000776_2008_S延边路_2008年年度报告_2009-04-07.txt

延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 1 延边公路建设股份有限公司 2008 年年度报告 延边公路建设股份有限公司董事会 2009 年 4 月 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 2 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性负个别及连带责任。 2、公司2008年度财务报告已经北京中证天通会计师事务有限公司审计并出 具标准无保留意见的审计报告。 3、公司全体董事出席董事会议。没有董事、监事、高级管理人员声明对本 年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 4、本公司董事长兼总经理郭仁堂先生、总会计师冯波女士、会计机构负责 人朴正一声明：保证本年度报告中财务报告真实、完整。 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 3 目 录 第一节 公司基本情况------------------------------------------------------------------4 第二节 会计数据和业务数据摘要---------------------------------------------------5 第三节 股本变动和股东情况---------------------------------------------------------7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况--------------------------------12 第五节 公司治理结构----------------------------------------------------------------15 第六节 股东大会情况简介----------------------------------------------------------25 第七节 董事会报告-------------------------------------------------------------------26 第八节 监事会报告-------------------------------------------------------------------35 第九节 重要事项----------------------------------------------------------------------36 第十节 财务报告----------------------------------------------------------------------41 第十一节 备查文件目录-------------------------------------------------------------41 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 4 第一节 公司基本情况 1、公司法定中文名称:延边公路建设股份有限公司 公司法定英文名称：YAN BIAN HIGHWAY CONSTRUCTION CO.,LTD 英文名称缩写：YANBIAN HIGHWAY 2、公司法定代表人： 郭仁堂 3、公司董事会秘书：张洪军 联系电话：0433-2810612 传 真：0433-2810612 电子信箱： ybgl000776@ 联系地址：吉林省延吉市长白山东路 1388 号 公司国际互联网网址： 4、公司注册地址：吉林省延吉市长白山东路 1388 号 公司办公地址：吉林省延吉市长白山东路 1388 号 邮政编码：133001 5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》 年度报告指定登载网址：http：// 公司年度报告备置地点：本公司董事会办公室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：延边公路 公司股票代码：000776 7、其他有关资料 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 5 公司首次注册登记日期：1993 年 12 月 24 日 公司注册地址：吉林省延吉市长白山东路 1388 号 企业法人营业执照注册号：222400000001337 税务登记号码：2224011236335439 公司聘任的会计师事务所：北京中证天通会计师事务有限公司 办公地址：北京市西城区金融街 23 号平安大厦 1215-1218 号 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标完成情况 （单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 14,625,543.53 净利润 12,626,998.67 扣除非经常性损益后的净利润﹡ 10,083,336.07 主营业务利润 11,654,999.30 其他业务利润 营业利润 11,654,999.30 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 2,970,544.23 经营活动产生的现金流量净额 33,118,732.77 现金及现金等价物净增加额 17,456,359.86 ﹡扣除的非经常性损益项目及涉及金额 (金额单位：人民币元) 项目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损益 2,981,544.23 82,927.20 计入当期损益的政府补助 358,932.59 其他营业外收支净额 11,000.00 -1,079,503.45 非经常性损益合计 2,992,544.23 637,643.66 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 6 项目 2008 年度 2007 年度 非经常性损益所得税影响数 448,881.63 12,439.08 归属于少数股东的非经常性损益 255,595.90 扣除非经常性损益后的净利润 10,083,336.07 11,734,043.71 （二）截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标： 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 2006 年 2008 年 2007 年 本年比上年增减 （％） 调整前 调整后 营业收入 58,520,537.50 72,115,386.34 -18.85 85,698,182.72 85,698,182.72 利润总额 14,625,543.53 13,876,862.45 5.40 14,288,925.09 14,288,925.09 归属于上市公司股 东的净利润 12,626,998.67 11,339,556.87 11.35 11,195,324.43 11,486,458.23 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 10,083,336.07 11,734,043.71 -14.07 10,934,879.24 11,747,403.42 经营活动产生的现 金流量净额 33,118,732.77 16,474,325.83 101.03 44,427,464.88 44,427,464.88 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增 减（％） 2006 年末 调整前 调整后 总资产 350,704,960.46 385,446,911.52 -9.01 401,049,060.46 413,352,187.68 所有者权益（或 股东权益） 266,752,422.30 265,437,349.74 -0.50 233,943,094.55 246,020,181.37 股本 184,109,987.00 184,109,987.00 0.00 184,109,987.00 184,109,987.00 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年 增减（％） 2006 年 调整前 调整后 基本每股收益 0.07 0.06 16.67 0.06 0.06 稀释每股收益 0.07 0.06 16.67 0.06 0.06 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.06 0.06 0.00 0.06 0.06 全面摊薄净资产收益率 4.73 4.41 0.32 4.79 4.67 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 7 加权平均净资产收益率 4.85 4.51 0.34 4.91 4.79 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 3.78 4.56 -0.78 4.67 4.77 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 3.87 4.66 -0.79 5.02 4.89 每股经营活动产生的现金流量净额 0.18 0.09 100.00 0.24 0.24 2008 年末 2007 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2006 年末 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 1.45 1.40 3.57 1.27 1.34 (三)全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 7.92 8.11 0.11 0.11 营业利润 4.37 4.48 0.06 0.06 净利润 4.73 4.85 0.07 0.07 扣除非经营性损益后的净利润 3.78 3.87 0.05 0.05 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 （单位：人民币元） 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 年初数 184,109,987.00 171,425,266.27 49,326,511.24 -147,502,026.27 8,077,611.50 265,437,349.74 本年 增加 本年 减少 474,967.30 9,867,651.36 -8,077,611.50 8,077,611.50 期末数 184,109,987.00 170,950,298.97 49,326,511.24 -137,634,374.91 266,752,422.30 其 中 拟 分 配利润 变动原因 本年度合并范 围发生变化 因净利润增加 第三节 股本变动及股东情况 （一） 股本变动情况 1、公司股份变动情况表 数量单位:股 股份类别 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 8 数 量 比 例％ 发行 新股 送股 公积金 转增股 其 他 小 计 数 量 比 例 一、未上市流通股份 1.发起人股份 6,791,674 3.69 6,791,674 3.69 其中: 国家持有股份 2,687,997 1.46 2,687,997 1.46 境内法人持有股份 4,103,677 2.23 4,103,677 2.23 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 84,134,353 45.70 84,134,353 45.70 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 90,926,027 49.39 90,926,027 49.39 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 93,183,960 50.61 93,183,960 50.61 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 93,183,960 50.61 93,183,960 50.61 三、股份总数 184,109,987 100.00 184,109,987 100.00 2.股票发行与上市情况 到报告期末为止的前三年公司未发行新股。 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变动。 （二）股东情况介绍 1、截止 2008 年 12 月 31 日，公司前十名股东持股情况表。 数量单位：股 报告期末股东总数 27,400 前十名股东持股情况 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 9 股东名称（全称） 报告期末持 股数量 报告期内 增 减 持 股 比 例（%） 股份类别(已 流通或未流 通) 质押或 冻结股 份数量 股东 性质 吉林敖东药业集团股份有 限公司 86,088,849 46.76 未流通 (含流通股 1,111,016) 无 其他 吉林省公路机械厂 3,080,997 1.67 未流通 不详 其他 中国工商银行-南方稳健成 长贰号证券投资基金 2,457,200 1.33 已流通 不详 其他 吉林省公路勘测设计院 2,329,597 1.27 未流通 不详 其他 深圳市守言投资策划有限 公司 1,366,280 0.74 已流通 不详 其他 臧宏峰 1,307,188 0.71 已流通 不详 其他 通联创业投资股份有限公 司 1,100,000 0.59 已流通 不详 其他 王素芳 1,071,900 0.58 已流通 不详 其他 苏军福 690,000 0.37 已流通 不详 其他 深圳市旗扬投资有限公司 688,000 0.37 已流通 不详 其他 前 10 名流通股股东情况 序号 股东名称 报告期末持有流通股数量 所持股份种类 1 中国工商银行-南方稳健成长贰号证 券投资基金 2,457,200 人民币普通股 2 深圳市守言投资策划有限公司 1,366,280 人民币普通股 3 臧宏峰 1,307,188 人民币普通股 4 吉林敖东药业集团股份有限公司 1,111,016 人民币普通股 5 通联创业投资股份有限公司 1,100,000 人民币普通股 6 王素芳 1,071,900 人民币普通股 7 苏军福 690,000 人民币普通股 8 深圳市旗扬投资有限公司 688,000 人民币普通股 9 刘为敏 668,100 人民币普通股 10 李凤祥 503,800 人民币普通股 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 10 上述股东关联关系或一致行动的说明 截止 2008 年 12 月 31 日，前十名股东中,法人 股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 人；未知流通股股东之间是否存在关联关系，是 否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人。 股东名称 约定 持股 期限 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股 期限的说明 -- -- 2.前十大股东持股情况说明: 持有本公司股份超过 5%以上的股东有 1 家，为吉林敖东药业集团股份有限 公司。 3. 公司控股股东或实际控制人变更情况 报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。 4.公司控股股东情况介绍 （1）控股股东名称：吉林敖东药业集团股份有限公司 法定代表人:李秀林 成立日期：1993 年 3 月 20 日 注册资本：57,335.80 万元 主要业务及产品经营范围：种植养殖、商业（国家专项控制、专营除外）； 机械修理、仓储；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零 配件（国家实行核定公司经营的 12 种进口商品除外）进口；医药工业、医药商 业、医药科研与开发（凭相关批准文件开展经营活动）*** （2）本公司控股股东吉林敖东药业集团股份有限公司的控股股东为： 敦化市金诚实业有限责任公司（简称“金诚公司”） 法 定 代 表 人 ：修刚 成 立 日 期：2000 年 5 月 18 日 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 11 注 册 资 本：10,420 万元 经 营 范 围：梅花鹿饲养 梅花鹿系列产品加工 药材种植 销售 建筑材料 金属材料 煤炭及制品 化工产品批发 包装材料 包装品制造 装潢 纸制品分装 销售 油墨销售 铝塑制品制造 玻璃制品制造 食用糖 食用乙醇及农副产品批发 *** 金诚公司前十名股东情况如下表： 单位：万元 序号 股东名称 出资额 出资形式 出资比例% 1 修 刚 3,382 现金 32.46 2 韩德华 920 现金 8.83 3 延边天元投资有限责任公司 850 现金 8.16 4 延边恒丰投资有限责任公司 750 现金 7.20 5 上海彩虹国际电子商务有限公司 620 现金 5.95 6 姜志成 519.3 现金 4.98 7 延边项目投资管理有限公司 500 现金 4.80 8 韩淑青 480 现金 4.61 9 李秀林 320 现金 3.07 10 朱 雁 222 现金 2.13 （3）公司实际控制人情况 公司实际控制人为敖东集团 1,029 名员工，合计持有金诚公司股份 3,382 万 股，并将该股权委托给吉林敖东药业集团股份有限公司工会委员会代为持有；吉 林敖东药业集团股份有限公司工会委员会将 3,382 万股股权委托给修刚代为持 有，并由修刚代为行使表决权。 吉林敖东工会持股前十名情况如下表： 单位：万股 序号 股东名称 持股数量 出资形式 出资比例% 1 许加胜 93 现金 2.75 2 解钧秀 77.2 现金 2.28 3 于江波 74.5 现金 2.20 4 郭 丽 73.8 现金 2.18 5 牟敦宏 60 现金 1.77 6 于建全 57 现金 1.69 7 张明君 56.1 现金 1.66 8 李继武 50 现金 1.48 9 李敏良 50 现金 1.48 10 肖本学 50 现金 1.48 5、公司与公司实际控制人产权和控制关系的方框图 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 委托 3,382 万股 敖东集团 1,029 名员工 吉林敖东药业集团股份有限公司 委托 3,382 万股 3 万 . 3,382 万股，占 32.46% 14,20 .7084 股，占 24 77% 8,609 万股占 46.76% 吉林敖东药业集团股份有限公司工会委员会 修 刚 敦化市金诚实业有限责任公司 延边公路建设股份有限公司 12 监事、 级管理人员和 工 况 董 级 持股情况 董事、监事、高级管理人员持股变动情况表 监事、 级管理人员和 工 况 董 级 持股情况 董事、监事、高级管理人员持股变动情况表 第四节 董事、 董事、 高 高 员 员 情 情 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 一、 一、 事 事、监 、监事和高 事和高 管理人 管理人员 员 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票情况未发生变动。 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票情况未发生变动。 报告期被授予的股权激 励情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 年初 持股 数 年末 持股 数 变动 原因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额（万 元） 可行 权股 数 已行 权数 量 行权 价 期末 股票 市价 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 郭仁堂 总经理 男 58 2006.6 .6 24 董 事 长 兼 2009 .0 否 李 事 6.6 2009.6 0 是 利平 董 男 54 200 汤 事 兼 经理 2006.6 2009.6 7.2 否 殿贵 董 副 总 男 52 冯 事 兼 6.6 2009.6 7.2 否 波 董 总 女 45 200 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 13 计师 会 冯 立董事 2006.6 2009.6 3.0 否 淑华 独 女 60 李 立董事 2006.6 2009.6 3.0 否 明 独 男 47 高真茹 独立董事 女 40 2006.6 2009.6 3.0 否 张洪军 董 7.2 否 事 会 秘 男 43 2006.6 2009.6 书 张淑荣 2006.6 2009.6 7.2 否 监事长 女 46 刘永林 2006.6 2009.6 2000 2000 4.2 否 监事 男 39 李佳宁 2009.6 2.6 否 监事 男 27 2006.6 李忠国 副总经理 男 46 2006.6 2009.6 7.2 否 合计 - - - - - 2000 2000 - 75.8 - - - 二、董事出席董事会会议情况 董事姓名 具体职务 应出席 次数 现场出席 次数 以通讯方式 参加会议次 数 委托出席 次数 缺席次数 是否连续两 次未亲自出 席会议 郭仁堂 董事长兼总经理 6 3 3 否 李利平 董事 6 3 3 否 汤殿贵 董事兼副总经理 6 3 3 否 冯 波 董事兼总会计师 6 3 3 否 冯淑华 独立董事 6 3 3 否 李 明 3 否 独立董事 6 3 高真茹 独立董事 6 3 3 否 连续两次未 董事 亲自出席 会会议的说明 年内召开董事会会议次数 6 其中：现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 3 现场结合通讯方式召开会议次数 0 董 三、董事、监事在股东单位任职情况： 姓 名 任职的股东单位名称 是否领取报酬或 二、报告期内 事、监事和高级管理人员未发生变动。 在 股 东 单 位 担任的职务 任职期间 津贴 李利平 吉林敖东药业集团股份有限公司 监事长 1993 年 3 月至 是 今 四、 除 其他单位的任职或兼职情况 现任董事、监事和高级管理人员的主要工作经历和在 股东单位外的 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 14 姓名 职务 况 主要工作经历 在股东单位外的 任职或兼职情 郭仁堂 董事长 兼总经理 历任吉林敖东药业集团股份有限公司纪委书 记 、党委副书记、监事会监事长。现任本公司董 事长、党委书记、总经理。 无 李利平 董 事 ， 现 无 历任延边敖东集团公司副总经理、吉林敖东药 业集团股份有限公司董事、副总经理、执行董事 任吉林敖东药业集团股份有限公司监事长，本 公司董事。 冯 波 董事兼 历任吉林敖东药业集团股份有限公司财务部副部 长 兼总会计师。 无 总会计师 、审计处处长、监事会秘书，现任本公司董事 汤殿贵 董事兼 副总经理 无 历任吉林敖东药业集团股份有限公司人力资源 管理部部长，现任本公司董事、副总经理。 冯淑华 独立董事 。现任本公司独立董事。 任吉林 股份 有限公司独立董 事 历任中国证监会长春特派办法规稽查处处长、 工会副主席（已离休） 制药 李明 独立董事 产评估有限责任公司评估师，中商资产评估有限 责任公司 在中商资产评估 有限责任公司任 历任吉林省长春市资产评估中心、吉林纪元资 监事，现任本公司独立董事。 职 高真茹 独立董事 历 松律 师事务所律师，现任辽宁鲲城律师事务所律师， 本公司独 在辽宁鲲城律师 事务所任职 任大连刘宝有律师事务所律师、辽宁青 立董事。 张洪军 董事会秘 书 历任本 ，董事会办公室主任， 现任本公司董事会秘书。 无 公司办公室副主任 张淑 历任本公司办公室副主任、党群工作部部长、 席，现任本公司监事长、工会主席。 无 荣 监事长 工会副主 刘永林 监 事 本公司收费稽查部副部长、部长，现任本 公司监事。 无 历任 李佳宁 监 事 作部干事，现任本公司监事。 无 历任本公司党委工 李忠国 经理 历任吉林敖东药业集团股份有限公司监事会秘 书、纪委监察处处长 作部部长、监事会 监事、营销公司华南区经理等职。现任本公司副 副总 ，党群工 总经理。 无 五、董事、监事和高级管理人员年度报酬执 情况： 年度报酬 在 1999 年召开的 1998 年度股东大会上审议通过的《关于公司 董事、监事工资报酬的议案》。 行 确定依据 独立董事 执行公司业务的差旅费由公司报销。 其他待遇 不在公司 的董事、监事姓名 现任董事李利平 领取报酬、津贴 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 15 工数量情况 在职员工 270 人。 、专业构成情况 人 数 比例% （二）公司员工情况 1、员 本公司现有 2 专业构成 行政管理人员 44 16.29 工程技术人员 10 3.70 财务人员 19 7.04 生产人员 199 73.70 合 计 100.00 270 3、受教育程度情况 学历 人 数 比例% 结构 大学及以上学历 10 3.70 大专 84 31.11 中专及以下学历 176 65.19 合计 270 100.00 4、公司承担退休费用的员工情况 本公司现有 40 名内退员工，目前对其支付内退工资。 第五节 公司治理结构 （一）公司治理结构现状 本公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求，不断完善公司法 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 16 人治 会：公司的治理结构能够确保所有股东特别是中 小股 控股股东依法行使股东权利， 承担 》规定的董事选聘程序选举董 事， 符合有关法律、法 规的 完整、及时的 披露有关信息，使投资者平等获得公司信息。 