000785_2005_居然之家_G中商2005年年度报告_2006-04-25.txt

1 武汉中商集团股份有限公司 WUHAN ZHONGNAN COMMERCIAL GROUP CO.,LTD 2005 年 ———————— 年度报告 地址：中国武汉市武昌区中南路 9 号 电话：027-87322635 电挂： 5166 传真：027-87307723 邮编：430071 2 目 录 第一节 重要提示……………………………………………… 第二节 公司基本情况简介…………………………………… 第三节 会计数据和业务数据摘要…………………………… 第四节 股本变动及股东情况………………………………… 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………… 第六节 公司治理结构………………………………………… 第七节 股东大会情况简介…………………………………… 第八节 董事会报告…………………………………………… 第九节 监事会报告…………………………………………… 第十节 重大事项……………………………………………… 第十一节 财务报告……………………………………………… 第十二节 备查文件……………………………………………… 3 第一节 重要提示 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事和高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司独立董事谭力文先生因公出差未参加会议，委托独立董事谢获宝先生 表决；董事胡爱民因公出差，魏永新、周世本有事未参加会议，委托董事严规 方、熊佑良表决。 公司董事长严规方先生、总经理熊佑良先生、财务负责人刘自力先生声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称:武汉中商集团股份有限公司 公司法定英文名称：WUHAN ZHONGNAN COMMERCIAL GROUP CO.,LTD 英文名称缩写：ZNCG 二、法定代表人姓名：严规方 三、公司董事会秘书：易国华 证券事务代表：薛玉 联系地址：武汉市武昌区中南路９号 联系电话：027-87362507 传真：027-87307723 电子信箱：xuey307@ 四、公司注册地址：武汉市武昌区中南路９号 公司办公地址：武汉市武昌区中南路９号 邮政编码：430071 公司国际互联网网址： 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年报备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：武汉中商 股票代码：000785 七、其他有关资料： 公司首次注册登记 地点：武汉市武昌区中南路 9 号 企业法人营业执照注册号：4201001101148 税务登记号码：420106177691433 公司聘请的会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所 办公地址：武汉国际大厦 B 座 16 楼 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据 （单位：元） 2005 年度 利润总额 -118,618,654.64 净利润 -98,660,211.70 扣除非经常性损益后的净利润 -79,701,612.15 主营业务利润 264,103,061.31 其他业务利润 85,555,129.75 营业利润 -99,950,720.54 投资收益 -964,792.59 补贴收入 646,936.00 营业外收支净额 -18,350,077.51 经营活动产生的现金流量净额 340,299,705.74 现金及现金等价物净增加额 158,976,245.60 注：扣除的非经常性损益项目涉及金额-18,958,599.55 元。 其中： 项 目 本年发生数 处理长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产 产生的损益 -11,673,142.42 各种形式的政府补贴 646,936.00 短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构 获得的短期投资损益除外 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各 项营业外收入 -8,239,943.50 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各 项营业外支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目 378,055.22 扣除非经常性损益的所得税影响数 -70,504.85 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 项目 2005年 2004年 2003年 主营业务收入 2,265,404,495.96 2,186,238,865.23 1,913,226,218.88 净利润 -98,660,211.70 8,285,912.60 8,037,183.89 总资产 2,341,119,668.87 2,045,242,927.56 2,009,356,796.72 股东权益(不含少数股东权益) 461,676,192.52 560,336,404.22 552,050,491.62 每股收益(元/股) -0.39 0.03 0.03 扣除非经常性损益后的每股收益（元/股） -0.32 -0.06 0.03 每股净资产(元/股) 1.84 2.23 2.20 调整后每股净资产 1.68 1.82 1.75 每股经营活动产生的现金流量净额 1.35 0.63 0.20 净资产收益率（%） -21.37 1.48 1.46 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 （%） -15.6 -2.89 1.22 5 三、按照《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计算的利润 表附表 （单位：元） 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 57.21% 51.68% 1.05 1.05 营业利润 -21.65% -19.56% -0.40 -0.40 净利润 -21.37% -19.31% -0.39 -0.39 扣除非经常性损益后的净利润 -17.26% -15.6% -0.32 -0.32 四、报告期内股东权益变动情况（单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 251,221,698.00 79,998,800.42 184,141,521.04 23,782,275.14 44,974,384.76 560,336,404.22 本期增加 本期减少 98,660,211.70 期末数 251,221,698.00 79,998,800.42 184,141,521.04 23,782,275.14 -53,685,826.94 461,676,192.52 变动原因：未分配利润较年初减少 98,660,211.7 元，主要系本年度净利润 转入。 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）公司股本结构情况(截止 2005 年 12 月 31 日) 2005 年度公司股份变动表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 179,900,448 71.61% 0 179,900,448 71.61% 1、发起人股份 142,335,648 56.66% 0 142,335,648 56.66% 其中： 国家持有股份 142,335,648 56.66% 0 142,335,648 56.66% 其他 0 0.00% 0 0 0.00% 2、募集法人股份 37,564,800 14.95% 0 37,564,800 14.95% 3、内部职工股 0 0.00% 0 0 0.00% 4、优先股或其他 0 0.00% 0 0 0.00% 二、已上市流通股份 71,321,250 28.39% 0 71,321,250 28.39% 1、人民币普通股 71,321,250 28.39% 0 71,321,250 28.39% 4、其他 0 0.00% 0 0 0.00% 三、股份总数 251,221,698 100.00% 0 251,221,698 100.00% 2006年2月23日，公司股权分置改革方案经相关股东会议审议通过，2006年 3月30日，公司刊登了《股权分置改革方案实施公告》；2006年4月3日公司股票 复牌。公司股权分置改革完成后，公司的股本结构如下： 6 改革前 改革后 股份数量(股) 占比 （％） 股份数量(股) 占比 （％） 一、未上市流通股 179,900,448 71.61 一、有限售条件的流通股 152,121,210 60.55 （一）发起人股 142,335,648 56.66 （一）股权分置改革变更 的有限售条件的流通股 152,085,161 60.54 国家股 136,835,648 54.47 1、国家及国有法人持股 132,035,740 52.56 国有法人股 5,500,000 2.19 （二）定向法人股 37,564,800 14.95 2、境内一般法人持股 20,049,421 7.98 境内法人股 37,564,800 14.95 （二）高管股份 36,049 0.01 二、已上市流通股份 71,321,250 28.39 二、无限售条件的流通股 99,100,488 39.45 高管股份 25,935 0.01 人民币普通股 71,295,315 28.38 人民币普通股 99,100,488 39.45 三、股份总数 251,221,698 100 三、股份总数 251,221,698 100 （二）股票发行与上市情况 近三年，公司无股票和衍生证券上市交易。 二、股东情况介绍 （一）截止 2005 年 12 月 31 日，本公司拥有股东户数为 20,086 户。 （二）截止 2005 年 12 月 31 日，公司前十名股东、前十名流通股东持股情况 单位：股 股东总数 20,086 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量质押或冻结的股份 数量 136,835,648 武汉国有资产经营公司 国有股东 54.48% 32,500 136,835,648 57,030,000 武汉银厦房地产综合发展公司 国有股东 3.74% 9,391,200 9,391,200 0 武汉开元科技创业投资有限公司 国有股东 2.19% 5,500,000 5,500,000 5,500,000 上海桥科工贸有限公司 其他 1.39% 3,494,400 3,494,400 0 湖北省电力公司 国有股东 1.39% 3,494,400 3,494,400 0 平安信托投资有限责任公司 其他 1.39% 3,494,400 3,494,400 0 华运投资有限责任公司 其他 1.00% 2,500,400 2,500,400 0 湖北徐东（集团）股份有限公司 其他 0.87% 2,184,000 2,184,000 0 海南百勤投资顾问有限公司 其他 0.87% 2,184,000 2,184,000 0 武汉市机械设备进出口公司 其他 0.87% 2,184,000 2,184,000 2,184,000 前10名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 陈惠君 819,840 人民币普通股 喻剑 781,500 人民币普通股 郑斯梦 652,500 人民币普通股 肖瑞 580,000 人民币普通股 余德胜 535,617 人民币普通股 薛燕艳 400,000 人民币普通股 7 崔淳 360,000 人民币普通股 肖玲玲 300,048 人民币普通股 张明利 287,000 人民币普通股 何君 277,241 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 武汉国有资产经营公司系武汉开元科技创业投资有限公司股东，存在关联 关系。公司未知其他股东之间是否存在关联关系、一致行动人情况。 （三）公司控股股东情况介绍 控股股东名称：武汉国有资产经营公司 法人代表：李勇 成立日期：1994 年 8 月 12 日 注册资本：123,834 万元 公司类别：国有独资公司 股权结构：武汉市国有资产管理委员会持股 100% 经营范围（主营）：授权范围内的国有资产经营管理；国有资产产权交 易；信息咨询、代理及中介服务。 报告期内本公司控股股东没有发生变更。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期 年初持股数 （股） 年末持股数 （股） 严规方 董事长 男 56 2003.5—2006.5 25,935 25,935 熊佑良 董事、总经理 男 50 2003.5—2006.5 0 0 刘自力 董事、总会计师 男 40 2003.5—2006.5 0 0 周世本 董事、副总经理 男 60 2003.5—2006.5 0 0 魏永新 董事 男 38 2003.5—2006.5 0 0 胡爱民 董事 男 50 2003.5—2006.5 0 0 谭力文 独立董事 男 57 2003.5—2006.5 0 0 李燕萍 独立董事 女 40 2003.5—2006.5 0 0 谢获宝 独立董事 男 38 2003.5—2006.5 0 0 肖书钢 监事会主席 男 54 2003.5—2006.5 0 0 陈玉进 监事 男 46 2003.5—2006.5 0 0 任渠 监事 女 41 2003.3—2006.5 0 0 牛波霞 监事 女 39 2005.3—2008.5 0 0 汤俊 监事 男 35 2003.3—2006.3 0 0 易国华 副总经理、董事 会秘书 男 42 2003.3—2006.3 0 0 朱定志 副总经理 男 34 2005.4—2008.4 0 0 李鸽珍 副总经理 女 51 2005.4—2008.4 0 0 8 （二）现任董事、监事和高级管理人员的主要经历和除在股东单位外的其他单 位的任职和兼职情况 董事长： 严规方，男， 56 岁，硕士研究生，高级经济师。曾任武汉中心百货商店 营业员、支部书记，经理、总经理，中南商业大楼副总经理、总经理，现任公 司董事长、党委书记。曾获全国劳模、全国“五一”劳动奖章、中国经营大 师、全国内贸系统优秀企业家、全国优秀质量管理工作者、湖北省优秀企业 家、2003 年湖北省经济十大风云人物等；现任中国商业企业管理协会执行理 事、中国百货商业协会常务理事、中国商业联合会《职业经理人》委员会副主 任，湖北省企业家协会 、武汉市企业家协会、武汉企业联合会、武汉名人协 会副会长，武汉企业法律顾问协会常务理事。 董事、总经理： 熊佑良，男，50 岁，研究生学历，经济师。曾任武汉中心百货商店柜长、 团委书记，武汉市第一商业局科长，武汉市商业管理委员会副处长、处长，现 任公司董事、总经理。 董事、副总经理： 周世本，男，60 岁，大专学历，经济师。历任武汉中心百货商店副书记、 中南商业大楼党委副书记、副总经理，现任公司董事、副总经理。 董事、总会计师： 刘自力，男，40 岁，研究生学历，高级会计师，注册会计师。历任中南商 业大楼财务审计部会计、主管、副部长、部长、副总会计师，现任公司董事、 总会计师。 董事： 魏永新，男，38 岁，硕士研究生，高级经济师。历任武汉车站路商场房地 产开发公司总经理助理，武汉国有资产经营公司资产部副经理、风险投资公司 研发部经理，现任国资公司经济运行部经理。 胡爱民，男，50 岁，硕士研究生，高级经济师。历任省工行营业部青山办 事处经理、营业部副总经理、工商银行中北支行行长，现任工行水果湖支行行 长，武汉银厦房地产公司副总经理。 独立董事： 谭力文，男，57 岁，中共党员，博士研究生，企业管理专业教授、博士生 导师，毕业于武汉大学，自 1982 年起，在武汉大学任教至今，现任武汉大学 企业战略管理研究所所长。社会兼职有国家社会科学基金项目学科评审组专 家、湖北省经团联副秘书长、中国企业管理研究会副理事长、湖北省技术经济 协会副理事长。2002 年 3 月起出任公司独立董事。 谢获宝，男，38 岁，中共党员，博士，会计学教授，毕业于武汉大学，在 武汉大学任教至今。现任武汉大学商学院会计系副主任，并在中南财经政法大 学做会计学博士后研究。社会兼职有湖北省会计学会理事。2002 年 3 月起出任 公司独立董事。 李燕萍，女，40 岁，中共党员，博士研究生，教授，毕业于武汉大学，在 武汉大学任教至今。现任武汉大学商学院工商管理系主任，武汉大学 MBA 教 学指导委员会副主任，武汉大学 MBA 教育中心副主任。社会兼职有美国 9 AOM 会员，中华全国青年联合会第九届委员会委员，湖北省统计学会理事， 武汉市劳动学会理事。2002 年 3 月起出任公司独立董事。 监事会主席： 肖书钢，男，54 岁，大专学历。历任湖北省汉口和记蛋厂加工厂六车间副 主任、主任，汉口蛋厂党委副书记、副厂长、厂长，中南商都副总经理、党委 委员，中南实业公司总经理兼党总支书记，公司副总经理，现任公司公司监事 会主席、公司纪委书记、党委副书记。 监事： 陈玉进，男，46 岁，研究生学历，经济师。历任青山热电厂职工学校教 师、计划科科长，湖北省电力局计划处处长助理、主任经济师，计划经营部副 主任，湖北省电力公司本部资产经营部副主任，现任湖北省电力公司武汉供电 公司副总经理。 汤俊，男，35 岁，硕士研究生。历任武汉汽门厂技术员，东莞长江电脑制 品公司工程师，东莞高思国际有限公司生产主管、总经理助理，武汉国有资产 经营公司经济运行部主办、董事会秘书，现任国资公司资产财务部副经理。 牛波霞，女，39 岁，中共党员，大学专科文化程度，会计师专业职称，曾 任中南商业大楼会计、副科长，公司监督管理中心审计室主任、副总经理， 2001 年 12 月至今任中商百货事业部副总会计师、百货总店副店长。 任渠，女，41 岁，大专学历。历任中南商业大楼统计、出纳、会计，中南 商业大楼内部银行主管、财务部主管、公司监督管理中心主管，现任公司监督 管理中心审计室主任。 副总经理、董事会秘书： 易国华，男，42 岁，大学学历，助理会计师。历任中南商业大楼商场会 计、财务科科长、中商集团储运公司经理，公司财务部主管、副部长，公司企 业发展中心总经理，科技投资中心总经理，现任公司副总经理、董事会秘书。 副总经理： 朱定志，男，35 岁，大学本科学历，助理经济师。历任中商集团经理办公 室秘书、主管，中南商业大楼经理办公室副主任、针棉商场副经理，公司人事 教育部副部长，集团和记实业开发公司副总经理，公司党政办公室主任、企业 文化中心总经理、人力资源中心总经理，总经理助理，现任公司副总经理并兼 任公司平价连锁事业部总经理、党委书记。 李鸽珍，女，51 岁，大学本科学历，经济师，高级经营师。历任武汉中心 百货商店营业员、柜长、人事干事、部门副经理，中南商业大楼商场副经理、 经理、现场管理部部长、总经理助理，中商集团供配货中心副总经理，中南商 都总经理，中南商业大楼总经理，现任公司副总经理并兼任公司百货连锁公司 总经理、党委书记。 （三）公司董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 1、根据公司章程的有关规定，董事、监事的报酬由公司股东大会决定， 高级管理人员的报酬由公司董事会决定，按照公司制定的《公司董事及高级管 理人员薪酬管理办法》实施。 2、在公司领取报酬的现任董事、监事、高级管理人员 10 姓名 职务 报酬（元） 严规方 董事长 140,435 熊佑良 董事、总经理 114,512 刘自力 董事、总会计师 90,570 周世本 董事、副总经理（已退休） 67,927 肖书钢 监事会主席 90,570 任 渠 监事 38,673 牛波霞 监事 60,469 易国华 副总经理、董事会秘书、 90,570 朱定志 副总经理 83,813 李鸽珍 副总经理 82,836 报告期内，在公司受薪的董事、监事和高级管理人员共计 10 人，年度报 酬总额为 86 万元。 3、公司给予独立董事每人每年贰万元的津贴；独立董事出席公司董事会 和股东大会的差旅费及按公司章程行使职权所需的合理费用据实报销。 4、董事魏永新、胡爱民，监事汤俊、陈玉进未在公司领取报酬。 （四）报告期内离任、聘任或解聘的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原 因 1、报告期内高级管理人员聘任、离任情况 报告期内，鉴于公司部分高级管理人员聘期已满，经董事长严规方提名， 公司于 2005 年 4 月 6 日召开的第五届董事会第八次会议审议，同意续聘熊佑 良为公司总经理，易国华为公司副总经理，任期三年；聘任朱定志、李鸽珍为 公司副总经理，任期三年。 