000782_2014_美达股份_2014年年度报告_2015-03-16.txt

广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告 2015 年 03 月 15 日 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2014 年 12 月 31 日的公 司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 公司负责人梁柏松、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员) 朱明辉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告如涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承 诺，请投资者注意投资风险。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 2014 年度报告.....................................................................................................................................1 第一节 重要提示、目录....................................................................................................................2 第二节 公司简介................................................................................................................................5 第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................................7 第四节 董事会报告............................................................................................................................9 第五节 重要事项..............................................................................................................................27 第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................37 第七节 优先股相关情况..................................................................................................................44 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................45 第九节 公司治理..............................................................................................................................50 第十节 内部控制..............................................................................................................................54 第十一节 财务报告..........................................................................................................................56 第十二节 备查文件目录................................................................................................................146 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 重大风险提示 1、中国证监会于 2012 年 12 月份对本公司信息披露违规行为进行处罚，部 分投资者对本公司提起索赔诉讼，相关案件正在审理中； 2、2011 年 11 月 7 日本公司诉广东通用数字投资咨询有限公司及广东太平 洋技术创业有限公司侵害财产安全的案件，目前法院已作出一审判决，该判决 已生效。2014 年 10 月 16 日，本公司诉通用公司解散的案件，目前法院尚未开 庭。2015 年 3 月 12 日本公司与通用公司的另一股东太平洋公司签订了股权转让 协议，商定通用公司出售其持有的全部香雪制药股权后，按通用公司税后收益 的 40%向本公司进行利润分配。利润分配后，本公司将所持有通用公司 40%的 股权以 696 万元转让给太平洋公司或其指定的公司。上述协议的履行和利润分 配金额存在不确定性。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 美达股份 股票代码 000782 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广东新会美达锦纶股份有限公司 公司的中文简称 美达股份 公司的法定代表人 梁柏松 注册地址 广东省江门市新会区江会路上浅口 注册地址的邮政编码 529100 办公地址 广东省江门市新会区江会路上浅口 办公地址的邮政编码 529100 公司网址 电子信箱 meida@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 朱明辉 谭景熙 联系地址 广东省江门市新会区江会路上浅口 广东省江门市新会区江会路上浅口 电话 07506109778 07506107981 传真 07506103091 07506103091 电子信箱 zmhlq@ tan0022@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 本公司董事会秘书办公室 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执 照注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1992 年 11 月 18 日 广东省新会市 19413398-6 440782194133986 19413398-6 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 报告期末注册 2014 年 11 月 07 日 广东省江门市 440000000006336 440782194133986 19413398-6 公司上市以来主营业务的变化情 况（如有） 1999 年增加进出口业务；2014 年 11 月增加“服装加工”。 历次控股股东的变更情况（如有） 2003 年控股股东变为广东天健实业集团有限公司；2013 年 9 月控 股股东变更为江门市天昌投资有限公司；2014 年 9 月控股股东变更为 江门市君合投资有限公司。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 签字会计师姓名 申慧、方振平 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 长城证券有限责任公司 广东省深圳市福田区深南 大道 6008 号特区报业大 厦 14/16/17 层 董建明、田爱华 2014 年 9 月 22 日至 2015 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元） 3,363,609,891.51 3,700,080,656.12 -9.09% 3,811,290,499.18 归属于上市公司股东的 净利润（元） -228,279,158.42 10,446,224.54 -2,285.28% 35,463,916.85 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润（元） -227,025,404.17 1,903,764.40 -12,025.08% 16,102,870.82 经营活动产生的现金流 量净额（元） 256,752,135.98 -197,359,406.44 230.09% 248,790,130.90 基本每股收益（元/股） -0.52 0.03 -1,833.33% 0.09 稀释每股收益（元/股） -0.52 0.03 -1,833.33% 0.09 加权平均净资产收益率 -22.21% 1.01% 减少 23.22 个百分点 3.45% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 总资产（元） 2,543,372,351.57 2,618,036,226.33 -2.85% 2,103,877,137.67 归属于上市公司股东的 净资产（元） 1,239,060,969.64 1,036,219,328.89 19.58% 1,038,356,591.06 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 三、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提 资产减值准备的冲销部分） -2,745,656.64 -236,387.94 -1,632,050.26 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 3,696,428.00 9,134,506.00 25,028,528.34 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 -1,995,295.07 -441,698.53 -1,651,751.54 减：所得税影响额 325,326.92 2,118,075.57 少数股东权益影响额（税后） 209,230.54 -411,367.53 265,604.94 合计 -1,253,754.25 8,542,460.14 19,361,046.03 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 第四节 董事会报告 一、概述 报告期内，公司董事会按照有关法律法规的要求和《公司章程》赋予的职责，严格执行 股东大会决议，不断完善公司治理水平，提升公司整体运作水平，确保了公司平稳健康发展。 在公司所处锦纶行业经营困难重重的情况下，董事会与管理层团结一致，带领公司上下一心， 在生产经营、内部管理、加机扩产等方面，作出了艰苦努力，取得了一定成绩。但企业整体 经营业绩不理想，面临的问题和困难不少，需要深刻反思，认真总结，扎实做好各方面工作。 二、主营业务分析 1、概述 由于受原油价格急剧下降、市场环境不明朗的因素影响，下游纺织行业需求仍显弱势， 部分厂家持观望状态，直接影响公司的销量及单价下降。总体来说,美达股份经营状况稳定， 基本保持产销平衡，其中，切片产量17.85万吨（其中自用量6.07吨）、销量11.63万吨，产 量同比微降0.42%、销量同比微升0.21%，产销率99.16% ；纤维丝产量6.35万吨、销量6.04 万吨，产量同比下降3.60%、销量同比下降3.2%，产销率95.12%；2014年公司实现销售收入 33.64 亿元，同比下降 9.09 %，销售收入下降主要受产品单价下跌影响，2014年切片平均售 价 16170元/吨，同比下降8.8 %，纤维丝平均售价 22750元/吨，同比下降 7.3 %。同时原材 料己内酰胺价格向下直降，产品价格下跌的幅度大于原材料价格下跌的幅度，导致产品毛利 率下降，毛利率同比下降1.76百分点，毛利减少，毛利同比下降 33.6 %。 本期本公司外币债务（美元）的结算由于汇率变动影响产生的汇兑损失增加，同时由于 应收票据贴现增加而相应利息支出增加，上述因素导致财务费用与去年同期相比大幅增长 241.48%。 由于受市场大环境影响，特别第四季度的原材料价格及产品售价持续深度下跌，公司对 库存的存货计提减值准备7,481.64万元。 对属下子公司常德一期设备及美新公司的投资进行资产的减值测试，相应提取减值准备 5,082.78万元。 综合以上主要原因影响,公司本期净利润及归属于上市公司股东的净利润分别为 -23,737.48万元和-22,827.92万元,比上期减幅分别为-3243.18%和-2285.28%。 本年末公司资产负债率49.68%，比上年末减少8.79个百分点，资产总额254,337.24万元， 比上年末减少2.85%，净资产127,973.04万元，比上年末增加17.73%，是经中国证券监督管理 委员会核准，并经深圳交易所同意，本公司向特定投资者非公开发行普通股股票123,626,373 股，相应净资产增加所致。经营活动产生的现金净流入为25,675.21万元。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 2014年产销总体正常。主导产品切片销售完成年度计划的95%。复丝完成年度计划。弹力 丝与年度计划有一定差距，主要原因是年内下游需求疲软，子公司开工不足所致。与2013年 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 度相比，切片对外销量同比微升0.21%，锦纶丝销量同比下降3.2%。染整加工布销量持平。 主营收入下降。主营业务收入与目标计划相差16.31%。与2013年同比下降8.79%。收入下 降的原因，主要是年内原材料价格持续回落，产品销售单价下降所致。同样原因，2014年实 现工业总产值35.05 亿元，比2013年减少约16.19%。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 主要经营模式的变化情况 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 化工行业 销售量 吨 116,295 116,055 0.21% 生产量 吨 178,489 179,248 -0.42% 库存量 吨 5,995 4,524 32.52% 生产量其中:自用量 吨 60,723 63,189 -3.90% 化纤行业 销售量 吨 60,399 62,397 -3.20% 生产量 吨 63,468 65,838 -3.60% 库存量 吨 6,493 4,701 38.12% 生产量其中:自用量 吨 1,277 1,580 -19.18% 纺织印染行业 销售量 吨 1,287 1,194 7.79% 生产量 吨 1,295 1,207 7.29% 库存量 吨 279 271 2.95% 生产量其中:自用量 吨 16 18 -11.11% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本公司切片及锦纶丝由于原材料的大幅下跌,从而客户呈观望态度,导致切片及锦纶丝的 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 库存量同比增加分别超32.52%,38.12% 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 528,276,607.12 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 15.71% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 258,482,837.70 7.69% 2 第二名 99,192,034.17 2.95% 3 第三名 63,621,794.88 1.89% 4 第四名 58,007,478.65 1.72% 5 第五名 48,972,461.71 1.46% 合计 -- 528,276,607.12 15.71% 主要客户其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 前五名客户与公司不存关联关系,公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中无直接或者间接拥有权益。 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 化工行业(切片) 原材料 1,694,754,215.17 92.97% 1,836,398,248.26 93.20% -7.71% 化工行业(切片) 人工工资 3,167,959.99 0.17% 2,955,576.58 0.15% 7.19% 化工行业(切片) 能源 49,892,332.82 2.74% 55,761,878.14 2.83% -10.53% 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 化工行业(切片) 折旧 24,564,374.66 1.35% 24,629,804.83 1.25% -0.27% 化工行业(切片) 其他 50,467,637.38 2.77% 50,638,878.74 2.57% -0.34% 化纤行业(锦纶 丝) 原材料 1,027,509,793.42 80.23% 1,115,826,749.41 80.80% -7.91% 化纤行业(锦纶 丝) 人工工资 25,734,035.25 2.01% 25,409,916.08 1.84% 1.28% 化纤行业(锦纶 丝) 能源 86,298,272.90 6.74% 89,901,387.86 6.51% -4.01% 化纤行业(锦纶 丝) 折旧 39,070,771.13 3.05% 44,881,645.24 3.25% -12.95% 化纤行业(锦纶 丝) 其他 102,140,106.19 7.98% 104,954,001.18 7.60% -2.68% 纺织印染行业 原材料 66,365,031.35 72.53% 59,074,689.37 67.71% 12.34% 纺织印染行业 人工工资 4,099,205.02 4.48% 6,770,338.05 7.76% -39.45% 纺织印染行业 能源 6,176,257.57 6.75% 5,924,045.80 6.79% 4.26% 纺织印染行业 折旧 1,317,601.62 1.44% 1,334,873.35 1.53% -1.29% 纺织印染行业 其他 13,542,016.60 14.80% 14,142,677.82 16.21% -4.25% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 切片 原材料 1,694,754,215.17 92.97% 1,836,398,248.26 93.20% -7.71% 切片 人工工资 3,167,959.99 0.17% 2,955,576.58 0.15% 7.19% 切片 能源 49,892,332.82 2.74% 55,761,878.14 2.83% -10.53% 切片 折旧 24,564,374.66 1.35% 24,629,804.83 1.25% -0.27% 切片 其他 50,467,637.38 2.77% 50,638,878.74 2.57% -0.34% 锦纶丝 原材料 1,027,509,793.42 80.23% 1,115,826,749.41 80.80% -7.91% 锦纶丝 人工工资 25,734,035.25 2.01% 25,409,916.08 1.84% 1.28% 锦纶丝 能源 86,298,272.90 6.74% 89,901,387.86 6.51% -4.01% 锦纶丝 折旧 39,070,771.13 3.05% 44,881,645.24 3.25% -12.95% 锦纶丝 其他 102,140,106.19 7.98% 104,954,001.18 7.60% -2.68% 纺织印染布 原材料 66,365,031.35 72.53% 59,074,689.37 67.71% 12.34% 纺织印染布 人工工资 4,099,205.02 4.48% 6,770,338.05 7.76% -39.45% 纺织印染布 能源 6,176,257.57 6.75% 5,924,045.80 6.79% 4.26% 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 纺织印染布 折旧 1,317,601.62 1.44% 1,334,873.35 1.53% -1.29% 纺织印染布 其他 13,542,016.60 14.80% 14,142,677.82 16.21% -4.25% 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 2,438,891,200.00 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 84.28% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 1,070,315,600.00 36.99% 2 第二名 634,342,400.00 21.92% 3 第三名 412,001,700.00 14.24% 4 第四名 178,388,900.00 6.16% 5 第五名 143,842,600.00 4.97% 合计 -- 2,438,891,200.00 84.28% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 前五名供应商与公司不存关联关系,公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持 股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中无直接或者间接拥有权益。 4、费用 5、研发支出 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 6、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 3,943,973,975.40 3,752,906,295.36 5.09% 经营活动现金流出小计 3,687,221,839.42 3,950,265,701.80 -6.66% 经营活动产生的现金流量净额 256,752,135.98 -197,359,406.44 230.09% 投资活动现金流入小计 7,465,211.80 6,213,935.20 20.14% 投资活动现金流出小计 276,131,896.43 112,195,253.16 146.12% 投资活动产生的现金流量净额 -268,666,684.63 -105,981,317.96 -153.50% 筹资活动现金流入小计 1,335,601,864.35 1,276,641,302.61 4.62% 筹资活动现金流出小计 1,283,973,336.08 912,941,753.19 40.64% 筹资活动产生的现金流量净额 51,628,528.27 363,699,549.42 -85.80% 现金及现金等价物净增加额 39,854,999.89 60,022,913.64 -33.60% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额2014年为256752135.98元，比上期增加230.09%，主要原 因是本期收到的应收票据大部分用于贴现，形成销售商品、提供劳务收到的现金增加，造成 经营经营活动产生的现金流量净额比同期增加。 2、投资活动现金流出小计2014年度276131896.43元，比上期增加146.12%，主要原因是： 子公司常德增加三期厂房及设备的投入。导致投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 153.50%。 3、筹资活动现金流出小计比上期增加40.64%，主要原因是：公司用增发资金归还借银行 借款所致从而导致筹资活动产生的现金流量净额比上年下降85.80%。 4、现金及现金等价物净增加额比上期下降33.60%，主要原因是：子公司常德增加三期厂 房及设备的投入导致投资活动产生的现金流量净额减少所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比 上年同期增 减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比 上年同期 增减 分行业 化工行业 1,871,057,515.60 1,822,846,520.02 2.58% -8.90% -7.49% -1.48% 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 化纤行业 1,377,427,078.83 1,280,752,978.89 7.02% -9.46% -7.26% -2.21% 纺织印染行业 99,312,769.01 91,500,112.16 7.87% 4.04% 4.88% -0.73% 分产品 切片 1,871,057,515.60 1,822,846,520.02 2.58% -8.90% -7.49% -1.48% 锦纶丝 1,377,427,078.83 1,280,752,978.89 7.02% -9.46% -7.26% -2.21% 纺织印染布 99,312,769.01 91,500,112.16 7.87% 4.04% 4.88% -0.73% 分地区 广东 981,379,576.88 936,617,472.33 4.56% -9.43% -7.73% -1.76% 福建 619,006,690.32 590,772,923.44 4.56% 7.78% 9.81% -1.76% 江浙 859,546,818.43 820,341,677.56 4.56% -21.61% -20.14% -1.76% 境外 458,119,248.27 437,223,784.20 4.56% 10.81% 12.89% -1.76% 国内其他地区 429,745,029.54 410,143,753.54 4.56% -14.52% -12.91% -1.76% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 （百分点） 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资产 比例 货币资金 356,989,730.13 14.04% 357,870,715.40 13.67% 0.37 应收账款 101,518,302.18 3.99% 122,839,882.59 4.69% -0.70 存货 388,774,093.96 15.29% 370,482,153.19 14.15% 1.14 投资性房地产 15,813,274.50 0.62% 16,324,641.48 0.62% 0.00 长期股权投资 0.00% 3,509,855.76 0.13% -0.13 转入划分为持有待 售的资产核算 固定资产 757,669,710.49 29.79% 868,581,219.83 33.18% -3.39 在建工程 290,886,896.76 11.44% 20,770,231.45 0.79% 10.65 常德三期项目增加 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 （百分点） 金额 占总资产 比例 金额 占总资 产比例 短期借款 409,895,608.20 16.12% 646,964,794.35 24.71% -8.59 增发资金归还借款 长期借款 0.00% 90,159,472.06 3.44% -3.44 增发资金归还借款 3、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的 减值 本期购买 金额 本期出售 金额 期末数 金融资产 3.可供出售 金融资产 11,886,451.20 9,162,472.80 21,048,924.00 上述合计 11,886,451.20 9,162,472.80 21,048,924.00 金融负债 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 4、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 五、核心竞争力分析 经过近三十年的持续发展，公司形成了一系列核心竞争优势。第一，人才上，公司培养 了一批行业内的优秀团队。第二，技术上，公司拥有国家级技术中心、博士后工作站以及多 项自主知识产权。第三，生产上，公司的机台能组织生产较丰富的品种。