000766_2006_通化金马_2006年年度报告_2007-03-20.txt

通化金马药业集团股份有限公司 二〇〇六年度报告 董事长：刘立成 二〇〇七年三月十八日 通化金马药业集团股份有限公司 二〇〇六年度报告正文 目 录 第一节、重要提示…………………………………3 第二节、公司基本情况简介………………………3 第三节、会计数据和业务数据摘要………………3 第四节、股本变动及股东情况……………………5 第五节、董事、监事、高管人员和员工情况……8 第六节、公司治理结构……………………………9 第七节、股东大会情况简介…………………… 10 第八节、董事会报告…………………………… 10 第九节、监事会报告…………………………… 13 第十节、重要事项……………………………… 14 第十一节、财务报告…………………………… 16 第十二节、备查文件目录……………………… 63 2 第一节 重要提示及目录 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性 无法保证或存在异议。 中准会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留审计意见的审 计报告。 本公司董事长兼总经理刘立成先生，会计工作负责人于军、会计机构负责人 耿兰声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 (一)公司中文名称: 通化金马药业集团股份有限公司 中文名称缩写： 通化金马 公司英文名称：TONGHUA GOLDEN-HORSEPHARMACEUTICALINDUSTEYCO.Ltd 英文名称缩写：TONGHUA GOLDEN-HORS (二)公司法定代表人：刘立成 (三)公司董事会秘书：贾伟林 证券事务代表： 刘红光 联 系 地 址：吉林省通化市江南路 100-1 号 联 系 电 话：0435-3910232 传 真：0435-3907298 电 子 信 箱：thjmjt@ (四)公司注册地址：吉林省通化市江南路 100-1 号 公司办公地址：吉林省通化市江南路 100-1 号 邮 政 编 码：134001 公司国际互联网网址： 电 子 信 箱： THJMJT@163.COM (五)公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》 登载年度报告网站网址： WWW 公司年度报告备置地点：公司证券部 (六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股 票 简 称：通化金马 股 票 代 码：000766 (七)其他有关资料： 公司首次注册登记日期 : 1993 年 2 月 26 日 公司首次登记地点： 通化市工商行政管理局 变更登记日期 :2001 年 12 月 3 日 变更登记地点：吉林省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号:2200001030130 税务登记号码:220503244575134 公司聘请的会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司 办公地址：吉林省长春市自由大路 1138 号 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 (一)本年度主要会计数据 项目名称 金额（单位：人民币元） 利润总额 8,464,970.29 净利润 16,510,109.31 扣除非经常性损益后净利润 11,579,372.84 主营业务利润 73,662,474.26 其他业务利润 59,337.26 营业利润 5,762,018.84 投资收益 -50,971.45 补贴收入 2,430,000.00 营业外收支净额 323,922.90 经营活动产生的现金流量净额 -18,016,778.63 现金及现金等价物净增减额 -21,334,690.34 注：扣除的非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额 营业外收入 591,655.25 补贴收入 2,430,000.00 财务费用 2,176,813.57 营业外支出 267,732.35 合计 4,930,736.47 (二)截止报告期末公司前三年主要财务指标 2006 年 2005 年 本 年 比 上 年 增减(％) 2004 年 主营业务收入 141,337,377.12 141,152,722.37 0.13 99,872,056.72 利润总额 8,464,970.29 8,623,402.71 -1.84 -284,775,366.14 净利润 16,510,109.31 8,476,142.85 94.78 -245,679,276.25 每股收益 0.037 0.019 94.74 -0.55 2005 年末 本 年 比 上 年 末增减(%) 2004 年末 总资产 795,902,547.73 1,106,771,435.03 -28.09 1,091,068,074.77 股东权益（不含少数股 东权益） 513,856,375.63 45,260,252.10 1035.34 36,636,873.57 每股净资产 1.14 0.10 1040.00 0.08 调整后的每股净资产 0.85 -0.35 342.86 -0.37 净资产收益率% 3.21% 18.73% -15.52 -670.58 扣除非经常性损益后 净利润为基础的净资 产收益率 2.25% 8.60% -6.35 -639.21 每股经营活动产生的 现金流量净额 -0.04 0.08 -150.00 0.04 4 （三）报告期内股东权益变动情况 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 449,016,276.00 416,204,645.48 72,432,072.59 36,216,036.00 -889,669,831.53 45,260,252.10 本期增加 461,290,753.24 36,216,036.00 16,510,109.31 514,016,898.55 本期减少 1,159,600.00 36,216,036.00 37,375,636.00 期末数 449,016,276.00 876,335,798.72 108,648,108.59 -873,159,722.22 513,856,375.63 变动原因 （四）利润表附表 全面摊薄 加权平均净资产 全面摊薄 加权平均 报告期利润 金额 净资产收益率% 收益率% 每股收益（元/股） 每股收益（元/股） 主营业务利润 73,662,474.26 14.34 26.35 0.16 0.16 营业利润 5,762,018.84 1.12 2.06 0.01 0.01 净利润 16,510,109.31 3.21 5.91 0.04 0.04 扣除非经常性损益 后的净利润 11,579,372.84 2.25 4.14 0.03 0.03 第四节 股本变动及股东情况 (一)股份变动情况： 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 164,286,776 36.59% 164,286,776 36.59% 1、国家持股 2、国有法人持股 162,008,676 36.08% 162,008,676 36.08% 3、其他内资持股 2,278,100 0.51% 2,278,100 0.51% 其中：境内法人持股 2,073,600 0.46% 2,073,600 0.46% 境内自然人持股 204,500 0.05% 204,500 0.05% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 284,729,500 63.41% 284,729,500 63.41% 1、人民币普通股 284,729,500 63.41% 284,729,500 63.41% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 449,016,276 100.00% 449,016,276 100.00% 注：报告期内公司完成股权分置改革，2006 年 6 月 12 日，公司第一大股东通化市 永信投资有限责任公司与中国东方资产管理公司签署了《债权转让合同》及《股 权转让协议》，永信公司以现金和所持本公司 35,397,983 股股份收购东方资产拥 有的本公司全部债权本金及利息 875,100,435.86 元。本次股权转让于 7 月 21 日 完成过户，东方资产持有本公司的 35,397,983 股股份，占公司已发行股份总数的 7.88%，永信投资持有本公司 82,595,293 股股份，占已发行股份总数的 18.40%， 5 仍为本公司的第一大股东（详见《中国证券报》），此次股份转让后，公司于 2006 年 8 月 8 日完成股权分置改革。 （二）有限售条件股份可上市交易时间 时间 限售期满新增可上 市交易股份数量 有限售条件股 份数量余额 无限售条件股 份数量余额 说明 2007-08-09 22，450，813 141，835，963 307，180，313 中国东方资产管理公司持有的有限售条件股份自改革方案 实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让。在前项 禁售期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股 份数量占股份总数的比例在十二月内不超过 5%，在二十四 个月内不超过 10%。 通化市特产集团总公司和通化市石油工具厂在改革中未支 付对价，其限售时间尚不确定。 2008-08-09 12，947，170 128，888，793 320，127，483 （三）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件 股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时 间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 2007年8月9日 0 2008年8月9日 0 1 通化市永信 投资有限责 任公司 82,595,293 2009年8月9日 82,595,293 该公司承诺在36个月内不通过证券交易所挂牌交易出售 本公司股份，在前述禁售期满后两年内，其通过证券交易 所挂牌交易出售本公司股份的价格不低于每股6.0元（除 权、除息等价格相应调整）。 2 通化市特产 集团总公司 44,015,4002007年8月9日 不确定 通化市特产集团总公司所持本公司股份的实际控制人中 国农业银行通化市分行股改未承担相应对价安排，由永信 投资先行代其执行对价安排，永信投资保留按合法可行的 方式向其追偿的权利，被代付对价的非流通股股东在办理 其持有的非流通股股份上市流通时，应先征得永信投资的 同意，并由本公司向证券交易所提出该等股份的上市流通 申请。 2007年8月9日 22,450,813 3 中国东方资 产管理公司 35,397,983 2008年8月9日 12,947,170 其持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个 月内不得上市交易或者转让。在前项禁售期满后，其通过 证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司股 份总数的比例在十二月内不超过5%，在二十四个月内不超 过10%。 4 通化市石油 工具厂 2,073,0002007年8月9日 不确定 通化市石油工具厂由于未明确表示同意参与股改并承担 相应对价安排，由永信投资先行代其执行对价安排，永信 投资保留按合法可行的方式向其追偿的权利，被代付对价 的非流通股股东在办理其持有的非流通股股份上市流通 时，应先征得永信投资的同意，并由本公司向证券交易所 提出该等股份的上市流通申请。 (四) 股票发行与上市情况 1、至报告期末为止，公司前三年无新股发行情况。 2、报告期内公司完成股权分置改革，总股份 449,016,276 没有发生变化。 3、报告期内公司无现存的内部职工股。 (五) 报告期股东情况 6 1、报告期末前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况介绍 股东总数 82537 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股总数 持股比 例(%) 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 通化市永信投资有限责任公司 国有法人 82,595,293 18.39 82,595,293 53,255,455 通化市特产集团总公司 国有法人 44,015,400 9.80 44,015,400 44,015,400 中国东方资产管理公司 国有法人 35,397,983 7.88 35,397,983 0 通化市石油工具厂 法人股 2,073,600 0.46 2,073,600 0 张浅 流通股 1,213,502 0.27 0 0 宋兰波 流通股 1,168,010 0.26 0 0 上海彤宝投资咨询有限公司 流通股 852,044 0.19 0 0 王克勤 流通股 766,776 0.17 0 0 白羽 流通股 731,100 0.16 0 0 吴冬阳 流通股 619,200 0.14 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 张浅 1,213,502 人民币普通股 宋兰波 1,168,010 人民币普通股 上海彤宝投资咨询有限公司 852,044 人民币普通股 王克勤 766,776 人民币普通股 白羽 731,100 人民币普通股 吴冬阳 619,200 人民币普通股 北京国润富住宅科技开发有限公司 598280 人民币普通股 王鹏 596,800 人民币普通股 邢芳 595,300 人民币普通股 王晓霞 582,448 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说 明 有限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于规定的一致行动人。未知无限 售条件股东之间是否存在关联关系。 股份质押冻结情况说明：公司第一大股东股份质押给中国东方资产管理公司。 公司第二大股东股份被司法冻结。 (六) 公司控股股东情况 报告期内公司第一大股东通化市永信投资公司于 06 年 4 月进行了改制更名， 由国有企业，改制为国有独资有限责任公司，公司名称由通化市永信投资公司改 为通化市永信投资有限责任公司，其余事项不变。 控股股东名称：通化市永信投资有限责任公司 法定代表人：刘立成 成 立 日 期：2005 年 8 月 31 日 注 册 资 本：1667 万元 主 营 业 务：从事项目投资（国家有专项规定的除外） 企 业 性 质：国有独资 公 司 注 册 地：吉林省通化市 主要办公地点：吉林省通化市二道江区东通化大街 1 号 公司与实际控制人之间的产权和控制关系结构图 7 全资控股 通化市二道江区人民政府财政局 持股 82595293 股占总股本 18.39％ 通化市永信投资有限责任公司 通化金马药业集团股份有限公司 （总股本 449016276 股） 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一) 基本情况 1、现任董事、监事、高级管理人员 姓名 职务 性别 年龄 任职起始 日期 任职终止 日期 年初持股 数 年末持股 数 变动原 因 报告期内从公 司领取的报酬 总额（万元） 是否在股东单 位或其他关联 单位领取 刘立成 董事长 男 54 2004-05 2007-05 0 0 4.92 否 吴成玉 董事 男 56 2004-05 2007-05 0 0 2.79 否 刘锷 董事 男 53 2004-05 2007-05 0 0 2.79 否 冯然 董事 女 50 2006-10 2009-10 0 0 0.00 是 刘彦琴 独立董事 女 51 2004-05 2007-05 0 0 1.20 否 邹德民 独立董事 男 61 2004-05 2007-05 0 0 1.20 否 李菊 监事主席 女 42 2004-05 2007-05 200,000 200,000 1.92 否 张得举 监事 男 38 2004-05 2007-05 4,500 4,500 2.40 否 高竹顺 监事 女 48 2006-06 2009-06 0 0 1.92 否 于军 财务总监 男 36 2006-07 2009-07 0 0 2.68 否 张海龙 副总经理 男 44 2004-05 2007-05 0 0 2.79 否 贾伟林 董秘 男 42 2004-05 2007-05 0 0 2.40 否 合计 - - - - - 204,500 204,500 - 27.01 - （二）现任董事、监事、高级管理人员的最近 5 年主要工作经历和在除股东单位 外的其他单位的任职或兼职情况。 刘立成：2000 年担任本公司董事、常务副总经理职务，2001 年 10 月担任公 司董事长，现任本公司董事长兼总经理。 吴成玉：2000 年担任本公司总经理助理、证券部部长，2001 年 10 月起担任 公司董事、副总经理。 刘 锷：2000 年担任本公司总经理助理、销售部部长，2001 年担任神源药业 总经理，2003 年担任公司董事、副总经理。 冯然：2002 年任中国东方资产管理公司长春办事处副总经理，现任中国东方 资产管理公司长春办事处总经理。 8 刘彦琴：2000 年任通化县司法局副局长职务，2001 年任吉林方维律师事务所 所长。本公司独立董事。 邹德民：2000 年任通化县投资公司经理、2001 年任通达会计师事务所副所长。 本公司独立董事。 李菊：2000 年为公司财务部人员，2001 年 10 月起任本公司行政部部长、监 事会主席。 高竹顺：2000 年任本公司工会副主席、政工部部长职务，职工代表。 张德举：2000 年任本公司生产部副部长，现任本公司生产部部长、监事。 张海龙：2000 年为公司总经理助理，2001 年起担任公司副总经理。 于军： 2002 年任通化葡萄酒股份有限公司财务部副部长，2004 任本公司审计 部部长，2006 年 7 月任本公司总会计师。 贾伟林：2000 年担任通化市二道江区经济体制改革办公室副主任，2002 年起 任本公司董事会秘书。 除两名独立董事外，现任董事、监事、高级管理人员没有在除股东单位外的其 他单位的任职或兼职情况。 （三） 年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬决策程序、确定依据。公司董事、监事及 高级管理人员没有单独确定其报酬，执行公司内部岗位和绩效工资。对特殊需要 的高级管理人员的报酬，依据聘任合同确定。内部岗位工资由董事会批准。确定 依据系根据公司实际工资水平，参考本地区相关企业岗位工资标准确定的。 2、现任领取报酬的董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 27.01 万元。 3、公司独立董事邹德民、刘彦琴年工资各为 1.20 万元。 4、冯然董事不在公司领取薪酬。 （四） 报告期内离任的董事、监事、高级管理人员。 报告期内 2006 年 4 月，原公司监事张怀超先生，因工作变动原因，辞去监事 职务。2006 年 7 月，余锦旺先生由于工作变动原因辞去副总经理、财务负责人、 总会计师职务。2006 年 6 月 20 日公司召开 2005 年度股东大会，通过《关于补选 监事的议案》，补选高竹顺女士为公司监事。2006 年 7 月 13 日经本公司董事会第 五届第十二次会议审议通过，决定聘任于军先生为公司财务负责人、总会计师。 （五） 员工情况 公司现有员工 1857 人。专业构成：生产人员 895 人 ，销售人员 536 人 ，技 术人员 206 人，财务人员 45 人，行政及其他人员 175 人。