周世本于 2005 年 8 月退休，不再担任公司副总经理。 2、报告期内监事变动情况 本公司原职工监事赵银甫因工作调动，不再担任公司第四届监事会职工监 事职务； 2005 年 3 月 24 日召开第三届职工代表大会第三次会议，选举牛波霞担任 公司第四届监事会职工监事。 二、截止 2005 年底，公司在册员工 4,946，其中：销售人员 2,455 人，技术人 员 50 人，财务人员 156 人，行政人员 588 人。具有高级专业职称 22 人，中级 专业技术职称 97 人，大专以上文化程度 1,457 人。离退休人员 1,359 人。 第六节 公司治理结构 一、公司的治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会发布的《上市公司治 理准则》及其他法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构。股东大会、董 事会、监事会各司其责，规范运作。报告期内，公司依照《关于加强社会公众 股股东权益保护的若干规定》和《上市公司股东大会网络投票工作指引（试 行）》等法规的要求，结合公司实际，对《公司章程》和《股东大会议事规 则》等管理制度作出相应的修改。公司治理的实际情况与中国证监会有关上市 公司治理的规范性文件要求基本符合并能够严格按照相关规定履行上市公司义 务。 11 二、独立董事履行职责情况 独立董事任职以来勤勉尽责。报告期内，三位独立董事均能出席或因工作 关系授权委托其他独立董事出席报告期内的董事会和股东大会，对公司制度完 善和日常经营决策等方面提出了很多宝贵的专业性的意见和建议，维护了公司 及广大中小投资者的合法权益。 独立董事姓名 本年应参加董 事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席（次） 备注 谭力文 8 7 1 0 因公出国 谢获宝 8 8 0 0 / 李燕萍 8 7 1 0 因公出差 报告期内，公司 3 位独立董事对公司本年度董事会各项议案及公司其他重 大事项未提出异议。 三、与控股股东在人员、机构、财务、资产及业务上的“五分开”情况 1、报告期内，公司在人员、机构、财务、资产及业务上与控股股东武汉 国有资产经营公司彻底分离。 2、公司办公机构和生产经营场所与控制股东完全分开，不存在“两块牌 子，一套人马”，混合经营、合署办公的情况，不存在控制人干预公司董事会 和股东大会已经作出的人事任免决定的情况； 3、公司设有独立的管理部门，配备了专职人员，制定了健全的管理制度 和职责规范。公司所有的高、中级管理人员没有在控股公司兼职的情况，控股 公司的所有高、中级管理人员也不在本公司兼职情况； 4、公司资产完整，独立拥有商标等无形资产，拥有独立的采购和销售系 统、生产及辅助生产系统，与控股股东在土地使用权、工业产权和非专利技术 上界定清晰；公司商品采购、原材料供应、商品销售及其价格确定均根据市场 情况自行决定； 5、公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，在银行开有独立账户，独立依法纳税，并制定了财务管理制度及权责规 范，有效的保障了财务核算的真实、准确、完整。公司在财务决策方面，能独 立做出决策，不存在控制人干预公司资金使用的情况。 四、高级管理人员的考评及激励机制情况 公司已制定了《中商集团董事会董事及高级管理人员薪酬管理办法》，高 级管理人员的薪酬由“基薪”和“风险收入”两部分组成，由提名及薪酬与考 核委员会在董事会年度会议召开前完成董事及高级管理人员的绩效考评工作， 基薪计发实行月度绩效考评，风险收入通过年度企业实绩和管理指标百分考核 后兑现。 12 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召开一次股东大会—2004 年年度股东大会。 公司 2004 年年度股东大会于 2005 年 5 月 26 日召开。公司 2004 年年度股 东大会决议公告于 2005 年 5 月 27 日同时刊登在《中国证券报》与《证券时 报》上。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司的经营情况 （一）经营状况回顾 2005 年，面对机遇和挑战并存的形势，公司结合实际明确了今后发展方 向，即“三个坚持、三个不动摇”，坚持商贸主业不动摇，坚持连锁经营不动 摇，坚持精细化管理不动摇。按照这个发展方向的要求，公司在报告期进行了 大的战略调整： 一是清理和退出了一批与主业关联不大、绩效差、无发展前途的小公司和 参股的高科技公司，收回了部分资金，集中资源发展商贸主业；二是果断地剥 离了家电经营业务，为公司全力发展百货和平价超市两大优势业态集聚了资 源；三是撤除了扭亏无望、经营不好的河南、湖南区域公司，为全力加快重点 区域的发展打下了基础；四是调整了中商广场写字楼的经营思路，实行租售并 举，出售了部分资产，为全力发展商贸主业作了资金准备；五是果断地处理了 历史包袱，实现了轻装上阵。 在公司经营上，抓住“调整、提升、发展”的主线，以效益为中心，以管 理为手段，以发展为动力，不断推进连锁精细化、区域多业态的发展步伐。 公司全年实现主营业务收入 22.65 亿元，同比上升 3.61% ，实现净利润总 额-9,866.02 万元。 （二）主营业务的范围及其经营状况 1、公司所处行业及地位 公司所处行业为商业零售业。截至 2005 年底，营业总面积逾 50 万平方 米，经营商品品种近 10 万种；公司网点分布跨省内 10 多个城市，已有门店 46 个，其中现代百货店及购物中心 9 家，平价超市大卖场 20 家，药品专营店 17 家。公司荣获“2005 年度中国零售百强企业”、“2005 年全国商业诚信企 业”、“经济合作先进单位”等荣誉称号。 2、公司主营业务经营状况 公司报告期内主要业务构成：（单位：万元） 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 主营业务收入比 上年增减（%） 主营业务成本比 上年增减（%） 毛利率比上年 增减（%） 商业零售 222,100.88 195,939.93 11.78 2.55 2.81 -0.22 房地产开发 2,770.76 1,192.36 56.97 35.29 72.14 -9.21 租赁收入 1,668.82 1,604.05 3.88 - - - 合计 226,540.46 198,736.34 12.27 2.86 3.06 -0.17 本公司主营业务及结构在报告期内未发生较大变化。 13 （三）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩(占净利润的 10%) 单位：万元 企业名称 注册资本 主营业务 主营业务收入 净利润 武汉中商广场管理有限公司 5,000 物业管理、商业零售批 发、仓储 25,678 473 武汉中江房地产开发有限公司 1,100 房地产开发 2,771 563 （四）主要供应商、客户情况 公司主要从事商业零售及批发业务，客户为城乡居民，本报告期内公司向 前五名供应商合计采购金额为 1.98 亿元，占采购总额的 10.5%。 （五）在经营中出现的问题与困难及解决方案 2005 年随着国家促进中部地区崛起的战略开始启动，商业服务业越来越 得到国家重视并获得了政策扶持，为公司发展提供了良好的外部环境；但由于 国际零售资本不断涌入国内市场，新的商业业态对传统零售业带来了更大的冲 击，武汉市商业竞争日趋激烈。公司面临的问题一是企业创效能力还有待于提 升；二是供应链建设和物流支撑体系仍然比较薄弱；三是管理精细化程度依然 不高；四是连锁发展的规模效应还未体现。采取的举措： 1、以调整为主线，以“五好门店”创建为抓手，增强门店终端营运能 力，使商贸经营业绩明显提升； 2、理顺连锁体制，不断强化基础管理、加强财务、营运监控管理，深化 人力资源管理，营运质量有所提高； 3、不断推进区域化多业态发展，全力打造商业航母，销品茂顺利实现了 试营业；百货及中商平价 4 店开业，提升了公司市场占有率。 二、报告期内公司的投资情况 报告期末，公司长期投资的余额为 9,091 万元，比年初减少 3,181 万元。 主要是本期将湖北世纪中商百货有限公司纳入合并范围。 （一）本报告期内公司没有募集资金，亦无报告期之前募集资金的使用延续到 本报告期内。 （二）报告期内公司无非募集资金投资情况 三、公司财务状况和经营成果分析（单位：元） 项目 2005 年 2004 年 +% 总资产 2,341,119,668.87 2,045,242,927.56 14.47 长期负债 300,000,000.00 302,545,000.00 -0.84 股东权益 461,676,192.52 560,336,404.22 -17.61 主营业务收入 2,265,404,495.96 2,186,238,865.23 3.62 主营业务利润 264,103,061.31 261,435,951.99 1.02 利润总额 -118,618,654.64 17,278,248.68 / 净利润 -98,660,211.70 8,285,912.60 / 现金及现金等价物净增加额 158,976,245.60 -32,822,941.65 / 注： 14 1、总资产较年初增长 14.47%，主要系报告期内将湖北世纪中商百货有限 公司纳入合并范围。 2、股东权益较年初下降 17.61%，系报告期内净利润减少所致。 3、利润总额及净利润下降幅度较大，系报告期内中商团结销品茂开业， 一次性转入开办费；家电退出经营，有问题商品及应收款计提损失；撤除省外 岳阳店、信阳店及清算武汉东方之珠酒楼夜总会等形成的亏损。 四、新年度的经营计划 2006 年是我国“十一五”规划的开局之年，是全面建设小康社会的关键 时期，也是公司的战略转型期。公司面临的形势是机遇与挑战并存，机遇大于 挑战。2006 年指导思想：以效益为中心，着力增强企业自主创新能力，继续 提升经营效益与管理质量，重点突破制约企业发展的“瓶颈”和弱项，在发展 中稳步扩大企业规模。 1、全面推进正规连锁。实现组织上保证、制度上规范连锁经营，加强供 应链建设，从商品、物资上支撑连锁经营，深化信息管理，突破物流瓶颈，从 信息和物流上提升连锁经营。 2、增强创新能力，下大力气提高企业综合竞争力。坚持百货、平价两业 态并举，夯实商贸连锁经营和武汉销品茂的经营，增强公司下属企业优势，积 极开拓武汉市场和市外二、三级城市，推进主、副两业相促，实现新、老门店 实现共赢。 3、从建立节约型企业入手，全面深化精细化管理不动摇。不断加强制度 和流程管理，加强基础管理，抓好降耗增效。 4、贯彻落实科学发展观，切实加快企业发展。 5、围绕建设和谐企业，全面提高企业素质。提高企业员工的素质，处理 好与股东、职工、供应商、消费者四者的关系，加强企业文化建设，加强人才 建设，不断深化企业改革，坚持把安全稳定工作作为重中之重。 五、董事会的日常工作 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内公司召开了 8 次董事会，具体情况如下： 1、2005 年 1 月 12 日公司以通讯表决方式召开了 2005 年第一次临时董事 会，本次董事会决议公告刊登在 2005 年 1 月 13 日的《中国证券报》、《证券 时报》和指定信息披露网站上。 2、2005 年 3 月 11 日公司以通讯表决方式召开了 2005 年第二次临时董事 会，本次董事会决议公告刊登在 2005 年 3 月 12 日的《中国证券报》、《证券 时报》和指定信息披露网站上。 3、2005 年 4 月 6 日召开了第五届董事会第八次会议，本次董事会决议公 告刊登在 2005 年 4 月 9 日的《中国证券报》、《证券时报》和指定信息披露 网站上。 4、2005 年 4 月 22 日公司以通讯表决方式召开了第五届董事会第九次会 议，公布 2005 年一季度报告正文和摘要，刊登在 2005 年 4 月 23 日的《中国 证券报》、《证券时报》和指定信息披露网站上。 15 5、2005 年 6 月 6 日公司以通讯表决方式召开了 2005 年第三次临时董事 会，在 2005 年 6 月 7 日的《中国证券报》、《证券时报》和指定信息披露网 站上刊登了《公司关于股权转让的进展公告》。 6、2005 年 8 月 18 日公司以通讯表决方式召开了第五届董事会第十次会 议，本次董事会决议公告刊登在 2005 年 8 月 20 日的《中国证券报》、《证券 时报》和指定信息披露网站上。 7、2005 年 10 月 28 日公司以通讯表决方式召开了第五届董事会第十一次 会议，公布 2005 年三季度报告正文和摘要，刊登在 2005 年 10 月 29 日的《中 国证券报》、《证券时报》和指定信息披露网站上。 8、2005 年 11 月 4 日召开了 2005 年第四次临时董事会，本次董事会决议 公告刊登在 2005 年 11 月 9 日的《中国证券报》、《证券时报》和指定信息披 露网站上。 (二)董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和公司章程等有关法 律、法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的 有关决议。 六、本年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案 经 武 汉 众 环 会 计 师 事 务 所 审 计 ， 公 司 2005 年 度 实 现 净 利 润 - 98,660,211.70 元，加上年初未分配利润 44,974,384.76 元，可供股东分配的 利润为-53,685,826.94 元。由于业绩亏损，经公司董事会研究，决定 2005 年 不进行利润分配，也不进行资本公积转赠股本。该预案须提交公司 2005 年度 股东大会审议通过。 七、专项说明及独立意见 （一）按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》（证监发[2003]56 号）的要求，公司审计机构武汉众环会计师事务 所对此出具了《关于武汉中商集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资 金情况的专项说明》（众环专字（2006）123 号）。 截止 2005 年 12 月 31 日，武汉中商公司子公司及其附属企业共占用上市公 司资金 4,479,929.96 元，其中经营性占用上市公司资金 4,479,929.96 元。 （二）独立董事关于对外担保情况的独立意见 根据武汉中商集团股份有限公司提供的 2005 年年度报告正文，武汉众环会 计师事务所出具的众环审字 2006（355）号审计报告及众环专字（2006）123 号 《公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》，我们经认真核查， 就公司累计及当期对外担保情况，发表以下专项说明及独立意见： 1、公司报告期内为控股子公司提供担保额合计 16,000 万元，以前年度发 生并累计至报告期末为控股子公司提供担保额合计 26,000 万元。此外没有发生 对外担保、违规对外担保等情况。 2、 截止 2005 年 12 月 31 日，公司无控股股东占用资金情况，公司与下属 企业的资金往来，属正常经营往来。 八、其他事项 本年度公司信息披露的报纸为《中国证券报》、《证券时报》。 16 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会的工作情况 2005 年公司监事会依照《公司法》、《公司章程》及《证券法》有关规 定，认真履行了股东大会赋予的职责，报告期内，本公司监事会召开了二次监 事会会议。2005 年 4 月 6 日召开了第四届五次监事会，审议通过了《公司 2004 年度监事会工作报告》、《公司 2004 年利润分配预案》、《公司 2004 年年度报告正文及摘要》、《关于修改公司章程的议案》、《公司关于修改股 东大会议事规则的议案》（决议公告于 2005 年 4 月 9 日刊登在《中国证券 报》、《证券时报》上）；2005 年 8 月 18 日召开了第四届六次监事会，审议 通过了《公司 2005 年中期报告及摘要》（决议公告于 2005 年 8 月 20 日刊登 在《中国证券报》、《证券时报》上）。 本报告期内，监事会成员参加了公司 2004 年年度股东大会，列席了公司 第五届八次、九次，十次、十一次董事会和相关临时董事会。 二、公司依法运作情况 监事会认为，公司决策程序合法，内部控制制度健全，内部工作流程的制 定和执行得到进一步提高，有效控制了公司各项经营风险。公司董事及高级管 理人员能认真落实股东大会决议，恪守职责，勤勉敬业，为公司的发展作出了 努力，在执行公司职务和履行职责时无违反法律、法规、公司章程及损害公司 利益的行为发生。 三、检查公司财务的情况 公司财务报告经武汉众环会计师事务所审计并出具了无保留意见的审计报 告，监事会认为该审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 四、募集资金投入情况 报告期内公司没有募集资金，亦无报告期之前募集资金的使用延续到本报 告期内。 五、收购、出售资产情况 报告期内公司收购、出售资产行为法律手续完整，资产交易价格合理，未 发现内幕交易及损害股东权益的行为。 六、关联方资金占用情况 报告期内公司未发生与控股股东的关联交易及资金往来，与下属企业的资 金往来属正常往来。 七、报告期内公司未发生关联交易 第十节 重大事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 以前期间发生延续到报告期的重大诉讼事项。 17 1、公司与武汉正信资产管理有限公司（以下简称“原告”）股权转让诉 讼案。（见 2004 年 11 月 20 日公司在《中国证券报》、《证券时报》上刊登 的公告）。一审判我公司败诉。后我公司上诉至武汉市中级人民法院，认定一 审认定事实不清，撤销了一审判决，发回重审。截止披露日该案经湖北省中级 人民法院终审，驳回原审原告的诉讼请求并承担相关费用（见 2006 年 4 月 6 日公司在《中国证券报》、《证券时报》上刊登的公告）。 2、宜昌中昌商业有限公司与宜昌天龙贸易公司案。该案经湖北省高级人 民法院终审，判决我公司胜诉。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、2005 年 1 月 12 日公司以通讯方式召开了 2005 年第一次临时董事会， 以全票审议通过了《公司关于转让武汉华软软件股份有限公司股权的议案》。 同意将所持有的武汉华软软件股份有限公司（以下简称“武汉华软“）23.1% 的股权 2,250 万股转让给武汉高科国有控股集团有限公司（以下简称“高科控 股”），转让价格共计人民币 3,250 万元。转让完成后，本公司不再持有武汉 华软股权。本次股权转让不构成关联交易。截止报告期末公司共收到股权转让 款 700 万元。 2、2005 年 11 月 4 日公司召开了 2005 年第四次临时董事会，以全票审议 通过了《公司关于退出家电经营的议案》， 本公司与武汉国美有限公司（以 下简称"武汉国美"）、国美电器有限公司（以下简称"国美电器"）签订《合作 协议》，剥离本公司家电经营业务（详细内容见 2005 年 11 月 9 日公司在《证 券时报》和《中国证券报》上的公告），报告期内公司收到商品转让款 2,500 万元。 3、公司关于转让湖北世纪中商百货有限公司股权事宜。（详细内容见 2004 年 12 月 31 日公司在《证券时报》和《中国证券报》上的公告）。由于 受让方未按协议支付股权转让金，公司根据协议申请仲裁。报告期内公司收到 武汉仲裁委员会（2005）武仲调字第 1804 号调解书，达成调解协议：本公司 同意解除该协议；良贤置业和武汉纵横愿意承担违约责任，各自支付的定金共 计 200 万元归本公司所有；仲裁费共计人民币 5 万元，本公司承担 50%，其余 三方共承担 50%；本公司放弃其他仲裁请求。本次仲裁结果使本公司增加 200 万元的营业外收入。（详细内容见 2005 年 6 月 7 日公司在《证券时报》和 《中国证券报》上的公告）。 4、2003 年公司将所属的分公司中南商都及子公司武汉中南和记实业开发 有限公司位于胜利街 315 号房屋建筑物及土地和沿江大道 156 号房屋建筑物及 土地出售给湖北省住宅发展有限公司（以下简称“省住宅”）事宜。省住宅应 支付公司的现金 2,150 万元已与 2004 年全部履行完毕。目前正在办理土地、 房产过户等相关手续。 三、报告期内公司无重大关联交易事项。 四、报告期内公司重大合同及履行情况 （一）托管、承包及租赁情况 2005 年 11 月 2 日，公司与黄石市颐阳房地产开发有限公司签定了房屋租赁 合同，租赁其位于黄石市沿湖路项目一、二层用于商业经营，面积合约 8,000 18 平方米。