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斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 1 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告 2019-028 2019 年 04 月 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人李晓振、主管会计工作负责人李晓振及会计机构负责人(会计主 管人员)凌仕华声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务会计报告出具 了非标准审计意见的审计报告（ 利安达审字[2019] 第 2321 号），本公司董事会、 监事会对相关事项已进行详细说明，请广大投资者注意阅读，并注意投资风险。 本报告中对公司未来的经营展望，是公司根据当前的宏观经济政策、市场 状况、公司实际情况做出的预判和计划，并不构成公司做出的业绩承诺，公司 已在本报告中详细描述存在的风险因素，敬请查阅董事会报告中关于公司未来 发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。 公司已在本报告中详细描述存在的风险因素，敬请查阅董事会报告中关于 公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 12 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 26 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 41 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 48 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 48 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 49 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 56 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 61 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 62 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 156 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、斯太尔 指 斯太尔动力股份有限公司 董事会 指 斯太尔动力股份有限公司董事会 英达钢构 指 山东英达钢结构有限公司 长沙泽洺 指 长沙泽洺创业投资合伙企业（有限合伙） 珠海润霖 指 珠海润霖创业投资合伙企业（有限合伙） 宁波理瑞 指 宁波理瑞股权投资合伙企业（有限合伙） 宁波贝鑫 指 宁波贝鑫股权投资合伙企业（有限合伙） 常州斯太尔、常州公司 指 斯太尔动力（常州）发动机有限公司 江苏斯太尔、江苏公司 指 斯太尔动力（江苏）投资有限公司 创博汇 指 北京创博汇企业管理有限公司 无锡增程 指 无锡增程电子科技有限公司 奥地利斯太尔、奥地利公司 指 STEYR MOTORS GmbH 产业并购基金 指 湖北斯太尔中金产业投资基金合伙企业（有限合伙） 委托理财、1.3 亿信托理财 指 公司利用 13,000 万元自有资金购买"方正东亚●天晟组合投资集合资 金信托计划"第 1 期产品 技术许可合同诉讼 指 与江苏中关村科技产业园控股集团有限公司的 2 亿元技术授权许可使 用纠纷诉讼 贷款逾期事项 指 斯太尔动力（常州）发动机有限公司分别对中国农业银行股份有限公 司贷款逾期、对江苏江南农村商业银行股份有限公司 5800 万贷款逾 期，以及斯太尔动力（江苏）投资有限公司对深圳市金色木棉叁拾伍 号投资合伙企业（有限合伙）10000 万元贷款逾期等事项。 担保解除 指 公司及斯太尔动力（江苏）投资有限公司对青海恒信融锂业科技有限 公司 2 亿元担保责任解除 深交所 指 深圳证券交易所 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 中登公司深圳分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 利安达 指 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 元 指 人民币元 报告期 指 2018 年度 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 斯太尔 股票代码 000760 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 斯太尔动力股份有限公司 公司的中文简称 斯太尔 公司的外文名称（如有） STEYR MOTORS CORP. 公司的法定代表人 李晓振 注册地址 湖北省荆州市公安县斗湖堤镇荆江大道 178 号 注册地址的邮政编码 434300 办公地址 江苏省常州市武进国家高新区武宜南路 377 号武进创新产业园 2 号楼 办公地址的邮政编码 213164 公司网址 http://www.steyr- 电子信箱 000760@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李晓振 宋慧娟 联系地址 江苏省常州市武进国家高新区武宜南路 377 号武进创新产业园 2 号楼 江苏省常州市武进国家高新区武宜南路 377 号武进创新产业园 2 号楼 电话 0519-8159 5631 0519-8159 5670 传真 0519-8159 5779 0519-8159 5779 电子信箱 000760@ 000760@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 四、注册变更情况 组织机构代码 统一社会信用代码 91420000181963366X 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 6 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云市北里 210 号楼 1101 室 签字会计师姓名 丁剑、郑飞 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年 营业收入（元） 217,533,312.42 151,361,076.93 43.72% 356,406,745.39 归属于上市公司股东的净利润 （元） -1,308,397,400.67 -168,942,519.78 -674.46% 46,053,129.22 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -1,318,975,146.54 -446,417,699.00 -195.46% 13,841,381.74 经营活动产生的现金流量净额 （元） -302,651,391.44 -349,491,480.11 68.04% 46,128,797.87 基本每股收益（元/股） -1.7 -0.21 -709.52% 0.06 稀释每股收益（元/股） -1.7 -0.21 -709.52% 0.06 加权平均净资产收益率 -112.30% -8.79% -1,177.25% 2.67% 2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末 总资产（元） 798,207,548.68 2,406,201,591.63 -66.83% 2,993,028,618.26 归属于上市公司股东的净资产 （元） 536,604,279.84 1,814,733,164.76 -70.43% 2,011,818,343.95 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 7 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 72,381,450.79 48,881,985.94 60,992,167.52 35,277,708.17 归属于上市公司股东的净利润 -31,351,024.61 -113,116,525.27 -196,411,953.35 -967,517,897.44 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 -36,842,196.78 -111,906,046.94 -205,366,944.91 -964,859,957.91 经营活动产生的现金流量净额 -66,514,317.15 -241,038,242.07 32,964,570.76 -28,063,402.98 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -944,822.62 327,365,461.41 -40,175.40 固定资产处置 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 5,985,700.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 10,399,795.73 20,774,010.26 20,850,224.90 政府补助 委托他人投资或管理资产的损益 2,282,023.47 1,908,175.34 银行理财收益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 1,910,065.64 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,371,198.04 -1,217,048.35 7,350,537.78 延期解除担保违约金 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 8 收入、罚息等 其他符合非经常性损益定义的损益项目 10,400,000.00 减：所得税影响额 3,530,448.75 80,767,795.79 2,265,931.08 少数股东权益影响额（税后） 987,623.65 1,578,674.36 合计 10,577,745.87 277,475,179.22 32,211,747.48 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 环境保护部、国家质检总局联合发布的《轻型汽车污染物排放限值及测量方法（中国第六阶段）》文件指出，自2020年7月1 日起，所有轻型汽车应符合国六A限值要求，自2023年7月1日起所有轻型汽车应符合国六B限值要求。随着国家环保政策日 趋严格和排放标准持续提升，特别是第四阶段油耗标准和第六阶段污染物排放法规（国六排放法规）实施日期的临近，我国 发动机行业市场竞争将更加激烈。在政策与市场双重驱动下，传统内燃机满足排放法规难度加大，发展新能源产品已成大势 所趋。 2018年12月18日，国家发展和改革委员会发布《汽车产业投资管理规定》（以下简称“《规定》”），将燃油汽车投资项目和 纯电动汽车投资项目进行了明确划分，将增程式电动汽车归类于纯电动汽车投资项目。可以预见，在纯电动汽车续航里程技 术突破前，增程式电动汽车将成为车企的重点发展方向，这为包括“斯太尔”在内的动力设备制造企业提供了广阔市场空间。 经过多年技术研发和产品定制化生产，公司拥有多缸柴油发动机以及与APU、增程器电机相匹配的中轻型、高压泵喷嘴系列 柴油机产品，覆盖了军用、民用两个市场，主要应用领域包括：船用、车用（SUV、MPV、轻型商用车及皮卡、军用车辆）、 新能源动力（柴电混动，主要应用于车用、船用、发电机组）等领域。 报告期内，公司流动性趋紧、资金压力较大，国内发动机业务板块整体进展缓慢；国外发动机业务板块，奥地利斯太尔存在 破产、清算风险，子公司未来或丧失其控制权，公司主营业务将受到一定影响。为此，公司结合实际情况，将重点以无锡增 程电子科技有限公司为平台，继续推进柴油发动机及配套产品的生产及研发。 未来，公司将继续围绕目前所拥有的全系列柴油发动机产品，努力开拓新能源混合动力产品和控制系统，不断强化技术及品 牌优势，努力打造符合客户需求的高性能柴油机和新能源动力产品。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 固定资产 固定资产减少 64.3%，主要系：1）奥地利斯太尔破产清算原因；2）常州斯太尔部 分研发项目终止，与相关项目配套的模具计提减值。 无形资产 无形资产减少 30.4%，主要系：1）奥地利斯太尔破产清算原因；2）公司部分项目 研发终止，与项目相关的无形资产计提减值。 在建工程 在建工程减少 71.3%，主要系：公司部分项目研发终止，与项目相关的在建工程中 的模具计提减值。 开发支出 开发支出减少 79.8%，主要系：常州斯太尔以及公司的研发项目终止，不再符合资 本化条件，相关研发项目的开发支出费用化。 应收账款 应收账款减少 92.8%，主要系：奥地利斯太尔已经进入破产程序，其资产负债表所 有科目不纳入合并范围。 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 10 存货 存货减少 85.8%，主要系：1）奥地利斯太尔破产清算原因；2）常州斯太尔部分项 目研发项目终止，项目相关的存货计提减值。 预付账款 预付账款减少 87.5%，主要系：部分项目研发终止，与项目相关的预付模具款计提 了减值。 商誉 奥地利公司破产清算，所有商誉计提了减值准备。 长期待摊费用 减少 55.3%，主要系：根据公司的实际情况，租用的 4#厂房目前处于关闭闲置状态， 据此，常州斯太尔对 4#厂房的账面长期待摊费用进行了清理。 递延所得税资产 公司预计未来无法产生足够的应纳税所得额利用可抵扣的亏损，故涉及的递延所得 税资产全部冲减。 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 资产的具体 内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安 全性的控制 措施 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在重 大减值风险 奥地利斯太 尔 100%股 权 收购 注册资本 3027.02 万欧 元 奥地利斯太 尔市 研发、定制生 产、销售、服 务 通过内控机 制约束孙公 司行为，重大 事项均需母 公司同意，其 他重要事项 需要向母公 司报备 2018 年全年 净利润 -12321.8 万 元 是 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 报告期内，公司管理层发生较大变动，且公司因资金紧张对部分员工采取放假措施，导致公司部分核心人员流失，但公司管 理层及时调整产品结构，充分发挥无锡增程公司的深厚研发实力，进一步推动相关产品的研发及优化。尽管奥地利斯太尔进 入破产清算程序，但公司核心竞争力暂时不会受到重大影响。公司核心竞争力分析如下： 1、独特的技术优势 近年来，公司不断加大研发投入，在原有Monoblock基础上，逐步形成了现有四大核心技术，包括独有的发动机缸体、缸盖 连体结构、标准气缸模块化组合技术、独立的电控系统。多油料系统广泛适用于高硫含量柴油、被污染燃油、含水燃油、煤 油等等，且功率损失几乎可忽略不计。超低温起动技术，确保发动机能在零下30℃迅速启动，增加锅炉加热装置，确保发动 机能在零下43℃迅速启动； 2、新能源领域的资源储备 斯太尔柴油发动机具有体积小、重量轻、可靠性高、生命周期长的特点，可应用于新能源汽车增程器、UPS、船舶辅助动力、 高铁机车辅助动力、军用车辆辅助动力等领域。在拥有四大核心技术的同时，能够提供丰富的柴电混合动力、增程器技术解 决方案，以满足未来排放标准升级及新能源大规模市场化应用需求。 3、广泛的应用领域 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 11 斯太尔动力产品已延伸至车用、船用、发电机组等领域，产品及贮备种类丰富，包括小径多缸柴油发动机、高性能发电机组、 混合动力增程器等，现已成为集动力系统研发、装配和销售一体化的动力系统供应商。 4、过硬的资质资格 公司凭借过硬的技术实力和规范的内控体系，顺利通过ISO审查，并取得国家质量监督检验检疫总局下发的《全国工业产品 生产许可证》和中央军委装备发展部颁发的《装备承制单位注册证书》，标志着公司在柴油发动机研发能力、生产能力及质 量管理体系等方面已达到军用装备承制要求，为公司产品进入军品市场奠定良好的基础。 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2018年，全球经济形势复杂多变，经济面临下行压力,国内外内燃机市场需求疲软，呈现下滑态势。根据中国内燃机工业协 会发布的数据显示，2018年我国内燃机销量5202.03万台，同比下降8.22%；2018年全年，柴油机销售535.68万台，同比下降 3.91%。随着国家持续加大环境保护和推广清洁能源，发动机产业运行正经历转型升级考验。报告期内，公司主营业务严重 不达预期，受诉讼事项影响，多个银行账户被冻结，整体呈现流动性趋紧、资金紧张等局面。因资金短缺，奥地利斯太尔存 在破产、清算风险，公司主营业务受到较大影响，可持续经营风险不断加大。 面对外部环境的日益严峻及内部不确定性风险的加大，公司在董事会领导下积极应对各种不利局面，有针对性地进行产业结 构、市场结构和产品结构调整，同时进行资源优化整合，加强成本费用管控，努力实现开源节流，寻求债务问题解决方案， 为企业可持续经营奠定基础。 报告期内，公司共完成营业收入21,753.33万元，较去年同期增加43.72%，实现归属上市公司股东的净利润-130,839.74万元， 同比下降674.46%，扣除非经常性损益的净利润-131,897.85万元，同比下降195.46%。2018年度，公司具体的经营汇总如下： （一）国内发动机业务板 报告期内，公司及子公司涉及多项诉讼及债务逾期，整体资金较为紧张，对部分员工采取了放假措施。为保障基本运营，管 理层及时调整经营方向及组织架构，在生产经营方面取得了一定成绩。 1、市场开拓方面：报告期内，公司借助新能源汽车蓬勃发展契机，在增程器加装、军品领域取得一定进展，成功实现小批 量增程器搭载订单，同时搭载公司2缸军用柴油发动机的特殊车辆成功中标，受到客户普遍好评； 2、技术研发方面：报告期内，受资金短缺影响，公司适时调整经营策略及产品结构，放弃了在研的高压共轨喷射系统研发 项目、单缸-M11 柴油发动机技术研发项目、泵喷嘴柴油发动机国产化项目、船机应用系列研发项目、SCR 整车尾气处理系 统项目等部分研发项目，重点推进増程发动机系列产品和2缸柴油发动机系列产品的研发。报告期内，公司M12 REX增程器 开发工作取得阶段性成果，NVH振动水平提升，产品风险基本可控，已在客户样机搭载，取得较好效果。此外，孙公司无 锡增程已自主承担增程器控制器和控制系统的软硬件开发，掌握产品的核心控制技术，进一步增强了产品竞争力，提升了客 户端的配套服务能力； 3、生产建设方面：报告期内，公司根据客户搭载订单，利用现有高配置组装生产线，圆满完成生产任务，成功交付客户。 同时，为增加企业现金流，公司不断优化资源配置，将部分闲置测试台架对外承接发动工程服务； 4、内控管理方面：本报告期内，公司对自身业务流程和组织架构进行再梳理，进一步优化流程，提升工作效率和工作质量。 同时，不断加强内部财务管理和监控，防范财务风险和内控风险。 （二）奥地利斯太尔方面 报告期内，奥地利斯太尔因拖欠供应商货款，存在破产风险。公司董事会充分评估风险后，同意奥地利斯太尔提交申请，由 法院决定是否重组、清算或破产。同时，公司也积极寻求其他解决方案，拟以重组方式解决奥地利斯太尔财务负债问题，但 未能成功实施。据悉，奥地利斯太尔已被当地法院派驻管理员接管，且已由重组程序转为破产程序，奥地利斯太尔破产清算 事项将对上市公司主营业务及可持续经营能力造成一定影响。目前，公司正根据前期相关借款协议及技术开发协议等积极申 报相关债权，如有进展公司将及时披露。 （三）重大诉讼方面 1、业绩补偿诉讼事项：报告期内，山东省高级人民法院已就公司诉控股股东业绩补偿承诺未履行一案做出判决且已生效， 但英达钢构仅向公司支付500万元补偿款，其他剩余部分及违约金、诉讼费等均未支付，且未提出后续履约计划。为保障公 司合法权益，公司已于2018年11月向山东高院提起强制执行申请，但英达钢构及冯文杰已无可供执行财产，山东高院依法轮 候查封了英达钢构名下房产和土地，该事项尚存在一定不确定性； 2、担保解除诉讼事项：报告期内，公司就2亿元担保解除事项向上海市浦东新区人民法院提起诉讼，经法院调解，双方已达 成和解。青海恒信融于2018年9月4日向银行偿还2亿元贷款，公司及江苏斯太尔的担保责任已全部解除。根据《和解协议》 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 13 约定，青海恒信融应就其违约责任向公司支付赔偿金，截至目前公司仅收到部分违约金，剩余部分尚未支付，该事项尚存在 一定不确定性； 3、信托理财诉讼事项：公司于2016年度利用1.3亿元自有资金购买委托理财产品，但投资本金及收益未能按时收回。公司于 2018年5月向湖北省高级人民法院提起诉讼，法院已于2018年12月做出一审判决，仅同意公司解除与被告签署的信托协议及 财务顾问协议，未支持公司收回1.3亿元本金及投资收益等其他诉求。为维护公司及股东权益，公司已积极向最高人民法院 提起上述，该事项尚存在一定不确定性； 4、技术授权许可诉讼事项：报告期内，江苏中关村科技公司向江苏省高级人民法院提起诉讼，要求江苏斯太尔返还技术许 可费贰亿元，并冻结子公司位于江苏溧阳的银行账户。截至本报告披露日，该诉讼事项尚未判决，具有一定不确定性； 5、贷款逾期诉讼事项：报告期内，子公司多项贷款陆续到期，但发动机业务进展未达预期，且受技术授权许可诉讼影响， 部分银行账户被冻结，同时委托理财未能如期收回，最终导致多项贷款逾期，产生诉讼纠纷。截至目前，相关债权方均已向 法院或仲裁机构提起诉讼。受上述诉讼事项影响，公司多个银行账户、股权被冻结，房产被查封，公司生产经营已受到较大 影响，请广大投资者注意风险。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 217,533,312.42 100% 151,361,076.93 100% 43.72% 分行业 柴油发动机 217,533,312.42 100.00% 151,361,076.93 100.00% 43.72% 分产品 发动机及配件 217,533,312.42 100.00% 151,361,076.93 100.00% 43.72% 分地区 中国境内 13,359,140.12 6.14% 8,770,138.40 5.79% 52.33% 中国境外 204,174,172.30 93.86% 142,590,938.53 94.21% 43.19% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 14 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 柴油发动机 217,533,312.42 211,626,873.77 2.72% 43.72% 45.05% -24.80% 分产品 发动机及配件 217,533,312.42 211,626,873.77 2.72% 43.72% 45.05% -24.80% 发动机技术服务 分地区 中国境内 13,359,140.12 11,408,671.55 14.60% 52.33% 37.41% 173.84% 中国境外 204,174,172.30 200,218,202.22 1.94% 43.19% 45.51% -44.71% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减 柴油发动机 销售量 台 976 678 43.95% 生产量 台 976 764 27.75% 库存量 台 0 149 -100.00% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 （1）2018上半年，由于奥地利斯太尔订单量有一定的增加，销售收入同比增长43%，故发动机生产量和销售量皆同比上年 增加。 （2）库存量下降是因为奥地利斯太尔期末资产负债表不再纳入合并范围。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 交通运输设备制 造业 材料 122,890,727.00 58.07% 96,766,413.52 66.33% 23.91% 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 15 交通运输设备制 造业 人工 61,659,441.09 29.14% 27,278,029.65 18.70% 126.04% 交通运输设备制 造业 制造费用 27,076,705.67 12.79% 21,851,796.85 14.98% 27.00% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 因全资孙公司Steyr Motors GmbH于2018年12月1日进入破产重组的法律程序，并由法院指定破产受托人接管，自此公司不再 对Steyr Motors GmbH的财务与经营具有控制权，故自2018年12月1日起不再纳入合并范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 107,168,981.40 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 49.27% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一大客户 31,341,367.20 14.41% 2 第二大客户 27,892,800.00 12.82% 3 第三大客户 18,014,536.80 8.28% 4 第四大客户 17,210,684.40 7.91% 5 第五大客户 12,709,593.00 5.84% 合计 -- 107,168,981.40 49.27% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 32,583,674.76 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 26.51% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 16 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一大供应商 12,617,426.02 10.27% 2 第二大供应商 6,271,032.46 5.10% 3 第三大供应商 4,942,080.00 4.02% 4 第四大供应商 4,668,267.55 3.80% 5 第五大供应商 4,084,868.74 3.32% 合计 -- 32,583,674.76 26.51% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 26,927,802.87 38,497,972.34 -30.05% 报告期内常州斯太尔费用下降所致 管理费用 138,643,864.98 158,652,064.33 -12.61% 报告期内常州斯太尔费用下降所致 财务费用 17,057,752.04 37,113,640.03 -54.04% 报告期内已经偿还部分贷款 研发费用 559,987,324.44 22,262,086.77 2415.43% 报告期将未能满足资本化的开发支 出费用，转入研发费用 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 2018由于公司涉及重大诉讼，约1.8亿的银行资金被冻结，导致公司资金流动性紧张，已无力继续满足现有全部研发项目后 续进一步开发资金需求，并且部分研发项目进展及成果不达预期，相关研发成果未来可能无法投入使用，公司组织相关部门 对研发项目进行了评估，在综合考虑公司后续的资金状况、各项目的市场前景、市场竞争的激烈程度等因素，并经过公司管 理层慎重讨论后决定，放弃部分研发项目，所有研发项目只保留增值器发动机平台及两缸发动机平台，放弃其他所有研发项 目，以下研发项目前期发生的研发支出全部在本期费用化。 后续公司将集中所有的精力专注于发展增值器发动机平台及两缸发动机平台，目前增程器市场已打开突破口，并在市场上经 过试运营测试，达到较为理想的运营状态，目前重要合作客户首批300台增程器批量合同已经签订。 公司研发投入情况 2018 年 2017 年 变动比例 研发人员数量（人） 13 147 -91.16% 研发人员数量占比 28.26% 31.28% -3.02% 研发投入金额（元） 71,677,367.01 229,471,417.78 -68.76% 研发投入占营业收入比例 32.95% 151.61% -118.66% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 207,209,331.01 -100.00% 资本化研发投入占研发投入 0.00% 90.30% -90.30% 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 17 的比例 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 √ 适用 □ 不适用 报告期内，因公司涉及诉讼及债务逾期，资金严重紧张，已无力继续满足现有全部研发项目后续进一步开发资金需求，并且 部分研发项目进展及成果不达预期，相关研发成果未来可能无法投入使用，公司组织相关部门对研发项目进行了评估，在综 合考虑公司后续的资金状况、各项目的市场前景、市场竞争的激烈程度等因素，并经过公司管理层慎重讨论后决定，放弃部 分研发项目，导致2018年研发投入较上年大幅下降。 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司放弃部分研发项目，导致2018年研发投入较上年大幅下降。 5、现金流 单位：元 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 267,172,690.96 288,545,840.55 -7.41% 经营活动现金流出小计 569,824,082.40 638,037,320.66 -10.69% 经营活动产生的现金流量净 额 -302,651,391.44 -349,491,480.11 68.04% 投资活动现金流入小计 186,071,145.68 687,541,701.38 -72.94% 投资活动现金流出小计 39,247,128.12 668,213,075.38 -94.13% 投资活动产生的现金流量净 额 146,824,017.56 19,328,626.00 659.62% 筹资活动现金流入小计 37,312,463.92 767,437,020.13 -95.14% 筹资活动现金流出小计 194,791,990.61 554,276,488.52 -64.86% 筹资活动产生的现金流量净 额 -157,479,526.69 213,160,531.61 -173.88% 现金及现金等价物净增加额 -316,128,916.39 -121,375,528.88 -13.55% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 (1) 经营活动现金流入较上年同期减少7.41%系销售回款较同期减少所致; (2) 经营活动现金流出较上年同期减少10.69%，主要原因：1) 后期境外公司资金紧张无法支付货款以及国内账户有1.78亿资 金被冻结; 2) 上年期支付16年4季度企业所得税、增值税费合计0.65亿元；补缴业绩补偿所得税0.18亿元，支付出售恒信融股 权所得税等0.5亿元。本期未发生相关事项。 (3) 投资活动现金流入较上年同期减少72.94%，主要原因：1) 去年同期信托基金持有期间的投资收益; 2) 去年同期收到处置 子公司青海恒信融51%的股权收益; 3) 去年同期因进口设备报关而退回的保函保证金的情况，但报告期未发生 (4) 投资活动现金流出较上年同期减少94.13%，主要原因： 1) 去年同期合并范围包含青海恒信融鋰业科技有限公司的现金 流；报告期内发动机业务生产经营所需固定资产投入放缓; 2) 上年同期进行低风险投资以及参与设立产业基金缴纳投资款所 致，本期未有发生类似业务; (5) 筹资活动现金流入较上年同期减少95.14%，主要原因：1) 报告期融资需求同比减少所致，上年同期江苏公司收到银行贷 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 18 款10000万元，陕国投10930万元。常州公司收到江南银行和农行贷款共计14800万元，奥地利公司收到3800万贷款，以及恒 信融贷款3200万; 2) 主要系: 报告期收到控股股东业绩补偿款500万元；收到青海恒信融鋰业有限公司支付的担保未解除违约 金300万；去年同期收到非金融机构贷款1300万元，本期未发生类似业务。上年同期恒信融归还借款17577万、利息614万， 合计18191万 (6) 筹资活动现金流出较上年同期减少64.86%， 主要原因：1) 主要系到期归还金融机构借款及偿付利息金额变化所致，主 要有：本期偿还借款共1.53亿，其中陕国投贷款9270万，归还江南银行借款4000万， 归还农行1700万；去年同期偿还借款 2.85亿. 2) 去年同期归还非金融机构借款。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 主要系：（1）由于奥地利公司进入破产清算程序，故对并购形成的商誉进行全部减值；（2）由于资金紧张，已无力继续满 足现有全部研发项目后续进一步开发资金需求，并且部分研发项目进展及成果不能达到预期，相关研发成果未来可能无法投 入使用，所以经评估之后，对开发支出未能达到资本化要求的进行费用化；另外经评估，对相关资产计提减值。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 2,282,023.47 -0.18% 银行理财收益 否 资产减值 570,742,429.21 -44.06% 报告期内计提商誉减值、存 货、固定资产、无形资产、 长期待摊费用、在建工程等 减值 否 营业外收入 14,901,425.43 -1.15% 主要为收到的政府补助及 担保违约金 否 营业外支出 3,482,880.28 -0.27% 主要为支付的罚息 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2018 年末 2017 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 182,477,525.2 7 22.86% 320,297,815.65 13.31% 9.55% 报告期内销售商品收款缓慢，归还金 融机构借款；去年同期存在处置子公 司股权及取得借款净增加现金，故导 致货币资金期末余额减少。 应收账款 2,604,981.47 0.33% 36,351,062.01 1.51% -1.18% 奥地利斯太尔已经进入破产清算程 序，其资产负债表科目不在合并范 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 19 围，故与同期相比减少 存货 29,108,153.23 3.65% 205,701,368.52 8.55% -4.90% 1）奥地利斯太尔破产清算原因；2） 常州斯太尔部分项目研发终止，配套 存货计提减值 固定资产 113,005,978.2 3 14.16% 316,228,213.19 13.14% 1.02% 1）奥地利斯太尔破产清算原因；2） 常州公司部分项目研发终止，配套固 定资产计提减值 在建工程 11,408,159.98 1.43% 39,718,060.28 1.65% -0.22% 常州斯太尔部分项目研发终止，相关 在建工程计提减值 短期借款 191,090,491.2 4 23.94% 377,379,893.05 15.68% 8.26% 1）江苏斯太尔 2018 年 5 月偿还陕国 投借款 9270 万元，常州斯太尔归还 江南银行 4000 万短期借款，归还农 行 2900 万短期借款 2）奥地利斯太尔 破产清算，合并范围减少 长期借款 0.00 14,200,186.00 0.59% -0.59% 奥地利斯太尔破产清算，合并范围减 少 可供出售金融资 产 90,000,000.00 11.28% 220,000,000.00 9.14% 2.14% 经评估，股份公司 1.3 亿委托理财计 提减值 无形资产 127,151,000.6 0 15.93% 182,770,014.41 7.60% 8.33% 1.奥地利斯太尔破产清算原因；2. 股 份公司部分项目研发终止，与项目相 关无形资产计提减值 开发支出 111,353,117.98 13.95% 550,461,179.11 22.88% -8.93% 公司部分研发项目终止，不再满足开 发支出资本化条件，故针对此部分全 部费用化 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 （1）因中关村诉讼案，公司共有178,308,626.01元银行存款被法院冻结，详细见本报告十四.2 承诺及或有事项 （2）公司所持北京创博汇企业管理有限公司股权被陕西省西安市中级人民法院裁定[（2019）陕01执保54号]冻结，冻结原 因可能系公司子公司斯太尔动力（江苏）投资有限公司与和合资产管理（上海）有限公司的金融借款合同纠纷案件所致，上 述诉讼事项详见公司于同日刊登的《关于全资子公司新增金融借款纠纷诉讼的公告》（公告编号：2019-016）； （3）公司所持湖北斯太尔中金产业投资基金合伙企业、无锡增程电子科技有限公司股权被江苏省常州市武进区人民法院根 据[（2018）苏0412财保35号]和[（2018）苏0412执保661号]裁定书执行冻结，被冻结主要原因系公司子公司斯太尔动力（常 州）发动机有限公司与中国农业银行股份有限公司常州武进支行的借款合同纠纷案件所致。 （4）公司所有位于北京市朝阳区亮马桥路39号1幢4层401房产，因向金色木棉公司借款，对方享有抵押权，有权在调解协议 约定的全部债务范围内就抵押物折价或者拍卖、变卖所得价款优先受偿。 