000761_2010_本钢板材_2010年年度报告_2011-04-19.txt

本 钢 板 材 股 份 有 限 公 司 BENGANG STEEL PLATES CO.,LTD. 2010 年年度报告 （按中国会计准则编制） 二 〇一一年四月二十日 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本 报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、 准确性、完整性无法保证或存在异议。 本次董事会应出席董事 6 名，实际出席董事 6 名。 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意 见的审计报告。 公司负责人董事长张晓芳女士、主管会计工作负责人总经理 曹爱民先生及会计机构负责人财务处处长左占国先生声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 本报告分别以中、英文编制，在对中外文文本的理解上发生 歧义时，以中文文本为准。 目 录 一、公司基本情况简介·············································· 4 二、会计数据和业务数据摘要·································· 5 三、股本变动及股东情况·········································· 7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ········ 12 五、公司治理结构···················································· 16 六、股东大会情况简介············································ 19 七、董事会报告························································ 19 八、监事会报告························································ 31 九、重要事项···························································· 33 十、财务报告···························································· 55 十一、备查文件目录················································ 55 一、公司基本情况简介 1、法定中文名称：本钢板材股份有限公司 法定英文名称：BENGANG STEEL PLATES CO.,LTD. 法定英文名称缩写：BSP 2、法定代表人: 于天忱 3、董事会秘书：张吉臣 证券事务代表：卢晓勇 联系地址：辽宁省本溪市平山区人民路 16 号 电话：0414－7828360 7828734 传真：0414－7824158 7827004 电子信箱：bgbczjc761@ 4、注册地址：辽宁省本溪市平山区钢铁路 18 号 办公地址：辽宁省本溪市平山区人民路 16 号 邮政编码：117000 电子信箱：bgbc761＠ 5、选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》。 登载年度报告的中国证监会指定网站网址： http：// 年度报告备置地点：辽宁省本溪市平山区人民路 16 号 公司证券部 6、股票上市交易所：深圳证券交易所 （1）Ａ股股票简称：本钢板材 股票代码：000761 （2）Ｂ股股票简称：本钢板Ｂ 股票代码：200761 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 6 月 27 日 变更注册登记日期：2007 年 6 月 15 日 变更注册地点：辽宁省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：210000004931633 税务登记号码：210502242690243 组织机构代码∶24269024-3 聘请会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司 办公地址：上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 二、会计数据和业务数据摘要 1、利润总额及构成 单位：人民币元 项 目 指标数 利润总额 1,004,624,635.03 净利润 925,366,759.73 扣除非经常损益后的净利润 1,023,935,121.48 主营业务利润 4,599,718,287.76 其他业务利润 331,001,964.70 营业利润 1,102,798,792.06 营业外收支净额 -98,174,157.03 经营活动产生的现金流量净额 2,586,482,576.88 现金及现金等价物净增加额 -112,458,855.03 注：扣除的非经常性损失（收益）包括 非流动资产处置损益 -103,090,249.31 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 1,881,326.47 债务重组损益 7,277,701.25 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,242,935.44 所得税影响额 -394,204.72 合计 -98,568,361.75 2、公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 2.1 主要会计数据 2010 年 2009 年 本年比上年增减（％） 2008 年 营业总收入（元） 45,687,750,464.69 35,597,775,963.71 28.34% 38,702,329,077.52 利润总额（元） 1,004,624,635.03 -1,324,544,203.59 175.85% 241,303,453.08 归属于上市公司 925,366,759.73 -1,545,191,032.37 160.89% 165,089,865.35 股东的净利润 （元） 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润（元） 1,023,935,121.48 -1,483,521,740.36 169.01% 164,428,397.60 经营活动产生的 现金流量净额 （元） 2,586,482,576.88 3,588,902,570.76 -27.93% 4,292,599,078.14 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增减 （％） 2008 年末 总资产（元） 35,871,741,948.24 34,821,686,467.03 3.02% 32,722,333,254.16 归属于上市公司 股东的所有者权 益（元） 15,010,359,312.05 14,124,642,552.32 6.27% 15,826,633,584.69 股本（股） 3,136,000,000.00 3,136,000,000.00 0.00% 3,136,000,000.00 2.2 主要财务指标 2010 年 2009 年 本年比上年增减 （％） 2008 年 基本每股收益（元/股） 0.295 -0.493 160.89% 0.0526 稀释每股收益（元/股） 0.295 -0.493 160.89% 0.0526 扣除非经常性损益后的 基本每股收益（元/股） 0.327 -0.4731 169.01% 0.0496 加权平均净资产收益率 （%） 6.35% -10.32% 16.67% 1.01% 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 （%） 7.03% -9.91% 16.94% 1.01% 每股经营活动产生的现 金流量净额（元/股） 0.82 1.1444 -28.35% 1.3688 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增 减（％） 2008 年末 归属于上市公司股东的 4.79 4.504 6.35% 5.0468 每股净资产（元/股） 3、利润表附表 2010 年 2009 年 净资产收益率（%） 每股收益（元） 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 净利润 6.16% 6.35% 0.295 0.295 -10.94 -10.32 -0.4927 -0.4927 扣除非经常性 损益后的利润 6.82% 7.03% 0.327 0.327 -10.5 -9.91 -0.4731 -0.4731 4、境内外会计准则差异 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的所有者权益 本期数 上期数 期末数 期初数 按境外会计准则 925,366,759.73 -1,545,191,032.37 15,010,359,312.05 14,124,642,552.32 按境内会计准则 925,366,759.73 -1,545,191,032.37 15,010,359,312.05 14,124,642,552.32 按境外会计准则调整的分项及合计： 境内外会计准则差异 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 境内外会计准则差异 的说明 境内外会计准则对本公司无差异。 5、股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 3,136,000,000 8,736,261,134.76 921,277,509.22 1,331,103,908.34 14,124,642,552.32 本年增 加 54,430,000.00 925,366,759.73 979,796,759.73 本年减 少 94,080,000.00 94,080,000.00 期末数 3,136,000,000 8,790,691,134.76 921,277,509.22 2,162,390,668.07 15,010,359,312.05 注： 1.资本公积增加主要是公司 2010 年收到以奖代补资金 54,430,000.00 元。 2.未分配利润本期增加的原因是:本期盈利 925,366,759.73 元，以及分配现 金股利 94,080,000 元。 三、股本变动及股东情况 1、公司股本变动情况 股份变动情况表 （截止2010年12月31日 单位: 股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股 份 2,038,410 ,050 65.00% 2,038,410 ,050 65.00% 1、国家持股 2、国有法人持股 2,038,400 ,000 65.00% 2,038,400 ,000 65.00% 3、其他内资持股 其中：境内非国 有法人持股 境内自然人 持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 5、高管股份 10,050 0.00% 10,050 0.00% 二、无限售条件股 份 1,097,589 ,950 35.00% 1,097,589 ,950 35.00% 1、人民币普通股 697,589,9 50 22.24% 697,589,9 50 22.24% 2、境内上市的外 资股 400,000,0 00 12.76% 400,000,0 00 12.76% 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 3,136,000 ,000 100.00% 3,136,000 ,000 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售 股数 本年增加限售 股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 本溪钢铁(集 团)有限责任公 司 2,038,400,000 0 0 2,038,400,000 股改 2010 年 12 月 31 日 合计 2,038,400,000 0 0 2,038,400,000 － － 本溪钢铁(集团)有限责任公司在本钢板材股权分置改革日持有的有限售条件 流通股数量为 575,200,000 股。2006 年 8 月 28 日，本钢板材向本溪钢铁(集团) 有限责任公司非公开发行 200,000 万股，本溪钢铁(集团)有限责任公司持有限售 条件的流通股增加至 2,575,200,000 股。2008 年 4 月 29 日，本溪钢铁(集团)有 限责任公司持有的有限售条件流通股中有 56,800,000 股解限并上市流通，2009 年 4 月 30 日，本溪钢铁(集团)有限责任公司持有的有限售条件流通股中有 480,000,000 股解限并上市流通。解限卖出 1567580 股，目前，本溪钢铁(集团) 有限责任公司持有的总股份为 2573632420 股。 2、证券发行与上市情况 报告期末为止的前三年历次股票发行情况 (1)1997 年 6 月 10 日至 12 日，在深圳证券交易所发行境内上市外资股（B 股）40000 万股，发行价格 2.38 元（港币），上市日期为 1997 年 7 月 8 日，获 准上市流通数量为 40000 万股。1997 年 11 月 3 日，在深圳证券交易所发行境内 上市人民币普通股（A 股）12000 万股（其中 1200 万股为内部职工股），发行价 格 5.40 元，上市日期为 1998 年 1 月 15 日，获准上市流通数量为 10800 万股。 1998 年 7 月 16 日内部职工股上市流通。 (2)2006 年 6 月 30 日，公司向本溪钢铁（集团）有限责任公司非公开发行 20 亿股人民币普通股用于收购本钢集团的相关资产获得中国证监会核准，2006 年 8 月 28 日在中国证券登记结算有限责任公司完成 20 亿股新增股份登记及股份 限售，2006 年 9 月 28 日上市手续获得深圳证券交易所批准，上市日期为 2006 年 10 月 9 日。股票种类：人民币普通股（A 股），发行股数 200，000 万股，发 行价格为 4.6733 元∕股。本次新增股份为有限售条件股份，自登记至本溪钢铁(集 团)有限责任公司帐户（即 2006 年 8 月 28 日）起 36 个月内不转让。 3、股东和实际控制人情况 前 10 名股东持股情况表 股东总数 57,665 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的股份 数量 本溪钢铁(集团)有限责任 公司 国有法人 82.07% 2,573,632,420 2,038,400,000 DREYFUS PREMIER INVESTMENT FDS INC.-DREYFUS GREATER CHINA FD 境外自然人 1.67% 52,237,245 中国建设银行－上投摩 根中国优势证券投资基 金 境内自然人 1.62% 50,846,952 GOVERNMENT OF SINGAPORE INV. CORP.- A/C "C" 境外自然人 0.76% 23,980,148 NOMURA TST N BK CO.,LTD ATTF ASIA ATTR DIV STK FD MTH FD 境外自然人 0.58% 18,049,086 GSIC A/C MONETARY AUTHORITY OF SINGAPORE 境外自然人 0.33% 10,402,255 KOREA EXCHANGE BANK(DB CHINA EQUITY FUND) 境外自然人 0.27% 8,524,216 RENAISSANCE CHINA PLUS FUND 境外自然人 0.25% 7,760,556 UBS AG LONDON BRANCH 境外自然人 0.19% 5,814,342 DREYFUS EMERGING ASIA FUND 境外自然人 0.16% 5,018,024 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 本溪钢铁(集团)有限责任公司 535,232,420 人民币普通股 DREYFUS PREMIER INVESTMENT FDS INC.-DREYFUS GREATER CHINA FD 52,237,245 境内上市外资股 中国建设银行－上投摩根中国优势证券 投资基金 50,846,952 人民币普通股 GOVERNMENT OF SINGAPORE INV. CORP.- A/C "C" 23,980,148 境内上市外资股 NOMURA TST N BK CO.,LTD ATTF ASIA ATTR DIV STK FD MTH FD 18,049,086 境内上市外资股 GSIC A/C MONETARY AUTHORITY OF SINGAPORE 10,402,255 境内上市外资股 KOREA EXCHANGE BANK(DB CHINA EQUITY FUND) 8,524,216 境内上市外资股 RENAISSANCE CHINA PLUS FUND 7,760,556 境内上市外资股 UBS AG LONDON BRANCH 5,814,342 境内上市外资股 DREYFUS EMERGING ASIA FUND 5,018,024 境内上市外资股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定 的一致行动人。 4、公司控股股东情况 控股股东名称：本溪钢铁（集团）有限责任公司 法定代表人姓名：于天忱 成立日期：1996 年 7 月 10 日 注册资本：53.68 亿元 主要经营业务或管理活动：钢铁冶炼、矿山开采、板材轧制、制氧、制管、 发电、煤化工、特钢型材、供暖、水电风气供应、金属加工、机电修造、设备制 造、建筑安装、铁路、公路运输、进出口贸易、旅游、住宿、饮食娱乐服务；印 刷、报刊发行（以上项目限子公司经营）、建筑材料、耐火材料、计器仪表、物 资供销、房地产开发、科研、设计、信息服务、物业管理、通讯、废钢铁收购、 加工和销售、房屋、人防工程租赁（以上项目限分公司凭许可证经营）、钢材调 剂、废油收购。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下图所示： (1)、报告期内，除本公司控股股东本溪钢铁(集团)有限责任公司外，无持股 在 10%以上（含 10%）的其他法人股东。 (2)、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件股东名 称 持有的有限售条件股 份数量 可上市交易 时间 新增可上市交易股 份数量 限售条件 1 本溪钢铁(集团)有 限责任公司 2,038,400,000 2011-01-01 2,038,400,000 股改 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况及年度报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 年初持股 数 年末持股 数 变动原因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额（万 元）（税 前） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 于天忱 董事长 男 58 2003 年 07 月 26 日 2013 年 06 月 03 日 13,400 13,400 0.00 是 张晓芳 副董事长 女 51 2010 年 06 月 03 日 2013 年 06 月 03 日 0 0 0.00 是 曹爱民 董事、总经 理 男 44 2009 年 10 月 26 日 2013 年 06 月 03 日 0 0 30.00 否 张吉臣 董事、董事 会秘书 男 54 2007 年 11 月 06 日 2013 年 06 月 03 日 0 0 12.00 否 田炳福 独立董事 男 62 2007 年 04 月 26 日 2013 年 06 月 03 日 0 0 5.00 否 李凯 独立董事 男 54 2009 年 04 月 15 日 2013 年 06 月 03 日 0 0 5.00 否 王义秋 独立董事 女 50 2009 年 04 月 15 日 2013 年 06 月 03 日 0 0 5.00 否 刘俊有 监 事 会 主 席 男 58 2003 年 07 月 26 日 2013 年 06 月 03 日 0 0 0.00 是 赵伟 监事 男 51 2007 年 04 月 26 日 2013 年 06 月 03 日 0 0 0.00 是 刘恩泉 监事 男 56 2007 年 05 月 18 日 2013 年 06 月 03 日 0 0 0.00 是 王朴 监事 男 48 2008 年 06 月 26 日 2013 年 06 月 03 日 0 0 10.00 否 张闯 监事 男 45 2010 年 06 月 03 日 2013 年 06 月 03 日 0 0 8.00 否 张国华 副总经理 男 58 2005 年 03 月 17 日 2013 年 06 月 03 日 0 0 12.00 否 张贵玉 副总经理 男 50 2009 年 10 月 26 日 2013 年 06 月 03 日 0 0 12.00 否 奈作鑫 副总经理 男 51 2010 年 06 月 03 日 2013 年 06 月 03 日 0 0 12.00 否 合计 - - - - - 13,400 13,400 - 111.00 - 注： 1、截至本报告期末，于天忱先生持有公司股份 13,400 股，报告期内持股数量 无增减变动。公司其他董事、监事及高级管理人员未持有本公司股份。 2、在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬均依据公司制 定的本板发（2007）56 号文件及其他相关政策规定发放。 2、董事、监事、高级管理人员主要工作经历 董事成员情况： 于天忱，男，58 岁，博士研究生学历，教授级高工。历任本溪钢铁(集团) 有限责任公司副总经理；副董事长、党委副书记、总经理、本钢板材股份有限公 司副董事长；本溪钢铁(集团)有限责任公司董事长、党委书记、总经理、本钢板 材股份有限公司董事长；现任本钢集团有限公司党委书记、本钢板材股份有限公 司董事长。 张晓芳，女，51 岁，大学本科学历，在职博士，教授级高工。历任本溪钢 铁(集团)有限责任公司总经理助理；董事、党委常委、副总经理（主持工作）； 副董事长、副书记、总经理；现任本钢集团有限公司董事长、副书记、总经理、 本钢板材股份有限公司副董事长。 曹爱民，男，44 岁，研究生学历，教授级高级会计师。历任本溪钢铁(集团) 有限责任公司财务部部长；计划财务部部长；总会计师兼计划财务部部长；总会 计师；现任本钢板材股份有限公司总经理。 张吉臣，男，54 岁，研究生学历，高级工程师。历任本溪钢铁(集团)有限 责任公司经营计划部副部长；发展战略部副部长兼产业政策处处长；现任本钢板 材股份有限公司董事会秘书。 田炳福，男，62 岁。历任辽宁省政府侨务办公室副主任；中共沈阳市委政 策研究室副处长；沈阳证监会部主任；辽宁证监局调研员；现任辽宁上市公司协 会秘书长。2007 年4 月起至今担任本公司独立董事。 李凯，男，53 岁，博士学历，教授。历任东北大学工商管理学院教授、院 长、博士生导师；现任东北大学工商管理学院院长。2009年4 月起至今担任本公 司独立董事。 王义秋，女，48 岁，研究生学历，教授。历任东北大学会计学系教授兼东 北大学校长助理、计财处处长；现任东北大学校长助理兼计财处处长。2009 年4 月起至今担任本公司独立董事。 监事成员情况： 刘俊有，男，58 岁，大学学历，高级政工师。历任本溪市纪委副书记、市 监察局局长；本溪钢铁(集团)有限责任公司党委常委、纪委书记兼监察部部长、 本钢板材股份有限公司监事会主席；现任本钢集团有限公司党委常委、纪委书记、 本钢板材股份有限公司监事会主席。 赵伟，男，50 岁，研究生学历，高级工程师。历任本溪钢铁(集团)有限责 任公司经营计划部部长；发展战略部部长；现任本溪钢铁(集团)有限责任公司计 划财务部部长。 刘恩泉，男，56 岁，大专学历，高级政工师。历任本溪钢铁(集团)有限责 任公司第二炼铁厂工会主席、纪委书记；本溪钢铁(集团)有限责任公司劳动人事 部(组织部)副部长；人力资源部（组织部）副部长；现任本溪钢铁(集团)有限责 任公司保卫部党委书记。 王朴，男，48 岁，大学学历，高级政工师。历任本溪钢铁(集团)有限责任 公司工会办公室主任，现任本钢板材股份有限公司发电厂工会主席。 张闯，男，45 岁，研究生学历，高级工程师。历任本钢板材股份有限公司 炼铁厂生产科科长；计划科科长；现任本钢板材股份有限公司炼铁厂生产科科长 兼计划科科长。 高级管理人员情况： 张国华，男，58 岁，大学学历，会计师。历任本溪钢铁(集团)有限责任公 司财务部会计处处长、部长助理、副部长；本钢板材股份有限公司副总经理兼计 划财务部部长；现任本钢板材股份有限公司副总经理兼证券部部长。 张贵玉，男，50 岁，大学学历，高级工程师。历任本溪钢铁(集团)有限责 任公司炼钢厂厂长助理、副厂长、代理厂长、厂长、厂长兼党委书记；本钢集团 公司副总工程师；本钢板材股份有限公司技术中心主任；现任本钢板材股份有限 公司副总经理兼技术中心主任。 奈作鑫，男，51 岁，大学学历，高级工程师。历任本溪钢铁(集团)有限责 任公司石灰石矿矿长；本钢板材股份有限公司采购中心经理；现任本钢板材股份 有限公司副总经理兼采购中心经理。 注：现任董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员无在除股东单位外的 其它单位任职或兼职情况。 3、在报告期内被选举或离任的董事和监事、聘任或解聘的高级管理人员变 动情况。 (1)、公司第四届董事会任期届满。 2010年6月3日，经公司2009年度股东大 会选举，于天忱、张晓芳、曹爱民、张吉臣、田炳福、李凯、王义秋当选为公司 第五届董事会董事。刘俊有、赵伟、刘恩泉、王朴、张闯当选为公司第五届监事 会监事。会议决议公告刊登在2010年6月4日的《中国证券报》、《证券时报》和《香 港商报》上。 (2)、2010年6月3日，经公司五届一次董事会会议通过，选举于天忱先生为 公司第五届董事会董事长，张晓芳女士为公司第五届董事会副董事长；经公司五 届一次监事会会议通过，选举刘俊有先生为公司第五届监事会主席。董事会聘任 曹爱民先生为公司总经理；聘任张吉臣先生为公司董事会秘书；聘任张国华先生、 张贵玉先生、奈作鑫先生为公司副总经理。会议决议公告刊登在2010年6月4日的 《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上。 4、员工情况 截止报告期末，公司在职员工24827人。 (1)、按专业构成分类：生产人员20775人，占83.68%；销售人员181人，占 0.73%；技术人员1464人，占5.90%；财务人员100人，占0.40%；行政人员2307 人，占9.29%。 (2)、按教育程度分类：博士7人，占0.03%；研究生325人，占1.31%；大学 3149人，占12.68%；大专6280人，占25. 30%，中专、技校、高中5930人，占23.88%， 其他9136人，占36. 80%。 (3)、公司需承担费用的离退休职工17100人。 五、公司治理结构 1、公司治理情况 公司自上市以来，依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市 公司股东大会规范意见》、 《关于提高上市公司质量的意见》、 《上市公司章程指引》 等法律、法规以及规范性文件，不断建立和完善治理结构并规范运作，并在公司 日常运行过程中严格执行，实际运作中没有违反相关规定或与之不一致的情况。 公司控股股东行为较为规范，依法行使出资人权利，基本杜绝同业竞争，公司从 制度上形成了控股股东行为约束的长效机制。公司股东大会职责清晰，有明确的 议事规则并得到切实执行，有方便社会公众投资者参与决策的制度安排，在重大 事项上采取网络投票制。公司历次股东大会的各项程序均严格按照法律、法规、 中国证监会规范性文件和《公司章程》的有关规定执行。公司董事会、监事会、 经理层职责清晰，有明确的议事规则并得到切实执行，全体董事、 监事、高级 管理人员切实履行职责。公司建立了较为完善的内部控制制度，财务管理制度、 重大投资决策、关联交易决策和其他内部工作程序严格、规范，定期对内部控制 制度进行检查和评估，并披露相关信息。公司建立了较为完善的内部约束机制和 责任追究机制，各个事项有明确的责任人，杜绝越权决策或不履行内部决策程序 的事项。公司制定了并严格执行信息披露管理制度，明确信息露责任人，信息披 露真实、准确、完整、及时、公平。 公司治理专项活动情况 几年来，公司始终坚持把公司治理专项活动作为一项长期工作不断推向深 入。 根据中国证监会发出的《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》， 公司按照要求进行了公司治理专项活动自查、公众评议和整改提高三个阶段的全 部工作。针对自查发现的问题进行了整改，积极落实辽宁证监局提出的关于公司 治理情况的改进意见，并按计划完成了公司治理整改报告所列事项。 根据中国证监会提出的“ 上市公司治理整改年” 的要求，公司在原有基础上 进一步健全了内部控制体系和制度建设，进一步加强了内部控制管理工作，根据 公司生产经营实际，认真组织开展了内部控制自我评估工作，重新建立了内部控 制自我评估体系。 为充分发挥董事会审计委员会对财务报告编制的监控作用，根据中国证监会 有关规定，完善制定了《董事会审计委员会年报工作规程》。 报告期内，为进一步规范公司治理结构，完善信息披露管理制度，加大对年 报信息披露责任人及相关责任人的问责力度，新补充建立了《年报信息披露重大 差错责任追究制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、 《独立董事年报工作制度》等四项制度，使公司管理进一步有章可循。 目前，公司无监管部门提出的限期改正或尚未解决的治理问题。今后，公司 将进一步贯彻中国证监会、深交所的有关规定，把公司治理专项活动作为一项长 期工作不断推向深入。 2、独立董事相关工作制度建立健全情况及独立董事履行职责情况 为进一步完善公司法人治理结构，强化对内部董事及经理层的约束和监督机 制，保护中小股东的利益，根据证监会颁布的《关于在上市公司建立独立董事制 度的指导意见》，公司建立了《独立董事工作制度》并经股东大会通过。独立董 事除具有公司法和其他相关法律、法规赋予董事的职权外，还在如重大关联交易、 聘用或解聘会计师事务所、提请召开临时股东大会、召开董事会、独立聘请外部 审计机构和咨询机构等方面具有特别职权。独立董事可对公司重大事项发表独立 意见事项包括提名、任免董事，聘任或解聘高级管理人员，公司董事、高级管理 人员的薪酬，资金往来以及独立董事认为可能损害中小股东权益的事项等。为保 证独立董事在年报的编制和披露过程中，切实履行独立董事的责任和义务，勤勉 尽责地开展工作。公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，结合公司 年度报告编制和披露工作的实际情况，新制定了公司《独立董事年报工作制 度》。 规定了每个会计年度结束后，公司管理层应向每位独立董事全面汇报公司 本年度的生产经营情况和重大事项的进展情况，同时，公司应安排每位独立董事 进行实地考察。公司财务负责人应在年审注册会计师进场审计前向每位独立董事 书面提交本年度审计工作安排及其它相关资料，以及 公司应在年审注册会计师 出具初步审计意见后和召开董事会会议审议年报前，至少安排一次每位独立董事 与年审注册会计师的见面会，沟通审计过程中发现的问题，独立董事应履行见面 的职责等。 报告期内，独立董事根据法律、法规和《公司章程》赋予的职责，按规定全 部出席了各次董事会和股东大会，在重大决策和日常工作中，在维护公司及全体 股东的合法权益方面发挥了重要作用。各位独立董事尽职尽责，为公司重大决策 提供专业及建设性建议，并认真监督管理层的工作，根据法律、行政法规和公司 章程的规定行使独立董事的特别职权，并对公司关联交易等重大事项发表独立意 见，需经公司董事会或公司股东大会审议的关联交易，均得到了独立董事事前认 可该交易的书面文件和发表的独立意见。 独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 应出席次数 现场出席次 数 以通讯方式 参加会议次 数 委托出席次 数 缺席次数 是否连续两 次未亲自出 席会议 田炳福 4 3 1 0 0 否 李 凯 4 3 1 0 0 否 王义秋 4 2 1 1 0 否 注：报告期内，独立董事对公司董事会会议研究的有关事项未提出过异议。 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已做到分开，具有 独立完整的业务及自主经营能力。 （1）、业务方面：公司拥有独立完善的生产经营计划，财务核算、劳动人事、 原燃材料供应和产品销售等业务体系。 （2）、人员方面：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独 立。公司总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬，并 均未在股东单位担任除董事以外的重要职务。 （3）、资产方面：公司与控股股东产权关系明确，拥有独立的采购、生产、 销售系统。 （4）、机构方面：公司的内部机构独立运作，机构设置和工作职能完全独立。 （5）、财务方面：公司设有独立的财务管理部门，会计核算体系和财务管理 制度完善配套，独立开立银行帐户，独立纳税。 4、董事会对于内部控制责任的声明 董事会认为：公司具有比较完善的法人治理结构，内部控制体系较为健全， 符合《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求。公司内部控制制度能够得到 有效地执行，对控制和防范经营管理风险、保护投资者的合法权益、促使公司规 范运作和健康发展起到了积极的作用。公司董事会审议了《本钢板材 2010 年度 内控自我评价报告》，认为报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏。 5、同业竞争和关联交易 (1)、2006 年，公司通过定向增发实现钢铁主业整体上市，由于受当时条件 局限，本钢集团下属浦项冷轧公司（中外合资）未能进入公司。其相关产品与公 司具有关联交易与同业竞争性质。 “ 十二五” 期间，公司将按照有关法律、法规要求积极开展工作，尽快完善 条件，以合法、合规的方式，解决上述遗留的同业务竞争，关联交易问题进一步 增强公司的独立性。 (2)、公司报告期内主要关联交易情况，请参见本报告第九部分“ 之重大关 联交易。 公司的日常关联交易的关联方是集团公司及其直接或间接控制的法人，其 中集团公司是公司的母公司，是公司的实际控制人，其他关联方为集团公司直接 或间接控制的法人。 公司与各关联方的交易是双方以效益最大化、经营效率最优化为基础所做 的市场化选择，充分体现了专业协作、优势互补的合作原则。 公司的关联交易按照公开、公允、公正的原则进行交易，不损害交易双方 的利益。董事会审议关联交易事项时，关联董事均回避表决，独立董事均发表意 见。 6、报告期内，公司未建立新的高级管理人员考评及激励机制和相关奖励制 度。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开年度股东大会 1 次，临时股东大会 1 次。 公司 2009 年度股东大会于 2010 年 6 月 3 日召开，会议决议公告刊登在 2010 年 6 月 4 日的《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上。 公司2010 年第一次临时股东大会于2010年9月17日召开，审议表决《关于 2009年度日常关联交易执行情况的议案》。会议决议公告刊登在2010年9月18日的 《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上。 七、董事会报告 1、报告期内公司经营情况的回顾 2010 年是“ 十一五” 规划的收官之年，也是公司发展进程中具有重要历史 意义的一年。一年来，在上级的正确领导下，在全体干部职工的共同努力下，克 服了内外部诸多不利因素的影响，取得了历史性发展成绩。全年主导产品产量： 生铁 982.07 万吨，同比增长 7.09 %；粗钢 1,004.52 万吨，同比增长 11.14 %；热 轧材 928.76 万吨，同比增长 14.46 %；冷轧材 166.35 万吨，同比增长 22.89%； 特钢材 64.05 万吨，同比增长 51.06%。销售收入 456.8 亿元，同比增长 28.34 %； 利润 10.04 亿元，同比增长 175.85 %； 总结全年工作，主要体现了以下特点： 冷静把握市场走势，强力拓展市场占有空间。2010 年，国内外钢材市场仍 处于复杂多变状态，产品价格频繁波动。公司坚持效益最大化原则，紧紧抓住有 利时机，强力拓展市场占有空间。一是强化市场信息搜集，准确把握市场走势。 根据每个时期的市场变化，及时调整营销策略。二是强化产品结构调整，以新产 品优势赢得用户。品种钢比例同比增加 24.2%。“ 双高” 产品同比增长 51.5%。 研发新钢种 62 个，超额完成计划指标。其中热轧 X100 螺旋焊管钢的研制成功， 不仅为我国管线钢 X100 级标准制定提供了基础数据，也为公司参与未来全球油 气输送管升级换代奠定了基础。冷轧成功研制的烘烤硬化钢等产品，已供应上汽 通用、北京现代等多家汽车厂家。特钢重载齿轮钢、曲轴用钢、轴承钢、气瓶钢 等产品已形成高端系列。三是强化产品认证。报告期内完成了 4 个牌号高强钢的 认证，并完成了两个车型的整车认证工作。热轧酸洗板 6 个牌号 27 个规格通过 了华晨汽车等 8 家用户的认证。四是强化用户结构调整，与国内知名企业建立了 长期战略合作伙伴关系，充分发挥技术服务组的作用，对用户实施延伸和个性化 服务，加大了信息沟通及质量改进速度，赢得了客户，稳定了销售渠道。五是强 化产品出口，针对国家取消部分产品出口退税政策，使产品出口难度增加的实际， 果断调整出口策略，在逆势中保持了出口份额不断上升。出口签约量创历史最好 水平，居国内同行业首位。 科学合理组织生产，全力冲击高产量目标。面对年初持续严寒低温、年中汛 情严重、品种钢大幅度增加等内外部的严峻生产形势，公司上下统一思想，科学 指挥，细化管理，克服困难，持之以恒，确保了目标实现。一是狠抓原料、燃料、 材料的组织和运输供应。采购系统紧跟公司生产节奏和钢种变化，灵活调整采购 策略，实现了保质保量保产“ 零影响” 目标。物流运输系统，针对年初严寒低温 持续时间长、雨雪多、主汛期长等气候特点，克服了很多困难，在铁路运输量大 幅度增长情况下实现了保产。二是狠抓铁、钢生产两大系统，突破制约产量增长 的瓶颈。铁焦系统重点针对高炉稳定顺行和提升产能，狠抓原料质量稳定、设备 运行稳定、生产操作稳定，使各高炉指标逐步恢复正常，全年多次月产突破历史 最好水平，为完成高产量目标奠定了坚实的基础。炼钢系统坚决贯彻确保完成全 年品种钢前提下增产的原则，精心组织，科学调度，通过采取缩短冶炼周期，提 高单炉产量，稳定生产节奏，提高连浇炉数等措施，使炼钢、特钢的钢产量不断 攀升，月产、日产纪录不断被刷新。三是狠抓高技术含量、高附加值产品的生产。 针对 2010 年品种钢调整幅度增大、高附加值品种多、规格杂、批量小的难点， 生产、技术、质量管理部门和轧钢系统，合理分配各条产线的生产，严格按工艺 规程精心组织生产，合同兑现率达到百分之百。此外，热轧厂发挥三套热轧机的 优势，使薄规格比率大幅度提升，为公司创造了可观的效益。四是狠抓设备的有 效运行。