理结构，努力建立现代企业制度，逐步规范公司的运作行为。 经对照《上市公司治理准则》，公司董事会对公司法人治理的实际情况说明 如下： 1、关于公司股东与股东大 东的平等地位，确保股东充分行使合法权利；公司制订了《股东大会议事规 则》，报告期内公司股东大会的召集、召开程序、出席会议人员的资格和表决程 序均符合《公司法》、《公司章程》、《上市公司股东大会规范意见》的规定。 2、关于控股股东与上市公司的关系：本公司 股东义务，公司与控股股东在业务、资产、机构、人员和财务等方面做到“五 分开”，独立核算，独立承担责任和风险。 3、关于董事和董事会：公司按照《公司章程 公司董事能够忠实、诚信、勤勉的履行职责。公司董事会制定了《董事会议 事规则》，董事会会议能够按照规定的程序进行；公司已按照中国证监会的要求 建立和完善独立董事制度。 4、关于监事与监事会：公司股东监事和职工监事的选举 规定，公司监事会的人员和结构能够确保监事会独立有效地行使对董事、监 事和高级管理人员以及财务人员的监督和检查，公司监事会制定了《监事会议事 规则》，监事会会议能够按照规定的程序召开。 5、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东 来信来访和咨询工作，公司基本能够按照有关规定，真实、准确、 6、报告期内，公司未发生证监发(2003)56 号《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》涉及的违规担保事项，也无任何 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 17 专项活动及整改情况 长期不懈的努力，先后完成自查、接受公众评议、整改提高和 不断巩固阶段工作，公司治理专项活动达到了预期目的和效果。 8.年报编制过程中独立董事履职情况 独立董事在公 2008 年年报的 制和披露过 中，切实履 独立董事 的责任和义务，勤勉尽责。在公司审计会计师对公司审计初步结果出来后，公司 独立董事就多次采用多种方式与审计会计师进行沟通，保证审计工作的质量。 的 要求，本公司现有 3 名独立董事，超过了公司董事会现有董事总人数 7 人的三分 之一。 立董事出席了 度内本公司召开的董 会，并对公司的重大事项 发表独立意见。 1、独立董事出席董事会的情况 违规与关联方资金往来的行为。 7.公司在报告期内加强公司治理 根据中国证监会《关于开展上市公司治理专项活动有关事项的通知》和吉林 省证监局《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》要求，我公司 在监管部门的指导下，深入、全面的开展治理专项活动，公司成立了专项治理活 动领导小组，经过 公司 司 编 程 行 （二）独立董事履行职责情况 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 三名独 本年 事 独立董事姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 冯淑华 6 6 李 明 6 6 高真茹 6 6 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 冯淑华 无 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 18 李 明 无 高真茹 无 3、独立董事述职报告 （1）独立董事冯淑华的述职报告 独立董事作为公司董事会的一个特殊成员，负有法定的忠实和勤勉义务；又 具有 易，不得利用公司的财产或 信息 的商业秘密。《公司法》规定的勤勉义务主 要是 极履行独立董事的忠实和 勤勉 其他因素的影 响，在守法、敬业、公正等方面做出了积极的努力。 司面临的形势严峻，任务更重，我将要更加努力地 工作 职责，维护公司利益，尤其关注社会公众股股东 的合 独立性，不受他人控制或支配，应以独立意志对公司重大事项进行客观判断 并做出独立意见，努力维护公司整体利益特别是中小股东利益。本人自担任延边 公路独立董事以来，严格按照《公司法》和中国证监会《关于在上市公司建立独 立董事制度的指导意见》、《上市公司章程指引》等规范性文件的要求，尽职尽 责地履行独立董事的职责。 一是依法履行独立董事的忠实和勤勉义务。 《公司法》规定的忠实义务主要是要求董事（包括独立董事）不得以自己的 特殊身份而接受特殊的利益，不得与公司进行关联交 为自己谋取私利，不得泄露公司 要求董事（包括独立董事）按时参加董事会、股东会等会议，并在会议记录 上签字，因故不能参加会议时，应书面委托其他董事代为出席会议，并对会议的 决议负责。过去的一年，我能够认真遵守上述规定，积 义务，没有违规违纪行为。 二是对事关公司大局和全体股东特别是中小股东切身利益的重大事项认真 负责地发表独立意见。针对公司一系列重大事项特别是事关公司大局和全体股 东，特别是中小股东切身利益的重大事项，我能够依照法律法规和中国证监会的 有关规定，做出独立性判断，不受公司和全体股东整体利益以外的 过去的一年，作为独立董事，我积极参与了公司的重大决策，目睹了公司的 奋斗和发展。在新的一年，公 ，更好的为全体股东服务，为公司发展服务。 （2）独立董事李明的述职报告 作为延边公路的独立董事，2008年，我严格按照《公司法》等法律、法规和 《公司章程》的规定，忠实履行 法权益不受损害，充分发挥了独立董事的作用： 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 19 事会和股东大会，履行独立董事勤勉尽责 义务 司信 、 《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法 律法规，以及公司《章程》、《独立董事制度》等规定，认真依法履职，做到不 受公司大股东、实际控制人或者其他与公司存在利害关系的单位或个人的影响， 期内，经过公司董事会，全体股东和广大员工 的共 2008 年，我能按时出席各次会议，勤勉尽责。2008年度公司共召开6次董事 会，1次股东大会，全部亲自参加并认真审议各项议案，积极发表独立意见。必 要时还与有关人员和部门交流意见， 意见和建议。在报告期内，除对所 审议 资产、人员、机构、财务上的分开情况 一是积极出席董事会及股东大会 2008 年，我认真参加了公司的董 ，未有缺席情况。公司2008 年度董事会、股东大会的召集召开符合法定程 序，重大经营决策事项和其他重大事项均履行了相关程序，合法有效，因此2008 年度本人对公司董事会各项议案及公司其他事项没有提出异议。 二是积极履行独立董事职责 1、2008 年度，我积极履行独立董事的职责。对董事会议案认真审核，独立、 客观、审慎地行使表决权。 2、对公司定期报告及其它有关事项等做出客观公正的判断。监督和核查公 息披露情况，切实保护公众股股东的利益。 3、监督和核查董事、高管履职情况，促进董事会决策的科学性和客观性， 维护公司和广大股东的利益。 4、对公司经营、财务管理、关联交易及其他重大事项等情况，主动查询， 发表意见。对公司信息披露情况进行监督、检查，更好地保护中小股东的利益。 （3）独立董事高真茹述职报告 作为延边公路的独立董事，在任职期间，我能够按照《证券法》、《公司法》 积极发挥独立作用，维护了公司的规范化运作及股东的整体利益，认真地履行了 独立董事应尽的义务和职责。报告 同努力，公司保持了健康平稳的运营，公司各项工作取得较好的成绩。 有的放矢地发表独立意见。在公司重大事项 上，作为独立董事，我能积极参与提出自己的 议案个别问题提出修改意见外,未对所审议案提出异议；未有提议召开董事 会和股东大会、聘用或解聘会计师事务所等情况的发生。 （三）公司与控股股东在业务、 1、业务方面：公司主营业务明确，具有独立完整的业务及自主经营能力。 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 20 劳动人事部门，总经理、副总经理等高级管理人员均在公司领取报酬，未在控股 股东单位领取报酬和担任职务。 机构和完整的生产单位，与控股股 东及其职能部门完全分开，各自独立运作。 制自我评价 制制度 进行 对董事、总经理及其他高管人员的行为及 各子公司的财务状况进行监督及检查，向股东大会负责并报告工作； 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资等方面实行独立管理，拥有独立的 3、资产方面：固定资产、无形资产等生产系统、辅助生产系统和配套设施 均由本公司独立拥有。 4、机构方面：公司拥有独立的决策管理 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按有关法律、法规 的要求建立了财务、会计管理制度，独立核算，独立开立银行账户。 （四）公司内部控 按照中国证监会、财政部等规范性文件和深圳证券交易所《关于做好上市公 司2008 年年度报告工作的通知》要求，公司董事会对目前公司的内部控 了全面深入的检查，对本公司的内控制进行评价并出具报告。 1、综述 （1）公司内部控制的组织架构 本公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关要求，不断完善 和规范公司内部控制的组织架构，确保公司股东大会、董事会、监事会规范运作。 目前，公司内部控制的组织架构为： ①公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东，特别是中小股 东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利； ②公司董事会是公司的决策机构，对公司内部控制体系的建立和监督负责， 建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行；董事会秘书负责处理 董事会日常事务； ③公司监事会是公司的监督机构， ④公司董事会下设提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员 会四个专业委员会。提名委员会主要负责对公司董事、高级管理人员的人选、选 择标准和程序进行研究、审查并提出建议；审计委员会主要负责公司内、外部审 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 21 ，保证公司的正常经营运转。 各控股子公司和职能部门负责具体实施公司股东大会、董事会的各项决策，完成 生产 工作实施 细则 审计委员会工 作细则 则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细 则》 要工作情况 完善内部控制所做的工作及成效 计的沟通，对公司的各项业务活动、财务收支、经营管理活动的真实性、合法性、 安全性和效益性进行检查评价；薪酬与考核委员会主要负责制订公司董事及高级 管理人员的考核标准，进行考核并提出建议，同时负责制订、审查公司董事及高 级管理人员的薪酬政策与方案；战略委员会主要负责对公司中、长期发展战略和 重大投资决策进行研究并向公司董事会提出建议及方案； ⑤公司管理层对内部控制制度的制订和有效执行负责，通过指挥、协调、管 理、监督各控股子公司和职能部门行使经营管理职权 经营任务，管理公司日常事务。 （2）公司内部控制制度建立健全情况 对照财政部、中国证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和《深 圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律法规的要求，公司已制订的内 部管理制度有：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《内部控制制度》、《公司管理制度》、《总经理 》、《投资者关系管理制度》《信息披露管理制度》、《董事会 》、《董事会提名委员会工作细 、《董事会战略委员会工作细则》、《独立董事制度》、《关联交易管理制 度》、《募集资金管理制度》、《敏感信息排查、归集、保密及披露制度》、《防 止大股东占用上市公司资金的长效机制》等。上述内控制度的建立健全和有效执 行，为公司的持续健康发展奠定了较好的基础。 （3）公司内部审计部门的设立及主 根据中国证监会相关要求，公司设立了专门的内部审计机构并配备审计人 员，负责执行内部控制的监督和检查，独立行使审计监督职权。内部审计人员均 要求具备会计等专业知识，保证公司内部审计工作的有效运行。在公司董事会的 监督与指导下，审计部独立开展公司内部审计、督查工作，采取定期与不定期检 查方式，对公司和子公司财务、重大项目、生产经营活动等进行审计、核查，并 对公司内部管理体系以及子公司内部控制制度的情况进行监督检查。 （4）2008年公司为建立和 ①公司治理专项活动开展情况 根据中国证监会证监公司字[2007]28号《关于开展加强上市公司治理专项活 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 22 在巨潮资讯网上披露。 证监会“强化持续监管，防止资金占用问题反弹”会议精 神和 26日在巨潮资讯网上披露。 订了《独立董事工作制度》； 《董 排查、归集、保密及披露制度》、《防 止大 的各层面和各环节，形成了规范的管 理体 规章及其他相关规定的框架下有序 运营，实现健康稳健发展，实现良好的经济效益，维护广大股东和员工的利益。 （ 在控股子公司。 》，对公司关联交易的原则、关联人和 关联 动有关事项的通知》（以下简称“《通知》”）的要求和吉林证监局与深圳证券 交易所的具体部署，从2007年5月至2007年10月，公司开展了包括自查、接受公 众投资者评议、整改提高以及接受吉林证监局检查评议几个阶段的治理专项活 动，整改报告 2008年，按照中国 《关于2008年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（上市部函〔2008〕 116号）以及吉林证监局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（吉证 监发〔2008〕119号）的要求，为了巩固清欠工作和公司治理专项活动取得的成 果，彻底解决公司治理方面存在的问题，公司对公司治理情况进行了专项总结， 经核查，整改报告中所列问题基本整改完毕，整改完成情况说明已于2008年7月 ②继续建立和完善部分内控制度 报告期内，根据相关法律法规的规定，公司制 事会专业委员会工作细则》、《敏感信息 股东占用上市公司资金的长效机制》，修订《信息披露事务管理制度》等， 上述内控制度已经公司第五届董事会第十二次会议、第五届董事会第十五次会议 审议通过。 （5）总体评价 公司现有的内控制度已覆盖了公司运营 系，能够控制、预防和及时发现、纠正公司运营过程可能出现的各种问题， 保护公司资产安全和完整，保证会计记录和会计信息的真实、准确。企业内部控 制得到切实加强，企业经营能够在法律法规、 2、重点控制活动 1）公司对控股子公司的内部控制情况 报告期内公司不存 （2）公司关联交易的内部控制情况 公司建立健全了《关联交易管理制度 关系、关联交易的决策程序、披露程序等作了详尽的规定。报告期内公司存 在一笔关联交易，该项关联交易经过合法合规的决策程序，交易价格按照评估值 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 23 部门规章有关规定，在《公司章程》、 《董事会议事规则》中明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限、 公司不存在对外担保的情形。 （ 资金的管理、使用、信息披 露等 （ 对公司 公开 保公司信息能及时、准确、完整、公平 地对 在违反相关规定的情形。 之一，经过多年努力，公司建立一系列内 控体 部环境和公司发展情况的变化不断补充修订。目前公司内部控制存 在某 个别控制点尚需进一步加强执行力度； 计价，不损害公司及股东的利益。 （3）公司对外担保的内部控制情况 为规避担保风险，根据有关法律法规、 对外担保的对象、决策权限及审议程序等。 报告期内， 4）公司募集资金使用的内部控制情况 公司建立健全了《募集资金管理制度》，对募集 作了明确规定。 报告期内，公司无募集资金使用情况。 5）公司重大投资的内部控制情况 为规避投资风险，根据有关法律、行政法规、部门规章有关规定，在《公司 章程》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》中明确了股东大会、董事会、 经营班子关于投资事项的审批权限，对重大投资的决策过程予以规范。 报告期内公司无重大投资情况。 （6）公司信息披露的内部控制情况 公司建立健全了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》， 信息披露进行全程、有效的控制，确 外披露。 对照中国证监会、深交所的有关规定，公司对信息披露的内部控制严格、充 分、有效，报告期内不存 3、问题及改进计划 （1）公司内部控制重点控制活动中存在的问题 内控体系建设一直是公司重点工作 系，但内控体系建设是一项长期的动态工程，在保持相对稳定的同时，需要 公司根据内外 些薄弱环节，主要表现在：①在内控制度建设方面：尽管制度体系比较健全， 但个别管理制度不够细化，操作性不强； ②在内控制度执行方面： ③在人员素质方面：个别控制点的人员业务素质有待进一步提高。 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 24 员工后续培训，树立风险防范意识，培育良好的企业内部 控制 规和部门规 章的 产经营、 信息 可能存在的内外部风险得到合理控制，公司各项活动的预定目标基本实现。公司 的内部控制是有效的。 设、内控制度执行和监督的实际情况。公司需加强对内部控制执行效果与效率 的检查和监督，并应建立相关工作制度和责任追究机制。 5、监事会意见 公司内部控制自我评价符合深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及其 他相关文件的要求；自我评价真实、完整地反映了公司内部控制制度建立、健全 和执 评价是客观、准确的。 （五）报告期内公司对高级管理人员绩效评价与激励约束机制情况 公司正逐步建立高级管理人员的绩效评价体系，建立薪酬与公司绩效、个人 业绩相关联的激励机制。由公司薪酬与考核委员会对高管进行考核和评价，对高 （2）改进和完善内部控制制度措施 ①继续强化公司内部控制，优化业务和管理流程，及时根据公司的实际情况 和相关法律法规的要求不断制订和修订各项内部控制制度，从而进一步健全和完 善公司内部控制体系； ②进一步加强公司内部控制制度的执行力，强化内部审计工作，充分发挥董 事会审计委员会和内审人员的监督职能，定期和不定期地对公司各项内控制度进 行检查，确保各项制度的有效执行； ③进一步加强公司 文化； ④继续深入开展公司董事会各专门委员会的工作，更好地发挥各委员会在专 业领域的作用，进一步提升科学决策能力和风险防范能力。 4、独立董事独立意见 公司建立较为完善的内部控制体系，符合国家有关法律、行政法 要求，内控制度具有合法性、合理性和有效性。公司的法人治理、生 披露和重大事项等活动严格按照公司各项内控制度的规定进行，活动各环节 公司对内部控制的自我评价报告真实客观地反映了目前公司内部控制体系 建 行的现状及目前存在的主要问题；改进计划切实可行，符合公司内部控制需 要；对内部控制的总体 报告期内，公司不存在违反法律法规及其他相关规定的情形。 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 25 年度评价，并据此实施奖惩。 第六节 股东大会简介 上发布关于召开 2007 年 度股 2007 年度股东大会于 2008 年 5 月 9 日在吉林省延吉市本公司六楼会议室召 开。出席会议的股东及授权代表共 4 人，代表股份 86,111,349.00 股，占公司总 股本 184,109,987.00 股的 46.77%，符合《公司法》和《公司章程》等有关规定。 会议由公司董事长郭仁堂先生主持。 大会见证并出具了法律意见书。 、股东大会通过的决议、选举、更换公司董事、监事及决议公告的披露情 况 A. 《2007 年度董事会工作报告》； B.《2007 年度监事会工作报告》； 管人员的业绩及履行职责情况进行 (一) 2007 年度股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 本公司董事会于 2008 年 4 月 4 日在《中国证券报》 东大会的通知。 上海市邦信阳律师事务所北京分所律师出席 2 该次股东大会以记名投票方式对会议议案逐项审议表决，通过如下议案： C.《2007 年度财务决算报告》； D.《关于 2007 年度利润分配方案的议案》； E. 《关于续聘北京中证天通会计师事务有限公司的议案》。 该次股东大会决议公告刊登于2008年5月10日的《中国证券报》上。 第七节 董事会报告 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 26 析 务的范围及其经营状况 内的收费管理。 收，实现主营业务收入 58,520,537.50 元， .30 元，比去年同 期减少 19.70%;实现净利润 12,626,998.67 元,比去年同 %。 告期 主营业务收入较前 ， 在 区域内新建公路开通，导致车流量分流所致。 业 一报告 19.70 主营 入下 净利 12.10％，主要是由于营业外收入增加所致。 3、客户情况 主要为通行本公司收费站点的各类 供服务，经过这些收费站点的车 公司客户。 (二)公司主营业务业绩及构成情况 1、主营业务分行业或产品情况表 单位：万元 分行业或分 产品 主营业务 主 营 业 务 （％） 收 入 比 上 减（％） 营 业 务 成 本 比 上 减（％） 主营业务利 润率比上年 减 （％） (一)公司经营情况的讨论和分 1、公司主营业 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，本公司属于交通运输辅 助业，主营业务为公路、桥梁、隧道的投资开发建设与经营期 报告期内，公司强化管理，确保应收尽 比去年同期减收 10.92%；实现主营业务利润 11,654,999 期增加 12.10 报 内，公司 一报告期下降 10.92% 主要原因 于， 主营 务利润较前 期下降 ％，系 业务收 降所致。 润上升 2、本公司无控股子公司。 本公司是提供交通基础设施服务的公司， 车辆提 主即为本 收入 主营业务成本 利 润 率 年 同 期 增 年 同 期 增 同 期 增 主 营 业 务 主 车 辆 通 行 费 收入 5,811.29 3,407.80 41.36 -11.54 -14.13 -13.20 房产租赁 40.76 29.11 28.58 100.00 100.0 00 0 100. 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 27 合 计 5,852.05 3,4 41.27 100.00 100.00 0.00 36.91 10 2、主营业务 ：万 营业务收入 分地区情况 单位 元 地区 主 主营业务收入比上年同期增减% 省内 5,811.29 -11.54 省外 3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年同期未发生重大变化。 4、报告期内利润构成、主营业务或其结构未发生重大变化情况： 5、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 6、报告期内无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10％（含 10 项 目 2008 年 12 月 31 日 占 总 资 产 比 重 （％） 2007 年 12 月 31 日 同比增减 （%） ％）以上的情况。 （三）报告期内公司资产构成同比变化情况及产生变动的主要原因 单位：元 应收账款 21,102,440.89 -100.00 存 .65 货 46,972,159.11 13.39 49,261,281.24 -4 长期股 ,930,5 00 权投资 2,930,500.00 0.84 2 00.00 0. 固定资产 194,829,101.85 55.55 214,854,577.58 -9.32 在建工程 2,100,279.00 0.60 100.00 短期借款 长 ,000.00 00 期借款 10,000 -100. 总 350,70 70.38 ,911.52 01 资产 4,960.46 385,446 -9. 变动原因说明： 1.应收账款比上年同期减少 100.00％，系合并范围变化及回收欠款所致。 情况 及产生的主要原因 2、固定资产减少 9.32％，系合并范围变化所致。 3、长期借款减少 100.00％，系全部偿还长期借款所致。 4、总资产减少-9.01％，系合并范围变化所致。 （四）报告期内公司营业费用、管理费用、财务费用、所得税同比变化 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 28 单位：元 2008 年 1－12 月 2007 年 1－12 月 同比增减（%） 项 目 营业费用 管 40 99 理费用 8,134,039. 11,2 ,095.44 -28.01 财 06, -9 务费用 10,370.34 2,1 629.75 9.51 所 1,998,544.86 12 得税 2,6 ,688.43 -23.51 1％，系公 生变化 99.51％，系公 款所 系公司主营业务收入下降以及合并范围变化所致。 