000782_2005_美达股份_美达股份2005年年度报告_2006-03-14.txt

二○ ○ 五年年度报告 重 要 提 示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司现任董事 9 名，除独立董事谢家伟因身体原因无法亲自履会， 委托独立董事林雄旭代为出席并行使表决权外，其他八名董事均出席了会 议。 3、深圳鹏城会计师事务所为本公司出具了无保留意见无解释性说明的 审计报告。 4、公司负责人梁广义先生、主管会计工作负责人张磊乐先生声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2006 年 3 月 13 日 0 目 录 一、 公司基本情况简介----------------------2 二、 会计数据和业务数据摘要----------------2 三、 股本变动及股东情况--------------------4 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况----6 五、 公司治理结构--------------------------11 六、 股东大会情况简介----------------------12 七、 董事会报告----------------------------13 八、 监事会报告----------------------------18 九、 重要事项------------------------------19 十、 财务报告------------------------------22 十一、备查文件目录-------------------------46 1 广东新会美达锦纶股份有限公司 二○ ○ 五年年度报告 一、 公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称及缩写：广东新会美达锦纶股份有限公司 公司法定英文名称及缩写：Guangdong Xinhui Meida Nylon Co., LTD. 2、 公司法定代表人：梁广义 3、 公司董事会秘书及授权代表：胡振华 联系地址：江门市新会区会城镇江会路上浅口 电话：0750—6107981 传真：0750—6107975 电子信箱：meida@ 4、 公司注册地址、办公地址：江门市新会区会城镇江会路上浅口 邮政编码：529100 互联网网址： 电子信箱：meida@ 5、 公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站网址： 公司年度报告备置地点：本公司董事会秘书办公室 6、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：美达股份 股票代码：000782 7、其他有关资料 公司已于 2003 年 4 月在广东省工商局办理变更注册登记。 企业法人营业执照注册号 4400001009232。 税务登记号码 440782194133986。 公司聘请深圳鹏城会计师事务所为财务审计机构，该事务所办公地址： 深圳市东门南路 2002 号宝丰大厦 5 楼。 二、会计数据和业务数据摘要 1、 本年度利润总额及构成（单位：元） 项目 2005 年度合并报表数 利润总额 21,354,127.52 净利润 17,272,509.06 扣除非经常性损益后的净利润 15,504,087.54 2 非经常性损益项目： 营业外收入 4,341,122.81 营业外支出 -1,984,124.07 处置投资损失 -588，577.22 主营业务利润 133,531,121.55 其他业务利润 3,523,978.72 营业利润 19,528,893.35 投资收益 -531,764.57 补贴收入 - 营业外收支净额 2,356,998.74 经营活动产生的现金流量净额 170,933,125.49 现金及现金等价物净增加额 -56,800,599.78 2、 前三年主要会计数据和财务指标 序号 项 目 2005 年 2004 年 2003 年 1 主营业务收入 （万元） 177,069.83 175,494.05 125,493.66 2 净利润 （万元） 1,727.25 9,535.18 1,361.82 3 总资产 （万元） 210,687.44 214,419.82 199,137.02 4 股东权益（不含少数股东权益）（万元） 91,256.67 91,230.17 81,695.10 5 每股收益（元/股） 0.05 0.28 0.04 6 扣除非经营性损益后的每股收益（元/股） 0.05 0.26 0.12 7 每股净资产 （元/股） 2.67 2.67 2.39 调整后每股净资产（元/股） 2.66 2.66 2.37 8 每股经营活动产生的现金流量净额 0.50 0.23 0.70 9 净资产收益率（%） 1.89 10.45 1.67 10 扣除非经常损益后的加权净资产收益率 （%） 1.70 9.89 4.98 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》的有关规定，扣除 非经常性损益后本公司净资产收益率和每股收益情况如下： 报告期利润 净资产收益率 每股收益 2005 年度 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.63% 14.63% 0.39 0.39 营业利润 2.14% 2.14% 0.06 0.06 净利润 1.89% 1.89% 0.05 0.05 扣除非经营性损益后的净利润 1.70% 1.70% 005 0.05 3 3、报告期内股东权益变动情况及变化原因 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 合 计 期初数 342,000,000.00 388,888,207.11 42,328,671.50 12,111,120.07 126,973,703.92 912,301,702.60 本期增加 92,472.75 2,590,876.36 863,625.45 19,955,858.17 本期减少 19,690,876.36 19,690,876.36 期末数 342,000,000.00 388,980,679.86 57,030,667.93 12,974,745.52 124,555,336.62 912,566,684.41 变动原因：公司本期资本公积-股权投资准备增加系本公司下属南充美 华尼龙有限公司本期增资的外币资本折算差额增加。本公司其他资本公积 16,360,000.00 元系政府政策性贴息及补助。本公司本期盈余公积增加系 根据公司《章程》规定，按本年度实现净利润计提 10%的法定盈余公积和 5%的法定公益金。 三、股本变动及股东情况 1、 股本变动情况 （1） 股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减 （+，-） 本次变动后 数量 比例 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 214,500,000 62.72% 0 214,500,000 62.72% 1、发起人股份 41,181,818 12.04% 0 41,181,818 12.04% 其中： 国家持有股份 6,181,818 1.81% 0 6,181,818 1.81% 境内法人持有股份 35,000,000 10.23% 0 35,000,000 10.23% 境外法人持有股份 0 0.00% 0 0 0.00% 其他 0 0.00% 0 0 0.00% 2、募集法人股份 173,318,182 50.68% 0 173,318,182 50.68% 3、内部职工股 0 0.00% 0 0 0.00% 4、优先股或其他 0 0.00% 0 0 0.00% 二、已上市流通股份 127,500,000 37.28% 0 127,500,000 37.28% 1、人民币普通股 127,500,000 37.28% 0 127,500,000 37.28% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0.00% 三、股份总数 342,000,000 100.00% 0 342,000,000 100.00% 4 (2)股票发行与上市情况 报告期末止，前三年公司股本没有发生变化。没有现存内部职工股。 2、 股东情况介绍 (1)、股东总数与股东名称 单位：股 股东总数 43,366 前10名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比例 持股总数 持有非流通股 数量 质押或冻结的 股份数量 广东天健实业集团有限公司 其他 23.92% 81,818,182 0 81,818,182 工商银行广东分行信托投资公司 其他 5.85% 20,000,000 0 广州市盈富创展投资有限公司 其他 5.85% 20,000,000 0 广州市天秀经济发展有限公司 其他 5.15% 17,600,000 0 江门市新会天健投资有限公司 其他 4.39% 15,000,000 0 江门市新力投资有限公司 其他 4.39% 15,000,000 0 华夏证券有限公司 其他 2.92% 10,000,000 0 10,000,000 广东新会美达锦纶集团公司 国有 股东 1.81% 6,181,818 0 广发证券股份有限公司 其他 1.17% 4,000,000 0 马信琪 其他 1.07% 3,663,441 3,663,441 前10名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 马信琪 3,663,441 人民币普通股 陈穗强 900,000 人民币普通股 宁波市江东天通投资咨询有限公司 567,492 人民币普通股 上海建筑装饰集团申兴装饰工程公司 420,000 人民币普通股 郑美兰 380,300 人民币普通股 郑贱民 350,000 人民币普通股 纪赐漂 300,000 人民币普通股 刁统香 293,299 人民币普通股 孙俊玉 274,000 人民币普通股 陈壮标 273,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，江门市新会天健投资有限公司是广东天健实业集 团有限公司全资子公司。广东天健实业集团有限公司与其他股 东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披 5 露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存 在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （2）控股股东单位情况 控股股东名称：广东天健实业集团有限公司 住所：广东省新会司前镇河村工业区 法定代表人：梁广义 成立时间：1995 年 3 月 注册资本：15000 万元 企业类型：有限责任公司 经营范围：经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业 生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技 术的进口业务；经营本企业的进料加工和“ 三来一补” 业务。生产、销售： 办公用品，金属制品（不含金银），木制品，钢管。销售：汽车配件（不含 发动机），钢材，家用电器，建筑、装饰材料，包装材料，塑料制品，机械 设备，化工产品（不含化学危险品和硅酮结构密封胶），纺织品，水管，煤 气管。 （3）本年度公司控股股东没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 梁广义 32.832%梁少勋 32.818%梁伟东 32.818% 广东天健实业集团有限公司 持股 23.92% 广东新会美达锦纶股份有限公司 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、 现任公司董事、监事和高级管理人员情况 1. 1 董事、监事和高级管理人持股变动及报酬情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起止日期 年初持股 数 年末持 股数 变 动 原 报告期内 从公司领 取报酬总 是否在股东 单位或其他 关联单位领 6 因 额（万元） 取 梁广义 董事长 男 50 2003年2月20日 至 2006年2月19日 0 0 30.00 是 梁伟东 副董事长 男 39 2003年2月20日 至 2006年2月19日 0 0 20.00 是 梁少勋 董事 男 50 2003年2月20日 至 2006年2月19日 0 0 10.00 是 宋文英 董事 女 37 2003年2月20日 至 2006年2月19日 0 0 10.00 是 黄贤响 董事 男 58 2003年2月20日 至 2006年2月19日 0 0 0.00 是 赵小茵 董事 女 44 2003年2月20日 至 2006年2月19日 0 0 0.00 是 梁加华 独立董事 男 64 2003年2月20日 至 2006年2月19日 0 0 10.00 否 李社锡 独立董事 男 61 2003年2月20日 至 2006年2月19日 0 0 10.00 否 谢家伟 独立董事 女 33 2004年1月16日 至 2006年2月19日 0 0 10.00 否 黄周来 监事 男 49 2003年2月20日 至 2006年2月19日 0 0 10.67 否 吴树新 监事 男 56 2003年2月20日 至 2006年2月19日 0 0 0.00 否 李欢容 监事 女 55 2003年2月20日 至 2005年5月9日 10,000 10,000 4.40 否 杨志成 监事 男 56 2005年5月9日 至 2006年2月19日 0 0 8.80 否 梁湛潮 常务副总 男 55 2003年2月20日 至 2006年2月19日 12,700 12,700 37.60 否 陈维壮 副总经理 男 45 2003年2月20日 至 2006年2月19日 0 0 24.72 否 何卓胜 副总经理 男 37 2003年2月20日 至 2006年2月19日 4,000 4,000 24.72 否 张磊乐 副总经理 男 53 2003年2月20日 至 2006年2月19日 0 0 24.72 否 毛新华 副总经理 男 40 2004年4月6日 至 2006年2月19日 6 6 24.72 否 冯成业 副总经理 男 50 2004年4月6日 至 2006年2月19日 1,000 1,000 24.72 否 胡振华 董秘 男 41 2003年2月20日 至 2006年2月19日 0 0 15.41 否 合计 - - - - 27,706 27,706 - 300.48 - 公司董事、监事和高管人员年度报酬根据 2003 年 5 月 12 日 2002 年度股东大会审议通过的《关于董事、监事以及高级管理人员薪酬议案》 执行。 1.2、董事、监事和高管人员主要工作经历 梁广义，1995 年创立广东天健实业集团有限公司，并出任董事长。2000 年度被评为“ 广东省优秀乡镇企业家”，2001 年度被中华人民共和国农业 部授予“ 全国乡镇企业家” 称号。现任广东天健实业集团有限公司董事长， 新会市人大代表。2003 年 2 月起任本公司董事长。 梁伟东，广东工业大学毕业，1995 年出任广东天健实业集团有限公司 董事总经理；现任江门船厂有限公司董事长。2001 年获“ 江门市十大杰出 青年” 称号。2003 年 2 月起任本公司副董事长。 7 梁少勋，1980 年至 2001 年 10 月任职新会天健家具制品厂，2001 年 11 月起任新会工业胶丝厂董事长兼总经理、新会远东网厂总经理，有丰富 的企业管理经理。2003 年 2 月起任本公司董事。 宋文英，上海复旦大学毕业，研究生学历，经济师，注册法律顾问， 中共党员。1991 年至 2001 年期间，在中国银行任职，有丰富的金融及国 际业务工作经验。现任广东天健实业集团有限公司副总经理。2003 年 2 月 起任本公司董事。 黄贤响，1968 年 3 月在中国海军 4433 部队参军，任战士、班长、副 机电长； 1975 年 8 月调新会财政局工作，任专管员、企财股长、新会市 国资办副主任；2000 年 1 月至今在新会区工业资产经营有限公司工作，现 任新会区工业资产经营有限公司副总经理。2003 年 2 月起任本公司董事。 赵小茵，研究生。1979 年 9 月参加工作，先后任人民银行江门支行计 划统计员；工商银行江门分行计划科副股长、副科长；工商银行信托公司 江门办事处副经理、经理；工商银行江门分行中区办事处主任、港口支行 行长；现任工商银行江门分行副行长。