重点加强点检定修管理，在关键部位采用了先进设施进行精密点检，设 备可开动率为 98.9%，比计划提高 1.7%；事故故障率为 1.28‰，比计划降低 0.53 ‰。成功组织了三次大规模联合检修，为高产稳产提供了保障。五是狠抓各生产 辅助厂对主体生产厂的保供保产运行。水、电、风、气等各生产保供单位，立足 公司发展全局，强化生产组织和管理，实现了“ 零影响”。 瞄准未来市场竞争，加速推进重点工程建设。按照有利于解决严重影响公司 生产瓶颈、有利于节能减排和环境保护、有利于调整产品结构和为公司未来长远 发展奠定基础的原则，对公司确定的重点工程建设项目，在整个改造过程中，严 格工程工期和质量控制。截止到报告期末，特钢空压机站、冷轧三座罩式炉、炼 钢脱磷转炉、氧气厂 6 万立制氧机已投产，燃气 5 号高炉并网发电，除炼钢板坯 火焰清理、丹东不锈钢等少数项目需要转年施工外，其余项目均在年内完成。 强力推进管理创新，严格企业成本控制。一是全面推进管理创新，争取最佳 效益。创新绩效考核，按照全流程降成本 10%目标，坚持旬、月、季度分析评价， 促进了各单位生产成本不断降低。创新采购管理，优化采购流程，全年采购结算 资金比照预算指标降低 8.9 亿元。创新质量管理，重点指标完成率达 93.89%， 质量管理获得了第一届辽宁省长质量奖。创新计量管理，推进三级计量网络建设， 重点解决了焦炭、氧气、蒸汽等计量问题，为公司成本核算提供了真实准确的计 量数据。二是开展厂区综合整治行动，成立了专项整治领导小组，制定了整治方 案，按照严格门卫管理，加强厂区综合整治的原则，完善了主厂区物资、车辆、 人员进出的工作流程和管理制度。通过对临建、搭建、乱建厂房及围档进行强制 拆迁，使厂区秩序面貌发生了根本变化。三是深化对标挖潜攻关活动，吨钢综合 能耗创历史最好水平，比计划降低 33 公斤，同比降低 4.6%，全年节能 25 万吨 标煤，降低成本 2.5 亿元。吨钢耗新水比计划降低 0.83 吨，同比降低 3.6%。高 炉煤气放散率比计划降低 3.2%。转炉连续实现负能炼钢。TRT 发电 2.9 亿度，同 比增加 28%，减少电费支出 3500 万元。干熄焦发电量 1.65 亿度，减少电费支出 8700 万元。四是深化节能减排，实施了六号高炉出铁场除尘系统改造、360m 2烧 结机机尾电除尘器改造、兴安料场、煤场挡风抑尘网等一批国家、省、市政府关 注的重点环保治理项目，有效地解决了烟尘污染的突出问题，进一步提高了厂区 及周边地区的环境质量。全年环保设施稳定运行达标率 97%以上，污染物综合排 放合格率达 96.91%,同比提高 0.18%。五是加速信息化工程建设，建立起以财务 为核心、产销一体化的信息系统。ERP 工程财务、人力资源等 12 个子系统全部 进入优化状态。OA 办公自动化系统全部完成，实现了无纸化办公。六是加强清 产核资工作，对所有备品、备件、大宗原燃材料等进行了地毯拉网式的库存清查， 库存普查面达到 100%，准确率达到 98%以上，盘活资产，堵塞漏洞，直接降低了 成本，制定了合理储备定额，为今后科学管理打下了基础。 强化安全生产管理，营造企业和谐稳定环境。报告期内，公司以贯彻落实《安 全生产法》为主线，深化职业健康安全管理体系运行，实现了较大人身事故、较 大火灾事故、重大设备事故“ 三为零” 目标。一是严格实施绩效考核，强化责任 追究，实行领导干部安全生产责任分片承包制度。二是严格实行重大风险、重大 危险源监控，尤其是针对危险化学品管理、煤气安全、检维修作业进行了强化监 督。跟踪整改较严重问题和隐患，采取措施，消除了部分危险源，危险源总数比 2007 年初始评审时减少 8764 项，重大风险减少 30 项。三是开展安全培训，提 高职工安全意识和技能。组织实施了特种作业人员、劳务工和班组长等安全岗位 资质和安全技能培训。共培训特种作业人员 7245 人，劳务工 2623 人，班组长 2133 人。四是加强应急管理演练，提高应急能力。修订综合及专项预案 110 部， 开展事故应急演练 30 余次。同时，开展反恐防恐演练，对 13 家涉及国计民生的 重点单位和重要部位制定了反恐预案。 （2）、主营业务及经营状况 公司属于冶金企业，主营业务的范围是钢铁冶炼及压延加工。报告期内，公 司产品未发生重大变化。主营业务及其结构、主营业务盈利能力、产品市场情况、 资产及利润构成以及现金流量构成情况如下： A、 主营业务分行业、产品情况表： 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比 上年增减（%） 毛利率比上年 增减（%） 工业 4,022,835.73 3,562,863.90 11.43% 31.19% 22.96% 5.92% 主营业务分产品情况 钢板 3,960,642.41 3,503,887.14 11.53% 41.17% 29.19% 8.20% 钢坯 331.45 257.22 22.40% -99.85% -99.82% -12.25% 其他 61,861.87 58,719.54 5.08% 55.22% 43.21% 7.96% B、 公司主要产品按地区分布的主营业务收入、利润构成情况： 地区 主营业务收入 占主营业务收入 比例 主营业务利润 占主营业务利 润比例 东北 9,619,995,955.91 23.91% 1,689,440,266.44 36.73% 华北 5,905,580,448.15 14.68% 629,994,758.44 13.70% 华东 14,037,409,249.41 34.89% 1,166,116,480.93 25.35% 西北 113,561,738.11 0.28% 12,114,524.63 0.26% 西南 0.00 0.00% 0.00 0.00% 中南 4,446,628,496.71 11.05% 450,764,496.58 9.80% 出口 6,105,181,375.55 15.18% 651,287,760.74 14.16% 40,228,357,263.84 100.00% 4,599,718,287.76 100.00% C、 主营业务分地区情况： 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 东北 961,999.60 -21.01% 华北 590,558.04 9.69% 华东 1,403,740.92 60.08% 西北 11,356.17 238.98% 西南 - -100.00% 中南 444,662.85 102.76% 出口 610,518.14 190.68% 合计 4,022,835.73 31.19% D、主要供应商、客户情况 前 5 名供应商采购金额合计 15,654,024,008.09 占采购总额比重 40.64% 前 5 名销售客户销售金额合计 14,206,139,598.92 占销售总额比重 31.05% E、公司的资产及利润构成情况 项目 2010 年 比重（%） 2009 年 比重（%） 本年比上年增 减（%） 总资产 35,871,741,948.24 34,821,686,467.03 - 3.02% 应收账款 344,857,035.57 0.96% 578,413,768.04 1.66 -40.38% 其他应收款 106,040,016.05 0.30% 93,630,458.88 0.27 13.25% 存货 10,297,600,688.08 28.71% 8,075,674,235.63 23.19 27.51% 固定资产 18,856,618,212.00 52.57% 17,962,489,063.75 51.58 4.98% 在建工程 1,619,227,102.66 4.51% 1,826,180,938.13 5.24 -11.33% 短期借款 2,295,236,500.00 6.40% 2,845,850,700.00 8.17 -19.35% 长期借款 4,824,024,138.39 13.45% 2,869,036,104.26 8.24 68.14% F、公司的三项费用及所得税变动情况 项目 2010 年 2009 年 本年比上年增减 （%） 销售费用 509,685,325.26 360,767,124.18 41.28% 管理费用 2,861,539,520.37 2,425,505,704.09 17.98% 财务费用 235,727,287.85 127,807,649.76 84.44% 所得税 79,302,591.21 220,646,828.78 -64.04% 注：变动原因 销售费用本期发生额比上期发生额增加 148,918,201.08 元，增加比例为 41.28%，增加原因为：2010 年出口增加，港杂费、运费、关税等增加所致。 管理费用本期发生额比上期发生额增加 436,033,816.28 元，增加比例为 17.98%，增加原因为：增加原因为：工资上涨、租赁费及固定资产修理费用增加 所致。 财务费用本期发生额比上期发生额增加 107,919,638.09 元，增加比例 84.44%%，增加原因主要为利息支出增加所致。 本期所得税发生额比上期发生额减少 141,344,237.57 元，减少比例为 64.06%，减少原因为以前计提递延所得税资产的跌价准备上期实现，导致上期所 得税-递延所得税增加；本期子公司盈利，所得税增加所致。 G、公司的现金流量构成情况 项目 2010 年 2009 年 本年比上年增 减（%） 经营活动产生的现金流量净额 2,586,482,576.88 3,588,902,570.76 -27.93% 投资活动产生的现金流量净额 -3,859,198,308.56 -3,822,105,795.87 0.97% 筹资活动产生的现金流量净额 1,158,215,856.75 -245,437,522.18 571.90% H、公司控股子公司经营情况 天津本钢钢铁贸易有限公司、无锡本钢钢铁销售有限公司，南京本钢物资有 限公司等七个销售公司，均为主业重组收购本钢集团的全资子公司或子公司间相 互持有，主营金属材料、钢材等产品的销售。 2009 年公司新投资设立 3 家全资子公司广州本钢钢铁贸易有限公司、上海 本钢冶金科技有限公司、本钢板材辽阳球团有限责任公司，主营金属材料、钢材、 球团生产及销售。 2010 年公司新投资设立了两家子公司本钢不锈钢冷轧丹东有限责任公司、大连本 瑞通汽车材料技术有限公司，主营不锈钢生产销售、钢板销售。 2、对公司未来发展的展望 （1）、行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 实现“ 十二五” 发展目标，必须坚决保证 2011 年高起点开局，高标准起步。 2011 年是实施“ 十二五” 发展规划的第一年，第一年基础打得如何，对未来五 年的发展至关重要。因此，首先必须充分认识 2011 年公司面临的形势，做好打 硬仗的思想准备。 2011 年公司面临的形势，仍然是挑战与机遇并存，困难与优势同在。从行 业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局看，挑战和困难主要表现在，国际金融 危机的深层次影响还未完全消除，钢铁行业产能严重过剩，上游产品价格上涨， 企业成本压力继续增大，节能减排淘汰落后要求更加严格，同时，公司的自身 资 源 自 给 率 能 力 较 低 ，资本运作能力不强，产 品 创 新 对 企 业 效 益 增 长 的 贡 献 度 不 高 ， 生 产 链 条 不 平 衡 ， 淘 汰 落 后 任 务 繁 重 等等。 （2）、公司面临的机遇与挑战 在认识面临的挑战和困难的同时，更要充分认识到公司面临加快发展的机遇 和优势，国际经济环境的持续改善，国家扩大内需、关注民生有关政策的实施， 振兴东北老工业基地政策的延续，对高端钢铁产品生产的鼓励，以及公司自身近 年来通过产品结构调整，装备优势、产品优势的充分显现，使公司的地位得到极 大提升，市场竞争能力得到增强，这是迎接挑战、战胜困难的巨大潜力。只要紧 紧抓住外部机遇，充分发挥自身优势，公司就一定能够取得 2011 年生产经营的 新成绩，实现“ 十二五” 发展的开门红。 （3）、公司 2011 年生产经营总方针是： 全面实施企业管理创新战略，以市场需求为导向，以增创效益为中心，以产 品结构调整为主线，科学组织生产，提升产品质量，降低成本费用，确保全年生 产经营任务的实现，为夺取“ 十二五” 全面胜利奠定坚实基础。 生产经营总目标：主导产品产量生铁 990 万吨，粗钢 1,002 万吨，热轧材 906 万吨，冷轧板 184 万吨, 特钢材 70 万吨。“ 双高” 产品比率达到 80 %以上。 安全生产实现“ 三为零”。 按照上述公司生产经营总方针的要求，并确保生产经营总目标的实现，2011 年，要做好以下重点工作： 一、瞄准全年目标，科学组织生产。 二、强化市场营销，扩大高端产品市场。 三、深化产品结构调整，加大技术创新力度。 四、推进重点工程建设，壮大企业发展实力。 五、坚持管理创新，深化企业内部改革。 六、强力节能减排，坚决淘汰落后。 七、狠抓安全生产，营造稳定的发展环境。 八、坚持以人为本，凝聚职工发展力量。 （4）、资金需求及使用计划、资金来源情况 2011 年公司资金支出主要为经营活动现金流出，预计支出 438 亿元。工程 项目预计支出 36 亿元，主要项目包括：转炉系统节能环保改造及 180 吨脱磷转 炉、板坯火焰清理、硅钢工程、汽车用电镀锌板生产线工程、废钢二期、不锈钢 冷轧 20 万吨生产线等转年项目；新开工项目新建三冷轧工程、热连轧新建平整 分卷机组、3#焦炉大修改造、8#、9#焦炉煤调湿、污水处理厂扩容及深度处理、 南山铁精矿料场、除盐水系统改造工程。 公司资金主要来源是当年经营活动产生的现金流入以及银行借款。 （5）、公司面临主要的风险因素及对策 因全球经济还处于恢复过程中，原燃料、能源价格上涨等不确定因素及国内 外钢铁市场供需矛盾仍然存在，对钢铁生产成本及公司的盈利性均存在一定的影 响。公司产品结构优化工作虽取得了较大进步，但抵御市场风险的能力仍需进一 步提高，公司仍面临着较大的市场压力。 经过多年的技术改造，公司生产技术取得了很大进步，但同国外先进企业相 比，公司仍存在一定差距。 面对以上风险，公司通过强化内部管理，提高产品质量，保证市场份额，扩 大销售范围。同时调整公司产品结构，提高“ 双高” 产品的产量，提高产品的品 种规格，确保在今年的钢材市场环境下，加大出口力度，增加公司的效益增长点。 继续实施标准成本控制，进一步抓好工序成本，继续推广集中招标采购，降低采 购成本，使公司形成成本优势，提高公司的市场竞争能力。 （6）、公司投资情况 A、公司控股子公司情况 被投资单位 注 册 地 址 法定代 表人 经营范围 注册 资本 持股 % 与 公 司 关 系 是否 合并 厦门本钢钢铁 销售有限公司 厦 门 张国明 金属材料、钢材、生铁、机电产品、 五金交电、电子产品批发零售。 50 万元 100 子 公 司 合并 天津本钢钢铁 贸易有限公司 天 津 刘闯 钢材、生铁、化工原料及产品（危 险化学品、易制毒品除外）、建筑 材料、矿产品销售 300 万 元 100 子 公 司 合并 无锡本钢钢铁 销售有限公司 无 锡 文永刚 金属材料、化工原料及产品（不含 危险品）、普通机械及配件、电器 机械及器材、五金交电的销售 100 万 元 100 子 公 司 合并 南京本钢物资 有限公司 南 京 庞宗华 建材、化工产品、（不含危险品）、 五金交电、（不含助力车），电子 产品，热卷轧板、冷轧板、生铁销 售；金属材料加工 115 万 元 100 子 公 司 合并 烟台本钢钢铁 销售有限公司 烟 台 王立欣 批发、零售、建筑材料、耐火材料、 钢材、化工产品（不含危险品） 50 万元 100 子 公 司 合并 哈尔滨本钢钢 铁销售有限公 司 哈 尔 滨 费济溪 金属材料、建筑材料、五金交电（不 含无线话筒设备），机电产品、家 用电器 50 万元 100 子 公 司 合并 长春本钢钢铁 销售有限公司 长 春 王军 经销钢材、生铁、电器机械及器材、 普通机械、建筑材料 50 万元 100 子 公 司 合并 广州本钢钢铁贸 易有限公司 广 州 吴绍刚 批发和零售：钢铁制品、化工产品；货 物及技术进出口业务。 100 万 元 100 子 公 司 合并 上海本钢冶金 科技有限公司 上 海 费济溪 冶金科技专业领域内的技术开发、技术 转让、技术咨询、技术服务，钢材、板 材、金属材料、五金交电的销售。 500 万 元 100 子 公 司 合并 本钢板材辽阳 球团有限责任 公司 辽 阳 张世明 氧化球团矿（筹建）。生产，加工；房屋 租赁；机械加工；皮带胶结；设备维修。 1000 万 元 100 子 公 司 合并 大连本瑞通汽车 材料技术有限公 司 大 连 汪澍 钢板销售 10000 万元 65 子 公 司 合并 本 钢 不 锈 钢 冷 轧 丹 东 有 限 责 任 公 司 丹 东 于天忱 不锈钢生产销售 26000 万元 100 子 公 司 合 并 B、报告期内，公司非募集资金使用情况如下： 报告期内，公司非募集资金使用情况如下： 2010 年，公司共完成技术改造投资 248,805 万元。 1、信息化工程：计划投资 27,444 万元，2005 年开工。2010 年发生额为 4,019 万元，2010 年末累计完成投资 18,399 万元（其中：在建工程转固定资产为 15,955 万元），预计 2012 年完工。 2、超薄冷轧板改造工程：计划投资 112,619 万元，2006 年开工。2010 年发 生额为 763 万元，2010 年末累计完成投资 101,605 万元（其中：在建工程转固定 资产为 97,036 万元），预计 2011 年完工。 3、淘汰落后焦炉易地改造（8#9#焦炉）工程：计划投资 142,571 万元，2006 年开工。2010 年末累计完成投资 141,534 万元， 2010 年完工。 4、板坯连铸机改造工程：计划投资 199,740 万元，2007 年开工。2010 年发 生额为 16,604 万元，2010 年末累计完成投资 210,469 万元， 2010 年完工。 5、转炉系统节能环保改造及 180 吨脱磷转炉工程：计划投资 137,584 万元， 2007 年开工。2010 年发生额为 33,939 万元，2010 年末累计完成投资 63,588 万 元（其中：在建工程转固定资产为 53,399 万元），预计 2012 年完工。 6、丹东不锈钢冷轧工程：计划投资 151,470 万元，2008 年开工。2010 年发 生额为 55,552 万元，2010 年末累计完成投资 72,469 万元。 7、6 万立制氧机工程：计划投资 67,323 万元，2008 年开工。2010 年发生额 为 38,564 万元，2010 年末累计完成投资 50,802 万元， 2010 年完工。 8、冷轧硅钢工程：计划投资 60,335 万元，2009 年开工。2010 发生额为 32,218 万元，2010 年末累计完成投资 38,130 万元，预计 2011 年完工。 9、除灰系统改造工程：计划投资 3,460 万元，2010 年开工。2010 年发生额 为 3,602 万元，2010 年完工。 10、利用富余煤气改造燃煤锅炉工程：计划投资 13,517 万元，2010 年开工。 2010 年发生额为 12,162 万元，2010 年完工。 11、5#高炉 TRT 工程：计划投资 6,100 万元，2010 年开工。2010 年发生额 为 4,999 万元，2010 年完工。 12、板坯火焰清理工程：计划投资 20,763 万元，2010 年开工。2010 年发生 额为 8,760 万元（其中：在建工程转固定资产为 44 万元）。 （7）、董事会日常工作情况 A、董事会的会议情况及决议内容 报告期内董事会召开了 4 次会议，具体情况如下： 第四届董事会十九次会议于 2010 年 4 月 23 日召开。《中国证券报》、《证券 时报》和《香港商报》2010 年 4 月 27 日披露。 第五届董事会一次会议于 2010 年 6 月 3 日召开， 《中国证券报》、 《证券时报》 和《香港商报》2010 年 6 月 4 日披露。 第五届董事会二次会议于 2010 年 8 月 20 日召开，《中国证券报》、《证券时 报》和《香港商报》2010 年 8 月 24 日披露。 第五届董事会三次会议于 2010 年 10 月 25 日召开，《中国证券报》、《证券时 报》和《香港商报》2010 年 10 月 26 日披露。 B、董事会对股东大会决议的执行情况 2009 年度利润分配方案的执行情况 经 2010 年 6 月 3 日召开的 2009 年度股东大会审议通过，2009 年度利润分 配方案为：以公司现有总股本 3,136,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派现 金人民币 0.30 元（含税）。扣税后，A 股个人股东、投资基金、合格境外机构投 资者，实际每 10 股派现金人民币 0.27 元； B 股非居民企业股东实际每 10 股派 现金人民币 0.27 元， 其他 B 股股东未代扣代缴。根据公司章程规定，B 股现金 股息以本公司股东大会决议日后的第一个工作日（2010 年 6 月 4 日）中国人民 银行公布的港币兑换人民币的中间价（1 港币＝0. 8766 元人民币）折合港币兑付。 公司董事会于 2010 年 7 月 13 日在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商 报》上刊登了《2009 年度分红派息实施公告》并予以实施。 公司最近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中 归属于上市公司股东 的净利润 占合并报表中归属于 上市公司股东的净利 润的比率 年度可分配利润 2009 年 94,080,000.00 -1,545,191,032.37 -6.09% 1,331,103,908.34 2008 年 156,800,000.00 165,089,865.35 94.98% 3,033,094,940.71 2007 年 1,003,520,000.00 1,698,949,701.78 59.07% 3,985,462,287.28 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%） 393.42% 董事会下设的审计委员会相关工作制度建立健全情况及履行职责情况 为充分发挥专门委员会在公司治理和重大决策中的积极作用，提高董事会的 决策效率、决策质量和决策科学性，公司董事会设立了审计委员会等四个专门委 员会，确定了审计委员会的组成人选，并审议通过了《审计委员会议事规则》。 其职责主要负责审查公司内控制度及重大关联交易，审核公司财务信息及其披 露；负责内、外部审计的沟通、监督和核查工作。为充分发挥审计委员会对财务 报告编制的监控作用，根据中国证监会有关规定，公司制定了《董事会审计委员 会年报工作规程》。明确规定由审计委员会负责与会计师事务所协商确定年度财 务报告审计工作的时间安排、督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告、对 年度财务会计报告进行审议，形成会议纪要后提交董事会审核以及向董事会提交 会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师 事务所的建议。2010 年年度报告编制、审计和披露工作中，审计委员会充分发 挥了审核公司财务信息、审查公司内控制度和监督公司法规遵守情况等作用，并 在立信会计师审计机构进场前后加强了与年审注册会计师的沟通，保证其按期完 成审计工作。同时，审计委员会对年审会计师完成本年度审计工作情况及其执业 质量做出了全面评价，同意公司续聘立信会计师审计机构为 2011 年度会计审计 机构。 公司外部信息使用人管理制度建立健全情况 为严格执行对外部单位报送信息的各项管理要求，进一步加强对外部单位报 送信息的管理、披露，公司制定了《外部信息使用人管理制度》。公司的董事、 监事和高级管理人员及其他相关涉密人员在定期报告编制、公司重大事项筹划期 间，负有保密义务。在定期报告、临时报告公布前，不得以任何形式、任何途径 向外界或特定人员泄漏定期报告、临时报告的内容。依据法律法规向特定外部信 息使用人报送年报相关信息的，提供时间不得早于公司业绩快报的披露时间，业 绩快报的披露内容不得少于向外部信息使用人提供的信息内容。对于无法律法规 依据的外部单位年度统计报表等报送要求，公司可拒绝报送。公司依据法律法规 的要求应当报送的，应将报送的外部单位相关人员作为内幕知情人登记在案备 查，并书面提醒外部单位相关人员履行保密义务。 公司内幕信息知情人管理制度建立健全情况 为进一步增强董事、监事、高级管理人员守法合规意识，完善内幕信息知情 人管理制度，坚决杜绝利用公司内幕信息买卖公司股票的行为，防止出现敏感期 内及6个月内短线买卖公司股票的行为，公司制定了《内幕信息知情人管理制度》。 明确规定公司内幕信息知情人对其知晓的内幕信息负有保密的责任，不得擅自以 任何形式对外泄露，不得进行内幕交易或配合他人操纵证券交易价格。公司及其 董事、监事、高级管理人员及相关内幕信息知情人应采取必要的措施，在内幕信 息公开披露前将该信息的知情人员控制在最小范围内。内幕信息依法公开披露 前，公司的控股股东、实际控制人不得滥用其股东权利或支配地位，要求公司及 其董事、监事、高级管理人员向其提供内幕信息。内幕信息知情人在其知晓的内 幕信息依法公开前，不得买卖公司股票，或者建议他人买卖公司股票。内幕信息 知情人将知晓的内幕信息对外泄露，或利用内幕信息进行内幕交易或者建议他人 利用内幕信息进行交易，给公司造成严重影响或损失的，由公司董事会对相关责 任人给予行政及经济处罚。公司对董事、监事、高级管理人员及其他内幕信息知 情人员在定期报告公告前30日内、业绩预告和业绩快报公告前10日内以及其他重 大事项披露期间等敏感期内买卖公司股票的情况及时进行自查，坚决杜绝相关人 员利用内幕信息从事内幕交易。 内幕信息知情人违反规定擅自泄露信息或由于 失职导致违规，给公司造成严重影响或损失时，公司将视情节轻重，依据有关规 定对责任人进行相应处罚，并保留向其索赔的权利。 报告期内，公司无内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利 用内幕信息买卖公司股份的情况以及受到监管部门查处的情况。 （8）、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经立信会计师事务所有限公司审计，公司 2010 年度扭亏为盈，实现净利润 额为 925,366,759.73 元，加上年初未分配利润 1,331,103,908.34 元，扣除上年 实 际 分 配 的 股 利 94,080,000 元 后 ， 本 次 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 2,162,390,668.07 元。2010 年度利润分配预案为：以公司 2010 年 12 月 31 日总 股本 3,136,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）， 本次拟分配普通股股利 313,600,000 元，剩余 1,848,790,668.07 元，作为未分 配利润转至下年度。 （9）、其它事项 A、公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、《证券时报》和《香港商 报》，年度内未作变更。 B、会计师事务所对控股股东及其他关联方占用资金的专项说明： 根据中国证监会《 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》（证监发「2003 」 56 号）文件要求，公司审计机构出具了 《 关于本钢板材股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说 明》，截止 2010 年 12 月 31 日，未发现本钢板材股份有限公司存在控股股东及 其他关联方违规占用公司资金的情况。 C、独立董事意见： “ 经我们核查，本钢板材股份有限公司 2010 年累计及当期对外担保金额为 0 ，无违规担保发生；公司与控股股东及其控制的其他关联方所发生的资金往来 均为正常的业务往来，无违规占用资金情况发生。” 八、监事会报告 1、报告期内监事会工作情况 报告期内共召开 4 次监事会： 第四届监事会十五次会议于 2010 年 4 月 23 日召开，会议审议并通过了如下 议案： 2009 年度《监事会报告》； 《2009 年年度报告》及《2009 年年度报告摘要》； 《2009 年度财务决算报告》； 《2009 年度利润分配议案》； 《2010 年第一季度报告》； 《关于聘任 2010 年度会计审计机构的议案》； 《2010 年度投资框架计划的议案》； 《关于日常关联交易的议案》； 《关于公司内部控制自我评价报告的议案》； 《关于监事会换届选举的议案》； 《关于建立<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》； 《关于建立<内幕信息知情人管理制度>的议案》； 《关于建立<外部信息使用人管理制度>的议案》； 《关于计提存货跌价准备、坏账准备及固定资产减值准备的议案》； 《关于召开2009 年度股东大会的议案》。 会议决议《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》2010 年 4 月 27 日 披露。 第五届监事会第一次会议 2010 年 6 月 3 日召开，会议审议并通过了如下 议案： 《关于选举刘俊有先生为公司第五届监事会主席的议案》； 《关于对外投资计划的议案》； 《关于调整部分固定资产折旧年限的议案》； 《关于2009 年度日常关联交易执行情况的议案》。 会议决议《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》2010 年 6 月 3 日披 露。 第五届监事会第二次会议于 2010 年 8 月 20 日召开，会议审议并通过了如下 议案： 《2010年半年度报告》及《2010 年半年度报告摘要》； 《召开2010 年第一次临时股东大会的议案》。 会议决议《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》2010年8月20日披 露。 第五届监事会第三次会议于2010年10月25日召开，会议以通讯方式召开，审 议并通过了《2010年第三季度报告》。 2、监事会对公司 2010年度有关事项发表的独立意见 报告期内，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》相 关条款，着重从日常依法运营、规范财务运作等方面认真开展监督工作，保护了 公司及广大股东的整体利益，监事会对报告期内有关情况发表独立意见如下： （1）、公司依法运作情况 报告期内，监事会参加和列席了公司股东大会和各次董事会会议，对各项决 议的制定和贯彻实施了监督和保障作用。公司监事会认为，公司决策程序符合国 家法律、法规，公司建立了完善的内部控制制度。公司董事、经理层在执行公司 职务时，符合公司章程和规定，无违反法律、法规、公司章程或损害公司和股东 利益的行为发生。公司监事会认为，公司董事、高级管理人员做到了勤勉尽职， 忠于职守，生产经营决策正确，企业管理严格、高效。 （2）、检查公司财务的情况 本年度会计报表由立信会计师事务所有限公司审计，出具了标准无保留意见 的审计报告，公司财务报告真实、客观和准确地反映了公司的财务状况和生产经 营成果。 （3）、关联交易情况 公司在关联交易中按合同及协议公平交易，无损害公司利益的情况。 （4）、对公司董事会内部控制自我评价报告的意见 报告期内，公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控 制的基本原则，按照自身的实际情况，进一步建立健全内部控制制度，保证了公 司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。公司内部控制组织机构完 整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行监 督充分有效。 2010 年公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》 及公司内部控制制度的情形发生。 因此，监事会认为，公司董事会内部控制自我评价报告全面、真实、准确地 反映了公司的实际情况，监事会对该报告无有异议。 九、重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内，公司无应披露发生的破产重整相关事项。 3、报告期内，公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、 保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权以及买卖其他上市公司股份等情 况。 4、报告期内，公司无收购及出售资产、企业合并事项。 5、报告期内，公司尚无股权激励计划的具体实施。 6、报告期内重大关联交易事项 (一) 本企业的母公司情况 （金额单位：亿元） 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本溪钢铁（集团）有 限责任公司 母公司 国有独资 本溪 张晓芳 生产 53.69 （续） 母公司名称 母公司对本公司的 持股比例 母公司对本公司的 表决权比例 本公司最终控制 方 组织机构代码 本溪钢铁（集团）有 限责任公司 82.07 82.07 辽宁省国资委 11972626-3 (二) 本企业的子公司情况： （金额单位：万元） 子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性 质 厦门本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 有限责任 厦门 张国明 销售 无锡本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 有限责任 无锡 文永刚 销售 天津本钢钢铁贸易有限公司 全资子公司 有限责任 天津 刘闯 销售 南京本钢物资有限公司 全资子公司 有限责任 南京 庞宗华 销售 烟台本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 有限责任 烟台 王立欣 销售 哈尔滨本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 有限责任 哈尔滨 费济溪 销售 长春本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 有限责任 长春 王军 销售 广州本钢钢铁贸易有限公司 全资子公司 有限责任 广州 吴绍刚 销售 上海冶金科技有限公司 全资子公司 有限责任 上海 费济溪 销售 本钢板材辽阳球团有限责任公司 全资子公司 有限责任 辽阳 张世明 生产 大连本瑞通汽车材料技术有限公司 控股子公司 有限责任 大连 汪澍 生产 本钢不锈钢冷轧丹东有限责任公司 全资子公司 有限责任 丹东 于天忱 生产 （续） 子公司名称 注册资本 持股比例 % 表决权比例% 组织机构代码 厦门本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00 100.00 73788827-8 无锡本钢钢铁销售有限公司 100.00 100.00 100.00 73654820-4 天津本钢钢铁贸易有限公司 300.00 100.00 100.00 74135658-1 南京本钢物资有限公司 115.00 100.00 100.00 75945466-5 烟台本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00 100.00 74451514-6 哈尔滨本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00 100.00 73137417-X 长春本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00 100.00 74841484-4 广州本钢钢铁贸易有限公司 100.00 100.00 100.00 68328959-4 上海冶金科技有限公司 500.00 100.00 100.00 68408762-8 本钢板材辽阳球团有限责任公司 1000.00 100.00 100.00 68968094-9 大连本瑞通汽车材料技术有限公司 10000.00 65.00 65.00 55498444-3 本钢不锈钢冷轧丹东有限责任公司 26000.00 100.00 100.00 69941004-5 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 同一母公司 701577718 本钢集团国际经济贸易有限公司 同一母公司 701581055 本溪钢铁（集团）腾达股份有限公司 同一母公司 11968922-0 广州保税区本钢销售有限公司 同一母公司 231289622 上海本钢钢铁贸易有限公司 同一母公司 784796085 辽宁本钢钢铁商贸有限公司 同一母公司 78458403-1 大连波罗勒钢管有限公司 同一母公司 60480260-2 本溪钢铁（集团）钢材加工配送有限责任公司 同一母公司 752795993 本溪钢铁（集团）修建有限责任公司 同一母公司 701578219 本钢耐火材料有限公司 同一母公司 78124925-8 本溪钢铁（集团）冶金渣有限责任公司 同一母公司 701578155 辽宁冶金技师学院 同一母公司 463564144 本溪钢铁（集团）实业发展有限责任公司 同一母公司 701578120 本溪钢铁（集团）建设有限责任公司 同一母公司 119726538 营口本钢国贸物流有限公司 同一母公司 74712716-5 本溪钢铁（集团）房地产有限责任公司 同一母公司 819664921 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 本溪钢铁（集团）教育培训中心 同一母公司 463567636 本溪高新钻具制造有限责任公司 同一母公司 74710835-1 本溪钢铁(集团)设计研究院 同一母公司 78510290-3 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 同一母公司 752798182 本溪钢铁（集团）新闻中心 同一母公司 774640431 本溪钢铁（集团）新事业发展有限责任公司 同一母公司 701578198 本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司 同一母公司 701577726 本溪钢铁（集团）电气有限责任公司 同一母公司 781648511 本溪钢铁（集团）热力开发有限责任公司 同一母公司 701579297 本钢浦项冷轧薄板有限公司 同一母公司 717851072 本溪钢铁（集团）监理公司 同一母公司 736708677 (四) 关联方交易 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及 母子公司交易已作抵销。 