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2004 年年度报告正文 证券代码：000767 证券简称：漳泽电力 山西漳泽电力股份有限公司 SHANXI ZHANGZE ELECTRIC POWER CO.,LTD. 2004 年年度报告正文 二○ ○ 五年三月二十八日 2004 年年度报告正文 第 页 1 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 公司董事长孟振平、总经理王清文、总会计师梁华军、财务产权 部经理俞红卫声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2004 年年度报告正文 第 页 2 目 录 一、公司基本情况介绍———————————————————3 二、会计数据和业务数据摘要———————————————4 三、股本变动及股东情况——————————————————5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况———————————9 五、公司治理结构—————————————————————15 六、股东大会情况简介———————————————————17 七、董事会报告——————————————————————19 八、监事会报告——————————————————————30 九、重要事项———————————————————————32 十、财务会计报告—————————————————————34 十一、备查文件目录————————————————————80 2004 年年度报告正文 第 页 3 一、公司基本情况介绍 （一）公 司 中 文 名 称：山西漳泽电力股份有限公司 公 司 英 文 名 称：SHANXI ZHANGZE ELECTRIC POWER CO.,LTD. （二）公司法定代表人： 孟振平 （三）公司董事会秘书： 王一峰 授 权 代 表： 王 亮 联 系 地 址：山西省太原市五一路 197 号 电 话：0351—3115109 0351—3115120 传 真：0351—3115168 （四）公 司 注 册 地 址：山西省太原市五一路 197 号 公 司 办 公 地 址：山西省太原市五一路 197 号 邮 政 编 码：030009 公司国际互联网网址： 公 司 电 子 信 箱：info @ （五）公司选定信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》。 登载公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司证券办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股 票 简 称： 漳泽电力 股 票 代 码： 000767 （七）其 他 有 关 资 料： 公司变更注册登记日期：2001 年 3 月 8 日 公司变更注册登记地点：山西省太原市五一路 197 号 公司法人营业执照注册号：1400001001440 税 务 登 记 号 码：140116715930332 公司聘请的会计师事务所名称：中瑞华恒信会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号 2004 年年度报告正文 第 页 4 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要会计数据 金额单位：元 (二)扣除的非经常性损益项目和金额 金额单位：元 （三）报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 2003 年 项 目 2004 年 调整后 调整前 本期比上期 增减（%） 2002 年 主营业务收入（元） 2,184,121,125.29 2,015,955,518.41 2,016,562,869.26 8.34 1,585,478,315.12 净利润（元） 209,271,557.95 210,348,080.83 210,348,080.83 -0.51 94,116,044.09 总资产（元） 4,675,499,177.40 4,655,459,684.92 4,655,459,684.92 0.43 4,624,862,740.83 股东权益（元） 1,834,079,480.28 1,771,537,922.33 1,771,537,922.33 3.53 1,717,789,841.50 每股净资产（元/股） 2.1622 3.1327 3.1327 -30.98 3.9489 调整后的每股净资产（元/股） 2.1501 3.1276 3.1276 -31.25 3.9453 每股经营活动产生的现金流量净额 0.6484 1.255 1.255 -48.33 1.274 每股收益（元/股）（摊薄） 0.2467 0.3720 0.3720 -33.68 0.22 每股收益（元/股）（加权） 0.2467 0.3720 0.3720 -33.68 0.22 利润总额： 307,043,921.62 净利润： 209,271,557.95 扣除非经常性损益后的净利润： 233,861,643.65 主营业务利润： 469,633,439.73 其它业务利润： 2,597,161.75 营业利润： 286,956,438.71 投资收益： 6,745,243.13 补贴收入： 营业外收支净额： 13,342,239.78 经营活动产生的现金流量净额： 550,023,634.10 现金及现金等价物净增加额： -272,234,598.54 项 目 金额 所得税 汇兑损益 -53,091,615.59 -17,520,233.14 -35,571,382.45 处置公司产品外的其他资产产生的损益 -924,603.92 -305,119.29 -619,484.63 各种形式的政府补贴 6,839,611.00 2,257,071.63 4,582,539.37 短期投资损益 2,231,001.55 736,230.51 1,494,771.04 计提的各项减值准备 -13,628.04 -4,497.25 -9,130.79 扣除资产减值准备后的其他各项营业 外收入、支出 7,427,232.70 2,450,986.79 4,976,245.91 以前年度减值准备转回 556,355.84 556,355.84 -36,975,646.46 -12,385,560.76 -24,590,085.70 所得税后影响数 合 计 2004 年年度报告正文 第 页 5 净资产收益率（%）（摊薄） 11.41 11.87 11.87 降低 0.46 个百分点 5.48 净资产收益率（%）（加权） 11.53 11.90 11.90 降低 0.37 个百分点 5.48 扣除非经常性损益后的 每股收益（元/股）（摊薄） 0.2757 0.5250 0.5250 -0.47 0.384 扣除非经常性损益后的 每股收益（元/股）（加权） 0.2757 0.5250 0.5250 -0.47 0.384 扣除非经常性损益后的 净资产收益率（%）（摊薄） 12.75 16.76 16.76 降低 4.01 个百分点 9.72 扣除非经常性损益后的 净资产收益率（%）（加权） 12.89 16.79 16.79 降低 3.9 个百分点 9.72 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号 的要求计算的净资产收益率及每股收益 金额单位：元 净资产收益率（%） 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 25.61 25.88 0.5536 0.5536 营业利润 15.65 15.81 0.3383 0.3383 净利润 11.41 11.53 0.2467 0.2467 扣除非经常性损益后的净利润 12.75 12.89 0.2757 0.2757 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 金额单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 565,500,000.00 731,239,751.66 189,752,696.49 63,250,898.83 285,045,474.18 1,771,537,922.33 本期增加数 282,750,000.00 300,000.00 31,390,733.70 10,463,577.90 209,271,557.95 523,712,291.65 本期减少数 282,750,000.00 178,420,733.70 461,170,733.7 期末数 848,250,000.00 448,789,751.66 221,143,430.19 73,714,476.73 315,896,298.43 1,834,079,480.28 变动原因 资本公积转增股本 资本公积转增股本 提取法定盈余公积 提取法定公益金 实现净利润和利润分配 三、股本变动及股东情况 2004 年年度报告正文 第 页 6 （一）股本变动情况 股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减(+,-) 本次变动前 配股 送股 公积金转股 其它 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 409,500,000 204,750,000 204,750,000 614,250,000 境外法人持有股份 其 它 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 409,500,000 204,750,000 204,750,000 614,250,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 156,000,000 78,000,000 78,000,000 234,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其 它 已上市流通股份合计 156,000,000 78,000,000 78,000,000 234,000,000 三、股份总数 565,500,000 282,750,000 282,750,000 848,250,000 （二）股票发行及上市情况 1、本报告期及以前年度三年内公司未增发新股或实施配股。 2、报告期内公司以 2003 年末总股本 56,550 万股为基数，以资本公积金“ 每 10 股转增 5 股” 转增股本。本次转增股份共计 28,275 万股，资本公积金转增后， 公司股本由 56,550 万股增至 84,825 万股。 3、报告日止公司无内部职工股。 （三）股东情况介绍 2004 年年度报告正文 第 页 7 1、截止 2004 年 12 月 31 日，公司股东户数 53,544 户。 2、公司前十名股东持股情况： 股东名称 年度内增减 年末持股 情况 持股比例 （%） 股份类别 质押或冻结 情况 股东性质 山西省电力公司 233,415,000 350,122,500 41.27 未流通 未质押 国有股东 山西国际电力集团有限公司 176,085,000 264,127,500 31.14 未流通 未质押 国有股东 中国工商银行——博时精选股票证券投资基金 13,035,302 13,035,302 1.54 已流通 未知 中国银行——海富通收益增长证券投资基金 11,359,479 11,359,479 1.34 已流通 未知 丰和价值证券投资基金 3,805,044 5,781,273 0.68 已流通 未知 银丰证券投资基金 5,291,371 5,291,371 0.62 已流通 未知 交通银行——海富通精选证券投资基金 4,400,000 4,400,000 0.52 已流通 未知 山西省信托投资公司 -463,748 3,764,834 0.44 已流通 未知 全国社保基金一零八组合 3,062,569 3,062,569 0.36 已流通 未知 上海科联投资管理有限公司 1,249,015 3,017,150 0.36 已流通 未知 注：本报告期内，公司实施了“ 每 10 股转增 5 股” 的资本公积金转增股本 方案。国有法人股东山西省电力公司和山西国际电力集团有限公司由 23,341.50 万 股和 17,608.50 万股，分别增至 35,012.25 万股和 26,412.75 万股。 前十名股东关联关系或一致行动的说明： 公司前两名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》规定的一致行动人。未知另 8 名股东之间是否存在关联关系或 是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、公司控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司控股股东为山西省电力公司，持有公司 41.27%的股份。该公司成立于 1989 年，注册资本为 50.8 亿元，法定代表人李援朝，主要业务和产品为电力、热力供 应。 根据《国务院关于印发电力体制改革方案的通知》（国发[2002]5 号）、《国家计 委关于国家电力公司资产重组划分方案的批复》（计基础[2004]2704 号）、《财政部 关于电力企业重组工作中有关资产财务划分问题的通知》（财企[2003]92 号）和《关 于重庆九龙电力股份有限公司和山西漳泽电力股份有限公司部分国有股权划转有 关问题的批复》（国资产权函[2003]116 号）等文件批准，本公司第一大股东山西省 2004 年年度报告正文 第 页 8 100% 电力公司持有的本公司股份 350,122,500 股（占公司总股本的 41.27%）将无偿转让 给中国电力投资集团公司。转让后，山西省电力公司将不再持有本公司股份，中 国电力投资集团公司成为本公司第一大股东。相关转让手续尚在办理中。 （2）实际控制人情况 公司目前实际控制方为中国电力投资集团公司。公司董事会已于2003年6月进 行换届，控股股东方的董事由中国电力投资集团公司委派。 中国电力投资集团公司是在国家电力体制改革过程中，由国务院批准成立， 由国家国资委直接管理的五家大型发电企业集团之一，是经国务院同意进行国家 授权投资的机构和国家控股公司的试点单位。中国电力投资集团公司成立于2002 年12月29日，注册资本120亿元，注册地址为北京市宣武区广内大街338号，法定 代表人为王炳华，经济性质为全民所有制，经营范围为实业投资管理；电源的开 发、投资、建设、经营及管理；组织电力（热力）生产、销售；电能设备的成套、 配套、监造、运行及检修；电能及配套设备的销售；招投标代理；电力及相关技 术的科技开发；电力及相关业务的咨询服务等。 中 国 电 力 投 资 集 团 公 司 可 控 装 机 容 量 为 30,150MW， 权 益 装 机 容 量 为 22,220MW；其中火电机组20,880MW，占可控装机容量的69.25%；水电机组 7,920MW，占可控装机容量的26.27%；核电机组1,350WM，占可控装机容量的 4.48%。 截至2003年12月31日，中国电力投资集团公司资产总额877.33亿元，净资产 242.35亿元；2003年度实现利润总额13.86亿元。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图： 国务院国有资产监督管理委员会 中国电力投资集团公司 山西漳泽电力股份有限公司 41.27% 2004 年年度报告正文 第 页 9 4、其他持有公司 10%及以上的法人股东情况 山西国际电力集团有限公司持有公司 31.14%的股份，成立于 1990 年，注册资 本为 60 亿元，法定代表人：郭明，主要业务和产品为电力、蒸汽供应、投资。 5、公司前十名流通股股东的名称、年末持股数量及种类 股东名称 年末持有流通股数量 种 类 (A、B、H 股或其它) 中国工商银行——博时精选股票证券投资基金 13,035,302 A 股 中国银行——海富通收益增长证券投资基金 11,359,479 A 股 丰和价值证券投资基金 5,781,273 A 股 银丰证券投资基金 5,291,371 A 股 交通银行——海富通精选证券投资基金 4,400,000 A 股 山西省信托投资公司 3,764,834 A 股 全国社保基金一零八组合 3,062,569 A 股 上海科联投资管理有限公司 3,017,150 A 股 裕隆证券投资基金 2,767,740 A 股 中国银行——金鹰成份股优选证券投资基金 2,482,845 A 股 前十名流通股股东与本公司无关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人。未知前十名流通股股东之间是否存在关 联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动 人。 公司前十名流通股股东同公司前两名国有股东之间不存在关联关系。 四、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 １、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 股份增减数 备注 孟振平 董事长 男 42 2003-07-16 至 2006-07-15 0 0 0 常小刚 副董事长 男 41 2003-07-16 至 2006-07-15 0 0 0 王清文 董事、总经理 男 53 2003-07-16 至 2006-07-15 0 0 0 原 钢 董事 男 46 2003-07-16 至 2006-07-15 0 0 0 2004 年年度报告正文 第 页 10 张 然 董事 男 51 2003-07-16 至 2006-07-15 0 0 0 李光华 董事 男 39 2003-07-16 至 2006-07-15 0 0 0 郭秋平 董事、副总经理 男 47 2003-07-16 至 2006-07-15 1298 1947 649 转增 王振京 董事 男 40 2003-07-16 至 2006-07-15 0 0 0 高宗泽 独立董事 男 65 2003-07-16 至 2006-07-15 0 0 0 骆新都 独立董事 女 54 2004-05-26 至 2006-07-15 0 0 0 胡俞越 独立董事 男 43 2003-07-16 至 2006-07-15 0 0 0 李端生 独立董事 男 47 2003-07-16 至 2006-07-15 0 0 0 白祚祥 监事会召集人 男 47 2003-07-16 至 2006-07-15 0 776 776 杜兆南 监事 男 52 2003-07-16 至 2006-07-15 0 0 0 齐抗美 监事 男 52 2003-07-16 至 2006-07-15 0 0 0 贾 斌 监事、党委书记 男 48 2003-07-16 至 2006-07-15 0 0 0 郭守国 监事、纪委书记 男 47 2003-07-16 至 2006-07-15 4134 6201 2067 转增 张德存 副总经理 男 58 2003-07-16 至 2006-07-15 0 0 0 文生元 副总经理、总工程师 男 42 2003-07-16 至 2006-07-15 1297 1945 648 转增 张荣华 总会计师 男 61 2003-07-16 至 2006-07-15 2596 3894 1297 转增 王一峰 董事会秘书 男 46 2003-07-16 至 2006-07-15 2596 3894 1297 转增 *注：2005 年 2 月 28 日，公司四届九次董事会同意张荣华先生因年龄原因，不再担任公司总会计师（财 务负责人）；聘任梁华军先生为公司总会计师（财务负责人）。 2、董事、监事、高级管理人员主要工作经历： （1）孟振平，现任中国电力投资集团公司党组成员、副总经理，第十届全国 人大代表。曾任国家电力公司审计局副局长、国家电力公司财务与产权管理部副 主任、国家电力公司综合计划与投融资部主任、河南省电力公司党组书记、总经 理。 （2）常小刚，现任山西国际电力集团有限公司董事、总经理。曾任山西省经 济建设投资公司副总经理、山西省地方电力公司副总经理兼山西通宝能源股份有 限公司总经理、董事长。 （3）王清文，现任公司总经理。曾任神头第一发电厂副厂长、总工程师、太 原第一热电厂厂长兼总工程师、太原第一热电厂厂长、山西省电力公司发输电部 主任。 （4）原 钢，现任中国电力投资集团公司市场营销部经理。曾任哈尔滨第三 2004 年年度报告正文 第 页 11 发电厂副总工程师、富拉尔基发电总厂副厂长、厂长、黑龙江省电力公司副总工 程师、黑龙江省电力公司党组成员、副总经理。 （5）张 然，现任山西国际电力集团发电管理有限公司总经理。曾任神头一 电厂副总工程师、柳林电厂副厂长、柳林电力有限责任公司总经理、河坡电力有 限责任公司总经理、阳光发电公司总经理兼党委副书记。 （6）李光华，现任中国电力投资集团公司计划与发展部副经理。曾任国家电 力公司科技环保部技术发展处副处长、处长。 （7）郭秋平，现任公司副总经理。曾任娘子关电厂党委副书记、神头第二发 电厂党委副书记、大同第一发电厂厂长、阳泉第二发电厂筹建处主任、柳林电力 有限责任公司党委书记、霍州第二发电厂筹建处主任、兆光发电有限责任公司总 经理。 （8）王振京，现任中国电力投资集团公司财务与产权管理部高级主管。曾任 河南省电力工业局财务处副处长。 （9）高宗泽，现任公司独立董事，中华律师协会会长。曾任中国法律服务（香 港）有限公司副董事长、总经理、董事长、中国法律律师事务所首席律师。 （10）骆新都，现任公司独立董事，南方基金管理公司监事会主席。曾任南 方证券公司副总裁。 （11）胡俞越，现任公司独立董事，北京工商大学证券期货研究所所长，经 济学院贸易经济系主任。曾任中国商业史学会副会长、北京工商行政管理学会理 事、中国市场学会和中国期货业协会特聘专家。 （12）李端生，现任公司独立董事，山西财经大学会计学院院长。曾任中国 中青年财务研究会理事、山西省审计学会常务理事、山西省会计学会副会长、山 西省总会计师学会副会长。 （13）白祚祥，现任山西国际电力集团有限公司副总经理。曾任山西省物价 局副处长、处长、山西省地方电力公司副总经济师兼山西省地方电力发展总公司 副总经理、总经理。 （14）杜兆南，现任中国电力投资集团公司监察与审计部经理。曾任东北电 管局两锦电业局局长助理、副局长、电力部人教司机关处处长、国家电力公司监 察局办公室主任。 2004 年年度报告正文 第 页 12 （15）齐抗美，现任中国电力投资集团公司党群工作部经理。曾任赤峰电业 局党委副书记、党委书记、局长、辽宁省电力工业局副局长、西藏电力工业厅副 厅长、中国电能成套设备总公司副总经理、中国电能成套设备有限公司副总经理。 （16）贾 斌，现任公司党委书记。曾任忻州地区电业局党委副书记、书记、 山西电力试验研究所党委书记、山西电力科学研究院党委书记。 （17）郭守国，现任公司纪委书记兼工会主席。曾任漳泽电厂团委书记、组 织部长、公司燃料公司经理、副总经济师、公司企业文化部经理。 （18）张德存，现任公司副总经理。曾任永济电厂副厂长、厂长、河津电厂 筹建处主任、河津发电有限责任公司总经理。 （19）文生元，现任公司副总经理兼总工程师。曾任漳泽电厂检修部主任、 副总工程师、公司总工程师兼漳泽电厂厂长兼党委书记。 （20）张荣华，现任公司总会计师。曾任漳泽电厂副总会计师、总会计师。 （21）王一峰，现任公司董事会秘书兼证券发展部经理。曾任漳泽发电厂财 务科科长、公司财务科科长、证券办公室主任、财务证券部经理、副总会计师。 3、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 单位职务 孟振平 中国电力投资集团公司 副总经理 常小刚 山西国际电力集团有限公司 总经理 原 钢 中国电力投资集团公司 市场营销部经理 张 然 山西国际电力集团有限公司 发电公司总经理 李光华 中国电力投资集团公司 计划与发展部副经理 王振京 中国电力投资集团公司 财务与产权部高级主管 白祚祥 山西国际电力集团有限公司 副总经理 杜兆南 中国电力投资集团公司 监察与审计部经理 齐抗美 中国电力投资集团公司 党群工作部经理 王清文 中国电力投资集团公司 华北分公司总经理、党组副书记 贾 斌 中国电力投资集团公司 华北分公司党组书记、副总经理 郭秋平 中国电力投资集团公司 华北分公司党组成员、副总经理 张德存 中国电力投资集团公司 华北分公司党组成员、副总经理 文生元 中国电力投资集团公司 华北分公司党组成员、副总经理兼总工程师 郭守国 中国电力投资集团公司 华北分公司党组成员、纪检组长、工委主任 2004 年年度报告正文 第 页 13 注：公司王清文、贾斌、郭秋平、张德存、文生元、郭守国等 6 位先生从 2005 年 2 月起在控股股东方兼任了领导职务。 （二）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬 孟振平 中电投财务有限公司 董事长 否 山西通宝能源股份有限公司 董事长 否 山西阳城国际发电有限公司 副董事长 否 常小刚 山西华能榆社发电有限公司 副董事长 否 山西阳光发电有限公司 董事 否 山西柳林发电有限公司 董事 否 张 然 山西河坡发电有限公司 董事 否 山西通宝能源股份有限公司 董事 否 山西阳光发电有限公司 监事 否 白祚祥 山西河坡发电有限公司 监事 否 杜兆南 中国电能成套有限公司 监事会召集人 否 齐抗美 上海电力股份有限公司 监事 否 王清文 北京万方数据股份有限公司 副董事长 否 天弘基金管理有限公司 监事长 否 郭秋平 山西华泽铝电有限公司 副董事长 否 北京万方数据股份有限公司 监事 否 北京赛迪网信息技术有限公司 监事 否 郭守国 山西华泽铝电有限公司 监事 否 王一峰 北京万方数据股份有限公司 监事 否 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司工资及奖励制度。 2、报酬情况 币种：人民币 单位：万元 董事、监事、高级管理人员报酬总额（8 位） 288.50 金额最高的前三名董事的报酬总额（2 位） 82.20 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 126.20 独立董事津贴（3 位） 12.00 独立董事在任职期间，公司每年支付津贴 4 万元（含税），因工作需要发生的 2004 年年度报告正文 第 页 14 交通、住宿、调研、考察及会议等相关费用由公司承担。 3、不在公司领取报酬及津贴的董事、监事情况 不在公司领取报酬及津贴的董事有：孟振平、常小刚、原刚、张然、李光华、 王振京，均在股东单位领取报酬及津贴；不在公司领取报酬及津贴的监事有：白 祚祥、杜兆南、齐抗美，均在股东单位领取报酬及津贴。 4、报酬区间 报酬数额区间 人数 25 万元以上 7 20—25 万元 20 万元以下 1 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 报告期内，四届四次董事会增聘骆新都女士为公司独立董事。 由于公司高管人员任职届满，四届四次董事会续聘王清文先生为公司总经理； 续聘郭秋平先生为公司副总经理；续聘张德存先生为公司副总经理；续聘文生元 先生为公司副总经理兼总工程师（文生元原为总工程师）；续聘张荣华先生为公司 总会计师（财务负责人）；续聘王一峰先生为公司董事会秘书。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工 3780 人，需承担费用的离退休职工为 473 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成类别 人 数 管理人员 398 生产人员 2003 辅助生产人员 1309 党群工作人员 70 2、教育程度情况 教育程度类别 人 数 硕士研究生及以上学历 12 大学本科学历 431 2004 年年度报告正文 第 页 15 大学专科学历 1131 中专及以下学历 2206 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建 立独立董事制度指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》等国家有关法律法 规要求，不断修订和完善各项内控制度，继续完善法人治理结构，按照现代企业 制度要求规范运作，真正形成权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的有效 制衡关系，确保公司持续获利能力，实现股东价值最大化。 报告期内，公司制定了《募集资金管理办法》、《关联交易管理办法》、《对外 投资管理办法》等内控制度，加强了公司募集资金的管理，规范了公司经济担保 和关联交易行为，确保了公司投资决策的程序化和科学性。成立了战略、提名、 审计、薪酬与考核委员会，增补了一名独立董事，增强了外部独立董事对公司规 范运作的有效监督。同时还制定了《董事会战略委员会实施细则》、《董事会提名 委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实 施细则》等制度。 1、股东与股东大会：公司制定了《股东大会议事规则》，并严格遵照执行。 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位；公司股东大会的召开和 表决程序，包括通知、登记、提案的审议、投票、计票、表决结果的宣布、会议 决议的形成、会议记录及其签署、公告等均符合法律、法规的要求；公司关联交 易公平合理，没有损害公司及股东的利益。 2、公司的独立性：控股股东依法行使其权利并承担相应的义务，没有超越股 东大会直接或间接干预公司经营活动；公司与控股股东在人员、财务、资产、机 构和业务方面做到“ 五分开”，独立运作；在资产方面，公司拥有独立的生产系统、 辅助生产系统及配套设施，工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由公司拥 有；在机构方面，公司拥有独立的决策管理体系、制度体系和职能体系；在财务 方面，公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 并在银行独立开户。公司拥有独立完整的业务和自主经营的能力，控股股东严格 2004 年年度报告正文 第 页 16 按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规，通过公司股东大会行使出资人权 力。 3、董事与董事会：公司制定了《董事会议事规则》，并严格遵照执行。公司 董事会按法定程序召集、召开；董事选聘程序规范，董事会的构成符合法律法规 的要求，职责清晰，制度健全，保证了董事会依法运作与决策。 4、监事和监事会：公司制定了《监事会工作细则》，并严格遵照执行。公司 监事会按法定程序召集、召开；监事选聘程序规范，监事会的构成符合法律法规 的要求，职责清晰，制度健全，监事能够认真履行职责，对公司财务及董事、经 理以及其他高级管理人员履行职责的情况进行监督。 5、绩效评价与激励约束机制：公司按照国家有关政策法规要求，制定了适合 公司基础工资加绩效工资、工薪收入与绩效挂钩的绩效评价体系和激励约束机制。 6、相关利益者：公司能够尊重和维护银行及其他债权人、职工、供应商等利 益相关者的合法权利，并与之积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 7、信息披露与投资者关系管理：公司制定了《信息披露管理办法》和《投资 者关系管理工作制度》，并严格遵照执行；公司指定董事会秘书负责信息披露工作， 认真接待股东来访和咨询；公司能够按照法律、法规和公司章程的规定，真实、 准确、完整、及时地披露有关信息，并保证所有股东有平等的机会获得信息。 2004 年 9 月 25 日，公司首次在太原召开了投资者关系座谈会。邀请公司主要 流通股东、部分基金公司经理、投行人员和证券市场分析师参加了会议。公司董 事、监事、高管人员直接与公众投资者进行了面对面的交流，解答了投资者所关 心的热点问题。会议的成功举办为我们积累了经验，拓宽了与投资者沟通的渠道。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 应参加会议 （次） 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 高宗泽 6 6 0 0 骆新都 3 2 1 0 胡俞越 6 6 0 0 李端生 6 6 0 0 报告期内4名独立董事认真履行职责，倾注了充分的时间和精力确保董事会决 2004 年年度报告正文 第 页 17 策的公平、公正、公开和有效，对公司的对外担保、高管人员的聘用等重大决策 发表了独立意见，切实维护了全体股东，特别是中、小股东的利益，促进了公司 的规范运作。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案 事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立 情况 1、业务方面：公司拥有独立完整的业务和自主经营的能力，控股股东严格按 照《公司法》、《证券法》等有关法律法规，通过公司股东大会行使出资人权利。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立，总经理、副总 经理及其他高级管理人员均在本单位领取薪酬，未在控股股东单位领取薪酬；为 促进公司在华北地区的发展，公司总经理、副总经理等高级管理人员在股东单位 ——中国电力投资集团公司华北分公司担任了领导职务（详见本报告第四章董监 事在股东单位任职情况）。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统及配套设施，工业产 权、商标、非专利技术等无形资产均由公司拥有。 4、机构方面：公司拥有独立的决策管理体系、制度体系和职能体系。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，并在银行独立开户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的绩效评价及激励约束机制主要是采取年度目标责任考核 制度。根据董事会制订的年度经营目标，将高级管理人员的奖惩、岗位业绩同公 司的经营业绩、安全生产、勤政廉政等考核指标挂钩，形成公司高级管理人员的 绩效评价及激励约束机制。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开股东大会 2 次。会议有关情况如下： （一）2003 年度股东大会情况 2004 年年度报告正文 第 页 18 公司于 2004 年 4 月 19 日在指定的报刊上刊登了召集 2003 年度股东大会的公 告。股东大会于 2004 年 5 月 26 日在本公司 10 楼会议室召开。出席会议的股东及 股东授权代理人 15 人，代表股份 411,300,135 股，占公司总股份 72.73%，符合公 司章程规定，大会审议并以记名方式一致通过了以下决议： 1、审议通过了 2003 年度董事会工作报告 2、审议通过了 2003 年度监事会工作报告 3、审议通过了 2003 年度财务决算报告 4、审议通过了 2003 年度利润分配议案及资本公积金转赠股本的议案 以 2003 年末总股本 56,550 万股为基数，按每 10 股派发现金股利 2.60 元（含 税）向全体股东分配 2003 年度利润。本次股利分配共计 14,703.00 万元，占当年 净利润的 70.26%。结余利润 13,801.55 万元结转下一年度分配。股利分配时，公司 将依据税法规定，对社会公众股东代扣代缴 20%的个人所得税。 公司拟以 2003 年末总股本 56,550 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 5 股转增资本。本次转增股本 28,275 万股，占资本公积金总量的 38.67%，转增后股 本将增至 84,825 万股，资本公积金结余 44,878.98 万元结转以后年度。 5、审议通过了 2004 年度利润预分配政策 2004 年公司拟采取现金方式分配一次。拟按当年实现净利润的 30%—60%比 例分配。年初未分配利润用于 2004 年度的分配比例为 30%—60%。 6、审议通过了续聘中瑞华恒信会计师事务所的议案 续聘中瑞华恒信会计师事务所负责公司 2004 年度常规业务审计，聘期一年， 年审费用 36.00 万元。 7、审议通过了增聘独立董事的议案 增补骆新都女士为公司第四届董事会独立董事。 8、审议通过了《关联交易管理办法》 9、审议通过了《对外投资管理办法》 本次股东大会未有被否决的决议。 公司年度股东大会决议已于 2004 年 5 月 26 日刊登在《中国证券报》、《证券 时报》上。 （二）2004 年第一次临时股东大会情况 2004 年年度报告正文 第 页 19 公司于 2004 年元月 10 日在指定报刊上刊登了召集 2004 年第一次临时股东大 会的公告。2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 2 月 12 日上午 9∶00 在本公司 10 楼会议室（太原市五一路 197 号）召开。出席会议股东及股东授权代理 15 人， 代表股份 409,534,085 股，占公司总股份 72.41%，符合《公司章程》规定。 大会审议并以记名投票表决方式审议通过了《关于聘用中瑞华恒信会计师事 务所的预案》。 本次股东大会没有被否决的决议。 2004 年第一次临时股东大会决议已于 2004 年 2 月 13 日刊登于《中国证券报》 和《证券时报》上。 七、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、公司总装机容量 1740MW，属于大型坑口火力发电企业，是山西电网和华 北电网的主力发电企业。2004 年，在煤、油、运矛盾突出，经营环境发生较大变 化的情况下，公司董事会认真贯彻落实股东大会的各项决议，坚持以市场为导向， 以经济效益为中心，以改革创新为主线，强化安全生产监督，通过深入开展业绩 评估和“ 增收节支年” 等活动，扎实推进了各项工作，公司继续保持了安全生产 局面，超额完成了全年发电任务，生产成本得到有效控制，实现了预期的经营目 标和工作任务。 2004 年完成发电量 130.64 亿千瓦时，向电网销售电量 121.22 亿千瓦时，分别 较上年同期增长 2.87%和 2.74%。全年主营业务收入实现 218,412.11 万元，较上年 同期增长 8.34%。全年主营业务成本实现 169,357.39 万元，较上年同期增长 24.10%。 销售毛利率实现 22.46%。主营业务利润实现 46,963.34 万元，较上年同期减少 25.35%。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）公司控股子公司 河津电厂供水有限责任公司（公司持股比例 67.38%）本年度实现主营业务收 入 1,245.33 万元，利润总额 739.57 万元，净利润 472.03 万元。 （2）公司参股子公司 2004 年年度报告正文 第 页 20 ① 山西华泽铝电有限公司（公司持股比例 40%）。 业务性质：工业企业； 主营范围：电解铝、阳级炭素、电力的生产和销售； 注册资本：150,000 万元，目前按项目建设进度累计投入资本金 110,000 万元； 该企业目前处于建设期。 ② 北京万方数据股份有限公司（公司持股比例 33.5%） 业务性质：信息产业； 主营范围：电子信息产品、数据库、计算机软硬件、通信设备、医疗器械的 技术开发、技术服务、销售，从事计算机信息网络国际联网经营业务，信息咨询， 承接计算机网络工程，技术培训，组织展览展示活动； 注册资本：5,800 万元； 截止 2004 年 12 月 31 日，公司资产总额 14,581.28 万元； 本年度实现主营业务收入 10,244.17 万元，利润总额 1,769.82 万元，净利润 1,641.01 万元。 ③ 北京赛迪网信息技术有限公司（公司持股比例为 12%） 业务性质：信息产业； 主营范围：提供信息源服务，网络技术服务，计算机软硬件、通讯设备、电 子产品的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，销售自行开发后的产品、 建筑材料、机械电器设备，信息咨询，接受委托提供劳务服务，销售电子计算机 软硬件及外部设备、通讯设备，百货、五金交电、电子商务服务，互联网信息服 务，网上零售国内版音像制品，设计制作网络广告，利用 网站发布 广告。 注册资本：1,200 万元； 截止 2004 年 12 月 31 日，公司资产总额 1,102.18 万元； 本年度实现主营业务收入 1,098.60 万元，利润总额 24.64 万元，净利润 24.64 万元。 ④ 天弘基金管理有限公司（公司持股比例为 26%） 业务性质：基金理财； 主营范围：基金管理业务；发起设立基金。 2004 年年度报告正文 第 页 21 注册资本：10,000 万元； 截止 2004 年 12 月 31 日，公司资产总额 9,625.68 万元； 本年度实现主营业务收入 65.32 万元，利润总额-590.59 万元，净利润-590.59 万元。 3、主要供应商、客户情况 公司前 5 名供应商合计的采购金额为：68,354.28 万元，占公司年度采购总额 的比例为 69.34 %。 本公司前五名销售客户当期销售额合计 2,182,411,494.55 元，占主营业务收入 总额的 99.89%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）煤炭价格上涨对公司成本影响较大 2004 年，全国煤炭供应日趋紧张，煤炭价格持续上涨，使公司燃料成本大幅 上扬。一方面，公司通过强化燃煤管理，拓展煤炭供应渠道，积极与有关方面商 谈，努力使燃煤价格涨幅控制在公司可承受的范围以内；另一方面公司通过加强 生产管理，确保安全生产，提高设备可靠性，大力开展“ 增收节支” 工作；通过 建立科学有效的管理运营体系，强化经营管理、资金管理和成本管理，有效控制 了成本、费用支出，最大程度上消化燃料价格上涨给公司带来的影响。 （2）日元汇率大幅波动对公司产生较大影响 ① 为了规避日元汇率波动对公司造成的影响，保持公司稳定的良好经营业 绩，公司四届一次、五次董事会审议通过了外币债务置换方案。方案分两步实施。 第一步，贷利率较低的国内日元借款，偿还原中国进出口银行日元借款，降低财 务费用。第二步，在美元兑日元汇率升高到一定程度时贷美元（或人民币）归还 日元借款，降低汇率风险。 ② 外币债务置换方案实施：第一步骤，公司于 2004 年 4 月 28 日，贷中国工 商银行日元借款，归还了中国进出口银行的日本海外协力基金 217.77 亿日元借款。 通过借低还高的债务置换，降低了财务费用，年节约费用 1283.20 万元。第二步骤， 公司正在选择合适的时机，组织实施贷美元（或人民币）归还日元借款。 （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况 2004 年年度报告正文 第 页 22 报告期内公司未募集资金，以前年度募集资金未延续到本年使用。 2、非募集资金项目情况 报告期内公司非募集资金的投资主要有：对山西华泽铝电有限公司投资 36,000.00 万元（累计投资 44,000.00 万元）；对天弘基金管理有限公司投资 2,600.00 万元。 （1）对山西华泽铝电有限公司投资 报告期内公司对山西华泽铝电有限公司出资 36,000.00 万元。山西华泽铝电有 限公司是由我公司（40%）和中国铝业股份有限公司（60%）共同出资设立的铝电 联营公司。该项目是经国家发改革委批准以发改投资[2004]308 号文件开工建设的 国家重点工程，总投资约 612,000.00 万元人民币，注册资本金 150,000.00 万元。 该公司配套建设 28 万吨电解铝、16 万吨阳极炭素生产设施及两台 300MW 燃煤发 电机组。预计 2005 年 6 月、9 月相继形成生产能力。报告期内公司按照山西华泽 铝电有限公司建设项目进度和我公司的出资比例，投入资本金 36,000.00 万元，公 司累计投入资本金 44,000.00 万元。 （2）对天弘基金管理有限公司投资 报告期内，我公司对天弘基金管理公司投资 2,600.00 万元，占该公司总股本 的 26%。该公司成立于 2004 年 11 月，目前尚处基金待批发行过程。 （三）公司财务状况 经中瑞华恒信会计师事务所审计，2004 年末公司的资产、负债、股东权益及 财务成果情况如下： 1、截止 2004 年 12 月 31 日，公司总资产为 468,298.58 万元，较上年同期 466,228.77 万元增加了 2,069.81 万元。影响资产变动的主要项目有：（1）货币资金 减少 27,223.46 万元；（2）应收帐款增加 2,341.59 万元；（3）存货增加 1,755.33 万 元；（4）长期投资增加 38,996.18 万元；（5）固定资产折旧增加 27,937.51 万元；（6） 固定资产原值增加 8,757.35 万元。 2、2004 年 12 月31 日止，公司负债总额 284,260,25 万元，比上年同期 288,482.14 万 元减少了 4,221.89 万元。变化的原因主要是：（1）公司本报告期归还长期借款减少 负债 16,623.00 万元；（2）日元汇兑损失增加负债 5,309.16 万元。 3、2004 年 12 月 31 日止，公司股东权益为 183,407.95 万元，与上年同期 2004 年年度报告正文 第 页 23 177,153.79 万元相比增加了 6,254.16 万元。