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兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 2008 年 3 月 15 日 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 1 - 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 独立董事胡凯先生因公出差，委托独立董事付德印先生对会议议案代 行表决权。 北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段 非标准的无保留意见的审计报告（五联方圆审字[2008]第 05037 号）。本 公司董事会、监事会、独立董事对相关事项亦有详细说明，请投资者注意 阅读。 公司董事长阮英先生、总经理朱胜利先生、财务总监贾萍女士声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 2 - 目 录 一、公司基本情况简介 ..................................... 3 二、会计数据和业务数据摘要 ............................... 5 三、股本变动及股东情况 ................................... 7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................. 11 五、公司治理结构 ........................................ 17 六、股东大会情况简介 .................................... 20 七、董事会报告 .......................................... 21 八、监事会报告 .......................................... 35 九、重 要 事 项 ......................................... 37 十、财务会计报告 ........................................ 45 十一、备查文件 ......................................... 121 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 3 - 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司的法定中文名称：兰州三毛实业股份有限公司 公司的英文名称：LANZHOU SANMAO INDUSTRIAL CO.,LTD. （二）公司法定代表人：阮 英 （三）公司董事会秘书：王裕军 联系地址：甘肃省兰州市西固区玉门街 486 号 电话：（0931）7551809 传真：（0931）7555200 电子信箱：pss@ （四）公司注册及办公地址：甘肃省兰州市西固区玉门街 486 号 邮政编码：730060 公司国际互联网网址：http：// 电子信箱：pss@ （五）公司信息披露报纸名称：《证券时报》 公司登载年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：三毛派神 股票代码：000779 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1997 年 5 月 23 日 地点：甘肃省兰州市西固区玉门街 82 号 公司最近一次变更注册登记日期：2007 年 8 月 3 日 地点：甘肃省兰州市西固区 玉门街 486 号 企业法人营业执照注册号：6200001050235(2-1) 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 4 - 税务登记号码：620101224371505 公司聘请的会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司； 办公地址：北京市崇文区崇文门外大街 9 号北京新世界正仁大厦 8 层 甘肃分所办公地址：甘肃省兰州市庆阳路 352 号世纪广场 C 座 18 层 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 5 - 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标情况 单位：元 2007 年 2006 年 本年比上 年增减 （％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 309,768,963.50 289,560,886.73 292,308,575.53 5.97% 281,337,979.0 0 281,337,979.00 利润总额 27,002,790.86 10,601,658.89 8,221,148.32 228.46% -101,486,909. 98 -101,486,909.9 8 归属于上市公 司股东的净利 润 27,002,790.86 10,601,658.89 8,220,950.48 228.46% -101,486,909. 98 -101,486,909.9 8 归属于上市公 司股东的扣除 非经常性损益 的净利润 -2,728,255.81 10,628,246.54 11,620,511.74 -123.48% -62,292,591.3 7 -62,292,591.37 经营活动产生 的现金流量净 额 34,597,122.26 32,929,574.42 32,929,574.42 5.06% 12,677,051.17 12,677,051.17 2007 年末 2006 年末 本年末比 上年末增 减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 575,032,366.16 609,130,432.00 609,130,431.97 -5.60% 631,794,147.0 0 631,794,147.00 所有者权益（或 股东权益） 269,104,048.88 321,641,267.00 313,415,143.47 -14.14% 311,039,806.0 0 311,039,806.00 非经常性损益项目 项 目 2007 年 2006 年 非经常性收益： 处置固定资产收益 61,361.60 97,894.09 处置投资收益 3,000,000.00 其他 41,108,277.66 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 6 - 政府补助 1,000,000.00 小 计 45,169,639.26 97,894.09 非经常性损失： 处置固定资产净损失 111,783.64 216,624.70 捐赠支出 4,000.00 罚款 2,080.60 预计负债 15,297,773.04 1,970,527.52 其他 29,035.91 小 计 15,438,592.59 2,193,232.82 税前非经常性损益合计 29,731,046.67 -2,095,338.73 减：非经常性损益的所得税影响数 税后非经常性损益 29,731,046.67 -2,095,338.73 减：归属于少数股东的税后非经常性损益 归属于母公司股东的税后非经常性损益 29,731,046.67 -2,095,338.73 （二）截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 2007 年 2006 年 本年比上 年增减 （％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.15 0.07 0.05 200.00% -0.566 -0.566 稀释每股收益 0.15 0.06 0.06 150.00% -0.566 -0.566 扣除非经常性 损益后的基本 每股收益 -0.015 0.06 0.06 -125.00% -0.34 -0.34 全面摊薄净资 产收益率 10.03% 3.30% 2.62% 7.41% -32.63% -32.63% 加权平均净资 产收益率 10.14% 3.76% 2.66% 7.48% -28.63% -28.63% 扣除非经常性 损益后全面摊 薄净资产收益 率 -1.01% 3.30% 3.71% -4.72% -20.03% -20.03% 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 7 - 扣除非经常性 损益后的加权 平均净资产收 益率 -1.02% 3.36% 3.34% -4.36% -17.20% -17.20% 每股经营活动 产生的现金流 量净额 0.186 0.179 0.18 3.33% 0.069 0.069 2007 年末 2006 年末 本年末比 上年末增 减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公 司股东的每股 净资产 1.44 1.58 1.71 -15.79% 1.698 1.698 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股 份 81,379,884 44.43% -10,177,492 8,034 -37,429,780 -47,599,238 33,780,646 18.12% （一）国家持股 （二）国有法人持 股 30,081,456 16.42% -3,763,288 -3,763,288 26,318,168 14.12% （三）其他内资持 股 51,298,428 28.01% -6,414,204 8,034 -37,429,780 -43,835,950 7,462,478 4.00% 其中：境内法人 持股 51,283,344 28.00% -6,415,712 -37,429,780 -43,845,492 7,437,852 3.99% 境内自然人 持股 15,084 0.01% 1,508 8,034 9,542 24,626 0.01% （四）外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 二、无限售条件股 101,774,916 55.57% 10,177,492 40,707,966 50,885,458 152,660,374 81.88% 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 8 - 份 （一）人民币普通 股 101,774,916 55.57% 10,177,492 40,707,966 50,885,458 152,660,374 81.88% （二）境内上市的 外资股 （三）境外上市的 外资股 （四）其他 三、股份总数 183,154,800 100.00% 40,716,000 -37,429,780 3,286,220 186,441,020 100.00% 2、有限售条件的股份可上市流通时间表 （包括承诺的限售条件） 股东名称 年初限售股数 本年解除限售 股数 本年增加限售 股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 兰州三毛纺织 （集团）有限 责任公司 26,318,168 0 0 26,318,168 股改承诺（未 解除） 2008 年 02 月 12 日 上海开开实业 股份有限公司 7,437,852 0 0 7,437,852 股改承诺（已 解除） 2008 年 02 月 25 日 合计 33,756,020 0 0 33,756,020 － － 3、股票发行与上市情况 到报告期末为止的前三年，公司未发行股票及衍生证券。 2007 年 1 月 24 日公 司股权分置改革及大股东上海开开实施以股抵债获得股东大会通过，2 月 12 日实施 完毕，公司的股份总数及结构发生了变动。详见 2006 年 12 月 25 日、2007 年 1 月 9 日、1 月 25 日、2 月 14 日《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网刊登的股权 分置改革和以股抵债相关公告。 （二）股东情况介绍 1、报告期末股东总户数为 22,175 户。 2、本公司前 10 名股东持股情况： 股东总数 22,175 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的股份 数量 兰州三毛纺织(集团)有限 国有法人 14.12% 26,318,168 26,318,168 14,415,564 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 9 - 责任公司 上海开开实业股份有限 公司 境 内 非 国 有 法人 3.99% 7,437,852 7,437,852 7,437,852 奇鹏 境内自然人 1.02% 1,899,073 陈放 境内自然人 0.41% 763,700 胡竹琴 境内自然人 0.37% 690,000 刘升平 境内自然人 0.36% 664,600 李俊峰 境内自然人 0.30% 566,000 程华 境内自然人 0.30% 563,870 刘继开 境内自然人 0.30% 560,404 邱实 境内自然人 0.29% 534,300 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 奇鹏 1,899,073 人民币普通股 陈放 763,700 人民币普通股 胡竹琴 690,000 人民币普通股 刘升平 664,600 人民币普通股 李俊峰 566,000 人民币普通股 程华 563,870 人民币普通股 刘继开 560,404 人民币普通股 邱实 534,300 人民币普通股 赵充 518,000 人民币普通股 赵海峰 496,519 人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 1）第一大股东与第二股东之间不存在关联关系。 2）第一股东与上述前十名流通股股东不存在关联关系，也不属于一致行动人。 3）上述前十名流通股股东为自然人，具体关系不详。目前尚未发现上述前十名流 通股股东存在关联关系，未发现属于一致行动人。 开开实业持有的法人股是非国有股，三毛集团持有的是国有法人股，前十名流通 股股东持有的均是流通股股份。 3、公司第一大股东情况： 报告期本公司第一大股东是兰州三毛纺织（集团）有限责任公司（下称：三毛集 团），持有本公司的国有法人股 26,318,168 股（占本公司总股本的 14.12%）。法定代 表人：罗钟杰，注册资本：14320 万元，属国有独资，成立于 1996 年 8 月 12 日，主 要经营范围：国有资产经营、针纺织品、纺织机械、化工原料的生产、批发零售，科 技开发，服装、羊毛衫的生产销售，物业管理等。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系见下图： 甘肃省政府国有资产监督管理委员会 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 10 - 100% 14.12% 4、报告期末无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东 第一大股东与第二名股东之间不存在关联关系，第一名股东与前十名流通股东之 间不存在关联关系，也不属于一致行动人。目前，尚未发现前十名流通股股东之间存 在关联关系。 兰州三毛纺织（集团）有限责任公司 兰州三毛实业股份有限公司 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 11 - 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 报告期被授予的 股权激励情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始 日期 任期终 止日期 年初持 股数 年末 持股 数 变动 原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额（万 元） 可行 权股 数 已行 权数 量 行权 价 期末 股票 市价 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 阮英 董事长 男 37 2007 年 04 月 17 日 2010 年 04 月 17 日 0 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 朱胜利 董事 男 38 2007 年 04 月 17 日 2010 年 04 月 17 日 0 0 13.00 0 0 0.00 0.00 否 喻晖 董事 男 41 2007 年 04 月 17 日 2010 年 04 月 17 日 0 0 11.80 0 0 0.00 0.00 否 王裕军 董事 男 36 2007 年 04 月 17 日 2010 年 04 月 17 日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 贾萍 董事 女 42 2007 年 04 月 17 日 2010 年 04 月 17 日 0 0 4.20 0 0 0.00 0.00 否 何才彪 董事 男 56 2007 年 04 月 17 日 2010 年 04 月 17 日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 付德印 独立董事 男 43 2007 年 04 月 17 日 2010 年 04 月 17 日 0 0 1.50 0 0 0.00 0.00 否 胡凯 独立董事 男 44 2007 年 04 月 17 日 2010 年 04 月 17 日 0 0 1.50 0 0 0.00 0.00 否 石金星 独立董事 男 52 2007 年 04 月 17 日 2010 年 04 月 17 日 0 0 1.50 0 0 0.00 0.00 否 乔甘颖 监事 女 54 2007 年 04 月 17 日 2010 年 04 月 17 日 2,370 3,555 股改 送股 0.00 0 0 0.00 0.00 是 宋晓梅 监事 女 51 2007 年 04 月 17 日 2010 年 04 月 17 日 0 0 4.26 0 0 0.00 0.00 否 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 12 - 周磊 监事 男 47 2007 年 04 月 17 日 2010 年 04 月 17 日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 朱胜利 总经理 男 38 2007 年 04 月 17 日 2010 年 04 月 17 日 0 0 13.00 0 0 0.00 0.00 否 喻晖 常务副总 经理 男 41 2007 年 04 月 17 日 2010 年 04 月 17 日 0 0 11.80 0 0 0.00 0.00 否 王裕军 董事会秘 书 男 36 2007 年 04 月 17 日 2010 年 04 月 17 日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 贾萍 财务总监 女 42 2007 年 04 月 17 日 2010 年 04 月 17 日 0 0 4.20 0 0 0.00 0.00 否 张建国 副总经理 男 50 2007 年 04 月 17 日 2010 年 04 月 17 日 0 0 7.60 0 0 0.00 0.00 否 王维 总工程师 女 51 2007 年 04 月 17 日 2010 年 04 月 17 日 4,440 6,660 股改 送股 5.78 0 0 0.00 0.00 否 李雪雁 副总经理 女 41 2007 年 04 月 17 日 2010 年 04 月 17 日 0 0 7.60 0 0 0.00 0.00 否 合计 - - - - - 6,810 10,21 5 - 62.94 0 0 - - - 注：上述董事、监事及高级管理人员在报告期后第一大股东兰州三毛纺织（集团） 有限责任公司任职的情况如下： 姓 名 职 务 任 期 乔甘颖 监事会主席、党委副书记、工会主席 2004.07- 注：上述董事、监事在报告期后二股东——上海开开实业股份有限公司任职的情况如 下： 姓 名 职 务 任 期 何才彪 董事长 2006.01-2009.01 周 磊 监事长 2006.01-2009.01 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 13 - （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他 单位的任职或兼职情况 1、董事 阮 英，董事长，男，1971年3月生，山东省济宁市人，中共党员，硕士研究生。 1994年7月参加工作，曾任酒钢集团财务成本部部长，甘肃省政府国资委统计评价处 副处长，兰州长城电工股份有限公司董事、董事会秘书、党委委员。 朱胜利，董事，男，1970年5月生，中共党员，本科学历。曾任兰州三毛纺织（集 团）有限责任公司人劳部部长、本公司人力资源部部长、总经理办公室主任、人事行 政总监、总经理。 喻 晖，董事，男，汉族，1967年11月出生，中共党员，本科学历。曾任兰州三 毛纺织（集团）有限责任公司织布厂副总工程师、厂长、副总经理，江苏澳洋集团织 染公司生产总经理，张家港市泓港毛纺织有限公司生产总经理、本公司副总经理。 王裕军，董事，男，1972年3月生，甘肃灵台人，本科学历，中共党员。1993年7 月参加工作，先后在西北铁合金有限责任公司宣传、办公室文秘等岗位以及企业主管 部门工作，2006年2月任甘肃长城电工集团有限责任公司董事、董事会秘书、总经济 师、党委委员。 贾 萍，董事，女，1966年3月生，山东招远人，本科学历，高级会计师。2000年 1月至2005年7月曾任西北化工资产财务部副部长；甘肃新东部置业有限公司财务部部 长、财务总监；兰州陇神药业有限公司董事、副总经理；甘肃陇达期货经纪有限公司 董事，财务总监；西北化工总经理助理；2005年8月至2006年4月任西北化工财务总监。 何才彪，董事，男，1952 年2 月出生，本科学历，高级讲师，中共党员。曾任 上海静安区药材公司团总支书记、办公室主任、党总支委员，上海静安区财贸职工中 专学校常务副校长，上海静安区财贸办公司协理室主任，上海九百（集团）有限公司 总经理助理、党委副书记，上海开开实业股份有限公司董事兼总经理，上海梅龙镇（集 团）有限公司党委副书记。现任上海开开（集团）有限公司副董事长，上海开开实业 股份有限公司董事长。 付德印，独立董事，男，1965 年12 月生，中共党员，博士学历，1987 年7月毕 业于内蒙古大学经济系，获经济学士学位，1990 年6 月毕业于陕西财经学院统计系， 获经济学硕士学位，1997 年7 月毕业于中国人民大学统计学系，获经济学博士学位， 1999 年6 月毕业于国家高级教育行政学院中青年干部培训班。1990 年6 月-2006 年3 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 14 - 月在兰州商学院先后任讲师、副教授、教授、教研室副主任、教务处副处长、副院长、 党委委员等职。 胡 凯，独立董事，男，1964 年12 月生，兰州商学院会计学专业毕业， 2000年 毕业于中国人民大学会计专业，硕士学位，现任兰州商学院教授，MBA 教育中心主 任，甘肃省会计学会常务理事，中注协非执业会员。 石金星，独立董事，男，1956 年出生，西北政法学院毕业，研究生学历，二级 律师，1983 年后在甘肃省司法厅从事法学研究、法律期刊编辑和律师工作，1993 年 取得证券法律业务资格。曾任甘肃省消费者协会理事、甘肃省青少年犯罪研究会副秘 书长等职，现任甘肃金致诚律师事务所主任。 2、监事 乔甘颖，监事会主席，女，1954 年12 月出生，本科学历，高级政工师、中学高 级教师。曾任兰州三毛厂子弟学校校长，兰州三毛厂党委副书记。现任兰州三毛纺织 （集团）有限责任公司党委副书记、纪委书记、工会主席、监事会主席。 宋晓梅，职工代表监事，女，1957 年 3 月生，中共党员，大专学历。曾任兰州 三毛纺织（集团）有限公司办公室副主任等职务，1997 年担任本公司证券部长、董 事会秘书。 周 磊，监事，男，1961年6月出生，大专学历，中共党员。曾任上海开开实业股 份有限公司办公室主任、上海开开（集团）有限公司办公室主任，上海开开商城有限 公司副总经理，西藏自治区日喀则上海广场总经理、日喀则地区旅游局局长助理，上 海市静安区商业委员会助理调研员兼行政办公室主任。现任上海开开（集团）有限公 司董事兼副总经理，上海开开实业股份有限公司监事长。 3、高级管理人员 朱胜利，总经理，1970 年 5 月生，中共党员，本科学历。曾任兰州三毛纺织（集 团）有限责任公司人劳部部长、本公司人力资源部部长、总经理办公室主任、人事行 政总监。 喻 晖，常务副总经理，1967 年 11 月生，中共党员，本科学历。曾任兰州三毛 纺织（集团）有限责任公司织布厂副总工程师、厂长、副总经理，江苏澳洋集团织染 公司生产总经理，张家港市泓港毛纺织有限公司生产总经理。 王裕军，董事会秘书，男，1972 年 3 月生，甘肃灵台人，本科学历，中共党员。 1993 年 7 月参加工作，先后在西北铁合金有限责任公司宣传、办公室文秘等岗位以 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 15 - 及企业主管部门工作，2006 年 2 月任甘肃长城电工集团有限责任公司任董事、董事 会秘书、总经济师、党委委员。 贾 萍，财务总监，女，1966 年 3 月生，山东招远县人，本科学历，高级会计师。 2000 年 1 月至 2005 年 7 月曾任西北化工资产财务部副部长；甘肃新东部置业有限公 司财务部部长、财务总监；兰州陇神药业有限公司董事、副总经理；甘肃陇达期货经 纪有限公司董事，财务总监；西北化工总经理助理；2005 年 8 月至 2006 年 4 月任西 北化工财务总监。 王 维，总工程师，1957 年 5 月生，中共党员，本科学历，高级工程师。曾任兰 州三毛厂纺纱分厂副总工、总工，兰州三毛纺织（集团）有限责任公司副总工程师、 总工程师。1997 年至 2002 年任本公司董事。现兼任质检部部长。 张建国，副总经理，1958 年 2 月生，中共党员，在职工商管理硕士毕业，曾任 平凉红峰机械厂车间主任、处长，兰州三毛厂机修厂厂长，金昌毛纺有限责任公司总 经理，兰州三毛纺织（集团）有限公司副总经理。 李雪雁，副总经理、首席设计师，女，1967 年 10 月生，吉林扶余市人，1989 年 毕业于天津工业大学，大学本科学历，工程师，历任兰州三毛实业股份有限公司产品 设计室主任； 上海欧麦服饰开发有限公司常务副总经理；兰州三毛实业股份有限公 司产品设计中心主任，首席设计师。 （三）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 本公司董事、监事和高管人员的报酬按照甘肃省政府国资委关于省属企业负责人 经营业绩考核和薪酬管理的有关办法执行。 董事长阮英先生、 董事王裕军先生、董事何才彪先生，监事会主席乔甘颖女士、 监事周磊先生，本年度均未在本公司领取薪酬，他们均在其它任职单位领取薪酬。 （四）报告期内离任的董事、监事、高管人员的姓名及离任原因 报告期内本公司大股东和实际控制人发生变化，根据《公司法》和《公司章程》 的有关规定，经大股东的提名，并经 2007 年 4 月 16 日 2006 年第一次临时股东大会 选举通过，本公司董事会、监事会完成了换届选举工作，选举阮英、朱胜利、喻晖、 王裕军、贾萍、何才彪、付德印、胡凯、石金星为公司第三届董事会董事及独立董事， 第二届董事会董事及独立董事江玉森、罗钟杰、黄佳康、夏建、徐耀庭、陈锦华、欧 阳锦、董敏华、王珂离任；选举乔甘颍、宋晓梅、周磊为公司第三届监事会监事，第 二届监事会监事王伟民、朱雷、黄雪琴、祝雯霞离任。报告期内鉴于董事会、监事会 换届，高管人员中董事会秘书宋晓梅、副总经理王维离任。报告期内公司董事会换届 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 16 - 选举后,第三届董事会聘任朱胜利为公司总经理；聘任王裕军为公司董事会秘书；经总 经理朱胜利提名，聘任喻晖为常务副总经理，张建国为公司副总经理，王维为总工程 师，李雪雁为副总经理、首席设计师，聘任贾萍为公司财务总监。 董事会秘书在报告期内发生人员变更。 （五）公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休职工人数情况 截止 2007 年末，公司员工 2412 人，其中生产人员 1688 人，销售人员 88 人，技 术人员 180 人，财务人员 15 人。大专以上文化程度的人员 193 人，中专程度的人员 226 人，高级职称人员 7 人，中级职称人员 74 人。 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 17 - 五、公司治理结构 （一）公司治理结构 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及规范性 文件的要求，先后修订和制定了公司《章程》、三会《议事规则》、《信息披露管理办 法》、《重大信息内部报告制度》等规章制度，建立了董事会专门委员会及其工作制度， 进一步完善了公司法人治理结构，规范了公司运作。 存在的差异是：公司存在大股东三毛集团占用本公司资金问题。根据北京五联方 圆会计师事务所有限公司出具《关于兰州三毛实业股份有限公司与控股股东及其他关 联方资金往来情况的专项说明》（五联方圆核字[2008]05026 号），截至 2007 年 12 月 31 日，三毛集团占用本公司资金 4643 万元。三毛集团拟采用以资抵债方案，即三毛 集团以其所拥有的 56.389 亩土地，抵偿其占用本公司的 4646 万元资金。该事项 2007 年 4 月 2 日获得兰州市人民政府兰政地补[2007]15 号《关于给兰州三毛集团公司办理 出让手续的通知》的批准。本次出让按照国家有关规定，三毛集团需向兰州市财政局 缴纳土地出让金 700 余万元，缴纳税金 90 余万元，三毛集团目前无力承担。因此， 三毛集团向有关部门申请给予出让金返还或减免政策，并在积极争取，以尽快彻底解 决占用问题。截止目前尚未完成。 除上述情况外，公司其他方面的治理状况符合中国证监会有关文件的要求。 (二) 独立董事履行职责情况 公司二届、三届董事会成员中均设立了三名独立董事，公司独立董事任职以来， 能够按照《独立董事工作制度》的要求，认真、勤勉、尽责地履行职责，参加公司的 董事会和股东大会，参与定期报告编制工作，对公司的关联交易等事项发表独立意见， 积极了解公司的各项运作情况，为董事会科学、客观决策起到了积极的作用，维护了 公司整体利益及中小股东的合法利益，报告期内没有发生对公司有关事项提出异议的 情况。 独立董事出席董事会的情况： 独立董事 姓名 本年应参 加董事会 次数 亲自出席 （次） 委托出 席（次） 缺席（次） 备注 欧阳锦 2 2 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 18 - 董敏华 2 2 王 珂 2 2 付德印 7 5 2 0 因公出差 胡 凯 7 6 1 0 因公出差 石金星 7 6 1 0 因公出差 （三）公司的独立运作情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立于控股股东及其他关联方，具 有独立完整的业务和自主经营能力。公司具有独立的财会部门，建立了独立的会计核 算体系和财务管理制度。公司能够独立做出财务决策,拥有独立的银行账户，依法独立 纳税。公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；拥有独立的采购和销售 系统，资产完整，权属清晰。公司设立了健全的组织机构体系，办公机构完全与控股 股东分开，内部机构独立，与控股股东职能部门之间无从属关系。 （四）公司内部控制自我评价 1、综述 报告期内，结合开展公司治理专项活动，公司积极完善法人治理结构，健全内部 控制，按照深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求，制定了公司《内部控 制基本制度》，涵盖了生产、质量、技术、经营、财务、产品研发、采购、设备、能 源动力、审计、人力资源、物流、信息披露等各个环节，依据《基本制度》，进一步 修订和完善公司有关管理制度，成立了董事会战略、审计、薪酬与考核三个专门委员 会并制定各专门委员会工作条例，完善了董事会决策机制和风险防范机制。公司设立 了内部审计机构——审计监察部，配备了工作人员，制定了《内部审计制度》，明确 了内部审计机构在内部控制检查监督等方面的工作职责。为下一步加强内部监督和风 险控制奠定了基础。 2、重点控制活动 公司控股子公司——上海驰寰贸易有限公司，成立于 2003 年，系上海开开实业 股份有限公司控制期限间设立的。注册资本 5000 万元，本公司持有 90%的股份。截 止到 2007 年 12 月 31 日的该公司资产总计为 1026 万元，负债总计为 1274 万元，所 有者权益为-247 万元。因亏损严重，2006 年已停止运营。 公司在关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等方面按照《上 市公司内部控制指引》的要求，完善并严格执行公司《章程》、三会《议事规则》以 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 19 - 及《公司内部控制基本制度》等有关规章制度，加强管理，规范操作，没有发生违反 相关规定的情况。 3、问题及整改计划 在公司治理专项活动中，公司重点针对查找出的问题进行了整改提高，基本完 成了各项整改计划，公司治理和运作进一步规范，管理水平得到了提升（详见 2007 年 10 月 31 日刊登于巨潮资讯网的《兰州三毛实业股份有限公司关于公司治理专项活 动的整改报告》）。今后重点是加强各项内控制度的执行力度。 4、公司内部控制自我评价 公司内控制度建设覆盖了生产经营、财务管理、信息披露等控制活动的全过程， 机构设置比较齐全，职责明确，符合《上市公司内部控制指引》的各项要求，基本能 够适应公司生产经营稳健发展和抵御经营风险的需要。在内部控制检查监督上，公司 推行经济责任制，形成了各个部门有任务，人人头上有指标的全方位经济责任制考核 监督体系；内部审计机构加强了过程控制与检查。在落实上，公司各职能部门实行专 人专职，负责抓好落实。 但是随着公司的持续发展，还需要结合实际不断完善公司内控制度，继续加强内 部审计制度的建设和落实，以形成监督和制衡机制，提高公司内控能力和抵御风险的 能力。 （五）报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施 情况 报告期内，公司按照甘肃省政府国资委有关企业负责人薪酬管理的规定，结合公 司经营业绩、个人工作情况和绩效考评结果发放高管人员薪酬，并对高管人员实施奖 励制度。 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 20 - 六、股东大会情况简介 （一）报告期召开的股东大会情况 1、本公司 2007 年第一次临时股东大会，以现场投票、委托董事会投票与网络投 票相结合的方式召开，其中现场会议于 2007 年 1 月 24 日在本公司四楼会议室召开， 网络投票时间为 2007 年 1 月 22 日一 1 月 24 日。本次临时股东大会的决议公告（编 号 2007-007），刊登在 2007 年 1 月 25 日的《证券时报》、《上海证券报》及“巨潮资 讯（http：//）”网站上。 2、本公司 2006 年度第一次临时股东大会，于 2007 年 4 月 16 日以现场召开方式 在本公司四楼会议室召开。本次临时股东大会的决议公告（编号 2007-024），刊登在 2007 年 4 月 17 日的《证券时报》及“巨潮资讯（http：//）”网 站上。 3、 公司 2006 年年度股东大会，于 2006 年 6 月 6 日以现场召开方式在本公司四 楼会议室召开。本次年度股东大会的决议公告（编号 2007-034），刊登在 2007 年 6 月 7 日的《证券时报》及“巨潮资讯（http：//）”网站上。 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 21 - 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况回顾 1、报告期公司总体经营情况如下： 指 标 2007 年 （万元） 2006 年 （万元） 同比增减额 (万元) 同比增减幅度 （%） 营 业 收 入 30,977.00 29,231.00 1,746.00 5.97 营 业 利 润 27.17 1,031.65 -1,004.48 -97.37 净 利 润 2,700.00 822.00 1,878.00 228.47 营业利润的减少主要为本期计提资产减值损失所影响。净利润的增加主要为非经 常性损益影响所致。 2007 年是公司通过完善法人治理结构，认真开展公司治理专项活动，提高内部控 制管理水平，抓住市场机遇，取得良好业绩的一年。 报告期内，公司克服了原料价格大幅上涨、人民币升值等诸多困难和问题。据统 计，2007 年前 10 月，我国从全球进口的羊毛平均价格同期对比上涨了 25.45%，其中 从澳大利亚进口的羊毛均价同期对比上涨了 35.67%。2007 年年初人民币汇率 7.81， 年底人民币汇率 7.30，升值幅度达 6.53%，人民币累计升值近 12%。