主要项 化及 单位 元 目 2008 年度 2007 年度 增减比例％ 变动原因说明： 1、管理费用减少 28.0 司合并范围发 所致； 2、财务费用下降 司大量偿还借 致； 3、所得税下降-23.51％， （五）报告期内公司现金流量 目同比变 原因 项 经营活动产生的现金流量净额 16,474,325.83 33,118,732.77 101.03 销售商品、提供劳务收到的现金 58,520,537.50 71,606,008.34 -18.27 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 4,438,554.00 7,336,796.08 -39.50 购买商品、接受劳务支付的现金 10,084,669.57 20,528,026.40 -50.87 支付给职工以及为职工支付的现金 7,907,340.94 7,829,159.81 1.00 支付的各项税费 3,957,337.71 11,150,754.71 -64.51 支付的其他与经营活动有关的现金 7,891,010.51 22,960,537.67 -65.63 投资活动产生的现金流量净额 -5,585,722.91 -1,918,165.80 -191.20 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收回的现金净额 4,200,000.00 82,927.20 4,964.68 购 期资产所支付的现金 9,785,722.91 2,001,093.00 389.02 建固定资产、无形资产和其他长 筹资活动产生的现金流量净额 -10,076,650.00 -37,430,283.08 73.08 偿还债务所支付的现金 10,000,000.00 40,000,000.00 -75.00 分配股利、利润和偿付利息所支付 76,650.00 2,120,283.08 -96.38 的现金 变动情况： 1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 101.03％，系上年大额偿 还借款所致； 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 29 合并范围发生变化所致； 所致； 他长期资产所收回的现金净额比去年同期增 加 4,964.68％，主要系处置固定资产所致； 9、 的现金比去年同期减少 75％，主要系 2007 年偿还大额借 款所 12 ( 2、销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期减少 18.27％，主要系公司收 费收入下降以及 3、收到的其他与经营活动有关的现金比上年同期下降 39.50％，系收回往来 款所致； 4、购买、接受劳务支付的现金比上年同期减少 50.87%，系合并范围发生变 化所致； 5、支付的各项税费比上年同期减少 64.51%,主要系主营业务收入减少以及合 并范围发生变化所致。 6、支付的其他与经营活动有关的现金比上年同期增加 65.63％，主要系支付 往来款减少 7、投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 191.20％，主要系购建固 定资产所致。 8、处置固定资产、无形资产和其 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金比去年同期增加 389.02％，主要系 2008 年购建固定资产所致； 10、筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少 73.08％，主要系 2007 年 大额偿还贷款所致； 11、偿还债务所支付 致； 、分配股利、利润和偿付利息所支付的现金比去年同期减少 96.38％，主要 系借款本金减少所致。 六)公司未来发展战略与展望 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 30 公路和当地城市化进程的冲击 情况 况下，一 是寻 管理人员，降低收费成本，提高经济效益；三是改善收费软环境建设，逐 步全 2008 年度持平； 本公司经营的公路、桥梁、隧道的等级多为二级和一级，目前本公司经营区 域内 的建成通 车造 快，当地政府倡导的延吉、龙井、图们三市一体化，将使公司的两个收费站存在 1.报告期内公司无募集资金使用情况。 2.报告期内公司无重大投资情况。 1.未来发展的战略与举措 针对公司目前存在的主营业务遭受新建高速 ，本公司正积极寻找对策，在保证公路收费这一主业保持稳定的情 求新的投资项目，创造新的利润增长点，实现主营业务逐步转型；二是压缩 收费及 部取消免费证。 2.新年度经营计划 （1）合理组织生产，强化基础管理工作，推动公司内控体系建设，确保公 路收费的应收尽收； （2）公路通行费收入力争与 （3）努力使各项成本费用进一步降低。 3.实现经营计划的资金需要和资金来源： 公司新年度生产资金主要以自有资金为主，暂无其他融资计划。 （七）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因 素： ，长春至图们高速公路已于 2008 年底建成通车，区域内高速公路 成公司所属收费站收费收入出现较大幅度的下降。同时，由于城市化进程加 迁、撤站的政策性风险。 （八）报告期内的投资情况 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 31 境以及宏观政策、法规方面发生重大变化 情况 报 开通，对公司所属 3 个公路 收费站造成较大冲击。 （十）与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 纳入合并报表。该 公司成立于2004年4月1日，注册资本5,490,500.00 元，公司出资2,930,500.00 元，持股比例 53.37％，2007 年悦达公司股东会决定增资扩股，将注册资本增加 至 10,180,500 .00 28.79%，仍为悦达公司第一大股东， 因此 元月，悦达公司将注册资本增 加至 具有控制权，因此 未将其纳入合并报表。 （十一）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 （1）第五届董事会第十次会议于 2008 年 4 月 3 日在本公司六楼会议室召开。 本次 议并全票通过如 下议案： A. 《2007 年度董事会工作报告》； B. 《2007 年度财务决算报告》； 师事务有限公司的议案》； 路建设股份有限公司投资者关系管理制度》； (九) 报告期内，公司生产经营环 告期内，公司经营区域内长春至图们高速公路 延边悦达公路工程有限责任公司原系本公司控股子公司， 元，本公司持股比例降至 期末将悦达公司纳入报表合并范围， 2008 年 19,950,500.00 元，本公司持股比例降至 14.71%，不再 2008 年度本公司董事会共召开 6 次会议。 会议于 2006 年 3 月 21 日以书面形式下发会议通知。会议审 C.《关于 2007 年度利润分配预案的议案》； D.《关于审议 2007 年度报告（正文及摘要）的议案》； E.《关于续聘北京中证天通会计 F.《关于召开 2007 年度股东大会的议案》； G.《延边公路建设股份有限公司募集资金管理办法》； H.《延边公路建设股份有限公司关联交易决策制度》； I.《延边公 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 32 计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果 影响 证券报》上。 以通讯方 式召 登于 2008 年 4 月 15 日《中国证券报》上。 楼会议室召 开。 次会 期报告正文及摘要》。 (5)第五届董事会第十四次会议于 2008 年 10 月 17 日上午 10 时前以通讯方 式召开。本次会议于 2008 年 9 月 6 日以书面形式发布会议通知。会议审议并全 票通过本公司 2008 年第三季报。 本公司 2008 年第三季报刊登于 2008 年 10 月 18 日《中国证券报》上。 (6)第五届董事会第十五次会议于 2008 年 11 月 7 日上午召开。本次会议于 2008 议通知。会议审议并全票通过如下议案： 息排查、归集、保密及披露制度》的议案； J. 《关于公司会计政策、会 情况的说明》。 该次会议决议公告刊登于 2008 年 4 月 4 日《中国 (2) 第五届董事会第十一次会议于 2008 年 4 月 14 日上午 10 时前 开。本次会议于 2008 年 3 月 31 日以书面形式发布会议通知。会议审议并全 票通过本公司 2008 年第一季报。 本公司 2008 年第一季报刊 (3) 第五届董事会第十二次会议于 2008 年 7 月 25 日在本公司六 本次会议于 2008 年 7 月 14 日以书面形式下发会议通知。会议审议并全票通 过如下议案： A.《独立董事工作制度》； B.《董事会专业委员会工作细则》； C.《关于公司治理专项活动整改情况的说明》。 该次会议决议公告刊登于 2008 年 7 月 26 日《中国证券报》上。 (4) 第五届董事会第十三次会议（通讯方式）于 2008 年 8 月 6 日召开。本 议于 2008 年 7 月 25 日以书面形式发布会议通知。会议审议并全票通过《2008 年度中 该中期报告摘要刊登于 2008 年 8 月 7 日《中国证券报》上。 年 10 月 27 日以书面形式发布会 A.关于提请审议延边公路《敏感信 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 33 案； 2.董事会对股东大会决议的执行情况 公司 独立董事是一名资深的会计专业 促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具 初步审计意见后， 并与年审会计师交 换意见，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况，认 可该报告。同时，审计委员会表决同意续聘该会计师事务所，认为该所恪尽职守， 酬政策与方案，并依照上述考核标准进行考核。薪酬与考核委员会对2008 年度 报告中披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪酬进行了审核，并出具了审核 B.关于提请审议延边公路《防止大股东占用上市公司资金的长效机制》的议 C.关于修订延边公路《信息披露事务管理制度》的议案。 本公司本次会议决议公告刊登于 2008 年 11 月 8 日《中国证券报》上。 本届董事会本着对全体股东认真负责的态度，积极贯彻执行股东大会的有关 决议，并及时向股东大会汇报工作。报告期内股东大会通过的决议董事会已全部 执行完毕。 3.董事会下设委员会履职情况 （1）董事会审计委员会工作情况 2008年7月，在第十二次董事会上，公司设立了审计委员会，审计委员会由 2名独立董事和1名董事成，担任主任委员的 人士。审计委员会成立以来在审阅财务报表，开展内部审计，负责与注册会计师 的沟通，审核内部控制制度等方面做了大量卓有成效的工作。 在2008年年报审计过程中，2009年1月4日审计委员会在年审注册会计师进场 前审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会计报表能够反映公司的财务状况 和经营成果，同意提交年审会计师进行审计。年审注册会计师进场后，审计委员 会与会计师事务所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并不断 与年审会计师沟通，督 审计委员会再次审阅了公司财务会计报表， 遵循独立、客观、公正的执业准则，能够较好地完成公司委托的各项工作。 （2）董事会薪酬与考核委员会的履职情况 董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，负责制定公司董事、监 事及高级管理人员的考核标准，制定、审查公司董事、监事及高级管理人员的薪 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 34 意见：公司2008 年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬严格执行 了公司薪酬管理制度和绩效考核办法确定的业绩考核指标，符合公司薪酬管理办 法和业绩考核制度。 （十二）本次利润分配预案 经北京中证国华会计师事务有限公司按中国企业会计准则对本公司 2008 年 度财务状况和利润状况的审核，2008 年度归属于母公司所有者的净利润 12,626,998.67 元，加上 2007 年度滚存的可供分配的利润-147,502,026.27 元， 以及因合并范围发生变化导致未分配利润减少 2,759,347.31 元 利润为-137,6 为：不分配不转增。 司盈利但未提出现 配预案， 司以前年度出现亏 尚未弥补完毕。本年度未分配利润主要用于弥补以前年度亏损。 预案需提交股东大会审议通过后执行。 李明、高真茹认为，公司本年度虽然盈利但不分配符 合《公司法》 益，符合公司发展的基本要求。 （十三）公司前三年现金分红 单位：（人民币）元 ，累计可供分配 的 34,374.91 元，根据公司章程等有关规定，本年度利润分配预案 本年度公 金分 主要因为公 损， 本 公司独立董事冯淑华、 、《公司章程》等相关规定，没有损害广大股东特别是中小股东的利 情况 现金分红金额（含税）合并报表中归属于母公 司所有者的净利润 占合并报表中归属于母公 司所有者的净利润的比率 2007 年 0.00 11,339,556.87 0.00 2006 年 0.00 11,486,458.23 0.00 2005 年 0.00 14,926,858.74 0.00 （十四）其他事项 报告期内，公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》，报告期内没有变更。 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 35 第八节 监事会报告 事会的工作情况及会议情况 》、《公司章程》以及有关法规的 规定 监事会职责，行使监督职能，维护 了公 2008 司经营管理的重大活动，对公司的经营管 理工 司在财务内部控制 制度 人，实到 3 人。会议由张淑荣女士主持。会议审议并通过如下议案： (一)报告期内监 2008 年度，公司监事会严格按照《公司法 ，本着对全体股东负责的精神，认真履行 司及股东的合法权益。 1、报告期内，为了监督公司董事会会议程序的合法性，监事会成员列席了 年度的董事会会议。 2、报告期内，监事会积极关注公 作程序行使了监督职责。 3、报告期内，监事会认真履行监督财务的职能，认为公 上是得力的。 4、报告期内监事会会议情况及决议内容 报告期内，公司共召开 1 次监事会议。 第五届监事会第三次会议于 2008 年 4 月 3 日在本公司六楼会议室召开。应 到监事 3 A. 《2007 年度监事会工作报告》； B.《2007 年度财务决算报告》； C.《关于 2007 年度利润分配预案的议案》； D.《关于审议 2007 年度报告（正文及摘要）的议案》； E.《本公司监事会关于对 2007 年度报告的书面审核意见》。 该次会议决议公告刊登于 2008 年 4 月 4 日《中国证券报》上。 (二)监事会对公司 2008 年度有关事项的独立意见 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 36 关规定，监事会对公司 2008 年度有关事项发表独立意见 如下 、法规和《公 司章程》的规定，对股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大 会决议的执行情况、董事和高级管理人员履行职责情况进行了监督和检查，认为 公司决策程序基本合法，股东大会决议能够得到较好落实,公司董事会、董事、 经理人员执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 计师事务 有限公司出具的标准无保留意见的审计报告基本能够客观、真实地反映公司的财 务状 3、报告期内公司无募集资金使用情况。 4、报告期内公司无重大收 收 第九节 重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二） 报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）关联交易事项 单位：万元 根据公司章程等有 ： 1、公司依法运作情况： 2008 年，公司监事会能够按照法律 2、公司财务检查情况：2008 年度公司财务报告由北京中证天通会 况和经营成果。 购、出售资产、吸 合并事项。 1.本报告期内无重大关联交易事项 2.关联债权债务往来 上市公司向关联方 提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 吉林省交通投资开发公司 600.00 3,177.88 合 计 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 37 额0万元。 （四）会计师关于公司股东及关联方资金占用问题及违规担保问题的专项说 明 关于延边公路建设股份有限公司股东及关联方资金 题及违 题的专项 中证天通审字[2009] 1116 号 延边公路建设股份有限公司全体股东： 求我们对延边公路建 设股份有限公司 用和担保情况说明如下： 、 占用资金发生额及余额明细表 会计科目 占用单位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 占用性质 其中：报告期内本公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，余 注：吉林省交通投资开发公司为公司原股东。 3、公司 2008 年度不存在大股东及其附属企业非经营性占有本公司资金及清 理情况。 占用问 规担保问 说明 根据中国证监会发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》，及证监会、银监会《关于规范上市公司对外担 保行为的通知》（证监发〔2005〕120 号）等有关规定的要 2008 年度会计报表审计中所关注到的公司控股股东及关联方占 一 应收账款 其他应收款 延边兴亚食品批发商行 130,215.54 130,215.54 往来占款 预付账款 合 计 130,215.54 130,215.54 二、占用资金内容及本年变动情况： 延边兴亚食品批发商行于 1994 年 9 月成立，为公司实质控制的子公司，由于 历史原因以前公司未作为长期投资核算，延边公路 年全部偿还。 三 现延边公路为股东及其他关联方提供担保情 况。 2004 年将其置换出去。2007 年末往来占款余额为 130,215.54 元，2008 、为股东及其它关联方提供担保： 截止 2008 年 12 月 31 日，未发 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 38 北京中证天通会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王小云 中国注册会计师：陈 岩 中国 · 北京 O 九年四月三日 告期内无托管、承包、租赁其他公司资产事项，无其他公司托管、承 项。 2、报告期内无其他重大合同事项。 告期内重大担保事项： 二 O （五）重大合同及履行情况 1、报 包、租赁上市公司资产的事 3、报 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议 签署日） 担保 金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方 担保（是或否） ―― 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 0 担保总额占公司净资产的比例 0 为其中股东、实际控制人及其关联方提供 担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被 担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 4、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见： 公司独立董事冯淑华、李明、高真茹经审核认为，报告期内，公司没有为控 股股东以及持股 50％以下的其他关联方、其他非法人单位、个人担保情况。报 告期内，公司没有任何担保事项。 5、报告期内无委托理财事项。 （六）报告期内公司或持股 5%以上股东无承诺事项。 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 39 师事务所有限公司为公司出具了标准无保留 意见审计报告。 （八）聘任会计师事务所情况 报告期内公司续聘北京中证天通会计师事务有限公司为本公司的审计机构， 对 2008 年度会计报告进行审计，审计费用为 15 万元，另还承担会计师事务所的 差旅费。该公司自 2004 年 2 月起被聘为本公司的财务审计机构。 （九）报告期内，公司及公司董事会及董事会成员没有受中国证监会稽查、 行政处罚、通报批评、深圳证券交易所公开谴责等情形。 公司、公司董事会及公司董事无其他被处罚情况，公司董事会及管理层有关 人员无被采取司法强制措施情况。 成。 （ 2008 年追加股份限售承诺情况 公司按照 公司 息披 循 未有 或私 象 电话 无实 采 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供 的 （七）会计师事务所出具审计报告意见 本报告期内，北京中证天通会计 （十）股权分置改革承诺事项 本公司股权分置改革尚未完 十一）公司不存在证券投资情况 （十二）公司不存在持有其他上市公司股权情况 （十三）公司不存在持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况 （十四）公司不存在持股 5％以上股东 （十五）公司接待调研及采访情况 报告期内， 《上市公司公平信息指引》要求，在接待中小投资者及 基金经理调研、采访、咨询时， 及相关信 露义务人严格遵 公平信息披 露的原则，未有实行差别对待， 有选择地 下提前向特定对 披露、透露 或泄露非公开信息的情形。 本报告期内，公司除接到 来访外， 地调研、沟通、 访情况。 资料 2008 年 1 月 11 日 董事会办公室 电话沟通 公司股东刘先生 公司借壳事项 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 40 2008 年 3 月 5 日 董事会办公室 电话沟通 公司股东全女士 公司借壳事项 2008 电话沟通 公司股东李女士 公司借壳事项 年 3 月 12 日 董事会办公室 2008 年 5 月 9 日 董事会办公室 现场 公司股东戚先生 公司借壳事项 2008 年 07 月 11 日 董事会办公室 电话沟通 公司股东金女士 公司借壳事项 2008 年 07 月 23 日 董事会办公室 电话沟通 公司股东张女士 公司借壳事项 2008 年 08 月 12 日 董事会办公室 电话沟通 公司股东李女士 公司借壳事项 2008 年 09 月 24 日 董事会办公室 电话沟通 公司股东杨先生 公司借壳事项 2008 年 11 月 21 日 董事会办公室 电话沟通 公司股东陈先生 公司借壳事项 2008 年 11 月 27 日 董事会办公室 电话沟通 公司股东王先生 公司借壳事项 2008 年 12 月 24 日 董事会办公室 电话沟通 公司股东杨先生 公司借壳事项 （十六）其他重大事项 本公司股权分置改革进行情况： ，合计回购本公司 84,9 易日均价为基准； 广发 本公司股权分置改革将与公司定向回购非流通股、以新增股份换股吸收合并 广发证券相结合，通过注入优质资产，以提高公司盈利能力作为对价安排。同时， 公司定向回购并注销吉林敖东持有的本公司 50,302,654 股以及吉林敖东受让的 深圳国际信托投资有限责任公司持有的本公司 34,675,179 股 77,833 股非流通股（占本公司总股本的 46.15%）。除此之外的其他非流通股 股东按 10：7.1 的比例缩股。在本公司用资产（含负债）定向回购 84,977,833 股非流通股的同时，拟通过用新增股份的方式换股吸收合并广发证券。其要点如 下： （1）本次换股吸收合并的基准日为 2006 年 6 月 30 日，换股比例的确定以 双方市场化估值为基础。本公司的换股价格，以停牌前 20 个交 证券的换股价格，参考国内证券上市公司的估值水平确定。换股比例为 1： 0.83（即：0.83 股广发证券股份可换 1 股延边公路股份）。 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 41 2）广发证券在本次换股吸收合并基准日后至合并完成前，形成的期间损 益除 间损 益由 间安排将根据中国证监会的有关规定执 。 根据《公司法》规定 其他非流通股缩股、以新 增股份换股吸收合并广发证券已经公司股东大会以特别决议的形式批准。 尽管本次股权分置改革方案已经本公司临时股东大会暨相关股东会议审议 通过，但须待下列条件同时满足后方可实施：（1）中国证监会批准本公司以2006 年6 月30 日经审计的全部资产及负债为对价回购并注销吉林敖东持有的本公司 全部非流通股（2）中国证监会批准本公司以新增股份换股吸收合并广发证券。 第十节 财务报告（附后） 第十一节 备查文件 在本公司董事会办公室备有下列文件供股东查阅： 1、载有公司董事长、财务总监、会计主管人员签章的会计报表原件。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （ 支付给吉林敖东 4,000 万补偿款外，其余的损益由合并完成后本公司全体新 老股东共享。本公司在本次换股吸收合并基准日后至合并完成前，形成的期 合并完成后本公司全体新老股东共享。 （3）本次换股吸收合并完成后，本公司将向有关部门申请更名为“广发证 券股份有限公司”，并申请将注册地迁往现广发证券注册地。 （4）本次换股吸收合并完成后，广发证券原股东通过换股所持本公司股份 将变更为有限售条件的流通股，流通的时 行 ，本公司定向回购非流通股、 本公司已将相关材料上报中国证监会。 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 42 3、报告期内在《中国证券 所有公司文件的正本及公司 的原稿。 延边公路建设股份有限公司董事会 2008年4月3日 报》上公开披露过的 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 43 延边公路财务报告 财务报告包括三个部分：（一）审计报告；（二）会计报告附注；（三） 会计报表。 ）审计报告 审 计 报 告 中证天通审字[2009]1115 号 延边公路建设股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的延边公路建设股份有限公司（以下简称延边公路）财务 报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2008 年度的利 润表及合并利润表、2008 年度的现金流量表及合并现金流量表和 2008 年度的所 有者权益变动表及合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是延边公路公司管理层的责任。这 种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计 政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 （一 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 44 基础。 、审计意见 公路财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大 中国注册会计师：陈 岩 三 我们认为，延边 方面公允反映了延边公路 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的 经营成果和现金流量。 北京中证天通会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王小云 中国 · 北京 二 OO 九年四月三日 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 45 （二）会计报表附注 概 ) 是于 1993 年经吉林省经济体制 改革委员会以吉改股批 月 29 日经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）189 号文 997 年 6 月 11 日在深圳证券交易 所挂牌上市。 1998 年 12 月 16 日，公司 1998 年度配股方案获中国证监会批准实施,实施每 10 股配 3 股，除放弃外，共获配 22,740,000 股，公司普通股总数增至 102,740,000 股；1999 股转增 1.946661 股， 共计转增 19,999,992 股，公司总股本增至 122,739,992 股；2000 年 6 月 7 日，公 司实施 1999 年度利润分配方案,每 10 股送 5 股，共计送出 61,369,995 股，公司 总股本相应增至 184,109,987 股。 2003 年 2 月 12 日本公司原第一大股东延边国有资产经营总公司将其所持股 份 48,921,576 股转让给吉林敖东药业集团股份有限公司，2003 年 1 月 28 日吉林 省交通投资开发公司、 吉林省公路机械厂分别将所持本公司 股份 31,539,182 1,164,798 股、1,971,199 股国有法人股一并转让给深圳国际 信托投资有限责任公司。转让后吉林敖东药业集团股份有限公司持有本公司 48,9 2,687,997 股，占总股 本的 。 81,078 股转 让给 有限公 司持有本公司 份 34,675,179 股（占总股本的 18.83%），转让给本公司第一大股东吉林敖东药业 集团股份有限公司，转让后深圳国际信托投资有限责任公司不再持有本公司股 份，吉林敖东药业集团股份有限公司合计持有本公司 一、公司 况 延边公路建设股份有限公司(以下简称公司 (1993) 52 号文件批准设立的定向募集股份有限公司。 公司于 1997 年 4 批准向社会公开发行人民币 3000 万股，1 年 5 月 4 日，公司实施公积金转增股本方案，每 10 吉林省交通水泥厂、 股、 21,576 股，占总股本的 26.57%，深圳国际信托投资有限责任公司持有 34,675,179 股，占总股本的 18.83%,吉林省公路机械厂持有 1.46% 2004 年 12 月 28 日，延边公路工程处将其持有的本公司股份 1,3 吉林敖东药业集团股份有限公司，本次转让后吉林敖东药业集团股份 27.32%的股权。 2006 年 10 月 10 日，深圳国际信托投资有限责任公司将其持有的本公司股 84,977,833 股非流通股，占 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 46 公司 2006 年通过证券二级市场增持本公司流通 股 1 、 土特产品批发零售。 〈企业会计准则第 1 号－存货〉等 38 项具体准则的 通知》（财会[2006]第 3 号）等规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行 2006 年 企业会计准则。 估计和合并会计报表的编制方法 月 1 日起至 12 月 31 日止。 账本位币。 本公司采用权责发生制记账为基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要 素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公 本公司总股本的 46.15％。 吉林敖东药业集团股份有限 ,111,016 股，增持后吉林敖东药业集团股份有限公司持有本公司股份 86,088,849 股，占本公司总股本的 46.76％。 经营范围：公路建设；金属材料、纺织品、建筑材料、机械设备、林产品 公司注册资本：人民币 184,109,987.00 元 公司企业法人营业执照：注册号 2224001002142 公司法定代表人：郭仁堂 公司注册地：吉林省延吉市开发区长白山东路 1388 号 二、财务报表的编制基础： 公司以持续经营为基础，按照实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则体系编制财务报表。 根据财政部《关于印发 三、遵循会计准则的声明： 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。 四、公司主要会计政策、会计 1、会计年度：采用公历制，自公历 1 2、记账本位币：公司以人民币为记 3、会计年度：采用公历制，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账基础及计价原则 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 47 允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率 的近似汇率折算为人民币，上年实际数按照上年折算后的利润表的数额列示。 （3）产生外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负 债表中所有者权益项目单独作为 7、外币业务核算方法 对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金 额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即 期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期 汇率不同而产生的汇兑差额， 按照借款费用资本化的原则进行处理。资产 负债 金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、 债。 5、现金等价物的确定标准 持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、各主要财务报表项目的折算汇率，以及外币报表折算差额的处理方法 （1）对需合并以外币表示的子公司会计报表，所有资产、负债类项目均按 照合并会计报表日的即期汇率折算为人民币，所有者权益类项目除“未分配利润” 项目外，均按照发生时的即期汇率折算为人民币。 “外币报表折算差额”项目列示。 （4）现金流量表中有关反映发生额的项目均按照合并会计报表日的即期汇 率折算为人民币，汇率变动对现金的影响在现金流量表中单独列示。 计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资 产相关的外币借款产生的汇兑差额， 表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。 8、金融资产和金融负债的核算方法 （1）金融资产、金融负债的分类 持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负 债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 48 资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确 认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的， 终止 融资产或金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益； 资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； 照成本计 量； 或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况， 使金融资产不再适合按照公允价值计量时， 该成本为重分类 日该金融资产的公允价值。 金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日 该金融负债的账面价值； 融负债的财务 （2）金融工具确认依据和计量方法 ①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当 收取该金融 确认该金融负债或其一部分。 ②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金 对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 ③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融 资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： a、持有至到期投 b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按 c、对因持有意图 公司改按成本计量， ④本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下 列情况除外： a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量， 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使 c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 49 担保 ⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期 保值有关外，按照下列规定处理： a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价 值变动形成的利得或损失，计入当期损益； 出， 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 允价值的确定 获 得的 有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值 准备 减值测试；对单项金额不重 大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。 合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场 利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后 续计量： (a)按照或有事项准则确定的金额； (b)初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币 货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转 计入当期损益。 ⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外， 在终止确认、发生减值或摊 ⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销 结果计入当期损益。 （3）金融资产、金融负债的公 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值， 活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等 价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场 的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （4）金融资产的减值准备 期末，本公司对以公允价值计量及其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查， 。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 50 方法分别如下：①可供出售金融资产能以 公允 部分计提减值准备，计入当期损 益； 计入当期损 益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入 所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。 9、金融资产转移的确认与计量 议，在约定期限结束时按当日该金 融资产的公允价值回 将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断， 该看跌期权是一项重大价外期权。 2）金融资产转移的计量： 按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价 及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益； ②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体 的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值 进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计 入所 。 备的确认标准、计提方法 主要金融资产计提减值准备的具体 价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值 可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包 括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备， ②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损 （1）金融资产转移的确认： 企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。 ①企业以不附追索权方式出售金融资产； ②将金融资产出售，同时与买入方签订协 购； ③ （ ①金融资产整体转移的计量： 有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当 期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累 计额进行分摊后确定 10、应收款项坏账准 应收款项包括应收账款和其他应收款。 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 51 提比例： 位债务人欠款作为单项金额重大的应收款项，其他作 为单项金额非重大的应收款项。 ③对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。 按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失 率为基础， 据此计算本期 应计提的坏账准备。 本公司 按账 坏账准备核算方法和计 ①对公司的坏账损失，采用备抵法核算。 ②公司对应收款项前 5 ④对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起， 结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例， 对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。 龄组合确定计提坏账准备的比例如下： 账 龄 坏账准备比例 未逾期 0% 逾期 1 年(含 1 年)以内 5% 逾期 1-2 年(含 2 年) 10% 逾期 2-3 年(含 3 年) 30% 逾期 3-4 年(含 4 年) 50% 逾期 4-5 年(含 5 年) 80% 逾期 5 年以上 100% 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单 位破产、 ，以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全 额提 （1）公司存货主要包括：原材料、辅助材料、在产品、库存商品、低值易 资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短 期内无法偿付债务的） 取坏账准备。 11、 存货核算方法 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 52 。 ，如确实存 在毁损、 控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份 。 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； 如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之 和； 中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计 未来 资直接相关的费用、税金及其他必要 支出 期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 耗品、消耗性生物资产 （2） 原材料、辅助材料等购进时按实际成本计价，发出或领用按存货发 出采用加权平均法核算。 （3）低值易耗品购进时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法核算。 （4）在产品、库存商品发出或领用按加权平均法核算。 （5）消耗性生物资产按取得成本核算。 （6）存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行清查时 陈旧或销售价格低于成本的情况，按单个存货项目的成本高于其可变现 净值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价损失准备。 （7）存货盘存采用永续盘存制。 12、 长期股权投资 （1）初始计量 企业合并形成的长期股权投资，按下列方法确认其初始投资成本： ①同一 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与所支付 对价之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益 ②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方 的控制 购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合 并合同或协议 事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将 其计入合并成本。 除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资的初始投资成 本的确定方法如下： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投 。 ②以发行权益性证券取得的长 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 53 作为 确认 债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的 差额 本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调 （3）投资收益确认 ① 在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认 投资收 净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 ③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为 。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外 的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有 认，在以后会计期间不得转回。 初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投 资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且 换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产 的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值 不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值 为对债务人的投资，重组 ，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不 足冲减的部分，记入当期损益。 （2） 后续计量 ①对子公司的投资采用成 整。 ②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。 采用成本法核算的单位， 益。 ②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单 位实现的 当期投资的损益 所有者权益 者权益的部分按相应比例转入当期损益。 长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 54 投资性房地产 房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地 产。投资性房地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。 投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转 换前 入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期 认，在以后会计期间不得转回。 出租或经营管理而持有的有形资产， 运输设备及其他设备。单位价值在 产、经营主要设备的物品。 2）固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业 接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价； 以非货 如果该交换不具有商业实质 且换 固定资产采用直线法计提折旧，并根据固定资产类别的原值、估计经济使 用年限和预计残值(原值的 0%—5%)确定其折旧率。各类固定资产的分类折旧率 如下： 类 别 年限 年折旧率 13、 投资性 的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或 者发生投资性房地产毁损，将处置收 损益。投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值 损失一经确 14、 固定资产及折旧 （1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为企业生产商品、提供劳务、 包括房屋建筑物、机器设备、电子仪器仪表、 2000 元以上、并且使用期限超过两年的非生 （ 币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资 产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价， 入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计 价。 （3）固定资产折旧计提方法。 房屋及建筑物 10-30 3.2-9.6% 机械设备 5 20% 电子设备 5 20% 办公设备 5 20% 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 55 公路隧道 10-30 3.2-9.6% 运输设备 5-10 9.70-19.40% （4）固定资产减值准备 额计提固定资产减值准备。固 定资产减值准备按单项资产计提。 当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减 值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 经不再有使用价值的固定资产。 建筑和安 装工程， 大修理工程等所发生的实际支出，以及 改扩建工程等转入的固定资产净值。 