全部员工中大学学历占 25％，其余均为高中以上学历。公司离退休人员费用均有社会保险公司发放养老 保险金。 第六节 公司治理结构 （一） 公司治理情况 公司在恢复国有控股之后，按照《公司法》、《证券法》和中国证监会发布 的有关上市公司治理的规范性文件的要求，修订定了《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、 《信息披露制度》和《董事会秘书工作细则》等规章制度。公司治理基本符合中 国证监会和国家经贸委发布的《上市公司治理准则》规范性文件要求。 （二） 独立董事履行职责情况 9 本公司聘任两名独立董事。2006 年两名独立董事对本公司董事会、临时股东 大会、股东大会、并对公司重大事项分别发表客观、公正的独立意见。切实维护 了公司和广大投资者的利益。 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董 事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 刘彦琴 8 8 邹德民 8 8 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司 2 名独立董事没有对公司本年度董事会议案及其他非董事会议 案事项提出异议。 （三） 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上分开情况。 公司做到了人员独立、资产完整、财务独立，严格按独立的运行体系运行， 实行了与控股股东的“五分开”，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、人员方面。公司在劳动、人事及工资管理等方面严格按独立的运行体系运 行，公司经理、副经理等高级管理人员均在本公司领取薪酬，在股东单位没有担 任职务。 2、资产方面。公司拥有独立的生产系统，辅助生产系统和配套设施；工业产 权、商标、非专利技术等无形资产由本公司拥有。 3、财务方面。公司设立独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度,公司独立在银行开户。 4、机构方面。本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股 股东合署办公的情况。 5、业务方面。本公司在业务方面独立于控股股东，拥有独立的采购、生产、 销售系统，主要原材料和产品的采购、生产、销售均通过自身的采购、生产、销 售系统完成。 （四） 对高级管理人员的考评及激励机制情况 公司制定了《总经理工作细则》及各项具体工作制度，对高级管理人员的工 作进行约束和考评。 第七节 股东大会情况简介 报告期公司召开一次年度股东大会和两次临时股东大会。 2006 年 6 月 20 日公司召开年度股东大会。审议年度报告等议案，相关信息刊 登在 6 月 21 日的《中国证券报》。 2006 年 7 月 31 日公司召开 2006 年第一次临时股东大会。审议股权分置改革 等项议案，相关信息刊登在 8 月 1 日的《中国证券报》。 2006 年 10 月 11 日公司召开 2006 年第二次临时股东大会。审议修改章程补选 董事等议案，相关信息刊登在 10 月 12 日的《中国证券报》。 第八节 董事会报告 （一）报告期公司经营情况的回顾 报告期内，公司第一大股东－通化市永信投资有限责任公司，用现金和持有 本公司股权从中国东方资产管理公司购买了持有本公司的 8.7 亿元债权。第一大 10 股东获得本公司债权后，公司以 4.1 亿元应收款抵顶同等金额债务，减少了计提 坏帐准备金。同时第一大股东对公司剩余的 4.6 亿元债务予以豁免，减少公司财 务费用支出。公司净资产增加了 4.6 亿元。在市场开发上，受公司扩大“底价销 售”政策和国家药品降价政策的影响，公司主营业务没有大幅度增长。 报告期公司实现主营业务收入 14133.74 万元，比上年增长 0.13％。主要原因 系国家对医药企业实行新的政策，企业主营业务受到一定影响，收入没有出现大 幅度增长。 报告期主营业务利润 7366.25 万元，比上年减少 9.06％。主要系成本增加所至。 报告期实现净利润 1651.01 万元，比上年增长 94.78％。主要系企业消化债务 后财务费下降所至。 (二) 主营业务的范围及其经营状况 （1）主营业务分行业及产品情况表： 主营业务分行业情况 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 率（％） 主营业务收入 比上年增减 （％） 主营业务成本 比上年增减 （％） 主营业务利润率 比上年增减（％） 制药业 14,133.73 6,602.66 53.28% 0.13% 12.34% -9.06% 主营业务分产品情况 治糜灵栓 3,535.93 602.26 82.97% 3.89% 7.96% -0.64% 参莲胶囊 1,231.44 289.78 76.47% 15.00% 34.72% -3.44% 壮骨伸筋胶囊 1,881.16 518.39 72.44% 1.43% 18.34% 3.09% 脑心舒 1,730.05 1,294.03 25.20% -36.32% -33.91% -2.73% （2）主营业务分地区情况表： 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 华南地区 831.35 -15.73% 华北地区 1,127.56 7.27% 西北地区_ 1,097.29 -7.62% 西南地区_ 1,795.97 0.52% 东北地区_ 978.69 -37.73% 华东地区_ 6,649.77 8.35% 中南地区_ 1,653.11 18.54% （3）、占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 治糜灵栓 35,359,309.25 6,022,610.39 82.97 参莲胶囊 12,314,400.60 2,897,829.98 76.47 壮骨伸筋胶囊 18,811,608.88 5,183,877.89 72.44 脑心舒 17,300,542.69 12,940,298.04 25.20 (三) 主要控股公司的经营情况及业绩 通化神源药业有限公司，系本公司的全资子公司。“吉林省医药行业知名制 11 药企业”，主要从事中西成药、营养及保健制品的生产和销售。主要产品有“龙 骨颈椎胶囊”“熄风通络头痛片”“、拉克菲生血液”、“愈肝龙口服液”、“益 脑复康胶囊”、“糖愈胶囊”、“消癌平片”等。 注册资本 3884 万元，2006 年 实现营业收入 12,790,464.80 元，净利润-8,045,139.02 元。 (四)采购和销售客户情况 前五名供应商采购金 额合计(元) 36,395,613.20 占采购总额比重 39.23% 前五名销售客户销售 金额合计(元) 11,446,825.58 占销售总额比重 7.58% (五)资产结构、费用变化情况 报告期公司营业费用比上年增长 0.88％，基本与上年持平。 报告期公司管理费用比上年降低 0.78％，系公司应收款项减少和计题坏帐金 额减少所致。 报告期公司财务费用比上年降低 141.27％，系公司消化 8.7 亿元债务导致利 息减少所致。 (六)公司未来发展与展望 1、行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局。公司所处的医药行业，在国家 政策的引导下，生产销售行为不断规范，产品成本增加，盈利空间将相对减少。 另外，随着世界经济一体化的发展，国外企业更多进入国内市场，医药生产企业 的市场竞争趋于激烈。同时，国家每年出台的药品降价政策，直接降低了企业的 利润率，增加了企业的经营风险。 2、公司新年度经营计划。公司在新年度主营业务收入计划比上年增长 10%以 上，OTC 药品的市场开发面增加 20％。在能源原材料涨价的情况下，控制药品单 位成本的增幅。在新产品开发上，公司计划引进针剂品种。 3、资金需求。上述计划对一次性投入的资金需求量不大，由公司在流动资金 中解决。 4、风险因素分析。2007 年公司主营业务增长计划受国家药品降价政策影响， 尚有一定的不确定性。联合研发的新产品需经过临床和审批，新产品研发和审批 尚存在一定的风险。 5、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对 公司的财务状况恶化经营成果的影响情况。一是根据新准则的规定，公司将对所得税采 用应付税款法核算。公司对应收账款、其他应收款计提了坏帐准备，对长期投资计提了投资 减值准备，形成了资产账面价值小于计税基础的可抵扣暂时性差异，产生了递延所得税资产 3,981.33 万元，上述事项预计增加了母公司留存收益 3,981.33 万元。二是执行新会计准则后 公司对子公司由权益法核算变更为采用成本法核算，此变更将影响母公司当期损益，但本事 项不影响公司合并报表。公司发生的研究开发费用将由当期损益，变更为将符合规定条件的 开发支出予以资本化，将减少公司期间费用，增加公司的利润和股东权益。公司目前现行制 度下的直接计入当期损益的政府补助，执行新准则将变更为在区分与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益、将与收 益相关的政府补助直接计入当期损益，因此将会减少公司的当期利润和股东权益。资本化的 借款由现行专门借款变更为符合资本化条件的专门借款和一般借款，此政策变化将会增加公 司资本化的借款范围，减少当期的财务费用，增加公司的当期损益和股东权益。公司将现行 政策下的应付税款法变更为资产负债表日债务法，此变更将会影响公司的当期会计所得税费 用，从而影响公司的当期损益和股东权益。三是上述差异事项和影响事项可能因财政部对新 会计准则的进一步讲解而进行调整。 (七)公司报告期内的投资情况 12 1、公司报告期内没有募集资金也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告 期内的现象。 2、报告期内公司没有非募集资金投资的重大项目。 (八)报告期非募集资金的重大项目。 报告期内公司没有非募集资金投资的重大项目。 (九) 中准会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留审计意见 的审计报告。 (十) 董事会日常工作情况： 1、报告期内董事会的会议情况： 2006 年 3 月 6 日公司召开五届八次董事会，审议年度报告等议案，相关内容 刊登于 2006 年 3 月 9 日《中国证券报》。 2006 年 4 月 18 日公司召开五届九次董事会，审议第一季度报告议案。 2006 年 5 月 15 日公司召开五届十次董事会，审议召开股东大会等议案，相关 内容刊登于 2006 年 5 月 17 日《中国证券报》。 2006 年 7 月 5 日公司召开五届十一次董事会，审议债务重组等议案，相关内 容刊登于 2006 年 7 月 7 日《中国证券报》。 2006 年 7 月 13 日公司召开五届十二次董事会，审议高管人员辞职等议案，相 关内容刊登于 2006 年 7 月 15 日《中国证券报》。 2006 年 8 月 15 日公司召开五届十三次董事会，审议公司半年度报告等议案， 相关内容刊登于 2006 年 8 月 16 日《中国证券报》。 2006 年 9 月 12 日公司召开五届十四次董事会，审议补选董事等议案，相关内 容刊登于 2006 年 9 月 13 日《中国证券报》。 2006 年 10 月 16 日公司召开五届十五次董事会，审议通过了公司第三季度报 告等议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会按照《公司法》和公司章程的规定，严格执行股东大会决议和 股东大会授权事项。 公司 2005 年未分配利润为负值，没有进行利润分配，没有进行资本公积金 转增股本。 (十) 2006 年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 鉴于公司未分配利润为负数，没有可供分配的利润，也不进行资本公积金转 增股本。该预案需提请股东大会审议。 (十一) 2006 年度未分配利润使用情况 公司未分配利润为负数，所实现利润全部用于弥补历年亏损。 (十二) 其他事项 报告期公司选定的信息披露报刊变更为《上海证券报》。 第九节 监事会报告 (一) 报告期监事会会议情况 2006 年 3 月 6 日公司召开五届五次监事会，审议年度报告等议案，相关内容 刊登于 2006 年 3 月 9 日《中国证券报》。 2006 年 5 月 16 日公司召开五届六次监事会，审议补选监事等议案，相关内 容刊登于 2006 年 5 月 17 日《中国证券报》。 2006 年 7 月 5 日公司召开五届七次监事会，审议债务重组议案，相关内容刊 13 登于 2006 年 7 月 7 日《中国证券报》。 (二) 公司依法运作情况 2006 年度，监事会列席了公司的董事会、股东大会，根据国家有关法律、法 规及中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，对公司股东大会、董事 会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人 员执行职务情况及公司管理制度进行了监督。监事会认为，公司董事会能按照《公 司法》、《证券法》、《公司章程》、股东大会决议及其他法律法规进行运作，各项决 策程序合法。 监事会在日常工作中对董事、高级管理人员进行监督同时，通过职工代表大 会对公司管理人员的民主评议实施监督。监事会认为，董事及高级管理人员在履 行职务时能认真遵守国家法律法规，公司章程、股东大会决议，没有违反法律、 法规和损害公司利益的问题。 （三）检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公 司根据有关的规定，依照财务部颁发的会计准则及会计制度等有关要求依法运作； 2006 年度中准会计师事务所有限公司所为本公司出具标准无保留意见审计报告， 公司监事会认为，审计报告真实反映了公司的经营成果。 （四）公司募集资金使用情况 公司近三年没有新的募集资金。1999 年配股募集资金已全部投入使用，并全 部按股东大会程序通过并予以公告。 （五）公司收购、出售资产交易价格是否合理，有无发现内幕交易，有无损 害部分股东的权益或造成公司资产流失。 报告期，报告期内，公司第一大股东－通化市永信投资有限责任公司，用现 金和持有本公司股权从中国东方资产管理公司购买了持有本公司的 8.7 亿元债权。 第一大股东获得本公司债权后，公司以 4.1 亿元应收款抵顶同等金额债务，同时 第一大股东对公司剩余的 4.6 亿元债务予以豁免。此次交易价格公允，不存在内 幕交易和损害部分中小股东权益。也不存在公司资产流失现象。 监事会认为，公司依法运作，公司财务状况、公司募集资金使用、公司收购、 出售资产交易和关联交易不存在问题。 第十节 重要事项 (一) 本年度公司重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼仲裁事项。 (二) 报告期公司出售资产情况 2006 年 7 月 31 日，公司临时股东大会审议通过《通化金马药业集团股份有限 公司股权分置改革方案》，公司第一大股东－通化市永信投资有限责任公司，利用 拥有本公司 875,100,435.86 元本金及利息的债权，对公司完成了以债务重组为主 要内容的股权分置改革。其中本公司以账面净值为 381,577,385.62 元的资产（其 他 应 收 款 283,746,466.99 元 、 预 付 账 款 23,313,610.49 元 、 应 收 补 贴 款 74,517,308.14 元）抵偿所欠永信投资的等额债务，同时永信投资以其所持公司债 权归还所欠公司欠款 32,232,297 元后，永信投资豁免通化金马其余全部欠款计 461,290,753.24 元。 根据上述方案，本公司于 7 月 31 日对帐目进行了调整，总资产、净资产、长 期负债等金额发生较大变化，其中净资产增加了 464,403,530.97 元，每股净资产 14 达到 1.15 元。 债务重组后，公司减少坏帐准备金计提数额，减少财务费用支出，公司盈利 能力得到有效提高。此次债务重组手续已经于 2006 年 7 月 31 日办理完毕。相关 信息见《中国证券报》。 （三）报告期内公司重大关联交易事项。见“第十节（二）” （四）报告期内公司与关联方的担保事项 报告期内，本公司没有新发生重大关联交易和担保事项。延续到报告期的事 项有： 单位：万元 报告期内，公司无担保事项 一、延续到本报告期公司对外担保情况 担 保 对 象 名 称 发生日期（协 议签署日） 担保金额 担 保 类 型 担保期间 是否履行 完毕 是否为关联方 担保（是或否） 通 化 特 产 集 团总公司 1999.12.26 1，526.00 连 带 责 任担保 1999.12.26 － 2000.12.25 是 是 二、公司对子公司担保情况 报告期担保发生额合计 0.00 报告期担保余额合计 0.00 三、公司担保总额情况 担保总额 1526.00 担保总额占净资产的比例 2.97% 其中：为股东、实际控制人关联方担保余额合计 1,526.00 为资产负债超过 70%对象提供担保金额 0.00 担保总额超过公司净资产 50%部分金额 0.00 担保额合计 1526.00 1999 年 12 月 26 日，本公司控股子公司－通化神源药业有限公司为本公司第 三大股东通化市特产集团总公司向中国农业银行通化市分行营业部 1,526 万元贷 款提供担保，期限至 2002 年 12 月 25 日。2001 年中国农业银行通化市分行营业部 在吉林省高级人民法院起诉通化市特产集团总公司，并将通化神源药业有限公司 列为被告。2003 年末，根据吉林省高级人民法院（2001）吉经初字第 26 号民事判 决书，通化神源药业有限公司应为通化市特产集团总公司偿还贷款本金和利息共 计 1,613.20 万元。截止报告期，通化神源药业有限公司已偿还 3,117,620.00 元。 鉴于通化市特产集团总公司财务状况恶化，并且于 2003 年末向政府申请破产，本 着稳健性原则，在 2004 年末对此计提了 13014380.00 元的预计负债。 （五）报告期内公司与关联方的债务往来 1、报告期本公司与通化市特产集团总公司之间的债务往来有两项，一是特产 集团尚欠本公司 1,789 万元。二是本公司全资子公司—通化神源药业有限公司为公 司原第三大股东通化市特产集团总公司向中国农业银行通化市分行营业部 1,526 万元贷款提供担保，通化神源药业有限公司为通化市特产集团总公司贷款担保事 项将继续承担连带清偿责任。截止 2005 年 12 月 31 日，吉林省高级人民法院共划 走通化神源药业有限公司 312 万元银行存款。上述往来由于特产集团失去持股权， 15 没有关联关系。并且特产集团已经停止经营活动无偿还能力，该项往来本公司已 经全额计题坏帐。 2、2005 年末被占用资金的清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营性占 用上市公司资金余额（万元） 2006年1月1日 2006年12月31日 本期清欠总额 （万元） 清欠方式 清欠金额（万元） 清欠时间（月份） 其它 667.74 2006年4月 3890.97 0 3890.97 其它 3223.23 2006年7月 大股东及其附属企业非经营性占 用上市公司资金及清欠情况的具 体说明 2006年4月，根据第一大股东与公司签订的协议，本公司应付大股东股利6677424.60元，与 第一大股东所欠资金38，909，721.60元抵顶。2006年7月第一大股东以其所持公司债权归 还所欠公司剩余欠款32,232,297元。至此公司第一大股东占用资金已经全部还清。 报告期本公司没有新增资金占用的情况 （六）报告期内，公司重大合同履行情况 报告期内，公司债权人发生变更，公司第一大股东－通化市永信投资有限责 任公司，用现金和持有本公司股权从中国东方资产管理公司购买了持有本公司的 8.7 亿元债权。