2、 购买商品、接受劳务的关联交易 （金额单位：万元） 本期发生额 上期发生额 关联方名称 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同类 交易比 例(%) 金额 占同类 交易比 例(%) 本溪钢铁(集团)有限责任公司 购 买 商 品 原辅料 27,799.11 0.82 本溪钢铁(集团)有限责任公司 接 受 劳 务 修理费 11,215.27 0.28 18,502.45 0.55 本溪钢铁(集团)有限责任公司 接 受 劳 务 劳务费 133.77 0.00 846.92 0.03 本溪钢铁(集团)有限责任公司 租赁 土地租赁费 5,742.60 0.14 5,742.60 0.17 本钢浦项冷轧薄板有限公司 购 买 商 品 原辅料 88,954.47 2.18 11,809.65 0.35 本钢浦项冷轧薄板有限公司 购 买 商 库存商品 211,468.31 5.19 138,131.44 4.08 本期发生额 上期发生额 关联方名称 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同类 交易比 例(%) 金额 占同类 交易比 例(%) 品 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 接 受 劳 务 劳务费 585.78 0.01 1,764.45 0.05 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 购 买 商 品 原辅料 422,436.76 10.36 524,305.33 15.50 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 接 受 劳 务 运输费 37.78 0.00 56.07 0.00 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公 司 接 受 劳 务 排渣费 107.79 0.00 623.09 0.02 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公 司 购 买 商 品 原辅料 12,258.37 0.30 18,334.50 0.54 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公 司 接 受 劳 务 加工费 268.58 0.01 38.06 0.00 本溪钢铁(集团)房地产开发有限责任公司 购 买 商 品 原材料 6,141.80 0.15 5,512.86 0.16 本溪钢铁(集团)房地产开发有限责任公司 租赁 租赁费 38.65 0.00 12.81 0.00 本溪钢铁(集团)房地产开发有限责任公司 接 受 劳 务 物 业 管 理 费 273.70 0.01 187.17 0.01 本溪钢铁(集团)房地产开发有限责任公司 接 受 劳 务 工程款 10.00 0.00 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 购 买 商 品 备件 36,867.22 0.90 33,585.05 0.99 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 购 建 资 产 工程费用 6.50 0.00 2,931.93 0.09 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 接 受 劳 务 修理劳务 678.83 0.02 1,200.29 0.04 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 购 买 商 品 原辅料 296.13 0.01 267.28 0.01 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 购 建 资 产 工业水相 关费用 35.56 0.00 89.21 0.00 本期发生额 上期发生额 关联方名称 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同类 交易比 例(%) 金额 占同类 交易比 例(%) 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 购 买 商 品 备件 8,017.55 0.20 16,571.33 0.49 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 接 受 劳 务 工程费用 43,233.41 1.06 48,576.93 1.44 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 接 受 劳 务 修理劳务 24,660.36 0.61 15,143.19 0.45 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 购 买 商 品 原辅料 585.24 0.01 0.00 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 接 受 劳 务 运输费 698.98 0.02 815.38 0.02 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 购 买 商 品 备件 37.52 0.00 570.7 0.02 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 购 买 商 品 原辅料 16,967.69 0.42 8,942.94 0.26 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 接 受 劳 务 修理劳务 4,173.06 0.10 1,214.79 0.04 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 接 受 劳 务 运输费 831.47 0.02 1,115.23 0.03 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 购 建 资 产 工程款 744.07 0.02 855.81 0.03 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 购 买 商 品 原辅料及 备件 1,904.74 0.05 488.56 0.01 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 购 建 资 产 工程费 3,004.62 0.07 8,009.15 0.24 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 接 受 劳 务 修理费 16,079.74 0.39 16,593.76 0.49 本钢电气有限责任公司 购 买 商 品 原辅料 8,734.95 0.21 7,112.80 0.21 本钢电气有限责任公司 购 建 资 产 工程费用 276.08 0.01 48.59 0.00 本期发生额 上期发生额 关联方名称 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同类 交易比 例(%) 金额 占同类 交易比 例(%) 本钢电气有限责任公司 购 买 商 品 备件 97.18 0.00 67.71 0.00 本钢电气有限责任公司 接 受 劳 务 修理劳务 1,959.61 0.05 817.64 0.02 本溪市高新钻具制造有限公司 购 买 商 品 备件 1,749.29 0.04 1,947.96 0.06 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公 司 其他 劳动保护 费 605.65 0.01 1,006.50 0.03 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公 司 购 买 商 品 原辅料及 餐费 38.83 0.00 149.51 0.00 辽宁冶金技师学院 其他 培训费 838.37 0.02 720.88 0.02 辽宁冶金技师学院 购 买 商 品 备件 1,617.09 0.04 2,759.34 0.08 辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 购 买 商 品 原材料 574.65 0.01 444.67 0.01 本溪钢铁(集团)教育培训中心 其他 培训费 9.00 0.00 9.24 0.00 本溪钢铁(集团)教育培训中心 购 建 资 产 工程款 76.07 0.00 584.26 0.02 本钢集团国际经济贸易有限公司 购 买 商 品 原材料 447,613.18 13.23 本钢集团国际经济贸易有限公司 接 受 劳 务 代理费 6,165.59 0.15 3,466.54 0.10 本钢集团国际经济贸易有限公司 其他 进口设备 款 33,174.42 0.98 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公 司 购 买 商 品 备件 387.93 0.01 753.93 0.02 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公 司 购 建 资 产 工程费用 3,195.77 0.08 2,850.23 0.08 本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 接 受 劳 务 采暖费用 878.88 0.02 2,462.57 0.07 本期发生额 上期发生额 关联方名称 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同类 交易比 例(%) 金额 占同类 交易比 例(%) 本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 购 买 商 品 原辅料 89.72 0.00 8.82 0.00 本钢耐火材料有限公司 购 买 商 品 原辅料 51,499.90 1.26 49,062.81 1.45 本溪钢铁(集团)新闻中心 其他 印刷媒体 费 140.94 0.00 本溪钢铁(集团)设计研究院 购 建 资 产 工程费用 17,144.37 0.42 本溪钢铁(集团)设计研究院 其他 设计费 15.30 0.00 1,533.00 0.05 本溪钢铁(集团)设计研究院 接 受 劳 务 修理劳务 13.10 0.00 营口本钢国贸物流有限公司 其他 港务费 本溪钢铁(集团)监理公司 接 受 劳 务 工程款 30.00 0.00 102.12 0.00 本溪钢铁(集团)医疗有限责任公司 接 受 劳 务 医疗费 17.79 0.00 合计 1,014,624.59 24.86 1,467,362.55 43.36 3、销售商品、提供劳务的关联交易 （金额单位：万元） 本期发生额 上期发生额 关联方名称 关联交 易类型 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同 类交 易比 例(%) 金额 占同类 交易比 例(%) 本溪钢铁(集团)有限责任公司 销售商品 商品 215,775.08 6.06 本溪钢铁(集团)有限责任公司 销售商品 原辅料及 备件 22,134.45 0.48 52,599.78 1.48 本溪钢铁(集团)有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 171.67 0.00 13,939.46 0.39 本期发生额 上期发生额 关联方名称 关联交 易类型 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同 类交 易比 例(%) 金额 占同类 交易比 例(%) 本溪钢铁(集团)有限责任公司 提供劳务 代理费 6.38 0.00 264.38 0.01 本钢集团国际经济贸易有限公司 销售商品 商品 209,778.92 5.89 大连波罗勒钢管有限公司 销售商品 商品 4,437.50 0.10 4,399.52 0.12 广州保税区本钢销售有限公司 销售商品 商品 2,271.65 0.05 42,886.86 1.20 上海本钢钢铁贸易有限公司 销售商品 商品 577.20 0.01 43,654.50 1.23 辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 销售商品 商品 29,974.22 0.66 45,499.93 1.28 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 销售商品 商品 40,140.72 0.88 36,688.97 1.03 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 75.22 0.00 59.54 0.00 本溪钢铁(集团)大河实业有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 64.95 0.00 193.02 0.01 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 销售商品 商品 249.77 0.01 759.43 0.02 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 销售商品 原辅料及 备件 5,370.72 0.12 5,283.47 0.15 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 240.57 0.01 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 销售商品 商品 186.92 0.00 76.09 0.00 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 销售商品 原辅料及 备件 13,967.59 0.31 35,860.33 1.01 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 750.02 0.02 817.98 0.02 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 2,949.66 0.06 2,641.36 0.07 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 销售商品 原辅料及 备件 779.63 0.02 9,101.80 0.26 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 销售商品 原辅料及 备件 138,099.19 3.02 186,931.87 5.25 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 70,394.37 1.54 64,024.86 1.80 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 提供劳务 运费收入 1,733.54 0.04 1,093.18 0.03 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 提供劳务 代理费 663.69 0.01 655.73 0.02 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 31.59 0.00 38.16 0.00 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 销售商品 原辅料及 备件 99.50 0.00 56.36 0.00 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 销售商品 原辅料及 0.84 0.00 本期发生额 上期发生额 关联方名称 关联交 易类型 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同 类交 易比 例(%) 金额 占同类 交易比 例(%) 备件 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 180.66 0.00 903.97 0.03 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 销售商品 原辅料及 备件 21,034.21 0.46 22,077.12 0.62 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 444.69 0.01 353.29 0.01 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 提供劳务 运费收入 74.97 0.00 81.93 0.00 本钢电气有限责任公司 销售商品 能源动力 195.41 0.00 157.33 0.00 本钢浦项冷轧薄板有限公司 销售商品 商品 653,244.28 14.30 494,382.15 13.89 本钢浦项冷轧薄板有限公司 销售商品 原辅料及备 件 45,040.16 0.99 40,877.78 1.15 本钢浦项冷轧薄板有限公司 销售商品 能源动力 成本加成 33,153.91 0.73 33,505.14 0.94 本钢浦项冷轧薄板有限公司 提供劳务 运费收入 1,848.15 0.04 741.01 0.02 本钢浦项冷轧薄板有限公司 提供劳务 代理费 214.69 0.00 200.79 0.01 本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 6,757.02 0.15 4,523.46 0.13 本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 销售商品 原辅料 16,596.11 0.36 5,920.20 0.17 本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 提供劳务 代理费 41.64 0.00 29.29 0.00 本溪钢铁(集团)房地产开发有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 463.28 0.01 370.26 0.01 本溪钢铁(集团)监理公司 销售商品 能源动力 成本加成 0.60 0.00 本溪钢铁(集团)医疗有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 84.76 0.00 28.12 0.00 辽宁冶金技师学院 销售商品 煤 171.96 0.00 115.92 0.00 本钢耐火材料有限公司 销售商品 能源动力 成本加成 1,266.18 0.03 1,143.46 0.03 本钢耐火材料有限公司 提供劳务 运费收入 634.58 0.01 480.61 0.01 本钢耐火材料有限公司 销售商品 原辅料 8,398.20 0.18 3,121.22 0.09 本钢耐火材料有限公司 提供劳务 代理费 21.50 0.00 15.61 0.00 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 24.16 0.00 12.25 0.00 本溪钢铁(集团)腾达股份有限公司 销售商品 能源动力 成本加成 1.39 0.00 0.43 0.00 本溪市高新钻具制造有限公司 销售商品 商品 134.86 0.00 107.03 0.00 天津本钢板材加工配送有限公司 销售商品 商品 1,703.51 0.04 天津本钢板材加工配送有限公司 销售商品 原辅料 23.73 0.00 113.95 0.00 本期发生额 上期发生额 关联方名称 关联交 易类型 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同 类交 易比 例(%) 金额 占同类 交易比 例(%) 本溪钢铁(集团)教育培训中心 销售商品 能源动力 成本加成 5.34 0.00 1.90 0.00 合计 1,127,130.67 24.65 1,582,345.64 44.44 公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则： ①根据公司与本钢集团于 2005 年 12 月 28 日、2008 年 6 月 26 日和 2009 年 4 月 15 日相继订立的《土地使用权租赁合同》、 《土地使用权租赁合同补充协议》、 《土地使用权租赁合同补充协议（二）》及《原材料和服务供应协议》，，协议 内容包括本钢集团向公司提供原材料、辅助材料、支持性服务、租赁等，以及 公司销售给本钢集团原材料、辅助材料、能源动力、备品备件、商标及专利的 使用、支持性服务、废旧物资等。根据该项协议要求，相关项目的定价原则如 下： A：向本钢集团采购项目的定价： 原材料的定价： 铁精矿的交易价格不高于上一半年度从巴西、澳大利亚等进口铁精矿到岸的海 关平均价格加上从港口到本公司的内陆运费、港杂费，再加上品位调价。 品位调价以公司上一半年度进口铁精矿加权平均品位为基础，铁精矿品位差每 降低或上升一个百分点，价格下调或上调 10 元/吨。 球团矿的交易价格按照同品质市场价格执行。 废钢的价格由双方在不高于上一个月本钢板材向独立第三方采购相同品质废 钢加权平均值的范围内协商确定。 冷硬板的价格按照上一个月本钢板材向独立第三方销售相同品质热轧板产品 的加权平均价格加上 363 元加工费确定，加工费每年核定一次。 冷板、镀锌板的交易价格按照市场价格执行。 辅助材料的定价：对于本钢集团向本钢板材提供的石灰、耐火材料、辅料等辅 助材料，按市场价格执行。 备品备件的定价：购买由本钢集团自行加工的备品备件按照按市场价格执行。 2300mm 热轧机生产线租赁费用按照双方签订《租赁协议》所确定的租金原则 确定租赁价格。 汽车运输费的定价：汽车运输为市场价格。 职工住宅的供暖服务的定价：按照国家定价作为收费标准。 厂房维修、设备检修及维护的定价：维修费用根据工作难度及工作量双方确定。 设计及工程服务的定价：按照国家定价作为收费标准。 工程建设服务：本钢集团向公司提供的工程建设服务，按市场价格作为收费标 准。 文印、报纸、媒体及其它出版物服务的定价：按照国家定价作为收费标准。 教育设施及服务的定价：对于本钢集团向公司提供的教育设施租赁服务、职业 技术教育、在职职工培训服务，按照市场价格作为收费标准。 代理服务的定价：在公司取得进出口经营权之前，公司的进出口业务由本钢集 团代理完成，所涉业务依正常商业行为处理，进出口货物的代理费用由双方按 具体代理事项在进出口货物总值的 0.5%-1.5%的范围内协商确定。2010 年双方 协议约定代理费用为 0.5%。 公司取得进出口经营权后，有权通知本钢集团终止代理关系，本钢集团为公司 的非独家代理，公司有权选择独立第三方完成代理业务。 电话、传真、电视服务的定价：按照国家定价作为收费标准。 办公用房的定价：在本协议期内本钢集团按照市场价格作为收费标准。 公务车服务的定价：在本协议期内，对于本钢集团向公司提供的公务车服务， 按市场价格作为收费标准。 物业管理服务的定价：在本协议期内本钢集团按照市场价格作为收费标准。 包装服务的定价：在本协议期内本钢集团按照市场价格作为收费标准。 劳动保护服务的定价：在本协议期内本钢集团按照市场价格作为收费标准。 商标使用服务的定价：本钢集团许可公司无偿使用“本钢牌”商标销售产品，公 司不得再许可他人使用。公司在任何时候，有权注册自己的商标。 B：公司销售给本钢集团产品的定价： 热轧薄板：按照上一个月公司对独立第三方销售相同品质产品的加权平均价 格。 焦炭产品、化工产品：按照市场价格执行。 炼钢渣、炼铁渣按照市场价格执行。 公用事业服务的定价：公司向本钢集团提供的氧气、氮气、氩气、高炉煤气、 转炉煤气、焦炉煤气、汽、净水、新水、环水、软水等公用事业服务，按完全 成本加国家附加税金加合理利润作为定价标准。公司向本钢集团提供的电力， 按照国家定价加转供成本作为定价标准。 铁路运输、质量监测、计量、检斤的定价：按照国家定价执行。 废钢铁、含铁料：按照市场价格执行。 原燃材料、辅料、备品备件：对于公司向本钢集团提供的原燃材料、辅料、备 品备件服务，按公司的采购价格加 0.5-1.5%的采购费用作为定价标准。2010 年双方协议约定采购费用为 0.5%。 研究开发服务：对于本钢集团不能自行完成的研究开发，由公司提供服务，所 需费用按国家定价执行。 ②由于本钢集团向公司提供的土地使用权租赁服务，双方同意按本钢集团与公 司现正在履行的《土地使用权租赁协议》所确定的定价原则确定租赁价格，即 每平方米每月 6.24 元。 4、 关联租赁情况 关联租赁情况说明： 2009 年公司向大股东-本溪钢铁（集团）有限责任公司租赁 2300mm 热轧机生 产线，整体价值约为 50 亿元。自租赁协议生效之日起至 2009 年 12 月 31 日。 该阶段为租赁标的调试试生产期，本钢集团不向本公司收取租金。同时，在该 阶段，如本公司运行的租赁标的发生亏损，亏损额由本钢集团承担；如有盈余， 归本公司所有。第二阶段：自 2010 年 1 月 1 日起至租赁协议期限届满，本 公司按照使用租赁标的产生的利润的 30%向本钢集团支付租金，年租金额不超 过本公司上一会计年度经审计的净资产额的 5％（不含 5%）。在该阶段，如本 公司运行的租赁标的发生亏损，亏损额由本公司自行承担。2010 年 2300mm 热轧机生产线实现盈利 594,087,152.32 元，需要向本溪钢铁（集团）有限责任 公司支付租赁费 178,226,145.70 元。 5、 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期 日 担保是 否已经 履行完 毕 银行借款担保 本溪钢铁(集团)有限责任公 司 本钢板材股份有限公 司 ￥100,000,000.00 2007-12-3 2012-7-25 否 本溪钢铁(集团)有限责任公 司 本钢板材股份有限公 司 ￥70,000,000.00 2007-4-30 2014-4-29 否 本溪钢铁(集团)有限责任公 司 本钢板材股份有限公 司 ￥130,000,000.00 2007-4-30 2014-4-29 否 本溪钢铁(集团)有限责任公 本钢板材股份有限公 ￥100,000,000.00 2007-12-3 2012-7-25 否 司 司 本溪钢铁(集团)有限责任公 司 本钢板材股份有限公 司 ￥400,000,000.00 2008-4-29 2013-4-15 否 本溪钢铁(集团)有限责任公 司 本钢板材股份有限公 司 ￥100,000,000.00 2010-7-1 2013-6-30 否 本溪钢铁(集团)有限责任公 司 本钢板材股份有限公 司 ￥300,000,000.00 2010-7-2 2013-6-1 否 本溪钢铁(集团)有限责任公 司 本钢板材股份有限公 司 ￥310,000,000.00 2010-7-2 2013-7-1 否 本溪钢铁(集团)有限责任公 司 本钢板材股份有限公 司 ￥200,000,000.00 2010-4-14 2012-4-13 否 本溪钢铁(集团)有限责任公 司 本钢板材股份有限公 司 ￥145,000,000.00 2010-4-14 2012-4-13 否 本溪钢铁(集团)有限责任公 司 本钢板材股份有限公 司 ￥100,000,000.00 2010-4-29 2013-4-28 否 本溪钢铁(集团)有限责任公 司 本钢板材股份有限公 司 $60,000,000.00 2009-9-11 2012-9-10 否 本溪钢铁(集团)有限责任公 司 本钢板材股份有限公 司 $20,000,000.00 2009-9-25 2012-9-24 否 本溪钢铁(集团)有限责任公 司 本钢板材股份有限公 司 $20,000,000.00 2009-10-12 2012-8-24 否 本溪钢铁(集团)有限责任公 司 本钢板材股份有限公 司 $24,000,000.00 2009-10-20 2012-10-1 8 否 本溪钢铁(集团)有限责任公 司 本钢板材股份有限公 司 $20,000,000.00 2009-10-21 2012-10-5 否 本溪钢铁(集团)有限责任公 司 本钢板材股份有限公 司 JPY 393,992,000.00 1997-9-10 2027-9-10 否 应付票据担保 本溪钢铁(集团)有限责任公 司 本钢板材股份有限公 司 ￥22,165,677.33 2010-11-29 2011-5-29 否 本溪钢铁(集团)有限责任公 司 本钢板材股份有限公 司 ￥153,500,000.00 2010-10-29 2010-4-29 否 本溪钢铁(集团)有限责任公 司 本钢板材股份有限公 司 ￥271,288,110.23 2010-12 2011-06 否 本溪钢铁(集团)有限责任公 司 本钢板材股份有限公 司 ￥86,266,853.09 2010-11 2011-05 否 关联担保情况说明：本溪钢铁(集团)有限责任公司为公司长短期保证借款及应 付票据进行担保。 6、 关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 年末金额(万元) 年初金额(万元) 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 8,729.28 698.83 11,168.18 334.22 本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 1,650.90 2,396.92 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 1,754.40 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 1,691.40 13.00 7,909.86 3.81 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 6,540.99 24.54 1,803.36 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 651.91 282.76 573.29 143.37 本钢耐火材料有限公司 6,631.10 15.22 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 2,176.32 5,601.76 本溪钢铁（集团）房地产开发有限责任公司 0.75 本溪钢铁（集团）医疗有限责任公司 54.72 2.28 小计 23,249.92 1,021.41 36,085.22 496.62 预付账款 本钢集团国际经济贸易有限公司 17,668.27 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 46.19 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 2,295.51 4,369.49 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 17.19 本钢浦项冷轧薄板有限公司 516.94 1,604.02 本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 2,253.13 小计 2,812.45 25,958.29 其他应收款 本溪钢铁(集团)监理有限公司 25.00 25.00 25.00 25.00 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 14.54 - 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 41.62 0.00 年末金额(万元) 年初金额(万元) 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 本溪钢铁（集团）房地产开发有限责任公司 700.40 11.15 222.18 0.00 本溪钢铁（集团）电气有限责任公司 163.63 147.63 0.00 本溪钢铁（集团）教育培训中心 27.10 本溪钢铁（集团）有限责任公司 52.20 小计 982.87 36.15 436.43 25.00 上市公司应付关联方款项 关联方 年末金额(万元) 年初金额(万元) 应付账款 本钢集团国际经济贸易有限公司 183,896.93 本钢耐火材料有限公司 9,844.87 12,012.00 辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 457.33 281.88 辽宁冶金技师学院 979.03 1,424.11 本溪钢铁(集团)有限责任公司 274.56 本溪高新钻具制造有限责任公司 280.13 803.79 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 775.14 1.35 本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 921.53 594.82 本溪钢铁(集团)工程建设监理有限责公司 8.80 39.48 本溪兴业护洁经营有限责任公司 83.74 本溪亿通管业有限责任公司 205.36 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 3,849.04 2,709.88 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 52,105.38 1,089.45 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 45,136.74 74,957.52 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 12,418.05 3,961.86 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 16,682.52 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 2,118.73 4,898.44 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 3,436.69 1,601.62 本溪钢铁(集团)电气有限责任公司 1,811.18 1,005.12 本溪钢铁(集团)设计研究院 5,784.26 1,529.72 本溪钢铁（集团）教育培训中心 372.47 329.50 本溪钢铁（集团）热力开发有限责任公司 115.29 10.32 小计 340,994.11 107,814.52 关联方 年末金额(万元) 年初金额(万元) 应付票据 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 69.60 864.03 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 994.69 2,137.34 本溪高新钻具制造有限责任公司 59.98 辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 123.84 210.00 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 16.63 10.00 本钢耐火材料有限责任公司 2,100.00 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 14.50 475.09 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 15.04 2,388.61 本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 21.45 367.90 本钢电气有限责任公司 32.00 881.00 本钢（集团）修建有限责任公司 35.50 330.60 辽宁冶金技师学院 34.56 786.30 小计 1,417.79 10,550.87 其他应付款 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 4.53 382.70 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 56.69 513.48 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 354.13 1,052.63 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 783.98 8,944.11 本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 25.00 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 87.54 949.67 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 1.00 252.14 本溪电气有限责任公司 1.00 303.47 本溪钢铁(集团)教育培训中心 2.78 395.32 本钢耐火材料有限公司 45.99 本溪钢铁(集团)设计研究院 135.01 辽宁冶金技师学院 412.57 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 3.54 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 24.70 本溪钢铁(集团)有限责任公司 28,125.70 14,460.68 本溪钢铁（集团）新闻中心 422.69 386.84 本钢浦项冷轧薄板有限公司 94.79 本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 1,438.56 1,416.77 关联方 年末金额(万元) 年初金额(万元) 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 45.09 小计 31,282.14 29,840.96 预收账款 大连波罗勒钢管有限公司 1,146.25 843.93 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 634.04 3,796.53 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 17.58 17.58 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 1.85 640.29 广州保税区本钢销售有限公司 2,745.58 4,934.74 本溪高新钻具制造有限责任公司 120.18 辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 3,932.11 2,403.13 上海本钢钢铁贸易有限公司 548.13 1.91 天津本钢板材加工配送有限公司 2,386.46 2,050.00 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 0.07 辽宁冶金技师学院 29.33 本溪钢铁（集团）医疗有限责任公司 1.21 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 0.10 本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 233.05 38.26 本溪钢铁（集团）文化中心 0.42 本溪钢铁(集团)腾达股份有限公司 0.27 天津本钢隆兴钢材加工有限公司 300.00 小计 12,065.23 14,757.77 （六）、关联交易必要性、持续性的说明 公司为保证资源的稳定可靠供应主要原料矿粉仍需从本钢集团公司采购、能 源和采购部门仍需向本钢集团各单位提供能源、备件；由于集团公司控股的子公 司需要购进公司的完工产成品作为继续深加工的原料，对本钢集团的产品销售仍 会发生。同时公司接受本钢集团提供劳务、职工培训等其他综合服务。 