第四，营销上，公 司培育了一批忠实用户。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 √ 适用 □ 不适用 对外投资情况 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 40,000,000.00 0.00 100.00% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例 广东通用数字投资咨询有限公司 项目投资、投资咨询及顾问服务 40.00% 江门坚美化纤纸业制品有限公司 生产化纤筒管系列产品 25.00% 新会粤新热电联供有限公司 燃油气轮发电及蒸汽生产 5.00% 圣美迪诺医疗科技（湖州） 有限公司 专业从事动态血糖监测（CGM）产 品的研发和推广 9.73% （2）持有金融企业股权情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 公司类别 最初投资成本 （元） 期初持股 数量（股） 期初 持股 比例 期末持股 数量（股） 期末持股 比例 期末账面值 （元） 报告期损益 （元） 会计核 算科目 股份来源 广东发展 银行股份 有限公司 商业银行 8,094,644.76 3,135,551 0.02% 3,135,551 0.02% 8,094,644.76 可供出 售金融 资产 购买 江门融和 农村商业 银行 商业银行 12,000,000.00 15,972,000 1.32% 16,770,600 1.32% 12,000,000.00 3,194,400.00 可供出 售金融 资产 购买 新会农村 商业银行 股份有限 公司 商业银行 59,400,000.00 21,600,000 1.80% 24,840,000 1.80% 59,400,000.00 3,240,000.00 可供出 售金融 资产 购买 交通银行 股份有限 公司 商业银行 2,390,000.00 3,095,430 0.00% 3,095,430 0.00% 21,048,924.00 可供出 售金融 资产 购买 合计 81,884,644.76 43,802,981 -- 47,841,581 -- 100,543,568.76 6,434,400.00 -- -- （3）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 3、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集资金总额 43,924.38 报告期投入募集资金总额 43,924.38 已累计投入募集资金总额 43,924.38 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明： 截止 2014 年 12 月 31 日，公司本次募集资金 45，000 万元，扣除发行费用 1075.62 万元，募集资金净额 43,924.38 万元，已投入使用 43,924.38 万元，募集资金余额 20,289.80 元为募集资金专户利息收入与账户费用差额。本次非公开发行募集资金计划用于偿还银行人 民币贷款 5,000.00 万元和美元贷款 1,875.00 万美元，剩余资金用于补充流动资金。实际使用 募集资金偿还银行人民币贷款 11,230 万元和美元贷款 860 万美元，折合人民币 16516.26 万 元，其余补充流动资金合计 27,408.12 万元用于支付购买原材料。结余 20,289.80 元已于 2015 年 2 月 5 日全部补充流动资金。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额(1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 1、偿还银行贷款 否 16,570.44 16,516.26 16,516.26 16,516.26 100.00% 2014 年 12 月 31 日 否 2、补充流动资金 否 28,429.56 27,408.12 27,408.12 27,408.12 100.00% 2014 年 12 月 31 日 否 承诺投资项目小计 -- 45,000 43,924.38 43,924.38 43,924.38 -- -- -- -- 超募资金投向 合计 -- 45,000 43,924.38 43,924.38 43,924.38 -- -- 0 -- -- 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 适用 结余 20,289.80 元系募集资金专户发生的利息收入和账户费用余额 尚未使用的募集资金 用途及去向 结余 20,289.80 元已于 2015 年 2 月 5 日全部补充流动资金 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 4、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司 类型 所处 行业 主要产 品或服 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 新会德华 切片有限 公司 子公 司 制造 锦纶 6 干切片、 锦纶 6 长丝和 弹力丝 386,501,793.27 669,763,290.41 393,575,767.71 768,109,544.52 -13,391,156.00 -13,423,259.26 新会美达 -DSM 切 片有限公 司 子公 司 制造 生产锦 纶 6 干 切片 157,266,410.36 224,872,278.13 162,677,891.41 384,287,376.34 -37,219,531.56 -36,382,609.41 新会新锦 纺织有限 公司 子公 司 制造 生产经 营合成 纤维机 织物印 染深加 工 113,373,267.50 101,684,247.64 90,761,304.79 102,214,721.17 -6,087,786.65 -6,105,782.44 鹤山美华 纺织有限 公司 子公 司 制造 生产经 营各类 经纬编 织针织 品、化纤 布 14,374,314.81 24,906,505.73 20,710,611.66 29,257,490.74 -180,079.47 -179,743.47 常德美华 尼龙有限 公司 子公 司 制造 功能性 化纤产 品的生 产及产 品自销 224,000,000.00 604,873,048.50 155,998,961.23 261,457,310.34 -64,508,619.62 -64,598,708.68 南充美华 尼龙有限 公司 子公 司 制造 生产尼 龙原料 及相关 25,921,103.00 65,808,135.82 32,334,938.94 104,750,589.77 -12,479,211.63 -12,217,306.70 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 产品 美达尼龙 有限公司 子公 司 贸易 投资 进出口 贸易 36,092,620.00 223,293,736.66 101,758,629.94 450,302,518.16 1,588,838.39 1,562,786.97 导通投资 有限公司 子公 司 投资 进出口 贸易 223,671.00 81,090,395.19 10,686,732.05 210,322.87 -35,957.19 -39,363.26 深圳市美 新投资有 限公司 子公 司 投资 投资兴 办实业 50,000,000.00 27,714,014.21 25,898,147.58 2,470,854.74 -24,935,725.89 -24,955,917.49 四川美华 新材料有 限公司 子公 司 制造 生产、销 售锦纶 丝 40,000,000.00 50,465,143.87 39,965,143.87 0.00 0.00 0.00 主要子公司、参股公司情况说明 公司名称 本报告期净利润 上年同期净利润 同比增减金额 变动幅度 变动原因说明 新会德华切 片有限公司 -13,423,259.26 10,870,259.59 -24,293,518.85 -223.49% 2014年切片平均售价 16170元/吨，同比下 降8.8 %，纤维丝平均售价 22750元/吨， 同比下降 7.3 %。同时原材料己内酰胺价 格向下直降，产品价格下跌的幅度大于原 材料价格下跌的幅度，导致产品毛利率下 降,同时年末计提存货跌价影响利润下滑。 新会美达 -DSM尼龙切 片有限公司 -36,382,609.41 -11,576,646.27 -24,805,963.14 -214.28% 2014年切片平均售价 16170元/吨，同比下 降8.8 %。同时原材料己内酰胺价格向下直 降，产品价格下跌的幅度大于原材料价格 下跌的幅度，导致产品毛利亏损,同时相应 的贴现利息支出增加，导致利润亏损。 鹤山美华纺 织有限公司 -179,743.47 198,082.43 -377,825.90 -190.74% 由于产能不足，销量下降，售价下降，而 固定成本增加，盈利空间大幅下降。 常德美华尼 龙有限公司 -64,598,708.68 -11,064,486.99 -53,534,221.69 -483.84% 由于产能增加，但市场需求不足，售价下 降，而固定成本增加，售价降幅大于成本 的降幅，盈利空间大幅下降，同时年末计 提资产减值准备影响利润下滑。 南充美华尼 龙有限公司 -12,217,306.70 -2,892,164.83 -9,325,141.87 -322.43% 由于市场需求疲软，产能开工不足，加工 成本增加，售价下降，售价降幅大于成本 的降幅，毛利大幅下降。同时年末计提存 货跌价影响利润下滑。 美达尼龙有 限公司 1,562,786.97 812,262.16 750,524.81 92.40% 投资公司分回收益增加所致 深圳市美新 -24,955,917.49 18,759.84 -24,974,677.33 -133128.41% 年末计提资产减值准备影响利润下滑。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 投资有限公 司 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √不适用 5、非募集资金投资的重大项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 项目名称 计划投资总 额 本报告期投 入金额 截至报告期 末累计实际 投入金额 项目进度 项目收益情 况 披露日期 （如有） 披露索引 （如有） 常德扩产项 目（三期） 42,000 20,055.15 27,462.02 65.00% 四川新材料 土建 4,500 1,150.43 1,150.43 20.00% 0 合计 46,500 21,205.58 28,612.45 -- -- -- -- 七、公司未来发展的展望 展望2015年世界经济，国外方面，美国缓慢复苏，欧洲艰难寻底，美联储打开加息窗口， 新兴市场承压严重，形势十分复杂。国内方面，宏观政策传递稳增长信号，锦纶行业产能扩 张和产能过剩并存，且呈愈演愈烈之势，此长彼消，形势不容乐观。我们不能心存幻想，必 须要有周全的准备。 美达是一个上市企业，实现股东、员工、企业利益最大化，是我们自始至终追求的目标。 按照公司中长期发展计划，关键是要想办法培育和提升核心竞争力。在近几年里，我们必须 坚持解放思想，大胆创新，全面提升技术，稳定产品质量，优化内部流程，理顺各项管理， 增强队伍活力。2015年的关键，是要确保企业的持续经营和健康发展，必须确立以利润为中 心，集中精力，突出重点，实现盈利。 困难时时会有，但我们认为，美达盘子大、流程长、人员稳定，基础比较好，市场具有 广阔空间，进一步挖潜的余地很大。只要我们牢牢抓住利润和现金流，做好自己的事，练好 自己的功，就能在行业调整之后，迎来春天。为此，确定2015年工作指导思想为“深挖潜、抢 高端、创效益”。通过做好各方面工作，奋力开创企业发展新天地。 八、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 九、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》，本公司对持有的不具有控制、共同控制、 重大影响的股权投资，不作为长期股权投资核算，应适用《企业会计准则第22号——金融工 具确认和计量》，拟作为可供出售金融资产进行核算，并对其采用追溯调整法进行调整。具 体调整事项如下： 被投资单位名称 2013 年 12 月 31 日原在 长期股权投 资 科 目 核 算 调整说明 广东发展银行股份有 限公司 8,094,644.76 追溯调整至可供出 售金融资产 江门融和农商行 12,000,000.00 江门新会农商行 59,400,000.00 合计 79,494,644.76 上述会计政策变更，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响， 对本公司 2013 年度总资产、负债总额、净资产及净利润未产生影响。 十、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十一、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 十二、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 经公司2013年度股东大会审议通过，2013年度利润分配预案为： （一）按经审计后的母公司实现净利润23,867,121.40元，提取10%法定盈余公积金 2,386,712.14元；（二）以2013年12月31日股本总数40451.325万股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利0.40元（含税）。剩余未分配利润结转以后年度。 公司利润分配预案的安排符合《公司法》、企业会计准则、公司章程等相关规定。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法 权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合 规、透明： 不适用 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 2012年度利润分配方案为：（一）按经审计后的母公司实现净利润42,662,848.03元，提 取10%法定盈余公积金4,266,284.80元；（二）以2012年12月31日股本总数40451.325万股为 基数，向全体股东每10股派发现金股利0.20元（含税）。剩余未分配利润结转以后年度。 2013年度利润分配方案为：（一）按经审计后的母公司实现净利润23,867,121.40元，提 取10%法定盈余公积金2,386,712,.14元；（二）以2013年12月31日股本总数40451.325万股为 基数，向全体股东每10股派发现金股利0.40元（含税）。剩余未分配利润结转以后年度。 2014年度利润分配预案为：（一）按经审计后的母公司实现净利润-58,239,222.32元， 提取10%法定盈余公积金 0 元；（二）以2014年12月31日股本总数528,139,623股为基数， 向全体股东每10股派发现金股利0.20元（含税）。剩余未分配利润结转以后年度。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的金额 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的比例 2014 年 10,562,792.46 -228,279,158.42 -4.63% 0.00 0.00% 2013 年 16,180,530.00 10,446,224.54 154.89% 0.00 0.00% 2012 年 8,090,265.00 35,463,916.85 22.81% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.20 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 528,139,623 现金分红总额（元）（含税） 10,562,792.46 可分配利润（元） 16,770,573.80 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 现金分红政策： 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所 占比例最低应达到 40％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2014 年度利润分配预案为：（一）按经审计后的母公司实现净利润-58,239,222.32 元，提取 10%法定 盈余公积金 0 元；（二）以 2014 年 12 月 31 日股本总数 528,139,623 股为基数，向全体股东每 10 股派 发现金股利 0.20 元（含税）。剩余未分配利润结转以后年度。 十四、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 美达股份依法执行《劳动法》、《劳动合同法》、《女职工劳动保护规定》、《妇女权 益保障法》、社会保险、劳动保护等法律法规，执行《工会工作条例》，维护职工合法权益， 建立工资集体协商，创建和谐企业，被评为广东省纺织协会先进工会，聚合一车间被评为全 国“安康杯”竞赛活动先进单位。 每年组织职工健康体检；每月开展生日祝福活动；安排职工结婚用车36车次；发挥“职工 之家”作用，关心职工疾苦，做好家访探望工作。为员工办实事做好事。2014年，组织开展对 困难职工或家属进行慰问共229人次，发放慰问金16万元，利用公司解困基金慰问特殊困难职 工49人，慰问金额8万元，及时为困难职工雪中送碳，解决他们的燃眉之急。 设立“美达助学金”，九年来资助60名贫困学生圆大学梦，2014年资助29名贫困学生，资 助金额16.3万元。 积极组织职工开展献血活动，2014今年5月获得江门市红十字会授予“一元爱心日五周年 活动特别贡献奖”。 2010年5月成立美达义工服务队，四年多来，有1200多人次参加了新会义工联组织的义工 服务和自主组织的义工服务，2014年承办了新会区低保上门调查专项服务，被评为新会区义 工组织奖，李雪霞等5人被评为新会区十大优秀义工。 环保方面，本公司的环境方针是：守法规，控污染，节资源；按照ISO14001环境管理体 系的要求，建立了公司的环境标准体系，通过对生产过程中的污染源进行有效控制，实现污 染物达标排放；通过改进工艺和更新改造设备等，降低能源和资料的消耗，减少对环境的影 响；通过对废弃物的分类处理和回收利用，实现污染防治，降低成本，提高了企业的竞争力。 2014年，公司实施能源体系建设、全面开展清洁生产审核，共实施能源及清洁生产方案34个， 通过实施节水、节电、减少包装物资、原材料消耗等措施，完成了2014年1294吨标准煤的节 能目标，取得了不断提高环境绩效的好成绩，切实地履行了节能减排、保护环境的社会责任。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 □ 是 √ 否 □ 不适用 十五、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2014 年 01 月 01 日至 2014 年 12 月 31 日 公司 电话沟通 个人 投资者 公司经营情况、增发事项、 股民索赔案件进展等。 接待次数 14 接待机构数量 0 接待个人数量 14 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金 额（万 元） 是否形成 预计负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁) 审理结果 及影响 诉讼(仲 裁)判决 执行情 况 披露日期 披露索引 2013 年 7 月， 刘旺好等人 以公司虚假陈述了相关信 息，导致其损失为由，向广 东省广州市中级人民法院 提起诉讼。 489.32 万元 否 2013年12月，公司对广州市中 级人民法院管辖权提出异议，广州 市中级人民法院驳回公司请求， 2014年1月，公司对其驳回提出上 诉，广东省高级人民法院于2014年 5月26日予以驳回。2014年6月3日， 公司对该等广州市中级人民法院 受理的本公司同类另13个案的管 辖权向广东省高级人民法院提出 异议。 2015 年 3 月 10 日，本公司收 到广州中院发出的《民事起诉状》 等相关法律文书，新增同类案件 34 宗。截止至本报告披露日，本公司 收到上述同类案件共 92 宗。同时， 本公司收到广州中院《传票》，要 求本公司于 2015 年 4 月 10 日到法 庭应诉。 未审结。 2013 年 07 月 31 日 巨潮资讯网, 网址： info.c ； 2014 年 10 月 16 日，公司 以广东通用数字投资咨询 有限公司股东会、董事会等 决策机构已不能正常运转， 严重缺乏法人的独立性，继 续存续会使本公司的股东 利益受到重大损失为由，向 广州市中级人民法院提起 诉讼。广州市中级人民法院 于 2014 年 10 月 22 日，以 2014 穗中法民二初字第 62 号决定立案受理。 否 未开庭审理。 2014 年 10 月 25 日 巨潮资讯网, 网址： info.c ； 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他关联交易。 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 √ 适用 □ 不适用 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余额 合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 新会德华尼龙切片 有限公司 2011 年 06 月 27 日 60,000 2013 年 01 月 01 日 40,500 一般保证 2019-12-30 否 是 常德美华尼龙有限 公司 2014 年 08 月 24 日 70,000 2014 年 12 月 15 日 14,940 一般保证 2019-12-14 否 是 南充美华尼龙有限 公司、四川美华新材 料有限公司 2014 年 08 月 24 日 20,000 0 一般保证 美达尼龙有限公司 2014 年 08 月 24 日 12,238 2014 年 12 月 10 日 2,142 一般保证 2015-12-9 否 是 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 162,238 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 57,582 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 162,238 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 57,582 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 162,238 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 57,582 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 162,238 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 57,582 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 46.47% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 14,940 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 无 （1）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 √ 适用 □ 不适用 合同订立公司方 名称 合同订立对方名称 合同签订 日期 合同涉 及资产 的账面 价值（万 元）（如 有） 合同涉 及资产 的评估 价值（万 元）（如 有） 评估 机构 名称 （如 有） 评估 基准 日（如 有） 定价 原则 交易价格 （万元） 是否关联 交易 关联 关系 截至报告 期末的执 行情况 广东新会美达锦 纶股份有限公司 中国银行股份有限 公司江门分行 2014 年 09 月 05 日 2,500 否 广东新会美达锦 纶股份有限公司 广发银行股份有限 公司江门分行 2014 年 11 月 03 日 3,000 否 广东新会美达锦 纶股份有限公司 广发银行股份有限 公司江门分行 2014 年 11 月 10 日 2,000 否 广东新会美达锦 纶股份有限公司 兴业银行股份有限 公司江门分行 2014 年 08 月 29 日 3,000 否 新会美达-DSM 尼 龙切片有限公司 中国建设银行股份 有限公司新会支行 2014 年 12 月 05 日 1,400 否 新会美达-DSM 尼 龙切片有限公司 中国建设银行股份 有限公司新会支行 2014 年 12 月 05 日 1,350 否 新会美达-DSM 尼 龙切片有限公司 中国建设银行股份 有限公司新会支行 2014 年 11 月 18 日 2,700 否 常德美华尼龙有 限公司 中国工商银行股份 有限公司临澧支行 2014 年 12 月 29 日 9,940 否 常德美华尼龙有 限公司 中国工商银行股份 有限公司临澧支行 2014 年 12 月 30 日 5,000 否 4、其他重大交易 □ 适用 √ 不适用 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 公司报告期不存在其他重大交易。 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 梁伟东 根据《上市公司收购管理办法》等相关法规的规定，本 人实际控制的天健集团所持上市公司的股份在本次收购 完成后 12 个月内不得转让，但在同一实际控制人控制的 不同主体之间进行转让不受前述 12 个月的限制。 2013 年 07 月 09 日 2013 年 7 月 2 日至 2014 年 7 月 2 日 已履行完成 梁伟东 1、不直接或间接从事与上市公司主营业务相同或相似的 业务。2、不从事与上市公司存在竞争或可能构成竞争的 业务或活动，也不以独资经营、合资经营或其他拥有股 票或权益的方式在其他公司或企业从事与上市公司存在 竞争或可能构成竞争的业务或活动。3、在未来的投资方 向上，避免投资与上市公司相同或相似的业务及企业； 对上市公司已经或拟投资兴建的项目，将不会进行建设 或投资。4、如未来经营的业务与上市公司形成实质性竞 争，上市公司有权优先收购该等竞争业务有关的资产， 或本人通过解散、对外转让等方法，处理所持从事竞争 业务公司的全部股权，以消除同业竞争。5、若本人违反 上述承诺，则应对上市公司因此而遭受的损失做出及时 和足额的赔偿。 2013 年 07 月 09 日 2013 年 7 月 9 日至 无限期 正在履行中 江门市天 昌投资有 限公司 根据《上市公司收购管理办法》等相关法规的规定，本 公司所持上市公司的股份在本次收购完成后 12 个月内 不得转让，但在同一实际控制人控制的不同主体之间进 行转让不受前述 12 个月的限制。锁定期满后，将按中国 证监会和深交所的有关规定执行。 2013 年 09 月 02 日 2013 年 9 月 10 日至 2014 年 9 月 15 日 已履行完成 江门市天 昌投资有 限公司 1、不直接或间接从事与上市公司主营业务相同或相似的 业务。2、不从事与上市公司存在竞争或可能构成竞争的 业务或活动，也不以独资经营、合资经营或其他拥有股 票或权益的方式在其他公司或企业从事与上市公司存在 竞争或可能构成竞争的业务或活动。3、在未来的投资方 向上，避免投资与上市公司相同或相似的业务及企业； 对上市公司已经或拟投资兴建的项目，将不会进行建设 或投资。4、如未来经营的业务与上市公司形成实质性竞 争，上市公司有权优先收购该等竞争业务有关的资产， 或本公司通过解散、对外转让等方法，处理所持从事竞 争业务公司的全部股权，以消除同业竞争。5、若本公司 违反上述承诺，则应对上市公司因此而遭受的损失做出 2013 年 09 月 02 日 2013 年 9 月 2 日至 无限期 正在履行中 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 及时和足额的赔偿。 太仓德源 投资管理 中心 所认购的本次非公开发行的股票自股票过户至发行对象 名下起，36 个月内不得转让。 2013 年 09 月 27 日 2014 年 9 月 22 日至 2017 年 9 月 24 日 正在履行中 江门市君 合投资有 限公司 所认购的本次非公开发行的股票自股票过户至信息披露 义务人名下起，36 个月内不得转让。 2013 年 09 月 27 日 2014 年 9 月 22 日至 2017 年 9 月 24 日 正在履行中 江门市君 合投资有 限公司 为从根本上避免和消除与美达股份形成同业竞争的可能 性，信息披露义务人承诺如下：“1、不直接或间接从事 与上市公司主营业务相同或相似的业务。