职责。 公司建立了较为完善的内部控制制度，财务管理制度、重大投资决策、关联交易决 20 策和其他内部工作程序严格、规范，定期对内部控制制度进行检查和评估，并披露 相关信息。公司建立了较为完善的内部约束机制和责任追究机制，各个事项有明确 的责任人，杜绝越权决策或不履行内部决策程序的事项。公司制定了并严格执行信 息披露管理制度，明确信息露责任人，信息披露真实、准确、完整、及时、公平。 公司治理专项活动情况 2007 年3 月，中国证监会发出《开展加强上市公司治理专项活动有关事项 的通知》，要求在上市公司中开展加强上市公司治理专项活动。公司在规定时间内 完成该通知要求的公司治理专项活动自查阶段、公众评议阶段和整改提高阶段等三 个阶段的全部工作。 2007 年 5 月 21 日,公司召开布置公司治理专项活动的工作会议,成立以 董事长为第一责任人的工作领导小组,并组织公司董事、监事、高级管理人 员学习上市公司治理专项活动的相关文件。 2007 年 6 月初至 2007 年 7 月末,公司认真地进行了自查,对公司治理状 况 进 行 总 结 ,对 存 在 的 问 题 进 行 了 分 析 ,并 提 出 了 有 针 对 性 的 整 改 措 施 ,由 此形成了公司治理专项活动自查报告及整改计划,于 8 月中旬将公司治理专 项活动自查报告及整改计划报送辽宁证监局。 2007 年 8 月 24 日,公司在四届二次董事会会议上,审议通过了公司专项 治理自查报告和整改计划,并在中国证券报、证券时报、香港商报上予以披 露，并将全文刊载在深圳证券交易所网站。 2007 年 10 月底,辽宁证监局对公司治理状况进行了专项检查。2007 年 10 月 31 日,公司收到辽宁证监局文件（辽证监上市字［2007］93 号）《关 于对本钢板材股份有限公司的治理状况综合评价意见》。意见中提出，公司 董事会尚未设立专门委员会，职工监事未达到 1/3，募集资金管理制度尚待完善。接 辽宁证监局文件后，公司立即引起高度重视，并加快工作节奏，承诺在规定的时间 内完成上述工作。 报告期内，公司认真完成了自查阶段的全部工作，针对自查发现的问题进行了 整改，积极落实辽宁证监局提出的关于公司治理情况的改进意见，并按计划完成了 公司治理整改报告所列事项。 (1)、设立董事会专门委员会 2008 年 4 月 23 日公司董事会对公司章程作了修改，增加了设立审计委员会、提 名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会等专门委员会的条款，并明确了职责。 该修改议案已于 2008 年 6 月 26 日股东大会审议通过。按照修改后的公司章程，董 事会于 2008 年 7 月 22 日审议批准了审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、 战略委员会的组成名单，并审议通过了相关的各专门委员会的议事规则。公告刊登 在 2008 年 7 月 24 日的《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上。 (2)、监事会中职工代表人数达到三分之一的要求 经职工代表大会推荐，公司已于 2008 年 6 月 26 日股东大会增补王朴先生为本 届监事会监事，满足了监事会中职工代表达到三分之一的要求，公告刊登在 2008 年 6 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上。 (3)、进一步制定、完善了募集资金管理制度 公司按中国证监会的有关规定及监管部门的要求，根据公司的实际情况已制定 了《募集资金管理制度》，该制度已于 2008 年 4 月 23 日四届五次董事会审议通过， 公告刊登在 2008 年 4 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上。 21 报告期内，公司在原有基础上进一步健全了内部控制体系和制度建设，加强 了内部控制管理工作，公司组织开展了内部控制自我评估工作，建立了内部控制 自我评估体系。 为充分发挥董事会审计委员会对财务报告编制的监控作用，根据中国证监会有 关规定，公司完善制定了《董事会审计委员会年报工作规程》。 公司将进一步贯彻中国证监会、深交所的有关规定，把公司治理专项活动作为 一项长期工作不断推向深入。 2、独立董事履行职责情况 报告期内，独立董事根据法律、法规和《公司章程》赋予的职责，按规定出席 了各次董事会和股东大会，在重大决策和日常工作中，在维护公司及全体股东的合 法权益方面发挥了重要作用。 各位独立董事尽职尽责，积极出席报告期内董事会会议，为公司重大决策提 供专业及建设性建议，并认真监督管理层的工作，维护了公司和全体股东的合法 权益。 独立董事根据法律、行政法规和公司章程的规定行使独立董事的特别职权，并 对公司关联交易等重大事项发表独立意见，需经公司董事会或公司股东大会审议的 关联交易均得到了独立董事事前认可该交易的书面文件和发表的独立意见。 因工作原因不能亲自出席董事会的独立董事，均在会前认真阅读了所有议案， 并授权委托其他独立董事代为出席会议并表决。 独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 备注 钟田丽 7 7 0 0 薛向新 7 3 4 0 因公出委托钟田丽表 决 田炳福 7 6 1 0 因公出委托钟田丽表 决 注：独立董事对公司董事会会议研究的有关事项未提出过异议。 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已做到分开，具有独 立完整的业务及自主经营能力。 （1）、业务方面：公司拥有独立完善的生产经营计划，财务核算、劳动人事、原 燃材料供应和产品销售等业务体系。 （2）、人员方面：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。 公司总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬，并均未在 股东单位担任除董事以外的重要职务。 （3）、资产方面：公司与控股股东产权关系明确，拥有独立的采购、生产、销售 系统。 （4）、机构方面：公司的内部机构独立运作，机构设置和工作职能完全独立。 （5）、财务方面：公司设有独立的财务管理部门，会计核算体系和财务管理制度 完善配套，独立开立银行帐户，独立纳税。 22 4、公司内部控制的自我评价 按照财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和《深圳证 券交易所上市公司内部控制指引》的要求及监管部门的相关内部控制规定，进一步 完善了公司法人治理结构，提高了董事会工作效率；且从公司实际需要出发，设立 了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构；公司遵循不相容职务相分离的原 则，合理设置部门和岗位，科学划分职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互 配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系。 在内部控制制度建设方面，公司按照中国证监会和深圳证券交易所对上市公司 治理水平的要求,加大了内部控制工作力度, 逐步完善公司内部控制制度, 提高内部 控制水平。 （1）、公司建立了严格的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保 不相容岗位相互分离，制约和监督。 （2）、公司不断完善公司内部报告制度，确保信息能够准确传递，确保董事会、 监事会、公司高管人员及时了解公司及分、子公司的经营和风险状况，确保各类风 险隐患和内部控制缺陷得到及时发现和处理。 （3）、 公司设立了内部控制工作小组，人员由公司经理办公室及公司各个部门 及厂矿负责人共同组成，对所有内部控制制度的建立、实施情况进行检查监督、公 司各部门、二级单位、分公司有义务配合检查监督。 在加强内部控制管理方面，公司着力开展以下工作。 （1）、公司组织各部门及厂矿负责人召开了关于本钢板材贯彻落实《企业内部 控制基本规范》的会议，要求各部门及厂矿负责人通过学习《企业内部控制基本规 范》，熟悉各自部门风险控制点，强化风险控制意识，加强内部控制管理能力，逐步 完善各自部门业务流程及风险控制制度。 （2）、 公司内部控制工作小组对公司各部门及厂矿的业务流程进行了梳理，对 关键流程进行风险分析，找出风险点和控制缺口，进一步强化相关部门控制职责， 实现对风险的有效控制。 （3）、公司定期检查相关部门的采购与付款情况、销售与收款情况、存货管理 情况、固定资产管理情况、费用支出管理情况、资金管理情况、投资管理情况、人 事薪酬管理情况，建立了有效的监督检查与反馈机制。 5、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 （1）、公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基 本原则，按照自身的实际情况，建立健全内部控制制度，保证了公司业务活动的正 常进行，保护公司资产的安全和完整。 （2）、公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证 了公司内部控制重点活动的执行监督充分有效。 （3）、2008 年公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司 内部控制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公 司的实际情况。 6、独立董事对公司内部控制自我评价的意见 23 报告期内，公司董事会修订、审议并通过了一系列公司管理制度，公司内部控 制制度较为健全完善。公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行， 公司对资产管理、关联交易、工程项目、重大融资、对外担保、信息披露的内部控 制严格、充分、有效，保证了公司的经营管理的正常进行。公司内部控制自我评价 符合公司的实际情况。 7、报告期内，公司未建立新的高级管理人员考评及激励机制和相关奖励制度。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开年度股东大会 1 次，无临时股东大会。 公司 2007 年度股东大会于 2008 年 6 月 26 日召开，会议决议公告刊登在 2008 年 6 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上。 七、董事会报告 1、报告期内公司经营情况的回顾 (1) 2008 年，是公司发展史上极不平凡的一年。一年来，公司的生产经营经 历了难以预料、历史罕见的挑战和考验。一是南方低温雨雪冰冻，造成供电设施严 重受损，致使大面积停电，铁路中断，运输紧张给正常生产造成严重影响。二是“ 5.12” 汶川特大地震发生后，由于积极支援受灾群众抗震救灾，铁路运输受阻，影响公司 原燃料的运进和产品的运出。三是为确保奥运会成功举办和举办期间的平安，国家 对某些生产物资实行禁运，公司为确保奥运会期间生产稳产、高产和安全生产，提 前储料，从而使库存量增加。由于原燃料涨价和库存增量，使存货占用资金增大。 四是受美国次贷危机引发的全球经济危机的影响，导致钢材价格急剧下跌，市场没 有信心，一些钢厂也相继降产保价。上述四个大方面的外部严峻形势，使公司生产 经营经历了前所未有的困难和挑战。面对重重压力，公司坚持以科学发展观为统领， 深入分析形势，冷静提出对策，在危机中寻找生机，开展形势任务教育，使公司的 决策变成了广大职工迎战困难挑战的信心和行动，按照精品化、多元化和国际化总 体发展战略，苦练内功，顽强拼搏，确保了生产经营稳定顺行， 取得了发展的新成 绩。主要包括以下几个方面： 消化各种制约因素，实现了生产稳定顺行。面对内外部的严峻形势，公司科学 指挥，沉着应对，努力消除影响生产经营的各种不利因素，实现了生产经营的稳定 运行。一是抓住生产组织的源头，确保了原燃材料供应。在南方冰雪、大地震期间， 采购部门及运输管理部门，加强与铁路运输的协调，特别是在奥运会前夕，千方百 计使生产所需各项物资及时到位。二是抓住生产组织的动脉，强化设备的有效运行。 各职能管理部门协调主体厂、辅助厂和检修系统密切合作，完成了炼铁厂 5 号、6 号、7 号高炉，炼钢厂 2 号转炉、热轧厂 1700mm、1880mm 轧制线、冷轧厂的设备年 修和检修任务，确保了关键设备始终处于优良状态。三是抓住新上项目快速达产达 效，重点做好淘汰落后产能与新上项目的生产衔接，坚持精料方针，全力做好物料 平衡，确保了新 1 号高炉等新上项目投产后的顺利运行。 强力拓展市场空间，产品订货达到百分之百。公司把开拓市场作为应对严峻形 势挑战的首要措施。一是对全国用钢企业进行了拉网式排查，及时把握客户的生产 经营动态和资金状况。尤其在市场低迷的情况下，公司主要领导带队跑市场，和广 24 大用户共同研究、分析市场走势，不断向用户宣传公司装备、产品、研发销售等优 势，在增强自身信心的同时，更增强了用户的信心，实现了合同的正常签订。二是 本着“ 双赢” 的理念，不断开发新用户。三是坚持技术创新，进一步加大新产品研 发力度。四是全面拓展国际市场空间，重点加大国际市场的开发力度，一些高附加 值产品成功推向国际市场，特钢产品出口也实现了历史零的突破。 加速推进技术改造，关键项目提前达产达效。公司在应对市场挑战、渡过经济 危机的过程中，逆势而上，把眼睛紧盯在新的发展项目上，本着所上项目必须是调 整产品结构、提升产品档次，必须是解决重大资源问题和节能环保的原则，继续加 速改造步伐。在整个改造过程中，始终立足于装备水平世界一流、品种质量世界一 流、节能环保指标世界一流的标准，坚持精密设计、精心组织，精确管理，精细施 工，确保了设计、施工高质量，使工程质量 100%合格优质。特别是进入 7 月份后， 针对钢铁市场受到严重冲击的情况，逆势而上，进一步加快了建设项目的推进速度， 新 1 号高炉、9 号锅炉改造、8 号、 9 号焦炉相继完成改造和建成。 大力发展循环经济，节能减排指标取得新的突破。公司按照《钢铁产业发展政 策》的要求，加强节能减排力度。一是在全公司范围内开展了找差距、定措施、下 指标、搞攻关对标挖潜活动。吨钢综合能耗同比降低 17kg/t，吨钢耗新水同比降低 1.12t/t，入炉焦比同比降低 42kg/t。二是积极推进重点节能改造项目。编制完成并 组织实施了公司“ 十一五” 能源规划，全年共实施污染减排重点工程 24 项，实现减 排 SO27000 吨，减排烟粉尘 2967 吨。全公司环保设施稳定运行达标率在 97%以上， 污染因子合格率同比提高 0.42%。厂容绿化建设也有了进一步加强。 强化安全生产管理，体系建设深入推进。公司着力构建安全生产环境。一是认 真实施职业健康安全管理体系，调整了安委会成员单位，重新明确了各成员单位安 全生产职责，并将职业卫生工作正式纳入职业安全管理考核体系。同时，加大了安 全事故责任追究，严肃处理了安全事故相关责任人。二是抓安全基础管理工作，严 格落实安全生产责任制度，对公司管理手册和程序文件重新进行评审修订，各单位 和部门进行了内部审核。三是认真落实国务院安全专项督查要求，开展安全生产大 检查活动，特别加强了奥运会期间的安全检查工作。完成整改问题 93 项。四是大力 开展安全教育宣传工作。组织举办和参加各级各类安全培训班 242 期，培训人员 15621 人次。五是加大资金投入。投资 2492.71 万元，完成了 40 个安全措施项目。 全年实现较大人身伤亡事故、较大火灾事故、重大设备事故 “ 三为零” 。 坚持企业管理创新，有效应对严峻形势。公司不断创新管理，坚持以信息化带 动工业化，全力推进 ERP 工程建设，一期工程按期完成，财务管理将于明年 1 月 1 日全部上线运行。同时，加大了绩效考核管理力度，实行绩效考核月讲评。特别是 7 月份世界经济危机爆发后，着重强化了以成本控制为中心的企业管理工作。一是强 化生产成本管理，瞄准国内外钢铁行业先进指标，积极推进标准成本管理。二是强 化采购管理，严格控制采购计划，积极优化库存结构，坚持动态把握市场，实施科 学招标采购，减少库存储备，将积压待报废物资盘活，满足了生产施工需要。三是 强化预算管理，对所有建设项目根据市场需求和效益情况，决定了在建、停建和缓 建项目，缓解了资金压力。四是强化质量管理，认真执行贯标工作，先后通过了质 量体系复评、CE 产品标志监督性访问和 TS16949 体系监督审核，六西格玛项目进入 控制阶段。五是强化计量管理，公司一、二级计量检测率达到 100%，三级计量检测 率达到 90%。六是强化财务管理，对整个生产过程的成本消耗、费用指标重新核定， 并按市场价格层层倒推，增加了企业效益。七是强化现场管理，特别是对公司周边 25 环境进行综合治理，确保了厂区秩序，减少了资材流失。 报告期内，公司铁产量 743 万吨，同比增长 3.05%；钢产量 740 万吨，同比增 长 0.27%；热轧板产量 666 万吨，同比降低 0.75%。全年实现营业收入 387 亿元，比 上年增长 23.45%，净利润 1.65 亿元，比上年下降 89.63%。 （2）、主营业务及经营状况 公司属于冶金企业，主营业务的范围是钢铁冶炼及压延加工。报告期内，公司产 品未发生重大变化。主营业务及其结构、主营业务盈利能力、产品市场情况、资产 及利润构成以及现金流量构成情况如下： A、 主营业务分行业、产品情况表： 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比 上年增减（%） 营业利润率比 上年增减（%） 工业 3,363,416.69 2,954,325.74 12.16% 20.08% 27.70% -16.10% 主营业务分产品情况 钢板 3,271,082.31 2,873,559.68 12.15% 19.16% 26.49% -16.00% 钢坯 41,198.44 36,036.80 12.53% 407.23% 470.12% 187.00% 其他 51,135.94 44,729.26 12.53% 7.01% 26.56% -49.00% B、 公司主要产品按地区分布的主营业务收入、利润构成情况： 地区 主营业务收入 占主营业务收入 比例 主营业务利润 占主营业务利 润比例 东北 12,454,172,469.41 37.03% 1,544,348,425.34 37.75% 华北 5,201,997,092.52 15.47% 589,412,229.29 14.41% 华东 7,832,075,254.91 23.29% 1,401,285,129.84 34.25% 西北 98,880,744.56 0.29% 12,388,497.92 0.30% 西南 0.00 0.00% 中南 2,705,625,657.03 8.04% -125,736,075.99 -3.07% 出口 5,341,415,726.18 15.88% 669,211,360.71 16.36% 33,634,166,944.61 100.00% 4,090,909,567.11 100.00% C、 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 东北 1,245,417.25 41.85% 华北 520,199.71 -10.33% 26 华东 783,207.53 -10.22% 西北 9,888.07 -47.65% 西南 0.00 -100.00% 中南 270,562.57 573.00% 出口 534,141.57 29.86% D、主要供应商、客户情况 前 5 名供应商采购金额合计 6,398,793,294.91 占采购总额比重 22.17% 前 5 名销售客户销售金额合计 14,826,064,012.41 占销售总额比重 38.31% E 公司的资产及利润构成情况 项目 2008 年 比重（%） 2007 年 比重（%） 本年比上年 增减（%） 总资产 32,722,333,254.16 - 29,356,299,029.54 - 11.47 应收账款 507,305,392.11 1.55 817,330,942.52 2.78 -37.93 其他应收款 111,144,143.81 0.34 110,954,057.98 0.38 0.17 存货 7,859,743,442.03 24.02 4,605,043,499.66 15.69 70.68 固定资产 15,114,030,741.42 46.19 13,708,841,478.55 46.70 10.25 在建工程 3,871,536,579.58 11.83 3,394,891,623.53 11.56 14.04 短期借款 2,887,352,200.00 8.82 2,638,685,960.00 8.99 9.42 长期借款 2,018,558,759.20 6.17 1,935,210,198.02 6.59 4.31 F\公司的三项费用及所得税变动情况 27 项目 2008 年 2007 年 本年比上年增减 （%） 销售费用 738,183,045.50 556,170,341.63 32.73 管理费用 2,168,897,763.93 1,738,707,568.74 24.74 财务费用 328,304,259.41 307,993,829.89 6.59 所得税 76,213,587.73 572,910,762.32 -86.70 注：变动原因 销售费用本年金额为 738,183,045.50 元，主要是运费、关税、返利款。比上年 金额增加 182,012,703.87 元，增加比例为 32.73%，增加原因为：2008 年由于市场 原因造成公司返利增加所致。 管理费用本年金额为 2,168,897,763.93 元，主要是职工工资及各项保险费、固定资 产修理费、各项办公费用等。比上年金额增加430,190,195.19 元，增加比例为24.74%， 增加原因为：工资上涨及固定资产修理费用增加所致。 财务费用比上年增加 2,031 万元，增加的主要原因为借款增加所致利息费用增 加。 所得税费用比上年减少的原因主要是利润总额减少所致 F、公司的现金流量构成情况 项目 2008 年 2007 年 本年比三年增减 （%） 经营活动产生的现金流量净 额 4,292,599,078.14 2,745,350,761.29 56.36 投资活动产生的现金流量净 额 -2,688,922,333.52 -2,619,662,110.59 2.64 筹资活动产生的现金流量净 额 -1,892,345,482.25 -127,143,534.43 1,388.35 G、公司控股子公司经营情况 天津本钢钢铁贸易有限公司、无锡本钢钢铁销售有限公司，南京本钢物资有限公司 等七个销售公司，均为主业重组收购本钢集团的全资子公司或子公司间相互持有， 主营金属材料、钢材等产品的销售。 H、 报告期内，公司技术创新、节能减排情况 28 报告期内，公司不断提升企业的市场竞争力，全面加快精品板材基地建设，按 照科学发展观“ 又好又快” 的要求，全面推进产业结构优化升级。坚持用高新技术 改造传统产业，通过自主创新、消化吸收再创新和产品结构的调整，拓宽了国内市 场，加入到国际市场的竞争。通过高新产品开发，不断提升了生产总量中的精品比 例，实现了由低档产品向高精产品的转变，在应对市场挑战、渡过经济危机的过程 中，逆势而上，把眼睛紧盯在新的发展项目上，本着所上项目必须是调整产品结构、 提升产品档次，必须是解决重大资源问题和节能环保的原则，继续加速改造步伐。 在整个改造过程中，始终立足于装备水平世界一流、品种质量世界一流、节能环保 指标世界一流的标准，坚持精密设计、精心组织，精确管理，精细施工，确保了设 计、施工高质量，使工程质量 100%合格优质。公司按照全面、协调、可持续发展的 要求，深度拓展循环经济领域，扎实有效地开展了节能减排工作。按照《钢铁产业 发展政策》的要求，加强节能减排力度。一是在全公司范围内开展了找差距、定措 施、下指标、搞攻关对标挖潜活动。吨钢综合能耗同比降低 17kg/t，吨钢耗新水同 比降低 1.12t/t，入炉焦比同比降低 42kg/t。二是积极推进重点节能改造项目。编 制完成并组织实施了公司“ 十一五” 能源规划，全年共实施污染减排重点工程 24 项， 实现减排 SO27000 吨，减排烟粉尘 2967 吨。全公司环保设施稳定运行达标率在 97% 以上，污染因子合格率同比提高 0.42%。厂容绿化建设也有了进一步加强，为建设生 态本钢板材打下了坚实基础。 2、对公司未来发展的展望 （1）、行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2009 年，既是公司迎战市场不确定因素考验、生死拼搏的关键一年，也是生产 经营规模跃上千万吨级台阶的形象年，更是全面建设精品板材基地的冲刺年。因此， 做好 2009 年的生产经营工作，战胜经济危机给公司造成的严重冲击，对于维护改革 发展稳定大局，实现“ 十一五” 规划确定的目标任务，具有十分重要的意义。 纵观 2009 年的经济发展形势，仍然是挑战和机遇同在，困难和希望共存。从挑 战和困难来看，在企业外部，经济危机带来的发展放缓的后果将在 2009 年深入显现， 不确定因素随时有可能出现，产品制造成本与产品销售价格严重倒挂的矛盾不会在 短时期内消除，从而带来产量规模与经济效益之间的不平衡。在企业内部，随着新 建项目的投产运行，生产工序间不匹配的矛盾也将显现，钢铁产量与轧材产量出现 不平衡，给生产组织、原料运输、物流配套、产品研发和市场销售增加了难度。 （2）、公司面临的机遇与挑战 一是宏观经济环境将会得到改善。党中央、国务院出台的保增长、扩内需、调 结构的政策，必将有效地推动经济社会发展，其进一步加大廉租住房、游牧民定居、 棚户区改造等民生工程的建设，进一步加快铁路、公路、机场、电网、水利等基础 设施的建设，进一步加大节能减排、生态保护的建设，进一步加大灾区的重建，以 及实施增值税转型，鼓励企业技术改造，鼓励企业改造升级等等，都将给公司带来 发展机遇。同时，经过经济危机的洗礼，钢铁行业一批厂家纷纷减产和停产，必将 使后期钢材市场供需矛盾得到缓解，为我们抢占和扩大市场带来了机会。 二是公司的优势和潜力将得到充分发挥。首先，依托本钢集团自有矿山，原料 上自给的优势，可以大大减缓世界经济危机带来的冲击。其次，公司主体装备已经 达到世界一流水平，使市场竞争实力显著增强。第三，公司产品结构形成了高科技 29 含量和高附加值的系列产品体系，进一步巩固了公司在中国钢铁企业第一梯队的位 置。第四，具有比较完善的市场销售网络和庞大稳定的客户群，覆盖着国内和世界 重点地区，其产品不但能够占领国内市场，而且还远销欧美亚等国家和地区。第五， 由于有百年发展历史形成的企业文化，有一支敢打硬仗、特别能战斗的干部、职工 队伍和掌握先进技术的人才队伍，这是我们战胜困难的根本力量。 （3）、公司 2009 年生产经营总目标是： 全面贯彻党的十七大和十七届三中全会精神，以邓小平理论和“ 三个代表” 重 要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，按照精品化、多元化、国际化企业总体 发展战略的要求，坚持以经济效益为中心，以市场为导向，加快发展方式转变，着 力产品结构调整，提高可持续发展能力，扎实推进五型企业建设，确保公司又好又 快发展。按照上述指导思想， 2009 年生产经营总目标是：产量攀登高目标，主导产 品产量生铁 1000 万吨，粗钢 1000 万吨，热轧板 1000 万吨，冷轧板 155 万吨；研发 达到高水平，强力推进以高等级汽车板、X80 石油管线钢等为重点的高质量、高附加 值产品的研发，板材“ 双高” 产品比率达到 80 %以上；改造确保高速度，重点建设 工程如期建成并达产达效；效益实现高增长，实现利润超上年。管理坚持高标准， 生产成本和节能减排重点指标达到国内同行业先进水平，安全生产实现“ 三为零”。 按照上述目标，2009 年重点要做好以下几方面工作： 一、科学组织生产，全力以赴保增长 二、强化市场营销，扩大产品占有份额 三、坚持自主创新，着力研发新产品 四、加速推进重点工程建设，按时保质投产达效 五、苦练内功，全面推进管理创新 六、深化循环经济发展，突出节能减排工作 （3）、资金需求及使用计划、资金来源情况 2009 度，公司资金支出主要为经营活动现金流出，预计支出 350 亿元。工程项 目预计支出 40 亿元，主要项目包括：板坯连铸机改造、转炉系统节能环保改造及 180 吨脱磷转炉、焦炉易地改造等转年项目和硅钢工程等新开工项目。 公司资金主要来源是当年经营活动产生的现金流入以及银行借款。 （4）、公司面临主要的风险因素及对策 铁矿石、焦煤等原燃材料受经济危机影响价格有所回落，但原燃材料价格和海 运市场仍然面临不确定和不稳定因素，这些风险性因素对公司盈利的稳定性有所影 响。国内新增钢铁产能释放，钢铁出口受阻，国内市场供需矛盾将更加突出。公司 产品结构优化工作虽取得了较大进步，但抵御市场风险的能力仍需进一步提高，公 司仍面临着较大的市场压力。 经过多年的技术改造，公司生产技术取得了很大进步，但同国外先进企业相比， 公司仍存在一定差距。 面对以上风险，公司通过强化内部管理，提高产品质量，保证市场份额，扩大 销售范围。同时调整公司产品结构，提高“ 双高” 产品的产量，提高产品的品种规 格，确保在今年的钢材市场环境下，增加公司的效益增长点。继续实施标准成本控 制，进一步抓好工序成本，继续推广集中招标采购，降低采购成本，使公司形成成 本优势，提高公司的市场竞争能力。 30 （5）、公司投资情况 A、公司控股子公司情况 被投资单位 注 册 地 址 法定代 表人 经营范围 注册 资本 持股 % 与 公 司 关 系 是否 合并 厦门本钢钢铁 销售有限公司 厦 门 张国明 金属材料、钢材、生铁、机电产品、 五金交电、电子产品批发零售。 50 万元 100 子 公 司 合并 天津本钢钢铁 贸易有限公司 天 津 刘闯 钢材、生铁、化工原料及产品（危 险化学品、易制毒品除外）、建筑 材料、矿产品销售 300 万 元 100 子 公 司 合并 无锡本钢钢铁 销售有限公司 无 锡 庞宗华 金属材料、化工原料及产品（不含 危险品）、普通机械及配件、电器 机械及器材、五金交电的销售 100 万 元 100 子 公 司 合并 南京本钢物资 有限公司 南 京 庞宗华 建材、化工产品、（不含危险品）、 五金交电、（不含助力车），电子 产品，热卷轧板、冷轧板、生铁销 售；金属材料加工 115 万 元 100 子 公 司 合并 烟台本钢钢铁 销售有限公司 烟 台 宋心刚 批发、零售、建筑材料、耐火材料、 钢材、化工产品（不含危险品） 50 万元 100 子 公 司 合并 哈尔滨本钢钢 铁销售有限公 司 哈 尔 滨 费济溪 金属材料、建筑材料、五金交电（不 含无线话筒设备），机电产品、家 用电器 50 万元 100 子 公 司 合并 长春本钢钢铁 销售有限公司 长 春 李志超 经销钢材、生铁、电器机械及器材、 普通机械、建筑材料 50 万元 100 子 公 司 合并 B、报告期内，公司非募集资金使用情况如下： 报告期内，公司非募集资金使用情况如下： 2008 年，公司共完成技术改造投资 486,198 万元。 1、粉煤炉改造工程：计划投资 7,861 万元，2008 年开工。2008 年末累计完成投 资 6,916 万元，2008 年完工。 2、焦化一回收脱硫工程：计划投资 7,288 万元，2008 年开工。2008 年末累计完 成投资 7,143 万元，2008 年完工。 3、3#加热炉工程：计划投资 12,060 万元，2006 年开工。2008 年发生额为 5,496 万元，2008 年末累计完成投资 11,661 万元，2008 年完工。 4、热轧 1700 线工序完善工程：计划投资 18,880 万元，2007 年开工。2008 年发 生额为 8,334 万元，2008 年末累计完成投资 18,431 万元， 2008 年完工。 5、连轧后续改造工程：计划投资 21,093 万元，2003 年开工。2008 年末累计完 成投资 19,699 万，2008 年完工。 6、超薄冷轧板改造工程：计划投资 112,619 万元，2006 年开工。2008 年发生额 为 16,518 万元，2008 年末累计投资额为 97,036 万元，已转为固定资产，后续还需完 善，预计 2009 年完工。 31 7、淘汰落后高炉易地改造（8#高炉）工程：计划投资 217,905 万元，2006 年开 工。2008 年发生额为 88,960 万元，2008 年末累计完成投资 181,276 万元（其中：在 建工程转固定资产为 152,732 万元），预计 2009 年完工。 8、炼铁料场环境整治工程：计划投资 70,312 万元，2005 年开工。2008 年发生 额为 23,960 万元，2008 年末累计完成投资 56,433 万元（其中：在建工程转固定资产 为 345 万元），预计 2009 年完工。 9、信息化工程：计划投资 18,500 万元，2005 年开工。2008 年发生额为 4,846 万元，2008 年末累计完成投资 9,835 万元，预计 2009 年完工。 10、180 吨转炉工程：计划投资 150,000 万元，2003 年开工。2008 年发生额为 8,942 万元，2008 年末累计完成投资 143,354 万元（其中：在建工程转固定资产为 107,408 万元），预计 2009 年完工。 11、淘汰落后焦炉易地改造（8#9#焦炉）工程：计划投资 133,541 万元，2006 年开工。2008 年发生额为 73,391 万元，2008 年末累计完成投资 87,540 万元（其中： 在建工程转固定资产为 76,935 万元），预计 2009 年完工。 12、板坯连铸机改造工程：计划投资 155,215 万元，2007 年开工。2008 年发生 额为 114,290 万元，2008 年末累计完成投资 127,205 万元，预计 2009 年完工。 13、转炉系统节能环保改造工程：计划投资 78,000 万元，2007 年开工。2008 年发生额为 4,283 万元，2008 年末累计完成投资 6,524 万元，预计 2010 年完工。 14、马尔岭氧化球团工程：计划投资 42,937 万元，2007 年开工。2008 年发生额 为 29,175 万元，2008 年末累计完成投资 31,572 万元，预计 2009 年完工。 15、包装发车线工程：计划投资 12,529 万元，2008 年开工。2008 年末累计完成 投资 10,778 万元，预计 2009 年完工。 （7）、董事会日常工作情况 A、董事会的会议情况及决议内容 报告期内董事会召开了 7 次会议，具体情况如下： 第四届董事会五次会议于 2008 年 4 月 23 日召开，《中国证券报》、《证券时报》 和《香港商报》2008 年 4 月 26 日披露。 第四届董事会六次会议于 2008 年 5 月 26 日召开，《中国证券报》、《证券时报》 和《香港商报》2008 年 5 月 27 日披露。 第四届董事会七次会议于 2008 年 6 月 26 日召开，《中国证券报》、《证券时报》 和《香港商报》2008 年 6 月 27 日披露。 第四届董事会八次会议于 2008 年 7 月 22 日召开，《中国证券报》、《证券时报》 和《香港商报》2008 年 7 月 24 日披露。 第四届董事会九次会议于 2008 年 8 月 19 日召开，《中国证券报》、《证券时报》 和《香港商报》2008 年 8 月 22 日披露。 第四届董事会十次会议于 2008 年 10 月 27 日召开，《中国证券报》、《证券时报》 和《香港商报》2008 年 10 月 28 日披露。 第四届董事会十一次会议于 2008 年 11 月 27 日召开，《中国证券报》、《证券时 报》和《香港商报》2008 年 11 月 29 日披露。 B、董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年度利润分配方案的执行情况 经 2008 年 6 月 26 日召开的 2007 年度股东大会审议通过，2007 年度利润分配方 案为：以公司现有总股本 3,136,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 3.20 元人 32 民币现金（含税，扣税后 A 股个人股东、投资基金实际每 10 股派 2.88 元现金）。向 境内上市外资股（B 股）股东派发的现金红利，根据公司章程规定，以股东大会决 议日后的第一个工作日（即 2008 年 6 月 27 日）中国人民银行公布的港币兑换人民 币的中间价（1 港元＝0. 8794 元人民币）折合港币兑付（B 股暂不扣税）。 公司董事会于 2008 年 7 月 24 日在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》 上刊登了《2007 年度分红派息实施公告》并予以实施。 董事会下设的审计委员会、薪酬委员会的履职情况 为充分发挥专门委员会在公司治理和重大决策中的积极作用，提高董事会的决 策效率、决策质量和决策科学性，2008 年 4 月 23 日公司董事会对公司章程作了修改， 增加了设立审计委员会、薪酬与考核委员会等专门委员会的条款，并明确了职责， 经 2008 年 6 月 26 日股东大会审议通过。