为了充分利用本钢集团在海外的营销渠道，本公司通过本钢集团下属的全资 子公司本钢国贸公司代理公司的进出口业务。 （七）、公司与控股股东本溪钢铁（集团）有限责任公司及其他关联方未发 生非经营性占用上市公司资金的情况 （八）、报告期内公司无发生与关联方共同对外投资的关联交易 7、重大合同及其履行情况 （1）、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （2）、报告期内，公司无重大担保事项。 （3）、公司无在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事 项。 （4）、报告期内，公司无其他重大合同。 8、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 股东情况 特 殊 承 诺 履约情况 承诺履约情况 本溪钢铁 （集团） 有限责任 公司 1、自股权分置改革方案实施之日起，其持有的 本钢板材有限售条件流通股至少在 24 个月内不 上市交易或者转让，24 个月至 36 个月期间通过 证券交易所挂牌交易出售其所持有的股份，出售 数量占公司总股本的比例不超过 5%；2、本次新 增股份自股权登记完成之日起 36 个月内不上市 交易或转让；3、自本次收购事项完成至 2010 年 末，持有的本钢板材股份不低于 65%（向战略投 资者以政策允许的方式转让除外，但新的受让方 继续遵守原承诺的条件）。 履约中 自股权分置改革方案实施之日 起至本报告披露之日，本溪钢 铁（集团）有限责任公司所持 的本公司股份未上市交易或转 让；本公司新增股份收购本钢 集团拥有的钢铁主业相关资 产，本钢集团新增股份未上市 交易或转让；本钢集团未出现 不履行或者不完全履行承诺的 情形。 9、报告期内，公司继续聘任立信会计师事务所有限公司为年度审计会计师 事务所，年度支付给聘任会计师事务所的报酬为 280 万元。立信会计师事务所有 限公司已为公司提供审计服务的连续年限为四年。 10、报告期内，公司无董事、监事、高级管理人员、公司、公司股东、实际 控制人、收购人受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关 或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定 为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 11、公司无其他在报告期内发生的《证券法》第六十七条、《公开发行股票 公司信息披露实施细则（试行）》第十七条所列的重大事件，以及公司董事会判 断为重大事件的事项。 12、接待调研及采访情况 报告期内，公司认真贯彻执行中国证监会《投资者管理关系指引》、深交所 《上市公司公平信息披露指引》等有关文件精神，接待了机构投资者和个人投资 者的调研、沟通、采访等活动。提供的相关资料均为已公开披露的定期报告、临 时报告等，此外没有向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息的情况。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2010 年 01 月 14 日 董秘办公室 实地调研 国金证券等 生产经营情况 2010 年 01 月 16 日 董秘办公室 实地调研 招商证券 生产经营情况 2010 年 03 月 05 日 董秘办公室 实地调研 中信证券 生产经营情况 2010 年 03 月 17 日 董秘办公室 实地调研 新华资产、银华基 金等 生产经营情况 2010 年 05 月 14 日 董秘办公室 实地调研 平安证券 生产经营情况 2010 年 06 月 10 日 董秘办公室 实地调研 东方证券 生产经营情况 2010 年 07 月 13 日 董秘办公室 实地调研 东北证券 生产经营情况 十、财务报告 1、财务报表（附后） 2、财务报表附注（附后） 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 财务报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上公开披露过 的所有公司文件的正本及公告的原稿。 本钢板材股份有限公司董事会 董事长：张晓芳 二○ 一一年四月二十日 本钢板材股份有限公司 审计报告及财务报表 （2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 1-4 利润表和合并利润表 5-6 现金流量表和合并现金流量表 7-8 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-75 审 计 报 告 信会师报字（2011）第 号 本钢板材股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的本钢板材股份有限公司（以下简称贵公司）财务报 表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2010 年度 的利润表和合并利润表、2010 年度的现金流量表和合并现金流量表、2010 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当 的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财 务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。 三、 审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：朱锦梅 中国·上海 中国注册会计师： 吴雪 二〇一一年四月十八日 本钢板材股份有限公司 资产负债表 2010 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注十一 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,358,651,762.79 2,795,043,926.41 交易性金融资产 应收票据 1,822,459,543.49 1,692,464,732.45 应收账款 （一） 400,131,072.92 736,508,549.83 预付款项 744,919,442.64 1,134,073,791.54 应收利息 应收股利 其他应收款 （二） 220,725,711.61 210,275,779.87 存货 9,814,369,793.69 7,701,138,465.80 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 182,211,823.73 182,211,823.73 流动资产合计 14,543,469,150.87 14,451,717,069.63 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 878,655,407.17 539,708,177.17 投资性房地产 固定资产 18,438,736,612.00 17,518,704,793.06 在建工程 889,881,763.38 1,826,180,938.13 工程物资 15,638,434.32 137,969,772.11 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 189,470,501.84 210,573,821.71 其他非流动资产 非流动资产合计 20,412,382,718.71 20,233,137,502.18 资产总计 34,955,851,869.58 34,684,854,571.81 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：张晓芳 主管会计工作负责人：曹爱民 会计机构负责人：左占国 本钢板材股份有限公司 资产负债表（续） 2010 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和股东权益 附注十一 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 2,295,236,500.00 2,845,850,700.00 交易性金融负债 应付票据 1,260,376,722.11 4,238,076,393.71 应付账款 8,189,917,528.20 6,401,502,740.43 预收款项 2,831,031,113.85 2,418,365,310.33 应付职工薪酬 184,669,271.84 245,128,249.09 应交税费 -651,410,574.54 -99,007,033.77 应付利息 应付股利 其他应付款 631,026,887.30 747,373,431.76 一年内到期的非流动负债 1,013,263,228.43 960,040,053.18 其他流动负债 流动负债合计 15,754,110,677.19 17,757,329,844.73 非流动负债： 长期借款 4,314,024,138.39 2,869,036,104.26 应付债券 长期应付款 专项应付款 5,666,666.67 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 120,469,446.22 1,048,650.00 非流动负债合计 4,434,493,584.61 2,875,751,420.93 负债合计 20,188,604,261.80 20,633,081,265.66 股东权益： 股本 3,136,000,000.00 3,136,000,000.00 资本公积 8,790,691,134.76 8,736,261,134.76 减：库存股 专项储备 盈余公积 921,277,509.22 921,277,509.22 一般风险准备 未分配利润 1,919,278,963.80 1,258,234,662.17 股东权益合计 14,767,247,607.78 14,051,773,306.15 负债和股东权益总计 34,955,851,869.58 34,684,854,571.81 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：张晓芳 主管会计工作负责人：曹爱民 会计机构负责人：左占国 本钢板材股份有限公司 合并资产负债表 2010年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 1,475,045,148.55 2,842,961,050.60 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 （二） 1,900,062,739.70 1,758,593,662.55 应收账款 （三） 344,857,035.57 578,413,768.04 预付款项 （四） 810,851,238.27 1,150,044,136.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （五） 106,040,016.05 93,630,458.88 买入返售金融资产 存货 （六） 10,297,600,688.08 8,075,674,235.63 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七） 182,211,823.73 182,211,823.73 流动资产合计 15,116,668,689.95 14,681,529,136.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （八） 15,791,030.00 1,843,800.00 投资性房地产 固定资产 （九） 18,856,618,212.00 17,962,489,063.75 在建工程 （十） 1,619,227,102.66 1,826,180,938.13 工程物资 （十一） 15,638,434.32 137,969,772.11 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十二） 46,395,483.80 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 （十三） 201,402,995.51 211,673,756.88 其他非流动资产 非流动资产合计 20,755,073,258.29 20,140,157,330.87 资产总计 35,871,741,948.24 34,821,686,467.03 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：张晓芳 主管会计工作负责人：曹爱民 会计机构负责人：左占国 本钢板材股份有限公司 合并资产负债表（续） 2010 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和股东权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 （十五） 2,295,236,500.00 2,845,850,700.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 （十六） 1,260,376,722.11 4,238,076,393.71 应付账款 （十七） 7,993,191,216.38 6,261,007,678.94 预收款项 （十八） 3,118,780,973.56 2,538,565,736.60 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十九） 184,769,139.84 245,128,249.09 应交税费 （二十） -704,770,343.24 -117,251,269.73 应付利息 应付股利 其他应付款 （二十一） 721,086,330.41 849,874,951.99 一年内到期的非流动负债 （二十二） 1,013,263,228.43 960,040,053.18 其他流动负债 流动负债合计 15,881,933,767.49 17,821,292,493.78 非流动负债： 长期借款 （二十三） 4,824,024,138.39 2,869,036,104.26 应付债券 长期应付款 专项应付款 （二十四） 5,666,666.67 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 （二十五） 120,469,446.22 1,048,650.00 非流动负债合计 4,944,493,584.61 2,875,751,420.93 负债合计 20,826,427,352.10 20,697,043,914.71 股东权益： 股本 （二十六） 3,136,000,000.00 3,136,000,000.00 资本公积 （二十七） 8,790,691,134.76 8,736,261,134.76 减：库存股 专项储备 盈余公积 （二十八） 921,277,509.22 921,277,509.22 一般风险准备 未分配利润 （二十九） 2,162,390,668.07 1,331,103,908.34 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 15,010,359,312.05 14,124,642,552.32 少数股东权益 34,955,284.09 股东权益合计 15,045,314,596.14 14,124,642,552.32 负债和股东权益总计 35,871,741,948.24 34,821,686,467.03 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：张晓芳 主管会计工作负责人：曹爱民 会计机构负责人：左占国 本钢板材股份有限公司 利润表 2010 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注十一 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 44,992,560,256.05 34,360,605,341.73 减：营业成本 （四） 40,438,137,117.10 32,805,950,140.59 营业税金及附加 154,535,295.39 11,315,952.82 销售费用 408,607,676.45 282,517,309.29 管理费用 2,819,408,561.57 2,387,841,443.97 财务费用 236,378,477.88 128,197,712.31 资产减值损失 59,523,718.92 100,067,127.09 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”填列） 875,969,408.74 -1,355,284,344.34 加：营业外收入 14,997,550.12 39,633,527.64 减：营业外支出 114,739,337.36 103,438,264.11 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 776,227,621.50 -1,419,089,080.81 减：所得税费用 21,103,319.87 193,218,870.67 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 755,124,301.63 -1,612,307,951.48 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 755,124,301.63 -1,612,307,951.48 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：张晓芳 主管会计工作负责人：曹爱民 会计机构负责人：左占国 本钢板材股份有限公司 合并利润表 2010 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业总收入 45,687,750,464.69 35,597,775,963.71 其中：营业收入 （三十） 45,687,750,464.69 35,597,775,963.71 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 44,586,162,363.43 36,861,373,107.17 其中：营业成本 （三十） 40,757,030,212.23 33,833,681,618.46 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （三十一） 162,415,949.47 13,251,571.68 销售费用 （三十二） 509,685,325.26 360,767,124.18 管理费用 （三十三） 2,861,539,520.37 2,425,505,704.09 财务费用 （三十四） 235,727,287.85 127,807,649.76 资产减值损失 （三十五） 59,764,068.25 100,359,439.00 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） （三十六） 1,210,690.80 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,102,798,792.06 -1,263,597,143.46 加：营业外收入 （三十七） 16,581,720.53 42,522,575.16 减：营业外支出 （三十八） 114,755,877.56 103,469,635.29 其中：非流动资产处置损失 108,639,680.88 97,059,271.85 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,004,624,635.03 -1,324,544,203.59 减：所得税费用 （三十九） 79,302,591.21 220,646,828.78 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 925,322,043.82 -1,545,191,032.37 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 925,366,759.73 -1,545,191,032.37 少数股东损益 -44,715.91 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.295 -0.49 （二）稀释每股收益 0.295 -0.49 七、其他综合收益 八、综合收益总额 925,322,043.82 -1,545,191,032.37 归属于母公司所有者的综合收益总额 925,366,759.73 -1,545,191,032.37 归属于少数股东的综合收益总额 -44,715.91 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：张晓芳 主管会计工作负责人：曹爱民 会计机构负责人：左占国 本钢板材股份有限公司 现金流量表 2010 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 29,611,860,130.30 26,879,704,919.53 收到的税费返还 117,938,503.27 70,520,181.98 收到其他与经营活动有关的现金 448,021,134.22 149,499,383.99 经营活动现金流入小计 30,177,819,767.79 27,099,724,485.50 购买商品、接受劳务支付的现金 23,616,795,440.95 20,590,711,352.98 支付给职工以及为职工支付的现金 2,071,955,131.71 1,828,840,595.49 支付的各项税费 1,090,554,742.97 475,055,089.65 支付其他与经营活动有关的现金 737,611,669.79 645,012,053.76 经营活动现金流出小计 27,516,916,985.42 23,539,619,091.88 经营活动产生的现金流量净额 2,660,902,782.37 3,560,105,393.62 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 4,187,716.38 1,933,900.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,187,716.38 1,933,900.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,134,154,377.00 3,822,148,075.65 投资支付的现金 338,947,230.00 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,473,101,607.00 3,832,148,075.65 投资活动产生的现金流量净额 -3,468,913,890.62 -3,830,214,175.65 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 54,430,000.00 取得借款收到的现金 6,841,851,000.00 6,148,315,400.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 9,916,201.87 24,128,827.05 筹资活动现金流入小计 6,906,197,201.87 6,172,444,227.05 偿还债务支付的现金 5,838,275,204.31 4,894,169,422.30 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 442,887,025.81 422,762,962.83 支付其他与筹资活动有关的现金 1,100,949,364.10 筹资活动现金流出小计 6,281,162,230.12 6,417,881,749.23 筹资活动产生的现金流量净额 625,034,971.75 -245,437,522.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,041,019.90 -183,561.72 五、现金及现金等价物净增加额 -180,935,116.60 -515,729,865.93 加：年初现金及现金等价物余额 1,324,990,582.40 1,840,720,448.33 六、期末现金及现金等价物余额 1,144,055,465.80 1,324,990,582.40 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：张晓芳 主管会计工作负责人：曹爱民 会计机构负责人：左占国 本钢板材股份有限公司 合并现金流量表 2010 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 30,342,142,707.81 27,313,928,352.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 121,701,262.73 71,514,781.68 收到其他与经营活动有关的现金 （四十一） 460,458,077.30 157,944,116.87 经营活动现金流入小计 30,924,302,047.84 27,543,387,250.79 购买商品、接受劳务支付的现金 24,107,674,465.84 20,929,448,753.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,081,690,545.03 1,837,689,511.41 支付的各项税费 1,232,495,076.60 513,532,453.49 支付其他与经营活动有关的现金 （四十一） 915,959,383.49 673,813,962.00 经营活动现金流出小计 28,337,819,470.96 23,954,484,680.03 经营活动产生的现金流量净额 2,586,482,576.88 3,588,902,570.76 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,218,406.38 1,933,900.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,218,406.38 1,933,900.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,849,469,484.94 3,822,195,895.87 投资支付的现金 13,947,230.00 1,843,800.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,863,416,714.94 3,824,039,695.87 投资活动产生的现金流量净额 -3,859,198,308.56 -3,822,105,795.87 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 89,430,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 35,000,000.00 取得借款收到的现金 7,351,851,000.00 6,148,315,400.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （四十一） 9,916,201.87 24,128,827.05 筹资活动现金流入小计 7,451,197,201.87 6,172,444,227.05 偿还债务支付的现金 5,838,275,204.31 4,894,169,422.30 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 454,706,140.81 422,762,962.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,100,949,364.10 筹资活动现金流出小计 6,292,981,345.12 6,417,881,749.23 筹资活动产生的现金流量净额 1,158,215,856.75 -245,437,522.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,041,019.90 -183,561.72 五、现金及现金等价物净增加额 -112,458,855.03 -478,824,309.01 加：年初现金及现金等价物余额 1,372,907,706.59 1,851,732,015.60 六、期末现金及现金等价物余额 1,260,448,851.56 1,372,907,706.59 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 张晓芳 主管会计工作负责人：曹爱民 会计机构负责人：左占国 本钢板材股份有限公司 所有者权益变动表 2010 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 3,136,000,000.00 8,736,261,134.76 921,277,509.22 1,258,234,662.17 14,051,773,306.15 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 3,136,000,000.00 8,736,261,134.76 921,277,509.22 1,258,234,662.17 14,051,773,306.15 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 54,430,000.00 661,044,301.63 715,474,301.63 （一）净利润 755,124,301.63 755,124,301.63 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 755,124,301.63 755,124,301.63 （三）所有者投入和减少资本 54,430,000.00 54,430,000.00 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 54,430,000.00 54,430,000.00 （四）利润分配 -94,080,000.00 -94,080,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -94,080,000.00 -94,080,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 3,136,000,000.00 8,790,691,134.76 921,277,509.22 1,919,278,963.80 14,767,247,607.78 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 张晓芳 主管会计工作负责人： 曹爱民 会计机构负责人：左占国 本钢板材股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2010 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 上年同期金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 3,136,000,000.00 8,736,261,134.76 921,277,509.22 3,027,342,613.65 15,820,881,257.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 3,136,000,000.00 8,736,261,134.76 921,277,509.22 3,027,342,613.65 15,820,881,257.63 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,769,107,951.48 -1,769,107,951.48 （一）净利润 -1,612,307,951.48 -1,612,307,951.48 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -1,612,307,951.48 -1,612,307,951.48 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 （四）利润分配 -156,800,000.00 -156,800,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -156,800,000.00 -156,800,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 3,136,000,000.00 8,736,261,134.76 921,277,509.22 1,258,234,662.17 14,051,773,306.15 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 张晓芳 主管会计工作负责人： 曹爱民 会计机构负责人：左占国 本钢板材股份有限公司 合并所有者权益变动表 2010 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期金额 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 3,136,000,000.00 8,736,261,134.76 921,277,509.22 1,331,103,908.34 14,124,642,552.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 3,136,000,000.00 8,736,261,134.76 921,277,509.22 1,331,103,908.34 14,124,642,552.32 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 54,430,000.00 831,286,759.73 34,955,284.09 920,672,043.82 （一）净利润 925,366,759.73 -44,715.91 925,322,043.82 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 925,366,759.73 -44,715.91 925,322,043.82 （三）所有者投入和减少资本 54,430,000.00 35,000,000.00 89,430,000.00 1．所有者投入资本 35,000,000.00 35,000,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 54,430,000.00 54,430,000.00 （四）利润分配 -94,080,000.00 -94,080,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -94,080,000.00 -94,080,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 3,136,000,000.00 8,790,691,134.76 921,277,509.22 2,162,390,668.07 34,955,284.09 15,045,314,596.14 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 张晓芳 主管会计工作负责人： 曹爱民 会计机构负责人：左占国 本钢板材股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2010 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 3,136,000,000.00 8,736,261,134.76 921,277,509.22 3,033,094,940.71 15,826,633,584.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 3,136,000,000.00 8,736,261,134.76 921,277,509.22 3,033,094,940.71 15,826,633,584.69 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,701,991,032.37 -1,701,991,032.37 （一）净利润 -1,545,191,032.37 -1,545,191,032.37 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -1,545,191,032.37 -1,545,191,032.37 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -156,800,000.00 -156,800,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -156,800,000.00 -156,800,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 3,136,000,000.00 8,736,261,134.76 921,277,509.22 1,331,103,908.34 14,124,642,552.32 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 张晓芳 主管会计工作负责人： 曹爱民 会计机构负责人：左占国 本钢板材股份有限公司 资产减值准备明细表 2010 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期减少数 项 目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 434,444,112.24 50,371,665.02 140.00 77,827.45 484,737,809.81 二、存货跌价准备 91,672,354.68 12,429,383.23 3,036,840.00 101,064,897.91 三、可供出售金融资产减值准备 0 四、持有至到期投资减值准备 0 五、长期股权投资减值准备 0 六、投资性房地产减值准备 0 七、固定资产减值准备 8,237,689.11 8,237,689.11 八、工程物资减值准备 0 九、在建工程减值准备 0 十、生产性生物资产减值准备 0 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 0 十一、油气资产减值准备 0 十二、无形资产减值准备 0 十三、商誉减值准备 0 十四、其他 0 合计 534,354,156.03 62,801,048.25 3,036,980.00 77,827.45 94,040,396.83 企业法定代表人：张晓芳 主管会计工作负责人：曹爱民 会计机构负责人：左占国 本钢板材股份有限公司 二〇一〇年度财务报表附注 一、 公司基本情况 本钢板材股份有限公司（以下简称“本钢板材”或“公司”）系 1997 年 3 月 27 日经辽宁省人 民政府“辽政〔1997〕57 号”文批准，由本溪钢铁（集团）有限责任公司（以下简称“本钢 集团”)以其拥有的炼钢厂、初轧厂及热连轧厂有关经营钢铁板材业务的资产及负债进行重 组，采用募集设立方式发行境内上市外资股（B 股），于 1997 年 6 月 27 日成立的股份 有限公司。 