租赁期为 20 年，租金第一年按 1 档计算，自第三年开始每 2 年为一档 递增 4%。 其余租赁合同详见公司 2005 年一季度报告、中期报告和三季度报告。 （二）重大担保 报告期内，公司严格执行中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》及《关于规范上市公司对外担保行为 的通知》要求，除为公司下属控股子公司借款担保外未发生对外担保事项，公 司没有为股东和实际控制人及其关联方提供担保。 单位：（人民币）万元 担保对象名称 发生日期 担保金额 担保期 武汉中商广场管理有限公司 2005.02.06 2,000 2005.02.08-2006.02.07 武汉中商广场管理有限公司 2005.09.29 1,000 2005.09.29-2006.09.28 武汉中商广场管理有限公司 2005.09.27 2,000 2005.09.27-2006.09.26 武汉中商广场管理有限公司 2005.12.05 1,000 2005.12.05-2006.03.05 武汉中商广场管理有限公司 2005.12.12 4,000 2005.12.12-2006.03.12 武汉徐东平价广场有限公司 2005.06.30 2,000 2005.06.30-2006.06.28 武汉徐东平价广场有限公司 2005.07.06 2,000 2005.07.06-2006.07.06 武汉徐东平价广场有限公司 2005.01.20 2,000 2005.01.20-2006.01.20 武汉中商团结销品茂管理有限公司 2002.06.28 5,000 2002.06.28-2007.06.28 武汉中商团结销品茂管理有限公司 2003.04.29 5,000 2003.04.29-2008.04.28 （三）报告期内公司不存在委托理财情况。 （四）报告期内其他重大合同。 1、2005 年 6 月 10 日，公司与招商银行股份有限公司首义支行签订《最高 额抵押合同》，约定以公司所拥有的位于武昌区中山路 341 号房地产（建筑面 积 16,418.67 平方米房屋及分摊占地面积 8871.74 平方米）向该行借款总额 5,000 万元内提供抵押担保，期限自 2005 年 6 月 10 日至 2008 年 12 月 31 日。 报告期末公司就该项抵押下实际借款人民币 4,000 万元。 2、2005 年 6 月 22 日，公司与武汉市商业银行签署了最高额抵押合同，总 金额为 1.8 亿元,期限从 2005 年 6 月 22 日至 2008 年 12 月 31 日，原担保解 除。(详见 2005 年 3 月 12 日刊登在的《中国证券报》、《证券时报》和指定 信息披露网站上的董事会决议公告) 五、报告期内公司或持股 5%以上的股东未在指定报纸和网站上披露承诺事 项。 六、报告期内公司聘任会计师事务所情况 报告期内经公司 2004 年度股东大会审议通过，公司续聘武汉众环会计师 事务所有限责任公司担任本公司 2005 年度财务会计报表（合并报表）的审 计，同意支付该所 2005 年度审计费用总计 40 万元 ，公司不承担差旅费等其 他费用。该审计机构已为本公司提供审计服务 5 年。 19 七、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形，公司亦未收到中国证监会及 其派驻机构对公司出具的整改意见。 八、其他重大事项 公司于 12 月 30 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上 刊登了关于进行股权分置改革的提示性公告，正式进入股权分置改革程序。于 2005 年 1 月 4 日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊登 了《武汉中商集团股份有限公司股权分置改革说明书摘要》及关于召开股权分 置相关股东会议的通知等公告，于 2006 年 1 月 13 日公司在《中国证券报》、 《证券时报》和《上海证券报》上刊登了《关于股权分置改革方案沟通协商情 况暨调整股权分置改革方案的公告》。 公司调整后的方案为：武汉中商流通股股东每持有10 股流通股将获得全 体非流通股股东支付的3.9股股份的对价安排,股权分置改革方案实施后首个交 易日，公司非流通股东持有的股份即可获得上市流通权。 2006年2月23日，公司召开股权分置相关股东会议，会议审议并通过了上 述议案。本次相关股东会议的决议公告刊登在2006年2月24日《中国证券 报》、《证券时报》和《上海证券报》上。 2006年3月30日，公司在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券 报》上刊登了《股权分置改革方案实施公告》；方案实施股份变更登记日为 2006年3月31日，对价支付的股份流通日为2006年4月3日，公司股票复牌时， 公司股票简称由“武汉中商”变更为“G中商”，股票代码“000785”保持不 变。本次股权分置改革方案实施后，公司总股本仍为251,221,698股，所有股份 均为流通股，其中，有限售条件的流通股股数为152,121,210股（含高管股 36,049股）， 占公司总股本的60.55% ； 无限售条件的流通股股数为99,100,488 股，占公司总股本的39.45%。公司资产、负债、所有者权益、每股收益等财务 指标均保持不变。 20 第十一节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 武众审字(2006)355 号 武汉中商集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉中商集团股份有限公司（以下简称“武汉中商”） 2005 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2005 年度的利润表及合 并利润表，2005 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制 是武汉中商管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会 计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报 表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出 的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作 为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制 度》的规定，在所有重大方面公允反映了武汉中商 2005 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 彭斌 中国注册会计师 孙长全 中国 武汉 2006 年 4 月 24 日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（2005 年 12 月 31 日） （一）公司的基本情况 21 武汉中商集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身武汉 市中南商业大楼是经武汉市商业局批准，于一九八四年九月成立的国有企业。 一九八九年十二月三十一日，经武汉市经济体制改革委员会武体改 [1989]78号文批准，武汉市中南商业大楼进行股份制改造，在武汉市中南商业 大楼的基础上于一九九零年四月二十五日组建设立武汉中南商业（集团）股份 有限公司。 一九九三年十二月二十九日，国家体改委以体改生[1993]238号文确认本公 司为规范化股份制试点企业。一九九七年二月十九日，经武汉市经济体制改革 委员会武体改[1996]21号文批准，本公司更名为武汉中商集团股份有限公司。 经中国证券监督委员会证监发字(1997)363号文及深圳证券交易所深证发 （1997）269号文审核批准，本公司社会公众股于一九九七年七月十一日在深 圳证券交易所挂牌交易。 截至二零零四年十二月三十一日本公司股份总额为251,221,698股，其中国 家股142,335,648股，法人股37,564,800股，社会公众股71,321,250股。 本公司企业法人营业执照注册号为：4201001101148。注册资本为： 251,221,698.00 元 。 经营范围：针纺织品、百货、工艺美术品、五金交电、日用杂品、电器机 械及器材、农机、果蔬、水产、农副产品的收购、加工经营；连锁店经营管 理；物流配送、仓储（不含易燃、易爆物品）。西药、中成药、烟酒、生鲜食 品、副食、其他食品零售兼批发；黄金饰品零售及维修；摄影；干洗；字画装 裱；工艺美术匾及玻璃用品加工；编织工艺品制造；经营本系统商品进出口业 务；接受本系统单位的代理出口业务；经营本系统技术进口业务；承办中外合 资经营、合作生产、来料加工、来样加工、来件配装、补偿贸易、易货贸易及 转口业务；复印、汽车货运。（以上经营范围中需专项审批的，仅供持有许可 证的分支机构使用。） （二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规 定。 2、会计年度 本公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成本 计价。 5、外币业务核算方法 本公司发生涉及外币的业务，按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合人 民币记账，期末将货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合 人民币金额，调整后折合的人民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益，并按 规定计入“财务费用”、“在建工程”等科目。 22 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费 等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已 到付息期但尚未领取的分期付息债券的利息不计入短期投资成本。 （2）短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收 项目的现金股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。 （3）处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确 认为当期投资损益。 期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计 提跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准： 本公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确 凿证据表明确实无法收回的应收款项确认为坏账。 （2）坏账损失的核算方法，以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提 比例： 本公司采用备抵法核算坏账损失，年末按账龄分析法计提坏账准备，并记 入当年度损益，账龄在 1 年以内的款项（包括应收账款和其他应收款，下 同），不予计提；账龄在 1-2 年的，按其余额的 5%计提；账龄在 2-3 年的， 按其余额的 10%计提；账龄在 3 年以上的，按其余额的 20%计提，其中有确凿 证据证明无法收回的应收款项，全额计提。 9、存货核算方法 （1）公司存货分为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商 品、委托加工物资、委托代销商品、受托代销商品、工程成本、开发产品、出 租开发产品等。 （2）取得时的计价方法：按实际成本入账。 （3）发出的计价方法：库存商品发出时按“先进先出法”计价。 （4）开发产品的计价方法：以完工的开发产品的实际成本结转。 （5）存货的盘点制度：公司存货盘点实行“永续盘存制”。 （6）低值易耗品采用“五五摊销法”摊销。 （7）包装物领用时一次性摊销。 （8）存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现 净值孰低计价，存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可 变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 长期股权投资 23 （1）长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手 续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不 计入长期股权投资成本。 （2）以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非 货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。 （3）以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价 值确定。 （4）短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长 期股权投资成本。 （5）公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期 股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的，对其长期股权投资采用权益法核算。 （6）公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得 被投资单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作 为投资成本，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权 投资差额；长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资单位 不再具有控制、共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。 （7）长期股权投资差额：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权 益份额的差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资 期限的，按 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权 益份额的差额，计入“资本公积--股权投资准备”科目。 （8）处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认 为当期投资损益。 长期债权投资 （1）长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手 续费等相关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利 息不计入长期债权投资成本。 （2）债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券 利息收入时，采用直线法摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资 利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收 益。 （3）其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 （4）处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额， 确认为当期投资损益。 长期投资减值准备 （1）公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持 续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价 值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认 为当期投资损失。 （2）长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额 提取。 11、委托贷款核算方法 （1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。 （2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回 的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 24 （3）期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委 托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的标准为：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年，单位价值在 2,000 元以上的物品。 （2）固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。 （3）固定资产折旧采用平均年限法计提。 （4）固定资产分类、预计经济使用年限，预计残值率和年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-40 年 0-3 3.33-2.43 通用设备 5-14 年 0-3 20-6.93 专用设备 3-10 年 0-3 33.33-9.7 运输设备 8-14 年 0-3 12.5-6.93 固定资产装修 5 年 20% 经营租入固定资产改良 5 年 20% （5）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低 租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值(如果融资租赁资产占资产总额的 比例等于或小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的 入账价值。 （6）固定资产修理费用，直接计入当期费用。 （7）固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应 超过该固定资产的可收回金额。 （8）可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可 使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。 （9）融资租赁方式租入的固定资产发生的可予资本化的固定资产装修费 用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间 内，采用平均年限法单独计提折旧。 （10）经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧 （11）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致 固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面 价值的差额，提取固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价 值转入固定资产。 （2）期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在 建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： （3）长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （4）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经 济利益具有很大的不确定性； （5）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则 25 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差 额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的 成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费 用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使 用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费 用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 （2）资本化期间的计算方法 A 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用 已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 B 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购 建活动重新开始。 C 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款 费用的资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定 资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 15、无形资产核算方法 （1）无形资产计价 A 购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。 B 通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应 支付的相关税费（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币 性资产公允价值比例与非货币性资产之积）计价。 C 投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接 受投资者投入的无形资产，以无形资产在投资方的账面价值计价。 D 通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。 E 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额 加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产 存在活跃市场的，参照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付 的相关税费入账计价；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的 无形资产的预计未来现金流量现值计价。 F 自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律 师费等费用计价。 （2）无形资产的摊销方法 无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限 的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分 期平均摊销。 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过 10 年的期限摊 销。 （3）无形资产减值准备 A 公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其 他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无 形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其 26 账面价值已超过可收回金额时，按无形资产的账面价值超过可收回金额的差额 计提减值准备。 B 无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提 取。 16、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。筹建期间 发生的费用，除购建固定资产以外，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经 营当月一次计入当年度损益类账项。 17、应付债券的核算方法 （1）应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额 与债券面值总额的差异，作为债券溢价或折价。 （2）债券的溢价或折价在债券的存续期间内按直接法于计提利息时摊 销，并按借款费用的处理原则处理。 18、收入确认原则 （1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬 转给购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能 够可靠地计量时，确认收入实现。 （2）提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在 完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入 和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成 程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收 入。 （3）他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关 的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利 息收入按他人使用公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合 同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 19、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。 20 合并会计报表的编制方法 公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资 料为依据，按照财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及其 补充规定，合并会计报表各项目数额，对相互间重大交易和资金往来等相关项 目抵消后编制而成。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本 公司所拥有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年 度内实现的损益减去本公司对子公司的股权投资收益后的余额计算确定。 （三）税项 1、增值税销项税率分别为 0、13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 2、营业税税率为营业收入的 3%、5%。 3、消费税税率为金银首饰收入的 5%。 27 4、城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。 5、教育费附加为应纳流转税额的 3%。 6、城市堤防费为应纳流转税额的 2%。 7、地方教育发展费为销售收入的 1‰。 8、平抑副食品价格基金为销售收入的 1‰。 9、所得税：公司企业所得税税率为 33%。 （四）控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司及合营企业概况如下： 控股子公司及合营企业名称 业务性质 注册资本(万元) 经营范围 武汉市中江房地产开发有限公司 房地产开发 1,100 万元 房地产开发 武汉市中南房地产开发建筑有限公司 房地产开发 2,000 万元 房地产开发 武汉中南和记实业开发有限公司 工业生产 1,000 万元 蛋品加工、副食品、农副土特加 工销售 武汉中南旅业餐饮有限公司 服务 500 万元 餐饮娱乐 武汉中商徐东平价广场有限公司 商品销售 1,818 万元 商业零售、批发、商品展销 武汉中商广场管理有限公司 商品销售 5,000 万元 物业管理、商业零售批发、仓储 黄冈中商百货有限公司 商品销售 3,000 万元 商业零售批发 武汉中商旋风电子商务科技有限公司 服务 500 万元 软、硬件销售及咨询 武汉商科工贸有限责任公司 商品销售 300 万元 应用软件开发销售、设计生产针 纺织品 武汉中商团结销品茂管理有限公司 商品销售 11,326 万元 商业零售批发商品展销、商业服 务场地出租 武汉新都会装饰工程有限公司 施工企业 500 万元 室内外装饰、装修、安装工程设 计与施工等 武汉爱欣大药房有限公司 商品销售 300 万元 中药饮片、中成药、化学药制剂 等批零兼营 武汉中商家电连锁有限责任公司 商品销售 980 万元 家电连锁 湖北世纪中商百货有限公司 商品销售 5,000 万元 商业零售批发 本公司所占权益比例 控股子公司及合营企业名称 本公司 投资额 直接持股 间接持股 是否纳入合并 报表范围 武汉市中江房地产开发有限公司 1,100 万元 75% 25% 是 武汉市中南房地产开发建筑有限公司 1,000 万元 50% 否 武汉中南和记实业开发有限公司 900 万元 90% 是 武汉中南旅业餐饮有限公司 450 万元 90% 否 武汉中商徐东平价广场有限公司 909 万元 50% 是 28 武汉中商广场管理有限公司 5,000 万元 90% 10% 是 黄冈中商百货有限公司 1,530 万元 51% 是 武汉中商旋风电子商务科技有限公司 493.8万元 98.76% 是 武汉商科工贸有限责任公司 297 万元 99% 是 武汉中商团结销品茂管理有限公司 5,776 万元 51% 是 武汉新都会装饰工程有限公司 275 万元 55% 是 武汉爱欣大药房有限公司 275 万元 91.67% 是 武汉中商家电连锁有限责任公司 980 万元 100% 是 湖北世纪中商百货有限公司 2,500 万元 50% 是 1、本公司持有武汉中商徐东平价有限公司 50%股份。依据协议本公司享有 对该公司人事、财务、业务等的实际控制权，故将该公司纳入合并范围。 2、本公司持有湖北世纪中商百货有限公司 50%的股权，依据该公司章程， 本公司在其董事会中具有表决权多数，具有实质控制权，故将该公司纳入合并 范围。 3、武汉中南房地产建筑开发有限公司、武汉中南旅业餐饮有限公司已停 止经营多年，故未将其纳入合并范围。 4、武汉美景实业有限公司本期已注销。 5、报告期内公司合并范围变更情况 公司本期增加合并湖北世纪中商百货有限公司，因在 2004 年度，公司拟 协议转让该公司全部股权，后因受让的相关单位违约，本公司收回对该公司的 控制权（详见本公司相关公告），故本期将该公司新增纳入合并范围。 （五）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现 金 7,457,456.30 5,202,586.00 银行存款 224,687,842.80 93,008,051.40 其他货币资金 42,992,218.79 17,950,634.89 合 计 275,137,517.89 116,161,272.29 注：货币资金较期初增加 136.86%，主要系报告期内预售房地产、预收国 美电器武汉有限公司货款等形成的预收款项增加及短期借款增加所致。 2、应收票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,000,000.00 420,000.00 合 计 1,000,000.00 420,000.00 29 3、应收款项（含应收账款和其他应收款） （1）应收账款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 20,511,645.27 92.74% 1-2 年 480.00 0.00% 5% 24.00 2-3 年 81,836.85 0.37% 10% 8,183.69 3 年以上 2,193,263.00 6.89% 20%、100% 972,661.40 合 计 22,787,225.12 100.00% 980,869.09 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 16,951,243.84 67.46% 1-2 年 81,836.85 0.33% 5% 4,091.84 2-3 年 27,561.94 0.11% 10% 2,756.19 3 年以上 8,068,105.01 32.10% 20%、100% 2,147,629.80 合 计 25,128,747.64 100.00% 2,154,477.83 （2）其它应收款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 54,483,324.97 70.91% 1-2 年 5,971,464.72 7.77% 5% 298,573.24 2-3 年 5,171,064.01 6.74% 10% 517,106.40 3 年以上 12,391,571.93 14.58% 20%、100% 3,751,901.80 合 计 78,017,425.63 100.00% 4,567,581.44 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 76,740,134.89 63.92% 1-2 年 12,952,034.76 10.79% 5% 647,601.74 2-3 年 10,081,297.17 8.40% 10% 1,008,129.72 3 年以上 20,283,803.51 16.89% 20%、100% 5,072,341.69 合 计 120,057,270.33 100.00% 6,728,073.15 30 （3）应收款项说明事项 A.账龄在一年以内的应收款项主要系公司正常的货款等往来，其发生坏账 的可能性较小，故未对其计提坏账准备。 B.应收款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 C.金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 湖北省住宅发展有限公司 10,797,276.71 1 年以内 借款 中南餐饮旅业公司 4,479,929.96 3 年以上 控股子公司借款 武汉海润房地产有限责任公司 4,372,783.27 1 年以内 房租定金 湖北三鼎房地产有限公司 4,375,000.02 1 年以内 房屋租金 武汉首义饭店 4,000,000.00 1-2 年 房租定金 项 目 金额 占该项目总额比例 应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 12,320,375.57 54.07% 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 28,024,989.96 35.92% D.全额计提坏账准备的应收款项情况: 项 目 欠款金额 全额计提原因 应收账款 667,511.00 账龄长多次催收无果 其他应收款 1,591,984.27 账龄长多次催收无果 E.公司其他应收款较期初减少 35.19%，主要系公司本期确认的无法收回的 款项增加所致，如下表。 本期处理的应收款项情况： 单位 处理金额 原因 湖南白杨投资（集团）有限公司 8,534,226.49 撤销岳阳店经营，抵付赔偿 武汉东方之珠酒楼夜总会有限公司 4,676,042.32 清算终结无法收回 武汉威尼迪服装有限公司 3,109,691.30 经确认确实无法收回 武汉中南和发生物药业有限公司 3,236,628.01 公司注销无法收回 武汉美景实业有限公司 400,000.00 清算终结无法收回 合 计 19,956,588.12 4、预付账款 （1）预付账款按账龄列示如下： 31 期末余额 期初余额 账龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 90,264,005.08 96.15% 88,166,286.74 80.39% 1-2 年 897,283.05 0.96% 12,061,771.75 10.78% 2-3 年 209,689.26 0.22% 2,144,002.63 1.92% 3 年以上 2,501,162.69 2.67% 7,733,664.96 6.91% 合 计 93,872,140.08 100.00% 110,105,726.08 100.00% （2）账龄超过 1 年的预付账款主要系公司预付给供应商的货款。 （3）预付账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 5、存货 （1）明细情况 期末余额 期初余额 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 在途物资 18,260,241.15 20,163,403.27 原材料 936,204.32 953,627.70 包装物 2,052,777.45 518,707.79 低值易耗品 8,173,773.41 7,777,018.78 库存商品 90,900,798.56 8,698,564.87 113,369,316.90 191,828.52 开发产品 107,271,711.73 114,078,631.28 出租开发产品 138,415,446.88 141,529,099.43 合 计 366,010,953.50 8,698,564.87 398,389,805.15 191,828.52 （2）存货跌价准备增减变动情况 类 别 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 库存商品 191,828.52 8,698,564.87 191,828.52 8,698,564.87 注：公司根据 2005 年 12 月 31 日账面实际结余存货，对各项期末存货的实 际成本与可变现净值进行比较，按可变现净值与实际成本的差额计提存货跌价 准备。本期增加为公司退出家电产品的经营，依据公司与国美电器武汉有限公 司签订的转让协议及实际开票价格等情况估计的存货跌价准备。 6、待摊费用 费用项目 期末余额 期初余额 期末结存原因 广告费 403,200.00 保险费 224,471.46 416,057.27 应由 2006 年负担 32 租金 135,448.24 43,931.84 应由 2006 年负担 修理费 186,677.36 应由 2006 年负担 其他 409,142.25 500,641.11 应由 2006 年负担 合 计 955,739.31 1,363,830.22 7、一年内到期的长期债权投资 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 债券投资 28,620.00 28,620.00 合 计 28,620.00 28,620.00 8、长期股权投资 A.长期股权投资明细项目列示如下: 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,377,836.68 7,377,836.68 30,163,606.99 30,163,606.99 其中：股权投资差额 -5,135,135.20 -5,135,135.20 -5,297,297.36 -5,297,297.36 对联营企业投资 34,571,642.58 - 34,571,642.58 66,885,012.56 1,272,092.79 65,612,919.77 其中：股权投资差额 7,581,684.64 7,581,684.64 8,529,395.22 8,529,395.22 对其他企业投资 50,432,092.79 1,472,092.79 48,960,000.00 27,142,568.20 200,000.00 26,942,568.20 合 计 92,381,572.05 1,472,092.79 90,909,479.26 124,191,187.75 1,472,092.79 122,719,094.96 注：①公司长期股权投资中对子公司投资减少为期末合并湖北世纪中商百 货有限公司所致。 ②公司长期股权投资本期对联营企业投资减少、对其他企业投资增加主要 为公司原持武汉华软软件股份有限公司 23.10%的股权，本期全部转让给武汉 高科国有控股集团有限公司，转让价格共计人民币 3,250 万元（尚未办理过户 手续），截止报告期末收款 700 万元，对武汉华软软件股份有限公司投资性质 转变所致。 B.长期股票投资明细情况 被投资单位名称 股份类别 股票数量 持股比例 初始投资成本 期末余额 期末 市价 常州金狮股份有限公司 法人股 50,000.00 1%以下 50,000.00 50,000.00 武汉城市合作银行 法人股 20,000,000.00 4%以下 20,000,000.00 20,000,000.00 33 武汉雅琪实业股份有限公司 法人股 100,000.00 1%以下 150,000.00 150,000.00 武汉汉商集团股份有限公司 法人股 100,000.00 1%以下 280,000.00 280,000.00 武汉劲松实业股份有限公司 法人股 100,000.00 6.67% 100,000.00 100,000.00 武汉物业(集团)股份有限公司 法人股 300,000.00 1%以下 300,000.00 300,000.00 武汉九通实业股份有限公司 法人股 200,000.00 1%以下 200,000.00 200,000.00 小 计 20,850,000.00 21,080,000.00 21,080,000.00 C.其他长期股权投资明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 期末余额 占注册资本比例 武汉中南房地产开发建筑有限公司 1993-2003 10,000,000.00 9,111,133.58 50.00% 武汉中南旅业餐饮有限公司 1993-2003 4,500,000.00 3,401,838.30 90.00% 武汉华软软件股份有限公司 24,292,080.91 28,772,092.79 武汉烽火网络有限公司 30,000,000.00 22,653,897.47 20.00% 海南企业家集团公司 1988-2003 100,000.00 100,000.00 1.00% 武汉东湖开发区城市信用社 480,000.00 480,000.00 湖北众联金石家电营销有限公司 2003-2013 5,000,000.00 4,336,060.47 25% 小 计 74,372,080.91 68,855,022.61 D.权益法核算的长期股权投资 a．明细情况 被投资单位名称 初始投资成 本 累计追加 投资额 本期享有被投资 单位权益增减额 本期分得的 现金红利额 本期累计增 减额 武汉中南房地产开发建筑有限公司 10,000,000.00 142.75 -888,866.42 武汉中南旅业餐饮有限公司 4,500,000.00 -500,069.13 -1,098,161.71 湖北众联金石家电营销有限公司 5,000,000.00 -146,507.73 -663,939.53 武汉烽火网络有限公司 30,000,000.00 2,030,198.35 570,000.00 2,131,003.27 小 计 49,500,000.00 1,383,764.24 570,000.00 -519,964.39 b．被投资单位与公司会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回不 存在重大限制。 E.股权投资差额 a．明细情况 34 被投资单位名称 初始金额 摊销 期限 期初余额 本期增加 本期摊销 本期转出 期末余额 黄冈中商百货有限公司 -6,000,000.00 37 -5,297,297.36 -162,162.16 -5,135,135.20 武汉烽火网络有限公司 9,477,105.80 10 8,529,395.22 947,710.58 7,581,684.64 小 计 3,477,105.80 3,232,097.86 785,548.42 2,446,549.44 b．股权投资差额形成原因说明 被投资单位名称 形成原因 黄冈中商百货有限公司 折价购买 武汉烽火网络有限公司 溢价购买 F.股权投资减值准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 武汉九通实业公司 200,000.00 200,000.00 武汉华软软件股份有限公司 1,272,092.79 1,272,092.79 小 计 1,472,092.79 1,472,092.79 9、固定资产 （1）固定资产原值 固定资产分类 期初余额 本期增加 本年减少 期末余额 房屋及建筑物 487,156,454.84 597,060,319.16 6,820.00 1,084,209,954.00 通用设备 225,758,276.04 169,890,733.23 5,511,680.66 390,137,328.61 专用设备 41,450,368.64 3,860,254.96 3,831,625.48 41,478,998.12 运输设备 5,382,600.20 1,205,369.40 689,107.70 5,898,861.90 经营租入固定资产改良 61,535,508.88 46,259,793.08 6,503,125.92 101,292,176.04 合 计 821,283,208.60 818,276,469.83 16,542,359.76 1,623,017,318.67 注：①固定资产原值期初余额与上期期末余额的差额为 38,288,061.19 元，为公司原在长期待摊费用核算的租入固定资产改良装修费用本期调入固定 资产核算。 ②固定资产原值较期初增加 97.62%，主要系报告期内公司子公司武汉中商 团结销品茂管理有限公司新增固定资产及湖北世纪中商百货有限公司装修费转 入等所致。 ③报告期内增加的固定资产中由在建工程转入金额为 742,142,627.16 元。 ④公司房屋及建筑物抵押情况： a.2004 年 12 月 8 日，公司控股子公司武汉中江房地产开发有限公司与中国 工商银行武汉市水果湖支行签订《最高额抵押合同》，约定以其所拥有的位于 武昌中南路中商广场部分房地产（地上 1—9 层建筑面积 38,628.09 平方米房屋 及分摊占地面积 1574.33 平方米）向该行借款总额 34,250 万元内提供抵押担 35 保，期限自 2003 年底至 2010 年。报告期末公司就该项抵押下实际借款人民币 24,010 万元。 b.2005 年 6 月 10 日，公司与招商银行股份有限公司首义支行签订《最高额 抵押合同》，约定以公司所拥有的位于武昌区中山路 341 号房地产（建筑面积 16,418.67 平方米房屋及分摊占地面积 8871.74 平方米）向该行借款总额 5,000 万元内提供抵押担保，期限自 2005 年 6 月 10 日至 2008 年 12 月 31 日。报告期 末公司就该项抵押下实际借款人民币 4,000 万元。 c. 2005 年 6 月 22 日，公司与武汉市商业银行签订《最高额抵押合同》， 约定以公司所拥有的位于武昌区中南路 7 号的房产向该行借款总额 18,000 万元 内提供抵押担保，期限自 2005 年 6 月 22 日至 2008 年 12 月 31 日。报告期末就 该项抵押下实际借款人民币 18,000 万元（其中中商集团股份有限公司借款 7,000 万元，武汉中商徐东平价广场有限公司借款 6,000 万元，武汉中商广场 管理有限公司借款 5,000 万元）。 d. 2004 年 12 月 1 日，公司控股子公司武汉中商团结销品茂管理有限公司 与中国银行武汉市东湖开发区支行签订《最高额抵押合同》，约定以其所拥有 的位于洪山区团结村徐东大街 18 号武汉销品茂在建工程房地产（地下 1 层、地 上 1-2 层房屋及其分摊占用的土地 83,183 平方米），向该行借款金额 20,000 万元提供抵押担保，期限自 2002 年 9 月 3 日底至 2007 年 9 月 2 日。报告期末 公司就该项抵押下实际借款人民币 20,000 万元。 e. 公司控股子公司武汉中商团结销品茂管理有限公司以其所拥有的销品茂 大厦房产第三层和第四层、第五层、第六层分别抵押给招商银行股份有限公司 首义支行、华夏银行武汉分行解放支行、武汉市农村信用社团结分社取得借款 6,500 万元、3,000 万元和作为开具 3,000 万元汇票的抵押物。 f. 公司控股子公司黄冈中商百货有限公司以其所拥有的黄州区沿江路 130 号抵押给中国农业银行黄冈市分行取得借款 1,800 万元。 ⑤期末固定资产无减值迹象。 （2）累计折旧 固定资产分类 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房屋及建筑物 91,580,635.95 21,309,136.40 5,346.76 112,884,425.59 通用设备 89,631,953.27 26,477,208.30 1,788,328.54 114,320,833.03 专用设备 20,395,510.04 5,577,163.34 2,888,397.97 23,084,275.41 运输设备 3,215,147.97 655,778.85 452,754.96 3,418,171.86 经营租入固定资产改良 4,112,065.86 29,227,017.50 1,243,275.10 32,095,808.26 合 计 208,935,313.09 83,246,304.39 6,378,103.33 285,803,514.15 （3）固定资产减值准备 固定资产分类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 通用设备 194,974.01 194,974.01 合 计 194,974.01 194,974.01 10、在建工程 36 工程项目名称 期初余额 本期增加额 本期转入固定 资产额 其他减少额 期末余额 利息资本化率 资金来源 荆门超市改造 566,040.00 195,240.00 270,000.00 100,800.00 自筹 中商百货信阳店 5,464,444.02 2,299,862.99 3,164,581.03 自筹 徐东平价制冷设备工程 347,694.00 152,798.00 194,896.00 自筹 徐东平价超市改造 332,248.42 332,248.42 销品茂大厦 378,002,536.53 361,492,189.64 739,494,726.17 贷款 其中:利息资本化金额 21,618,624.09 11,717,731.95 33,336,356.04 新商都商场 23,500,000.00 23,500,000.00 还建 合 计 406,966,980.55 362,738,172.06 742,142,627.16 3,434,581.03 24,127,944.42 其中：利息资本化金额 21,618,624.09 11,717,731.95 33,336,356.04 注：①公司在建工程本期转入固定资产主要为报告期内公司控股子公司武 汉中商团结销品茂管理有限公司基建工程转入固定资产。 ②公司在建工程其他减少额主要为公司本期撤销中商平价信阳店后，其中 2,299,862.99 元转入中商平价连锁公司固定资产，余额转入营业外支出。 ③期末在建工程无减值迹象。 11、无形资产 (1)无形资产明细情况 a 类 别 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 期末余额 土地使用权 91,450,090.77 5,562,466.12 64,863,299.00 968,506.72 31,180,751.17 商标权 5,273,015.49 124,366.75 5,148,648.74 药品特许经营权 481,750.00 57,000.00 424,750.00 财务软件 2,134,350.89 2,850,987.00 13,006.69 609,711.87 4,362,619.33 合 计 99,339,207.15 8,413,453.12 64,876,305.69 1,759,585.34 41,116,769.24 注 ： ① 土 地 使 用 权 主 要 包 括 中 南 商 业 大 楼 土 地 使 用 权 ， 期 末 余 额 7,722,086.40 元；徐东土地使用权，期末余额 13,230,000.00 元；黄冈土地使 用 权 ， 期 末 余 额 4,792,218.00 元 ； 经 济 开 发 区 3C2 地 块 ， 期 末 余 额 5,396,916.53 元。 ②无形资产中土地使用权本期转出为报告期内公司控股子公司武汉中商团 结销品茂管理有限公司土地使用权转入在建工程。 无形资产明细情况 b 类 别 取得方式 原值 累计摊销额 剩余摊销期限 土地使用权 购入、投资 46,228,238.12 15,047,486.95 33 至 42 年 商标权 接受投资 6,000,000.00 851,351.26 31 年 8 个月 药品特许经营权 购入 570,000.00 145,250.00 1 年至 4 年 37 财务软件 购入 5,823,472.02 1,460,852.69 1 年至 2 年 11 个月 合计 58,621,710.14 17,504,940.90 6 年 8 个月 (2)期末无形资产无减值迹象。 12、长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 期末余额 租赁费 26,444,635.55 2,667,976.24 23,776,659.31 筹建期开办费 13,861,195.64 6,637,516.24 20,498,711.88 电力增容 1,178,000.00 542,000.00 636,000.00 合 计 41,483,831.19 6,637,516.24 23,708,688.12 24,412,659.31 项 目 原始发生额 累计摊销额 剩余摊销期限 租赁费 39,076,757.03 15,300,097.72 3 至 16 年 筹建期开办费 20,498,711.88 20,498,711.88 开业时一次性摊销 电力增容 1,390,000.00 754,000.00 2 年 合 计 60,965,468.91 36,552,809.60 注：长期待摊费用期初余额与上期期末余额的差额为-38,288,061.19 元， 为公司原在长期待摊费用核算的租入固定资产改良装修费用本期调入固定资产 核算。 13、短期借款 借款条件 期末余额 期初余额 信用借款 35,000,000.00 保证借款 50,000,000.00 225,000,000.00 抵押借款 573,100,000.00 308,600,000.00 合 计 623,100,000.00 568,600,000.00 14、应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 89,800,000.00 88,300,000.00 商业承兑汇票 3,671,561.00 14,978,250.00 合 计 93,471,561.00 103,278,250.00 注：应付票据期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位的款项。 15、应付账款 38 项 目 期末余额 期初余额 金 额 280,309,172.16 234,151,031.52 注：应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位的款项。 16、预收账款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 120,377,893.20 34,785,872.19 注：①预收账款较期初增加 246.05%，主要系公司子公司中江房地产开发有 限公司本期预售房产及预收国美电器武汉分公司货款等增加所致。 ②预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位的款项。 17、应付工资 项 目 期末余额 期初余额 性质或原因 应付未付工资 5,326,952.68 4,923,572.24 尚未支付 18、应付股利 主要投资者 期末余额 期初余额 欠付股利原因 法人股利 447,200.00 个人股利 18,986.05 18,986.05 股东尚未办理领取手续 合 计 18,986.05 466,186.05 19、应交税金 税 种 期末余额 期初余额 执行的法定税率 增值税 2,511,215.78 496,366.84 见附注(三)税项 消费税 278,517.43 447,015.29 见附注(三)税项 营业税 4,440,610.82 3,909,611.88 见附注(三)税项 企业所得税 4,064,344.61 6,622,693.21 见附注(三)税项 城市维护建设税 885,084.37 351,953.07 见附注(三)税项 房产税 5,460,871.12 3,885,845.00 土地使用税 17,896.48 50,567.98 个人所得税 276,645.24 323,015.40 印花税 77,420.12 182,967.84 合 计 18,012,605.97 16,270,036.51 注：公司所属异地分公司所得税按照属地原则缴纳，执行所得税率均为 33%。 39 20、其他应交款 项 目 期末余额 期初余额 计缴标准 教育费附加 381,756.08 189,954.59 见附注(三)税项 平抑副食品价格基金 803,645.55 897,815.95 见附注(三)税项 堤防维护费 339,574.13 276,731.22 见附注(三)税项 地方教育发展基金 568,515.91 573,563.35 见附注(三)税项 合 计 2,093,491.67 1,938,065.11 21、其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 339,126,986.71 117,083,521.28 注：①其他应付款较期初增加 189.65%，主要系子公司武汉中商团结销品茂 管理有限公司基建工程暂估转入固定资产和暂借款增加所致。 ②其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位的款项。 ③金额较大的其他应付款详细情况： 项 目 金 额 性质或内容 湖北安和空调有限公司 29,000,000.00 暂借款 武汉华汉投资管理有限公司 20,000,000.00 暂借款 武汉团结集团股份有限公司 10,000,000.00 暂借款 洪山区和平乡政府 10,000,000.00 暂借款 22、预提费用 项 目 期末余额 期初余额 年末结存的原因 利息 1,922,374.06 1,184,209.83 尚未支付 绩效工资 362,300.00 231,991.51 尚未支付 保洁费 125,977.94 61,174.00 尚未支付 广告费 68,825.00 尚未支付 水电费 12,000.00 235,664.20 尚未支付 租金 3,443,881.06 1,803,489.72 尚未支付 其他 453,736.92 361,383.24 尚未支付 合 计 6,320,269.98 3,946,737.50 23、长期借款 40 （1）按借款条件列示 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00 抵押借款 200,000,000.00 202,545,000.00 合 计 300,000,000.00 302,545,000.00 （2）长期借款全部为人民币借款。 24、股本 本期变动增减(+、-) 项 目 期初余额 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 期末余额 一.未上市流通股份 1.发起人股份 142,335,648.00 142,335,648.00 其中:国家持有股份 142,335,648.00 142,335,648.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其 他 2.募集法人股份 37,564,800.00 37,564,800.00 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 179,900,448.00 179,900,448.00 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 71,321,250.00 71,321,250.