2、不从事与上 市公司存在竞争或可能构成竞争的业务或活动，也不以 独资经营、合资经营或其他拥有股票或权益的方式在其 他公司或企业从事与上市公司存在竞争或可能构成竞争 的业务或活动。3、在未来的投资方向上，避免投资与上 市公司相同或相似的业务及企业；对上市公司已经或拟 投资兴建的项目，将不会进行建设或投资。4、如未来经 营的业务与上市公司形成实质性竞争，上市公司有权优 先收购该等竞争业务有关的资产，或本公司通过解散、 对外转让等方法，处理所持从事竞争业务公司的全部股 权，以消除同业竞争。5、若本公司违反上述承诺，则应 对上市公司因此而遭受的损失做出及时和足额的赔偿。 2013 年 09 月 27 日 2013 年 9 月 27 日至 无限期 正在履行中 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融 资时所作承诺 其他对公司中小股东 所作承诺 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原 因及下一步计划（如 有） 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 80 境内会计师事务所审计服务的连续年限 2011 年度、2012 年度、2013 年度、2014 年度 境内会计师事务所注册会计师姓名 申慧、方振平 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 已聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计机构。 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十四、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、2014年3月19日，中国证监会下发《关于核准广东新会美达锦纶股份有限公司非公开 发行股票的批复》（证监许可【2014】313号），核准公司本次非公开发行不超过122,282,608 股新股，有效期6个月。 2、2014年3月27日，公司2013年度权益分派实施完毕，根据股东大会审议通过的发行方 案，公司本次非公开发行股票的发行价格调整为3.64元/股，发行数量调整为不超过123,626,373 股。 3、根据验资报告，截至2014年9月15日，本次非公开发行共计募集资金人民币 449,999,997.72元，扣除与发行有关的费用人民币10,756,183.97元，美达股份实际募集资金净 额为人民币439,243,813.75元，其中增加实收资本（股本）123,626,373.00元，增加资本公积 315,617,440.75元。 4、本次发行对象为2名，如下： 序 公司名称 价格 认购数量 认购金额 限售期 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 号 （元） （股） （元） （月） 1 江门市君合投资有限公司 3.64 68,681,318 249,999,997.52 36 2 太仓德源投资管理中心（有限 合伙） 3.64 54,945,055 200,000,000.20 36 合计 123,626,373 449,999,997.72 - 上述股份于2014年9月22日在深圳证券交易所上市。 其他重大事项已在指定媒体披露，索引如下： 公告编号 公告内容 公告日期 指定媒体 2014-001 关于最近五年被证券监管部门和交易所采取监管措施及 整改情况的公告 2014 年 1 月 17 日 证券时报（下 同） 2014-003 关于收到《民事判决书》的公告 2014 年 1 月 21 日 2014-005 关于公司及相关主体承诺履行情况的公告 2014 年 2 月 13 日 2014-010 重大诉讼进展公告 2014 年 2 月 22 日 2014-011 关于公司及相关主体承诺履行情况的公告 2014 年 3 月 11 日 2014-012 关于非公开发行股票获得中国证监会发审会审核通过的 的公告 2014 年 3 月 11 日 2014-015 2013 年年度权益分派实施公告 2014 年 3 月 20 日 2014-016 关于非公开发行股票申请获得中国证券监督管理委员会 核准的公告 2014 年 3 月 25 日 2014-017 关于实施 2013 年年度权益分派方案后调整非公开发行股 票发行价格和发行数量上限的公告 2014 年 3 月 27 日 2014-021 关于控股股东天昌投资股权质押的公告 2014 年 5 月 5 日 2014-022 对外投资公告 2014 年 5 月 29 日 2014-023 关于公司及相关主体承诺履行情况的公告 2014 年 6 月 28 日 2014-024 关于获得政府补贴的公告 2014 年 7 月 4 日 2014-025 关于实际控制人承诺履行完成的公告 2014 年 7 月 4 日 2014-026 关于股东天健集团股权解除质押的公告 2014 年 7 月 15 日 2014-028 关于股东股权质押的公告 2014 年 8 月 5 日 2014-029 关于非公开发行股票相关事项的公告 2014 年 8 月 15 日 2014-032 关于为公司下属控股子公司提供担保的公告 2014 年 8 月 26 日 2014-034 关于非公开发行股票发行前相关事项的公告 2014 年 8 月 27 日 2014-035 非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书摘要 2014 年 9 月 19 日 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 2014-036 关于签订募集资金监管协议的公告 2014 年 9 月 19 日 2014-037 关于股东股权解除质押的公告 2014 年 9 月 23 日 2014-038 关于监事辞职的公告 2014 年 9 月 25 日 2014-039 关于股东股权质押的公告 2014 年 9 月 27 日 2014-040 关于股东股权解除质押的公告 2014 年 10 月 8 日 2014-043 关于为下属控股子公司提供担保的公告 2014 年 10 月 9 日 2014-046 关于限售股份解除限售的提示性公告 2014 年 10 月 11 日 2014-051 关于股东股权质押情况的公告 2014 年 10 月 25 日 2014-052 重大诉讼公告 2014 年 10 月 25 日 2014-056 关于股东股权质押的公告 2014 年 11 月 15 日 2014-057 对外投资进展公告 2014 年 11 月 18 日 十五、公司子公司重要事项 √ 适用 □ 不适用 本公司全资子公司常德美华尼龙有限公司拟投资扩建年产3.9万吨锦纶6差异化长丝项 目，预计总投资4.22亿元。截止至2014年11月，上述项目累计投入资金2.33亿元，公用工程 配套已全部竣工，厂房建筑面积达4万平方米，新增前纺 9条生产线已进行试产，其余生产线 的设备正在安装过程中，项目正按计划进度有序推进。具体内容详见巨潮资讯网（网址： ）分别于2012年12月4日、2014年11月18日登载的相关公告。 十六、公司发行公司债券的情况 □ 适用 √ 不适用 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 51,822,653 12.81% 123,626,373 -51,818,182 71,808,191 123,630,844 23.41% 3、其他内资持股 51,822,653 12.81% 123,626,373 -51,818,182 71,808,191 123,630,844 23.41% 其中：境内法人持股 51,818,182 12.81% 123,626,373 -51,818,182 71,808,191 123,626,373 23.41% 境内自然人持股 4,471 0.00% 4,471 0.00% 二、无限售条件股份 352,690,597 87.19% 51,818,182 51,818,182 404,508,779 76.59% 1、人民币普通股 352,690,597 87.19% 51,818,182 51,818,182 404,508,779 76.59% 三、股份总数 404,513,250 100.00% 123,626,373 123,626,373 528,139,623 100.00 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、2014年3月19日，中国证监会下发《关于核准广东新会美达锦纶股份有限公司非公开 发行股票的批复》（证监许可【2014】313号），核准公司非公开发行不超过122,282,608股新 股，有效期6个月。2014年3月27日，公司2013年度权益分派实施完毕，根据股东大会审议通 过的发行方案，公司本次非公开发行股票的发行价格调整为3.64元/股，发行数量调整为不超 过123,626,373股。2014年9月，公司实施完成本次增发事项，公司股本增加123,626,373股，全 部为有限售条件股份，限售期为36个月。 2、2013年9月10日，本公司原控股股东天健集团向天昌投资转让本公司股份51818182股 并完成过户登记手续，天昌投资承诺自公告之日起十二个月内不转让所持的该51818182股美 达股份股票。经有关部门批准，上述股份与2014年10月16日上市流通。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 一、非公开发行股份的批准情况 （一）董事会和股东大会批准 1、2013年9月27日，公司召开第七届董事会第十三次会议，审议通过了本次非公开发行 的议案。 2、2013年10月30日，公司召开2013年第二次临时股东大会，审议通过了本次非公开发行 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 的议案。 3、2014年3月27日，公司2013年度权益分派实施完毕，根据股东大会审议通过的发行方 案，公司本次非公开发行股票的发行价格调整为3.64元/股，发行数量调整为不超过123,626,373 股。 （二）监管部门核准 1、2014年3月10日，公司本次发行申请经中国证监会发行审核委员会工作会议审核，并 获得无条件通过。 2、2014年3月19日，中国证监会下发《关于核准广东新会美达锦纶股份有限公司非公开 发行股票的批复》（证监许可【2014】313号），核准公司本次非公开发行不超过122,282,608 股新股，有效期6个月。 二、天昌投资持有的51818182股有限售条件股份上市流通的批准情况 1、2014年9月23日，本公司向深圳证券交易所申请上述限售股份上市流通。 2、2014年10月10日，本公司向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请上述限 售股份上市流通。 3、2014年1月10日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司发行人业务部批复： 我部已于 2014年10月10日完成贵公司 1 户 51,818,182 股的解除限售预登记，并将于上市日 2014年10月16日前一交易日收市后正式完成上述限售股份解除限售的变更登记。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 本公司已于2014年9月16日就本次非公开增发份123,626,373股向中国证券登记结算有限责任 公司深圳分公司提交相关登记材料。经确认，本次增发股份已于该批股份上市日（2014年9月 22日）的前一交易日日终登记到账，并正式列入上市公司的股东名册。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 2014年9月，公司实施完成增发事项，公司股本相应增加，以致计算最近一年和最近一期 基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产指标的基数发生变化， 导致指标计算结果发生相应变化。具体指标详见¯“第三节会计数据和财务指标摘要”之¯“主要 会计数据和财务指标”。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售 股数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 江门市君合投 0 0 68,681,318 68,681,318 持有人承诺 2017 年 9 月 25 日 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 资有限公司 太仓德源投资 管理中心 0 0 54,945,055 54,945,055 持有人承诺 2017 年 9 月 25 日 江门市天昌投 资有限公司 51,818,182 51,818,182 0 0 2014 年 10 月 16 日 合计 51,818,182 51,818,182 123,626,373 123,626,373 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或 利率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 普通股股票类 人民币普通股（A 股） 2014 年 09 月 12 日 3.64 元/股 123,626,373 2014 年 09 月 22 日 123,626,373 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 权证类 前三年历次证券发行情况的说明 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 2014年9月，公司实施完成本次增发事项，公司股本增加123,626,373股，新增两名股东江 门市君合投资有限公司和太仓德源投资管理中心分别持股68,681,318股、54,945,055股，分别 占公司总股本的13%和10.40%，成为公司的第一、第二大股东。募集资金超过股本面值溢价 部分增加资本公积31561.74万元。公司股本及资本公积的变动导致资产、负债结构发生变动。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 25,223 年度报告披露日前第 5 个交易日末普通股 股东总数 24848 报告期末表决权恢复 的优先股股东总数 （如有）（参见注 8） 0 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 江门市君合投资 有限公司 境内非国有法人 13.00% 68,681,318 68,681,318 68,681,318 0 质押 68,640,000 太仓德源投资管 理中心 境内非国有法人 10.40% 54,945,055 54,945,055 54,945,055 0 江门市天昌投资 有限公司 境内非国有法人 9.81% 51,818,182 0 0 51,818,182 质押 36,600,000 广东天健实业集 团有限公司 境内非国有法人 5.68% 30,000,000 0 0 30,000,000 建投中信资产管 理有限责任公司 境内非国有法人 1.89% 10,000,000 0 0 10,000,000 华宝信托有限责 任公司－时节好 雨11 号集合资金 信托 其他 1.47% 7,776,560 0 7,776,560 西藏信托有限公 司－致知 1 号结 构化证券投资集 合资金信托计划 其他 1.39% 7,360,000 0 7,360,000 长安基金－光大 银行－长安嘉盈 1 号分级资产管 理计划 其他 1.27% 6,690,000 0 6,690,000 朱斌 境内自然人 0.93% 4,910,000 +3,935,600 0 4,910,000 张力 境内自然人 0.93% 4,887,000 0 4,887,000 上述股东关联关系或一致行动的说 明 江门市君合投资有限公司、江门市天昌投资有限公司与广东天健实业集 团有限公司由同一实际控制人控制，上述三名股东与其他股东之间不存在关 联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行 动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于 《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 江门市天昌投资有限公司 51,818,182 人民币普 通股 51,818,182 广东天健实业集团有限公司 30,000,000 人民币普 30,000,000 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 通股 建投中信资产管理有限责任公司 10,000,000 人民币普 通股 10,000,000 华宝信托有限责任公司－时节好雨 11 号集合资金信托 7,776,560 人民币普 通股 7,776,560 西藏信托有限公司－致知 1 号结构 化证券投资集合资金信托计划 7,360,000 人民币普 通股 7,360,000 长安基金－光大银行－长安嘉盈 1 号分级资产管理计划 6,690,000 人民币普 通股 6,690,000 朱斌 4,910,000 人民币普 通股 4,910,000 张力 4,887,000 人民币普 通股 4,887,000 陈玉 4,779,700 人民币普 通股 4,779,700 张惠强 4,770,000 人民币普 通股 4,770,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动 的说明 江门市君合投资有限公司、江门市天昌投资有限公司与广东天健实业集 团有限公司由同一实际控制人控制。未知上述其他股东之间是否存在关联关 系，也未知上述其他股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办 法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务股东情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 江门市君合投资 有限公司 梁松新 2013 年 09 月 22 日 07794222-3 100 万元 投资办实业 未来发展战略 构筑一个实业投资、融资新平台 经营成果、财务状况、 现金流等 江门市君合投资有限公司为实际控制人梁伟东控股美达股份的控股公司，目前并没其他经营活动。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 控股股东报告期内控 股和参股的其他境内 外上市公司的股权情 况 无 控股股东报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 江门市君合投资有限公司 变更日期 2014 年 09 月 19 日 指定网站查询索引 巨潮资讯网,网址： 指定网站披露日期 2014 年 09 月 18 日 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 梁伟东 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 2008 年 1 月至 2011 年 8 月任广东天健实业集团有限公司董事 长总经理；2011 年 8 月至 2013 年 6 月任广东天健实业集团有限公 司董事总经理。2013 年 7 月至 8 月任广东天健实业集团有限公司执 行董事总经理；2013 年 8 月至今任广东天健实业集团有限公司董事 长总经理。2009 年 3 月至 2013 年 8 月任江门市天昌投资有限公司 副董事长；2013 年 8 月至今任江门市天昌投资有限公司董事长总经 理。2013 年 9 月至今任江门市君合投资有限公司董事长总经理。2014 年 7 月至今任广东君合投资控股有限公司董事。2003 年 2 月至 2008 年 10 月任本公司副董事长。2008 年 10 月至 2013 年 8 月任广东新 会美达锦纶股份有限公司董事长。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司 情况 未控股其他上市公司 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表 人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管 理活动 太仓德源投资管理中心 （有限合伙） 邓健伟 2013 年 09 月 12 日 07823643-5 200 万元 投资管理；企业管 理咨询。 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 √ 适用 □ 不适用 股东名称/一 致行动人姓名 计划增持股份 数量 计划增持股份 比例 实际增持股份 数量 实际增持股份 比例 股份增持计划 初次披露日期 股份增持计划 实施结束披露 日期 江门市君合投 资有限公司 67,934,782 12.90% 68,681,318 13.00% 2013 年 10 月 08 日 2014 年 09 月 18 日 其他情况说明 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止日 期 期初 持股 数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 期末持 股数 （股） 何卓胜 副总经理 现任 男 44 2012 年 06 月 28 日 2015 年 06 月 14 日 4,471 0 0 4,471 合计 -- -- -- -- -- -- 4,471 0 0 4,471 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、梁柏松，男，1963年生，曾任职于江门潮连物资贸易有限公司、广东天健国际家居装 饰商贸广场有限公司。现任公司第七届董事会董事长，同时兼任江门市天昌投资有限公司董 事、广东天健实业集团有限公司董事、江门市君合投资有限公司董事、广东银钢钢铁有限公 司董事长、广东君合投资控股有限公司董事长。 2、郭敏，男1972年12月出生，纽约理工MBA学位。2004年6月至2007年2月任职太原刚玉集 团有限责任公司及太原刚玉控股公司财务总监、总经理、常务副董事长。2005年5月至2007 年2月任山西浙江企业联合会会长、山西太原国际贸促会副会长。2007年2月至2008年12月任 广东天健实业集团有限公司总经理助理、副总经理。2009年2月至2013年9月任本公司董事、 总经理。2013年9月至今，在本公司的相对控股股东江门市君合投资有限公司及其一致行动人 江门市天昌投资有限公司和广东天健实业集团有限公司担任董事职务。2014年7月至今任广东 君合投资控股有限公司董事。现任公司第七届董事会董事。 3、梁金安，男，1965年生，中山大学EMBA。曾任广州市天星发展公司总经理、广东天 健国际家居装饰商贸广场有限公司总经理，并创立广东省建筑装饰材料商会。2014年7月至今 任广东君合投资控股有限公司监事。现任公司第七届董事会董事。 4、梁雪华，女，1974年生，大学学历。曾任职于广州市金穗欣贸易有限公司、江门市恒 丰集团有限公司。现任公司第七届董事会董事，并兼任江门市力锋五金实业有限公司任董事、 副总经理，江门市新会区浩峰投资有限公司总经理。 5、陈雄斌，男，1969年生，曾任职于新会家用电器工业公司、新会天星贸易公司。现任 公司第七届董事会董事，并兼任江门市金萍果洗衣连锁有限公司总经理、全国洗染标准化技 术委员会洗染服务分技术委员会委员。 6、李龙俊，男，1968年生，大学学历。曾任职于新会粮食局、广东天健实业集团有限公 司。现任公司第七届董事会董事、广东天健实业集团有限公司财务经理、江门市天昌投资有 限公司、江门市君合投资有限公司监事。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 7、郭亚雄，男，1965年生，经济学博士，会计学教授。曾任江西财经大学研究生处科长、 副处长及经济与社会发展研究中心副主任，天音通讯控股股份有限公司副总经理，普洛股份 有限公司财务总监，浙江横店集团有限公司审计部、企管部总经理等职务。现任公司第七届 董事会独立董事兼审计委员会召集人、江西财经大学会计学院从事会计财务教学科研工作， 并兼任河北承德露露股份有限公司独立董事。 8、徐东华，男，1960年生，研究生学历。曾任中共中央书记处农村政策研究室综合组任 副研究员，国务院发展研究中心任处长、研究员、研究室主任，国务院国资委研究中心研究 员。现任公司第七届董事会独立董事、机械工业经济管理研究院副院长，并兼任锌业股份有 限公司独立董事。 9、李汉国，男，1956年生，大学学历，教授。曾任江西财经学院会计系副主任、证券期 货研究所所长，江西瑞奇期货经纪有限公司总裁、福建闽发证券有限公司副总裁，中国四方 控股有限公司总裁、中国鹏华控股有限公司总裁。现任公司第七届董事会独立董事、江西财 经大学金融学院证券期货研究中心主任，并兼任南昌市人民政府参事。 10、苏建波，男，1973年生，大学本科。曾任职于中国银行江门分行。现任公司第七届监 事会监事并担任监事会召集人，同时兼任公司投资融资部经理、广东通用数字投资咨询有限 公司董事、新会德华董事、新会新锦董事、鹤山美华董事、常德美华董事、南充美华董事及 深圳美新董事。 11、关金辉，男，1973年生，专科学历，中级经济师。曾任职于鹤山雁山酒店财务总监、 副总经理，江门银雁房地产开发有限公司行政总监，广东天健实业集团有限公司资金中心副 主任。现任公司第七届监事会监事。 12、汤朝阳，男，1970年10月出生，1994年毕业于西北轻工业学院（现陕西科技大学）， 1994年7月至2001年初，在江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司工作，任工程师；2001年初 至2012年7月，在江门市新会区天健家具有限公司任采购部部长；2012年10月至今，在梅州市 中大南药发展有限公司任董事、总经理。现任公司第七届监事会监事。 13、汤光宇，男，1968年生，硕士研究生。曾任广东新会家用电器工业公司任技术员、广 东新会天健钢家具厂有限公司副总经理。2009年起进入公司工作，现任公司副总经理，同时 兼任常德美华董事长、南充美华董事长、深圳美新董事长、新会德华董事长、新会新锦董事 长、鹤山美华董事长及四川美华董事。 14、何卓胜，男，1970年生，硕士研究生。1992年进入公司工作，先后任广东新会美达锦 纶股份有限公司进出口业务主管、主办、营销部副经理、经理。2003年2月至今任公司副总经 理。现任公司副总经理，同时兼任新会美D董事、新会德华董事、南充美华董事、常德美华 董事、新会新锦董事、鹤山美华董事及深圳美新董事。 15、宋明，男，1965年生，大学学历，高级工程师。曾任开平涤纶厂任车间工艺员、车间 副主任、纺丝部部长，开平涤纶企业集团公司涤纶二厂副厂长、集团公司技术质检科科长、 生产设备科科长、副总经理。2005年1月起进入公司工作，先后任企管部副经理、纤维部经理、 锦纶部经理。现任公司副总经理。 16、朱明辉，男，1971年生，南澳大学工商管理硕士，会计师。曾任北京新华恒房地产机 构任财务总监、副总经理，浙江森桥实业集团有限公司任审计部副经理，广东新会美达锦纶 股份有限公司审计部副经理、经理。现任公司董事会秘书、财务总监，同时兼任新会粤新热 电联供有限公司董事、香港美尼董事、香港导通董事、新会美D董事、新会德华监事、新会 新锦监事、鹤山美华监事、常德美华监事、南充美华监事及深圳美新监事。