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 20 五、投资状况 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2013 非公开发 行 143,165.46 1,146.94 143,269.37 0 11,526.24 8.05% 0.11 专户存储 累计利息 0 合计 -- 143,165.46 1,146.94 143,269.37 0 11,526.24 8.05% 0.11 -- 0 募集资金总体使用情况说明 2018 年，本公司以募集资金直接投入募投项目 1,146.94 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司募集资金累计直接投入募 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 21 投项目 143,269.37 万元,募集资金专户存储累计利息收入扣除手续费 141.54 万元,被有权机关强制扣划 37.52 万元,尚未使用 的金额为 0.11 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 1、购买武汉梧桐硅谷 天堂投资有限公司 100%股权项目 否 50,000 44,082.54 44,082.54 100.00% 2014 年 01 月 10 日 是 否 2、公司技术研发项目 否 30,000 30,000 1,146.94 30,103.91 100.35% 是 否 3、Steyr Motors 增资扩 产项目 是 30,000 24,391.22 24,391.22 100.00% 是 否 4、补充流动资金 否 33,165.46 39,082.92 39,082.92 100.00% 是 否 5、常州生产基地 一期 一段年产 3 万台柴油 发动机建设项目 是 5,608.78 5,608.78 100.00% 是 否 承诺投资项目小计 -- 143,165.4 6 143,165.4 6 1,146.94 143,269.3 7 -- -- -- -- 超募资金投向 不适用 否 0 0 0 0 0.00% 0 不适用 否 合计 -- 143,165.4 6 143,165.4 6 1,146.94 143,269.3 7 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 不适用 项目可行性发生重大 变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 22 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 不适用 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 2018 年 9 月 14 日，公司因涉及相关诉讼被有权机关强制扣划 375,213.96 元，其中中国农业银行股 份有限公司常州武进高新技术产业开发区科技支行 10602001040030447 专户扣划 8,522.95 元， 10602001040029878 专户扣划 355,108.91 元，10602001040029779 专户扣划 11,582.10 元。 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (3)=(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 补充流动资 金 购买武汉梧 桐硅谷天堂 投资有限公 司 100%股 权项目 5,917.46 0 5,917.46 100.00% 是 否 常州生产基 地一期一段 年产 3 万台 柴油发动机 建设项目 Steyr Motors 增 资扩产项目 5,608.78 0 5,608.78 100.00% 是 否 合计 -- 11,526.24 0 11,526.24 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) ①补充流动资金 随着柴油发动机国产化进程的推进，公司流动资金需求不断扩大，如果依赖银行贷款 解决会给公司带来一定的财务负担，贷款审批等程序也会影响国产化推进效率。2014 年 3 月 31 日，公司召开八届董事会第十五次会议，拟使用“购买武汉梧桐硅谷天堂投 资有限公司 100%股权项目”节余募集资金 5,917.46 万元永久补充流动资金。2014 年 6 月 30 日，公司召开 2013 年年度股东大会，表决通过了该议案。此次募集资金变更事 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 23 项，有利于解决公司流动资金需求，加快柴油发动机国产化生产进度，提高募集资金 使用效率，降低成本，提升公司经济效益。 ②常州生产基地一期一段年产 3 万台柴油发动机建设项目 为了提高募集资金使用效 率，优化企业资源配置，同时节约柴油发动机国产化项目财务费用，发挥最大的经济 效益，公司在奥地利斯太尔增资扩产取得实质性结果的情况下，将“Steyr Motors 增资 扩产项目”结余募集资金全部用于“常州生产基地一期一段年产 3 万台柴油发动机建 设项目”，继续推进柴油发动机国产化进程。2016 年 10 月 10 日，公司召开 2016 年 第二次临时股东大会，表决通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》。 未达到计划进度或预计收益的情况 和原因(分具体项目) 不适用 变更后的项目可行性发生重大变化 的情况说明 不适用 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 斯太尔动力 （江苏）投资 有限公司 子公司 对企业的投 资及投管 理、咨询柴 油发动机和 相关项目投 资（不含机 动车发动机 生产）等 55,740 万元 535,493,042. 61 330,596,359. 95 240,364,615. 89 -351,846,411 .32 -343,303,436 .50 斯太尔动力 （常州）发动 机有限公司 子公司 发动机设 计、开发、 销售维修等 50,000 万元 462,029,737. 34 -176,239,902 .98 16,339,672.1 8 -483,374,124 .26 -492,882,818 .47 报告期内取得和处置子公司的情况 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 24 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 ①报告期内，斯太尔动力（常州）发动机有限公司因资金紧张，对部分员工采取放假措施，相关项目进展缓慢； ②报告期内，斯太尔动力（江苏）投资有限公司的全资子公司奥地利斯太尔因存在破产风险，且被当地法院派驻管理员，江 苏斯太尔不再对奥地利斯太尔的财务与经营具有控制权。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业发展 继深圳、广州相继决定提前实施第六阶段国家轻型汽车污染物排放标准（以下简称“国六标准排放”）后，广东省也于2018 年8月正式提出提前实施国六排放标准，并在环保厅官方网站发布了《广东省提前实施机动车国六排放标准方案（征求意见 稿）》，即：自2019年7月1日起，广东省（不含深圳、广州）销售、注册登记的轻型汽车新车应当符合国六标准的排放控制 要求。面对排放法规的收紧，纯电动新能源汽车成为新的发展趋势，但受研发成本、储能技术和市场压力限制，目前纯电动 汽车的发展仍受到桎梏，混合动力、增程技术就成为车企转型过程中的突破口，这为公司在柴电混动、增程器领域的发展提 供了广阔的市场空间。 （二）企业发展战略 未来，公司将继续巩固和发展高性能柴油发动机在新能源辅助动力、非道路、军车等方面的各项核心优势，并深度发展产品 在混合动力上的创新性应用，打造新能源动力系统。同时，公司将通过战略合作、并购、重整等方式，积极寻找新的利润增 长点，进一步增强企业盈利能力，保障企业的可持续发展。 （三）2019年经营计划 2019年，公司将继续在董事会领导下，沉着应对经营环境变化，以新能源汽车和军民融合为发展契机，努力推进柴油发动机 业务发展，同时充分发挥上市公司平台优势，优化资本结构、解决债务危机及经营难题。 1、生产建设方面：2019年，公司将进一步优化现有年产3万台全自动柔性化生产线和高性能检测设备的使用与配置，重点推 进M12CR发动机及配套增程器，以及M16军用发动机的生产及测试，以充分保障公司争取于2019年下半年度实现M12 RXE 增程系列产品的批量化生产； 2、市场开拓方面：2019年，公司将继续强化销售队伍建设，加强市场形势研判，充分利用公司产品及品牌优势，做好重点 客户跟踪维护、项目开拓等工作，通过与新能源大巴车生产企业、物流运营生产企业合作，努力实现公司增程器在新能源汽 车、物流车及商用车市场的布局及批量化应用。同时，公司将继续发挥斯太尔发动机在无人车、发电机组等领域的技术优势， 在稳定现有搭载客户的同时，不断增加其他合作渠道，争取实现销售新突破； 3、技术研发方面：2019年，公司将进一步优化增程器系列产品、军品发动机的开发，积极跟进样机搭载情况，有效控制指 标、性能风险。此外，公司将以无锡增程公司为平台，致力于增程器产品的技术升级与研发，努力打造增程式能量源系统， 集成电池组、冷却系统等，为整车提供一整套的纯电驱动系统。同时，无锡增程公司提前谋划，计划启动醇氢燃料增程器的 研发，为未来增程式动力系统要求的提升做好技术储备。 4、内部控制管理方面：2019年，公司将进一步强化预算管理，加大应收账款的催收力度，积极盘活资产，不断提高资金运 行效率，并加大对重大风险、重大决策的管理和控制，有效控制运营风险。同时，优化人力资源配置，调整管理结构，提高 企业整体工作效率； 5、资本运作方面：2019年，公司将并不断加大融资力度，努力解决企业债务纠纷及经营困难，同时充分利用资本市场平台， 以战略合作、并购、重组等方式，积极谋求转型升级，增强企业盈利能力，为扭亏为盈奠定基础。 （四）公司面临的风险和应对措施 1、技术风险 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 25 随着“国六排放标准”实施时间表的临近，发动机排放技术要求不断提升，如果公司不能及时研制出符合未来高要求排放标准 的发动机产品，将会对公司发动机业务未来盈利能力产生一定的影响。 应对措施：为应对日益严苛的排放政策及法规，公司将大力开拓新能源动力增程器、军品和非道路等不适用国六排放标准的 市场领域，以控制运营风险。同时，公司将根据实际需要，推进醇燃料发动机技术的开发工作。 2、市场风险 通过数年的努力，公司虽然在市场开拓和品牌推广方面取得了一定成绩，但销售进展仍较为缓慢。此外，随着新能源汽车续 航里程技术的突破，增程器在新能源加装市场的存活周期存在一定不确定性。所以，公司发动机业务能否取得规模化销售和 盈利仍存在一定风险。 应对措施：公司将有效利用斯太尔在新能源辅助动力领域的技术优势，通过与知名品牌汽车厂商合作，进一步扩大市场占有 率，并依靠无锡增程研发团队，加强新能源混合动力产品及控制系统的研发，积极推进相关业务的开拓和配套。 3、可持续经营风险 奥地利斯太尔已被当地法院裁决由重组程序转为破产程序，若奥地利斯太尔被实施破产清算，江苏斯太尔可能不再持有其任 何股份，将对公司可持续经营能力造成一定影响。 应对措施：目前，公司下属无锡增程公司生产经营及管理活动一切正常，且已与部分优质客户签署合作协议。随着《汽车产 业投资管理规定》将增程式电动汽车分类归属的明确，公司增程器系列产品的市场空间不断加大，增程器业务将成为公司未 来新的利润增长点； 4、财务风险 公司及子公司因涉及诉讼及多项债务逾期，导致银行账户、房产、股权被冻结，并进一步触发信用风险，公司融资难度不断 加大，可能会对公司未来资金使用与运转产生重大影响。 应对措施：一方面，公司将继续采取司法手段努力收回控股股东业绩补偿款及违约金和1.3亿元信托理财本金及收益；另一 方面，公司将盘活现有资产，利用资本平台引进注资；此外，公司管理层将积极沟通、协调有关债权方，磋商解决方案，以 期早日解决贷款逾期及资金紧张问题。 5、人才风险 公司因账户被冻结，导致资金紧张，已对生产经营及日常管理造成较大影响，常州斯太尔已对部分员工采取放假措施，因工 资发放不及时，已对员工信心及忠诚度造成重大影响，可能造成严重人才流失。 应对措施：公司将积极融资并制定有效解决方案，争取早日解决贷款逾期及账户被冻结问题。同时，公司将积极与员工进行 交流与沟通，以避免发生核心技术人员及大规模人才流失。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 26 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2016年利润分配预案：2016年度未进行利润分配，也未进行资本公积金转增股本。 2、2017年利润分配预案：2017年度未进行利润分配，也未进行资本公积金转增股本。 3、2018年利润分配情况：2018年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2018 年 0.00 -1,308,397,400. 67 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2017 年 0.00 -168,942,519.7 8 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2016 年 0.00 46,053,129.22 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 27 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融 资时所作承诺 英达钢构 业绩承诺及补 偿安排 在公司非公开发行方案 获得董事会、股东大会批 准，并经中国证券监督管 理委员会核准且实施完 毕后，江苏斯太尔 2014 年度、2015 年度、2016 年度每年实现的经审计 扣除非经常性损益后的 净利润分别不低于 2.3 亿 元、3.4 亿元和 6.1 亿元， 共计 11.8 亿元。若每期 实际扣除非经常性损益 后净利润数未达到上述 的净利润承诺数，英达钢 构承诺将按承诺利润数 与实际盈利之间的差额 以现金的方式对斯太尔 进行补偿。 2012 年 10 月 29 日 36 个月 截至目前，承诺人 已向公司支付了 2014 年度、2015 年度业绩补偿款 及相应违约金。但 2016 年度业绩补 偿承诺，承诺人仅 向公司支付了 5,000,000 元业绩 补偿款，尚有 481,756,055.03 元 补偿款和相应违 约金待支付。截至 目前，承诺人尚未 提出后续履约计 划。 长沙泽洺、珠 海润霖、天津 恒丰、宁波贝 鑫、宁波理瑞 其他承诺 承诺在其最终成为斯太 尔股东，在作为斯太尔股 东期间，仅作为斯太尔的 财务投资者，无条件、不 可撤销的放弃所持有的 斯太尔股权所对应的提 案权、表决权，不向斯太 尔推荐董事、高级管理人 员人选。 2012 年 10 月 29 日 长期有效 截至目前，承诺人 未发生违反承诺 的情况，该承诺事 项仍在严格履行 中。 英达钢构 其他承诺 为避免同业竞争损害公 司及其他股东的利益，公 司控股股东山东英达钢 结构有限公司出具了《关 于同业竞争的承诺函》， 承诺英达钢构及其控制 的企业未来不会从事与 斯太尔业务范围相同、相 似或构成实质竞争的业 务。 2015 年 12 月 15 日 长期有效 截至目前，承诺人 未发生违反承诺 的情况，该承诺事 项仍在严格履行 中。 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 28 英达钢构 其他承诺 为保护公司及其他股东 的合法权益，公司控股股 东山东英达钢结构有限 公司出具了《保持斯太尔 动力股份有限公司独立 性的承诺函》，承诺会保 持公司人员的独立性、资 产的独立性、机构的独立 性、财务独立性及公司业 务的独立性。 2015 年 12 月 15 日 长期有效 截至目前，承诺人 未发生违反承诺 的情况，该承诺事 项仍在严格履行 中。 英达钢构 其他承诺 为保护公司的合法利益， 公司控股股东英达钢结 构有限公司出具了《关于 关联交易的承诺函》，承 诺英达钢构及其子公司 将尽量避免、减少与公司 发生关联交易。 2015 年 12 月 15 日 长期有效 截至目前，承诺人 未发生违反承诺 的情况，该承诺事 项仍在严格履行 中。 股权激励承诺 其他对公司中小股东 所作承诺 承诺是否按时履行 否 如承诺超期未履行完 毕的，应当详细说明未 完成履行的具体原因 及下一步的工作计划 除控股股东业绩承诺存在延迟，其它承诺均及时完成。截至目前，控股股东仅向公司支付 500 万元， 剩余业绩补偿款及违约金等仍未支付，且未提出后续履约计划。为充分维护公司及投资者权益，公 司根据《民事裁定书》向山东省高级人民法院提出强制执行请求，但英达钢构及冯文杰并无可执行 资产，法院仅能对英达钢构名下位于邹城路 13 号 1 幢-无（权证号：东房权证东营区字第 179174 号）不动产，以及位于胜利工业园四号路以北、七号路以东（权证号：东国用（2015）第 01-1195 号）土地进行轮候查封，该事项尚存在一定不确定性。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 √ 适用 □ 不适用 （一）董事会对非标准审计报告涉及事项的意见 公司董事会认为，利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度财务报告出具的非标准审计意见的审计报告，除奥 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 29 地利斯太尔相关事项外，客观和真实地反映了公司实际的财务状况。审计意见涉及事项不属于中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号》中规定的明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的情形，对公司 2018年年度财务状况和经营成果无影响。 公司董事会对审计报告中的奥地利斯太尔相关事项持保留意见，具体如下： 1、关于对奥地利斯太尔长期股权投资计提减值准备事项：公司已积极向会计师事务所提供相关资料，包括宣告奥地利斯太 尔进入破产程序的公告、奥地利斯太尔当地法院委托普华永道出具的关于奥地利斯太尔资产拍卖价值的评估报告、公司委托 评估机构出具的斯太尔动力（江苏）有限公司整体资产评估报告等资料。基于以上事实，公司董事会认为公司为审计会计师 提供的关于奥地利斯太尔长期股权投资计提减值准备的依据资料是充分的、合理的。 2、关于对奥地斯太尔的其他应收款计提减值准备事项：公司对奥地利斯太尔的债权包括以下两部分：第一，公司对奥地利 斯太尔的短期借款350万欧元；第二，公司预付奥地利斯太尔的委托研发费用约401万欧元。根据《奥地利商业法》的相关规 定，如果在子公司财务危机期间发放贷款，则股东贷款符合母公司“视同投资”子公司的条件。因公司与奥地利斯太尔签署 的借款协议，发生于其财务危机期间，故被破产管理员认定为权益性投资。公司向奥地利斯太尔提供的350万欧元的借款被 视作权益性投资，被破产管理员驳回了债权申报请求。关于向奥地利斯太尔支付的技术开发预付款项，公司已与奥地利斯太 尔初步达成协议，奥地利斯太尔同意公司申报的债权约374万欧元。在审计过程中，公司向会计师提供了公司委托的奥地利 斯太尔当地律师出具的相关文件及法律公告文件等。根据以上所提供的资料，公司董事会认为公司为审计会计师计提供的关 于应收债权的减值准备的依据是充分的、合理的。 （二）公司关于消除该事项及其影响的可能性及措施 1、针对审计报告中的保留意见形成事项，公司将积极采取措施应对相关诉讼，充分维护公司及投资者合法权益。同时，公 司将持续跟进相关事态的进展情况，严格按照《企业会计准则》等相关要求进行会计处理，并及时履行信息披露义务。 2、针对报告中强调说明段事项，为保证公司持续经营能力，公司拟采取以下改善措施： （1）公司将继续努力追回4.8亿元控股股东业绩补偿款及相关违约金，以及1.3元委托理财资金等，努力解决企业债务纠纷 及经营困难，并不断加大融资力度，以战略合作、并购、重组等方式，积极谋求转型升级，增强企业盈利能力， （2）基于政策调整及市场需求，公司及时调整了产品结构及发展策略，未来将重点发展新能源增程器及军用发动机业务。 公司M12CR发动机具有功率密度高和成本低的特点，可以覆盖大部分增程式商用车的应用需求，目前暂无竞品。截至目前， 公司在大巴车、物流车及港口机械加装增程器市场已打开突破口，且已与重要客户签订框架协议订单，如果首批订单可以顺 利交付，则后续业务将走上良性发展的轨道，预计可以于2019年下半年实现批量化销售。 （3）鉴于公司M12军用柴油机在无人车、发电机组等平台已被多家客户选做意向动力源，公司将充分发挥品牌及技术优势， 积极推进军品市场的开拓，争取于2019年取得一定订单。 （4）公司将根据实际情况，优化人力资源配置，将进一步降低运营成本，缩减营业费用，维持公司持续运作。同时，公司 将积极盘活现有资产、专利技术等资源，多渠道筹措资金，补充公司运营资金，恢复公司正常生产和经营秩序。 （三）监事会意见 监事会认为：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度财务报告出具的非标准审计意见的审计报告，除奥地利 斯太尔相关事项外，真实反映了公司的财务状况和经营成果，公司董事会对审计报告中所涉及事项所做的专项说明客观、真 实，符合公司实际情况。监事会将持续关注董事会和管理层推进相关工作，切实维护公司和投资者的利益。 （四）独立董事意见 独立董事认为：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度财务报告出具的非标准审计意见的审计报告，除奥地 利斯太尔相关事项外，真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。我们同意《董事会关于非标准意见审计报告涉及事 项的专项说明》，将持续关注并监督公司董事会和管理层落实具体措施，并将积极督促控股股东尽快向公司支付业绩补偿款， 缓解公司资金压力，消除公司持续经营能力的不利影响，以维护广大投资者的利益。 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号）及其解读和企业会计准则 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 30 的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 因Steyr Motors GmbH于2018年12月1日进入破产重组的法律程序，并由法院指定破产受托人接管，自此公司不再对Steyr Motors GmbH的财务与经营具有控制权，故自2018年12月1日起不再纳入合并范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 130 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 丁剑、郑飞 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 当期是否改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 鉴于公司原审计机构中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）已经连续多年为公司提供审计服务，为保证公司审计的独立 性及更好的适应公司未来业务发展的需要，公司根据实际情况及财务状况，决定变更会计师事务所，公司就该事项与中兴财 光华会计师事务所（特殊普通合伙）进行了事先沟通和友好协商。经公司董事会审计委员会提议，公司拟聘任利安达会计师 事务所（特殊普通合伙）担任公司2018年度财务审计及内控审计服务机构，聘期一年。 公司于2019年3月7日召开第九届董事会第三十八次会议，审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，董事会同意聘请利 安达会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2018年度财务报告和内部控制审计机构，公司独立董事对此事项发表了事前认 可意见和独立意见。公司于2019年3月26日，召开2019年第一次临时股东大会，审议通过了上述变更会计师事务所的议案。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本报告期，公司聘请利安达会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2018年度内部控制审计机构，期间共支付服务费38万元。 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 31 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 √ 适用 □ 不适用 公司孙公司奥地利斯太尔因拖欠供应商大量货款，存在破产清算风险。公司于2018年10月29日召开第九届董事会第三十七次 会议和第九届监事会第二十八次会议，审议通过了《关于同意孙公司奥地利斯太尔资产重组清算的议案》，同意奥地利斯太 尔向当地法院申请启动资产重组或破产清算程序。据悉奥地利斯太尔已于2018年12月1日正式进入重组程序，并由当地法院 指定了破产受托人，自此江苏斯太尔不再对奥地利斯太尔的财务与经营具有控制权。2019年2月20日，奥地利斯太尔被当地 法院宣告正式进入破产程序，详情请见《关于全资孙公司破产清算事项的进展公告》（公告编号：2019-024）。截至目前， 公司正在积极申报相关债权，该事项尚存在一定不确定性，请广大投资者注意投资风险。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本 情况 涉案金额 （万元） 是否形成预 计负债 诉讼(仲裁)进 展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判决 执行情况 披露日期 披露索引 起诉控股股东业 绩补偿承诺未履 行事项 48,675 否 一审判决已 生效 判决支持了公司 请求，对公司收回 业绩补偿款有积 极意义 已对英达钢构所 持公司 117,565,960 股股 份进行冻结，并对 英达钢构名下房 产、土地进行轮候 冻结 2019 年 04 月 10 日 《关于控股股东 业绩补偿承诺未 履行诉讼事项一 审判决结果的公 告》（公告编号： 2018-046）、《关 于控股股东业绩 补偿诉讼执行进 展的公告 》 （公 告编号： 2019-019） 1.3 亿委托理财诉 讼事项 13,000 否 一审判决阶 段 《民事判决书》 [（2018）鄂民初 40 号]判决，同意 公司解除与被告 方签署的《方正东 亚•天晟组合投资 集合资金信托计 划信托合同》和 《方正东亚•天晟 组合投资集合资 金信托计划投资 顾问协议》，驳回 了公司收回 1.3 亿 公司已向中华人 民共和国最高人 民法院提起上述， 目前尚未开庭。 2018 年 12 月 29 日 《关于公司委托 理财事项的诉讼 公告》（公告编 号：2018-050）、 《关于委托理财 诉讼事项一审判 决结果的公告》 （公告编号： 2018-116） 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 32 元理财本金和剩 余投资收益等诉 讼请求 。 恒信融 2 亿元担 保解除诉讼事项 20,000 否 已调解和解 经上海市浦东新 区人民法院主持 调解，当事人自愿 达成和解：被告应 一次性向公司支 付剩余担保违约 金； 公司支付案 件受理费 41,886.50 元。 截至本报告披露 日，公司尚未收到 被告应支付的剩 余担保违约金 2018 年 11 月 03 日 《关于解除担保 的诉讼公告》 （公 告编号： 2018-036）、《关 于解除担保诉讼 进展暨收到民事 调解书的公告》 （公告编号： 2018-112） 技术许可使用合 同纠纷诉讼事项 20,000 否 尚未判决 不适用 不适用 2018 年 06 月 05 日 《关于公司及全 资子公司涉及诉 讼的公告》 （公告 编号：2018-055） 农业银行贷款仲 裁事项 4,500 是 仲裁判决生 效 仲裁判决支持了 原告诉求。因没有 确定具体还款日 期，公司尚无法准 确判断本次裁决 对公司的具体影 响。 法院冻结了公司 及子公司部分银 行账户，并对部分 股权进行了冻结。 2018 年 08 月 24 日 《关于公司及全 资子公司涉及仲 裁的公告》(公告 编号：2018-070)、 《关于全资子公 司借款合同纠纷 仲裁进展暨裁决 结果的公告》 （公 告编号： 2018-086） 江南农村商业银 行贷款诉讼事项 5,800 是 一审判决 除律师诉讼费用 金额及恒信融连 带责任外，基本支 持了原告的诉讼 请求。 法院冻结了公司 及子公司的部分 账户 2019 年 01 月 03 日 《关于公司及全 资子公司涉及金 融借款纠纷诉讼 的公告》 （公告编 号：2018-071）、 《关于全资子公 司银行借款诉讼 事项一审判决结 果的公告》 （2019-001） 金色木棉借款逾 期诉讼事项 10,000 是 已和解 公司已与原告达 成和解协议 法院冻结了公司 及子公司部分账 户、部分股权，并 查封了名下所属 房产 2019 年 04 月 20 日 《关于公司及全 资子公司新增金 融借款诉讼及房 产被查封的公 告》（公告编号： 2019-002）、《关 于金色木棉借款 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 33 合同纠纷诉讼的 进展公告》 （公告 编号：2019-022） 和合资产借款纠 纷诉讼 1,660 是 尚未开庭 不适用 不适用 2019 年 04 月 04 日 《关于全资子公 司新增金融借款 纠纷诉讼的公 告》（公告编号： 2019-016） 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 因江苏斯太尔2016年度扣除非经常性损益后的净利润为12,324万元，与控股股东英达钢构承诺利润数差额为48,676万元，触 发了英达钢构的2016年度业绩补偿义务。根据《利润补偿协议》，英达钢构应在2017年6月11日前将48,676万元全额支付给 公司，但英达钢构未能履行业绩补偿承诺，违反了《深圳证券交易所股票上市规则》第1.4条、第2.3条以及《主板上市公司 规范运作指引（2015年修订）》第4.1.4条的规定。深交所依据《深圳证券交易所股票上市规则》第17.2条的规定，于2018年 1月2日对公司控股股东英达钢构和实际控制人冯文杰给与公开谴责处分。 为充分保护公司及投资者权益，公司已就英达钢构上述严重违约行为向山东省高级人民法院提起诉讼，法院已于2018年3月 15日开庭审理，并于2018年5月16日作出一审判决。《民事判决书》[（2017）鲁民初130号]支持了公司请求，判决英达钢构 于判决生效后十日内向公司支付利润补偿款486756055.03元及利息、律师代理费500000元、案件受理费2609924元、保全费 5000元，并由英达钢构控股股东冯文杰对上述债务承担连带清偿责任。2018年11月，公司根据一审判决书，向山东省高级人 民法院提起强制执行请求，但经查英达钢构已停止生产经营、冯文杰已无法取得联系，其名下房产、土地已被多家法院查封 且有抵押，名下存款、车辆及有价证券已无可供执行财产。山东省高级人民法院依法轮候查封了英达钢构名下位于邹城路13 号1幢不动产和位于胜利工业园四号路以北、七号路以东（权证号：东国用（2015）第01-1195号）土地。 截至本报告披露之日，公司仅收到英达钢构支付的500万元业绩补偿款，剩余业绩补偿款、违约金及其他费用均未收到，且 英达钢构及冯文杰尚未提出后续履约措施。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 公司第九届董事会第二十四次会议和第九届董事会第二十六次会议，分别审议通过了《关于回购注销部分激励对象尚未解锁 的限制性股票的议案》和《关于终止实施2015年限制性股票激励计划暨回购注销已授予未解锁的全部限制性股票的议案》， 决定对原激励对象杨渝已授权但未解锁的100,000股限制性股票和其他原21名激励对象已获授但尚未解锁的1,635万股限制性 股票全部予以回购注销。2018年3月12日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了上述1,645万股限制 性股票的回购过户手续及注销事宜，详细情况请见公司披露的《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号： 2018-028）。 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 34 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 35 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 青海恒信融锂业科技 有限公司 2016 年 09 月 24 日 20,000 2016 年 09 月 23 日 20,000 连带责任保 证 5 年 是 否 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） 0 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 斯太尔动力（常州） 发动机有限公司 2016 年 07 月 05 日 9,800 2016 年 07 月 05 日 6,200 连带责任保 证 2 年 否 否 斯太尔动力（江苏） 投资有限公司 2017 年 03 月 17 日 10,000 2017 年 03 月 17 日 11,060 连带责任保 证;抵押 1 年 否 否 斯太尔动力（江苏） 投资有限公司 2017 年 03 月 17 日 15,000 2017 年 03 月 17 日 2,900 连带责任保 证 1 年 否 否 斯太尔动力（常州） 发动机有限公司 2017 年 07 月 21 日 6,750 2017 年 07 月 21 日 3,500 连带责任保 证 2 年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 0 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 41,550 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 23,660 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 36 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 0 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 0 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 41,550 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 23,660 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 44.09% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） ①常州斯太尔对江苏江南农村商业银行贷款逾期，公司需要 对其 5800 万贷款逾期本金及利息、罚息、诉讼费用、律师 代理费等承担连带清偿责任；②常州斯太尔对农业银行贷款 逾期，公司需要对其 4500 万元贷款本金及利息、罚息、仲 裁费用、律师代理费等承担连带清偿责任；③江苏斯太尔对 金色木棉贷款逾期，公司需要对其 10000 万贷款逾期本金及 利息、罚息、诉讼费用、律师代理费等承担连带清偿责任； ④江苏斯太尔对和合资产（原陕国投贷款）逾期，公司需要 对其 1660 万贷款逾期本金及利息、罚息、诉讼费用、律师 代理费等承担连带清偿责任。 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 信托理财产品 自有资金 13,000 0 13,000 合计 13,000 0 13,000 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 37 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托 机构 名称 （或 受托 人姓 名） 受托 机构 （或 受托 人）类 型 产品类 型 金额 资金 来源 起始 日期 终止 日期 资金 投向 报酬 确定 方式 参考 年化 收益 率 预期 收益 （如 有 报告 期实 际损 益金 额 报告 期损 益实 际收 回情 况 计提 减值 准备 金额 （如 有） 是否 经过 法定 程序 未来 是否 还有 委托 理财 计划 事项 概述 及相 关查 询索 引（如 有） 方正 东亚 信托 有限 责任 公司 （已 更名 为国 通信 托有 限责 任公 司） 有限 责任 公司 分期集 合资金 的事务 管理类 信托计 划 13,000 自有 资金 2016 年 07 月 11 日 2017 年 07 月 11 日 非上 市公 司股 权 认购 协议 8.00% 0 13,000 0 13,00 0 是 否 《关 于使 用部 分闲 置自 有资 金进 行委 托理 财的 公告》 （公 告编 号： 2016- 052）、 《关 于委 托理 财诉 讼事 项一 审判 决结 果的 公告》 （公 告编 号： 2018- 116） 合计 13,000 -- -- -- -- -- -- 0 13,000 -- 13,00 0 -- -- -- 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 38 √ 适用 □ 不适用 因未能按时收回1.3亿元委托理财本金及相应投资收益，公司于2018年5月向湖北省高级人民法院提起诉讼，但根据公司于 2018年12月收到的《民事判决书》[（2018）鄂民初40号]显示，法院仅同意公司解除与被告签署的信托计划合同和投资顾问 协议，驳回了公司收回1.3亿元理财本金和剩余投资收益等诉讼请求。为维护及投资者利益，公司积极向最高院提起上述， 但经与律师充分沟通、评估诉讼风险，认为本次诉讼存在较大风险，公司基于谨慎性原则，决定对委托理财本金1.3亿元人 民币全额计提减值准备。