增加的原因为报告期实现了净利润 20,927.16 万元，同时，分配股利减少 14,703.00 万元。 4、2004 年度公司累计实现主营业务利润 46,963.34 万元，较上年度 58,941.91 万元减少了 11,978.57 万元。 5、2004 年度公司累计实现净利润 20,927.16 万元，较上年度 21,034.81 万元减 少了 107.65 万元。 6、2004 年度公司现金及现金等价物净增加-27,223.46 万元。其中：经营活动 现金净流量实现 55,002.36 万元，投资活动现金净流量为-48,250.79 万元，筹资活 动现金净流量为-33,975.03 万元。 （四）公司新年度的经营计划 2005 年，公司将认真贯彻落实党的十六届三中、四中全会精神，要坚持“ 立 足山西，面向华北” 的发展战略，以发展为第一要务，以“ 质量效益” 为中心， 以“ 实施工效挂钩、市场化管理” 为手段，以“ 深化改革、强化管理、面向市场、 科学发展” 为主线，大力加强人力资源开发与管理，加快建立内部有效激励机制， 逐步完善市场化管理体系，不断提高企业经济效益，全面提升企业市场竞争能力。 2005 年公司经营目标：发电量完成 125 亿千瓦时；供电煤耗完成 348 克/千瓦 时；综合厂用电率完成 7.63%；当年应收电费结零；确保河津二期 2× 300MW 机 组如期投产。 为确保完成 2005 年经营计划，公司将着力做好以下工作： 1、继续推进业绩评估，强化安全基础管理，不断提高安全生产水平。 公司将业绩评估作为发现问题、解决问题并不断改进、完善工作方法的动态 管理手段，继续做好发电机组的安全稳发工作，进一步提高检修质量，确保完成 全年发电任务，积极开拓外部检修市场。 2、强化经营管理，努力增收节支，认真开展“ 质量效益年” 活动。 2005 年，公司将严格执行全面预算计划，继续完善内部市场运营体系，抓好 增收节支工作，提高企业效益；不断完善管理制度，优化管理流程，全面提高工 作质量。 3、巩固改革成果，完善激励机制，进一步增强企业活力。 2005 年，公司将本着“ 发电公司精干化、检修公司专业化” 的原则继续深化 2004 年年度报告正文 第 页 24 改革、进一步完善激励机制、巩固前期改革成果。 4、面向华北，科学发展，加快开发新的电源项目。 公司将积极努力，立足山西，面向华北，高起点、高质量地做好山西及华北 其他地区的前期项目的开发工作。 5、加强人才开发管理，全面提高职工队伍素质。 面对激烈的市场竞争，公司高度重视人才工作，牢固树立科学的人才观，加 强“ 三支” 队伍建设，大力创新人才工作机制。 6、完善监督约束机制，加强内部监督，确保企业的健康发展。 依法管理、依法治企、规范运作是企业健康发展的重要保证。公司将继续通 过实行财务负责人委派制和审计工作垂直管理的方式，加强内部监督和约束。 7、以企业文化建设为切入点，继续加强思想政治工作，不断加强企业民主管 理。 企业文化建设是企业持续发展的内在驱动力，是提升企业整体素质的重要途 径。2005 年，公司将紧紧围绕企业中心任务，把党建工作、思想政治工作、精神 文明建设、工团工作与企业文化建设紧密结合起来，为企业改革发展提供持续的 精神动力。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 （1）公司四届三次董事会，于 2004 年元月 7 日在本公司 10 楼会议室（太原 市五一路 279 号）召开。应到董事 11 人，实到董事 10 人，委托董事 1 人，公司 5 名监事列席了会议，符合《公司法》和《公司章程》规定。会议由孟振平董事长 主持。会议审议并一致通过以下决议： ① 审议通过了《关于开展临汾热电项目前期工作的议案》。 ② 审议通过了《关于开展内蒙煤电项目前期工作的议案》。 ③ 审议通过了《关于召开 2004 年第一次临时股东大会的通知》。 （2）公司四届四次董事会，于 2004 年 3 月 29 日在北京召开。应到董事 11 人，实到董事 11 人，公司 4 名监事列席了会议，符合《公司法》和《公司章程》 规定。会议由孟振平董事长主持。会议审议并一致通过以下决议： ① 审议通过了《2003 年度董事会工作报告》。 2004 年年度报告正文 第 页 25 ② 审议通过了《2003 年度总经理工作报告》。 ③ 审议通过了《2003 年度财务决算报告》。 ④ 审议通过了《2003 年度报告及年度报告摘要》。 ⑤ 审议通过了《2003 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》。 2003 年，公司实现净利润 21,034.81 万元，加年初未分配利润，累计可供股东 分配的利润为 28,504.55 万元，资本公积金 73,123.98 万元。 本年度利润分配以年末总股本 56,550 万股为基数，拟按每 10 股派发现金股利 2.60 元（含税）向全体股东分配 2003 年度利润。 本次股利分配共计 14,703.00 万元，占当年净利润的 70.26%。分配股利时，公 司将依据税法规定，对社会公众股东的现金股利代扣代缴 20%个人所得税。扣缴 20%个人所得税 0.052 元/股后，社会公众股东实得现金股利 0.208 元/股。 公司拟以年末总股本 56,550 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 5 股转增 股本，本次转增股本 28,275 万股，占资本公积金总量的 38.67%，转增后资本公积 金结余 44,878.98 万元结转下年度。 ⑥ 审议通过了《2004 年度利润预分配政策的预案》。 分配次数：2004 年度利润拟分配一次。 分配比例：按 2004 年度实现净利润的 30%—60%比例分配；年初未分配利润 用于 2004 年度的分配比例为 30%—60%。 分配形式：采取现金形式分配。 ⑦ 审议通过了《关于续聘中瑞华恒信会计师事务所的预案》。 续聘中瑞华恒信会计师事务所负责公司 2004 年度常规业务审计，聘期一年， 年审费用 36.00 万元。 ⑧ 审议通过了《关于对公司高级管理人员 2003 年度目标责任考核情况的议 案》。 ⑨ 审议通过了《关于设立战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员 会及实施细则的议案》。 ⑩ 审议通过了《关于增聘公司独立董事的预案》。 董事会决定聘骆新都女士为公司第四届董事会独立董事。 审议通过了《关于聘任公司总经理的议案》。 2004 年年度报告正文 第 页 26 董事会续聘王清文先生为公司总经理，聘期三年（从2003年7月至2006年7月）。 审议通过了《关于聘任公司副总经理等高级管理人员的议案》。 由公司总经理王清文先生提名，董事会续聘以下四位先生为公司高级管理人 员，聘期三年（从2003年7月至2006年7月）。 聘任郭秋平先生为公司副总经理； 聘任张德存先生为公司副总经理； 聘任文生元先生为公司副总经理兼总工程师； 聘任张荣华先生为公司总会计师（财务负责人）。 审议通过了《关于聘任公司董事会秘书的议案》。 董事会续聘王一峰先生为公司董事会秘书，聘期三年（从 2003 年 7 月至 2006 年 7 月）。 审议通过了《关于不开展清产核资工作的议案》。 审议通过了《关联交易管理办法》。 审议通过了《募集资金管理办法》。 审议通过了《对外投资管理办法》。 ①、③、⑤、⑥、⑦、⑩及《2003 年度监事会工作报告》尚需提交股东大会 批准，召开股东大会的时间于 2004 年 4 月 19 日在公司指定的报刊上予以公告。 （3）公司四届五次董事会，于 2004 年 4 月 19 日在公司召开。应到董事 11 人，实到董事 11 人，公司 5 名监事列席了会议，符合《公司法》和《公司章程》 规定。会议审议并一致通过以下决议： ① 审议通过了《2004 年第一季度报告》。 ② 审议通过了《关于实施外币债务置换的议案》。 为规避外汇风险给公司造成的影响，保持公司稳定的良好经营业绩。根据公 司四届一次董事会通过的《关于贷美元提前还日元贷款的议案》，为抓住有利时机， 尽快实施置换方案，董事会授权经理层择机办理外币债务置换和利率掉期保值事 项。外币债务置换将分两步走。第一步贷利率较低的国内日元借款（期限 10 年、 贷款利率约 1.2685%）归还原日元借款（期限 20 年、贷款利率约 2.44%），降低利 率，节约财务费用，解决中国进出口银行 6 月 30 日前还款时间限制的问题；第二 步在美元兑日元汇率升高到一定程度时，贷美元借款归还日元借款，降低汇率风 2004 年年度报告正文 第 页 27 险。 ③ 审议通过了《关于召开 2003 年度股东大会通知的议案》。 定于 2004 年 5 月 26 日上午 9∶00 在公司十楼会议室（太原市五一路 279 号） 召开 2003 年度股东大会。会议主要议程： a、审议 2003 年度董事会工作报告 b、审议 2003 年度监事会工作报告 c、审议 2003 年度财务决算报告 d、审议 2003 年度利润分配及资本公积金转增股本议案 e、审议 2004 年度利润预分配政策的议案 f、审议关于续聘中瑞华恒信会计师事务所的预案 g、审议关于增聘独立董事的议案 h、审议关联交易管理办法 i、审议对外投资管理办法 （4）公司四届六次董事会，于 2004 年 7 月 30 日在公司 10 楼会议室召开。 应到董事 12 人，实到董事 11 人，委托董事 1 人，公司 5 名监事和高管人员列席 了会议，会议由孟振平董事长主持。符合《公司法》和《公司章程》规定。会议 审议并一致通过以下决议： ① 审议通过了《2004 年半年度总经理工作报告》。 ② 审议通过了《2004 年半年度报告》。 （5）公司四届七次董事会，于 2004 年 10 月 25 日以通讯表决方式召开。应 参加表决的董事 12 人，实参加 12 人。符合《公司法》和《公司章程》规定。会 议审议通过了《2004 年第三季度报告》。 （6）公司四届八次董事会，于 2004 年 12 月 9 日电子邮件和电话方式发出通 知，并于 2004 年 12 月 15 日在北京召开。应到董事 12 人，实到董事 9 人，委托 董事 3 人，其中：原钢、王振京董事因公出差委托李光华董事代为出席，独立董 事骆新都因公出差委托独立董事胡俞越代为出席并行使表决。公司 5 名监事和高 管人员列席了会议，会议由孟振平董事长主持。符合《公司法》和《公司章程》 规定。会议审议并一致通过以下决议： ① 审议通过了《关于参股建设永济热电厂 2×300MW 机组的议案》。 2004 年年度报告正文 第 页 28 该项议案有表决权的董事有 8 名，以 8 票同意，0 票反对，0 票弃权获得通过。 在审议本议案时，有关联关系的 4 名董事孟振平先生、李光华先生、原钢先生、 王振京先生回避了表决。孟振平先生、李光华先生、原钢先生、王振京先生分别 是本次关联交易对方中国电力投资集团公司副总经理、市场营销部经理、计划与 发展部副经理、财务与产权管理部高级主管。公司独立董事发表了事前认可意见， 同意将本项议案提交董事会审议，且发表了独立意见（详见公司 2004 年 12 月 18 日刊登于指定报刊的《关于参股建设永济热电厂 2×300MW 机组关联交易公告》）。 ② 审议通过了《关于受让中电投集团持有中电投财务有限公司股份的议案》。 该项议案有表决权的董事有 8 名，以 8 票同意，0 票反对，0 票弃权获得通过。 在审议本议案时，有关联关系的 4 董事孟振平先生、李光华先生、原钢先生、王 振京先生回避了表决。孟振平先生、李光华先生、原钢先生、王振京先生分别是 本次关联交易对方中国电力投资集团公司副总经理、市场营销部经理、计划与发 展部副经理、财务与产权管理部高级主管。公司独立董事发表了事前认可意见， 同意将本项议案提交董事会审议，且发表了独立意见（详见公司 2004 年 12 月 18 日刊登于指定报刊的《关于受让中国电力投资集团公司持有中电投财务有限公司 8%的股份关联交易公告》）。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）2003 年度利润分配的执行情况 ① 公司 2003 年度利润分配方案经 2004 年 5 月 26 日召开的 2003 年度股东大 会审议通过。股东大会决议公告刊登于 2004 年 5 月 27 日公司指定的报刊上。 ② 公司 2003 年度利润分配方案及转增股本方案 经中瑞华恒信会计师事务所审计，2003 年度，公司实现净利润 21,034.81 万元。 提取 10%法定盈余公积金 2,103.48 万元，提取 5%公益金 1051.74 万元，加年初未 分配利润，累计可供股东分配的利润为 28,504.55 万元。 本公司 2003 年度利润分配及转增股本方案为：以 2003 年末总股本 56,550 万 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.60 元（含税）；以 2003 年末总股本 56,550 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 5 股。转增后总股本增至 84,825 万 股。 ③ 股权登记日、除权除息日、新增可流通股份上市日和现金红利发放日 2004 年年度报告正文 第 页 29 股权登记日：2004 年 7 月 7 日 除权除息日：2004 年 7 月 8 日 新增可流通股份上市日：2004 年 7 月 8 日 现金红利发放日：2004 年 7 月 8 日 ④ 分红派息对象 截至 2004 年 7 月 7 日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东。 该项决议已于 2004 年 7 月 9 日实施完毕。 （2）利润分配或资本金转增预案 经中瑞华恒信会计师事务所审计，2003 年度，公司实现净利润 21,034.81 万元， 加年初未分配利润，累计可供股东分配的利润为 28,504.55 万元，平均每股未分配 利润 0.504 元。资本公积金 73,123.98 万元，平均每股资本公积 1.29 元。 拟以 2003 年末总股本 56,550 万元为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.60 元（含税）；以资本公积金每 10 股转增 5 股。结余未分配利润和资本公积金 结转以后年度分配。该预案尚需股东大会批准后实施。 （3）其他披露事项 ① 信息披露报刊： 公司信息披露的指定报刊为《中国证券报》、《证券时报》，报告期内公司 未变更信息披露报刊。 ② 注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明： 公司控股股东及关联方无占用公司资金情况。 ③ 会计师事务所对担保事项的专项说明： 2003 年 12 月 5 日，中瑞华恒信会计师事务所对公司向山西华泽铝电有限公司 贷款担保事宜出具了《担保风险控制说明》： 山西华泽铝电有限公司是由山西漳泽电力股份有限公司（40%）和中国铝业股 份有限公司（60%）共同出资设立的公司。截至 2002 年末，漳泽电力总资产 46.25 亿元，净资产 16.51 亿元，发电装机容量 1,740MW。公司资产优质，设备先进， 是华北电网的主力发电企业，具有较强的经济实力和市场竞争能力。该公司财务 内控制度健全，在对外投资管理方面具有符合公司实际的风险防范措施。 2004 年年度报告正文 第 页 30 ① 在《公司章程》中已有针对性的风险控制条款。该《公司章程》第 128 条 规定：“ 公司董事会应当确定其运用公司资产所作出的风险投资权限，建立严格 的审查和决策程序；重大投资项目应当组织专家、专业人员进行评审，并报股东 大会批准” 。 “ 为防范投资风险，投资运用资金占公司净资产比例不超过 50%” 。 ② 华泽铝电项目为国家批准的重点建设项目，设计年产 28 万吨电解铝、16 万吨阳极碳素，同时建设 2× 300MW 燃煤发电机组。方案的项目建议书、可研报 告已获国家发改委计产业[2002]125 号、计产业[2002]1003 号文批复。就合资建设 的有关事宜，漳泽电力分别于 2004 年 12 月 24 日和 2003 年 1 月 24 日召开董事会 和临时股东大会，并及时实施了信息披露（详见《中国证券报》和《证券时报》）。 ③ 加大投资风险意识管理，充分发挥股东方的作用。漳泽电力虽然只拥有山 西华泽铝电有限公司 40%的权益，但两大股东方形成了对华泽公司的共同控制。 该公司董事会、监事会由股东双方共同组成，其中：该公司的副董事长、总经理、 三名副总经理之一、主要部门经理由漳泽电力选派，漳泽电力对华泽公司重大决 策与另一投资方共同具有控制权和否决权。 八、监事会报告 （一）监事会的工作情况 报告期内，公司监事会召开年度监事会 1 次，列席参加董事会 6 次，股东大 会 2 次。2003 年度监事会于 2004 年 3 月 29 日在北京召开。应到监事 5 人，实到 监事 4 人，杜兆南监事委托齐抗美监事行使表决权，符合《公司法》和《公司章 程》规定。会议审议并一致通过以下决议： 1、审议通过了2003年年度监事会工作报告。 2、审议通过了2003年财务决算报告和2004年度利润预分配政策。 3、审议通过了2003 年年度报告及报告摘要。 4、审议通过了2003 年年度利润分配及资本金转增股本预案。 5、审议通过了《关于设立战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会及 其实施细则的议案》。 6、审议通过了《增聘独立董事的预案》。 2004 年年度报告正文 第 页 31 7、审议通过了《关联交易管理办法》。 8、审议通过了《募集资金管理办法》。 9、审议通过了《对外投资管理办法》。 （二）公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》等有关法律法规和《公司章程》的规定，对公司 的决策程序、内部控制制度和公司董事、总经理及公司其他高级管理人员执行公 司职务的行为等进行了监督与检查，并列席了公司各次董事会和股东大会。监事 会认为：公司决策程序合法，建立了良好的内部控制制度，有效地防范了管理、 经营和财务风险；公司董事、总经理及其他高级管理人员执行职务时无违反法律、 法规、公司章程或损害公司及全体股东利益的行为。 （三）检查公司财务情况 本着对全体股东负责的精神，公司监事会对公司的财务状况和财务结构进行 了监督和检查。监事会认为：公司2004年度财务决算报告真实、准确、全面地反 映了公司2004年度的财务状况，财务结构合理，财务状况良好，符合公司的发展 需求，切实维护了全体股东的利益。 （四）募集资金使用情况 公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺项目一致，以前年度募集资金未 延续到本报告期使用。 （五）收购出售资产交易情况 报告期内，公司没有收购出售资产交易的情况。 （六）关联交易情况 本着对全体股东负责的精神，公司监事会对公司报告期内的各项重大关联交 易进行了监督和检查。监事会认为：公司2004年度生产经营活动中涉及的关联交 易公平合理，决策程序符合有关法规和公司章程的规定，不存在内幕交易和损害 股东利益的行为，关联交易的实现有利于公司长远发展以及主营业务和利润的增 长。 监事会对公司参股建设永济热电厂2× 300MW机组5%的股权和受让中国电力 投资集团公司持有中电投财务有限公司8%股份的关联事项进行了有效监督、关联 董事作了回避表决，独立董事发表了独立意见。监事会认为：公司董事会审议关 2004 年年度报告正文 第 页 32 联交易事宜的程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和《公司章 程》的有关规定，审议通过的决议合法有效。董事会认真履行信息披露，体现了 诚信义务。这些议案的实施有利于提高公司资产盈利能力，实现公司持续发展战 略目标，保持公司持续健康发展。 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况 本报告期没有重大资产收购、出售及资产重组事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 河津电厂供水有限责任公司是公司的控股子公司。公司所属河津发电厂的发 电用水由其供应，供水价格经河津市物价局核准为 0.9944 元/立方米，2004 年度累 计交易额为 1,245.33 万元。 2、参股建设永济热电厂 2× 300MW 机组的关联交易 永济热电厂 2× 300MW 机组是国家经贸委批准列入第三批国家重点技术改造 “ 双高一优” 以大代小项目。总投资 28.41 亿元，项目资本金按总投资的 20%设立。 中国电力投资集团公司出资 95%，公司参股 5%。 3、受让中国电力投资集团公司持有中电投集团财务有限公司 8%股权的关联 交易。 中电投集团财务有限公司注册资本金 4 亿元，公司受让 8%为 3,200.00 万元。 4、公司与关联方的债权、债务往来、担保等事项 （1）公司与关联方除上述关联交易外不存在债权、债务往来。 （2）公司的长期银行借款由中国电力投资集团公司和山西国际电力集团有限 公司提供担保。 （3）报告期内，公司按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，在中瑞华恒信会计师事 务所出具了《担保风险控制说明》的情况下，公司向监管部门履行了相关程序， 2004 年年度报告正文 第 页 33 依照《关于执行 56 号文若干问题处理意见的复函》（上市部函[2003]296 号）文件 精神，于 2004 年 8 月 25 日实施了信息披露，为山西华泽铝电有限公司 78,000 万 元基本建设贷款进行了担保，占 2003 年经审计净资产的 44.03 %，公司累计对外 担保 78,000 万元，无逾期担保。 （四）重大合同及其履行情况 报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产的情况。 （五）公司或持股 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内公司或持股 5%以上股东在指定报纸和网站上没有披露承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 本报告期，公司继续聘任中瑞华恒信会计师事务所承担我公司 2004 年度财务 报告审计工作。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层有关人员没 有被采取司法强制措施的情况。 （八）其他重大事项 1、实施了外币债务的置换。2004 年 4 月 28 日，公司与中国工商银行签订贷 款协议，贷国内日元借款归还了原日本海外协力基金 217.77 亿日元借款。还款期 限由 20 年缩短为 10 年，利率由 2.44%降为 1.2685%。外币债务的置换，有效降低 了财务费用（详见 2004 年 4 月 30 日公司刊登于指定报刊的公告）。 2、公司上网电价进行了调整。