目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到 预定 的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算 的固 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价； 固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差 ③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； ④已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已 15、在建工程 （1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项 包括新建、改扩建、 （2）在建工程按工程项 可使用状态之前发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合 格交付使用 定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实 16、无形资产计价及其摊销 （1）无形资产计价 ①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达 到预定用途所发生的实际成本入账； ②投 ③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 56 能够可靠的计量。 起在 使用 产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无 形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 18、 借款费用 （1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以 及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销 和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： 资产支出已经发生； 产活动已 经开始。 2）资本化金额的确定 借入专门借款的，应当以专门借款 当期实际发生的利息费用， 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条 件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出专门借款部分的支 出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账： a.开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生 产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出 售后有足够的技术支持）。 b.该无形资产的开发支出 （2） 摊销方法：使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时 寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 无形资 17、长期待摊费用摊销政策 ① ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 （ 为购建或者生产符合资本化条件的资产而 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 确认一般借款应予资本化的利息 金额。 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 57 预定可使用或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入 符合 ②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平 均利率。 （4）暂停资本化 若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用， 计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （5）停止资本化 达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费 建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 依照以往的经验对保质期间 所发生的人工及差旅等成本和费用依营业收入的一定比例计算预计负债之金额。 资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。 （3）资本化率的确定 ①为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； 购建或者生产符合资本化条件的资产 用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 购 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负 债： （3）该义务的金额能够可靠地计量。 本公司预计负债主要系很可能发生的产品质量保证而形成的负债。产品质量 保证的硬件部分在保质期间由原供应商负责。本公司 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 58 职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹 保险 用或资 产。 总额的一定比例 且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计 入当 支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担 以权 付和以现金结算的股份支付。以权益结 算的 支付， 按照公司承担的以股份或者其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计 量。 （3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金 额能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入。 20、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他 相关支出。职工薪酬包括 费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系 补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债， 除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费 本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括 养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他 重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资 期生产成本或费用。 21、股份支付 股份 益工具为基础确定的负债的交易。 股份支付，分为以权益结算的股份支 股份支付，按照授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份 22、收入确认原则 （1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权 上的主要风险和报酬转移给购买方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相 关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交 易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 59 和合同费用。 工进 度扣 的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收 入后的金额， （1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确 认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 （2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同 收入。 使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比 法确 产，但不包括政 府作 计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿 公司以后期间的相关费用或损失的， 并在确认相关费用的期间， 计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期 损益。 资产减值 判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回 23、建造合同 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认 合同收入 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完 除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 当期完成 确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以 前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 认与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 24、 政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资 为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿 命内平均分配， 确认为递延收益， 25、 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 60 确定 ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 从而影响企业计算资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 低于（或者高于） 预计 资产预计未来现金流量的现值， 只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一 项金额。 金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进 行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、 方法： （1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无 形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发 生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高， ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资 产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远 金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 61 协议但存在资产活跃市场 的， 确定；在不存在销售协议和资 产活跃市场的情况下， 置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估 计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的， 以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和 折现率等因素。 （3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益， 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后 会计 明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可 收回 （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售 按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额 以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处 同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧 或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 期间不得转回。 （4 ）当有迹象表 金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经 营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 26、递延所得税资产的确认依据 （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的 初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 62 （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来 抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 减记递 延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转 回。 27、所得税费用的会计处理方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税 作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： 并中取得的资产和负债，按照合并 日在被合并方的账面价值计量。 合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和 合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值 计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费 用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合 并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 28、 企业合并 同一控制下的企业合并，合并方在企业合 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企 业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并， 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 63 买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承 担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购 买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及 合并成本的计量进行复核； 认净 计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的， 母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资 产、 1）合并范围的确定原则 控制是指本公司能够决定 被投 从被投资单位的经营活动中获取利益的 权力 资单位的当期可转换 的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。 他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%） 以上，或虽不 但有实际控制权的，全部纳入合并范围。 并财务报表所采用的会计 《企业会计准则第 母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有 者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益” “ ” 列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并 当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业 利润表。 母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利 关费用为合并成本。购 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 资产公允价值份额的，其差额 负债及或有负债以公允价值列示。 29、合并财务报表的编制方法 （ 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 资单位的财务和经营政策，并能据以 。在确定能否控制被投资单位时，考虑公司持有的被投 本公司对其 足 50% （2）合 方法 合并财务报表系根据 33 号－合并财务报表》的规定，以 按照权 项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目 合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 64 润纳 30、利润分配： 属于母公司净利润分配顺序如下： （3）根据股东大会决议提取任意盈余公积； （4）根据股东大会决议支付普通股股利。 五、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正 1、本年未发生会计政策变更事项 税项 入合并利润表。 （3）子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 根据《公司法》和公司章程规定，归 （1）弥补以前年度亏损； （2）提取法定盈余公积 10%； 2、本年未发生会计估计变更及会计差错更正事项。 六、 税 种 税 率 纳税依据 1）增值税 17%、6%、4％ 产品销售收入 2） 5％、3% 公路收费收入、其它业务收入 营业税 3） 7%、5%、1％ 应纳增值税额、营业税额 城市维护建设税 4）教育费附加 3% 应纳增值税、营业税额 5）所得税 15%、 应纳税所得额 根据财政部财税[2001]128 号《财政部关于上市公司企业所得税先征后返政 间的复函》精 ，公司终止执行吉政文[1997]4 号文件《吉林省人民政 ，公司所得税率进行了调整。 [2001]202 号《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收 2002 年起享受西部地区的税收优惠政策，所得 为 1 七、 策执行时 神 府关于减征延边公路建设股份有限公司所得税的函》 根据财税 优惠政策问题的通知》精神，从 税税率 5%。 合并会计报表的编制范围 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 65 入合并范围， 编制 易 日，原纳入合并范围的子公司延边悦达公路工程有限责任公 司召开股东会，决定增资扩股，总股本由 1,018.05 万元增至 1,995.05 万元，本公 司不再增资， 28.79％降至 14.69%，本公司对悦达公司不再具有控制 权 8 年度不再纳入合并报表范围。 2、本公司 2008 年度没有需要合并的子公司。 八、合并资产负债表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 200 年 12 月 31 日 20 1 月 1 1、合并报表的编制：公司投资控股且正常经营的子公司全部纳 合并报表时内部重大的交 和往来余额全部抵消。 2008 年 1 月 8 持股比例由 ，200 8 08 年 日 项 目 外 折算 率 人民 外 算 率 币金额 币金额 币金额 折 人民币金额 现金 4,963.45 134.86 人民币 134.86 4,963.45 银行存款 8,689,173.93 26,140,705.20 人民币 26,140,705.20 8,689,173.93 合 计 26,145,668.65 .79 8,689,308 期末货币资金比期初增加 1,745.64 万元，增幅 200.90%，主要系 2007 年大 （ 账款风 2008 年 12 月 31 日 2008 年 1 月 1 日 额还贷所致。 2、应收账款 1）按应收 险分类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 % 金额 % 金额 比例 % 金额 比例 % 比例 比例 单项金额 的 94.25 10,198,816.25 94.25 25,306,811.74 73.97 6,166,785.92 47.04 重大 10,198,816.25 单项金额 大但按信用 风 险特征 该组合的风险 较大的 不重 组合后 其他不重大的 621,976.00 5.75 621,976.00 5.75 8,904,449.86 26.03 6,942,034.79 52.96 合计 10,820,792.25 100.00 10,820,792.25 100.00 34,211,261.60 100.00 13,108,820.71 100.00 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 66 本公司将应收账款的前 5 名列为单项金额重大的应收账款。 期末应收账款比期初减少 2 万元，减 68.37%，系合并范围变化 及回收欠款所致。 （2 账龄分类 2008 年 12 月 31 日 2008 年 1 月 1 日 ,339.05 幅达 ）按 账 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 龄 金额 1 年以内 12,443,656.03 2,182.80 36.37 62 1-2 年 8,348,906.71 24.40 7 834,890.6 2-3 年 2,339,991.60 4 701,997.48 6.8 3-4 年 257,915.0 128,957.51 1 0.75 4-5 年 - - 5 年以上 10,820,792.25 100 10,820,792.25 10,820,792.25 31.64 10,820,792.25 合 计 10,820,792.25 100 10,820,792.25 34,211,261.60 100.00 13,108,820.71 （3）无持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位欠款。 (4)应收账款期末余额中欠款金额最大的前五位债务人情况： 单位名称 欠款金额 欠款年限 欠款原因 占应收账款总 额比例% 长 4,720,000.00 5 年以上 货款 43.62 春盛大经贸公司 中国 0 5 年以上 货款 17.56 高科技北京驻长春办 1,900,000.0 延吉市富士贸易公司 1,560,000.00 5 年以上 货款 14.42 朝鲜大盛商社 1,409,916.25 5 年以上 货款 13.03 北京永兴实业公司 货款 5.62 608,900.00 5 年以上 合 计 10,198,816.25 94.25 （5 单 位 ）期末全额计提坏账准备的应收账款 名 称 金 额 欠款时间 欠款原因 长春盛大经贸公司 4,720,000.00 1994 年 货款 中国高科技北京驻长春办 1,900,000.00 1994 年 货款 延吉市富士贸易公司 1,560,000.00 1994 年 货款 朝鲜大盛商社 1,409,916.25 1994 年 货款 北 0 京永兴实业公司 6 8,900.00 1994 年 货款 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 67 446,976.00 1994 年 货款 图们储运公司 梁寿男 93,000.00 1994 年 货款 杨国文 1994 年 82,000.00 货款 合计 820,7 10, 92.25 3、预付款项 8 200 月 200 年 12 月 31 日 8 年 1 1 日 账 龄 金 %） 金额 比例（%） 额 比例（ 1 年以内 920,348.74 91.27 1-2 年 5,681.00 4.84 2-3 年 3 年以上 合计 100.00 926,029.74 （1）无持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位欠款； （2）期末预付款项较期初减少 92.60 万元，减幅 100%，系合并范围变化所 致。 