2003 年 2 月起任本公司董事。 梁加华， 1964 年毕业于江西省轻工业学院化工系化纤专业。1992 年 起任广东省化学纤维研究所所长。先后四次获广西厅级先进工作者；1992 年获国务院政府特殊津贴。现兼任全国化学专业委员会委员；广东省化学 专业委员会主任；广东省纺织工程学会常务理事；全国纺织研究院、所联 谊会副会长；广东省科技发展专家顾问委员会委员。2002 年 5 月起任本公 司独立董事。 李社锡， 1964 年入读湖南省中南矿冶学院读书，后因经济困难退学。 在新会会城税务所任助征员。1970 年起在新会氮肥厂、锦纶厂工作，先后 任厂长、党委副书记、书记。1990 年起任新会市经济委员会、工业局，副 主任，副局长。曾任新会县第四届县委委员。有三十多年的企业管理工作 经验，在市机关工作分管生产科和企管科，精通企业管理和企业改革。2002 年 5 月起任本公司独立董事。 谢家伟，注册税务师、注册会计师。1991 年 9 月至 1995 年 7 月在黑 龙江大学经济学院学习； 2000 年 1 月至 2002 年 7 月在深圳市长城会计师 事务所有限公司工作，任审计部副经理；2002 年 8 月至 2003 年 8 月在深 圳中法会计师事务所工作，任副所长；2003 年 8 月至今在深圳中天华正会 计师事务所工作，副所长。2004 年 1 月起任本公司独立董事。 黄周来，大学学历，经济师。1992 至 2002 年在中国银行工作，曾任 中国银行新会支行司前办事处副主任、中国银行新会支行办公室主任。2003 8 年 2 月起任本公司监事。 吴树新，文化程度大专。1969 年 2 月在西安警备区参军；1986 年 2 月 调入新会县乡镇局工作，任秘书、科长、副局长等职；2001 年 1 月至今在 新会区工业资产经营有限公司工作，现任新会区工业资产经营有限公司监 事会主席。2003 年 3 月起任本公司监事。 李欢容，中专文化程度，1971 年起在新会氮肥厂、新会锦纶厂、美达 锦纶股份有限公司工作，先后任工会主席、党委副书记，纪委书记。2003 年 2 月起任本公司监事。2005 年 5 月提前退休离任。 杨志成，学历中专，中共党员。1964 年 11 月至 1988 年 7 月在会城三 建公司任工人、股长；1988 年 8 月至 1991 年 10 月在新会外经基地公司任 副经理；1991 年 10 月至 2003 年 4 月在新会建筑设计院任部门经理；2003 年 4 月起在广东新会美达锦纶股份有限公司任物供部经理。2005 年 5 月起 任本公司监事。 梁湛潮，大专文化程度，中共党员。1968 年参加工作，历任新会氮肥 厂值班长、车间副主任、财计股长；新会锦纶厂经营科长、副厂长；广东 新会美达锦纶股份有限公司董事、常务副总经理；广东新会美达锦纶股份 有限公司董事、总经理。2003 年 2 月起任新会美达锦纶股份有限公司常务 副总经理。 陈维壮，华南理工大学毕业，本科学历，高级工程师，中共党员。1984 年 7 月参加工作，历任广东新会锦纶厂锦纶事业部生产办副主任、前纺车 间副主任；1996 年起任广东新会美达锦纶股份有限公司生产技术部主办、 2000 年任工程中心主任；2002 年起任广东新会美达锦纶股份有限公司副总 经理。 何卓胜，中国纺织大学毕业，本科学历，中共党员。1992 年 7 月参加 工作。先后任广东新会美达锦纶股份有限公司进出口业务主管、主办；1998 年起任营销部副经理。2000 年起任营销部经理。2003 年 2 月起任新会美锦 纶股份有限公司副总经理。 张磊乐， 1972 年 3 月参加工作，1980 年起至今一直从事财务工作， 具有 20 多年的财务管理经验，分别于 2000 年及 2002 年被新会市国家税务 局和新会市地方税务所聘为特邀检察员。2003 年 2 月起任新会美锦纶股份 有限公司副总经理。 冯成业， 1974 年 12 月—1985 年 12 月，在 87478 部队任干事。1986 年 1 月—1988 年 4 月，在新会中行任办事员。1988 年 4 月—1991 年 12 月， 在新会中行任人事股股长。1992 年 1 月—1998 年 2 月，在新会中行任副行 9 长。1998 年 3 月—2000 年 3 月，在鹤山中行任副行长。2000 年 3 月—2001 年 9 月，在恩平中行任行长。2001 年 10 月—2003 年 6 月，在新会天马房 地产公司任总经理。2003 年 8 月—2004 年 4 月，在新会美锦纶股份有限公 司任总经理助理。2004 年 4 月起任新会美锦纶股份有限公司副总经理。 毛新华， 1984 年 9 月—1988 年 7 月，在华中理工大学读书。1988 年 7 月—2001 年 2 月，在新会美达锦纶股份有限公司任前纺车间副主任。2001 年 2 月—现在，在美达—DSM 尼龙切片有限公司任总经理。其中 2003 年 8 月—2004 年 4 月，在新会美锦纶股份有限公司任总经理助理。2004 年 4 月 起任新会美锦纶股份有限公司副总经理。 胡振华，华中理工大学毕业，工商管理硕士，中共党员。1987 年参加 工作。1987-1988 年在华中理工大学工作。1988 年-1992 年在广东新会锦 纶厂工作任秘书、主办科员。1992 年起在广东新会美达锦纶股份有限公司 工作。现任广东新会美达锦纶股份有限公司董事会秘书兼公司办公室主任。 在股东单位任职的董事、监事情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 梁广义 广东天健实业集团有限公司 董事长 1995年3月1日 至 今 梁伟东 广东天健实业集团有限公司 副董事长总经理 1995年3月1日 至 今 梁少勋 广东天健实业集团有限公司 董事 1995年3月1日 至 今 宋文英 广东天健实业集团有限公司 副总经理 2001年3月1日 至 今 赵小茵 工商银行江门分行 副行长 1999年7月 至 今 黄贤响 广东新会工业资产经营有限公司 副总经理 2000年5月16日 至 今 吴树新 广东新会工业资产经营有限公司 党委副书记 2001年6月28日 至 今 本公司四届董事会、监事会已于 2006 年 2 月 19 日任期届满，经公司 2006 年第一次临时股东大会选举，本公司第五届董事会董事为梁广义、梁 伟东、梁少勋、宋文英、梁金安、张勇、谢家伟、林雄旭、林建明。本公 司五届监事会监事为黄周来先生、杨志成、梁仲义先生。经公司五届一次 董事会决议，聘任梁湛潮先生为总经理、胡振华先生为董事会秘书；聘任 陈维壮、何卓胜、张磊乐、冯成业、毛新华先生为副总经理；张磊乐先生 兼任财务负责人。 1.3、报告期内董、监事及高管人员变动情况 2005 年 5 月 9 日，本公司监事会通过《关于李欢容女士辞去公司监事 职务的议案》：李欢容女士因已提前退休离开工作岗位，无法继续履行职工 监事职责，根据李欢容女士个人请辞，同意其辞去公司职工监事职务。同 日，本公司职工代表会议，选举杨志成先生担任公司职工监事。 其他董事、监事及高管人员没有变化。 2、公司员工情况 本公司 2005 年底员工 2650 人。其中生产人员 2233 人，销售人员 60 10 人，专业技术人员 240 人，行政人员 78 人，财务人员 39 人。高中及中专 共 1939 人，大专以上 300 人。现有退休人员 342 人。 五、公司治理结构 1、与上市公司治理规范性文件的对照说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》及其它相关法律法规的要求，不 断完善法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。 （1）关于股东与股东大会。公司确保所有股东，特别是中小股东享有 平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；严格按照规范意见的要 求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能让更多的股东能够参加大会， 行使股东的表决权；公司关联交易公平合理，交易价格遵循市场定价的原则。 （2）关于董事与董事会。公司严格按照《公司章程》规定的董事选 聘程序选举董事，并将进一步完善董事的选聘方法；董事会的人数和人员 构成符合法律、法规的要求；董事能以认真负责的态度出席董事会和股东 大会，积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义 务和责任。 （3）关于公司监事和监事会。公司监事会的人数和人员构成符合法律、 法规的要求；监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神， 对公司财务以及公司董事、总经理和高级管理人员履行职责的合法合规性 进行监督。 （4）关于相关利益者。公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、 职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地 发展。 （5）关于信息披露与透明度。公司指定董事会秘书负责信息披露工作、 接待股东来访和咨询；能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、 准确、完整、及时地按规定披露应披露的信息。 公司上市以来，严格遵守《公司法》等有关法律法规，并将按照有关 议事规则和《上市公司治理准则》等要求不断完善各项制度，更加规范运 作，努力寻求利润最大化，切实维护中小股东的利益。 2、根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导 意见》的要求，本公司独立董事人数及专业结构符合规定。现有独立董事 出席了公司召开的股东大会和董事会，认真履行职责，并就相关事项发表 了独立意见。 独立董事出席董事会的情况 11 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次)委托出席(次) 缺席(次) 备注 梁加华 7 7 0 0 李社锡 7 7 0 0 谢家伟 7 7 0 0 3、关于控股股东与本公司的关系。控股股东没有超越本公司股东大会 直接或间接干预本公司的决策和经营活动。本公司与控股股东在业务、人 员、资产、机构、财务等方面严格分开，具有独立完整的业务及自主经营 能力。 （1） 业务方面：公司业务流程清楚，不存在与控股股东在业务上相 互依赖的情况。 （2）人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立运行。公司 的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书没有在控股股东单位 担任职务；且均在本公司内领取报酬； （3）资产方面：公司拥有独立的生产和相关的辅助系统，并拥有独 立的采购和销售系统，房产及相关方面资产所有权清晰。 （4）机构方面：公司组织机构独立，根据实际经营需要，设置相关 内部职能机构，部门职能明确，各司其职。 （5）财务方面：公司设有完全独立的财务部门和专职财务人员，银 行独立开户，建立了完全独立的财务核算体系和财务管理制度，并依法独 立纳税。 4、关于绩效评价与激励约束机制。公司已制定《关于董事、监事以及 高级管理人员薪酬议案》，并根据人民大学劳动管理学院专家教授对企业进 行诊断咨询建议，制定了公司系列《薪酬管理制度》。2005 年对高管人员 按《关于董事、监事以及高级管理人员薪酬议案》进行考核。高管人员效 益薪酬与公司主营业务收入和实现利润等指标挂钩。 六、股东大会情况简介 报告期内本公司召开过一次股东大会： 2005 年 3 月 29 日本公司于《证券时报》上公告，通知召开 2004 年年 度股东大会。2005 年 4 月 29 日上午在本市新会龙潭景区龙泉度假酒店会 议厅召开 2005 年年度股东大会。出席会议股东及委托代理人 11 名，代表 股份 162,480,100 股，占公司总股本的 47.51 %，符合《公司法》及本公 司章程的规定。受公司董事长梁广义先生委托，大会由公司副董事长梁伟 东先生主持。经审议和记名投票方式表决，审议通过《董事会工作报告》、 《监事会工作报告》、《2004 年度财务决算报告》、《2004 年度利润分配方 案》。德恒律师事务所刘震国律师出席了本次股东大会，并出具法律意见书。 上述决议 2005 年 4 月 30 日公告于《证券时报》上。 12 七、董事会报告 1、公司生产经营情况回顾 （1） 公司报告期主营业务的总体经营情况 公司主要从事锦纶 6 切片、长丝、化纤印染布的生产与销售。2005 年 度实现工业总产值 29.41 亿元，同比增长 34.07%。主营业务收入 17.71 亿 元，同比增长 0.90%。出口创汇 5557.84 万美元，同比增长 48.98%。营业 收入按地区分部，广东地区合计 47356 万元。福建地区合计 18856 万元。 江浙地区合计 37026 万元。山东地区合计 7300 万元。河北地区合计 6800 万元。出口及其他 66233 万元。公司本期利润总额、净利润比上期大幅减 少，主要原因系公司本期受国际石油和苯价格的影响，本公司主要原材料 己内酰胺价格高位频繁波动，加上商务部对台湾地区销往大陆锦纶 6、66 长丝的反倾销终止裁定，美国和欧盟对华纺织品贸易设限，本公司产品市 场受到强烈冲击，毛利率下降，主营业务利润大幅减少导致利润总额大幅 下降，净利润减少。公司本期经营成果维持行业的正常水平，经营活动现 金流量比去年增加。 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产 品 主营业务收入主营业务成本主营业务利润 率（％） 主营业务收入比 上年增减（％） 主营业务成本比 上年增减（％） 主营业务利润 率比上年增减 （％） 有机化学产品 制造业 144,903.46 143,114.80 1.23% 1.25% 21.74% 减少10.93个 百分点 合成纤维制造 业 155,864.89 143,958.21 7.64% 8.27% 67.12% 减少3.76个百 分点 主营业务分产品情况 切片 144,903.46 143,114.80 1.23% 1.25% 21.74% 减少10.93个 百分点 长丝 155,864.89 143,958.21 7.64% 8.27% 67.12% 减少3.76个百 分点 公司内行业间 相互抵消 123,698.52 123,698.52 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 合计 177,069.83 163,374.49 7.73% 0.90% 14.31% 对照年度经营目标计划，为了规避市场经营风险，年初公司及时控制己 内酰胺进口数量，并利用此时机，先后对本部聚合 1 线、2 线、5 线和南充 聚合生产线进行扩产技术改造，由于有效生产时间减少，影响了年度生产 计划完成。与 2004 年度相比，切片产量减幅为 9.81%。长丝产品因增加九 期机台生产，产量增加 40.66 %。主营业务收入因增加长丝销售，同比增 长 20.60%。 13 （2） 公司全资附属企业及控股子公司经营业绩 ① 新会美达-DSM 尼龙切片有限公司主要生产销售锦纶 6 切片。注册资 本 1899.7 万美元。本年度公司累计生产销售切片 53866 吨，实现销售收入 113920 万元。 ② 新会德华尼龙切片有限公司主要生产销售锦纶 6 切片、长丝。注册 资本 2861 万美元。本年度公司累计生产销售切片 10489 吨，长丝 26960 吨， 实现销售收入 92932 万元。 （3） 主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商合计采购金额为 12.39 亿元，占年度 采购总额的 71.35%；公司向前五名销售商的销售收入为 2.12 亿元，占年 度销售收入的 11.96%。 （4） 在经营中出现的困难及解决方案 2005 年，原油和己内酰胺价格高位频繁波动，己内酰胺反倾销，锦纶 原料与锦纶产品关税倒挂，中美和中欧纺织品贸易纠纷等，国内外经济政 策和经营环境复杂多变，对锦纶企业生产经营十分不利。 面对极其困难的市场形势，公司按照“ 开拓创新，深化管理，提高素 质，增强效益” 的指导思想，克服困难，积极应对，扎实开展各项工作， 推动了企业大跨步的前进。外部通过发挥企业在锦纶行业的龙头地位，积 极向国家有关部委反映行业运行困难，争取相关政策调整，为公司和行业 谋求更公平合理的竞争环境。内部通过加强信息的收集整理，及时调整生 产经营策略，较好地规避原材料巨幅波动对公司产生的负面影响，减少经 营风险。主要工作包括如下几个方面： （一） 加强生产管理，稳步提升质量,降低成本费用。 （二） 加强研发工作，优化产品结构，提高竞争实力。 （三） 组建销售公司，扩大营销渠道，加强市场开拓。 （四） 抓好技改工程，扩大生产能力，实现规模经济。 （五） 加强物资采购管理，扩大原材料采购渠道。 （六） 深化内部管理，完善考核和培训机制，调动员工劳动生产积 极性。 （七）异地子公司克服重重困难，工作取得一定进展。 （八）发挥党委和工、青、妇等群众组织作用，进一步弘扬企业文化， 增强企业凝聚力和向心力。 （5）、公司财务状况经营成果 主营业务收入本期比上期增加 1575.78 万元，公司本期生产规模扩大， 14 但根据会计制度试产销售收入不计入主营业务收入，公司本期试产销售收 入有 25992.23 万元。 应收票据期末余额比上期余额减少 11200.72 万元，减幅为 72.38%，主 要原因系应收票据到期兑现。 长期投资本年度比上年减少 2990.64 万元，主要原因系公司本期新增 合并范围抵销所致。 固定资产及在建工程本年度固定资产原值比上年增加 24050.95 万元， 主要原因是本报告期九期纺丝工程部分完工结转固定资产所致。在建工程 本期减少 2308.64 万元，主要原因是本期新增工程项目及结转资产所致。 应付票据本年度比上年增加 5068.92 万元，主要原因系公司生产规模 扩大，增加原材料购买，增加应付银行承兑汇票所致。 期间费用：销售费用本期比上期增加 844.76 万元，主要原因系公司经 营规模扩大,运输费用及市场拓展费用增加所致。管理费用本期比上期减少 581.82 万元，主要原因系公司本期与去年比较合并内容发生变化,去年包含 江门外海大桥公司 1-9 月期间费用，因而 2004 年度管理费用较高。财务费 用本期比上期减少 2152.02 万元，减幅 47.83%，一方面系由于借款减少导 致利息支出减少；另一方面系由于本期人民币升值导致汇兑收益大幅增加 所致。 2、新年度的业务发展计划 2006 年工作的指导思想为：细化管理、提升质量，优化结构、拓展市 场，降低成本、提高效益。公司工作的总体要求是：以市场为导向，以生 产为龙头，看准市场，适时实现满负荷生产；加快设备和产品质量提升， 加快产品结构调整，加大产品销售和市场开拓力度，实现生产与市场的对 接，努力实现产销平衡。健全激励约束机制，全面落实责任制，细化规范 管理，降低成本费用，确保各项工作落实到位。加强员工培训，提升队伍 素质，增强企业竞争实力。2006 年工作重点如下： （一）加强生产管理，提高产品质量，降低生产成本。 （二）加强营销工作，抓好市场策划，扩大产品销售。 （三）加强研发工作领导，充实研发队伍力量，做好设备升级研究和 产品试验。 （四）加强沟通与监督指导，抓好异地子公司工作。 （五）各职能部门全力配合，提高素质，完善管理。 15 3、公司投资情况 (1)本报告期无募集资金使用情况。 （2）报告期内其它重要投资项目。 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 信息系统工程 96.93 99% 已投入运行 组建技术研究中心 449.55 90% 已组建并逐渐发挥作用 纺丝工程及技改工程 18,677.97 95% 调试提升逐步达产过程中 聚合改造工程 320.71 90% 已完成提高生产能力水平 厂区扩建整改工程 3,206.44 99% 已完成 聚合工程 8,092.57 50% 在建中 其他零星工程 176.94 100% 已完成 合计 31,021.11 - - 4、会计师事务所出具了无保留意见的审计报告 5、董事会日常工作情况 （1）报告期董事会召开过七次会议，会议情况及决议内容如下： 1、2005 年 2 月 17 日,本公司召开四届董事会第二十九次会议。通过 《2004 年度董事会工作报告》、《2004 年度财务决算报告》、《2004 年度利 润分配方案》、《2004 年年度报告及摘要》、《关于为新会德华尼龙切片有限 公司提供贷款担保的议案》，相关决议内容于 2005 年 2 月 18 日公告在《证 券时报》上。 2、2005 年 3 月 7 日，本公司以书面送达或传真方式通知召开四届董 事会第 30 次会议（临时会议）。2005 年 3 月 12 日，本公司四届董事会召 开第 30 次会议，董事会决议用传真方式进行。公司现任董事九人，一致通 过《关于成立美达营销有限公司的议案》：营销公司性质为股份公司的全 资子公司，经营范围为销售股份公司及其子公司的相应系列产品，独立核 算，自负盈亏。办公地点设在股份公司总部厂区内。人员架构以公司现有 员工为基础，视业务发展需要作适当的增减调整。《关于成立美达贸易发 展有限公司的议案》：贸易公司性质为股份公司的全资子公司，办公地点 设在股份公司总部厂区内。人员架构以公司现有员工为基础，视业务发展 需要作适当的增减调整。经营范围为采购股份公司所需各种原材料和辅助 材料，独立核算，自负盈亏。 3、2005 年 3 月 20 日，本公司以书面送达或传真方式通知召开四届董 事会第 31 次会议（临时会议）。2005 年 3 月 25 日，本公司四届董事会召 16 开第 31 次会议，董事会决议用传真方式进行。公司现任董事九人，一致通 过《关于出售深圳鹏益花园房产的议案》。同意以 4,080 元/平方米，总价 6，439，627.00 元，将公司 1996 年购买的位于深圳市福田区鹏益花园 40 套住房转让给泰阳投资公司。 4、2005 年 4 月 28 日，本公司四届董事会召开第 32 次会议，一致通 过《2005 年第一季度报告》。公司季报于 2005 年 4 月 19 日公告在《证券 时报》上。 5、2005 年 8 月 2 日，在本公司召开四届董事会第三十三次会议。会议以 记名表决方式通过《2005 年半年度报告》、《2005 年半年度报告摘要》。 公司半年报于 2005 年 8 月 3 日公告在《证券时报》上。 6、2005 年 10 月 25 日，本公司四届董事会召开第 34 次会议，一致通 过《2005 年第三季度报告》。公司季报于 2005 年 10 月 18 日公告在《证 券时报》上。 7、2005 年 11 月 11 日，本公司召开四届董事会第三十五次会议（临 时会议）。一致批准《关于为南充美华尼龙有限公司提供贷款担保的议案》。 相关决议内容于 2005 年 11 月 12 日公告在《证券时报》上。 （2）董事会对股东大会决议执行情况： 经 2005 年 4 月 29 日公司召开的 2004 年年度股东大会通过，本公司 2004 年度利润分配方案为每 10 股派 0.50 元人民币，公司已于 2005 年 6 月 29 日前完成上述股利分配事项。 6、2005 年度利润分配预案 本公司 2005 年度全年实现利润总额 2135.41 万元，减除所得税后，净 利润 1727.25 万元。 （一） 提取法定公积金（10%）计 172.72 万元； （二） 提取法定公益金（5%）计 86.36 万元； （三） 可供分配利润（85%）计 1468.16 万元； 加上年初未分配利润 12697.37 万元，实际可分配利润 14165.53 万元。 因公司生产规模扩大，所需流动资金增加，故本年度利润不分配，不进行 公积金转增股本。 7、公司选定《证券时报》为信息披露报纸 8、独立董事对公司对外担保情况的说明及独立意见 公司本期为南充美华尼龙有限公司和新会德华尼龙切片有限公司提供 担保余额为 22483 万元。南充美华、新会德华是美达公司控股子公司，美 达公司为其担保，利于其解决生产经营正常运作的资金需求，不会对美达 17 整体利益造成负面影响。除此之外，我们未发现美达股份向股东及其所属 企业提供担保。未发现美达股份对外担保违反有关规定： 1、没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人 单位或个人提供担保。 2、对外担保总额没有超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的 50%。 3、对南充美华、新会德华的担保，按公司《章程》履行了必要的审批 程序；被担保对象南充美华、新会德华资产负债率没有超过 70%。 4、南充美华、新会德华已按规定要求为担保方提供反担保。 八、监事会报告 （一） 监事会会议情况 报告期监事会召开过三次会议，会议情况及决议内容如下： 1、2005 年 2 月 17 日，本公司在办公楼会议室召开四届监事会五次会 议。会议通过《监事会工作报告》、《2004 年年度报告及摘要》。 2、2005 年 5 月 9 日，本公司召开四届监事会六次会议，会议由监事 会召集人黄周来先生主持，公司现任三名监事出席会议。会议一致通过《关 于李欢容女士辞去公司监事职务的议案》。相关决议于 2005 年 5 月 10 日公 告在《证券时报》上。 3、2005 年 8 月 2 日，本公司在办公楼会议室召开四届监事会七次会 议。会议通过《2005 年半年度报告及摘要》。公司半年报于 2005 年 5 月 10 日公告在《证券时报》上。 （二） 监事会成员多次列席参加公司董事会召开的会议，听取和了解 公司在发展规划、生产经营计划、经营状况、财务决算、投资项目、资产 处置等各方面的重大决策，并严格对公司董事行使职权进行监督。监事会 认为，董事会的议事程序符合《公司法》和公司章程的规定，其活动符合 公司的利益。监事会认为： 1、报告期内，公司严格按照国家法律、法规和公司章程规范运作，决 策程序合法，已建立完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司公务 时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、会计师事务所出具的审计报告及所涉及的事项，能真实地反映公司 的财务状况和经营成果。 3、公司收购、出售资产均采取公开招、投标方式，交易价格合理，无 内幕交易，无损害部分股东权益或造成公司资产流失。 18 4、与子公司关联交易公平，没有损害公司利益情况发生。 九、重要事项 1、 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、 报告期内收购及出售资产、吸收合并事项情况 2.1本报告期无重大收购资产情况。 2.2 本报告期无重大出售资产情况。 2.3 本报告期无吸收合并事项。 3、重大关联交易事项 （一）关联方概况 存在控制关系的关联方 与本公司存在控制关系的关联方，包括已于附注“ 四、1” 列示的存在 控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东。 企业名称 注册 地址 注册资本 拥有本公司 股份比例 主营业务 与本公司 关系 经济性质 法定 代表人 广 东 天 健 实 业 集团有限公司 江门市 人民币 15000 万元 23.92% 本企业产品及相关 技术出口 控股股东 民营 梁广义 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 注册地 经济性质 江门外海大桥有限公司 联营子公司 江门 合资 广州美新贸易发展有限公司 联营子公司 广州 有限责任 （二）关联方应收应付款项余额 金额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2005-12-31 2004-12-31 2005-12-31 2004-12-31 应收股利： 江门外海大桥有限公司 44,837,573.65 45,759,737.74 100.00% 100.00% 应收账款： 鹤山市美华纺织有限公司 3,437,741.84 - 8.04% - 预付账款： 鹤山市美华纺织有限公司 33,560,890.52 12,890,446.71 15.33% 5.99% 广州美新贸易发展有限公司 32,500,000.00 - 14.85% - 小计 66,060,890.52 12,890,446.71 30.18% 5.99% 应付账款： 美新投资有限公司 975,101.90 - 0.39% - 19 其他应付款： 江门外海大桥有限公司 - 63,922,164.09 - 73.83% （三）关联方交易事项 1．采购货物 本报告期内不存在需披露的对关联方的采购交易。 2．销售货物 2005 年度 2004 年度 关联方名称 金 额 占年度销货比例 金 额 占年度销货比例 鹤山市美华纺织有限公司 3,970,551.78 0.22% - - （3）、本报告期内不存在应披露而未披露的或有事项以及需要特别说 明的或有事项。 4、重大合同及其履行情况 (1) 公司本年度无托管、承包、租赁其他公司资产情况。 （2）报告期对外担保情况如下 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 名称 发生日期（协议签署 日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担 保（是或否） 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 8200.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 22483.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 22483.00 担保总额占公司净资产的比例 24.64% 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股50%以下的其他关 联方提供担保的金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过70%的被担 保对象提供的债务但保金额 0.00 担保总额是否超过净资产的50%(是或否) 否 违规担保总额 0.00 2005 年 2 月 17 日，本公司董事会 29 次会议，同意为新会德华尼龙切 片有限公司向中国建设银行江门市新会支行申请 8000 万元的固定资产贷 款提供担保。担保期限四年。 20 2005 年 11 月 4 日，本公司董事会 35 次会议同意为全资子公司南充美 华尼龙有限公司在中信银行成都分行不超过 1000 万元贷款提供担保，担保 期限一年。 南充美华和新会德华是本公司控股子公司，本公司为其担保，利于其 解决生产经营正常运作的资金需求，不会对公司整体利益造成负面影响。 上述两子公司已为本公司对其的担保提供反担保。 （3）本报告期未发生委托他人进行现金资产管理。 （4）其他合同情况 （一）2005 年 9 月 20 日，本公司与中国建设银行新会支行签定固定 流动资金借款合同，借款金额为人民币 3000 万元，借款期从 2005 年 9 月 20 日起到 2006 年 9 月 19 日止。 （二）2005 年 3 月 16 日，本公司子公司新会德华尼龙切片有限公司 与中国建设银行新会支行签定固定资产借款合同，借款金额为人民币 8000 万元，借款期从 2005 年 3 月 16 日起到 2009 年 3 月 15 日止。 （三）2005 年 3 月 2 日，本公司子公司新会美达-DSM 尼龙切片有限公 司与中国建设银行新会支行签定流动资金借款合同，借款金额为人民币 3000 万元，借款期从 2005 年 3 月 2 日起到 2007 年 3 月 1 日止。 （四）2005 年 10 月 13 日，本公司与交通银行广州分行签定流动资金 借款合同，借款金额为人民币 3000 万元，借款期从 2005 年 10 月 13 日起 到 2006 年 10 月 12 日止。 5、报告期内公司或持有 5%以上的股东无承诺而无履行的事项。 6、公司于 2002 年度股东年会通过聘任深圳鹏城会计师事务所为财务 审计机构。2005 年度支付给该会计师事务所的报酬为 45 万元。深圳鹏城 会计师事务所从 2001 年度起连续为公司提供审计服务。 7、公司、公司董事会及董事报告期内没有受到监管部门处罚。 8、本报告期无其他重大事项。 21 十、财务报告 广东新会美达锦纶股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东新会美达锦纶股份有限公司（“ 美达股份”）2005 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表、2005 年度合并及母公司的利润 及利润分配表和 2005 年度合并及母公司的现金流量表。