从 2004 年 6 月 15 日起，公司所属漳泽电厂上 网电价由 194.65 元/千千瓦时（含税，下同）调增至 204.65 元/千千瓦时，超发电 量电价由 182.65 元/千千瓦时调增至 196.00 元/千千瓦时；河津电厂上网电价由 232.00 元/千千瓦时调增至 235.00 元/千千瓦时，超发电量电价由 184.00 元/千千瓦 时调增至 196.00 元/千千瓦时（详见 2004 年 7 月 1 日公司刊登于指定报刊的公告）。 十、财务会计报告 （一）审计报告 2004 年年度报告正文 第 页 34 审 计 报 告 中瑞华恒信审字 [2005]第 10720 号 山西漳泽电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山西漳泽电力股份有限公司（以下简称贵公司）2004 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表和 2004 年度的利润及利润分配表、合并 利润及利润分配表和现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公 司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表 意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况及合并 财务状况以及 2004 年度的经营成果及合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞华恒信会计师事务所 中国注册会计师：朱海武 有限公司 中国· 北京 中国注册会计师：罗 军 2005 年 3 月 16 日 （二）会计报表 2004 年年度报告正文 第 页 35 合并资产负债表 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2004年12月31日 金额单位：人民币元 资 产 注释 年末数 年初数 货币资金 五、1 420,411,633.10 692,646,231.64 短期投资 五、2 4,010,854.43 6,973,298.20 应收票据 五、3 19,800,000.00 15,000,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 五、4 217,522,191.95 194,106,187.36 其他应收款 五、5 58,150,856.64 51,778,597.95 预付账款 五、6 102,673,675.60 55,420,134.07 期货保证金 应收补贴款 应收出口退税 存货 五、7 97,862,090.74 80,308,786.79 其中：原材料 库存商品（产成品） 待摊费用 五、8 1,607,576.76 1,842,188.93 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 922,038,879.22 1,098,075,424.94 长期投资 其中：长期股权投资 五、9 496,397,611.73 106,435,776.49 长期债权投资 *合并价差 长期投资合计 496,397,611.73 106,435,776.49 固定资产原值 五、10 5,622,495,884.60 5,534,922,338.59 减：累计折旧 五、10 2,422,301,206.12 2,142,926,141.73 固定资产净值 五、10 3,200,194,678.48 3,391,996,196.86 减：固定资产减值准备 固定资产净额 五、10 3,200,194,678.48 3,391,996,196.86 工程物资 五、11 701,535.13 708,895.13 在建工程 五、12 8,009,605.14 12,955,972.57 固定资产清理 待处理固定资产净损失 固定资产合计 3,208,905,818.75 3,405,661,064.56 无形资产 五、13 47,079,883.47 51,157,123.34 其中：土地使用权 长期待摊费用（递延资产） 五、14 8,563,613.98 958,333.32 其中：固定资产修理 固定资产改良支出 其他长期资产 其中：特准储备物资 无形资产及其他资产合计 55,643,497.45 52,115,456.66 递延税款借项 资 产 总 计 4,682,985,807.15 4,662,287,722.65 公司负责人：王清文 总会计师：梁华军 会计机构负责人：俞红卫 2004 年年度报告正文 第 页 36 合并资产负债表（续） 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2004年12月31日 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注释 年末数 年初数 短期借款 应付票据 应付账款 五、15 145,920,476.70 121,709,854.93 预收账款 550,000.00 应付工资 17,901,829.75 应付福利费 17,377,019.07 16,162,857.38 应付股利（应付利润） 五、16 61,089,261.30 436,915.00 应付利息 应交税金 五、17 7,482,449.70 56,973,038.50 其他应交款 五、18 645,319.32 5,105,316.23 其他应付款 五、19 159,491,312.35 131,757,292.05 预提费用 五、20 1,400,000.00 预计负债 递延收益 一年内到期的长期负债 五、21 328,825,515.56 166,423,600.00 其他流动负债 流动负债合计 739,283,183.75 499,968,874.09 长期借款 五、22 2,064,461,640.11 2,350,994,905.01 应付债券 长期应付款 五、23 31,857,660.80 33,857,660.80 专项应付款 7,000,000.00 其他长期负债 其中：特准储备基金 长期负债合计 2,103,319,300.91 2,384,852,565.81 递延税款贷项 负债合计 2,842,602,484.66 2,884,821,439.90 *少数股东权益 6,303,842.21 5,928,360.42 实收资本（股本） 五、24 848,250,000.00 565,500,000.00 国家资本 集体资本 法人资本 其中：国有法人资本 集体法人资本 个人资本 外商资本 资本公积 五、25 448,789,751.66 731,239,751.66 盈余公积 五、26 221,143,430.19 189,752,696.49 其中：法定公益金 五、26 73,714,476.73 63,250,898.83 *未确认的投资损失（以“ -” 号填列） 未分配利润 五、27 315,896,298.43 285,045,474.18 其中：现金股利 148,443,750.00 147,030,000.00 外币报表折算差额 所有者权益小计 1,834,079,480.28 1,771,537,922.33 减：未处理资产损失 所有者权益合计（剔除未处理资产损失后的金额） 1,834,079,480.28 1,771,537,922.33 负债和所有者权益总计 4,682,985,807.15 4,662,287,722.65 公司负责人：王清文 总会计师：梁华军 会计机构负责人：俞红卫 2004 年年度报告正文 第 页 37 合并利润及利润分配表 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2004年度 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、主营业务收入 五、28 2,184,121,125.29 2,015,955,518.41 其中：出口产品（商品）销售收入 进口产品（商品）销售收入 减：折扣与折让 二、主营业务收入净额 2,184,121,125.29 2,015,955,518.41 减：（一）主营业务成本 五、28 1,693,573,937.18 1,404,387,754.05 其中：出口产品（商品）销售成本 （二）主营业务税金及附加 五、29 20,913,748.38 22,148,665.57 （三）经营费用 （四）其他 加：（一）递延收益 （二）代购代销收入 （三）其他 三、主营业务利润（亏损以“ -” 号填列） 469,633,439.73 589,419,098.79 加：其他业务利润（损失以“ -” 号填列） 2,597,161.75 821,014.46 减：（一）营业费用 （二）管理费用 62,775,914.83 53,181,184.56 （三）财务费用 五、30 122,498,247.94 280,244,412.36 其中：利息支出 72,535,172.87 98,751,183.13 利息收入 4,266,991.95 3,144,538.89 汇兑净损失（汇兑净收益以“ -” 号填列） 53,091,615.59 182,485,442.91 （四）其他 四、营业利润（亏损以“ -” 号填列） 286,956,438.71 256,814,516.33 加：（一）投资收益（损失以“ -” 号填列） 五、31 6,745,243.13 15,298,571.44 （二）期货收益 （三）补贴收入 300,000.00 其中：补贴前亏损的企业补贴收入 （四）营业外收入 五、32 17,768,851.67 43,678,264.70 其中：处置固定资产净收益 非货币性交易收益 出售无形资产收益 罚款净收入 （五）其他 其中：用以前年度含量工资结余弥补利润 公司负责人：王清文 总会计师：梁华军 会计机构负责人：俞红卫 2004 年年度报告正文 第 页 38 合并利润及利润分配表（续） 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2004年度 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 减：（一）营业外支出 五、33 4,426,611.89 5,654,275.20 其中：处置固定资产净损失 出售无形资产损失 罚款支出 捐赠支出 （二）其他支出 其中：结转的含量工资包干结余 五、利润总额（亏损以“ -” 号填列） 307,043,921.62 310,437,077.27 减：所得税 96,215,481.88 98,574,111.99 *少数股东损益 1,556,881.79 1,514,884.45 加：*未确认的投资损失 六、净利润（亏损以“ -” 号填列） 209,271,557.95 210,348,080.83 加：（一）年初未分配利润 285,045,474.18 262,849,605.47 （二）盈余公积补亏 （三）其他调整因素 七、可供分配的利润 494,317,032.13 473,197,686.30 减：（一）提取法定盈余公积 20,927,155.80 21,034,808.08 （二）提取法定公益金 10,463,577.90 10,517,404.04 （三）提取职工奖励及福利基金 （四）提取储备基金 （五）提取企业发展基金 （六）利润归还投资 （七）补充流动资本 （八）单项留用的利润 （九）其他 八、可供投资者分配的利润 462,926,298.43 441,645,474.18 减：（一）应付优先股股利 （二）提取任意盈余公积 （三）应付普通股股利 147,030,000.00 156,600,000.00 （四）转作资本（股本）的普通股股利 （五）其他 九、未分配利润 315,896,298.43 285,045,474.18 其中：应由以后年度税前利润弥补的亏损（以“ +” 号填列） 补充资料： 一、出售、处置部门或被投资单位所得收益 二、自然灾害发生的损失 三、会计政策变更增加（或减少）利润总额 四、会计估计变更增加（或减少）利润总额 五、债务重组损失 六、其他非经常性损益 公司负责人：王清文 总会计师：梁华军 会计机构负责人：俞红卫 2004 年年度报告正文 第 页 39 合并现金流量表 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量： — 销售商品、提供劳务收到的现金 2,511,396,310.02 收到的税费返还 6,829,611.00 收到的其他与经营活动有关的现金 36,059,100.37 现金流入小计 2,554,285,021.39 购买商品、接受劳务支付的现金 1,425,111,426.27 支付给职工以及为职工支付的现金 123,885,142.34 支付的各项税费 414,149,293.80 支付的其他与经营活动有关的现金 41,115,524.88 现金流出小计 2,004,261,387.29 经营活动产生的现金流量净额 550,023,634.10 二、投资活动产生的现金流量： — 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 8,242,748.99 处置固定资产无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25,179,793.85 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 33,422,542.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 155,930,457.91 投资所支付的现金 360,000,000.00 其中：购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 515,930,457.91 投资活动产生的现金流量净额 -482,507,915.07 三、筹资活动产生的现金流量： — 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 1,660,735,797.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 1,660,735,797.00 偿还债务所支付的现金 1,829,945,467.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 169,865,201.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 675,446.07 现金流出小计 2,000,486,114.57 筹资活动产生的现金流量净额 -339,750,317.57 四、汇率变动对现金的影响： 五、现金及现金等价物净增加额： -272,234,598.54 公司负责人：王清文 总会计师：梁华军 会计机构负责人：俞红卫 2004 年年度报告正文 第 页 40 合并现金流量表（续） 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 补充资料 金 额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： — 净利润 209,271,557.95 加：*少数股东损益 1,556,881.79 减：*未确认的投资损益 加：计提的资产减值准备 -1,724,506.10 固定资产折旧 309,732,862.68 无形资产摊销 5,140,213.87 长期待摊费用摊销 5,060,140.33 待摊费用减少（减：增加） 234,612.17 预提费用增加（减：减少） -1,400,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -9,559,127.83 固定资产报废损失 财务费用 125,626,788.46 投资损失（减：收益） -6,745,243.13 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -17,553,303.95 经营性应收项目的减少（减：增加） -80,153,369.58 经营性应付项目的增加（减：减少） 5,278,212.38 其他 5,257,915.06 经营活动产生的现金流量净额 550,023,634.10 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： — 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 三、现金及现金等价物净增加情况： — 现金的期末余额 420,411,633.10 减：现金的期初余额 692,646,231.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -272,234,598.54 公司负责人：王清文 总会计师：梁华军 会计机构负责人：俞红卫 2004 年年度报告正文 第 页 41 资产负债表 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2004年12月31日 金额单位：人民币元 资 产 注释 年末数 年初数 货币资金 411,496,136.94 686,351,094.29 短期投资 4,010,854.43 6,973,298.20 应收票据 19,800,000.00 15,000,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 217,522,191.95 194,106,187.36 其他应收款 57,562,518.64 51,167,929.95 预付账款 102,673,675.60 55,420,134.07 期货保证金 应收补贴款 应收出口退税 存货 97,862,090.74 80,308,786.79 其中：原材料 55,192,040.39 库存商品（产成品） 待摊费用 1,604,804.76 1,842,188.93 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 912,532,273.06 1,091,169,619.59 长期投资 其中：长期股权投资 514,139,050.23 123,414,873.16 长期债权投资 *合并价差 长期投资合计 514,139,050.23 123,414,873.16 固定资产原价 5,601,379,985.48 5,513,933,166.47 减：累计折旧 2,416,901,977.42 2,138,838,298.66 固定资产净值 3,184,478,008.06 3,375,094,867.81 减：固定资产减值准备 固定资产净额 3,184,478,008.06 3,375,094,867.81 工程物资 701,535.13 708,895.13 在建工程 8,009,605.14 12,955,972.57 固定资产清理 待处理固定资产净损失 固定资产合计 3,193,189,148.33 3,388,759,735.51 无形资产 47,075,091.80 51,157,123.34 其中：土地使用权 22,011,408.33 长期待摊费用（递延资产） 8,563,613.98 958,333.32 其中：固定资产修理 固定资产改良支出 其他长期资产 其中：特准储备物资 无形资产及其他资产合计 55,638,705.78 52,115,456.66 递延税款借项 资 产 总 计 4,675,499,177.40 4,655,459,684.92 公司负责人：王清文 总会计师：梁华军 会计机构负责人：俞红卫 2004 年年度报告正文 第 页 42 资产负债表（续） 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2004年12月31日 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注释 年末数 年初数 短期借款 应付票据 应付账款 145,529,890.20 121,490,654.93 预收账款 550,000.00 应付工资 17,901,829.75 应付福利费 17,143,670.27 15,989,730.30 应付股利（应付利润） 61,089,261.30 436,915.00 应付利息 应交税金 6,941,930.69 56,517,359.93 其他应交款 638,971.09 5,091,509.52 其他应付款 159,479,327.35 131,719,427.10 预提费用 1,400,000.00 预计负债 递延收益 一年内到期的长期负债 328,825,515.56 166,423,600.00 其他流动负债 流动负债合计 738,100,396.21 499,069,196.78 长期借款 2,064,461,640.11 2,350,994,905.01 应付债券 长期应付款 31,857,660.80 33,857,660.80 专项应付款 7,000,000.00 其他长期负债 其中：特准储备基金 长期负债合计 2,103,319,300.91 2,384,852,565.81 递延税款贷项 负债合计 2,841,419,697.12 2,883,921,762.59 *少数股东权益 实收资本（股本） 848,250,000.00 565,500,000.00 国家资本 集体资本 法人资本 614,250,000.00 409,501,170.00 其中：国有法人资本 614,250,000.00 409,501,170.00 集体法人资本 个人资本 234,000,000.00 155,998,830.00 外商资本 资本公积 448,789,751.66 731,239,751.66 盈余公积 221,143,430.19 189,752,696.49 其中：法定公益金 73,714,476.73 63,250,898.83 *未确认的投资损失（以“ -” 号填列） 未分配利润 315,896,298.43 285,045,474.18 其中：现金股利 148,443,750.00 147,030,000.00 外币报表折算差额 所有者权益小计 1,834,079,480.28 1,771,537,922.33 减：未处理资产损失 所有者权益合计（剔除未处理资产损失后的金额） 1,834,079,480.28 1,771,537,922.33 负债和股东权益总计 4,675,499,177.40 4,655,459,684.92 公司负责人：王清文 总会计师：梁华军 会计机构负责人：俞红卫 2004 年年度报告正文 