4、其他应收款 （1）按其他应收款风险分类 2008 年 200 年 1 月 1 日 12 月 31 日 8 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 % 金额 比例 % 金额 比例 % 金额 比例 % 单项金额 的 30,616,847.28 86.95 13,530,089.60 80.71 32,668,129.46 75.17 5,785,041.04 51.85 重大 单项 大但按信用 风 险特 该组合的风险 较大的 金额不重 征组合后 其他不 5,797.02 13.05 3 19.29 24.83 5,371,174.42 48.15 重大的 4,59 ,233,087.21 10,792,800.13 合计 35,212,644.30 100.00 16,7 100.00 100.00 1 15.46 100.00 63,176.81 43,460,929.59 1,156,2 本公司将其他应收款的前 5 名列为单项金额 其他应收款 期末其他应收款比期初减少 824.83 万元，减幅达 18.98%，主要系合并范围 重大的 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 68 龄分类 2008 年 12 月 31 2008 年 1 月 变化所致 （2）按账 日 1 日 账 龄 金额 比例% 备 比例% 坏账准 金额 坏账准备 1 年以内 7,472,850.97 21.22 373,642.53 19,452,077.82 44.76 263,675.33 1-2 年 21,395.00 0.06 2,139.50 9,849,550.10 22.66 984,955.01 2- 6,528,302.75 18.54 0.83 50.20 12.30 3,125.06 3 年 1,958,49 5,343,7 1,60 3-4 年 13,513,510.15 38.38 5.08 82.82 2.35 1,091.41 6,756,75 1,022,1 51 4-5 年 22,182.82 0.06 17,746.26 5 年以上 7,654,402.61 21.74 7,654,402.61 7,793,368.65 17.93 7,793,368.65 合 计 35,212,644.30 100.00 76.81 29.59 100.00 56,215.46 16,763,1 43,460,9 11,1 （ 有本公司 5%（ 上股份股东单位欠款。 收款期末余额中欠款金额最大的前五位债务人情况： 欠款金额 欠款年限 欠款原因 占应收账款总 额比例% 3）无持 含 5%）以 (4)其他应 单位名称 延边悦达公路工程有限责任公司 1－4 年 工程垫款、往 14,830,421.98 来款 42.12 吉林敖东建筑安装公司 9 款 ,424,211.00 2-4 年 工程 26.76 崔海燕 3,535,949.55 5 年以上 10.04 往来款 延边敖通物流公司 1,622,744.75 2-3 年 4.61 借款 广州市 1,203,520.00 5 年以上 3.42 荔弯中行 货款 合 计 30,616,847.28 8 .95 6 （ ）期末全 准备的其他 单 原因 5 额计提坏账 应收款 位 名 称 金 额 欠款时间 欠款 吉林省 5 年以上 货款 基地公司 100,000.00 延边州外贸公司 货款 612,946.78 5 年以上 延边特产公司 490,000.00 5 年以上 货款 广州市荔湾中行 1,203,520.00 5 年以上 货款 杨秀伟 118,534.60 5 年以上 货款 崔海燕 3,535,949.55 5 年以上 往来款 延边亚兴经贸公司 394,440.00 5 年以上 往来款 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 69 延边民族委员会 50,000.00 5 年以上 往来款 陕西省 633,250.00 5 年以上 往来款 新胜化工厂 北京亚丰工科技 5 年以上 30,000.00 往来款 集资房 144,613.13 5 年以上 代垫款 延吉市保险公司 2,334.30 5 年以上 往来款 李振远 75,923.12 5 年以上 往来款 崔龙云 89,200.00 5 年以上 往来款 玄勇活 150,000.00 以上 往来 5 年 款 洪永哲 23,691.13 5 年以上 往来款 合 计 ,402.61 7,654 5 （1）存货分类 2008 年 12 月 31 日 2008 年 1 月 1 日 、存货 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,005,249.18 2,005,249.18 周转材料 189,124.95 189,124.95 低值易耗品 94,748.00 94,748.00 消耗性生物资产 46,972,159.11 46,972,159.11 46,972,159.11 46,972,159.11 合 计 46,972,159.11 46,972,159.11 49,261,281.24 49,261,281.24 期末原材料、周转材料、低值易耗品减少系合并范围变化所致。 （2）消耗性生物资产类别 类 2008 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 别 实物数量（公顷） 林 681.5 19.26 木 0 30,740,5 30,740,519.26 林下参 20.00 16,231,639.85 16,231,639.85 合 计 46,972,159.11 46,972 ,159.11 截至 2008 年 12 月 31 日消耗性生物资产未发生减值。 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 70 6 （ 投资分类 项 目 2008 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2008 12 月 31 日 、长期投资 1）长期 年 长 期股权投资 对 子公司投资 对合营企 业投资 对联营企业投资 其他股权投资 2,930,500.00 2,930,500.00 减：长期投资减值准备 合 计 2,930,500.00 2,930,500.00 （2）长期股权投资明细 项 目 2008 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2008 12 月 31 日 年 延边悦达公路 责 2,930,500.00 2,930,500.00 工程有限 任公司 合 计 2,930,500.00 2,930,500.00 延边悦达公路工程有限责任公司成立于 2004 年 4 月 1 日，注册资本 元，公司出资 2,930,500.00 元，持股比例 53.37％，2007 悦达公 司股东会决定增资扩股，将注册资本增加至 10,180,500 .00 元，本公司持股比例 降至 28.79%，仍为悦达公司第一大股东，有权决定悦达公司的财务、经营政策， 本公司 达公司纳入报表合并范围，合 并报表时将对悦达公司的投资抵消；2008 年元月，悦达公司将注册资本增加至 19,95 4.71%，不再具有控制权，年末未合并 悦达公司。 性房 投资性房地产 目 日 31 日 5,490,500.00 年 对悦达公司拥有实际控制权，因此期末将悦 0,500.00 元，本公司持股比例降至 1 7、投资 地产 (1) 明细 项 2008 年 1 月 1 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 原价 房屋、建筑物 6,042,009.82 6,042,009.82 土地使用权 合 计 09.82 ,009.82 6,042,0 6,042 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 71 （2）采用成本模式进行后续计量 性房地产 日 31 日 的投资 项 目 2008 年 1 月 1 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 原价 房屋、建筑物 64.29 0,064.29 6,610,0 6,61 土地使用权 合 计 64.29 6,610,0 6,610,064.29 累计折旧和累计摊销 房屋、建筑物 568,054.47 568,054.47 土地使用权 合 计 568,054.47 568,054.47 减值准备 房屋、建筑物 土地使用权 合 计 账面价值 房屋、建筑物 6,042,009.82 6,042,009.82 土地使用权 合 计 6,042,009.82 6,042,009.82 本年增加的投资性房地产系将库房出租。 末投资性房地产 值情况 、固定资产 目 2008 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 期 未发生减 8 项 (1)原值 房屋建筑物 46,464,933.39 1,307,881.91 8,928,904.89 38,843,910.41 机器设备 16,066,482.05 239,910.00 11,555,494.57 4,750,897.48 运输设备 8,606,880.05 1,605,641.00 4,584,762.05 5,627,759.00 电子设备 675,200.00 675,200.00 办公设备 246,300.00 246,300.00 公路隧道 28 6,632,290.00 29 8,733,141.29 5,365,431.29 其他设备 109,353.00 109,353.00 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 72 项 目 2008 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 固定资产原值合计 360 9,785,722.91 26,100,014.51 344,587,998.18 ,902,289.78 (2)累计折旧 房屋建筑物 1,894,668.61 2,568,298.68 11,161,847.07 10,488,217.00 机器设备 10,1 711,557.30 7,271,221.00 3,546,792.92 06,456.62 运输设备 4,405,637.94 971,996.52 2,588,247.00 2,789,387.46 电子设备 9,709.92 439,709.92 43 办公设备 131,159.12 131,159.12 公路隧道 131,777,577.89 118,605,080.20 13,172,497.69 其他设备 40,900.27 40,900.27 累计折旧合计 144,890,791.14 16,750,720.12 13,039,535.99 148,601,975.27 (3)固定 资产净值 房屋 35,303 28,355,693.41 建筑物 ,086.32 机器设 5,960 1,204,104.56 备 ,025.43 运输设备 4,201,242.11 2,838,371.54 电子设备 235,490.08 办公设备 115,140.88 公路隧道 170,128,061.09 163,587,853.40 其他设备 68,452.73 固 21 195,9 定资产净值合计 6,011,498.64 86,022.91 (4)固定 资产减值准备 房屋 6 建筑物 696,458.27 96,458.27 机 96,224.20 器设备 96,224.20 运输设备 364,238.59 364,238.59 电子设备 办公设备 公路隧道 其他设备 固定资产减值准备合计 1,156,921.06 1,156,921.06 (5)固定资产净额 房屋建筑物 34,606,628.05 27,659,235.14 机器设备 5,863,801.23 1,107,880.36 运输设备 3,837,003.52 2,474,132.95 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 73 2008 本期增 2008 年 1 项 目 年 1 月 1 日 加 本期减少 2 月 31 日 电 235,49 子设备 0.08 办公设备 115,140.88 公路隧道 170,128,061.09 163,587,853.40 其他设备 68,452.73 固定资产净额合计 214,854,577.58 194,829,101.85 （1）本期固定资产减少主要是合并范围变化所致。 工程名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产数 其他减少数 期末余额 资金来源 （2）本期没有由在建工程转入的固定资产 9、在建工程 开发区保税仓库 2,100,279.00 2,100,279.00 自筹 合 ,279 ,100,279.00 计 2,100 .00 2 、无形资产 10 1 日 本期增加 本期 8 年 日 (1)原值 类别 2008 年 1 月 减少 200 12 月 31 乌金屯松花江大桥经营权 ,000.00 168,000,000.00 168,000 安图林地使用权 12,640,000.00 12,640,000.00 开发区土地使用权 ,000.00 18,000,000.00 18,000 龙井市朝阳川镇东风村土 地使用权 430,521.05 4 30,521.05 乌金屯土地使用权 750,000.00 750,000.00 保税区仓库土地使用权 1,957,785.05 1,957,785.05 合 计 199,820,521.05 1,957,785.05 430,521.05 201,347,785.05 （2）累计摊销 类别 2008 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 乌金屯 70,844,179.00 5,204,040.00 76,048,219.00 松花江大桥经营权 安图林地使用权 838,353.60 6,592.00 1,014,945.60 17 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 74 847,621.00 0 5,573.00 开发区土地使用权 257,952.0 1,10 龙井市朝阳川镇东风村土 地使用权 14,350.80 14,350.80 乌 6,746.00 金屯土地使用权 122,094.00 104,652.00 22 保税区仓库土地使用权 14,831.70 14,831.70 合 计 72,666,598.40 5,758,067.70 14,350.80 78,410,315.30 （3）减值准备 类别 2008 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 乌金屯松花江大桥经营权 71,136,000.00 71,136,000.00 开发区土地使 9,500,000.00 用权 9,500,000.00 合 计 80,636,000.00 80,636,000.00 （4）无形 增加 日 资产净值 类别 2008 年 1 月 1 日 本期 本期减少 2008 年 12 月 31 剩余摊销期限 乌金屯松花江大桥 ,019,821.00 20,815,781.00 60 月 经营权 26 安图林地使用权 11,801,646.40 549 月 11,625,054.40 开发区土地使用权 7,652,379.00 7,394,427.00 08 月 5 龙井市朝阳川镇东 风村土地使用权 416,170.25 乌金屯土地使用权 627,906.00 00 523,254. 60 月 保税区仓库土地使 用权 月 1,942,953.35 524 合 计 46,517,922.65 42,301,469.75 （1）公司以乌金屯松花江大桥经营权作质押向延吉市工商银行海兰江支行 贷款人民币 40,000,000.00 元，截至 2007 年 12 月 31 日该贷款已偿还 30,000,000.00 元，余额 10,000,000.00 元已于 2008 年 2 月 1 日还清； （2）本期因合并范围变化，减少了龙井市朝阳川镇东风村土地使用权； 目 2008 年 12 月 1 月 1 日 11、递延所得税资产 项 31 日 2008 年 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 75 准备形成 10,934,3 11,790,63 资产减值 04.79 6.50 合计 10,934,3 11,790,63 04.79 6.50 递延所得税资产包括 备、固定资产减值准备、 产减值准 其中 坏账准备产生 4,137,595.36 元、固定资产减值准备产生 173,538.16 元，无形资产 减值准备产生 6,623,171.27 元。 本期减少 计提坏账准 无形资 备 导致资产账面价值小于资产计税基础的差额为基础计算的递延所得税资产， 12、资产减值准备 额 项 目 2008年1月1日 本期增加额 转 他 2008年12月31日 回 其 合计 1、坏账 24,265,036.17 1,330,160.86 -1,988,772.03 .03 27,583,96 06 准备 -1,988,772 9. 2、固定资产减值准备 1,156,921.06 1,156,921.06 3、无形资产减值准备 80,636,000.00 80,636,000.00 合 106,057,957.23 1,330,160.86 ,772.03 1 2 计 -1,988 -1,988,772.03 09,376,890.1 坏账准备减少额中的其他项系合并范围变化所致。 13 款 2008 年 12 月 31 日 2008 年 1 月 1 日 、应付账 项 目 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 3,755,409.25 51.88 一至二年 11.25 814,407.73 二至三年 2,026,292.26 27.99 三年以上 555,997.29 100.00 642,983.89 8.88 合 计 555,997.29 100.00 7,239,093.13 100.00 （1）无应付持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 期末余额比期初减少 668.31 万元，减幅达 92.32%，系合并范围变化所 致 5 位债权人情况 单位名 金额 比例% 时 （2）无关联方欠款情况。 （3） （4）前 称 间 欠款原因 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 76 龙延路 316,159.05 56.86 3 年以上 工程款 州公路处 180,000.00 32.37 3 年以上 工程款 长春科 22,889.44 4.12 3 年以上 工程款 龙节能墙体公司 延边理想电子公司 15,000.00 2.70 3 年以上 货款 延吉市立邦漆经销处 6,033.30 1.09 3 年以上 工程款 合 计 540,081.79 97.14 应付职工薪酬 目 2008 年 1 本期增加 本 年 1 日 14、 项 月 1 日 期减少 2008 2 月 31 工资、津贴等 5,190,928.00 5,190,928.00 职工福利费 425,327.61 425,327.61 社会保险费 住房 4.06 公积金 -62,028.06 989,464.00 1,012,480.00 -85,04 工会经费 5,229.60 135,681.18 140,910.78 职工教育经费 407,936.01 407,936.01 合 计 776,465.16 6,316,073.18 7,177,582.40 -85,044.06 本年因合并范围变化，减少职工福利费 425,327.61 元，减少工会 .60 元。 项 2008 年 12 月 2008 年 1 月 1 日 经费 5,229 15、应交税费 税 31 日 应交增值税 10,290.04 10,290.04 应交营业税 145,507.86 590,110.97 应交城建税 -32,777.71 -22,351.82 企业所得税 78,919.38 -619,586.76 个人所得税 63,334.00 435,347.05 土地使用税 房产税 教育费附加 2,775.85 16,113.93 价格调节基金 407,381.77 防洪基金 382,295.65 合 268,049.42 1,199,600.83 计 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 77 6、其他应付款 2008 年 12 月 31 日 2008 年 1 月 1 日 期末应交税费较期初减少 93.16 万元，减幅 77.65%，主要是本年合并范围变 化所致。 1 账龄 金额 金 % 比例% 额 比例 1 6,192,967.08 年以内 1,945,807.00 3.03 7.58 1-2 年 203,792.95 4,385,134.72 0.32 5.37 2-3 年 3,389,812.70 5.28 5,377,454.67 6.58 3 年 80.47 以上 58,628,936.46 91.37 65,780,391.79 合 计 64,168,349.11 100.00 81,735,948.26 100.00 （1）无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 2）期末余额比期初减少 21.49%，系本期偿还往来 （3）前 5 位债权人情况 金额 比例% 时间 欠款原因 （ 1756.76 万元，减幅达 及合并范围变化所致 单位名称 吉林省交通投资公司 31,778,775.00 49.53 3 年以上 收购乌金屯大 桥经营权 金义公司 17,763,523.00 27.68 3 年以上 收购坤泰公司 延边公路管理处 5,81 ,291 0 9.05 1－3 年 工程款 1 .1 延边州交通局 4,713,340.11 7.35 1－3 年 工程款 中国平安证券公司 2.34 2－3 年 保 1,500,000.00 荐费 合 计 61,566,929.21 95.95 17、长期借款 借款类别 2008 年 12 月 31 日 2008 年 1 月 1 日 质押借款 10,000,000.00 抵押借款 保证借款 信用借款 合 计 10,000,000.00 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 78 司以乌金屯松花江大桥经营权作质押向延吉市工商银行海兰江支行贷款 人民 ，余额 10,000,000.00 元已于 2008 年 2 月 1 日还清。 、长期应付款 期末欠款余额为公司 1998 年建设公路借款，尚未偿还的款项。 19、股本 (单位：股) 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 币 40,000,000.00 元 18 单 位 2008 年 12 月 31 日 1 月 2008 年 1 日 吉林省交通厅 19,040,000.00 19,040,000.00 合 计 19,040,000.00 19,040,000.00 项 数量 (%) 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 (%) 目 比例 发行 比例 一、未上市流通股 份 90,926,027 49.39 90,926,027 49.39 1、发起人股份 6,791,674 3.69 6,791,674 3.69 其中：国家持有 份 2,687,997 1.46 2,687,997 1.46 股 境内法人持 股份 2.23 有 4,103,677 4,103,677 2.23 境外法人持 股份 有 其 他 2、募 ,134,353 45.70 84,134,353 45.70 集法人股份 84 3、内 部职工股 4、优 先股或其他 二、已 份 93,183,960 50.61 93,183,960 50.61 上市流通股 1、人民币普通股 2、境内 资股 上市的外 3、境外 外 资股 上市的 4、其他 三、股份 184,109,987 100.00 总数 184,109,987 100.00 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 79 20、资本公积 1 日 加 期减少 年 12 月 项 目 2008 年 1 月 本期增 本 2008 31 日 股本溢价 157,385,313.17 157,385,313.17 其 他 14,039,953.10 474,967.30 13,564,985.80 合 计 7 4,967.30 17 950, 171,425,266.2 47 0, 298.97 本年资本公积减少系合并范围变化所致。 积 目 2008 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 21、盈余公 项 法定盈余公积 23,972,952.22 23,972,952.22 任意盈余公积 25,353,559.02 25,353,559.02 合 计 49,326,511.24 49,326,51 1.24 22、未分配利润 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 净利润 12,626,998.67 11,339,556.87 加：年初未分配利润 -147,502,026.27 -170,918,669.96 会计政策变更调年初[注] 12,077,086.82 调整后年初未分配利润 -158,841,583.14 减：提取法定盈余公积金 减：应付普通股股利 减：转作股本的普通股股利 合并范围变化 -2,759,347.31 年末未分配利润 -137,634,374.9 -147,502,026.27 7 因本年公司不再对原纳入合并范围的子公司延边悦达公路工程有限责任 公司具有控制权，本年未合并悦达公司报表，导致未分配利润减少 2,759,347.31 元 九、 合并利润表主要项目注释（金额单位：人民币元） 。 