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 71,321,250.00 71,321,250.00 三.股份总数 251,221,698.00 251,221,698.00 25、资本公积 41 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 33,468,932.46 33,468,932.46 接收捐赠非现金资产准备 360,290.00 360,290.00 其他资本公积 46,169,577.96 46,169,577.96 合 计 79,998,800.42 79,998,800.42 26、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 57,855,651.78 57,855,651.78 法定公益金 23,782,275.14 23,782,275.14 任意盈余公积 102,503,594.12 102,503,594.12 合 计 184,141,521.04 184,141,521.04 27、未分配利润 项 目 分配政策 金 额 年初未分配利润 44,974,384.76 加：本年净利润转入 -98,660,211.70 减：提取法定盈余公积 按净利 10% 提取法定公益金 按净利 10% 期末未分配利润 -53,685,826.94 28、主营业务收入 业务分部 本年发生数 上年发生数 商业 2,497,532,826.64 2,540,613,011.93 房地产开发 27,707,637.98 20,479,725.90 租赁收入 16,688,179.62 小 计 2,541,928,644.24 2,561,092,737.83 公司内各业务分部间相互抵消 -276,524,148.28 -374,853,872.60 合 计 2,265,404,495.96 2,186,238,865.23 29、主营业务成本 业务分部 本年发生数 上年发生数 商业 2,235,923,402.50 2,280,656,838.97 房地产开发 11,923,644.07 6,926,826.97 租赁成本 16,040,543.92 小 计 2,263,887,590.49 2,287,583,665.94 公司内各业务分部间相互抵消 -276,524,148.28 -374,853,872.60 42 合 计 1,987,363,442.21 1,912,729,793.34 30、主营业务税金及附加 项 目 本年发生数 上年发生数 计缴标准 营业税 2,740,413.00 1,751,994.80 见附注(三)税项 城建税 3,465,629.41 3,134,833.77 见附注(三)税项 消费税 1,546,749.02 1,512,106.49 见附注(三)税项 教育费附加 1,488,307.31 1,343,512.54 见附注(三)税项 地方教育发展费 2,206,282.51 2,026,668.39 见附注(三)税项 堤防费 896,017.16 817,765.91 见附注(三)税项 平抑基金 1,594,594.03 1,486,238.00 见附注(三)税项 合 计 13,937,992.44 12,073,119.90 31、其他业务利润 本年发生数 上年发生数 业务种类 收 入 数 成 本 数 利 润 收 入 数 成 本 数 利 润 租金收入 20,997,690.22 2,525,235.25 18,472,454.97 15,088,046.65 2,245,087.71 12,842,958.94 价外收费等收入 60,538,231.84 3,299,250.88 57,238,980.96 24,025,818.78 1,319,650.32 22,706,168.46 物业管理收入 9,947,627.76 646,051.59 9,301,576.17 8,126,346.05 2,762,037.40 5,364,308.65 其他 5,294,262.94 4,752,145.29 542,117.65 8,844,086.13 2,392,570.81 6,451,515.32 合 计 96,777,812.76 11,222,683.01 85,555,129.75 56,084,297.61 8,719,346.24 47,364,951.37 注：其他业务利润本期较上期增加 80.63%，主要系公司将原在管理费用核 算的价外收费项目本期全部调入其他业务收入核算等所致。 32、管理费用 公司管理费用本期较上期增加 45.14%，主要系 ①公司子公司武汉中商团结销品茂管理有限公司开始营业增加管理费用 2,456 万元； ②公司本期合并范围变动增加湖北世纪中商百货有限公司管理费用 3,584 万元； ③公司将原作为管理费用减项的价外收费项目本期全部直接计入其他业务 收入。 33、财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 37,900,292.76 33,567,336.05 43 减：利息收入 2,012,989.14 1,224,765.30 汇兑损失 2,037.39 其他 1,929,066.03 1,937,949.95 合 计 37,818,407.04 34,280,520.70 34、投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 458,836.14 其他被投资单位分来利润 991,912.37 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 1,383,764.24 -32,900.89 股权投资差额摊销 -785,548.42 -867,514.91 股权投资转让及处置收益 -1,563,008.41 -1,318,684.18 计提的投资减值准备 -1,272,092.79 合 计 -964,792.59 -2,040,444.26 注： ①股权投资转让及处置收益为公司本期处置武汉东方之珠酒楼夜总会 有限公司和武汉美景实业有限公司股权而发生。 ②投资收益汇回不存在重大限制。 35、补贴收入 项 目 本年发生数 来源和依据 批准机关 项目和批准文件 财政补贴收入 646,936.00 财政拨款 武汉市财政局 武财商[2005]370 号之粮食储 备补助 合 计 646,936.00 36、营业外收入 项 目 本年发生数 处置固定资产净收益 204.00 罚款收入 3,304,036.12 废品收入 827,947.80 长款收入 2,063.24 其他 664,097.82 合 计 4,798,348.98 44 注：公司营业外收入中罚款收入主要包括公司收到的湖北良贤置业有限公 司和武汉纵横房地产开发有限公司退出收购湖北世纪中商百货有限公司股权违 约金 200 万元。 37、营业外支出 项 目 本年发生数 罚款支出 502,698.19 捐赠支出 87,665.00 赔款支出 12,438,209.71 处理固定资产等长期资产净损益 10,110,338.01 其他支出 9,515.58 合 计 23,148,426.49 注：①公司营业外支出赔款支出中主要包括公司停止分公司岳阳百货有限 公司的经营而支付给相关业主的违约赔偿等支出。 ②公司营业外支出处理固定资产等长期资产净损溢中主要包括公司撤销岳 阳百货有限公司的经营而处置长期资产而造成的损失。 38、非经常性损益 项 目 本年发生数 处理长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -11,673,142.42 各种形式的政府补贴 646,936.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入/支出 -8,239,943.50 扣除非经常性损益的所得税影响数 -70,504.85 扣除少数股东损益的影响数 378,055.22 合 计 -18,958,599.55 注：上述正数为增加本期利润部分，上述负数为减少本期利润部分。 39、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 收到的的其他与经营活动有关的现金 103,773,192.17 其中:价值较大的项目 武汉华汉投资管理有限公司 20,000,000.00 湖北安和空调有限公司 29,000,000.00 洪山区和平乡政府 10,000,000.00 武汉团结集团股份有限公司 10,000,000.00 国美电器武汉有限公司 10,000,000.00 武汉中商团结销品茂管理有限公司租户签约保证金合计 7,423,073.20 45 40、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 支付的其他与经营活动有关的现金 188,413,362.18 其中:价值较大的项目 水电费 49,730,329.57 租赁费 48,278,659.63 广告费 18,405,235.23 差旅费 7,225,131.21 业务宣传费 6,363,033.96 修理费 5,992,614.96 保洁费 5,389,145.20 包装物 5,019,756.40 业务招待费 3,410,568.43 安保费 3,353,054.32 运杂费 2,842,065.16 （六） 母公司会计报表主要项目附注 1、应收款项 （1）应收账款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 15,887,372.96 90.85% 1-2 年 480.00 0.00% 5% 24.00 2-3 年 81,836.85 0.47% 10% 8,183.69 3 年以上 2,185,535.00 8.68% 20%、100% 971,115.80 合 计 18,155,224.81 100.00% 979,323.49 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 16,739,230.29 71.19% 1-2 年 81,836.85 0.35% 5% 4,091.84 3 年以上 6,692,068.05 28.46% 20%、100% 1,872,422.41 合 计 23,513,135.19 100.00% 1,876,514.25 46 （2）其它应收款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 309,294,228.49 95.54% 1-2 年 3,209,576.82 0.99% 5% 160,478.84 2-3 年 4,507,796.37 1.39% 10% 450,779.64 3 年以上 7,889,679.27 2.08% 20%、100% 2,515,523.27 合 计 324,901,280.95 100.00% 3,126,781.75 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 386,632,322.62 93.02% 1-2 年 9,692,225.26 2.33% 5% 484,611.26 2-3 年 5,345,826.23 1.29% 10% 534,582.62 3 年以上 13,962,511.81 3.36% 20%、100% 3,738,088.75 合 计 415,632,885.92 100.00% 4,757,282.63 （3）应收款项说明事项 A.金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 武汉市中江房地产开发有限公司 206,152,206.67 1 年以内 往来款项 武汉中商广场管理有限公司 74,191,129.41 1 年以内 往来款项 武汉中商团结销品茂管理有限公司 10,500,000.00 1 年以内 往来款项 中南餐饮旅业公司 4,479,929.96 1-2 年 垫付的经营款 武汉海润房地产有限责任公司 4,372,783.27 1 年以内 房租定金 B.应收款项欠款金额前五名情况： 项 目 金额 占该项目总额比例 应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 12,320,375.57 67.86% 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 299,696,049.31 92.24% C.应收款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 47 2、长期股权投资 A 长期股权投资明细项目列示如下: 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 224,233,998.42 224,233,998.42 250,219,789.71 250,219,789.71 其中：股权投资差额 -5,135,135.20 -5,135,135.20 -5,297,297.36 -5,297,297.36 对合营企业投资 - - 其中：股权投资差额 - 对联营企业投资 34,571,642.58 34,571,642.58 66,885,012.56 1272092.79 65,612,919.77 其中：股权投资差额 7,581,684.64 6,109,591.85 8,529,395.22 8,529,395.22 对其他企业股权投资 50,432,092.79 1,472,092.79 48,960,000.00 26,142,568.20 200,000.00 25,942,568.20 合 计 309,237,733.79 1,472,092.79 307,765,641.00 343,247,370.47 1,472,092.79 341,775,277.68 B.长期股票投资明细情况 被投资单位名称 股份类别 股票数量 持股比例 初始投资成本 期末余额 期末 市价 常州金狮股份有限公司 法人股 50,000.00 1%以下 50,000.00 50,000.00 武汉城市合作银行 法人股 20,000,000.00 4%以下 20,000,000.00 20,000,000.00 武汉雅琪实业股份有限公司 法人股 100,000.00 1%以下 150,000.00 150,000.00 武汉汉商集团股份有限公司 法人股 100,000.00 1%以下 280,000.00 280,000.00 武汉劲松实业股份有限公司 法人股 100,000.00 6.67% 100,000.00 100,000.00 武汉物业(集团)股份有限公司 法人股 300,000.00 1%以下 300,000.00 300,000.00 武汉九通实业股份有限公司 法人股 200,000.00 1%以下 200,000.00 200,000.00 小 计 20,850,000.00 21,080,000.00 21,080,000.00 C.其他长期股权投资明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 期末余额 占注册资本 比例 武汉中商广场管理有限公司 1995-2043 45,000,000.00 99,006,976.30 90.00% 武汉徐东平价广场有限公司 1995-2035 9,090,000.00 11,399,454.35 50.00% 武汉中江房地产开发有限公司 8,250,000.00 18,846,289.61 75.00% 黄冈中商百货有限公司 2000-2037 15,300,000.00 6,665,372.71 51.00% 武汉中南和记实业公司开发有限公司 1997-2027 9,000,000.00 4,543,651.07 90.00% 武汉中商旋风电子商务科技有限公司 2000-2010 5,000,700.00 6,192,756.37 98.76% 武汉新都会装饰工程有限公司 1999-2008 2,897,367.23 2,974,302.70 55.00% 武汉中商团结销品茂管理有限公司 2001-2041 57,762,600.00 39,101,488.59 51.00% 武汉爱欣大药房有限公司 2,750,000.00 1,258,195.27 91.67% 48 武汉商科工贸有限责任公司 2001-2011 2,970,000.00 3,128,899.23 99.00% 武汉中商家电连锁有限责任公司 9,800,000.00 8,381,034.70 100.00% 武汉中南房地产开发建筑有限公司 1993-2003 10,000,000.00 9,111,133.58 50.00% 武汉中南旅业餐饮有限公司 1993-2023 4,500,000.00 3,401,838.30 90.00% 武汉华软软件股份有限公司 1998-2028 24,292,080.91 28,772,092.79 湖北世纪中商百货有限公司 25,000,000.00 15,357,740.84 50.00% 武汉烽火网络有限公司 30,000,000.00 22,653,897.47 20.00% 海南企业家集团公司 1988-2003 100,000.00 100,000.00 1.00% 武汉东湖开发区城市信用社 480,000.00 480,000.00 湖北众联金石家电营销有限公司 5,000,000.00 4,336,060.47 25% 小 计 267,192,748.14 285,711,184.35 D.权益法核算的长期股权投资 a．明细情况 被投资单位名称 初始投资成本 累计追加投 资额 本期享有被投资 单位权益增减额 本期分得的现金红 利额 本期累计增减额 武汉中商广场管理有限公司 45,000,000.00 4,256,979.02 54,006,976.30 武汉徐东平价广场有限公司 9,090,000.00 -3,434,582.74 2,309,454.35 武汉中江房地产开发有限公司 8,250,000.00 4,222,475.16 10,596,289.61 黄冈中商百货有限公司 15,300,000.00 -1,399,974.10 -8,634,627.29 武汉中南和记实业公司开发有限公司 9,000,000.00 -2,331,669.92 -4,456,348.93 武汉中商旋风电子商务科技有限公司 3,332,000.00 1,759,000.00 681,908.42 242,600.00 1,172,347.89 武汉新都会装饰工程有限公司 2,897,367.23 37,177.45 872,985.46 76,935.47 武汉中商团结销品茂管理有限公司 57,762,600.00 -18,661,111.41 -18,661,111.41 武汉爱欣大药房有限公司 1,000,000.00 1,750,000.00 -425,594.72 -1,472,954.96 武汉商科工贸有限责任公司 2,970,000.00 -101,778.14 158,899.23 武汉中商家电连锁有限责任公司 9,800,000.00 -430,860.29 -1,407,589.33 武汉中南房地产开发建筑有限公司 10,000,000.00 142.75 -888,866.42 武汉中南旅业餐饮有限公司 4,500,000.00 -500,069.13 -1,098,161.70 湖北世纪中商百货有限公司 25,000,000.00 -6,917,082.27 -9,642,259.16 武汉烽火网络有限公司 30,000,000.00 2,030,198.35 570,000.00 2,131,003.27 湖北众联金石家电营销有限公司 5,000,000.00 -146,507.73 -663,939.53 合计 238,901,967.23 3,509,000.00 -23,120,349.30 1,685,585.46 23,526,047.39 b．被投资单位与公司会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回的不 存在重大限制。 E.股权投资差额 49 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额 本期增加 本期摊销 本期转出 期末余额 黄冈中商百货有限公司 -6,000,000.00 37 -5,297,297.36 -162,162.16 -5,135,135.20 武汉烽火网络有限公司 9,477,105.80 10 8,529,395.22 947,710.58 7,581,684.64 小 计 3,477,105.80 3,232,097.86 785,548.42 2,446,549.44 b．