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 1、股东权益保护 2018年，公司组织架构及经营环境发生较大变动，在依法诚信经营的同时，公司努力健全制度体系、完善法人治理结构、诚 信规范运作，充分维护了投资者和公司利益。 （1）公司治理 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规 以及《公司章程》的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，健全内控制度，形成股东大会、董事会、监事会和经理 层“三会一层”的管理架构，并制定了相应的议事规则和制度，做到了权责分明，相互协调，有效制衡，保证了决策的科学性， 充分保障了股东的合法权益。 （2）信息披露 报告期内，公司严格遵守、执行中国证监会和深交所有关信息披露管理规定，明确信息披露人的职责，严格执行信息披露审 核程序，及时、准确、完整地披露公司相关信息，积极履行信息披露义务。一方面，公司充分利用信息披露媒体和公司网站 多种信息平台，加强媒体、网络等信息披露渠道的维护，保障信息披露的及时与畅通；另一方面，公司密切关注各类媒体的 信息，时刻关注证券市场的动态，避免内幕信息的泄漏或不实传闻的传播，有力保障了信息披露的公平性。 （3）投资者管理管理 报告期内，公司高度重视投资者关系的管理和维护，不断完善IRM运作体系，通过发布定期报告和临时公告、回复深交所互 动易投资者咨询、接听投资者电话咨询、接待投资者来访、回复电子邮件和信函、开辟网站投资者专栏等多种方式加强公司 与投资者的互动与交流，让投资者能够及时、全面了解公司的经营状况、财务状况及重大事项的进展情况，并将投资者的意 见和建议反馈给公司管理层，形成公司与投资者的良好互动。同时，公司实施主动的市值跟踪及管理，及时关注公司股票价 格变化和股东结构变动，维护公司市场稳定和成长，有效提高了公司投资者关系管理水平。 （4）中小投资者利益维护 报告期内，公司积极督促控股股东履行业绩补偿承诺，并向山东省高级人民法院提起诉讼，根据法院判决将其所持公司股票、 名下房产、土地进行了冻结或查封，有效维护公司及广大投资者，尤其是中小投资者的利益。此外，经管理层积极协调，公 司对青海恒信融贷款担保责任已解除，并与对方达成协议，要求对方向公司支付一定金额违约金，有效维护了公司及投资者 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 39 合法权益。 2、员工权益维护 公司始终坚持“以人为本”的理念，尊重和维护员工的个人权益，致力于营造和谐的企业文化，实现用感情凝聚员工、用事业 激励员工，规范人力资源管理体系。同时，充分发挥企业工会的作用，努力做好构建和谐劳动关系的工作。 （1）员工薪酬及福利 公司严格遵守《劳动法》，并按照各项有关劳动用工和职工权益保护的法律法规，与所有员工签订《劳动合同》。按照国家、 省、市的有关规定，依法足额为员工办理养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按规定缴纳住房公积金。每逢重大 节假日，公司为员工额外提供节日红包、购物卡等多种关怀福利。报告期内，公司因资金紧张，对部分员工采取放假措施。 放假期间，公司严格按照《江苏省工资支付条例》相关规定对放假人员发放工资，缴纳社会保险和公积金，同时就该事项向 相关政府部门备案，确保所有流程合法合规。 （2）员工工作环境与健康安全 作为生产型的企业，公司严格按照安全环保工作目标，认真贯彻安全生产有关法律法规、规章和规范性文件要求，为员工营 造和谐、舒适的工作环境。同时，公司十分重视员工的生产安全与职业健康，建立了劳动安全委员会，全面制定了劳动生产 安全制度，并定期检查安全工作，召开安全会议。为有效提高员工的安全生产意识和自我保护能力，公司还组织了全体员工 参加的安全生产月活动，并向员工宣讲了人身安全及应急响应、门禁以及物资安全管理、信息安全等安全知识以及消防演习。 （3）员工关爱及职业培训 为解决员工的后顾之忧，公司免费为员工提供集体宿舍和工作午餐。同时，公司重视员工业余生活，为员工组织体育、娱乐 及文化等各类企业活动，调动员工积极性，提升企业凝聚力。2018年度，公司多次开展发动机知识、办公技能等多方面的培 训，提升员工的知识技能。 3、供应商和客户权益保护 公司秉承“互利共赢、协同发展”的宗旨，通过积极沟通、及时交流，与供应商、客户建立了良好的合作关系，致力于实现与 客户及供应商的共赢。公司一方面积极地对供应商进行筛选，降低采购成本、提升采购品质，与供应商建立共生共荣的战略 合作伙伴关系。另一方面，公司通过对市场调研分析，细分产品市场，摸清顾客的偏好和需求愿望，在提供优质柴油机样机 的同时，急客户之所急，为客户提供了优质、周到的服务，积极树立了公司在客户心目中的良好形象，获得了客户的普遍好 评。 4、社会贡献 2018年，公司诚信经营，遵纪守法，积极履行纳税义务，增加国家财政收入；公司响应国家环保政策，通过技术创新，致力 于绿色环保、节能减排、节约资源的产品目标，坚持不懈的为社会和行业的可持续发展做出积极贡献。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，因子公司斯太尔动力（常州）发动机有限公司、斯太尔动力（江苏）投资有限公司多项贷款逾期，相关债权方均 已提起诉讼，公司可能需要对相关贷款的逾期本金、利息、罚息、律师代理费、诉讼费等承担连带清偿责任，提醒广大投资 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 40 者注意投资风险。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，常州斯太尔因涉及重大诉讼且国产化进展未达预期，导致银行贷款逾期，资金严重紧张。公司管理层根据相 关项目进展及公司实际情况，对部分员工采取放假措施。 截至目前，常州斯太尔生产经营情况尚未得到有效改善，敬请投 资者注意风险。 2、报告期内，奥地利斯太尔因拖欠供应商大量货款，存在破产风险，公司董事会及监事会同意奥地利斯太尔向当地法院申 请启动资产重组或破产清算程序。2018年12月1日奥地利斯太尔正式进入重组程序，并由当地法院指定了破产受托人，公司 不再对奥地利斯太尔的财务与经营具有控制权。2019年2月20日，奥地利斯太尔被当地法院宣告正式进入破产程序。截至目 前，公司正针对前期与奥地利斯太尔发生的借款协议、技术开发协议等事项进行申报债权，具体情况详见《关于全资孙公司 破产清算事项的进展公告》（ 公告编号：2019-024）。由于上述事项尚存在一定不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 41 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 133,850,3 60 16.98% -16,450,0 00 -16,450,0 00 117,400,3 60 15.21% 3、其他内资持股 133,850,3 60 16.98% -16,450,0 00 -16,450,0 00 117,400,3 60 15.21% 其中：境内法人持股 117,400,3 60 14.89% 0 0 117,400,3 60 15.21% 境内自然人持股 16,450,00 0 2.09% -16,450,0 00 -16,450,0 00 0 0.00% 二、无限售条件股份 654,444,2 68 83.02% 0 0 654,444,2 68 84.79% 1、人民币普通股 654,444,2 68 83.02% 0 0 654,444,2 68 84.79% 三、股份总数 788,294,6 28 100.00% -16,450,0 00 -16,450,0 00 771,844,6 28 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 因原激励对象杨渝先生辞职，已不符合激励条件，公司决定对其已授权但未解锁的100,000股限制性股票进行回购注销。 此 外，公司柴油发动机国产化进展不及预期，致使公司整体经营进展未达《限制性股票激励计划（草案）》等相关规定，公司 决定终止2015年限制性股票激励计划，并对原21名激励对象已获授但尚未解锁的1,635万股限制性股票全部予以回购注销。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2017年8月29日，公司第九届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于回购注销部分激励对象尚未解锁的限制性股票的议 案》，决定对原激励对象杨渝先生已授权但未解锁的100,000股限制性股票进行回购注销。 2017年11月6日，公司第九届董 事会第二十六次会议，审议通过了《关于终止实施2015年限制性股票激励计划暨回购注销已授予未解锁的全部限制性股票的 议案》，决定终止2015年限制性股票激励计划，并对原21名激励对象已获授但尚未解锁的1,635万股限制性股票全部予以回 购注销。由于董事会已取得2015年第三次临时股东大会授权，因此上述事项无需再次提交股东大会审议。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 42 2018年3月12日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了1,645万股限制性股票的回购手续及注销事 宜。 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 √ 适用 □ 不适用 ①2017年12月25日，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中兴财光华审验字（2017）第401001号《验资报告》， 对公司截至2017年11月6日止减少注册资本及股本的情况进行审验，认为：公司原注册资本为人民币788,294,628元，股本为 人民币788,294,628元。根据公司2017年8月29日第九届董事会第二十四次会议决议、2017年11月6日第九届董事会第二十六次 会议决议，公司申请减少注册资本人民币16,450,000.00元，变更后的注册资本为人民币771,844,628元。经审验，截至2017年 11月6日止，公司已减少股本人民币16,450,000.00元； ② 2018 年1月31日，公司完成上述注册资本减少的工商变更登记手续，公司注册资本由788,294,628元变更为771,844,628元； ③2018年3月12日，公司完成了上述限制性股票的回购过户及注销手续，公司股本变更为771,844,628股。 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 刘晓疆 4,700,000 0 0 0 限制性股票回购 注销 不适用 吴晓白 4,700,000 0 0 0 限制性股票回购 注销 不适用 楼新芳 1,200,000 0 0 0 限制性股票回购 注销 不适用 孙琛 1,000,000 0 0 0 限制性股票回购 注销 不适用 姚炯 200,000 0 0 0 限制性股票回购 注销 不适用 迮海兵 500,000 0 0 0 限制性股票回购 注销 不适用 汪志刚 500,000 0 0 0 限制性股票回购 注销 不适用 杨厚忠 500,000 0 0 0 限制性股票回购 注销 不适用 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 43 陈亚军 400,000 0 0 0 限制性股票回购 注销 不适用 王浩东 100,000 0 0 0 限制性股票回购 注销 不适用 刘卫威 500,000 0 0 0 限制性股票回购 注销 不适用 高华琛 300,000 0 0 0 限制性股票回购 注销 不适用 杨领航 250,000 0 0 0 限制性股票回购 注销 不适用 张坤 200,000 0 0 0 限制性股票回购 注销 不适用 吕红伟 300,000 0 0 0 限制性股票回购 注销 不适用 张德生 200,000 0 0 0 限制性股票回购 注销 不适用 高谦 200,000 0 0 0 限制性股票回购 注销 不适用 沙澄波 200,000 0 0 0 限制性股票回购 注销 不适用 张贵彬 200,000 0 0 0 限制性股票回购 注销 不适用 丁瑶 50,000 0 0 0 限制性股票回购 注销 不适用 冯永飞 150,000 0 0 0 限制性股票回购 注销 不适用 杨渝 100,000 0 0 0 限制性股票回购 注销 不适用 合计 16,450,000 0 0 0 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 2018年3月12日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了1,645万股限制性股票的回购及注销手续，公 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 44 司总股份由788,294,628股减少为771,844,628股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 62,487 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 63,934 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 山东英达钢结构 有限公司 境内非国有法人 15.23% 117,565,9 60 0 117,400,3 60 165,600 冻结 117,565,960 长沙泽洺创业投 资合伙企业（有限 合伙） 境内非国有法人 9.51% 73,375,26 0 0 0 73,375,26 0 质押 73,375,260 珠海润霖创业投 资合伙企业（有限 合伙） 境内非国有法人 7.88% 60,790,26 0 0 0 60,790,26 0 质押 60,789,400 宁波理瑞股权投 资合伙企业（有限 合伙） 境内非国有法人 6.42% 49,580,00 0 0 0 49,580,00 0 质押 43,380,000 宁波贝鑫股权投 资合伙企业（有限 合伙） 境内非国有法人 3.69% 28,458,32 3 -30,241,8 57- 0 28,458,32 3 质押 28,458,323 天津硅谷天堂恒 丰股权投资基金 合伙企业（有限合 伙） 境内非国有法人 3.02% 23,301,63 4 -11,348,4 60 0 23,301,63 4 #陶文涛 境内自然人 0.37% 2,878,359 0 2,878,359 余幼敏 境内自然人 0.33% 2,550,100 0 2,550,100 吕强 境内自然人 0.30% 2,353,300 0 2,353,300 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 45 张韬 境内自然人 0.26% 2,023,700 0 2,023,700 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 上述前 10 名股东中，山东英达钢结构有限公司、长沙泽洺创业投资合伙企业（有限 合伙）、珠海润霖创业投资合伙企业（有限合伙）、宁波理瑞股权投资合伙企业（有限 合伙）、宁波贝鑫股权投资合伙企业（有限合伙）、天津硅谷天堂恒丰股权投资基金合 伙企业（有限合伙）为公司战略投资者。 上述股东关联关系或一致行动的说 明 经核查，山东英达钢结构有限公司、长沙泽洺创业投资合伙企业（有限合伙）、珠海 润霖创业投资合伙企业（有限合伙）、宁波贝鑫股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波 理瑞股权投资合伙企业（有限合伙）与上述前 10 名股东之间不存在关联关系或一致 行动人关系。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 长沙泽洺创业投资合伙企业（有限合 伙） 73,375,260 人民币普通股 73,375,260 珠海润霖创业投资合伙企业（有限合 伙） 60,790,260 人民币普通股 60,790,260 宁波理瑞股权投资合伙企业（有限合 伙） 49,580,000 人民币普通股 49,580,000 宁波贝鑫股权投资合伙企业（有限合 伙） 28,458,323 人民币普通股 28,458,323 天津硅谷天堂恒丰股权投资基金合 伙企业（有限合伙） 23,301,634 人民币普通股 23,301,634 #陶文涛 2,878,359 人民币普通股 2,878,359 余幼敏 2,550,100 人民币普通股 2,550,100 吕强 2,353,300 人民币普通股 2,353,300 张韬 2,023,700 人民币普通股 2,023,700 吴明进 1,955,400 人民币普通股 1,955,400 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 经核查，长沙泽洺创业投资合伙企业（有限合伙）、珠海润霖创业投资合伙企业（有 限合伙）、宁波贝鑫股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波理瑞股权投资合伙企业（有 限合伙）与上述前 10 名无限售条件股东之间不存在关联关系或一致行动人关系。公 司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 不适用。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 46 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 山东英达钢结构有限公司 冯文杰 2005 年 03 月 23 日 统一社会信用代码： 91370502775283448L 钢结构加工 、安装；市政 工程；土石方工程；园林 绿化工程；钢材、黄金制 品、金属材料销售；自营 和代理各类商品进出口业 务（国家限制或禁止的商 品除外）。(依法须经批准 的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动) 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 不适用 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 冯文杰 本人 中国 否 主要职业及职务 具有丰富的从业经历和企业管理经验，熟悉钢加工制造行业及对外投资事务。2005 年 3 月至今任山东英达钢结构有限公司董事长，2013 年 12 年至 2018 年 5 月，任斯太尔动 力股份有限公司董事。 过去 10 年曾控股的境内外上市公 司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 47 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 48 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 49 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 李晓振 董事长 现任 男 38 2018 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 邹书航 董事 现任 男 46 2013 年 12 月 27 日 0 0 0 0 0 郭英祥 董事 现任 男 49 2018 年 01 月 18 日 0 0 0 0 0 孟凡东 董事 现任 男 37 2018 年 06 月 25 日 0 0 0 0 0 吴振平 独立董事 现任 男 51 2015 年 11 月 25 日 0 0 0 0 0 王德建 独立董事 现任 男 46 2018 年 01 月 18 日 0 0 0 0 0 王茜 监事主席 现任 女 34 2013 年 12 月 27 日 0 0 0 0 0 陈序才 监事 现任 男 57 2013 年 12 月 27 日 0 0 0 0 0 周栋 监事 现任 男 39 2018 年 01 月 18 日 0 0 0 0 0 邓娟娟 职工监事 现任 女 47 2009 年 08 月 31 日 0 0 0 0 0 王厚斌 职工监事 现任 男 45 2011 年 0 0 0 0 0 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 50 08 月 25 日 冯文杰 董事 离任 男 53 2015 年 11 月 25 日 2018 年 05 月 29 日 0 0 0 0 0 孙建设 董事 离任 男 66 2018 年 01 月 18 日 2018 年 10 月 26 日 0 0 0 0 0 高立用 董事长 离任 男 37 2018 年 01 月 22 日 2018 年 07 月 02 日 0 0 0 0 0 商清 总经理 离任 男 46 2018 年 01 月 22 日 2018 年 06 月 22 日 0 0 0 0 0 姚炯 财务总监 离任 男 47 2014 年 09 月 22 日 2018 年 04 月 03 日 200,000 0 0 -200,000 0 王志喆 总经理、 董秘 离任 男 46 2018 年 06 月 25 日 2018 年 10 月 29 日 0 0 0 0 0 燕小青 副总经理 离任 女 46 2018 年 04 月 24 日 2018 年 10 月 29 日 0 0 0 0 0 王开林 副总经理 离任 男 53 2018 年 10 月 29 日 2019 年 03 月 25 日 0 0 0 0 0 孙钢宏 独立董事 离任 男 50 2015 年 11 月 25 日 2019 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 200,000 0 0 -200,000 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 高立用 董事长 离任 2018 年 07 月 02 日 个人原因辞职 冯文杰 董事 离任 2018 年 05 月 29 日 个人原因辞职 孙建设 董事 离任 2018 年 10 月 26 个人原因辞职 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 51 日 商清 总经理 解聘 2018 年 06 月 22 日 工作调整原因辞职，报告期末已不在公司及子公司任 职。 姚炯 财务总监 解聘 2018 年 04 月 03 日 个人原因辞职 王志喆 总经理、董秘 解聘 2018 年 10 月 29 日 个人原因辞职 燕小青 副总经理 解聘 2018 年 10 月 29 日 个人原因辞职 王开林 副总经理 解聘 2019 年 03 月 25 日 个人原因辞职 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事 李晓振，男，1981年出生，本科学历。历任东营军泰化工厂业务部副经理、业务部经理，山东英达钢结构有限公司监事、副 总经理，现任斯太尔动力股份有限公司董事长、斯太尔动力（江苏）投资有限公司执行董事、斯太尔动力（常州）发动机有 限公司执行董事、北京创博汇企业管理有限公司执行董事。 邹书航，男，1973年出生，本科学历，工程师。历任胜利油田胜建集团项目经理，山东英达钢结构有限公司项目经理、副总 经理。现任山东英达钢结构有限公司总经理、斯太尔动力股份有限公司董事。 郭英祥，男，1970年出生，本科学历。历任广饶县供销社科员，东营市五星集团公司合同科科长，山东达洋律师事务所律师。 现任山东众旭律师事务所律师及合伙人、斯太尔动力股份有限公司董事。 孟凡东，男，1982年出生，专科学历，中共党员。历任东营国泰运输有限公司运输部经理、斯太尔动力（江苏）投资有限公 司副总经理，现任东营市雷龙工贸有限责任公司董事、总经理、斯太尔动力股份有限公司董事。 吴振平，男，1968年出生，中共党员，法学硕士，副教授，具备独立董事资格。历任内蒙古大学法律系副主任、法学院副院 长、北京市普华律师事务所合伙人、中国法学会民法学经济法学研究会理事、北京市神远律师事务所主任、北京市律师协会 企业并购与重组专业委员会委员等。现任北京市金励律师事务所主任、斯太尔动力股份有限公司独立董事。 王德建，男，1973年出生，应用经济学博士后，管理学博士，国际注册内部审计师，中国注册会计师，高级会计师。现任山 东大学管理学院副教授、硕士研究生导师，斯太尔动力股份有限公司独立董事、恒天海龙股份有限公司独立董事、山东联创 互联网传媒股份有限公司独立董事、山东得利斯食品股份有限公司独立董事和齐峰新材股份有限公司独立董事。 2、监事 王茜，女，1985年出生。历任山东英达钢结构有限公司办公室副主任。现任山东英达钢结构有限公司办公室主任、斯太尔动 力股份有限公司监事会主席。 陈序才，男，1962年出生，大专学历。历任山东龙发环保科技有限公司财务副经理，2011年11月至今任山东英达钢结构有限 公司财务部副经理、现任斯太尔动力股份有限公司监事。 周栋，男，1980年出生，本科学历。历任新汶矿业集团法律处职员、国泰租赁有限公司节能部副经理、经理等职务。现任山 东华泰租赁有限公司副总经理、斯太尔动力股份有限公司监事。 邓娟娟，女，1972年出生，本科学历。2005年至今，任职于斯太尔动力股份有限公司财务部。现任斯太尔动力股份有限公司 职工监事。 王厚斌，男，1974年出生，本科学历。历任原湖北博盈投资股份有限公司法律事务主管。现任斯太尔动力股份有限公司政府 事务经理、斯太尔动力（常州）发动机有限公司法务经理，斯太尔动力股份有限公司职工监事。 3、高级管理人员 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 52 王开林，男，1966年出生，本科学历，注册环保工程师、注册环评工程师、清洁生产审核师、高级工程师。历任江苏无锡县 环保局环境监测站副站长、无锡市长风化工厂技术厂长、无锡林信环保技术有限公司总经理、南京科泓环保技术有限责任公 司总经理，现任广东聚融资产管理有限公司董事长。2018年10月29日至2019年3月25日，任斯太尔动力股份有限公司副总经 理。2019年3月25日，王开林因个人原因从公司离职。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 李晓振 山东英达钢结构有限公司 副总经理 2005 年 03 月 23 日 2018 年 06 月 30 日 否 邹书航 山东英达钢结构有限公司 总经理 2011 年 01 月 01 日 是 王茜 山东英达钢结构有限公司 办公室主任 2008 年 05 月 01 日 是 陈序才 山东英达钢结构有限公司 财务部副经 理 2011 年 11 月 01 日 2018 年 03 月 31 日 否 在股东单位任 职情况的说明 ①李晓振先生已于 2018 年 6 月 30 日起不在山东英达钢结构有限公司任职，不再在股东单位领取报酬津贴。 ②陈序才先生已于 2018 年 3 月 31 日从山东英达钢结构有限公司辞职，不再在股东单位领取报酬津贴。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 吴振平 北京市金励律师事务所 主任 2009年11月01 日 是 孙钢宏 北京德恒律师事务所 执行主任 1993年09月01 日 是 王德建 山东大学管理学院 副教授、硕导 2009年06月23 日 是 郭英祥 山东众旭律师事务所 律师、合伙人 2001年05月10 日 是 孟凡东 东营市雷龙工贸有限责任公司 董事、总经理 2008年03月25 日 是 周栋 山东华泰租赁有限公司 副总经理 2017年10月11 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 √ 适用 □ 不适用 因公司控股股东山东英达钢结构有限公司未按照协议约定，向公司支付2016年度业绩补偿款，冯文杰作为英达钢构控股股东、 公司实际控制人对上述违规行为负有重要责任，被深圳证券交易所于2018年1月2日给予公开谴责处分。 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 53 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 决策程序：公司董事、监事的薪酬由董事会薪酬与考核委员会审议后，提交董事会和股东大会批准后实施；高级管理人员的 薪酬由董事会薪酬与考核委员根据年度考评结果及薪酬分配政策提出薪酬数额，提交董事会审议批准后实施；独立董事年度 津贴标准由股东大会审议批准后实施。 确定依据：董事会和股东大会审议批准的《公司董事、监事、高级管理人员薪酬方案》。 实际支付：公司对董事、监事和高级管理人员年度薪酬由基本薪酬和激励薪酬两部分构成，基本薪酬结合岗位职责和基本履 职情况，按月支付。激励薪酬与公司年度安全生产，经营绩效和环保节能等挂钩，实行月度预支，年终结合当年考核结果统 筹兑付。独立董事年度津贴按照股东大会决议发放。 报告期内，公司部分原董事、高级管理人员根据相关要求，对有关人员实施了激励政策，并对离职事项进行了相应补偿金支 付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 李晓振 董事长 男 38 现任 170.11 否 邹书航 董事 男 46 现任 6 是 郭英祥 董事 男 49 现任 5.5 否 孟凡东 董事 男 37 现任 44.8 否 吴振平 独立董事 男 51 现任 8.4 否 王德建 独立董事 男 46 现任 7.7 否 王茜 监事会主席 女 34 现任 5.9 是 陈序才 监事 男 57 现任 4.8 否 周栋 监事 男 39 现任 10.97 否 邓娟娟 职工监事 女 47 现任 19.28 否 王厚斌 职工监事 男 45 现任 32.22 否 高立用 董事长 男 37 离任 184.9 否 冯文杰 董事 男 53 离任 2.5 是 孙建设 董事 男 66 离任 4.43 否 商清 总经理 男 46 离任 74.69 否 姚炯 财务总监 男 47 离任 32.48 否 王志喆 总经理、董秘 男 46 离任 181.37 否 燕小青 副总经理 女 46 离任 138.04 否 王开林 副总经理 男 53 离任 0 否 孙钢宏 独立董事 男 50 离任 8.4 否 合计 -- -- -- -- 942.49 -- 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 54 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 7 主要子公司在职员工的数量（人） 94 在职员工的数量合计（人） 101 当期领取薪酬员工总人数（人） 101 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 32 销售人员 9 技术人员 25 财务人员 11 行政人员 24 合计 101 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 1 硕士 11 本科 46 本科以下（大专 专科） 43 合计 101 2、薪酬政策 公司积极开展市场同行业薪酬福利调查，通过市场同行业调查对标，理顺岗位层级关系和岗位名称，制定员工岗位职级、以 及与之相匹配的薪酬结构，搭建员工职业发展阶梯。通过人岗匹配，诊断公司人才配置情况，进行有效的人才盘点，识别核 心员工队伍。报告期内，公司多个银行账户被冻结，公司资金严重紧张，公司对部分员工采取了放假措施，并努力实施调岗、 协同工作机制。在放假期间公司严格按照《江苏省工资支付条例》相关标准发放员工工资，且相关法律、法规规定严格缴纳 社保及公积金，并报相关部门备案，充分保障员工合法权益。 3、培训计划 公司一直重视员工培训工作，2018年公司结合实际情况以及员工学习需求，有效制定了合适现阶段发展的培训计划，包括新 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 55 员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训等，不断提高员工的整体素质，实现公司与员工的共同发展。 2018年全年，公司完成新员工入职培训5场，在职员工及一线员工技能业务培训1场，并针对部分放假员工组织安全、业务培 训等课程内容。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 56 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 2018年度，公司继续按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法 规有关要求，不断建立健全公司治理制度，加强内部控制规范工作和企业内部管理，提高经营管理水平和风险防范能力，提 高各类人员的法规意识和规范运作意识，充分发挥独立董事和监事会的监督职能，切实提升公司董事、监事及高级管理人员 的履职能力，促进公司可持续发展。 1、股东大会方面，报告期内公司严格按照《上市公司股东大会规则（2016年修订）》、《公司章程》、《股东大会议事规 则》等相关规定规范股东大会的召集、召开、表决程序。报告期内，公司股东大会均由董事会召集、召开，严格按照相关规 定审议、表决，积极实施网络投票，使全体股东，尤其是中小股东能够充分行使股东权利。 2、董事会方面，公司董事会由9人组成（其中独立董事3人），并设有审计、战略、提名、薪酬与考核四个专门委员会。报 告期内，公司董事会成员发生较大变动，董事会成员减少，且公司第九届董事会任期本应于2018年11月25日到期。鉴于公司 经营环境发生较大变化，公司积极筹备换届工作，但至报告期末公司董事会换届工作尚未完成。截至本报告披露之日，公司 董事会由6名董事组成，其中2名为独立董事，董事会人数和人员构成均符合法律、法规的要求。报告期内，董事会严格执行 《董事会议事规则》，会议的召集、召开及表决程序合法有效。公司独立董事独立、客观地维护了中小股东权益，在董事会 进行决策时有效发挥了独立董事的作用。 3、监事会方面，公司监事会现由5人组成（其中职工代表监事2人），监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。报告 期内，监事会严格执行《监事会议事规则》，认真履行职责，列席历次董事会会议，并向股东大会提交监事会报告和有关议 案，依法对日常经营中的重大事项、财务状况，以及董事会、管理层履行职责的合法、合规性进行日常监督和检查，最大限 度地维护公司及股东的合法权益。 4、控股股东方面，公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面完全独立于控股股东，与控股股东及其关联企业不存在同 业竞争，不存在控股股东占用公司资金的现象，也无为控股股东及其子公司提供担保的情形。 5、信息披露方面，公司严格按照有关法律法规规定和公司《信息披露事务管理制度》的相关要求，认真履行了信息披露义 务，在指定信息披露媒体上真实、准确、完整、及时地披露有关信息。同时，公司不断加强内幕信息管理，严格执行内幕信 息知情人登记工作，维护信息披露的公平原则，加强投资者关系管理，充分保护了广大投资者的合法权益。 6、投资者关系管理方面：报告期内，公司认真接待投资者来访和咨询，及时回应投资者电话及网络问询。在投资者来访接 待和问询答复工作中，严格遵守《股票上市规则》等规定和内幕信息保密的要求，坚持公平、公正、公开的原则，在不违反 法律法规的前提下充分尊重投资者的合法权益，认真做好投资者关系管理工作。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够做到完全分开，保证了公司人员独立、资产完整、财务独立、 机构独立运作和业务独立完整，具备自主经营的能力。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。报告期内，公司与控 股股东及其他关联方不存在非经营性资金往来的情况，亦不存在控股股东及其他关联方以其他方式变相资金占用的情形。 1、人员独立情况：公司与控股股东在劳动、人事及薪酬管理方面相互独立；公司董事长、总经理、副总经理、董事会秘书 等高级管理人员在公司领取报酬，均不在控股股东单位担任任何职务。 2、资产完整情况：公司资产完整，有独立的供应、生产、销售系统，与控股股东产权关系明确。 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 57 3、财务独立情况：公司设有独立的财务部门，有独立的会计核算体系，财务人员均为公司的专职工作人员，与控股股东没 有任何人事关系，公司开设独立的银行账户。 4、机构独立情况：公司组织机构独立于控股股东，不存在与控股股东合署办公的情况。 5、业务独立情况：公司主要业务独立于控股股东，拥有独立完整的业务体系。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 16.17% 2018 年 01 月 18 日 2018 年 01 月 19 日 《2018 年第一次临 时股东大会决议公 告》（公告编号： 2018-010） 2018 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 15.60% 2018 年 02 月 28 日 2018 年 03 月 01 日 《2018 年第二次临 时股东大会决议公 告》（公告编号： 2018-027） 2017 年年度股东大 会 年度股东大会 15.66% 2018 年 06 月 25 日 2018 年 06 月 26 日 《2017 年年度股东 大会决议公告》（公 告编号：2018-063） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 吴振平 11 1 10 0 0 否 1 王德建 10 1 9 0 0 否 1 孙钢宏 11 0 11 0 0 否 0 胡道琴 1 0 1 0 0 否 0 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 58 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事勤勉尽责，严格按照《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》及《公司章程》等 有关规定开展工作，积极参加公司董事会和股东大会，对公司控股股东业绩补偿款支付、1.3亿元委托理财收回、2亿元对外 担保责任解除，以及重大诉讼及贷款逾期等事项进行了重点关注，并对对选举董事、聘任高级管理人员及中介机构等事项发 表了独立客观的意见和建议，切实维护了全体股东尤其是中小股东的合法权益。