第一大股东获得本公司债权后，公司以 4.1 亿元应收款抵顶同等金 额债务，同时第一大股东对公司剩余的 4.6 亿元债务予以豁免。此次债务重组手 续已经于 2006 年 7 月 31 日办理完毕。 （七）担保及委托理财事项 1、报告期内，公司无重大委托理财事项。 2、报告期内公司没发生重大担保事项，延续到报告期的担保事项见本 节第“（四）”条。 （八）承诺事项 报告期内公司按照承诺在 2006 年 6 月 30 前进入的股权分置改革程序，8 月完 成股改工作。股权分置改革时公司第一大股东做出承诺，其他股东尚未做出承诺。 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 通化市永信投资 有限责任公司 在36个月内不通过证券交易所挂牌交易出售本公司股份，在前述禁售期满 后两年内，其通过证券交易所挂牌交易出售本公司股份的价格不低于每股 6.0元（除权、除息等价格相应调整）。如违反承诺，承诺人授权登记结算 公司将卖出资金划入上市公司账户归全体股东所有。 严格按承诺履 行 通化市特产集团 总公司 尚无 尚无 中国东方资产管 理公司 尚无 尚无 通化市石油工具 厂 尚无 尚无 （九）报告期末持股 5％以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数量情况 股东名称 限售股份上市日所持无限 售条件流通股数量（万股） 增减变动股数 （万股） 变动 原因 报告期末持有的无限售 条件流通股数（万股） 通化市永信投资有限责任公司 0 0 0 通化市特产集团总公司 0 0 0 中国东方资产管理公司 0 0 0 16 (十)批评情况 报告期，中国证监会、深交所、证管办没有对公司提出批评。 (十一)会计师事务所聘任情况 报告期继续聘任中准会计师事务所有限公司负责公司财务审计工作。该审计 机构累计为公司提供审计服务 9 年，2007 年 2 月该公司由中鸿信建元会计师事务 所有限责任公司更名为中准会计师事务所有限公司，其它事项未变。 报告年度支付给会计师事务所的报酬情况 单位：万元 报告年度 前一会计年度 报酬金额 支付情况 报酬金额 支付情况 30 己支付 100% 30 已支付 100% 报告年度及前一会计年度支付的报酬均为年度审计费用。 （十二）接待投资者调研情况。 根据深圳证券交易所上市公司公平信息披露的通知，公司完善了信息披露内 部控制制度及程序，制定了接待和推广制度、信息披露备查登记制度等。报告期 内，公司无接受或邀请特定对象的调研、沟通、采访等活动。 第十一节 财务报告 审计报告 中准审字[2007]第 2001 号 通化金马药业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的通化金马药业集团股份有限公司（以下简称贵公 司）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表， 2006 年度的利润表、合并利润表，2006 年 12 月 31 日的股东权益变动表、 合并股东权益变动表和 2006 年度现金流量表、合并现金流量表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司 管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相 关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 17 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计 师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错 误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与 财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制 度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 中准会计师事务所 中国注册会计师：刘昆 有限公司 中国注册会计师：禹彤 中国·北京 二零零七年三月十六日 18 19 单位名称：通化金马药业集团股份有限公司 金额单位：人民币（元） 资 产 注释 2006年12月31日 2005年12月31日 负债及所有者权益 行 注释 2006年12月31日 2005年12月31日 流动资产: 流动负债: 货币资金 1 5,854,975.38 27,189,665.72 短期借款 短期投资 应付票据 应收票据 2 2,616,946.70 1,863,492.16 应付账款 14 35,189,148.60 38,983,029.80 应收股利 预收账款 15 58,178,550.06 55,327,963.72 应收利息 应付工资 应收账款 3 114,061,186.35 100,177,529.25 应付福利费 -3,373,657.00 -2,763,321.69 其他应收款 4 34,245,525.45 230,540,204.95 应付股利 16 3,591,660.93 10,269,085.53 预付账款 5 28,851,142.70 44,510,912.86 应交税金 17 21,216,032.10 21,097,059.65 应收补贴款 6 7,172,552.55 81,689,860.69 其他应交款 373,993.14 634,545.47 存货 7 52,035,423.05 42,778,764.95 其他应付款 18 154,056,064.27 48,848,004.59 待摊费用 8 7,342.25 14,625.73 预提费用 一年内到期的长期债权投资 预计负债 19 12,814,380.00 12,914,380.00 其他流动资产 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动资产合计 244,845,094.43 528,765,056.31 流动负债合计 282,046,172.10 185,310,747.07 长期投资: 长期负债: 长期股权投资 9 132,812.02 183,783.47 长期借款 长期债权投资 应付债券 长期投资合计 132,812.02 183,783.47 长期应付款 20 875,100,435.86 专项应付款 1,100,000.00 固定资产: 其他长期负债 固定资产原值 10 223,036,447.59 245,152,732.41 长期负债合计 876,200,435.86 减:累计折旧 10 87,173,499.21 78,084,851.36 递延税项: 固定资产净值 135,862,948.38 167,067,881.05 递延税款贷项 减：固定资产减值准备 10 18,561,757.20 负债合计 282,046,172.10 1,061,511,182.93 固定资产净额 135,862,948.38 148,506,123.85 工程物资 少数股东权益 在建工程 11 20,000.00 8,378,020.19 固定资产清理 股东权益: 固定资产合计 135,882,948.38 156,884,144.04 股本 21 449,016,276.00 449,016,276.00 无形资产及其他资产: 减：已归还投资 无形资产 12 19,239,541.20 21,573,573.01 股本净额 449,016,276.00 449,016,276.00 长期待摊费用 资本公积 22 876,335,798.72 416,204,645.48 其他长期资产 13 395,802,151.70 399,364,878.20 盈余公积 23 108,648,108.59 108,648,108.59 无形资产及其他资产合计 415,041,692.90 420,938,451.21 其中:公益金 23 36,216,036.00 递延税项: 未确认的投资损失 32 -46,984,085.46 -38,938,946.44 递延税款借项 未分配利润 24 -873,159,722.22 -889,669,831.53 股东权益合计 513,856,375.63 45,260,252.10 资产总计 795,902,547.73 1,106,771,435.03 负债和股东权益总计 795,902,547.73 1,106,771,435.03 *注：所附附注为财务报表重要组成部分 公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰 合 并 资 产 负 债 表 20 单位名称：通化金马药业集团股份有限公司 金额单位：人民币（元） 项 目 注释 2006年度 2005年度 一、主营业务收入 25 141,337,377.12 141,152,722.37 减：主营业务成本 25 66,026,689.48 58,776,398.66 主营业务税金及附加 26 1,648,213.38 1,374,841.98 二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 73,662,474.26 81,001,481.73 加：其他业务利润 59,337.26 -32,584.27 减：营业费用 35,065,754.38 34,757,315.07 管理费用 35,182,262.07 35,459,584.72 财务费用 27 -2,288,223.77 5,544,455.91 三、营业利润 5,762,018.84 5,207,541.76 加：投资收益 28 -50,971.45 3,581,333.85 补贴收入 29 2,430,000.00 营业外收入 30 591,655.25 247,675.19 减：营业外支出 31 267,732.35 413,148.09 四、利润总额（亏损以“—”号填列） 8,464,970.29 8,623,402.71 减：所得税 24.18 少数股东损益 加：未确认的投资损失 32 8,045,139.02 -147,235.68 五、净利润（净亏损以“—”号填列） 16,510,109.31 8,476,142.85 １、出售、处置部门或被投资单位所得收益 ２、自然灾害发生的损失 ３、会计政策变更增加（或减少）利润总额 ４、会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５、债务重组损失 ６、其他 *所附附注为财务报表重要组成部分 公司负责人： 刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰 合 并 利 润 表 补充资料： 单位名称：通化金马药业集团股份有限公司 金额单位：人民币（元） 项 目 注释 2006年度 2005年度 一、净利润（净亏损以“—”号填列） 16,510,109.31 8,476,142.85 加：年初未分配利润 -889,669,831.53 -898,145,974.38 其他转入 二、可供分配的利润 -873,159,722.22 -889,669,831.53 减：提取盈余公积 提取公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 -873,159,722.22 -889,669,831.53 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -873,159,722.22 -889,669,831.53 *所附附注为财务报表重要组成部分 公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰 合 并 利 润 分 配 表 21 单位名称：通化金马药业集团股份有限公司 金额单位：人民币（元） 项 目 注释 2006年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 134,753,255.47 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 4,720,905.74 现金流入小计 139,474,161.21 购买商品、接受劳务支付的现金 81,326,573.80 支付给职工以及为职工支付的现金 9,595,275.90 支付的各项税费 18,922,052.01 支付的其他与经营活动有关的现金 33 47,647,038.13 现金流出小计 157,490,939.84 经营活动产生的现金流量净额 -18,016,778.63 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 360,176.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 360,176.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,678,087.71 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 3,678,087.71 投资活动产生的现金流量净额 -3,317,911.71 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -21,334,690.34 *所附附注为财务报表重要组成部分 公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰 合 并 现 金 流 量 表 22 单位名称：通化金马药业集团股份有限公司 金额单位：人民币（元） 补充资料： 注释 2006年度 １、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 16,510,109.31 加： 少数股东损益 未确认投资损失 -8,045,139.02 计提的资产减值准备 184,188.26 固定资产折旧 12,954,494.45 无形资产摊销 2,334,031.81 其他长期资产摊销 3,562,726.50 长期待摊费用的摊销 待摊费用减少（减：增加） 7,283.48 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -139,688.16 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 50,971.45 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -9,256,658.10 经营性应收项目的减少（减：增加） 381,722,219.71 经营性应付项目的增加（减：减少） -417,901,318.32 其他 经营活动产生的现金流量净额 -18,016,778.63 ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 5,854,975.38 减：现金的期初余额 27,189,665.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -21,334,690.34 *所附附注为财务报表重要组成部分 公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰 合 并 现 金 流 量 表 23 24 单位名称：通化金马药业集团股份有限公司 金额单位：人民币（元） 项目 行次 2006年度 一、实收资本（或股本）： 年初余额 1 449,016,276.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 　　　盈余公积转入 4 　　　利润分配转入 5 　　　新增资本（或股本） 6 本年减少数 10 年末余额 15 449,016,276.00 二、资本公积： 年初余额 16 416,204,645.48 本年增加数 17 461,290,753.24 其中：资本（或股本）溢价 18 　　　接受捐赠非现金资产准备 19 　　　按受现金捐赠 20 　　　股权投资准备 21 　　　拨款转入 22 　　　外币资本折算差额 23 　　　其他资本公积 30 461,290,753.24 本年减少数 40 1,159,600.00 其中：转增资本（或股本） 41 股本溢价 1,159,600.00 年末余额 45 876,335,798.72 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 72,432,072.59 本年增加数 47 36,216,036.00 其中：从净利润中提取数 48 其中：法定盈余公积 49 　　　任意盈余公积 50 　　　储备基金 51 　　　企业发展基金 52 　　　法定公益金转入数 53 36,216,036.00 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 　　　转增资本（或股本） 56 　　　分派现金股利或利润 57 　　　分派股票股利 58 年末余额 62 108,648,108.59 其中：法定盈余公积 63 108,648,108.59 　　　储备基金 64 　　　企业发展基金 65 四、法定公益金： 年初余额 66 36,216,036.00 本年增加数 67 其中：从净利润中提取数 68 本年减少数 70 36,216,036.00 其中：集体福利支出 71 法定公益金转出数 36,216,036.00 年末余额 75 五、未分配利润 年初未分配利润 76 -889,669,831.53 本年净利润（净亏损以“－”号填列） 77 16,510,109.31 本年利润分配 78 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） 80 -873,159,722.22 *所附附注为财务报表重要组成部分 公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰 合并股东权益变动表 25 单位名称：通化金马药业集团股份有限公司 金额单位：人民币（元） 因资产价值回 升转回数 其他原因转出数 合计 一、坏账准备合计 165,751,729.97 184,188.26 45,676,677.72 45,676,677.72 120,259,240.51 其中：应收账款 10,463,374.51 5,003,681.32 15,467,055.83 　　　其他应收款 155,288,355.46 -4,819,493.06 45,676,677.72 45,676,677.72 104,792,184.68 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 　　　债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 　　　原材料 四、长期投资减值准备合计 1,729,882.54 1,729,882.54 其中：长期股权投资 1,729,882.54 1,729,882.54 　　　长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 18,561,757.20 18,561,757.20 18,561,757.20 其中：房屋及建筑物 18,561,757.20 18,561,757.20 18,561,757.20 　　　机器设备 　　　运输设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 　　　商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、合计 186,043,369.71 184,188.26 64,238,434.92 64,238,434.92 121,989,123.05 *所附附注为财务报表重要组成部分 