经中国证券监督管理委员会批准，本钢板材于 1997 年 6 月 10 日在深圳证券交易所公开发 行 B 股 400,000,000 股，每股发行价港币 2.38 元；于 1997 年 11 月 3 日成功地向社会公开 发行人民币普通股（A 股）120,000,000 股，每股发行价人民币 5.4 元，A 股于 1998 年 1 月 15 日在深圳证券交易所挂牌交易，总股本为 1,136,000,000 股，其中发起人出资 616,000,000 股。 根据本钢板材关于股权分置改革的相关股东会决议、《本钢板材股份有限公司股权分置改 革方案》、辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会《关于本钢板材股份有限公司股权分 置改革有关问题的批复》，本钢板材唯一的非流通国有法人股东本钢集团为获取所持股份 的流通权，于 2006 年 3 月 14 日以其所持有的本钢板材股份 616,000,000 股中的 40,800,000 股向本钢板材 A 股流通股股东支付对价，各股东所持股份已于同日在中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司登记完毕，本次股权分置改革，本钢板材总股本未发生变化。 本钢板材于2006年7月6日获得中国证监会于2006年6月30日签发的“证监公司字（2006） 126 号”文，该文核准本钢板材向本钢集团发行 20 亿股人民币普通股用于收购本钢集团的 相关资产；同日，本钢集团获得中国证监会签发的“证监公司字（2006）127 号”文，该文 同意豁免本钢集团因取得公司发行的 20 亿股新股导致持股数量达到 25.752 亿股（占公司 总股本的 82.12%）而应履行的要约收购义务。2006 年 8 月 28 日，经中国证券登记结算有 限责任公司深圳分公司批准，本钢板材完成了本次发行新增 20 亿股份的登记及股份限售。 2006 年 9 月 28 日，本钢板材本次非公开发行新增股份上市手续获得了深圳证券交易所的 批准。本次发行股票面值：1.00 元/股；本次新股发行价格：4.6733 元/股；本次新增股份 为有限售条件股份，自登记至本钢集团账户起，即 2006 年 8 月 28 日起 36 个月内不转让。 本次发行新增股本的出资方式为本钢集团钢铁主业 2006 年 5 月 31 日净资产值 10,097,917,959.13 元（即钢铁主业的收购价格），折股价格为每股 4.6733 元，钢铁主业净 资产与投入股本差额部分分别形成公司资本公积 7,346,600,000 元、对本钢集团负债 751,317,959.13 元。 本钢集团的钢铁主业资产，业经中资资产评估有限公司以 2005 年 6 月 30 日为评估基准日 进行了评估，并出具“中资评报字(2005)第 142 号评估报告”。 于 2006 年 12 月 21 日，本钢板材在辽宁省工商行政管理局进行了变更登记，企业法人营 业执照注册号：2100001049024。截至 2007 年 12 月 31 日，公司总股本 3,136,000,000 股。 公司注册地址：辽宁省本溪市平山区钢铁路 18 号；公司注册资本：3,136,000,000 元；公 司法定代表人：张晓芳。 本钢板材经营范围：废旧物资（含有色金属）加工、购销，钢铁冶炼、压延加工、产品销 售，特钢型材、金属加工，货物及技术进出口（国家禁止的品种除外，限制的品种办理许 可证后方可经营），计器仪表、机电设备、钢材销售，工业新产品、新工艺、新技术研究， 高炉瓦斯灰及废油回收（危险品除外），危险化学品生产。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政 策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2、 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值 计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已 确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的， 单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形 资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有 关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按 照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认 为负债并按照公允价值计量。 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份 额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于 与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采 用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币 非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当 期损益或资本公积。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报 表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的 外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营 的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括持有至到期投资；贷款；应 收款项；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、 预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投 资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项 1、 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：应收款项余额 1000 万元；其他应收款余额 500 万元以 上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，按预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 2、 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合： 金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合： 账龄分析法 组合中按照账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1-2 年（含 2 年） 5 5 2-3 年（含 3 年） 20 20 3 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： （1）单独计提坏账准备的理由：有确凿证据证明该款项确实无法收回。 （2）坏账准备的计提方法： 如有确凿证据证明款项在未来回收的可能性较小，对该款项单独进行减值测试， 按照未来预计无法收回的金额提取坏账准备 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、低值易耗品、产成品、在产品、委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均计价。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1、 初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并 对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生 的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费 用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换 交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可 能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且 对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未 发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确 定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、 后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投 资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长 期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以 外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享 有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他 资本公积）。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会 计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表 进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的 折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公 司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整 后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相 反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务 和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单 位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位 施加重大影响。 4、 减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折 现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金 额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认 为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租 用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 8-30 年 0 3.33-12.5 机器设备 4-18 年 3 5.39-24.3 运输及其他设备 5-18 年 3 5.39-19.4 3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价 值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定 资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固 定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残 值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收 回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。 4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资 产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。 (十五) 在建工程 1、 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。 3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价 值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建 工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收 回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开 始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行 暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘 以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化 率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 价金额，调整每期利息金额。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额， 计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其 入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产 的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入 账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利 息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价 值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形 资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调 整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣 除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收 回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产 组为基础确定无形资产组的可收回金额。 3、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4、 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付 资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现 后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的， 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种 结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可 能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相 关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十九) 收入 1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入实现。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据 和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以 前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按 照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金 额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。 (二十) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2、 会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所 建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认 为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的 相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。 2、 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不 包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额所形成的暂时性差异。 (二十二) 经营租赁、融资租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期 费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同 的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入， 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十三) 主要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 本报告期主要会计政策未变更。 2、 会计估计变更 经公司董事会批准，公司决定从 2010 年 4 月 1 日起对部分固定资产的折旧年限进行 调整，本次会计估计变更对 2010 年度财务报表主要影响如下： 会计估计变更的内容 和原因 审批程序 受影响的报表项目 名称 影响金额 累计折旧 -183,214,897.28 营业成本 -181,731,320.45 管理费用 -1,483,576.83 取消加速折旧，折旧年限变更 第五届董事会第一 次会议决议通过 利润总额 183,214,897.28 净利润 183,214,897.28 (二十四) 前期会计差错更正 本报告期未发现前期会计差错。 (二十五) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无。 三、 税项 (一) 公司主要税种和税率 1、增值税： 按应纳税销售额的 17%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算缴纳。 2、城市维护建设税：按实际缴纳的流转税额 7%计算缴纳。 3、企业所得税：公司适用的所得税税率为 25%。 4、房产税：按房屋建筑物原值扣除 30%后余额的 1.2%缴纳。 5、其他税项：按税法对有关税项的规定计算、缴纳。 (二) 税收优惠及批文 根据财政部 国家税务总局《关于提高轻纺电子信息等商品出口退税率的通知 》（财税 [2009]43 号），自 4 月 1 日起，冷轧卷材、热轧不锈钢卷板、取向硅钢品种、合金钢品种、 无缝管品种，以及炉灶类品种的钢材制品的出口退税率，由 5%-13%提高至 9%-13%。 四、 企业合并及合并财务报表 本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。 (一) 子公司情况 1、 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册资 本 经营范围 期末实际 投资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 广州本钢钢铁贸易有限公司 全资 广州 销售 100.00 钢材销售 100.00 100 100 是 上海本钢冶金科技有限公司 全资 上海 销售 500.00 钢材销售 500.00 100 100 是 本钢板材辽阳球团有限责任公司 全资 辽阳 生产 1,000.00 球团生产销售 47,760.76 100 100 是 大连本瑞通汽车材料技术有限公司 控股 大连 生产 10,000.00 钢板销售 6,500.00 65 65 是 本钢不锈钢冷轧丹东有限责任公司 全资 丹东 生产 26,000.00 钢材生产销售 26,000.00 100 100 是 2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资 本 经营范围 期末实际 投资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持 股 比 例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东权 益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 长春本钢钢铁销售有限公司 全资 长春 销售 50.00 钢材销售 -135.51 100 100 是 哈尔滨本钢经济贸易有限公司 全资 哈尔滨 销售 50.00 钢材销售 42.34 100 100 是 南京本钢物资销售有限公司 全资 南京 销售 115.00 钢材销售 208.14 100 100 是 无锡本钢钢铁销售有限公司 全资 无锡 销售 100.00 钢材销售 93.67 100 100 是 厦门本钢钢铁销售有限公司 全资 厦门 销售 50.00 钢材销售 109.57 100 100 是 烟台本钢钢铁销售有限公司 全资 烟台 销售 50.00 钢材销售 1,960.03 100 100 是 天津本钢钢铁贸易有限公司 全资 天津 销售 300.00 钢材销售 3,331.81 100 100 是 (二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 无。 (三) 合并范围发生变更的说明 与上年相比本年新增合并单位 2 家，原因为： 1、公司于 2010 年 1 月及 5 月分别投入货币资金 10000 万元及 16000 万元，在丹东设立了 本钢不锈钢冷轧丹东有限责任公司，经辽宁省丹东市工商行政管理局批准成立，注册资本 26000 万元。上述出资业经丹东鸭绿江会计师事务所有限公司“丹鸭会验字（2010）1 号” 及“丹鸭会验字（2010）147 号”验资报告审验。 2、2010 年 6 月 12 日，公司与湖北汇通工贸集团有限公司、芜湖瑞创投资股份有限公司 共同以货币资金出资在大连设立了大连本瑞通汽车材料技术有限公司，公司持股 65%， 经辽宁省大连市工商行政管理局批准成立，注册资本 10000 万元。上述出资业经大连兆林 会计师事务所有限公司“大兆会验字（2010)第 019 号”验资报告审验。 (四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、 本期新纳入合并范围的子公司 名 称 期末净资产 本期净利润 大连本瑞通汽车材料技术有限公司 99,872,240.27 -127,759.73 本钢不锈钢冷轧丹东有限责任公司 260,000,000.00 2、 本期不再纳入合并范围的子公司：无。 (五) 本期发生的同一控制下企业合并：无。 (六) 本期发生的非同一控制下企业合并：无。 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 货币资金 年末余额 年初余额 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 人民币 122,226.22 51,602.24 年末余额 年初余额 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 小计 122,226.22 51,602.24 银行存款 人民币 1,259,264,621.17 1,371,404,875.80 港币 860,172.87 0.8509 731,921.10 23,482.32 0.8805 20,676.18 美元 32,264.82 6.6229 213,686.68 190,501.44 6.8283 1,300,800.99 欧元 13,275.59 8.7677 116,396.39 13,262.13 9.7836 129,751.38 小计 1,260,326,625.34 1,372,856,104.35 其他货币资金 人民币 214,596,296.99 1,470,053,344.01 小计 214,596,296.99 1,470,053,344.01 合 计 1,475,045,148.55 2,842,961,050.60 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 年末余额 年初余额 定期存款 4,367,126.26 286,119,000.00 信用证开证保证金 7,506,151.70 银行承兑汇票保证金 210,229,170.73 1,176,428,192.31 合 计 214,596,296.99 1,470,053,344.01 年末公司质押了定期存款 4,367,126.26 元用于签发应付票据。 年末货币资金比期初减少 1,367,915,902.05 元，减少比例 48.12%，减少原因为以货币资金 结算的采购款增加所致。 (二) 应收票据 1、应收票据的分类 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,900,062,739.70 1,758,593,662.55 商业承兑汇票 合计 1,900,062,739.70 1,758,593,662.55 2、年末无质押的应收票据。 3、年末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 4、公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 期 间 金额 备注 1 个月以内 1,325,194,135.03 1-2 月 930,633,756.34 2-3 月 1,030,606,683.42 3-6 月 1,655,294,697.00 合计 4,941,729,271.79 5、年末已贴现尚未到期的票据 期 间 金额 备注 1 个月以内 224,897,897.93 1-2 月 384,033,091.25 2-3 月 276,016,848.67 3-6 月 452,868,422.94 合计 1,337,816,260.79 6、年末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 (三) 应收账款 1、 应收账款按种类披露 年末余额 年初余额 种 类 账面余额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 比例（%） 账面余额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 比例（%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 755,168,055.62 100.00 410,311,020.05 54.33 957,805,088.39 100.00 379,391,320.35 39.61 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 755,168,055.62 100.00 410,311,020.05 54.33 957,805,088.39 100.00 379,391,320.35 39.61 2、按组合计提坏账准备的应收账款： 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 占总额比例% 坏账准备 账面余额 占总额比例% 坏账准备 1 年以内 273,980,909.25 36.28 445,700,267.73 46.54 1-2 年 39,052,931.65 5.17 1,952,646.58 89,275,079.38 9.32 4,463,753.97 2-3 年 42,219,801.57 5.59 8,443,960.32 59,877,718.63 6.25 11,975,543.73 3 年以上 399,914,413.15 52.96 399,914,413.15 362,952,022.65 37.89 362,952,022.65 合计 755,168,055.62 100 410,311,020.05 957,805,088.39 100 379,391,320.35 3、 本报告期无前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额 收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。 4、 本年无核销的应收账款。 5、 应收账款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 关联方 87,292,806.56 2 年以内 11.56 本溪钢铁（集团）实业发展有限责任公司 关联方 65,409,885.85 1 年以内 8.66 中国石油物资公司 客户 23,666,032.32 1 年以内 3.13 本溪钢铁（集团）冶金渣有限责任公司 关联方 21,763,174.78 1 年以内 2.88 本溪钢铁（集团）修建有限责任公司 关联方 17,543,982.47 1 年以内 2.32 合计 215,675,881.98 28.55 6、 应收关联方账款情况详见附注六。 7、 年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 年末余额 年初余额 项目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 757,568,718.76 93.43 1,082,831,843.79 94.16 1-2 年 53,282,519.51 6.57 67,212,292.94 5.84 2-3 年 3 年以上 合计 810,851,238.27 100.00 1,150,044,136.73 100.00 2、 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 金额 时间 未结算原因 辽宁省电力有限公司本溪供电公司 供应商 288,376,022.49 1 年以内 预付电费 中冶南方工程技术有限公司 供应商 66,422,125.08 1 年以内 预付款 上海信泰国际贸易有限公司 供应商 49,287,677.38 1 年以内 货物未到 大连嘉琨国际贸易有限公司 供应商 32,143,999.93 1 年以内 货物未到 中国石油化工股份有限公司辽宁石油分公司 供应商 28,482,348.12 1 年以内 预付款 合计 464,712,173.00 3、 年末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、 预付关联方账款情况详见附注六。 5、 预付款项的说明：年末预付账款比期初减少 339,192,898.46 元，减少比例 29.49%， 减少原因为采购结算所致。 (五) 其他应收款 1、 其他应收款按种类披露： 年末余额 年初余额 种 类 账面余额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 比例（%） 账面余额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 比例（%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备 的其他应收款 178,726,805.81 99.04 74,426,789.76 41.64 146,943,250.77 98.83 55,052,791.89 37.47 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 1,740,000.00 0.96 1,740,000.00 1.17 合 计 180,466,805.81 100.00 74,426,789.76 41.64 148,683,250.77 100.00 55,052,791.89 37.47 2、 按组合计提坏账准备的其他应收款： 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 占总额比例% 坏账准备 账面余额 占总额比例% 坏账准备 1 年以内 86,637,953.98 48.47 77,445,904.32 52.71 1-2 年 9,115,989.60 5.10 455,799.48 3,369,823.70 2.29 168,491.18 2-3 年 11,252,339.93 6.30 2,250,467.98 14,054,027.55 9.56 2,810,805.51 3 年以上 71,720,522.30 40.13 71,720,522.30 52,073,495.20 35.44 52,073,495.20 合计 178,726,805.81 100.00 74,426,789.76 146,943,250.77 100.00 55,052,791.89 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由 财政局日贷偿债基金 1,740,000.00 偿债基金 合计 1,740,000.00 财政局日贷偿债基金为偿还日元贷款保证金，账龄为 3 年以上，未计提坏账准备。 4、 本报告期无前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额 收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。 5、 其他应收款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 性质或内容 国税本钢分局 税务局 15,306,611.59 1 年以内 8.48 退税款 大客户运费 运输公司 9,323,595.50 1 年以内 5.17 运费 本溪钢铁(集团)房地产 开发有限责任公司 关联方 7,003,991.64 1 年以内 3.88 材料款 本溪钢铁公司第二轧 钢厂 供应商 4,198,316.69 1 年以内 2.33 能源介质款 沈阳展祥装饰公司 供应商 3,824,589.76 3 年以上 2.12 材料款 39,657,105.18 21.98 6、 其他应收款关联方账款情况详见附注六。 7、 本年核销无法收回的其他应收款 77,827.45 元。 8、 年末其他应收款中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位—本溪 钢铁(集团)有限责任公司 522,033.16 元。 (六) 存货 1、存货分类 年末余额 年初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料及主要 材料 7,248,284,410.99 22,659,881.77 7,225,624,529.22 5,315,883,785.06 22,659,881.77 5,293,223,903.29 在产品及自制 半成品 1,167,538,162.85 66,531,714.03 1,101,006,448.82 372,869,345.07 56,804,949.29 316,064,395.78 产成品 1,982,843,012.15 11,873,302.11 1,970,969,710.04 2,478,593,460.18 12,207,523.62 2,466,385,936.56 合计 10,398,665,585.99 101,064,897.91 10,297,600,688.08 8,167,346,590.31 91,672,354.68 8,075,674,235.63 年末存货余额中无用于抵押、担保等情况的存货。 本期产成品减少是由于本期销售增加所致。 