股权投资差额形成原因说明 被投资单位名称 形成原因 黄冈中商百货有限公司 折价购买 武汉烽火网络有限公司 溢价购买 F.股权投资减值准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 武汉九通实业公司 200,000.00 200,000.00 武汉华软软件股份有限公司 1,272,092.79 1,272,092.79 小 计 1,472,092.79 1,472,092.79 3、主营业务收入和主营业务成本 本年发生数 上年发生数 主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 商业 1,856,440,856.32 1,697,645,700.58 1,791,222,188.94 1,620,347,245.99 抵消 -120,009,611.80 -120,009,611.80 -89,984,052.39 -89,984,052.39 合 计 1,736,431,244.52 1,577,636,088.78 1,701,238,136.55 1,530,363,193.60 4、投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 458,836.14 基金投资 其他被投资单位分来利润 991,912.37 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -23,117,749.29 11,885,218.64 股权投资差额摊销 -785,548.42 -867,514.91 股权投资转让收益 -1,511,053.51 -1,318,684.18 计提的投资减值准备 -1,272,092.79 合 计 -25,414,351.22 9,877,675.27 注：①投资收益汇回不存在重大限制。 50 （七）关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企 业关系 经济性质 或类型 法定代 表人 武汉国有资产经营公司 武汉市江岸区发展大道 168# 授权范围内的国有资产经营管 理、国有资产产权交易信息咨 询、代理及中介服务 第一大 股东 国有独资 公司 李勇 武汉市中江房地产开发有限 公司 武昌区中南路 9 号 房地产开发 控股子 公司 有限责任 公司 易国华 武汉市中南房地产开发建筑 有限公司 武昌区中南路 9 号 房地产开发 控股子 公司 有限责任 公司 严规方 武汉中南和记实业开发有限 公司 江岸区胜利街 315 号 蛋品加工、副食品、农副土特 加工销售 控股子 公司 有限责任 公司 肖书刚 武汉中南旅业餐饮有限公司 江岸区胜利街 315 号 餐饮、娱乐 控股子 公司 有限责任 公司 程少华 武汉中商徐东平价广场有限 公司 洪山区徐东路 7 号 商业零售批发商品展销 控股子 公司 有限责任 公司 严规方 武汉中商广场管理有限公司 武昌区中南路 9 号 物业管理、商业零售批发、仓 储 控股子 公司 有限责任 公司 李鸽珍 黄冈中商百货有限公司 黄冈市赤壁大道 56 号 商业零售批发 控股子 公司 有限责任 公司 严规方 武汉中商旋风电子商务科技 有限公司 武昌区中南路 9 号 软、硬件销售及咨询业务 控股子 公司 有限责任 公司 熊佑良 武汉商科工贸有限责任公司 武昌区中南路 7 号 应用软件的开发、研制、生产 销售：针纺织品、服装等销售 控股子 公司 有限责任 公司 朱定志 武汉中商团结销品茂管理有 限公司 武汉市徐东大街 18 号 商业零售批发商品展销；商业 服务场地出租 控股子 公司 有限责任 公司 严规方 武汉新都会装饰工程有限公 司 武昌区中南路 7-9 号 室内外装饰、装修、安装工程 设计与施工等 控股子 公司 有限责任 公司 杨霖 武汉爱欣大药房有限公司 汉口解放大道 537 号 中药饮片、中成药、化学药制 剂等批零兼营 控股子 公司 有限责任 公司 易国华 武汉中商家电连锁有限责任 公司 武昌区中南路 7 号 家用电器等批发兼零售；物流 配送；连锁店经营管理 全资子 公司 有限责任 公司 熊佑良 湖北世纪中商百货有限公司 武昌区中南路 14 号 商业零售及批发 控股子 公司 有限责任 公司 严规方 51 3、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元 企业名称 期初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额 武汉国有资产经营公司 13,683.56 13,683.56 武汉市中江房地产开发有限公司 1,100 1,100 武汉市中南房地产开发建筑有限公司 2,000 2,000 武汉中南和记实业开发有限公司 1,000 1,000 武汉中南旅业餐饮有限公司 500 500 武汉中商徐东平价广场有限公司 1,818 1,818 武汉中商广场管理有限公司 5,000 5,000 黄冈中商百货有限公司 3,000 3,000 武汉中商旋风电子商务科技有限公司 500 500 武汉商科工贸有限责任公司 300 300 武汉中商团结销品茂管理有限公司 11,326 11,326 武汉新都会装饰工程有限公司 500 500 武汉爱欣大药房有限公司 300 300 武汉中商家电连锁有限责任公司 1,000 20 980 湖北世纪中商百货有限公司 5,000 5,000 （3）存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化 单位：人民币万元 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 武汉国有资产经营公司 13,683.56 54.47 13,683.56 54.47 武汉市中江房地产开发有限公司 1,100 100 1,100 100 武汉市中南房地产开发建筑有限公司 1,000 50 1,000 50 武汉中南和记实业开发有限公司 900 90 900 90 武汉中南旅业餐饮有限公司 450 90 450 90 武汉中商徐东平价广场有限公司 909 50 909 50 武汉中商广场管理有限公司 5,000 100 5,000 100 黄冈中商百货有限公司 1,530 51 1,530 51 武汉中商旋风电子商务科技有限公司 485.2 97.04 8.6 1.72 493.8 98.76 武汉商科工贸有限责任公司 297 99 297 99 武汉中商团结销品茂管理有限公司 5,776 51 5,776 51 武汉新都会装饰工程有限公司 275 55 275 55 武汉爱欣大药房有限公司 275 91.67 275 91.67 武汉中商家电连锁有限责任公司 980 100 980 100 湖北世纪中商百货有限公司 2,500 50 2,500 50 2、关联方交易 52 （1）公司、子公司之间存在的销售货物关联交易已在合并报表时予以抵 销。 （2）关联方应收应付款项余额 期末余额 项 目 2005 年 2004 年 其他应收款： 武汉东方之珠酒楼夜总会有限公司 4,676,042.32 武汉中南旅业餐饮有限公司 4,479,929.96 4,479,929.96 武汉美景实业有限公司 400,000.00 合 计 4,479,929.96 9,555,972.28 其他应付款： 武汉市中南房地产开发建筑有限公司 8,782,000.00 8,782,000.00 （八）或有事项 1、公司为控股子公司武汉中商广场管理有限公司银行借款 5,000 万元提供 保证担保。 2、公司为控股子公司武汉中商广场管理有限公司银行借款 5,000 万元提供 抵押担保。 3、公司为控股子公司武汉徐东平价广场有限公司提供银行借款抵押担保， 借款额为 6,000 万元。 4、公司为控股子公司武汉中商团结销品茂管理有限公司提供银行借款保证 担保，借款额为 10,000 万元。 （九）承诺事项 报告期内本公司无承诺事项。 （十）资产负债表日后事项 公司股权分置改革事项 2006 年 2 月 23 日，公司股东股权分置改革会议审议通过了公司股权分置改 革方案；2006 年 3 月 31 日（股份变更登记日），该日下午深圳证券交易所收 市后，在中国证券登记结算有限公司深圳分公司登记在册的公司全体流通股股 东每持有 10 股流通股获得了 3.9 股股份的对价股份；2006 年 4 月 3 日，原非 流通股股东的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。 本次股权分置改革方案实施后，公司总股本仍为 251,221,698 股，所有股 份均为流通股，其中，有限售条件的流通股股数为 152,121,210 股（含高管股 36,049 股 ） ， 占 公 司 总 股 本 的 60.55% ； 无 限 售 条 件 的 流 通 股 股 数 为 99,100,488 股，占公司总股本的 39.45%。 实施本次股权分置改革方案后，公司总股本不变，公司资产、负债、所有 者权益、每股收益等财务指标均保持不变。 （详见公司 2006 年 3 月 30 日董事会公告）。 （十）其他重要事项 1、公司转让武汉华软软件股份有限公司股权事项 2005 年 1 月 12 日，公司以通讯表决方式召开了 2005 年临时董事会会议， 会议审议并全票通过了《公司关于转让武汉华软软件股份有限公司股权的议 案》。公司同意将其持有的武汉华软软件股份有限公司 23.1%的股本（2,250 万股）以 3,250 万元人民币的价格转让给武汉高科国有控股集团有限公司，该 53 股权转让事项对公司期后经营状况无影响（详见公司 2005 年 1 月 12 日董事会 公告）。 2、公司继续持有湖北世纪中商百货有限公司股权事项 公司原与湖北良贤置业有限公司、武汉纵横房地产开发有限公司和湖北省 住宅发展有限公司鉴定了《股权转让协议》，公司将所持湖北世纪中商百货有 限公司股权全部协议转让。后因湖北良贤置业有限公司、武汉纵横房地产开发 有限公司无力履行协议，后经武汉仲裁委员会（2005）武仲调字第 1804 号调 解书调解，本公司同意解除该协议，协议解除后，公司继续持有湖北世纪中商 百货有限公司 50%股权，并拥有对该公司的控制权（详见公司 2005 年 6 月 6 日 董事会公告）。 3、公司控股股东股份质押事项 根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 2005 年 8 月 8 日签发的证 券质押登记证明书（编号：0000002807），显示出质人-公司控股股东武汉国 有资产经营公司于 2005 年 8 月 8 日将其所持有的本公司 32,030,000 股质押给 武汉银泰商业发展公司。武汉国有资产经营公司此次质押的股份占其所持有本 公司股份总数 23.4%，占公司总股本的 12.75%（详见公司 2005 年 8 月 9 日董 事会公告）。 4、公司退出家电经营事项 2005 年 11 月 4 日，公司召开了 2005 年第四次临时董事会会议，审议并以 全票通过了《公司关于退出家电经营的议案》。公司退出家电经营，将使公司 整体销售规模下降，但对公司整体盈利水平产生积极影响（详见公司 2005 年 11 月 8 日董事会公告）。 十二、备查文件目录 一、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正文及公告 原稿。 四、在其他证券市场公布的年度报告。 武汉中商集团股份有限公司 董 事 会 二○○六年四月二十四日 54 合 并 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：武汉中商集团股份有限公司 单位:人民币元 资 产 附注 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 (五).1 275,137,517.89 116,161,272.29 短期投资 应收票据 (五).2 1,000,000.00 420,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 (五).3(1) 21,806,356.03 22,974,269.81 其他应收款 (五).3(2) 73,449,844.19 113,329,197.18 预付账款 (五).4 93,872,140.08 110,105,726.08 应收补贴款 存 货 (五).5 357,312,388.63 398,197,976.63 待摊费用 (五).6 955,739.31 1,363,830.22 一年内到期的长期债权投资 (五).7 28,620.00 其他流动资产 流动资产合计 823,533,986.13 762,580,892.21 长期投资: 长期股权投资 (五).8 90,909,479.26 122,719,094.96 长期债权投资 长期投资合计 90,909,479.26 122,719,094.96 固定资产: 固定资产原价 (五).9(1) 1,623,017,318.67 821,283,208.60 减:累计折旧 (五).9(2) 285,803,514.15 208,935,313.09 固定资产净值 1,337,213,804.52 612,347,895.51 减:固定资产减值准备 (五).9(3) 194,974.01 194,974.01 固定资产净额 1,337,018,830.51 612,152,921.50 工程物资 在建工程 (五).10 24,127,944.42 406,966,980.55 固定资产清理 固定资产合计 1,361,146,774.93 1,019,119,902.05 无形资产及其他资产: 无形资产 (五).11 41,116,769.24 99,339,207.15 长期待摊费用 (五).12 24,412,659.31 41,483,831.19 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 65,529,428.55 140,823,038.34 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 2,341,119,668.87 2,045,242,927.56 55 合并资产负债表（续表） 会企 01 表 编制单位：武汉中商集团股份有限公司 单位:人民币元 负债与股东权益 附注 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动负债: 短期借款 (五).13 623,100,000.00 568,600,000.00 应付票据 (五).14 93,471,561.00 103,278,250.00 应付账款 (五).15 280,309,172.16 234,151,031.52 预收账款 (五).16 120,377,893.20 34,785,872.19 应付工资 (五).17 5,326,952.68 4,923,572.24 应付福利费 19,703,622.43 18,839,457.14 应付股利 (五).18 18,986.05 466,186.05 应交税金 (五).19 18,012,605.97 16,270,036.51 其他应交款 (五).20 2,093,491.67 1,938,065.11 其他应付款 (五).21 339,126,986.71 117,083,521.28 预提费用 (五).22 6,320,269.98 3,946,737.50 预计负债 一年内到期的长期负债 1,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,507,861,541.85 1,105,782,729.54 长期负债: 长期借款 (五).23 300,000,000.00 302,545,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 300,000,000.00 302,545,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 1,807,861,541.85 1,408,327,729.54 少数股东权益 71,581,934.50 76,578,793.80 所有者权益： 股 本 (五).24 251,221,698.00 251,221,698.00 减：已归还投资 股本净额 251,221,698.00 251,221,698.00 资本公积 (五).25 79,998,800.42 79,998,800.42 盈余公积 (五).26 184,141,521.04 184,141,521.04 其中:法定公益金 23,782,275.14 23,782,275.14 未分配利润 (五).27 -53,685,826.94 44,974,384.76 其中：拟分配的现金股利 未确认的投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计 461,676,192.52 560,336,404.22 负债与股东权益总计 2,341,119,668.87 2,045,242,927.56 56 合并资产减值准备明细表 编制单位：武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价 值回升转 回数 其他原因 转出数 合 计 年末余额 一、坏账准备合计 8,882,550.98 -3,334,100.45 × × 5,548,450.53 其中：应收账款 2,154,477.83 -1,173,608.74 × × 980,869.09 其他应收款 6,728,073.15 -2,160,491.71 × × 4,567,581.44 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 191,828.52 8,698,564.87 191,828.52 191,828.52 8,698,564.87 其中：库存商品 191,828.52 8,698,564.87 191,828.52 191,828.52 8,698,564.87 原材料 四、长期投资减值准备合计 1,472,092.79 1,472,092.79 其中：长期股权投资 1,472,092.79 1,472,092.79 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 194,974.01 194,974.01 其中：房屋、建筑物 机器设备 194,974.01 194,974.01 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 10,741,446.30 5,364,464.42 191,828.52 15,914,082.20 会 企 0 1 表 附 表 1 57 合 并 利 润 表 会企 02 表 编制单位：武汉中商集团股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 (五).28 2,265,404,495.96 2,186,238,865.23 减：主营业务成本 (五).29 1,987,363,442.21 1,912,729,793.34 主营业务税金及附加 (五).30 13,937,992.44 12,073,119.90 二、主营业务利润 264,103,061.31 261,435,951.99 加：其他业务利润 (五).31 85,555,129.75 47,364,951.37 减：营业费用 38,023,066.29 24,294,470.09 管理费用 (五).32 373,767,438.27 257,523,724.07 财务费用 (五).33 37,818,407.04 34,280,520.70 三、营业利润 -99,950,720.54 -7,297,811.50 加：投资收益 (五).34 -964,792.59 -2,040,444.26 补贴收入 (五).35 646,936.00 3,618,993.50 营业外收入 (五).36 4,798,348.98 23,255,127.36 减：营业外支出 (五).37 23,148,426.49 257,616.42 四、利润总额 -118,618,654.64 17,278,248.68 减：所得税 6,501,278.64 9,697,377.16 少数股东损益 -26,459,721.58 -705,041.08 加：本期未确认的投资损失 五、净利润 -98,660,211.70 8,285,912.60 补充资料： 项 目 附注 1、出售、处置被投资单位所得收益 (五).40 -1,563,008.41 -1,318,684.18 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 (五).40 -17,395,591.14 25,780,129.61 58 合 并 利 润 表 附 表 2005 年度 编制单位：武汉中商集团股份有限公司 单位:人民币元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 57.21% 51.68% 1.05 1.05 营业利润 -21.65% -19.56% -0.40 -0.40 净利润 -21.37% -19.31% -0.39 -0.39 扣除非经常性损益后的净利润 -17.26% -15.60% -0.32 -0.32 非经常性损益 项目 金额 处理长期股权投资、固定资产资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -11,673,142.42 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 646,936.