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 梁柏松 江门市君合投资有限公司、江门市 天昌投资有限公司、广东天健实业 集团有限公司 董事 2013年07月 02 日 2016 年 07 月 02 日 否 郭敏 江门市君合投资有限公司、江门市 天昌投资有限公司、广东天健实业 集团有限公司 董事 2013年09月 01 日 2016 年 07 月 02 日 否 李龙俊 江门市君合投资有限公司、江门市 天昌投资有限公司、广东天健实业 集团有限公司 监事 2013年07月 02 日 2016 年 07 月 02 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 梁柏松 广东银钢钢铁有限公司 董事长 2010年08月 24 日 2016 年 08 月 24 日 是 梁柏松 广东君合投资控股有限公司 董事长 2014年07月 23 日 2017 年 07 月 23 日 否 郭敏 广东君合投资控股有限公司 董事 2014年07月 23 日 2017 年 07 月 23 日 否 梁金安 广东君合投资控股有限公司 监事 2014年07月 23 日 2017 年 07 月 23 日 否 梁雪华 江门市力锋五金实业有限公司 董事、副总 经理 2001年01月 01 日 2015 年 01 月 01 日 是 梁雪华 江门市新会区浩峰投资有限公司 总经理 2013年09月 23 日 2016 年 09 月 23 日 否 陈雄斌 江门市金萍果洗衣连锁有限公司 总经理 1995年01月 01 日 2016 年 01 月 01 日 是 郭亚雄 河北承德露露股份有限公司 独立董事 2013年06月 18 日 2016 年 06 月 18 日 是 徐东华 葫芦岛锌业股份公司 独立董事 2012年06月 28 日 2015 年 06 月 28 日 是 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 李汉国 南昌市人民政府 参事 2009年09月 15 日 2015 年 09 月 15 日 是 苏建波 广东通用数字投资咨询有限公司 董事 2008年07月 07 日 2015 年 06 月 30 日 否 朱明辉 新会粤新热电联供有限公司 董事 2012年08月 20 日 2015 年 08 月 20 日 否 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 本公司董事、监事、高级管理人员报酬由董事会薪酬委员会拟定方案，经董事会讨论， 提交股东大会审议通过，确定的依据是2002年度股东大会通过的《关于董事、监事以及高级 管理人员薪酬的议案》，上述人员的报酬按上述通过的议案定期支付报酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 梁柏松 董事长 男 51 现任 52.88 52.88 郭敏 董事总经理 男 42 现任 25.32 25.32 梁金安 董事 男 50 现任 18.3 18.3 陈雄斌 董事 男 45 现任 18.3 18.3 李龙俊 董事 男 46 现任 18.3 18.3 梁雪华 董事 女 40 现任 18.3 18.3 郭亚雄 独董 男 49 现任 27.05 27.05 徐东华 独董 男 54 现任 27.05 27.05 李汉国 独董 男 58 现任 27.05 27.05 苏建波 监事 男 41 现任 40.83 40.83 汤朝阳 监事 男 44 现任 0.84 0.84 关金辉 监事 男 41 现任 10 10 汤光宇 副总经理 男 46 现任 39.96 39.96 何卓胜 副总经理 男 44 现任 39.96 39.96 宋明 副总经理 男 49 现任 39.96 39.96 朱明辉 财务总监 男 43 现任 39.96 39.96 梁仲义 监事 男 48 离任 40.27 40.27 合计 -- -- -- -- 484.33 0 484.33 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 郭敏 董事 被选举 2014 年 10 月 27 日 股东大会选举通过 梁仲义 监事 离任 2014 年 10 月 27 日 个人辞职 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 无 六、公司员工情况 在职员工的人数 3274 公司需承担费用的离退休职工人数 480 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 2585 销售人员 103 技术人员 313 财务人员 55 行政人员 218 教育程度 教育程度类别 数量（人） 高中及以下 2603 大专 394 本科 257 硕士 20 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准 则》、深圳证券交易所和相关监管机构的法规、以及《广东新会美达锦纶股份有限公司章程》 的规定，建立了有效的法人治理结构。 公司的法人治理结构按照股东大会、董事会、监事会和经营管理层的四大部分构建。 公司结合自身业务特点和内部控制要求，已设置相应内部机构，明确职责权限，并贯彻 不相容职务相分离的原则，将权利与责任落实到内部各责任单位，形成相互制衡机制。通过 内部管理手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配， 正确行使职权。报告期内，公司修订了章程，并建立了《美达股份利润分配管理制度》、《美 达股份控股股东内幕信息管理制度》、《美达股份全面预算管理制度》、《美达股份融资管 理制度》等制度。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 1、根据广东证监局《关于做好辖区主板上市公司内控规范实施工作的通知》（广东证监 [2012]27 号）通知要求及其工作指引，制订了《广东新会美达锦纶股份有限公司内部控制规 范实施工作方案》。公司按照《公司内部控制规范实施工作方案》有计划推进、完成阶段性内 控规范实施工作，并按要求披露公司内部控制实施进展情况报告。 2、完善公司组织架构建设，通过新设、撤并机构，进一步明晰部门职责，加强职能管 理，提高运营效率与效果。 3、加强客户、供应商管理，财务部与营销部、物供部采取有效措施改进往来对账工作， 确保应收、应付往来余额的真实与完整。 4、修订完善《项目管理细则》，加强公司工程项目规范管理。针对子公司常德美华公司 二期工程工作的不足，提出了具体整改意见，敲定工程建设流程与核算模板，为以后工程项 目的开展、规范运作有章可依，有效控制。 5、组织董事、监事和高级管理人员对《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上 市公司内部控制指引》等有关法律法规进行了学习，组织内控管理人员学习财政部等五部委 联合发布《企业内部控制规范配套指引》，加强对法律法规的理解，提高了对上市公司规范运 作的认识。 此外，公司组织董事、监事和高级管理人员对相关法律法规进行学习，加强对公司信息 披露工作的控制，提高规范运作的认识，建立健全了《信息披露管理制度》，对公司公开信息 披露进行全程、有效的控制，确保公司信息能及时、准确、完整、公平地对外披露。对照深 交所《内部控制指引》的有关规定，公司对信息披露的内部控制严格、充分、有效。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年度 2014 年 03 月 17 日 《2013 年度董事会工作报告》、审议批准《2013 年度监事会工作报告》、审议批准《2013 年度财 务决算报告》、审议批准《2013 年度利润分配方 案》、审议批准《2013 年度报告及摘要》 全部通过 2014 年 03 月 18 日 《2013 年年度股东大会决 议公告》（2014-013），巨潮 资讯网 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第 一次 2014 年 10 月 27 日 《关于修改《公司章程》的议案》、《美达股份利润分配管理制 度》、《美达股份控股股东内幕信息管理制度》、《关于聘请立信 事务所为财务及内控审计机构的议案》、 《关于为常德美华提供 融资担保的议案》、《关于为四川美华提供融资担保的议案》、 《关于为南充美华提供融资担保的议案》、 《关于为美达尼龙提 供融资担保的议案》、《美达股份全面预算管理制度》、《美达股 份融资管理制度》、 《选举郭敏为美达股份第七届董事会董事的 议案》、 《选举汤朝阳为美达股份第七届监事会非职工代表监事 的议案》 全部通过 2014 年 10 月 28 日 《2014 年第一 次临时股东大 会决议公告》 （2014-055）， 巨潮资讯网 in 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 徐东华 7 4 2 1 0 否 郭亚雄 7 3 2 2 0 否 李汉国 7 5 2 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 1、公司非公开增发事项获证监会批准后，独立董事建议公司尽快实施增发方案。经过公 司、股东等方面认真准备、策划，较为辛苦解释、沟通，在证监会规定时间的最后期限，完 成了非公开发行股票增发工作，为企业募集资金4.5亿元。 2、在公司经营管理方面，独立董事建议公司控制成本。公司管理层于2014年将开源节流 作为主要工作，在提升品质、降低消耗、节省费用、挖掘潜力等方面想办法，抓落实，取得 较好效果。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1.提名委员会，于2014年9月30日举行会议，提名确定补选公司第七届董事会董事候选人。 2.审计委员会，分别于2014年12月28日、2015年3月3日举行会议，对2014年度报告编制工 作进行沟通，并于2014年4月28日举行会议，对公司聘任会计师事务所发表意见。 3.薪酬委员会，对2014年度员工薪酬调整方案、年度激励金发放考核办法和方案进行评估， 制定具体实施办法，并得以执行。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司相对控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均保持独立完整。 七、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司制定《关于董事、监事以及高级管理人员薪酬议案》，并制定了公司系列《薪酬管 理制度》。2014年度对经营班子成员的报酬根据上述方案执行。高管人员效益薪酬与公司主 营业务收入和实现利润等指标挂钩。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 为保护投资者合法权益，保障公司资产安全，促进公司稳定、健康、持续发展，本公司 依据《公司法》、《证券法》、《上市公司内部控制指引》等法规性文件的要求，建立了较 为完善的法人治理结构，内部控制体系较为健全，符合有关法律法规规定。报告期内，公司 内部控制制度基本能够有效执行。公司内部控制自我评价情况详见《美达股份2014年度内控 制度评价报告》。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会认为：公司依据《公司法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本 规范》和《企业内部控制配套指引》等法律、法规，建立了较为完善的内部控制体系，符合 当前公司实际情况，能够保证经营风险的控制及各项业务的正常运行。内控制度具有合法性、 合理性和有效性。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司建立财务报告内部控制的依据是《企业内部控制基本规范》及其配套指引。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 无 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 03 月 17 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见巨潮资讯网（） 五、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，贵公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大 方面保持了有效的财务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2015 年 03 月 17 日 内部控制审计报告全文披露索引 详见巨潮资讯网（） 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对责任追究、重大差错责任的认 定和处罚措施等做了详细规定。公司在本报告期内未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息 补充。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 03 月 15 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2015]第 410102 号 注册会计师姓名 申慧、方振平 审计报告正文 广东新会美达锦纶股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东新会美达锦纶股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2014年度的利润表和合并利润表、2014年 度的现金流量表和合并现金流量表、2014年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 356,989,730.13 357,870,715.40 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 365,687,630.17 614,342,672.48 应收账款 101,518,302.18 122,839,882.59 预付款项 39,806,753.93 91,358,736.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 456,948.21 1,252,654.12 买入返售金融资产 存货 388,774,093.96 370,482,153.19 划分为持有待售的资产 3,509,855.76 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 43,851,108.92 流动资产合计 1,300,594,423.26 1,558,146,814.43 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 115,543,568.76 91,381,095.96 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,509,855.76 投资性房地产 15,813,274.50 16,324,641.48 固定资产 757,669,710.49 868,581,219.83 在建工程 290,886,896.76 20,770,231.45 工程物资 4,875,618.77 479,043.59 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 51,765,350.51 52,619,815.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,223,508.52 6,223,508.52 其他非流动资产 非流动资产合计 1,242,777,928.31 1,059,889,411.90 资产总计 2,543,372,351.57 2,618,036,226.33 流动负债： 短期借款 409,895,608.20 646,964,794.35 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 589,379,555.87 554,331,396.97 应付账款 100,701,413.24 74,115,491.96 预收款项 41,105,904.20 59,825,369.81 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 应付职工薪酬 35,800,597.34 26,501,035.12 应交税费 3,870,002.71 7,474,906.19 应付利息 438,299.60 2,404,548.43 应付股利 其他应付款 60,599,446.05 60,458,046.40 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,241,790,827.21 1,432,075,589.23 非流动负债： 长期借款 90,159,472.06 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 19,300,000.00 7,640,000.00 递延所得税负债 2,551,081.88 1,176,710.96 其他非流动负债 非流动负债合计 21,851,081.88 98,976,183.02 负债合计 1,263,641,909.09 1,531,051,772.25 所有者权益： 股本 528,139,623.00 404,513,250.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 638,231,507.10 322,614,066.35 减：库存股 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 其他综合收益 7,637,976.45 -419,538.97 专项储备 盈余公积 57,504,850.99 57,504,850.99 一般风险准备 未分配利润 7,547,012.10 252,006,700.52 归属于母公司所有者权益合计 1,239,060,969.64 1,036,219,328.89 少数股东权益 40,669,472.84 50,765,125.19 所有者权益合计 1,279,730,442.48 1,086,984,454.08 负债和所有者权益总计 2,543,372,351.57 2,618,036,226.33 法定代表人：梁柏松 主管会计工作负责人：朱明辉 会计机构负责人：朱明辉 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 77,566,626.34 220,384,389.15 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 298,699,899.72 483,407,256.63 应收账款 58,098,036.14 73,164,172.02 预付款项 27,032,125.69 6,958,081.21 应收利息 应收股利 18,238,000.00 其他应收款 1,200.00 484,504.90 存货 204,146,969.96 156,139,938.51 划分为持有待售的资产 3,509,855.76 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 392,640,677.22 345,599,241.83 流动资产合计 1,079,933,390.83 1,286,137,584.25 非流动资产： 可供出售金融资产 100,543,568.76 91,381,095.96 持有至到期投资 长期应收款 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 长期股权投资 639,135,297.65 642,645,153.41 投资性房地产 15,790,390.56 16,301,137.80 固定资产 255,396,066.44 230,376,840.46 在建工程 3,081,887.92 11,352,152.85 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 16,859,371.89 17,345,766.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,185,857.79 3,185,857.79 其他非流动资产 非流动资产合计 1,033,992,441.01 1,012,588,005.20 资产总计 2,113,925,831.84 2,298,725,589.45 流动负债： 短期借款 131,036,964.12 531,800,130.35 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 436,939,308.38 505,203,570.25 应付账款 58,288,306.30 18,811,166.75 预收款项 31,638,977.70 36,275,672.99 应付职工薪酬 17,524,665.29 10,339,287.11 应交税费 1,299,304.65 7,556,890.32 应付利息 221,375.00 2,026,460.24 应付股利 其他应付款 46,689,354.92 47,304,205.28 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 129,348,048.91 168,615,213.82 流动负债合计 852,986,305.27 1,327,932,597.11 非流动负债： 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 长期借款 85,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 3,800,000.00 2,640,000.00 递延所得税负债 2,551,081.88 1,176,710.96 其他非流动负债 非流动负债合计 6,351,081.88 88,816,710.96 负债合计 859,337,387.15 1,416,749,308.07 所有者权益： 股本 528,139,623.00 404,513,250.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 637,717,266.28 322,099,825.53 减：库存股 其他综合收益 14,456,130.62 6,668,028.74 专项储备 盈余公积 57,504,850.99 57,504,850.99 未分配利润 16,770,573.80 91,190,326.12 所有者权益合计 1,254,588,444.69 881,976,281.38 负债和所有者权益总计 2,113,925,831.84 2,298,725,589.45 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 3,363,609,891.51 3,700,080,656.12 其中：营业收入 3,363,609,891.51 3,700,080,656.12 利息收入 已赚保费 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,605,929,994.25 3,698,502,636.70 其中：营业成本 3,207,501,923.62 3,464,956,305.77 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,488,305.50 7,164,714.36 销售费用 82,201,096.14 78,342,604.42 管理费用 110,065,916.80 114,668,128.09 财务费用 75,666,055.31 22,158,591.76 资产减值损失 125,006,696.88 11,212,292.30 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 7,239,211.80 5,527,903.20 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -235,080,890.94 7,105,922.62 加：营业外收入 4,384,864.53 9,784,612.87 其中：非流动资产处置利得 30,771.29 461,611.70 减：营业外支出 5,429,388.24 1,311,495.62 其中：非流动资产处置损失 2,776,427.93 681,301.92 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -236,125,414.65 15,579,039.87 减：所得税费用 1,249,396.12 8,026,976.90 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -237,374,810.77 7,552,062.97 归属于母公司所有者的净利润 -228,279,158.42 10,446,224.54 少数股东损益 -9,095,652.35 -2,894,161.57 六、其他综合收益的税后净额 8,057,515.42 -4,493,221.71 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 8,057,515.42 -4,493,221.71 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 0.00 0.00 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 8,057,515.42 -4,493,221.71 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 7,788,101.88 -2,894,227.05 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 269,413.54 -1,598,994.66 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -229,317,295.35 3,058,841.26 归属于母公司所有者的综合收益总额 -220,221,643.00 5,953,002.83 归属于少数股东的综合收益总额 -9,095,652.35 -2,894,161.57 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.52 0.03 （二）稀释每股收益 -0.52 0.03 法定代表人：梁柏松 主管会计工作负责人：朱明辉 会计机构负责人：朱明辉 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 2,402,531,598.43 2,132,549,138.19 减：营业成本 2,288,166,384.77 2,000,355,569.80 营业税金及附加 1,528,287.99 3,576,959.29 销售费用 38,600,469.29 32,242,072.67 管理费用 58,900,986.42 53,918,659.09 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 财务费用 58,791,064.06 19,023,627.75 资产减值损失 40,057,594.31 3,718,206.59 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 28,477,211.80 5,527,903.20 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号 填列） -55,035,976.61 25,241,946.20 加：营业外收入 2,442,201.30 2,242,719.54 其中：非流动资产处置 利得 减：营业外支出 4,575,513.58 744,201.65 其中：非流动资产处置 损失 2,642,105.79 135,201.65 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -57,169,288.89 26,740,464.09 减：所得税费用 1,069,933.43 2,873,342.69 四、净利润（净亏损以“－”号 填列） -58,239,222.32 23,867,121.40 五、其他综合收益的税后净额 7,788,101.88 -2,894,227.05 （一）以后不能重分类进损 益的其他综合收益 0.00 0.00 1.重新计量设定受益 计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资 单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 7,788,101.88 -2,894,227.05 1.权益法下在被投资 单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产 公允价值变动损益 7,788,101.88 -2,894,227.05 3.持有至到期投资重 分类为可供出售金融资产损益 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 4.现金流量套期损益 的有效部分 5.外币财务报表折算 差额 6.其他 六、综合收益总额 -50,451,120.44 20,972,894.35 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 3,910,382,184.20 3,723,064,785.15 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,215,990.97 3,139,012.09 收到其他与经营活动有关 的现金 28,375,800.23 26,702,498.12 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 经营活动现金流入小计 3,943,973,975.40 3,752,906,295.36 购买商品、接受劳务支付的 现金 3,342,319,071.87 3,599,922,247.