公司章程修改后，董事会于 2008 年 7 月 22 日审议批准了审计委员会、薪酬与考核委员会等专门委员会的组成人选，并审议通 过了相关的各专门委员会的议事规则。为充分发挥董事会审计委员会对财务报告编 制的监控作用，根据有关规定，公司制定了《董事会审计委员会年报工作规程》 公司董事会审计委员会在 2008 年度报告工作中充分发挥了审核公司财务信息、审 查公司内控制度和监督公司法规遵守情况等作用。并在立信会计师审计机构进场前 后加强了与年审注册会计师的沟通，保证其按期完成审计工作。同时，审计委员会 对年审会计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出了全面评价。审计委员会 同意公司续聘立信会计师审计机构为2009 年度会计审计机构。公司董事会薪酬与考 核委员会在2008 年度报告工作中讨论和审核了公司董事、监事和高级管理人员年度 薪酬情况，并同意提交董事会审议。 （8）、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经 立 信 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ， 公 司 2008 年 度 实 现 净 利 润 为 165,089,865.35 元，根据本公司章程规定，提取 10%法定公积金 17,683,282.45 元， 2008 年度实现可供股东分配利润为 147,406,582.90 元，加上年初未分配利润 3,889,208,357.81 元，扣除上年实际分配的股利 1,003,520,000 元后，本次可供股东分 配的利润为 3,033,094,940.71 元。 2008 年度利润分配预案为：以公司 2008 年 12 月 31 日总股本 3,136,000,000 股 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），本次拟分配普通股股利 156,800,000 元，剩余 2,876,294,940.71 元，作为未分配利润转至下年度。 公司前三年现金分红情况 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公司 所有者的净利润 占合并报表中归属于母公司所 有者的净利润的比率 2007 年 1,003,520,000.00 1,592,000,891.26 63.04% 2006 年 940,800,000.00 1,651,359,285.62 56.97% 2005 年 227,200,000.00 632,216,696.89 35.94% （9）、其它事项 A、公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》， 年度内未作变更。 33 B、会计师事务所对控股股东及其他关联方占用资金的专项说明： 根据中国证监会《 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发「2003 」 56 号）文件要求，公司审计机构出具了《 关于 本钢板材股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》，截止 2008 年 12 月 31 日，未发现本钢板材股份有限公司存在控股股东及其他关联方违规占用 公司资金的情况。 C、独立董事意见： “ 经我们核查，本钢板材股份有限公司 2008 年累计及当期对外担保金额为 0 ， 无违规担保发生；公司与控股股东及其控制的其他关联方所发生的资金往来均为正 常的业务往来，无违规占用资金情况发生。” 八、监事会报告 1、报告期内监事会工作情况 报告期内共召开 4 次监事会： 第四届监事会四次会议于 2008 年 4 月 23 日召开，会议审议并通过了如下议案： 《2007 年度监事会报告》； 《2007 年度董事会报告》； 《2007 年年度报告》及《2007 年年度报告摘要》； 《2007 年度财务决算报告》； 《2008 年第一季度报告》； 《2007 年年度利润分配议案》； 《关于聘任 2008 年年度会计审计机构议案》； 《关于募集资金管理制度的议案》； 《关于日常关联交易的议案》； 《关于 2008 年度投资框架计划的议案》； 《关于修改公司章程的议案》； 《关于更换监事的议案》； 《关于召开 2007 年度股东大会的议案》。 会议决议《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》2008 年 4 月 26 日披露。 第四届监事会五次会议于 2008 年 7 月 22 日召开，会议审议并通过了《本钢板 材股份有限公司关于公司治理整改情况的报告》，会议决议《中国证券报》、《证券时 报》和《香港商报》2008 年 7 月 24 日披露。 第四届监事会六次会议于 2008 年 8 月 19 日召开，会议审议并通过了如下议案： 《2008 年半年度报告》； 《关于成立上海、广州销售公司的议案》。 会议决议《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》2008 年 8 月 22 日披露。 第四届监事会七次会议于 2008 年 10 月 27 日召开，会议审议并通过了《2008 年第三季度报告》，会议决议《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》2008 年 10 月 28 日披露。 第四届监事会八次会议于 2008 年 11 月 27 日召开，会议审议并通过了《关于公 司向本钢集团销售连铸钢坯的议案》，会议决议《中国证券报》、《证券时报》和《香 港商报》2008 年 11 月 29 日披露。 2、监事会对公司 2008 年度有关事项发表的独立意见 34 报告期内，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》相关条 款，着重从日常依法运营、规范财务运作等方面认真开展监督工作，保护了公司及 广大股东的整体利益，监事会对报告期内有关情况发表独立意见如下： （1）、公司依法运作情况 在报告期内，监事会参加和列席了公司股东大会和各次董事会会议，对各项决 议的制定和贯彻实施了监督和保障作用。公司监事会认为，公司决策程序符合国家 法律、法规，公司建立了完善的内部控制制度。公司董事、经理层在执行公司职务 时，符合公司章程和规定，无违反法律、法规、公司章程或损害公司和股东利益的 行为发生。公司监事会认为，公司董事、高级管理人员做到了勤勉尽职，忠于职守， 生产经营决策正确，企业管理严格、高效。 （2）、检查公司财务的情况 本年度会计报表由立信会计师事务所有限公司审计，出具了标准无保留意见的 审计报告，公司财务报告真实、客观和准确地反映了公司的财务状况和生产经营成 果。 （3）、关联交易情况 公司在关联交易中按合同及协议公平交易，无损害公司利益的情况。 九、重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内，公司无应披露发生的破产重整相关事项。 3、报告期内，公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险 公司、信托公司和期货公司等金融企业股权以及买卖其他上市公司股份等情况。 4、报告期内，公司无收购及出售资产、企业合并事项。 5、报告期内，公司尚无股权激励计划的具体实施。 6、报告期内重大关联交易事项 （1）、关联方关系 本公司母公司为本溪钢铁（集团）有限责任公司，最终控制人为本溪钢铁（集团）有限责 任公司，报告期内本公司控股股东未发生变更。 1）存在控制关系的关联方 子公司名称 注册地 注册资本 持股比例% 表决权比例% 组织机构代码 本溪钢铁（集团）有限责任公司 本溪 53.69 亿元 82.12 82.12 厦门本钢钢铁销售有限公司 厦门 50 万元 100.00 100.00 无锡本钢钢铁销售有限公司 无锡 100 万元 100.00 100.00 天津本钢钢铁贸易有限公司 天津 300万元 100.00 100.00 南京本钢物资有限公司 南京 115 万元 100.00 100.00 烟台本钢钢铁销售有限公司 烟台 50 万元 100.00 100.00 哈尔滨本钢钢铁销售有限公司 哈尔滨 50 万元 100.00 100.00 长春本钢钢铁销售有限公司 长春 50 万元 100.00 100.00 2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化 子公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 35 本溪钢铁（集团）有限责任公司 53.69 亿元 53.69 亿元 厦门本钢钢铁销售有限公司 50 万元 50 万元 无锡本钢钢铁销售有限公司 100 万元 100 万元 天津本钢钢铁贸易有限公司 300万元 300万元 南京本钢物资有限公司 115 万元 115 万元 烟台本钢钢铁销售有限公司 50 万元 50 万元 哈尔滨本钢钢铁销售有限公司 50 万元 50 万元 长春本钢钢铁销售有限公司 50 万元 50 万元 3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 子公司名称 期初数 比例 本期增加 本期减少 期末数 比例 本溪钢铁（集团）有限责任公司 257,520 万元 82.12 257,520 万元 82.12 厦门本钢钢铁销售有限公司 50 万元 100.00 50 万元 100.00 无锡本钢钢铁销售有限公司 100 万元 100.00 100 万元 100.00 天津本钢钢铁贸易有限公司 300万元 100.00 300万元 100.00 南京本钢物资有限公司 115 万元 100.00 115 万元 100.00 烟台本钢钢铁销售有限公司 50 万元 100.00 50 万元 100.00 哈尔滨本钢钢铁销售有限公司 50 万元 100.00 50 万元 100.00 长春本钢钢铁销售有限公司 50 万元 100.00 50 万元 100.00 3）不存在控制关系的关联方 关联方单位名称 与本公司关系 本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 同一母公司 本钢集团国际经济贸易有限公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）腾达股份有限公司 同一母公司 广州保税区本钢销售有限公司 同一母公司 上海本钢钢铁贸易有限公司 同一母公司 上海本钢钢铁物资有限公司 同一母公司 辽宁本钢钢铁商贸有限公司 同一母公司 大连波罗勒钢管有限公司 同一母公司 沈阳北方本钢钢铁销售有限公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）钢材加工配送有限责任公 司 同一母公司 本溪钢铁（集团）修建有限责任公司 同一母公司 本钢耐火材料有限公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）冶金渣有限责任公司 同一母公司 辽宁冶金技师学院 同一母公司 本溪钢铁（集团）实业发展有限责任公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）建设有限责任公司 同一母公司 营口本钢国贸物流有限公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）房地产有限责任公司 同一母公司 36 本溪钢铁（集团）教育培训中心 同一母公司 本溪高新钻具制造有限责任公司 同一母公司 本溪钢铁(集团)设计研究院 同一母公司 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）新闻中心 同一母公司 本溪钢铁（集团）新事业发展有限责任公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）电气有限责任公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）热力开发有限责任公司 同一母公司 本钢浦项冷轧薄板有限责任公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）监理公司 同一母公司 3、关联方交易 1）定价政策 本公司与关联方的交易价格均按有关协议条款或正常的市场交易条款确定。 2）关联方协议 ①于 2005 年 12 月 28 日，公司与本钢集团订立了一项综合服务协议，包括本钢集团向公司提 供原材料、辅助材料、支持性服务、租赁等，以及公司销售给本钢集团原材料、辅助材料、 能源动力、备品备件、商标及专利的使用、支持性服务、废旧物资等。根据该项协议要求， 相关项目的定价原则如下： A：向本钢集团采购项目的定价： 原材料的定价： 铁精矿的交易价格不高于上一半年度从巴西、澳大利亚等进口铁精矿到岸的海关平均价格加 上从港口到本公司的内陆运费、港杂费，再加上品位调价。 品位调价以本公司一半年度进口铁精矿加权平均品位为基础，铁精矿品位差每降低或上升一 个百分点，价格下调或上调 10 元/吨。 球团矿的交易价格不高于上一半年度本钢板材向独立第三方采购相同品质球团矿的加权平 均值，该值每半年调整一次。 废钢的价格由双方在不高于上一个月本钢板材向独立第三方采购相同品质废钢加权平均值 的范围内协商确定。 辅助材料的定价：对于本钢集团向本钢板材提供的石灰、耐火材料、辅料等辅助材料，按市 场价格执行。 备品备件的定价：购买由本钢集团自行加工的备品备件按照按市场价格执行。 汽车运输费的定价：汽车运输为市场价格。 职工住宅的供暖服务的定价：按照国家定价作为收费标准。 37 厂房维修、设备检修及维护的定价：维修费用根据工作难度及工作量双方确定。设计及工程 服务的定价：按照国家定价作为收费标准。 工程建设服务：本钢集团向公司提供的工程建设服务，按市场价格作为收费标准。 文印、报纸、媒体及其它出版物服务的定价：按照国家定价作为收费标准。 教育设施及服务的定价：对于本钢集团向公司提供的教育设施租赁服务、职业技术教育、在 职职工培训服务，按照市场价格作为收费标准。 代理服务的定价：在公司取得进出口经营权之前，公司的进出口业务由本钢集团代理完成， 所涉业务依正常商业行为处理，进出口货物的代理费用由双方按具体代理事项在进出口货物 总值的 0.5%-1.5%的范围内协商确定。 公司取得进出口经营权后，有权通知本钢集团终止代理关系，本钢集团为公司的非独家代理， 公司有权选择独立第三方完成代理业务。 电话、传真、电视服务的定价：按照国家定价作为收费标准。 办公用房的定价：在本协议期内本钢集团按照市场价格作为收费标准。 公务车服务的定价：在本协议期内，对于本钢集团向公司提供的公务车服务，按市场价格作 为收费标准。 物业管理服务的定价：在本协议期内本钢集团按照市场价格作为收费标准。 包装服务的定价：在本协议期内本钢集团按照市场价格作为收费标准。 劳动保护服务的定价：在本协议期内本钢集团按照市场价格作为收费标准。 商标使用服务的定价：本钢集团许可公司无偿使用“ 本钢牌” 商标销售产品，公司不得再许 可他人使用。公司在任何时候，有权注册自己的商标。 B：公司销售给本钢集团产品的定价： 热轧薄板：按照上一个月公司对独立第三方销售相同品质产品的加权平均价格。 公用事业服务的定价：除从本钢集团购买的电力按市场价格加上转供成本作为交易价格外， 公司向本钢集团提供的氧气、氮气、氩气、高炉煤气、转炉煤气、焦炉煤气、汽、净水、新 水、环水、软水等公用事业服务，按完全成本加国家附加税金加合理利润作为定价标准。 铁路运输、质量监测、计量、检斤的定价：按照国家定价执行。 废钢铁、含铁料：按照市场价格执行。 备品备件：对于公司向本钢集团提供的备品备件服务，按公司的采购价格加 1%的采购费用 作为定价标准。 研究开发服务：对于本钢集团不能自行完成的研究开发，由公司提供服务，所需费用按国家 定价执行。 ②于本钢集团向公司提供的土地使用权租赁服务，双方同意按本钢集团与公司现正在履行的 《土地使用权租赁协议》所确定的定价原则确定租赁价格，即每平方米每年 6.24 元。 38 3）、购买商品、接受劳务的关联交易 本期金额 上期金额 关联方 关联交易内 容 金额 (万元) 占年度同 类交易比 例% 金额 (万元) 占年度同 类交易比 例% 本溪钢铁(集团)有限责任公司 原辅料 2,788.73 0.08 405.23 0.02 本溪钢铁(集团)有限责任公司 修理费 21,850.17 0.64 18,818.19 0.71 本溪钢铁(集团)有限责任公司 劳务费 1,157.80 0.03 本溪钢铁(集团)有限责任公司 土地租赁费 6,136.88 0.18 5,114.05 0.19 本溪钢铁(集团)有限责任公司 收购款 25,043.93 0.95 本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 原辅料 110,118.01 3.20 102,643.26 3.89 本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 库存商品 133,015.92 3.87 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 劳务费 1,575.49 0.05 271.46 0.01 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 原辅料 335,489.29 9.76 336,816.71 12.76 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 运输费 203.08 0.01 570.97 0.02 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 排渣费 2,491.89 0.07 2,208.49 0.08 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 原辅料 12,751.05 0.37 4,583.72 0.17 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 修理劳务 256.53 0.01 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 加工费 78.12 89.87 本溪钢铁(集团)房地产开发有限责任公司 原材料 5,352.54 0.16 3,533.02 0.13 本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 租赁费 20.79 24.45 本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 物业管理费 265.49 0.01 44.56 本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 工程款 680.01 0.02 2,566.50 0.10 本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 运费 20.66 本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 修理劳务 110.94 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 备件 25,760.71 0.75 27,059.69 1.03 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 工程费用 5,268.92 0.15 892.05 0.03 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 修理劳务 29.93 1,838.57 0.07 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 原辅料 358.08 0.01 114.05 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 工业水相关 费用 50.38 88.87 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 备件 8,875.08 0.26 234.32 0.01 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 工程费用 8,308.12 0.24 61,264.89 2.32 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 修理劳务 2,056.70 0.06 14,173.24 0.54 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 原辅料 3,829.33 0.11 1,706.85 0.06 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 运输费 267.87 0.01 666.37 0.03 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 固定资产维 护费 430.77 0.02 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 备件 178.48 0.01 137.00 0.01 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 原辅料 15,216.91 0.44 10,786.22 0.41 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 修理劳务 228.64 0.01 1,915.89 0.07 39 本期金额 上期金额 关联方 关联交易内 容 金额 (万元) 占年度同 类交易比 例% 金额 (万元) 占年度同 类交易比 例% 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 运输费 1,143.47 0.03 1,637.58 0.06 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 工程款 831.78 0.02 594.42 0.02 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 原辅料及备 件 422.73 0.01 391.94 0.01 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 工程费 5,686.14 0.17 1,957.97 0.07 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 修理费 1,955.53 0.06 7,111.47 0.27 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 固定资产维 护费 96.22 本钢电气有限责任公司 原辅料 7,505.70 0.22 6,893.30 0.26 本钢电气有限责任公司 工程费用 95.76 527.35 0.02 本钢电气有限责任公司 备件 542.43 0.02 138.16 0.01 本钢电气有限责任公司 修理劳务 85.47 1,512.50 0.06 本钢电气有限责任公司 取暖费 32.13 本溪高新钻具制造有限责任公司 备件 1,659.12 0.05 1,722.07 0.07 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 劳动保护费 757.01 0.02 536.21 0.02 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 原辅料及餐 费 30.78 辽宁冶金技师学院 培训费 221.29 0.01 272.94 0.01 辽宁冶金技师学院 备件 3,919.94 0.11 2,084.44 0.08 辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 原材料 4,725.63 0.14 本溪钢铁(集团)教育培训中心 培训费 688.21 0.02 1,748.60 0.07 本溪钢铁(集团)教育培训中心 工程款 222.98 0.01 本钢集团国际经济贸易有限公司 原材料 14,978.56 0.44 本钢集团国际经济贸易有限公司 进出口代理 费 4,215.51 0.12 3,731.93 0.14 本钢集团国际经济贸易有限公司 进口设备款 78,143.84 2.27 74,531.61 2.82 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 备件 1,879.68 0.05 2,782.37 0.11 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 固定资产维 护费 83.05 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 工程费用 3,604.91 0.10 2,863.17 0.11 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 修理劳务 696.24 0.03 本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 采暖费用 585.51 0.02 1,692.89 0.06 本钢耐火材料有限公司 原辅料 78,790.88 2.29 44,231.71 1.68 本溪钢铁(集团)新闻中心 印刷媒体费 118.17 182.40 0.01 本溪钢铁(集团)新闻中心 修理劳务 10.00 本溪钢铁(集团)设计研究院 工程费用 10,072.13 0.29 1,287.01 0.05 本溪钢铁(集团)设计研究院 设计费 1,618.80 0.05 43.56 本溪钢铁(集团)设计研究院 修理劳务 87.01 46.80 营口本钢国贸物流有限公司 港务费 5,343.20 0.16 17,149.03 0.65 合计 934,113.60 27.17 801,243.37 30.34 40 4)、销售商品、提供劳务的关联交易 本期金额 上期金额 关联方 关联交易内容 金额 (万元) 占同类交 易比例% 金额 (万元) 占同类交 易比例% 本溪钢铁(集团)有限责任公司 商品 40,208.35 1.04 15,669.74 0.50 本溪钢铁(集团)有限责任公司 原辅料及备件 103,722.87 2.68 22,704.53 0.72 本溪钢铁(集团)有限责任公司 能源动力 11,467.81 0.30 209.41 0.01 本溪钢铁(集团)有限责任公司 代理费 596.70 0.02 本钢集团国际经济贸易有限公司 商品 534,141.57 13.80 411,329.43 13.12 大连波罗勒钢管有限公司 商品 10,046.80 0.26 9,345.22 0.30 广州保税区本钢销售有限公司 商品 52,548.14 1.36 43,543.24 1.39 上海本钢钢铁贸易有限公司 商品 92,728.22 2.40 94,212.95 3.01 辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 商品 53,423.01 1.38 63,745.23 2.03 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 商品 52,715.33 1.36 38,600.98 1.23 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 能源动力 32.79 64.20 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 房屋租赁费 100.00 本溪钢铁(集团)大河实业有限责任公司 能源动力 21.02 25.46 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 商品 217.38 0.01 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 原辅料及备件 8,943.52 0.23 8,343.65 0.27 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 能源动力 43.18 76.30 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 商品 485.60 0.01 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 原辅料及备件 65,570.20 1.69 32,103.99 1.02 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 能源动力 787.36 0.02 329.31 0.01 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 租赁费 3.49 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 能源动力 4,303.52 0.11 3,062.30 0.10 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 原辅料及备件 2,860.72 0.07 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 原辅料及备件 113,819.87 2.94 95,854.09 3.06 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 能源动力 57,189.32 1.48 48,113.70 1.53 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 运费收入 1,019.60 0.03 1,188.45 0.04 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 冶金焦收入 411.7 0.01 3,581.31 0.11 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 代理费 48.04 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 能源动力 22.22 58.18 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 原辅料及备件 8,338.46 0.22 4,483.61 0.14 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 能源动力 1,955.53 0.05 172.36 0.01 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 原辅料及备件 6,765.02 0.17 1,565.25 0.05 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 能源动力 247.49 0.01 200.86 0.01 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 运费收入 90.44 36.07 41 本期金额 上期金额 关联方 关联交易内容 金额 (万元) 占同类交 易比例% 金额 (万元) 占同类交 易比例% 本钢电气有限责任公司 能源动力 118.72 162.00 0.01 本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 商品 664,112.33 17.16 517,480.38 16.51 本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 原辅料及备件 46,302.62 1.20 44,504.67 1.42 本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 能源动力 26,824.08 0.69 21,398.03 0.68 本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 劳务收入 199.64 0.01 502.46 0.02 本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 运费收入 734.61 0.02 788.48 0.03 本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 代理费 223.33 0.01 本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 能源动力 9,382.25 0.24 8,039.85 0.26 本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 代理费 25.97 本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 能源动力 52.23 67.07 本溪钢铁(集团)工程建设监理有限责任公司 能源动力 0.62 本溪钢铁(集团)医疗有限责任公司 能源动力 16.77 24.70 辽宁冶金技师学院 煤 170.81 本钢耐火材料有限公司 能源动力 2,163.73 0.06 1,980.58 0.06 本钢耐火材料有限公司 运费收入 393.63 0.01 65.19 合计 1,975,596.61 51.05 1,493,633.23 47.65 5、 关联方应收应付款项 期末金额(万元) 年初金额(万元) 关联方 账面余额 占所属科 目余额的 比重% 坏账 准备 账面余额 占所属科 目余额的 比重% 坏账 准备 应收账款 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 1,868.24 2.18 1,868.49 1.62 本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 855.62 1.00 24,009.47 20.79 本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 10,918.19 9.46 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 309.44 0.27 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 4,557.41 5.32 1,824.42 1.58 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 42.47 0.05 137.50 0.12 本钢耐火材料有限公司 491.19 0.43 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 5,890.44 6.88 小计 13,214.18 15.43 39,558.7 34.27 预付账款 本钢集团国际经济贸易有限公司 65,712.47 19.11 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 25.60 0.02 37.07 0.01 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 6,002.61 3.82 19,249.99 5.60 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 71.67 0.02 本溪高新钻具制造有限责任公司 0.47 本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 10,405.47 6.62 14,959.25 4.35 42 本溪钢铁（集团）医疗有限责任公司 2.00 本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 