另外，公司原董 事长张晨涉嫌经济犯罪，给公司造成了一系列诉讼案件和巨额损失，公司面临诉讼案 件执行和偿付债务的巨大压力。在这些困难面前，公司新一届董事会和管理团队，正 确分析形势，抓住市场景气度较高的有利时机，采取积极措施，扩大产能，增加销售， 加强应收帐款管理和客户管理，同时想方设法销售库存产品，销售回款达 3 亿多元， 创造了公司历史最好水平。2007 年公司主营业务收入 30558 万元，比上年同期提高 5.53%；主营业务利润 8358 万元，比上年同期提高 27.38%；净利润 2700.27 万元，比 上年同期增长 126.89%；经营现金流量净额 3456.71 万元，比上年同期增加 166.76 万 元。 2007 年公司生产销售任务超额完成，计划完成精纺呢绒产量 550 万米，实际完 成 550.67 万米 ，与计划持平。计划实现销量 660 万米，实际完成销量 695.12 万米， 比计划提高了 5.30%。计划实现营业收入 2.85 亿元，实际完成营业收入 3.09 亿元， 比计划提高了 8.42%。计划精纺呢绒出口创汇 800 万美元，实际完成 1000 万美元， 比计划提高了 25% 。 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 22 - 公司研发水平和产品质量进一步提高，综合一等品率达 99.57%,比年计划的 99.4% 提高了 0.17 个百分点。2007 年又有 5 个产品入围“中国流行面料”，3 个产品获“唯 尔佳”新产品评比二等奖。三个系列产品获国家产品质量免检证书。 2、公司主营业务及经营状况 （1）主营业务分行业、产品、地区情况 A．按行业划分 主营业务收入 主营业务利润 行业类别 金额（万元） 比例 （%） 同比增长 （%） 金额（万元） 比例 （%） 同比增长 （%） 毛纺行业 30,976.00 100 6.98 8,047.00 100 22.65 工 B．按产品划分 主营业务收入 主营业务利润 产品类别 金额（万元） 比例 （%） 同比增长 （%） 金额（万元） 比例 （%） 同比增长 （%） 精纺呢绒 30,558 98.6 6.04 8,358.00 100 27.39 C．按地区划分 主营业务收入 主营业务利润 地区类别 金额（万元） 比例 （%） 同比增长 （%） 金额（万元） 比例 （%） 同比增长 （%） 国内 22,032.00 72.10 2.21 6,432.00 79.93 46.31 国外 8,526.00 27.90 17.41 1,615.00 20.07 -25.40 （2）占营业收入或营业利润总额 10%以上的业务经营活动及其所属行业，以及占营 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 23 - 业收入或营业利润总额 10%以上的主要产品的营业收入、成本和利润情况表： 单位：人民币万元 主营业务分行业情况 分行业或 分产品 营业收 入 营业成本 营业利润 率% 营业收入 比上年增 减% 营业成本 比上年增 减% 营业利润率比上 年增减% 毛纺行业 30976 22649 25.98 5.97 0.02 提高 3.65 个百分 点 主营业务分产品 精纺呢绒 30558 22216 27.35 5.53 0.02 提高 4.70 个百分 点 报告期内，公司的营业收入比上年同期增长 5.97%，主要是公司抓住了毛纺市场 景气度较高的机遇，积极扩大销售的结果。公司毛利率比上年同期提高 3.65 个百分点, 主要是库存产品努力实现了一定的利润形成的。 主要供应商、客户情况：报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额为 9284.26 万元，占年度采购总额的 68.5%，向前五名销售商销售的收入总额为 5,840.04 万元，占年度销售总额的 15.64 %。 3、报告期公司资产构成和财务数据同比发生重大变化的说明 指标 2007 年 12 月 31 日 (万元) 2006 年 12 月 31 日 (万元) 同比增减额 (万元) 同比增减幅度 （%） 应收帐款 9,900.00 11,219.00 -1,319.00 -11.67% 存货 11,506.00 12,036.00 -530.00 -4.4% 长期股权投资 5,000.00 5,000.00 0 0 固定资产 13,904.00 14,961.00 -1,057.00 -7.07% 在建工程 0 0 0 0 短期借款 0 0 0 0 长期借款 0 0 0 0 销售费用 1,804.00 1,587.00 217.00 13.67% 管理费用 3,009.00 3,763.00 -754.00 -20.04% 财务费用 170.00 87.00 83 95.40% 所得税 0 0 0 0 上表中绝对金额较大，同比增减幅度较大的项目变动情况分析如下： （1）存货较上年下降 530.00 万元，下降了 4.4%，是销售量增加所致； （2）应收帐款较上年下降 1,319.00 万元，下降了 11.67%,是销售增加所致； 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 24 - （3）销售费用较上年增加 217 万元，增加了 13.67%，主要是公司扩大销售所致。 （4）管理费用较上年下降 754 万元，下降了 20.04%，主要是冲回以前年度福利 费节余等所致； （5）财务费用较上年增加 83 万元，增加了 95.40%，主要是汇兑损失增加所致。 4、报告期内现金流情况 项 目 2007 年度（万 元） 2006 年度（万元） 同比增长 （%） 变 动 原 因 经营活动产生的现金 流量 3,459.70 3,292.90 5.07 销售收入增长 投资活动产生的现金 流量 -606.00 -156.00 -288.46 转让子公司股权所 致 募资活动产生的现金 流量 0.00 0.00 0.00 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 本公司的控股子公司——上海驰寰贸易有限公司。该公司注册地：上海浦东新区 西霞路 33 号 223 室，注册资本 5000 万元，注册号：3101151018506，经营范围：自 营和代理各类商品和技术的进出口（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术 除外），国内贸易（除专控），（以上涉及许可经营的凭许可证经营）。截止到 2007 年 12 月 31 日的该公司资产总计为 1026 万元，负债总计为 1274 万元，所有者权益为-247 万元。该公司因亏损严重，2006 年已停止运营。 本公司的参股公司——上海毕纳高房地产开发有限公司（下称毕纳高），注册资 本 35000 万元，法定代表人：江玉森。该公司主营房地产开发。本公司投资 5000 万 元，占总股本的 14.28%。该股份本公司已委托上海开开集团公司寻找受让方，由于被 司法冻结，转让没有完成。 本公司持有50%股份的上海久阳药业有限公司，注册资本1000万元，法定代表人： 江玉森。主营中成药的研制和开发。由于该公司未完成项目计划，为了回避风险，减 少投资损失，经2007年4月16日董事会决议，同意公司和久阳药业以及宋福德签署《股 份回购及投资返还协议》。协议约定久阳药业回购本公司50%股份，该股份帐面值500 万元，协议价格为300万元。本公司起诉久阳药业，为其支付前期代垫款333.89万元， 法院调解久阳药业归还150万元。详细内容刊登于2007年4月18日的《证券时报》和巨 潮资讯网（http：//）上。2007年4月份久阳药业已归还150万元， 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 25 - 9月份公司收到股份转让款项300万元，该协议至此全部履行完毕。本公司以前年度计 提的坏帐准备，报告期转回。 6、执行新会计准则后，对公司会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况 和经营成果未产生影响 7、公司盈利预测情况 公司在 2007 年第三季度报告发布的同时，公告了 2007 年净利润存在不确定性的 业绩预测公告。2008 年 1 月 30 日又发布业绩预测修正公告，预测 2007 年将实现盈利， 利润水平与上年同期基本持平。2008 年 3 月 8 日公司再次发布业绩预告修正公告,预 计利润同比增长 120%左右。上述信息分别刊登在 2007 年 10 月 31 日、2008 年 1 月 30 日和 2008 年 3 月 8 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。 （二）对公司未来发展的展望 1、行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 中国毛纺织工业协会有关方面认为，2008 年的中国纺织产业仍将是一个比较快速 和平稳发展的一年。主要是中国纺织品 80%左右在国内消费，巨大的国内市场是中国 纺织业发展的主要动力。在国外纺织品市场方面，2008 年全球经济有很多不确定因素， 特别是美国次贷危机已让美国经济明显减缓，这将直接对我国纺织产品的出口产生不 可忽略的影响。但是，在国际环境不出现大的变化的情况下，我国纺织品出口仍将保 持稳定增长的局面。 2008 年对公司来说，是充满压力和挑战的一年，通货膨胀压力愈加明显，人民币 加速升值，劳动力成本不断上升，行业优势企业加快了产业升级步伐，市场竞争进一 步加剧，公司在规模、成本、品牌、技术创新等面临着新的竞争和考验。 2、公司未来发展机遇和挑战，发展战略以及各项业务的发展情况 2008 年公司发展机遇与挑战并存。在原料上涨、市场竞争加剧等严峻形势下， 公司将抓住纺织品市场稳定增长和产业梯度转移的良好机遇，坚持以效益为核心， 以品质为保证，以整合利用区域资源为手段，发挥品牌和技术优势，做精做强毛纺 主业，实现健康、稳定、快速发展。 2008 年公司确定的生产经营方针是“提升产品品质，发挥最佳产能，创新管理模 式，创造最佳效益”，并将 2008 年确定为公司的产品品质年，着力提升毛纺主业盈利 能力。要把增加利润、创造最佳效益作为公司生产经营的第一要务，围绕生产经营方 针和品质年活动，练好内功，夯实基础，贯彻和强化市场化的管理理念，突出抓好产 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 26 - 品质量和技术创新，进一步加强经营管理，不断提高市场竞争力，力争把公司建成一 流的毛纺企业。 3、2008 年度经营计划 2008 年公司重点抓好毛纺主业，经营目标是：产量：560 万米；营业收入：2.9 亿元；销量：610 万米。 公司将科学组织生产，发挥最佳产能；加大节能减排力度，加强财务预算管理， 严格控制生产成本和各类费用，提升主营业务盈利能力；推动营销、供应模式转变， 完善营销体系管理，开拓市场，增加效益；加大生产经营计划执行情况的考核力度， 层层分解、细化各项经济和工作指标，健全公司绩效考核体系，把效益、产量、质量、 消耗、销售回款、成本、费用、项目以及工作质量等指标与薪酬挂钩，月考核与年度 考核相结合，明确目标，靠实责任，确保完成全年计划目标。 4、资金需求、使用计划及来源 目前公司所需资金主要是日常经营所需流动资金，依靠公司提高销售收入取得。 5、公司面临的主要风险及对策 （1）经营风险：长期以来，公司主要原料羊毛国际依存度较大，2006 年、2007 年连续两年羊毛价格大幅上扬，而公司最终产品销售价格却增长乏力，使企业经营风 险加大。2008 年通货膨胀将带来生产资料价格的上涨，无疑将增加企业成本和经营风 险。另一方面，公司库存产品量仍然比较大，计提存货跌价准备，影响公司盈利水平。 采取的对策：一要在降低成本上下功夫。要科学核算产品成本和各项费用，严格 执行消耗定额和财务预算，通过精细管理降低消耗，合理控制成本费用。二要加大技 术和产品创新力度，重点抓好纺纱、织布、空调、纱染以及节能减排等技术创新项目 的实施，以创新提高产品附加值，提升企业的市场竞争能力和盈利水平。三要推进采 购供应管理模式的调整，切实提高物资采购的性价比，降低采购成本。四要提高销售 收入，扩大市场份额，继续减少库存。2007 年经过努力，库存产品量下降 150 万米。 2008 年计划再减少库存产品 100 万米。 （2）财务风险：截止披露日，公司系列诉讼案已全部终审并到了执行阶段，法 院判决公司承担赔偿责任的涉案本金及利息高达 2 亿多元。虽然系列诉讼案公司已在 2004 年和 2005 年、2006 年计提了大额或有损失。但是 2008 年公司要承担资金偿还 压力，资金风险较大。 采取的对策：一要加强财务管理，降低资金风险。公司管理要以财务管理为中心， 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 27 - 要监督落实《客户信用管理办法》和《应收账款管理办法》，加大清欠力度，减少在 途资金，提高资金利用率，降低经营风险；二要强化财务预算管理，加强生产成本和 各类费用的核算与控制。三要加强与政府、国资委、债权人等有关方面的沟通，取得 理解和信任，共同协商解决问题。 （三）报告期内公司投资情况 1、本报告期内，公司无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续至本 报告期内的情况。 2、报告期内非募集资金投资项目：公司用自有资金投资820万元，实施了纺纱后 纺生产线技术改造项目，新增后纺主要生产设备12台，同时相应淘汰原有落后纺纱设 备，2007年10月份完成改造并投入生产，提高了纺纱无结头化率，满足了公司生产高 档精纺面料的需要。 （四）董事会对有强调事项的审计报告的说明 1、有强调事项审计意见涉及的具体内容 （1）如三毛派神会计报表附注 11.7 所述，截止 2007 年 12 月 31 日，三毛派神 第一大股东兰州三毛纺织（集团）有限公司（以下简称“三毛集团”）及其所属企业 非经营性占用三毛派神资金 46,433,025.23 元。三毛派神与三毛集团于 2006 年 10 月 25 日签订协议，三毛集团以其所有的兰州市西固区规划国土资源局《土地权属证明》 第 002 号所确定的 56.389 亩土地抵偿所占用三毛派神资金。由于需缴纳的土地出让 金及税金三毛集团无力承担，最终三毛派神在两次延期召开股东大会后取消了该项议 案。截止审计报告日，该抵债协议尚未再次作为议案提交股东大会审议。 （2）如三毛派神会计报表附注 11.10 所述，中国证券监督管理委员会甘肃监管 局已于 2005 年 3 月 14 日向三毛派神下达了《立案调查通知书 》，决定对三毛派神涉 嫌违反证券法律法规行为进行立案调查。截止审计报告日，三毛派神尚未获知中国证 券监督管理委员会甘肃监管局的最终调查结果，该结果可能会对三毛派神会计报表产 生影响。 上述内容并不影响已发表的审计意见。 2、注册会计师对该事项的基本意见：上述内容并不影响已发表的审计意见。 3、公司董事会对该事项的说明： （1）经审计截止 2007 年 12 月 31 日，公司第一大股东兰州三毛纺织（集团）有 限公司（下称：三毛集团）及其所属企业共占用本公司资金 46,433,025.23 元。 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 28 - 2006 年 4 月 16 日三毛集团提出以资抵债方案，拟以所拥有的 56.389 亩土地资产 抵偿占用款项，2006 年 9 月 11 日三毛集团以资抵债报告获得甘肃省国资委同意批复， 公司 2006 年 10 月 23 日董事会审议通过了该议案，签署了《以资抵债协议书》。2006 年 11 月 14 日，三毛集团取得甘肃省国土资源厅《关于对兰州三毛集团公司土地资产 处置方案的批复》（甘国土资利发〔2006〕26 号），同意该宗土地处置方案。2007 年 4 月 2 日，三毛集团取得兰州市人民政府《关于给兰州三毛集团公司办理出让手续 的通知》（兰政地补〔2007〕15 号），同意三毛集团与兰州市国土资源局签订《国有 土地使用权出让合同》，实施出让。本次出让按照国家有关规定，三毛集团需要向兰 州市财政厅缴纳土地出让金 712.6645 万元，缴纳税金 98.298552 万元,合计 810.963052 万元，三毛集团因经营困难无力承担，2007 年 4 月向兰州市财政局申请减免、缓交或 降低缴费比例，未予获准，所以无法办理土地过户登记手续。三毛集团原承诺在公司 2006 年度第一次临时股东大会召开前完成土地变更登记手续，但由于上述原因，公司 两次延期召开股东大会，最终因三毛集团无法完成承诺，取消了股东大会的该项议案。 报告期内，本公司董事会多次督促三毛集团，并和三毛集团一起积极想办法，提 出了通过省政府协调，省财政予以垫支土地出让金的解决办法，三毛集团在 2007 年 8 月 6 日将此解决意见报甘肃省国资委，省国资委已将同意意见向省政府上报了请示报 告，目前还没有批复，清欠工作至今尚未完成。公司董事会目前正在督促三毛集团， 并在积极和三毛集团一起向有关政府部门汇报，以便争取尽快解决。 （2）中国证监会立案调查一事，本公司于 2007 年 8 月 20 日收到中国证监会的 《行政处罚及市场禁入事先告知书》(下称告知书),根据告知书的处罚意见和申诉规定, 本公司及时做了陈述报告，目前尚未接到中国证监会有关结案的正式文件。 （五）董事会日常工作情况 1、 报告期内董事会的会议情况及决议内容 2007 年 1 月 8 日以通讯表决方式召开了二届董事会六十八次会议，审议并通过了 股权分置改革方案调整的决议，会议决议刊登在 2007 年 1 月 9 日的《证券时报》及 “巨潮资讯（http：//）”网站上。 2007 年 3 月 15 日以通讯表决方式召开了二届董事会六十九次会议，审议并通过 了公司 2006 年年度报告等事项。会议决议刊登在 2007 年 3 月 17 日的《证券时报》 及“巨潮资讯（http：//）”网站上。 2007 年 4 月 16 日在本公司四楼会议室召开了三届董事会一次会议，审议并通过 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 29 - 了选举第三届董事会董事长、聘任公司总经理、董事会秘书和其它高管人员等议案。 会议决议刊登在 2007 年 4 月 18 日的《证券时报》及“巨潮资讯（http： //）”网站上。 2007 年 4 月 19 日以现场表决方式召开了三届董事会二次会议，审议并通过了公 司 2007 年一季度报告。 2007年5月16日以通讯表决方式召开了三届董事会三次会议，审议通过了《股东 大会议事规则（草案）》、《董事会议事规则（草案）》、《关于2007年日常关联交易议案》、 《关于续聘北京方圆五联联合会计师事务所的议案》及召开2006年度股东大会通知事 项。会议决议刊登在2007年5月17日的《证券时报》及“巨潮资讯（http： //）”网站上。 2007年6月28日在本公司四楼会议室召开了三届董事会四次会议，审议通过了《兰 州三毛实业股份有限公司信息披露管理制度》、《兰州三毛实业股份有限公司内部控 制基本制度》、《兰州三毛实业股份有限公司接待和推广工作制度》、《兰州三毛实 业股份有限公司重大信息内部报告制度》、《兰州三毛实业股份有限公司公司治理自 查报告和整改计划》。会议决议刊登在2007年6月30日的《证券时报》及“巨潮资讯 （http：//）”网站上。 2007年8月9日在本公司四楼会议室召开了三届董事会五次会议，审议通过了《兰 州三毛实业股份有限公司2007 年度中期报告》及其摘要、《关于成立兰州三毛实业股 份有限公司第三届董事会专门委员会的议案》等议案。会议决议刊登在2007年8月10 日的《证券时报》及“巨潮资讯网（http：//）”网站上。 2007 年 10 月 30 日采用通讯表决方式召开了三届董事会六次会议，审议通过了 公司 2007 年第三季度报告和公司治理专项活动整改报告。会议决议刊登在 2007 年 10 月 31 日的《证券时报》及“巨潮资讯网（http：//）”网站上。 2007 年 12 月 27 日在本公司四楼会议室召开了三届董事会七次会议，审议通过 了《兰州三毛实业股份有限公司内部审计制度》、独立董事薪酬方案和关于邓辉挪用 资金案的公告等议案。会议决议刊登在 2007 年 12 月 29 日的《证券时报》及“巨潮 资讯（http：//）”网站上。 2、 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会根据《公司法》、《证券法》等法律、法规及《公司章程》的 有关规定，认真履行职责，严格执行股东大会授权的各项事宜，具体情况如下： 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 30 - 按照2007年1月24日召开的公司2007年度第一次临时股东大会决议，于2007年2月 12日完成了公司股权分置改革方案中公司以资本公积金向流通股股东的定向转增，公 司以资本公积金向流通股股东定向转增4071.6万股，即流通股股东每10股获转增4股。 股权分置改革方案实施公告刊登于2007 年2 月8 日的《证券时报》、《上海证券报》 和“巨潮资讯（http：//）”网站上。资本公积金转增的股权登记日 及实施股权分置改革的股份变更登记日为2007年2月9日。 3、董事会下设审计委员会履行职责情况 （1）董事会审计委员会工作情况 董事会审计委员会严格按照《公司董事会审计委员会工作条例》履行工作职责， 主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。在本年度财务报告审计工作 中，按照中国证监会关于建立审计委员会年度财务报告工作规程的有关要求，审计 委员会充分发挥监督作用，维护审计的独立性： ①审计委员会与负责公司年度审计工作的北京五联方圆会计师事务所协商确 定审计工作时间安排； ②在年审注册会计师进场前审计委员会审阅公司编制的财务会计报表，出具 书面意见； ③与年审注册会计师加强沟通，以现场会议的方式督促会计师事务所在约定 时间内提交审计报告； ④在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，出 具书面意见； ⑤审计委员会召开 2007 年度工作会议，审议通过公司财务会计审计报告、北 京五联方圆会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告、续聘北京五联方圆 会计师事务所作为公司审计机构的议案，形成决议后提交董事会审核。 （2）董事会审计委员会的书面意见、年度审计工作总结报告及会议决议 ①审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的书面意 见 按照中国证监会关于建立审计委员会年度财务报告工作规程的相关规定，我们 审计委员会在公司年度报告编制和披露过程中履行监督、核查职能。在年审注册会 计师进场前，审阅了公司的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并及母公司资 产负债表，利润表、现金流量表以及所有者权益变动表，认为： 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 31 - 1、公司财务会计报表依照公司会计政策编制，会计政策运用恰当，会计估计合 理，符合新企业会计准则，企业会计制度及财政部发布的有关规定； 2、公司财务会计报表纳入合并范围的单位和报表内容完整，报表合并基础准确； 3、公司财务会计报表内容客观、真实、准确，未发现有重大错报、漏报情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期限， 提请公司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债日期后事项，以 保证财务报表的公允性、真实性及完整性。此财务会计报表可以提交年审注册会计师 进行审议。 兰州三毛实业股份有限公司董事会审计委员会 二 00 八年二月十四日 ②审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表 的书面意见 按照中国证监会关于建立审计委员会年度财务报告工作规程的相关规定，我审 计委员会在公司年报编制和披露过程中履行监督、核查职能。通过前期与年审注册 会计师充分沟通，根据公司生产经营情况及重大事项的进展情况，在年审会计师出 具初步审计意见后，我们审阅了兰州三毛股份公司 2007 年度财务会计报表，保持 原有的审议意见，并认为：公司严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规 定，财务会计报表编制流程合理规范，公允地反映了截止 2007 年 12 月 31 日公司 资产、负债、权益和经营成果，内容真实、准确、完整。 经北京五联方圆会计师事务所初步审定的 2007 年度财务会计报表可提交审计 委员会进行表决。 兰州三毛实业股份有限公司董事会审计委员会 二○○八年三月七日 ③审计委员会关于北京五联方圆会计师事务所有限责任公司从事本年度审计 工作的总结报告 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 32 - 经兰州三毛实业股份有限公司董事会提议并股东大会通过，聘任北京五联方圆 会计师事务所对公司 2007 年年度财务会计报表进行审计。 2008年元月底，审计委员会与北京五联方圆会计师事务所经协商确定公司2007 年度财务报告审计工作时间安排。审计工作安排是符合证监公司字[2007]235 号 《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》、深证上[2007]206 号 《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知》、《企业会计准则 2006》及其 应用指南等要求。 北京五联方圆会计师事务所有限责任公司审计人员共 6 人（含项目负责人）， 于 2008 年 2 月 18 日按照上述审计工作安排约定进场。审计人员在 2008 年 2 月 18 日至 3 月 4 日完成公司的现场审计工作。项目负责人就报表合并、会计调整事 项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与公司管理层及 我们审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，以重要性原则为基础，遵循谨慎性 原则，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施 等方面充分关注，也使得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判 断，确保了财务会计信息披露的真实、准确和完整。 在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会各委员按照公司关于落实 审计委员会年度财务报告工作规程的计划安排，履行监督、核查职能，关注审计过 程中发现的问题，督促会计事务所在规定时限内完成编制工作，确保年度报告真实、 准确、完整。 年审注册会计师于 2008 年 3 月 13 日出具了带强调事项段的非标准的无保留 意见的审计报告。我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计 准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任， 出具的审计报表能够充分反映公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年 度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 兰州三毛实业股份有限公司董事会审计委员会 二○○八年三月九日 ④董事会审计委员会 2007 年度工作会会议决议 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 33 - 兰州三毛实业股份有限公司董事会审计委员会于 2008 年 3 月 9 日在公司四楼 会议室召开会议。会议应到 5 人，实到 5 人。会议由主任委员胡凯先生主持。会 议符合《公司法》、《公司章程》和《审计委员会工作条例》有关规定。审计委员 会全体委员以举手表决的方式通过了以下议案： 一、5 票同意、0 票反对，0 票弃权，通过《关于公司 2007 年度财务会计报 告的议案》； 二、5 票同意、0 票反对，0 票弃权，通过《北京五联方圆会计师事务所有 限责任公司从事 2007 年度审计工作的总结报告》； 三、5 票同意、0 票反对，0 票弃权，通过《关于 2008 年度聘任会计师事务 所议案》。公司 2008 年拟续聘具有证券期货相关业务资格的北京五联方圆会计师 事务所有限责任公司进行会计报表审计，聘期一年。 上述议案须提交公司董事会审议。 兰州三毛实业股份有限公司董事会审计委员会 二○○八年三月九日 4.董事会下设薪酬与考核委员会履行职责情况 薪酬与考核委员会严格按照《公司薪酬与考核委员会工作条例》，切实履行职 责，按照甘肃省政府国资委有关省属企业负责人经营业绩考核和薪酬管理的有管规 定，负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核，制定、审查公司董事、 经理人员的薪酬政策与方案，负责审查公司员工的薪酬分配制度和方案并监督、检 查其执行情况。 （六）本次利润分配预案 经北京五联方圆会计师事务有限公司审计，公司 2007 年度合并报表实现净利润 27,002,790.86 元 ， 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 0 元 ， 加 上 年 度 结 转 未 分 配 利 润 -298,059,191.30 元，本年度实际可供股东分配利润为-271,056,400.44 元。经董事 会研究，因本年度未分配利润仍然为负数，结合公司生产经营发展的需要，本年度不 进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 该方案须提交 2007 年度股东大会审议通过后方可执行。 （七）其他披露事项 1、北京五联方圆会计师事务所有限公司，对公司大股东的的资金占用情况出具 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 34 - 了五联方圆核字[2008]第 05026 号文——《关于兰州三毛实业股份有限公司与控股股 东及其他关联方资金往来情况的专项说明》。详见公司同日在深圳证券交易所网上公 告的专项说明。 2、 报告期内公司指定的信息披露报纸是《证券时报》，未作变更。 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 35 - 八、监事会报告 2007 年度，公司监事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关规定， 遵照《公司监事会议事规则》，本着对股东负责的态度，认真履行了监事会的职能。 本年度公司监事会共召开了六次会议，监事会成员列席了公司召开的董事会，参加了 公司历次股东大会，对公司重大决策和决议的形成表决程序进行了审查和监督，对公 司依法运作情况进行了检查。 （一）监事会日常工作。 1、2007年3月15日通讯表决召开了二届监事会二十次会议，审议通过了公司2006 年年度报告及报告摘要、公司2006年度监事会工作报告，审议并同意二届董事会六十 九次会议对《关于兰州三毛实业股份有限公司2006年年度会计报表之审计报告》中强 调事项段的说明。会议决议刊登在2007年3月17日的《证券时报》和“巨潮资讯网（http： //）”网站上。 2、2007年4月16日在本公司四楼会议室召开了三届监事会一次会议，会议审议并 通过了选举乔甘颖女士为公司第三届监事会主席的议案。会议决议刊登在2007年4月 18日的《证券时报》和“巨潮资讯网（http：//）”网站上。 3、2007 年 4 月 19 日在本公司四楼会议室召开了三届监事会第二次会议，审议通 过了《关于公司 2007 年第一季度报告的议案》。 4、2007 年 5 月 16 日本公司四楼会议室召开了三届监事会第三次会议，审议通过 了《监事会议事规则》，会议决议刊登在 2007 年 5 月 17 日的《证券时报》和“巨潮 资讯网（http：//）”网站上。 5、2007 年 8 月 9 日在本公司四楼会议室召开了三届监事会第四次会议，审议通 过了《关于公司 2007 年中期报告及其摘要的议案》。 6、2007 年 10 月 30 日在本公司四楼会议室召开了三届监事会第五次会议，审议 通过了《关于公司 2007 年第三季度报告的议案》。 （二）监事会对有关事项的独立意见 2007 年度，公司监事会通过对公司生产经营运作情况、内部规章制度的执行情 况进行检查，对公司会计报表进行审核，对公司董事和高级管理人员履行职责的情况 进行监督，发表以下独立意见： 1、公司依法运作情况 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 36 - 报告期内，公司监事会根据有关法律、法规和《公司章程》等有关规章制度，对 公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况， 公司高级管理人员履行职务情况及公司的各项管理制度进行了监督，认为公司董事会 决策程序符合《公司法》及《公司章程》的规定；每次董事会会议、股东大会的召开 和有关决议及信息披露工作，均符合《公司法》、《公司章程》以及国家其他有关法律 法规的规定。报告期公司进一步完善了内部控制制度，经营决策程序科学合理，保证 了公司生产经营的稳定持续发展。公司对内控制度的自我评价，真实客观地反映了内 部控制运行情况。公司能严格按照《公司法》、《证券法》、《深交所上市规则》和其他 有关规章制度规范运作，公司董事、高级管理人员在履行公司职务时没有违反法律、 法规及《公司章程》，也没有损害公司利益和股东权益的行为。 2、检查公司财务的情况。 报告期内，公司监事会认真审阅了公司财务报表和相关文件。认为，公司2007年 年度报告编制程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，公司的财务报告内容真 实、准确、完整地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况 报告期公司无募集资金投资项目情况。 4、报告期内公司收购出售资产情况 报告期公司没有收购出售资产情况。 5、关于关联交易的情况 报告期内，本公司的关联交易价格公平、合理，合同规范。未发现有损害公司利 益的交易。 6、公司的业绩预告修正公告和实际情况基本一致。 7、报告期董事会对会计师事务所出具的有强调事项的审计报告作出了说明，我 们对该说明的意见如下： 我们认为审计报告符合公正客观、事实求是的原则，监事会同意董事会对《关于 对无保留带强调事项段意见的审计报告涉及事项的专项说明》。 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 37 - 九、重 要 事 项 （一）本年度公司重大诉讼、仲裁事项 案件一：标的为 3800 万元的借款合同纠纷案。 中国深圳彩电总公司 2004 年度以本公司开出的 80,000,000.00 元商业承兑汇票 为标的，在广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行（以下简称“广发行”）取得 38,000,000.00 元借款事项的诉讼案件已于 2006 年 12 月 29 日终审判决，本公司败 诉（该事项 2006 年年度报告作了披露）。针对该事项，本公司计提预计负债 61,333,149.30 元 ， 其 中 针 对 广 东 发 展 银 行 承 兑 汇 票 垫 付 的 本 金 预 计 负 债 38,000,000.00 元，预计利息及罚息 23,333,149.30 元。 因深圳市中级人民法院在该案中未对 8 张商业承兑汇票是否存在真实交易背景、 广发行的票据行为是否存在恶意进行审查，本公司于 2006 年 3 月向甘肃省高级人民 法院提起票据纠纷诉讼，以中国深圳彩电总公司为被告、广发行为第三人，请求依法 判令中国深圳彩电总公司、广发行对 8 张汇票不享有票据权利、本公司不承担票据责 任，诉讼标的为 8000 万元。2006 年 11 月 23 日，甘肃省高级人民法院以（2006）甘 二民初字第 26 号民事裁定书做出初审裁定。裁定如下：驳回起诉。本公司不服一审 裁定，依法提起上诉，二审案号为（2007）民二终字第 106 号，二审正在审理中，尚 未宣判。 案件二：标的为 4500 万元的借款合同纠纷案。 2004 年中国深圳彩电总公司以本公司开出的 50,000,000.00 元商业承兑汇票为 银行贷款的质押标的，在上海浦东发展银行深圳分行取得 45,000,000.00 元借款，本 公司对该借款进行了担保，上海浦东发展银行深圳分行以借款合同纠纷为由，诉讼中 国深圳彩电总公司、本公司、深圳市中经领业实业发展有限公司、邓辉、张隆军等的 诉讼案件已于 2007 年 7 月 18 日终审判决，本公司败诉（该事项 2007 年三季度报告 作了披露）。针对该事项本公司计提预计负债 53,711,041.25 元，其中针对借款本金 计提预计负债 45,000,000.00 元，预计利息 8,711,041.25 元。 因广东省高级人民法院在该案中未对 5 张商业承兑汇票是否存在真实交易背景、 广发行的票据行为是否存在恶意进行审查，本公司于 2006 年 5 月向兰州市中级人民 法院提起票据纠纷诉讼，以中国深圳彩电总公司和广东省高级人民法院为共同被告、 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 38 - 请求判令 5 张商业汇票无效，并判令中深彩、浦发行不享有票据权利，诉讼标的为 5000 万元。兰州市中级人民法院已受理，一审案号为（2007）兰法二民初字第 0127 号， 该案正在审理中，尚未宣判。 