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 189,025,598.40 192,541,870.78 支付的各项税费 56,054,493.75 58,499,491.48 支付其他与经营活动有关 的现金 99,822,675.40 99,302,092.49 经营活动现金流出小计 3,687,221,839.42 3,950,265,701.80 经营活动产生的现金流量净额 256,752,135.98 -197,359,406.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 7,239,211.80 5,527,903.20 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 226,000.00 686,032.00 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 7,465,211.80 6,213,935.20 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 236,131,896.43 112,195,253.16 投资支付的现金 40,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 276,131,896.43 112,195,253.16 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 投资活动产生的现金流量净额 -268,666,684.63 -105,981,317.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 439,999,997.72 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 895,601,866.63 1,276,641,302.61 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 1,335,601,864.35 1,276,641,302.61 偿还债务支付的现金 1,208,489,993.38 860,029,595.04 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 70,454,138.26 48,428,007.95 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 1,000,000.00 支付其他与筹资活动有关 的现金 5,029,204.44 4,484,150.20 筹资活动现金流出小计 1,283,973,336.08 912,941,753.19 筹资活动产生的现金流量净额 51,628,528.27 363,699,549.42 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 141,020.27 -335,911.38 五、现金及现金等价物净增加额 39,854,999.89 60,022,913.64 加：期初现金及现金等价物 余额 316,153,689.98 256,130,776.34 六、期末现金及现金等价物余额 356,008,689.87 316,153,689.98 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 3,005,837,088.01 2,011,537,270.96 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 的现金 10,746,429.02 8,967,596.58 经营活动现金流入小计 3,016,583,517.03 2,020,504,867.54 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 购买商品、接受劳务支付的 现金 2,893,668,654.98 2,077,226,348.15 支付给职工以及为职工支 付的现金 75,085,704.16 75,682,259.42 支付的各项税费 25,206,671.77 37,222,797.74 支付其他与经营活动有关 的现金 59,413,544.83 50,570,833.64 经营活动现金流出小计 3,053,374,575.74 2,240,702,238.95 经营活动产生的现金流量净额 -36,791,058.71 -220,197,371.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 10,239,211.80 5,527,903.20 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 26,000.00 475,000.00 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 10,265,211.80 6,002,903.20 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 10,040,121.19 14,171,700.69 投资支付的现金 40,000,000.00 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 10,040,121.19 54,171,700.69 投资活动产生的现金流量净额 225,090.61 -48,168,797.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 439,999,997.72 取得借款收到的现金 458,299,373.67 945,094,147.73 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 898,299,371.39 945,094,147.73 偿还债务支付的现金 919,731,041.26 538,713,263.62 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 56,863,627.13 32,289,508.23 支付其他与筹资活动有关 的现金 4,023,982.71 2,555,576.78 筹资活动现金流出小计 980,618,651.10 573,558,348.63 筹资活动产生的现金流量净额 -82,319,279.71 371,535,799.10 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 89,465.07 -212,561.42 五、现金及现金等价物净增加额 -118,795,782.74 102,957,068.78 加：期初现金及现金等价物 余额 195,381,368.82 92,424,300.04 六、期末现金及现金等价物余额 76,585,586.08 195,381,368.82 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上 年期末 余额 404,513,250.00 0.00 0.00 0.00 322,614,066.35 0.00 -419,538.97 0.00 57,504,850.99 0.00 252,006,700.52 50,765,125.19 1,086,984,454.08 加：会 计政策 变更 0.00 前期差 错更正 0.00 同一控 制下企 业合并 0.00 其他 0.00 二、本 404,513,250.00 0.00 0.00 0.00 322,614,066.35 0.00 -419,538.97 0.00 57,504,850.99 0.00 252,006,700.52 50,765,125.19 1,086,984,454.08 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 年期初 余额 三、本 期增减 变动金 额（减 少以 “－” 号填 列） 123,626,373.00 0.00 0.00 0.00 315,617,440.75 0.00 8,057,515.42 0.00 0.00 0.00 -244,459,688.4 2 -10,095,652.3 5 192,745,988.40 （一） 综合收 益总额 8,057,515.42 -228,279,158.4 2 -9,095,652.35 -229,317,295.35 （二） 所有者 投入和 减少资 本 123,626,373.00 0.00 0.00 0.00 315,617,440.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 439,243,813.75 1．股东 投入的 普通股 123,626,373.00 315,617,440.75 439,243,813.75 2．其他 权益工 具持有 者投入 资本 0.00 3．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 0.00 4．其他 0.00 （三） 利润分 配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -16,180,530.00 -1,000,000.00 -17,180,530.00 1．提取 盈余公 积 0.00 2．提取 一般风 险准备 -16,180,530.00 -1,000,000.00 -17,180,530.00 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 0.00 4．其他 0.00 （四） 所有者 权益内 部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 0.00 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 0.00 3．盈余 公积弥 补亏损 0.00 4．其他 0.00 （五） 专项储 备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期 提取 0.00 2．本期 使用 0.00 （六） 其他 0.00 四、本 期期末 余额 528,139,623.00 0.00 0.00 0.00 638,231,507.10 0.00 7,637,976.45 0.00 57,504,850.99 0.00 7,547,012.10 40,669,472.84 1,279,730,442.48 上期金额 单位：元 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利 润 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 404,513,250.00 332,176,322.14 -5,488,573.0 5 55,118,138.85 252,037,453.12 53,659,286.76 1,092,015,877.82 加：会计 政策变更 -9,562,255.79 9,562,255.79 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 404,513,250.00 322,614,066.35 4,073,682.74 55,118,138.85 252,037,453.12 53,659,286.76 1,092,015,877.82 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -4,493,221.7 1 2,386,712.14 -30,752.60 -2,894,161.57 -5,031,423.74 （一）综合收 益总额 -4,493,221.7 1 10,446,224.54 -2,894,161.57 3,058,841.26 （二）所有者 投入和减少 资本 1．股东投入 的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 2,386,712.14 -10,476,977.14 -8,090,265.00 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 1．提取盈余 公积 2,386,712.14 -2,386,712.14 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -8,090,265.00 -8,090,265.00 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 404,513,250.00 322,614,066.35 -419,538.97 57,504,850.99 252,006,700.52 50,765,125.19 1,086,984,454.08 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利 润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 404,513,250.00 0.00 0.00 0.00 322,099,825.53 0.00 6,668,028.74 0.00 57,504,850.99 91,190,326.12 881,976,281.38 加：会计政策 变更 0.00 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 前期差 错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 404,513,250.00 0.00 0.00 0.00 322,099,825.53 0.00 6,668,028.74 0.00 57,504,850.99 91,190,326.12 881,976,281.38 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 123,626,373.00 0.00 0.00 0.00 315,617,440.75 0.00 7,788,101.88 0.00 0.00 -74,419,752.3 2 372,612,163.31 （一）综合收益总 额 7,788,101.88 -58,239,222.3 2 -50,451,120.44 （二）所有者投入 和减少资本 123,626,373.00 0.00 0.00 0.00 315,617,440.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 439,243,813.75 1．股东投入的普 通股 123,626,373.00 315,617,440.75 439,243,813.75 2．其他权益工具 持有者投入资本 0.00 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -16,180,530.0 0 -16,180,530.00 1．提取盈余公积 0.00 2．对所有者（或 股东）的分配 -16,180,530.0 0 -16,180,530.00 3．其他 0.00 （四）所有者权益 内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补 亏损 0.00 4．其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 四、本期期末余额 528,139,623.00 0.00 0.00 0.00 637,717,266.28 0.00 14,456,130.62 0.00 57,504,850.99 16,770,573.80 1,254,588,444.69 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 404,513,250.00 331,662,081.32 55,118,138.85 77,800,181.86 869,093,652.03 加：会计政策 变更 -6,668,028.74 6,668,028.74 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 404,513,250.00 324,994,052.58 6,668,028.74 55,118,138.85 77,800,181.86 869,093,652.03 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -2,894,227.05 2,386,712.14 13,390,144.26 12,882,629.35 （一）综合收益总 额 -2,894,227.05 23,867,121.40 20,972,894.35 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 2,386,712.14 -10,476,977.1 4 -8,090,265.00 1．提取盈余公积 2,386,712.14 -2,386,712.14 2．对所有者（或 股东）的分配 -8,090,265.00 -8,090,265.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 404,513,250.00 322,099,825.53 6,668,028.74 57,504,850.99 91,190,326.12 881,976,281.38 三、公司基本情况 广东新会美达锦纶股份有限公司（“公司”）系1992年9月经广东省企业股份制试点联审小 组、广东省经济体制改革委员会“粤股审（1992）59号”文批准，同意由广东新会锦纶厂进行 股份制改组，并以定向募集方式设立。公司的企业法人营业执照注册号：440000000006336 号。1997年5月在深圳证券交易所上市。所属行业为合成材料制造业。 2014年，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东新会美达锦纶股份有限公司非公开 发行股票的批复》（证监许可【2014】313号）核准，并经深圳交易所同意，公司委托长城证 券有限责任公司承销于2014年9月11日向特定投资者非公开发行普通股股票123,626,373 股， 每股面值为人民币 1.00 元，募集资金业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2014年9月15日出具的信会师报字[2014]410354号验证报告审验。 截 止2014 年 12月31日 ， 本 公司累计发行股本总数 52,813.9623万股，注册资 本为 52,813.9623万元，注册地：广东江门市新会区江会路上浅口，总部地址：广东江门市新会区 江会路上浅口。本公司主要经营活动为：主营锦纶6切片、纺丝、织造、染整。 本公司的母公司为江门市君合投资有限公司，本公司的实际控制人为梁伟东。 本财务报表业经公司全体董事于2015年3月15日批准报出。 截止2014年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 新会德华尼龙切片有限公司 新会新锦纺织有限公司 导通投资有限公司 南充美华尼龙有限公司 新会美达-DSM尼龙切片有限公司 美达尼龙有限公司 鹤山美华纺织有限公司 常德美华尼龙有限公司 深圳市美新投资有限公司 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 四川美华新材料有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他 主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 公司及各子公司主要从事锦纶6切片及丝的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产 经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计 政策和会计估计，详见本附注“收入”各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算 为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而 形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本 公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部 分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积 中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“二、（十四）长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用年末汇率与期初汇率的平均值折算折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转 入处置当期损益。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 披露要求：公司应明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为： 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为： 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的标准为：期末公允价值相对于成本 的下跌幅度已达到或超过30%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：连续6个月出现下跌； 投资成本的计算方法为：取得时的公允价值；持续下跌期间的确定依据为：下跌超过1个月即 作为持续下跌的开始。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款金额在 500 万元以上，其他应收款在 100 万以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 一般风险组合 账龄分析法 特别信用风险组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 40.00% 40.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 长期无法联系的客户或存在法律纠纷的客户 坏账准备的计提方法 按其未来可收回金额与相应的账面价值的差额 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 12、存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料（包括包装物和低值易耗品）、产成品、库存商品、在 产品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出 售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准 的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确 定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初 始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“二、（五）同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计 处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价 值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投 资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原 因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核 算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权 益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益全部结转。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策执行。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经 济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00% 3.17 专用设备 年限平均法 14 5.00% 6.79 通用设备 年限平均法 18 5.00% 5.28 运输设备 年限平均法 12 5.00% 7.92 其他设备 年限平均法 14 5.00% 6.79 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数按期初期末简单平均乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 30-50年土地使用权证登记的使用期限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,公司没有使用寿命不确定的无形资产。 （2）内部研究开发支出会计政策 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 20、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等 长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值 准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转 回。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项 设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和 资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益 或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(二十一) 应付职工薪酬”。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 22、收入 1、销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、具体原则 业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，财务人员根据销货申请收取货款并通 知仓库办理出库手续，同时开具销售发票。 财务部收到客户签收的提货单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方，确认销售收入。 23、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确补助资金用于购买固 定资产或无形资产，或用于专门借款的财政贴息,，或不明确但与补助资金与可能形成企业长 期资产很相关的。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益 相关的判断依据为：未明确补助对象但有充分证据表明政府补助资金与形成长期资产相关的， 认定为资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不符合与资产相关的认定标准的政 府补助，均认定与收益相关。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为 递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资 产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 25、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如 金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计 入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 26、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 详见下述说明 经 2014 年 10 月 7 日七届董事会 第 20 次会议审议通过 重要会计政策变更 （1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则 本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则： 《企业会计准则—基本准则》（修订）、《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修 订）、《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第30号——财务报表 列报》（修订）、《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第 37号——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会 计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。 