第 页 43 利润及利润分配表 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2004年度 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、主营业务收入 2,184,843,286.41 2,016,562,869.26 其中：出口产品（商品）销售收入 进口产品（商品）销售收入 减：折扣与折让 二、主营业务收入净额 2,184,843,286.41 2,016,562,869.26 减：（一）主营业务成本 1,701,885,126.62 1,412,300,506.37 其中：出口产品（商品）销售成本 （二）主营业务税金及附加 20,806,469.96 22,045,502.64 （三）经营费用 （四）其他 加：（一）递延收益 （二）代购代销收入 （三）其他 三、主营业务利润（亏损以“ -” 号填列） 462,151,689.83 582,216,860.25 加：其他业务利润（损失以“ -” 号填列） 2,593,224.14 821,014.46 减：（一）营业费用 （二）管理费用 62,643,214.51 53,047,617.18 （三）财务费用 122,540,966.49 280,257,484.53 其中：利息支出 72,535,172.87 利息收入 4,224,273.40 汇兑净损失（汇兑净收益以“ -” 号填列） 53,091,615.59 （四）其他 四、营业利润（亏损以“ -” 号填列） 279,560,732.97 249,732,773.00 加：（一）投资收益（损失以“ -” 号填列） 9,906,184.96 18,374,245.92 （二）期货收益 （三）补贴收入 300,000.00 其中：补贴前亏损的企业补贴收入 （四）营业外收入 17,768,851.67 43,587,636.00 其中：处置固定资产净收益 222,977.92 非货币性交易收益 出售无形资产收益 罚款净收入 （五）其他 其中：用以前年度含量工资结余弥补利润 公司负责人：王清文 总会计师：梁华军 会计机构负责人：俞红卫 2004 年年度报告正文 第 页 44 利润及利润分配表（续） 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2004年度 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 减：（一）营业外支出 4,426,611.89 5,654,275.20 其中：处置固定资产净损失 1,096,266.40 出售无形资产损失 罚款支出 35,961.37 捐赠支出 （二）其他支出 其中：结转的含量工资包干结余 五、利润总额（亏损以“ -” 号填列） 302,809,157.71 306,340,379.72 减：所得税 93,537,599.76 95,992,298.89 *少数股东损益 加：*未确认的投资损失 六、净利润（亏损以“ -” 号填列） 209,271,557.95 210,348,080.83 加：（一）年初未分配利润 285,045,474.18 262,849,605.47 （二）盈余公积补亏 （三）其他调整因素 七、可供分配的利润 494,317,032.13 473,197,686.30 减：（一）提取法定盈余公积 20,927,155.80 21,034,808.08 （二）提取法定公益金 10,463,577.90 10,517,404.04 （三）提取职工奖励及福利基金 （四）提取储备基金 （五）提取企业发展基金 （六）利润归还投资 （七）补充流动资本 （八）单项留用的利润 （九）其他 八、可供投资者分配的利润 462,926,298.43 441,645,474.18 减：（一）应付优先股股利 （二）提取任意盈余公积 （三）应付普通股股利 147,030,000.00 156,600,000.00 （四）转作资本（股本）的普通股股利 （五）其他 九、未分配利润 315,896,298.43 285,045,474.18 其中：应由以后年度税前利润弥补的亏损（以“ +” 号填列） -315,896,298.43 -285,045,474.18 补充资料： 一、出售、处置部门或被投资单位所得收益 二、自然灾害发生的损失 三、会计政策变更增加（或减少）利润总额 四、会计估计变更增加（或减少）利润总额 五、债务重组损失 六、其他非经常性损益 公司负责人：王清文 总会计师：梁华军 会计机构负责人：俞红卫 2004 年年度报告正文 第 页 45 现金流量表 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量： — 销售商品、提供劳务收到的现金 2,510,959,704.18 收到的税费返还 6,829,611.00 收到的其他与经营活动有关的现金 34,276,669.49 现金流入小计 2,552,065,984.67 购买商品、接受劳务支付的现金 1,434,406,537.90 支付给职工以及为职工支付的现金 123,182,715.23 支付的各项税费 410,072,384.52 支付的其他与经营活动有关的现金 40,291,407.43 现金流出小计 2,007,953,045.08 经营活动产生的现金流量净额 544,112,939.59 二、投资活动产生的现金流量： — 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 8,242,748.99 处置固定资产无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25,179,793.85 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 33,422,542.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 155,619,792.21 投资所支付的现金 360,000,000.00 其中：购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 515,619,792.21 投资活动产生的现金流量净额 -482,197,249.37 三、筹资活动产生的现金流量： — 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 1,660,735,797.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 1,660,735,797.00 偿还债务所支付的现金 1,826,965,797.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 169,865,201.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 675,446.07 现金流出小计 1,997,506,444.57 筹资活动产生的现金流量净额 -336,770,647.57 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -274,854,957.35 公司负责人：王清文 总会计师：梁华军 会计机构负责人：俞红卫 2004 年年度报告正文 第 页 46 现金流量表（续） 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 补充资料 金 额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： — 净利润 209,271,557.95 加：*少数股东损益 减：*未确认的投资损益 加：计提的资产减值准备 -1,724,506.10 固定资产折旧 308,421,477.05 无形资产摊销 5,140,005.54 长期待摊费用摊销 5,060,140.33 待摊费用减少（减：增加） 237,384.17 预提费用增加（减：减少） -1,400,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -9,559,127.83 固定资产报废损失 财务费用 125,626,788.46 投资损失（减：收益） -9,906,184.96 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -17,553,303.95 经营性应收项目的减少（减：增加） -79,575,369.58 经营性应付项目的增加（减：减少） 4,816,163.45 其他 5,257,915.06 经营活动产生的现金流量净额 544,112,939.59 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： — 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 三、现金及现金等价物净增加情况： — 现金的期末余额 411,496,136.94 减：现金的期初余额 686,351,094.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -274,854,957.35 公司负责人：王清文 总会计师：梁华军 会计机构负责人：俞红卫 2004 年年度报告正文 第 页 47 合 并 资 产 减 值 准 备 明 细 表 2004 年度 编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 单位：人民币元 本年转回（减少）数 项 目 年初余额 本年增加数价值回升转 回 其他 原因转 出 合计 年末余额 一、坏账准备合计 5,251,886.10 13,628.04 - 3,949.50 3,949.50 5,261,564.64 其中：应收账款 - - - - - - 其他应收款 5,251,886.10 13,628.04 - 3,949.50 3,949.50 5,261,564.64 二、短期投资跌价准备 2,190,139.56 49,920.12 552,406.34 1,231,698.42 1,784,104.76 455,954.92 其中：股票投资 2,190,139.56 49,920.12 552,406.34 1,231,698.42 1,784,104.76 455,954.92 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 8,022,082.87 - - - - 8,022,082.87 其中：备品备件 8,022,082.87 - - - 8,022,082.87 原材料 - - - - - - 四、长期投资减值准备 19,866,480.00 - - - - 19,866,480.00 其中：长期股权投资 19,866,480.00 - - - 19,866,480.00 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备 - - - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - - - 机器设备 - - - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - 合 计 35,330,588.53 63,548.16 552,406.34 1,235,647.92 1,788,054.26 33,606,082.43 公司负责人：王清文 总会计师：梁华军 会计机构负责人：俞红卫 2004 年年度报告正文 第 页 48 （三）会计报表附注 1、公司基本情况 本公司前身山西省漳泽发电厂，筹建于 1976 年 7 月，1985 年 3 月建成，由山 西省电力公司和山西省地方电力公司共同投资兴建，是一座大型现代化坑口火力 发电企业。1992 年电厂改制为股份制企业，1997 年 6 月上市，2000 年 1 月 14 日， 本公司用配股募集资金整体收购山西河津发电有限责任公司，山西河津发电有限 责任公司遂成为本公司的分公司—山西漳泽电力股份有限责任公司河津发电厂。 现本公司总装机容量为 1,740MW，主营电力生产。 本公司股本历史沿革如下： 1993 年 2 月 8 日，本公司成立；1997 年 5 月，本公司向社会公开发行了 1,500 万股 A 股股票，1997 年 6 月 9 日连同 2,500 万股内部职工股共计 4,000 万股 A 股 股票在深圳证券交易所上市交易，上市当天本公司总股本为 14,500 万股；股票代 码为 000767。1997 年 10 月本公司实施了“10 送 2 转 8”方案，股本增至 29,000 万 股；1998 年 8 月实施了“10 送 2”方案，股本增加到 34,800 万股。经中国证监会证 监公司字[1999]136 号文核准，本公司于 1999 年 12 月 20 日至 2000 年 1 月 10 日间， 以 1997 年 12 月 31 日总股本（29,000 万股）为基数，按 10:3 的比例及每股 8.30 元的价格向全体股东配售新股，共计配售 8,700 万股。配售后本公司总股本增至 43,500 万股。2003 年本公司以 2002 年年末总股本为基数，用资本公积按 10:3 的 比例转增股本，转增后公司股本增至 56,550 万股。2004 年 7 月 8 日本公司以 2003 年年末总股本为基数，用资本公积按 10：5 的比例转增股本，转增后公司股本增 至 84,825 万股。其中：国有法人股 61,425 万股，社会公众股 23,400 万股。本次资 本公积转增股本的工商登记变更尚未办理完毕，也未取得新的营业执照。原营业 执照中内容如下： 本公司注册地址：太原市五一路 197 号； 法定代表人：孟振平； 注册资本：56,550 万元人民币。 2、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （1）会计制度 2004 年年度报告正文 第 页 49 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 （2）会计年度 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （3）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （4）记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，计价原则为历史成本原则。 （5）外币业务核算方法 对涉及外币的经济业务，按业务发生时中国人民银行公布的市场汇率(中间价) 折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价(中间价)进行调 整，发生的差额，作为汇兑损益计入当期损益；其中属于与购建固定资产有关借 款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，属于筹建期间的，计 入长期待摊费用；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。 （6）现金及现金等价物 现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款； 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资。 （7）短期投资的核算方法 本公司短期投资是指能够随时变现，持有时间不超过一年的有价证券以及不 超过一年的其他投资。 短期投资计价及投资收益确认方法： ① 短期投资在取得时，按取得时的投资成本计价； ② 短期投资的现金股利或利息，在实际收到时，冲减短期投资账面价值；在 处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： 每半年结束或年度终了短期投资按成本与市价孰低计价，以单项投资为基础 计提短期投资跌价准备。 （8）应收款项坏账的确认标准和坏账损失的核算方法 坏账的确认标准： 2004 年年度报告正文 第 页 50 对确实无法收回的应收款项和其他应收款报经董事会批准后确认为坏账，其 确认标准如下： ① 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收 款项； ② 因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。 坏账损失的核算方法： 采用备抵法核算。 坏账准备的计提方法： 按账龄分析与个别认定相结合的方法计提坏账准备。 坏账准备的计提比例： 账 龄 1年以内 1—2年 5% 2—3年 20% 3—4年 40% 4—5年 60% 5年以上 100% 计提比例 一般不提取 注：一年以内的应收款项绝大部分为向山西省电力公司销售上网电量的应收 款，由于债务方信誉良好，且本公司与债务方存在连续往来关系，回收风险极低， 因此一年以内款项不计提坏账准备。 （9）存货核算方法和计提存货跌价准备的方法 本公司存货的分类： 本公司的存货分为：燃料、材料、事故备品、低值易耗品等。 存货取得和发出的计价方法： 存货购入按实际成本计价，燃料、材料、事故备品领用和发出时采用加权平 均计价, 低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销，期末存货采用成本与市价孰低 计价。 存货的盘存采用永续盘存制。 存货跌价准备的确认标准及计提方法： 每半年结束或年度终了对存货进行全面清查，对由于存货遭受毁损、全部或 2004 年年度报告正文 第 页 51 部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因形成的存货成本不可收回的部分计提跌 价准备。采用成本与市价孰低计价原则，单位价值较大的存货采用单个存货项目 的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；单位价值较小的存货按存货类 别的实际成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值按估计 售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值确定。 （10）长期投资及其减值准备的核算方法 长期股权投资的计价及投资收益确认方法： ① 长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本； ② 长期投资的核算方法： 本公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额的 20%以下或虽拥 有 20%以上的股权但不具有重大影响的，采用成本法核算；本公司对其他单位的 投资占该单位有表决权资本总额的 20%以上或虽投资不足 20%但有重大影响的， 采用权益法核算。 股权投资差额的摊销方法： 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有 者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资 成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，分十年平均摊销，列入各摊 销期的损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入 “资本公积——股权投资准备”科目。 长期债权投资的计价及收益确认方法： ① 长期债权投资的计价方法： 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。 ② 长期债权投资收益的确认方法： 在债券持有期间按期计提的利息收入，确认为当期投资收益； 债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的投资损益。 长期债券投资溢价和折价的摊销方法： 债券取得时的溢价和折价在债券存续期内平均摊销。 长期投资减值准备的确认标准及计提方法： a、如出现下列迹象，计提长期投资减值准备： 2004 年年度报告正文 第 页 52 ·被投资单位当年发生严重亏损或持续两年发生亏损； ·被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象； ·被投资单位财务状况发生严重恶化； ·市价持续两年低于账面价值； ·该项投资暂停交易 1 年或一年以上。 b、期末根据被投资单位的经营情况和预计未来恢复情况，按预计可收回金额 低于长期股权（债权）投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，计入当期损 益。 （11）固定资产核算方法 固定资产的标准： 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年且单 位价值较高的有形资产。 固定资产的计价方法： 固定资产按取得时的实际成本入账。 固定资产的分类及折旧方法： 固定资产折旧采用直线法计算，并按不同类别固定资产的原值减去相应减值 准备后的差额、估计经济使用年限和估计残值确定其折旧率如下： 固定资产类别 估计使用年限 年折旧率（%） 电力专用设备 6—30 3.23—16.17 通用设备 4—18 5.39—24.25 房屋、建筑物 8—35 2.77—12.13 固定资产减值准备确认标准和计提方法： 期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额 低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。 （12）在建工程核算方法 在建工程结转为固定资产的时点： 以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点，对已交付 使用尚未办理竣工决算的，按估计价值入账，待确定实际价值后，再行调整。 2004 年年度报告正文 第 页 53 在建工程减值准备确认标准和计提方法 期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值， 按在建项目计提在建工程减值准备，计入当期损益。 存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济 利益具有很大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （13）借款费用核算方法 借款费用资本化的确认原则： 当同时满足①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预 定可使用状态所必要的购建活动已经开始这三个条件的，在所购建固定资产达到 预定可使用状态前发生的借款费用予以资本化。 