这些会计报表的编 制是美达股份管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确 信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持 会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计 政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制 度》的规定，在所有重大方面公允反映了美达股份 2005 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 杨克晶 中国 � 深圳 中国注册会计师 侯立勋 2006 年 3 月 13 日 22 广东新会美达锦纶股份有限公司 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 2005-12-31 2004-12-31 资 产 附注 五 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 1 83,189,362.87 23,496,829.31 139,989,962.65 29,950,470.44 短期投资 2 297,000.00 - - - 应收票据 3 42,745,568.49 2,914,466.70 154,752,755.48 3,511,360.00 应收股利 4 44,837,573.65 45,759,737.74 45,759,737.74 45,759,737.74 应收账款 5 34,160,034.68 6,845,756.53 17,173,975.51 3,421,409.79 其他应收款 6 7,393,458.65 4,779,281.40 44,149,403.79 33,691,605.48 预付账款 7 199,133,537.24 5,855,762.94 215,172,775.26 62,472,772.55 应收补贴款 8 3,814,690.50 - - - 存货 9 286,717,747.06 104,164,859.65 260,683,840.11 44,687,972.47 待摊费用 10 1,195,546.97 679,749.60 551,420.54 120,328.67 内部往来 - 411,611,395.32 - 650,707,719.34 流动资产合计 703,484,520.11 606,107,839.19 878,233,871.08 874,323,376.48 长期投资: 长期股权投资 11 55,017,979.92 661,416,338.35 84,924,448.37 579,616,714.17 长期债权投资 - - - - 长期资产合计 55,017,979.92 661,416,338.35 84,924,448.37 579,616,714.17 其中:合并价差 - - - - 固定资产: 固定资产原价 12 1,615,854,765.98 385,452,606.82 1,375,345,324.33 305,163,796.39 减:累计折旧 12 606,147,769.67 202,705,384.48 530,639,095.56 190,509,994.18 固定资产净值 12 1,009,706,996.31 182,747,222.34 844,706,228.77 114,653,802.21 减:固定资产减值准备 13 16,694,406.38 7,905,646.93 26,384,376.22 8,301,421.10 固定资产净额 993,012,589.93 174,841,575.41 818,321,852.55 106,352,381.11 工程物资 169,235.19 - 275,703.07 - 在建工程 14 310,211,147.82 40,019,249.03 333,297,483.81 99,575,128.75 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 1,303,392,972.94 214,860,824.44 1,151,895,039.43 205,927,509.86 无形资产及其他资产: 无形资产 15 44,880,520.60 36,041,978.80 29,085,681.60 29,085,681.60 长期待摊费用 98,451.14 - - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 44,978,971.74 36,041,978.80 29,085,681.60 29,085,681.60 递延税项: 递延税项借项 - - 59,166.19 - 资产合计 2,106,874,444.71 1,518,426,980.78 2,144,198,206.67 1,688,953,282.11 23 广东新会美达锦纶股份有限公司 资产负债表(续) 2005 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 2005-12-31 2004-12-31 负债及股东权益 附注 五 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 16 511,602,689.46 351,114,658.31 627,162,711.05 519,634,216.05 应付票据 17 58,305,932.60 57,600,000.00 7,616,707.90 5,047,000.00 应付账款 18 246,912,336.42 69,153,990.14 229,400,684.78 46,275,970.88 预收账款 19 44,499,533.80 12,795,134.52 19,797,366.58 7,977,968.21 应付工资 1,137,910.95 718,975.25 6,849,716.00 5,688,974.85 应付福利费 2,233,282.79 1,762,751.04 1,435,511.11 917,349.14 应付股利 - - - - 应交税金 20 -8,171,815.17 -49,260.68 6,029,636.20 10,667,834.46 其他应交款 -340,193.62 504,485.67 697,495.98 515,903.24 其他应付款 21 40,938,977.55 27,977,417.56 86,580,775.97 75,349,435.70 预提费用 22 1,591,160.71 482,144.56 1,333,483.10 - 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 23 28,245,700.00 - - - 流动负债合计 926,955,515.49 522,060,296.37 986,904,088.67 672,074,652.53 长期负债: 长期借款 24 200,115,900.00 83,800,000.00 168,012,000.00 101,800,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 200,115,900.00 83,800,000.00 168,012,000.00 101,800,000.00 递延税项 递延税项贷项 - - - - 负债合计 1,127,071,415.49 605,860,296.37 1,154,916,088.67 773,874,652.53 少数股东权益: 少数股东权益 67,236,344.81 - 76,980,415.40 - 股东权益: 股本 25 342,000,000.00 342,000,000.00 342,000,000.00 342,000,000.00 资本公积 26 388,980,679.86 388,980,679.86 388,888,207.11 388,888,207.11 盈余公积 27 57,030,667.93 57,030,667.93 54,439,791.57 54,439,791.57 其中:法定公益金 12,974,745.52 12,974,745.52 12,111,120.07 12,111,120.07 未分配利润 28 124,555,336.62 124,555,336.62 126,973,703.92 129,750,630.90 其中：现金股利 - - 17,100,000.00 17,100,000.00 股东权益合计 912,566,684.41 912,566,684.41 912,301,702.60 915,078,629.58 负债及股东权益总计 2,106,874,444.71 1,518,426,980.78 2,144,198,206.67 1,688,953,282.11 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 24 广东新会美达锦纶股份有限公司 利润及利润分配表 2005 年度 金额单位:人民币元 2005 年度 2004 年度 项 目 附注五 合并 母公司 合并 母公司 一.主营业务收入 29 1,770,698,285.76 401,685,451.04 1,754,940,490.79 326,293,585.89 减:主营业务成本 29 1,633,744,921.55 346,258,349.66 1,429,193,648.14 270,128,228.95 主营业务税金及附加 3,422,242.66 1,271,701.36 9,083,307.22 2,340,581.80 二.主营业务利润 133,531,121.55 54,155,400.02 316,663,535.43 53,824,775.14 加:其他业务利润 30 3,523,978.72 2,419,919.21 605,911.38 2,865,970.49 减:营业费用 30,538,307.82 4,232,728.09 22,090,704.36 2,072,989.52 管理费用 63,513,094.45 32,574,671.67 69,331,291.36 19,475,243.80 财务费用 31 23,474,804.65 5,753,591.52 44,995,034.00 1,160,130.04 三.营业利润 19,528,893.35 14,014,327.95 180,852,417.09 33,982,382.27 加:投资收益 32 -531,764.57 3,448,528.63 9,784,481.59 74,613,644.53 补贴收入 - - 32,864.00 32,864.00 营业外收入 33 4,341,122.81 517,791.45 1,520,878.96 280,000.00 减:营业外支出 34 1,984,124.07 1,849,864.23 33,353,129.94 1,713,500.70 四.利润总额 21,354,127.52 16,130,783.80 158,837,511.70 107,195,390.10 减:所得税 6,341,128.62 1,635,201.72 35,264,760.43 9,833,498.34 少数股东损益 -2,259,510.16 - 28,220,958.43 - 五.净利润 17,272,509.06 14,495,582.08 95,351,792.84 97,361,891.76 加:年初未分配利润 126,973,703.92 129,750,630.90 45,924,680.01 46,691,508.07 其他转入 - - - - 六.可供分配的利润 144,246,212.98 144,246,212.98 141,276,472.85 144,053,399.83 减:提取法定盈余公积 1,727,250.91 1,727,250.91 9,535,179.29 9,535,179.29 提取法定公益金 863,625.45 863,625.45 4,767,589.64 4,767,589.64 七.可供股东分配的利润 141,655,336.62 141,655,336.62 126,973,703.92 129,750,630.90 减:应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 17,100,000.00 17,100,000.00 - - 转作股本的普通股股利 - - - - 八.未分配利润 124,555,336.62 124,555,336.62 126,973,703.92 129,750,630.90 补充资料： 一、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -588,577.22 -588,577.22 28,378,772.65 28,378,772.65 二、自然灾害发生的损失 - - - - 三、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - - - 四、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - - - 五、债务重组损失 - - - - 六、其他 - - - - (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 25 广东新会美达锦纶股份有限公司 现 金 流 量 表 2005 年度 金额单位:人民币元 2005 年度 项 目 附注五 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 2,073,101,528.57 580,961,666.06 收到的税费返还 2,506,913.64 - 收到的其他与经营活动有关的现金 35 19,501,643.23 234,673,208.30 现金流入小计 2,095,110,085.44 815,634,874.36 购买商品、接受劳务支付的现金 1,744,280,067.37 476,149,735.85 支付给职工以及为职工支付的现金 54,239,791.71 39,844,293.99 支付的各项税费 48,789,361.83 19,012,544.77 支付的其他与经营活动有关的现金 36 76,867,739.04 36,742,991.98 现金流出小计 1,924,176,959.95 571,749,566.59 经营活动产生的现金流量净额 170,933,125.49 243,885,307.77 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 31,457,476.38 31,457,476.38 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 17,854,515.43 6,496,408.20 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 49,311,991.81 37,953,884.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 166,205,000.12 57,580,727.30 投资所支付的现金 601,030.00 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 166,806,030.12 57,580,727.30 投资活动产生的现金流量净额 -117,494,038.31 -19,626,842.72 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 1,364,834,146.19 815,111,013.85 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 1,364,834,146.19 815,111,013.85 偿还债务所支付的现金 1,420,044,567.78 1,001,630,571.59 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 55,029,265.37 44,192,548.44 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 1,475,073,833.15 1,045,823,120.03 筹资活动产生的现金流量净额 -110,239,686.96 -230,712,106.18 四、汇率变动对现金的影响额 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -56,800,599.78 -6,453,641.13 26 广东新会美达锦纶股份有限公司 现 金 流 量 表(续) 2005 年度 金额单位:人民币元 2005 年度 项 目 附注五 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 17,272,509.06 14,495,582.08 加:少数股东本期损益 -2,259,510.16 - 未确认的投资损失 - - 计提的资产减值准备 7,159,064.64 447,877.12 固定资产折旧 85,807,940.56 16,730,232.90 无形资产摊销 732,981.00 643,702.80 长期待摊费用摊销 24,612.84 - 待摊费用的减少（减:增加） -644,126.43 -559,420.93 预提费用的增加（减:减少） 257,677.61 482,144.