本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下： 本公司根据以上准则要求，修订了有关长期股权投资的会计政策，同时本公司对持有的 不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计 量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调 整。具体调整事项如下： 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 被投资单位名称 2013 年 12 月 31 日原在长期 股权投 资 科 目 核算 调整说明 广东发展银行股份有 限公司 8,094,644.76追溯调整至可供出售金 融资产 江门融和农商行 12,000,000.00 江门新会农商行 59,400,000.00 合计 79,494,644.76 上述会计政策变更自2014年7月1日开始执行，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两 个报表项目金额产生影响，对本公司2013年度财务状况、经营成果及现金流量未产生影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应 税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 17 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消 费税为基数计征 7 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消 费税为基数计征 3 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消 费税为基数计征 2 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 公司及子公司南充美华尼龙有限公司、四川美华新材 料有限公司 15% 香港美达尼龙有限公司、导通投资有限公司 16.5% 新会新锦纺织有限公司、新会美达-DSM 尼龙切片有 限公司、深圳市美新投资有限公司、新会德华尼龙切 片有限公司、鹤山美华纺织有限公司、常德美华尼龙 有限公司 25% 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 2、税收优惠 公司根据广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务总局、广东省地方税务局粤科 高字（2011）172号文，公司被认定为2011年第一批高新技术企业，依据《中华人民共和国企 业所得税法》规定，2011年至2013年所得税减按15％计征。（特别提示，公司的高新认证复 核已过公示期，2014年所得税继续按15％计缴。） 公司子公司南充美华尼龙有限公司为西部地区中外合资经营企业，根据《财政部国家税 务总局海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》[财税（2011）58号文]，在2011 年至2020年期间减按15%征收企业所得税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 27,537.73 27,033.34 银行存款 355,893,809.86 357,756,848.89 其他货币资金 1,068,382.54 86,833.17 合计 356,989,730.13 357,870,715.40 其中：存放在境外的款项总额 64,469,957.72 30,287,494.28 其他说明 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 年初余额 保证金 981,040.26 票据池质押借款回收资金专户 0.00 41,717,025.42 定期存单 43,000,000.00 注：2015年1月，公司已归还定期存单对应的借款3800万元，定期存单已转为活期存款。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 259,279,372.43 559,382,720.08 信用证 106,408,257.74 54,959,952.40 合计 365,687,630.17 614,342,672.48 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 7,966,588.80 合计 7,966,588.80 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 491,062,600.94 信用证 35,497,823.85 合计 526,560,424.79 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 应收账款 105,020,630.06 100.00% 3,502,327.88 5.04% 101,518,302.18 128,939,121.94 100.00% 6,099,239.35 4.73% 122,839,882.59 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 合计 105,020,630.06 100.00% 3,502,327.88 5.04% 101,518,302.18 128,939,121.94 100.00% 6,099,239.35 4.73% 122,839,882.59 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 69,313,936.33 3,465,696.82 5.00% 1 至 2 年 140,347.50 14,034.75 10.00% 2 至 3 年 48,126.38 14,437.91 30.00% 3 年以上 20,396.00 8,158.40 40.00% 合计 69,522,806.21 3,502,327.88 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-592,251.68 元；本期收回或转回坏账准备金额-2,519.41 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 2,007,179.20 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 东莞荣兴隆制衣 有限公司 货款 276,873.40 破产 总经理审批 否 武汉添成旅游公 司 货款 222,648.36 无法联系 总经理审批 否 海天伞厂 货款 121,946.33 无法联系 总经理审批 否 顺德牛津布厂有 货款 120,999.30 无法联系 总经理审批 否 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 限公司 合计 -- 742,467.39 -- -- -- 应收账款核销说明： 本期公司对56家三年以上无法联系或破产的客户进行了清理，按审批权限报送总经理核准审批。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 欠款时间 占应收账款总额比例 朗盛(无锡)化工有限公司 5,956,704.00 1年以内 5.67% 杭州英威达锦纶有限公司 5,315,086.37 1年以内 5.06% 河源合隆制衣有限公司 4,682,336.97 1年以内 4.46% East Coast (東都)-譚樹謙(麥麗芳) 3,691,384.84 1年以内 3.51% 索尔维（上海）工程塑料有限公司 3,597,000.00 1年以内 3.43% 合计 23,242,512.18 22.13% 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 39,341,144.97 98.83% 90,590,018.58 99.16% 1 至 2 年 140,277.34 0.35% 432,950.49 0.47% 2 至 3 年 220,004.95 0.55% 15,544.39 0.02% 3 年以上 105,326.67 0.27% 320,223.19 0.35% 合计 39,806,753.93 -- 91,358,736.65 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额29,178,611.41元，占预付款 项期末余额合计数的比例73.30%。 其他说明： 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 7、应收利息 8、应收股利 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 509,393.13 100.00% 52,444.92 10.30% 456,948.21 1,958,682.38 100.00% 706,028.26 7.46% 1,252,654.12 合计 509,393.13 1,005.00% 52,444.92 10.30% 456,948.21 1,958,682.38 100.00% 706,028.26 7.46% 1,252,654.12 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 319,088.07 15,954.41 5.00% 1 至 2 年 132,105.06 13,210.51 10.00% 2 至 3 年 30.00% 3 年以上 58,200.00 23,280.00 40.00% 合计 509,393.13 52,444.92 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-45,345.78 元；本期收回或转回坏账准备金额-6.82 元。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 608,244.38 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 新会市电力开发公 司 押金 500,000.00 对方注销 经过董事长批准 否 合计 -- 500,000.00 -- -- -- 其他应收款核销说明： 本期公司对7家无法联系的资金往来企业进行了清理，并按审批权限报送财务副总经理核准，总经理 审批。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及往来款 509,393.13 1,958,682.38 合计 509,393.13 1,958,682.38 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 房租押金 88,888.00 1-2 年 17.45% 临澧县金达建筑 有限责任公司 83,642.20 1 年以内 16.42% 职工借款 59,476.68 1 年以内 11.68% 中国石油化工股 份有限公司湖南 常德石油分公司 34,649.00 1 年以内 6.80% 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 江门市裕和泰纺 织实业有限公司 31,908.29 1 年以内 6.26% 合计 -- 298,564.17 -- 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 177,284,559.41 26,899,008.94 150,385,550.47 112,981,539.58 5,417,589.02 107,563,950.56 在产品 46,478,217.70 6,989,280.58 39,488,937.12 51,293,107.69 51,293,107.69 库存商品 243,891,317.53 45,194,049.03 198,697,268.50 221,150,007.53 9,599,599.46 211,550,408.07 委托加工物资 202,337.87 202,337.87 74,686.87 74,686.87 合计 467,856,432.51 79,082,338.55 388,774,093.96 385,499,341.67 15,017,188.48 370,482,153.19 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 5,417,589.02 23,125,808.78 1,644,388.86 26,899,008.94 在产品 6,989,280.58 6,989,280.58 库存商品 9,599,599.46 44,701,357.65 9,106,908.08 45,194,049.03 合计 15,017,188.48 74,816,447.01 10,751,296.94 79,082,338.55 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 长期股权投资-广东通 用数字投资咨询有限公 司 3,509,855.76 45,558,300.00 2015 年 合计 3,509,855.76 45,558,300.00 -- 其他说明： 因公司与通用数字投资咨询有限公司存在法律纠纷，公司在2014年10月，向广州市中级人民法院提起 诉讼，判令解散广东通用数字投资咨询有限公司，公司已决定转让持有的广东通用数字投资咨询有限公司 股权。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣的进项税 43,851,108.92 合计 43,851,108.92 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 140,543,568.76 25,000,000.00 115,543,568.76 91,381,095.96 91,381,095.96 按公允价值计量的 21,048,924.00 21,048,924.00 11,886,451.20 11,886,451.20 按成本计量的 119,494,644.76 25,000,000.00 94,494,644.76 79,494,644.76 79,494,644.76 合计 140,543,568.76 25,000,000.00 115,543,568.76 91,381,095.96 91,381,095.96 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 公允价值 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 已计提减值金额 可供出售权益工具 4,041,711.50 21,048,924.00 14,456,130.62 0.00 合计 4,041,711.50 21,048,924.00 14,456,130.62 0.00 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 广东发展 银行股份 有限公司 8,094,644.76 8,094,644.76 0.02% 新会粤新 热电联供 有限公司 5.00% 江门融和 农商行 12,000,000.00 12,000,000.00 1.32% 3,194,400 江门新会 农商行 59,400,000.00 59,400,000.00 1.80% 3,240,000 圣美迪诺 医疗科技 （湖州） 有限公司 40,000,000 40,000,000.00 25,000,000 25,000,000 9.73% 合计 79,494,644.76 40,000,000 119,494,644.76 25,000,000 25,000,000 -- 6,434,400 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产 分类 期初已计提减值 余额 本期计提 其中：从其他综 合收益转入 本期减少 其中：期后公允 价值回升转回 期末已计提减值 余额 可供出售权益工具 25,000,000.00 25,000,000.00 合计 25,000,000.00 25,000,000.00 15、持有至到期投资 16、长期应收款 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末 余额 减值准备期末余额 追 加 投 资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 广东通用 数字投资 咨询有限 公司 3,509,855.76 -3,509,855.76 0.00 江门坚美 化纤纸业 有限公司 0.00 0.00 2,690,154.65 小计 3,509,855.76 -3,509,855.76 0.00 2,690,154.65 合计 3,509,855.76 -3,509,855.76 0.00 2,690,154.65 其他说明 注：1、2011年，公司以侵害公司财产安全为由起诉广东通用数字投资咨询有限公司， 由于未经法律判定和无法获取广东通用数字投资咨询有限公司的财务报表，公司对广东通用 数字投资咨询有限公司2011年、2012年、2013年及2014年无法产生重大影响，对其投资停止 采用权益法核算。 2、其他减少，是根据公司决策，拟在2015年转让持有的广东通用数字投资咨询有限 公司股权。 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 1.期初余额 6,207,679.00 15,770,511.00 21,978,190.00 4.期末余额 6,207,679.00 15,770,511.00 21,978,190.00 1.期初余额 2,341,740.58 3,311,807.94 5,653,548.52 2.本期增加金额 195,956.70 315,410.28 511,366.98 （1）计提或摊销 195,956.70 315,410.28 511,366.98 4.期末余额 2,537,697.28 3,627,218.22 6,164,915.50 1.期末账面价值 3,669,981.72 12,143,292.78 15,813,274.50 2.期初账面价值 3,865,938.42 12,458,703.06 16,324,641.48 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 1.期初余额 356,993,345.69 1,864,878,437.16 22,597,000.61 17,575,089.16 2,262,043,872.62 2.本期增加金额 295,975.34 21,672,352.67 3,392,904.67 739,702.46 26,100,935.14 （1）购置 295,975.34 2,777,563.28 3,392,904.67 739,702.46 7,573,734.24 （2）在建工程转入 18,527,200.90 18,527,200.90 3.本期减少金额 8,900,328.58 3,716,377.01 741,322.67 77,581.86 13,435,610.12 4.期末余额 348,388,992.45 1,882,834,412.82 25,248,582.61 18,237,209.76 2,274,709,197.64 1.期初余额 144,364,840.35 1,215,895,581.91 5,997,281.89 10,203,468.06 1,376,461,172.21 2.本期增加金额 11,064,751.10 94,260,704.89 1,542,736.18 873,454.42 107,741,646.59 （1）计提 11,064,751.10 94,260,704.89 1,542,736.18 873,454.42 107,741,646.59 3.本期减少金额 3,412,768.07 2,962,326.44 603,545.86 49,495.33 7,028,135.70 （1）处置或报废 3,412,768.07 2,962,326.44 603,545.86 49,495.33 7,028,135.70 4.期末余额 152,016,823.38 1,307,193,960.36 6,936,472.21 11,027,427.15 1,477,174,683.10 1.期初余额 4,142,122.56 12,009,970.65 849,387.37 17,001,480.58 2.本期增加金额 25,827,847.33 25,827,847.33 （1）计提 25,827,847.33 25,827,847.33 3.本期减少金额 2,964,523.86 2,964,523.86 （1）处置或报废 2,964,523.86 2,964,523.86 4.期末余额 1,177,598.70 37,837,817.98 849,387.37 39,864,804.05 1.期末账面价值 195,194,570.37 537,802,634.48 18,312,110.40 6,360,395.24 757,669,710.49 2.期初账面价值 208,486,382.78 636,972,884.60 16,599,718.72 6,522,233.73 868,581,219.83 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 6,605,033.73 3,592,215.30 2,967,046.41 45,772.02 其他设备 738,285.26 516,931.47 217,631.48 3,722.31 合 计 7,343,318.99 4,109,146.77 3,184,677.89 49,494.33 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 常德扩产项目 274,620,158.36 274,620,158.36 7,677,345.68 7,677,345.68 纺丝工程 14,086,673.94 14,086,673.94 3,843,713.39 3,843,713.39 聚合改造 0.00 0.00 4,810,275.23 4,810,275.23 厂区改造 13,262.61 13,262.61 742,719.89 742,719.89 其他零星 2,166,801.85 2,166,801.85 3,696,177.26 3,696,177.26 合计 290,886,896.76 290,886,896.76 20,770,231.45 20,770,231.45 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期其 他减少 金额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 常德扩 产项目 （三期） 420,000,000 7,677,345.68 266,942,812. 68 274,620,158.36 65.00% 65% 126,333.34 126,333.34 其他 四川新 材料土 建 45,000,000 594,300.96 10,910,024.1 5 11,504,325.11 其他 合计 465,000,000 8,271,646.64 277,852,836. 83 286,124,483.47 -- -- 126,333.34 126,333.34 -- 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 工程物资 4,875,618.77 479,043.59 合计 4,875,618.77 479,043.59 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 22、固定资产清理 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 1.期初余额 66,975,478.87 66,975,478.87 4.期末余额 66,975,478.87 66,975,478.87 1.期初余额 14,355,663.56 14,355,663.56 2.本期增加金额 854,464.80 854,464.80 （1）计提 854,464.80 854,464.80 4.期末余额 15,210,128.36 15,210,128.36 1.期末账面价值 51,765,350.51 51,765,350.51 2.期初账面价值 52,619,815.31 52,619,815.31 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入当期损益 其他 纤维丝功能开 发 91,626,392.66 91,626,392.66 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 合计 91,626,392.66 91,626,392.66 其他说明 27、商誉 28、长期待摊费用 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 13,762,353.38 2,614,611.86 13,762,353.38 2,614,611.86 应付职工薪酬 16,987,301.43 3,212,896.66 16,987,301.43 3,212,896.66 递延收益 2,640,000.00 396,000.00 2,640,000.00 396,000.00 合计 33,389,654.81 6,223,508.52 33,389,654.81 6,223,508.52 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产 公允价值变动 17,007,212.50 2,551,081.88 7,844,739.73 1,176,710.96 合计 17,007,212.50 2,551,081.88 7,844,739.73 1,176,710.96 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 6,223,508.52 6,223,508.52 递延所得税负债 2,551,081.88 1,176,710.96 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 可抵扣暂时性差异 36,696,601.21 8,069,451.72 可抵扣亏损 29,933,451.20 10,621,730.68 合计 66,630,052.41 18,691,182.40 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2015 1,226,691.58 1,226,691.58 2016 3,166,111.96 3,166,111.96 2017 6,228,927.14 6,228,927.14 2018 2019 19,311,720.52 0.00 估算金额，未确认 合计 29,933,451.20 10,621,730.68 -- 其他说明： 由于2014年市场价格大幅下滑，公司的经营前景不明朗，公司及子公司停止确认递延所得税资产。 30、其他非流动资产 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 7,500,000.00 409,027,854.70 保证借款 104,500,000.00 116,145,945.00 保证及抵押借款 262,397,784.35 82,308,150.00 信用证保证借款 35,497,823.85 39,482,844.65 合计 409,895,608.20 646,964,794.35 短期借款分类的说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 信用证 469,379,555.87 459,331,396.97 银行承兑汇票 120,000,000.00 95,000,000.00 合计 589,379,555.87 554,331,396.97 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 材料款 100,701,413.24 74,115,491.96 合计 100,701,413.24 74,115,491.96 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 公司账龄一年以上的应付款项合计为854,912.10元，系未结算的材料款。 