公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰 合并资产减值准备明细表 本年减少数 年末余额 本年增加数 年初余额 项 目 2006年度 单位名称：通化金马药业集团股份有限公司 金额单位：人民币（元） 资 产 注释 2006年12月31日 2005年12月31日 负债及所有者权益 注释 2006年12月31日 2005年12月31日 流动资产: 流动负债: 货币资金 5,798,310.40 26,206,033.76 短期借款 短期投资 应付票据 应收票据 2,616,946.70 1,863,492.16 应付账款 28,055,970.86 37,210,160.25 应收股利 预收账款 53,914,756.26 49,312,529.36 应收利息 应付工资 应收账款 1 75,207,356.65 56,339,667.34 应付福利费 -3,795,863.58 -3,286,355.92 其他应收款 2 31,839,886.56 338,609,386.67 应付股利 3,591,660.93 10,269,085.53 预付账款 25,412,320.18 44,168,279.19 应交税金 8,546,020.29 8,168,556.88 应收补贴款 74,517,308.14 其他应交款 217,764.04 474,766.48 存货 42,976,221.92 36,595,849.12 其他应付款 46,977,872.51 42,136,211.94 待摊费用 预提费用 一年内到期的长期债权投资 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动资产合计 183,851,042.41 578,300,016.38 流动负债合计 137,508,181.31 144,284,954.52 长期投资: 长期负债: 长期股权投资 3 115,170.19 142,972.80 长期借款 长期债权投资 应付债券 长期投资合计 115,170.19 142,972.80 长期应付款 875,100,435.86 专项应付款 800,000.00 固定资产: 其他长期负债 固定资产原值 169,375,088.56 158,203,698.48 长期负债合计 875,900,435.86 减:累计折旧 68,701,599.98 59,923,044.42 递延税项: 固定资产净值 100,673,488.58 98,280,654.06 递延税款贷项 减：固定资产减值准备 负债合计 137,508,181.31 1,020,185,390.38 固定资产净额 100,673,488.58 98,280,654.06 工程物资 少数股东权益 在建工程 20,000.00 8,378,020.19 固定资产清理 股东权益: 固定资产合计 100,693,488.58 106,658,674.25 股本 449,016,276.00 449,016,276.00 无形资产及其他资产: 减：已归还投资 无形资产 17,886,789.52 19,918,047.29 股本净额 449,016,276.00 449,016,276.00 长期待摊费用 资本公积 876,335,798.72 416,204,645.48 其他长期资产 395,802,151.70 399,364,878.20 盈余公积 94,472,826.66 94,472,826.66 无形资产及其他资产合计 413,688,941.22 419,282,925.49 其中：法定公益金 31,490,942.02 递延税项: 未分配利润 -858,984,440.29 -875,494,549.60 递延税款借项 股东权益合计 560,840,461.09 84,199,198.54 资产总计 698,348,642.40 1,104,384,588.92 负债和股东权益总计 698,348,642.40 1,104,384,588.92 *注：所附附注为财务报表重要组成部分 公司负责人： 刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰 资 产 负 债 表 26 27 单位名称：通化金马药业集团股份有限公司 金额单位：人民币（元） 项 目 注释 2006年度 2005年度 一、主营业务收入 4 128,546,912.32 119,498,213.21 减：主营业务成本 4 59,803,329.48 48,661,789.59 主营业务税金及附加 1,514,395.02 1,151,241.67 二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 67,229,187.82 69,685,181.95 加：其他业务利润 32,899.32 -45,803.24 减：营业费用 29,223,952.76 30,825,405.08 管理费用 26,553,390.37 28,676,811.36 财务费用 -2,288,610.42 5,555,575.44 三、营业利润 13,773,354.43 4,581,586.83 加：投资收益 5 -27,802.61 4,040,960.11 补贴收入 2,430,000.00 营业外收入 591,655.25 247,675.19 减：营业外支出 257,097.76 394,079.28 四、利润总额（亏损以“—”号填列） 16,510,109.31 8,476,142.85 减：所得税 少数股东损益 五、净利润（净亏损以“—”号填列） 16,510,109.31 8,476,142.85 １、出售、处置部门或被投资单位所得收益 ２、自然灾害发生的损失 ３、会计政策变更增加（或减少）利润总额 ４、会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５、债务重组损失 ６、其他 *所附附注为财务报表重要组成部分 公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰 利 润 表 补充资料： 单位名称：通化金马药业集团股份有限公司 金额单位：人民币（元） 项 目 注释 2006年度 2005年度 一、净利润（净亏损以“—”号填列） 16,510,109.31 8,476,142.85 加：年初未分配利润 -875,494,549.60 -883,970,692.45 其他转入 二、可供分配的利润 -858,984,440.29 -875,494,549.60 减：提取盈余公积 提取公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 -858,984,440.29 -875,494,549.60 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -858,984,440.29 -875,494,549.60 *所附附注为财务报表重要组成部分 公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰 利 润 分 配 表 28 单位名称：通化金马药业集团股份有限公司 金额单位：人民币（元） 项 目 注释 2006年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 119,323,101.70 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 4,699,117.70 现金流入小计 124,022,219.40 购买商品、接受劳务支付的现金 76,054,357.08 支付给职工以及为职工支付的现金 7,578,574.95 支付的各项税费 16,918,946.35 支付的其他与经营活动有关的现金 40,674,670.49 现金流出小计 141,226,548.87 经营活动产生的现金流量净额 -17,204,329.47 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 360,176.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 360,176.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,563,569.89 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 3,563,569.89 投资活动产生的现金流量净额 -3,203,393.89 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -20,407,723.36 *所附附注为财务报表重要组成部分 公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰 现 金 流 量 表 29 单位名称：通化金马药业集团股份有限公司 金额单位：人民币（元） 补充资料： 注释 2006年度 １、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 16,510,109.31 加： 计提的资产减值准备 -3,030,907.98 固定资产折旧 8,778,555.56 无形资产摊销 2,031,257.77 其他长期资产摊销 3,562,726.50 长期待摊费用的摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -139,688.16 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 27,802.61 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -6,380,372.80 经营性应收项目的减少（减：增加） 372,888,399.28 经营性应付项目的增加（减：减少） -411,452,211.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 -17,204,329.47 ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 5,798,310.40 减：现金的期初余额 26,206,033.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -20,407,723.36 *所附附注为财务报表重要组成部分 公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰 现 金 流 量 表 30 31 单位名称：通化金马药业集团股份有限公司 金额单位：人民币（元） 项目 行次 2006年度 一、实收资本（或股本）： 年初余额 1 449,016,276.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 　　　盈余公积转入 4 　　　利润分配转入 5 　　　新增资本（或股本） 6 本年减少数 10 年末余额 15 449,016,276.00 二、资本公积： 年初余额 16 416,204,645.48 本年增加数 17 461,290,753.24 其中：资本（或股本）溢价 18 　　　接受捐赠非现金资产准备 19 　　　按受现金捐赠 20 　　　股权投资准备 21 　　　拨款转入 22 　　　外币资本折算差额 23 　　　其他资本公积 30 461,290,753.24 本年减少数 40 1,159,600.00 其中：转增资本（或股本） 41 资本溢价 1,159,600.00 年末余额 45 876,335,798.72 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 62,981,884.64 本年增加数 47 31,490,942.02 其中：从净利润中提取数 48 其中：法定盈余公积 49 　　　任意盈余公积 50 　　　储备基金 51 　　　企业发展基金 52 　　　法定公益金转入数 53 31,490,942.02 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 　　　转增资本（或股本） 56 　　　分派现金股利或利润 57 　　　分派股票股利 58 年末余额 62 94,472,826.66 其中：法定盈余公积 63 94,472,826.66 　　　储备基金 64 　　　企业发展基金 65 四、法定公益金： 年初余额 66 31,490,942.02 本年增加数 67 其中：从净利润中提取数 68 本年减少数 70 31,490,942.02 其中：集体福利支出 71 法定公益金转出数 31,490,942.02 年末余额 75 - 五、未分配利润 年初未分配利润 76 -875,494,549.60 本年净利润（净亏损以“－”号填列） 77 16,510,109.31 本年利润分配 78 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） 80 -858,984,440.29 *所附附注为财务报表重要组成部分 公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰 股东权益变动表 单位名称：通化金马药业集团股份有限公司 金额单位：人民币（元） 因资产价值 回升转回数 其他原因转出数 合计 一、坏账准备合计 142,290,363.79 -3,030,907.98 45,676,677.72 45,676,677.72 93,582,778.09 其中：应收账款 5,336,238.93 1,924,867.37 7,261,106.30 　　　其他应收款 136,954,124.86 -4,955,775.35 45,676,677.72 45,676,677.72 86,321,671.79 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 　　　债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 　　　原材料 四、长期投资减值准备合计 1,729,882.54 1,729,882.54 其中：长期股权投资 1,729,882.54 1,729,882.54 　　　长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋及建筑物 　　　机器设备 　　　运输设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 　　　商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、合计 144,020,246.33 -3,030,907.98 45,676,677.72 45,676,677.72 95,312,660.63 *所附附注为财务报表重要组成部分 公司负责人：刘立成 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰 资产减值准备明细表 本年减少数 年末余额 本年增加数 年初余额 项 目 2006年度 32 财务报表附注 附注一、公司简介 通化金马药业集团股份有限公司（以下简称公司）是 1993 年 2 月经吉林省经 济体制改革委员会以吉改批[1993]第 12 号文批准，由通化市生物化学制药厂、通 化市特产集团总公司、通化市制药厂，共同发起以定向募集方式组建的股份有限 公司。 1997 年 4 月，经中国证监会批准，公司向社会公开发行 4,000 万元人民币普 通股并在深圳证券交易所上市挂牌交易。 根据公司 1999 年度股东大会决议，并经吉林省经济贸易委员会、吉林省经济 体制改革委员会、吉林省工商行政管理局以吉经贸企联字（1999）第 518 号文件 批准，公司名称由原“通化金马药业股份有限公司”变更为“通化金马药业集团 股份有限公司”，并于 2001 年 1 月 12 日完成通化金马药业集团股份有限公司的工商注 册登记。 公司在吉林省工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照 注册号为：2200001030130，注册地址：吉林省通化市江南路 100-1 号。 公司经营范围：生产、加工、销售中西原料药及制品、生物化学制剂、保健 品等。公司主要产品有参莲胶囊、壮骨伸筋胶囊、治糜灵栓、清热通淋、脑心舒、 愈肝龙口服液、六味地黄丸、天麻丸等。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其相关补充规定。 2、会计年度 公司会计年度采用公历制，即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 公司会计核算以权责发生制为记账基础，资产计价遵循历史成本原则。期末 对各项资产进行全面检查，合理预计可能产生的减值或损失，并计提相应的减值 准备。 5、外币业务核算方法 33 对发生的外币经济业务，采用业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇 价（中间价）折合人民币记账，对外币账户的期末余额，按期末市场汇价（中间 价）调整。发生的差额，如为购建固定资产而借入的专门借款产生的汇兑损益， 按照借款费用资本化的原则进行处理；属于筹建期间的计入长期待摊费用，并于 开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益，除上述情况外发生 的汇兑损益均计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资的计价和收益确认方法：短期投资以实际支付的全部价款（包 括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利（或已到付 息期但尚未领取的债券利息）或者放弃非现金资产的账面价值入账；在出售时， 按实际取得的价款减去短期投资账面价值及未收到的已计入应收项目的股利、利 息等后的余额，作为投资收益和损失，确认当期投资损益。对于持有期间获得的 现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时 作为初始投资成本的收回，冲减短期投资账面价值。 （2）短期投资跌价准备的确认：期末，对短期投资按成本与市价孰低计量， 对于市价低于成本的差额，按投资总体计提跌价准备，并计入当期损益。如果某 项短期投资比较重大（如占整个短期投资 10%及以上），则按单项投资为基础计算 并确定计提跌价准备。已计提跌价准备的短期投资的市价又得以恢复时，则在原 已计提的投资跌价准备的范围内转回。 8、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准：a、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿 后，仍不能收回的应收款项；b、因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍不能 收回的应收款项； （2）对于有确凿证据证明无法收回的应收款项，按经董事会批准的审批核销 权限规定分级批准后，确认为坏账损失核销。 （3）坏账损失核算采用备抵法。对应收款项（包括应收账款和其他应收款） 按账龄分析法计提坏账准备。计提比例为： 34 账 龄 应收账款、其他应收款 坏账准备提取比例（%） 1 年以内 6 1——2 年 8 2——3 年 12 3——4 年 20 4——5 年 50 5 年以上 100 9、存货核算方法 （1）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低 值易耗品、自制半成品、库存商品、在产品。 （2）存货实行永续盘存制，取得时按实际成本记账。