借款费用资本化期间： 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状 态前发生借款费用，予以利息资本化；在该资产达到预定可使用状态后发生借款 费用，计入当期损益。 如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理： ① 如固定资产的购建发生非正常中断时间较长的，其中断期间发生的借款利 息，不计入所购建固定资产的成本，直接计入当期损益，购建重新开始后，再继 续资本化； ② 如中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必须的程序，则中断期间发 生的借款利息，仍应计入所购建固定资产的成本。 借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间借款费用资本化金额以至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数与资本化率相乘计算。 （14）无形资产的核算方法 本公司的无形资产是指公司为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管 理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、 2004 年年度报告正文 第 页 54 商标权、著作权、土地使用权等。 无形资产的计价方法： 无形资产按取得时的实际成本计价。 无形资产的摊销方法： 自取得当月起按摊销年限分期平均摊销。 摊销年限按以下原则确定： ① 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规 定年限确定； ② 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规 定年限确定； ③ 合同与法律均规定了有效年限的，摊销年限按不超过两者之中较短者确 定； ④ 合同与法律均没有规定有效年限的，摊销年限按不超过 10 年确定。 无形资产减值准备确认标准和计提方法： 公司在期末或者在年度终了，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利 益的能力，按单项无形资产项目预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资 产减值准备。 （15）长期待摊费用摊销政策 本公司的长期待摊费用是指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期 摊销的各项费用。本公司的长期待摊费用以实际发生额核算，摊销方法采用直线 法，自费用发生之日起按受益期分期平均摊销。 （16）收入确认原则 ① 公司销售商品取得的收入所采用的确认原则： 公司销售收入的确认采用权责发生制原则，在商品所有权上的主要风险和报 酬已转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有 对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收 入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 ② 公司提供劳务取得的收入所采用的确认原则： a、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金 2004 年年度报告正文 第 页 55 额为合同或协议总金额； b、如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项 交易的结果做出可靠估计的，应按完工百分比法确认收入。 ③ 公司允许他人使用本公司资产取得的收入所采用的确认原则： a、与交易相关的经济利益能够流入企业； b、收入的金额能够可靠地计量。 本公司电力销售收入按上网电量和国家物价部门批准的电价计算确定。 （17）所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法核算所得税。 （18）主要会计政策、会计估计变更的说明 主要会计政策变更： 本公司本年度将河津供水有限责任公司纳入合并范围，同时对 2003 年的数据 也按照相同原则和口径进行了追溯调整。详细说明见二、20 第 3 项。 （19）重大会计差错更正的说明 本公司本年度无重大会计差错更正事项。 （20）合并会计报表编制方法和合并范围的确定原则 合并会计报表编制方法： 根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》 的规定，本公司合并会计报表是以公司本部及纳入合并范围的子公司的会计报表 及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的相关投资、 重大内部交易和资金往来均相互抵销。 合并范围的确定原则： 本公司直接或间接拥有 50%以上权益性资本或被公司实际控制的被投资企 业，关、停、并、转企业除外； 本公司的子公司采用的会计政策与母公司不一致的均按母公司会计政策进行 了调整。 合并范围的的变动说明： 根据财政部财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的 规定，2004 年及以前年度本公司控股子公司河津电厂供水有限责任公司的资产总 2004 年年度报告正文 第 页 56 额、销售收入及净利润占本公司与子公司资产总额合计数、销售收入合计数及当 年度公司净利润的比例均在 10%以下，2004 年以前本公司未将其纳入合并会计报 表范围，未合并该子公司对公司财务状况、经营成果未产生重大影响。 按照国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）2004 年下发的国资 发评价[2004]306 号文—《关于印发 2004 年度中央企业财务决算报表的通知》中第 十条的规定，企业编制集团财务决算合并报表应当将各级子企业年度财务决算进 行自下而上的层层合并，逐级编制集团年度财务决算合并报表。本公司作为国资 委下属中国电力投资集团公司的子公司，在编制 2004 年度报告时遵守上述规定， 将所属控股子公司河津电厂供水有限责任公司纳入当期合并范围，同时对 2003 年 的数据也按照相同原则和口径进行了调整。 合并范围变动引起的资产、权益、损益的影响数详见下表： 项目 调整前 调整增加 调整减少 调整后 净影响 2003年 资产总额 4,655,459,684.92 6,828,037.73 4,662,287,722.65 6,828,037.73 负债总额 2,883,921,762.59 899,677.31 2,884,821,439.90 899,677.31 少数股东权益 - 5,928,360.42 5,928,360.42 5,928,360.42 所有者权益 1,771,537,922.33 - 1,771,537,922.33 - 净利润 210,348,080.83 - 210,348,080.83 未分配利润 285,045,474.18 - 285,045,474.18 2004年 资产总额 4,675,499,177.40 7,486,629.75 4,682,985,807.15 7,486,629.75 负债总额 2,841,419,697.12 1,182,787.54 2,842,602,484.66 1,182,787.54 少数股东权益 - 6,303,842.21 6,303,842.21 6,303,842.21 所有者权益 1,834,079,480.28 - 1,834,079,480.28 - 净利润 209,271,557.95 - 209,271,557.95 未分配利润 315,896,298.43 - 315,896,298.43 - 3、主要税项 本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下： （1）增值税 按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额计缴，为增值税一般纳税人， 销项税率为 17%。 （2）营业税 按应税收入的 5%计缴。 （3）城市维护建设税 2004 年年度报告正文 第 页 57 按应纳增值税额和营业税额为计税基数，按生产厂所在地，分不同税率计缴， 其中漳泽电厂税率为 7%，河津电厂税率为 5%。 （4）教育费附加 按应纳增值税额和营业税额的 3%计缴。 （5）企业所得税 按应纳税所得额的 33%计缴。 4、控股子公司及合营企业 （1）纳入合并会计报表范围的控股子公司和合营企业明细情况 企业名称 注册资本 业务性质 经营范围 本公司投资金额 股权比例 备注 河津电厂供水 有限责任公司 17,605,000.00 有限责任公司 供水 11,795,350.00 67% 控股子公司 （2）合并会计报表合并范围变动情况说明 2004 年将河津电厂供水有限责任公司纳入合并范围，相应调整 2003 年本公司 报表数据，详见二、20 第（3）项。 5、会计报表重要项目的注释 （1）货币资金 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 现金 52,994.60 - 52,994.60 30,892.72 - 30,892.72 其中：人民币 52,994.60 - 52,994.60 30,892.72 - 30,892.72 银行存款 385,008,952.97 - 385,008,952.97 645,908,522.88 - 645,908,522.88 其中：人民币 385,008,952.97 - 385,008,952.97 645,908,522.88 - 645,908,522.88 其他货币资金 35,349,685.53 - 35,349,685.53 46,706,816.04 - 46,706,816.04 合 计 420,411,633.10 - 420,411,633.10 692,646,231.64 - 692,646,231.64 项 目 年初余额 年末余额 注：相对于 2003 年 12 月 31 日，本公司 2004 年 12 月 31 日的货币资金减少 了 272,234,598.54 元，减少了 39.30%。主要是由于本期支付对山西华泽铝电公司 的长期投资 360,000,000.00 元，以及归还长期借款 166,230,000.00 元。 （2）短期投资 ① 短期投资明细项目列示如下 2004 年年度报告正文 第 页 58 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 A、股权投资合计 9,163,437.76 185,859.00 4,882,487.41 4,466,809.35 其中：股票投资 9,163,437.76 185,859.00 4,882,487.41 4,466,809.35 B、债券投资合计 - - - - 其中：国债投资 - - - - 其他债券 - - - - C、其他投资 - - - - 合计 9,163,437.76 185,859.00 4,882,487.41 4,466,809.35 ② 单项投资额占短期投资总额 10%（含 10%）以上项目： a、太钢不锈：年初持有股票 486,907 股，年初余额为 2,615,163.41 元，跌价 准备 501,174.65 元；2004 年未出售，收到股息 78,385.12 元，年末余额 2536778.29 元，跌价准备 321,348.44 元，当期形成投资收益-179,826.21 元； b、贵州茅台：年初持有股票 195,173 股，年初余额 6,110,900.55 元，跌价准 备 1,604,178.55 元；2004 年出售 149,911 股，年末余额 1,408,475.26 元，无跌价准 备，当期形成投资收益 3,374,032.03 元。 ③ 短期投资跌价准备 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 A、股权投资合计 2,190,139.56 49,920.12 1,784,104.76 455,954.92 其中：股票投资 2,190,139.56 49,920.12 1,784,104.76 455,954.92 B、债券投资合计 - - - - 其中：国债投资 - - - - 其他债券 - - - - C、其他投资 - - - - 合计 2,190,139.56 49,920.12 1,784,104.76 455,954.92 注：a、本公司短期股票投资期末账面价值为 4,010,854.43 元，计提短期投资 跌价准备的市价资料来源于 2004 年 12 月 31 日每项股票的股市收盘价。 b、短期投资跌价准备本年增加数，全部为年末按照股票市价计提相应的跌价 准备，共计 49,902.12 元。短期投资跌价准备本年减少数包括两部分，一是出售原 已计提跌价准备的股票，相应冲转跌价准备 1,231,698.42 元；二是年末按照股票市 价计算相应的跌价准备，共计转回 552,406.34 元。 c、本公司短期投资不存在变现的重大限制。 （3）应收票据 2004 年年度报告正文 第 页 59 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 19,800,000.00 15,000,000.00 合计 19,800,000.00 15,000,000.00 （4）应收款项 ① 应收账款 a、 账龄分析 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1年以内 217,522,191.95 100.00 - 194,106,187.36 100.00 - 合 计 217,522,191.95 100.00 - 194,106,187.36 100.00 - 账 龄 年末数 年初数 注：期末应收账款余额主要为应收山西省电力公司电费款及其他用电公司一 年以内的正常电费结算款项，无回收障碍，坏账风险极低，并且账龄均在 1 年以 内，按照本公司坏账计提政策没有计提坏账准备。 b、本公司年末无应收持本公司 5%及以上有表决权股份股东的款项。 c、 主要债务人欠款情况： 应收账款中年末欠款余额前五名的金额合计为 217,340,851.89 元，占应收账款 总额的比例为 99.92%，其中应收山西省电力公司电费为 199,672,733.72 元。 ② 其他应收款 a、账龄分析 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 52,023,111.90 82.04 - 47,926,935.32 84.04 - 1至2年 2,850,740.62 4.50 - 3,223,694.89 5.65 400.00 2至3年 3,223,694.89 5.08 - 582,851.49 1.02 13,687.23 3年以上 5,314,873.87 8.38 5,261,564.64 5,297,002.35 9.29 5,237,798.87 合 计 63,412,421.28 100.00 5,261,564.64 57,030,484.05 100.00 5,251,886.10 账 龄 年末数 年初数 b、 本公司年末无应收持本公司 5%及以上有表决权股份股东的款项。 c、 主要债务人欠款情况： 其他应收款中年末欠款余额前五名的金额合计为 56,855,765.11 元，占其他应 收款总额的比例为 89.66%。 d、期末余额中账龄为 1 至 3 年的款项为备用金借款，按个别认定法确定收回 可能性极大，故未计提坏账准备。 （5）预付账款 2004 年年度报告正文 第 页 60 ① 账龄分析 账 龄 年末数 比例% 年初数 比例% 1年以内 95,473,675.60 92.99 47,220,134.07 85.20 1至2年 2,000,000.00 1.95 8,200,000.00 14.80 2至3年 5,200,000.00 5.06 - 合 计 102,673,675.60 100.00 55,420,134.07 100.00 注：相对于 2003 年 12 月 31 日，本公司 2004 年 12 月 31 日的预付账款增加 了 47,253,541.53 元，增加了 85.26%，主要是由于预付煤款期末比期初增加了 53,573,765.81 元。 ② 本公司年末无预付持本公司 5%及以上有表决权股份股东的款项。 ③ 账龄一年以上的预付账款 预付单位 账龄 金额 未收回原因 太原裕德装饰设计公司 1－2年 2,000,000.00 预付装修款 太原裕德装饰设计公司 2－3年 5,200,000.00 预付装修款 合计 7,200,000.00 （6）存货 ① 存货 金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备 燃 料 53,397,911.57 - 38,853,843.90 - 材 料 9,543,732.52 - 8,277,739.35 - 事故备品 42,852,165.84 8,022,082.87 41,090,954.00 8,022,082.87 低值易耗品 90,363.68 - 108,332.41 - 合 计 105,884,173.61 8,022,082.87 88,330,869.66 8,022,082.87 项 目 年末数 年初数 ② 存货跌价准备 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 燃 料 - - - - 材 料 - - - - 事故备品 8,022,082.87 - - 8,022,082.87 低值易耗品 - - - - 合 计 8,022,082.87 - - 8,022,082.87 注：存货跌价准备均为以前年度对事故备品按照实际成本高于可变现净值的 差额计提形成，本年度未发生变化。 （7）待摊费用 2004 年年度报告正文 第 页 61 项目 年初数 本年增加数 本年摊销数 年末数 余额原因 养路费 266,179.00 333,429.00 326,382.00 273,226.00 受益期内 保险费 1,206,660.05 1,650,553.38 1,905,033.53 952,179.90 受益期内 劳保费 73,413.86 340,538.17 261,335.95 152,616.08 受益期内 垃圾清运费 78,598.78 - 78,598.78 - 待摊超标排污费 - 1,308,464.00 1,308,464.00 - 土地使用税 - 422,180.86 422,180.86 - 铁路待维费 - 371,190.10 371,190.10 - 报刊杂志费 197,337.24 166,805.19 198,392.19 165,750.24 受益期内 清洁生产审核 20,000.00 - 20,000.00 - 卫生费 - 42,863.76 7,734.68 35,129.08 受益期内 办公用品 - 54,081.05 25,405.59 28,675.46 受益期内 办公楼租赁费 - 3,712,808.97 3,712,808.97 - 合计 1,842,188.93 2,588,270.55 2,744,283.94 1,607,576.76 （8）长期股权投资 ① 长期股权投资 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 - - - 对合营企业投资 对联营企业投资 106,435,776.49 389,961,835.24 496,397,611.73 其他股权投资 19,866,480.00 - 19,866,480.00 合 计 126,302,256.49 389,961,835.24 - 516,264,091.73 注：相对于 2003 年 12 月 31 日，本公司 2004 年 12 月 31 的长期投资账面原 值增加了 389,961,835.24 元，增加比例为 308.75%，主要是由于新增对山西华泽铝 业有限责任公司的投资 3.6 亿元以及年末对各被投资单位按照权益法核算增加长 期投资 3,961,835.24 元。 ② 其他长期股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 投资金额 北京赛迪网信息技术有限公司 长期 12% 19,866,480.00 合计 19,866,480.00 ③ 权益法核算的长期股权投资 2004 年年度报告正文 第 页 62 被投资单 位名称 初始投资成 本 追加投资额 被投资单位 权益增加额 分得的现金 红利额 权益变动额 分得的现金 红利额 年末数 北京万方 数据股份 有限公司 29,892,308.00 - 5,497,370.64 - 2,927,557.48 886,718.35 31,933,147.13 山西华泽 铝电有限 责任公司 80,000,000.00 360,000,000.00 - - - - 440,000,000.00 天弘基金 管理有限 公司 26,000,000.00 - -1,535,535.40 - -1,535,535.40 - 24,464,464.60 合 计 135,892,308.00 360,000,000.00 3,961,835.24 - 1,392,022.08 886,718.35 496,397,611.73 本期增减额 累计增减额 注：本公司与被投资单位公司无会计政策重大差异，无投资变现和投资收益 汇回的重大限制。 ④ 长期股权投资减值准备 被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数 北京赛迪网信息技术有限公司 19,866,480.00 - - 19,866,480.00 合 计 19,866,480.00 - - 19,866,480.00 （9）固定资产及累计折旧 ① 固定资产原值及累计折旧 2004 年年度报告正文 第 页 63 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、固定资产原值 电力专用设备 3,857,485,292.64 60,087,161.79 - 3,917,572,454.43 房屋建筑物 1,304,404,900.54 17,194,144.89 2,513,093.10 1,319,085,952.33 通用设备 373,032,145.41 48,538,689.87 35,733,357.44 385,837,477.84 合计 5,534,922,338.59 125,819,996.55 38,246,450.54 5,622,495,884.60 二、累计折旧 电力专用设备 1,592,989,601.83 203,421,249.27 - 1,796,410,851.10 房屋建筑物 381,993,676.66 65,647,783.42 696,782.48 446,944,677.60 通用设备 167,942,863.24 40,663,829.99 29,661,015.81 178,945,677.42 合计 2,142,926,141.73 309,732,862.68 30,357,798.29 2,422,301,206.12 三、固定资产净值 电力专用设备 2,264,495,690.81 - - 2,121,161,603.33 房屋建筑物 922,411,223.88 - - 872,141,274.73 通用设备 205,089,282.17 - - 206,891,800.42 合计 3,391,996,196.86 - - 3,200,194,678.48 四、减值准备 电力专用设备 - - - - 房屋建筑物 - - - - 通用设备 - - - - 合计 - - - - 五、固定资产净额 3,391,996,196.86 - - 3,200,194,678.48 注：本年固定资产增加主要是由于在建工程转入 109,097,301.87 元所致，减少 部分主要系固定资产报废所致； 年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 516,510,109.83 元； 本年报废的固定资累计折旧本年增加全部为当期计提，共计 309,732,862.68 元。 ② 经营租赁租出的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 账面净值 发电设备 62,301.00 41,586.51 20,714.49 通用设备 4,258,552.83 2,930,975.93 1,327,576.90 房屋 3,316,124.96 2,155,766.31 1,160,358.65 合计 7,636,978.79 5,128,328.75 2,508,650.04 ③ 固定资产减值准备： 本公司年末对固定资产逐项进行检查，已经提足折旧或者已被毁损、长期闲 置等可变现价值低于产原值为 32,469,855.07 元，累计折旧为 22,826,694.36 元；账 面价值的资产均会在年内及时清理，清理收益或损失直接计入当期损益。年末按 2004 年年度报告正文 第 页 64 照固定资产减值准备确认标准无需计提固定资产减值准备。 （10）工程物资 项 目 年末数 年初数 未安装设备 701,535.13 708,895.13 合 计 701,535.13 708,895.13 （11）在建工程 ① 在建工程 漳泽电厂开 关保护改造 889,600.00 320,000.00 - 320,000.00 - - 自有 - 漳泽电厂其 他零星工程 53,940,000.00 10,455,931.91 29,437,331.07 20,984,533.55 10,948,320.98 7,960,408.45 自有 73.95% 漳泽电厂发 电设备改造 66,610,400.00 2,180,040.66 75,369,867.31 77,168,833.96 381,074.01 - 自有 - 检修公司 零星工程 1,472,100.00 - 1,457,271.15 1,457,271.15 - - - 河津电厂 技改工程 10,615,700.00 - 9,312,432.90 9,051,836.21 211,400.00 49,196.69 87.72% 供水公司 通讯线路 120,000.00 - 114,827.00 114,827.00 - - 自有 - 合计 133,647,800.00 12,955,972.57 115,691,729.43 109,097,301.87 11,540,794.99 8,009,605.14 - 工程投入 占预算的 比例 本年转入固 定资产 其他 减少数 年末数 资金 来源 工程名称 预算数 年初数 本年 增加数 注：本公司工程建设资金均来自自有资金，各工程项目的余额中无资本化的 借款利息费用。 ② 在建工程减值准备 本公司在建工程各项目的工期基本保证在 2 年以内，达到预定可使用状态后 能及时结转，无长期停建的工程，无证据表明在建工程已经发生了减值，因此， 年末按照在建工程减值准备确认标准无需计提在建工程减值准备。 （12）无形资产 ① 无形资产 2004 年年度报告正文 第 页 65 项目 取得方式 原始成本 年初数 本年增加 土地使用权(漳电) 购买 39,519,430.82 25,270,224.82 土地使用权(河电) 购买 26,626,417.79 23,076,417.79 仿真机软件 购买 2,680,000.00 1,228,329.00 MIS系统计算机软件 购买 1,730,212.00 750,907.00 211,400.00 气轮机设备维护管理系统软件 购买 295,000.00 282,708.00 操作票工作票自动生成软件 购买 192,000.00 192,000.00 土地使用权(防城港) 购买 187,666.00 168,946.00 输煤系统监控软件 购买 187,200.00 187,200.00 电力技术竞争情报系统软件 购买 180,000.00 165,000.01 用友软件及接口系统 购买 165,600.00 165,600.00 燃料科信息系统软件 购买 150,000.00 68,750.00 化学水处理软件 购买 100,000.00 45,841.00 其它软件 购买 432,254.00 99,999.72 306,774.00 合计 72,445,780.61 51,157,123.34 1,062,974.00 （续上表） 本年转出数 本年摊销数 累计摊销数 年末数 剩余摊销年限 1,600,000.00 15,849,206.00 23,670,224.82 15年 1,065,009.46 4,615,009.46 22,011,408.33 20年5个月 1,228,329.00 2,680,000.00 - - 757,685.35 1,525,590.35 204,621.65 11个月 147,504.00 159,796.00 135,204.00 11个月 8,000.00 8,000.00 184,000.00 23个月 9,360.00 28,080.00 159,586.00 17年 23,400.00 23,400.00 163,800.00 23个月 90,000.00 104,999.99 75,000.01 10个月 165,600.00 10个月 68,750.00 150,000.00 - - 45,841.00 100,000.00 - - 96,335.06 121,815.34 310,438.66 5-23个月 合计 5,140,213.87 25,365,897.14 47,079,883.47 ② 本公司所有无形资产全部为购买形成，无按照评估价值入账的无形资产。 ③ 无形资产减值准备 本公司所持有各项土地所有权预计可收回金额高于账面价值，其他各种软件 均在为本公司生产、管理正常运作，年末按照无形资产减值准备确认标准无需计 提减值准备。 （13）长期待摊费用 项 目 原始发生额 年初数 本年增加数 本年摊销数 年末数 累计摊销额 剩余摊销 年限 排水费 1,000,000.00 958,333.32 - 125,000.00 833,333.32 166,666.68 6年8个月 造地淤灰 2,000,000.00 - 2,000,000.00 1,380,000.00 620,000.00 1,380,000.00 18个月 灰坝 10,665,420.99 - 10,665,420.99 3,555,140.33 7,110,280.66 3,555,140.33 16个月 合 计 13,665,420.99 958,333.32 12,665,420.99 5,060,140.33 8,563,613.98 5,101,807.01 2004 年年度报告正文 第 页 66 （14）应付账款 ① 账龄超过三年的大额应付账款 应付单位名称 金额 未付款原因 年后是否归还 安徽金星机电应用技术 10,000.00 材料、备件质保金 质保期满后付款 常州市江南电力设备厂 11,000.00 材料、备件质保金 质保期满后付款 ② 无应付持本公司 5%及以上有表决权股份股东的款项 （15）预收账款 ① 年末无账龄超过一年的预收账款； ② 本公司年末无预收持本公司 5%及以上有表决权股份股东的款项。 （16）应付工资 项目 期初余额 工资提取数 工资发放数 期末余额 应付工资 - 114,670,000.00 96,768,170.25 17,901,829.75 注：与 2003 年 12 月 31 日相比，本公司 2004 年 12 月 31 日的应付工资余额 增加了 17,901,829.75 元，是由于本公司 2004 年按照国务院国有资产监督管理委员 会国资分配[2004]845 号文《关于中国电力投资集团公司 2003 年度工效挂钩方案的 复函》以及中国电力投资集团公司（以下简称中电投）中电投人劳[2004]388 号文 的规定，作为中电投的控股公司执行工效挂钩工资制度，年末余额为已经计提还 未发放的工资余额。 （17）应付股利 投资者名称 未付原因 年末数 年初数 中国电力投资集团公司 尚未支付 60,687,900.00 - 山西省国际电力集团有限公司 - - 社会公众股 401,361.30 436,915.00 合 计 61,089,261.30 436,915.00 注：与 2003 年 12 月 31 日相比，本公司 2004 年 12 月 31 日的应付股利增加 了 60,652,346.30 元，主要是由于应支付给中国电力投资集团公司的现金股利还未 支付。 （18）应交税金 2004 年年度报告正文 第 页 67 税 种 税率 年末数 年初数 增值税 17% 21,982,123.25 24,958,399.10 营业税 5% 505,661.88 28,049.12 城建税 7% 1,681,752.93 3,722,214.20 所得税 33% -20,772,935.53 24,662,451.78 房产税 12%,1.2% 1,923,532.61 2,023,564.66 个人所得税 278,456.10 - 其他 1,883,858.46 1,578,359.64 合 计 7,482,449.70 56,973,038.50 注：与 2003 年 12 月 31 日相比，本公司 2004 年 12 月 31 日的应交税金减少 了 49,490,588.80 元，主要是由于河津电厂在 2004 年预缴的所得税远远超过当期应 缴纳所得税金额，造成年末应交所得税较大负数金额。 根据 2003 年 11 月 19 日山西省国税局晋财预[2003]87 号《关于山西漳泽电力 股份有限公司所属漳泽发电厂、检修公司、河津发电厂企业所得税问题的通知》 以及山西省国税局晋国税[2004]241 号 《关于山西漳泽电力股份有限公司企业所得 税问题的批复》认定，自 2004 年 1 月 1 日起山西漳泽电力股份有限公司三个分支 机构（漳泽发电厂、检修公司、河津发电厂）均被认定为企业所得税纳税义务人， 分别在企业所在地就地缴纳所得税，由企业所在地国税部门负责征收。因此，2004 年本公司的所得税由漳泽电厂、河津电厂在当地申报交纳，税率 33%。 （19）其他应交款 项 目 性质 计缴标准 年末数 年初数 教育费附加 3% 645,319.32 5,105,154.23 价格调控基金 营业税的1.5% 162.00 合 计 645,319.32 5,105,316.23 （20）其他应付款 ① 大额其他应付款项 应付单位名称 金额 未付款原因 性质 省财政厅 71,297,554.89 尚未支付 能源基金 山西光华电力工程 有限公司 5,236,445.20 按照合同还未支付的工程款 工程款 运城市财政局 4,201,727.00 尚未支付的超标排污费 排污费 山西建筑工程（集团） 总公司电力工程分公司 1,837,979.48 按照合同还未支付的工程款，04年12月发生 工程款 北京国电智深控制技术 有限公司 1,576,000.00 按照合同还未支付的工程款，04年12月发生 工程款 ② 3 年以上其他应付款 2004 年年度报告正文 第 页 68 应付单位名称 金额 未付款原因 年后是否归还 质保金 3,657,332.48 未支付的质保金 到期归还 市检察院 600,000.00 借款 尽快处理 集资房款 260,493.24 职工住房集资款 尽快处理 备件公司 198,000.00 公司已撤消 尽快处理 代扣工程用水电费 104,391.45 工程扣款 尽快处理 南阳林德咨询投资公司 80,000.00 咨询费 尽快处理 经贸委汇入奖金 50,000.00 2002年奖励个人的奖金 尽快处理 太原电力科达多经公司 47,191.94 退回款 尽快处理 ③ 本公司年末无应付持本公司 5%及以上有表决权股份的股东的款项。 （21）预提费用 费用项目 年末数 年初数 环保排污费 - 1,400,000.00 合 计 - 1,400,000.00 （22）一年内到期的长期负债 ① 一年内到期的长期负债 类别 年末数 年初数 一年内到年的长期借款 328,825,515.56 166,423,600.00 合 计 328,825,515.56 166,423,600.00 ② 一年内到期的长期借款 金额单位：人民币元 序号 币种 贷款单位 借款条件 担保单位 借款起止日期 借款金额 1 人民币 国家开发银行 担保 山西国电 1997.12.24-2005.06.30 50,088,000.00 2 人民币 国家开发银行 担保 山西国电 1997.12.24-2005.11.30 60,105,600.00 3 人民币 工行运城分行 担保 山西国电 1999.09.13-2005.09.30 25,000,000.00 4 人民币 工行运城分行 担保 山西国电 1999.11.19-2005.09.30 20,000,000.00 5 日元 工行太原分行 担保 中电投 2004.04.28-2005.04.15 86,815,957.78 6 日元 工行太原分行 担保 中电投 2004.04.28-2005.10.15 86,815,957.78 合计 328,825,515.56 注：a、中电投全称为中国电力投资集团公司，为本公司的第一大股东；山西 国电全称为山西省国际电力集团有限公司，为本公司的第二大股东。与本公司股 权关系详见五、26。 b、2004 年本公司由中国电力投资集团公司担保从中国工商银行太原市府西街 分理处取得日元贷款，本金共计 217.77 亿日元，将中国进出口银行 217.77 亿日元 贷款全部还清。新取得的工商银行的贷款利率为 6 个月的 LIBOR+1.2%的利差组合 的浮动利率，上述明细中第 5、6 项借款为 217.77 亿日元贷款中 2005 年 4 月 15 日 2004 年年度报告正文 第 页 69 和 10 月 15 日需偿还部分。 （23）长期借款 金额单位：人民币元 序号 币种 贷款单位 借款条件 担保单位 借款起止日期 借款金额 1 人民币 工行运城分行 担保 山西国电 1999.11.19-2006.09.30 5,000,000.00 2 人民币 工行运城分行 担保 山西国电 1999.12.17-2006.09.30 30,000,000.00 3 人民币 工行运城分行 担保 山西国电 1999.12.17-2007.09.30 26,000,000.00 4 人民币 国家开发银行 担保 山西国电 1997.12.24-2006.06.30 50,088,000.00 5 人民币 国家开发银行 担保 山西国电 1997.12.24-2006.11.30 60,105,600.00 6 人民币 国家开发银行 担保 山西国电 1997.12.24-2007.06.30 50,088,000.00 7 人民币 国家开发银行 担保 山西国电 1997.12.24-2007.11.30 60,105,600.00 8 人民币 国家开发银行 担保 山西国电 1997.12.24-2008.06.30 50,088,000.00 9 人民币 国家开发银行 担保 山西国电 1997.12.24-2008.11.30 60,105,600.00 10 人民币 国家开发银行 担保 山西国电 1997.12.24-2009.06.30 50,088,000.00 11 人民币 国家开发银行 担保 山西国电 1997.12.24-2009.12.24 60,105,600.00 12 日元 工行太原分行 担保 中电投 2004.04.28-2006.04.15 86,815,957.78 13 日元 工行太原分行 担保 中电投 2004.04.28-2006.10.15 86,815,957.78 14 日元 工行太原分行 担保 中电投 2004.04.28-2007.04.15 86,815,957.78 15 日元 工行太原分行 担保 中电投 2004.04.28-2007.10.15 86,815,957.78 16 日元 工行太原分行 担保 中电投 2004.04.28-2008.04.15 86,815,957.78 17 日元 工行太原分行 担保 中电投 2004.04.28-2008.10.15 86,815,957.78 18 日元 工行太原分行 担保 中电投 2004.04.28-2009.04.15 86,815,957.78 19 日元 工行太原分行 担保 中电投 2004.04.28-2009.10.15 86,815,957.78 20 日元 工行太原分行 担保 中电投 2004.04.28-2010.04.15 86,815,957.78 21 日元 工行太原分行 担保 中电投 2004.04.28-2010.10.15 86,815,957.78 22 日元 工行太原分行 担保 中电投 2004.04.28-2011.04.15 86,815,957.78 23 日元 工行太原分行 担保 中电投 2004.04.28-2011.10.15 86,815,957.78 24 日元 工行太原分行 担保 中电投 2004.04.28-2012.04.15 86,815,957.78 25 日元 工行太原分行 担保 中电投 2004.04.28-2012.10.15 86,815,957.78 26 日元 工行太原分行 担保 中电投 2004.04.28-2013.04.15 86,815,957.78 27 日元 工行太原分行 担保 中电投 2004.04.28-2013.10.15 86,815,957.78 28 日元 工行太原分行 担保 中电投 2004.04.28-2014.04.15 86,815,957.78 29 日元 工行太原分行 担保 中电投 2004.04.28-2014.10.15 86,815,957.85 合计 2,064,461,640.11 注：a、中电投全称为中国电力投资集团公司，为本公司的第一大股东；山西 国电全称为山西省国际电力集团有限公司，为本公司的第二大股东。与本公司股 权关系详见五、26。 b、2004 年本公司由中国电力投资集团公司担保从中国工商银行太原市府西街 分理处取得 217.77 亿日元贷款，将中国进出口银行 217.77 亿日元贷款全部还清， 新取得的工商银行的贷款利率为 6 个月的 LIBOR+1.2%的利差组合的浮动利率，上 2004 年年度报告正文 第 页 70 述明细中第 12 至 29 项借款为 217.77 亿日元贷款中需在 2006 年以后偿还部分。 （24）长期应付款 类别 年限 初始金额 应计利息 年末数 长治郊区土地局土地出让金 20年 37,083,000.00 - 25,255,336.00 河津市土地局土地出让金 7年 26,626,417.79 - 6,602,324.80 合 计 63,709,417.79 - 31,857,660.80 （25）专项应付款 项目 拨款单位 款项用途 年末数 年初数 5#、6#（1*210MW)燃 煤机组烟气脱硫 山西省财政厅 建设石灰石—石膏湿法 脱硫装置 7,000,000.00 - 合 计 7,000,000.00 - （26）股本 ① 股本 数 量 单 位 ： 万 股 配股 送股 公积金 转股 发行 新股 小计 一、尚未流通股份 ⒈发起人股份 - - - - - - - 其中： - - - - - - - 国家持有股份 - - - - - - - 境内法人持有股份 40,950.00 - - 20,475.00 20,475.00 61,425.00 外资法人持有股份 - - - - - - - 其 他 - - - - - - - ⒉募集法人股 - - - - - - - ⒊内部职工股 - - - - - - - ⒋优先股或其他 - - - - - - - 尚未流通股份合计 40,950.00 - - 20,475.00 - 20,475.00 61,425.00 二、已上市流通股份 - - - - - - - ⒈人民币普通股 15,600.00 - - 7,800.00 7,800.00 23,400.00 ⒉境内上市的外资股 - - - - - - - ⒊境外上市外资股 - - - - - - - ⒋其 他 - - - - - - - 已流通股份合计 15,600.00 - - 7,800.00 - 7,800.00 23,400.00 三、股份总数 56,550.00 - - 28,275.00 - 28,275.00 84,825.00 项 目 年初数 本次增减变动（＋，-） 年末数 ② 主要股东 单位：万元 2004 年年度报告正文 第 页 71 股东名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法人股： 40,950.00 20,475.00 - 61,425.00 中国电力投资集团公司 23,341.50 11,670.75 - 35,012.25 山西省国际电力集团有限公司 17,608.50 8,804.25 - 26,412.75 社会公众股： 15,600.00 7,800.00 - 23,400.00 合计 56,550.00 28,275.00 - 84,825.00 注：a、相对于 2003 年 12 月 31 日 ，本公司 2004 年 12 月 31 日的股本增加 了 28,275.00 万股；增加比例为 50%，主要是由于资本公积每 10 股转增股本 5 股 所致。 本次增资已经山西中盛审计事务所有限公司验资，并出具晋中盛验[2005]001 号验资报告，相关工商登记变更手续尚未办理完毕。 