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 35,075,904.20 53,751,773.68 其他 6,030,000.00 6,073,596.13 合计 41,105,904.20 59,825,369.81 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 预收今古州转让款 6,030,000.00 转让条款协商过程中 合计 6,030,000.00 -- 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 26,105,537.02 187,499,290.34 178,583,723.47 35,021,103.89 二、离职后福利-设定提 存计划 184,837.22 17,443,047.74 17,049,527.88 578,357.08 三、辞退福利 857,639.00 857,639.00 四、一年内到期的其他 福利 210,660.88 36,065.26 45,589.77 201,136.37 因解除劳动关系给予的 补偿 其他 合计 26,501,035.12 205,836,042.34 196,536,480.12 35,800,597.34 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 25,873,368.96 156,907,128.50 148,222,545.39 34,557,952.07 2、职工福利费 10,093.97 13,408,070.10 13,408,924.81 9,239.26 3、社会保险费 7,682,479.54 7,616,682.62 65,796.92 其中：医疗保险费 6,536,997.69 6,520,707.94 16,289.75 工伤保险费 1,107,242.85 1,063,074.86 44,167.99 生育保险费 38,239.00 32,899.82 5,339.18 4、住房公积金 6,812,702.00 6,650,229.00 162,473.00 5、工会经费和职工教育 经费 222,074.09 2,688,910.20 2,685,341.65 225,642.64 合计 26,105,537.02 187,499,290.34 178,583,723.47 35,021,103.89 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 184,837.22 15,863,938.94 15,555,657.56 493,118.60 2、失业保险费 1,579,108.80 1,493,870.32 85,238.48 合计 184,837.22 17,443,047.74 17,049,527.88 578,357.08 其他说明： 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,124,430.18 -1,084,765.67 营业税 4,410.00 企业所得税 959,635.38 5,560,967.72 城市维护建设税 157,490.21 367,417.40 房产税 10,584.00 教育费附加 67,495.80 153,928.59 地方教育费附加 44,997.20 363,479.65 代扣代缴个人所得税 4,798.65 4,491.08 印花税 187,417.46 173,459.50 堤围防护费 323,737.83 315,587.94 残疾人基金 1,605,345.98 合计 3,870,002.71 7,474,906.19 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 贷款利息 374,930.56 1,646,556.35 押汇利息 63,369.04 757,992.08 合计 438,299.60 2,404,548.43 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 其他说明： 40、应付股利 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 水、电、气款 29,438,247.93 22,917,696.45 运输费 20,222,098.43 15,858,859.06 按金及其他 10,939,099.69 21,681,490.89 合计 60,599,446.05 60,458,046.40 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 其他说明 账龄超过一年的共计2,859,110.00元，主要是收取的运输押金 42、划分为持有待售的负债 43、一年内到期的非流动负债 44、其他流动负债 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 5,159,472.06 保证及质押借款 85,000,000.00 合计 90,159,472.06 长期借款分类的说明： 以上借款公司本期全部提前归还。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 46、应付债券 47、长期应付款 48、长期应付职工薪酬 49、专项应付款 50、预计负债 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 7,640,000.00 15,356,428.00 3,696,428.00 19,300,000.00 合计 7,640,000.00 15,356,428.00 3,696,428.00 19,300,000.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 多功能纤维产 业化 2,640,000.00 1,160,000.00 0.00 3,800,000.00 与资产相关 出口贴息 2,026,028.00 2,026,028.00 0.00 与收益相关 其他 1,670,400.00 1,670,400.00 0.00 与收益相关 纤维技术改造 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 与资产相关 工业发展资金 0.00 10,500,000.00 0.00 10,500,000.00 与资产相关 合计 7,640,000.00 15,356,428.00 3,696,428.00 19,300,000.00 -- 其他说明： 本期收到的与资产相关的政府补助款项，主要构成如下： 项 目 承担者 政府补助 资金/万元 文件 备注 尼龙6功能性纤维 制备关键技术 本公司 96 《科学技术部关于批复2013年度国家 科技支撑计划项目课题经费预算的通 知》，（国科发财[2013}371号文 项目经费主要用于设备购 置和材料购置，项目建设期 2013年1月至2015年12月 工业发展资金 四川新材料 1050 《南充市高坪区财政局关于下达 2014年度工业发展资金的通知》高财 专（2014）947号文件 厂房土地基础设施建设等 科 技 特 派 员 工 作 本公司 10 《关于下达2014年度江门市产业技 技术研究与开发资金 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 站 － 新 型 多 功 能 凉爽尼龙6纤维的 研究与开发 术研究与开发项目资金的通知》江财 工（2014）173号 环保阻燃聚酰胺6 的合成与加工 本公司 10 江门市新会区科目技术局“科技计划 项目立项通知书” 科技三项费用项目 52、其他非流动负债 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 404,513,250.00 123,626,373.00 123,626,373.00 528,139,623.00 其他说明： 注：经中国证券监督管理委员会《关于核准广东新会美达锦纶股份有限公司非公开发行 股票的批复》（证监许可【2014】313号）核准，并经深圳交易所同意，公司委托长城证券有 限责任公司承销于2014年9月11日向特定投资者非公开发行普通股股票123,626,373 股，每股 面值为人民币 1.00 元, 每股发行价格为人民币 3.64元，截至2014年9月12日止，本公司募集 资金人民币449,999,997.72元，扣除与发行有关的费用人民币10,756,183.97元，募集资金净额 为439,243,813.75元。公司上述发行募集资金业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证， 并于 2014年9月15日出具的信会师报字[2014]410354号验证报告审验。 54、其他权益工具 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 305,739,825.53 315,617,440.75 621,357,266.28 其他资本公积 16,874,240.82 16,874,240.82 1、原制度资本公积转入 16,874,240.82 16,874,240.82 合计 322,614,066.35 315,617,440.75 638,231,507.10 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期增加情况说明：本期增加情况为募集资金超过发行股份总数部分。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 56、库存股 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：所得税费 用 税后归属于 母公司 税后归属 于少数股 东 一、以后不能重分类进损益的其他 综合收益 0.00 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 -419,538.97 9,431,886.34 1,374,370.92 8,057,515.42 7,637,976.45 可供出售金融资产公允价值 变动损益 6,668,028.74 9,162,472.80 1,374,370.92 7,788,101.88 14,456,130.62 外币财务报表折算差额 -7,087,567.71 269,413.54 269,413.54 -6,818,154.17 其他综合收益合计 -419,538.97 9,431,886.34 1,374,370.92 8,057,515.42 7,637,976.45 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 55,354,827.42 55,354,827.42 任意盈余公积 2,150,023.57 2,150,023.57 合计 57,504,850.99 57,504,850.99 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 252,006,700.52 252,037,453.12 调整后期初未分配利润 252,006,700.52 252,037,453.12 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -228,279,158.42 10,446,224.54 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 减：提取法定盈余公积 2,386,712.14 应付普通股股利 16,180,530.00 8,090,265.00 期末未分配利润 7,547,012.10 252,006,700.52 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,347,797,363.44 3,195,099,611.07 3,670,598,626.16 3,438,604,710.71 其他业务 15,812,528.07 12,402,312.55 29,482,029.96 26,351,595.06 合计 3,363,609,891.51 3,207,501,923.62 3,700,080,656.12 3,464,956,305.77 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 72,500.00 65,000.00 城市维护建设税 3,307,944.99 4,477,278.03 教育费附加 1,421,232.64 1,872,831.35 地方教育费附加 686,627.87 749,604.98 合计 5,488,305.50 7,164,714.36 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 52,733,319.50 53,925,132.80 职工薪酬 12,755,604.40 10,225,490.66 其他 16,712,172.24 14,191,980.96 合计 82,201,096.14 78,342,604.42 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 56,691,876.21 51,379,191.72 税费 8,759,419.03 11,347,230.24 折旧 5,698,773.27 5,732,287.21 修理费 5,456,911.42 11,473,014.72 其他 33,458,936.87 34,736,404.20 合计 110,065,916.80 114,668,128.09 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 51,191,331.62 38,780,531.15 减：利息收入 1,731,634.92 1,228,413.68 汇兑损益 14,068,806.13 -26,851,488.70 银行手续费 12,137,552.48 11,457,962.99 合计 75,666,055.31 22,158,591.76 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -637,597.46 803,570.46 二、存货跌价损失 74,816,447.01 10,408,721.84 三、可供出售金融资产减值损失 25,000,000.00 七、固定资产减值损失 25,827,847.33 合计 125,006,696.88 11,212,292.30 其他说明： 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 67、公允价值变动收益 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,239,211.80 5,527,903.20 合计 7,239,211.80 5,527,903.20 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 30,771.29 461,611.70 30,771.29 其中：固定资产处置利得 30,771.29 461,611.70 30,771.29 政府补助 3,696,428.00 9,134,506.00 3,696,428.00 其他 657,665.24 188,495.17 657,665.24 合计 4,384,864.53 9,784,612.87 4,384,864.53 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 纤维技术改造 4,500,000.00 与收益相关 其他 1,670,400.00 307,500.00 与收益相关 出口奖励等 210,000.00 与收益相关 进口贴息 2,026,028.00 4,117,006.00 与收益相关 合计 3,696,428.00 9,134,506.00 -- 其他说明： 注：本年收到的其他政府补助主要包括再融资奖励100万元，员工培训和安全生产补助25万元。 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置损失合计 2,776,427.93 681,301.92 2,776,427.93 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 其中：固定资产处置损失 2,776,427.93 681,301.92 2,776,427.93 公益性捐赠支出 107,247.10 457,101.00 107,247.10 非正常停产损失 1,560,407.79 0.00 1,560,407.79 其他 985,305.42 173,092.70 985,305.42 合计 5,429,388.24 1,311,495.62 5,429,388.24 其他说明： 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,249,396.12 6,627,084.96 递延所得税费用 1,399,891.94 合计 1,249,396.12 8,026,976.90 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 -236,125,414.65 按法定/适用税率计算的所得税费用 -35,418,812.20 子公司适用不同税率的影响 -14,557,061.30 调整以前期间所得税的影响 209,166.12 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 51,016,103.50 所得税费用 1,249,396.12 其他说明 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助、贴息等 15,356,428.00 16,774,506.00 存款利息 1,678,181.91 1,205,487.39 保险赔款 2,949,997.50 1,283,954.58 收租金 496,845.25 306,206.28 其他 7,894,347.57 7,132,343.87 合计 28,375,800.23 26,702,498.12 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 45,253,193.83 47,153,505.17 办公及公务接待 8,935,858.30 13,595,820.31 差旅费 5,542,793.96 6,050,543.81 银行手续费 6,028,940.36 6,113,748.74 维修费 2,162,309.39 2,299,650.13 其他往来款收支净额及其他 31,899,579.56 24,088,824.33 合计 99,822,675.40 99,302,092.49 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 筹资费用 5,029,204.44 4,484,150.20 合计 5,029,204.44 4,484,150.20 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -237,374,810.77 7,552,062.97 加：资产减值准备 125,006,696.88 11,212,291.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 107,937,603.29 102,638,255.05 无形资产摊销 1,169,875.08 1,061,654.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 2,745,656.64 219,690.22 财务费用（收益以“－”号填列） 56,336,563.87 43,264,681.36 投资损失（收益以“－”号填列） -7,239,211.80 -5,527,903.20 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 1,399,891.94 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 1,374,370.92 存货的减少（增加以“－”号填列） -93,108,387.78 9,001,870.36 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） 129,662,407.23 -506,847,016.33 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 170,241,372.42 138,665,115.77 经营活动产生的现金流量净额 256,752,135.98 -197,359,406.44 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 356,008,689.87 316,153,689.98 减：现金的期初余额 316,153,689.98 256,130,776.34 现金及现金等价物净增加额 39,854,999.89 60,022,913.64 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 356,008,689.87 316,153,689.98 其中：库存现金 27,537.73 27,033.34 可随时用于支付的银行存款 355,893,809.86 316,039,823.47 可随时用于支付的其他货币资金 87,342.28 86,833.17 三、期末现金及现金等价物余额 356,008,689.87 316,153,689.98 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 218,172,880.08 无形资产 1,123,495.90 银行存款 43,981,040.26 合计 263,277,416.24 -- 其他说明： 以上资产均用于公司及子公司的银行贷款抵押。 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 67,531,798.49 其中：美元 9,741,972.51 6.1190 59,611,129.81 欧元 2,065.54 7.4556 15,399.87 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 港币 9,756,739.82 0.7887 7,695,522.20 日元 98,751.43 0.05137 5,072.96 马尔代夫币 2,760.00 0.4079 1,125.90 人民币 203,547.75 1.000 203,547.75 应收票据 其中：美元 3,201,421.02 6.119 19,589,495.22 应收账款 -- -- 11,414,354.23 其中：美元 1,679,777.16 6.119 10,278,556.44 港币 1,440,088.49 0.7887 1,135,797.79 应付票据 其中：美元 14,488,233.40 6.119 88,653,500.17 应付帐款 其中：美元 3,746,715.66 6.119 22,926,153.12 短期借款 其中：美元 16,244,122.30 6.119 99,397,784.35 其他说明： 外币人民币是境外子公司的货币性项目。 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 公司在香港设立美达尼龙有限公司、导通投资有限公司，以美元为记账本位币。对上述 公司的财务报表进行折算时，所有资产（其长期投资按发生时的即期汇率外）、负债项目的 折算汇率为6.119，损益类项目折算汇率为6.108，，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外， 按照发生时的即期汇率折算。 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 79、其他 八、合并范围的变更 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 新会德华尼龙 切片有限公司 新会 新会 制造 75.00% 25.00% 投资设立 新会新锦纺织 有限公司 新会 新会 制造 75.00% 25.00% 投资设立 导通投资有限 公司 香港 香港 投资 5.00% 95.00% 投资设立 南充美华尼龙 有限公司 南充 南充 制造 75.00% 25.00% 投资设立 新 会 美 达 -DSM 尼 龙 切 片有限公司 新会 新会 制造 75.00% 投资设立 美达尼龙有限 公司 香港 香港 投资、贸易 100.00% 投资设立 鹤山美华纺织 有限公司 鹤山 鹤山 制造 100.00% 投资设立 常德美华尼龙 有限公司 常德 常德 制造 100.00% 投资设立 深圳市美新投 资有限公司 深圳 深圳 投资 100.00% 投资设立 四川美华新材 料有限公司 南充 南充 制造 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 新会美达-DSM 尼龙 切片有限公司 25.00% -9,095,652.35 1,000,000.00 40,669,472.84 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 子公司少数股东的持股比例与表决权比例相同。 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 新会 美达 -DSM 尼龙 品尼 高切 片有 限公 司 164,263,331.31 60,608,946.82 224,872,278.13 62,194,386.72 62,194,386.72 190,830,886.71 83,517,275.23 274,348,161.94 71,287,661.12 71,287,661.12 单位： 元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营 活动 现金 流量 新会美达 -DSM尼龙品 尼高切片有 限公司 384,287,376.34 -36,382,609.41 -36,382,609.41 9,151,632.30 867,170,876.21 -11,576,646.27 -11,576,646.27 其他说明： 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 公司不存在结构化主体 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 广东通用数字 投资咨询有限 公司 广州 广州 投资、咨询 40.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事 会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风 险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风 险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其 他应收款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大 的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 本公司的应收账款主要为赊销款，其他应收款主要为租赁保证金。本公司会对超过信用 期的客户赊销款进行监控并积极催收，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司的对外借款均为固定利率的短期借款，不存在利率风险。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。 