案件三：标的为 9000 万元的担保合同纠纷案。 因授信额度合同纠纷，中国民生银行股份有限公司广州分行将中国深圳彩电总公 司、深圳市国傲投资有限公司、深圳市中经领业实业发展有限公司及本公司作为共同 被告的诉讼案件，日前已收到广东省高级人民法院以（2007）粤高法民二终字第 137 号民事判决书做出的终审判决。具体判决如下：（一）维持广东省深圳市中级人民法 院（2005）深中法民二初字第 154 号民事判决主文第一判项及诉讼费负担部分。（二） 变更广东省深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第 154 号民事判决主文第二 判项为：中经领业公司、国傲公司对彩电公司应承担的上述债务承担连带清偿责任； 其代为清偿后，有权向彩电公司追偿。（三）三毛公司承担彩电公司、中经领业公司、 国傲公司不能清偿本案债务部分的二分之一的赔偿责任，三毛公司承担赔偿责任后有 权向彩电公司追偿。本判决为终审判决。此案公司承担二分之一的赔偿责任，已经计 提的或有损失 7200 万元中，多计提部分冲回（公司 2008 年 3 月 8 日已在《证券时报》 和巨潮资讯网上公告）。 由于本公司对上述判决有异议，已向广东省高级人民法院提出再审申请，启动再 审程序，案件正在广东省高级人民法院立案庭审查中。 报告期末，针对该事项，本公司计提预计负债 55,258,409.59 元，其中对借款本 金预计负债 45,000,000.00 元，针对利息预计负债 10,258,409.59 元。 案件四：信用证纠纷案。 因 2004 年度转口贸易业务，本公司向香港佛肯国际集团有限公司（FALCON INTERNATIONAL GROUP LTD ）开出并承兑信用证 15 笔，共计 8,214,454.76 美元， 折合人民币 66,394,942.67 元，同时收到 CAPITAL GARMENTS LTD 公司开具的出口信 用证 8,468,143.68 美元。由于上述出口业务的信用证已全部到期，但 CAPITAL GARMENTS LTD 对上述出口信用证未予承兑或修改，本公司认为香港佛肯国际集团有限 公 司 存 在 信 用 证 欺 诈 行 为 ， 因 此 将 香 港 佛 肯 国 际 集 团 有 限 公 司 （ FALCON INTERNATIONAL GROUP LTD ）和香港上海汇丰银行深圳分行作为共同被告向兰州市 中级人民法院提起诉讼，同时向相关公安机关报案，2005 年 12 月兰州市中级人民法 院以案件涉嫌信用证诈骗犯罪为由驳回起诉。本公司不服，向甘肃省高级人民法院上 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 39 - 诉。2007 年 6 月 8 日甘肃省高级人民法院以（2006）甘民终字第 005 号-019 号民事 裁定书做出终审裁定，具体裁定如下：驳回上诉，维持原判。 2005 年 5 月 10 日中国工商银行兰州市汇通支行（以下简称“汇通支行”）以委 托开立信用证协议纠纷为由，将本公司做为被告，诉讼至甘肃省高级人民法院（以下 简称“甘肃省高院”），甘肃省高院于 2005 年 12 月 8 日作出《民事判决书》〔（2005） 甘民二初字第 26 号〕，具体判决如下：本公司向汇通支行支付信用证项下款项 4,957,435.50 美元，本公司对以上判决不服，已于 2005 年 12 月 22 日上诉至中华人 民共和国最高人民法院。2006 年 12 月 18 日中华人民共和国最高人民法院以（2006） 民二终字第 64 号《民事判决书》作出终审判决，具体判决如下：驳回上诉,维持原判。 2007 年 4 月 13 日交通银行股份有限公司兰州分行（以下简称“交行兰州分行”） 以委托开立信用证协议纠纷为由，将本公司做为被告，诉讼至甘肃省兰州市中级人民 法院（以下简称“兰州市中院”） ，兰州市中院于 2007 年 9 月 21 日作出《民事判决 书》〔（2007）兰法民二初字第 81 号〕，具体判决如下：本公司偿还交行兰州分行垫付 款 902,457.33 美元及截止 2007 年 4 月 13 日利息 80,566.12 美元。涉诉双方均未上 诉，该案已终结。 相关银行已将上述 8,214,454.76 美元兑付，扣除信用证保证金后，本公司形成 对银行的 4,819,035.23 美元的欠款，折合人民币 35,201,124.74 元；本公司按照一 年期贷款利率预计利息费用 820,905.95 美元，折合人民币 5,996,389.57 元。本公司 为该事项计提的预计负债余额为 41,197,514.31 元。 （该案件 2006 年年度报告和 2007 年三季度报告已披露）。 公司董事会对公司重大诉讼事项说明如下： 1、上述前期发生延期至本报告期的四起诉讼案件均未执行，公司面临着巨大的 资金偿还压力。 2、广东省深圳市中级人民法院于 2007 年 1 月 8 日依法受理了申请人上海毕纳高 房地产开发有限公司申请被申请人中国深圳彩电总公司破产还债一案，案号（2007） 深中法民七字第 5 号，有关中国深圳彩电总公司的债权人自本公告发布之日起 90 日 内到本院授权指定的地点申报债权，逾期申报债权视为自动放弃债权。对中国深圳彩 电总公司的其他民事执行程序依法中止执行，申请执行人可凭生效的法律文书到本院 授权指定的地点申报债权。对该公司的其他民事诉讼程序也依法终结或中止。第一次 债权人会议定于 2007 年 5 月 14 日召开。本公司作为案件申请人上海毕纳高房地产开 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 40 - 发有限公司（本公司持有该总股本的 14％的股份）的股东和中深彩的债权人，报告期 内申报了债权。2007 年 4 月本公司向中国深圳彩电总公司管理人申报了总金额为 225,860,240.00 元的四笔债权、总金额约人民币 1.1 亿元的两笔财产权利。中国深圳 彩电总公司管理人员于 2007 年 11 月向本公司寄送了《关于贵公司对中国深圳彩电总 公司申报的债权审核情况的函》，该函显示中国深圳彩电总公司管理人确认本公司申 报的破产债权为人民币 34,375.91 元，本公司已向中国深圳彩电总公司管理人提出异 议，截止 2008 年 3 月 13 日，本公司未收到答复，中国深圳彩电总公司破产还债一案 尚未终结。 3、截止 2007 年 12 月 31 日，兰州三毛纺织（集团）有限责任公司所持本公司国 有法人股中的 14,415,564 股因贷款质押原因被冻结，该部分冻结股份占本公司总股本 的 9.67%。 4、中国证券监督管理委员会甘肃监管局于 2005 年 3 月 14 日下达甘证监立通字 [2005]2 号《立案调查通知书》，决定对本公司涉嫌违反证券法律法规行为立案调查。 本公司于 2007 年 8 月 20 日收到中国证监会的《行政处罚及市场禁入事先告知书》(下 称：告知书),根据告知书的处罚意见和申诉规定,本公司及时做了陈述报告，目前尚未 接到中国证监会有关结案的正式文件。 （二）报告期内公司没有吸收合并事项、收购资产情况。 （三）重大关联交易情况 1、 报告期内，公司与关联方累计交易总额均低于 3000 万元，也低于本公司上 年经审计净资产值 5%。关联交易详见会计报表附注 7“关联方关系及其交易”。报告 期的日常关联交易金额与年初公司披露日常关联交易大幅减少。 报告期公司向关联方采购物资明细资料如下: 2007 年 2006 年 关联方名称 交易内容 金额 比例（%） 金额 比例（%） 兰州三毛纺织(集团)有限责任公司 零配件 95,022.76 4.06 51,802.67 2.31 金昌毛纺织有限公司 毛纱及加工费 2,888,725.25 71.10 5,682,664.77 100.00 兰州三毛(集团)企业公司 包装物、助剂 946,834.99 23.92 1,049,537.89 27.42 合 计 3,930,583.00 6,784,005.33 报告期公司向关联方销售商品明细资料如下: 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 41 - 2007 年 2006 年 关联方名称 交易内容 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 兰州三毛纺织(集团)有限责任公司 呢绒 97,095.38 0.04 金昌毛纺织有限公司 材料 63,212.25 2.98 143,945.40 7.38 兰州三毛(集团)进出口公司 呢绒 293,247.97 0.14 兰州三毛(集团)企业公司 材料 1,230.77 0.06 3,008.55 合 计 64,443.02 534,288.75 说明： （1）公司与关联方采购及销售货物均以市场交易价为定价基础，没有高于或低 于正常采购价及销售价情况。 （2） 公司的关联交易采用市场交易价格结算，公司与三毛集团及其所属企业的 关联交易对公司利润无影响； （3）公司与关联方采购及销售货物的必要性及持续性。因为公司纺纱生产能力 小于织布等后道工序的生产能力，需通过金昌毛纺织有限公司加工部分毛纱,并通过 三毛集团及所属企业采购少量的专用零配件、包装物和助剂。同时公司向加工毛纱的 金昌毛纺织有限公司等企业销售配件和材料,因此，在生产经营过程中，公司与三毛 集团及其所属企业会发生相应的关联交易。这种关联交易今后还将持续下去。 2、报告期内公司无资产、股权转让发生的关联关系。 3、公司没有发生与关联方共同对外投资的关联交易。 4、公司与关联方存在的债权、债务形成的原因及其对公司的影响 公司大股东三毛集团非经营性资金占用的具体情况，详见本章第（十一）条大股 东占用资金清欠说明。 （四）重大合同和对外担保及其履行情况。 1、 中国深圳彩电总公司 2004 年以本公司开出 80,000,000.00 元的商业承兑汇 票为银行贷款的质押标的，在广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行（以下简称“广 发行”）取得 38,000,000.00 元的借款。详见本章第（一）条案件一。 2、中国深圳彩电总公司 2004 年以本公司开出 50,000,000.00 元的商业承兑汇票 为银行贷款的质押标的，在上海浦东发展银行深圳分行取得45,000,000.00元的借款， 且本公司还对该借款进行了担保。详见本章第（一）条案件二。 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 42 - 3、因授信额度合同纠纷，中国民生银行股份有限公司广州分行将中国深圳彩电 总公司、深圳市国傲投资有限公司、深圳市中经领业实业发展有限公司及本公司作为 共同被告诉讼至深圳中院，深圳中院以（2005）深中法民二初字第 154 号文进行了受 理，并发出（2005）深中法立案裁字第 33 号《民事裁定书》，裁定对本公司及上述公 司的财产采取诉前财产保全措施，保全标的共为 90,000,000.00 元。详见本章第（一） 条案件三。 4、本公司报告期没有为股东、实际控制人及其关联方、控股子公司提供任何担 保。 上述事项，会计师事务所出具了《关于兰州三毛实业股份有限公司担保情况的专 项说明》。 （五） 报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 （六）本公司报告期内未与其他公司发生新的资产托管、承包、租赁事宜。 （七）持有本公司 5%以上股份的股东对本公司承诺事项 截止报告期末，三毛集团及其所属企业共占用本公司 4,643.30 万元资金，2006 年 10 月本公司与三毛集团签署了以资抵债协议书，三毛集团承诺在 2006 年第一次临 时股东大会审议通过后，以其所有的 56.389 亩土地抵偿占用资金。截止 2007 年 12 月 31 日，由于土地变更登记需缴纳的土地出让金及税金三毛集团无力承担，最终三 毛派神在两次延期召开股东大会后取消了该项议案。截止审计报告日，该承诺事项还 未完成。 （八）本公司报告期内聘请的审计机构，仍是北京五联方圆会计师事务所有限公 司（该公司原名为五联联合会计师事务所有限公司），年度报酬为 18 万元。北京五联 方圆会计师事务所有限公司已连续十一年为本公司提供审计服务。 （九）报告期内公司、公司董事会及董事没有受到监管部门的处罚。 （十）公司的股权分置改革事项 截止到2007年02月12日，公司股权分置改革工作已经完成，详见2007年1月24日， 2月12日《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网刊载的相关公告。以股抵债及股 权分置改革方案主要内容。 （1）对价方案：以公司现有流通股本 10179 万股为基数，公司非流通股股东开 开实业和三毛集团向流通股股东送出股份 1017.9 万股，即流通股股东每 10 股获送 1 股。 同时，公司以资本公积金向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 43 - 流通股股东定向转增 4071.6 万股，即流通股股东每 10 股获转增 4 股，通过送股和定 向转增，流通股股东每持有 10 股实际相当于获送 2.27 股的对价安排。 （2）以股抵债：股权分置改革完成后，公司控股股东上海开开实业股份有限公 司拟以其所持有的本公司的部分股份抵偿其对本公司的全部欠款。截至 2006 年 10 月 23 日，开开实业对本公司的非经营性资金占用及资金占用费累计 82,345,516.14 元。 开开实业将以 37,429,780 股社会法人股清偿对公司的资金占用及相应的资金占用费 82,345,516.14 元，以彻底解决控股股东资金占用。开开实业 37,429,780 股份予以注 销。开开实业股份数将由 51,283,344 股变更为 7,437,852 股。 （3）股改后的股本结构。总股本 186，441，020 股，三毛集团持有国有法人股 26,318,168 股，占总股本的 14.12%，是第一大股东。开开实业持有社会法人股 7,437,852 股，占总股本的 3.99%，是第二大股东。流通股股份合计 152,685,000 股，占总股本 的 81.89%。 （十一）大股东占三毛集团占用资金清欠说明 根据北京五联方圆会计师事务所有限公司出具的《关于兰州三毛实业股份有限公 司控股股东及其他关联方资金往来情况的专项说明》（五联方圆核字[2008]第 050026 号），经审计截止 2007 年 12 月 31 日，公司第一大股东兰州三毛纺织（集团）有限 公司（下称：三毛集团）及其所属企业共占用本公司资金 46,433,025.23 元。 2006 年 4 月 16 日三毛集团提出以资抵债方案，拟以所拥有的 56.389 亩土地资产 抵偿占用款项，2006 年 9 月 11 日三毛集团以资抵债报告获得甘肃省国资委同意批复， 公司 2006 年 10 月 23 日董事会审议通过了该议案，签署了《以资抵债协议书》。2006 年 11 月 14 日，三毛集团取得甘肃省国土资源厅《关于对兰州三毛集团公司土地资产 处置方案的批复》（甘国土资利发〔2006〕26 号），同意该宗土地处置方案。2007 年 4 月 2 日，三毛集团取得兰州市人民政府《关于给兰州三毛集团公司办理出让手续 的通知》（兰政地补〔2007〕15 号），同意三毛集团与兰州市国土资源局签订《国有 土地使用权出让合同》，实施出让。本次出让按照国家有关规定，三毛集团需要向兰 州市财政厅缴纳土地出让金 712.6645 万元，缴纳税金 98.298552 万元,合计 810.963052 万元，三毛集团因经营困难无力承担，2007 年 4 月向兰州市财政局申请 减免、缓交或降低缴费比例，未予获准，所以无法办理土地过户登记手续。三毛集团 原承诺在公司 2006 年度第一次临时股东大会召开前完成土地变更登记手续，但由于 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 44 - 上述原因，公司两次延期召开股东大会，最终因三毛集团无法完成承诺，取消了股东 大会的该项议案。 报告期内，本公司董事会多次督促三毛集团，并和三毛集团一起积极想办法，提 出了通过省政府协调，省财政予以垫支土地出让金的解决办法，三毛集团在 2007 年 8 月 6 日将此解决意见报甘肃省国资委，省国资委已将同意意见向省政府上报了请示报 告，目前还没有批复，清欠工作至今尚未完成。公司董事会目前正在督促三毛集团， 并在积极和三毛集团一起向有关政府部门汇报，以便争取尽快解决。 （十二）公司接待调研及采访等相关情况。 为贯彻证券市场公开、公平、公正原则，进一步规范上市公司信息披露行为， 确保信息披露的公平性，切实保护投资者的合法权益。报告期内，公司先后分别接待 《证券时报》、《上海证券报》的采访。公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公 平信息披露指引》的相关于规定，未发生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披 露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 截止披露日公司接待采访基本情况表： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的内容 及提供的资料 2007年1月17日 甘肃兰州 实地采访 上海证券报》记者 石丽晖 公司经营情况 2007年1月24日 甘肃兰州 列席股东大会 《证券时报》记者 王飞 公司相关股东大 会 2007年4月16日 甘肃兰州 列席股东大会 《证券时报》记者 张旭升 公司相关股东大 会 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 45 - 十、财务会计报告 审 计 报 告 兰州三毛实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的兰州三毛实业股份有限公司（以下简称“三毛派神”）合并及 母公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2007 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是三毛派神管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的 会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，三毛派神财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了三毛派神 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 46 - 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注： （1）如三毛派神会计报表附注 11.7 所述，截止 2007 年 12 月 31 日，三毛派神 第一大股东兰州三毛纺织（集团）有限公司（以下简称“三毛集团”）及其所属企业 非经营性占用三毛派神资金 46,433,025.23 元。三毛派神与三毛集团于 2006 年 10 月 25 日签订协议，三毛集团以其所有的兰州市西固区规划国土资源局《土地权属证明》 第 002 号所确定的 56.389 亩土地抵偿所占用三毛派神资金。由于需缴纳的土地出让 金及税金三毛集团无力承担，最终三毛派神在两次延期召开股东大会后取消了该项议 案。截止审计报告日，该抵债协议尚未再次作为议案提交股东大会审议。 （2）如三毛派神会计报表附注 11.10 所述，中国证券监督管理委员会甘肃监管 局已于 2005 年 3 月 14 日向三毛派神下达了《立案调查通知书 》，决定对三毛派神涉 嫌违反证券法律法规行为进行立案调查。截止审计报告日，三毛派神尚未获知中国证 券监督管理委员会甘肃监管局的最终调查结果，该结果可能会对三毛派神会计报表产 生影响。 上述内容并不影响已发表的审计意见。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 · 北京 二○○八年三月十三日 附注 1 公司简介 兰州三毛实业股份有限公司（以下简称“本公司”）是由兰州三毛纺织（集团） 有限责任公司（以下简称“三毛集团”）将其核心企业（原兰州第三毛纺织厂）精纺 呢绒生产系统进行股份制改组，并经甘肃省体改委以体改委发字[1997]16 号文和甘肃 省经济贸易委员会以甘经贸[1997]6 号文同意筹建，由三毛集团控股设立的股份有限 公司。本公司于 1997 年 5 月 23 日采取募集方式成立。本公司现领有甘肃省工商行政 管理局颁发的营业执照，注册号：6200001050235；公司注册资本：183,154,800.00 元；公司法定代表人：阮英；公司住所：兰州市西固区玉门街 486 号。公司经营范围 为：纺织品、服装的研究开发、生产、批发零售，电子计算机技术开发，咨询服务， 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 47 - 纺织原辅料、化工产品（不含危险品）、纺织机械及配件的批发零售，物业管理、房 屋及机器设备的租赁（非金融性）,纺织品、服装的进出口，旅游用品的生产、销售， 商品房、中西药业项目投资。 2004年4月24日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]286号文（《关 于兰州三毛实业股份有限公司国有股转让有关问题的批复》）批准，本公司原控股股 东三毛集团将其持有的本公司国有法人股 8136.48 万股（占总股本的 44.42%）中的 5128.3344 万股（占总股本 28%）转让给上海开开实业股份有限公司。本次股权转让 完成后，上海开开实业股份有限公司成为本公司的第一大股东，持有本公司的非国有 法人股 5128.3344 万股，占总股本的 28%。 2007 年 2 月 12 日本公司股权分置改革方案实施完成，以资本公积 40,716,000.00 元向流通股股东定向转增，同时本公司原第一大股东上海开开实业股份有限公司以股 抵债方案的实施减少股本 37,429,780.00 元，经过此次变更本公司的股本由原来的 183,154,800.00 元变更为 186,441,020.00 元，此次变更已经北京五联方圆会计师事 务所有限公司五联方圆验字[2007]第 008 号验资报告验证。经过此次变更，三毛集团 成为本公司的第一大股东，持有本公司的国有法人股 2631.8168 万股，占总股本的 14.12%，上海开开实业股份有限公司成为本公司的第二大股东，持有本公司的非国有 法人股 743.7852 万股，占总股本的 3.99%。 公司下设生产计划部、市场服务部、工服部、内贸部、外贸部、财务部、人力资 源部、成品物流部、党群部、证券部、审计监察部、供应部、产品设计中心、动力保 障部等职能部门和毛条厂、纺纱厂、织布厂、染整厂、修布厂等生产单位。 附注 2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错 2.1 遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部 2006 年 2 月 15 日颁发 的企业会计准则及应用指南编制。本公司编制的 2007 年度财务报表符合企业会计准 则体系的要求，真实、公允地反映了本公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况、2007 年 度的经营成果和现金流量。 2.2 财务报表的编制基础 本公司的 2007 年度财务报表系依据财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的企业会计准 则及应用指南，以 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数为基础，并分析《企业会计 准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及《企业会计准则解 释第 1 号》对利润表和资产负债表的影响后，按照追溯调整的原则并根据本公司的具 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 48 - 体情况，将本附注所列示的相关会计政策和会计估计应用于 2007 年度的会计信息编 制而成。 2.3 会计年度 本公司采用公历年度,即将每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止作为一个会计年度。 2.4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.5 记账基础 以权责发生制为记账基础。 2.6 计价原则 本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同 一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有 商业实质的非货币性资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资 产、负债均按历史成本计量。 本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。 2.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行 存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.8 外币折算 2.8.1 外币交易 本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日 的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项 目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化 条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外， 均计入当期损益。 2.8.2 境外经营 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产 负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 49 - “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置 当期损益。现金流量表所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。 2.9 金融资产和金融负债 2.9.1 金融资产的分类 本公司将取得的金融资产划分为四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2）持有至到期投资； （3）应收款项； （4）可供出售金融资产。 2.9.2 金融资产的确认和计量 2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量 本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产： （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理 需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。 （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得 时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公 允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项 目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收 项目外，应当在实际收到时作为投资收益。 （3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融 资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 50 - 2.9.2.2 持有至到期投资 （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。 如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为 可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5% 时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以 后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。 （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 （3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入， 计入投资收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。 资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。 （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价 值之间的差额确认为投资收益。 2.9.2.3 应收款项 （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产，包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以 及本公司对其他单位或个人的其他应收款。 （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的 合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或 协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按 应收债权的现值计量。 （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应 收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损 益。 2.9.2.4 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、 可供出售的债权投资等。 （2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 51 - 初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚 未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。 （3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收 益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公 积（其他资本公积）。 （4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的 差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处 置部分的金额转出，计入投资损益。 2.9.3 金融资产转移的确认和计量 2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。 2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，则不终止确认该金融资产。 如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制 的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负 债。 2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照 公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上 述对价的组成部分。 本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的 现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服 务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并 作为上述对价的组成部分。 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 52 - 2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体 的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产 应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当 按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊 后确定。 2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将 继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。 2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值； （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定 其公允价值的基础。 （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征 在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款 项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 2.9.5 主要金融资产的减值 若有客观证据表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。 2.9.5.1 持有至到期投资的减值 在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减 值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的 未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 53 - 投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级 已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账 面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成 本。 2.9.5.2 应收款项的坏账准备 （1）应收款项坏账的确认标准 ①债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗 产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项； ②债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。 对于以上确认的坏账，经本公司股东大会或董事会审议批准后予以核销。 （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位 的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。 （4）坏账准备的计提方法及计提比例 本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如 下： 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值， 根据其未来现金流量现值低于其帐面价值的差额，确认为减值损失并计提坏账准备。 对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重 大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的 应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的 分析，按照以下比例计提坏账准备： 账 龄 计提基数 计提比例（%） 1 年以内 1 1-2 年 5 2-3 年 10 3-4 年 30 4-5 年 50 5 年以上 单项金额不重大的应收款 项和经单独减值测试后未 发生减值的单项金额重大 的应收款项之和 100 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 54 - 对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务 人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股 东大会审议批准后予以核销。 