公司董事会充分尊重独立董事的履职行为， 高度重视并认真采纳独立董事的意见和建议，不存在独立董事建议未被采纳的情形。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。各专门委员会依据工作细则规 定的职权范围，在报告期内勤勉尽职，规范公司运作，提高了公司的治理水平。 1、董事会战略委员会的履职情况 报告期内，公司战略委员会根据宏观经济变化及公司经营情况调整，有效引导公司应对各种困难，对公司调整产品结构、明 确中长期战略发展规划等事项发挥了重要且积极的作用。 2、董事会审计委员会的履职情况 报告期内，董事会审计委员会按照证监会、深交所有关要求，定期了解公司财务情况及生产经营情况，积极参与公司定期报 告的编制与审核，对年审计划制定、年审会计师聘任、年度审计报告编制等发表了专业的审核意见。同时，审计委员会对公 司内部审计部门工作进行审阅和指导，积极监督内控制度的执行，有效推进了公司内控制度的建立与完善，勤勉尽责地履行 了职责。 3、董事会提名委员会的履职情况 报告期内，提名委员会按照中国证监会、深圳证券交易所有关规定，认真勤勉地履行职责，对控股股东和公司提名的董事、 高级管理人员的任职资格、执业修养与能力等多方面进行了认真的核查，有效发挥了提名委员会的作用。 4、董事会薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内，薪酬与考核委员会切实履行职责，对公司薪酬制度执行情况进行监督，对公司董事及高级管理人员的履行职责情 况及绩效情况进行考评。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 59 八、高级管理人员的考评及激励情况 为进一步提升核心管理人员工作积极性，有效促进企业的可持续发展，公司建立了与经营业绩挂钩的薪酬激励机制。2018 年，公司继续完善绩效考核计划，根据KPI指标，对公司高级管理人员进行了业绩与能力素质考核。其中，业绩占70%， 能 力素质占30%，考核等级分为：优秀、良好、胜任、基本胜任和不胜任，进一步促进公司领导团队的整体绩效表现。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 √ 是 □ 否 报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 ①报告期内，公司董事会、高级管理人员发生频繁变动，公司面临大量债务违约，流动性极度紧张，生产经营活动陷入困 境，公司关键管理人员及核心技术人员存在较大流失，导致公司内控及组织架构运转过程中存在较大风险，内部监督未有 效开展。根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，已造成了财务报告内部控制的重大缺陷。②报告期内，公司依法追 回 1.3 亿元委托理财本机及投资收益，但未能得到法院判决支持，公司在综合评估诉讼风险基础上，基于谨慎性原则，对 该委托理财计提资产减值准备，但受案件进展限制，上述计提减值准备事项可能存在减值测试过程依据不充分的情况，根 据财务报告内部控制缺陷的认定标准，已构成了财务报告内部控制的重大缺陷。 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 30 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网披露的《2018 年内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他 情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一 般缺陷。①控制环境无效；②董事、监事 和高级管理人员舞弊行为；③外部审计发 现当期财务报告存在重大错报，公司在运 行过程中未能发现该错报；④已经发现并 报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后 未加以改正； ⑤公司经营层和相关职能部 门对内部控制的监督无效；⑥其他可能影 响报表使用者正确判断的缺陷。 出现以下情形的，认定为重大缺陷，其 他情形按影响程度分别确定为重要缺 陷或一般缺陷。①违犯国家法律、法规 或规范性文件；②重大决策程序不科 学；③制度缺失可能导致系统性失效； ④重大或重要缺陷不能得到整改；⑤其 他对公司影响重大的情形。 定量标准 不适用 不适用 财务报告重大缺陷数量（个） 2 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 60 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，斯太尔于 2018 年 12 月 31 日未能按照《企业内部控制基 本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2019 年 04 月 30 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网《2018 年度内部控制审计报告》 内控审计报告意见类型 否定意见 非财务报告是否存在重大缺陷 是 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 √ 是 □ 否 会计师事务所出具非标准意见的内部控制审计报告的说明 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 对公司2018年度内部控制报告出具了否定意见的内部控制审计报告（利安达审字[2019] 第2322号），公司董事会对相关事项已进行详细说明，请广大投资者注意阅读。 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 61 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 62 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 保留意见 审计报告签署日期 2019 年 04 月 30 日 审计机构名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 利安达审字[2019] 第 2321 号 注册会计师姓名 丁剑、郑飞 审计报告正文 一、审计意见 我们审计了斯太尔动力股份有限公司（以下简称“斯太尔”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了斯太尔2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 1、信托投资计提减值准备 如财务报表附注六、7可供出售金融资产所述，斯太尔使用1.30亿元向国通信托有限责任公司认购“方正东亚•天晟组合投资集 合资金信托计划”第1期产品。该信托计划成立后，斯太尔拟申请赎回全部信托份额并终止信托计划，经多次催促未果，逐向 湖北省高级人民法院提起诉讼。根据湖北省高级人民法院出具的《民事判决书》[(2018)鄂民初40号]，判决结果为解除与国 通信托有限责任公司签订的《方正东亚•天晟组合投资集合资金信托计划信托合同》，不支持斯太尔收回投资本金及投资收 益的诉求。斯太尔鉴于收回信托投资款的可能性较小，对1.3亿元信托投资款全额计提减值准备。审计过程中，我们对国通 信托有限责任公司发函确认，截止财务报告批准日未收到回函。且斯太尔未提供与该资产减值准备计提相关的信息与资料， 包括信托份额净值等，导致无法实施有效的审计程序，以获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定是否有必要对该 项可供出售金融资产的减值准备作出调整。 2、孙公司奥地利斯太尔破产清算 如财务报表附注七、1其他原因的合并范围变动所述，孙公司奥地利斯太尔于2018年11月30日进入破产的法律程序，并由法 院指定破产受托人，自此斯太尔不再对奥地利斯太尔的财务与经营具有控制权，斯太尔将奥地利斯太尔2018年1-11月形成的 经营成果和现金流量纳入合并，同时对股权投资、债权等计提减值准备。受破产法律程序实施，导致审计范围受到限制，我 们未能获取充分、适当的审计证据，致使无法判断奥地利斯太尔纳入合并的期间及该期间反映的经营成果、现金流量及列报 的准确性。同时债权申报工作及破产清算程序尚未完成，无法确定是否有必要对该其他应收款的减值准备、长期股权投资的 减值准备作出调整。 3、重大未决诉讼 如财务报表附注十三、承诺及或有事项所述，斯太尔存在重大的未决诉讼，在审计过程中，我们访谈江苏中关村科技产业园 控股集团有限公司的行政及法务，但相关负责人未配合我们的访谈。鉴于案件审理受多方因素影响，无法预测审理结果。截 止财务报告批准日，该案件已经江苏高院正式开庭审理，并进行了法庭调查、法庭辩论等程序，案件尚未公开宣判。我们无 法获取充分、适当的审计证据以判断该重大未决诉讼对斯太尔2018年度财务报表的影响。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述 了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于斯太尔，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 63 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、披露了拟采取的改善措施所述，连同斯太尔2017年度、2018年度连续两 年发生亏损；斯太尔存在重大诉讼事项，且由于诉讼事项导致斯太尔包括基本户在内的多个银行账户被冻结，所持子公司股 权、对外投资股权、多处房产被冻结。此外，大股东业绩补偿款未如期收回、奥地利斯太尔破产清算表明存在可能导致对斯 太尔持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计 并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是 需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）商誉减值 1、事项描述 如财务报表附注六、12所述，截止2018年12月31日，斯太尔商誉账面原值为345,350,774.77元，本期计提商誉减值准备 97,165,584.77元。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是对相关资产组的未来 收入、毛利率、经营费用的预测和对折现率的选用等涉及管理层的重大判断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对商誉减值所实施的重要审计程序包括： 1) 了解公司商誉减值测试的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效； 2) 获取公司管理层聘请的外部专家出具的减值测试报告，评价外部专家的独立性和专业胜任能力； 3) 复核公司管理层及外部专家确定的减值测试方法与模型的恰当性 4) 复核公司管理层及外部专家减值测试所依据的基础数据的准确性、所选取的关键参数的恰当性，评价其所采用的关键假 设、所作出的重大估计和判断、所选取的价值类型的合理性； 5) 结合可持续经营的判断，判断减值计提整体的合理性。 （二）开发支出 1、事项描述 如财务报表附注六、11所述，斯太尔因资金较为紧张，在对研发项目进行梳理基础上，公司管理层决定进行战略收缩，保留 增程器系列研发项目和两缸发动机研发项目，被迫终止了部分未完成研发项目。鉴于终止的研发项目已不再符合开发支出资 本化的条件，将未完成研发项目的开发支出在本报告期费用化522,112,720.26元。由于确定开发支出是否满足所有资本化条 件、费用化条件需要管理层进行重大会计判断和估计，为此我们将开发支出确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对开发支出费用化执行的主要审计程序包括： 1) 了解和评价与开发支出确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。 2) 了解和评价斯太尔所采用的开发支出资本化、费用化条件是否符合企业会计准则的要求。 3) 获取并核对与研发项目相关的立项报告、委托研发协议、项目里程碑交付评审单、付款单、发票等，确定开发支出归集 的准确性。 4) 检查开发支出费用化履行的论证、分析、决策等程序，判断合理性。 5) 关注开发支出披露的充分性。 五、其他信息 斯太尔管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中 了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如“形成保留意见的基础”部分所述， 由于对斯太尔信托投资款的减值准备无法获取充分、适当的审计证据，我们无法确定是否有必要对该项可供出售金融资产的 减值准备作出调整；由于孙公司奥地利斯太尔破产清算，受破产法律程序实施，导致审计范围受到限制，我们无法判断奥地 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 64 利斯太尔纳入合并的期间及该期间反映的经营成果、现金流量及列报的准确性；由于斯太尔涉及重大未决诉讼，我们无法获 取充分、适当的审计证据以判断该重大未决诉讼对斯太尔2018年度财务报表的影响。因此，我们无法确定斯太尔与前述事项 相关的其他信息是否存在重大错报。 六、管理层和治理层对财务报表的责任 斯太尔管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估斯太尔的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算斯太尔、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督斯太尔的财务报告过程。 七、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当 的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对斯太尔持续经营能力产生 重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至 审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致斯太尔不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就斯太尔中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和 执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内 部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关 系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中 描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负 面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：斯太尔动力股份有限公司 2019 年 04 月 19 日 单位：元 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 65 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 182,477,525.27 320,297,815.65 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 2,604,981.47 36,351,062.01 其中：应收票据 0.00 应收账款 2,604,981.47 36,351,062.01 预付款项 2,480,753.39 19,886,666.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 20,359,151.68 6,585,319.97 其中：应收利息 0.00 应收股利 0.00 买入返售金融资产 存货 29,108,153.23 205,701,368.52 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 73,119,169.93 267,962,998.13 流动资产合计 310,149,734.97 856,785,230.48 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 90,000,000.00 220,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 113,005,978.23 316,228,213.19 在建工程 11,408,159.98 39,718,060.28 生产性生物资产 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 66 油气资产 无形资产 127,151,000.60 182,770,014.41 开发支出 111,353,117.98 550,461,179.11 商誉 97,165,584.77 长期待摊费用 31,731,056.92 70,981,882.54 递延所得税资产 46,227,235.12 其他非流动资产 3,408,500.00 25,864,191.73 非流动资产合计 488,057,813.71 1,549,416,361.15 资产总计 798,207,548.68 2,406,201,591.63 流动负债： 短期借款 191,090,491.24 377,379,893.05 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 23,879,088.96 82,395,330.20 预收款项 1,179,982.24 22,124,827.05 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,101,478.54 21,270,239.20 应交税费 7,481,673.52 13,170,166.53 其他应付款 18,509,175.06 10,827,286.43 其中：应付利息 13,356,799.79 8,645,453.03 应付股利 388,860.15 388,860.15 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 16,600,000.00 17,692,322.00 其他流动负债 流动负债合计 260,841,889.56 544,860,064.46 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 67 非流动负债： 长期借款 0.00 14,200,186.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 3,475,756.90 预计负债 390,115.00 递延收益 761,379.28 585,000.00 递延所得税负债 27,957,304.51 其他非流动负债 非流动负债合计 761,379.28 46,608,362.41 负债合计 261,603,268.84 591,468,426.87 所有者权益： 股本 771,844,628.00 771,844,628.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,426,295,064.43 1,421,295,064.43 减：库存股 其他综合收益 0.00 -25,268,515.75 专项储备 盈余公积 18,581,177.65 18,581,177.65 一般风险准备 未分配利润 -1,680,116,590.24 -371,719,189.57 归属于母公司所有者权益合计 536,604,279.84 1,814,733,164.76 少数股东权益 所有者权益合计 536,604,279.84 1,814,733,164.76 负债和所有者权益总计 798,207,548.68 2,406,201,591.63 法定代表人：李晓振 主管会计工作负责人：李晓振 会计机构负责人：凌仕华 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 68 流动资产： 货币资金 321,354.43 15,165,919.95 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 78,969,999.70 78,969,999.70 其中：应收票据 0.00 应收账款 78,969,999.70 78,969,999.70 预付款项 381,803.57 25,873,583.37 其他应收款 317,526,364.95 429,670,624.67 其中：应收利息 应收股利 0.00 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 11,822,296.55 14,543,657.85 流动资产合计 409,021,819.20 564,223,785.54 非流动资产： 可供出售金融资产 90,000,000.00 220,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 330,596,359.95 963,230,115.49 投资性房地产 固定资产 27,052,255.49 28,921,215.49 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10,685,705.31 29,089,511.77 开发支出 68,275,888.96 250,637,433.71 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 175,799.53 其他非流动资产 非流动资产合计 526,610,209.71 1,492,054,075.99 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 69 资产总计 935,632,028.91 2,056,277,861.53 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 9,173,710.50 4,581,740.00 预收款项 应付职工薪酬 323,931.08 355,427.73 应交税费 6,426,989.37 10,351,593.73 其他应付款 163,845,716.05 240,939,305.01 其中：应付利息 应付股利 388,860.15 388,860.15 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 179,770,347.00 256,228,066.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 179,770,347.00 256,228,066.47 所有者权益： 股本 771,844,628.00 771,844,628.00 其他权益工具 其中：优先股 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 70 永续债 资本公积 1,426,295,064.43 1,421,295,064.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 18,581,177.65 18,581,177.65 未分配利润 -1,460,859,188.17 -411,671,075.02 所有者权益合计 755,861,681.91 1,800,049,795.06 负债和所有者权益总计 935,632,028.91 2,056,277,861.53 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 217,533,312.42 151,361,076.93 其中：营业收入 217,533,312.42 151,361,076.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,527,050,026.01 608,857,033.54 其中：营业成本 211,626,873.77 145,896,240.01 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 2,063,978.70 2,378,416.72 销售费用 26,927,802.87 38,497,972.34 管理费用 138,643,864.98 158,652,064.33 研发费用 559,987,324.44 22,262,086.77 财务费用 17,057,752.04 37,113,640.03 其中：利息费用 20,301,822.97 36,842,440.28 利息收入 748,140.89 2,612,517.79 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 71 资产减值损失 570,742,429.21 204,056,613.34 加：其他收益 486,397.94 11,672,728.84 投资收益（损失以“－”号填 列） 2,282,023.47 339,694,162.22 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -78,771.94 -20,525.47 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,306,827,064.12 -106,149,591.02 加：营业外收入 14,901,425.43 8,474,794.41 减：营业外支出 3,482,880.28 3,590,561.34 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -1,295,408,518.97 -101,265,357.95 减：所得税费用 12,988,881.70 68,608,084.48 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,308,397,400.67 -169,873,442.43 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） -1,185,179,316.87 -169,873,442.43 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） -123,218,083.80 归属于母公司所有者的净利润 -1,308,397,400.67 -168,942,519.78 少数股东损益 -930,922.65 六、其他综合收益的税后净额 657,056.67 18,905,492.96 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 657,056.67 18,905,492.96 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 657,056.67 18,905,492.96 1.权益法下可转损益的其 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 72 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 657,056.67 18,905,492.96 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -1,307,740,344.00 -150,967,949.47 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -1,307,740,344.00 -150,037,026.82 归属于少数股东的综合收益总额 -930,922.65 八、每股收益： （一）基本每股收益 -1.7 -0.21 （二）稀释每股收益 -1.7 -0.21 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：李晓振 主管会计工作负责人：李晓振 会计机构负责人：凌仕华 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 943,396.23 75,443,396.23 减：营业成本 943,396.23 4,322,396.23 税金及附加 460,310.84 621,398.09 销售费用 3,600,692.64 管理费用 30,645,146.24 47,298,410.03 研发费用 195,104,843.16 财务费用 -1,120,632.61 17,282,132.83 其中：利息费用 17,861,060.11 利息收入 25,882.23 173,417.47 资产减值损失 825,013,119.22 234,298,559.33 加：其他收益 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 73 投资收益（损失以“－”号填 列） 10,400,000.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,053,703,479.49 -217,979,500.28 加：营业外收入 4,831,074.43 5,632,817.64 减：营业外支出 139,908.56 3,589,637.40 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -1,049,012,313.62 -215,936,320.04 减：所得税费用 175,799.53 9,529,687.89 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,049,188,113.15 -225,466,007.93 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） -1,049,188,113.15 -225,466,007.93 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 74 六、综合收益总额 -1,049,188,113.15 -225,466,007.93 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 236,089,546.73 263,722,470.33 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 13,881,383.92 2,286,425.93 收到其他与经营活动有关的现金 17,201,760.31 22,536,944.29 经营活动现金流入小计 267,172,690.96 288,545,840.55 购买商品、接受劳务支付的现金 124,870,021.88 246,326,803.84 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 153,043,710.83 177,322,272.99 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 75 支付的各项税费 2,084,155.88 127,963,342.40 支付其他与经营活动有关的现金 289,826,193.81 86,424,901.43 经营活动现金流出小计 569,824,082.40 638,037,320.66 经营活动产生的现金流量净额 -302,651,391.44 -349,491,480.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 181,004,000.00 233,000,000.00 取得投资收益收到的现金 5,011,808.10 12,308,175.34 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 55,337.58 9,189.48 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 423,408,232.19 收到其他与投资活动有关的现金 18,816,104.37 投资活动现金流入小计 186,071,145.68 687,541,701.38 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 16,107,580.48 165,039,075.38 投资支付的现金 501,004,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 23,139,547.64 2,170,000.00 投资活动现金流出小计 39,247,128.12 668,213,075.38 投资活动产生的现金流量净额 146,824,017.56 19,328,626.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 21,696,463.92 529,790,784.96 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 15,616,000.00 237,646,235.17 筹资活动现金流入小计 37,312,463.92 767,437,020.13 偿还债务支付的现金 179,201,519.56 402,624,374.40 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 15,590,471.05 20,501,875.25 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 131,150,238.87 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 76 筹资活动现金流出小计 194,791,990.61 554,276,488.52 筹资活动产生的现金流量净额 -157,479,526.69 213,160,531.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -2,822,015.82 -4,373,206.38 五、现金及现金等价物净增加额 -316,128,916.39 -121,375,528.88 加：期初现金及现金等价物余额 320,297,815.65 441,673,344.53 六、期末现金及现金等价物余额 4,168,899.26 320,297,815.65 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 186,610,660.70 572,390,809.68 经营活动现金流入小计 187,610,660.70 573,390,809.68 购买商品、接受劳务支付的现金 21,000,000.00 支付给职工以及为职工支付的现 金 1,407,001.52 1,806,459.82 支付的各项税费 460,310.84 18,946,151.12 支付其他与经营活动有关的现金 172,095,531.79 405,266,537.53 经营活动现金流出小计 194,962,844.15 426,019,148.47 经营活动产生的现金流量净额 -7,352,183.45 147,371,661.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 5,000,000.00 10,400,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 16.48 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,000,016.48 10,400,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 12,541,629.36 84,843,890.46 投资支付的现金 90,000,000.00 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 77 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,541,629.36 174,843,890.46 投资活动产生的现金流量净额 -7,541,612.88 -164,443,890.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,115,611.84 筹资活动现金流入小计 2,115,611.84 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 118,050,238.87 筹资活动现金流出小计 118,050,238.87 筹资活动产生的现金流量净额 -115,934,627.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -243,197.27 五、现金及现金等价物净增加额 -14,893,796.33 -133,250,053.55 加：期初现金及现金等价物余额 15,165,919.95 148,415,973.50 六、期末现金及现金等价物余额 272,123.62 15,165,919.95 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 771,84 4,628. 00 1,421,2 95,064. 43 -25,268, 515.75 18,581, 177.65 -371,71 9,189.5 7 1,814,7 33,164. 