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -2,925,512.61 746,172.39 财务费用 33,586,025.37 27,092,548.44 投资损失(减:收益) 531,764.57 -3,448,528.63 存货的减少(减:增加) -30,930,636.30 -59,476,887.18 递延税款贷项(减:借项) - - 经营性应收项目的减少(减:增加) 35,212,264.54 228,708,827.20 经营性应付项目的增加(减:减少) 27,108,070.80 18,023,057.02 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 170,933,125.49 243,885,307.77 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 83,189,362.87 23,496,829.31 减:现金的期初余额 139,989,962.65 29,950,470.44 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物的净增加额 -56,800,599.78 -6,453,641.13 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： 27 广东新会美达锦纶股份有限公司 2005 年度会计报表附注 （除另有说明外，以人民币元为货币单位） 一、公司简介 广东新会美达锦纶股份有限公司（“ 本公司” ）系 1992 年 9 月经广东省企业股 份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“ 粤股审（1992）59 号” 文批准， 同意由广东新会锦纶厂进行股份制改组，并以定向募集方式设立。1997 年 5 月 21 日， 本公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]258 号文批准，发行 5000 万股社 会公众股，每股面值一元。本公司于 1998 年 1 月 8 日经股东大会决议转增股本，转 增后总股本为 34200 万股。 本公司于 2000 年 4 月在广东省工商行政管理局变更注册登记，持有注册号为 4400001009232 号的企业法人营业执照，注册资金为人民币 34200 万元。 本公司经营范围：主营锦纶 6 切片、纺丝、织造、染整。 本公司法定地址：广东江门市新会区江会路上浅口。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 会计制度 执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2. 会计年度 采用公历制，即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3. 记账本位币 以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产（除另有说明外）以历史成本为计价原 则。 5. 外币业务核算方法 涉及外币的经济业务按每月月初的中国人民银行公布的市场汇率的中间价折合 为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇率的中 间价进行调整，所发生的汇兑损益，属于资本性支出的，记入资产价值；属于收益性 支出的，记入当期损益。 6. 外币会计报表的折算方法 以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币会计报表时，采用现行汇率法，即 所有资产、负债及损益类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账 本位币，所有者权益类项目除“ 未分配利润” 项目外，均按照发生时的市场汇率折算 为母公司本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有 23 者权益类设外币报表折算差额项目反映。 7. 现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投 资视为现金等价物。 8. 短期投资核算方法 短期投资以取得时的实际成本计价。短期投资持有期间所获得的现金股利和利 息，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收 回，冲减短期投资账面价值。 短期投资期末采用成本与市价孰低计价，按投资类别计算并计提短期投资跌价准 备，并将市价低于成本的金额确认为当期损益。 9. 坏账核算方法 坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款 项； b. 债务单位资不抵债，现金流量严重不足的应收款项； c. 债务单位发生严重自然灾害等导致停产无法偿付债务的应收款项； d. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回或收回的 可能性极小的应收款项。 坏账准备的计提方法和标准 坏账准备的核算采用备抵法。本公司于当年中期期末及年度终了对应收款项余额 进行逐项分析，以账龄法结合个别认定法对应收款项计提坏账准备，其中按账龄计提 坏账准备的比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3 年以上 40% 10. 存货分类及核算方法 存货的计价 存货盘存制度采用永续盘存法。存货的取得按实际成本核算，发出采用加权平均 法核算；低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算。 存货跌价准备的确认标准及计提方法 本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损 失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰 24 低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货 跌价准备，并记入当期损益。 11. 长期投资核算方法 长期股权投资 a. 长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b. 股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时（购买日）的初始投资成本 与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为 权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，确认为“ 股权投资差 额”。期末时，对借方差额按 10 年的期限平均摊销，贷方差额计入资本公积，不进行 摊销。 c. 收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额 20% （含 20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表 决权资本总额 20%(含 20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有 重大影响的长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资 收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的 被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减 投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础， 在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额， 确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价 值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 长期投资减值准备 本公司于期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经 营状况恶化等原因导致其可回收金额低于账面价值的，按可回收金额低于其账面价值 的差额提取长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的 差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已 确认的投资损失的数额内转回。 12. 固定资产计价及其折旧方法 本公司固定资产以使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以 及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品， 单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过两年的为标准，按照历史成本或重估价 25 值计价。 固定资产采用直线法计提折旧，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和估计 残值（按原价的 5%计算）确定其分类折旧率如下： 类 别 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 30 3.17% 通用设备 18 5.28% 专用设备 14 6.79% 其他设备 14 6.79% 运输设备 12 7.92% 固定资产的后续支出 如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。 如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值， 其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。 a. 固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定 资产的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期 营业外支出。 b. 不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改 良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值 或计入当期费用。 c. 固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“ 固定资产” 科目下 单设“ 固定资产装修” 明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关 的“ 固定资产装修” 明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业 外支出。 d. 融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。 发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租 赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 e. 经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“ 经营租入 固定资产改良” 科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用合理的方法单独计提折旧。 固定资产减值准备 期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，分单项按可收回金额低于账面价值 的差额作为固定资产减值准备。 26 13. 在建工程及其减值准备核算方法 在建工程核算方法 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，并在达到预定可使用状态时确认为 固定资产。用借款进行的工程发生的借款利息支出及外汇汇兑损益，在建工程在达到 预定可使用状态时，停止利息资本化。 在建工程减值准备的计提标准及方法 期末对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企 业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开 工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，按可收回金额低于账 面价值的差额计提在建工程减值准备。 14. 无形资产及其减值准备 无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时实际成本计价，并按受益期采用直线法平均摊销。具体摊销年 限如下： 类 别 摊销年限 土地使用权 50 无形资产减值准备的计提方法 本公司在期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于 无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响；或由于市价当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；或无形资产已超过 法律保护期限，但仍然具有使用价值；或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生 了减值情形的情况下，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准 备。 15. 其他资产核算方法 其他资产按实际发生额计价。开办费在公司开始生产经营当月一次性计入当月损 益；长期待摊费用在受益期内平均摊销。 16. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同 时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 27 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 （2）资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以 资本化率，资本化率按以下原则确定： a. 为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b. 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均 利率。 （3） 暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款 费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （4）停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发 生的借款费用于发生当期确认费用。 17. 收入实现的确认原则 商品销售收入 本公司对已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益 能够流入，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 他人使用本公司资产取得收入 与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量。 