2.9.5.3 可供出售金融资产的减值 资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下 降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允 价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没 有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转 出，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 2.9.6 金融负债 2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债和其他金融负债。 2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量 采用公允价值。 2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以 外的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其 他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行 后续计量。 2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相 同的方法。 2.10 存货 2.10.1 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品、 委托加工物资等。 2.10.2 存货的取得按历史成本计量。存货的成本包括采购成本、加工成本和其他 成本。 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 55 - 2.10.3 存货发出的计价 (1) 原材料按计划成本计价，通过“材料成本差异” 账户核算实际成本与计划 成本的差异，期末按分项成本差异率分摊材料成本差异； (2)低值易耗品采用“五五摊销法”核算； (3)库存商品发出按加权平均法计价； 2.10.4 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量 （1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益； 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期 末存货的可变现净值： ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定； ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价 格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。 2.11 长期股权投资 2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投 资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益性投资。 对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企 业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对 联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。 2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资 时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。 2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时 调整为权益法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 56 - 成本法核算，对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。 本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合 营企业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价 值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者 权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公 司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确 认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。 2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资 产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回 金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减 值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减 值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。 2.12 投资性房地产 2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投 资性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转 让的土地使用权。 2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的 后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。 2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无 形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。 2.13 固定资产 2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机械设备、运输设备。 2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经 济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费 用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 57 - 换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。 2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。 2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之 外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残 值率及折旧率如下: 类 别 预计使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 40 年 5 2.375 机器设备 14 年 5 6.786 运输设备 12 年 5 7.917 2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负 债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账 面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入 当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的 固定资产处置前不予转回。 2.14 在建工程 2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到 预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的 价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理 了竣工决算手续后再作调整。 2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上 已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对 在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减 值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。 2.15 无形资产 2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 58 - 货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。 2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确 认为无形资产： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出 两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开 发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场； （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 2.15.5 本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如下： 类 别 预计使用寿命 尚可使用寿命 确定依据 土地使用权 40 年 29 年 土地使用权证 软件 5 年 1 年 7 个月 2.15.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。 2.15.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负 债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账 面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入 当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的 无形资产处置前不予转回。 2.16 非货币性资产交换 2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无 形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 59 - 货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产， 包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货 币性资产是指货币性资产以外的资产。 2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价 值与支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或 占换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性 资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。 2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的 非货币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将 公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支 付的补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价， 则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和 的差额，应当计入当期损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允 价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。 2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值 均无法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资 产的成本，不确认损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和 应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换 出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不 确认损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原 账面价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。 2.17 职工薪酬 2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及 其他相关支出，具体包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴； 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 60 - （2）职工福利费； （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会 保险费； （4）住房公积金； （5）工会经费和职工教育经费； （6）非货币性福利； （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿； （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为 负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别 下列情况处理： （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产 成本； （3）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。 2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、 生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计 期间，按照国家规定的标准或相关部门核定的金额计提后按照2.17.2的规定处理。 2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成 本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品 的公允价值确定应付职工薪酬金额。 本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折 旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对 象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产 应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定 受益对象的，直接计入管理费用。 2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职 工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： （1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 61 - 施； （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 2.18 股份支付 2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者 承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算 的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价 进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他 权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。 2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予 职工权益工具的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按 照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积； （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表 日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的， 应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额 进行调整。 2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他 权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债； （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股 份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 62 - 计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。 （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允 价值重新计量，其变动计入当期损益。 2.19 债务重组 2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人 达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组 和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。 2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资 本；（3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1） 和（2）两种方式；（4）以上三种方式的组合等。 2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付 的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改 其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负 债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差 额，计入当期损益。 债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务 条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、 债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。 2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现 金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其 他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。 本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的 部分，计入当期损益。 债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他 债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价 值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则 处理。 2.20 或有事项 2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 63 - 发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保 证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现 等。 2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负 债外，不确认或有资产及或有负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进 行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确 凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计 数对该账面价值进行调整。 2.21 收入 2.21.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与 所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳 务收入和让渡资产使用权收入。 2.21.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货 方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允 价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合 同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2.21.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 64 - 法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供 劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入本公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总 成本的比例确定完工进度。 2.21.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能 够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同 金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发 生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 2.21.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时 间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算 确定的使用费收入： （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.22 政府补助 2.22.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但 不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补 助。 2.22.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府 补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性 政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2.22.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在 相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助， 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 65 - 直接计入当期损益。 本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用 或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补 偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 2.22.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减 相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返 还的金额计入当期损益。 2.23 借款费用 2.23.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利 息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2.23.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或 者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等 资产。 2.23.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或 者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的 资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发 生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间 发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新 开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所 发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.23.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专 门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 66 - 算确定一般借款应予资本化的利息金额。 如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的 折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。 2.23.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇 兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。 2.23.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本 化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.24 所得税 2.24.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。 2.24.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负 债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税 基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者 负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。 2.24.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时 性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性 差异差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确 认其产生的递延所得税负债。 2.24.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易 中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产： 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 67 - （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵 扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来 很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将 确认与此差异相应的递延所得税资产。 2.24.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所 得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将 进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和 递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当 转回。 2.24.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当 期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。 2.25 企业合并 2.25.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体 的交易或事项。本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的 企业合并两种类型。 本公司作为合并方收购母公司三毛集团拥有的具有独立生产加工能力的业务分 部以及收购三毛集团控制的其他子企业的全部净资产或具有控制权的表决权资本，则 此类合并属于同一控制下的企业合并。如果本公司的实际控制人甘肃省国有资产监督 管理委员会主导了本公司与其控制的企业之间的合并行为，则将此类企业合并也归属 于同一控制下的企业合并。 本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 68 - 2.25.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并 方控制权的日期： （1）企业合并协议已获股东大会通过； （2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门 的批准； （3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； （4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有 能力支付剩余款项； （5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策， 并享有相应的利益及承担风险。 2.25.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结 合法 （1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期 股权投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者 合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资 产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应 当调整资本公积和留存收益。 （2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司 的部分，视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制 合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公 积为限，自资本公积转入留存收益。 （3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发 生时直接计入当期损益。 （4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前 期间一直存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入 本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表 有关项目的期初数进行调整。 2.25.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法 （1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 69 - 并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置 损益计入合并当期损益。 （2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公 允价值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业 合并形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入 营业外收入。 （3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资 产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨 认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本 小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中 调整盈余公积和未分配利润。 2.25.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本 为每一单项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理： （1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调 整留存收益等所有者权益项目。 （2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值的份额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益 的金额）。 （3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。 