购入并已验收入库原材 料采用实际成本法核算，发出原材料采用加权平均法计价；入库产成品采用实际 成本法核算，发出产成品采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次摊法 摊销。 （3）期末本公司对存货进行全面检查，对单价较高的存货按单个项目成本高 于可变现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存 货类别计提存货跌价准备，并计入当期损益。存货可变现净值的确定以取得的可 靠证据为基础，并且考虑取得存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素， 具体方法如下： ①用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成 本，则该材料按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成 本，则该材料按可变现净值计量； ②用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础； ③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值 的计量基础，如果持有存货的数量多于销售合同订购的数量，超出部分的存货可 变现净值以一般销售价格为计量基础。 10、长期投资核算方法 （1）公司长期股权投资取得时的成本为：取得长期股权投资时所支付的全部 价款，或放弃非现金资产的账面价值加减补价，以及支付的税金、手续费等相关 费用（扣除已宣告发放而尚未领取的现金股利）。 35 （2）公司对外投资占被投资单位有表决权资本总额比例在 20%（含 20%）以 下，或虽投资在 20%以上，但对被投资单位无控制、共同控制或重大影响，采用成 本法核算；公司对外投资占被投资单位有表决权资本总额比例在 20%以上，或虽投 资不足 20%但对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 （3）公司采用权益法核算的长期股权投资其取得成本与其在被投资单位所有 者权益中所占份额的差额，计入长期股权投资差额，并按十年期限平均摊销，计 入当期投资损益。自财会[2003]10 号文件颁布后对于新发生的投资差额，借差按 规定期限摊销记入当期损益，贷差记入资本公积—股权投资准备。原已按《企业 会计制度》的规定进行会计处理的，不再追溯调整，继续摊销，直至摊销完毕。 （4）长期债权投资的计价及收益确认方法：按取得时的实际成本作为初始投 资成本，并按票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 （5）长期债权投资溢价和折价的摊销方法：在债券存续期间内于确认相关债 券利息收入时摊销。 （6）长期投资减值准备的确认标准：①对于有市价的长期投资，出现以下迹 象之一的，即计提长期投资减值准备：a、市价持续两年低于账面价值；b、该项 投资暂停交易一年；c、被投资单位当年发生严重亏损；d、被投资单位持续两年 发生亏损；e、被投资单位进行清理整顿、清算或者出现其它不能持续经营的迹象。 ②对于无市价的长期投资，出现下列迹象之一的，即计提长期投资减值准备：a、 政治或法律环境出现了不利于被投资单位的重大变化； b、被投资单位所供应的 商品或所提供的劳务不能适应市场需求的变化，从而导致被投资单位财务状况发 生严重恶化；c、被投资单位失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化；d、 有证据表明该项投资实质上已经不能再给公司带来经济利益的其他情形。 (7)长期投资减值准备计提方法：期末公司对长期投资进行逐项分析，由于市 价持续下跌或经营情况恶化、现金流量严重不足等原因导致其未来期间内可收回 金额低于长期投资的账面价值，将未来可收回金额低于长期投资账面价值的差额， 计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值损失计入当期损益。已确认损失的 长期投资减值准备又得以恢复，在原已确认的投资损失范围内转回。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输 工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要 36 设备的物品，单位价值在 2,000.00 元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固 定资产。 （2）固定资产分类：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设 备。 （3）固定资产计价方法：按取得时实际成本计价。 （4）折旧采用分类计算折旧的方法，根据固定资产的预计使用年限，扣除预 计净残值（净残值率 5%）后按直线法计算折旧。 固定资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-45 5% 2.11-4.75% 机器设备 10-14 5% 6.79-9.50% 运输设备 6-12 5% 7.92-15.83% （5）固定资产减值准备的确认标准：①市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长 期闲置以及其他原因导致其可收回金额低于账面价值的。②当存在下列情况之一 时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：a、长期闲置不用， 在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；b、由于技术进步等原 因，已不可使用的固定资产；c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合 格品的固定资产；d、已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值的固定资产；e、 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （6）固定资产减值准备计提方法：期末，公司对固定资产逐项进行检查，如 果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低 于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备，固定 资产减值准备按单项资产计提。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12、在建工程核算方法 （1）公司在建工程包括固定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程所发生 的实际支出、预付工程款和购入的需要安装的设备等。与上述工程有关的借款利 息属于在固定资产交付使用前发生的符合资本化条件的，记入在建固定资产的造 价，在交付使用后发生的，记入当期损益；工程竣工、验收交付使用时，按实际 成本结转固定资产。虽交付使用但尚未办理竣工决算的工程，自交付使用之日起 按工程预算造价或工程成本等资料估价转入固定资产，竣工决算办理完毕后，按 决算数调整原暂估价和已计提折旧。 37 （2）期末，公司对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发 生了减值，计提减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值 准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经 济利益具有很大的不确定性； ③其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、无形资产核算方法 （1）无形资产计价：按取得时的实际成本计价，并按预计使用年限、合同规 定的受益年限及法律规定的有效年限之中的期限较短者平均摊销，没有上述规定 年限的，按不超过 10 年的期限平均摊销。 （2）无形资产减值准备的计提方法：期末，公司检查各项无形资产预计给公 司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账面价值的，计提减值准备。 ①当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损 益：a、某项无形资产已被其它新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值 和转让价值；b、某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为公司带来经济 利益；c、其它足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。② 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：a、某项无形资产已被 其它新技术所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；b、某项 无形资产的市价在当期大幅度下跌，并在剩余摊销年限内不会恢复；c、某项无形 资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；d、其它足以证明某项无形 资产实质上已经发生了减值的情形。 如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复，在已计提减值准备的范围内 转回。 14、长期待摊费用核算方法 （1）长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，如果长期待摊费 用的项目不能在以后会计期间受益的，将该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （2）公司筹建期间所发生的费用（除购建固定资产的专门借款费用等外）， 先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的 损益。 38 15、林地资产的会计核算方法： 公司林地资产按 50 年进行摊销，计入当期损益。 16、借款费用的核算方法： （1） 借款费用的确认：①因购置固定资产专门借款而发生的利息，折价或 溢价的摊销和汇兑差额，在符合规定的资本化条件的情况下，予以资本化，记入 该项资产的成本，其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期 确认为费用；②因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到 预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助费用于发生 当期确认为费用，如果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用；③ 因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 （2）开始资本化的时间：当具备以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化，①资产支出已经发生；②借款费用已 经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （3）暂停资本化：①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时 间连续超过三个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产 的购建活动重新开始；②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态必要 的程序，则借款费用的资本化继续进行。 （4）停止资本化：当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用 的资本化，以后发生的借款费用应当于发生当期确认为费用。 17、预计负债的确认原则及预计负债最佳估计数的确定方法 （1）预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的 平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率 39 计算确定。 18、收入的确认原则 （1）商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对 该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据， 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：①劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到 价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；②劳务的开始和完成分属不同的 会计年度的，在劳务的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的 价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时， 按完工百分比法，确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权：让渡现金使用权的利息收入，按让渡现金使用权的时 间和适用利率计算确定；让渡非现金资产使用权的使用费收入，按有关合同或协 议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相 关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。 19、所得税的会计处理方法 公司所得税采用应付税款法核算。 20、合并会计报表的编制方法 （1）根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉 的通知》和财会字（96）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定， 以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表，以及其他有关资料为依据，合并各 项目数额编制而成。合并时，本公司的重大内部交易、资金往来和投资及相应的 股东权益均相互抵销。 （2）合并范围 本公司投资占被投资企业有表决权资本总额 50%以上或者占被投资企业资本 总额小于或等于 50%，但具有实际控制权时列入合并范围，但如被投资企业总资产、 主营业务收入和净利润较小或已准备关停并转和已宣告破产、清理整顿等，则不 予合并。 母公司与纳入合并范围的子公司的会计政策和会计处理方法一致。 附注三、税项 （1） 增值税：公司按销售收入的 17%计算销项税额，扣除进项税额后的差额计缴。 （2） 城建税：公司按应缴流转税额的 7%计缴 40 （3）教育费附加：公司按应缴流转税额的 3%计缴。 （4） 所得税：公司执行 33%所得税税率。 附注四、控股子公司及合营企业 公司名称 注册地点 法定代表人 经营范围 注册资本 本公司持 股比例 是否 合并 通化神源药业有限公司 通化市江南开发区 刘泽民 成药原料药加工及销售 38,844,000.00 100.00% 是 通化金星食品有限公司 通化市二道江区 刘永超 原料米醋加工及销售 3,498,000.00 100.00% 否 吉林省金马医药有限公司 长春市宽城区东三条8-1号 崔明江 中成药加工及销售 5,000,000.00 22.00% 否 因通化金星食品有限公司处于破产清算期，故未将其纳入报表合并范围。 附注五、执行新会计准则 根据有关规定，公司于2007年1月1日起开始执行财政部颁布的新《企业会计 准则》（以下简称“新会计准则”）。为分析并披露执行新会计准则对公司财务状况 的影响，公司按照有关规定编制了“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简 称“差异调节表”），并作了重要提示。该差异调节表业经中准会计师事务所有限 公司审阅，并出具了标准无保留意见的审阅报告（中准审字[2007]第2001号）。因 执行新会计准则对公司财务状况产生的影响参见差异调节表之相关内容。 附注六、合并会计报表主要项目注释 注释 1、货币资金 货币资金期末余额 5,854,975.38 元，期初余额 27,189,665.72 元。其构成如 下： 项目 2006.12.31 2005.12.31 现 金 4,500.27 17,244.51 银行存款 5,850,475.11 27,172,421.21 合 计 5,854,975.38 27,189,665.72 货币资金期末余额较年初减少 78.47%，主要原因系公司生产所需用原材料价格 普遍上涨，为储备原材料而发生的购货支出增加所致。 注释 2、应收票据 种 类 2006.12.31 2005.12.31 银行承兑汇票 2,616,946.70 1,863,492.16 合 计 2,616,946.70 1,863,492.16 注释 3、应收账款 41 A、应收账款账龄分析如下： 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 计提 比例 % 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 计提 比例 % 账面价值 一年以内 67,180,911.35 51.87 4,030,854.68 6 63,150,056.67 50,905,751.69 46.01 3,054,345.10 6 47,851,406.59 一至二年 19,103,575.45 14.75 1,528,286.04 8 17,575,289.41 21,696,774.13 19.61 1,735,741.93 8 19,961,032.20 二至三年 17,136,619.54 13.23 2,056,394.34 12 15,080,225.20 24,179,855.15 21.85 2,901,582.62 12 21,278,272.53 三年以上 26,107,135.84 20.15 7,851,520.77 20-50 18,255,615.07 13,858,522.79 12.53 2,771,704.86 20-50 11,086,817.93 合 计 129,528,242.18 100.00 15,467,055.83 114,061,186.35110,640,903.76 100.00 10,463,374.51 100,177,529.25 B、应收账款前五名欠款单位欠款金额占应收账款总额的比例： 2006.12.31 2005.12.31 项目 金额合计 占应收账款比例 金额合计 占应收账款比例 应收账款前五名 17,349,599.93 13.39% 15,701,876.37 14.19% C、应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注释 4、其他应收款 A、其他应收款账龄分析情况如下： 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 计提比 例% 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 计提比 例% 账面价值 一年以内 17,994,511.44 12.94 1,079,670.68 6 16,914,840.76111,819,876.94 28.98 3,709,192.62 6 108,110,684.32 一至二年 9,581,885.53 6.89 766,550.84 8 8,815,334.69 63,735,105.57 16.52 5,098,808.45 8 58,636,297.12 二至三年 3,837,447.08 2.76 460,493.65 12 3,376,953.43 20,814,801.13 5.39 1,986,656.79 12 18,828,144.34 三年以上 107,623,866.08 3.01 102,485,469.51 20-100 5,138,396.57189,458,776.77 4.49 144,493,697.60 20-100 44,965,079.17 合 计 139,037,710.13 100.00 104,792,184.68 34,245,525.45385,828,560.41 100.00 155,288,355.46 230,540,204.95 B、其他应收款前五名欠款单位欠款金额占其他应收款总额的比例： 2006.12.31 2005.12.31 项 目 金额合计 占其他应收款比例 金额合计 占其他应收款比例 其他应收款前五名 64,109,106.26 46.11% 217,715,732.66 56.42% C、其他应收款期末余额中欠款金额较大的单位： 通化市三利化工有限责任公司，截止 2006 年 12 月 31 日欠款金额为 54,890,278.40 元。