5,943.90 3.78 小计 22,380.05 14.24 100,030.45 29.09 应付账款 本钢耐火材料有限公司 11,761.35 1.71 1,091.73 0.31 辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 3,221.61 0.47 43.35 0.01 辽宁冶金技师学院 1,602.20 0.23 821.27 0.23 本溪钢铁(集团)有限责任公司 6,883.84 1.95 本溪高新钻具制造有限责任公司 713.84 0.10 765.65 0.22 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 0.89 158.71 0.05 本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 621.84 0.09 59.76 0.02 本溪钢铁(集团)工程建设监理有限责公司 54.00 0.01 本溪兴业护洁经营有限责任公司 56.85 0.01 32.06 0.01 本溪亿通管业有限责任公司 54.00 0.01 58.44 0.02 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 1,319.08 0.19 3,753.35 1.07 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 546.66 0.08 23,947.71 6.80 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 6,588.26 0.96 38,486.36 10.92 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 5,992.16 0.87 5,390.35 1.53 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 504.24 0.07 10,227.51 2.90 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 6,354.47 0.92 3,115.94 0.88 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 2,066.70 0.30 1,105.93 0.31 本溪钢铁(集团)电气有限责任公司 780.60 0.11 463.75 0.13 本溪钢铁(集团)设计研究院 3,823.83 0.55 106.51 0.03 本溪钢铁（集团）新闻中心 106.61 0.03 本溪钢铁（集团）教育培训中心 481.68 0.07 本溪钢铁（集团）热力开发有限责任公司 7.67 小计 46,551.93 6.75 96,618.83 27.42 其他应付款 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 12.62 0.02 28.36 0.09 上海本钢钢铁贸易有限公司 721.10 1.03 98.50 0.33 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 2,734.53 3.92 531.03 1.76 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 1,392.92 1.99 980.79 3.25 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 9,046.83 12.96 8,001.12 26.54 本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 156.50 0.22 294.50 0.98 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 391.52 0.56 1,101.92 3.65 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 399.69 0.57 74.07 0.25 本溪电气有限责任公司 874.57 1.25 770.75 2.56 本溪钢铁(集团)教育培训中心 285.63 0.41 13.82 0.05 大连波罗勒钢管有限公司 223.07 0.32 285.13 0.95 43 本钢耐火材料有限公司 298.00 0.99 广州保税区本钢销售有限公司 339.81 0.49 本溪钢铁(集团)设计研究院 139.46 0.20 750.71 2.49 辽宁冶金技师学院 6.00 0.01 25.83 0.09 本钢集团国际经济贸易有限公司 11,057.04 15.84 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 450.83 0.65 10.13 0.03 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 664.39 0.95 本溪钢铁(集团)有限责任公司 2,914.85 4.17 辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 968.33 1.39 本溪钢铁（集团）新闻中心 225.07 0.32 本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 37.60 0.05 本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 0.26 小计 33,042.62 47.32 13,264.66 44.01 预收账款 大连波罗勒钢管有限公司 611.63 0.30 1,353.43 0.54 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 3,030.23 1.50 539.6 0.21 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 178.72 0.09 5.30 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 20.76 0.01 421.02 0.17 广州保税区本钢销售有限公司 3,152.12 1.56 1,045.89 0.41 本溪钢铁(集团)有限责任公司 7,753.58 3.84 辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 2,822.72 1.40 7,472.55 2.96 上海本钢钢铁贸易有限公司 3,642.65 1.80 5,350.03 2.12 天津本钢板材加工配送有限公司 2,850.00 1.41 本溪高新钻具制造有限责任公司 3.25 本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 4,105.81 2.03 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 0.67 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 0.03 小计 28,168.92 13.94 16,191.07 6.41 应付票据 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 657.53 0.36 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 701.69 0.38 70.00 0.20 辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 770.00 0.42 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 10.00 0.01 本钢耐火材料有限责任公司 4,910.00 2.66 50.00 0.14 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 80.00 0.23 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 2,268.30 1.23 本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 915.00 0.50 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 248.00 0.13 本钢电气有限责任公司 1,230.00 0.67 44 小计 11,710.52 6.36 200.00 0.57 其他应收款 本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 1,025.90 6.38 950.56 6.10 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 1.16 0.01 本溪钢铁(集团)监理有限公司 25.00 0.16 25.00 0.16 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 338.84 2.11 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 1.41 0.01 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 168.59 1.05 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 0.08 广州本钢钢铁贸易有限公司 100.00 0.62 上海本钢冶金科技有限公司 500.00 3.11 小计 2,159.82 13.44 976.72 6.27 长期应付款 本溪钢铁(集团)有限责任公司 25,043.93 100.00 小计 25,043.93 100.00 （3）、关联交易必要性、持续性的说明 公司为保证资源的稳定可靠供应主要原料矿粉仍需从本钢集团公司采购、能源 和采购部门仍需向本钢集团各单位提供能源、备件；由于集团公司控股的子公司需 要购进公司的完工产成品作为继续深加工的原料，对本钢集团的产品销售仍会发生。 同时公司接受本钢集团提供劳务、职工培训等其他综合服务。 为了充分利用本钢集团在海外的营销渠道，本公司通过本钢集团下属的全资子 公司本钢国贸公司代理公司的进出口业务。 （4）、公司与控股股东本溪钢铁（集团）有限责任公司及其他关联方未发生非 经营性占用上市公司资金的情况 （5）、报告期内公司无发生与关联方共同对外投资的关联交易 7、重大合同及其履行情况 （1）、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （2）、报告期内，公司无重大担保事项。 （3）、公司无在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项。 （4）、报告期内，公司无其他重大合同。 8、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 股东情况 特 殊 承 诺 履约情况 承诺履约情况 本溪钢铁 （集团） 有限责任 公司 1、本钢集团承诺自股权分置改革方案实施之日起，其持有的本 钢板材有限售条件流通股至少在24 个月内不上市交易或者转让， 24 个月至 36 个月期间通过证券交易所挂牌交易出售本钢集团所 持有的股份，出售数量占公司总股本的比例不超过 5%；2、本钢 集团承诺其本次新增股份自股权登记完成之日起 36 个月内不上 市交易或转让；3、自本次收购事项完成至 2010 年末，本钢集团 持有的本钢板材股份不低于 65%（向战略投资者以政策允许的方 履约中 自股权分置改革方案实施之日起至本报告 披露之日，本溪钢铁（集团）有限责任公司 所持的本公司股份未上市交易或转让；本公 司新增股份收购本钢集团拥有的钢铁主业 相关资产，本钢集团新增股份未上市交易或 转让；本钢集团未出现不履行或者不完全履 行承诺的情形。 45 式转让除外，但新的受让方继续遵守原承诺的条件）。 9、报告期内公司继续聘任立信会计师事务所有限公司为年度审计会计师事务 所，年度支付给聘任会计师事务所的报酬为 280 万元。立信会计师事务所有限公司 已为公司提供审计服务的连续年限为二年。 10、报告期内，公司无董事、监事、高级管理人员、公司、公司股东、实际控 制人、收购人受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追 究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适 当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 11、公司无其他在报告期内发生的《证券法》第六十七条、《公开发行股票公司 信息披露实施细则（试行）》第十七条所列的重大事件，以及公司董事会判断为重大 事件的事项。 12、接待调研及采访情况 报告期内，公司认真贯彻执行中国证监会《投资者管理关系指引》、深交所《上市公司公平 信息披露指引》等有关文件精神，接待了机构投资者和个人投资者的调研、沟通、采访等活动。 提供的相关资料均为已公开披露的定期报告、临时报告等，此外没有向特定对象披露、透露或泄 露未公开重大信息的情况。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2008 年 01 月 14 日 会议室及生产现场 实地调研 瑞银证券 公司生产经营情况 2008 年 03 月 16 日 会议室及生产现场 实地调研 大成基金 公司生产经营情况 2008 年 04 月 11 日 会议室及生产现场 电话沟通 毕盛投资 公司生产经营情况 2008 年 05 月 15 日 会议室及生产现场 电话沟通 瑞银证券 公司生产经营情况 2008 年 06 月 20 日 会议室及生产现场 电话沟通 里昴证券 公司生产经营情况 2008 年 08 月 17 日 会议室及生产现场 实地调研 民族证券 公司生产经营情况 2008 年 09 月 23 日 会议室及生产现场 实地调研 东兴证券 公司生产经营情况 2008 年 11 月 10 日 会议室及生产现场 实地调研 联合证券 公司生产经营情况 2008 年 12 月 6 日 会议室及生产现场 实地调研 中银基金 公司生产经营情况 十、财务报告 1、财务报表（附后） 2、财务报表附注（附后） 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务 报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 46 3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上公开披露过的所 有公司文件的正本及公告的原稿。 本钢板材股份有限公司董事会 董事长：于天忱 二○ ○ 九年四月十五日 47 审 计 报 告 信会师报字[2009]第 80488 号 本钢板材股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的本钢板材股份有限公司（以下简称“ 本钢板材”） 财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2008 年度的利润表和合并利润表、2008年度的现金流量表和合并现金流量表、 2008 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是本钢板材管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运 用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财 务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考 虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 48 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。 三、审计意见 我们认为，本钢板材财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了本钢板材 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王云成 中国· 上海 中国注册会计师：王友业 二○ ○ 九年四月十五日 49 合并资产负债表 单位名称：本钢板材股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位:人民币元 资产 附注六 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 （一） 2,220,835,995.51 2,242,866,884.97 交易性金融资产 应收票据 （二） 849,900,747.04 834,324,393.98 应收账款 （三） 507,305,392.11 817,330,942.52 预付款项 （四） 1,572,141,296.94 3,439,282,707.53 应收利息 7,255,724.59 应收股利 其他应收款 （五） 111,144,143.81 110,954,057.98 存货 （六） 7,859,743,442.03 4,605,043,499.66 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七） 191,775,764.22 流动资产合计 13,320,102,506.25 12,049,802,486.64 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 （八） 15,114,030,741.42 13,708,841,478.55 在建工程 （九） 3,871,536,579.58 3,394,891,623.53 工程物资 （十） 10,902,394.81 4,825,480.35 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 （十一） 405,761,032.10 197,937,960.47 其他非流动资产 非流动资产合计 19,402,230,747.91 17,306,496,542.90 50 资产总计 32,722,333,254.16 29,356,299,029.54 (所附注释系会计报表的组成部分) 公司负责人：于天忱 主管会计工作负责人： 康伟 会计机构负责人：左占国 第 3 页 合并资产负债表（续） 单位名称：本钢板材股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位:人民币元 负债与股东权益 附注六 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 （十三） 2,887,352,200.00 2,638,685,960.00 交易性金融负债 应付票据 （十四） 1,844,612,512.13 352,200,000.00 应付账款 （十五） 6,894,797,428.30 3,523,327,847.52 预收款项 （十六） 2,018,405,589.55 2,527,511,214.43 应付职工薪酬 （十七） 321,360,373.18 328,258,399.95 应交税费 （十八） -251,596,127.71 -16,132,598.27 应付利息 应付股利 其他应付款 （十九） 698,210,191.67 301,522,320.11 一年内到期的非流动负债 （二十） 448,753,264.40 875,659,146.98 其他流动负债 流动负债合计 14,861,895,431.52 10,531,032,290.72 非流动负债： 长期借款 （二十一） 2,018,558,759.20 1,935,210,198.02 应付债券 长期应付款 （二十二） 250,439,319.71 专项应付款 （二十三） 8,500,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 （二十四） 6,745,478.75 5,803,501.75 非流动负债合计 2,033,804,237.95 2,191,453,019.48 负债合计 16,895,699,669.47 12,722,485,310.20 股东权益： 股本 （二十五） 3,136,000,000.00 3,136,000,000.00 51 资本公积 （二十六） 8,736,261,134.76 8,705,011,134.76 减：库存股 盈余公积 （二十七） 921,277,509.22 903,594,226.77 一般风险准备 未分配利润 （二十八） 3,033,094,940.71 3,889,208,357.81 外币报表折算差额 归属与母公司股东权益合计 15,826,633,584.69 16,633,813,719.34 少数股东权益 股东权益合计 15,826,633,584.69 16,633,813,719.34 负债及股东权益合计 32,722,333,254.16 29,356,299,029.54 (所附注释系会计报表的组成部分) 公司负责人： 于天忱 主管会计工作负责人：康伟 会计机构负责人：左占国 第 4 页 合并利润表 单位名称：本钢板材股份有限公司 2008 年度 单位:人民币元 项 目 附注六 本期金额 上期金额 一、营业收入 （二十九） 38,702,329,077.52 31,351,596,494.84 减：营业成本 （二十九） 34,391,679,109.40 26,391,344,083.89 营业税金及附加 （三十） 175,611,409.70 214,562,652.75 销售费用 （三十一） 738,183,045.50 556,170,341.63 管理费用 （三十二） 2,168,897,763.93 1,738,707,568.74 财务费用 （三十三） 328,304,259.41 307,993,829.89 资产减值损失 （三十四） 658,099,025.44 12,675,234.70 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 241,554,464.14 2,130,142,783.24 加：营业外收入 （三十五） 20,162,044.06 87,846,569.81 减：营业外支出 （三十六） 20,413,055.12 53,077,699.47 52 其中：非流动资产处置损失 52,296,386.50 三、利润总额 241,303,453.08 2,164,911,653.58 减：所得税费用 （三十七） 76,213,587.73 572,910,762.32 四、净利润 165,089,865.35 1,592,000,891.26 归属于母公司股东的净利润 165,089,865.35 1,592,000,891.26 少数股东损益 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.05 0.51 （二）稀释每股收益 0.05 0.51 (所附注释系会计报表的组成部分) 公司负责人：于天忱 主管会计工作负责人：康伟 会计机构负责人：左占国 合并现金流量表 单位名称：本钢板材股份有限公司 2008 年度 单位:人民币元 项 目 附注六 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 35,268,684,060.10 27,057,159,829.10 收取的税费返还 206,438,677.57 240,567,158.81 收到的其他与经营活动有关的现金 （三十九） 74,183,458.28 89,771,156.46 现金流入小计 35,549,306,195.95 27,387,498,144.37 购买商品、接受劳务支付的现金 25,992,616,213.19 20,066,733,694.26 支付给职工以及为职工支付的现金 1,759,377,881.26 1,365,085,557.80 支付的各项税费 2,529,407,796.41 2,305,348,752.61 支付的其他与经营活动有关的现金 （三十九） 975,305,226.95 904,979,378.41 现金流出小计 31,256,707,117.81 24,642,147,383.08 经营活动产生的现金流量净额 4,292,599,078.14 2,745,350,761.29 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,145,569.82 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,145,569.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,481,628,583.63 2,402,722,790.88 投资所支付的现金 6,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 （三十九） 202,439,319.71 216,939,319.71 现金流出小计 2,690,067,903.34 2,619,662,110.59 投资活动产生的现金流量净额 -2,688,922,333.52 -2,619,662,110.59 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 5,125,499,600.00 4,840,731,700.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 5,125,499,600.00 4,840,731,700.00 偿还债务所支付的现金 5,204,168,648.92 3,697,137,243.43 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,546,367,686.44 1,234,149,967.14 支付的其他与筹资活动有关的现金 （三十九） 267,308,746.89 36,588,023.86 现金流出小计 7,017,845,082.25 4,967,875,234.43 筹资活动产生的现金流量净额 -1,892,345,482.25 -127,143,534.43 四、汇率变动对现金的影响 -670,898.72 24,037,753.81 五、现金及现金等价物净增加额 -289,339,636.35 22,582,870.08 加：期初现金及现金等价物余额 2,141,071,651.95 2,118,488,781.87 六、期末现金及现金等价物余额 1,851,732,015.60 2,141,071,651.95 (所附注释系会计报表的组成部分) 公司负责人：于天忱 主管会计工作负责人：康伟 会计机构负责人：左占国 第 6 页 合并股东权益变动表 单位名称：本钢板材股份有限公司 单位:人民币元 2008 年度 归属于母公司股东权益 项 目 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 3,136,000,000.00 8,705,011,134.76 914,289,107.82 3,985,462,287.28 16,740,762,529.86 加：会计政策变更 前期差错更正 -10,694,881.05 -96,253,929.47 -106,948,810.52 二、本年年初余额 3,136,000,000.00 8,705,011,134.76 903,594,226.77 3,889,208,357.81 16,633,813,719.34 三、本年增减变动金额（减少以“ -” 号填列） 31,250,000.00 17,683,282.45 -856,113,417.10 -807,180,134.65 （一）净利润 165,089,865.35 165,089,865.35 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 31,250,000.00 31,250,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 31,250,000.00 31,250,000.00 上述（一）和（二）小计 31,250,000.00 165,089,865.35 196,339,865.35 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 17,683,282.45 -1,021,203,282.45 -1,003,520,000.00 1．提取盈余公积 17,683,282.45 -17,683,282.45 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,003,520,000.00 -1,003,520,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 3,136,000,000.00 8,736,261,134.76 921,277,509.22 3,033,094,940.71 15,826,633,584.69 (所附注释系会计报表的组成部分) 公司负责人： 于天忱 主管会计工作负责人：康伟 会计机构负责人：左占国 第 7 页 7 合并股东权益变动表 单位名称：本钢板材股份有限公司 单位:人民币元 2007 年度 归属于母公司股东权益 项 目 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 3,136,000,000.00 8,705,011,134.76 744,828,960.83 3,396,772,732.49 15,982,612,828.08 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 3,136,000,000.00 8,705,011,134.76 744,828,960.83 3,396,772,732.49 15,982,612,828.08 三、本年增减变动金额（减少以“ -” 号填列） 158,765,265.94 492,435,625.32 651,200,891.26 （一）净利润 1,592,000,891.26 1,592,000,891.26 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,592,000,891.26 1,592,000,891.26 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 158,765,265.94 -1,099,565,265.94 -940,800,000.00 1．提取盈余公积 158,765,265.94 -158,765,265.94 2.提取一般风险准备 8 3．对所有者（或股东）的分配 -940,800,000.00 -940,800,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 3,136,000,000.00 8,705,011,134.76 903,594,226.77 3,889,208,357.81 16,633,813,719.34 (所附注释系会计报表的组成部分) 公司负责人： 于天忱 主管会计工作负责人： 康伟 会计机构负责人：左占国 资产负债表 单位名称：本钢板材股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位:人民币元 资产 附注七 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 2,209,824,428.24 2,232,308,962.38 交易性金融资产 应收票据 837,453,565.97 790,367,921.28 应收账款 （一) 518,376,780.61 822,580,593.80 预付款项 1,466,086,612.21 3,273,435,845.05 应收利息 7,255,724.59 应收股利 其他应收款 （二） 185,904,884.86 194,876,148.04 存货 7,586,045,815.48 4,327,986,246.93 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 182,211,823.73 流动资产合计 12,993,159,635.69 11,641,555,717.48 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 56,100,529.68 56,100,529.68 投资性房地产 固定资产 15,111,510,961.84 13,706,373,552.50 在建工程 3,871,536,579.58 3,394,891,623.53 工程物资 10,902,394.81 4,825,480.35 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 403,792,692.38 188,438,950.39 其他非流动资产 非流动资产合计 19,453,843,158.29 17,350,630,136.45 7 资产总计 32,447,002,793.98 28,992,185,853.93 (所附注释系会计报表的组成部分) 公司负责人：于天忱 主管会计工作负责人：康伟 会计机构负责人：左占国 资产负债表（续） 单位名称：本钢板材股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位:人民币元 负债与股东权益 附注七 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 2,887,352,200.00 2,638,685,960.00 交易性金融负债 应付票据 1,844,612,512.13 352,200,000.00 应付账款 6,812,978,403.70 3,523,327,847.52 预收款项 1,857,162,119.04 2,276,586,322.58 应付职工薪酬 321,360,373.18 328,258,399.95 应交税费 -254,028,564.17 -23,121,806.11 应付利息 应付股利 其他应付款 674,126,990.12 212,818,530.38 一年内到期的非流动负债 448,753,264.40 875,659,146.98 其他流动负债 流动负债合计 14,592,317,298.40 10,184,414,401.30 非流动负债： 长期借款 2,018,558,759.20 1,935,210,198.02 应付债券 长期应付款 250,439,319.71 专项应付款 8,500,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 6,745,478.75 5,803,501.75 非流动负债合计 2,033,804,237.95 2,191,453,019.48 负债合计 16,626,121,536.35 12,375,867,420.78 股东权益： 股本 3,136,000,000.00 3,136,000,000.00 资本公积 8,736,261,134.76 8,705,011,134.76 8 减：库存股 盈余公积 921,277,509.22 903,594,226.77 一般风险准备 未分配利润 3,027,342,613.65 3,871,713,071.62 外币报表折算差额 股东权益合计 15,820,881,257.63 16,616,318,433.15 负债及股东权益合计 32,447,002,793.98 28,992,185,853.93 (所附注释系会计报表的组成部分) 公司负责人：于天忱 主管会计工作负责人：康伟 会计机构负责人：左占国 利润表 单位名称：本钢板材股份有限公司 2008 年度 单位:人民币元 项 目 附注七 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 37,372,505,854.26 30,098,539,944.00 减：营业成本 （四） 33,135,501,538.21 25,230,476,923.64 营业税金及附加 173,192,124.22 213,020,951.14 销售费用 711,233,350.57 487,502,706.08 管理费用 2,153,087,102.03 1,724,182,228.11 财务费用 328,626,797.54 308,237,219.75 资产减值损失 622,845,493.53 12,601,344.06 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 248,019,448.16 2,122,518,571.22 加：营业外收入 14,441,920.88 87,473,928.78 减：营业外支出 20,411,265.12 53,069,520.57 其中：非流动资产处置损失 52,296,386.50 三、利润总额 242,050,103.92 2,156,922,979.43 减：所得税费用 65,217,279.44 569,270,320.04 四、净利润 176,832,824.48 1,587,652,659.39 9 五、每股收益 176,832,824.48 1,587,652,659.39 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (所附注释系会计报表的组成部分) 公司负责人： 于天忱 主管会计工作负责人：康伟 会计机构负责人：左占国 现金流量表 单位名称：本钢板材股份有限公司 2008 年度 单位:人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 33,255,678,139.64 25,993,005,137.35 收取的税费返还 206,438,677.57 239,128,690.03 收到的其他与经营活动有关的现金 69,663,853.37 89,341,835.63 现金流入小计 33,531,780,670.58 26,321,475,663.01 购买商品、接受劳务支付的现金 24,041,059,673.33 19,039,868,054.88 支付给职工以及为职工支付的现金 1,753,911,984.34 1,359,158,521.16 支付的各项税费 2,490,766,602.83 2,285,630,665.58 支付的其他与经营活动有关的现金 954,673,458.79 846,821,434.56 现金流出小计 29,240,411,719.29 23,531,478,676.18 经营活动产生的现金流量净额 4,291,368,951.29 2,789,996,986.83 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,143,709.99 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 7 现金流入小计 1,143,709.