2.25.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产 和负债的公允价值： （1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。 （2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市 场价值确定。 （3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以 直接运用其名义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当 的现行利率折现后的现值确定其公允价值。 （4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本 公司通过努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按 完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 70 - 同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。 （5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其 公允价值。 （6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本 身不存在活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房 屋建筑物的市场价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无 法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。 （7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身 不存在活跃市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备 的市场价格确定其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机 器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证据，可使 用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。 （8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃 市场的，基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中 为取得该项资产应支付的金额作为其公允价值。 （9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期 债务，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长 期债务，应当按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。 （10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单 独确认为预计负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其 所承担义务需要购买方支付的金额计量。 （11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认 相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负 债的金额不应折现。 2.26 租赁 2.26.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取 租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为 经营性租赁。 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 71 - 2.26.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相 关资产成本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直 线法确认为当期损益。 2.26.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经 营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.27 合并财务报表 2.27.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资 单位拥有高于 50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对被投 资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报 表时纳入合并范围。 2.27.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入 本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企 业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制 权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。 2.27.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调 整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。 在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资 产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、 负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。 编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益 法。 2.27.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交 易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。 本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公 允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有 的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。 子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并 资产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 2.27.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 72 - 者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理： （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补 的，该项余额冲减少数股东权益； （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司 的股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属 于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。 2.28 每股收益 2.28.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换 公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既 有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收 益。 2.28.2 本公司按照以下公式计算基本每股收益： 基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数 （1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母 公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数； （2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通 股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时 间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算； （3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股 票发行日）起计算确定： ①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算； ②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算； ③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同 一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加 权平均数； ④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。 2.28.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东 的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 （1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润 进行调整，并考虑所得税的影响： 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 73 - ①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息； ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。 （2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股 收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的 普通股股数的加权平均数之和。 ①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均 数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性 潜在普通股，假设在发行日转换。 ②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，，本公 司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列 公式计算： 增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的 普通股股数÷当期普通股平均市场价格 ③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格 时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按 下列公式计算： 增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场 价格－承诺回购的普通股股数 （3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入 稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 2.28.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资 本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股 数重新计算各列报期间的每股收益。 上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股 数重新计算各列报期间的每股收益。 如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列 报期间的每股收益。 2.29 分部报告 2.29.1 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 74 - 务、与其他的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区 分部，是指企业内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部 分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和 报酬。 （1）分部收入，是指可归属于分部的对外交易收入和对其他分部交易收入，但 不包括利息收入、股利收入、按权益法核算的长期股权投资形成的投资收益和营业外 收入； （2）分部费用，是指可归属于分部的对外交易费用和对其他分部交易费用，不 包括利息费用、按权益法核算的长期股权投资形成的投资损失、与本公司整体相关的 管理费用和其他费用、营业外支出和所得税费用； （3）分部利润（亏损），是指分部收入减去分部费用后的余额； （4）分部资产，是指分部经营活动使用的可归属于该分部的资产，但不包括递 延所得税资产；分部资产按照扣除相关累计折旧或摊销额以及累计减值准备后的金额 确定； （5）分部负债，是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，不包括递延 所得税负债。 2.30 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明 2.30.1 会计政策变更的性质、内容和原因 2.30.1.1 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日以财会 [2006]3 号文发布的新的企业会计准则，按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企 业会计准则》、“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监 发[2006]136 号）、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准 则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）以及《企业 会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）的要求，本公司对与首次执行企业会计准 则相关的长期股权投资、满足预计负债确认条件的辞退福利、合并财务报表等会计政 策的变更进行了追溯调整，对其他会计政策变更采用未来适用法进行处理。 上述会计政策变更追溯调整的累积影响数为-8,226,123.70 元，其中：影响 2007 年年初盈余公积 0.00 元，影响 2007 年初未分配利润-8,226,123.70 元。上述会计政 策变更对本公司 2006 年末的财务状况及 2006 年度经营成果形成的影响如下表所示： 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 75 - 项目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 应付职工薪酬 22,320,791.36 8,226,123.70 30,546,915.06 未分配利润 -289,833,067.60 -8,226,123.70 -298,059,191.30 营业成本 227,038,617.87 -1,064,809.22 225,973,808.65 管理费用 34,188,097.22 3,445,319.79 37,633,417.01 上述会计政策变更对本公司母公司追溯调整的累积影响数为-8,226,123.70 元， 其中：影响 2007 年年初盈余公积 0.00 元，影响 2007 年初未分配利润-8,226,123.70 元。上述会计政策变更对本公司母公司 2006 年末的财务状况及 2006 年度经营成果形 成的影响如下表所示： 项目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 应付职工薪酬 22,320,791.36 8,226,123.70 30,546,915.06 未分配利润 -287,354,051.23 -8,226,123.70 -295,580,174.93 营业成本 223,221,708.56 -1,064,809.22 222,156,899.34 管理费用 33,056,729.66 3,445,319.79 36,502,049.45 注：本公司母公司根据《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号）的要求 在首次执行日对持有的子公司长期股权投资进行了追溯调整，恢复至投资成本。但由 于本公司母公司之子公司上海驰寰贸易有限公司净资产已为负数，因此本公司母公司 对该投资45,000,000.00元全额计提减值准备。 2.30.1.2 根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监 会发布的“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发 [2006]136号）以及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则 过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的要求，本公 司对2006年12月31日的合并及母公司资产负债表和2006年度的合并及母公司利润表 按照新会计准则进行了追溯重述。 上述追溯重述对本公司 2006 年 12 月 31 日的合并资产负债表及 2006 年度的合并 利润表项目的具体影响如下表所示： 项 目 追溯重述前金额 重述金额 追溯重述后金额 待摊费用 256,804.16 -256,804.16 其他流动资产 256,804.16 256,804.16 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 76 - 长期股权投资 50,000,000.00 50,000,000.00 固定资产 171,781,353.59 -22,169,792.21 149,611,561.38 投资性房地产 22,169,792.21 22,169,792.21 应付职工薪酬 22,320,791.36 22,320,791.36 应付工资 3,543,579.19 -3,543,579.19 应付福利费 14,775,919.56 -14,775,919.56 应交税金 -91,740.37 91,740.37 其他应交款 69,246.62 -69,246.62 应交税费 -22,493.75 -22,493.75 其他应付款 42,103,537.70 -6,001,292.61 36,102,245.09 预提费用 980,851.24 -980,851.24 其他流动负债 980,851.24 980,851.24 其他非流动负债 2,000,000.00 2,000,000.00 未确认投资损失 -2,479,016.37 2,479,016.37 未分配利润 -287,354,051.23 -2,479,016.37 -289,833,067.60 主营业务收入 289,560,886.73 -289,560,886.73 营业收入 292,308,575.53 292,308,575.53 主营业务成本 221,669,049.74 -221,669,049.74 营业成本 227,038,617.87 227,038,617.87 主营业务税金及附加 2,283,361.80 -2,283,361.80 营业税金及附加 2,283,361.80 2,283,361.80 其他业务利润 -2,621,879.33 2,621,879.33 管理费用 33,550,463.05 637,634.17 34,188,097.22 资产减值损失 -637,634.17 -637,634.17 上述追溯重述对本公司 2006 年 12 月 31 日的母公司资产负债表及 2006 年度的母 公司利润表项目的具体影响如下表所示： 项 目 追溯重述前金额 重述金额 追溯重述后金额 其他流动资产 256,804.16 256,804.16 待摊费用 256,804.16 -256,804.16 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 77 - 长期股权投资 50,000,000.00 50,000,000.00 固定资产 171,781,353.59 -22,169,792.21 149,611,561.38 投资性房地产 22,169,792.21 22,169,792.21 应付工资 3,543,579.19 -3,543,579.19 应付福利费 14,775,919.56 -14,775,919.56 应付职工薪酬 22,320,791.36 22,320,791.36 应交税金 -87,852.02 87,852.02 其他应交款 69,246.62 -69,246.62 应交税费 -18,605.40 -18,605.40 其他应付款 41,530,621.72 -6,001,292.61 35,529,329.11 预提费用 980,851.24 -980,851.24 其他流动负债 980,851.24 980,851.24 其他非流动负债 2,000,000.00 2,000,000.00 主营业务收入 285,409,333.02 -285,409,333.02 营业收入 288,157,021.82 主营业务成本 217,852,140.43 -217,852,140.43 营业成本 223,221,708.56 223,221,708.56 主营业务税金及附加 2,283,361.80 -2,283,361.80 营业税金及附加 2,283,361.80 2,283,361.80 其他业务利润 -2,621,879.33 2,621,879.33 管理费用 32,380,894.27 675,835.39 33,056,729.66 资产减值损失 -675,835.39 -675,835.39 附注 3 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得 税等。 3.1 增值税：按照国家税务法规，本公司产品销售收入为计征增值税收入。按产 品销售收入 17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴 纳增值税，本公司出口产品销售实行 11%的“免、抵（退）”税率；供电服务按劳务收 入的 17%、水暖服务按劳务收入的 13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 78 - 的相应进项税额后的差额缴纳增值税。 3.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的 5%计算缴纳。 3.3 城市维护建设税：根据国家有关税务法规，按实交流转税和免、抵的增值税 税额的 7%计算缴纳。 3.4 教育费附加：根据国家有关税务法规，按实交流转税和免、抵的增值税税额 的 3%计算缴纳。 3.5 所得税：根据 2007 年 12 月 24 日兰州地方税务局兰地税减字【73019】号减 免税批准通知书，公司符合“甘肃省境内设立的国家鼓励类产业的企业”，2007 年执 行 15%的所得税税率。 附注 4 企业合并及合并财务报表 4.1 重要子公司情况 （1）重要子公司基本情况 取得方式 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 经营范围 非企业合并方式 上海驰寰贸易有限公司 中国上海 有限责任 5,000.00 自营和代理各类商品和技术的进 出口、国内贸易 （2）本公司对重要子公司的投资情况 子公司名称 本公司期末实际投 资额 实质上构成对子公司的净 投资的余额 持股比例 表决权比例 是否合 并 上海驰寰贸易有限公司 45,000,000.00 90% 90% 是 4.2 合并范围及其变更 本公司已经将附注 4.1 所列示的全部重要子公司纳入合并财务报表的合并范围。 4.3 重要子公司的少数股东权益 子公司名称 期初少数 股东权益 期末少数 股东权益 子公司期末的 超额亏损 少数股东承担的 超额亏损 母公司承担的子公 司超额亏损 上海驰寰贸易有限公司 3,044,760.32 3,044,760.32 附注 5 合并财务报表主要项目说明 5.1 货币资金 本公司2007年12月31日的货币资金余额为70,095,555.62元。 项 目 期末数 年初数 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 79 - 原币 折算汇 率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现 金 95,783.08 89,821.73 银行存款 69,717,903.72 27,810,993.29 其他货币资金 281,868.82 11,281,868.82 合 计 70,095,555.62 39,182,683.84 5.1.1 本公司其他货币资金的期末余额中有281,868.82元系开出的信用证保证 金。 5.1.2 本公司在中国工商银行甘肃省分行西固支行的账户（账号为270300 1309022118952）中的银行存款2,380,000.00元因附注11.3所述的诉讼事项被广东省 深圳市中级人民法院依法冻结。 5.2 应收票据 本公司 2007 年 12 月 31 日应收票据的余额为 9,850,000.00 元。 5.2.1 分类列示 票据种类 期末数 年初数 银行承兑汇票 9,850,000.00 5,140,000.00 商业承兑汇票 合 计 9,850,000.00 5,140,000.00 5.2.2 账龄结构 票据种类 期末数 年初数 30 天内到期 31-60 天到期 290,000.00 61-90 天到期 800,000.00 91-180 天到期 9,850,000.00 4,050,000.00 合 计 9,850,000.00 5,140,000.00 5.2.3 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的 股东单位及其他关联单位的款项。 5.3 应收账款 本公司 2007 年 12 月 31 日的应收账款净额为 98,995,166.69 元。 5.3.1 按账龄结构的分析 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 80 - 期末数 年初数 账 龄 余额 比例 （%） 坏账准备 余额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 71,992,233.19 44.91 719,922.33 70,176,336.97 42.55 1,379,784.04 1-2 年 16,396,428.22 10.23 1,644,067.09 28,214,256.28 17.11 5,635,602.93 2-3 年 10,898,400.49 6.80 5,166,387.57 28,952,290.84 17.55 25,765,731.06 3-4 年 24,121,086.88 15.05 24,119,384.73 18,051,114.83 10.94 7,425,510.74 4-5 年 17,384,772.13 10.85 17,015,039.00 777,901.19 0.47 643,731.99 5 年以上 19,503,298.01 12.16 12,636,251.51 18,772,950.38 11.38 11,905,903.87 合计 160,296,218.92 100.00 61,301,052.23 164,944,850.49 100.00 52,756,264.63 5.3.2 按风险特征的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例 （%） 坏账准备 余额 比例 （%） 坏账准备 单项金额重大的应收账款 77,895,919.07 48.59 46,625,778.13 82,882,546.85 50.25 39,969,099.31 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 82,400,299.85 51.41 14,675,274.10 82,062,303.64 49.75 12,787,165.32 合计 160,296,218.92 100.00 61,301,052.23 164,944,850.49 100.00 52,756,264.63 5.3.3 对于单项金额重大的应收账款，按公司会计政策计提坏账准备；本期无单 项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 本公司对 DYNAMIC KEY GROUP LIMITED、深圳市中经领业实业发展有限公司等单 位因无法找到对应单位或债务单位经营状况欠佳等原因，本公司以个别认定法全额计 提了坏账准备，全额计提坏账准备的金额总计为 37,718,439.18 元。 本公司应收三毛集团及所属公司的款项共 27,066,441.29 元，截止 2007 年 12 月 31 日，三毛集团以土地偿债的协议尚未作为议案提交股东大会审议。因此本公司 对三毛集团及其所属企业占用本公司资金计提坏账准备 20,199,394.79 元。 5.3.4 本公司本年度实际冲销的应收账款 103,319.41 元，全部为因债务人逾期 未履行偿债义务，且因财务状况恶化等原因，无法收回的应收货款。实际冲销的应收 账款中，无应收关联单位款项。 5.3.5 应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 81 - 位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。 5.3.6 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 61,641,074.86 元，占应收账款 总额的 38.45%，具体如下： 序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例(%) 欠款性质及原因 1 23,338,678.02 3-4 年 14.56 货款 2 13,734,093.01 5 年以上 8.57 货款 3 10,956,297.55 4-5 年 6.84 货款 4 7,386,010.02 1-2 年 4.61 货款 5 6,225,996.26 1 年以内 3.87 货款 合计 61,641,074.86 38.45 5.3.7 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收账款的转移。 5.4 预付款项 本公司 2007 年 12 月 31 日预付款项的余额为 880,803.78 元。 5.4.1 按账龄结构分析 期末数 年初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 201,978.61 22.93 2,852,229.10 90.64 1-2 年 570,319.30 64.75 294,599.70 9.36 2-3 年 108,505.87 12.32 合计 880,803.78 100.00 3,146,828.80 100.00 5.4.2 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 678,825.17 元，未收 回的主要原因是形成的结算余款。 5.4.3 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联 单位的款项。 5.5 其他应收款 本公司 2007 年 12 月 31 日的其他应收款净额为 61,133,570.53 元。 5.5.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 55,576,268.95 46.04 1,924,474.69 6,474,867.23 4.30 186,342.89 1-2 年 1,000,625.88 0.83 50,031.29 45,367,865.56 30.14 1,951,224.62 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 82 - 2-3 年 45,250,691.07 37.49 45,113,438.64 81,461,644.63 54.12 52,480,611.26 3-4 年 1,691,901.51 1.40 4,094,186.23 17,217,071.24 11.44 2,256,055.29 4-5 年 17,186,743.97 14.24 8,390,530.00 5 年以上 合计 120,706,231.38 100.00 59,572,660.85 150,521,448.66 100.00 56,874,234.06 5.5.2 按风险特征的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例 （%） 坏账准备 余额 比例 （%） 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 107,217,153.76 88.82 46,582,695.72 120,062,547.92 79.76 49,315,842.10 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款项 其他不重大其他应收款 13,489,077.62 11.18 12,989,965.13 30,458,900.74 20.24 7,558,391.96 合计 120,706,231.38 100.00 59,572,660.85 150,521,448.66 100.00 56,874,234.06 5.5.3 对于单项金额重大的其他应收款，按公司会计政策计提坏账准备；本期无 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项。 本公司对应收深圳市联彩旅游用品公司、深圳市中经领业有限责任公司等单位款 项共 45,698,188.37 元认为上述款项收回的可能性不大，因此本公司对上述款项全额 计提了坏帐准备。 本公司应收三毛集团及所属公司的款项共 19,366,583.94 元，截止 2007 年 12 月 31 日，三毛集团以土地偿债的协议尚未作为议案提交股东大会审议。因此本公司对三 毛集团及其所属企业占用本公司资金计提坏账准备 10,454,539.15 元。 5.5.4 本公司本年度实际冲销的其他应收款 1,825,914.13 元，系根据上海市第 一中级人民法院民事调解书（2006）沪一中民三（商）终字第 497 号，收回上海久阳 药业有限公司欠款中 1,513,045.25 元后，将余额进行核销。 5.5.5 其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联 单位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。 