根据公司董事会通金董字（2004）16 号决议，于 2004 年对通 42 化市三利化工有限责任公司应收款项余额 54,890,278.40 元全额计提了坏账准备； D、其他应收款期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款： 单位名称 金额 款项性质 期限 通化市特产集团总公司 17,890,897.46 借款 五年以上 E、其他应收款期末余额较期初余额下降68.60%，主要原因是： ①公司于 2006 年 8 月实施股权分置改革与债务重组相结合的改革方式,以 2006 年 5 月 31 日账面价值为 283,746,466.99 元的其他应收款抵偿所欠第一大股 东通化市永信投资有限责任公司的等额债务，使期末余额下降较多。股权分置改 革方案相关内容详见附注九、其他重要事项； ②公司全资子公司通化神源药业有限公司与公司第一大股东通化市永信投资 有限责任公司签定债务重组协议, 通化神源药业有限公司用账面价值为 3,898,963.03 元的其他应收款抵偿所欠通化市永信投资有限责任公司等额债务。 债务重组相关内容详见附注九、其他重要事项。 注释 5、预付账款 A、预付账款账龄分析情况如下： 账龄 2006.12.31 比例% 2005.12.31 比例% 一年以内 11,268,169.84 39.06 32,044,505.47 71.99 一至二年 8,364,114.09 28.99 5,981,514.19 13.44 二至三年 3,543,569.68 12.28 1,236,029.41 2.78 三年以上 5,675,289.09 19.67 5,248,863.79 11.79 合计 28,851,142.70 100.00 44,510,912.86 100.00 B、预付账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项； C、账龄超过 1 年以上的预付账款金额合计为 17,582,972.86 元，主要系尚未结 清的购货款； D：预付账款期末余额较期初余额下降 35.18%，主要原因是：公司于 2006 年 8 月实施股权分置改革与债务重组相结合的改革方式,以 2006 年 5 月 31 日账面 余额为 23,313,610.49 元的预付账款抵偿所欠第一大股东通化市永信投资有限责 任公司的等额债务，使期末余额下降较多。股权分置改革方案相关内容详见附注 九、其他重要事项。 注释 6、应收补贴款 43 项目 2006.12.31 2005.12.31 性质 通化市财政局 7,172,552.55 7,172,552.55 应收所得税返还款 通化市二道江区财政局 74,517,308.14 应收所得税返还款 合计 7,172,552.55 81,689,860.69 应收补贴款期末余额较期初余额下降 91.22%，主要原因是公司于 2006 年 8 月 实施股权分置改革与债务重组相结合的改革方式，以 2006 年 5 月 31 日账面余额 为 74,517,308.14 元的应收补贴款抵偿所欠第一大股东通化市永信投资有限责任 公司的等额债务，使期末余额下降较多。股权分置改革方案相关内容详见附注九、 其他重要事项。 注释 7、存货 存货期末期初余额构成情况如下： 2006.12.31 2005.12.31 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 11,707,156.31 11,707,156.31 11,963,203.04 11,963,203.04 原材料 16,479,579.91 16,479,579.91 14,106,597.30 14,106,597.30 在产品 13,979,093.46 13,979,093.46 9,027,153.41 9,027,153.41 包装物 4,195,136.26 4,195,136.26 4,590,764.39 4,590,764.39 自制半成品 5,674,457.11 5,674,457.11 3,091,046.81 3,091,046.81 合计 52,035,423.05 52,035,423.05 42,778,764.95 42,778,764.95 注释 8、待摊费用 项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 待摊财产保险费 14,625.73 27,698.59 34,982.07 7,342.25 合计 14,625.73 27,698.59 34,982.07 7,342.25 注释 9、长期投资 A、长期投资分类 单位：人民币元 2005.12.31 2006.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面净值 本期增加 本期 减少 账面余额 减值准备 账面净值 长期股权投资 （1）成本法长期 股权投资 94,000.00 94,000.00 94,000.00 94,000.00 其中：长期股票 投资 44 其他长期股权 投资 94,000.00 94,000.00 94,000.00 94,000.00 （2）权益法长期 股权投资 1,819,666.01 1,729,882.54 89,783.47 -50,971.45 1,768,694.56 1,729,882.54 38,812.02 其中：对子公司 投资 1,729,882.54 1,729,882.54 0.00 1,729,882.54 1,729,882.54 0.00 对合营公司投资 89,783.47 89,783.47 -50,971.45 38,812.02 38,812.02 对联营公司投资 股权投资差额 合并价差 长期债权投资 其中：国债投资 其他长期债券投 资 其他长期投资 合 计 1,913,666.01 1,729,882.54 183,783.47 -50,971.45 1,862,694.56 1,729,882.54 132,812.02 B、长期股权投资 单位：人民币元 被投资单位 名称 与母 公司 关系 占被投资公 司注册资本 比例（%） 投资期限 投资成本 追加 投资 额 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 核算 方法 通化旺达房地 产有限公司 联营 2.09 未设定 94,000.00 94,000.00 94,000.00 成本 法 通化金星食品 有限公司 子公 司 100.00 未设定 3,498,000.00 1,729,882.54 -1,768,117.46 1,729,882.54 权益 法 吉林省金马医 药有限公司 合营 22% 未设定 1,100,000.00 89,783.47 -50,971.45 -1,061,187.98 38,812.02 权益 法 合计 8,592,000.00 1,913,666.01 -50,971.45 -2,829,305.44 1,862,694.56 减值准备 被投资单位名称 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 通化金星食品有限公司 1,729,882.54 1,729,882.54 合计 1,729,882.54 1,729,882.54 C、累计投资占期末净资产的比例为 0.36%。 注释 10、固定资产及累计折旧 固定资产原值： 项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 一、房屋及建筑物 143,457,266.34 6,526,423.20 750,200.00 149,233,489.54 二、运输设备 23,979,763.04 1,114,875.17 7,000,000.00 18,094,638.21 三、机器设备 77,715,703.03 4,877,549.81 26,884,933.00 55,708,319.84 45 合计 245,152,732.41 12,518,848.18 34,635,133.00 223,036,447.59 累计折旧： 项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 一、房屋及建筑物 30,633,785.94 3,363,825.62 33,997,611.56 二、运输设备 10,409,880.16 1,211,439.05 2,493,750.44 9,127,568.77 三、机器设备 37,041,185.26 8,379,229.78 1,372,096.16 44,048,318.88 合计 78,084,851.36 12,954,494.45 3,865,846.60 87,173,499.21 固定资产净值： 项目 2005.12.31 2006.12.31 一、房屋及建筑物 112,823,480.40 115,235,877.98 二、运输设备 13,569,882.88 8,967,069.44 三、机器设备 40,674,517.77 11,660,000.96 合计 167,067,881.05 135,862,948.38 固定资产减值准备： 项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 一、房屋及建筑物 18,561,757.20 18,561,757.20 0.00 二、运输设备 三、机器设备 合计 18,561,757.20 18,561,757.20 0.00 固定资产净额： 项目 2005.12.31 2006.12.31 一、房屋及建筑物 94,261,723.20 115,235,877.98 二、运输设备 13,569,882.88 8,967,069.44 三、机器设备 40,674,517.77 11,660,000.96 合计 148,506,123.85 135,862,948.38 A、公司固定资产原值本期增加数中包括由在建工程完工转入 9,104,427.20 元； B、公司期末固定资产不存在质押、抵押情况； C、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备减少原因是：公司全资子公司通化 神源药业有限公司与公司第一大股东通化市永信投资有限责任公司签定债务重组 46 协议，根据协议之约定，通化神源药业有限公司用原值为 26,516,796.00 元, 累 计折旧 1,367,698.71 元，已计提减值准备 18,561,757.20 元，净值为 6,587,340.09 元的机器设备及原值为 7,000,000.00 元，已计提折旧 2,493,750.44 元，净值为 4,506,249.56 元的运输设备抵偿欠付通化市永信投资有限责任公司的款项。债务 重组相关内容详见附注九、其他重要事项； D、期末余额中不存在其他应计提减值准备固定资产。 注释 11、在建工程 在建工程本期变动情况如下： 工程名称 2005.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2006.12.31 资金 来源 工程预算数 保安车间改造工程 5,000.00 5,000.00 其他 办公楼 3,000.00 3,000.00 其他 固体制剂(丸剂改造) 161,673.00 510,517.13 672,190.13 其他 针剂车间改造 7,947,237.19 217,889.88 8,165,127.07 其他 草药库改造 264,110.00 264,110.00 其他 污水处理工程 20,000.00 20,000.00 其他 合计 8,378,020.19 751,407.01 9,104,427.20 5,000.00 20,000.00 期末余额中不存在应计提减值准备的在建工程。 注释 12、无形资产 无形资产 取得 方式 原始金额 2005.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 2006.12.31 剩余摊销期限 拉克菲生血液生产技术 购买 1,200,000.00 450,000.00 120,000.00 330,000.00 2 年 9 个月 江南土地使用权 购买 7,651,326.16 4,241,801.24 515,603.95 3,726,197.29 3 至 22 年 保安土地使用权 购买 3,991,407.00 1,444,508.72 321,001.94 1,123,506.78 3 年 6 个月 桦树土地使用权 购买 1,931,379.00 515,034.80 206,013.92 309,020.88 1 年 6 个月 商品房（房屋使用权） 购买 14,625,025.71 9,922,046.92 325,000.53 9,597,046.39 33 至 42 年 清肝祛黄生产技术 购买 1,143,818.89 135,170.61 135,170.61 0．00 强肝消脂生产技术 购买 423,000.00 150,065.00 40,926.82 109,138.18 2 年 8 个月 软件 购买 73,700.00 44,220.00 14,740.00 29,480.00 2 年 销售部软件 购买 300,000.00 180,000.00 60,000.00 120,000.00 2 年 芩石利咽口服液 购买 400,000.00 240,000.00 80,000.00 160,000.00 2 年 黄酸加替沙星片 购买 3,328,000.00 3,045,200.00 332,800.00 2,712,400.00 8 年 乌拉地尔药方 购买 1,702,040.00 1,177,243.22 170,204.04 1,007,039.18 5 年 11 个月 金蝶软件 购买 62,850.00 28,282.50 12,570.00 15,712.50 1 年 3 个月 47 合计 36,832,546.76 21,573,573.01 2,334,031.81 19,239,541.20 A、公司无形资产期末余额中不存在抵押情况； B、公司期末余额中不存在应计提减值准备的无形资产。 注释 13、其他长期资产 项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 林地资产 167,448,142.00 3,562,726.50 163,885,415.50 林木资产 231,916,736.20 231,916,736.20 合计 399,364,878.20 3,562,726.50 395,802,151.70 注释 14、应付账款 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 25,623,101.80 72.82 29,085,846.97 74.61 一至二年 2,422,136.85 6.88 2,118,355.55 5.43 二至三年 1,665,618.54 4.73 909,598.04 2.33 三年以上 5,478,291.41 15.57 6,869,229.24 17.63 合计 35,189,148.60 100.00 38,983,029.80 100.00 A、应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项； B、应付账款账龄超过 3 年以上的金额合计为 5,478,291.41 元，占应付账款 期末余额的 15.56%，主要系欠付的原料及包装材料款。 注释 15、预收账款 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 8,760,930.30 15.06 7,188,668.94 12.99 一至二年 5,881,704.80 10.11 18,452,338.06 33.35 二至三年 14,231,197.76 24.46 17,388,293.43 31.43 三年以上 29,304,717.20 50.37 12,298,663.29 22.23 合计 58,178,550.06 100.00 55,327,963.72 100.00 预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 注释 16、应付股利 单位名称 2006.12.31 2005.12.31 通化市永信投资有限责任公司 6,677,424.60 通化市特产集团总公司 3,526,000.00 3,526,000.00 通化中兴房地产集团有限公司 800.00 800.00 95年个人股 12,124.20 12,124.20 96年个人股 52,736.73 52,736.73 合计 3,591,660.93 10,269,085.53 48 应付股利期末余额较期初余额下降 65.02%，主要原因系公司第一大股东通化 市永信投资有限责任公司以其所持有的公司债权即应收公司股利 6,677,424.60 元 归还所欠公司的等额债务所致。 注释 17、应交税金 项目 2006.12.31 2005.12.31 增值税 2,305,585.07 2,420,692.77 城建税 7,577,402.54 6,601,797.56 房产税 819,445.58 825,929.20 土地使用税 996,461.35 749,745.25 所得税 7,515,832.98 7,515,832.98 印花税 94,004.87 157,168.48 个人所得税 30,464.63 913,694.39 营业税 1,852,609.89 1,887,973.83 农业特产税 24,225.19 24,225.19 合计 21,216,032.10 21,097,059.65 注释 18、其他应付款 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 111,289,491.83 72.24 10,072,233.21 20.62 一至二年 9,474,026.93 6.15 18,327,868.24 37.52 二至三年 14,635,852.99 9.50 3,136,638.21 6.42 三年以上 18,656,692.52 12.11 17,311,264.93 35.44 合计 154,056,064.27 100.00 48,848,004.59 100.00 A、其他应付款账龄超过 3 年以上的金额合计为 18,656,692.52 元，占其他 应付款期末余额的 12.11%，主要系公司销售人员的销售抵押金、职工住房抵押金 等； B、其他应付款期末余额中欠款金额较大的单位主要是公司全资子公司通化 神源药业有限公司应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位----通化市永信 投资有限责任公司的款项，截止 2006 年 12 月 31 日欠款余额为 99,295,447.75 元， 详见附注八、关联方关系及其交易； C、其他应付款期末余额较期初余额增加 2.15 倍，主要原因是：公司于 2006 年 8 月实施股权分置改革与债务重组相结合的改革方式,以 2006 年 5 月 31 日其他 应收款账面价值为 283,746,466.99 元的资产抵偿所欠第一大股东通化市永信投资 有限责任公司的等额债务，其中包括应收全资子公司通化神源药业有限公司账面 价值为 114,287,999.43 元的其他应收款，通化神源药业有限公司其他应付款中上 49 述债务的债权人由应付公司变更为通化市永信投资有限责任公司，使原来报表合 并时可以抵销的内部往来因欠付单位的改变而保留在合并报表中。