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,480,850,241.63 2,402,722,790.88 投资所支付的现金 6,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 202,439,319.71 216,939,319.71 现金流出小计 2,689,289,561.34 2,619,662,110.59 投资活动产生的现金流量净额 -2,688,145,851.35 -2,619,662,110.59 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 5,125,499,600.00 4,840,731,700.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 5,125,499,600.00 4,840,731,700.00 偿还债务所支付的现金 5,204,168,648.92 3,697,137,243.43 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,546,367,686.44 1,234,149,967.14 支付的其他与筹资活动有关的现金 267,308,746.89 36,588,023.86 现金流出小计 7,017,845,082.25 4,967,875,234.43 筹资活动产生的现金流量净额 -1,892,345,482.25 -127,143,534.43 四、汇率变动对现金的影响 -670,898.72 24,037,753.81 五、现金及现金等价物净增加额 -289,793,281.03 67,229,095.62 加：期初现金及现金等价物余额 2,130,513,729.36 2,063,284,633.74 六、期末现金及现金等价物余额 1,840,720,448.33 2,130,513,729.36 (所附注释系会计报表的组成部分) 8 公司负责人：于天忱 主管会计工作负责人：康伟 会计机构负责人：左占国 股东权益变动表 单位名称：本钢板材股份有限公司 2008 年度 单位:人民币元 本期金额 项 目 实收资本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计 一、上年年末余额 3,136,000,000.00 8,705,011,134.76 914,289,107.82 3,967,967,001.09 16,723,267,243.67 加：会计政策变更 前期差错更正 -10,694,881.05 -96,253,929.47 -106,948,810.52 二、本年年初余额 3,136,000,000.00 8,705,011,134.76 903,594,226.77 3,871,713,071.62 16,616,318,433.15 三、本年增减变动金额（减少以“ -” 号填列） 31,250,000.00 17,683,282.45 -844,370,457.97 -795,437,175.52 （一）净利润 176,832,824.48 176,832,824.48 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 31,250,000.00 31,250,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 31,250,000.00 31,250,000.00 上述（一）和（二）小计 31,250,000.00 176,832,824.48 208,082,824.48 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 17,683,282.45 -1,021,203,282.45 -1,003,520,000.00 1．提取盈余公积 17,683,282.45 -17,683,282.45 2.提取一般风险准备 9 3．对所有者（或股东）的分配 -1,003,520,000.00 -1,003,520,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 3,136,000,000.00 8,736,261,134.76 921,277,509.22 3,027,342,613.65 15,820,881,257.63 (所附注释系会计报表的组成部分) 公司负责人： 于天忱 主管会计工作负责人：康伟 会计机构负责人： 左占国 第 13 页 股东权益变动表 单位名称：本钢板材股份有限公司 2008 年度 单位:人民币元 上年同期金额 项 目 股本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计 一、上年年末余额 3,136,000,000.00 8,705,011,134.76 744,828,960.83 3,383,625,678.17 15,969,465,773.76 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 3,136,000,000.00 8,705,011,134.76 744,828,960.83 3,383,625,678.17 15,969,465,773.76 10 三、本年增减变动金额（减少以“ -” 号填列） 158,765,265.94 488,087,393.45 646,852,659.39 （一）净利润 1,587,652,659.39 1,587,652,659.39 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,587,652,659.39 1,587,652,659.39 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 158,765,265.94 -1,099,565,265.94 -940,800,000.00 1．提取盈余公积 158,765,265.94 -158,765,265.94 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -940,800,000.00 -940,800,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 3,136,000,000.00 8,705,011,134.76 903,594,226.77 3,871,713,071.62 16,616,318,433.15 (所附注释系会计报表的组成部分) 公司负责人： 于天忱 主管会计工作负责人： 康伟 会计机构负责人：左占国 第 14 页 资产减值准备明细表 编制单位：本钢板材股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 382,132,361.85 16,354,046.98 398,486,408.83 二、存货跌价准备 133,883,493.33 567,448,739.57 701,332,232.90 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 74,296,238.89 74,296,238.89 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 516,015,855.18 658,099,025.44 0.00 0.00 1,174,114,880.62 负责人：于天忱 主管会计工作负责人：康伟 会计机构负责人：左占国 7 本钢板材股份有限公司 二 OO 八年度财务报表附注 一、公司基本情况 本钢板材股份有限公司（以下简称“本钢板材”或“公司”）系 1997 年 3 月 27 日经辽宁省人民政 府“辽政〔1997〕57 号”文批准，由本溪钢铁（集团）有限责任公司（以下简称“本钢集团”)以其拥 有的炼钢厂、初轧厂及热连轧厂有关经营钢铁板材业务的资产及负债进行重组，采用募集设立方 式发行境内上市外资股（B 股），于 1997 年 6 月 27 日成立的股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会批准（以下简称“ 中国证监会”），本钢板材于 1997 年 6 月 10 日 在深圳证券交易所公开发行 B 股 400,000,000 股，每股发行价港币 2.38 元；于 1997 年 11 月 3 日成 功地向社会公开发行人民币普通股（A 股）120,000,000 股，每股发行价人民币 5.4 元，A 股于 1998 年 1 月 15 日在深圳证券交易所挂牌交易，总股本为 1,136,000,000 股，其中发起人出资 616,000,000 股。 根据本钢板材关于股权分置改革的相关股东会决议、《本钢板材股份有限公司股权分置改革 方案》、辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会《关于本钢板材股份有限公司股权分置改革有 关问题的批复》，本钢板材唯一的非流通国有法人股东本钢集团为获取所持股份的流通权，于 2006 年 3 月 14 日以其所持有的本钢板材股份 616,000,000 股中的 40,800,000 股向本钢板材 A 股流通股 股东支付对价，各股东所持股份已于同日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记完 毕，本次股权分置改革，本钢板材总股本未发生变化。 2006 年 6 月 30 日，根据中国证监会证监公司字（2006）126 号文核准，本钢板材向本钢集团 发行 20 亿股人民币普通股用于收购本钢集团的相关资产；同日，本钢集团获得中国证监会签发 的“ 证监公司字（2006）127 号” 文，该文同意豁免本钢集团因取得公司发行的 20 亿股新股导致 持股数量达到 25.752 亿股（占公司总股本的 82.12%）而应履行的要约收购义务。2006 年 8 月 28 日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司批准，本钢板材完成了本次发行新增 20 亿股 份的登记及股份限售。2006 年 9 月 28 日，本钢板材本次非公开发行新增股份上市手续获得了深 圳证券交易所的批准。本次发行股票面值：1.00 元/股；本次新股发行价格：4.6733 元/股；本次 新增股份为有限售条件股份，自登记至本钢集团账户起 36 个月内不转让。 该次发行新增股本的出资方式为本钢集团钢铁主业 2006 年 5 月 31 日净资产值 10,097,917,959.13 元（即钢铁主业的收购价格），折股价格为每股 4.6733 元，钢铁主业净资产与投 入股本差额部分分别形成公司资本公积 7,346,600,000 元、对本钢集团负债 751,317,959.13 元。 8 本钢集团的钢铁主业资产，业经中资资产评估有限公司以 2005 年 6 月 30 日为评估基准日进 行了评估，并出具“中资评报字(2005)第 142 号评估报告”。 于 2006 年 12 月 21 日，本钢板材在辽宁省工商行政管理局进行了变更登记，企业法人营业 执照注册号：2100001049024。截至 2008 年 12 月 31 日，公司总股本 3,136,000,000 股。公司注册地 址：辽宁省本溪市平山区钢铁路 18 号；公司注册资本：3,136,000,000 元；公司法定代表人：于天 忱。 本钢板材经营范围：废旧物资（含有色金属）加工、购销，钢铁冶炼、压延加工、产品销售， 特钢型材、金属加工，货物及技术进出口（国家禁止的品种除外，限制的品种办理许可证后方可 经营），计器仪表、机电设备、钢材销售，工业新产品、新工艺、新技术研究，高炉瓦斯灰及废 油回收（危险品除外），危险化学品生产。 二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和 其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 三、主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计年度 公司自每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和记账方法 公司会计核算以权责发生制为记账基础，采用借贷记账法记账。 4、现金等价物的确定标准 现金等价物的标准：指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 公司现金及现金等价物包括：现金、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金以及持有 期限不超过三个月的短期投资。 5、外币业务的核算 9 1）外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非 货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折 算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关 资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。 2）外币财务报表折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。而其利润表则按本年平均汇率换算为 人民币。由此产生的汇兑差额计入权益项下之单独项目。 6、金融工具的核算方法 1）金融资产和金融负债分类 金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产等。 金融负债包括交易性金融负债、指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。 管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；(贷款)和应收款项；可供 出售金融资产；其他金融负债等。 2）金融工具确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 公司购入的股票、债券、基金等，确定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。 公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债 表日，公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。 处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相 关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收 10 项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可 按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。如公 司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供 出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差 额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （3）应收款项 公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除下列各 类资产以外的金融资产： A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； B．持有至到期投资； C．贷款和应收款项的金融资产。 公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收 项目。 公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负 债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收 益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用。 如不适合按公允价值计量时，公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （6）其他金融负债 公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同 等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或 有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的 较高者进行后续计量。 11 3）金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价 包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 4）金融资产的减值准备 期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金 额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进 行减值测试。 主要金融资产计提减值准备方法分别如下： （1）可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值 准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不 包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融 资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成 的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 （2）以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 （3）以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值， 按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 7、坏账准备核算方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特 征划分为若干组合，再以以前年度与之类似信用风险特征的应收款项实际损失率为基础，结合现 时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，按这些应收款项组合在资产负债表日余额及确定 的比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 公司对回收有困难的应收款项，结合实际情况和经验相应计提专项坏账准备； 对可收回的保证金性质的暂挂款项，不计提坏账准备；对其余的应收款项，按账龄 分析法计提一般坏账准备。结合公司实际情况，经公司董事会批准，应收账款和其 12 他应收款的具体计提比例如下： 账龄 提取比率（%） 1 年以内 0.00 1—2 年 5.00 2—3 年 20.00 3 年以上 100.00 公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合公司的实际情况，确定预计损失率为 0.00%，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定实际损失率。 公司合并会计报表范围内子公司之间及母子公司之间发生的应收款项实际损失率为 0.00%， 不计提坏账准备。 对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司董事会或股东大会批准后列作坏账损 失，冲销提取的坏账准备。 A．应收款项分类标准说明： （a）单项金额重大是指：应收款项余额 1000 万元以上的款项之和；其他应收款余额 500 万 元以上的款项之和。 （b）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大：除单项金额重大款项之外账 龄三年以上的应收款项； （c）其他不重大的应收款项：除已包括在范围（a）、（b）以外的应收款项。 B.坏账的确认标准 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既 无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有 确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。 8、存货核算方法 1）存货的分类 存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。 2）存货发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，按照实际成本核算，采用加权平均法确定 其实际成本。 3）低值易耗品的摊销 低值低易耗品在领用或发出时采用一次摊销法。 4）存货跌价准备确认标准和计提方法 13 公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准 备。公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消 失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 5）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。 6）存货的盘存制度 公司存货采用永续盘存制。 9、长期股权投资核算方法 1）初始成本的确定 （1）公司在企业合并中形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资 成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 B、非同一控制下的企业合并中，作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 （2）除企业合并外形成的长期股权投资按照下列规定确定其初始投资成本： A、支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含 的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 14 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债 务重组》确定。 2）后续计量 公司对具有控制能力的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时，按照权益法进 行调整；对具有共同控制或重大影响的长期投资按照权益法核算；对不具备重大影响或共同控制 的长期投资按照成本法核算。 控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明能够控制被投资单位；拥有被投 资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为能够控制被投资单位，但是，有证据表 明母公司不能控制被投资单位的除外： （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 3）资产减值的确认 资产负债表日若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减 值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的可收回金额低于账面 价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。计提的长期股权投资减值准备在以后年度将不再转回。 公司对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年末进行减值测试。 10、商誉 收购子公司产生的商誉指合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值损失的金额计量。 15 公司于每年年度终了对商誉进行减值测试。 为进行减值测试，公司自购买日起将因企业合并形成的商誉的账面价值按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例 进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收 回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的 账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 按照如下原则确认减值损失。 1）首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值； 2）然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值。 以上资产账面价值的抵减，作为单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产 的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允减值减去处置费用后的净额（如可确定 的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失 金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 已确认的商誉减值于以后期间不再转回。 11、固定资产计价、折旧方法 1）标准 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计期间的有形资产。 2）计价 固定资产按其成本作为入账价值，并考虑预计弃置费用的影响。其中，外购的固定资产的成 本包括买价、运输费、及其他相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直 接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。确 认的价值不公允的除外。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确 认。与固定资产有关的后续支出，符合确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分 的账面价值；否则，在发生时直接计入当期损益。 3）固定资产分类和折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产及单独计价入账的土地等情况外，公司对所有固定资产 16 计提折旧。折旧方法采用直线法。 固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率 预计残值率 房屋建筑物 8-30 年 3.33%-12.5% 0% 机器设备 2.4-9 年 10.778%-40.417% 3% 运输及其他设备 3-10.8 年 8.981%-32.333% 3% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命 预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命。预计净残值预计数与原先估计数有 差异的，应当调整预计净残值。与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，应当改 变固定资产折旧方法。 12、在建工程核算方法 在建工程是指正在施工中尚未完工的基建、更新改造工程项目。 1）在建工程的计价 按实际发生的支出确定在建工程的工程成本，其中：自营工程按直接材料、直接工资、直接 施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装 费用、工程试运转所发生的支出等确定工程成本；更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面 价值、更新改造直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。 2）在建工程结转固定资产的时点 公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产并于次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再调整原估价， 已经计提的折旧不再调整。 13、无形资产核算方法 1）无形资产的计价方法 无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； 投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本，价值不公允的除外；公司内部研 究开发项目的支出，按照研发支出的规定核算。 2）无形资产摊销方法和期限 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，应当估计该 使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来未 来经济利益的期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命无限的无形资产不做摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行 17 复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，改变摊销期 限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有 证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，按照使用寿命有限的无形资产进行处 理。 3）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 14、借款费用的会计处理方法 1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 当以下三个条件同时具备时，借款费用可以开始资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）资产购建活动已经开始。 2）借款费用资本化的停止时点 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费 用资本化，其后发生的借款费用记入当期损益。 3）借款费用资本化金额的计算方法 （1）专门借款利息资本化的计算方法 应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 （2）一般借款利息资本化的计算方法 每一会计期间利息的资本化金额＝（累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 数）×所占用一般借款的资本化率；其中：累计支出加权平均数＝∑（每笔超过专门借款部分的 资产支出金额×该笔资产支出占用的天数÷会计期间涵盖的天数）；所占用一般借款的资本化率＝ 18 ∑（所占用每笔一般借款本金*该笔一般借款在当期所占用的天数÷当期天数）*所占用一般借款当 期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数。 15、资产减值 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。 公司对除存货、递延所得税、金融资产、按照成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按照以下方法确定： 资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额根据资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失 一经确认，在以后会计期间不再转回。 公司在会计期末判断资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发 生了减值： 1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重 大变化，从而对企业产生不利影响。 3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等。 