5.5.6 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 97,174,861.87 元，占其他应 收款总额的 80.51%，具体如下： 序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例(%) 欠款性质及原因 1 23,400,000.00 2-3 年 19.39 往来款 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 83 - 2 21,530,000.00 2-3 年 17.84 往来款 3 20,725,468.80 1 年以内 17.17 往来款 4 19,219,393.07 1 年以内 15.92 往来款 5 12,300,000.00 1 年以内 10.19 往来款 合计 97,174,861.87 80.51 5.5.7 本公司期末不存在不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 5.6 存货 本公司 2007 年 12 月 31 日存货的净额为 110,506,519.49 元。 5.6.1 具体构成 期末数 年初数 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 原材料 23,684,615.54 415,485.22 16,116,333.88 415,485.22 在产品 30,533,756.46 6,197,007.74 22,640,410.97 6,343,525.76 库存商品 152,514,309.44 93,009,816.06 188,549,932.48 102,054,140.62 包装物及低值易耗品 330,354.58 286,733.85 委托加工物资 3,632,878.66 567,086.17 1,579,951.43 合计 210,695,914.68 100,189,395.19 229,173,362.61 108,813,151.60 5.6.2 存货跌价准备的计提与转回 本期减少 项 目 年初余额 本期计提 转回额 转出额 期末数 原材料 415,485.22 415,485.22 在产品 6,343,525.76 740,966.95 887,484.97 6,197,007.74 库存商品 102,054,140.62 15,362,938.18 24,407,262.74 93,009,816.06 委托加工物资 567,086.17 567,086.17 合计 108,813,151.60 16,670,991.30 25,294,747.71 100,189,395.19 5.7 其他流动资产 本公司 2007 年 12 月 31 日其他流动资产的账面净额为 239,990.00 元。 项 目 期末账面价值 年初账面价值 1．保险费 239,990.00 256,804.16 合 计 239,990.00 256,804.16 5.8 长期股权投资 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 84 - 本公司 2007 年 12 月 31 日长期股权投资的账面余额为 50,000,000.00 元，净值 为 50,000,000.00 元。 5.8.1具体构成 年初数 期末余额 项 目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备 对合营企业投资 5,000,000.00 5,000,000.00 对联营企业投资 其他长期股权投资 50,000,000.00 50,000,000.00 合 计 55,000,000.00 5,000,000.00 50,000,000.00 5.8.2 采用成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 期初金额 本期 增加 本期 减少 本期 股利 累计 股利 期末余额 上海毕纳高房地 产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 由于本附注11中所述诉讼事项之原因，截止2008年3月13日本公司所持上海毕纳 高房地产开发有限公司50,000,000.00元的股权已作为诉讼保全财产被深圳市中级人 民法院冻结。 5.8.3 采用权益法核算的长期股权投资 期初金额 本期增 加 本期减少 本期 股利 累计 股利 期末 余额 被投资单位 名称 初金额 金额 减值准备 金额 减值准备 上海久阳药 业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 2005年8月24日，本公司与自然人宋福德各出资500万元合营成立上海久阳药业有 限公司,因上海久阳药业有限公司经营状况不佳本公司对其计提了500万元的长期股 权投资减值准备。根据2007年4月16日兰州三毛实业股份有限公司第三届董事会第一 次会议审议通过的《关于收回上海久阳药业有限公司投资的议案》，2007年7月份，本 公司持有的上海久阳药业有限公司的50%股份在上海产权交易所挂牌出售，出售价300 万元，2007年9月27日本公司已收到上海产权交易所汇来的股权转让款300万元。 5.9 投资性房地产 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 85 - 本公司2007年12月31日投资性房地产的账面价值为21,353,711.33元。 5.9.1采用成本模式后续计量的投资性房地产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少额 期末余额 一、原价合计 27,958,581.31 27,958,581.31 其中：房屋、建筑物 27,958,581.31 27,958,581.31 二、累计折旧或累计摊销合计 5,788,789.10 816,080.88 6,604,869.98 其中：房屋、建筑物 5,788,789.10 816,080.88 6,604,869.98 三、投资性房地产减值准备 累计金额合计 其中：房屋、建筑物 四、投资性房地产账面价值合 计 22,169,792.21 816,080.88 21,353,711.33 其中：房屋、建筑物 22,169,792.21 816,080.88 21,353,711.33 5.9.2 如本附注11所述诉讼事项之原因，截止2008年3月13日本公司的投资性房 地产（原值共计26,007,375.31元）被深圳市中级人民法院冻结，作为诉讼保全财产。 5.9.3 本公司2007年12月31日投资性房地产中，不存在因为损坏等情形而导致可 收回金额低于其账面价值，故本公司未计提投资性房地产减值准备。 5.10 固定资产 本公司2007年12月31日固定资产的账面价值为139,037,254.05元。 5.10.1具体构成 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 394,742,821.04 9,126,564.48 632,468.33 403,236,917.19 其中：房屋、建筑物 55,226,244.34 55,226,244.34 机器设备 337,215,301.15 9,126,564.48 632,468.33 345,709,397.30 运输设备 2,301,275.55 2,301,275.55 二、累计折旧合计 244,123,473.75 19,588,135.77 506,498.46 263,205,111.06 其中：房屋、建筑物 30,839,673.75 766,585.81 31,606,259.56 机器设备 212,897,052.12 18,514,879.15 506,498.46 230,905,432.81 运输设备 386,747.88 306,670.81 693,418.69 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 86 - 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、固定资产减值准 备合计 1,007,785.91 13,233.83 994,552.08 其中：房屋、建筑物 241,268.52 241,268.52 机器设备 766,517.39 13,233.83 753,283.56 运输设备 四、固定资产账面价 值合计 149,611,561.38 9,126,564.48 19,700,871.81 139,037,254.05 其中：房屋、建筑物 24,145,302.07 766,585.81 23,378,716.26 机器设备 123,551,731.64 9,126,564.48 18,627,615.19 114,050,680.93 运输设备 1,914,527.67 306,670.81 1,607,856.86 5.10.2 本公司本期增加的固定资产中，有 8,181,408.48 元系完工的在建工程 转入所致；本期减少的固定资产中，有 549,135.00 元系报废所致、有 83,333.33 元 系出售所致。 本公司本期报废固定资产原值为 549,135.00 元，净值为 111,783.64 元，形成 的损失为 111,783.64 元；本公司本期出售固定资产的原值为 83,333.33 元，净值为 952.40 元，取得处置收入 4,716.00 元，形成处置净损益 3,763.60 元。 5.10.3 如本附注 11 所述诉讼事项之原因，截止 2008 年 3 月 13 日本公司在兰 州的房产（原值共计 53,228,388.72 元）被深圳市中级人民法院冻结，作为诉讼保全 财产。 5.10.4 本公司 2007 年 12 月 31 日固定资产中，不存在因为损坏、长期闲置等情 形而导致可收回金额低于其账面价值，故本公司未计提固定资产减值准备。 5.11 在建工程 本公司 2007 年 12 月 31 日在建工程的净额为 0.00 元。 5.11.1 分项列示 本期减少 项目 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 年末 数 资金来源 纺纱技术改造 8,181,408.48 8,181,408.48 其他来源 合计 8,181,408.48 8,181,408.48 5.12 无形资产 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 87 - 本公司2007年12月31日无形资产的账面价值为12,939,794.67元。 5.12.1具体构成 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 17,868,218.27 17,868,218.27 1、土地使用权 17,638,218.27 17,638,218.27 2、软件 230,000.00 230,000.00 二、累计摊销额 4,441,468.16 486,955.44 4,928,423.60 1、土地使用权 4,322,634.93 440,955.48 4,763,590.41 2、软件 118,833.23 45,999.96 164,833.19 三、无形资产减值准备金额合 计 1、土地使用权 2、软件 四、无形资产账面价值合计 13,426,750.11 486,955.44 12,939,794.67 1、土地使用权 13,315,583.34 440,955.48 12,874,627.86 2、软件 111,166.77 45,999.96 65,166.81 5.12.2 上述无形资产中，土地使用权系本公司发起人三毛集团在本公司设立和 1998年配股时作为资本投入，分别经原国家国有资产管理局国资评[1997] 210号文和财政部国字[1998]117号文确认批复的土地使用权，公司土地使用权按40年 进行摊销；软件系本公司外购取得。 5.12.3 本公司期末的无形资产不存在已被其他新技术替代、使用价值和转让价 值大幅下跌等情形导致其可收回金额低于其账面价值，故本公司未计提无形资产减值 准备。 5.13 资产减值准备 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 转回额 转出额 年末余额 一、坏账准备合计 109,630,498.69 16,901,960.98 11,887.50 5,646,859.09 120,873,713.08 其中：应收账款 52,756,264.63 8,648,107.01 103,319.41 61,301,052.23 其他应收款 56,874,234.06 8,253,853.97 11,887.50 5,543,539.68 59,572,660.85 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 88 - 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 转回额 转出额 年末余额 长期应收款 二、存货跌价准备合计 108,813,151.60 16,670,991.30 25,294,747.71 100,189,395.19 其中：库存商品 102,054,140.62 15,362,938.18 24,407,262.74 93,009,816.06 原材料 415,485.22 415,485.22 在产品 6,343,525.76 740,966.95 887,484.97 6,197,007.74 委托加工物资 567,086.17 567,086.17 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 5,000,000.00 5,000,000.00 六、投资性房地产减值准备 其中：房屋、建筑物 土地使用权 七、固定资产减值准备合计 1,007,785.91 × 13,233.83 994,552.08 其中：房屋、建筑物 241,268.52 × 241,268.52 机器设备 766,517.39 × 13,233.83 753,283.56 八、工程物资减值准备 × 九、在建工程减值准备 × 十、生产性生物资产减值准备 × 十一、油气资产减值准备 × 十二、无形资产减值准备 × 其中：专利权 × 商标权 × 十三、商誉减值准备 × 5.14 应付账款 本公司 2007 年 12 月 31 日应付账款的余额为 13,549,416.09 元。 应付账款中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款 项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 89 - 本公司期末应付账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 3,414,445.67 元，未偿 还的原因为结算尾款。 5.15 预收款项 本公司 2007 年 12 月 31 日预收款项的余额为 10,155,740.75 元。 5.15.1 预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联 单位的款项。 5.15.2 本公司期末预收账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 4,910,147.83 元， 未结转的原因系客户购货、对账所形成的未结算差额。 5.16 应付职工薪酬 5.16.1 本公司2007年12月31日应付职工薪酬的余额为25,229,089.77元，具体构 成如下： 项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,543,579.19 38,127,228.75 38,127,228.75 3,543,579.19 二、职工福利费 14,781,689.69 -663,733.99 6,838,907.77 7,279,047.93 三、社会保险费 545,747.57 10,656,363.44 10,665,956.19 536,154.82 1．医疗保险费 3,310.86 2,108,874.86 2,108,747.48 3,438.24 2．基本养老保险费 223,727.18 7,114,444.11 7,266,169.41 72,001.88 3．年金缴费 4．失业保险费 318,709.53 862,183.49 720,178.32 460,714.70 5．工伤保险费 335,791.84 335,791.84 6．生育保险费 235,069.14 235,069.14 四、住房公积金 408,483.00 1,747,018.95 1,856,332.05 299,169.90 五、工会经费和职工教育经费 3,041,291.91 1,333,080.35 880,253.96 3,494,118.30 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 8,226,123.70 1,850,895.93 10,077,019.63 其中：以现金结算的股份支付 合计 30,546,915.06 53,050,853.43 58,368,678.72 25,229,089.77 5.16.2 本公司期末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬。应付工资 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 90 - 余额为以前年度实行工效挂钩时提取的工资结余。 5.17 应交税费 本公司2007年12月31日应交税费的余额为297,404.76元。 税费项目 期末余额 年初余额 1．增值税 2,371,101.88 2,080,109.22 2．营业税 18,460.35 6,816.20 3．房产税 33,961.32 16,358.88 4．城市维护建设税 151,384.86 161,575.41 5．所得税 -2,356,677.51 -2,356,677.51 6．个人所得税 14,294.62 77.43 7．教育费附加 64,879.24 69,246.62 合 计 297,404.76 -22,493.75 5.18 其他应付款 本公司 2007 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 43,037,231.27 元。 5.18.1 截止 2007 年 12 月 31 日本账户中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的 股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。 5.18.2 金额较大的其他应付款中，住房补贴款项 29,765,820.24 元，其他往来 款项 2,045,448.59 元，风险抵押金款项 1,691,717.40 元，西固热电厂有限责任公司 款项 1,562,867.40 元。 5.18.3 本公司期末其他应付款中，账龄超过1年未偿还的款项为3,331.67万元， 分别为住房补贴款项2,976.58万元，其他款项355.09万元。 5.19 其他流动负债 本公司2007年12月31日其他流动负债的余额为1,159,320.19元。 项 目 期末余额 年初余额 1．电 675,447.91 2．汽 477,698.94 562,758.40 3．其他 6,173.34 418,092.84 合计 1,159,320.19 980,851.24 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 91 - 5.20 预计负债 本公司 2007 年 12 月 31 日预计负债的余额 211,500,114.45 元。 类 别 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 转口贸易信用证损失 41,202,341.41 4,827.10 41,197,514.31 商业承兑汇票连带责任 38,000,000.00 23,333,149.30 61,333,149.30 商业承兑汇票担保连带责任 45,000,000.00 8,711,041.25 53,711,041.25 受信额度合同纠纷 72,000,000.00 16,741,590.41 55,258,409.59 合 计 196,202,341.41 32,044,190.55 16,746,417.51 211,500,114.45 具体明细及形成原因如下： 5.20.1 因 2004 年度与香港佛肯国际集团有限公司（FALCON INTERNATIONAL GROUP LTD ） 转 口 贸 易 业 务 所 形 成 的 信 用 证 损 失 ， 本 公 司 计 提 预 计 负 债 41,197,514.31 元，具体情况参见附注 11.1。 5.20.2 因中国深圳彩电总公司2004年度以本公司开出的商业承兑汇票作为银行 贷款的质押标的，在广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行取得 38,000,000.00 元 借款的诉讼事项，本公司计提预计负债 61,333,149.30 元，具体情况参见附注 11.2。 5.20.3 因中国深圳彩电总公司2004年以本公司开出的商业承兑汇票为银行贷款 的质押标的，在上海浦东发展银行深圳分行取得 45,000,000.00 元的借款，本公司对 该借款进行担保而形成的诉讼事项，本公司计提预计负债 53,711,041.25 元,具体情 况参见附注 11.3。 5.20.4 因授信额度合同纠纷，本公司计提预计负债 55,258,409.59 元,具体情况 见附注 11.4。 5.21 其他非流动负债 本公司2007年12月31日其他非流动负债的余额为1,000,000.00元。 项 目 期末余额 年初余额 纺织专项补助资金 1,000,000.00 2,000,000.00 合计 1,000,000.00 2,000,000.00 5.22 股本 本公司 2007 年 12 月 31 日的股份总额 186,441,020.00 股，股本总额为 186,441,020.00 元。 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 92 - 5.22.1 股本变动情况 年初数 本年增减变动（+，-） 年末数 类 别 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转增 股权分置 小计 数量 比例 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中：国家拥有股份 境内法人持有 股份 30,081,456.00 16.42 -30,081,456.00 -30,081,456.00 境外法人持有 股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 51,283,344.00 28.00 -51,283,344.00 -51,283,344.00 未上市流通股份合计 81,364,800.00 44.42 -81,364,800.00 -81,364,800.00 二、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 26,318,168.00 26,318,168.00 26,318,168.00 14.12 3、其他内资持股 7,437,852.00 7,437,852.00 7,437,852.00 3.99 其中： 境内非国有法人 持股 7,437,852.00 7,437,852.00 7,437,852.00 3.99 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 三、无限售条件股份 1、人民币普通股 101,790,000.00 55.58 50,895,000.00 50,895,000.00 152,685,000.00 81.89 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 93 - 年初数 本年增减变动（+，-） 年末数 类 别 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转增 股权分置 小计 数量 比例 四、股份总额 183,154,800.00 100.00 3,286,220.00 3,286,220.00 186,441,020.00 100.00 5.22.2 本期本公司股本增加 3,286,220.00 元系根据 2007 年 2 月 12 日已实施完 成的股权分置改革方案, 以非流通股 10,179 万股为基数，向流通股股东定向转增 40,716,000.00 元，同时本公司原第一大股东上海开开实业股份有限公司以股抵债方 案的实施减少股本 37,429,780.00 元。上述股本的变更已经北京五联方圆会计师事务 所有限公司五联方圆验字[2007]第 008 号验资报告验证。 5.23 资本公积 本公司 2007 年 12 月 31 日的资本公积为 318,877,201.68 元。 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 416,111,615.51 74,600,105.45 341,511,510.06 其他资本公积 -22,634,308.38 -22,634,308.38 合计 393,477,307.13 74,600,105.45 318,877,201.68 本期资本公积的减少系根据公司 2007 年 2 月 12 日已实施完成的股权分置改革方 案,即以非流通股 10,179 万股为基数，以资本公积向股权分置改革方案实施股权登记 日在册的全体流通股股东定向转增,即流通股股东每 10 股转增 4 股，共计转增 40,716,000.00 元；本公司原第一大股东上海开开实业股份有限公司以股抵债方案的 实施减少资本公积 33,205,105.45 元；根据财政部《关于上市公司股改费用会计处理 的复函》财会便（2006）10 号文的规定，将公司本期发生的股权分置改革费用减少资 本公积 679,000.00 元。 5.24 盈余公积 本公司 2007 年 12 月 31 日的盈余公积为 34,842,227.64 元。 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 33,314,569.30 33,314,569.30 任意盈余公积金 1,527,658.34 1,527,658.34 合计 34,842,227.64 34,842,227.64 5.25 未分配利润 本公司 2007 年 12 月 31 日的未分配利润为-271,056,400.44 元，变动情况如下： 项目 金额 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 94 - 上年年末余额 -289,833,067.60 加：年初未分配利润调整数 -8,226,123.70 其中：会计政策变更追溯调整 -8,226,123.70 重大会计差错追溯调整数 其他调整因素 本年年初余额 -298,059,191.30 本年增加数 27,002,790.86 其中：本年净利润转入 27,002,790.86 其他增加 本年减少数 其中：本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 -271,056,400.44 其中：董事会已批准的现金股利数 注：上年年末余额为 2006 年度报告披露的金额。 5.26 营业收入和营业成本 本公司2007年度共计实现营业收入为309,768,963.50元，发生营业成本共计 226,489,103.02元。 5.26.1 具体构成 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务 306,414,738.07 223,318,941.12 289,560,886.73 220,604,240.52 2．其他业务 3,354,225.43 3,170,161.90 2,747,688.80 5,369,568.13 合 计 309,768,963.50 226,489,103.02 292,308,575.53 225,973,808.65 5.26.2 按产品分类 本期发生额 上期发生额 产品种类 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 呢绒类 299,712,870.66 216,742,078.82 82,970,791.84 288,177,508.19 216,786,009.05 71,391,499.14 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 95 - 本期发生额 上期发生额 产品种类 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 工业性作业 96,309.10 28,438.28 67,870.82 94,282.03 18,693.74 75,588.29 其他 9,959,783.74 9,718,585.92 241,197.82 4,036,785.31 9,169,105.86 -5,132,320.55 合 计 309,768,963.50 226,489,103.02 83,279,860.48 292,308,575.53 225,973,808.65 66,334,766.88 5.26.3 本公司前五名客户的销售收入总额为60,289,951.04元，占本公司全部销 售收入的比例为19.68%。 5.27 营业税金及附加 本公司2007年度为实现营业收入而发生的营业税金及附加为2,620,144.49元。 项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 7% 1,834,101.16 1,598,353.26 教育费附加 3% 786,043.33 685,008.54 合 计 2,620,144.49 2,283,361.80 5.28 财务费用 本公司2007年度发生的财务费用共计1,697,053.79元。 费用项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 319,519.31 221,024.12 汇兑损失 1,732,474.76 914,789.34 减：汇兑收益 20,065.32 手续费支出 284,098.34 195,965.56 合 计 1,697,053.79 869,665.46 5.29 资产减值损失 本公司2007年度计提的资产减值损失共计33,561,064.78元。 5.29.1 按类别列示如下： 费用项目 本期发生额 上期发生额 （1）坏账损失 16,890,073.48 2,724,935.19 （2）存货跌价损失 16,670,991.30 -3,362,569.36 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 96 - （3）可供出售金融资产减值损失 （4）持有至到期投资减值损失 （5）长期股权投资减值损失 （6）投资性房地产减值损失 （7）固定资产减值损失 （8）工程物资减值损失 （9）在建工程减值损失 （10）生产性生物资产减值损失 （11）油气资产减值损失 （12）无形资产减值损失 （13）商誉减值损失 （14）其他 合 计 33,561,064.78 -637,634.17 5.30 投资收益 本公司2007年度取得的投资收益共计3,000,000.00元。 项 目 本期发生额 上期发生额 处置被投资单位取得收益 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 5.31 营业外收入 本公司2007年度实现的营业外收入共计42,169,639.26元。 项 目 本期发生额 上期发生额 1．处置非流动资产利得合计 61,361.60 97,894.09 其中：处置固定资产利得 61,361.60 97,894.09 处置无形资产利得 2．债务重组利得 3．非货币性资产交换利得 4．罚款收入 5．政府补助 1,000,000.00 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 97 - 6．其他 41,108,277.66 合 计 42,169,639.26 97,894.09 5.31.1 本公司处置固定资产利得中本期出售固定资产收益 3,763.60 元，出售以 前年度已报废固定资产收益 57,598.00 元。 5.31.2 本公司营业外收入-其他 41,108,277.66 元系按 2007 年 11 月 13 日甘肃 省兰州市中级人民法院（2007）兰法刑二终字第 007 号刑事裁定书（对邓辉上诉的兰 州市城关区人民法院审理的兰州市城关区人民检查院提起公诉的邓辉挪用资金罪一 案的终审裁定）的裁定，甘肃省公安厅将其冻结的存款 40,580,451.24 元及其利息于 2007 年 11 月 19 日划转给本公司，用于附注 11 中所述案件等损失的补偿。 5.32 营业外支出 本公司2007年度发生的营业外支出共计15,438,592.59元。 项 目 本期发生额 上期发生额 1．处置非流动资产损失合计 111,783.64 216,624.70 其中：处置固定资产损失 111,783.64 216,624.70 处置无形资产损失 2．债务重组损失 3．非货币性资产交换损失 4．罚没支出 2,080.60 5．预计损失 15,297,773.04 1,970,527.52 6．其他 29,035.91 4,000.00 合 计 15,438,592.59 2,193,232.82 5.33 政府补助 5.33.1 政府补助的种类、计入当期损益的相关金额 政府补助的种类 以前年度计 入损益的金 额 计入当期损益 的金额 尚需递延 的金额 总额 备注 一、与收益相关的政 府补助 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 98 - 纺织专项补助资金 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 小 计 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 5.34 现金流量信息 5.34.1 支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金 5.34.1.1 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金48,244,177.27元，主要项目有收到法院判决 款项41,108,277.66元，收到上海久阳药业有限公司往来款1,513,045.25元，收到租 金收入1,225,876.00元，利息收入319,519.31元，收到其他单位往来款项 4,077,459.05元。 5.34.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金83,303,140.47元，主要项目有支付运输费 7,768,442.87元，差旅费及补助4,000,955.33元，办公费用等3,470,539.04元，业务 费3,125,651.76元，咨询审计诉讼费用2,574,181.55元，劳务费及佣金1,812,159.41， 广告展览费用1,326,748.24元，以及支付其他单位往来款项59,224,462.27元。 5.34.2 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 27,002,790.86 8,220,950.48 加：资产减值损失 33,561,064.78 -637,634.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,404,216.65 21,705,430.29 无形资产摊销 486,955.44 486,955.44 长期待摊费用摊销 待摊费用减少 16,814.16 387,244.18 预提费用增加 178,468.95 -1,643,452.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -61,361.60 118,730.61 固定资产报废损失 111,783.64 公允价值变动损失 财务费用 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 99 - 补充资料 本期金额 上期金额 投资损失 -3,000,000.00 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 -5,879,952.99 27,145,739.55 经营性应收项目的减少 -35,021,259.67 -15,737,322.75 经营性应付项目的增加 -16,120,171.00 -9,087,594.72 其他 12,917,773.04 1,970,527.52 经营活动产生的现金流量净额 34,597,122.26 32,929,574.42 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 67,433,686.80 38,900,815.02 减：现金的期初余额 38,900,815.02 7,529,857.67 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 28,532,871.78 31,370,957.35 5.34.3 取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 金额 一、处置子公司及其他营业单位有关信息 1．处置子公司及其他营业单位的价格 3,000,000.