76 加：会计政策 变更 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 78 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 771,84 4,628. 00 1,421,2 95,064. 43 -25,268, 515.75 18,581, 177.65 -371,71 9,189.5 7 1,814,7 33,164. 76 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 5,000,0 00.00 25,268, 515.75 -1,308,3 97,400. 67 -1,278,1 28,884. 92 （一）综合收益总 额 657,056 .67 -1,308,3 97,400. 67 -1,307,7 40,344. 00 （二）所有者投入 和减少资本 5,000,0 00.00 24,611, 459.08 29,611, 459.08 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 5,000,0 00.00 24,611, 459.08 29,611, 459.08 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 79 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 771,84 4,628. 00 1,426,2 95,064. 43 0.00 18,581, 177.65 -1,680,1 16,590. 24 0.00 536,604 ,279.84 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 788,49 4,628. 00 1,517,5 61,449. 30 65,868, 232.50 -44,174, 008.71 18,581, 177.65 -202,77 6,669.7 9 80,226, 186.57 2,092,0 44,530. 52 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 788,49 4,628. 00 1,517,5 61,449. 30 65,868, 232.50 -44,174, 008.71 18,581, 177.65 -202,77 6,669.7 9 80,226, 186.57 2,092,0 44,530. 52 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -16,65 0,000. 00 -96,266, 384.87 -65,868, 232.50 18,905, 492.96 -168,94 2,519.7 8 -80,226 ,186.57 -277,31 1,365.7 6 （一）综合收益总 额 18,905, 492.96 -168,94 2,519.7 -930,92 2.65 -150,96 7,949.4 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 80 8 7 （二）所有者投入 和减少资本 -16,65 0,000. 00 -96,266, 384.87 -65,868, 232.50 -47,048, 152.37 1．所有者投入的 普通股 -16,65 0,000. 00 -87,079, 500.00 -65,868, 232.50 -37,861, 267.50 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 25,602, 351.55 25,602, 351.55 4．其他 -34,789, 236.42 -34,789, 236.42 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -79,295 ,263.92 -79,295, 263.92 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 81 四、本期期末余额 771,84 4,628. 00 1,421,2 95,064. 43 -25,268, 515.75 18,581, 177.65 -371,71 9,189.5 7 1,814,7 33,164. 76 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 771,844, 628.00 1,421,295 ,064.43 18,581,17 7.65 -411,67 1,075.0 2 1,800,049 ,795.06 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 771,844, 628.00 1,421,295 ,064.43 18,581,17 7.65 -411,67 1,075.0 2 1,800,049 ,795.06 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 5,000,000 .00 -1,049,1 88,113. 15 -1,044,18 8,113.15 （一）综合收益总 额 -1,049,1 88,113. 15 -1,049,18 8,113.15 （二）所有者投入 和减少资本 5,000,000 .00 5,000,000 .00 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 5,000,000 .00 5,000,000 .00 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 82 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 771,844, 628.00 1,426,295 ,064.43 18,581,17 7.65 -1,460,8 59,188. 17 755,861,6 81.91 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 788,494, 628.00 1,517,561 ,449.30 65,868,23 2.50 18,581,17 7.65 -186,20 5,067.0 9 2,072,563 ,955.36 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 83 二、本年期初余额 788,494, 628.00 1,517,561 ,449.30 65,868,23 2.50 18,581,17 7.65 -186,20 5,067.0 9 2,072,563 ,955.36 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -16,650, 000.00 -96,266,3 84.87 -65,868,2 32.50 -225,46 6,007.9 3 -272,514, 160.30 （一）综合收益总 额 -225,46 6,007.9 3 -225,466, 007.93 （二）所有者投入 和减少资本 -16,650, 000.00 -96,266,3 84.87 -65,868,2 32.50 -47,048,1 52.37 1．所有者投入的 普通股 -16,650, 000.00 -87,079,5 00.00 -65,868,2 32.50 -37,861,2 67.50 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 25,602,35 1.55 25,602,35 1.55 4．其他 -34,789,2 36.42 -34,789,2 36.42 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 84 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 771,844, 628.00 1,421,295 ,064.43 18,581,17 7.65 -411,67 1,075.0 2 1,800,049 ,795.06 三、公司基本情况 公司名称：斯太尔动力股份有限公司（以下简称“本公司”） 注册地址：湖北省公安县斗湖堤镇荆江大道178号 统一社会信用代码：91420000181963366X 注册资本：77,184.4628万元 所属行业：交通运输设备制造业 斯太尔动力股份有限公司原名湖北博盈投资股份有限公司，是由湖北车桥厂改组成立的。经本公司第八届董事会第三次、第 四次会议决议、2013年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1409号文件核准，本公司向特 定对象非公开发行人民币普通股（A股）314,465,300.00股，面值人民币1元/股，发行价格为人民币4.77元/股,出资方式为货币。 2013年11月26日本次非公开定向增发完成，公司总股本变更为55,131.7592万股，东营市英达钢结构有限公司（已更名为山东 英达钢结构有限公司）持有本公司8,385.74万股，占公司总股本的15.21%，成为本公司的第一大股东。公司于2013年12月31 日收购武汉梧桐硅谷天堂投资有限公司[已更名为“斯太尔动力(江苏)投资有限公司”]，2015年6月4日本公司名称由“湖北博盈 投资股份有限公司”变更为“斯太尔动力股份有限公司”。2015年5月14日，公司完成了重大资产重组，将湖北车桥有限公司和 荆州车桥有限公司出售，正式剥离了传统车桥业务，开始专注于高性能柴油机及新能源动力领域。2015年6月17日经股东大 会批准，公司以资本公积向全体股东每10股转增4股，转增后公司总股本变更为77,184.4628万股，2015年10月于湖北省工商 行政管理局办理了注册资本变更登记手续，变更后的注册资本为771,844,628元。2015年12月7日经公司第九届董事会第二次 会议审议通过，向首批激励对象授予1,680万股限制性股票，授予完成后公司股本变更为78,864.4628万股。2016年7月4日， 经公司第九届董事会第七次会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象尚未解锁的限制性股票的议案》，决定对原激励对 象已授权但未解锁的150,000股限制性股票进行回购注销。回购注销完成后，公司总股本从788,644,628股减少至 788,494,628 股。本公司董事会根据股东大会的授权对《公司章程》相应条款进行了修订。本公司已于2016年12月9日取得了湖北省工商 行政管理局换发的《营业执照》，完成了注册资本变更登记手续，公司注册资本由788,644,628元变更为788,494,628元，其他 登记事项不变。2017年5月10日,经公司第九届董事会第二十次会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象尚未解锁的限制 性股票的议案》，决定对原激励对象已授权但未解锁的200,000股限制性股票进行回购注销；回购注销完成后，公司总股本 从788,494,628股减少至788,294,628股。2017年8月29日，经公司第九届董事会第二十四次会议审议通过了《关于回购注销部 分激励对象尚未解锁的限制性股票的议案》，决定对原激励对象已授权但未解锁的100,000股限制性股票进行回购注销；回 购注销完成后，公司总股本从788,294,628股减少至788,194,628股。2017年11月6日，经公司第九届董事会第二十六次会议审 议通过了《关于终止实施2015年限制性股票激励计划暨回购注销已授予未解锁的全部限制性股票的议案》，对原21名激励对 象已获授但尚未解锁的1,635万股限制性股票全部予以回购注销；回购注销完成后，公司总股本从788,194,628股减少至 771,844,628股。本公司已于2018年1月31日取得了湖北省工商行政管理局换发的《营业执照》，完成了注册资本变更登记手 续，公司注册资本变更为771,844,628元。 经营范围：汽车配件制造、销售；经营本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需 的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件及技术的进出口业务；对交通、房地产、环保、高新科技企业投资；柴油发动 机及相关项目投资（不含机动车发动机生产）、经营管理及相关高新技术产业开发；柴油发动机及配件、铸件、农用机械、 模具、夹具的设计、开发、销售、维修（不含机动车、农用机械维修）；柴油机配套机组设计、开发、销售、维修；货物进 出口、技术进出口、代理进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）；股权投资、资产管理、资本经营及相关咨询 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 85 与服务（不含证券期货咨询）。（上述经营范围中国家有专项规定的项目经审批后凭有效许可证在核定期限内经营） 主要产品：柴油发动机及配件等。 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月28日决议批准报出。 2018年11月30日，Steyr Motors GmbH因出现流动性困难，根据相关规定向当地法院提交了启动资产重组程序的申请，当地 法院受理后，于2018年12月1日正式指定破产管理人接管Steyr Motors GmbH。同时，公司及Steyr Motors GmbH也积极寻求其 他解决方案，拟引进外部投资方，以重组方式解决Steyr Motors GmbH财务负债问题，但未能成功实施。2019年2月20日，Steyr Motors GmbH被当地法院裁决由重组程序转为破产程序。根据《奥地利破产法》相关规定，进入破产程序后，Steyr Motors GmbH 将被实施拍卖清算。Steyr Motors GmbH由当地法院指定破产管理人于2018年12月1日接管后，公司丧失对其控制权，不再纳 入公司合并报表范围。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财 政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用 指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量 基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 2017年度发生亏损169,873,442.43元，2018年度发生亏损1,308,397,400.67元，截止2018年12月31日累计亏损1,680,116,590.24 元，2018年度经营活动产生的现金流量净额-302,651,391.44元。斯太尔公司存在重大未决诉讼事项，且由于该等诉讼事项导 致斯太尔公司包括基本户在内的多个银行账户被冻结，所持子公司股权、对外投资股权、多处房产被冻结。同时，大股东业 绩补偿款未如期收回。 鉴于上述情况，公司持续经营能力存在重大不确定性。为保证公司持续经营能力，公司拟采取以下改善措施： （1）根据2019年战略决策部署，斯太尔公司拟集中发展增程器业务及两缸发动机业务。自2014年就启动增程器产品研发和 研发团队的搭建，搭载项目达到30余项，涉及大巴车、物流车、港口机械、农用机械、工程机械等领域，其中大巴车、物流 车及港口机械加装增程器市场已打开突破口，并在市场上经过试运营测试，达到较为理想的运营状态，目前已承接重要合作 客户首批批量合同的订单。如果首批增程器顺利交付，后续将有大批量的增程器订单，公司的增程器业务将走上良性发展的 轨道。斯太尔公司预计2019年下半年将计划生产约2000-3000台增程器产品，2020年预计将达到年产5000台的目标。 （2）斯太尔公司正在积极寻找合适的战略投资者，发挥资源互补优势，协同发展发动机项目，盘活现有资产、专利技术等 资源，为公司创造业绩增长空间。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司从事柴油发动机及配件生产及销售经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准 则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、26“收入”、19、 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 86 “开发支出”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、31“重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况及2018年度的经营 成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每 年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并 以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境 外孙公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民 币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非 同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控 制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是 指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并， 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取 得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入 当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据 而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 87 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并 成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内， 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确 认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进 行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购 买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本 公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止 纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当 期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加 的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时 调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股 东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东 权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行 重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 88 时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期 股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的 各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些 交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务， 将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策 处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资 产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资 产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会 计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认 该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月 内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及 外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余 成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差 额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 89 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差 额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇 率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项 目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收 益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部 或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时， 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金 融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的， 本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集 中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工 具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可 以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险 管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 90 行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或 支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产 或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用 损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折 价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应 收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率 法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权 益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与 摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损 益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生 减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 91 下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化 标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体 量化标准 连续12个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚 未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存 在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未 超过6个月的均作为持续下跌期间。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该 转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入 当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公 允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分 摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债， 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易 性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及 与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 92 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照 成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期 损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确 认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确 定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签 订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存 金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售 或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存 在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备： ①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭 或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观 依据。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司将金额为人民币 350 万元以上的应收款项确认为单项 金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信 用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 93 账龄组合 账龄分析法 以应收款项的性质划分组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 15.00% 15.00% 3－4 年 40.00% 40.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 80.00% 80.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项， 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉 及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能 无法履行还款义务的应收款项等等。 坏账准备的计提方法 对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款 等其他应收款项，如果有减值迹象时，计提坏账准备,根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、委托加工物资、自制半成品、库存商品、发出商品、在途物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货取得时按实际成本计价。发出时原 材料类采用加权平均法、发动机类采用加权平均法和个别计价法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 94 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准 备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 13、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其 账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此 类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将 在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的 与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合 并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出 售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处 置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规 定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的 金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增 加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产 减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予 以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从 持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待 售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资 单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份 的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一 揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 95 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成 本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处 理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损 益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分 别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报 表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的 部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投 出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易 相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 96 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投 资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益 部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益 法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 公允价值计量 选择公允价值计量的依据 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 97 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资 性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与 其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的 影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-33 0-5 5-2.88 机器设备 年限平均法 3-15 0-5 33.33-6.33 运输设备 年限平均法 2-10 0-5 50.00-9.50 电子设备 年限平均法 2-10 0-5 50.00-9.50 其他设备 年限平均法 2-10 0-5 50.00-9.50 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁 方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命 两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及 其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件 的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必 要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 98 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化， 直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分 别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理 分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内 采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下： 项 目 使用寿命 摊销方法 土地使用权 50年 直线法 软件 10年 直线法 专利权 10年 直线法 非专利技术 10年 直线法 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用 寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 99 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的 长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金 额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均 进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价 格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使 资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括 厂房改造款。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费 和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存 金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早 日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 100 按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退 人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计 划进行会计处理。 