7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 16、预计负债的核算方法 1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有 事项相关的业务同时符合以下条件时，公司将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 17、收入确认原则 1）产品销售，在下列条件均能满足时予以确认： a、公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； 19 b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的产品实施控制； c、与交易相关的经济利益能够流入公司； d、相关的收入和成本能够可靠计量。 2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的开始 和完成分属不同会计年度的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下，于资产负债表日按完 工百分比法确认相关的劳务收入。 3）确认让渡资产使用权收益当同时满足： a、与交易相关的经济利益能够流入公司； b、收入金额能够可靠的计量时，利息收入按使用资金时间和合同确定的利率计算确定；发 生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 18、政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理： 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入 当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 19、所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。在取得资产、负债时，确定其计税基础。资 产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，作为递延所得税资产或递延所得税负债处理。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递税 所得税负债进行重新计量，除直接在权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所 得税负债以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 20、应付职工薪酬的会计处理方法 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括 职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住 房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其 他与获得职工提供的服务相关支出。 1）以股份为基础的薪酬 20 公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的 服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数 量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用 和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 2）辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施， 且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿 而产生的预计负债，同时计入当期损益。 公司对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。将自职工停止提供服务日至 正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合上述辞退福利计划确认条 件时，确认为应付职工薪酬，计入当期损益。 3）其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工 提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 21、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，采用权益合并法进行会计处理。合并取得的被合并方资产、负 债，除因会计政策不同进行的调整以外，按照合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账 面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时直接计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，采用购买法进行会计处理。合并成本为在购买日为取得对被 购买方的控制权而付出的资产，发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日， 取得被购买方的资产、负债及或有负债按照公允价值确认。 对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量。对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时直接计入企业合并成本。 22、合并财务报表 21 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股 权投资按照权益法调整后，由母公司编制。 1）合并范围的确定原则 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。 A．母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制 被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是,有证据表明 母公司不能控制被投资单位的除外。 B.母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为母公司能够控制 被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明 母公司不能控制被投资单位的除外： a．通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； b．根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； c．有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； d．在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 本期全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 2）合并会计报表所采用的会计方法 公司合并会计报表是按照财政部《企业会计准则第 31 号—合并财务报表》及其应用指南的 要求编制，合并时将母公司与子公司、子公司相互之间发生影响合并财务报表的内部交易予以抵 销。 23、会计政策、会计估计变更及会计差错更正 1）会计政策变更 本报告期公司无需披露的会计政策变更。 2）本报告期会计估计变更 本报告期公司无需披露的会计估计变更事项。 3）前期重大会计差错更正 根据本溪市税务局《关于本钢板材股份有限公司技术改造国产设备投资抵免所得税预案》的 批复，2007 年国产设备投资抵免额应为 160,989,130.60 元，在 2008 年 5 月份所得税汇算清缴时， 实际国产设备抵免额为 54,040,320.08 元。追溯调减期初所有者权益 96,253,929.47 元，盈余公积 10,694,881.05 元。 四、税项 （一）公司主要税种和税率 22 1、增值税： 按应纳税销售额的 17%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算缴纳； 出口产品的退税率：根据财政部、国家税务总局《财政部 国家税务总局关于调整钢材出口 退税率的通知》（财税〔2007〕64 号）从 2007 年 4 月 15 日起，将进出口税则（2007 年版）第 72 章中的部分特种钢材及不锈钢板、冷轧产品等 76 个税号，出口退税率降为 5%；另外 83 个税号 的钢材取消出口退税。 2、城市维护建设税：按实际缴纳的流转税额 7%计算缴纳。 3、企业所得税：公司适用的所得税税率为 25%。 4、房产税：按房屋建筑物原值扣除 30%后余额的 1.2%缴纳。 5、其他税项：按税法对有关税项的规定计算、缴纳。 （二）税收优惠 本期无税收优惠。 五、合并财务报表 合并财务报表是指反映母公司及其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量的财务报表。 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司 所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务 报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料 为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资 与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 （一）子公司情况 1．通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 23 厦门本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 厦门 销售 50 金属材料、钢材、生铁 等批发零售。 无锡本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 无锡 销售 100 金属材料、化工原料及 产品等销售 天津本钢钢铁贸易有限公司 全资子公司 天津 销售 300 钢材、生铁、化工原料等 销售 南京本钢物资有限公司 全资子公司 南京 销售 115 建材、化工产品销售、 金属材料加工 烟台本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 烟台 销售 50 批发、零售、建筑材料、 钢材等 哈尔滨本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 哈尔滨 销售 50 金属材料、建筑材料等 销售 长春本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 长春 销售 50 经销钢材、生铁等 （续） 子公司名称 公司投资额 公司合计持股比 例% 公司合计享有的表决权 比例% 是否合并 报表 厦门本钢钢铁销售有限公司 109.57 100.00 100.00 是 无锡本钢钢铁销售有限公司 94.80 100.00 100.00 是 天津本钢钢铁贸易有限公司 3,330.68 100.00 100.00 是 南京本钢物资有限公司 208.14 100.00 100.00 是 烟台本钢钢铁销售有限公司 1,960.03 100.00 100.00 是 哈尔滨本钢钢铁销售有限公司 42.34 100.00 100.00 是 长春本钢钢铁销售有限公司 -135.51 100.00 100.00 是 通过同一控制下的企业合并取得的子公司判断依据： 上述子公司均为公司 2006 年向本钢集团定向增发股份收购其主业资产范围内的公司。 2．通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 公司无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 3．非企业合并方式取得的子公司 公司无通过非企业合并方式取得的子公司。 （二）本年发生增减变动子公司情况 公司本年未发生子公司增减变动。 （三）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围的 原因 公司无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司。 （四）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因 公司无拥有半数以上表决权，但未能对其进行控制的被投资单位。 （五）本年合并报表范围的变更情况 本年合并财务报表范围未发生变更。 （六）子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况 24 公司不存在子公司向母公司转移资金的能力受到限制的情况。 （七）作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体的业务性质、业务活动等 公司无作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体。 （八）未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体的情况 公司本期不存在未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体的情况。 六、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2007 年 12 月 31 日，“期末”系指 2008 年 12 月 31 日，“本期”系指 2008 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。以下金额单位除特别注明外，均 为人民币元。 （一） 货币资金 年末余额 年初余额 项 目 原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额 现金 人民币 20,031.44 1.0000 20,031.44 23,946.00 1.0000 23,946.00 小计 20,031.44 23,946.00 银行存款 人民币 1,033,339,855.77 1.0000 1,033,339,855.77 1,914,759,983.21 1.0000 1,914,759,983.21 美元 11,291.45 6.8346 77,172.54 80,084.22 7.3046 584,983.20 欧元 13,250.17 9.6590 127,983.39 70,561.66 10.6669 752,674.17 港币 16,262.33 0.8819 14,341.75 473,029.18 0.9364 442,944.52 小计 1,033,559,353.45 1,916,540,585.10 其他货币资金 人民币 1,187,256,610.62 1.0000 1,187,256,610.62 326,302,353.87 1.0000 326,302,353.87 小计 1,187,256,610.62 326,302,353.87 合 计 2,220,835,995.51 2,242,866,884.97 其中：其他货币资金明细如下： 项 目 年末余额 年初余额 定期存款 818,152,630.71 224,507,120.85 信用证开证保证金 815,770.17 银行承兑汇票保证金 369,103,979.91 100,979,462.85 合 计 1,187,256,610.62 326,302,353.87 公司截止报表日，不存在抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 （二） 应收票据 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 849,900,747.04 834,324,393.98 合 计 849,900,747.04 834,324,393.98 25 1、期末无质押的应收票据。 2、期末已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 547,662,086.50 元，期限为 1 至 6 个月。 3、期末无因票据背书问题而将其转为应收账款的票据。 4、期末已背书未到期的应收票据为 590,522,989.79 元，期限为 1 至 6 个月。 5、期末余额中无应收持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位票据。 6、期末无应收关联方票据。 （三） 应收账款 1、应收账款构成 1）按账龄列示 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 占总额 比例% 坏账准 备计提 比例% 坏账准备 账面余额 占总 额比 例% 坏账准 备计提 比例% 坏账准备 1年以内 366,401,519.00 42.79 651,245,195.32 56.40 1-2年 126,302,174.48 14.75 5.00 6,315,108.72 116,254,627.79 10.07 5.00 5,812,731.40 2-3年 26,146,009.20 3.05 20.00 5,229,201.85 69,554,813.51 6.02 20.00 13,910,962.70 3年以上 337,365,961.50 39.41 100.00 337,365,961.50 317,609,505.20 27.51 100.00 317,609,505.20 合计 856,215,664.18 100.00 348,910,272.07 1,154,664,141.82 100.00 337,333,199.30 2）按是否重大列示 年末余额 项 目 账面余额 占总额 比例% 坏账准备计提 比例% 坏账准备 1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 856,215,664.18 100.00 40.75 348,910,272.07 其中：单项金额重大 266,474,413.39 31.12 5.52 14,714,238.02 单项金额非重大 589,741,250.79 68.88 56.67 334,196,034.05 其中：单项金额非重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大 322,711,873.07 37.69 100.00 322,711,873.07 合 计 856,215,664.18 100.00 348,910,272.07 （续） 年初余额 项 目 账面余额 占总额 比例% 坏账准备 计提比例% 坏账准备 1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 1,154,664,141.82 100.00 29.21 337,333,199.30 26 其中：单项金额重大 571,689,210.66 49.51 1.92 10,993,106.42 单项金额非重大 582,974,931.16 50.49 55.98 326,340,092.88 其中：单项金额非重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大 293,124,817.77 25.39 99.29 291,044,718.86 合 计 1,154,664,141.82 100.00 337,333,199.30 2、应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 项目 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2007年 305,844,554.45 31,488,644.85 337,333,199.30 2008年 337,333,199.30 11,577,072.77 348,910,272.07 3、本年无核销的应收账款。 4、期末余额中无应收持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5、期末应收关联方账款详见本附注八（二）4。 6、期末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 与公司关系 欠款金额 账 龄 占应收账款总额的比例 第一名 客户 24,842,849.86 1－2 年 2.90% 第二名 客户 17,255,614.26 1－2 年 2.02% 第三名 客户 14,961,654.90 1 年以内 1.75% 第四名 客户 12,573,989.52 3 以上 1.47% 第五名 客户 11,836,309.06 1－2 年 1.38% 7、期末应收账款余额较年初减少 298,448,477.64 元，减少比例为 25.85%，主要原因为：公司 加大销售催款力度所致。 （四） 预付款项 1、账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金额 占总额比例% 金额 占总额比例% 1年以内 1,535,402,152.40 97.66 3,370,355,474.23 98.00 1-2年 36,739,144.54 2.34 68,927,233.30 2.00 2-3年 3年以上 合计 1,572,141,296.94 100.00 3,439,282,707.53 100.00 2、前五名欠款单位合计及比例 年末余额 年初余额 单位名称 金额 比例% 金额 比例% 第一名 204,349,306.87 13.00 294,702,474.11 8.57 第二名 177,999,816.37 11.32 128,835,548.36 3.75 第三名 159,840,701.17 10.17 100,109,631.22 2.91 第四名 105,122,903.98 6.69 102,528,645.12 2.98 第五名 100,406,764.50 6.39 37,000,000.00 1.08 27 3、期末预付款项中无预付持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 4、期末预付关联方账款余额详见本附注八（二）4。 5、预付账款年末余额比年初余额减少 1,867,141,410.59 元，减少比例为 54.29%，原因为：预 付原材料款及备件款、工程款结算所致。 （五） 其他应收款 1、其他应收款构成 1）按账龄列示 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 占总 额比 例% 坏账准 备计提 比例% 坏账准备 账面余额 占总 额比 例% 坏账准 备计提 比例% 坏账准备 1年以内 69,960,551.83 43.53 59,697,680.24 38.33 1-2年 4,842,728.73 3.01 5.00 242,136.44 32,072,253.37 20.59 5.00 1,603,612.67 2-3年 43,553,749.60 27.10 20.00 8,710,749.91 23,809,671.29 15.29 20.00 4,761,934.25 3年以上 42,363,250.41 26.36 95.89 40,623,250.41 40,173,615.63 25.79 95.68 38,433,615.63 合计 160,720,280.57 100.00 49,576,136.76 155,753,220.53 100.00 44,799,162.55 2）按是否重大列示 年末余额 项 目 账面余额 占总额比 例% 坏账准备 计提比例% 坏账准备 1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 1,740,000.00 1.08 3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 158,980,280.57 98.92 31.18 49,576,136.76 其中：单项金额重大 5,000,000.00 3.11 单项金额非重大 153,980,280.57 95.81 32.20 49,576,136.76 其中：单项金额非重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大 40,576,422.96 25.25 100.00 40,576,422.96 合 计 160,720,280.57 100.00 49,576,136.76 （续） 年初余额 项 目 账面余额 占总额 比例% 坏账准备计 提比例% 坏账准备 1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 1,740,000.00 1.12 3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 154,013,220.53 98.88 29.09 44,799,162.55 其中：单项金额重大 40,695,171.57 26.13 8.87 3,610,314.64 单项金额非重大 113,318,048.96 72.75 36.35 41,188,847.91 其中：单项金额非重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大 36,647,337.52 23.53 95.25 34,907,337.52 28 年初余额 项 目 账面余额 占总额 比例% 坏账准备计 提比例% 坏账准备 合 计 155,753,220.53 100.00 44,799,162.55 2、其他应收款坏账准备的变动如下： 本年减少额 项目 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2007年 39,788,674.33 5,079,952.41 69,464.19 44,799,162.55 2008年 44,799,162.55 4,776,974.21 49,576,136.76 3、截至 2008 年 12 月 31 日，单项金额不重大但单独计提减值准备的其他应收款 1,740,000.00 元，款项为日元贷款保证金，根据其款项性质，未计提坏账准备。 4、本年实际无核销的其他应收款。 5、期末其他应收款中无公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6、期末其他应收关联方款项详见附注八（二）4。 7、期末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 与公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总额的比例 第一名 子公司 投资款 5,000,000.00 1 年以内 3.11% 第二名 客户 货款 4,341,257.18 3 年以上 2.70% 第三名 客户 货款 3,824,589.76 2-3 年 2.38% 第四名 客户 货款 3,780,999.56 2-3 年 2.35% 第五名 客户 货款 3,405,987.87 2-3 年 2.12% （六） 存货及存货跌价准备 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料及主要材料 6,277,155,574.02 345,919,253.96 3,024,838,808.45 18,468,775.47 在产品及自制半成品 617,854,304.29 123,153,835.91 437,842,827.13 40,991,924.62 库存商品 1,666,065,796.62 232,259,143.03 1,276,245,357.41 74,422,793.24 合计 8,561,075,674.93 701,332,232.90 4,738,926,992.99 133,883,493.33 1、期末存货余额中无用于抵押、担保等情况的存货。 2、存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 原材料及主要材料 18,468,775.47 327,450,478.49 345,919,253.96 在产品及自制半成品 40,991,924.62 82,161,911.29 123,153,835.91 库存商品 74,422,793.24 157,836,349.79 232,259,143.03 合计 133,883,493.33 567,448,739.57 701,332,232.90 3、存货年末余额比年初余额增加 3,822,148,681.94 元，增加比例为 80.65%，增加原因为：原 29 材料和库存商品增加所致。 （七） 其他流动资产 其他流动资产期末余额 191,775,764.22 元为预缴的所得税。 （八） 固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 5,247,986,821.77 1,685,629,946.76 46,259,355.87 6,887,357,412.66 机器设备 19,131,472,332.77 2,746,901,977.27 71,913,842.54 21,806,460,467.50 运输设备 583,550,143.43 82,611,328.68 4,151,382.00 662,010,090.11 合 计 24,963,009,297.97 4,515,143,252.71 122,324,580.41 29,355,827,970.27 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 4,385,339,748.12 元。 2、累计折旧 类 别 年初余额 本年增加 本年提取 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 1,191,092,082.34 369,514,483.07 27,564,159.50 1,533,042,405.91 机器设备 9,743,433,288.18 2,569,988,975.95 70,798,276.01 12,242,623,988.12 运输设备 319,642,448.90 76,066,873.08 3,874,726.05 391,834,595.93 合 计 11,254,167,819.42 3,015,570,332.10 102,237,161.56 14,167,500,989.96 3、固定资产减值准备 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因 房屋及建筑物 29,136,311.38 29,136,311.38 准备报废 机器设备 45,159,927.51 45,159,927.51 准备报废 合 计 74,296,238.89 74,296,238.89 4、固定资产账面价值 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 4,056,894,739.43 1,286,979,152.31 18,695,196.37 5,325,178,695.37 机器设备 9,388,039,044.59 131,753,073.81 1,115,566.53 9,518,676,551.87 运输设备 263,907,694.53 6,544,455.60 276,655.95 270,175,494.18 合 计 13,708,841,478.55 1,425,276,681.72 20,087,418.85 15,114,030,741.42 5、年末未办妥产权证书的固定资产 项 目 账面原价 累计折旧 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 2,083,316,216.53 273,080,438.27 1,810,235,778.26 正在办理中 6、期末固定资产无担保和抵押。 （九） 在建工程 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 4#5#6#转炉 359,761,566.92 359,761,566.92 413,465,568.47 413,465,568.47 30 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 1#高炉改造大修 285,439,847.72 285,439,847.72 923,159,490.47 923,159,490.47 超薄冷轧板改造 805,181,136.46 805,181,136.46 原料厂改造 560,886,192.35 560,886,192.35 324,729,600.09 324,729,600.09 3#加热炉 61,652,069.39 61,652,069.39 后续改造 197,490,906.43 197,490,906.43 本钢信息化工程 98,352,813.39 98,352,813.39 49,896,450.59 49,896,450.59 锻钢搬迁工程 22,267,776.36 22,267,776.36 淘汰焦炉易地改造 106,048,378.39 106,048,378.39 141,487,962.00 141,487,962.00 兴安车场 39,498,027.68 39,498,027.68 转炉节能环保改造 65,239,550.37 65,239,550.37 22,407,455.75 22,407,455.75 板坯连铸机改造 1,272,048,916.36 1,272,048,916.36 129,143,704.24 129,143,704.24 1700 轧线工序完善 100,969,893.25 100,969,893.25 混铁炉除尘及倒罐站 67,489,170.26 67,489,170.26 26,033,785.64 26,033,785.64 马尔岭氧化球团 315,717,467.24 315,717,467.24 23,967,164.23 23,967,164.23 特钢节能环保改造 105,876,251.63 105,876,251.63 10,693,862.25 10,693,862.25 连铸升级改造 62,803,330.54 62,803,330.54 38,016,895.46 38,016,895.46 环保生产技术措施 37,048,283.40 37,048,283.40 11,817,566.59 11,817,566.59 特钢800/650完善改造 88,389,064.61 88,389,064.61 包装发车线 107,781,374.12 107,781,374.12 不锈钢冷轧 84,974,807.31 84,974,807.31 太子河变电所 38,868,693.00 38,868,693.00 4#RH 110,452,466.67 110,452,466.67 废钢二期改造 19,534,335.98 19,534,335.98 6 万立制氧机 37,676,900.73 37,676,900.73 其他零星工程 47,147,168.59 47,147,168.59 53,012,308.18 53,012,308.18 合计 3,871,536,579.58 3,871,536,579.58 3,394,891,623.53 3,394,891,623.53 1、在建工程项目变动情况 本年减少 工程项目名称 预算数 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 4#5#6#转炉 1,500,000,000.00 413,465,568.47 89,416,150.20 143,120,151.75 1#高炉改造大修 2,179,050,000.00 923,159,490.47 889,597,691.19 1,527,317,333.94 超薄冷轧板改造 1,126,190,000.00 805,181,136.46 165,180,660.30 970,361,796.76 原料厂改造 703,120,000.00 324,729,600.09 239,606,592.26 3,450,000.00 31 本年减少 工程项目名称 预算数 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 3#加热炉 120,600,000.00 61,652,069.39 54,964,600.84 116,616,670.23 后续改造 210,930,000.00 197,490,906.43 -1,338,513.81 196,152,392.62 本钢信息化工程 185,000,000.00 49,896,450.59 48,456,362.80 锻钢搬迁工程 24,000,000.00 22,267,776.36 22,267,776.36 淘汰焦炉易地改造 1,335,410,000.00 141,487,962.00 733,906,887.95 769,346,471.56 兴安车场 41,770,000.00 39,498,027.68 257,284.14 39,755,311.82 转炉系统节能环保改造 780,000,000.00 22,407,455.75 42,832,094.62 板坯连铸机改造 1,552,150,000.00 129,143,704.24 1,142,905,212.12 热轧 1700 轧线工序完善 188,800,000.00 100,969,893.25 83,344,260.53 184,314,153.78 混铁炉除尘及南部倒罐站 75,560,000.00 26,033,785.64 46,105,533.98 4,650,149.36 马尔岭氧化球团 429,370,000.00 23,967,164.23 291,750,303.01 特钢电炉节能环保改造 174,500,000.00 10,693,862.25 95,182,389.38 连铸升级改造 110,260,000.00 38,016,895.46 24,786,435.08 环保专项及生产技术措施 400,000,000.00 11,817,566.59 198,834,798.28 173,604,081.47 特钢 800/650 完善改造 138,090,000.00 88,389,064.61 包装发车线 125,290,000.00 107,781,374.12 不锈钢冷轧 1,707,950,000.00 84,974,807.31 煤粉炉改造 78,610,000.00 69,166,008.98 69,166,008.98 太子河变电所馈出 66KV 线 路 120,000,000.00 38,868,693.00 4#RH 119,280,000.00 110,452,466.67 焦化一回收脱硫 72,880,000.00 71,434,374.51 71,434,374.51 废钢二期改造 100,000,000.00 19,534,335.98 6 万立制氧机 693,240,000.00 37,676,900.73 其他零星工程 53,012,308.18 87,917,935.39 93,783,074.98 合 计 3,394,891,623.53 4,861,984,704.17 4,385,339,748.12 （续） 工程项目名称 年末余额 工程进度 资金 来源 工程投入占预 算比例 4#5#6#转炉 359,761,566.92 90% 自筹 96% 1#高炉改造大修 285,439,847.72 90% 自筹 83% 超薄冷轧板改造 100% 自筹 86% 32 原料厂改造 560,886,192.35 90% 自筹 80% 3#加热炉 100% 自筹 97% 后续改造 100% 自筹 93% 本钢信息化工程 98,352,813.39 70% 自筹 53% 锻钢搬迁工程 100% 自筹 93% 淘汰焦炉易地改造 106,048,378.39 90% 自筹 66% 兴安车场 100% 自筹 95% 转炉系统节能环保改造 65,239,550.37 20% 自筹 8% 板坯连铸机改造 1,272,048,916.36 95% 自筹 82% 热轧 1700 轧线工序完善 100% 自筹 98% 混铁炉除尘及南部倒罐站 67,489,170.26 95% 自筹 95% 马尔岭氧化球团 315,717,467.24 80% 自筹 74% 特钢电炉节能环保改造 105,876,251.63 95% 自筹 61% 连铸升级改造 62,803,330.54 90% 自筹 57% 环保专项及生产技术措施 37,048,283.40 65% 自筹 53% 特钢 800/650 完善改造 88,389,064.61 60% 自筹 64% 包装发车线 107,781,374.12 50% 自筹 86% 不锈钢冷轧 84,974,807.31 10% 自筹 5% 煤粉炉改造 100% 自筹 88% 太子河变电所馈出 66KV 线路 38,868,693.00 90% 自筹 32% 4#RH 110,452,466.67 90% 自筹 93% 焦化一回收脱硫 100% 自筹 98% 废钢二期改造 19,534,335.98 20% 自筹 20% 6 万立制氧机 37,676,900.73 20% 自筹 5% 其他零星工程 47,147,168.59 90% 自筹 合 计 3,871,536,579.58 2、计入工程成本的借款费用资本化金额 工程项目名称 年初余额 本年增加 本年转入 固定资产额 其他减少 年末余额 本年确定资 本化金额的 资本化率 4#5#6#转炉 9,077,100.00 15,114,200.00 24,191,300.00 100% 落后焦炉改造 1,346,000.00 43,480,500.00 44,826,500.00 100% 板坯连铸机改造 16,081,000.00 69,001,991.59 85,082,991.59 100% 合 计 26,504,100.00 127,596,691.59 44,826,500.00 109,274,291.59 3、在建工程无减值准备。 4、在建工程期末余额比年初余额增加 476,644,956.05 元，增加比例为 14.04 %，增加原因为： 新增改造工程。 （十） 工程物资 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 33 账面余额 减值 准备 账面余额 减值准 备 账面余额 减值准 备 账面余额 减值准备 专用设备 4,825,480.35 812,553,079.89 806,476,165.43 10,902,394.81 合 计 4,825,480.35 812,553,079.89 806,476,165.43 10,902,394.81 （十一） 递延所得税资产和递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 减值准备 293,528,720.16 129,003,963.80 内退职工福利 58,129,713.14 59,980,236.12 未实现内部销售损益 725,131.57 8,953,760.55 已计提未支付工资 10,801,040.63 预提费用 42,576,426.60 合 计 405,761,032.10 197,937,960.47 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额： 项 目 年末余额 年初余额 减值准备 1,174,114,880.62 516,015,855.18 内退职工福利 232,518,852.56 239,920,944.46 未实现内部销售损益 2,900,526.26 35,815,042.19 已计提未支付工资 43,204,162.52 预提费用 170,305,706.41 合 计 1,623,044,128.37 791,751,841.83 （十二） 资产减值准备 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 1、坏账准备 382,132,361.85 16,354,046.98 398,486,408.83 2、存货跌价准备 133,883,493.33 567,448,739.57 701,332,232.90 3、固定资产减值准备 74,296,238.89 74,296,238.89 4、在建工程减值准备 合 计 516,015,855.18 658,099,025.44 1,174,114,880.62 （十三） 短期借款 1、短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 信用借款 1,759,842,200.00 1,931,175,960.00 保证借款 1,127,510,000.00 707,510,000.00 合 计 2,887,352,200.00 2,638,685,960.00 其中外币借款明细： 34 借款类别 原币币种 原币金额 折算汇率 折合人民币 信用借款 美元 7,000,000.00 6.8346 47,842,200.00 合 计 47,842,200.00 2、本公司期末不存在逾期未还的短期借款。 （十四） 应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,844,612,512.13 352,200,000.00 商业承兑汇票 合 计 1,844,612,512.13 352,200,000.00 1、 期末余额中无欠持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位票据。 2、 期末余额中欠关联方票据详见本附注八（二）4。 3、 应付票据期末余额比期初余额增加 1,492,412,512.13 元，增加 423.74%，增加的原因是由 于公司以银行承兑票据结算货款增加所致。 （十五） 应付账款 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 6,598,605,920.00 3,246,102,725.43 1-2 年 226,481,745.81 173,135,726.96 2-3 年 27,661,224.84 45,561,573.26 3 年以上 42,048,537.65 58,527,821.87 合 计 6,894,797,428.30 3,523,327,847.52 1、期末余额中无欠持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 2、期末余额中欠关联方款项详见本附注八（二）4。 3、账龄超过 1 年的大额应付账款为 409,126,384.91 元，主要是工程结算尾款。 4、应付账款期末余额比期初余额增加 3,371,469,580.78 元，增加比例 95.69%，增加原因为： 期末增加原材料采购量所致。 （十六） 预收账款 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 1,956,527,067.01 2,511,361,438.78 1-2 年 46,639,486.69 4,079,579.55 2-3 年 6,728,213.77 9,778,729.30 3 年以上 8,510,822.08 2,291,466.80 合 计 2,018,405,589.55 2,527,511,214.43 1、期末余额中预收持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东—本溪钢铁集团有限责任公 司款项 77,535,777.43 元。 35 2、期末余额中预收关联方款项详见本附注八（二）4。 3、无账龄超过一年的大额预收账款。一年以上的预收账款主要是协议户保证金。 （十七） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 54,347,901.76 1,100,541,538.34 1,111,685,277.58 43,204,162.52 （2）职工福利费 35,988,445.04 35,988,445.04 （3）社会保险费 635,423.26 430,436,601.15 430,172,195.81 899,828.60 其中：A、基本养老保险 -47,609.31 281,947,805.48 281,900,196.17 B、年金（补充养老保险） 7,541.60 7,541.60 C、基本医疗保险 33,389.17 92,448,870.73 92,481,229.90 1,030.00 D、补充医疗保险 2,564,264.04 2,564,264.04 E、失业保险费 36,393.70 28,241,866.61 28,278,157.41 102.90 F、工伤保险费 613,249.70 25,226,252.69 24,940,806.69 898,695.70 G、生育保险费 （4）住房公积金 -23,699.00 144,575,680.00 135,700,228.00 8,851,753.00 （5）工会经费和职工教育经费 33,377,829.47 52,942,124.30 50,434,177.27 35,885,776.50 （6）非货币性福利 （7）因解除劳动关系给予的补偿 239,920,944.46 93,558,108.55 100,960,200.45 232,518,852.56 （8）职工奖福基金 （9）其 他 103,820,688.63 103,820,688.63 其中：以现金结算的股份支付 合 计 328,258,399.95 1,961,863,186.01 1,968,761,212.78 321,360,373.18 2、公司确认的辞退福利的范围为已与公司签订内部退养或放假协议，不再为公司带来经济 利益，但尚未办理正式解除劳动关系的内部退养人员；公司在确认辞退福利时参考近期银行同期 贷款利率确定折现率，折现率为 5.94%；截止 2008 年 12 月 31 日，公司因确认辞退福利产生的未 确认融资费用余额为 28,395,380.24 元。 3、其他项为取暖补助、交通补助、退休人员的工龄工资、住房补助及针对车间工作环境恶 劣造成对身体的危害而给的补助。 （十八） 应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 计缴标准 增值税 68,157,773.55 106,444,784.53 17%、13% 待抵扣固定资产进项税 -329,469,485.93 -143,125,270.46 营业税 38,324.40 33,310.54 5% 城建税 5,920,742.67 10,661,982.74 7% 企业所得税 148,804.77 1,907,233.65 25% 36 房产税 1,117,752.43 846,954.33 教育费附加 1,180,629.16 4,728,172.06 3% 地方教育费 1,209,633.48 1,550,835.97 1% 其他 99,697.76 819,398.37 合 计 -251,596,127.71 -16,132,598.27 应交税费期末余额比期初余额减少 235,463,529.44 元，主要原因为：待抵扣的固定资产进项 税增加和所得税预缴所致。 （十九） 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 594,808,276.33 245,862,044.17 1-2 年 65,952,416.92 27,872,460.78 2-3 年 21,716,518.16 7,326,903.00 3 年以上 15,732,980.26 20,460,912.16 合 计 698,210,191.67 301,522,320.11 其中：预提费用 170,305,706.41 1、期末余额中无应付持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 2、期末余额中欠关联方款项详见本附注八（二）4。 3、无账龄超过一年的大额其他应付款。 4、期末预提费用的主要内容为：尚未支付的 2008 年返利款。 （二十） 一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 长期借款 448,753,264.40 875,659,146.98 合 计 448,753,264.40 875,659,146.98 1、 一年内到期的长期借款 借款类别 年末余额 年初余额 信用借款 447,000,000.00 672,476,231.72 保证借款 1,753,264.40 203,182,915.26 合 计 448,753,264.40 875,659,146.98 年末余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币种 外币金额 折合人民币 中国银行本溪本钢支行 2004-05-20 2009-12-20 6.39% RMB 50,000,000.00 中国银行本溪本钢支行 2005-03-25 2009-09-25 5.58% RMB 50,000,000.00 37 中国建设银行本溪本钢支行 2006-12-07 2009-11-06 7.56% RMB 170,000,000.00 中国工商银行本溪本钢支行 2006-12-13 2009-10-12 7.56% RMB 177,000,000.00 中国银行本溪本钢支行 1997-09-10 2027-09-10 2.10% JPY 23,176,000.00 1,753,264.40 合 计 448,753,264.40 （续） 年初余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币种 外币金额 折合人民币 中国银行本溪本钢支行 1997-09-10 2027-09-10 2.10% JPY 23,176,000.00 1,484,747.26 中国银行本溪本钢支行 2003-01-28 2008-01-27 5.85% RMB 82,200,000.00 中国银行本溪本钢支行 2003-01-28 2008-01-27 5.85% RMB 60,000,000.00 中国银行本溪本钢支行 2004-05-20 2008-12-20 6.12% RMB 50,000,000.00 中国银行本溪本钢支行 2005-03-25 2008-09-25 5.85% RMB 50,000,000.00 中国工商银行本溪分行 1994-06-01 2008-09-01 7.92% EUR 982,125.24 10,476,231.72 中国工商银行本溪分行 2006-11-14 2008-11-12 6.30% RMB 50,000,000.00 中国工商银行本溪分行 2006-11-15 2008-11-13 6.30% RMB 50,000,000.00 中国工商银行本溪分行 2006-11-16 2008-11-14 6.30% RMB 50,000,000.00 中国工商银行本溪分行 2006-11-17 2008-11-15 6.30% RMB 50,000,000.00 中国工商银行本溪分行 2006-11-21 2008-11-20 6.30% RMB 50,000,000.00 中国工商银行本溪分行 2006-10-13 2008-10-10 6.30% RMB 30,000,000.00 中国工商银行本溪分行 2006-10-19 2008-10-17 6.30% RMB 50,000,000.00 中国工商银行本溪分行 2006-10-20 2008-10-17 6.30% RMB 50,000,000.00 中国工商银行本溪分行 2006-07-26 2008-07-24 6.03% RMB 30,000,000.00 中国工商银行本溪分行 2006-07-27 2008-07-25 6.03% RMB 50,000,000.00 中国工商银行本溪分行 2006-07-25 2008-07-23 6.03% RMB 50,000,000.00 中国工商银行本溪分行 2006-12-08 2008-12-05 6.30% RMB 42,000,000.00 中国工商银行本溪分行 2006-08-18 2008-08-14 5.76% RMB 10,000,000.00 中国建设银行本溪本钢支行 2005-11-14 2008-11-13 6.30% RMB 37,000,000.00 中国工商银行本溪本钢支行 2002-12-30 2008-12-30 2.94% USD 3,080,000.00 22,498,168.00 合 计 875,659,146.98 （二十一） 长期借款 借款类别 年末余额 年初余额 信用借款 1,087,000,000.00 1,407,000,000.00 保证借款 931,558,759.20 528,210,198.02 合 计 2,018,558,759.20 1,935,210,198.02 年末余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币种 外币金额 折合人民币 中国银行 2004-05-20 2010-12-20 6.39% RMB 63,500,000.00 38 中国银行 2005-03-25 2010-03-24 5.85% RMB 36,500,000.00 中国建设银行 2007-11-23 2010-11-22 浮动利率 RMB 100,000,000.00 中国建设银行 2007-12-03 2012-07-25 浮动利率 RMB 200,000,000.00 中国建设银行 2007-04-30 2014-04-29 7.11% RMB 200,000,000.00 中国建设银行 2008-04-29 2013-04-15 7.74% RMB 400,000,000.00 中国建设银行 2008-11-18 2011-11-17 6.75% RMB 37,000,000.00 中国工商银行 1997-09-10 2027-09-10 2.10% JPY 417,168,000.00 31,558,759.20 中国工商银行 2007-09-14 2010-09-09 7.20% RMB 520,000,000.00 中国工商银行 2007-07-23 2010-07-22 7.20% RMB 200,000,000.00 中国工商银行 2008-01-23 2015-01-20 7.83% RMB 230,000,000.00 合 计 2,018,558,759.20 （续） 年初余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币种 外币金额 折合人民币 中国银行 2004-05-20 2009-12-20 6.39% RMB 50,000,000.00 中国银行 2004-05-20 2010-12-20 6.39% RMB 63,500,000.00 中国银行 2005-03-25 2009-09-25 5.85% RMB 50,000,000.00 中国银行 2005-03-25 2010-03-24 5.85% RMB 36,500,000.00 中国建设银行 2006-12-07 2009-11-06 7.56% RMB 170,000,000.00 中国建设银行 2006-12-13 2009-10-12 7.56% RMB 177,000,000.00 中国建设银行 2007-11-23 2010-11-22 浮动利率 RMB 100,000,000.00 中国建设银行 2007-12-03 2012-07-25 浮动利率 RMB 200,000,000.00 中国建设银行 2007-04-30 2014-04-29 7.11% RMB 200,000,000.00 中国工商银行 1997-09-10 2027-09-10 2.10% JPY 440,344,000.00 28,210,198.02 中国工商银行 2007-09-14 2010-09-09 7.20% RMB 520,000,000.00 中国工商银行 2007-07-23 2010-07-22 7.20% RMB 200,000,000.00 中国工商银行 2007-01-17 2009-01-14 6.30% RMB 50,000,000.00 中国工商银行 2007-01-18 2009-01-15 6.30% RMB 50,000,000.00 中国工商银行 2007-01-16 2009-01-13 6.30% RMB 40,000,000.00 合 计 1,935,210,198.02 （二十二） 长期应付款 项目 付款期限 年末余额 年初余额 本钢集团 三年 250,439,319.71 合 计 250,439,319.71 长期应付款为本公司收购集团主业资产后，欠付给本钢集团的收购价款，按照约定的 3 年 期平均支付。 （二十三） 专项应付款 项 目 年初余额 本年新增 本年结转 年末数 备注说明 39 6#、7#焦炉干熄焦 8,500,000.00 8,500,000.00 合 计 8,500,000.00 8,500,000.00 6#、7#焦炉干熄焦项目拨款为按照辽宁省财政厅《关于下达 2008 年节能重点工程中央 预算内基建支出预算（拨款）的通知》，于 2008 年收到的用于干熄焦项目工程的资金。 （二十四） 其他非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 高牌号无取向硅钢项目 700,951.75 700,951.75 铁矿石资源综合利用 4,044,527.00 3,102,550.00 科技三项拨款 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 6,745,478.75 5,803,501.75 科技三项拨款为辽宁省财政厅《关于下达省本级科技三项费用的通知》（辽财指企〔2006〕 341 号），用于薄板坯、连铸、连轧短流程科技三项费用的资金。 （二十五） 股本 公司已注册发行及实收股本如下： 年末余额 年初余额 项目 股数 金额 股数 金额 A 股 2,736,000,000.00 2,736,000,000.00 2,736,000,000.00 2,736,000,000.00 B 股 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 本年公司股本变动金额如下： 单位：万股 年初余额 本年变动增（+）减（－） 年末余额 项 目 金额 比例 ％ 发 行 新 股 送股 公积 金转 股 其他 小 计 金额 比例 ％ 1、有限售条件股份 257,522.01 82.12 -5,680.335 251,841.675 80.31 (1) 国家持股 (2) 国有法人持股 257,520.00 82.12 -5,680.00 251,840.00 80.31 40 年初余额 本年变动增（+）减（－） 年末余额 项 目 金额 比例 ％ 发 行 新 股 送股 公积 金转 股 其他 小 计 金额 比例 ％ (3) 其他内资持股 2.01 -0.335 1.675 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 2.01 -0.335 1.675 (4) 外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 257,522.01 82.12 -5,680.335 251,841.675 80.31 2、无限售条件流通股份 56,077.99 17.88 5,680.335 61,758.33 19.69 (1) 人民币普通股 16,077.99 5.13 5,680.335 21,758.33 6.93 (2) 境内上市的外资股 40,000.00 12.75 40,000.00 12.76 (3) 境外上市的外资股 (4) 其他 无限售条件流通股份合计 56,077.99 17.88 5,680.335 61,758.33 19.69 合 计 313,600.00 313,600.00 （二十六） 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价（股本溢价） 8,706,903,665.94 8,706,903,665.94 其他资本公积 -1,892,531.18 31,250,000.00 29,357,468.82 合 计 8,705,011,134.76 31,250,000.00 8,736,261,134.76 本期增加的其他资本公积为：公司热连轧 3#加热炉、发电厂 240 吨燃煤锅炉改造、发电厂 饱和蒸汽发电机组三个项目被列入国家发改委 2007 年节能技术改造财政奖励项目实施计划。 2008 年 1 月收到以奖代补资金。 （二十七） 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 903,594,226.77 17,683,282.45 921,277,509.22 合 计 903,594,226.77 17,683,282.45 921,277,509.22 （二十八） 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 上年年末余额 3,985,459,510.48 加：会计政策变更 前期差错更正 -96,251,152.67 41 本年年初余额 3,889,208,357.81 加：本年归属于母公司的净利润 165,089,865.35 减：提取法定盈余公积 17,683,282.45 10.00% 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 应付普通股股利 1,003,520,000.00 3.20 元/10 股 转作股本的普通股股利 加：其他转入 加：盈余公积弥补亏损 本年年末余额 3,033,094,940.71 会计差错更正详见附注三、23。 （二十九） 营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 33,634,166,944.61 29,543,257,377.50 28,010,165,557.34 23,134,390,283.36 其他业务 5,068,162,132.91 4,848,421,731.90 3,341,430,937.50 3,256,953,800.53 合 计 38,702,329,077.52 34,391,679,109.40 31,351,596,494.84 26,391,344,083.89 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 工业 33,634,166,944.61 29,543,257,377.50 28,010,165,557.34 23,134,390,283.36 合 计 33,634,166,944.61 29,543,257,377.50 28,010,165,557.34 23,134,390,283.36 2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 钢板 32,710,823,149.85 28,735,596,800.26 27,451,073,395.75 22,717,765,115.51 钢坯 411,984,402.36 360,368,003.89 81,221,731.78 63,209,156.68 其他 511,359,392.40 447,292,573.35 477,870,429.81 353,416,011.17 合 计 33,634,166,944.61 29,543,257,377.50 28,010,165,557.34 23,134,390,283.36 3、按地区列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 东北 12,454,172,469.41 10,909,824,044.07 8,779,635,692.50 7,145,237,980.41 华北 5,201,997,092.52 4,612,584,863.23 5,801,154,816.67 5,003,938,286.92 42 华东 7,832,075,254.91 6,430,790,125.07 8,723,320,764.07 7,158,471,160.72 西北 98,880,744.56 86,492,246.64 188,887,141.19 155,859,529.01 西南 1,850,625.69 1,527,036.97 中南 2,705,625,657.03 2,831,361,733.02 402,022,250.61 275,286,671.65 出口 5,341,415,726.18 4,672,204,365.47 4,113,294,266.61 3,394,069,617.68 合 计 33,634,166,944.61 29,543,257,377.50 28,010,165,557.34 23,134,390,283.36 4、公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例 第一名 6,641,123,321.19 19.75 第二名 5,341,418,146.64 15.88 第三名 927,279,638.48 2.76 第五名 640,653,833.86 1.90 第五名 527,153,312.03 1.57 5、营业收入本年金额比上年金额增加 7,350,732,582.68 元，增加比例为 23.45 %，增加的主要 原因为：本期钢板、钢坯产销量大幅增加所致。 （三十） 营业税金及附加 项 目 计税标准 本年金额 上年金额 营业税 5% 1,244,375.06 1,315,075.15 城建税 7% 110,953,397.89 135,434,656.06 教育费附加 3% 47,269,665.21 58,203,430.34 地方教育发展费 1% 15,690,266.49 19,201,119.69 提防费 453,705.05 408,371.51 合 计 175,611,409.70 214,562,652.75 （三十一） 销售费用 销售费用本年金额为 738,183,045.50 元，主要是运费、关税等。比上年金额增加 182,012,703.87 元，增加比例为 32.73%，增加原因为：2008 年由于市场原因造成运费等增加所致。 （三十二） 管理费用 管理费用本年金额为 2,168,897,763.93 元，主要是职工工资及各项保险费、固定资产修理费、 各项办公费用等。比上年金额增加 430,190,195.19 元，增加比例为 24.74%，增加原因为：工资 上涨及固定资产修理费用增加所致。 （三十三） 财务费用 类 别 本年金额 上年金额 （1）利息支出净额 340,053,510.62 330,877,224.33 其中：利息支出 364,672,811.93 352,580,196.32 利息收入 -24,619,301.31 -21,702,971.99 （2）汇兑净损失 -15,544,406.23 -24,036,207.64 （3）其他费用 3,795,155.02 1,152,813.20 其中：手续费支出 3,795,155.02 1,059,972.44 43 合 计 328,304,259.41 307,993,829.89 （三十四） 资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 1、坏账损失 16,354,046.98 36,621,416.16 2、存货跌价损失 567,448,739.57 -6,674,266.27 3、固定资产减值损失 74,296,238.89 -17,271,915.19 合 计 658,099,025.44 12,675,234.70 资产减值损失较上期大量增加的原因为：受国际金融危机影响，钢材和矿石大幅贬值，当 期补提存货跌价准备所致。 （三十五） 营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 1．非流动资产处置利得合计 42,847.86 60,758.84 其中：固定资产处置利得 42,847.86 60,758.84 无形资产处置利得 2．非货币性资产交换利得 3．债务重组利得 6,680,217.50 49,853,832.64 4．政府补助 1,722,295.00 4,816,987.03 5．盘盈利得 6．捐赠利得 - 7．确无法支付的应付款项 30,388,892.80 8．