b、其他需要说明事项 本公司 2004 年按每 10 股转增 5 股的比例，用资本公积向全体股东转增股本， 转增股本除权基准日为 2004 年 7 月 8 日。转增后本公司股本增加了 28,275.00 万 股，增至 84,825.00 万股。同时，用资本公积金转增股本使本公司 2004 年末资本 公积金减少 28,275.00 万元。 根据《国务院关于印发电力体制改革方案的通知》（国发[2002]5 号）、《国家计 委关于国家电力公司发电资产重组划分方案的批复》（计基础[2002 ]2704 号）、 《财政部关于电力企业重组工作中有关资产财务划分问题的通知》（财企[2003]92 号）和《关于重庆九龙电力股份有限公司和山西漳泽电力股份有限公司部分国有 股权划转有关问题的批复》（国资产权函[2003]116 号），本公司第一大股东山西省 电力公司将持有本公司 233,415,000 股（ 占公司总股本的 41.27%）无偿转让给中 国电力投资集团公司。转让后，山西省电力公司将不再持有本公司股份，中国电 力投资集团公司成为本公司的第一大股东。相关工商变更手续尚未办理完毕。 （27）资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 729,351,192.53 - 282,750,000.00 446,601,192.53 接受捐赠非现金资产准备 1,346,909.13 - - 1,346,909.13 股权投资准备 - - - - 拨款转入 541,650.00 300,000.00 - 841,650.00 外币资本折算差额 - - - - 其他资本公积 - - - - 合 计 731,239,751.66 300,000.00 282,750,000.00 448,789,751.66 2004 年年度报告正文 第 页 72 注：①相对于 2003 年 12 月 31 日，本公司 2004 年 12 月 31 日的资本公积金 减少了 28,245.00 万元，主要是由于用资本公积金按 10 股转增 5 股方案转增股本 所致。本次资本公积转增方案已分别经 2004 年 3 月和 2004 年 5 月召开的“四届四 次董事会决议”和“2003 年度股东大会决议”审议通过，且已经山西中盛审计事务所 有限公司验资，并出具晋中盛验[2005]001 号验资报告。 ②本期拨款转入资本公积 30 万元为本公司的下属分厂漳泽发电厂收到长治市环境 保护局分两次拨付的“贮灰场扬尘综合治理”等 13 个项目的第一批（20 万元）和第 二批（10 万元）环保专项资金，并且上述改造项目已经形成固定资产并确定归本 公司所有，相应资金由专项应付款转入资本公积。 （28）盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 126,501,797.66 20,927,155.80 - 147,428,953.46 任意盈余公积 - - - - 法定公益金 63,250,898.83 10,463,577.90 - 73,714,476.73 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 合 计 189,752,696.49 31,390,733.70 - 221,143,430.19 本年新增法定盈余公积全部为年末按照净利润 10%提取，新增法定公益金全 部为年末按照净利润 5%提取。 （29）未分配利润 ① 利润分配顺序及比例 按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配： a、弥补以前年度亏损； b、提取 10%的法定盈余公积金； c、提取 5%的法定公益金； d、分配股东股利。 ② 未分配利润增减变动 2004 年年度报告正文 第 页 73 项目 金额 年初数 285,045,474.18 本年增加数 209,271,557.95 其中：本年净利润 209,271,557.95 其他转入 - 本年减少数 178,420,733.70 其中：提取法定盈余公积金 20,927,155.80 提取法定公益金 10,463,577.90 应付普通股股利 147,030,000.00 年末数 315,896,298.43 注：a、2004 年 5 月 26 日召开的 2003 年度股东大会审议通过了公司 2003 年 度利润分配方案和公积金转增股本方案，每 10 股派发现金股利 2.6 元（含税），共 计派发股利 14,703 万元。公司于 2004 年 6 月 30 日刊登 2003 年度派息及资本金转 增股本实施方案公告，派发股息的股权登记日为 2004 年 7 月 7 日，除息日、现金 红利发放日、红股上市流通日为 2004 年 7 月 8 日。 b、2004 年公司董事会确定分配预案为每 10 股派发现金股利 1.75 元（含税）， 拟发放现金股利 148,443,750.00 元。 （30）主营业务收入及主营业务成本 ① 主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 漳泽电厂、河津电厂 2,184,121,125.29 1,689,431,781.10 2,015,955,518.41 1,400,589,669.65 河津电厂供水有限责任公司 - 4,142,156.08 - 3,798,084.40 合计 2,184,121,125.29 1,693,573,937.18 2,015,955,518.41 1,404,387,754.05 分部名称 本年数 上年数 ② 本公司本年度销售前五名的客户销售额合计 2,181,689,333.42 元，占主营 业务收入总额的 99.89%。 注：本公司电力生产服从电网调度，电力产品由山西省电力公司包销。公司 所属漳泽电厂电量在 51.91 亿千瓦时以内的部分电价为 204.65 元/千千瓦时（含税）， 电量超过 51.91 亿千瓦时的部分电价为 196.00 元/千千瓦时（含税）；河津电厂电量 在 36 亿千瓦时以内的部分电价为 235.00 元/千千瓦时（含税），电量超过 36 亿千 瓦时的部分电价为 196.00 元/千千瓦时（含税）。 （31）主营业务税金及附加 2004 年年度报告正文 第 页 74 计缴标准 金额 计缴标准 金额 城建税 5%，7% 13,893,682.75 5%，7% 14,741,517.50 教育费附加 3% 6,870,065.63 3% 7,207,148.07 价格调控基金 - 营业税1.5% 200,000.00 河道工程维护管理费 核定税率 150,000.00 - 合计 20,913,748.38 22,148,665.57 项 目 本 年 数 上 年 数 注：河道工程维护管理费仅河津电厂缴纳，由河津市地方税务局核定 2004 年 应交该项税款 15 万。 （32）财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 72,535,172.87 98,751,183.13 减:利息收入 4,266,991.95 3,144,538.89 汇兑损失 53,091,615.59 182,485,442.91 减:汇兑收益 - - 其他 1,138,451.43 2,152,325.21 合 计 122,498,247.94 280,244,412.36 注：相对于 2003 年，本公司 2004 年的财务费用减少了 157,746,164.42 元，减 少 56.29%，主要是由于本年度日元长期借款的汇兑损益比 2003 年减少了 129,393,827.32 元，并且本年度偿还了中国进出口银行的日元贷款，从工商银行取 得利率更低的日元贷款，减少了本年度利息支出 26,216,010.26 元。 （33）投资收益 项目 本年数 上年数 股票投资收益 2,783,407.89 5,676,806.81 债权投资收益 - - 按权益法核算调整的收益 3,961,835.24 1,970,057.74 股权投资差额摊销 - - 股权投资转让收益 - 7,651,706.89 其他 - - 合 计 6,745,243.13 15,298,571.44 （34）补贴收入 项 目 本年数 上年数 环保治理奖励 - 300,000.00 合 计 - 300,000.00 注：2003 年漳泽电厂收到长治市环保局发放的环保治理奖励款项，共计 30 万 2004 年年度报告正文 第 页 75 元。 （35）营业外收入 项 目 本年数 上年数 漳泽电厂一期输煤系统补偿款 9,450,000.00 - 教育费附加返还 6,839,611.00 4,300,083.00 太长高速土地拆迁补偿费 1,033,731.80 - 处置固定资产净收益 332,839.15 39,340,928.70 固定资产盘盈 51,315.49 - 其他 61,354.23 37,253.00 合计 17,768,851.67 43,678,264.70 注：本年度收到漳山发电有限责任公司对本公司一期输煤系统的补偿款 1000 万元，扣除应缴纳的税费，确认收入 945 万元。 教育费附加返还款是根据山西省地方税务局制定的教育费附加征收规定的条款， 对办有职工子弟学校，并缴纳教育费附加的单位，按照上年实缴金额的一定比例 返还。本公司 2004 年的返还比例为 50%。 （36）营业外支出 项 目 本年数 上年数 子弟学校经费 2,653,829.70 2,685,868.08 处理固定资产净损失 1,096,266.40 1,177,528.12 其他 518,980.38 1,090,401.60 兵役优待费 121,574.04 111,256.00 赔偿金 35,961.37 3,100.00 流动资产非常损失 - 586,121.40 合计 4,426,611.89 5,654,275.20 （37）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金额 山西省财政厅环保拨款 7,300,000.00 收山西龙门实业公司还借款 23,056,600.10 其他 5,702,500.27 合计 36,059,100.37 （38）支付的其他与经营活动有关的现金 2004 年年度报告正文 第 页 76 项 目 金额 漳泽电厂环保排污费 13,712,116.00 河津电厂环保排污费 7,576,678.60 管理费用 17,645,452.67 其他 2,181,277.61 合计 41,115,524.88 6、母公司会计报表主要项目注释 （1）应收款项 ① 应收账款 a、 账龄分析 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 217,522,191.95 100.00 - 194,106,187.36 100.00 - 合 计 217,522,191.95 100.00 - 194,106,187.36 100.00 - 账 龄 年末数 年初数 b、 本公司无应收持本公司 5%及以上有表决权股份股东的款项； c、 年末欠款余额前五名的金额合计为 217,340,851.89 元，占应收账款总额的 比例为 99.92%。 ② 其他应收款 a、 账龄分析 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 51,434,773.90 81.87 - 47,316,267.32 83.86 - 1至2年 2,850,740.62 4.54 - 3,223,694.89 5.71 400.00 2至3年 3,223,694.89 5.13 - 582,851.49 1.03 13,687.23 3年以上 5,314,873.87 8.46 5,261,564.64 5,297,002.35 9.40 5,237,798.87 合 计 62,824,083.28 100.00 5,261,564.64 56,419,816.05 100.01 5,251,886.10 账 龄 年末数 年初数 b、本公司无应收持本公司 5%及以上有表决权股份股东的款项； c、 主要债务人欠款情况：年末欠款余额前五名的金额合计为 56,855,765.11 元，占其他应收款总额的比例为 90.50%。 d、期末余额中账龄为 1 至 3 年的款项为备用金借款，按个别认定法确定收回 可能性极大，故未计提坏账准备。 （2）长期股权投资 ① 长期股权投资 2004 年年度报告正文 第 页 77 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 16,979,096.67 3,163,090.92 2,400,749.09 17,741,438.50 对合营企业投资 对联营企业投资 106,435,776.49 389,961,835.24 - 496,397,611.73 其他长期投资 19,866,480.00 - - 19,866,480.00 合 计 143,281,353.16 393,124,926.16 2,400,749.09 534,005,530.23 ② 其他长期股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 投资金额 北京赛迪网信息技术有限公司 长期 12% 19,866,480.00 合计 19,866,480.00 ③ 权益法核算的长期股权投资 被投资单位 权益增加额 分得的现金 红利额 权益变动额 分得的现金 红利额 年末数 河津电厂供水 有限责任公司 12,000,000.00 - 3,160,941.83 2,398,600.00 6,840,027.70 2,729,689.62 16,110,338.08 北京万方数据 股份有限公司 29,892,308.00 - 5,497,370.64 - 2,927,557.48 886,718.35 31,933,147.13 山西华泽铝电 有限责任公司 80,000,000.00 360,000,000.00 - - - - 440,000,000.00 天弘基金管理 有限公司 26,000,000.00 - -1,535,535.40 - -1,535,535.40 - 24,464,464.60 合 计 147,892,308.00 360,000,000.00 7,122,777.07 2,398,600.00 8,232,049.78 3,616,407.97 512,507,949.81 本期增减额 累计增减额 被投资单位 名称 初始投资成 本 追加投资额 注：本公司与被投资单位无公司会计政策的重大差异、投资变现和投资收益 汇回的重大限制等情况。 ④ 长期股权投资减值准备 被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数 北京赛迪网信息技术有限公司 19,866,480.00 - - 19,866,480.00 合 计 19,866,480.00 - - 19,866,480.00 （3）主营业务收入和主营业务成本 ① 主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 售电 2,184,843,286.41 1,701,885,126.62 2,016,562,869.26 1,412,300,506.37 合 计 2,184,843,286.41 1,701,885,126.62 2,016,562,869.26 1,412,300,506.37 业务种类 本年数 上年数 ② 本公司前五名销售客户当期销售额合计 2,182,411,494.55 元，占主营业务 2004 年年度报告正文 第 页 78 收入总额的 99.89%。 （4）投资收益 股权投资收益 项目 本年数 上年数 股票投资收益 2,783,407.89 5,676,806.81 债权投资收益 按权益法核算调整的收益 7,122,777.07 5,045,732.22 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 7,651,706.89 其他 合 计 9,906,184.96 18,374,245.92 7、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表影响 本公司控股子公司与母公司会计政策一致。 8、关联方关系及其交易 （1）存在控制关系的关联方 ① 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济类型 法定代表人 中国电力投资 集团公司 北京 电力、热力生产 供应 母公司 国有企业 王炳华 河津电厂供水 有限责任公司 山西省河津市 供水 子公司 有限责任公司 田 钧 ② 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 金额单位：万元 企业名称 年初数 本年增(减)数 年末数 中国电力投资集团公司 1,200,000.00 - 1,200,000.00 河津电厂供水有限责任公司 1,760.50 - 1,760.50 ③ 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 金额单位：万元 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 中国电力投资集团公司 23,341.50 41.27 11,670.75 - 35,012.25 41.27 河津电厂供水有限责任公司 1,175.00 67.00 - - 1,175.00 67.00 企业名称 年初数 本年增(+)减(-) 年末数 注：根据《国务院关于印发电力体制改革方案的通知》（国发[2002]5 号）、《国 家计委关于国家电力公司发电资产重组划分方案的批复》（计基础[2002 ]2704 号）、《财政部关于电力企业重组工作中有关资产财务划分问题的通知》（财企 2004 年年度报告正文 第 页 79 [2003]92 号）和《关于重庆九龙电力股份有限公司和山西漳泽电力股份有限公司部 分国有股权划转有关问题的批复》（国资产权函[2003]116 号），本公司第一大股东 山西省电力公司将持有的本公司 233,415,000 股（ 占公司总股本的 41.27%）无偿 转让给中国电力投资集团公司。转让后，山西省电力公司将不再持有本公司股份， 中国电力投资集团成为本公司的第一大股东。相关工商变更登记尚未办理完毕。 （2）关联方交易 ① 报告期内及以前期间本公司控股股东及控股子公司未发生占用本公司资 金的情况； ② 公司在报告期内及以前期间均未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产 或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 （3）重要关联合同与协议 ① 本公司 2004 年 4 月从中国工商银行太原府西街分理处取得的日元长期借 款由本公司第一大股东中国电力投资集团公司提供担保；从国家开发银行和中国 工行银行运城分行取得的长期借款由本公司第二大股东山西国际电力集团有限公 司提供担保。 ② 本公司为联营公司—山西华泽铝电有限责任公司（以下简称华泽公司） 78000 万元人民币授信额度提供连带责任担保，详见九、或有事项。 9、或有事项 重大担保： 本公司于 2003 年 10 月 21 日召开第四届二次董事会，审议通过了《关于为华 泽公司基建贷款进行担保的议案》。依照《合资合同》和《华泽公司章程》规定， 根据工程进度和该公司资金需求，本公司为其向中国工商银行山西省分行河津市 支行贷款 78000 万元人民币授信额度提供连带责任担保，占公司 2004 年会计报表 净资产的 42.53%，保证期限自 2004 年 8 月 19 日至 2010 年 7 月 18 日。华泽公司 以其实物资产为本公司提供了反担保。华泽公司是本公司和中国铝业公司出资共 同设立的公司，其中：中国铝业占 60%；本公司占 40%。 2004 年年度报告正文 第 页 80 担保对象名称 发生日期 (协议签署日) 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方 担保 山西华泽铝电 有限公司 2004-8-19 78,000万元 连带责任 2004年8月19日至 2010年7月18日 否 是 78,000万元 78,000万元 - 否 否 - 担保金额是否超过净资产的50%(是或否) 违规担保总额 公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保) 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 10、承诺事项 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。 11、资产负债表日后事项 2004 年本公司董事会确定分配预案为每 10 股派发现金股利 1.75 元（含税）， 拟发放现金股利 148,443,750.00 元。 12、其他重要事项说明 以前年度，本公司向山西漳山发电有限责任公司转让漳泽电厂二期部分煤场 设施及相关资产，并收取一期输煤系统改造的补偿费。2004 年收到一期输煤系统 改造的补偿费 1000 万元，确认收益 945 万元。报告期没有发生其他重大资产收购、 出售及资产重组事项。 2004 年年度报告正文 第 页 81 13、相关财务指标 财务指标 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 主营业务利润 全面摊薄净资产收益率(%) 25.61% 33.27% 加权平均净资产收益率(%) 25.88% 33.34% 全面摊薄每股收益(元） 0.5536 1.0423 加权平均每股收益(元) 0.5536 1.0423 营业利润 全面摊薄净资产收益率(%) 15.65% 14.50% 加权平均净资产收益率(%) 15.81% 14.53% 全面摊薄每股收益(元) 0.3383 0.4541 加权平均每股收益(元) 0.3383 0.4541 净利润 全面摊薄净资产收益率(%) 11.41% 11.87% 加权平均净资产收益率(%) 11.53% 11.90% 全面摊薄每股收益(元) 0.2467 0.3720 加权平均每股收益(元) 0.2467 0.3720 扣除非经常性损益后的净利润 全面摊薄净资产收益率(%) 12.75% 16.76% 加权平均净资产收益率(%) 12.89% 16.79% 全面摊薄每股收益(元) 0.2757 0.5250 加权平均每股收益(元) 0.2757 0.5250 非经常性损益金额按照中国证监会印发的公开发行证券的公司信息披露规范 问答第 1 号——非经常性损益（2004 修订）的规定计算。 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 2004 年年度报告正文 第 页 82 董事长： 二○ ○ 五年三月二十八日