1、营业收入及营业成本 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 80 分行业主营业务情况表 营 营 业收入 业成本 营业毛利 项 目 2007 年度 2008 年度 2 2008 年度 度 2008 年度 007 年度 2007 年 公路 收费 58,112,911.00 65,696,964.00 34,077,964.31 29,858,211.23 24,034,946.69 35,838,752.77 工程 施工 6,418,422.34 8,931,959.15 -2,513,536.81 房产 租赁 291,132.87 116,493.63 407,626.50 合 计 20,537.50 72,115,386.34 34,369,097.18 38,790,170.38 24,151,440.32 33,325,215.96 58,5 2、营业税金及附加 项 目 税率％ 2008 年度 2007 年度 营业税 5 2,905,644.59 3,666,879.79 城市维护建设税 1 29,056.46 54,587.15 教育费附加 3 87,169.37 110,006.49 合 计 3,021,870.42 3,831,473.43 3、财务费用 2008 年度 2007 年度 项 目 利息支出 76,650.00 2,229,559.00 减：利息收入 71,586.84 131,558.18 汇兑损失 减：汇兑收益 金融机构手续费 5,307.18 8,628.93 其它 合 计 10,370.34 2,106,629.75 财务费用较上期减少 209.66 万元，减幅 99.53% 4、资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 ，主要系本期银行借款全部 清偿减少利息支出所致。 坏账准备 1,573,511.23 1,330,160.86 合 73,511.23 计 1,330,160.86 1,5 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 81 项 目 2008 年度 2007 年度 5、营业外收入 非流动资产处置利得合计 2,981,544.23 27.20 82,9 其中：固定资产处置利得 2,981,544.23 27.20 82,9 无形资产处置利得 非货币性资产交易利得 债务重组利得 政府补助利得 .59 358,932 盘盈利得 捐赠利得 违约金、滞纳金利得 罚款利得 现金溢余利得 其他利得 66,391.00 合 计 2,981,544.23 508,250.79 6、营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 滞 1,000.00 1,145,894.4 纳金、罚款损失 5 其他损失 10,000.00 合 计 11,000.00 1,145,894.45 7、所得税 项 目 2008 年度 2007 年度 当期所得税费用 1,262,802.00 2,100,197.71 递延所得税费用 735,742.86 512,490.72 合 计 1,998,544.86 2,612,688.43 十、 合并现金流量表主要项目注释（金额单位：人民币元） 活动有关的现 4,438,55 往来还 1、收到的其他与经营 金 4.00 元，系 款。 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 82 2、支付的其他与经营活动有关的现金 7,891,010.51 项 目 2008 年度 元，其中： 办公费 1,399,447.62 差旅费 703,795.42 运输费 803,557.14 业务招待费 138,843.30 董事会费 100,000.00 修理费 135,055.50 合并范围变化减少 2,322,248.06 其他 2,288,063.47 合 计 7,891,010.51 3 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 420 万元系 出售房 、现金流量表补充资料 补充资料 序号 2008 年度 2007 年度 、 产收取 400 万元及出售车辆收取 20 万元。 4 ( 1) 将净利润调节为经营活 动的现金流量 净利润 12,626,998.67 11 1 ,264,174.02 加：资产减值准备 2 30,160.8 1.23 1,3 6 1,573,51 固定资产 3 17,318,774.59 19,970,702.69 折旧 无形资产摊销 4 5,758,067.70 5,750,411.40 长期待摊费用摊销 5 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 6 -2,981,544.23 -82,927.20 固定资产报废损失（收益以“ - ” 号填列) 7 公允价值变动损失（收益以“ - ” 号填列) 8 财务费用（收益以“ - ” 号填列) 9 76,650. .0 00 2,120,283 8 投资 损失（收益以“ - ” 号填列) 10 递延所得税资产减少（增加以“ - ” 号填列) 11 735,742.86 512,490.71 递延所得税负债增加（减少以“ - ” 号填列) 12 存货的减少（增加以“ - ” 13 号填列) -2,027,923.50 经营性应收项目的减 加以“ 列) 13,095,853.98 少（增 - ” 号填 14 -16,874,422.28 经营性应付项目的增加（减少以“ - ” 号填列) 15 -12,519,723.60 -5,731,974.32 其 他 16 -2,322,248.06 经营活动产生的现金流量净额 17 33,118,732.77 16,474,325.83 ( 2) 不涉及现金收支的重大投资和 资活动: 18 筹 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 83 补充资料 序号 2008 年度 2007 年度 债务转为资本 19 一年内到期的可转换公司债券 20 以固定资产进行长期投资 21 融资租赁固定资产 22 ( 3) 现金及现金等价物净变动情况： 23 现金的期末余额 24 26,145,668.65 8,689,308.79 减：现金的期初余额 25 31,563,431.84 8,689,308.79 加：现金等价物的期末余额 26 减：现金等价物的期初余额 27 现金及现金等价物净增加额 28 17,456,359.86 -22,874,123.05 十一、母公司财务报表主要项目附注（金额单位：人民币元） 1、应收账款 （1）按应收账款风险分类 2008 年 1 月 1 日 2008 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 % 金额 比例 % 金额 比例 % 金额 比例 % 单项金额 的 10,198,816.25 94.25 10,198,816.25 94.25 10,198,816.25 94.25 10,198,816.25 94.25 重大 单项金 大 但 按 信 用 风险特征 后该组合的风 险较大的 额不重 组合 其他不重大的 621,976.00 5.75 621,976.00 5.75 621,976.00 5.75 621,976.00 5.75 合计 10,820,792.25 100.00 10,820,792.25 100.00 10,820,792.25 100.00 10,820,792.25 100.00 本公司将应收账款的前 5 名列为单项金额重大的应收账款。 （ 龄分类 2008 年 12 2008 年 1 月 1 日 2）按账 月 31 日 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 1-2 年 2-3 年 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 84 3-4 年 4-5 年 5 年以上 10,820,792.25 10,820,792.25 10,820,792.25 0,792.25 100.00 100.00 10,82 合 20 5 1 5 .0 2.2 计 10,8 ,792.2 100.00 0,820,792.25 10,820,792.2 100 0 10,820,79 5 （3）无持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位欠款。 (4)应收账款期末余额中欠款金额最大的前五位债务人情况： 单位名称 欠款金额 欠款年限 欠款原因 占应收账款总 额比例% 长春盛大经贸公司 00 上 货 .62 4,720,000. 5 年以 款 43 中国 00 上 货 .5 高科技北京驻长春办 1,900,000. 5 年以 款 17 6 延 14.42 吉市富士贸易公司 1,560,000.00 5 年以上 货款 朝鲜大盛商社 1,409,916.25 5 年以上 货款 13.03 北京永兴实业公司 608,900.00 5 年以上 货款 5.62 合 计 10,198,816.25 94.25 （5）期末全额计提坏账准备的应收账款 单 位 名 额 欠款原 称 金 欠款时间 因 长春盛大经贸公司 4,720,000.00 货款 1994 年 中国高科技北京驻长春办 1,900,000.00 1994 年 货款 延吉市富士贸易公司 1,560,000.00 1994 年 货款 朝鲜大盛商社 1,409,916.25 1994 年 货款 北京永兴实业公司 608,900.00 1994 年 货款 图们储运公司 446,976.00 1994 年 货款 梁寿男 93,000.00 1994 年 货款 杨国文 82,000.00 1994 年 货款 合计 10,820,792.25 2、其他应收款 （1）按其他应收款风险分类 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 85 2008 年 12 1 月 1 日 月 31 日 2008 年 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 种 比例 % 比例 % 金额 % 金额 比例 % 类 金额 金额 比例 单 项 重大的 86.95 13 16,84 1,428,90 74.05 金 额 30,616,847.28 ,530,089.60 30,6 7.28 43,620,143.16 84.60 1 4.05 单 项 金 额 不 重 大 但 按信用 风 险 特 征 组 合 后 该 组 合 的 风 险 较大的 其 他 不 大的 4,595,797.02 13.05 3,233,087. 7,941,324.50 15.40 4,004,111.90 25.95 重 21 4,595,797.02 合计 35,212,644.30 100.00 16,763,176.81 35,212,644.30 51,561,467.66 100.00 15,433,015.95 100.00 本公司将其他应收款的前 2）按账龄分类 2008 年 12 月 31 2008 年 1 月 1 5 名列为单项金额重大的其他应收款 （ 日 日 账 龄 比例% 比例% 账准备 金额 坏账准备 金额 坏 1 年以内 21.22 55 1 , 24.13 7,472,850.97 373,642. 2 440,711.94 622,035.60 1-2 0.06 50 1 .89 25.07 年 21,395.00 2,139. 2,925,204 1,292,520.49 2- 28,302.75 18.54 1,958,490.83 17,379,999.36 33.71 3 年 6,5 5,213,999.80 3-4 13,513,510.15 38.38 08 .82 1.98 511,091.41 年 6,756,755. 1,022,182 4- 22,182.82 0.06 26 5 年 17,746. 5 7,654,402.61 21.74 7 1 .65 15.11 7,793,368.65 年以上 ,654,402.6 7,793,368 合 35,212,644.30 100.00 16,763,176.81 51,561,467.66 100.00 15,433,015.95 计 （3）期末余额比期初减少 1,634.89 万元，减幅达 31.71%，主要是收回欠款 （4）无持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位欠款。 （5）其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五位债务人情况： 单位名称 欠款金额 欠款年限 欠款原因 占应收账款总 额比例% 所致。 延边悦达公路工程有限责任公司 14,830,421.98 1－4 年 工程垫款、往来款 42.12 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 86 吉林敖东建筑安装公司 11.00 2-4 年 工程款 26.76 9,424,2 崔 3,535,949.55 5 年以上 往来款 10.04 海燕 延边敖通物流公司 2-3 年 借款 1,622,744.75 4.61 广州市荔 货款 3.42 弯中行 1,203,520.00 5 年以上 合 30,616,8 计 47.28 86.95 （7）期末全额计提坏账准备的其他应收款 单 位 名 称 金 额 欠款时间 欠款原因 吉林省基地公司 100,000.00 5 年以上 货款 延边州外贸公司 612,946.78 5 年以上 货款 延边特产公司 490,000.00 5 年以上 货款 广州市荔湾中行 1,203,520.00 5 年以上 货款 杨秀伟 118,534.60 5 年以上 货款 崔海燕 3,535,949.55 5 年以上 往来款 延边亚兴经贸公司 394,440.00 5 年以上 往来款 延边民 50,000.00 5 年以上 往来款 族委员会 陕西省 250.00 5 年以上 往来款 新胜化工厂 633, 北京亚丰工科技 30,000.00 往来 5 年以上 款 集资房 144,613.13 5 年以上 代垫款 延吉市保险公司 2,334.30 年以上 5 往来款 李振远 年以上 往来款 75,923.12 5 崔龙云 89,200.00 5 年以上 往来款 玄勇活 150,000.00 5 年以上 往来款 洪永哲 往来款 23,691.13 5 年以上 合 计 7,654,402.61 3、长期投资 （1）长期投 项 目 1 月 1 日 本期增加 本期减少 20 1 日 资分类 2008 年 08 年 12 月 3 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 87 长期股权投资 2,930,500.00 2,930,500.00 减：长期投资减值准备 合 计 ,500.00 2,930,500.00 2,930 （2）在被投资单位持股比例与表决权的说明 在被投资单位 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决 被投资单位 持股比例% 决权比例% 权比例不一致的说明 延边悦达公路工程有限责任公司 14.71 14.71 延边悦达公路工程有限责任公司成立于 2004 年 4 月 1 日，注册资本 5,490,500.00 元，公司出资 2,930,500.00 元，持股比例 53.37％，2007 年悦达公 司股东会决定增资扩股，将注册资本增加至 10,180,500 .00 元，本公司持股比例 9%，仍为悦达公司第一大股东 有权决定 财务、 拥有实际控制权，因 期末将悦 表合并 达公司的投资抵消；2008 年元月 注册资 元，本公司持股比例降至 ，不再具有控制权，年末未合并 4、营业收入及营业成本 （1）分行业主营业务情况表 营业成本 降至 28.7 ， 悦达公司的 经营政策, 本公司对悦达公司 此 达公司纳入报 范围，合 并报表时将对悦 ，悦达公司将 本增加至 19,950,500.00 14.71% 悦达公司。 营业收入 营业毛利 项 目 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2 度 007 年 公路收费 58,112,911.00 65,696,964.00 34,077,964.31 36, 24,034,946.69 29,531,018.77 165,945.23 房产租赁 407,626.50 291,132.87 116,493.63 合 计 58,520,537.50 65,696,964.00 34,369,097.18 36,165,945.23 24,151,440.32 29,531,018.77 5、现金流量表主要项目注释 现 4,438,5 往来还 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 7,891,010.51 元，其中： 年度 (1)收到的其他与经营活动有关的 金 54.00 元，系 款。 项 目 2008 办公费 1,399,447.62 差旅费 703,795.42 运输费 803,557.14 业务招待费 138,843.30 董事会费 100,000.00 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 88 2008 年度 项 目 修理费 135,055.50 合并范围变化减少 2,322,248.06 其他 2,288,063.47 合 计 7,891,010.51 (3)处置固定资产、无形资产和其他 期资产所收回的现金净额 420 万元系 出售车辆收取 万元。 (4)现金流量表补充资料 序号 2008 年度 2007 年度 长 出售房产收取 400 万元及 20 补充资料 ( 1) 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 1 12,626,998.67 10,721,140.91 加： 资产减值准备 3 1,330,160.86 1,375,739.06 固定资产折旧 17,318,774.59 ,197,78 4 17 8.48 无形资产摊销 5 5,758,067.70 ,743,2 5 36.00 长期待摊费用摊销 6 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失 7 -2,981,544.23 -82,927.20 固定资产报废损失（收益以“ - ” 号填列) - 8 公允价值变动损失（收益以“ - ” 号填列) 9 - 财务费用（收益以“ - ” 号填列) 10 76,650.00 2,120,283.08 投资损失（收益以“ - ” 号填列) - 11 递延所得税资产减少（增 ” 号填列) 6 4.06 加以“ - 12 735,742.8 712,55 递延所得税负债 少以 填列 - 增加（减 “ - ” 号 ) 13 存货的减少（增加 填列 14 以“ - ” 号 ) - 经营性应收项目的减少（增加以“ - ” 号填 列) 13,095,853.98 -10,156,403.10 15 经营性应付项目的增加（减少以“ - ” 号填 列) 16 -12,519,723 557,026.70 .60 -8, 其 他 17 - 经营活动产生的现金流量净额 18 35,440,980 ,074,384.59 .83 19 ( 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 19 债务转为资本 20 - 一年内到期的可转换公司债券 21 - 以固定资产进行长期投资 22 - 融 23 - 资租赁固定资产 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 89 补充资料 序号 2008 年度 2007 年度 ( 3) 现金及现金等价物净变动情况： 24 - 现金的期末余额 25 26,145,668.65 6,367,060.73 减 26 6,367,060.73 30,643,675.02 ：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 - 27 减：现金等价物的期初余额 28 - 现金及现金等价物净增加额 29 19,778,607.92 -24,276,614.29 十二、关联方关系及关联交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企 业关系 经济 性质 法定 代表人 吉林敖东药业集团股 份有限公司 吉林省敦化市敖 东大街 88 号 医药工业、种植养殖、商业等 控股母公 司 股份公司 李秀林 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化（金额单位：人民币万元） 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 吉林敖东药业集团股份有限公司 57, 335. 80 57, 335. 80 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：人民币万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 权% 金额 股权% 金额 股权% 金额 股权% 金额 股 吉林敖东药业集 团股份有限公司 8608. 88 46. 76 8608. 88 46. 76 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司的关系 吉林省交通投资开发公司 原股东 延边兴亚批发商行 原控股子公司 （二）关联交易 、提供劳务 1 无。 2、接受劳务 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 90 方米252元，该土地使用权的评估价值1,935,196.20元，双方交易价款1,935,196.20 元，该土地使用权已办理过户手续。 5、对关联方的应收应付款项余额 2008 年 12 月 31 日 2008 年 1 月 1 日 无。 3、贷款 无 4、其他重大关联交易事项 2008 年 8 月本公司向吉林敖东医药有限责任公司购入位于延吉市开发区的 土地一块，用于开发区保税仓库建设，土地面积 7,679.35 平方米，评估价格每平 项 目 金额 占全部款项 比例% 金额 占全部款 项比例% 其他应 130,215.54 0.30 收款 延边兴亚批发商行 其他应 付款 吉林省交通投资开发公司 31,778,775.00 49.52 37,778,775.76 46.22 十三、承诺事项、或有事项 ( 1) 担保事项 无 (2)重大诉讼、仲裁 无 （3）抵押事项 人民币 40,000,000.00 元，截至 2008 年 12 月 31 日该贷款已提前还清，质押解除 1、2004 年 7 月 7 日，吉林省人民政府下发《吉林省人民政府关于撤销珲春 公司以乌金屯松花江大桥经营权作质押向延吉市工商银行海兰江支行贷款 手续尚在办理。 十四、其他重要事项 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 91 公路收费站。2004 年 8 月 2 日，本公司与珲春市人民政府签订《长岭子收费站 （撤站）资产净值补偿协议》，珲春市人民政府同意补偿本公司损失人民币 .78 元，净值人民 币 7,755,735.32 元移交给珲春市人民政府，2008 年 1 月 16 日该款项已全部偿还。 2、2008 年 1 月 8 日，延边悦达公路工程有限责任公司召开股东会，决定增 资扩股，总股本由 1,018.05 万元增至 1,995.05 万元，本公司不再增资，持股比例 由 28.79％降至 14.71%，本公司对悦达公司不再具有控制权，2008 年度不再纳入 合并 46.15%）。除此之外的其他非流通股股 东按 股。在本公司用资产（含负债）定向回购 84,977,833 股非 流通股的同时，拟通过用新增股份的方式换股吸收合并广发证券。其要点如下： （1）本次换股吸收合并的基准日为 2006 年 6 月 双方市场化估值为基础。本公司的换股价格，以停牌前 20 个交易日均价为基准； 广发证券的换股价格，参考国内证券上市公司的估值水平确定。换股比例为 1： 1 股延边公路股份）。 至合并完成前，形成的期间损 4,000 万补偿款外，其余的损益由合并完成后本公司全体新 长岭子公路收费站的批复》（吉政函[2004]71 号）文，文件同意撤销珲春长岭子 8,282,182.82 元， 补偿金分 4 年偿还。截止至 2004 年 12 月 31 日本公司已将固 定资产原值人民币 15,512,950.10 元，累计折旧人民币 7,757,214 报表范围。 3、本公司股权分置改革正在进行中。 本公司股权分置改革将与公司定向回购非流通股、以新增股份换股吸收合并 广发证券相结合，通过注入优质资产，以提高公司盈利能力作为对价安排。同时， 公司定向回购并注销吉林敖东持有的本公司 50,302,654 股以及吉林敖东受让的 深圳国际信托投资有限责任公司持有的本公司 34,675,179 股，合计回购本公司 4,977,833 股非流通股（占本公司总股本的 10：7.1 的比例缩 30 日，换股比例的确定以 0.83（即：0.83 股广发证券股份可换 （2）广发证券在本次换股吸收合并基准日后 益除支付给吉林敖东 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 92 老股 形成的期间损 益由合并完成后本公司全体新老股东共享。 并完成后 公司将向有关部门申请更名为“ 广发证 将注册地迁往现广发证券注册地。 （4）本次换股吸收合并完成后，广发证券原股东通过换股所持本公司股份 将变更为有限售条件的流通股，流通的时间安排将根据中国证监会的有关规定执 行。 根 其他非流通股缩股、以新 增股份换股吸收合并广发证券已经公司股东大会以特别决议的形式批准。 尽管本次股权分置改革方案已经本公司临时股东大会暨相关股东会议审议 通过，但须待下列条件同时满足后方可实施：（1）中国证监会批准本公司以2006 年6 月30 日经审计的全部资产及负债为对价回购并注销吉林敖东持有的本公司 全部非流通股（2）中国证监会批准本公司以新增股份换股吸收合并广发证券。 