18. 所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 19. 合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制 权的长期投资单位合并其会计报表。 编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与 各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项 合并，并计算少数股东权益。 根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》， 投资企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资 单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“ 未分配利润” 项目上增设“ 未确认的投资损失” 项目；同时，在利润表的“ 少数股东损益” 项目下 28 增设“ 未确认的投资损失” 项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。 三、税项 流转税 税 项 计 税 基 础 税率 增值税—内销销项税 销售收入，加工及修理修配劳务收入 17% —内销进项税 17% 城市维护建设税 应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增值税 7% 教育费附加 应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增值税 3% 地方教育费附加 应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增值税 10% 本公司出口销售按规定实行“ 免、抵、退” 办法，切片出口退税率为 13%，各种 丝出口退税率为 15%。 企业所得税 a. 本公司在 2005 年继续被认定为高新技术企业，认定证书统一编号为 9544007B0029，根据相关规定 2005 年按 15%计征企业所得税。 b. 本公司之子公司新会冠华尼龙有限公司、新会德华尼龙切片有限公司、新会 新锦纺织有限公司、新会粤新热电联供有限公司、新会美达-DSM 尼龙切片有限公司、 南充美华尼龙有限公司、常德美华尼龙有限公司皆为中外合作经营企业，其所得税依 据税法规定，从获利年度起二年免缴，三年减半征收。其中：新会冠华尼龙有限公司、 新会德华尼龙切片有限公司已过税收优惠期，从 2001 年起按 27% 征收所得税 ；新 会新锦纺织有限公司已过税收优惠期，从 2002 年起按 27%征收所得税；新会粤新热 电联供有限公司尚未获利；新会美达-DSM 尼龙切片有限公司 2005 年度为自经营起第 四个获利年度，因此按 24%减半征收；南充美华尼龙有限公司 2005 年度为自经营起 第五个获利年度，因此按 15%减半征收；常德美华尼龙有限公司尚未获利。 c. 本公司之子公司广东新会美达投资有限公司、江门市新会美达营销有限公司、 江门市新会美达贸易发展有限公司皆为内资企业，其所得税依据税法规定按 33%征收 所得税。 四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 １． 所控制的境内外所有子公司和合营企业情况： 企 业 名 称 成立 年度 注册 地点 注册资金 拥有 权益 主 营 业 务 法定代表人 是否 合并 新会德华尼龙切片 有限公司 1996 新会 2861 万美元 100% 锦纶 6 干切片 梁伟东 是 新会冠华尼龙有限 公司 1994 新会 705 万美元 100% 锦纶 6 长丝、弹力丝 梁伟东 是 新会市新锦纺织有 限公司 1997 新会 1365 万美元 100% 生产经营合成纤维 机织物印染深加工 梁伟东 是 新会粤新热电联供 1995 新会 500 万美元 100% 燃油气轮机发电机 梁伟东 是 29 有限公司 及蒸汽生产 导通投资有限公司 1988 香港 21 万港币 100% 进出口贸易 梁伟东 是 南充美华尼龙有限 公司 2000 南充 314 万美元 100% 生产尼龙原料及相 关产品 梁湛潮 是 新会美达-DSM 尼 龙切片有限公司 2000 新会 1899.7 万美元 75% 生产锦纶 6 干切片 梁广义 是 美达尼龙有限公司 2003 香港 10 万港币 100% 进出口贸易 梁伟东 是 美通投资有限公司 2003 香港 1 万港币 100% 投资 梁伟东 是 美新投资有限公司 2004 香港 10 万港币 100% 投资 梁伟东 否 常德美华尼龙有限 公司 2004 常德 5000 万人民币 100% 功能性化纤产品的 生产及产品自销 梁伟东 是 鹤山市美华纺织有 限公司 2004 鹤山 152 万美元 100% 生产经营各类经纬 编织针织品、化纤布 梁伟东 否 广东新会美达投资 有限公司 2004 广州 500 万人民币 100% 实业投资、投资策划 及咨询等 梁仲义 是 江门市新会美达营 销有限公司 2005 新会 300 万人民币 100% 国内贸易、货物进出 口、技术进出口 张磊乐 是 江门市新会美达贸 易发展有限公司 2005 新会 300 万人民币 100% 国内贸易、货物进出 口、技术进出口 杨志成 是 本公司持有股权超过 50%未合并会计报表情况 a. 美新投资有限公司，本公司间接持有 100％的股权，由于该公司尚处筹建期 间，故本报告期不合并该公司会计报表； b. 鹤山美华纺织有限公司，本公司间接持有该公司 100％的股权，由于该公司 尚处筹建期间，故本报告期不合并该公司会计报表。 本公司本报告期合并报表范围变动情况 a. 本公司本报告期信托两个自然人持有广东新会美达投资有限公司 60%股权， 实际持有广东新会美达投资有限公司 100%的股权，因此本报告期新增合并该公司会 计报表。 b. 本公司间接持有常德美华尼龙有限公司 100%股权，该公司本报告期正式投入 生产，因此本报告期新增合该公司会计报表。 c. 本公司于 2005 年 5 月 9 日在新会投资设立江门市新会区美达营销有限公司， 因此本报告期新增合并该公司会计报表。 d. 本公司于 2005 年 5 月 9 日在新会投资设立江门市新会区美达贸易发展有限 公司，因此本报告期新增合并该公司会计报表。 2．联营公司的有关情况： 公司名称 注册地 法人 代表 注册资本 实际投资额 持股 比例 主营业务 交通银行广州分行 广州 殷介炎 70 亿人民币 2,390,000.00 0.02% 商业银行业务 广东发展银行 广州 李若虹 35 亿人民币 4,800,000.00 0.1187% 商业银行业务 30 广东通用数字投资咨询 有限公司 广州 杨飞 1000 万人民币 4,000,000.00 40% 信息开发与服务、网络 工程等 江门坚美化纤纸业制品 有限公司 江门 邱德厚 126 万美元 2,690,154.65 25% 化纤纸筒系列产品 江门外海大桥有限公司 江门 林育德 4763 万美元 53,370,000.00 30% 大桥经营维护、保养 广州美新贸易发展有限 公司 广州 陈直锦 50 万人民币 200,000.00 40% 批发和零售贸易、货物 进出口、技术进出口 五、合并会计报表主要项目注释 1．货币资金 2005-12-31 2004-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原币 折合人民币 现 金 RMB - 797,251.80 - 15,455.95 USD 2,825.19 22,799.81 - - HKD 260,408.62 270,903.09 35,566.30 37,831.87 EUR 6,143.82 58,855.99 2.68 30.00 小计 1,149,810.69 53,317.82 银行存款 RMB - 61,195,141.53 - 61,054,263.50 USD 965,510.47 7,762,398.32 9,258,597.83 76,628,784.95 HKD 12,475,110.98 12,977,857.98 2,030,754.35 2,160,114.01 EUR 1,808.11 17,321.18 595.02 6,649.20 小计 81,952,719.01 139,849,811.66 其他货币资金 RMB 86,833.17 86,833.17 合 计 83,189,362.87 139,989,962.65 2．短期投资和短期投资跌价准备 2005-12-31 2004-12-31 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 基金投资 297,000.00 - - - 3．应收票据 应收票据期末余额为 42,745,568.49 元，票据种类均为银行承兑汇票。应收票据 期末余额比上期余额减少 112,007,186.99 元，减幅为 72.38%，主要原因系应收票据 到期兑现。 4．应收股利 项 目 2005-12-31 2004-12-31 江门外海大桥有限公司 44,837,573.65 45,759,737.74 由于江门外海大桥有限公司的流动资金先偿还银行借款，因此尚未支付股利予本 31 公司。 5．应收账款 2005-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 30,514,100.12 71.37% 1,089,373.30 29,424,726.82 1-2 年 1,987,053.04 4.65% 198,705.30 1,788,347.74 2-3 年 2,036,794.80 4.76% 611,038.44 1,425,756.36 3 年以上 8,219,705.00 19.22% 6,698,501.24 1,521,203.76 合 计 42,757,652.96 100.00% 8,597,618.28 34,160,034.68 2004-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 13,274,681.73 52.90% 913,773.64 12,360,908.09 1-2 年 3,479,647.66 13.86% 347,964.77 3,131,682.89 2-3 年 606,457.68 2.42% 181,937.30 424,520.38 3 年以上 7,734,902.14 30.82% 6,478,037.99 1,256,864.15 合 计 25,095,689.21 100.00% 7,921,713.70 17,173,975.51 应收账款期末前五名单位欠款合计 8,200,026.58 元，占期末应收帐款余额的 19.18%。 应收账款期末余额无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 本公司已对五年以上账龄的应收账款 5,724,447.72 元按 100%计提坏账准备。 6．其他应收款 2005-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 4,265,591.69 51.97% 250,872.89 4,014,718.80 1-2 年 3,373,033.04 41.09% 337,303.30 3,035,729.74 2-3 年 9,114.45 0.11% 2,734.34 6,380.11 3 年以上 561,050.00 6.83% 224,420.00 336,630.00 合 计 8,208,789.18 100.00% 815,330.53 7,393,458.65 2004-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 45,857,030.11 98.53% 2,147,706.74 43,709,323.37 1-2 年 74,606.02 0.16% 7,460.60 67,145.42 2-3 年 87,050.00 0.19% 26,115.00 60,935.00 32 3 年以上 520,000.00 1.12% 208,000.00 312,000.00 合 计 46,538,686.13 100.00% 2,389,282.34 44,149,403.79 于 2005 年 12 月 31 日欠款较大单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 广东电网公司江门新会供电局 2,270,017.50 1 年以内 电费 员工借款 1,606,143.87 1 年以内 员工借款 新会市电力开发公司 500,000.00 3 年以上 押金 江咀村民委员会 150,000.00 1 年以内 土地订金 广东新会港国际货运码头有限公司 110,190.00 1 年以内 往来款 其他应收款期末余额比上期余额减少 38,329,896.95 元，减幅 82.36%，主要系本 期收回上期股权转让款。 其他应收款期末前五名单位欠款合计 4,636,351.37 元，占期末其他应收款余额 56.48%。 其他应收款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 7．预付账款 2005-12-31 2004-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 198,716,990.39 99.79% 214,500,422.14 99.68% 1-2 年 364,193.73 0.18% 581,850.81 0.27% 2-3 年 21,850.81 0.01% 77,801.00 0.04% 3 年以上 30,502.31 0.02% 12,701.31 0.01% 合 计 199,133,537.24 100.00% 215,172,775.26 100.00% 预付账款期末前五名单位欠款合计 146,359,772.96 元，占期末预付账款余额 73.50%。 预付账款期末余额无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 8．应收补贴款 2005-12-31 2004-12-31 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 应收出口补贴款 1,344,344.42 1,344,344.42 1,344,344.42 1,344,344.42 应收出口退税款 3,814,690.50 - - - 合计 5,159,034.92 1,344,344.42 1,344,344.42 1,344,344.42 9．存货及存货跌价准备 2005-12-31 2004-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 33 库存商品 180,746,060.69 173,942,247.18 141,372,942.37 1,502,578.35 139,870,364.02 104,880,561.37 13,495,802.44 91,384,758.93 113,644,106.35 6,803,813.51 库存材料 13,900,308.25 99,743,798.10 在产品 21,162,754.98 - 21,162,754.98 20,864,668.27 - 20,864,668.27 在途物资 - 10,366.44 10,366.44 - 低值易耗品 1,904.75 - 1,904.75 - 1,339.95 包装物 215,714.78 215,714.78 193,303.33 - 193,303.33 307,017,363.01 20,299,615.95 286,717,747.06 276,086,726.71 260,683,840.11 存货的可变现净额以市场售价扣除适当的销售费用后确定。 10．待摊费用 类 别 2004-12-31 本期摊销 2005-12-31 财产保险费 550,595.43 1,209,660.63 352,178.69 江咀村土地租金 - - 444,376.32 其 他 825.11 358,446.80 398,991.96 合 计 551,420.54 1,568,107.43 1,195,546.97 11．长期投资 （1）长期投资列示如下： 项 目 本期增加 本期减少 2005-12-31 长期股权投资 15,892,956.57 45,799,425.02 55,017,979.92 减：减值准备 - - - 长期股权投资净额 15,892,956.57 45,799,425.02 55,017,979.92 （2）长期股权投资 a. 