股权分置改革 方案相关内容详见附注九、其他重要事项。 注释 19、预计负债 项目 2006.12.31 2005.12.31 预计负债 12,814,380.00 12,914,380.00 合计 12,814,380.00 12,914,380.00 系公司全资子公司通化神源药业有限公司为公司第二大股东通化市特产集 团总公司贷款担保而承担的连带责任, 根据吉林省高级人民法院（2001）吉经初 字第 26 号民事判决书及公司“通金董字（2003）21 号” 董事会决议,于 2003 年 计提的预计负债，2006 年通化神源药业有限公司偿付 10 万元。 详见附注十、或 有事项。 注释 20、长期应付款 项目 2006.12.31 2005.12.31 中国东方资产管理公司 0.00 875,100,435.86 公司于 2006 年 8 月实施股权分置改革与债务重组相结合的方式,公司第一大 股东通化市永信投资有限责任公司以现金及其所持有公司股份的 30%收购中国东 方资产管理公司拥有的本公司的全部债权本金及利息 875,100,435.86 元，同时豁 免了公司以部分资产抵偿债务后的欠款余额。股权分置改革方案相关内容详见附 注九、其他重要事项。 注释 21、股本 （单位：元） 本次变动增减(+,-) 2005 年 12 月 31 日 发行股股 配股 送股 公积金转股 其他 小计 2006 年 12 月 31 日 一、有限售条件的股份 164,082,276.00 164,082,276.00 1、国家持股 2、国有法人持股 117,993,276.00 117,993,276.00 3、其他内资持股 46,089,000.00 46,089,000.00 其中：境内法人持股 46,089,000.00 46,089,000.00 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 50 境外自然人持股 5、其他 二、无有限售条件的股份 284,934,000.00 284,934,000.00 1、人民币普通股 284,934,000.00 284,934,000.00 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 三、股份总数 449,016,276.00 449,016,276.00 公司 2006 年 8 月实施的股权分置改革与债务重组相结合,公司第一大股东通 化市永信投资有限责任公司以现金及其所持有公司股份的30%共计35,397,983股， 收购中国东方资产管理公司拥有的本公司的全部债权本金及利息。股权变更后通 化市永信投资有限责任公司持股比例为 18.40%，仍为公司第一大股东，中国东方 资产管理公司持股比例为 7.88%，相关转让股权的过户手续已于 2006 年 7 月 20 日 在中国证券结算有限责任公司深圳分公司变更完毕。股权分置改革方案相关内容 详见附注九、其他重要事项。 注释 22、资本公积 项 目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 股本溢价 200,495,009.44 1,159,600.00 199,335,409.44 资产评估增值准备 188,728,601.63 188,728,601.63 其他资本公积 26,981,034.41 461,290,753.24 488,271,787.65 合 计 416,204,645.48 461,290,753.24 1,159,600.00 876,335,798.72 A、资本公积本期增加系公司第一大股东通化市永信投资有限责任公司豁免公 司以部分资产抵偿债务后的欠款余额 461,290,753.24 元所致。股权分置改革方案 相关内容详见附注九、其他重要事项； B、本期减少 1,159,600.00 元系根据财会便函（2006）10 号《关于上市公司 股改费用会计处理的复函》将股权分置改革相关费用冲减资本公积。 注释 23、盈余公积 项 目 2005.12.31 本期增加数 本期减少数 2006.12.31 法定盈余公积 72,432,072.59 36,216,036.00 108,648,108.59 法定公益金 36,216,036.00 36,216,036.00 合 计 108,648,108.59 36,216,036.00 36,216,036.00 108,648,108.59 根据财政部财企[2006]67号文件规定，对公司2005年12月31日法定公益金结 余36,216,036.00元，转作盈余公积金管理使用。 注释 24、未分配利润 51 未分配利润变动情况如下： 项 目 2006 年度 年初未分配利润 -889,669,831.53 加：本年净利润 16,510,109.31 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 -873,159,722.22 注释25、主营业务收入、主营业务成本 A、主营业务分行业情况表 分行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 占主营业务利润比 例（%） 医药行业 141,337,377.12 66,026,689.48 73,662,474.26 100 其中：关联交易 合计 141,337,377.12 66,026,689.48 73,662,474.26 100 内部抵消 合计 141,337,377.12 66,026,689.48 73,662,474.26 100 B、主营业务分产品情况表 分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 占主营业务利润比 例（%） 治糜灵栓 35,359,309.25 6,022,610.39 28,716,609.27 38.98 参莲胶囊 12,314,400.60 2,897,829.98 9,217,532.63 12.51 壮骨伸筋胶囊 18,811,608.88 5,183,877.89 13,339,681.74 18.11 脑心舒 17,300,542.69 12,940,298.04 4,268,082.19 5.79 西黄丸 1,099,186.79 503,019.90 583,565.71 0.79 天麻丸 9,151,988.73 11,818,967.55 - 2,666,978.82 -3.62 其他 47,300,340.18 26,660,085.73 20,203,981.54 27.44 其中：关联交易 合计 141,337,377.12 66,026,689.48 73,662,474.26 100.00 内部抵销 合计 141,337,377.12 66,026,689.48 73,662,474.26 100.00 C、主营业务分地区情况表 分地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 占主营业务利润比 例（%） 华南地区 8,313,517.19 3,915,467.02 4,301,796.57 5.84 52 华北地区 11,275,559.28 5,264,140.08 5,879,856.18 7.98 西北地区 10,972,896.10 5,123,179.00 5,721,693.01 7.77 西南地区 17,959,674.53 8,378,855.05 9,371,138.29 12.72 东北地区 9,786,860.85 4,590,029.15 5,083,096.35 6.90 华东地区 66,497,736.25 31,073,311.01 34,649,143.36 47.04 中南地区 16,531,132.92 7,681,708.17 8,655,750.50 11.75 其中：关联交易 合计 141,337,377.12 66,026,689.48 73,662,474.26 100.00 内部抵销 合计 141,337,377.12 66,026,689.48 73,662,474.26 100.00 D、占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 治糜灵栓 35,359,309.25 6,022,610.39 82.97 参莲胶囊 12,314,400.60 2,897,829.98 76.47 壮骨伸筋胶囊 18,811,608.88 5,183,877.89 72.44 脑心舒 17,300,542.69 12,940,298.04 25.20 E、主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 36,395,613.20 占采购总额比重 39.23% 前五名销售客户销售金额合计 11,446,825.58 占销售总额比重 7.58% 注释26、主营业务税金及附加 项目 2006 年度 2005 年度 城 建 税 1,077,560.89 502,419.29 教育费附加 461,811.81 872,422.69 营 业 税 108,840.68 合计 1,648,213.38 1,374,841.98 注释 27、财务费用 项目 2006 年度 2005 年度 利息支出 5,614,875.00 减：利息收入 2,290,905.74 101,249.49 加：手续费 2,681.97 30,830.40 合计 -2,288,223.77 5,544,455.91 2006 年度发生金额较上年度减少 141.27%，主要原因： A、利息支出本期减少 100%，系 2005 年度根据中国工商银行股份有限公司通 化新华支行出具的证明，截止贷款剥离至“东方管理公司长春办事处”前，2005 年应计利息 5,614,875.00 元；根据中国建设银行股份有限公司通化分行出具的证 53 明，全部贷款及利息已于 2004 年 12 月 31 日前全部剥离至中国东方资产管理公司， 全部贷款 2005 年度不存在计息的情况；根据中国东方资产管理公司长春办事处出 具的吉东吉便函[2005]18 号文件，中国东方资产管理公司长春办事处已根据有关 债权转让协议，办事处已合法享有原中国工商银行股份有限公司通化新华支行和 中国建设银行股份有限公司通化分行拥有的对本公司的债权，即本金 84,925.00 万元及相应利息，同时决定不计收本公司 2005 年度利息。因此 2005 年度贷款利 息支出共计 5,614,875.00 元，而公司 2006 年度已不存在借款利息情况，致使两 年对比发生较大变动； B、利息收入增加 21.6 倍的原因是由于公司本期收到北京飞震广告有限公司 长春分公司支付的按一年期银行贷款利率计算的资金占用费 2,176,813.57 元。 注释 28、投资收益 项目 2006 年度 2005 年度 出售吉林省金马医药有限公司净收益 3,581,409.29 权益法调整吉林省金马医药有限公司 -50,971.45 -75.44 合计 -50,971.45 3,581,333.85 注释 29、补贴收入 项 目 2006 年度 2005 年度 财政补贴款 2,430,000.00 合计 2,430,000.00 系公司收到的通化市二道江区财政局依据通市二区财（2006）206 号文件拨付 的财政补贴款。 注释 30、营业外收入 项 目 2006 年度 2005 年度 处理固定资产净收益 139,688.16 罚款收入 451,589.31 221,532.65 其他 377.78 26,142.54 合计 591,655.25 247,675.19 注释 31、营业外支出 项目 2006 年度 2005 年度 赔偿支出 3,000.00 罚款支出 161,205.95 355,148.09 捐赠支出 5,000.00 赞助费 20,000.00 54 其他 86,526.40 50,000.00 合计 267,732.35 413,148.09 注释 32、未确认的投资损失 项目 2006 年度 2005 年度 未确认的投资损失※ 8,045,139.02 -147,235.68 ※2006 年发生数系通化神源药业有限公司亏损 8,045,139.02 元，增加 2006 年 期 初 未 确 认 的 投 资 损 失 ； 截 至 2006 年 末 公 司 未 确 认 的 投 资 损 失 为 -46,984,085.46 元。 ※2005 年发生数系通化神源药业有限公司盈利 147,235.68 元，减少 2005 年 期初未确认的投资损失；截至 2005 年末公司未确认的投资损失为-38,938,946.44 元。 注释 33、支付的其他与经营活动有关的现金 2006 年度支付的其他与经营活动有关的现金合计 47,647,038.13 元，其中 大额款项如下： 项 目 金 额 销售人员提成款 24,298,768.47 各项管理费用 9,924,839.77 各项营业费用 4,028,405.14 股权分置改革费用 1,159,600.00 附注七、母公司会计报表主要项目注释 注释 1、应收账款 A、应收账款账龄分析情况如下： 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 计提比 例% 账面净额 账面余额 比例% 坏账准备 计提比 例% 账面净额 一年以内 60,061,231.13 72.83 3,603,673.87 6 56,457,557.26 35,875,232.33 58.17 2,152,513.94 6 33,722,718.39 一至二年 9,283,887.07 11.26 742,710.97 8 8,541,176.10 10,236,897.64 16.59 818,951.81 8 9,417,945.83 二至三年 6,756,459.23 8.19 810,775.10 12 5,945,684.13 9,349,775.98 15.16 1,121,973.12 12 8,227,802.86 三年以上 6,366,885.52 7.72 2,103,946.36 20-50 4,262,939.16 6,214,000.32 10.08 1,242,800.06 20-50 4,971,200.26 合 计 82,468,462.95 100.00 7,261,106.30 75,207,356.65 61,675,906.27 100.00 5,336,238.93 56,339,667.34 B、应收账款前五名欠款单位欠款金额占应收账款的比例： 项目 2006.12.31 2005.12.31 55 金额合计 占应收账款比例 金额合计 占应收账款比例 应收账款前五名 17,349,599.93 21.03% 16,661,459.17 27.01% C、应收账款期未余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注释 2、其他应收款 A、其他收账款账龄分析情况如下： 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 计提比 例% 账面净额 账面余额 比例% 坏账准备 计提比 例% 账面净额 一年以内 16,689,888.51 14.96 1,001,393.30 6 15,688,495.21122,655,624.38 25.79 3,404,437.46 6 119,251,186.92 一至二年 9,306,860.61 7.80 744,548.85 8 8,562,311.76 63,332,317.55 13.32 5,066,585.41 8 58,265,732.14 二至三年 3,340,434.35 2.80 400,852.12 12 2,939,582.23 26,088,291.02 5.49 1,957,417.46 12 24,130,873.56 三年以上 88,824,374.88 74.44 84,174,877.52 20-100 4,649,497.36 263,487,278.58 55.40 126,525,684.53 20-100 136,961,594.05 合 计 118,161,558.35 100.00 86,321,671.79 31,839,886.56475,563,511.53 100.00 136,954,124.86 338,609,386.67 B、其他应收款前五名欠款单位欠款金额占其他应收款的比例： 2006.12.31 2005.12.31 项目 金额合计 占其他应收款比例 金额合计 占其他应收款比例 其他应收款前五名 64,109,106.26 54.25% 217,715,732.66 45.78% C、其他应收款期末余额中欠款金额较大的单位主要是通化市三利化工有限 责任公司，截止 2006 年 12 月 31 日欠款余额为 54,890,278.40 元，根据公司董事 会通金董字（2004）16 号决议，于 2004 年对通化市三利化工有限责任公司应收款 项余额全额计提了坏账准备； D、其他应收款期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款： 单位名称 金额 款项性质 期限 通化市特产集团总公司 17,890,897.46 借款 五年以上 E、其他应收款期末余额较期初余额下降 90.60%，主要原因是：公司于 2006 年 8 月实施股权分置改革与债务重组相结合的改革方式,以 2006 年 5 月 31 日账面 价值为 283,746,466.99 元的其他应收款抵偿所欠第一大股东通化市永信投资有限 责任公司的等额债务。股权分置改革方案相关内容详见附注九、其他重要事项。 注释 3、长期投资 A、长期投资分类 56 2005.12.31 2006.