2、 存货跌价准备 本期减少额 存货种类 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 年末账面余额 原材料及主要材料 22,659,881.77 22,659,881.77 在产品及自制半成品 56,804,949.29 9,726,764.74 66,531,714.03 产成品 12,207,523.62 2,702,618.49 3,036,840.00 11,873,302.11 合 计 91,672,354.68 12,429,383.23 3,036,840.00 101,064,897.91 3、 存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备 的原因 本期转回金额占 该项存货年末余 额的比例 原材料及主要材料 期末可变现净值低于存货价值 在产品及自制半成品 期末可变现净值低于存货价值 产成品 期末可变现净值低于存货价值 价值回升 0.15% (七) 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 预缴企业所得税 182,211,823.73 182,211,823.73 合计 182,211,823.73 182,211,823.73 (八) 长期股权投资 被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位表 决权比例(%) 在被投资单位持股比例与 表决权比例不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金红利 天津本钢隆兴钢材加工有限公司 成本法 3,888,980.00 3,888,980.00 3,888,980.00 20 20 中钢上海钢材加工有限公司 成本法 10,058,250.00 10,058,250.00 10,058,250.00 15 15 浙江本钢精锐钢材加工有限公司 成本法 1,843,800.00 1,843,800.00 1,843,800.00 20 20 1,210,690.80 成本法小计 15,791,030.00 1,843,800.00 13,947,230.00 15,791,030.00 合计 15,791,030.00 1,843,800.00 13,947,230.00 15,791,030.00 (九) 固定资产原价及累计折旧 1、固定资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 年末账面余额 一、账面原值合计： 34,393,425,732.21 2,720,206,259.87 637,033,937.30 36,476,598,054.78 其中：房屋及建筑物 8,444,656,063.60 444,586,948.92 135,113,402.79 8,754,129,609.73 机器设备 25,197,300,177.29 2,251,653,040.87 492,138,388.40 26,956,814,829.76 运输工具 751,469,491.32 23,966,270.08 9,782,146.11 765,653,615.29 本期 增加 本期提取 二、累计折旧合计： 16,422,698,979.35 1,711,424,069.04 522,380,894.72 17,611,742,153.67 其中：房屋及建筑物 1,888,837,377.52 456,295,334.61 57,516,559.41 2,287,616,152.72 机器设备 14,081,025,243.26 1,235,639,011.46 456,913,361.92 14,859,750,892.80 运输工具 452,836,358.57 19,489,722.97 7,950,973.39 464,375,108.15 三、固定资产账面净值合计 17,970,726,752.86 18,864,855,901.11 其中：房屋及建筑物 6,555,818,686.08 6,466,513,457.01 机器设备 11,116,274,934.03 12,097,063,936.96 运输工具 298,633,132.75 301,278,507.14 四、减值准备合计 8,237,689.11 8,237,689.11 其中：房屋及建筑物 8,208,087.85 8,208,087.85 机器设备 29,601.26 29,601.26 运输工具 五、固定资产账面价值合计 17,962,489,063.75 18,856,618,212.00 其中：房屋及建筑物 6,547,610,598.23 6,458,305,369.16 机器设备 11,116,245,332.77 12,097,034,335.70 运输工具 298,633,132.75 301,278,507.14 本期由在建工程转入固定资产原价为 2,694,973,669.41 元。 年末固定资产无担保和抵押。 2、 通过经营租赁租出的固定资产 项 目 账面价值 房屋及建筑物 11,692,025.14 机器设备 39,712.41 合 计 11,731,737.55 3、 年末未办妥产权证书的固定资产 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间 房屋及建筑物 3,143,557,993.14 新建尚未办理 尚未办理 运输设备 1,659,076.93 新购尚未办理 尚未办理 合 计 3,145,217,070.07 (十) 在建工程 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 本钢信息化工程 24,436,789.73 24,436,789.73 124,396,841.97 124,396,841.97 淘汰焦炉易地改造 12,276,536.00 12,276,536.00 转炉系统节能环保改 造及180吨脱磷转炉 101,889,969.96 101,889,969.96 296,497,595.87 296,497,595.87 板坯连铸机改造 350,979,705.03 350,979,705.03 特钢电炉节能环保改造 169,994,167.25 169,994,167.25 连铸升级改造 66,116,583.13 66,116,583.13 环保专项及生产技术措 施 47,986,839.61 47,986,839.61 72,443,997.84 72,443,997.84 不锈钢冷轧 169,177,238.11 169,177,238.11 太子河变电所馈 出 66KV 线路 30,095,814.00 30,095,814.00 56,244,279.85 56,244,279.85 废钢二期改造 111,699,762.22 111,699,762.22 92,524,211.85 92,524,211.85 6 万立制氧机 122,375,900.82 122,375,900.82 其他零星工程 57,839,443.47 57,839,443.47 51,893,537.39 51,893,537.39 超薄冷轧板改造 45,694,370.32 45,694,370.32 38,064,980.39 38,064,980.39 硅钢工程 381,305,058.86 381,305,058.86 59,709,125.65 59,709,125.65 钢水罐扩容改造 46,429,345.65 46,429,345.65 沙窝煤场增设两个料条 47,791,242.85 47,791,242.85 炼铁、运输、物流 保产配套改造 1,770,975.94 1,770,975.94 49,265,648.48 49,265,648.48 板坯火焰清理 87,162,739.27 87,162,739.27 大连本瑞通 1,101,007.30 1,101,007.30 丹东不锈 724,697,933.98 724,697,933.98 哈尔滨办公室 3,546,398.00 3,546,398.00 合计 1,619,227,102.66 1,619,227,102.66 1,826,180,938.13 1,826,180,938.13 年末在建工程无减值准备。 重大在建工程项目变动情况 工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 年末余额 超薄冷轧板改造 1,126,190,000.00 38,064,980.39 7,629,389.93 45,694,370.32 本钢信息化工程 274,440,000.00 124,396,841.97 40,188,592.78 140,148,645.02 24,436,789.73 淘汰焦炉易地改造 1,445,710,000.00 12,276,536.00 12,276,536.00 转炉系统节能环保改造及 180 吨脱磷转炉 1,375,840,000.00 296,497,595.87 339,387,750.70 533,995,376.61 101,889,969.96 板坯连铸机改造 1,997,400,000.00 350,979,705.03 166,039,392.84 517,019,097.87 特钢电炉节能环保改造 245,890,000.00 169,994,167.25 15,464,880.23 185,459,047.48 连铸升级改造 110,260,000.00 66,116,583.13 25,116,956.88 91,233,540.01 环保专项及生产技术措施 245,000,000.00 72,443,997.84 94,807,821.53 119,264,979.76 47,986,839.61 不锈钢冷轧 1,514,700,000.00 169,177,238.11 -169,177,238.11 太子河变电所馈出 66KV 线路 92,950,000.00 56,244,279.85 38,399,852.87 64,548,318.72 30,095,814.00 废钢二期改造 188,340,000.00 92,524,211.85 19,175,550.37 111,699,762.22 6 万立制氧机 673,230,000.00 122,375,900.82 385,646,751.90 508,022,652.72 其他零星工程 300,000,000.00 51,893,537.39 125,455,772.61 119,509,866.53 57,839,443.47 硅钢工程 603,350,000.00 59,709,125.65 322,179,895.22 583,962.01 381,305,058.86 钢水罐扩容改造 62,490,000.00 46,429,345.65 3,209,908.43 49,639,254.08 沙窝煤场增设两个料条 51,000,000.00 47,791,242.85 3,271,215.13 51,062,457.98 炼铁、运输、物流保产配套改造 95,120,000.00 49,265,648.48 32,361,269.19 79,855,941.73 1,770,975.94 板坯火焰清理 207,630,000.00 87,601,118.27 438,379.00 87,162,739.27 除灰系统改造 34,600,000.00 36,020,616.11 36,020,616.11 利用富余煤气改造燃煤锅炉 135,170,000.00 121,622,022.59 121,622,022.59 增建三座罩式炉 17,530,000.00 14,275,560.67 14,275,560.67 5#高炉 TRT 61,000,000.00 49,997,414.52 49,997,414.52 大连本瑞通 205,487,800.00 1,101,007.30 1,101,007.30 丹东不锈 2,230,000,000.00 724,697,933.98 724,697,933.98 哈尔滨办公室 3,994,000.00 3,546,398.00 3,546,398.00 合计 13,297,321,800.00 1,826,180,938.13 2,488,019,833.94 2,694,973,669.41 1,619,227,102.66 本期公司将不锈钢冷轧工程转入子公司-丹东不锈钢核算。 工程项目名称 工程投入占预 算比例(%) 工程进 度(%) 利息资本化累计金额 其中：本期利息资 本化金额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 超薄冷轧板改造 76 97 881,573.20 881,573.20 4.6225% 自筹 本钢信息化工程 55 70 3,234,400.75 1,875,112.44 4.6225% 自筹 淘汰焦炉易地改造 98 100 102,911,570.12 自筹 转炉系统节能环保改造及 180 吨脱磷转炉 46 60 23,578,505.39 15,671,068.30 4.6225% 自筹 板坯连铸机改造 100 100 165,447,836.63 自筹 特钢电炉节能环保改造 79 100 3,695,390.63 1,862,087.31 4.6225% 自筹 连铸升级改造 83 100 355,788.30 215,104.65 4.6225% 自筹 环保专项及生产技术措施 49 90 2,491,450.89 1,517,705.13 4.6225% 自筹 不锈钢冷轧 自筹 太子河变电所馈出 66KV 线路 100 95 1,589,149.75 1,010,424.35 4.6225% 自筹 废钢二期改造 61 50 7,180,154.25 4,577,313.73 4.6225% 自筹 6 万立制氧机 75 100 16,771,677.30 12,652,163.57 4.6225% 自筹 其他零星工程 826,550.83 826,550.83 4.6225% 自筹 硅钢工程 63 80 14,360,945.48 11,255,832.08 4.6225% 自筹 钢水罐扩容改造 79 100 2,787,463.85 1,654,222.50 4.6225% 自筹 沙窝煤场增设两个料条 100 100 1,168,606.27 自筹 炼铁、运输、物流保产配套改造 88 95 1,140,607.31 856,919.24 4.6225% 自筹 板坯火焰清理 42 50 1,044,913.81 1,044,913.81 4.6225% 自筹 除灰系统改造 100 100 自筹 利用富余煤气改造燃煤锅炉 90 100 2,311,277.44 2,311,277.44 4.6225% 自筹 增建三座罩式炉 81 100 265,792.64 265,792.64 4.6225% 自筹 5#高炉 TRT 82 100 840,689.24 840,689.24 4.6225% 自筹 大连本瑞通 0.5 10 自筹 丹东不锈 32 70 11,819,115.00 11,819,115.00 2.3175% 自筹 哈尔滨办公室 89 70 自筹 合计 364,703,459.08 71,137,865.46 (十一) 工程物资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 年末余额 专用设备 137,969,772.11 744,937,512.46 867,268,850.25 15,638,434.32 合 计 137,969,772.11 744,937,512.46 867,268,850.25 15,638,434.32 工程物资说明：年末工程物资比期初减少 122,331,337.79 元，减少比例为 88.67%，减少 的主要原因为工程领用所致。 (十二) 无形资产 1、无形资产情况 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 1、账面原值合计 46,395,483.80 46,395,483.80 (1).土地使用权 46,395,483.80 46,395,483.80 2、累计摊销合计 (1).土地使用权 3、无形资产账面净值合计 46,395,483.80 46,395,483.80 (1).土地使用权 46,395,483.80 46,395,483.80 4、减值准备合计 (1).土地使用权 无形资产账面价值合计 46,395,483.80 46,395,483.80 (1).土地使用权 46,395,483.80 46,395,483.80 年末无用于抵押或担保的无形资产。 (十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 已确认的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 减值准备 148,510,099.21 133,588,539.01 内退职工福利 23,404,564.45 38,346,962.04 未实现内部销售损益 11,257,733.24 465,805.21 已计提未支付工资 16,151,581.65 13,609,876.69 预提费用 2,079,016.96 25,662,573.93 合 计 201,402,995.51 211,673,756.88 2、 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣亏损 1,035,820,020.21 1,545,191,032.37 合计 1,035,820,020.21 1,545,191,032.37 注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所 得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 项 目 期末余额 年初余额 备注 2011 年 2012 年 2013 年 29,643,975.85 32,950,207.98 2014 年 1,006,176,044.36 1,512,240,824.39 2015 年 合计 1,035,820,020.21 1,545,191,032.37 4、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项目 年末余额 年初余额 减值准备 594,040,396.83 534,354,156.03 内退职工福利 93,618,257.80 153,387,848.15 未实现内部销售损益 45,030,932.95 1,863,220.85 已计提未支付工资 64,606,326.58 54,439,506.75 预提费用 8,316,067.83 102,650,295.73 合 计 805,611,981.99 846,695,027.51 (十四) 资产减值准备 本期减少 项 目 年初余额 本期增加 转 回 转 销 年末余额 1、坏账准备 434,444,112.24 50,371,665.02 140.00 77,827.45 484,737,809.81 2、存货跌价准备 91,672,354.68 12,429,383.23 3,036,840.00 101,064,897.91 3、固定资产减值准备 8,237,689.11 8,237,689.11 合 计 534,354,156.03 62,801,048.25 3,036,980.00 77,827.45 594,040,396.83 (十五) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 信用借款 2,295,236,500.00 2,500,850,700.00 保证借款 345,000,000.00 合 计 2,295,236,500.00 2,845,850,700.00 2、本公司年末不存在逾期未还的短期借款。 (十六) 应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,260,376,722.11 4,232,186,393.71 商业承兑汇票 5,890,000.00 合计 1,260,376,722.11 4,238,076,393.71 1、 年末余额中无欠持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位票据。 2、 年末余额中欠关联方票据详见本附注六。 3、 应付票据的说明：年末应付票据比期初减少 2,977,699,671.60 元，减少比例 70.26%， 减少原因是公司以应付票据结算货款减少所致。 (十七) 应付账款 1、 应付账款分类 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 6,991,708,726.60 5,793,598,983.82 1-2 年 730,769,310.52 303,183,911.62 2-3 年 143,469,087.21 123,125,601.44 3 年以上 127,244,092.05 41,099,182.06 合 计 7,993,191,216.38 6,261,007,678.94 2、 年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、 年末余额中欠关联方款项详见附注六。 4、 账龄超过一年的大额应付账款： 单位名称 金 额 未结转原因 备注（报表日后已还款的应予 注明） 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 136,410,831.01 尚未决算 预决算工程 94,739,938.19 尚未决算 中冶赛迪工程技术股份有限公司 53,736,349.64 质保期尚未结束 中冶焦耐工程技术有限公司 52,117,531.54 质保期尚未结束 (十八) 预收账款 1、预收账款分类 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 3,042,512,439.12 2,483,918,216.27 1-2 年 61,594,266.42 38,821,035.65 2-3 年 7,254,321.05 8,850,227.45 3 年以上 7,419,946.97 6,976,257.23 合 计 3,118,780,973.56 2,538,565,736.60 2、 年末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、 年末余额预收关联方详见附注六。 4、 账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明： 单位名称 金 额 未结转原因 备注（报表日后已结转或还款 的应予注明） 广州保税区本钢销售有 限公司 22,228,324.44 对方单位延迟采购钢材 其他一年以上的预收账款主要是协议户保证金。 (十九) 应付职工薪酬 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 54,439,506.75 1,294,474,548.22 1,284,207,860.39 64,706,194.58 （2）职工福利费 33,251,480.04 33,251,480.04 （3）社会保险费 545,335.87 389,115,868.68 388,977,785.21 683,419.34 其中：A、基本养老保险 249,014,175.10 249,014,175.10 B、补充养老保险 C、基本医疗保险 17,518.00 90,332,947.85 90,381,895.85 -31,430.00 D、补充医疗保险 E、失业保险费 102.90 24,158,279.94 24,158,279.94 102.90 F、工伤保险费 527,714.97 25,610,465.79 25,423,434.32 714,746.44 G、生育保险费 （4）住房公积金 6,751,033.00 73,517,040.00 73,417,040.00 6,851,033.00 （5）工会经费和职工教育经费 30,004,525.32 26,688,084.10 37,782,374.30 18,910,235.12 （6）非货币性福利 （7）因解除劳动关系给予的补偿 153,387,848.15 18,676,955.73 78,446,546.08 93,618,257.80 （8）职工奖福基金 （9）其 他 164,943,345.46 164,943,345.46 其中：以现金结算的股份支付 合 计 245,128,249.09 2,000,667,322.23 2,061,026,431.48 184,769,139.84 1、公司确认的辞退福利的范围为已与公司签订内部退养或放假协议，不再为公司带来经 济利益，但尚未办理正式解除劳动关系的内部退养人员；公司在确认辞退福利时参考近期 银行同期贷款利率确定折现率，折现率为 6.10%；截止 2010 年 12 月 31 日，公司因确认 辞退福利产生的未确认融资费用余额为 9,679,836.79 元。 2、其他项为取暖补助、交通补助、退休人员的工龄工资、住房补助及针对车间工作环境 恶劣造成对身体的危害而给的补助。 (二十) 应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 增值税 -727,562,244.94 -123,359,734.30 营业税 143,127.71 63,871.90 城建税 888,707.60 58,767.29 企业所得税 15,386,332.04 2,988,719.59 房产税 5,314,042.13 1,908,333.28 教育费附加 521,852.85 25,186.01 其他 537,839.37 1,063,586.50 合 计 -704,770,343.24 -117,251,269.73 应交税费说明：年末应交税费比期初减少 587,519,073.51 元，减少比例 501.08%，减少原 因主要是增值税中尚未抵扣的进项税增加所致。 (二十一) 其他应付款 1、其他应付款分类 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 538,476,810.76 781,464,197.16 1-2 年 127,647,443.45 34,417,310.38 2-3 年 21,724,161.29 7,195,420.48 3 年以上 33,237,914.91 26,798,023.97 合 计 721,086,330.41 849,874,951.99 2、 年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位-本溪钢铁（集团） 有限责任公司款项 281,257,020.09 元。 3、 年末余额中欠关联方款项详见附注六。 4、 无账龄超过一年的大额其他应付款。 5、 金额较大的其他应付款明细 单位名称 金 额 性质或内容 备 注 本溪钢铁（集团）有限责任公司 281,257,020.09 往来款 本钢汽车运输有限责任公司 20,472,132.27 运费 本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 14,385,623.96 取暖费 本溪钢铁公司钢材轧制厂 11,378,027.28 (二十二) 一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 长期借款 1,013,263,228.43 960,040,053.18 合 计 1,013,263,228.43 960,040,053.18 （1）一年内到期的长期借款 项目 年末余额 年初余额 信用借款 1,012,320,000.00 958,320,000.00 保证借款 943,228.43 1,720,053.18 合 计 1,013,263,228.43 960,040,053.18 保证借款情况详见附注六、（四）、5。 （2） 金额前五名的一年内到期的长期借款: 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 年末金额 建行本钢支行 2009-9-22 2011-9-21 人民币 4.86 300,000,000.00 建行本钢支行 2009-9-8 2011-7-7 人民币 4.86 200,000,000.00 建行本钢支行 2009-9-11 2011-9-10 人民币 4.86 177,000,000.00 建行本钢支行 2009-9-9 2011-8-8 人民币 4.86 170,000,000.00 建行本钢支行 2008-11-18 2011-11-17 人民币 5.40 37,000,000.00 合 计 884,000,000.00 (二十三) 长期借款 1、 长期借款分类 借款类别 年末余额 年初余额 信用借款 1,884,200,000.00 1,056,520,000.00 担保借款 2,939,824,138.39 1,812,516,104.26 合 计 4,824,024,138.39 2,869,036,104.26 保证借款情况详见附注六、（四）、5。 年末长期借款比期初增加 1,954,988,034.13 元，增加比例为 68.14%，增加原因以货币资 金结算的货款增加导致从银行贷款增加。 2、 金额前五名的长期借款 年末余额 年初余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 建行本钢支行 2008-4-29 2013-4-15 RMB 5.76 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 中行本钢支行 2009-9-11 2012-9-10 USD 3.17 60,000,000.00 397,404,000.00 60,000,000.00 409,728,000.00 建行本钢支行 2010-7-2 2013-7-1 RMB 5.0220 310,000,000.00 310,000,000.00 建行本钢支行 2010-7-2 2013-6-1 RMB 5.0220 300,000,000.00 300,000,000.00 中行本钢支行 2010-4-14 2012-4-13 RMB 5.0220 200,000,000.00 200,000,000.00 合计 1,270,000,000.00 1,607,404,000.00 460,000,000.00 809,728,000.00 (二十四) 专项应付款 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 备注说明 6#、7#焦炉干熄焦 5,666,666.67 -5,666,666.67 合 计 5,666,666.67 -5,666,666.67 本期将专项应付款调整到其他非流动负债—递延收益中。 (二十五) 其他非流动负债 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 备注说明 科技三项拨款 1,048,650.00 119,426.00 929,224.00 备注 1 6#、7#焦炉干熄焦 7,166,666.67 1,194,444.45 5,972,222.22 备注 2 淘汰落后产能 34,800,000.00 34,800,000.00 备注 3 工业企业能源管理中心建 设示范项目 11,600,000.00 11,600,000.00 备注 4 汽车用高档电镀锌版生产 线项目 41,040,000.00 41,040,000.00 备注 5 恢复本钢二电热源 16,000,000.00 1,872,000.00 14,128,000.00 备注 6 本钢板材炼铁厂 2*265 平 方米烧结机脱硫工程 5,000,000.00 5,000,000.00 备注 7 本钢板材炼铁厂 2*265 平 方米烧结机脱硫工程 3,000,000.00 3,000,000.00 备注 8 省级环保专项资金项目 4,000,000.00 4,000,000.00 备注 9 合 计 1,048,650.00 122,606,666.67 3,185,870.45 120,469,446.22 1、科技三项拨款为辽宁省财政厅《关于下达省本级科技三项费用的通知》 （辽财指企〔2006〕 341 号），用于薄板坯、连铸、连轧短流程科技三项费用的资金。 2、6#、7#焦炉干熄焦项目拨款为按照辽宁省财政厅《关于下达 2008 年节能重点工程中央 预算内基建支出预算（拨款）的通知》，于 2008 年收到的用于干熄焦项目工程的资金。本 期又收到拨款 150 万元，本期减少数是由于 6#、7#焦炉干熄焦项目已经转固，因此按照 对应资产的折旧年限将收益转入营业外收入。 3、《2008 年淘汰落后产能中央财政奖励基金》按照辽财指企【2008】1079、财建【2008】 904 号文件于 2010 年 1 月收到奖励资金 3480 万，用于淘汰炼铁厂焦炭炉（3 台）和铁合 金炉（1 台），并新建 8 号焦炉，工程已于 2010 年底完工。 4、2009 年工业企业能源管理中心建设示范项目财政补助资金是按照《关于拨付 2009 年 工业企业能源管理中心建设示范项目财政补助资金的通知》辽财指企【2009】868 号,于 2010 年 3 月收到补助资金 1160 万。对应的工程尚未开始。 5、汽车用高档电镀锌版生产线项目补助资金是按照《关于下达 2009 年重点产业振兴和技 术改造（第一批）项目建设扩大内需国债投资预算的通知》于 2010 年 6 月收到资金 4104 万元，工程刚刚开始。 6、根据《关于同意恢复本钢二电热源生产等有关问题的批复》本钢二电热源生产及供暖 运营成本补偿资金 1600 万元，是为恢复二电供热的款项，企业有关二热的费用就直接从 专项应付款中支取，截止到现在已累计支取 187.20 万元。 7、根据《关于下达 2009 年第二批省级环保项目专项资金预算指标的通知》下达本钢板材 股份有限公司 2009 年度省级环保专项资金预算指标 500 万，用于炼铁厂 2*265 平方米烧 结机脱硫工程的环保改造。 8、根据《关于下达 2009 年中央集中排污费资金预算指标的通知》下达本钢板材股份有限 公司集中排污费资金预算 1690 万元，用于炼铁厂 2*265 平方米烧结机脱硫工程的排污工 程。本期收到已经收到 300 万元。 9、根据《关于下达 2008 年度第一批省级环保专项资金项目计划的通知》下达本钢板材股 份有限公司 400 万用于发电厂 220t/h 锅炉脱硫工程。 (二十六) 股本 公司已注册发行及实收股本如下： 年末余额 年初余额 项目 股数 金额 股数 金额 A 股 2,736,000,000.00 2,736,000,000.00 2,736,000,000.00 2,736,000,000.00 B 股 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 合计 3,136,000,000.00 3,136,000,000.00 3,136,000,000.00 3,136,000,000.00 本期变动增（+）减（－） 项目 年初余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 年末余额 1．有限售条件股份 (1). 国家持股 (2). 国有法人持股 2,038,400,000.00 2,038,400,000.00 (3). 其他内资持股 10,050.00 10,050.00 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 10,050.00 10,050.00 (4). 外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 2,038,410,050.00 2,038,410,050.00 2．无限售条件流通股份 (1). 人民币普通股 697,589,950.00 697,589,950.00 (2). 境内上市的外资股 400,000,000.00 400,000,000.00 (3). 境外上市的外资股 (4). 其他 无限售条件流通股份合计 1,097,589,950.00 1,097,589,950.00 合计 3,136,000,000.00 3,136,000,000.00 (二十七) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1.资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 8,706,903,665.94 8,706,903,665.94 小计 8,706,903,665.94 8,706,903,665.94 2.其他资本公积 （1）节能技术改造财政奖 励 29,357,468.82 54,430,000.00 83,787,468.82 小计 29,357,468.82 54,430,000.00 83,787,468.82 合计 8,736,261,134.76 54,430,000.00 8,790,691,134.76 资本公积的说明：其他资本公积为公司热连轧 3#加热炉、发电厂 240 吨燃煤锅炉改造、 发电厂饱和蒸汽发电机组三个项目被列入国家发改委 2007 年节能技术改造财政奖励项目 实施计划。2010 年收到以奖代补资金 54,430,000.00 元。 (二十八) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 921,277,509.22 921,277,509.22 合 计 921,277,509.22 921,277,509.22 (二十九) 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前 上年末未分配利润 1,331,103,908.34 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 925,366,759.73 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 94,080,000.00 期末未分配利润 2,162,390,668.07 (三十) 营业收入及营业成本 1、 营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 40,228,357,263.84 30,664,872,038.99 其他业务收入 5,459,393,200.85 4,932,903,924.72 合计 45,687,750,464.69 35,597,775,963.71 营业成本 40,757,030,212.23 33,833,681,618.46 2、主营业务（分行业） 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工 业 40,228,357,263.84 35,628,638,976.08 30,664,872,038.99 28,976,475,127.69 合 计 40,228,357,263.84 35,628,638,976.08 30,664,872,038.99 28,976,475,127.69 3、主营业务（分产品） 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 钢板 39,606,424,091.69 35,038,871,382.76 28,056,637,526.85 27,122,317,195.75 钢坯 3,314,515.89 2,572,217.25 2,209,695,527.00 1,444,121,266.88 其他 618,618,656.26 587,195,376.07 398,538,985.14 410,036,665.06 合 计 40,228,357,263.84 35,628,638,976.08 30,664,872,038.99 28,976,475,127.69 4、主营业务（分地区） 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北 9,619,995,955.91 7,930,555,689.47 12,179,165,532.01 11,534,537,470.48 华北 5,905,580,448.15 5,275,585,689.71 5,384,049,324.09 5,098,939,052.76 华东 14,037,409,249.41 12,871,292,768.48 8,768,867,603.07 8,256,726,825.97 西北 113,561,738.11 101,447,213.48 33,501,265.03 31,808,971.09 西南 5,895,455.60 5,597,650.61 中南 4,446,628,496.71 3,995,864,000.13 2,193,053,218.89 2,054,622,765.30 出口 6,105,181,375.55 5,453,893,614.81 2,100,339,640.30 1,994,242,391.48 合 计 40,228,357,263.84 35,628,638,976.08 30,664,872,038.99 28,976,475,127.69 5、 公司主营业务收入前五名客户的情况 客户名称 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例(%) 本钢浦项冷轧薄板有限责任公司 6,532,442,804.05 14.30 恒兴国际资源有限公司 1,659,536,361.00 3.63 瑞士德高钢铁有限公司 902,519,546.25 1.98 五矿钢铁有限责任公司 567,962,288.01 1.24 厦门建发股份有限公司 529,192,507.45 1.16 本期营业毛利比上期营业毛利上升的原因是由于产品产量增加及折旧政策改变所致。 (三十一) 营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 1,282,339.51 1,123,307.52 5% 城建税 102,056,058.69 7,401,963.16 7% 教育费附加 59,077,551.27 4,717,885.42 3%、1% 堤防费 8,415.58 合计 162,415,949.47 13,251,571.68 营 业 税 金 及 附 加 的 其 他 说 明 ： 营 业 税 金 及 附 加 本 期 发 生 额 比 上 期 发 生 额 增 加 149,164,377.79 元，增加比例 1125.64%，增加原因为由于本期应交增值税增加导致附加税 增加。 (三十二) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 外部运输费 267,581,132.18 122,238,310.21 港杂费 89,590,475.35 32,737,958.97 进出口代理费 61,816,511.73 34,665,364.04 包装费 52,692,701.37 38,890,819.74 工资 14,400,554.43 11,741,674.04 内部运输费 5,499,786.92 4,534,921.82 销售奖励 102,650,295.73 其他 18,104,163.28 13,307,779.63 总计 509,685,325.26 360,767,124.18 销售费用本期发生额比上期发生额增加 148,918,201.08 元，增加比例为 41.28%，增加原 因为：2010 年出口增加，港杂费、运费、关税等增加所致。 (三十三) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 修理费 1,567,546,967.86 1,405,901,027.42 社会保险费 386,636,762.56 372,647,246.54 工资及福利 239,665,166.74 180,035,368.95 租赁费 180,075,059.38 1,277,259.96 维检费 155,098,600.00 184,980,300.00 税金 75,283,158.30 62,823,547.46 土地使用费 57,426,000.00 57,426,000.00 取暖费 42,230,830.44 5,331,223.04 运输费 31,164,511.27 32,858,510.50 排污费 20,261,750.00 20,035,354.00 折旧 15,983,326.32 14,749,159.11 水资源费 14,000,000.00 11,035,000.00 业务招待费 7,659,980.30 7,006,193.10 住房公积金 6,709,780.00 3,286,286.00 技术开发费 6,195,406.07 6,034,647.50 其他 55,602,221.13 60,078,580.51 总计 2,861,539,520.37 2,425,505,704.09 管理费用本期发生额比上期发生额增加 436,033,816.28 元，增加比例为 17.98%，增加原 因为：增加原因为：工资上涨、租赁费及固定资产修理费用增加所致。 (三十四) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 321,382,322.30 163,811,227.95 减：利息收入 20,794,767.25 40,219,118.52 汇兑损益 -67,813,081.33 -1,003,945.24 其他 2,952,814.13 5,219,485.57 合计 235,727,287.85 127,807,649.76 财务费用本期发生额比上期发生额增加 107,919,638.09 元，增加比例 84.44%%，增加原因 主要为利息支出增加所致。 (三十五) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 1、坏账损失 50,371,525.02 35,957,703.41 2、存货跌价损失 9,392,543.23 61,507,909.00 3、固定资产减值损失 2,893,826.59 合 计 59,764,068.25 100,359,439.00 资产减值损失本期发生额比上期发生额减少 40,595,370.75 元，减少比例 40.45%，减少原 因是年末随着钢材市场价格的回暖及生产成本下降，存货跌价准备情况减少所致。 (三十六) 投资收益 1、 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 1,210,690.80 合 计 1,210,690.80 本期投资收益为按照协议收取的子公司—上海冶金科技有限公司参股的浙江本钢精锐 钢材加工有限公司投资收益。 (三十七) 营业外收入 1、明细 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 1．非流动资产处置利得合计 5,549,431.57 1,566,867.93 5,549,431.57 其中：固定资产处置利得 5,549,431.57 1,566,867.93 5,549,431.57 无形资产处置利得 2．非货币性资产交换利得 3．债务重组利得 7,277,701.25 2,994,785.93 7,277,701.25 4．政府补助 1,881,326.47 11,017,561.08 1,881,326.47 5．盘盈利得 6．捐赠利得 7．确无法支付的应付款项 8．违约金、罚款收入 500,000.00 26,893,240.22 500,000.00 9．其他 1,373,261.24 50,120.00 1,373,261.24 合 计 16,581,720.53 42,522,575.16 16,581,720.53 营业外收入的说明：营业外收入本期发生额比上期发生额减少 25,940,854.63 元，减少比 例 61.00%，减少原因为上期收到的政府补助和违约收入增加所致。 (三十八) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 1．非流动资产处置损失合计 108,639,680.88 97,059,271.85 108,639,680.88 其中：固定资产处置损失 108,639,680.88 97,059,271.85 108,639,680.88 无形资产处置损失 2．非货币性资产交换损失 3．债务重组损失 15,656.24 4．公益性捐赠支出 5．非常损失 6,106,866.90 6,106,866.90 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 6．罚款滞纳金支出 9,329.78 3,022,552.20 9,329.78 7．赔偿支出 8．违约金 9．盘亏损失 10．其他 3,372,155.00 合 计 114,755,877.56 103,469,635.29 114,755,877.56 (三十九) 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 69,031,829.84 27,719,784.02 递延所得税调整 10,270,761.37 192,927,044.76 合计 79,302,591.21 220,646,828.78 本期所得税发生额比上期发生额减少 141,344,237.57 元，减少比例为 64.06%，减少原因 为以前计提递延所得税资产的跌价准备上期实现，导致上期所得税-递延所得税增加；本 期子公司盈利，所得税增加所致。 (四十) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普 通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资 产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股 股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月 数。 基本每股收益如下公式计算： 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通 股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普 通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减 少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末 的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行 调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股 股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的 影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小 值。 (四十一) 现金流量表附注 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 1、收回往来款、代垫款 292,289,758.30 2、利息收入 100,940,000.00 3、专项补贴、补助款 10,878,565.38 4、营业外收入 763,096.70 5、其他 55,586,656.92 合 计 460,458,077.30 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 1、 企业间往来 557,946,628.11 2、 销售费用支出 140,687,189.66 3、 管理费用支出 151,337,016.94 4、 其他 56,291,581.19 5、 手续费 2,952,814.13 6、 备用金 6,744,153.46 合计 915,959,383.49 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 保证金利息 9,916,201.87 合 计 9,916,201.87 (四十二) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 925,322,043.82 -1,545,191,032.37 加：资产减值准备 59,764,068.25 100,359,439.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,711,424,069.04 2,568,205,188.61 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 103,090,249.31 95,492,403.92 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 309,425,100.53 139,865,962.62 投资损失（收益以“－”号填列） -1,210,690.80 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,270,761.37 194,087,275.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,231,318,995.68 393,729,084.62 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 368,577,299.04 -575,655,094.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,331,138,672.00 2,218,009,343.60 其 他 经营活动产生的现金流量净额 2,586,482,576.88 3,588,902,570.76 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,260,448,851.56 1,372,907,706.59 减：现金的年初余额 1,372,907,706.59 1,851,732,015.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -112,458,855.03 -478,824,309.01 2、 现金和现金等价物的构成： 项 目 年末余额 年初余额 一、现 金 1,260,448,851.56 1,372,907,706.59 其中：库存现金 122,226.22 51,602.24 可随时用于支付的银行存款 1,260,326,625.34 1,372,856,104.35 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,260,448,851.56 1,372,907,706.59 六、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 （金额单位：亿元） 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本溪钢铁（集团）有限 责任公司 母公司 国有独资 本溪 张晓芳 生产 53.69 （续） 母公司名称 母公司对本公司的 持股比例 母公司对本公司的表 决权比例 本公司最终控制方 组织机构代码 本溪钢铁（集团）有 限责任公司 82.07 82.07 辽宁省国资委 11972626-3 (二) 本企业的子公司情况： （金额单位：万元） 子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 厦门本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 有限责任 厦门 张国明 销售 无锡本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 有限责任 无锡 文永刚 销售 天津本钢钢铁贸易有限公司 全资子公司 有限责任 天津 刘闯 销售 南京本钢物资有限公司 全资子公司 有限责任 南京 庞宗华 销售 烟台本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 有限责任 烟台 王立欣 销售 哈尔滨本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 有限责任 哈尔滨 费济溪 销售 长春本钢钢铁销售有限公司 全资子公司 有限责任 长春 王军 销售 广州本钢钢铁贸易有限公司 全资子公司 有限责任 广州 吴绍刚 销售 上海冶金科技有限公司 全资子公司 有限责任 上海 费济溪 销售 子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 本钢板材辽阳球团有限责任公司 全资子公司 有限责任 辽阳 张世明 生产 大连本瑞通汽车材料技术有限公司 控股子公司 有限责任 大连 汪澍 生产 本钢不锈钢冷轧丹东有限责任公司 全资子公司 有限责任 丹东 于天忱 生产 （续） 子公司名称 注册资本 持股比例% 表决权比例% 组织机构代码 厦门本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00 100.00 73788827-8 无锡本钢钢铁销售有限公司 100.00 100.00 100.00 73654820-4 天津本钢钢铁贸易有限公司 300.00 100.00 100.00 74135658-1 南京本钢物资有限公司 115.00 100.00 100.00 75945466-5 烟台本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00 100.00 74451514-6 哈尔滨本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00 100.00 73137417-X 长春本钢钢铁销售有限公司 50.00 100.00 100.00 74841484-4 广州本钢钢铁贸易有限公司 100.00 100.00 100.00 68328959-4 上海冶金科技有限公司 500.00 100.00 100.00 68408762-8 本钢板材辽阳球团有限责任公司 1000.00 100.00 100.00 68968094-9 大连本瑞通汽车材料技术有限公司 10000.00 65.00 65.00 55498444-3 本钢不锈钢冷轧丹东有限责任公司 26000.00 100.00 100.00 69941004-5 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 同一母公司 701577718 本钢集团国际经济贸易有限公司 同一母公司 701581055 本溪钢铁（集团）腾达股份有限公司 同一母公司 11968922-0 广州保税区本钢销售有限公司 同一母公司 231289622 上海本钢钢铁贸易有限公司 同一母公司 784796085 辽宁本钢钢铁商贸有限公司 同一母公司 78458403-1 大连波罗勒钢管有限公司 同一母公司 60480260-2 本溪钢铁（集团）钢材加工配送有限责任公司 同一母公司 752795993 本溪钢铁（集团）修建有限责任公司 同一母公司 701578219 本钢耐火材料有限公司 同一母公司 78124925-8 本溪钢铁（集团）冶金渣有限责任公司 同一母公司 701578155 辽宁冶金技师学院 同一母公司 463564144 本溪钢铁（集团）实业发展有限责任公司 同一母公司 701578120 本溪钢铁（集团）建设有限责任公司 同一母公司 119726538 营口本钢国贸物流有限公司 同一母公司 74712716-5 本溪钢铁（集团）房地产有限责任公司 同一母公司 819664921 本溪钢铁（集团）教育培训中心 同一母公司 463567636 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 本溪高新钻具制造有限责任公司 同一母公司 74710835-1 本溪钢铁(集团)设计研究院 同一母公司 78510290-3 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 同一母公司 752798182 本溪钢铁（集团）新闻中心 同一母公司 774640431 本溪钢铁（集团）新事业发展有限责任公司 同一母公司 701578198 本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司 同一母公司 701577726 本溪钢铁（集团）电气有限责任公司 同一母公司 781648511 本溪钢铁（集团）热力开发有限责任公司 同一母公司 701579297 本钢浦项冷轧薄板有限公司 同一母公司 717851072 本溪钢铁（集团）监理公司 同一母公司 736708677 (四) 关联方交易 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2、 购买商品、接受劳务的关联交易 （金额单位：万元） 本期发生额 上期发生额 关联方名称 关联交 易类型 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同类 交易比 例(%) 金额 占同类 交易比 例(%) 本溪钢铁(集团)有限责任公司 购买商品 原辅料 27,799.11 0.82 本溪钢铁(集团)有限责任公司 接受劳务 修理费 11,215.27 0.28 18,502.45 0.55 本溪钢铁(集团)有限责任公司 接受劳务 劳务费 133.77 0.00 846.92 0.03 本溪钢铁(集团)有限责任公司 租赁 土地租赁费 5,742.60 0.14 5,742.60 0.17 本钢浦项冷轧薄板有限公司 购买商品 原辅料 88,954.47 2.18 11,809.65 0.35 本钢浦项冷轧薄板有限公司 购买商品 库存商品 211,468.31 5.19 138,131.44 4.08 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 接受劳务 劳务费 585.78 0.01 1,764.45 0.05 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 购买商品 原辅料 422,436.76 10.36 524,305.33 15.50 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 接受劳务 运输费 37.78 0.00 56.07 0.00 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 接受劳务 排渣费 107.79 0.00 623.09 0.02 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 购买商品 原辅料 12,258.37 0.30 18,334.50 0.54 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 接受劳务 加工费 268.58 0.01 38.06 0.00 本溪钢铁(集团)房地产开发有限责任公司 购买商品 原材料 6,141.80 0.15 5,512.86 0.16 本溪钢铁(集团)房地产开发有限责任公司 租赁 租赁费 38.65 0.00 12.81 0.00 本溪钢铁(集团)房地产开发有限责任公司 接受劳务 物业管理费 273.70 0.01 187.17 0.01 本溪钢铁(集团)房地产开发有限责任公司 接受劳务 工程款 10.00 0.00 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 购买商品 备件 36,867.22 0.90 33,585.05 0.99 本期发生额 上期发生额 关联方名称 关联交 易类型 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同类 交易比 例(%) 金额 占同类 交易比 例(%) 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 购建资产 工程费用 6.50 0.00 2,931.93 0.09 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 接受劳务 修理劳务 678.83 0.02 1,200.29 0.04 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 购买商品 原辅料 296.13 0.01 267.28 0.01 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 购建资产 工业水相 关费用 35.56 0.00 89.21 0.00 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 购买商品 备件 8,017.55 0.20 16,571.33 0.49 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 接受劳务 工程费用 43,233.41 1.06 48,576.93 1.44 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 接受劳务 修理劳务 24,660.36 0.61 15,143.19 0.45 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 购买商品 原辅料 585.24 0.01 0.00 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 接受劳务 运输费 698.98 0.02 815.38 0.02 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 购买商品 备件 37.52 0.00 570.7 0.02 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 购买商品 原辅料 16,967.69 0.42 8,942.94 0.26 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 接受劳务 修理劳务 4,173.06 0.10 1,214.79 0.04 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 接受劳务 运输费 831.47 0.02 1,115.23 0.03 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 购建资产 工程款 744.07 0.02 855.81 0.03 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 购买商品 原辅料及 备件 1,904.74 0.05 488.56 0.01 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 购建资产 工程费 3,004.62 0.07 8,009.15 0.24 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 接受劳务 修理费 16,079.74 0.39 16,593.76 0.49 本钢电气有限责任公司 购买商品 原辅料 8,734.95 0.21 7,112.80 0.21 本钢电气有限责任公司 购建资产 工程费用 276.08 0.01 48.59 0.00 本钢电气有限责任公司 购买商品 备件 97.18 0.00 67.71 0.00 本钢电气有限责任公司 接受劳务 修理劳务 1,959.61 0.05 817.64 0.02 本溪市高新钻具制造有限公司 购买商品 备件 1,749.29 0.04 1,947.96 0.06 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 其他 劳动保护费 605.65 0.01 1,006.50 0.03 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 购买商品 原辅料及 餐费 38.83 0.00 149.51 0.00 辽宁冶金技师学院 其他 培训费 838.37 0.02 720.88 0.02 辽宁冶金技师学院 购买商品 备件 1,617.09 0.04 2,759.34 0.08 辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 购买商品 原材料 574.65 0.01 444.67 0.01 本溪钢铁(集团)教育培训中心 其他 培训费 9.00 0.00 9.24 0.00 本溪钢铁(集团)教育培训中心 购建资产 工程款 76.07 0.00 584.26 0.02 本钢集团国际经济贸易有限公司 购买商品 原材料 447,613.18 13.23 本钢集团国际经济贸易有限公司 接受劳务 代理费 6,165.59 0.15 3,466.54 0.10 本钢集团国际经济贸易有限公司 其他 进口设备款 33,174.42 0.98 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 购买商品 备件 387.93 0.01 753.93 0.02 本期发生额 上期发生额 关联方名称 关联交 易类型 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同类 交易比 例(%) 金额 占同类 交易比 例(%) 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 购建资产 工程费用 3,195.77 0.08 2,850.23 0.08 本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 接受劳务 采暖费用 878.88 0.02 2,462.57 0.07 本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 购买商品 原辅料 89.72 0.00 8.82 0.00 本钢耐火材料有限公司 购买商品 原辅料 51,499.90 1.26 49,062.81 1.45 本溪钢铁(集团)新闻中心 其他 印刷媒体 费 140.94 0.00 本溪钢铁(集团)设计研究院 购建资产 工程费用 17,144.37 0.42 本溪钢铁(集团)设计研究院 其他 设计费 15.30 0.00 1,533.00 0.05 本溪钢铁(集团)设计研究院 接受劳务 修理劳务 13.10 0.00 营口本钢国贸物流有限公司 其他 港务费 本溪钢铁(集团)监理公司 接受劳务 工程款 30.00 0.00 102.12 0.00 本溪钢铁(集团)医疗有限责任公司 接受劳务 医疗费 17.79 0.00 合计 1,014,624.59 24.86 1,467,362.55 43.36 3、销售商品、提供劳务的关联交易 （金额单位：万元） 本期发生额 上期发生额 关联方名称 关联交 易类型 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同 类交 易比 例(%) 金额 占同类 交易比 例(%) 本溪钢铁(集团)有限责任公司 销售商品 商品 215,775.08 6.06 本溪钢铁(集团)有限责任公司 销售商品 原辅料及 备件 22,134.45 0.48 52,599.78 1.48 本溪钢铁(集团)有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 171.67 0.00 13,939.46 0.39 本溪钢铁(集团)有限责任公司 提供劳务 代理费 6.38 0.00 264.38 0.01 本钢集团国际经济贸易有限公司 销售商品 商品 209,778.92 5.89 大连波罗勒钢管有限公司 销售商品 商品 4,437.50 0.10 4,399.52 0.12 广州保税区本钢销售有限公司 销售商品 商品 2,271.65 0.05 42,886.86 1.20 上海本钢钢铁贸易有限公司 销售商品 商品 577.20 0.01 43,654.50 1.23 辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 销售商品 商品 29,974.22 0.66 45,499.93 1.28 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 销售商品 商品 40,140.72 0.88 36,688.97 1.03 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 75.22 0.00 59.54 0.00 本溪钢铁(集团)大河实业有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 64.95 0.00 193.02 0.01 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 销售商品 商品 249.77 0.01 759.43 0.02 本期发生额 上期发生额 关联方名称 关联交 易类型 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同 类交 易比 例(%) 金额 占同类 交易比 例(%) 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 销售商品 原辅料及 备件 5,370.72 0.12 5,283.47 0.15 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 240.57 0.01 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 销售商品 商品 186.92 0.00 76.09 0.00 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 销售商品 原辅料及 备件 13,967.59 0.31 35,860.33 1.01 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 750.02 0.02 817.98 0.02 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 2,949.66 0.06 2,641.36 0.07 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 销售商品 原辅料及 备件 779.63 0.02 9,101.80 0.26 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 销售商品 原辅料及 备件 138,099.19 3.02 186,931.87 5.25 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 70,394.37 1.54 64,024.86 1.80 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 提供劳务 运费收入 1,733.54 0.04 1,093.18 0.03 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 提供劳务 代理费 663.69 0.01 655.73 0.02 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 31.59 0.00 38.16 0.00 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 销售商品 原辅料及 备件 99.50 0.00 56.36 0.00 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 销售商品 原辅料及 备件 0.84 0.00 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 180.66 0.00 903.97 0.03 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 销售商品 原辅料及 备件 21,034.21 0.46 22,077.12 0.62 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 444.69 0.01 353.29 0.01 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 提供劳务 运费收入 74.97 0.00 81.93 0.00 本钢电气有限责任公司 销售商品 能源动力 195.41 0.00 157.33 0.00 本钢浦项冷轧薄板有限公司 销售商品 商品 653,244.28 14.30 494,382.15 13.89 本钢浦项冷轧薄板有限公司 销售商品 原辅料及备 件 45,040.16 0.99 40,877.78 1.15 本钢浦项冷轧薄板有限公司 销售商品 能源动力 成本加成 33,153.91 0.73 33,505.14 0.94 本钢浦项冷轧薄板有限公司 提供劳务 运费收入 1,848.15 0.04 741.01 0.02 本钢浦项冷轧薄板有限公司 提供劳务 代理费 214.69 0.00 200.79 0.01 本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 6,757.02 0.15 4,523.46 0.13 本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 销售商品 原辅料 16,596.11 0.36 5,920.20 0.17 本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 提供劳务 代理费 41.64 0.00 29.29 0.00 本溪钢铁(集团)房地产开发有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 463.28 0.01 370.26 0.01 本期发生额 上期发生额 关联方名称 关联交 易类型 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同 类交 易比 例(%) 金额 占同类 交易比 例(%) 本溪钢铁(集团)监理公司 销售商品 能源动力 成本加成 0.60 0.00 本溪钢铁(集团)医疗有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 84.76 0.00 28.12 0.00 辽宁冶金技师学院 销售商品 煤 171.96 0.00 115.92 0.00 本钢耐火材料有限公司 销售商品 能源动力 成本加成 1,266.18 0.03 1,143.46 0.03 本钢耐火材料有限公司 提供劳务 运费收入 634.58 0.01 480.61 0.01 本钢耐火材料有限公司 销售商品 原辅料 8,398.20 0.18 3,121.22 0.09 本钢耐火材料有限公司 提供劳务 代理费 21.50 0.00 15.61 0.00 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 销售商品 能源动力 成本加成 24.16 0.00 12.25 0.00 本溪钢铁(集团)腾达股份有限公司 销售商品 能源动力 成本加成 1.39 0.00 0.43 0.00 本溪市高新钻具制造有限公司 销售商品 商品 134.86 0.00 107.03 0.00 天津本钢板材加工配送有限公司 销售商品 商品 1,703.51 0.04 天津本钢板材加工配送有限公司 销售商品 原辅料 23.73 0.00 113.95 0.00 本溪钢铁(集团)教育培训中心 销售商品 能源动力 成本加成 5.34 0.00 1.90 0.00 合计 1,127,130.67 24.65 1,582,345.64 44.44 公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则： ①根据公司与本钢集团于 2005 年 12 月 28 日、2008 年 6 月 26 日和 2009 年 4 月 15 日相继订立的《土地使用权租赁合同》、《土地使用权租赁合同补充协议》、《土地使 用权租赁合同补充协议（二）》及《原材料和服务供应协议》，，协议内容包括本钢 集团向公司提供原材料、辅助材料、支持性服务、租赁等，以及公司销售给本钢集 团原材料、辅助材料、能源动力、备品备件、商标及专利的使用、支持性服务、废 旧物资等。