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 3,000,000.00 减：处置子公司的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,000,000.00 4．处置子公司的净资产 其中：流动资产 非流动资产 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 100 - 流动负债 非流动负债 5.34.4 现金和现金等价物 项目 本期金额 上期金额 一、现金 67,433,686.80 38,900,815.02 其中：库存现金 95,783.08 89,821.73 可随时用于支付的银行存款 67,337,903.72 27,810,993.29 可随时用于支付的其他货币资金 11,000,000.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、调整前现金和现金等价物余额 67,433,686.80 38,900,815.02 加：汇率变动对现金的影响 四、期末现金及现金等价物余额 67,433,686.80 38,900,815.02 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 附注6 母公司主要财务报表项目说明 6.1 应收账款 本公司2007年12月31日应收账款的净额为98,592,670.04元。 6.1.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例 （%） 坏账准备 余额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 71,992,233.19 45.04 719,922.33 70,043,018.40 42.58 1,378,450.85 1-2 年 16,263,109.65 10.17 1,637,401.16 27,909,637.65 16.97 5,620,371.99 2-3 年 10,593,781.86 6.63 5,135,925.71 28,949,880.49 17.60 25,765,490.02 3-4 年 24,118,676.53 15.09 24,118,661.62 18,051,114.83 10.97 7,425,510.75 4-5 年 17,384,772.13 10.87 17,015,039.00 777,901.19 0.47 643,731.99 5 年以上 19,503,298.01 12.20 12,636,251.51 18,772,950.38 11.41 11,905,903.88 合计 159,855,871.37 100.00 61,263,201.33 164,504,502.94 100.00 52,739,459.48 6.1.2 按风险特征的分析 账 龄 期末数 年初数 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 101 - 余额 比例 （%） 坏账准备 余额 比例 （%） 坏账准备 单项金额重大的应收账款 77,895,919.07 48.73 46,625,778.13 82,882,546.85 50.38 39,128,227.36 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 81,959,952.30 51.27 14,637,423.20 81,621,956.09 49.62 13,611,232.12 合计 159,855,871.37 100.00 61,263,201.33 164,504,502.94 100.00 52,739,459.48 6.1.3 对于单项金额重大的应收账款，按公司会计政策计提坏账准备；本期无单 项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 本公司对 DYNAMIC KEY GROUP LIMITED、深圳市中经领业实业发展有限公司等单 位因无法找到对应单位或债务单位经营状况欠佳等原因，本公司以个别认定法全额计 提了坏账准备，全额计提坏账准备的金额总计为 37,718,439.18 元。 本公司应收三毛集团及所属公司的款项共 27,066,441.29 元，截止 2007 年 12 月 31 日，三毛集团以土地偿债的协议尚未作为议案提交股东大会审议。因此本公司 对三毛集团及其所属企业占用本公司资金计提坏账准备 20,199,394.79 元。 6.1.4 本公司本年度实际冲销的应收账款 103,319.41 元，全部为因债务人逾期 未履行偿债义务，且因财务状况恶化等原因，无法收回的应收货款。实际冲销的应收 账款中，无应收关联单位款项。 6.1.5 应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单 位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。 6.1.6 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 61,641,074.86 元，占应收账款 总额的 38.56%，具体如下： 序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例(%) 欠款性质及原因 1 23,338,678.02 3-4 年 14.60 货款 2 13,734,093.01 5 年以上 8.59 货款 3 10,956,297.55 4-5 年 6.85 货款 4 7,386,010.02 1-2 年 4.62 货款 5 6,225,996.26 1 年以内 3.90 货款 合计 61,641,074.86 38.56 6.1.7 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收账款的转移。 6.2 其他应收款 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 102 - 本公司 2007 年 12 月 31 日的其他应收款净额为 63,674,507.09 元。 6.2.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 55,576,268.95 70.82 1,924,474.69 6,473,003.93 6.02 186,324.26 1-2 年 1,000,625.88 1.28 50,031.29 2,388,529.30 2.22 1,951,224.62 2-3 年 76,053.37 0.10 24,378.07 81,461,644.63 75.75 7,379,681.82 3-4 年 4,639,095.65 5.91 4,414,866.68 17,217,071.24 16.01 2,256,055.29 4-5 年 17,186,743.97 21.89 8,390,530.00 5 年以上 合计 78,478,787.82 100.00 14,804,280.73 107,540,249.10 100.00 11,773,285.99 6.2.2 按风险特征的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 62,287,153.76 79.37 1,652,695.72 86,537,597.06 80.47 7,012,310.79 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款项 其他不重大其他应收款 16,191,634.06 20.63 13,151,585.01 21,002,652.04 19.53 4,760,975.20 合计 78,478,787.82 100.00 14,804,280.73 107,540,249.10 100.00 11,773,285.99 6.2.3 对于单项金额重大的其他应收款，按公司会计政策计提坏账准备；本期无 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项。 本公司对应收上海弛寰贸易有限公司等单位款项共 3,565,830.51 元，认为上述 款项收回的可能性不大，因此本公司对上述款项全额计提了坏帐准备。 本公司应收三毛集团及所属公司的款项共 19,366,583.94 元，截止 2007 年 12 月 31 日，三毛集团以土地偿债的协议尚未作为议案提交股东大会审议。因此本公司对三 毛集团及其所属企业占用本公司资金计提坏账准备 10,454,539.15 元。 6.2.4 本公司本年度实际冲销的其他应收款 1,825,914.13 元，系根据上海市第一 中级人民法院民事调解书（2006）沪一中民三（商）终字第 497 号，收回上海久阳药 业有限公司欠款中 1,513,045.25 元后，将余额进行核销。 6.2.5 其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联 单位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 103 - 6.2.6 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 66,072,781.14 元，占其他应 收款总额的 84.19%，具体如下： 序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例(%) 欠款性质及原因 1 20,725,468.80 1 年以内 26.41 往来款 2 19,219,393.07 1 年以内 24.49 往来款 3 12,300,000.00 1 年以内 15.67 往来款 4 10,042,291.89 4-5 年 12.80 往来款 5 3,785,627.38 4-5 年 4.82 往来款 合计 66,072,781.14 84.19 6.2.7 本公司期末不存在不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 6.3 长期股权投资 本公司 2007 年 12 月 31 日长期股权投资的账面余额为 95,000,000.00 元，净值 为 50,000,000.00 元。 6.3.1具体构成 年初数 期末余额 项 目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备 对合营企业投资 5,000,000.00 5,000,000.00 对联营企业投资 其他长期股权投资 95,000,000.00 45,000,000.00 95,000,000.00 45,000,000.00 合 计 100,000,000.00 50,000,000.00 95,000,000.00 45,000,000.00 6.3.2 采用成本法核算的长期股权投资 期初金额 本期 增加 本期 减少 本期 股利 累计 股利 期末余额 被投资单位名称 初始金额 金额 减值准备 金额 减值准备 上海弛寰贸易有 限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 上海毕纳高房地 产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 由于本附注11中所述诉讼事项之原因，截止2008年3月13日本公司所持上海毕纳 高房地产开发有限公司50,000,000.00元的股权已作为诉讼保全财产被深圳市中级人 民法院冻结。 6.3.3 采用权益法核算的长期股权投资 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 104 - 期初金额 本期 增加 本期减少 本期 股利 累计 股利 期末 余额 被投资单位 名称 初金额 金额 减值准备 金额 减值准备 上海久阳药 业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 6.4 营业收入和营业成本 本公司2007年度共计实现营业收入为309,768,963.50元，发生营业成本共计 226,489,103.02元。 6.4.1 具体构成 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务 306,414,738.07 223,318,941.12 285,409,333.02 216,787,331.21 2．其他业务 3,354,225.43 3,170,161.90 2,747,688.80 5,369,568.13 合 计 309,768,963.50 226,489,103.02 288,157,021.82 222,156,899.34 6.4.2 按产品分类 本期发生额 上期发生额 产品种类 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 呢绒类 299,712,870.66 216,742,078.82 82,970,791.84 284,025,954.48 212,969,099.74 71,056,854.74 工业性作业 96,309.10 28,438.28 67,870.82 94,282.03 18,693.74 75,588.29 其他 9,959,783.74 9,718,585.92 241,197.82 4,036,785.31 9,169,105.86 -5,132,320.55 合 计 309,768,963.50 226,489,103.02 83,279,860.48 288,157,021.82 222,156,899.34 66,000,122.48 6.4.3 本公司前五名客户的销售收入总额为60,289,951.04元，占本公司全部销 售收入的比例为19.68%。 6.5 投资收益 本公司2007年度取得的投资收益共计3,000,000.00元。 项 目 本期发生额 上期发生额 处置被投资单位取得收益 3,000,000.00 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 105 - 合 计 3,000,000.00 附注7 关联方关系及其交易 7.1 关联方关系 7.1.1 本公司的母公司有关信息 名 称 经济 性质 法定 代表人 注册资本 （万元） 注册地址 组织机构代 码 主营业务 兰州三毛纺织（集 团）有限责任公司 国有 独资 罗钟杰 14,322.00 兰州市西固区 玉门街 486 号 22436893-9 针纺织品、纺织机 械的生产及销售 7.1.2 母公司所持股份和表决权比例及其变化 年初数 本期增加 本期减少 期末数 名 称 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 兰 州 三 毛 纺 织 （集团）有限责 任公司 16.42 16.42 2.30 2.30 14.12 14.12 7.1.3 本公司的子公司有关信息 名 称 经济 性质 法定 代表人 注册资本 （万元） 注册地址 组织机构代 码 主营业务 上海弛寰贸易有限公司 有限 责任 熊克力 5,000.00 上海市 75185919-0 自营和代理各类商品和技术的进 出口、国内贸易 7.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化 年初数 本期增加 本期减少 期末数 名 称 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 上海弛寰贸易有 限公司 90.00 90.00 90.00 90.00 7.1.5 本公司的其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 上海开开实业股份有限公司 13223121-4 第二大股东 兰州三毛（集团）进出口公司 22434038-9 受同一方控制 兰州三毛（集团）企业公司 22438693-4 受同一方控制 兰州三毛羊毛衫厂 22443759-4 受同一方控制 兰州三毛商业大厦 22444608-7 受同一方控制 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 106 - 兰州三毛（集团）金昌毛纺织有限责任公司 22469926-0 受同一方控制 兰州西澳西服有限公司 62410255-8 受同一方控制 兰州三毛派神制衣有限公司 73960868-X 受同一方控制 上海毕纳高房地产开发有限公司 75792857-2 本公司参股公司 7.2 关联方交易 7.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企 业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原 则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用 国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合 理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服 务，由双方协商定价。其中： （1）土地使用权租赁价格由双方协商定价； （2）加工承揽服务价格由双方协商定价； （3）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价； 对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费 用，即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地 供电局、自来水公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。 （4）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定。 7.2.2 本公司向关联方采购物资明细资料如下: 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例（%） 金额 比例（%） 兰州三毛纺织(集团)有限责任公司 零配件等 95,022.76 4.06 51,802.67 2.31 兰州三毛（集团）金昌毛纺织有限 责任公司 毛纱及加工费 2,888,725.25 71.10 5,682,664.77 100.00 兰州三毛(集团)企业公司 包装物、助剂等 946,834.99 23.92 1,049,537.89 27.42 合计 3,930,583.00 6,784,005.33 7.2.3 本公司向关联方销售商品明细资料如下: 本期数 上期数 关联方名称 交易内 容 金额 比例（%） 金额 比例（%） 兰州三毛纺织(集团)有限责任公司 呢绒 97,095.38 0.04 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 107 - 兰州三毛（集团）金昌毛纺织有限责任公司 材料 63,212.25 2.98 143,945.40 7.38 兰州三毛(集团)进出口公司 呢绒 293,247.97 0.14 兰州三毛(集团)企业公司 材料 1,230.77 0.06 合计 64,443.02 534,288.75 7.2.4 本公司接受及为关联方提供服务明细资料如下： 本公司于 1997 年 3 月 18 日与控股股东三毛集团签订了《兰州三毛纺织（集团） 有限责任公司和兰州三毛实业股份有限公司有偿服务合同》，于 2004 年 12 月 20 日签 订了《通勤车服务合同》， 2007 年 8 月 31 日，本公司与对方就上述服务事项进行了 协商，重新确定了有关服务事项的交易价格。根据与对方签订的协议，三毛集团为本 公司提供库房及设备租赁、通勤车服务等，2007 年度本公司应支付对方服务费 2,839,511.33 元，实际支付 2,839,511.33 元；本公司为三毛集团提供办公楼及设备 租赁服务，2007 年度本公司应收对方服务费 243,636.00 元，实际收到 240,000.00 元。2006 年度本公司实际支付三毛集团服务费 2,012,600.00 元。 7.2.5 本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资料 如下： 关联方名称 年初余额 借方发生额 贷方发生额 年末余额 清偿方式 应收账款 兰州三毛纺织（集团）有限责任公司 13,734,093.01 13,734,093.01 兰州三毛派神制衣有限责任公司 128,085.90 128,085.90 兰州三毛（集团）进出口公司 10,956,297.55 10,956,297.55 兰州三毛羊毛衫厂 355,021.64 355,021.64 兰州三毛西澳西服有限公司 1,892,943.19 1,892,943.19 三毛集团销售分公司 1,609,054.67 12,751.60 1,596,303.07 小 计 28,675,495.96 12,751.60 28,662,744.36 其他应收款 兰州三毛纺织（集团）有限责任公司 10,020,647.92 140,920.60 119,276.63 10,042,291.89 货币资金 兰州三毛商业大厦 3,143,817.79 3,143,817.79 兰州三毛羊毛衫厂 240,516.47 240,516.47 兰州三毛（集团）进出口公司 3,310,130.18 1,155,799.77 2,154,330.41 与应付帐款抵账 兰州三毛集团原料分公司 3,785,627.38 3,785,627.38 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 108 - 上海开开实业股份有限公司 74,352,511.00 7,993,005.41 82,345,516.41 以股抵债 上海久阳药业有限责任公司 3,338,959.38 3,338,959.38 货币资金 小 计 98,192,210.12 8,133,926.01 86,959,552.19 19,366,583.94 应付账款 兰州三毛（集团）进出口公司 1,155,799.77 1,155,799.77 与其他应收款抵账 兰州三毛（集团）企业公司 143,754.20 143,754.20 货币资金 兰州三毛（集团）金昌毛纺织有限责任公司 555,808.70 3,653,958.32 3,407,205.70 309,056.08 货币资金 小 计 1,711,608.47 4,953,512.29 3,550,959.90 309,056.08 其他应付款 兰州三毛（集团）企业公司 309,556.72 1,111,440.00 1,085,680.76 283,797.48 货币资金 小 计 309,556.72 1,111,440.00 1,085,680.76 283,797.48 7.2.6 本公司 2007 年度支付给关键管理人员报酬总额人民币 62.94 万元；2006 年度为人民币 45.18 万元。 7.3 关联方应收应付款项余额 项目 期末数 年初数 往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 应收账款 兰州三毛纺织（集团）有限责任 公司 13,734,093.01 8.57 13,734,093.01 8.33 兰州三毛派神制衣有限责任公司 128,085.90 0.08 128,085.90 0.08 兰州三毛（集团）进出口公司 10,956,297.55 6.84 10,956,297.55 6.64 兰州三毛羊毛衫厂 355,021.64 0.22 355,021.64 0.22 兰州三毛西澳西服有限公司 1,892,943.19 1.18 1,892,943.19 1.15 三毛集团销售分公司 1,596,303.07 1.00 1,609,054.67 0.98 其他应收款 兰州三毛纺织（集团）有限责任 公司 10,042,291.89 8.32 10,020,647.92 6.66 兰州三毛商业大厦 3,143,817.79 2.60 3,143,817.79 2.09 兰州三毛羊毛衫厂 240,516.47 0.20 240,516.47 0.16 兰州三毛（集团）进出口公司 2,154,330.41 1.78 3,310,130.18 2.2 兰州三毛集团原料分公司 3,785,627.38 3.14 3,785,627.38 2.52 上海开开实业股份有限公司 74,352,511.00 49.4 上海久阳药业有限责任公司 3,338,959.38 2.22 应付账款 兰州三毛（集团）进出口公司 1,155,799.77 5.36 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 109 - 兰州三毛（集团）金昌毛纺织有 限责任公司 309,056.08 2.28 555,808.70 2.58 其他应付款 兰州三毛（集团）企业公司 283,797.48 0.64 309,556.72 0.81 附注8 股份支付 截至2007年12月31日止，本公司无股份支付事项。 附注9 或有及承诺事项 9.1 如附注 11.2 所述，中国深圳彩电总公司 2004 年度以本公司开出的 80,000,000.00 元商业承兑汇票为标的，在广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行 （以下简称“广发行”）取得 38,000,000.00 元借款事项的诉讼案件已于 2006 年 12 月 29 日审结。 因深圳市中级人民法院在该案中未对 8 张商业承兑汇票是否存在真实交易背景、 广发行的票据行为是否存在恶意进行审查，本公司于 2006 年 3 月向甘肃省高级人民 法院提起票据纠纷诉讼，以中国深圳彩电总公司为被告、广发行为第三人，请求依法 判令中国深圳彩电总公司、广发行对 8 张汇票不享有票据权利、本公司不承担票据责 任，诉讼标的为 8000 万元。2006 年 11 月 23 日，甘肃省高级人民法院以（2006）甘 二民初字第 26 号《民事裁定书》做出初审裁定。裁定如下：驳回起诉。本公司不服 一审裁定依法提起上诉，二审案号为（2007）民二终字第 106 号，二审正在审理中， 尚未宣判。 9.2 如 附 注 11.3 所 述 ， 2004 年 中 国 深 圳 彩 电 总 公 司 以 本 公 司 开 出 的 50,000,000.00 元商业承兑汇票为银行贷款的质押标的，在上海浦东发展银行深圳分 行取得 45,000,000.00 元借款，本公司对该借款进行了担保，上海浦东发展银行深圳 分行以借款合同纠纷为由，诉讼中国深圳彩电总公司、本公司、深圳市中经领业实业 发展有限公司、邓辉、张隆军等的诉讼案件已于 2007 年 7 月 18 日审结。 因广东省高级人民法院在该案中未对 5 张商业承兑汇票是否存在真实交易背景、 广发行的票据行为是否存在恶意进行审查，本公司于 2006 年 5 月向兰州市中级人民 法院提起票据纠纷诉讼，以中国深圳彩电总公司和广东省高级人民法院为共同被告、 请求判令 5 张商业汇票无效，并判令中深彩、浦发行不享有票据权利，诉讼标的为 5000 万元。兰州市中级人民法院已受理，一审案号为（2007）兰法二民初字第 0127 号， 该案正在审理中，尚未宣判。 9.3 如附注 11.4 所述，因授信额度合同纠纷，中国民生银行股份有限公司广州 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 110 - 分行将中国深圳彩电总公司、深圳市国傲投资有限公司、深圳市中经领业实业发展有 限公司及本公司作为共同被告的诉讼案件已于 2007 年 12 月 15 日由广东省高级人民 法院以（2007）粤高法民二终字第 137 号《民事判决书》做出终审判决。本公司不服 判决，已向广东省高级人民法院提出申诉，要求进行再审。 9.4 广东省深圳市中级人民法院于 2007 年 1 月 8 日依法受理了申请人上海毕纳高 房地产开发有限公司申请被申请人中国深圳彩电总公司破产还债一案，案号（2007） 深中法民七字第 5 号。2007 年 4 月本公司向中国深圳彩电总公司管理人申报了总金额 为 225,860,240.00 元的四笔债权、总金额约人民币 1.1 亿元的两笔财产权利。中国 深圳彩电总公司管理人于 2007 年 11 月向本公司寄送了《关于贵公司对中国深圳彩电 总公司申报的债权审核情况的函》，该函显示中国深圳彩电总公司管理人确认本公司 申报的破产债权为人民币 34,375.91 元，本公司已向中国深圳彩电总公司管理人提出 异议，截止 2008 年 3 月 13 日，本公司未收到答复，中国深圳彩电总公司破产还债一 案尚未终结。 截至 2007 年 12 月 31 日止，除上述或有及承诺事项外，本公司无其他需说明之 重大或有及承诺事项。 附注 10 资产负债表日后非调整事项 10.1 截至 2008 年 3 月 13 日止，本公司在 2007 年 12 月 31 日已到期未偿还的债 务的偿还情况如下： 项目 年末数 2007 年 1 月 1 日—2008 年 3 月 13 日偿还额 2008 年 3 月 13 日 余额 1 年以上大额应付账款 3,414,445.67 3,414,445.67 1 年以上大额预收款项 4,910,147.83 4,910,147.83 1 年以上大额其他应付款 33,316,675.88 33,316,675.88 合计 41,641,269.38 41,641,269.38 10.2 2008 年 1 月 8 日，本公司因附注 11.3 所述的诉讼事项被冻结的工行西固 支行账户（账号为 2703001309022118952）中的银行存款 2,380,000.00 元被广东省深 圳市中级人民法院依法划转。 10.3 截至2008年3月13日止，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日 后非调整事项。 附注 11 其他重大事项 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 111 - 11.1 因 2004 年度转口贸易业务，本公司向香港佛肯国际集团有限公司（FALCON INTERNATIONAL GROUP LTD ）开出并承兑信用证 15 笔，共计 8,214,454.76 美元， 折合人民币 66,394,942.67 元，同时收到 CAPITAL GARMENTS LTD 公司开具的出口信 用证 8,468,143.68 美元。由于上述出口业务的信用证已全部到期，但 CAPITAL GARMENTS LTD 对上述出口信用证未予承兑或修改，本公司认为香港佛肯国际集团有限 公 司 存 在 信 用 证 欺 诈 行 为 ， 因 此 将 香 港 佛 肯 国 际 集 团 有 限 公 司 （ FALCON INTERNATIONAL GROUP LTD ）和香港上海汇丰银行深圳分行作为共同被告向兰州市 中级人民法院提起诉讼，同时向相关公安机关报案，2005 年 12 月兰州市中级人民法 院以案件涉嫌信用证诈骗犯罪为由驳回起诉。本公司不服，向甘肃省高级人民法院上 诉。2007 年 6 月 8 日甘肃省高级人民法院以（2006）甘民三终字第 005 号-019 号《民 事裁定书》做出终审裁定，具体裁定如下：驳回上诉，维持原判。 2005 年 5 月 10 日中国工商银行兰州市汇通支行（以下简称“汇通支行”）以委 托开立信用证协议纠纷为由，将本公司做为被告，诉讼至甘肃省高级人民法院（以下 简称“甘肃省高院”），甘肃省高院于 2005 年 12 月 8 日作出《民事判决书》〔（2005） 甘民二初字第 26 号〕，具体判决如下：本公司向汇通支行支付信用证项下款项 4,957,435.50 美元，本公司对以上判决不服，已于 2005 年 12 月 22 日上诉至中华人 民共和国最高人民法院。2006 年 12 月 18 日中华人民共和国最高人民法院以（2006） 民二终字第 64 号《民事判决书》作出终审判决，具体判决如下：驳回上诉,维持原判。 2007 年 4 月 13 日交通银行股份有限公司兰州分行（以下简称“交行兰州分行”） 以委托开立信用证协议纠纷为由，将本公司做为被告，诉讼至甘肃省兰州市中级人民 法院（以下简称“兰州市中院”） ，兰州市中院于 2007 年 9 月 21 日作出《民事判决 书》〔（2007）兰法民二初字第 81 号〕，具体判决如下：本公司偿还交行兰州分行垫付 款 902,457.33 美元及截止 2007 年 4 月 13 日利息 80,566.12 美元。涉诉双方均未上 诉，该案已终结。 相关银行已将上述 8,214,454.76 美元兑付，扣除信用证保证金后，本公司形成 对银行的 4,819,035.23 美元的欠款，折合人民币 35,201,124.74 元；本公司按照一 年期贷款利率预计利息费用 820,905.95 美元，折合人民币 5,996,389.57 元。本公司 为该事项计提的预计负债余额为 41,197,514.31 元。 11.2 中国深圳彩电总公司 2004 年度以本公司开出 80,000,000.00 元的商业承兑 汇票为标的，在广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行（以下简称“广发行”）取 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 112 - 得 38,000,000.00 元的借款，广发行以借款合同纠纷为由，将中国深圳彩电总公司和 本公司做为共同被告，诉讼至广东省深圳市中级人民法院（以下简称“深圳中院”）， 深圳中院以（2005）深中法民二初字第 133 号文进行受理，并于 2005 年 1 月 24 日作 出《民事裁定书》〔（2005）深中法立裁字第 30 号〕，具体裁定如下：冻结被申请人深 圳市中国深圳彩电总公司、兰州三毛实业股份有限公司银行存款、股权，查封、扣押 被申请人其他可供执行的财产（以 3800 万元人民币为限）。2005 年 12 月 31 日深圳中 院作出《民事判决书》〔（2005）深中法民二初字第 133 号〕，具体判决如下：中国深 圳彩电总公司偿还广发行承兑汇票垫付本金人民币 38,000,000.00 元，并支付该款利 息 790,020.00 元（计至 2005 年 6 月 13 日，2005 年 6 月 14 日起至还清之日止的利率 按综合授信合同约定计付）；三毛实业股份有限公司对深圳彩电公司的上述债务则以 出质的 8 张商业承兑汇票项下的款项人民币 8000 万元范围内承担清偿责任。本公司 对以上判决不服，于 2006 年 2 月 23 日上诉至广东省最高人民法院；2006 年 12 月 29 日广东省最高人民法院以（2006）粤高法民二终字第 144 号《民事判决书》作出终审 判决，判决如下：驳回上诉，维持原判。 针对该事项，本公司计提预计负债 61,333,149.30 元，其中针对本金预计 38,000,000.00 元，针对利息及罚息预计 23,333,149.30 元。 同时，因深圳市中级人民法院在该案中未对 8 张商业承兑汇票是否存在真实交易 背景、广发行的票据行为是否存在恶意进行审查，本公司于 2006 年 3 月向甘肃省高 级人民法院提起票据纠纷诉讼，以中国深圳彩电总公司为被告、广发行为第三人，请 求依法判令中国深圳彩电总公司、广发行对 8 张汇票不享有票据权利、本公司不承担 票据责任，诉讼标的为 8000 万元。2006 年 11 月 23 日，甘肃省高级人民法院以（2006） 甘二民初字第 26 号《民事裁定书》做出初审裁定。裁定如下：驳回本公司起诉。本 公司不服一审裁定依法提起上诉二审案号为（2007）民二终字第 106 号，二审正在审 理中，尚未宣判。 11.3 2004 年中国深圳彩电总公司以本公司开出的 50,000,000.00 元商业承兑 汇票为银行贷款的质押标的，在上海浦东发展银行深圳分行取得 45,000,000.00 元的 借款，且本公司对该借款进行了担保。上海浦东发展银行深圳分行以借款合同纠纷为 由，将中国深圳彩电总公司、本公司、深圳市中经领业实业发展有限公司、邓辉、张 隆军等做为共同被告诉讼至深圳中院。2006 年 7 月 10 日，深圳中院以（2005）深中 法民二初字第 109 号《民事判决书》做出初审判决，判决如下：一、深圳彩电总公司 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 113 - 自判决生效之日起支付原告借款本金及利息（自实际欠息之日起计至还清款项之日， 按本案借款合同的约定和中国人民银行的有关规定计付）；二、被告中国深圳彩电总 公司若到期未清偿，则以其为收款人用作质押的 5 张商业承兑汇票依法行使权利即向 上述汇票付款人三毛实业股份有限公司收款后所得价款优先清偿其所欠原告的上述 债务；三、三毛实业股份有限公司、深圳市中经领业实业发展有限公司、邓辉、张隆 军对上述债务承担连带清偿责任。本公司不服一审判决，向广东省高级人民法院提起 上诉。2007 年 7 月 18 日，广东省高级人民法院以（2006）粤高法民二终字第 303 号 《民事判决书》做出终审判决,判决如下：一、维持（2005）深中法民二初字第 109 号第一项判决；二、变更（2005）深中法民二初字第 109 号第二项判决为：如彩电公 司未按第一项判决确定的日期清偿债务，则浦发行有权以 5 张质押的承兑汇票收款优 先受偿，三毛公司应即向浦发行足额支付票据款项；三、变更（2005）深中法民二初 字第 109 号第三项判决为领业公司、邓辉、张隆军对上述债务承担连带清偿责任；四、 三毛公司对通过以上三判项的给付行为仍不能清偿部分债务的二分之一承担赔偿责 任。本公司不服判决，已向广东省高级人民法院提出申诉，要求进行再审。 针对该事项本公司计提预计负债 53,711,041.25 元，其中针对本金预计 45,000,000.00 元，针对利息预计 8,711,041.25 元。 