违约金、罚款收入 4,100,000.00 9．其他 7,616,683.70 2,726,098.50 合 计 20,162,044.06 87,846,569.81 营业外收入本年金额比上年金额减少 67,684,525.75 元，减少比例为 77.05%，减少原因为：， 主要原因为 2007 年确认“ 债务重组利得” 和“ 确无法支付的应付款项” 所致。 （三十六） 营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 1．非流动资产处置损失合计 19,811,836.12 52,296,386.50 其中：固定资产处置损失 19,811,836.12 52,296,386.50 无形资产处置损失 2．非货币性资产交换损失 3．债务重组损失 44 4．公益性捐赠支出 5．非常损失 6．罚款滞纳金支出 600,069.00 403,857.53 7．赔偿支出 187,735.27 8．违约金 185,146.80 9．盘亏损失 10．其他 1,150.00 4,573.37 合 计 20,413,055.12 53,077,699.47 营业外支出本年金额比上年金额减少 32,664,644.35 元，减少比例为 61.54%，减少原因为：2007 年处置了大量报废资产所致。 （三十七） 所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 284,036,659.36 517,875,191.54 递延所得税费用 -207,823,071.63 55,035,570.78 合 计 76,213,587.73 572,910,762.32 所得税费用本年金额比上年金额减少 496,697,174.59 元，减少比例为 86.70%%，减少原因为： 本期实现的利润减少和计提的减值准备增加所致。 （三十八） 政府补助 政府补助的种类及项目 本年金额 上年金额 1．收到的与资产相关的政府补助 6#、7#焦炉干熄焦 8,500,000.00 节能技术改造项目 31,250,000.00 2．收到的与收益相关的政府补助 高牌号无取向硅钢项目 700,951.75 700,951.75 铁矿石资源综合利用 4,044,527.00 3,102,550.00 科技三项拨款 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 46,495,478.75 5,803,501.75 （三十九） 现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 1、专项补贴、补助款 40,750,000.00 2、利息收入 16,324,553.57 3、其他 17,108,904.71 45 合 计 74,183,458.28 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 1、企业间往来 28,018,934.88 2、销售费用支出 248,048,825.94 3、管理费用支出 665,251,050.58 4、其他 33,986,415.55 合 计 975,305,226.95 3、支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年金额 支付收购资产的款项 202,439,319.71 合 计 202,439,319.71 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年金额 承兑汇票保证金、保函及信用证押金 267,308,746.89 合 计 267,308,746.89 5、现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 165,089,865.35 1,592,000,891.26 加：资产减值准备 658,099,025.44 12,675,234.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,015,570,332.10 3,265,108,081.90 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -111,558.25 -60,758.84 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 19,880,546.51 52,296,386.50 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 365,343,710.65 328,543,988.68 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -207,823,071.63 55,035,570.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,822,148,681.94 -780,164,144.08 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 293,481,417.60 -1,451,352,734.60 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,805,217,492.31 -328,731,755.01 其 他 经营活动产生的现金流量净额 4,292,599,078.14 2,745,350,761.29 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 46 项 目 本年金额 上年金额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 1,851,732,015.60 2,141,071,651.95 减：现金的年初余额 2,141,071,651.95 2,118,488,781.87 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -289,339,636.35 22,582,870.08 8、现金和现金等价物的构成： 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 1,851,732,015.60 2,141,071,651.95 其中：库存现金 20,031.44 1,056,034.34 可随时用于支付的银行存款 1,033,559,353.45 1,915,508,496.76 可随时用于支付的其他货币资金 818,152,630.71 224,507,120.85 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,851,732,015.60 2,141,071,651.95 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 47 七、母公司财务报表主要项目注释 （一） 应收账款 1、应收账款构成 1）按账龄列示 年末余额 年初余额 账 龄 账面余额 占总 额比 例% 坏账准备 坏账准 备比例 % 账面余额 占总 额比 例% 坏账准备 坏账准 备比例% 1年以内 377,559,970.79 43.64 656,598,234.25 56.71 1-2年 126,302,174.48 14.60 6,315,108.72 5.00 116,145,798.68 10.03 5,807,289.94 5.00 2-3年 26,037,180.09 3.01 5,207,436.03 20.00 69,554,813.51 6.01 13,910,962.70 20.00 3年以上 335,285,862.59 38.75 335,285,862.59 100.00 315,529,406.29 27.25 315,529,406.29 100.00 合 计 865,185,187.95 100.00 346,808,407.34 1,157,828,252.73 335,247,658.93 2）按是否重大列示 年末余额 种 类 账面余额 占总额比 例% 坏账准备 坏账准备 比例% 1、单项金额重大且单独计提减值准备 2、单项金额非重大且单独计提减值准备 3、其他划分为类似信用风险特征的组合： 865,185,187.95 100.00 346,808,407.34 40.08 其中：单项金额重大 266,474,413.39 30.80 14,714,238.02 5.52 单项金额非重大 598,710,774.56 69.20 332,094,169.32 55.47 其中：单项金额非重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大 322,711,873.07 37.30 322,711,873.07 100.00 合 计 865,185,187.95 100.00 346,808,407.34 40.08 （续） 年初余额 种 类 账面余额 占总额比例 % 坏账准备 坏账准备 比例% 1、单项金额重大且单独计提减值准备 2、单项金额非重大且单独计提减值准备 3、其他划分为类似信用风险特征的组合： 1,157,828,252.73 100.00 335,247,658.93 28.95 其中：单项金额重大 571,689,210.66 49.38 10,993,106.42 1.92 单项金额非重大 586,139,042.07 50.62 324,254,552.51 55.32 其中：单项金额非重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大 293,124,817.77 25.32 291,044,718.86 99.29 合 计 1,157,828,252.73 100.00 335,247,658.93 2、应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 项目 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2007 年度 303,764,455.54 31,483,203.39 335,247,658.93 48 2008 年度 335,247,658.93 11,560,748.41 346,808,407.34 3、本年无实际核销的应收账款。 4、期末余额中无应收持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 5、期末应收账款中欠款金额前五名： 债务人排名 与公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例 第一名 客户 24,842,849.86 1-2 年 2.87% 第二名 客户 17,255,614.26 1-2 年 1.99% 第三名 客户 14,961,654.90 1 年以内 1.73% 第四名 客户 12,573,989.52 3 以上 1.45% 第五名 子公司 12,217,286.65 1 年以内 1.41% 6、应收账款期末余额比期初余额减少 292,643,064.78 元，减少比例为 25.28%，减少原因为： 公司加大销售催款力度所致。 （二） 其他应收款 1、其他应收款构成 1）按账龄列示 年末余额 年初余额 账 龄 账面余额 占总 额比 例% 坏账准备 坏账准 备比例 % 账面余额 占总 额比 例% 坏账准备 坏账准 备比例 % 1年以内 145,069,997.05 61.64 143,865,745.66 60.05 1-2年 4,673,873.73 1.99 233,693.69 5.00 31,827,647.73 13.28 1,591,382.38 5.00 2-3年 43,318,384.70 18.41 8,663,676.93 20.00 23,792,671.29 9.93 4,758,534.26 20.00 3年以上 42,276,422.96 17.96 40,536,422.96 95.88 40,093,788.18 16.74 38,353,788.18 100.00 合 计 235,338,678.44 100.00 49,433,793.58 239,579,852.86 100.00 44,703,704.82 2）按是否重大列示 年末余额 种 类 账面余额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例% 1、单项金额重大且单独计提减值准备 2、单项金额非重大且单独计提减值准备 1,740,000.00 0.74 3、其他划分为类似信用风险特征的组合： 233,598,678.44 99.26 49,433,793.58 21.16 其中：单项金额重大 126,419,778.77 53.72 单项金额非重大 107,178,899.67 45.54 49,433,793.58 46.12 其中：单项金额非重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大 40,576,422.96 17.24 40,576,422.96 100.00 合 计 235,338,678.44 100.00 49,433,793.58 49 （续） 年初余额 种 类 账面余额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例% 1、单项金额重大且单独计提减值准备 2、单项金额非重大且单独计提减值准备 1,740,000.00 0.73 3、其他划分为类似信用风险特征的组合： 237,839,852.86 99.27 44,703,704.82 18.80 其中：单项金额重大 163,392,136.71 68.20 3,610,314.64 2.21 单项金额非重大 74,447,716.15 31.07 41,093,390.18 55.20 其中：单项金额非重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大 34,907,337.52 14.57 34,907,337.52 100.00 合 计 239,579,852.86 100.00 44,703,704.82 2、其他应收款坏账准备的变动如下： 本年减少额 项目 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2007 年度 39,708,846.88 5,064,322.13 69,464.19 44,703,704.82 2008 年度 44,703,704.82 4,721,491.67 49,425,196.49 3、期末单项金额不重大但单独计提值准备的其他应收款为 1,740,000.00 元，原因为该款项为 贷款保证金。 4、本年无实际核销的其他应收款。 5、期末其他应收款中无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 6、期末其他应收款中关联方欠款详见附注八、4。 7、期末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 与公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总额的比例 第一名 子公司 往来款 58,127,128.68 1 年以内 24.70% 第二名 子公司 往来款 15,225,999.59 1 年以内 6.47% 第三名 子公司 往来款 13,703,800.97 1 年以内 5.82% 第四名 子公司 往来款 13,290,914.42 1 年以内 5.65% 第五名 子公司 往来款 11,872,820.97 1 年以内 5.04% （三） 长期股权投资 年末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对子公司的长期股权投资 56,100,529.68 56,100,529.68 按权益法核算的长期股权投资 合营企业 联营企业 小 计 其他按成本法核算的长期股权投资 合 计 56,100,529.68 56,100,529.68 50 1、对子公司投资 子公司名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 哈尔滨本钢经济贸易有限公司 500,000.00 423,398.23 423,398.23 长春本钢钢铁销售有限公司 500,000.00 -1,355,124.64 -1,355,124.64 天津本钢钢铁贸易有限公司 3,000,000.00 33,306,820.76 33,318,095.80 烟台本钢钢铁销售有限公司 500,000.00 19,600,329.41 19,600,329.41 南京本钢物资销售有限公司 1,150,000.00 2,081,400.65 2,081,400.65 无锡本钢钢铁销售有限公司 1,000,000.00 947,993.61 936,718.57 厦门本钢钢铁销售有限公司 500,000.00 1,095,711.66 1,095,711.66 合 计 7,150,000.00 56,100,529.68 56,100,529.68 本年子公司增加情况见附注五、（二）。 （四） 营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 32,304,343,721.35 28,287,079,806.31 26,757,109,006.50 21,973,523,123.11 其他业务 5,068,162,132.91 4,848,421,731.90 3,341,430,937.50 3,256,953,800.53 合 计 37,372,505,854.26 33,135,501,538.21 30,098,539,944.00 25,230,476,923.64 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 收入 成本 收入 成本 工业 32,304,343,721.35 28,287,079,806.31 26,757,109,006.50 21,973,523,123.11 合 计 32,304,343,721.35 28,287,079,806.31 26,757,109,006.50 21,973,523,123.11 2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 1.钢板 31,380,999,926.59 27,479,419,229.07 26,198,016,844.91 21,556,897,955.26 2.钢坯 411,984,402.36 360,368,003.89 81,221,731.78 63,209,156.68 3.其它 511,359,392.40 447,292,573.35 477,870,429.81 353,416,011.17 合 计 32,304,343,721.35 28,287,079,806.31 26,757,109,006.50 21,973,523,123.11 3、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 东北 12,375,840,901.76 10,855,364,574.98 8,739,311,554.70 7,120,736,078.74 华北 4,424,356,521.49 3,870,040,999.20 4,205,636,010.15 3,457,492,876.97 华东 6,876,666,040.46 6,015,107,368.75 8,764,949,616.41 7,230,605,915.19 西北 98,880,744.56 86,492,246.64 188,887,141.19 155,859,529.01 西南 1,850,625.69 1,527,036.97 中南 3,187,183,786.90 2,787,870,251.27 743,179,791.75 613,232,068.55 出口 5,341,415,726.18 4,672,204,365.47 4,113,294,266.61 3,394,069,617.68 51 合 计 32,304,343,721.35 28,287,079,806.31 26,757,109,006.50 21,973,523,123.11 4、公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例% 第一名 6,641,123,321.19 20.56 第二名 5,341,418,146.64 16.53 第三名 927,279,638.48 2.87 第四名 640,653,833.86 1.98 第五名 527,153,312.03 1.63 5、营业收入本年金额比上年金额增加 7,273,965,910.26 元，增加 24.17 %，增加原因为：销售 量比上年增加所致。 （五）现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 176,832,824.48 1,587,652,659.39 加：资产减值准备 622,845,493.53 12,601,344.06 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,015,025,485.63 3,264,443,160.89 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -112,198.25 -60,758.84 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 19,880,546.51 52,296,386.50 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 365,343,710.65 295,975,275.73 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -215,353,741.99 62,253,891.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,790,317,986.02 -932,956,381.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 201,027,898.81 -1,371,746,856.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,084,289,076.86 -180,461,734.82 其 他 经营活动产生的现金流量净额 4,291,368,951.29 2,789,996,986.83 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 1,840,720,448.33 2,130,513,729.36 减：现金的年初余额 2,130,513,729.36 2,063,284,633.74 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 52 项 目 本年金额 上年金额 现金及现金等价物净增加额 -289,793,281.03 67,229,095.62 八、关联方及关联交易 （一）关联方情况 １、公司的母公司情况 （金额单位：人民币亿元） 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本溪钢铁（集团）有限 责任公司 母公司 国有独资 本溪 于天忱 生产 53.69 （续） 母公司名称 母公司对公司的持 股比例% 母公司对公司的表决 权比例% 公司最终控制方 组织机构代码 本溪钢铁（集团）有 限责任公司 82.12 82.12 辽宁省国资委 11972626-3 2、公司的子公司情况： （金额单位：万元） 子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 厦门本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 有限责任 厦门 张国明 销售 无锡本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 有限责任 无锡 庞宗华 销售 天津本钢钢铁贸易有限公司 全资子公司 有限责任 天津 刘闯 销售 南京本钢物资有限公司 全资子公司 有限责任 南京 庞宗华 销售 烟台本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 有限责任 烟台 宋心刚 销售 哈尔滨本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 有限责任 哈尔滨 费济溪 销售 长春本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 有限责任 长春 李志超 销售 （续） 子公司名称 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码 厦门本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00% 100.00% 73788827-8 无锡本钢钢铁销售有限公司 100.00 100.00% 100.00% 73654820-4 天津本钢钢铁贸易有限公司 300.00 100.00% 100.00% 74135658-1 南京本钢物资有限公司 115.00 100.00% 100.00% 75945466-5 烟台本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00% 100.00% 74451514-6 哈尔滨本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00% 100.00% 73137417-X 长春本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00% 100.00% 74841484-4 公司的子公司注册资本（或实收资本、股本）变化情况： （金额单位：万元） 子公司名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 厦门本钢钢铁销售有限公司 50.00 50.00 无锡本钢钢铁销售有限公司 100.00 100.00 天津本钢钢铁贸易有限公司 300.00 300.00 南京本钢物资有限公司 115.00 115.00 53 子公司名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 烟台本钢钢铁销售有限公司 50.00 50.00 哈尔滨本钢钢铁销售有限公司 50.00 50.00 长春本钢钢铁销售有限公司 50.00 50.00 3、公司的合营和联营企业情况 公司无合营或联营企业。 4、公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与公司的关系 本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 同一母公司 本钢集团国际经济贸易有限公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）腾达股份有限公司 同一母公司 广州保税区本钢销售有限公司 同一母公司 上海本钢钢铁贸易有限公司 同一母公司 辽宁本钢钢铁商贸有限公司 同一母公司 大连波罗勒钢管有限公司 同一母公司 沈阳北方本钢钢铁销售有限公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）钢材加工配送有限责任公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）修建有限责任公司 同一母公司 本钢耐火材料有限公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）冶金渣有限责任公司 同一母公司 辽宁冶金技师学院 同一母公司 本溪钢铁（集团）实业发展有限责任公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）建设有限责任公司 同一母公司 营口本钢国贸物流有限公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）房地产有限责任公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）教育培训中心 同一母公司 本溪高新钻具制造有限责任公司 同一母公司 本溪钢铁(集团)设计研究院 同一母公司 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）新闻中心 同一母公司 本溪钢铁（集团）新事业发展有限责任公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）电气有限责任公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）热力开发有限责任公司 同一母公司 本钢浦项冷轧薄板有限责任公司 同一母公司 本溪钢铁（集团）监理公司 同一母公司 （二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入公司合并会计财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司 交易已作抵销。 54 2．销售商品、接受劳务的关联交易 本期金额 上期金额 关联方 关联交易内容 金额 (万元) 占同类交 易比例% 金额 (万元) 占同类交 易比例% 本溪钢铁(集团)有限责任公司 商品 40,208.35 1.04 15,669.74 0.50 本溪钢铁(集团)有限责任公司 原辅料及备件 103,722.87 2.68 22,704.53 0.72 本溪钢铁(集团)有限责任公司 能源动力 11,467.81 0.30 209.41 0.01 本溪钢铁(集团)有限责任公司 代理费 596.70 0.02 本钢集团国际经济贸易有限公司 商品 534,141.57 13.80 411,329.43 13.12 大连波罗勒钢管有限公司 商品 10,046.80 0.26 9,345.22 0.30 广州保税区本钢销售有限公司 商品 52,548.14 1.36 43,543.24 1.39 上海本钢钢铁贸易有限公司 商品 92,728.22 2.40 94,212.95 3.01 辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 商品 53,423.01 1.38 63,745.23 2.03 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 商品 52,715.33 1.36 38,600.98 1.23 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 能源动力 32.79 64.20 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 房屋租赁费 100.00 本溪钢铁(集团)大河实业有限责任公司 能源动力 21.02 25.46 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 商品 217.38 0.01 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 原辅料及备件 8,943.52 0.23 8,343.65 0.27 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 能源动力 43.18 76.30 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 商品 485.60 0.01 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 原辅料及备件 65,570.20 1.69 32,103.99 1.02 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 能源动力 787.36 0.02 329.31 0.01 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 租赁费 3.49 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 能源动力 4,303.52 0.11 3,062.30 0.10 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 原辅料及备件 2,860.72 0.07 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 原辅料及备件 113,819.87 2.94 95,854.09 3.06 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 能源动力 57,189.32 1.48 48,113.70 1.53 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 运费收入 1,019.60 0.03 1,188.45 0.04 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 冶金焦收入 411.7 0.01 3,581.31 0.11 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 代理费 48.04 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 能源动力 22.22 58.18 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 原辅料及备件 8,338.46 0.22 4,483.61 0.14 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 能源动力 1,955.53 0.05 172.36 0.01 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 原辅料及备件 6,765.02 0.17 1,565.25 0.05 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 能源动力 247.49 0.01 200.86 0.01 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 运费收入 90.44 36.07 本钢电气有限责任公司 能源动力 118.72 162.00 0.01 本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 商品 664,112.33 17.16 517,480.38 16.51 55 本期金额 上期金额 关联方 关联交易内容 金额 (万元) 占同类交 易比例% 金额 (万元) 占同类交 易比例% 本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 原辅料及备件 46,302.62 1.20 44,504.67 1.42 本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 能源动力 26,824.08 0.69 21,398.03 0.68 本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 劳务收入 199.64 0.01 502.46 0.02 本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 运费收入 734.61 0.02 788.48 0.03 本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 代理费 223.33 0.01 本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 能源动力 9,382.25 0.24 8,039.85 0.26 本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 代理费 25.97 本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 能源动力 52.23 67.07 本溪钢铁(集团)工程建设监理有限责任公司 能源动力 0.62 本溪钢铁(集团)医疗有限责任公司 能源动力 16.77 24.70 辽宁冶金技师学院 煤 170.81 本钢耐火材料有限公司 能源动力 2,163.73 0.06 1,980.58 0.06 本钢耐火材料有限公司 运费收入 393.63 0.01 65.19 合计 1,975,596.61 51.05 1,493,633.23 47.65 公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则： ①根据公司与本钢集团于 2005 年 12 月 28 日签定的《原材料和服务供应协议》及 2008 年 5 月 25 日签订的补充协议，协议内容包括本钢集团向公司提供原材料、辅助材料、支持性服务、 租赁等，以及公司销售给本钢集团原材料、辅助材料、能源动力、备品备件、商标及专利的使用、 支持性服务、废旧物资等。