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资损 益除外 委托投资损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入/支出 -8,239,943.50 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目 扣除非经常性损益的所得税影响数 -70,504.85 扣除少数股东损益的影响数 378,055.22 合 计 -18,958,599.55 59 合并利润分配表 会企 02 表附表 1 编制单位：武汉中商集团股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2005 年度 2004 年度 一、净利润 -98,660,211.70 8,285,912.60 加：年初未分配利润 44,974,384.76 38,345,654.68 其他转入数 二、可供分配的利润 -53,685,826.94 46,631,567.28 减：提取法定盈余公积 828,591.26 提取法定公益金 828,591.26 提取职工奖励及福利基 金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 -53,685,826.94 44,974,384.76 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -53,685,826.94 44,974,384.76 其中：拟分配的现金股利 60 合并现金流量表 2005 年度 会企 03 表 编制单位：武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,870,312,668.34 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 (五).39 103,773,192.17 现金流入小计 2,974,085,860.51 购买商品、接受劳务支付的现金 2,284,755,861.43 支付给职工以及为职工支付的现金 84,995,801.27 支付的各项税费 75,621,129.89 支付的其他与经营活动有关的现金 (五).40 188,413,362.18 现金流出小计 2,633,786,154.77 经营活动产生的现金流量净额 340,299,705.74 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 7,028,620.00 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 570,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 253,027.74 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 7,851,647.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 190,012,083.17 投资所支付的现金 其中：购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 190,012,083.17 投资活动产生的现金流量净额 -182,160,435.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 690,510,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 690,510,000.00 偿还债务所支付的现金 640,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49,573,024.71 其中:子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 689,673,024.71 筹资活动产生的现金流量净额 836,975.29 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 158,976,245.60 61 编制单位：武汉中商集团股份有限公司 补 充 资 料 金 额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -98,660,211.70 减：本期未确认的投资损失 加：少数股东本期损益 -26,459,721.58 计提的资产减值准备 5,172,635.90 固定资产折旧 83,246,304.39 无形资产摊销 1,759,585.34 长期待摊费用摊销 23,708,688.12 待摊费用的减少（减增加） 408,090.91 预提费用的增加（减减少） 2,373,532.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 10,110,338.01 固定资产报废损失 财务费用 37,855,292.76 投资损失（减收益） 964,792.59 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） 32,378,851.65 经营性应收项目的减少（减增加） 137,471,658.11 经营性应付项目的增加（减减少） 129,969,868.76 其他 经营活动产生现金流量净额 340,299,705.74 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 275,137,517.89 减：现金的期初余额 116,161,272.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 158,976,245.60 62 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：武汉中商集团股份有限公 单位:人民币元 资 产 附注 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 157,129,537.13 86,816,002.43 短期投资 应收票据 1,000,000.00 420,000.00 应收股利 75,944.20 75,944.20 应收利息 应收账款 (六).1(1) 17,175,901.32 21,636,620.94 其他应收款 (六).1(2) 321,774,499.20 410,875,603.29 预付账款 88,111,650.78 110,470,651.85 应收补贴款 存 货 112,796,573.75 149,185,054.33 待摊费用 370,549.69 865,065.11 一年内到期的长期债权投资 28,620.00 其他流动资产 流动资产合计 698,434,656.07 780,373,562.15 长期投资: 长期股权投资 (六).2 307,765,641.00 341,775,277.68 长期债权投资 长期投资合计 307,765,641.00 341,775,277.68 固定资产: 固定资产原价 420,101,009.56 360,773,510.77 减:累计折旧 160,574,417.43 118,116,983.01 固定资产净值 259,526,592.13 242,656,527.76 减:固定资产减值准备 51,000.00 51,000.00 固定资产净额 259,475,592.13 242,605,527.76 工程物资 在建工程 23,600,800.00 28,964,444.02 固定资产清理 固定资产合计 283,076,392.13 271,569,971.78 无形资产及其他资产: 无形资产 14,235,281.79 9,457,084.43 长期待摊费用 23,513,923.61 63,563,080.07 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 37,749,205.40 73,020,164.50 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 1,327,025,894.60 1,466,738,976.11 63 资 产 负 债 表(续表) 会企 01 表 编制单位：武汉中商集团股份有限公 单位:人民币元 负债与股东权益 附注 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动负债: 短期借款 350,100,000.00 373,100,000.00 应付票据 53,971,561.00 88,278,250.00 应付账款 197,041,229.93 184,154,737.26 预收账款 58,063,945.30 26,609,163.25 应付工资 3,997,292.19 3,286,906.41 应付福利费 15,254,925.54 14,514,028.57 应付股利 447,200.00 应交税金 3,442,780.82 1,401,456.61 其他应交款 1,391,784.93 1,563,856.56 其他应付款 177,713,566.59 209,215,587.63 预提费用 4,372,615.78 3,786,385.60 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 865,349,702.08 906,357,571.89 长期负债: 长期借款 45,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 45,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 865,349,702.08 906,402,571.89 股东权益: 股 本 251,221,698.00 251,221,698.00 减：已归还投资 股本净额 251,221,698.00 251,221,698.00 资本公积 79,998,800.42 79,998,800.42 盈余公积 184,141,521.04 184,141,521.04 其中:法定公益金 23,782,275.14 23,782,275.14 未分配利润 -53,685,826.94 44,974,384.76 股东权益合计 461,676,192.52 560,336,404.22 负债与股东权益总计 1,327,025,894.60 1,466,738,976.11 64 资产减值准备明细表 2005 年度 会企 01 表附表 1 编制单位：武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价 值回升转 回数 其他原因 转出数 合 计 年末余额 一、坏账准备合计 6,633,796.88 -2,527,691.64 × × 4,106,105.24 其中：应收账款 1,876,514.25 -897,190.76 × × 979,323.49 其他应收款 4,757,282.63 -1,630,500.88 × × 3,126,781.75 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 191,828.52 8,698,564.87 191,828.52 191,828.52 8,698,564.87 其中：库存商品 191,828.52 8,698,564.87 191,828.52 191,828.52 8,698,564.87 原材料 四、长期投资减值准备合计 1,472,092.79 1,472,092.79 其中：长期股权投资 1,472,092.79 1,472,092.79 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 51,000.00 51,000.00 其中：房屋、建筑物 机器设备 51,000.00 51,000.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 8,348,718.19 6,170,873.23 191,828.52 191,828.52 14,327,762.90 65 利 润 表 会企 02 表 编制单位：武汉中商集团股份有限公 司 单位:人民币元 项 目 附注 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 (六).3 1,736,431,244.52 1,701,238,136.55 减：主营业务成本 (六).3 1,577,636,088.78 1,530,363,193.60 主营业务税金及附加 6,109,280.37 6,203,003.97 二、主营业务利润 152,685,875.37 164,671,938.98 加：其他业务利润 60,222,137.58 35,481,050.62 减：营业费用 24,000,362.82 18,865,723.58 管理费用 223,068,989.20 177,489,296.01 财务费用 21,043,069.98 24,192,897.37 三、营业利润 -55,204,409.05 -20,394,927.36 加：投资收益 (六).4 -25,414,351.22 9,877,675.27 补贴收入 646,936.00 3,618,993.50 营业外收入 2,715,710.09 19,116,346.82 减：营业外支出 19,024,674.93 104,431.04 四、利润总额 -96,280,789.11 12,113,657.19 减：所得税 2,379,422.59 3,827,744.59 五、净利润 -98,660,211.70 8,285,912.60 其中：拟分配的现金股利 补充资料： 项 目 1、出售、处置部门或被投资单位所得 收益 -1,511,053.51 -1,318,684.18 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润 总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润 总额 5、债务重组损失 6、其他 -16,117,136.32 21,872,960.00 66 会企 02 表附表 1 编制单位：武汉中商集团股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2005 年度 2004 年度 一、净利润 -98,660,211.70 8,285,912.60 加：年初未分配利润 44,974,384.76 38,345,654.68 其他转入数 二、可供分配的利润 -53,685,826.94 46,631,567.28 减：提取法定盈余公积 828,591.26 提取法定公益金 828,591.26 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 -53,685,826.94 44,974,384.76 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普 通股股利 四、未分配利润 -53,685,826.94 44,974,384.76 67 现 金 流 量 表 2005 年度 会企 03 表 编制单位：武汉中商集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,133,154,574.70 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 76,172,097.17 现金流入小计 2,209,326,671.87 购买商品、接受劳务支付的现金 1,826,861,211.80 支付给职工以及为职工支付的现金 55,357,588.58 支付的各项税费 42,569,820.95 支付的其他与经营活动有关的现金 140,136,558.77 现金流出小计 2,064,925,180.10 经营活动产生的现金流量净额 144,401,491.77 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 7,028,620.00 取得投资收益所收到的现金 812,600.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 204.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 7,841,424.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 37,828,113.03 投资所支付的现金 90,300.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 37,918,413.03 投资活动产生的现金流量净额 -30,076,989.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 410,100,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 410,100,000.00 偿还债务所支付的现金 433,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 21,010,968.04 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 454,110,968.04 筹资活动产生的现金流量净额 -44,010,968.04 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 70,313,534.70 68 编制单位：武汉中商集团股份有限公司 补 充 资 料 金 额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -98,660,211.70 加：计提的资产减值准备 5,979,044.71 固定资产折旧 46,363,468.92 无形资产摊销 771,262.07 长期待摊费用摊销 180,941.94 待摊费用的减少（减增加） 494,515.42 预提费用的增加（减减少） 586,230.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 9,800,737.79 固定资产报废损失 财务费用 20,965,968.04 投资损失（减收益） 25,414,351.22 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） 27,881,744.23 经营性应收项目的减少（减增加） 132,313,319.92 经营性应付项目的增加（减减少） -27,689,880.97 其他 经营活动产生现金流量净额 144,401,491.77 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 157,129,537.13 减：现金的期初余额 86,816,002.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 70,313,534.70