23、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很 可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估 计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认 的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 24、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以 权益结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法 计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权 益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价 值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的 公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权， 在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或 费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得 服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公 允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消 了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的 金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 101 作为授予权益工具的取消处理。 25、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义 务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益 工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资 产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公 允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发 行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得 或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理， 相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 26、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施 有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进 度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交 易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已 发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的， 将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的， 将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已 经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③ 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 102 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在 其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结 果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计 已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生 的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （6）本公司收入确认原则 本公司的销售商品收入主要为货物销售及技术服务。具体确认原则：货物销售收入确认时点一般都是合同条款已确定，货物 已发出且对方验收合格时确认销售收入的实现；研发收入确认时点一般都是合同条款已确定，根据研发里程碑完工进度确认 研发服务收入。 27、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助 对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对 的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例 需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为 与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持 政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： （1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算， 且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动 公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是 专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障 的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类 为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于 其他情况的，直接计入当期损益。 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 103 28、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所 得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得 出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础 的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负 债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营 企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关 的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性 差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用 税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得 税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以 及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税 负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部 门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 29、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 104 ②本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在 整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。 或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低 租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可 归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内 到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值； 将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 30、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代 表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进 行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会（2018）15 号）及其解读和企业会计 准则的要求编制 2018 年度财务报表，此 项会计政策变更采用追溯调整法 经公司第九届董事会第三十九次会议及 第九届监事会第二十九次会议审议通 过。 2018 年度财务报表可比数据受重要影响的报表项目和金额如下： 单位：元 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账款 36,351,062.01 应收账款 36,351,062.01 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 105 应收利息 其他应收款 6,585,319.97 其他应收款 6,585,319.97 固定资产 316,228,213.19 固定资产 316,228,213.19 固定资产清理 应付票据 应付票据及应付账款 82,395,330.20 应付账款 82,395,330.20 应付利息 8,645,453.03 其他应付款 10,827,286.43 应付股利 388,860.15 其他应付款 1,792,973.25 管理费用 180,914,151.10 管理费用 158,652,064.33 研发费用 22,262,086.77 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按 17%、16%、6%的税率计算 销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 房产税 按房产原值 1.2%，租金 12%。 土地使用税 生产使用的土地面积 5-6 元/平方米、0.6 元/平方米。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 25% 斯太尔动力（江苏）投资有限公司 25% 斯太尔动力（常州）发动机有限公司 25% 无锡增程电子科技有限公司 25% 北京创博汇企业管理有限公司 25% 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 106 2、税收优惠 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》 （财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为16%。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 61,626.65 91,848.60 银行存款 182,415,898.62 320,205,967.05 合计 182,477,525.27 320,297,815.65 其中：存放在境外的款项总额 5,372,442.43 其他说明 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金情况说明： 项目 年末余额 年初余额 银行存款【注】 178,308,626.01 合计 178,308,626.01 【注】：银行存款受限主要系因诉讼被法院冻结所致。 2、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 3、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 0.00 应收账款 2,604,981.47 36,351,062.01 合计 2,604,981.47 36,351,062.01 （1）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 107 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 2,632,98 3.34 8.07% 28,001.8 7 1.06% 2,604,981 .47 42,149, 171.28 58.44% 5,798,109 .27 13.76% 36,351,062. 01 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 29,978,8 08.56 91.93% 29,978,8 08.56 100.00% 29,978, 808.56 41.56% 29,978,80 8.56 100.00% 0.00 合计 32,611,7 91.90 100.00% 30,006,8 10.43 92.01% 2,604,981 .47 72,127, 979.84 100.00% 35,776,91 7.83 49.60% 36,351,062. 01 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 半年以内 2,322,446.04 1 年以内 111,037.30 5,551.87 5.00% 1 年以内小计 2,433,483.34 5,551.87 5.00% 1 至 2 年 149,500.00 14,950.00 10.00% 2 至 3 年 50,000.00 7,500.00 15.00% 合计 2,632,983.34 28,001.87 1.06% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 年末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 湖北专用汽车制造厂 3,221,134.46 3,221,134.46 100.00 与对方单位已无经济业 务往来，企业多次进行催 收，收回可能性极小 河北宇康农用机械股份有限公司 2,768,298.86 2,768,298.86 100.00 与对方单位已无经济业 务往来，企业多次进行催 收，收回可能性极小 公安县江南机械厂 2,585,285.31 2,585,285.31 100.00 与对方单位已无经济业 务往来，企业多次进行催 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 108 收，收回可能性极小 四川华川汽车集团有限公司 1,492,960.00 1,492,960.00 100.00 与对方单位已无经济业 务往来，企业多次进行催 收，收回可能性极小 武汉星星集团有限公司 856,600.00 856,600.00 100.00 与对方单位已无经济业 务往来，企业多次进行催 收，收回可能性极小 广西钦州中力机械有限公司 803,772.00 803,772.00 100.00 与对方单位已无经济业 务往来，企业多次进行催 收，收回可能性极小 成都王牌农用车有限责任公司 776,465.46 776,465.46 100.00 与对方单位已无经济业 务往来，企业多次进行催 收，收回可能性极小 东风汽车股份有限公司 687,849.78 687,849.78 100.00 与对方单位已无经济业 务往来，企业多次进行催 收，收回可能性极小 遵义市开发汽车销售有限责任公司 682,596.74 682,596.74 100.00 与对方单位已无经济业 务往来，企业多次进行催 收，收回可能性极小 辽宁和昌汽车安全技术股份有限公司 624,879.00 624,879.00 100.00 与对方单位已无经济业 务往来，企业多次进行催 收，收回可能性极小 其他债务人（共171 户） 15,478,966.95 15,478,966.95 100.00 与对方单位已无经济业 务往来，企业多次进行催 收，收回可能性极小 合 计 29,978,808.56 29,978,808.56 100.00 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,770,107.40 元。 3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款总额的比 例（%） 坏账准备 湖北专用汽车制造厂 3,221,134.46 9.88 3,221,134.46 河北宇康农用机械股份有限公司 2,768,298.86 8.49 2,768,298.86 公安县江南机械厂 2,585,285.31 7.93 2,585,285.31 四川华川汽车集团有限公司 1,492,960.00 4.58 1,492,960.00 武汉星星集团有限公司 856,600.00 2.63 856,600.00 合计 10,924,278.63 33.51 10,924,278.63 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 109 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 2,035,253.39 82.04% 19,381,152.38 91.46% 1 至 2 年 445,500.00 17.96% 214,485.49 1.08% 2 至 3 年 34,989.34 0.17% 3 年以上 256,038.99 合计 2,480,753.39 -- 19,886,666.20 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 的关系 年末余额 账龄 占预付款项年末余额 合计数的比例（%） 未结算原因 中国海关 非关联方 757,872.21 1年以内 30.55 关税款 常州武南标准厂房投资发展有限公 司 非关联方 567,569.53 1年以内 22.88 预付租金、 水电等 上海众华律师事务所 非关联方 381,276.09 1年以内 15.37 律师费 成都西菱动力科技股份有限公司 非关联方 410,000.00 1-2年 16.53 货物未到 上海煦冈流体科技有限公司 非关联方 151,200.00 1年以内 6.09 货物未到 合计 2,267,917.83 91.42 其他说明： 5、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 应收股利 0.00 其他应收款 20,359,151.68 6,585,319.97 合计 20,359,151.68 6,585,319.97 （1）其他应收款 1)其他应收款分类披露 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 110 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 89,262,2 55.59 91.68% 73,338,8 38.86 82.16% 15,923,41 6.73 20,537, 552.31 73.03% 20,537,55 2.31 2.94% 0.00 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 4,609,70 1.35 4.74% 173,966. 40 3.77% 4,435,734 .95 6,784,6 06.09 24.13% 199,286.1 2 70.58% 6,585,319.9 7 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 3,486,93 1.47 3.58% 3,486,93 1.47 100.00% 0.00 799,715 .43 2.84% 799,715.4 3 100.00% 0.00 合计 97,358,8 88.41 100.00% 76,999,7 36.73 79.09% 20,359,15 1.68 28,121, 873.83 100.00% 21,536,55 3.86 76.58% 6,585,319.9 7 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 STEYR MOTORS GmbH 58,865,301.87 47,641,885.14 80.93% 破产清算 公安县转单位遗留款 11,377,525.13 11,377,525.13 100.00% 与对方单位已无经济业 务往来，企业多次进行 催收，收回可能性极小 公安县厂区转入应付账 款 4,875,617.13 4,875,617.13 100.00% 与对方单位已无经济业 务往来，企业多次进行 催收，收回可能性极小 公安县个人遗留款 4,284,410.05 4,284,410.05 100.00% 与对方单位已无经济业 务往来，企业多次进行 催收，收回可能性极小 成都正恒动力配件有限 公司 9,859,401.41 5,159,401.41 52.33% 存在诉讼 合计 89,262,255.59 73,338,838.86 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 111 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 半年以内 2,327,655.53 1 年以内小计 2,327,655.53 5 年以上 217,458.00 173,966.40 80.00% 合计 2,545,113.53 173,966.40 6.84% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 年末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 武进高新区财政局 2,687,216.04 2,687,216.04 100.00 土地保证金，已违约 信永中和会计师事务所（特殊普通 合伙） 200,000.00 200,000.00 100.00 多次催收未果，估计收回 可能性极小 重庆淇禾农业有限公司 195,050.00 195,050.00 100.00 多次催收未果，估计收回 可能性极小 陈旭晖 56,518.62 56,518.62 100.00 多次催收未果，估计收回 可能性极小 邓江南 50,000.00 50,000.00 100.00 多次催收未果，估计收回 可能性极小 彭东阳 33,470.00 33,470.00 100.00 多次催收未果，估计收回 可能性极小 公安转单位应付账款 32,893.45 32,893.45 100.00 多次催收未果，估计收回 可能性极小 陈旭东 23,207.50 23,207.50 100.00 多次催收未果，估计收回 可能性极小 荆州仲裁委员会秘书处 20,000.00 20,000.00 100.00 多次催收未果，估计收回 可能性极小 王静平 20,000.00 20,000.00 100.00 多次催收未果，估计收回 可能性极小 邹寿长 10,460.16 10,460.16 100.00 多次催收未果，估计收回 可能性极小 湖北鹏展律师事务所 10,000.00 10,000.00 100.00 多次催收未果，估计收回 可能性极小 秦进 10,000.00 10,000.00 100.00 多次催收未果，估计收回 可能性极小 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 112 科亮公司 2,715.70 2,715.70 100.00 多次催收未果，估计收回 可能性极小 罗玉蓉 1,000.00 1,000.00 100.00 多次催收未果，估计收回 可能性极小 向传忠 500.00 500.00 100.00 多次催收未果，估计收回 可能性极小 其他零星合计 133,900.00 133,900.00 100.00 多次催收未果，估计收回 可能性极小 合 计 3,486,931.47 3,486,931.47 100.00 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 55,463,182.87 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 3)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 公安县遗留问题款 20,537,552.31 20,537,552.31 保证金、押金及备用金 5,324,091.03 6,503,848.79 往来款 70,735,323.69 1,080,472.73 其他 761,921.38 合计 97,358,888.41 28,121,873.83 4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 STEYR MOTORS GmbH 往来款 58,865,301.87 1 年以内 60.46% 47,641,885.14 公安县转单位遗留 款 历史遗留 11,377,525.13 5 年以上 11.69% 11,377,525.13 成都正恒动力配件 有限公司 往来款 9,859,401.41 1 年以内 10.13% 5,159,401.41 公安县厂区转入应 付账款 历史遗留 4,875,617.13 5 年以上 5.01% 4,875,617.13 公安县个人遗留款 历史遗留 4,284,410.05 5 年以上 4.40% 4,284,410.05 合计 -- 89,262,255.59 -- 91.69% 73,338,838.86 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 113 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 84,221,418.03 63,296,064.62 20,925,353.41 177,217,285.02 2,902,113.26 174,315,171.76 在产品 2,982,156.39 2,149,200.90 832,955.49 5,678,129.43 5,678,129.43 库存商品 4,052,082.84 1,712,900.42 2,339,182.42 18,644,193.30 18,644,193.30 自制半成品 4,543,815.63 4,543,815.63 委托加工物资 1,900,370.91 1,896,345.47 4,025.44 773,622.56 773,622.56 发出商品 5,006,636.47 5,006,636.47 99,569.64 99,569.64 在途物资 1,646,866.20 1,646,866.20 合计 98,162,664.64 69,054,511.41 29,108,153.23 208,603,481.78 2,902,113.26 205,701,368.52 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 2,902,113.26 69,361,174.67 8,967,223.31 63,296,064.62 在产品 2,149,200.90 2,149,200.90 库存商品 1,712,900.42 1,712,900.42 委托加工物资 1,896,345.47 1,896,345.47 合计 2,902,113.26 75,119,621.46 8,967,223.31 69,054,511.41 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 72,290,342.85 84,516,423.09 待摊费用 814,782.21 1,131,274.41 预缴企业所得税 4,297,255.76 其他税费 14,044.87 14,044.87 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 114 理财产品 178,004,000.00 合计 73,119,169.93 267,962,998.13 其他说明： 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 220,000,000.00 130,000,000.00 90,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 合计 220,000,000.00 130,000,000.00 90,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 方正东亚• 天晟组合 投资 130,000,00 0.00 130,000,00 0.00 130,000,00 0.00 130,000,00 0.00 湖北斯太 尔中金产 业投资基 金合伙企 业 90,000,000 .00 90,000,000 .00 0.00 合计 220,000,00 0.00 220,000,00 0.00 130,000,00 0.00 130,000,00 0.00 -- （3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 本期计提 130,000,000.00 130,000,000.00 期末已计提减值余额 130,000,000.00 130,000,000.00 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 115 （4）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 2016年7月11日，本公司向国通信托有限责任公司认购“方正东亚•天晟组合投资集合资金信托计划”第1期产品，信托于2016 年8月8日正式成立。2017年8月14日，本公司拟申请赎回全部信托份额并终止信托计划，经多次催促未果，逐向湖北省高级 人民法院提起诉讼。根据湖北省高级人民法院出具的《民事判决书》[(2018)鄂民初40号]，判决结果为解除与国通信托有限 责任公司签订的《方正东亚•天晟组合投资集合资金信托计划信托合同》，不支持本公司收回投资本金及赔偿损失的诉求。 本公司鉴于收回信托投资款的可能性较小，对1.3亿元信托投资款全额计提减值准备。 9、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 STEYR MOTOR S GmbH 0.00 524,179,9 90.00 524,179,9 90.00 0.00 524,179,9 90.00 小计 0.00 524,179,9 90.00 524,179,9 90.00 0.00 524,179,9 90.00 二、联营企业 合计 0.00 524,179,9 90.00 524,179,9 90.00 0.00 524,179,9 90.00 其他说明 STEYR MOTORS GmbH于2018年12月1日进入破产的法律程序，并由法院指定破产受托人，自此斯太尔公司不再对奥地利斯 太尔公司的财务与经营具有控制权，故自2018年12月1日起不纳入合并范围。本公司将对STEYR MOTORS GmbH投资成本 524,179,990.00元，还原为长期股权投资。将原合并层面确认的商誉减值准备206,763,666.29元、可辨认资产计提折旧 10,965,784.50元、可辨认资产计提折旧减值准备19,679,059.25元、可辨认资产处置损益446,398.13元、其他综合收益 20,495,313.24元、累计形成的未分配利润125,385,016.16元，合计383,735,237.57元，还原为长期股权投资减值准备。根 据江苏中企华中天资产评估有限公司出具的苏中资咨报字[2019]第13号，斯太尔动力（江苏）投资有限公司对应的资产组组 合评估项目评估报告，结合STEYR MOTORS GmbH破产现状，本期计提140,444,752.43元的长期股权投资减值准备。 10、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 116 固定资产 113,005,978.23 316,228,213.19 合计 113,005,978.23 316,228,213.19 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 土地资产 合计 一、账面原值： 1.期初余额 128,341,399.06 241,412,021.15 2,886,286.30 70,113,745.98 15,196,460.64 457,949,913.13 2.本期增加金 额 10,959,188.82 122,340.10 494,041.49 11,575,570.41 （1）购置 7,893,399.65 122,340.10 494,041.49 8,509,781.24 （2）在建工 程转入 3,065,789.17 3,065,789.17 （3）企业合 并增加 3.本期减少金 额 86,008,153.24 165,076,073.79 260,677.49 24,391,520.85 15,196,460.64 290,932,886.01 （1）处置或 报废 287,969.96 260,677.49 2,099,710.77 2,648,358.22 合并范围减少 86,008,153.24 164,788,103.83 22,291,810.08 15,196,460.64 288,284,527.79 4.期末余额 42,333,245.82 87,295,136.18 2,747,948.91 46,216,266.62 178,592,597.53 二、累计折旧 1.期初余额 32,455,080.21 88,705,419.06 1,445,460.55 19,115,740.12 141,721,699.94 2.本期增加金 额 5,943,399.06 17,184,085.03 571,394.12 10,030,993.77 33,729,871.98 （1）计提 6,420,882.38 18,050,227.79 571,394.12 10,168,013.51 35,210,517.80 外币折算差额 -477,483.32 -866,142.76 -137,019.74 -1,480,645.82 3.本期减少金 额 22,775,802.46 93,804,170.03 127,298.21 13,129,039.36 129,836,310.06 （1）处置或 报废 68,987.97 127,298.21 1,451,911.84 1,648,198.02 （2）合并范围减 少 22,775,802.46 93,735,182.06 0.00 11,677,127.52 128,188,112.04 4.期末余额 15,622,676.81 12,085,334.06 1,889,556.46 16,017,694.53 45,615,261.86 三、减值准备 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 117 1.期初余额 2.本期增加金 额 1,532,898.08 6,124,356.62 0.00 19,971,357.44 2,999,613.40 30,628,225.54 （1）计提 1,532,898.08 6,124,356.62 0.00 19,971,357.44 2,999,613.40 30,628,225.54 3.本期减少金 额 1,532,898.08 6,124,356.62 0.00 0.00 2,999,613.40 10,656,868.10 （1）处置或 报废 （2）合并范围减 少 1,532,898.08 6,124,356.62 0.00 0.00 2,999,613.40 10,656,868.10 4.期末余额 19,971,357.44 19,971,357.44 四、账面价值 1.期末账面价 值 26,710,569.01 75,209,802.12 858,392.45 10,227,214.65 113,005,978.23 2.期初账面价 值 95,886,318.85 152,706,602.09 1,440,825.75 50,998,005.86 15,196,460.64 316,228,213.19 11、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 11,408,159.98 39,718,060.28 合计 11,408,159.98 39,718,060.28 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 用友供应链软件 1,289,971.53 1,289,971.53 机器设备 715,310.81 715,310.81 柴油发动机国产 化基地建设项目 42,541,076.96 31,132,916.98 11,408,159.98 37,712,777.94 37,712,777.94 合计 42,541,076.96 31,132,916.98 11,408,159.98 39,718,060.28 39,718,060.28 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 118 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 用友供 应链软 件 1,551,40 0.00 1,289,97 1.53 254,716. 