根据该项协议要求，相关项目的定价原则如下： A：向本钢集团采购项目的定价： 原材料的定价： 铁精矿的交易价格不高于上一半年度从巴西、澳大利亚等进口铁精矿到岸的海关平均价格加 上从港口到本公司的内陆运费、港杂费，再加上品位调价。 品位调价以公司上一半年度进口铁精矿加权平均品位为基础，铁精矿品位差每降低或上升一 个百分点，价格下调或上调 10 元/吨。 球团矿的交易价格按照同品质市场价格执行。 废钢的价格由双方在不高于上一个月本钢板材向独立第三方采购相同品质废钢加权平均值 的范围内协商确定。 冷硬板的价格按照上一个月本钢板材向独立第三方销售相同品质热轧板产品的加权平均价 格加上 335 元加工费确定，加工费每年核定一次。 辅助材料的定价：对于本钢集团向本钢板材提供的石灰、耐火材料、辅料等辅助材料，按市 场价格执行。 备品备件的定价：购买由本钢集团自行加工的备品备件按照按市场价格执行。 56 汽车运输费的定价：汽车运输为市场价格。 职工住宅的供暖服务的定价：按照国家定价作为收费标准。 厂房维修、设备检修及维护的定价：维修费用根据工作难度及工作量双方确定。设计及工程 服务的定价：按照国家定价作为收费标准。 工程建设服务：本钢集团向公司提供的工程建设服务，按市场价格作为收费标准。 文印、报纸、媒体及其它出版物服务的定价：按照国家定价作为收费标准。 教育设施及服务的定价：对于本钢集团向公司提供的教育设施租赁服务、职业技术教育、在 职职工培训服务，按照市场价格作为收费标准。 代理服务的定价：在公司取得进出口经营权之前，公司的进出口业务由本钢集团代理完成， 所涉业务依正常商业行为处理，进出口货物的代理费用由双方按具体代理事项在进出口货物总值 的 0.5%-1.5%的范围内协商确定。 公司取得进出口经营权后，有权通知本钢集团终止代理关系，本钢集团为公司的非独家代理， 公司有权选择独立第三方完成代理业务。 电话、传真、电视服务的定价：按照国家定价作为收费标准。 办公用房的定价：在本协议期内本钢集团按照市场价格作为收费标准。 公务车服务的定价：在本协议期内，对于本钢集团向公司提供的公务车服务，按市场价格作 为收费标准。 物业管理服务的定价：在本协议期内本钢集团按照市场价格作为收费标准。 包装服务的定价：在本协议期内本钢集团按照市场价格作为收费标准。 劳动保护服务的定价：在本协议期内本钢集团按照市场价格作为收费标准。 商标使用服务的定价：本钢集团许可公司无偿使用“ 本钢牌” 商标销售产品，公司不得再许 可他人使用。公司在任何时候，有权注册自己的商标。 B：公司销售给本钢集团产品的定价： 热轧薄板：按照上一个月公司对独立第三方销售相同品质产品的加权平均价格。 焦炭产品、化工产品：按照市场价格执行。 公用事业服务的定价：公司向本钢集团提供的氧气、氮气、氩气、高炉煤气、转炉煤气、焦 炉煤气、汽、净水、新水、环水、软水等公用事业服务，按完全成本加国家附加税金加合理利润 作为定价标准。公司向本钢集团提供的电力，按照国家定价加转供成本作为定价标准。 铁路运输、质量监测、计量、检斤的定价：按照国家定价执行。 废钢铁、含铁料：按照市场价格执行。 原燃材料、辅料、备品备件：对于公司向本钢集团提供的原燃材料、辅料、备品备件服务， 按公司的采购价格加 0.5-1.5%的采购费用作为定价标准。 研究开发服务：对于本钢集团不能自行完成的研究开发，由公司提供服务，所需费用按国家 57 定价执行。 ②于本钢集团向公司提供的土地使用权租赁服务，双方同意按本钢集团与公司现正在履行的 《土地使用权租赁协议》所确定的定价原则确定租赁价格，即每平方米每年 6.24 元。 C．于 2008 年度，公司下属销售子公司在批准的综合服务协议外，销售本溪钢铁（集团）浦 项冷轧薄板有限责任公司冷板，该等冷板系按照市场价格执行。 3．购买商品、提供劳务的关联交易 本期金额 上期金额 关联方 关联交易内 容 金额 (万元) 占年度同 类交易比 例% 金额 (万元) 占年度同 类交易比 例% 本溪钢铁(集团)有限责任公司 原辅料 2,788.73 0.08 405.23 0.02 本溪钢铁(集团)有限责任公司 修理费 21,850.17 0.64 18,818.19 0.71 本溪钢铁(集团)有限责任公司 劳务费 1,157.80 0.03 本溪钢铁(集团)有限责任公司 土地租赁费 6,136.88 0.18 5,114.05 0.19 本溪钢铁(集团)有限责任公司 收购款 25,043.93 0.95 本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 原辅料 110,118.01 3.20 102,643.26 3.89 本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 库存商品 133,015.92 3.87 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 劳务费 1,575.49 0.05 271.46 0.01 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 原辅料 335,489.29 9.76 336,816.71 12.76 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 运输费 203.08 0.01 570.97 0.02 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 排渣费 2,491.89 0.07 2,208.49 0.08 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 原辅料 12,751.05 0.37 4,583.72 0.17 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 修理劳务 256.53 0.01 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 加工费 78.12 89.87 本溪钢铁(集团)房地产开发有限责任公司 原材料 5,352.54 0.16 3,533.02 0.13 本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 租赁费 20.79 24.45 本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 物业管理费 265.49 0.01 44.56 本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 工程款 680.01 0.02 2,566.50 0.10 本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 运费 20.66 本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 修理劳务 110.94 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 备件 25,760.71 0.75 27,059.69 1.03 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 工程费用 5,268.92 0.15 892.05 0.03 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 修理劳务 29.93 1,838.57 0.07 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 原辅料 358.08 0.01 114.05 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 工业水相关 费用 50.38 88.87 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 备件 8,875.08 0.26 234.32 0.01 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 工程费用 8,308.12 0.24 61,264.89 2.32 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 修理劳务 2,056.70 0.06 14,173.24 0.54 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 原辅料 3,829.33 0.11 1,706.85 0.06 58 本期金额 上期金额 关联方 关联交易内 容 金额 (万元) 占年度同 类交易比 例% 金额 (万元) 占年度同 类交易比 例% 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 运输费 267.87 0.01 666.37 0.03 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 固定资产维 护费 430.77 0.02 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 备件 178.48 0.01 137.00 0.01 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 原辅料 15,216.91 0.44 10,786.22 0.41 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 修理劳务 228.64 0.01 1,915.89 0.07 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 运输费 1,143.47 0.03 1,637.58 0.06 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 工程款 831.78 0.02 594.42 0.02 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 原辅料及备 件 422.73 0.01 391.94 0.01 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 工程费 5,686.14 0.17 1,957.97 0.07 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 修理费 1,955.53 0.06 7,111.47 0.27 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 固定资产维 护费 96.22 本钢电气有限责任公司 原辅料 7,505.70 0.22 6,893.30 0.26 本钢电气有限责任公司 工程费用 95.76 527.35 0.02 本钢电气有限责任公司 备件 542.43 0.02 138.16 0.01 本钢电气有限责任公司 修理劳务 85.47 1,512.50 0.06 本钢电气有限责任公司 取暖费 32.13 本溪高新钻具制造有限责任公司 备件 1,659.12 0.05 1,722.07 0.07 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 劳动保护费 757.01 0.02 536.21 0.02 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 原辅料及餐 费 30.78 辽宁冶金技师学院 培训费 221.29 0.01 272.94 0.01 辽宁冶金技师学院 备件 3,919.94 0.11 2,084.44 0.08 辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 原材料 4,725.63 0.14 本溪钢铁(集团)教育培训中心 培训费 688.21 0.02 1,748.60 0.07 本溪钢铁(集团)教育培训中心 工程款 222.98 0.01 本钢集团国际经济贸易有限公司 原材料 14,978.56 0.44 本钢集团国际经济贸易有限公司 进出口代理 费 4,215.51 0.12 3,731.93 0.14 本钢集团国际经济贸易有限公司 进口设备款 78,143.84 2.27 74,531.61 2.82 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 备件 1,879.68 0.05 2,782.37 0.11 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 固定资产维 护费 83.05 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 工程费用 3,604.91 0.10 2,863.17 0.11 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 修理劳务 696.24 0.03 本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 采暖费用 585.51 0.02 1,692.89 0.06 本钢耐火材料有限公司 原辅料 78,790.88 2.29 44,231.71 1.68 本溪钢铁(集团)新闻中心 印刷媒体费 118.17 182.40 0.01 59 本期金额 上期金额 关联方 关联交易内 容 金额 (万元) 占年度同 类交易比 例% 金额 (万元) 占年度同 类交易比 例% 本溪钢铁(集团)新闻中心 修理劳务 10.00 本溪钢铁(集团)设计研究院 工程费用 10,072.13 0.29 1,287.01 0.05 本溪钢铁(集团)设计研究院 设计费 1,618.80 0.05 43.56 本溪钢铁(集团)设计研究院 修理劳务 87.01 46.80 营口本钢国贸物流有限公司 港务费 5,343.20 0.16 17,149.03 0.65 合计 934,113.60 27.17 801,243.37 30.34 4、 关联方应收应付款项 期末金额(万元) 年初金额(万元) 关联方 账面余额 占所属科 目余额的 比重% 坏账 准备 账面余额 占所属科 目余额的 比重% 坏账 准备 应收账款 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 1,868.24 2.18 1,868.49 1.62 本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 855.62 1.00 24,009.47 20.79 本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 10,918.19 9.46 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 309.44 0.27 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 4,557.41 5.32 1,824.42 1.58 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 42.47 0.05 137.50 0.12 本钢耐火材料有限公司 491.19 0.43 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 5,890.44 6.88 小计 13,214.18 15.43 39,558.7 34.27 预付账款 本钢集团国际经济贸易有限公司 65,712.47 19.11 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 25.60 0.02 37.07 0.01 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 6,002.61 3.82 19,249.99 5.60 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 71.67 0.02 本溪高新钻具制造有限责任公司 0.47 本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 10,405.47 6.62 14,959.25 4.35 本溪钢铁（集团）医疗有限责任公司 2.00 本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 5,943.90 3.78 小计 22,380.05 14.24 100,030.45 29.09 应付账款 本钢耐火材料有限公司 11,761.35 1.71 1,091.73 0.31 辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 3,221.61 0.47 43.35 0.01 辽宁冶金技师学院 1,602.20 0.23 821.27 0.23 本溪钢铁(集团)有限责任公司 6,883.84 1.95 本溪高新钻具制造有限责任公司 713.84 0.10 765.65 0.22 60 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 0.89 158.71 0.05 本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 621.84 0.09 59.76 0.02 本溪钢铁(集团)工程建设监理有限责公司 54.00 0.01 本溪兴业护洁经营有限责任公司 56.85 0.01 32.06 0.01 本溪亿通管业有限责任公司 54.00 0.01 58.44 0.02 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 1,319.08 0.19 3,753.35 1.07 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 546.66 0.08 23,947.71 6.80 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 6,588.26 0.96 38,486.36 10.92 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 5,992.16 0.87 5,390.35 1.53 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 504.24 0.07 10,227.51 2.90 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 6,354.47 0.92 3,115.94 0.88 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 2,066.70 0.30 1,105.93 0.31 本溪钢铁(集团)电气有限责任公司 780.60 0.11 463.75 0.13 本溪钢铁(集团)设计研究院 3,823.83 0.55 106.51 0.03 本溪钢铁（集团）新闻中心 106.61 0.03 本溪钢铁（集团）教育培训中心 481.68 0.07 本溪钢铁（集团）热力开发有限责任公司 7.67 小计 46,551.93 6.75 96,618.83 27.42 其他应付款 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 12.62 0.02 28.36 0.09 上海本钢钢铁贸易有限公司 721.10 1.03 98.50 0.33 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 2,734.53 3.92 531.03 1.76 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 1,392.92 1.99 980.79 3.25 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 9,046.83 12.96 8,001.12 26.54 本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 156.50 0.22 294.50 0.98 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 391.52 0.56 1,101.92 3.65 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 399.69 0.57 74.07 0.25 本溪电气有限责任公司 874.57 1.25 770.75 2.56 本溪钢铁(集团)教育培训中心 285.63 0.41 13.82 0.05 大连波罗勒钢管有限公司 223.07 0.32 285.13 0.95 本钢耐火材料有限公司 298.00 0.99 广州保税区本钢销售有限公司 339.81 0.49 本溪钢铁(集团)设计研究院 139.46 0.20 750.71 2.49 辽宁冶金技师学院 6.00 0.01 25.83 0.09 本钢集团国际经济贸易有限公司 11,057.04 15.84 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 450.83 0.65 10.13 0.03 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 664.39 0.95 本溪钢铁(集团)有限责任公司 2,914.85 4.17 辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 968.33 1.39 61 本溪钢铁（集团）新闻中心 225.07 0.32 本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 37.60 0.05 本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 0.26 小计 33,042.62 47.32 13,264.66 44.01 预收账款 大连波罗勒钢管有限公司 611.63 0.30 1,353.43 0.54 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 3,030.23 1.50 539.6 0.21 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 178.72 0.09 5.30 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 20.76 0.01 421.02 0.17 广州保税区本钢销售有限公司 3,152.12 1.56 1,045.89 0.41 本溪钢铁(集团)有限责任公司 7,753.58 3.84 辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 2,822.72 1.40 7,472.55 2.96 上海本钢钢铁贸易有限公司 3,642.65 1.80 5,350.03 2.12 天津本钢板材加工配送有限公司 2,850.00 1.41 本溪高新钻具制造有限责任公司 3.25 本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 4,105.81 2.03 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 0.67 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 0.03 小计 28,168.92 13.94 16,191.07 6.41 应付票据 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 657.53 0.36 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 701.69 0.38 70.00 0.20 辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 770.00 0.42 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 10.00 0.01 本钢耐火材料有限责任公司 4,910.00 2.66 50.00 0.14 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 80.00 0.23 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 2,268.30 1.23 本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 915.00 0.50 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 248.00 0.13 本钢电气有限责任公司 1,230.00 0.67 小计 11,710.52 6.36 200.00 0.57 其他应收款 本溪钢铁(集团)浦项冷轧薄板有限责任公司 1,025.90 6.38 950.56 6.10 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 1.16 0.01 本溪钢铁(集团)监理有限公司 25.00 0.16 25.00 0.16 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 338.84 2.11 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 1.41 0.01 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 168.59 1.05 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 0.08 62 广州本钢钢铁贸易有限公司 100.00 0.62 上海本钢冶金科技有限公司 500.00 3.11 小计 2,159.82 13.44 976.72 6.27 长期应付款 本溪钢铁(集团)有限责任公司 25,043.93 100.00 小计 25,043.93 100.00 九、或有事项 截止本报告签发日，公司无需要披露的或有事项。 十、承诺事项 经营性租赁承诺事项：对于本钢集团向本钢板材提供的土地使用权租赁服务，双方同意按本 钢集团与本钢板材现正在履行的《土地使用权租赁协议》所确定的定价原则确定租赁价格，即每 平方米每年 6.24 元。所租土地面积为 8195621.67 平方米，年租金 6136.88 万元。 十一、资产负债表日后事项 截至本报告签发日，公司资产负债表日后非调整事项主要包括： 1、公司已如期收回了全部到期的应收票据。 2、2009 年 4 月 15 日公司第四届董事会第 14 次会议审议，公司按 2008 年末总股本 3,136,000,000 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 0.5 元(含税)，合计派发现金 156,800,000.00 元，上述议案需经股东大会决议通过后实施。 3、除上述事项外，公司无需要说明的其他资产负债表日后非调整事项。 十二、其他事项说明 （一）非货币性资产交换 本公司 2008 年度无需披露的非货币性资产交换事项。 （二）其他重要事项 1、本年投资两家子公司，如下： 广州本钢钢铁贸易有限公司，由公司出资于 2009 年 1 月 13 日在广州设立，取得广州市工商 行政管理局天河分局颁布的营业执照（注册号 4401062050196）。注册资本为 100.00 万元，上述出 资验经广州中庆会计师事务所“ 中庆验字 2008011050 号” 验资报告审验。 上海本钢冶金科技有限公司，由公司出资于 2009 年 2 月 17 日在上海设立，取得上海市工商 行政管理局崇明分局颁布的营业执照（注册号 310230000378285）。注册资本为 500.00 万元，上述 出资验经上海永得信会计师事务所有限公司“ 永得信验（2008）21080 号” 验资报告审验。 2、关联租赁 63 2009 年 3 月 18 日，公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于租赁本钢 集团 2300mm 热轧机生产线的议案》。根据该议案，公司将以经营租赁的形式租入本 钢集团投资新建的 2300mm 热轧机生产线，包括但不限于与 2300mm 热轧机生产线相 关的厂房、机器设备、附属建筑、配套设施及出租方为该生产线调试、达产而继续 投入的设施和资产等。 公司与本钢集团就租金的确定方式约定如下： 第一阶段：自租赁协议生效之日起至 2009 年 12 月 31 日。该阶段为租赁标的调 试试生产期，本钢集团不向公司收取租金。同时，在该阶段，如公司运行的租赁标 的发生亏损，亏损额由本钢集团承担；如有盈余，归本公司所有。 第二阶段：自 2010 年 1 月 1 日起至租赁协议期限届满，公司按照使用租赁标的 产生的利润的 30%向本钢集团支付租金，年租金额不超过公司上一会计年度经审计 的净资产额的 5％（不含 5%）。在该阶段，如公司运行的租赁标的发生亏损，亏损额 由公司自行承担。 租赁期限自租赁协议生效之日起至 2011 年 12 月 31 日止。如租赁标的在 2009 年 12 月 31 日前仍未能成功完成调试，或在 2009 年期间租赁标的出现重大故障，无法 按期成功完成调试，公司有权选择单方面解除本协议。 3、其他事项 本钢集团国际经济贸易有限公司（以下简称本钢国贸）是本钢集团全资子公司，为公司全权 代理进口业务，2008 年在代理本公司进口业务时，由于其信用额度不足，在签发进口信用证时， 使用了公司在工商银行本溪支行 8 亿元信用证额度。截止本报告签发日，尚未到期的信用证金额 为 52,882,407.07 元。 64 十三、补充资料 （一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 明细项目 金 额 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -19,768,988.26 （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； 1,722,295.00 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； （六）非货币性资产交换损益； （七）委托他人投资或管理资产的损益； （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； （九）债务重组损益； 6,680,217.50 （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； （十二）同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益； （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； （十六）对外委托贷款取得的损益； （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益； （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响； （十九）受托经营取得的托管费收入； （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 11,115,464.70 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目； （二十二）少数股东损益的影响数； （二十三）所得税的影响数； -912,478.81 合 计 661,467.75 65 （二）净资产收益率及每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 项目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008 年度 归属于普通股东的净利润 1.04 1.01 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于普通股 股东的净利润 1.04 1.01 0.05 0.05 2007 年度 归属于普通股东的净利润 9.57 9.76 0.51 0.51 扣除非经常性损益后归属于普通股 股东的净利润 9.18 9.36 0.49 0.49 1、计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少 数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后 的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考 虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少 数股东权益金额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净 资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回 购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资 产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告 期年末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或 股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购 等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末 66 的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加 权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益 达到最小。 十四、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事会于 2009 年 4 月 15 日批准报出。 本钢板材股份有限公司 二〇〇九年四月十五日