2014年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和 外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项 目 期末余额 美元 其他外币 合计 货币资金 59,611,129.81 7,920,668.68 67,531,798.49 应收票据 19,589,495.22 19,589,495.22 应收账款 10,278,556.44 1,135,797.79 11,414,354.23 小计 89,479,181.47 9,056,466.47 98,535,647.94 应付票据 88,653,500.17 88,653,500.17 应付账款 22,926,153.12 22,926,153.12 短期借款 99,397,784.35 99,397,784.35 小 计 210,977,437.64 0.00 210,977,437.64 于2014年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润约1100万元。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对 美元可能发生变动的合理范围。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现 金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 项 目 期末余额 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 短期借款 409,895,608.20 409,895,608.20 应付票据 589,379,555.87 589,379,555.87 应付账款 100,701,413.24 100,701,413.24 其他应付款 57,740,336.05 2,859,110.00 60,599,446.05 应付利息 438,299.60 438,299.60 合 计 1,158,155,212.96 0.00 0.00 2,859,110.00 1,161,014,322.96 项 目 年初余额 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 短期借款 646,964,794.35 646,964,794.35 应付票据 554,331,396.97 554,331,396.97 应付账款 74,115,491.96 74,115,491.96 应付利息 2,404,548.43 2,404,548.43 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 其他应付款 54,417,122.79 3,181,813.61 2,859,110.00 60,458,046.40 长期借款 90,159,472.06 90,159,472.06 合 计 1,422,392,826.56 3,181,813.61 - 2,859,110.00 1,428,433,750.17 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 权益工具投资(交通银行) 21,048,924.00 21,048,924.00 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公司持有的权益工具投资为不受限可流通的交通银行股票，按期末日公开的市场交易价 格确定公允价值。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 江门市君合投资 有限公司 新会 投资、进出口 100 万元 13.00% 13.00% 本企业的母公司情况的说明 江门市君合投资有限公司持有本公司股票68,681,318股，其中68,640,000股被设置质押。 本企业最终控制方是梁伟东。 其他说明： 本公司最终控制方梁伟东通过江门市天昌投资有限公司持有本公司9.810%股权，通过广 东天健实业集团有限公司持有本公司5.680%，合并持有本公司28.49%股权。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 江门市天昌投资有限公司 持有本公司 9.810% 广东天健实业集团有限公司 持有本公司 5.680% 太仓德源投资管理中心 持有本公司 10.40% 其他说明 5、关联交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 子公司新会德华尼 龙切片有限公司 20,000,000.00 2014 年 10 月 17 日 2015 年 10 月 16 日 否 子公司新会德华尼 龙切片有限公司 20,000,000.00 2014 年 01 月 01 日 2014 年 09 月 24 日 是 子公司新会德华尼 龙切片有限公司 2013 年 05 月 31 日 2014 年 05 月 23 日 是 子公司新会德华尼 龙切片有限公司 2014 年 05 月 23 日 2014 年 10 月 08 日 是 子公司新会德华尼 龙切片有限公司 2014 年 02 月 28 日 2014 年 11 月 21 日 是 子公司常德尼龙切 片有限公司 2014 年 12 月 29 日 2015 年 05 月 25 日 否 子公司常德尼龙切 片有限公司 50,000,000.00 2014 年 12 月 30 日 2015 年 12 月 30 日 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 子公司新会德华尼 龙切片有限公司 21,600,000.00 2014 年 04 月 30 日 2014 年 09 月 25 日 是 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 子公司新会德华尼 龙切片有限公司 24,700,000.00 2014 年 05 月 06 日 2014 年 10 月 08 日 是 子公司新会德华尼 龙切片有限公司 17,000,000.00 2014 年 08 月 15 日 2014 年 10 月 08 日 是 子公司新会德华尼 龙切片有限公司 20,000,000.00 2014 年 07 月 11 日 2014 年 10 月 08 日 是 子公司新会德华尼 龙切片有限公司 19,000,000.00 2014 年 06 月 06 日 2014 年 09 月 24 日 是 子公司新会德华尼 龙切片有限公司 2013 年 05 月 02 日 2014 年 04 月 30 日 是 子公司新会德华尼 龙切片有限公司 2013 年 05 月 17 日 2014 年 05 月 06 日 是 子公司新会德华尼 龙切片有限公司 2013 年 08 月 14 日 2014 年 07 月 11 日 是 子公司新会德华尼 龙切片有限公司 2013 年 08 月 20 日 2014 年 08 月 15 日 是 子公司新会德华尼 龙切片有限公司 2013 年 11 月 22 日 2014 年 10 月 08 日 是 子公司新会德华尼 龙切片有限公司 2013 年 06 月 14 日 2014 年 06 月 13 日 是 子公司新会德华尼 龙切片有限公司 85,000,000.00 2013 年 12 月 13 日 2015 年 12 月 04 日 是 子公司新会德华尼 龙切片有限公司 30,000,000.00 2014 年 11 月 03 日 2015 年 09 月 20 日 否 子公司新会德华尼 龙切片有限公司 20,000,000.00 2014 年 11 月 10 日 2015 年 09 月 20 日 否 子公司新会德华尼 龙切片有限公司 30,000,000.00 2014 年 08 月 29 日 2015 年 08 月 28 日 否 子公司新会德华尼 龙切片有限公司/新 会新锦纺织有限公 司 25,000,000.00 2014 年 09 月 05 日 2015 年 09 月 04 日 否 子公司新会德华尼 龙切片有限公司 30,731,200.00 2014 年 03 月 24 日 2014 年 06 月 15 日 是 子公司新会德华尼 龙切片有限公司 2014 年 02 月 18 日 2014 年 09 月 21 日 是 关联担保情况说明 2014年子公司新会德华尼龙切片有限公司开立的信用证累计发生额133,292,440.00元和 USD81,783,733.98元是由公司担保。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 2014年公司开立的信用证和银行承兑汇票累计发生额2,324,477,177.50元和进口信用证 USD89,152,792.29元是由子公司新会德华尼龙切片有限公司担保。 （2）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 4,843,300.00 5,786,776.43 （8）其他关联交易 无其他需要披露的关联事项。 6、关联方应收应付款项 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 公司无资产负债表日存在的重要承诺 公司没有需要披露的承诺事项 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 (1)公司起诉广东通用数字投资咨询有限公司侵害公司财产安全 2011年11月7日，公司以广东通用数字投资咨询有限公司（以下简称通用公司）及广东太 平洋技术创业有限公司（以下简称太平洋公司）侵害公司财产安全为由，向深圳市福田区人 民法院提起诉讼。深圳市福田区人民法院于 2011 年 11 月10日，以 2011深福法民二初字第 9049 号决定立案受理。 侵害公司财产安全的原因是：2011年8 月 29日，通用公司向公司《回函》，声称其所持 香雪制药股份系代客户 IDG Technology Venture Investments,LP 持有，该股份对应全部权 益归客户所有。通用公司所持有香雪制药 648 万股将可于 2011 年 12 月 15日上市流通。 2012年6月29日，深圳福田区人民法院开庭审理本案。 2013年11月20日，深圳市福田区人民法院判决（2011）深福法民二初字9049号判决：通 用公司所持香雪制药股份及相关权益归通用公司所有。 公司于 2014年 10 月 16 日向广州市中级人民法院（下称“广州中院”）提起诉讼并提 交诉状及相关材料，申请判令解散被告通用公司，广州中院于 2014 年 10 月 22 日决定立 案受理。 2015年3月12日公司与通用公司的另一股东太平洋公司签订了股权转让协议，商定通用公 司出售其持有的全部香雪制药股权后，按通用公司税后收益的40%向本公司进行利润分配。利 润分配后，本公司将所持有通用公司40%的股权以696万元转让给太平洋公司或其指定的广州 启康信息科技有限公司。 （2）股民起诉公司证券虚假陈述责任纠纷 2013年7月，刘旺好等人以公司虚假陈述了相关信息，导致其损失为由，向广东省广州市 中级人民法院提起诉讼。 2013年12月，公司对广东省广州市中级人民法院管辖权提出异议，广东省广州市中级人 民法院驳回公司请求，2014年1月，公司对其驳回提出上诉。 2015年3月10日，本公司收到广州中院发出的《民事起诉状》等相关法律文书，新增同类 案件34宗（编号：2014-170至2014-181；2015-12至2015-28；2015-552至2015-555；2015-597）。 截止至本报告披露日，本公司收到上述同类案件共92宗，涉案金额共489.32万元。 同时，本公司收到广州中院《传票》，主要内容为：要求本公司于2015年4月10日上午9 时，到广州中院第四十一法庭，就证券虚假陈述责任纠纷案件（案号：（2013）穗中法金民 初字第 4 号等）进行应诉。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 出售资产 出售持有的交通银行股票 17,535,916.57 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 10,562,792.46 3、销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 公司无需要披露的其他资产负债表日后事项 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 2、债务重组 无 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无 （2）其他资产置换 无 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 4、年金计划 无 5、终止经营 无 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司及子公司主要从事锦纶6切片、丝的生产销售，以及配套的纺织生产。 （2）报告分部的财务信息 1、主营业务分行业 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 化工行业 1,871,057,515.60 1,822,846,520.02 2,053,775,257.87 1,970,384,386.55 化纤行业 1,377,427,078.83 1,280,752,978.89 1,521,363,654.01 1,380,973,699.77 纺织印染行业 99,312,769.01 91,500,112.16 95,459,714.28 87,246,624.39 合计 3,347,797,363.44 3,195,099,611.07 3,670,598,626.16 3,438,604,710.71 2、主营业务分产品 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 切片 1,871,057,515.60 1,822,846,520.02 2,053,775,257.87 1,970,384,386.55 锦纶丝 1,377,427,078.83 1,280,752,978.89 1,521,363,654.01 1,380,973,699.77 纺织印染布 99,312,769.01 91,500,112.16 95,459,714.28 87,246,624.39 合计 3,347,797,363.44 3,195,099,611.07 3,670,598,626.16 3,438,604,710.71 3、主营业务分地区 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 广东 981,379,576.88 936,617,472.33 1,083,592,600.66 1,015,105,981.50 福建 619,006,690.32 590,772,923.44 574,315,843.40 538,017,191.66 江浙 859,546,818.43 820,341,677.56 1,096,545,972.26 1,027,240,657.38 境外 458,119,248.27 437,223,784.20 413,415,950.05 387,286,701.19 国内其他地区 429,745,029.54 410,143,753.54 502,728,259.79 470,954,178.98 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 合计 3,347,797,363.44 3,195,099,611.07 3,670,598,626.16 3,438,604,710.71 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 应收账款 59,818,206.00 100.00% 1,720,169.86 5.09% 58,098,036.14 75,028, 000.84 100.00% 1,863,828.82 5.24% 73,164,172.02 合计 59,818,206.00 100.00% 1,720,169.86 5.09% 58,098,036.14 75,028, 000.84 100.00% 1,863,828.82 5.24% 73,164,172.02 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 33,547,289.91 1,677,364.50 5.00% 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 1 至 2 年 136,901.18 13,690.12 10.00% 2 至 3 年 97,050.79 29,115.24 30.00% 合计 33,781,241.88 1,720,169.86 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-87,660.54 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 55,998.42 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关 联交易产生 东莞爱达兄弟袜厂 货款 37,584.89 对方破产注销 财务副总审批 否 合计 -- 37,584.89 -- -- -- 应收账款核销说明： 本期公司对8家三年以上无法联系或破产的客户进行了清理，按审批权限报送财务副总经 理核准。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 欠款时间 杭州英威达锦纶有限公司 5,270,400.00 8.81 1年以内 索尔维（上海）工程塑料有限公 司 3,597,000.00 6.01 1年以内 东莞润信弹性织物有限公司 3,325,564.54 5.56 1年以内 浪莎针织有限公司 2,499,622.55 4.18 1年以内 杭州宏图锦纶有限公司 2,265,827.71 3.79 1年以内 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 合 计 16,958,414.80 28.35% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 2,000.00 100.00% 800.00 40.00% 1,200.00 1,120,556.79 100.00% 636,051.89 6.02% 484,504.90 合计 2,000.00 100.00% 800.00 40.00% 1,200.00 1,120,556.79 100.00% 636,051.89 6.02% 484,504.90 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 3 年以上 2,000.00 800.00 40.00% 合计 2,000.00 800.00 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 603,000.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 新会市电力开发 公司 押金 500,000.00 对方注销 经过董事长批准 否 合计 -- 500,000.00 -- -- -- 其他应收款核销说明： 本期公司对三家无法联系的资金往来企业进行了清理，并按审批权限报送财务副总经理 核准。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 其他费用 2,000.00 1,120,556.79 合计 2,000.00 1,120,556.79 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 639,135,297.65 639,135,297.65 639,135,297.65 639,135,297.65 对联营、合营 企业投资 3,509,855.76 3,509,855.76 合计 639,135,297.65 639,135,297.65 642,645,153.41 642,645,153.41 （1）对子公司投资 单位： 元 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 新会德华切片 有限公司 290,521,080.74 290,521,080.74 新会美达-DSM 切片有限公司 117,945,913.36 117,945,913.36 新会新锦纺织 有限公司 85,031,200.00 85,031,200.00 南充美华尼龙 有限公司 19,533,300.00 19,533,300.00 美达尼龙有限 公司 36,092,620.00 36,092,620.00 导通投资有限 公司 11,183.55 11,183.55 深圳市美新投 资有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 四川美华新材 料有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 合计 639,135,297.65 639,135,297.65 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 广东通用 数字投资 咨询有限 公司 3,509,855.76 -3,509,855.76 0.00 小计 3,509,855.76 -3,509,855.76 0.00 合计 3,509,855.76 -3,509,855.76 0.00 （3）其他说明 本期减少其他见附注五、（七） 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,355,919,421.32 2,242,986,292.68 2,029,866,405.55 1,898,987,091.78 其他业务 46,612,177.11 45,180,092.09 102,682,732.64 101,368,478.02 合计 2,402,531,598.43 2,288,166,384.77 2,132,549,138.19 2,000,355,569.80 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 21,238,000.00 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,239,211.80 5,527,903.20 合计 28,477,211.80 5,527,903.20 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -2,745,656.64 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 3,696,428.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,995,295.07 少数股东权益影响额 209,230.54 合计 -1,253,754.25 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 143 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -22.21% -0.52 -0.52 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -22.09% -0.52 -0.52 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、会计政策变更相关补充资料 √ 适用 □ 不适用 公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财 务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下： 单位：元 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 256,130,776.34 357,870,715.40 356,989,730.13 应收票据 232,384,109.73 614,342,672.48 365,687,630.17 应收账款 65,397,611.54 122,839,882.59 101,518,302.18 预付款项 69,751,903.05 91,358,736.65 39,806,753.93 其他应收款 2,690,659.45 1,252,654.12 456,948.21 存货 379,484,023.55 370,482,153.19 388,774,093.96 划分为持有待售的资 产 3,509,855.76 其他流动资产 43,851,108.92 流动资产合计 1,005,839,083.66 1,558,146,814.43 1,300,594,423.26 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 144 非流动资产： 可供出售金融资产 94,786,068.96 91,381,095.96 115,543,568.76 长期股权投资 3,509,855.76 3,509,855.76 投资性房地产 16,836,628.20 16,324,641.48 15,813,274.50 固定资产 837,488,665.57 868,581,219.83 757,669,710.49 在建工程 111,087,074.03 20,770,231.45 290,886,896.76 工程物资 107,692.32 479,043.59 4,875,618.77 无形资产 26,598,668.71 52,619,815.31 51,765,350.51 递延所得税资产 7,623,400.46 6,223,508.52 6,223,508.52 非流动资产合计 1,098,038,054.01 1,059,889,411.90 1,242,777,928.31 资产总计 2,103,877,137.67 2,618,036,226.33 2,543,372,351.57 流动负债： 短期借款 271,205,996.24 646,964,794.35 409,895,608.20 应付票据 419,994,570.88 554,331,396.97 589,379,555.87 应付账款 104,884,350.56 74,115,491.96 100,701,413.24 预收款项 85,554,536.92 59,825,369.81 41,105,904.20 应付职工薪酬 29,997,456.13 26,501,035.12 35,800,597.34 应交税费 1,786,159.08 7,474,906.19 3,870,002.71 应付利息 689,032.94 2,404,548.43 438,299.60 应付股利 3,272,727.28 其他应付款 61,171,669.70 60,458,046.40 60,599,446.05 其他流动负债 22,640,000.00 0.00 流动负债合计 1,001,196,499.73 1,432,075,589.23 1,241,790,827.21 非流动负债： 长期借款 8,977,303.21 90,159,472.06 递延收益 7,640,000.00 19,300,000.00 递延所得税负债 1,687,456.91 1,176,710.96 2,551,081.88 非流动负债合计 10,664,760.12 98,976,183.02 21,851,081.88 负债合计 1,011,861,259.85 1,531,051,772.25 1,263,641,909.09 所有者权益： 股本 404,513,250.00 404,513,250.00 528,139,623.00 资本公积 322,614,066.35 322,614,066.35 638,231,507.10 其他综合收益 4,073,682.74 -419,538.97 7,637,976.45 盈余公积 55,118,138.85 57,504,850.99 57,504,850.99 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 145 未分配利润 252,037,453.12 252,006,700.52 7,547,012.10 归属于母公司所有者权益 合计 1,038,356,591.06 1,036,219,328.89 1,239,060,969.64 少数股东权益 53,659,286.76 50,765,125.19 40,669,472.84 所有者权益合计 1,092,015,877.82 1,086,984,454.08 1,279,730,442.48 负债和所有者权益总计 2,103,877,137.67 2,618,036,226.33 2,543,372,351.57 5、其他 广东新会美达锦纶股份有限公司 2014 年年度报告全文 146 第十二节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在《证券时报》上公开披露的公司文件正本及公告原稿。 （四）上述文件置备场所：董事会秘书办公室。 广东新会美达锦纶股份有限公司 董事长（梁柏松）： 2015年3月15日