98 1,544,68 8.51 机器设 备 715,310. 81 1,565,03 4.10 2,280,34 4.91 奥地利 在建工 程 785,444. 26 785,444. 26 柴油发 动机国 产化基 地建设 项目 1,564,21 3,000.00 37,712,7 77.94 4,828,29 9.02 42,541,0 76.96 合计 1,565,76 4,400.00 39,718,0 60.28 7,433,49 4.36 4,610,47 7.68 42,541,0 76.96 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 柴油发动机国产化基地建设项目 31,132,916.98 资金紧张、开模尚未完成或无使用价值 合计 31,132,916.98 -- 其他说明 12、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 基础设施使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 108,554,973.00 112,402,500.02 4,034,876.06 25,595,608.28 250,587,957.36 2.本期增加 10,271,039.61 1,664,076.93 11,935,116.54 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 119 金额 （1）购置 119,388.42 119,388.42 （2）内部 研发 10,271,039.61 10,271,039.61 （3）企业 合并增加 （4）在建工程转 入 1,544,688.51 1,544,688.51 3.本期减少金 额 76,919,156.18 4,034,876.06 19,659,008.83 100,613,041.07 （1）处置 （2）合并范围减 少 76,919,156.18 4,034,876.06 19,659,008.83 100,613,041.07 4.期末余额 108,554,973.00 45,754,383.45 7,600,676.38 161,910,032.83 二、累计摊销 1.期初余额 5,782,276.05 51,267,250.11 588,230.56 10,180,186.23 67,817,942.95 2.本期增加 金额 2,167,438.20 17,579,427.10 452,079.61 4,026,447.91 24,225,392.82 （1）计提 2,167,438.20 17,579,427.10 452,079.61 4,026,447.91 24,225,392.82 3.本期减少 金额 55,162,160.49 1,040,310.17 12,740,178.46 68,942,649.12 （1）处置 （2）合并范围减 少 55,162,160.49 1,040,310.17 12,740,178.46 68,942,649.12 4.期末余额 7,949,714.25 13,684,516.72 1,466,455.68 23,100,686.65 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 11,658,345.58 11,658,345.58 （1）计提 11,658,345.58 11,658,345.58 3.本期减少 金额 （1）处置 （2）合并范围减 少 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 120 4.期末余额 11,658,345.58 11,658,345.58 四、账面价值 1.期末账面 价值 100,605,258.75 20,411,521.15 6,134,220.70 127,151,000.60 2.期初账面 价值 102,772,696.95 61,135,249.91 3,446,645.50 15,415,422.05 18,277,014.41 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 13、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 转入当期损益 转入无形资产 増程发动机系列产品 研发 49,980,510.36 8,728,825.48 58,709,335.84 2 缸柴油发动机 52,643,782.14 52,643,782.14 4 缸柴油发动机系列 产品研发 129,458,356.73 33,779,656.58 163,238,013.31 6 缸柴油发动机系列 产品研发 31,370,405.02 10,812,372.22 42,182,777.24 高压共轨喷射系统技 术研发 26,786,878.11 1,920,177.12 28,707,055.23 单缸发动机系列产品 研发 18,172,656.02 666,071.22 18,838,727.24 泵喷嘴柴油发动机国 产化项目 130,145,138.33 16,433,023.74 146,578,162.07 船机应用系列 45,406,513.44 7,586,596.35 52,993,109.79 SIMENS 项目 45,012,676.03 2,357,108.72 47,369,784.75 SCR 整车尾气处理系 统项目 2,308,226.58 52,541.05 2,360,767.63 Paulweber Pinzgauer 4,103,774.25 416,971.57 4,520,745.82 Relaunched Website 89,725.20 89,725.20 Thales 4,865,764.58 110,757.06 4,976,521.64 General Dynamics Land Sys 10,116,772.32 230,283.22 10,347,055.54 合计 550,461,179.11 83,094,384.33 522,112,720.26 89,725.20 111,353,117.98 其他说明 （1）资本化开始时点自取得研发合作协议或者企业立项开始，按照项目达到资本化依据条件确认相关开发支出，其中包括 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 121 可行性研究,应用基础及环境成熟、稳定、相关支出可以可靠计量等条件。 （2）公司开发项目说明： 増程发动机系列产品研发：已完成全部研发任务，交付物已经研发中心及项目办验收，目前该产品的国产化进程已基本完成， 并取得了国五产品公告；完成増程器的A样机开发和搭载配套工作；完成4款非道路国三标准发动机的开发，并获得产品公 告，预计2019年二季度完成产品定型。 （3）因资金较为紧张，公司及子公司被迫终止了部分未完成研发项目，并将未完成研发项目的开发支出在本报告期费用化。 14、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 合并范围减少 斯太尔动力（江 苏）有限公司 345,350,774.77 206,763,666.29 138,587,108.48 合计 345,350,774.77 206,763,666.29 138,587,108.48 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 合并范围减少 斯太尔动力（江 苏）有限公司 248,185,190.00 97,165,584.77 206,763,666.29 138,587,108.48 合计 248,185,190.00 97,165,584.77 206,763,666.29 138,587,108.48 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： （1）本公司子公司斯太尔动力（江苏）投资有限公司合并STEYR MOTORS GmbH形成的商誉206,763,666.29元，累计计提 商誉减值准备198,454,590.00元，因STEYR MOTORS GmbH于2018年12月1日正式进入破产的法律程序，根据北京天圆开资 产评估有限公司出具的天圆开评咨字[2018]第143号，斯太尔动力（江苏）投资有限公司对应的股东全部权益价值分析咨询 报告，本期将剩余商誉8,309,076.29元全额计提商誉减值准备。 （2）本公司对斯太尔动力（江苏）投资有限公司的长期股权投资成本69,631,.78万元，根据北京天圆开资产评估有限公司出 具的天圆开评咨字[2018]第143号，斯太尔动力（江苏）投资有限公司对应的股东全部权益价值分析咨询报告，截止2018年7 月31日，斯太尔动力（江苏）投资有限公司合并报表对应的资产组组合经收益法评估的价值为56,137.50万元，低于本公司投 资成本，商誉减值138,587,108.48元，公司已累计计提商誉减值准备49,730,600.00元，本期补提商誉减值准备88,856,508.48元。 （3） 根据江苏中企华中天资产评估有限公司出具的苏中资咨报字[2019]第13号，斯太尔动力（江苏）投资有限公司对应的 股东全部权益价值咨询报告，截止2018年12月31日，斯太尔动力（江苏）投资有限公司合并报表对应的资产组组合经收益法 评估的价值为33,059.64万元，商誉减值138,587,108.48元，公司已累计计提商誉减值准备138,587,108.48元 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 122 商誉减值测试的影响 其他说明 15、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 厂房改造工程 2# 35,227,054.30 3,552,308.04 31,674,746.26 厂房改造工程 4# 35,754,828.24 130,826.55 3,619,701.74 32,265,953.05 房屋装修费摊销 87,000.00 28,155.36 2,533.98 56,310.66 合计 70,981,882.54 217,826.55 7,200,165.14 32,268,487.03 31,731,056.92 其他说明 其他减少主要系一次性摊销，本公司及子公司研发项目部租用的4号厂房目前处于关闭闲置状态，租期临近且是否续租存在 较大不确定性，本期予以一次性摊销。 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 651,730.69 162,932.67 内部交易未实现利润 21,127,120.13 5,346,567.54 可抵扣亏损 152,507,122.09 40,668,622.22 计提的应付职工薪酬 196,450.78 49,112.69 合计 174,482,423.69 46,227,235.12 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 研发费用资产化 4,430,199.39 1,107,549.83 固定资产与无形资产账 面价值与计税基础之间 暂时性差异 91,784,263.63 22,946,065.89 POC 完工进度 402,438.11 100,609.57 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 123 汇兑损益 7,838,115.05 1,959,528.76 保证金等差异 702,207.00 175,551.75 其他准备 6,671,994.92 1,667,998.71 合计 111,829,218.10 27,957,304.51 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 46,227,235.12 递延所得税负债 27,957,304.51 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 1,073,234,353.18 可抵扣亏损 422,317,364.84 合计 1,495,551,718.02 17、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备及工程款 3,408,500.00 25,864,191.73 合计 3,408,500.00 25,864,191.73 其他说明： 18、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 100,000,000.00 100,000,000.00 保证借款 91,090,491.24 240,700,000.00 信用借款 27,308,050.00 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 124 银行透支 1,702,633.98 流动资金贷款 7,669,209.07 合计 191,090,491.24 377,379,893.05 短期借款分类的说明： 保证借款： 斯太尔动力（常州）发动机有限公司向中国农业银行武进支行借款50,000,000.00元，期限从2017年7月18日至2018年7月17日， 借款利率为4.785%，由本公司和斯太尔动力（江苏）投资有限公司提供担保。 斯太尔动力（常州）发动机有限公司向江南农村商业银行借款98,000,000.00元，由本公司提供担保，其中：30,000,000.00元 借款期限从2017年6月20日至2018年6月19日，借款利率为6.00%；58,000,000.00元借款期限从2017年6月22日至2018年6月21 日，借款利率为6.00%；10,000,000.00元借款期限从2017年7月3日至2018年7月2日，借款利率为6.00%。 斯太尔动力（江苏）投资有限公司向陕西省国际信托股份有限公司借款92,700,000.00元, 由本公司提供担保,其中： 23,100,000.00元借款期限从2017年5月2日至2018年5月1日，借款利率为8.40%；37,300,000.00元借款期限从2017年5月10日至 2018年5月9日，借款利率为8.40%；32,300,000.00元借款期限从2017年5月24日至2018年5月23日，借款利率为8.40%。 2) 抵押贷款为深圳市金色木棉叁拾伍号投资合伙企业（有限合伙）委托华夏银行股份有限公司广州分行向本公司贷款 100,000,000.00元，由本公司京（2016）朝阳区不动产权证第0048464号房屋所有权提供抵押，其中：50,000,000.00元借款期 限从2017年3月23日至2018年3月22日，借款利率为9.00%；20,000,000.00元借款期限从2017年3月30日至2018年3月29日，借 款利率为9.00%；30,000,000.00元借款期限从2017年4月19日至2018年4月18日，借款利率为9.00%。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 191,090,491.24 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 江南农村商业银行 58,000,000.00 6.00% 2018 年 06 月 07 日 9.00% 中国农业银行武进支行 33,090,491.24 4.79% 2018 年 09 月 15 日 7.18% 华夏银行股份有限公司 广州分行 50,000,000.00 9.00% 2018 年 09 月 24 日 13.50% 华夏银行股份有限公司 广州分行 20,000,000.00 9.00% 2018 年 10 月 01 日 13.50% 华夏银行股份有限公司 广州分行 30,000,000.00 9.00% 2018 年 10 月 20 日 13.50% 合计 191,090,491.24 -- -- -- 其他说明： 19、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 20、应付票据及应付账款 单位： 元 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 125 项目 期末余额 期初余额 应付账款 23,879,088.96 82,395,330.20 合计 23,879,088.96 82,395,330.20 （1）应付票据分类列示 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 （2）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 供应商材料款 10,375,411.36 81,384,161.34 供应商设备款 2,058,170.60 1,011,168.86 应付费用款 11,445,507.00 合计 23,879,088.96 82,395,330.20 21、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 1,179,982.24 22,124,827.05 合计 1,179,982.24 22,124,827.05 22、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 18,686,353.96 142,345,060.35 158,975,332.18 2,056,082.13 二、离职后福利-设定提 存计划 2,583,885.24 584,628.50 3,123,117.33 45,396.41 三、辞退福利 1,463,161.51 1,463,161.51 0.00 合计 21,270,239.20 144,392,850.36 163,561,611.02 2,101,478.54 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 126 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 15,534,168.85 133,102,062.93 147,240,550.04 1,395,681.74 2、职工福利费 2,620,113.77 2,544,597.31 5,164,711.08 0.00 3、社会保险费 14,787.21 5,019,888.48 5,028,344.37 6,331.32 其中：医疗保险费 12,841.20 4,957,952.62 4,966,660.07 4,133.75 工伤保险费 909.00 13,389.05 14,298.05 0.00 生育保险费 1,037.01 48,546.81 47,386.25 2,197.57 4、住房公积金 29,089.98 1,258,543.32 1,260,767.32 26,865.98 5、工会经费和职工教育 经费 488,194.15 419,968.31 280,959.37 627,203.09 合计 18,686,353.96 142,345,060.35 158,975,332.18 2,056,082.13 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,582,510.60 566,425.09 3,104,504.73 44,430.96 2、失业保险费 1,374.64 18,203.41 18,612.60 965.45 合计 2,583,885.24 584,628.50 3,123,117.33 45,396.41 其他说明： 23、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 0.00 企业所得税 6,270,300.62 9,582,564.27 个人所得税 148,436.90 2,524,049.76 城市维护建设税 24,746.13 24,746.13 营业税 329,952.26 329,952.26 土地使用税 350,008.05 350,008.05 教育费附加 324,378.77 324,378.77 印花税 28,690.50 29,307.00 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 127 堤防费 5,160.29 5,160.29 合计 7,481,673.52 13,170,166.53 其他说明： 24、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 13,356,799.79 8,645,453.03 应付股利 388,860.15 388,860.15 其他应付款 4,763,515.12 1,792,973.25 合计 18,509,175.06 10,827,286.43 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 882,821.12 865,236.67 短期借款应付利息 12,473,978.67 7,780,216.36 合计 13,356,799.79 8,645,453.03 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 388,860.15 388,860.15 合计 388,860.15 388,860.15 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 128 往来款 54,566.60 320,544.86 预提费用 4,708,948.52 1,472,428.39 合计 4,763,515.12 1,792,973.25 25、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 16,600,000.00 17,692,322.00 合计 16,600,000.00 17,692,322.00 其他说明： 26、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 16,600,000.00 31,892,508.00 一年内到期的长期借款 -16,600,000.00 -17,692,322.00 合计 0.00 14,200,186.00 长期借款分类的说明： 截止 20172018 年 12 月 31 日,斯太尔动力（江苏）投资有限公司陕西省国际信托股份有限公司借款 16,600,000.00 元, 由母公 司斯太尔动力股份有限公司提供担保,其中：8,100,000.00 元借款期限从 2017 年 5 月 10 日至 2018 年 11 月 9 日，借款利率为 8.40%；8,500,000.00 元借款期限从 2017 年 5 月 24 日至 2018 年 11 月 23 日，借款利率为 8.40%。 其他说明，包括利率区间： 已逾期未偿还的长期借款情况 本年末已逾期未偿还的长期借款总额为16,600,000元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 贷款单位 借款年末金额 借款利率 逾期时间 逾期利率 陕西省国际信托股份有限公司 16,600,000.00 8.40% 2018/11/24 12.60% 合 计 16,600,000.00 27、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预提员工长期服务费 1,476,277.94 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 129 预提遣散费 1,999,478.96 合计 3,475,756.90 28、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 390,115.00 合计 390,115.00 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 29、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 585,000.00 65,000.04 519,999.96 与资产相关的政府 补助 未实现收入款 241,379.32 241,379.32 合计 585,000.00 241,379.32 65,000.04 761,379.28 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 “三位一体” 发展战略促 进工业企业 转型升级专 项资金设备 购置补助 585,000.00 65,000.04 519,999.96 与资产相关 其他说明： 30、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 771,844,628.00 771,844,628.00 其他说明： 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 130 31、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 896,662,221.71 896,662,221.71 其他资本公积 524,632,842.72 5,000,000.00 529,632,842.72 合计 1,421,295,064.43 5,000,000.00 1,426,295,064.43 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 32、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、将重分类进损益的其他综合收 益 -25,268,515.7 5 657,056.67 657,056.67 0.00 外币财务报表折算差额 -25,268,515.7 5 657,056.67 657,056.67 0.00 其他综合收益合计 -25,268,515.7 5 657,056.67 657,056.67 0.00 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 本期因国外奥地利斯太尔已进入破产清算程序，合并范围减少，导致其他综合收益减少24,611,459.08。 33、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 18,581,177.65 18,581,177.65 合计 18,581,177.65 18,581,177.65 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 34、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -371,719,189.57 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 131 调整后期初未分配利润 -371,719,189.57 -202,776,669.79 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,308,397,400.67 -168,942,519.78 期末未分配利润 -1,680,116,590.24 -371,719,189.57 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 35、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 217,533,312.42 211,626,873.77 151,361,076.93 145,896,240.01 合计 217,533,312.42 211,626,873.77 151,361,076.93 145,896,240.01 36、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 125,885.01 10,306.36 教育费附加 91,851.49 7,361.67 房产税 336,523.32 336,523.32 土地使用税 1,404,698.88 1,460,151.44 车船使用税 10,760.00 12,730.65 印花税 94,260.00 551,343.28 合计 2,063,978.70 2,378,416.72 其他说明： 37、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 14,331,844.60 18,849,267.64 社保费 605,043.98 1,543,495.08 公积金 204,843.00 514,782.00 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 132 运输费 337,237.46 325,891.24 广告费 5,578,233.73 8,491,294.52 差旅费 381,506.21 1,857,262.88 招待费 3,148,915.27 3,250,781.60 办公费 20,347.78 184,656.40 会务费 咨询服务费 9,433.96 143,896.28 样品及测试费 306,323.29 675,501.42 保险费 365,499.12 542,182.00 折旧费 230,263.89 275,947.63 其它 1,408,310.58 1,843,013.65 合计 26,927,802.87 38,497,972.34 其他说明： 38、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资 31,911,843.59 43,382,492.43 职工福利费 3,221,228.14 3,945,656.12 工会经费 417,088.50 923,520.06 社会保险费 3,428,421.22 4,172,190.35 住房公积金 897,676.80 1,404,169.92 董事会费 0.00 差旅费 3,281,889.72 4,155,177.91 办公费 8,674,769.21 6,145,154.15 业务招待费 1,769,283.93 4,261,469.36 运输费 987,595.32 116,744.00 保险费 800,534.15 914,585.80 折旧费 2,815,902.44 3,048,793.52 水电费 1,058,197.83 597,471.49 其他税费 1,020.00 353,325.70 专业服务费 27,091,946.53 37,548,050.84 无形资产摊销 6,663,630.26 7,023,164.22 租赁费 5,175,300.95 4,573,006.02 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 133 其它 3,646,641.48 3,130,152.81 长期待摊费用摊销 35,913,810.15 3,560,155.41 广告宣传费 0.00 0.00 物业管理费 172,486.54 120,095.44 安全保卫费 255,384.36 859,380.67 通讯费 459,213.86 2,814,956.56 股权激励费用 25,602,351.55 维修费 0.00 合计 138,643,864.98 158,652,064.33 其他说明： 39、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 559,987,324.44 22,262,086.77 合计 559,987,324.44 22,262,086.77 其他说明： 2018由于公司涉及重大诉讼，约1.8亿的银行资金被冻结，导致公司资金流动性紧张，已无力继续满足现有全部研发项目后 续进一步开发资金需求，并且部分研发项目进展及成果不达预期，相关研发成果未来可能无法投入使用，公司组织相关部门 对研发项目进行了评估，在综合考虑公司后续的资金状况、各项目的市场前景、市场竞争的激烈程度等因素，并经过公司管 理层慎重讨论后决定，放弃部分研发项目，相关项目的开发支出已不符合资本化条件，全部在本期费用化。 40、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 20,301,822.97 36,842,440.28 减：利息收入 748,140.89 2,612,517.79 加：汇兑损益 -3,057,077.40 2,014,937.40 手续费 561,147.36 868,780.14 合计 17,057,752.04 37,113,640.03 其他说明： 41、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 134 一、坏账损失 54,592,982.44 1,416,526.86 二、存货跌价损失 75,119,621.46 1,116,596.48 三、可供出售金融资产减值损失 130,000,000.00 五、长期股权投资减值损失 140,444,752.43 七、固定资产减值损失 30,628,225.55 九、在建工程减值损失 31,132,916.98 十二、无形资产减值损失 11,658,345.58 十三、商誉减值损失 97,165,584.77 201,523,490.00 合计 570,742,429.21 204,056,613.34 其他说明： 42、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 奥地利补助公司研发费用 417,898.68 9,227,406.22 奥地利公司政府补助教育费用 248,280.68 税收补助 2,129,403.22 "三位一体"发展战略促进工业企业转型 65,000.04 65,000.00 个税返还 3,499.22 土地开发补助 2,638.72 合计 486,397.94 11,672,728.84 43、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 327,385,986.88 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,400,000.00 委托理财收益 2,282,023.47 1,908,175.34 合计 2,282,023.47 339,694,162.22 其他说明： 44、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 135 固定资产处置利得 -78,771.94 -20,525.47 合计 -78,771.94 -20,525.47 45、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 9,913,397.79 6,101,281.42 9,913,397.79 罚款收入 100,454.00 延期解除担保违约金收入 2,027,777.00 其他 166,224.78 186,390.98 166,224.78 无需支付的应付账款 58,891.01 担保收入 4,821,802.86 4,821,802.86 合计 14,901,425.43 8,474,794.41 14,901,425.43 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊 补贴 本期发生金额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 “三位一体” 发展战略促 进工业企业 转型升级专 项资金设备 购置补助 65,000.04 65,000.00 与资产相关 政府奖励金 1,030,000.00 与收益相关 科技局补助 800,000.00 与收益相关 国家进口扶 持资金 388,700.00 与收益相关 “龙城英才计 划”——杰出 创新人才“云 计划”补助 300,000.00 与收益相关 政府奖 3,582,581.42 与收益相关 土地开发补 助 2,638.72 与收益相关 税收补助 2,129,403.22 与收益相关 个税返还 3,499.22 与收益相关 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 136 省“双创人 才”企业创新 类 50,000.00 与收益相关 企业有效投 入奖 10,000.00 与收益相关 政府奖励 100.00 与收益相关 奥地利政府 补助 9,853,297.79 与收益相关 奥地利补助 公司研发费 用 417,898.68 与收益相关 合计 10,399,795.73 8,298,323.36 其他说明： 46、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非货币性资产交换损失 866,050.68 866,050.68 罚款及滞纳金 2,615,983.63 3,590,561.34 2,615,983.63 其他支出 845.97 845.97 合计 3,482,880.28 3,590,561.34 3,482,880.28 其他说明： 47、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 86,764.56 58,724,556.93 递延所得税费用 12,902,117.14 9,883,527.55 合计 12,988,881.70 68,608,084.48 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 137 利润总额 -1,295,408,518.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 -365,574,607.21 子公司适用不同税率的影响 723.86 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 25,651.05 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 7,588,813.48 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 422,317,364.84 研发支出加计扣除 -51,369,064.32 所得税费用 12,988,881.70 其他说明 48、其他综合收益 详见附注七、48。 