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面净值 本期增加 本期 减少 账面余额 减值准备 账面净值 长期股权投资 （1）成本法长期股权 投资 94,000.00 94,000.00 94,000.00 94,000.00 其中：长期股票投资 成本法其他长期股权 投资 94,000.00 94,000.00 94,000.00 94,000.00 （2）权益法长期股权 投资 1,778,855.34 1,729,882.54 48,972.80 -27,802.61 1,751,052.73 1,729,882.54 21,170.19 其中：对子公司投资 1,729,882.54 1,729,882.54 1,729,882.54 1,729,882.54 对合营公司投资 48,972.80 48,972.80 -27,802.61 21,170.19 21,170.19 对联营公司投资 股权投资差额 合并价差 长期债权投资 其中：国债投资 其他长期债券投资 其他长期投资 合 计 1,872,855.34 1,729,882.54 142,972.80 -27,802.61 1,845,052.73 1,729,882.54 115,170.19 B、长期股权投资 被投资单位 名称 与母 公司 关系 占被投资 公司注册 资本比例 （%） 投资 期限 投资成本 追加投资额 2005.12.31 本期增减额 累计增减额 2006.12.31 核算 方法 通化旺达房 地产有限公 司 联营 2.09 未设 定 94,000.00 94,000.00 94,000.00 成本 法 通化金星食 品有限公司 子公 司 100.00 未设 定 3,498,000.00 1,729,882.54 -1,768,117.46 1,729,882.54 权益 法 通化神源药 业有限公司 子公 司 100 未设 定 38,844,000.00 0.00 -38,844,000.00 0.00 权益 法 吉林省金马 医药有限公 司 合营 公司 12 未设 定 600,000.00 48,972.80 -27,802.61 -578,829.81 21,170.19 权益 法 合计 43,036,000.00 1,872,855.34 -27,802.61 -41,190,947.27 1,845,052.73 减值准备 被投资单位名称 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 通化金星食品有限公司 1,729,882.54 1,729,882.54 合计 1,729,882.54 1,729,882.54 57 注释 4、主营业务收入、主营业务成本 A、主营业务分行业情况表 分行业 主营业务收入 主营业务成本 占主营业务收入比 例（%） 主营业务利润 占主营业务利润比 例（%） 医药行业 128,546,912.32 59,803,329.48 100 67,229,187.82 100 其中：关联交易 合计 128,546,912.32 59,803,329.48 100 67,229,187.82 100 内部抵销 合计 128,546,912.32 59,803,329.48 100 67,229,187.82 100 B、主营业务分产品情况表 分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 占主营业务利润 比例（%） 治糜灵栓 35,359,309.25 6,022,610.39 28,714,559.09 42.71 参莲胶囊 12,314,400.60 2,897,829.98 9,216,874.56 13.71 壮骨伸筋胶囊 18,811,608.88 5,183,877.89 13,338,729.37 19.84 脑心舒 17,300,542.69 12,940,298.04 4,267,777.48 6.35 西黄丸 1,099,186.79 503,019.90 583,524.05 0.87 天麻丸 9,151,988.73 11,818,967.55 - 2,666,978.82 -3.97 其他 34,509,875.38 20,436,725.73 13,774,702.09 20.49 其中：关联交易 合计 128,546,912.32 59,803,329.48 67,229,187.82 100.00 内部抵销 合计 128,546,912.32 59,803,329.48 67,229,187.82 100.00 C、主营业务分地区情况表 分地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 占主营业务利润比 例（%） 华南地区 6,144,542.41 2,858,599.15 3,213,555.18 4.78% 华北地区 10,438,009.28 4,856,030.35 5,459,010.05 8.12% 西北地区 10,142,351.38 4,718,482.70 5,304,382.91 7.89% 西南地区 16,891,064.28 7,858,157.49 8,833,915.28 13.14% 东北地区 8,111,310.17 3,773,590.09 4,242,161.75 6.31% 华东地区 60,288,501.88 28,047,761.53 31,530,489.09 46.90% 中南地区 16,531,132.92 7,690,708.17 8,645,673.56 12.86% 其中:关联交易 合计 128,546,912.32 59,803,329.48 67,229,187.82 100% 内部抵销 合计 128,546,912.32 59,803,329.48 67,229,187.82 100% D、占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品 58 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 治糜灵栓 35,359,309.25 6,022,610.39 82.97 参莲胶囊 12,314,400.60 2,897,829.98 76.47 壮骨伸筋胶囊 18,811,608.88 5,183,877.89 72.44 脑心舒 17,300,542.69 12,940,298.04 25.20 E、主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金 额合计 36,395,613.20 占采购总额比重 47.36% 前五名销售客户销售 金额合计 11,446,825.58 占销售总额比重 9.67% 注释 5、投资收益 项目 2006 年度 2005 年度 权益法调整吉林金马医药有限公司 -27,802.61 459,550.82 出售吉林省金马医药有限公司净收益※ 3,581,409.29 合 计 -27,802.61 4,040,960.11 附注八、关联方关系及其交易 （1）存在控制关系的关联方 公 司 名 称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 通化市永信投资有限责任公司 二道江区东通化大街 1号 授权投资 第一大股东 国有经济 刘立成 通化神源药业有限公司 通化江南开发区 工业加工 全资子公司 有限责任公司 刘泽民 通化金星食品有限公司 通化市二道江区 工业加工 全资子公司 有限责任公司 刘永超 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化：（金额单位：人民币元） 公 司 名 称 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 通化市永信投资有限责任公司 50,820,000.00 34,150,000.00 16,670,000.00 通化神源药业有限公司 38,844,000.00 38,844,000.00 通化金星食品有限公司 3,498,000.00 3,498,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： （金额单位：人民币万元） 公 司 名 称 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 59 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 通化市永信投资有限责任公司※ 11,799.33 26.28 3,539.80 8,259.53 18.40 通化神源药业有限公司 3,884.40 100.00 3,884.40 100.00 通化金星食品有限公司 349.80 100.00 349.80 100.00 ※公司 2006 年 8 月实施的股权分置改革与债务重组相结合,公司第一大股东 通化市永信投资有限责任公司以现金及其所持有公司股份的 30%,共计 35,397,983 股，收购中国东方资产管理公司拥有的本公司的全部债权本金及利息，相关转让 股权的过户手续已于 2006 年 7 月 20 日在中国证券结算有限责任公司深圳分公司 变更完毕。 （4）不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本企业的关系 通化市特产集团总公司 第二大股东 中国东方资产管理公司 第三大股东 吉林省金马医药有限公司 合营企业 （5）关联方交易 A、关联方交易作价依据 a． 公司从关联方采购包装物、原材料、工程材料、农副产品等均依据市 场价格计价。 b． 公司向关联方销售货物依据财政部关于《关联方之间出售资产等有 关会计处理问题暂行规定》（财会[2001]64 号）计价。 B、关联方应收应付款项余额 项 目 2006.12.31 2005.12.31 其他应收款——通化市永信投资有限责任公司 38,909,721.60 其他应收款——吉林省金马医药有限公司 5,357,510.00 其他应收款——通化市特产集团总公司 17,890,897.46 17,890,897.46 应付股利 —— 通化市永信投资有限责任公司 6,677,424.60 应付股利 ——通化市特产集团总公司 3,526,000.00 3,526,000.00 其他应付款——吉林省金马医药有限公司 3,820,000.00 其他应付款——通化市永信投资有限责任公司 99,295,447.75 C、提供担保 60 通化神源药业有限公司为公司第二大股东通化市特产集团总公司向中国农业 银行通化市分行营业部 1,526 万元贷款本金提供担保事项将继续承担连带清偿责 任。 D、其他事项 公司于 2006 年 8 月 7 日实施股权分置改革与债务重组相结合的改革方式，公 司以账面价值为 381,577,385.62 元的资产抵偿所欠第一大股东通化市永信投资有 限责任公司的等额债务,同时通化市永信投资有限责任公司以其所持公司债权归 还所欠公司款项 38,909,721.60 元后, 通化市永信投资有限责任公司豁免了公司 其余全部欠款计 461,290,753.24 元。股权分置改革方案相关内容详见附注九、其 他重要事项； 公司全资子公司通化神源药业有限公司与公司第一大股东通化市永信投资有 限责任公司签定债务重组协议, 通化神源药业有限公司用净值为 11,093,589.65 元的固定资产和账面价值为 3,898,963.03 元其他应收款抵偿所欠通化市永信投资 有限责任公司等额债务。债务重组相关内容详见附注九、其他重要事项。 附注九、其他重要事项 1、2006 年 7 月 24 日公司的股权分置改革方案经吉林省人民政府国有资产监 督管理委员会吉国资发产权(2006)183 号文件《关于通化金马药业集团股份有限公 司股权分置改革方案的批复》通过。 公司于 2006 年 8 月 7 日实施股权分置改革与债务重组相结合的方式，通过 收购债权，采用资产重组、豁免债务等对价安排方式提高上市公司的资产质量。 具体方案如下： （1）公司第一大股东通化市永信投资有限责任公司以部分现金及其所持有公 司股份的 30%计 35,397,983 股，收购中国东方资产管理公司拥有的本公司的全部 债权本金及利息 875,100,435.86 元, 通化市永信投资有限责任公司成为公司上述 债务的债权人； （ 2 ） 公 司 以 账 面 价 值 为 381,577,385.62 元 的 资 产 ( 其 中 , 其 他 应 收 款 283,746,466.99元、预付账款23,313,610.49元、应收补贴款74,517,308.14元)抵 偿所欠第一大股东通化市永信投资有限责任公司的等额债务,同时通化市永信投 资有限责任公司以其所持公司债权（其中：应收公司股利6,677,424.60元）归还 所欠公司款项38,909,721.60元后, 通化市永信投资有限责任公司豁免了公司其 余全部欠款计461,290,753.24元； 61 2、公司全资子公司通化神源药业有限公司与公司第一大股东通化市永信投资 有限责任公司签定债务重组协议, 通化神源药业有限公司用固定资产机器设备原 值 为 26,516,796.00 元 , 已 计 提 折 旧 1,367,698.71 元 , 已 计 提 减 值 准 备 18,561,757.20 元,净值为 6,587,340.09 元；运输设备原值 7,000,000.00 元，已 计提折旧 2,493,750.44 元，净值 4,506,249.56 元；其他应收款 4,147,831.95 元， 已计提坏账准备 248,869.92 元，净值 3,898,962.03 元等资产账面净值总计 14,992,551.68 元抵偿所欠通化市永信投资有限责任公司部分债务；债务重组后应 付通化市永信投资有限责任公司欠款余额为 99,295,447.75 元。 附注十、承诺事项 截至本财务报表签发日(2007 年 3 月 16 日)止，公司并未发生影响本公 司会计报表阅读和理解的重大的承诺事项。 附注十一、或有事项 公司全资子公司通化神源药业有限公司为公司第二大股东通化市特产集团总 公司向中国农业银行通化市分行营业部借款 15,260,000.00 万元提供借款担保， 因借款到期通化市特产集团总公司无力偿还上述借款，通化神源药业有限公司和 通化市特产集团总公司共同被提起诉讼，根据吉林省高级人民法院（2001）吉经 初字第 26 号民事判决书，通化神源药业有限公司应为通化市特产集团总公司偿还 贷款本金和利息共计 16,132,000.00 万元。截止 2004 年 12 月 31 日通化神源药业 有限公司已偿还 3,117,620.00 元，鉴于通化市特产集团总公司财务状况继续恶化， 并已于 2003 年末向政府申请破产，本着稳健性原则，并经公司“通金董字（2003） 21 号” 董事会决议批准，对此计提了 13,014,380.00 元的预计负债。2005 年公 司连带偿付 10 万元债务，2006 年公司连带偿付 10 万元债务，至 2006 年末预计负 债期末余额为 12,814,380.00 元。 除上述事项外，截至本财务报表签发日（2007 年 3 月 16 日）止，公司 并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的重大的或有事项。 附注十二、资产负债表日后事项 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会(2006)3 号《关于印发<企业 会计准则第 1 号----存货>等 38 项具体准则的通知》的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新企业会计准则。 除上述事项外，截至本财务报表签发日（2007 年 3 月 16 日）止，公司 并未发生影响本公司会计报表阅读和理解的资产负债表日后事项。 62 附注十三、利润表附表 全面摊薄 加权平均净资产 全面摊薄 加权平均 报告期利润 金额 净资产收益率% 收益率% 每股收益（元/股） 每股收益（元/股） 主营业务利润 73,662,474.26 14.34 26.35 0.16 0.16 营业利润 5,762,018.84 1.12 2.06 0.01 0.01 净利润 16,510,109.31 3.21 5.91 0.04 0.04 扣除非经常性损益 后的净利润 11,579,372.84 2.25 4.14 0.03 0.03 非经常性损益项目包括： 项 目 类 别 本年数 财务费用 资金占用费 2,176,813.57 补贴收入 财政补贴款 2,430,000.00 营业外收入 处理固定资产净收益 139,688.16 营业外收入 罚款收入 451,589.31 营业外收入 其他 377.78 小 计 5,198,468.82 营业外支出 赞助费 20,000.00 营业外支出 罚款支出 161,205.95 营业外支出 其他 86,526.40 小 计 267,732.35 合 计 4,930,736.47 新旧会计准则股东权益差异调节表 单位：（人民币）元 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 513,856,375.63 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 63 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出 售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 39,813,276.79 少数股东权益 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 553,669,652.42 会计师事务所的审阅意见 关于通化金马药业集团股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 中准审字[2007]第 2002 号 通化金马药业集团股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的通化金马药业集团股份有限公司（以下简称贵公司）新旧 会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则 第 38 号——首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信 息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差 异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异 调节表出具审阅报告。 我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行审 阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对该差异调节表是否不存在重 大错报获取有限保证。审阅主要限于询问贵公司有关人员差异调节表相关会计政 策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表 以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保 证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照 《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述： 差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新企业会计准则）与 2007 年 度财务报告中所列报的相应数据可能因所采用的会计政策或重要认定进行调整存 在差异。 中准会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 中国注册会计师： 中国北京 二○○七年三月十六日 重要提示 通化金马药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）已于 2007 年 64 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会 计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和 现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一 步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权 益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进 行调整，从而导致差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据之间可能存在差异。 第十二节、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章注册会计师亲笔签名盖章的审计报告原件； 3、报告期在《中国证券报》公开披露的文件正本和原稿； 4、公司章程。 二○○七年三月十八日 65