根据该项协议要求，相关项目的定价原则如下： A：向本钢集团采购项目的定价： 原材料的定价： 铁精矿的交易价格不高于上一半年度从巴西、澳大利亚等进口铁精矿到岸的海关平 均价格加上从港口到本公司的内陆运费、港杂费，再加上品位调价。 品位调价以公司上一半年度进口铁精矿加权平均品位为基础，铁精矿品位差每降低 或上升一个百分点，价格下调或上调 10 元/吨。 球团矿的交易价格按照同品质市场价格执行。 废钢的价格由双方在不高于上一个月本钢板材向独立第三方采购相同品质废钢加 权平均值的范围内协商确定。 冷硬板的价格按照上一个月本钢板材向独立第三方销售相同品质热轧板产品的加 权平均价格加上 363 元加工费确定，加工费每年核定一次。 冷板、镀锌板的交易价格按照市场价格执行。 辅助材料的定价：对于本钢集团向本钢板材提供的石灰、耐火材料、辅料等辅助材 料，按市场价格执行。 备品备件的定价：购买由本钢集团自行加工的备品备件按照按市场价格执行。 2300mm 热轧机生产线租赁费用按照双方签订《租赁协议》所确定的租金原则确定 租赁价格。 汽车运输费的定价：汽车运输为市场价格。 职工住宅的供暖服务的定价：按照国家定价作为收费标准。 厂房维修、设备检修及维护的定价：维修费用根据工作难度及工作量双方确定。设 计及工程服务的定价：按照国家定价作为收费标准。 工程建设服务：本钢集团向公司提供的工程建设服务，按市场价格作为收费标准。 文印、报纸、媒体及其它出版物服务的定价：按照国家定价作为收费标准。 教育设施及服务的定价：对于本钢集团向公司提供的教育设施租赁服务、职业技术 教育、在职职工培训服务，按照市场价格作为收费标准。 代理服务的定价：在公司取得进出口经营权之前，公司的进出口业务由本钢集团代 理完成，所涉业务依正常商业行为处理，进出口货物的代理费用由双方按具体代理 事项在进出口货物总值的 0.5%-1.5%的范围内协商确定。2010 年双方协议约定代理 费用为 0.5%。 公司取得进出口经营权后，有权通知本钢集团终止代理关系，本钢集团为公司的非 独家代理，公司有权选择独立第三方完成代理业务。 电话、传真、电视服务的定价：按照国家定价作为收费标准。 办公用房的定价：在本协议期内本钢集团按照市场价格作为收费标准。 公务车服务的定价：在本协议期内，对于本钢集团向公司提供的公务车服务，按市 场价格作为收费标准。 物业管理服务的定价：在本协议期内本钢集团按照市场价格作为收费标准。 包装服务的定价：在本协议期内本钢集团按照市场价格作为收费标准。 劳动保护服务的定价：在本协议期内本钢集团按照市场价格作为收费标准。 商标使用服务的定价：本钢集团许可公司无偿使用“本钢牌”商标销售产品，公司不 得再许可他人使用。公司在任何时候，有权注册自己的商标。 B：公司销售给本钢集团产品的定价： 热轧薄板：按照上一个月公司对独立第三方销售相同品质产品的加权平均价格。 焦炭产品、化工产品：按照市场价格执行。 炼钢渣、炼铁渣按照市场价格执行。 公用事业服务的定价：公司向本钢集团提供的氧气、氮气、氩气、高炉煤气、转炉 煤气、焦炉煤气、汽、净水、新水、环水、软水等公用事业服务，按完全成本加国 家附加税金加合理利润作为定价标准。公司向本钢集团提供的电力，按照国家定价 加转供成本作为定价标准。 铁路运输、质量监测、计量、检斤的定价：按照国家定价执行。 废钢铁、含铁料：按照市场价格执行。 原燃材料、辅料、备品备件：对于公司向本钢集团提供的原燃材料、辅料、备品备 件服务，按公司的采购价格加 0.5-1.5%的采购费用作为定价标准。2010 年双方协议 约定采购费用为 0.5%。 研究开发服务：对于本钢集团不能自行完成的研究开发，由公司提供服务，所需费 用按国家定价执行。 ②由于本钢集团向公司提供的土地使用权租赁服务，双方同意按本钢集团与公司现 正在履行的《土地使用权租赁协议》所确定的定价原则确定租赁价格，即每平方米 每月 6.24 元。 4、 关联租赁情况 关联租赁情况说明： 2009 年公司向大股东-本溪钢铁（集团）有限责任公司租赁 2300mm 热轧机生产线， 整体价值约为 50 亿元。自租赁协议生效之日起至 2009 年 12 月 31 日。该阶段为 租赁标的调试试生产期，本钢集团不向本公司收取租金。同时，在该阶段，如本公 司运行的租赁标的发生亏损，亏损额由本钢集团承担；如有盈余，归本公司所有。 第二阶段：自 2010 年 1 月 1 日起至租赁协议期限届满，本公司按照使用租赁标的 产生的利润的 30%向本钢集团支付租金，年租金额不超过本公司上一会计年度经审 计的净资产额的 5％（不含 5%）。在该阶段，如本公司运行的租赁标的发生亏损， 亏损额由本公司自行承担。2010 年 2300mm 热轧机生产线实现盈利 594,087,152.32 元，需要向本溪钢铁（集团）有限责任公司支付租赁费 178,226,145.70 元。 6、 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期 日 担保是否 已经履行 完毕 银行借款担保 本溪钢铁(集团)有限责任公司 本钢板材股份有限公司 ￥100,000,000.00 2007-12-3 2012-7-25 否 本溪钢铁(集团)有限责任公司 本钢板材股份有限公司 ￥70,000,000.00 2007-4-30 2014-4-29 否 本溪钢铁(集团)有限责任公司 本钢板材股份有限公司 ￥130,000,000.00 2007-4-30 2014-4-29 否 本溪钢铁(集团)有限责任公司 本钢板材股份有限公司 ￥100,000,000.00 2007-12-3 2012-7-25 否 本溪钢铁(集团)有限责任公司 本钢板材股份有限公司 ￥400,000,000.00 2008-4-29 2013-4-15 否 本溪钢铁(集团)有限责任公司 本钢板材股份有限公司 ￥100,000,000.00 2010-7-1 2013-6-30 否 本溪钢铁(集团)有限责任公司 本钢板材股份有限公司 ￥300,000,000.00 2010-7-2 2013-6-1 否 本溪钢铁(集团)有限责任公司 本钢板材股份有限公司 ￥310,000,000.00 2010-7-2 2013-7-1 否 本溪钢铁(集团)有限责任公司 本钢板材股份有限公司 ￥200,000,000.00 2010-4-14 2012-4-13 否 本溪钢铁(集团)有限责任公司 本钢板材股份有限公司 ￥145,000,000.00 2010-4-14 2012-4-13 否 本溪钢铁(集团)有限责任公司 本钢板材股份有限公司 ￥100,000,000.00 2010-4-29 2013-4-28 否 本溪钢铁(集团)有限责任公司 本钢板材股份有限公司 $60,000,000.00 2009-9-11 2012-9-10 否 本溪钢铁(集团)有限责任公司 本钢板材股份有限公司 $20,000,000.00 2009-9-25 2012-9-24 否 本溪钢铁(集团)有限责任公司 本钢板材股份有限公司 $20,000,000.00 2009-10-12 2012-8-24 否 本溪钢铁(集团)有限责任公司 本钢板材股份有限公司 $24,000,000.00 2009-10-20 2012-10-18 否 本溪钢铁(集团)有限责任公司 本钢板材股份有限公司 $20,000,000.00 2009-10-21 2012-10-5 否 本溪钢铁(集团)有限责任公司 本钢板材股份有限公司 JPY 393,992,000.00 1997-9-10 2027-9-10 否 应付票据担保 本溪钢铁(集团)有限责任公司 本钢板材股份有限公司 ￥22,165,677.33 2010-11-29 2011-5-29 否 本溪钢铁(集团)有限责任公司 本钢板材股份有限公司 ￥153,500,000.00 2010-10-29 2010-4-29 否 本溪钢铁(集团)有限责任公司 本钢板材股份有限公司 ￥271,288,110.23 2010-12 2011-06 否 本溪钢铁(集团)有限责任公司 本钢板材股份有限公司 ￥86,266,853.09 2010-11 2011-05 否 关联担保情况说明：本溪钢铁(集团)有限责任公司为公司长短期保证借款及应付票 据进行担保。 7、 关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 年末金额(万元) 年初金额(万元) 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 8,729.28 698.83 11,168.18 334.22 本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 1,650.90 2,396.92 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 1,754.40 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 1,691.40 13.00 7,909.86 3.81 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 6,540.99 24.54 1,803.36 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 651.91 282.76 573.29 143.37 本钢耐火材料有限公司 6,631.10 15.22 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 2,176.32 5,601.76 本溪钢铁（集团）房地产开发有限责任公司 0.75 本溪钢铁（集团）医疗有限责任公司 54.72 2.28 小计 23,249.92 1,021.41 36,085.22 496.62 预付账款 本钢集团国际经济贸易有限公司 17,668.27 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 46.19 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 2,295.51 4,369.49 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 17.19 年末金额(万元) 年初金额(万元) 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 本钢浦项冷轧薄板有限公司 516.94 1,604.02 本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 2,253.13 小计 2,812.45 25,958.29 其他应收款 本溪钢铁(集团)监理有限公司 25.00 25.00 25.00 25.00 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 14.54 - 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 41.62 0.00 本溪钢铁（集团）房地产开发有限责任公司 700.40 11.15 222.18 0.00 本溪钢铁（集团）电气有限责任公司 163.63 147.63 0.00 本溪钢铁（集团）教育培训中心 27.10 本溪钢铁（集团）有限责任公司 52.20 小计 982.87 36.15 436.43 25.00 上市公司应付关联方款项 关联方 年末金额(万元) 年初金额(万元) 应付账款 本钢集团国际经济贸易有限公司 183,896.93 本钢耐火材料有限公司 9,844.87 12,012.00 辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 457.33 281.88 辽宁冶金技师学院 979.03 1,424.11 本溪钢铁(集团)有限责任公司 274.56 本溪高新钻具制造有限责任公司 280.13 803.79 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 775.14 1.35 本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 921.53 594.82 本溪钢铁(集团)工程建设监理有限责公司 8.80 39.48 本溪兴业护洁经营有限责任公司 83.74 本溪亿通管业有限责任公司 205.36 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 3,849.04 2,709.88 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 52,105.38 1,089.45 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 45,136.74 74,957.52 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 12,418.05 3,961.86 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 16,682.52 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 2,118.73 4,898.44 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 3,436.69 1,601.62 本溪钢铁(集团)电气有限责任公司 1,811.18 1,005.12 本溪钢铁(集团)设计研究院 5,784.26 1,529.72 本溪钢铁（集团）教育培训中心 372.47 329.50 本溪钢铁（集团）热力开发有限责任公司 115.29 10.32 小计 340,994.11 107,814.52 应付票据 关联方 年末金额(万元) 年初金额(万元) 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 69.60 864.03 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 994.69 2,137.34 本溪高新钻具制造有限责任公司 59.98 辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 123.84 210.00 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 16.63 10.00 本钢耐火材料有限责任公司 2,100.00 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 14.50 475.09 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 15.04 2,388.61 本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 21.45 367.90 本钢电气有限责任公司 32.00 881.00 本钢（集团）修建有限责任公司 35.50 330.60 辽宁冶金技师学院 34.56 786.30 小计 1,417.79 10,550.87 其他应付款 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 4.53 382.70 本溪钢铁(集团)修建有限责任公司 56.69 513.48 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 354.13 1,052.63 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 783.98 8,944.11 本溪钢铁(集团)房地产有限责任公司 25.00 本溪钢铁(集团)信息自动化有限责任公司 87.54 949.67 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 1.00 252.14 本溪电气有限责任公司 1.00 303.47 本溪钢铁(集团)教育培训中心 2.78 395.32 本钢耐火材料有限公司 45.99 本溪钢铁(集团)设计研究院 135.01 辽宁冶金技师学院 412.57 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 3.54 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 24.70 本溪钢铁(集团)有限责任公司 28,125.70 14,460.68 本溪钢铁（集团）新闻中心 422.69 386.84 本钢浦项冷轧薄板有限公司 94.79 本溪钢铁(集团)热力开发有限责任公司 1,438.56 1,416.77 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 45.09 小计 31,282.14 29,840.96 预收账款 大连波罗勒钢管有限公司 1,146.25 843.93 本溪钢铁(集团)钢材加工配送有限责任公司 634.04 3,796.53 本溪钢铁(集团)建设有限责任公司 17.58 17.58 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 1.85 640.29 广州保税区本钢销售有限公司 2,745.58 4,934.74 本溪高新钻具制造有限责任公司 120.18 辽宁本钢钢铁商贸有限责任公司 3,932.11 2,403.13 关联方 年末金额(万元) 年初金额(万元) 上海本钢钢铁贸易有限公司 548.13 1.91 天津本钢板材加工配送有限公司 2,386.46 2,050.00 本溪钢铁(集团)新事业发展有限责任公司 0.07 辽宁冶金技师学院 29.33 本溪钢铁（集团）医疗有限责任公司 1.21 本溪钢铁(集团)冶金渣有限责任公司 0.10 本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 233.05 38.26 本溪钢铁（集团）文化中心 0.42 本溪钢铁(集团)腾达股份有限公司 0.27 天津本钢隆兴钢材加工有限公司 300.00 小计 12,065.23 14,757.77 七、 或有事项 截止本报告签发日，公司无需要披露的或有事项。 八、 承诺事项 1、 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 公司 2010 年末已经签订但尚未执行的基建和设备购置合同 23,365 万元，已经执行 但尚未执行完毕的基建和设备购置合同尚需支付 118,898 万元。 2、 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。 1）经营性租赁承诺事项：对于本钢集团向本钢板材提供的土地使用权租赁服务，双 方同意按本钢集团与本钢板材现正在履行的《土地使用权租赁协议》所确定的定价 原则确定租赁价格，即每平方米每月 6.24 元。所租土地面积为 7,669,068.17 平方米， 年租金 5,742.60 万元。 2）2009 年 3 月 18 日，公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于租赁本钢 集团 2300mm 热轧机生产线的议案》。根据该议案，公司将以经营租赁的形式租入 本钢集团投资新建的 2300mm 热轧机生产线，包括但不限于与 2300mm 热轧机生产 线相关的厂房、机器设备、附属建筑、配套设施及出租方为该生产线调试、达产而 继续投入的设施和资产等。 公司与本钢集团就租金的确定方式约定如下： 第一阶段：自租赁协议生效之日起至 2009 年 12 月 31 日。该阶段为租赁标的调试试 生产期，本钢集团不向公司收取租金。同时，在该阶段，如公司运行的租赁标的发 生亏损，亏损额由本钢集团承担；如有盈余，归本公司所有。 第二阶段：自 2010 年 1 月 1 日起至租赁协议期限届满，公司按照使用租赁标的产生 的利润的 30%向本钢集团支付租金，年租金额不超过公司上一会计年度经审计的净 资产额的 5％（不含 5%）。在该阶段，如公司运行的租赁标的发生亏损，亏损额由 公司自行承担。 租赁期限自租赁协议生效之日起至 2011 年 12 月 31 日止。 九、 资产负债表日后事项 截至本报告签发日，公司资产负债表日后非调整事项主要包括： 2011 年 4 月 18 日公司第五届董事会第五次会议审议，公司按 2010 年末总股本 3,136,000,000 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 1 元(含税)，合计派发现金 313,600,000.00 元，上述议案需经股东大会决议通过后实施。 十、 其他重要事项说明 (一) 非货币性资产交换 本公司 2010 年度无需披露的非货币性资产交换事项。 (二) 其他需要披露的重要事项 本钢集团国际经济贸易有限公司是本钢集团全资子公司，为公司全权代理进口业务，2010 年在代理本公司进口业务时，由于其信用额度不足，在签发进口信用证时，使用了公司在 工商银行本溪支行 8 亿元信用证额度。截止本报告签发日，尚未到期的信用证金额为 65,947,901.79 元。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款 年末余额 年初余额 种 类 账面余额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 比例（%） 账面余额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 比例（%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 808,236,347.68 100.00 408,105,274.76 50.49 1,113,706,678.28 100.00 377,198,128.45 33.87 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 808,236,347.68 100.00 408,105,274.76 50.49 1,113,706,678.28 100.00 377,198,128.45 33.87 2、 按组合计提坏账准备的应收账款： 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 占总额比例% 坏账准备 账面余额 占总额比例% 坏账准备 1 年以内 329,323,169.55 40.75 603,876,063.14 54.22 1-2 年 39,052,930.65 4.83 1,952,646.53 89,189,801.88 8.01 4,459,490.09 2-3 年 42,134,524.07 5.21 8,426,904.82 59,877,718.63 5.38 11,975,543.73 3 年以上 397,725,723.41 49.21 397,725,723.41 360,763,094.63 32.39 360,763,094.63 合计 808,236,347.68 100.00 408,105,274.76 1,113,706,678.28 100.00 377,198,128.45 3、 本报告期无前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额 收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。 4、 本年无核销的应收账款。 5、 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总额的比 例(%) 本溪钢铁(集团)机械制造有限责任公司 关联方 87,292,806.56 2 年以内 10.80 本溪钢铁(集团)实业发展有限责任公司 关联方 65,409,885.85 1 年以内 8.09 本钢不锈钢冷轧丹东有限责任公司 子公司 47,858,202.90 1 年以内 5.92 中国石油物资公司 供应商 23,666,032.32 1 年以内 2.93 本钢浦项冷轧薄板有限责任公司 关联方 21,110,991.70 1 年以内 2.61 合计 245,337,919.33 30.35 6、 年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 8、 应收关联方账款详见附注六。 (二) 其他应收款 1、 其他应收款 年末余额 年初余额 种 类 账面余额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 比例（%） 账面余额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 比例（%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备 的其他应收款 292,919,204.96 99.41 73,933,493.35 25.24 263,245,243.84 99.34 54,709,463.97 20.78 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 1,740,000.00 0.59 1,740,000.00 0.66 合 计 294,659,204.96 100.00 73,933,493.35 25.24 264,985,243.84 100.00 54,709,463.97 20.78 2、按组合计提坏账准备的其他应收款： 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 占总额比例% 坏账准备 账面余额 占总额比例% 坏账准备 1 年以内 201,454,501.88 68.77 194,395,933.32 73.84 1-2 年 9,109,359.62 3.11 455,467.98 3,184,114.22 1.21 159,205.71 2-3 年 11,096,647.61 3.79 2,219,329.52 13,893,672.55 5.28 2,778,734.51 3 年以上 71,258,695.85 24.33 71,258,695.85 51,771,523.75 19.67 51,771,523.75 合计 292,919,204.96 100.00 73,933,493.35 263,245,243.84 100.00 54,709,463.97 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由 财政局日贷偿债基金 1,740,000.00 偿债基金 合计 1,740,000.00 4、 本报告期无前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额 收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。 5、 本年无实际核销的其他应收款。 6、 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 性质或 内容 金额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 烟台本钢钢铁销售有限公司 子公司 往来款 58,127,128.68 1 年以内 19.73 本钢不锈钢冷轧丹东有限责任公司 子公司 往来款 18,982,905.98 1 年以内 6.44 南京本钢物资销售有限公司 子公司 往来款 15,397,941.32 1 年以内 5.23 国税本钢分局 税务局 税款 15,306,611.59 1 年以内 5.19 长春本钢钢铁销售有限公司 子公司 往来款 13,703,800.97 1 年以内 4.65 合计 121,518,388.54 41.24 7、 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 8、 其他应收关联方款项详见附注六。 (三) 长期股权投资 单位：人民币元 被投资单位 核 算 方 法 投资成本 期初余额 增减变动 年末余额 在被投资单 位持股比例 (%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致的说 明 减值准备 本期计提减 值准备 本期现金红 利 哈尔滨本钢经济贸 易有限公司 成本法 423,398.23 423,398.23 423,398.23 100.00 100.00 长春本钢钢铁销售 有限公司 成本法 -1,355,124.64 -1,355,124.64 -1,355,124.64 100.00 100.00 天津本钢钢铁贸易 有限公司 成本法 33,318,095.80 33,318,095.80 33,318,095.80 100.00 100.00 烟台本钢钢铁销售 有限公司 成本法 19,600,329.41 19,600,329.41 19,600,329.41 100.00 100.00 南京本钢物资销售 有限公司 成本法 2,081,400.65 2,081,400.65 2,081,400.65 100.00 100.00 无锡本钢钢铁销售 有限公司 成本法 936,718.57 936,718.57 936,718.57 100.00 100.00 厦门本钢钢铁销售 有限公司 成本法 1,095,711.66 1,095,711.66 1,095,711.66 100.00 100.00 广州本钢钢铁贸易 有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 上海本钢冶金科技 有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00 被投资单位 核 算 方 法 投资成本 期初余额 增减变动 年末余额 在被投资单 位持股比例 (%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致的说 明 减值准备 本期计提减 值准备 本期现金红 利 本钢板材辽阳球团 有限责任公司 成本法 477,607,647.49 477,607,647.49 477,607,647.49 100.00 100.00 本钢不锈钢冷轧丹 东有限责任公司 成本法 260,000,000.00 260,000,000.00 260,000,000.00 100.00 100.00 大连本瑞通汽车材 料技术有限公司 成本法 65,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00 65.00 65.00 天津本钢隆兴钢材 加工有限公司 成本法 3,888,980.00 3,888,980.00 3,888,980.00 20.00 20.00 中钢上海钢材加工 有限公司 成本法 10,058,250.00 10,058,250.00 10,058,250.00 15.00 15.00 合计 878,655,407.17 539,708,177.17 338,947,230.00 878,655,407.17 长期股权投资的说明：2010 年公司新投资设立 1 家全资子公司本钢不锈钢冷轧丹东有限责任公司；与湖北汇通工贸集团有限公司、芜湖瑞创投资股份有 限公司共同出资设立大连本瑞通汽车材料技术有限公司；参股了天津本钢隆兴钢材加工有限公司、中钢上海钢材加工有限公司。 (四) 营业收入及营业成本 1、 营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 39,593,568,130.60 29,278,122,198.76 其他业务收入 5,398,992,125.45 5,082,483,142.97 合计 44,992,560,256.05 34,360,605,341.73 营业成本 40,438,137,117.10 32,805,950,140.59 2、 主营业务（分行业） 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工 业 39,593,568,130.60 35,369,810,515.36 29,278,122,198.76 27,799,157,484.56 合 计 39,593,568,130.60 35,369,810,515.36 29,278,122,198.76 27,799,157,484.56 3、主营业务（分产品） 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 钢板 38,971,634,958.45 34,780,042,922.04 26,669,887,686.62 25,944,999,552.62 钢坯 3,314,515.89 2,572,217.25 2,209,695,527.00 1,444,121,266.88 其它 618,618,656.26 587,195,376.07 398,538,985.14 410,036,665.06 合 计 39,593,568,130.60 35,369,810,515.36 29,278,122,198.76 27,799,157,484.56 4、 主营业务（分地区） 本期发生额 上期发生额 地 区 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北 13,032,483,399.55 11,642,205,796.31 12,044,100,762.81 11,435,701,087.40 华北 5,905,580,448.15 5,275,585,689.71 5,168,386,606.69 4,907,309,022.25 华东 10,310,621,685.95 9,210,706,499.72 7,908,700,756.61 7,509,198,040.05 西北 113,561,738.11 101,447,213.48 33,501,265.03 31,808,971.09 西南 5,895,455.60 5,597,650.61 中南 4,126,139,483.29 3,685,971,701.33 2,017,197,711.72 1,915,300,321.68 出口 6,105,181,375.55 5,453,893,614.81 2,100,339,640.30 1,994,242,391.48 合 计 39,593,568,130.60 35,369,810,515.36 29,278,122,198.76 27,799,157,484.56 5、 公司主营业务收入前五名客户的情况 客户名称 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例(%) 本钢浦项冷轧薄板有限责任公司 6,532,442,804.05 14.52 恒兴国际资源有限公司 1,659,536,361.00 3.69 烟台本钢钢铁销售有限公司 1,392,009,526.66 3.09 上海本钢冶金科技有限公司 1,220,189,988.25 2.71 瑞士德高钢铁有限公司 902,519,546.25 2.01 合计 11,706,698,226.21 26.02 (五) 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 755,124,301.63 -1,612,307,951.48 加：资产减值准备 59,523,718.92 100,067,127.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,676,150,565.72 2,541,815,216.03 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 103,089,588.74 95,492,403.92 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 309,425,100.53 139,865,962.62 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 21,103,319.87 193,218,870.67 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,122,623,871.12 459,376,905.80 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 534,955,907.34 -801,166,401.54 项 目 本期金额 上期金额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,324,154,150.74 2,443,743,260.51 其 他 经营活动产生的现金流量净额 2,660,902,782.37 3,560,105,393.62 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,144,055,465.80 1,324,990,582.40 减：现金的年初余额 1,324,990,582.40 1,840,720,448.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -180,935,116.60 -515,729,865.93 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -103,090,249.31 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,881,326.47 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 7,277,701.25 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 项目 金额 说明 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,242,935.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -394,204.72 合 计 -98,568,361.75 (二) 净资产收益率及每股收益： 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 6.35 0.295 0.295 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 7.03 0.327 0.327 十三、 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2011 年 4 月 18 日批准报出。 本钢板材股份有限公司 二〇一一年四月十八日