49、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,065,796.05 807,384.35 利息收入 748,140.89 2,215,866.64 政府补助 10,399,795.73 19,226,968.32 担保及其他收入 4,988,027.64 286,724.98 合计 17,201,760.31 22,536,944.29 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 80,620,594.63 75,611,754.13 往来款 27,595,884.20 3,750,937.80 支付山东高院诉讼费 2,609,924.00 银行手续费 560,507.86 868,780.14 营业外支出 2,740,581.11 3,583,505.36 涉诉事项法院冻结资金 178,308,626.01 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 138 合计 289,826,193.81 86,424,901.43 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收回保函保证金 18,800,757.84 收到保函保证金利息 15,346.53 合计 18,816,104.37 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付保函保证金 2,170,000.00 丧失控制权日子公司持有的现金及现金 等价物 23,139,547.64 合计 23,139,547.64 2,170,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到大股东业绩补偿款 0.00 收关联方借款 15,616,000.00 228,865,890.35 募集资金专户存款利息 102,217.31 收恒信融借款利息 6,390,350.51 平安银行保证金利息收入 260,000.00 收违约解除担保违约金 2,027,777.00 合计 15,616,000.00 237,646,235.17 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 139 项目 本期发生额 上期发生额 归还借款 13,100,000.00 支付股权回购款 118,050,238.87 合计 131,150,238.87 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 50、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -1,308,397,400.67 -169,873,442.43 加：资产减值准备 570,742,429.21 204,056,613.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 33,729,871.99 20,794,595.03 无形资产摊销 24,225,392.82 18,290,008.66 长期待摊费用摊销 39,468,652.17 3,856,181.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 805,480.06 20,525.47 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 139,342.56 财务费用（收益以“－”号填列） 20,301,822.97 43,135,230.39 投资损失（收益以“－”号填列） -2,282,023.47 -339,694,162.22 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 12,496,061.46 2,721,075.77 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 406,055.68 6,694,802.35 存货的减少（增加以“－”号填列） -101,889.72 -26,425,180.93 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -116,241,234.32 -94,333,109.17 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -16,962,288.11 -18,734,617.46 其他 439,018,335.93 经营活动产生的现金流量净额 -302,651,391.44 -349,491,480.11 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 4,168,899.26 320,297,815.65 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 140 减：现金的期初余额 320,297,815.65 441,673,344.53 现金及现金等价物净增加额 -316,128,916.39 -121,375,528.88 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 23,139,547.64 其中： -- teyr Motors GmbH 23,139,547.64 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 -23,139,547.64 其他说明： （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,168,899.26 320,297,815.65 其中：库存现金 61,626.65 91,848.60 可随时用于支付的银行存款 4,107,272.61 320,205,967.05 三、期末现金及现金等价物余额 4,168,899.26 320,297,815.65 其他说明： 其中178,308,626.01是被法院冻结的。 51、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无 52、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 178,308,626.01 法院冻结 固定资产 26,710,569.01 银行借款抵押 无形资产 100,605,258.75 法院冻结 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 141 可供出售金融资产 90,000,000.00 法院冻结 合计 395,624,453.77 -- 其他说明： 其他被受限的资产有： 1、公司所持北京创博汇企业管理有限公司股权被陕西省西安市中级人民法院裁定[（2019）陕01执保54号]冻结，冻结原因 可能系公司子公司斯太尔动力（江苏）投资有限公司与和合资产管理（上海）有限公司的金融借款合同纠纷案件所致，上述 诉讼事项详见公司于同日刊登的《关于全资子公司新增金融借款纠纷诉讼的公告》（公告编号：2019-016）； 2、公司所持无锡增程电子科技有限公司股权被江苏省常州市武进区人民法院根据[（2018）苏0412财保35号]和[（2018）苏 0412执保661号]裁定书执行冻结，被冻结主要原因系公司子公司斯太尔动力（常州）发动机有限公司与中国农业银行股份有 限公司常州武进支行的借款合同纠纷案件所致。 53、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 欧元 80,508.87 7.8473 631,777.26 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： 无 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 142 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 54、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 奥地利政府补助 9,853,297.79 营业外收入 9,853,297.79 奥地利补助公司研发费用 417,898.68 其他收益 417,898.68 “三位一体”发展战略促进工业 企业转型升级专项资金设备 购置补助 65,000.04 其他收益 65,000.04 个税返还 3,499.22 其他收益 3,499.22 省“双创人才”企业创新类 50,000.00 营业外收入 50,000.00 企业有效投入奖 10,000.00 营业外收入 10,000.00 政府奖励 100.00 营业外收入 100.00 合计 10,399,795.73 10,399,795.73 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 无 八、合并范围的变更 1、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 孙公司Steyr Motors GmbH于2018年12月1日进入破产的法律程序，并由法院指定破产受托人接管，自此公司不再对Steyr 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 143 Motors GmbH的财务与经营具有控制权，故自2018年12月1日起不再纳入合并范围。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 斯太尔动力（江 苏）投资有限公 司 江苏常州 江苏常州 投资 100.00% 非同一控制合并 斯太尔动力（常 州）发动机有限 公司 江苏常州 江苏常州 车用柴油发动机 生产 100.00% 投资设立 无锡增程电子科 技有限公司 江苏无锡 江苏无锡 发动机、发动机 组及整车控制系 统技术开发、服 务等 100.00% 投资设立 北京创博汇企业 管理有限公司 北京 北京 企业管理 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 2、其他 十、与金融工具相关的风险 无 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 山东英达钢结构有 山东省营市区胜利 钢结构加工、安装；156,000,000 15.23% 15.23% 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 144 限公司 工业园 市政工 程；土石方 市政工 程；土石方 程；园林绿化工钢 材，黄金制品销售 本企业的母公司情况的说明 母公司持股117,565,960.00股,报告期内公司回购股份16,650,000股，2018年1月31日办理了工商变更手续，股本由 788,494,628.00 元变更为771,844,628.00 元，致使母公司对本公司持股比例由14.91%上升至15.23%。 本企业最终控制方是冯文杰。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 无锡增程电子科技有限公司 斯太尔动力（常州）发动机有限公司之子公司 STEYR MOTORS GmbH 斯太尔动力（江苏）投资有限公司之子公司，公司已于 2018 年 12 月 1 日正式进入破产法律程序。 青海恒信融锂业科技有限公司 原斯太尔动力（江苏）投资有限公司的子公司，2017 年 5 月 27 日已全部股权转让 珠海润霖创业投资合伙企（有限合伙） 本公司股东 长沙泽洺创业投资合伙企（有限合伙） 本公司股东 宁波贝鑫股权投资合伙企业（有限合伙） 本公司股东 宁波理瑞股权投资合伙企业（有限合伙） 本公司股东 天津硅谷堂恒丰股权投资基金合伙企业（有限合伙） 本公司股东 其他说明 珠海润霖创业投资合伙企业（有限合伙）、长沙泽洺创业投资合伙企业（有限合伙）、宁波贝鑫股权投资合伙企业（有限合 伙）、宁波理瑞股权投资合伙企业（有限合伙）、天津硅谷天堂恒丰股权投资基金合伙企业（有限合伙）五家股东特别承诺 在作为本公司股东的期间内，仅作为本公司的财务投资者，承诺无条件、不可撤销的放弃所持本公司股权所对应的提案权、 表决权；不向本公司推荐董事、高级管理人员人选 4、关联交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 145 常州斯太尔 50,000,000.00 2017 年 07 月 18 日 2020 年 07 月 17 日 否 常州斯太尔 30,000,000.00 2017 年 06 月 20 日 2020 年 06 月 19 日 否 常州斯太尔 58,000,000.00 2017 年 06 月 22 日 2020 年 06 月 21 日 否 常州斯太尔 10,000,000.00 2017 年 07 月 03 日 2020 年 07 月 02 日 否 江苏斯太尔 23,100,000.00 2017 年 05 月 02 日 2020 年 05 月 01 日 否 江苏斯太尔 45,400,000.00 2017 年 05 月 10 日 2020 年 05 月 09 日 否 江苏斯太尔 40,800,000.00 2017 年 05 月 24 日 2020 年 05 月 23 日 否 江苏斯太尔 50,000,000.00 2017 年 03 月 23 日 2020 年 09 月 22 日 否 江苏斯太尔 20,000,000.00 2017 年 03 月 30 日 2020 年 09 月 29 日 否 江苏斯太尔 30,000,000.00 2017 年 04 月 19 日 2020 年 10 月 18 日 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （1） 上述第一笔总额为5000万的担保中，常州斯太尔已偿还约1706万借款，尚有3294万未偿还。 （2） 上述第2-4笔总额9800万的担保中，常州斯太尔已经偿还4022万借款，尚有5778万借款尚未偿还； （3） 上述第5-7笔总额10930万的担保中，江苏斯太尔已经偿还9270万借款，尚有1660万借款尚未偿还。 （2）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 9,424,900.00 11,130,715.00 （3）其他关联交易 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 Steyr Motors GmbH 58,865,301.87 47,641,885.14 0.00 0.00 （2）应付项目 单位： 元 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 146 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 Steyr Motors GmbH 54,566.60 0.00 6、关联方承诺 经中国证券监督管理委员会核准，公司于2013年12月向山东英达钢结构有限公司（以下简称“英达钢构”）在内的6名特定对 象非公开发行普通股票，其中部分募集资金用于收购斯太尔动力（江苏）投资有限公司（原武汉梧桐硅谷天堂投资有限公司， 以下简称“标的资产”）100%的股权。同时，英达钢构对标的资产在公司非公开发行完成后的三年内盈利情况做出业绩补偿 承诺，即标的资产2014年度、2015年度、2016年度每年实现的经审计扣除非经常性损益后的净利润分别不低于2.3亿元、3.4 亿元和6.1亿元，共计11.8亿元，若每期实际扣除非经常性损益后净利润数未达到上述净利润承诺数，英达钢构承诺将按承诺 利润数与实际盈利之间的差额以现金的方式对斯太尔动力股份有限公司进行补偿。经中国证券监督管理委员会核准，公司于 2013年12月向山东英达钢结构有限公司（以下简称“英达钢构”）在内的6名特定对象非公开发行普通股票，其中部分募集资 金用于收购斯太尔动力（江苏）投资有限公司（原武汉梧桐硅谷天堂投资有限公司，以下简称“标的资产”）100%的股权。 同时，英达钢构对标的资产在公司非公开发行完成后的三年内盈利情况做出业绩补偿承诺，即标的资产2014年度、2015年度、 2016年度每年实现的经审计扣除非经常性损益后的净利润分别不低于2.3亿元、3.4亿元和6.1亿元，共计11.8亿元，若每期实 际扣除非经常性损益后净利润数未达到上述净利润承诺数，英达钢构承诺将按承诺利润数与实际盈利之间的差额以现金的方 式对斯太尔动力股份有限公司进行补偿。 十二、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 十三、承诺及或有事项 1、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 2018年6月4日，本公司及全资子公司斯太尔动力（江苏）投资有限公司、斯太尔动力（常州）发动机有限公司分别收到江苏 省高级人民法院传票、《应诉通知书》[（2018）苏民初 12号]等资料，法院已受理江苏中关村科技产业园控股集团有限公 司（以下简称“江苏中关村”）起诉本公司及全资子公司技术许可使用合同纠纷。江苏中关村认为，本公司未履行项目投资承 诺且被告提交的技术资料存在严重问题的情况下，被告应返还原告支付的技术许可费用，故提出诉讼请求：判令本公司返回 技术许可费2亿元并承担本案的全部诉讼费用。截止财务报告批准日，该案件已经江苏高院正式开庭审理，并进行了法庭调 查、法庭辩论等程序，尚未进行宣判。 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 147 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 2、其他 十四、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 1、2019年1月11日，公司披露广东省深圳市中级人民法院送达的《传票》、《民事裁定书》（[2018粤03民初3080号）、《查 封通知书》、《起诉状》等相关法律文书，广东省深圳市中级人民法院已受理深圳市金色木棉叁拾伍号投资合伙企业（有限 合伙）（以下简称“金色木棉”）诉斯太尔动力（江苏）投资有限公司、斯太尔动力股份有限公司及第三人华夏银行股份有限 公司广州分行金融借款合同纠纷。诉讼请求：判令被告向原告支付贷款本金人民币100,000,000.00元及贷款利息、预期贷款 利息、实现债权的费用等。查封、冻结斯太尔动力（江苏）投资有限公司、斯太尔动力股份有限公司名下的财产，以价值 109,417,500元为限。 2、2018年2月26日，根据第九届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于选举公司董事长的议案》，董事会选举李晓振先 生为公司第九届董事会董事长。根据相关法律法规及《公司章程》的规定，董事长为公司的法定代表人。公司已完成上述事 项的工商变更登记手续，并取得了湖北省工商行政管理局换发的《营业执照》，公司法定代表人已变更登记为李晓振，其他 登记事项不变。 3、2019年4月25日，本公司收到奥地利斯太尔相关人员发送的法院公告文书，奥地利斯太尔已于2018年12月1日正式进 入破产重整程序，并由当地法院指定了破产管理员，自此本公司不再对奥地利斯太尔的财务与经营具有控制权。并于2019 年2月20日被当地法院宣告正式进入破产清算程序。截止财务报告批准日，债权申报工作正在进行中。 十五、其他重要事项 1、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 Steyr Motors GmbH 240,364,615.89 371,274,248.64 -123,113,626.35 104,457.45 -123,218,083.80 -123,218,083.80 其他说明 2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1、根据本公司与控股股东山东英达钢结构有限公司（以下简称“英达钢构”）签署的《斯太尔动力股份有限公司与山东英达 钢结构有限公司之利润补偿协议》（以下简称“利润补偿协议”），英达钢构应于2017年6月11日前将2016年度业绩补偿款 486,756,055.03元全额交付给公司，但英达钢构未能如期支付，且未提出后续履约计划。为充分保护公司及投资者权益，公 司已就英达钢构上述严重违约行为向山东省高级人民法院提起诉讼，并于2018年5月16日作出一审判决。《民事判决书》 [（2017）鲁民初130号]支持了公司请求，判决英达钢构于判决生效后十日内向本公司支付利润补偿款486,756,055.03元及利 息、律师代理费500,000.00元、案件受理费2,609,924.00元、保全费5,000.00元，并由英达钢构控股股东冯文杰对上述债务承 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 148 担连带清偿责任。截止2018年12月31日，公司仅收到英达钢构支付了500.00万元业绩补偿款，剩余业绩补偿款及违约金及其 他费用均未收到，且英达钢构及冯文杰尚未提出后续履约措施。为充分维护公司合法权益并尽可能追回补偿款，公司于2018 年11月向山东省高级人民法院提起强制执行请求，并于2019年4月9日收到法院出具的《执行裁定书》[（2018鲁05执527号）]。 根据执行裁定书显示，英达钢构已停止经营、冯文杰已无法取得联系，其名下房产、土地已被多家法院查封且有抵押， 名 下存款、车辆及有价证券已无可供执行财产。山东省高级人民法院依法轮候查封了英达钢构名下位于邹城路13号1幢-无（权 证号：东房权证东营区字第179174号）不动产；位于胜利工业园四号路以北、七号路以东（权证号：东国用（2015）第01-1195 号）土地。 2、如财务报表附注七、合并范围的变更所述，因不再对孙公司Steyr Motors GmbH的财务与经营具有控制权，故自2018年12 月1日起不再纳入合并范围。子公司斯太尔动力（江苏）投资有限公司委托大信会计师事务所（特殊普通合伙）对2018年1-7 月财务报表进行审计，并于2018年10月16日出具带有强调事项段的标准无保留意见《审计报告》（大信审字[2018]第14-00163 号）。 3、截至2018年12月31日，英达钢构持有本公司股份117,565,960股，占本公司总股本的15.23％；英达钢构已累计质押了所持 公司股份117,400,360股，占其所持本公司股份总数的99.86%，占本公司总股本的15.21％。 3、其他 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 0.00 应收账款 78,969,999.70 78,969,999.70 合计 78,969,999.70 78,969,999.70 （1）应收票据 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 78,969,9 99.70 72.48% 78,969,99 9.70 78,969, 999.70 72.48% 78,969,999. 70 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 29,978,8 08.56 27.52% 29,978,8 08.56 100.00% 0.00 29,978, 808.56 27.52% 29,978,80 8.56 100.00% 0.00 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 149 的应收账款 合计 108,948, 808.26 100.00% 29,978,8 08.56 78,969,99 9.70 108,948 ,808.26 100.00% 29,978,80 8.56 100.00% 78,969,999. 70 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 湖北专用汽车制造厂 3,221,134.46 3,221,134.46 100.00 与对方单位已无经 济业务往来，企业 多次进行催收，收 回可能性极小 河北宇康农用机械股份有 限公司 2,768,298.86 2,768,298.86 100.00 与对方单位已无经 济业务往来，企业 多次进行催收，收 回可能性极小 公安县江南机械厂 2,585,285.31 2,585,285.31 100.00 与对方单位已无经 济业务往来，企业 多次进行催收，收 回可能性极小 四川华川汽车集团有限公 司 1,492,960.00 1,492,960.00 100.00 与对方单位已无经 济业务往来，企业 多次进行催收，收 回可能性极小 武汉星星集团有限公司 856,600.00 856,600.00 100.00 与对方单位已无经 济业务往来，企业 多次进行催收，收 回可能性极小 广西钦州中力机械有限公 司 803,772.00 803,772.00 100.00 与对方单位已无经 济业务往来，企业 多次进行催收，收 回可能性极小 成都王牌农用车有限责任 公司 776,465.46 776,465.46 100.00 与对方单位已无经 济业务往来，企业 多次进行催收，收 回可能性极小 东风汽车股份有限公司 687,849.78 687,849.78 100.00 与对方单位已无经 济业务往来，企业 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 150 多次进行催收，收 回可能性极小 遵义市开发汽车销售有限 责任公司 682,596.74 682,596.74 100.00 与对方单位已无经 济业务往来，企业 多次进行催收，收 回可能性极小 辽宁和昌汽车安全技术股 份有限公司 624,879.00 624,879.00 100.00 与对方单位已无经 济业务往来，企业 多次进行催收，收 回可能性极小 其他债务人（共171 户） 15,478,966.95 15,478,966.95 100.00 与对方单位已无经 济业务往来，企业 多次进行催收，收 回可能性极小 合 计 29,978,808.56 29,978,808.56 100.00 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款总额的 比例（%） 坏账准备 斯太尔动力（江苏）投资有限公司 78,969,999.70 72.48 湖北专用汽车制造厂 3,221,134.46 2.96 3,221,134.46 河北宇康农用机械股份有限公司 2,768,298.86 2.54 2,768,298.86 公安县江南机械厂 2,585,285.31 2.37 2,585,285.31 四川华川汽车集团有限公司 1,492,960.00 1.37 1,492,960.00 合计 89,037,678.33 81.72 10,067,678.63 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 0.00 其他应收款 317,526,364.95 429,670,624.67 合计 317,526,364.95 429,670,624.67 （1）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 151 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 79,402,8 54.18 20.53% 68,179,4 37.45 85.87% 11,223,41 6.73 20,537, 552.31 4.55% 20,537,55 2.31 100.00% 0.00 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 306,476, 914.62 79.26% 173,966. 40 0.06% 306,302,9 48.22 429,869 ,910.79 95.27% 199,286.1 2 0.05% 429,670,62 4.67 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 799,715. 43 0.21% 799,715. 43 100.00% 0.00 799,715 .43 0.18% 799,715.4 3 100.00% 0.00 合计 386,679, 484.23 100.00% 69,153,1 19.28 17.88% 317,526,3 64.95 451,207 ,178.53 100.00% 21,536,55 3.86 4.77% 429,670,62 4.67 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 STEYR MOTORS GmbH 58,865,301.87 47,641,885.14 80.93% 破产清算 公安县转单位遗留款 11,377,525.13 11,377,525.13 100.00% 与对方单位已无经济业 务往来，企业多次进行 催收，收回可能性极小 公安县厂区转入应付账 款 4,875,617.13 4,875,617.13 100.00% 与对方单位已无经济业 务往来，企业多次进行 催收，收回可能性极小 公安县个人遗留款 4,284,410.05 4,284,410.05 100.00% 与对方单位已无经济业 务往来，企业多次进行 催收，收回可能性极小 合计 79,402,854.18 68,179,437.45 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 半年以内 4,457.96 1 年以内小计 4,457.96 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 152 5 年以上 217,458.00 173,966.40 80.00% 合计 221,915.96 173,966.40 78.39% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 年末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 信永中和会计师事务所（特 殊普通合伙） 200,000.00 200,000.00 100.00 多次催收未果，估计收回可能性极小 重庆淇禾农业有限公司 195,050.00 195,050.00 100.00 多次催收未果，估计收回可能性极小 陈旭晖 56,518.62 56,518.62 100.00 多次催收未果，估计收回可能性极小 邓江南 50,000.00 50,000.00 100.00 多次催收未果，估计收回可能性极小 彭东阳 33,470.00 33,470.00 100.00 多次催收未果，估计收回可能性极小 公安转单位应付账款 32,893.45 32,893.45 100.00 多次催收未果，估计收回可能性极小 陈旭东 23,207.50 23,207.50 100.00 多次催收未果，估计收回可能性极小 荆州仲裁委员会秘书处 20,000.00 20,000.00 100.00 多次催收未果，估计收回可能性极小 王静平 20,000.00 20,000.00 100.00 多次催收未果，估计收回可能性极小 邹寿长 10,460.16 10,460.16 100.00 多次催收未果，估计收回可能性极小 湖北鹏展律师事务所 10,000.00 10,000.00 100.00 多次催收未果，估计收回可能性极小 秦进 10,000.00 10,000.00 100.00 多次催收未果，估计收回可能性极小 科亮公司 2,715.70 2,715.70 100.00 多次催收未果，估计收回可能性极小 罗玉蓉 1,000.00 1,000.00 100.00 多次催收未果，估计收回可能性极小 向传忠 500.00 500.00 100.00 多次催收未果，估计收回可能性极小 其他零星合计 133,900.00 133,900.00 100.00 多次催收未果，估计收回可能性极小 合 计 799,715.43 799,715.43 100.00 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 47,616,565.42 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 3)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 公安县遗留问题款 20,537,552.31 20,537,552.31 往来款 365,332,788.19 429,860,482.49 保证金、押金及备用金 809,143.73 809,143.73 合计 386,679,484.23 451,207,178.53 4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 153 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 斯太尔动力（常州） 发动机有限公司 往来款 269,584,176.04 1 年以内 69.72% Steyr Motors GmbH 往来款 58,865,301.87 1 年以内 15.22% 47,641,885.14 北京创博汇企业管理 有限公司 往来款 35,861,678.89 1 年以内 9.27% 公安转单位遗留款 往来款 11,377,525.13 5 年以内 2.94% 11,377,525.13 遗留应付账款 往来款 4,875,617.13 5 年以内 1.26% 4,875,617.13 合计 -- 380,564,299.06 -- 98.42% 63,895,027.40 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,197,317,800.00 866,721,440.05 330,596,359.95 1,197,317,800.00 234,087,684.51 963,230,115.49 对联营、合营企 业投资 0.00 合计 1,197,317,800.00 866,721,440.05 330,596,359.95 1,197,317,800.00 234,087,684.51 963,230,115.49 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 斯太尔动力（江 苏）投资有限公司 696,317,800.00 696,317,800.00 315,990,840.05 365,721,440.05 北京创博汇企业 管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 斯太尔动力（常 州）发动机有限公 司 500,000,000.00 500,000,000.00 316,642,915.49 500,000,000.00 减：长期投资减值 准备 合计 1,197,317,800.00 1,197,317,800.00 632,633,755.54 866,721,440.05 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 154 （2）其他说明 注：① 本公司对斯太尔动力（江苏）投资有限公司的长期股权投资成本69,631.78万元，根据江苏中企华中天资产评估有限 公司出具的苏中资咨报字[2019]第13号，斯太尔动力（江苏）投资有限公司对应的股东全部权益价值咨询报告，截止2018年 12月31日，斯太尔动力（江苏）投资有限公司合并报表对应的资产组组合经收益法评估的价值为33,059.64万元，累计已计提 减值准备49,730,600.00元，本计提长期股权投资减值准备315,990,840.05元。 ② 本公司对斯太尔动力（常州）发动机有限公司的长期股权投资成本500,000,000.00元，截止2018年12月31日斯太尔动力（常 州）发动机有限公司的账面净资产为负数，累计已计提减值准备183,357,084.51元，本计提长期股权投资减值准备 316,642,915.49元。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 943,396.23 943,396.23 943,396.23 943,396.23 其他业务 74,500,000.00 3,379,000.00 合计 943,396.23 943,396.23 75,443,396.23 4,322,396.23 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 10,400,000.00 合计 10,400,000.00 6、其他 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -944,822.62 固定资产处置 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 10,399,795.73 政府补助 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 155 委托他人投资或管理资产的损益 2,282,023.47 银行理财收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,371,198.04 延期解除担保违约金收入、罚息等 减：所得税影响额 3,530,448.75 合计 10,577,745.87 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -112.30% -1.7 -1.7 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -113.21% -1.7 -1.7 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 4、其他 斯太尔动力股份有限公司 2018 年年度报告全文 156 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 斯太尔动力股份有限公司 董事长：李晓振 2019年4月28日