其他股权投资 10,366.44 10,366.44 1,339.95 - 合 计 15,402,886.60 本期增加 1,011,243.89 444,376.32 756,613.65 2,212,233.86 2004-12-31 84,924,448.37 - 84,924,448.37 被投资单位 股权比 例 初始投资额 2004-12-31 调整 累计权益调 整 本期增(减) 2005-12-31 一 . 权 益 法 核 算 单 位： 广东通用数字投资 咨询有限公司 40.00% 4,000,000.00 3,334,663.40 -181,580.33 -846,916.93 - 3,153,083.07 江门坚美化纤纸业 制品有限公司 25.00% 2,690,154.65 -91,200.96 -886,407.94 本期权益 -1,549,146.96 -92,857.10 -1,070,466.00 江门外海大桥有限 公司 30.00% -35,121,133.55 10,395,226.57 12,590,458.27 - 53,370,000.00 -24,725,906.98 广东美达投资有限 公司 100.00% 5,000,000.00 2,000,000.00 - - -2,000,000.00 - 常德美华尼龙有限 公司 100.00% 32,618,134.00 32,618,134.00 - - -32,618,134.00 - 广州美新贸易发展 有限公司 40.00% 200,000.00 - - - 200,000.00 200,000.00 34 美新投资有限公司 100.00% 104,030.00 - - - 104,030.00 104,030.00 鹤山美华纺织有限 公司 100.00% 5,193,700.00 - - - 5,193,700.00 5,193,700.00 小计 103,176,018.65 2,740,462.89 9,327,238.30 10,194,394.38 -29,213,261.10 -17,145,559.91 二、成本法核算单位 交通银行广州分行 0.02% 2,390,000.00 2,390,000.00 - - - 2,390,000.00 广东发展银行 0.1187% 4,800,000.00 4,800,000.00 - - - 4,800,000.00 中国化纤交易网 10% 750,000.00 750,000.00 - - -750,000.00 - 小计 7,940,000.00 7,940,000.00 - - -750,000.00 7,190,000.00 合计 111,116,018.65 10,680,462.89 9,327,238.30 10,194,394.38 -29,963,261.10 -9,955,559.91 本公司按权益法核算之被投资单位与本公司会计政策不存在重大差异，投资变现 及投资收益收回不存在重大限制。 b. 股权投资差额 被投资单位 形成原 因 摊 销 期 限 初始金额 2004-12-31 本期增(减) 本期摊销 累计摊销 2005-12 江门外海大桥有限公司 溢价收购 10年 90,686,365.25 72,549,092.21 - 9,068,636.52 27,205,909.56 63,480,45 江门坚美化纤纸业制品 有限公司 溢价转入 10年 2,118,616.59 1,694,893.27 - 201,809.13 625,532.45 1,493,08 合 计 92,804,981.84 74,243,985.48 - 9,270,445.65 27,831,442.01 64,973,53 12．固定资产及累计折旧 类 别 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 267,892,262.43 24,697,337.33 33,178,927.58 259,410,672.18 通用设备 54,408,749.36 3,694,798.17 218,014.09 57,885,533.44 运输工具 6,360,234.82 2,083,354.77 50,000.00 8,393,589.59 专用设备 1,034,592,316.18 247,992,271.19 9,852,651.92 1,272,731,935.45 其他设备 12,091,761.54 5,706,203.14 364,929.36 17,433,035.32 合 计 1,375,345,324.33 284,173,964.60 43,664,522.95 1,615,854,765.98 累计折旧 房屋建筑物 75,361,021.96 7,444,401.14 7,339,702.73 75,465,720.37 通用设备 17,105,517.63 2,945,093.29 35,361.67 20,015,249.25 运输工具 2,521,421.44 1,185,708.28 15,833.28 3,691,296.44 专用设备 427,974,275.01 73,595,692.81 2,557,240.81 499,012,727.01 其他设备 7,676,859.52 637,045.04 351,127.96 7,962,776.60 35 合 计 530,639,095.56 85,807,940.56 10,299,266.45 606,147,769.67 净 值 844,706,228.77 1,009,706,996.31 上述固定资产中已用于抵押的通用设备账面原值 7,518,938.54 元，专用设备 636,425,622.95 元，其他设备 5,098,813.84 元，合计 649,043,375.33 元。 本期从在建工程转入固定资产人民币 259,736,230.33 元。 13．固定资产减值准备 类 别 2004-12-31 本期增加 本期转出 2005-12-31 房屋建筑物 7,467,187.54 - 6,575,649.08 891,538.46 通用设备 158,099.17 - 158,099.17 - 运输工具 7,284.93 - - 7,284.93 专用设备 18,478,961.65 - 2,956,221.59 15,522,740.06 其他设备 272,842.93 - - 272,842.93 合 计 26,384,376.22 - 9,689,969.84 16,694,406.38 本期转出主要系本公司下属新会粤新热电联供有限公司处置固定资产相应的减 值准备转出。 14．在建工程 工程项目名称 2004-12-31 (其中:利息 资本化金 额) 本期增加 (其中:利 息资本化 金额) 本期转入固 定资产(其 中:利息资本 化金额) 其他减少 (其中:利 息资本化 金额) 2005-12-31 (其中:利 息资本化 金额) 资金来源 项 目 进 度 信息系统工程 959,346.09 10,000.00 - - 969,346.09 自有资金 99% 组建技术研究中心 3,779,080.96 716,382.56 - - 4,495,463.52 自有资金 90% 纺丝工程及技改工程 311,410,655.16 (5,128,252.07) 94,816,801.02 (4,347,225.00) 219,447,729.39 (2,611,574.81) - 186,779,726.79 (6,863,902.26) 银行借款及自 有资金 95% 聚合改造工程 - 3,207,054.91 - - 3,207,054.91 自有资金 90% 厂区扩建整改工程 6,442,794.60 27,694,314.42 2,072,735.81 - 32,064,373.21 自有资金 99% 新印染工程 7,909,623.81 24,524,750.54 32,434,374.35 - - 自有资金 聚合工程 1,507,564.11 79,418,175.67 (2,716,094.06) - - 80,925,739.78 (2,716,094.06) 银行借款及自 有资金 50% 其他零星工程 1,288,419.08 6,262,415.22 5,781,390.78 - 1,769,443.52 自有资金 合 计 333,297,483.81 (5,128,252.07) 236,649,894.34 (7,063,319.06) 259,736,230.33 (2,611,574.81) - 310,211,147.82 (9,579,996.32) 上述工程预算数和实际投入数一致。 上述工程中已用于银行借款抵押的账面原值是 63,290,955.80 元。 36 15．无形资产 类 别 取得 方式 原始金额 2004-12-31 本期增加 (转出) 本期摊销 2005-12-31 剩余摊销 年限 土地使用权 购入 54,469,501.25 29,085,681.60 16,527,820. 00 732,981.00 44,880,520. 60 41-49 16．短期借款 借款类别 2005-12-31 2004-12-31 抵押借款 71,000,000.00 108,222,600.00 保证借款 156,683,688.44 160,136,200.00 信用借款 283,919,001.02 358,803,911.05 合计 511,602,689.46 627,162,711.05 17．应付票据 应付票据期末余额均为银行承兑汇票，应付票据期末余额比上期余额增加 50,689,224.70 元，增幅为 665.50%，主要原因是增加原材料购买，应付票据未到期 兑付所致。 应付票据无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 18．应付账款 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 应付账款期末余额无账龄超过三年的应付款项。 19．预收账款 预收账款期末余额比上期余额增加 24,702,167.22 元，增幅为 124.78%，主要原 因是期末预收货款未发货所致。 预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 预收账款期末余额无账龄超过 1 年的款项。 20．应交税金 税 种 2005-12-31 2004-12-31 营业税 3,370.93 - 增值税 -12,252,964.01 -11,459,520.81 城市维护建设税 217.08 35,078.68 企业所得税 4,075,380.88 17,454,078.33 其 他 2,179.95 - 合 计 -8,171,815.17 6,029,636.20 21．其他应付款 其他应付款期末余额比上期余额减少 45,641,798.42 元，减幅为 52.72%，主要 原因是本期归还所欠款项所致。 37 其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 其他应付款期末余额无账龄超过三年的应付款项。 22．预提费用 项 目 2005-12-31 2004-12-31 利 息 600,813.16 115,808.60 运输费 163,203.43 742,538.24 外方员工交通及住房补贴 7,500.00 7,500.00 其 他 819,644.12 467,636.26 合 计 1,591,160.71 1,333,483.10 23．一年内到期的长期负债 项 目 2005-12-31 2004-12-31 长期借款 28,245,700.00 - 24．长期借款 借款类别 2005-12-31 2004-12-31 抵押借款 120,115,900.00 168,012,000.00 保证借款 80,000,000.00 - 合 计 200,115,900.00 168,012,000.00 25．股本 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 一、尚未流通股份 发起人股份 41,181,818.00 - - 41,181,818.00 其中：国家拥有股份 6,181,818.00 - - 6,181,818.00 境内法人持有股份 35,000,000.00 - - 35,000,000.00 募集法人股 71,500,000.00 - - 71,500,000.00 其他法人股 101,818,182.00 - - 101,818,182.00 小计 214,500,000.00 - - 214,500,000.00 二、已流通股份 境内人民币普通股 127,500,000.00 - - 127,500,000.00 三、股份总数 342,000,000.00 - - 342,000,000.00 26．资本公积 项目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 股本溢价 372,106,439.04 - - 372,106,439.04 38 股权投资准备 421,768.07 92,472.75 - 514,240.82 其他资本公积 16,360,000.00 - - 16,360,000.00 合计 388,888,207.11 92,472.75 - 388,980,679.86 股权投资准备增加系本公司下属南充美华尼龙有限公司本期增资的外币资本折 算差额增加。 本公司其他资本公积 16,360,000.00 元系政府政策性贴息及补助。 27．盈余公积 项目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 法定盈余公积 42,328,671.50 1,727,250.91 - 44,055,922.41 法定公益金 12,111,120.07 863,625.45 - 12,974,745.52 合计 54,439,791.57 2,590,876.36 - 57,030,667.93 本公司本期盈余公积增加系根据公司章程按本年度实现净利润计提 10%的法定盈 余公积和 5%的法定公益金。 28．未分配利润 项目 备注 金额 年初未分配利润 126,973,703.92 加：本年度净利润 17,272,509.06 减：本年度利润分配 19,690,876.36 其中： 提取法定盈余公积金 （1） 1,727,250.91 提取法定公益金 （1） 863,625.45 应付普通股股利 （2） 17,100,000.00 年末未分配利润 124,555,336.62 （1）根据公司章程按本年度实现净利润计提 10%的法定盈余公积和 5%的法定公 益金。 （2）本公司本期利润分配－应付普通股股利系根据 2004 年年度股东大会通过对 2004 年度实现利润进行现金分红，共派发现金股利 17,100,000.00。 （3）根据本公司董事会 2005 年度利润分配预案，2005 年度不进行股利分配，亦 不实施资本公积金转增股本方案。 29．主营业务收入及成本 （1）分行业列示如下： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 化工行业 1,449,034,554.26 1,338,379,972.65 1,431,147,954.93 1,175,579,164.84 17,886,599.33 162,800,807.81 化纤行业 1,558,648,907.02 972,211,761.27 1,439,582,142.14 861,383,238.08 119,066,764.88 110,828,523.19 39 印染行业 - 8,582,305.78 - 22,589,677.21 - -14,007,371.43 过 桥 费 收 入 - 68,134,982.00 - - - 68,134,982.00 公 司 内 行 业 间 相 互 抵消 1,236,985,175.52 632,368,530.91 1,236,985,175.52 630,358,431.99 - 2,010,098.92 合计 1,770,698,285.76 1,754,940,490.79 1,633,744,921.55 1,429,193,648.14 136,953,364.21 325,746,842.65 主营业务毛利本期比上期减少 188,793,478.44 元，减幅 57.96%，一方面系由于 本期不再合并毛利率较高的江门外海大桥有限公司财务报表；另一方面本期受国际石 油和苯价格的影响，本公司主要原材料己内酰胺价格高位频繁波动，加上商务部对台 湾地区销往大陆锦纶 6、66 长丝的反倾销终止裁定，美国和欧盟对华纺织品贸易设 限，本公司产品市场受到强烈冲击，导致毛利率下降。 （2）出口销售部分列示如下： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项目 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 出口销售 342,898,744.86 253,274,177.74 319,088,212.71 227,461,154.79 23,810,532.15 25,813,022.95 （3）本公司前五名客户销售收入总额为 211,750,722.14 元，占本公司 2005 年 度销售收入 11.96%；本公司前五名供应商采购总额为 1,239,631,455.74 元，占本公 司 2005 年度采购货物总额 71.75%。 30．其他业务利润 2005 年度 2004 年度 业务项目 收入 成本 收入 成本 材料销售 140,048,461.87 138,517,869.59 84,860,438.37 87,762,248.32 设备配件转让 - - - 1,506,766.65 其 他 4,253,086.33 2,259,699.89 7,109,622.89 2,095,134.91 合 计 144,301,548.20 140,777,569.48 91,970,061.26 91,364,149.88 31．财务费用 类别 2005 年度 2004 年度 利息支出 33,586,025.37 42,922,174.79 减：利息收入 1,298,614.13 656,503.76 汇兑损失 1,562,512.37 983,861.23 减：汇兑收益 15,164,622.69 728,032.15 其 他 4,789,503.73 2,473,533.89 合 计 23,474,804.65 44,995,034.00 40 财务费用本期比上期减少 21,520,229.35 元，减幅 47.83%，一方面系由于借款 减少导致利息支出减少；另一方面系由于本期人民币升值导致汇兑收益大幅增加。 32．投资收益 类别 2005 年度 2004 年度 权益法核算公司所有者权益变动额 9,327,238.30 1,339,596.48 股票投资收益 - 304,421.44 股权投资转让收益 -588,557.22 28,378,772.65 股权投资差额摊销 -9,270,445.65 -20,238,308.98 合 计 -531,764.57 9,784,481.59 投资收益本期比上期减少 10,316,246.16 元，主要原因系本公司 2004 年度转让 了持有的广发证券股份有限公司 1.72%的股份、江门外海大桥有限公司 40%的股权及 锦华（企业）集团有限公司全部股权，因此 2004 年度的股权转让收益较高。 33．营业外收入 项目 2005 年度 2004 年度 处理固定资产净收益 4,062,452.96 634,160.33 其 他 278,669.85 886,718.63 合 计 4,341,122.81 1,520,878.96 34．营业外支出 项目 2005 年度 2004 年度 处理固定资产净损失 1,136,940.35 5,993,400.01 捐赠支出 26,039,105.84 479,299.54 423,670.39 其 他 303,953.70 合 计 1,984,124.07 138,000.00 593,000.00 固定资产减值准备 - 补偿费 229,884.18 33,353,129.94 35．收到其他与经营活动有关的现金 项目 2005 年度 收财政局贴息资金 12,100,000.00 收财政局纺丝工程项目补助 2,000,000.00 员工还款 1,841,665.35 银行存款利息收入 1,298,614.13 其 他 2,261,363.75 合 计 19,501,643.23 41 36．支付其他与经营活动有关的现金 项目 2005 年度 支付往来款项 60,000,000.00 其他费用支出 16,867,739.04 合 计 76,867,739.04 六、母公司会计报表主要项目注释 2005-12-31 1．应收账款 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 5,556,031.59 45.51% 277,801.58 5,278,230.01 1-2 年 1,127,700.92 9.24% 112,770.09 - 1,014,930.83 2-3 年 789,422.42 6.47% 236,826.73 552,595.69 3 年以上 4,733,559.70 38.78% 4,733,559.70 合 计 12,206,714.63 100.00% 5,360,958.10 6,845,756.53 2004-12-31 4,664,977.96 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 2,779,292.09 33.35% 138,964.60 2,640,327.49 1-2 年 789,638.94 9.47% 78,963.89 710,675.05 2-3 年 100,581.78 1.21% 30,174.53 70,407.25 3 年以上 4,664,977.96 55.97% - 合 计 8,334,490.77 100.00% 4,913,080.98 3,421,409.79 2．长期投资 调整 本期分回 被投资单位 股权比 例 初始投资额 2004-12-31 本期权益 利润 累计权益调 整 本期增(减) 2005-12-31 新会德华尼龙切片 有限公司 75% 176,971,835.80 135,068,389.95 -3,511,855.45 2,143,981.45 -3,511,855.45 44,047,427.30 173,459,980.3 新会冠华尼龙切片 有限公司 75% 46,340,400.00 45,657,048.11 -243,898.40 -683,351.89 -243,898.40 - 46,096,501.6 新会新锦纺织有限 公司 75% 84,992,000.00 60,622,384.30 -3,590,367.27 -24,369,615.70 -3,590,367.27 - 81,401,632.7 新会粤新热电联供 有限公司 75% 31,312,500.00 10,928,466.58 -9,814.80 -20,384,033.42 -9,814.80 - 31,302,685.2 新会美达-DSM尼龙 切片有限公司 75% 117,945,913.36 230,937,351.79 -6,778,530.49 22,453,681.28 83,759,226.66 - 201,705,140.0 美达尼龙有限公司 100% 106,120.00 15,440,547.74 13,560,806.18 - 28,895,233.92 - 29,001,353.9 南充美华尼龙有限 公司 75% 19,533,300.00 - 32,204,453.24 2,199,893.59 18,982,578.76 4,625,772.75 39,030,119.5 42 香港导通投资有限 公司 5% 11,183.55 -1,944,549.60 1,901,273.88 - -54,459.27 - -43,275.7 广东美达投资有限 公司 100% 5,000,000.00 2,000,000.00 -545,621.86 - -545,621.86 3,000,000.00 4,454,378.1 江门市新会美达营 销有限公司 100% 3,000,000.00 - -75,564.68 - -75,564.68 3,000,000.00 2,924,435.3 江门市新会美达贸 易发展有限公司 100% 3,000,000.00 - -14,244.57 - -14,244.57 3,000,000.00 2,985,755.4 江门外海大桥有限 公司 30% 53,370,000.00 37,427,958.66 10,395,226.57 - 12,590,458.27 -9,068,636.52 38,754,548.7 广东通用数字投资 咨询有限公司 40% 4,000,000.00 3,334,663.40 -181,580.33 - -846,916.93 - 3,153,083.0 交通银行广州分行 0.02% 2,390,000.00 2,390,000.00 - - - - 2,390,000.0 广东发展银行新会 支行 0.1187% 4,800,000.00 4,800,000.00 - - - - 4,800,000.0 中国化纤交易网 10% 750,000.00 750,000.00 - - - -750,000.00 合 计 553,523,252.71 579,616,714.17 13,105,722.37 -20,839,338.28 135,334,754.38 47,854,563.53 661,416,338.3 3．主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 品种 2005 年度 年度 2005 年度 2004 年度 2004 2005 年度 2004 年度 切片 99,539,673.43 109,284,499.67 97,032,988.13 95,498,857.42 2,506,685.30 13,785,642.25 锦纶丝 302,145,777.61 217,009,086.22 249,225,361.53 174,629,371.53 52,920,416.08 42,379,714.69 合计 401,685,451.04 346,258,349.66 270,128,228.95 55,427,101.38 56,165,356.94 326,293,585.89 4．投资收益 类别 2005 年度 2004 年度 权益法调整非控股公司所有者权益变 动额 10,213,646.24 1,979,552.78 权益法核算各控股子公司投资收益 2,892,076.13 62,088,876.35 股票投资收益 - 303,715.79 股权投资转让收益 -588,557.22 28,378,772.65 股权投资差额摊销 -9,068,636.52 -18,137,273.04 合 计 3,448,528.63 74,613,644.53 七、关联方关系及其交易 （一）关联方概况 存在控制关系的关联方 与本公司存在控制关系的关联方，包括已于附注“ 四、1” 列示的存在控制关系 的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东。 企业名称 注册 地址 注册资本 拥有本公司 股份比例 代表人 主营业务 与本公司 关系 经济性质 法定 43 广 东 天 健 实 业 集 团 有 限 公司 江门市 15000 万元 23.92% 本企业产品及相 关技术出口 民营 梁广义 不存在控制关系的关联方 人民币 控股股东 企业名称 与本公司关系 注册地 经济性质 江门外海大桥有限公司 联营子公司 江门 合资 广州美新贸易发展有限公司 联营子公司 广州 关联方名称 2005-12-31 2004-12-31 2005-12-31 2004-12-31 有限责任 （二）关联方应收应付款项余额 金额 占各项目款项余额比例 16.85% 广州美新贸易发展有限公司 32,500,000.00 - 16.32% - 小计 66,060,890.52 12,890,446.71 33.17% 5.99% 应付账款： 美新投资有限公司 975,101.90 - 0.39% 江门外海大桥有限公司 - 63,922,164.09 - 73.83% （三）关联方交易事项 本报告期内不存在需披露的对关联方的采购交易。 2005 年度 2004 年度 关联方名称 金 额 占年度销货比例 金 额 占年度销货比例 - 其他应付款： 应收股利： 江门外海大桥有限公司 44,837,573.65 45,759,737.74 100.00% 100.00% 应收账款： 鹤山市美华纺织有限公司 3,437,741.84 - 8.04% - 预付账款： 鹤山市美华纺织有限公司 33,560,890.52 12,890,446.71 5.99% 1．采购货物 2．销售货物 鹤山市美华纺织有限公司 3,970,551.78 0.22% - - 八、或有事项 九、承诺事项 十、资产负债表日后非调整事项 本报告期内本公司不存在应披露而未披露的或有事项。 本报告期内本公司没有需要特别说明的承诺事项。 截至本报告批准日，本公司没有需要特别说明的资产负债表日后非调整事项。 44 十一、其他重大事项 十二、会计报表补充资料 项目 2004-12-31 本年增加 本年减少 2005-12-31 一、坏账准备 10,310,996.04 本报告期内本公司没有需要特别说明的其他重大事项。 1．资产减值准备明细表 1,727,654.87 2,625,702.10 9,412,948.81 5,431,409.77 2 1 1 158,099.17 46,406,971.14 其中：应收账款 7,921,713.70 1,704,273.81 1,028,369.23 8,597,618.28 其他应收款 2,389,282.34 23,381.06 1,597,332.87 815,330.53 二、短期投资跌价准备 - - - - 其中：股票投资 - - - - 三、存货跌价准备 15,402,886.60 534,680.42 0,299,615.95 其中：产成品及库存商品 1,502,578.35 5,301,235.16 - 6,803,813.51 库存材料 13,900,308.25 130,174.61 534,680.42 3,495,802.44 四、固定资产减值准备 26,384,376.22 - 9,689,969.84 6,694,406.38 其中：房屋、建筑物 7,467,187.54 - 6,575,649.08 891,538.46 通用设备 158,099.17 - - 运输设备 7,284.93 - - 7,284.93 专用设备 18,478,961.65 - 2,956,221.59 15,522,740.06 其他设备 272,842.93 - - 272,842.93 合计 52,098,258.86 7,159,064.64 12,850,352.36 本报告期减少数全部系处置资产而转出。 报告期利润 2．根据《公开发行证券公司信息披露编制规则第 9 号—净资产收益率和每股收 益的计算及披露》的有关规定，本公司净资产收益率和每股收益情况如下： 净资产收益率 每股收益 2005 年度 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 14.63% 0.39 0.39 营业利润 2.14% 2.14% 0.06 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 股本 342,000,000.00 - - 342,000,000.00 0.06 净利润 1.89% 1.89% 0.05 0.05 扣除非经营性损益后的净 利润 1.70% 1.70% 0.05 0.05 主营业务利润 14.63% 3．合并股东权益变动表 资本公积 388,888,207.11 92,472.75 - 388,980,679.86 45 盈余公积 54,439,791.57 19,690,876.36 - 17,100,000.00 912,566,684.41 2,590,876.36 - 57,030,667.93 其中：法定公益金 12,111,120.07 863,625.45 - 12,974,745.52 未分配利润 126,973,703.92 17,272,509.06 124,555,336.62 其中：现金股利 17,100,000.00 - 合计 912,301,702.60 19,955,858.17 19,690,876.36 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正 本。 十一、备查文件目录 1、 载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报告。 3、 报告期内在《证券时报》上公开披露的公司文件正本及公告原稿。 46