本公司已将相关材料上报中国证监会。 十五、补充资料 （一）按中国证监会《公开发行证券公司信息编报披露规则第 9 号》的要求， 按全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益如下： （ 金额单位：人民币元） 2008 年度 净资产收益率% 每股收益 东共享。本公司在本次换股吸收合并基准日后至合并完成前， （3）本次换股吸收合 ，本 券股份有限公司”，并申请 据《公司法》规定，本公司定向回购非流通股、 报告期利润 全面摊薄 收益 稀 加权平均 基本每股 释每股收益 归属于公 利 润 4.734 4.848 0.069 司普通股股东的净 0.069 扣除非经常性损益后的净利润 归属于公司普通股股东的净利 润 4.128 4.228 0.060 0.060 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 93 2007 年度 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 4.406 4.505 0.062 0.062 润 扣除非经常性损益后的净利润 归属于公司普通股股东的净利 润 4.559 4.662 0.064 0.064 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益=P÷ S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发 行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期 缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （二）根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露 解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》，2008 年度公司非经营性损 益发生情况如下： (金额单位：人民币元) 项目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损益 2,981,544.23 82,927.20 计入当期损益的政府补助 358,932.59 其他营业外收支净额 11,000.00 -1,079,503.45 非经常性损益合计 2,992,544.23 637,643.66 非经常性损益所得税影响数 448,881.63 12,439.08 归属于少数股东的非经常性损益 255,595.90 扣除非经常性损益后的净利润 10,083,336.07 11,734,043.71 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 94 延边公路建设股份有限公司 2009 年 3 日 4 月 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 95 编制单位：延边公路建设股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 12 月 3 2008 年 1 月 1 资产负债表（一） 2008 年 1 日 日 资 产 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 26,145,668.65 26,145,668.65 8,689,308.79 6,367,060.73 交易性金融资产 应收票据 应收账款 21,102,440.89 预付款项 926,029.74 应收利息 应收股利 其他应收款 18,449,467.49 18,449,467.49 32,304,714.13 36,128,451.71 存货 46,972,159.11 159.11 49,261,281.24 46,972,159.11 46,972, 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 91,567,295.25 295.25 4.79 89,467,671.55 91,567, 112,283,77 非流动资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,930,500.00 2,930,500.00 2,930,500.00 拨付所属资金 投资性房地产 6,042,009.82 6,042,009.82 固定资产 194,829,101.85 194,829,101.85 214,854,577.58 210,427,713.79 在建工程 2,100,279.00 279.00 2,100, 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 42,301,469.75 42,301,469.75 46,517,922.65 46,101,752.40 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 10,934,304.79 6.50 10,934,304.79 11,790,63 11,670,047.65 其他非流动资产 非流动资产合计 259,137,665.21 665.21 6.73 259,137, 273,163,13 271,130,013.84 资 产 总 计 350,704,960.46 960.46 1.52 350,704, 385,446,91 360,597,685.39 公司法定代表人：郭仁堂 主管会计工作负责人： 冯 波 会计机构负责人：朴正一 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 96 资产负债表（二） 编制单位：延边公路建设股份有限公司 12 月 31 日 金额单位:人民币元 2008 年 2008 年 12 月 31 日 2008 年 1 月 1 日 负债及股东权益 合 并 合 并 司 母公司 母公 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 555,997.29 555,997.29 7,239,093.13 611,475.29 预 13,268.00 - 收款项 应付职工薪酬 -85,044.06 -85,044.06 776,465.16 345,907.95 应交税费 268,049.42 268,049.42 1,199,600.83 339,856.52 应 付利息 应付股利 5,186.40 ,186.40 5,186.40 5,186.40 5 其他应付款 64,168,349.11 64,168,349.11 81,735,948.26 76,129,835.60 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 64,912,538.16 64,912,538.16 90,969,561.78 77,432,261.76 非流动负债 长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 应付债券 长 19,040,000.00 期应付款 19,040,000.00 19,040,000.00 19,040,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其 他非流动负债 非流动负债合计 19,040,000.00 19,040,000.00 29,040,000.00 29,040,000.00 负 债 合 计 83,952,538.16 120,009,561.78 106,472,261.76 83,952,538.16 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 184,109,987.0 ,987.0 ,1 0 184,109 0 184 09,987.00 184,109,987.00 资本公积 170,950,298.97 170,950,298.97 171,425,266.27 170,950,298.97 减：库存股 盈余公积 49,326,511.24 49,326,511.24 49,326,511.24 49,326,511.24 未分配利润 -137,634,374.91 -137,634,374.91 -147,502,026.27 -150,261,373.58 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 266,752,422.30 266,752,422.30 257,359,738.24 254,125,423.63 少数股东权益 8,077,611.50 股 266,752,422.30 266,752,422.30 265,437,349.74 254,125,423.63 东权益合计 负 350,704,960.46 350,704,960.46 385,446,911.52 360,597,685.39 债及股东权益合计 公司法定代表人：郭仁堂 主管会计工作负责人： 冯 波 会计机构负责人：朴正一 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 97 编制单位：延边公路建设股份有限公司 2008 年 :人民币 2008 年度 2007 度 利 润 表 12 月 31 日 金额单位 元 年 项 目 合并 母公司 合并 母公司 营业收入 58,52 8,5 ,1 65,696,964.00 0,537.50 5 20,537.50 72 15,386.34 营业成本 34,369,097.18 34,369,097.18 38,790,170.38 36,165,945.23 营业税金及附加 3,02 3,021,870.42 3,8 1,870.42 31,473.43 3,416,463.35 销售费用 管理费用 8,13 8,1 ,2 4,039.40 34,039.40 11 99,095.44 8,152,360.21 财务费用 10,370.34 10,370.34 2,106,629.75 2,120,283.08 资产减值损失 1,330,160.86 1,330,160.86 1,573,511.23 1,375,739.06 公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 营业利润（亏损以“-”号填列） 11,654,999.30 11,654,999.30 14,514,506.11 14,466,173.07 营业外收入 2,981,544.23 2,981,544.23 508,250.79 149,318.20 营业外支出 1 ,1 1,000.00 11,000.00 1 45,894.45 1,145,894.45 其中：非流动资产处置损失 利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,625,543.53 14,625,543.53 13,876,862.45 13,469,596.82 所得税费用 1,998,544.86 1,998,544.86 2,612,688.43 2,748,455.91 净利润（净亏损以“-”号填列） 12,626,998.67 ,626,998.67 11,2 10,721,140. 12 64,174.02 91 归属于母公司所有者的净利润 12,626,998.67 12,6 ,3 26,998.67 11 39,556.87 10,721,140.91 少数股东损益 -75,382.85 每股收益： （一）基本每股收益 0.069 0.062 （二）稀释每股收益 0.069 0.062 被合并方在合并前实现的净利润 公司法定代表人：郭仁堂 主管会计工作负责人： 冯 波 会计机构负责人：朴正一 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 98 编制单位：延边公路建设股份有限公司 金额单位:人民币元 现 金 流 量 表 2008 年 12 月 31 日 2008 年度 2007 年度 项 目 合 并 母公司 母公司 合 并 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 58,520,537.50 58,520,537.50 71,606,008.34 65,696,964.00 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 4,438,554.00 4,438,554.00 7,336,796.08 经营活动现金流入小计 62,959,091.50 62,959, 804.42 091.50 78,942, 65,696,964.00 购买商品、接受劳务支付的现金 10,084,669.57 10,084,669.57 20,528,026.40 13,168,189.49 支付给职工以及为职工支付的现金 7,907,340.94 7,907,340.94 7,829,159.81 7,008,917.59 支付的各项税费 3,957,337.71 3,957,337.71 11,150,754.71 9,621,202.97 支付的其他与经营活动有关的现金 7,891,010.51 5,568,762.45 22,960,537.67 16,824,269.36 经营活动现金流出小计 29,840,358.73 27,518 478.59 ,110.67 62,468, 46,622,579.41 经营活动产生的现金流量净额 33,118,732.77 35,440,980.83 16,474,325.83 19,074,384.59 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 4,200,000.00 4,200,000.00 82,927.20 82,927.20 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,200,000.00 4,200,000.00 82,927.20 82,927.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 9,785,722.91 9,785,722.91 2,001,093.00 1,313,643.00 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,785,722.91 9,785,722.91 2,001,093.00 1,313,643.00 投资活动产生的现金流量净额 -5,585,722.91 -5,585 165.80 ,722.91 -1,918, -1,230,715.80 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 4,690,000.00 其中：子公司吸收少数投资收到的现金 4,690,000.00 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - - 4,690,000.00 - 偿还债务所支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 76,650.00 76,650.00 2,120,283.08 2,120,283.08 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,076,650.00 10,076,650.00 42,120,283.08 42,120,283.08 筹资活动产生的现金流量净额 -10,076,650.00 -10,076,650.00 -37,430,283.08 -42,120,283.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 17,456,359.86 19,778,607.92 -22,874,123.05 -24,276,614.29 加：期初现金及现金价物余额 8,689,308.79 6,367,060.73 31,563,431.84 30,643,675.02 六、期末现金及现金等价物余额 26,145,668.65 26,145,668.65 8,689,308.79 6,367,060.73 公司法定代表人：郭仁堂 主管会计工作负责人： 冯 波 会计机构负责人：朴正一 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 99 2008 年度 现 金 流 量 表（续） 编制单位：延边公路建设股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 补充资料 合 并 母公司 行次 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 1 12,626,998.67 12,626,998.67 加： 资产减值准备 2 1,330,160.86 1,330,160.86 固定资产折旧 3 17,318,774.59 17,318,774.59 无形资产摊销 4 5,758,067.70 5,758,067.70 长期待摊费用摊销 5 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-” 号填列) 6 -2,981,544.23 -2,981,544.23 固定资产报废损失（收益以“-”号填列) 7 公允价值变动损失（收益以“-”号填列) 8 财务费用（收益以“-”号填列) 9 76,650.00 76,650.00 投资损失（收益以“-”号填列) 10 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列) 11 735,742.86 735,742.86 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列) 12 存货的减少（增加以“-”号填列 13 ) 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列) 14 13,095,853.98 13,095,853.98 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列) 15 -12,519,723.60 -12,519,723.60 其 他 16 -2,322,248.06 经营活动产生的现金流量净额 18 33,118,732.77 35,440,980.83 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 19 债务转为资本 20 一年内到期的可转换公司债券 21 以固定资产进行长期投资 22 融资租赁固定资产 23 3、现金及现金等价物净变动情况： 24 现金的期末余额 25 26,145,668.65 26,145,668.65 减：现金的期初余额 26 8,689,308.79 6,367,060.73 加：现金等价物的期末余额 27 减：现金等价物的期初余额 28 现金及现金等价物净增加额 29 17,456,359.86 19,778,607.92 公司法定代表人：郭仁堂 主管会计工作负责人： 冯 波 会计机构负责人：朴正一 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 100 合并资产减值准备明细表 编制单位：延边公路建设股份有限公司 2008 12 月 日 金额单位:人民币元 本期减少数 年 31 项 目 年初账面余额 本期计提额 转回 转 其他 期末账面余额 销 一、坏账准备 24,265,036.17 1,330,160.86 -1,988,772.03 27,583,969.06 应收账款坏账准备 13,108,820.71 2,288,028.46 10,820,792.25 其他应收款坏账准备 11,156,215.47 1,330,160.86 -4,276,800.49 16,763,176.81 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 1,156,921.06 1,156,921.06 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 80,636,000.00 80,636,000.00 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 106,057,957.23 1,330,160.86 -1 109,376,890.12 ,988,772.03 公司法定代表人：郭仁堂 主管会计工作负责人： 冯 会计机构负责人：朴正一 编制说明：本期减少数中的其他是因合并范围变化减少的减值准备 波 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 101 所有者权益变动表（一） 编制单位：延边公路建设股份有限公司 年 12 月 31 日 （人民币）元 2008 年度 2008 单位： 归属于母公司的所有者权益 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 184,109,987.00 171,425,266.27 49,326,511.24 -147,502,026.27 8,077,611.50 265,437,349.74 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 184,109,987.00 171,425,266.27 49,326,511.24 -147,502,026.27 8,077,611.50 265,437,349.74 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -474,967.30 9,867,651.36 -8,077,611.50 1,315,072.56 （一）净利润 12,626,998.67 12,626,998.67 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -474,967.30 -2,759,347.31 -8,077,611.50 -11,311,926.1 1 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4 1.5 -11,311,926.11 ．其他 -474,967.30 -2,759,347.31 -807761 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 102 上述（一）和（二）小计 9,867,651.36 -8,077,611.50 1,315,072.56 -474,967.30 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 - 1．提取盈余公积 其中：法定盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 （五）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 四、期末余额 184,109,987.00 170,950,298.97 49,326,511.24 -137,634,374.91 266,752,422.30 公司法定代表人：郭仁堂 主管会计工作负责人： 冯 波 会计机构负责人：朴正一 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 103 所有者权益变动表（二） 编制单位：延边公路建设股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 2007 年度 归属于母公司的所有者权益 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 184,109,987.00 171,425,266.27 49,326,511.24 -170,918,669.96 3,236,953.95 237,180,048.50 加：会计政策变更 12,077,086.82 226,040.40 12,303,127.22 前期差错更正 二、本年年初余额 184,109,987.00 171,425,266.27 49,326,511.24 -158,841,583.14 3,462,994.35 249,483,175.72 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 11,339,556.87 4,614,617.15 15,954,174.02 （一）净利润 11,339,556.87 -75,382.85 11,264,174.02 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4 ．其他 延边公路建设股份有限公司 000776 2008 年年度报告 104 上述（一）和（二）小计 11,339,556.87 -75,382.85 11,264,174.02 （三）所有者投入和减少资本 4,690,000.00 4,690,000.00 1. 所有者投入资本 4,690,000.00 4,690,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 - 其中：法定盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 四、期末余额 184,109,987.00 171,425,266.27 49,326,511.24 -147,502,026.27 8,077,611.50 265,437,349.74 公司法定代表人：郭仁堂 主管会计工作负责人： 冯 波 会计机构负责人：朴正一