同时，因广东省高级人民法院在该案中未对 5 张商业承兑汇票是否存在真实交易 背景、广发行的票据行为是否存在恶意进行审查，本公司于 2006 年 5 月向兰州市中 级人民法院提起票据纠纷诉讼，以中国深圳彩电总公司和广东省高级人民法院为共同 被告、请求判令 5 张商业汇票无效，并判令中深彩、浦发行不享有票据权利，诉讼标 的为 5000 万元。兰州市中级人民法院已受理，一审案号为（2007）兰法二民初字第 0127 号，该案正在审理中，尚未宣判。 11.4 因授信额度合同纠纷，中国民生银行股份有限公司广州分行将中国深圳彩 电总公司、深圳市国傲投资有限公司、深圳市中经领业实业发展有限公司及本公司作 为共同被告诉讼至深圳中院，深圳中院以（2005）深中法民二初字第 154 号文进行了 受理，并发出（2005）深中法立案裁字第 33 号《民事裁定书》，裁定对本公司及上述 公司的财产采取诉前财产保全措施，保全标的共为 90,000,000.00 元。2006 年 9 月， 深圳市中级人民法院受理中国民生银行股份有限公司广州分行诉及深圳市国傲投资 有限公司、深圳市中经领业实业发展有限公司、兰州三毛实业股份有限公司借款合同 纠纷一案，以（2005）深中法民二初字第 154 号《民事判决书》作出初审判决，具体 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 114 - 判决如下:一、被告中国深圳彩电总公司应于本判决生效后十日内偿还原告中国民生 银行股份有限公司广州分行借款本金人民币 9000 万元及利息（其中 4000 万元的利息 从 2004 年 12 月 31 日至 2005 年 10 月 28 日，5000 万元的利息从 2004 年 12 月 31 日 至 2005 年 10 月 31 日，按年利率 5.58%计算，逾期利息按年利率 8.37%计算至款项清 偿之日）。二、被告深圳市国傲投资有限公司、被告深圳市中经领业实业发展有限公 司、被告兰州三毛实业股份有限公司对被告中国深圳彩电总公司的上述还款义务承担 连带清偿责任；其代为清偿后，有权向被告中国深圳彩电总公司追偿。本案案件受理 费 460,010.00 元，财产保全费 450,520.00 元，合计人民币 910,530.00 元，由四被 告连带承担。本公司不服一审判决，向广东省高级人民法院上诉，2007 年 12 月 15 日广东省高级人民法院以（2007）粤高法民二终字第 137 号民事判决书做出终审判决， 判决如下：一、维持（2005）深中法民二初字第 154 号民事判决书主文第一项判决及 诉讼费负担部分；二、变更（2005）深中法民二初字第 154 号民事判决书主文第二项 判决为：中经领业公司、国傲公司对彩电公司承担连带清偿责任；其代为清偿后，有 权向彩电公司追偿；三、三毛公司承担彩电公司、中经领业公司、国傲公司不能清偿 本案债务部分的二分之一赔偿责任，三毛公司承担赔偿责任后，有权向彩电公司追偿。 针对该事项，本公司计提预计负债 55,258,409.59 元，其中针对本金预计 45,000,000.00 元，针对利息预计 10,258,409.59 元。 11.5 因本公司与中国民生银行股份有限公司广州分行之间受信额度合同纠纷， 深圳市中级人民法院将本公司所持的毕纳高股权 50,000,000.00 元予以冻结。 11.6 因诉讼事项，截止 2008 年 3 月 13 日本公司在兰州的房产（原值共计 79,235,764.03 元）被深圳市中级人民法院冻结，作为诉讼保全财产。 11.7 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司第一大股东三毛集团及其所属企业共占用 本公司资金 46,433,025.23 元。2006 年 10 月 25 日本公司与三毛集团签订协议，三毛 集团以其所有的兰州市西固区规划国土资源局《土地权属证明》第 002 号所确定的 56.389 亩土地抵偿所占用本公司资金。以土地偿债的方案于 2006 年 9 月 11 日已获得 甘肃省国有资产监督管理委员的批准同意（甘国资产权[2006]248 号文件），同时以土 地偿债的方案于 2006 年 11 月 22 日已获得甘肃省国土资源厅批准同意（甘国土资利 发[2006]26 号文件）。由于需缴纳的土地出让金及税金三毛集团无力承担，最终本公 司在两次延期召开股东大会后取消了该项议案。 截止 2008 年 3 月 13 日，该抵债协议尚未再次作为议案提交股东大会审议。由于 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 115 - 该协议实施的时间未确定，本公司对三毛集团及其所属企业占用本公司资金计提坏账 准备 30,653,933.94 元。 11.8 截止 2007 年 12 月 31 日，三毛集团所持本公司国有法人股中的 14,415,564.00 股因贷款质押原因被冻结，该部分冻结股份占本公司总股本的 7.73%。 11.9 截止 2007 年 12 月 31 日，上海开开实业股份有限公司所持本公司全部股 份 7,437,852.00 股被依法冻结，该部分冻结股份占本公司总股本的 3.99%。 11.10 中国证券监督管理委员会甘肃监管局于 2005 年 3 月 14 日下达甘证监立通 字[2005]2 号《立案调查通知书》，决定对本公司涉嫌违反证券法律法规行为立案调查。 截止 2008 年 3 月 13 日，本公司尚未获知中国证券监督管理委员会甘肃监管局的最终 调查结果。 11.11 2007年2月12日，本公司股权分置改革方案及上海开开实业股份有限公司 (本公司原第一大股东,以下简称“上海开开”)以股抵债方案已实施完备，上海开开 以所持本公司37,429,780.00股股份、每股2.2元的价格抵偿对本公司非经营性占用资 金及资金占用费82,345,516.14元。本公司股权分置改革方案及以股抵债方案实施后， 股份结构发生变化。本公司原第二大股东三毛集团持有本公司股份数由 30,081,456.00股变更为26,318,168.00股，占总股本比例为14.12%,成为本公司第一 大股东。本公司原第一大股东上海开开以股抵债完成后,持有本公司股份数由 51,283,344.00股变更为7,437,852.00股,占总股本比例为3.99%,成为本公司第二大 股东。 附注 13 补充资料 13.1 净资产收益率和每股收益 13.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率 和每股收益的计算和披露》（2007 年修订），本公司 2007 年度和 2006 年度的净资产 收益率和每股收益如下表所示： 2007 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通 股股东的净利润 10.03% 10.14% 0.145 扣除非经常性损 -1.01% -1.02% -0.015 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 116 - 益后归属于公司 普通股股东的净 利润 2006 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通 股股东的净利润 2.62% 2.66% 0.045 扣除非经常性损 益后归属于公司 普通股股东的净 利润 3.29% 3.34% 0.056 13.1.2 相关指标的含义及计算过程 （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 归属于公司普通股股东全面摊薄净资产收益率 =27,002,790.86/269,104,048.88 *100% =10.03% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东全面摊薄净资产收益率 =（27,002,790.86-29,731,046.67）/269,104,048.88 *100% =-1.01% （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 归属于公司普通股股东加权平均净资产收益率 =27,002,790.86/（313,415,143.47+27,002,790.86/2-71,992,885.45/12*10 -679,000.00/12*10） =10.14% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东加权平均净资产收益率 =（27,002,790.86-29,731,046.67）/（313,415,143.47+27,002,790.86/2 -71,992,885.45/12*10-679,000.00/12*10） =-1.02% （3）基本每股收益的计算公式如下： 归属于公司普通股股东基本每股收益 =27,002,790.86/（183,154,800.00+3,286,220.00/12*10） 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 117 - =0.145 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东基本每股收益 =（27,002,790.86-29,731,046.67）/（183,154,800.00+3,286,220.00/12*10） =-0.015 本公司不存在潜在普通股，不需要计算稀释每股收益。 13.2 非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益》（2007 年修订），本公司确定的 2007 年度和 2006 年度的非经常性损益项目及金额如下： 项 目 2007 年 2006 年 非经常性收益： 处置固定资产收益 61,361.60 97,894.09 处置投资收益 3,000,000.00 其他 41,108,277.66 政府补助 1,000,000.00 小 计 45,169,639.26 97,894.09 非经常性损失： 处置固定资产净损失 111,783.64 216,624.70 捐赠支出 4,000.00 罚款 2,080.60 预计负债 15,297,773.04 1,970,527.52 其他 29,035.91 小 计 15,438,592.59 2,193,232.82 税前非经常性损益合计 29,731,046.67 -2,095,338.73 减：非经常性损益的所得税影响数 税后非经常性损益 29,731,046.67 -2,095,338.73 减：归属于少数股东的税后非经常性损益 归属于母公司股东的税后非经常性损益 29,731,046.67 -2,095,338.73 13.3 比较报表的调整过程 13.3.1 本公司 2006 年度比较利润表的的调整过程 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 118 - 利润表调整项目（2006 年度） 项目 调整前 调整后 主营业务收入 289,560,886.73 主营业务成本 221,669,049.74 主营业务税金及附加 2,283,361.80 其他业务利润 -2,621,879.33 营业收入 292,308,575.53 营业成本 225,973,808.65 营业税金及附加 2,283,361.80 营业费用 15,869,469.73 销售费用 15,869,469.73 管理费用 33,550,463.05 37,633,417.01 财务费用 869,665.46 869,665.46 资产减值损失 -637,634.17 营业外收入 97,894.09 97,894.09 营业外支出 2,193,232.82 2,193,232.82 所得税费用 197.84 197.84 未确认投资损失 1,304,222.53 净利润 11,905,683.58 8,220,950.48 归属于母公司股东的净利润 11,905,683.58 8,220,950.48 少数股东损益 13.3.2 本公司 2006 年报披露的净利润差异调节表和 2006 年度模拟执行新会计 准则的净利润 2006 年度净利润差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 10,601,461.05 追溯调整项目影响合计数 -2,380,510.57 其中：营业成本 -1,064,809.22 管理费用 3,445,319.79 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 119 - 2006 年度净利润（新会计准则） 8,220,950.48 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 -2,898,647.23 其中：营业成本 2,110,691.17 管理费用 787,956.06 2006 年度模拟净利润 5,322,303.25 13.3.3 本公司按原会计准则列报的股东权益调整为按企业会计准则列报的股东 权益的调节过程 13.3.3.1本公司2006 年1月1日股东权益的调整情况 项 目 调整前 调整数 调整后 股本 183,154,800.00 183,154,800.00 资本公积 393,477,307.13 393,477,307.13 盈余公积 34,842,227.64 34,842,227.64 未分配利润 -300,434,528.65 -5,845,613.13 -306,280,141.78 归属于母公司股东权益合计 311,039,806.12 -5,845,613.13 305,194,192.99 少数股东权益 合 计 311,039,806.12 -5,845,613.13 305,194,192.99 13.3.3.2本公司2006 年12月31日股东权益的调整情况 项 目 调整前 调整数 调整后 股本 183,154,800.00 183,154,800.00 资本公积 393,477,307.13 393,477,307.13 盈余公积 34,842,227.64 34,842,227.64 未分配利润 -289,833,067.60 -8,226,123.70 -298,059,191.30 归属于母公司股东权益合计 321,641,267.17 -8,226,123.70 313,415,143.47 少数股东权益 合 计 321,641,267.17 -8,226,123.70 313,415,143.47 13.3.3.3 本公司 2006 年 12 月 31 日新旧会计准则股东权益差异调节表对比表 项 目 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露 数 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 321,641,267.17 321,641,267.17 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 120 - 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -8,226,123.70 -8,226,123.70 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 少数股东权益 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 16 会计差错更正 17 按照财政部《企业会计准则解释第 1 号》追溯调整 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 313,415,143.47 321,641,267.17 -8,226,123.70 13.3.3.4 本公司年初股东权益调整的修正情况及原因说明 符合预计负债确认条件的辞退补偿 2007 年报披露数与上年披露数差异 8,226,123.70 元，主要是计算并确认了内部退养人员费用所致。 兰州三毛实业股股份有限公司 二零零八年三月十三日 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 121 - 十一、备查文件 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 法定代表人： 总经理： 兰州三毛实业股份有限公司 二00八年三月十三日 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 122 - 附件一： 合并资产负债表 会合 01 表 编制单位: 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 资 产 行次 注释 期末余额 年初余额 流动资产： 1 货币资金 2 5.1 70,095,555.62 39,182,683.84 结算备付金 3 - - 拆出资金 4 - - 交易性金融资产 5 - - 应收票据 6 5.2 9,850,000.00 5,140,000.00 应收账款 7 5.3 98,995,166.69 112,188,585.86 预付款项 8 5.4 880,803.78 3,146,828.80 应收保费 9 - - 应收分保账款 10 - - 应收分保合同准备金 11 - - 应收利息 12 - - 应收股利 13 - - 其他应收款 14 5.5 61,133,570.53 93,647,214.60 买入返售金融资产 15 - - 存货 16 5.6 110,506,519.49 120,360,211.01 一年内到期的非流动资产 17 - - 其他流动资产 18 5.7 239,990.00 256,804.16 - - 流动资产合计 19 351,701,606.11 373,922,328.27 非流动资产： 20 - - 发放贷款及垫款 21 - - 可供出售金融资产 22 - - 持有至到期投资 23 - - 长期应收款 24 - - 长期股权投资 25 5.8 50,000,000.00 50,000,000.00 投资性房地产 26 5.9 21,353,711.33 22,169,792.21 固定资产 27 5.10 139,037,254.05 149,611,561.38 在建工程 28 5.11 - - 工程物资 29 - - 固定资产清理 30 - - 生产性生物资产 31 - - 油气资产 32 - - 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 123 - 无形资产 33 5.12 12,939,794.67 13,426,750.11 开发支出 34 - - 商誉 35 - - 长期待摊费用 36 - - 递延所得税资产 37 - - 其他非流动资产 38 - - - - 非流动资产合计 39 223,330,760.05 235,208,103.70 资产总计 40 575,032,366.16 609,130,431.97 法定代表人： 阮 英 主管会计工作负责人： 贾 萍 会计机构负责人：柳 雷 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 124 - 合并资产负债表（续） 会合 01 表 编制单位: 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 负债与股东权益 行次 注释 期末余额 年初余额 流动负债： 41 短期借款 42 - - 向中央银行借款 43 - - 吸收存款及同业存放 44 - - 拆入资金 45 - - 交易性金融负债 46 - - 应付票据 47 - - 应付账款 48 5.14 13,549,416.09 21,560,134.55 预收款项 49 5.15 10,155,740.75 8,345,294.90 卖出回购金融资产款 50 - - 应付手续费及佣金 51 - - 应付职工薪酬 52 5.16 25,229,089.77 30,546,915.06 应交税费 53 5.17 297,404.76 0.0022493.75 应付利息 54 - - 应付股利 55 - - 其他应付款 56 5.18 43,037,231.27 36,102,245.09 应付分保账款 57 - - 保险合同准备金 58 - - 代理买卖证券款 59 - - 代理承销证券款 60 - - 一年内到期的非流动负债 61 - - 其他流动负债 62 5.19 1,159,320.19 980,851.24 - - 流动负债合计 63 93,428,202.83 97,512,947.09 非流动负债： 64 - - 长期借款 65 - - 应付债券 66 - - 长期应付款 67 - - 专项应付款 68 - - 预计负债 69 5.20 211,500,114.45 196,202,341.41 递延所得税负债 70 - - 其他非流动负债 71 5.21 1,000,000.00 2,000,000.00 非流动负债合计 72 212,500,114.45 198,202,341.41 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 125 - 负债合计 73 305,928,317.28 295,715,288.50 股东权益： 74 - - 股本 75 5.22 186,441,020.00 183,154,800.00 资本公积 76 5.23 318,877,201.68 393,477,307.13 减：库存股 77 - - 盈余公积 78 5.24 34,842,227.64 34,842,227.64 一般风险准备 79 - - 未分配利润 80 5.25 0.00271056400.44 0.00298059191.3 外币报表折算差额 81 - - 归属于母公司股东权益合计 82 269,104,048.88 313,415,143.47 少数股东权益 83 - - 股东权益合计 84 269,104,048.88 313,415,143.47 负债和股东权益总计 85 575,032,366.16 609,130,431.97 法定代表人： 阮 英 主管会计工作负责人： 贾 萍 会计机构负责人：柳 雷 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 126 - 合并利润表 会合 02 表 编制单位: 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 项 目 行次 注释 本年金额 上年金额 一、营业总收入 1 309,768,963.50 292,308,575.53 其中：营业收入 2 5.26 309,768,963.50 292,308,575.53 利息收入 3 - - 已赚保费 4 - - 手续费及佣金收入 5 - - 二、营业总成本 6 312,497,219.31 281,992,088.48 其中：营业成本 7 5.26 226,489,103.02 225,973,808.65 利息支出 8 - - 手续费及佣金支出 9 - - 退保金 10 - - 赔付支出净额 11 - - 提取保险合同准备金净额 12 - - 保单红利支出 13 - - 分保费用 14 - - 营业税金及附加 15 5.27 2,620,144.49 2,283,361.80 销售费用 16 18,039,428.60 15,869,469.73 管理费用 17 30,090,424.63 37,633,417.01 财务费用 18 5.28 1,697,053.79 869,665.46 资产减值损失 19 5.29 33,561,064.78 -637,634.17 加：公允价值变动收益 20 - - 投资收益 21 5.30 3,000,000.00 - 其中：对联营企业和合营企业 投资收益 22 3,000,000.00 - 汇兑收益 23 - - 三、营业利润 24 271,744.19 10,316,487.05 加：营业外收入 25 5.31 42,169,639.26 97,894.09 减：营业外支出 26 5.32 15,438,592.59 2,193,232.82 其中：非流动资产处置损失 27 - - 四、利润总额 28 27,002,790.86 8,221,148.32 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 127 - 减：所得税费用 29 - 197.84 五、净利润 30 27,002,790.86 8,220,950.48 归属于母公司股东的净利润 31 27,002,790.86 8,220,950.48 少数股东损益 32 - - 六、每股收益 33 - - （一）基本每股收益 34 0.15 0.04 （二）稀释每股收益 35 - - 法定代表人： 阮 英 主管会计工作负责人： 贾 萍 会计机构负责人：柳 雷 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 128 - 合并现金流量表 会合 03 表 编制单位：兰州三毛实业股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 项 目 行次 注释 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 264,551,867.52 226,405,484.79 客户存款和同业存放款项净增加额 3 - - 向中央银行借款净增加额 4 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 5 - - 收到原保险合同保费取得的现金 6 - - 收到再保险业务现金净额 7 - - 保户储金及投资款净增加额 8 - - 处置交易性金融资产净增加额 9 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 10 - - 拆入资金净增加额 11 - - 回购业务资金净增加额 12 - - 收到的税费返还 13 - 1,196,380.75 收到的其他与经营活动有关的现金 14 5.34.1.1 48,244,177.27 8,392,042.21 经营活动现金流入小计 15 312,796,044.79 235,993,907.75 购买商品、接受劳务支付的现金 16 119,447,138.90 102,649,027.80 客户贷款及垫款净增加额 17 - - 存放中央银行款项和同业款项净增加 额 18 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 19 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 20 - - 支付保单红利的现金 21 - - 支付给职工及为职工支付的现金 22 55,498,411.59 50,398,936.82 支付的各项税费 23 19,950,231.57 18,433,733.35 支付的其他与经营活动有关的现金 24 5.34.1.2 83,303,140.47 31,582,635.36 经营活动现金流出小计 25 278,198,922.53 203,064,333.33 经营活动现金流量净额 26 34,597,122.26 32,929,574.42 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 129 - 二、投资活动产生的现金流量 27 - - 收回投资所收到的现金 28 3,000,000.00 - 取得投资收益所收到的现金 29 - - 法定代表人： 阮 英 主管会计工作负责人： 贾 萍 会计机构负责人：柳 雷 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 130 - 合并现金流量表（续） 会合 03 表 编制单位：兰州三毛实业股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 项 目 行次 注释 本期金额 上期金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产而收回的现金净额 30 62,314.00 96,638.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 31 - 777,327.93 收到的其他与投资活动有关的现金 32 - - 投资活动现金流入小计 33 3,062,314.00 873,965.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金 34 9,126,564.48 2,432,583.00 投资所支付的现金 35 - - 质押贷款净增加额 36 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 37 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 38 - - 投资活动现金流出小计 39 9,126,564.48 2,432,583.00 投资活动现金流量净额 40 -6,064,250.48 -1,558,617.07 三、筹资活动产生的现金流量 41 - - 吸收投资所收到的现金 42 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 43 - - 取得借款所收到的现金 44 - - 发行债券收到的现金 45 - - 收到的其他与筹资活动有关的现金 46 - - 筹资活动现金流入小计 47 - - 偿还债务所支付的现金 48 - - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金 49 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 50 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 51 - - 筹资活动现金流出小计 52 - - 筹资活动现金流量净额 53 - - 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 131 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 - - 五、现金及现金等价物净增加额 55 5.34.4 28,532,871.78 31,370,957.35 加：期初现金及现金等价物余额 56 38,900,815.02 7,529,857.67 六、期末现金及现金等价物余额 57 67,433,686.80 38,900,815.02 法定代表人： 阮 英 主管会计工作负责人： 贾 萍 会计机构负责人：柳 雷 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 132 - 合并股东权益增减变动表 会合 04 表 编制单位：兰州三毛实业股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 本年金额 归属于母公司股东权益 项 目 行 次 注 释 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数 股东 权益 股东权益合计 一、上年年 末余额 1 183,154,800.0 0 393,477,307.13 - 34,842,22 7.64 - -298,059,191.3 0 - - 313,415,143.47 加：会计政 策变更 2 前期 差错更 正 3 二、本年年 初余额 4 183,154,800.0 0 393,477,307.13 - 34,842,22 7.64 - -298,059,191.3 0 - - 313,415,143.47 三、本年增 减变动金额 5 3,286,220.00 -74,600,105.45 - - - 27,002,790.86 - - -44,311,094.59 （一）净利 润 6 - - - - - 27,002,790.86 - - 27,002,790.86 （二）直接 计入股东权 益的利得和 损失 7 - -679,000.00 - - - - - - -679,000.00 1、可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 8 - - - - - - - - - 2、权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 9 - - - - - - - - - 3、与计入股 东权益项目 相关的所得 税 10 - - - - - - - - - 4、其他 11 - -679,000.00 - - - - - - -679,000.00 （三）股东 投入和减少 12 -37,429,780.0 0 -33,205,105.45 - - - - - - -70,634,885.45 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 133 - 资本 1、股东投入 资本 13 -37,429,780.0 0 -33,205,105.45 - - - - - - -70,634,885.45 2、股份支付 计入股东权 益的金额 14 - - - - - - - - - 3、其他 15 - - - - - - - - - （四）利润 分配 16 - - - - - - - - - 1、提取盈余 公积 17 - - - - - - - - - 2、提取一般 风险准备 18 - - - - - - - - - 3、对股东的 分配 19 - - - - - - - - - 4、其他 20 - - - - - - - - - （五）股东 权益内部结 转 21 40,716,000.00 -40,716,000.00 - - - - - - - 1、资本公积 转增股本 22 40,716,000.00 -40,716,000.00 - - - - - - - 2、盈余公积 转增股本 23 - - - - - - - - - 3、盈余公积 弥补亏损 24 - - - - - - - - - 4、其他 25 - - - - - - - - - 四、本年年 末余额 26 186,441,020.0 0 318,877,201.68 - 34,842,22 7.64 - -271,056,400.4 4 - - 269,104,048.88 法定代表人： 阮 英 主管会计工作负责人： 贾 萍 会计机构负责人：柳 雷 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 134 - 会合 04 表 编制单位：兰州三毛实业股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 上年金额 归属于母公司股东权益 项 目 行 次 注 释 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数 股东 权益 股东权益合计 一、上年年 末余额 27 183,154,800. 00 393,477,307.13 - 34,842,22 7.64 - -300,434,528.6 5 - - 311,039,806.12 加：会计政 策变更 28 - - - - - -5,845,613.13 - - -5,845,613.13 前期 差错更 正 29 - - - - - - - - - 二、本年年 初余额 30 183,154,800. 00 393,477,307.13 - 34,842,22 7.64 - -306,280,141.7 8 - - 305,194,192.99 三、本年增 减变动金额 31 - - - - - 8,220,950.48 - - 8,220,950.48 （一）净利 润 32 - - - - - 8,220,950.48 - - 8,220,950.48 （二）直接 计入股东权 益的利得和 损失 33 - - - - - - - - - 1、可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 34 - - - - - - - - - 2、权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 35 - - - - - - - - - 3、与计入股 东权益项目 相关的所得 税 36 - - - - - - - - - 4、其他 37 - - - - - - - - - （三）股东 投入和减少 资本 38 - - - - - - - - - 1、股东投入 资本 39 - - - - - - - - - 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 135 - 2、股份支付 计入股东权 益的金额 40 - - - - - - - - - 3、其他 41 - - - - - - - - - （四）利润 分配 42 - - - - - - - - - 1、提取盈余 公积 43 - - - - - - - - - 2、提取一般 风险准备 44 - - - - - - - - - 3、对股东的 分配 45 - - - - - - - - - 4、其他 46 - - - - - - - - - （五）股东 权益内部结 转 47 - - - - - - - - - 1、资本公积 转增股本 48 - - - - - - - - - 2、盈余公积 转增股本 49 - - - - - - - - - 3、盈余公积 弥补亏损 50 - - - - - - - - - 4、其他 51 - - - - - - - - - 四、本年年 末余额 52 183,154,800. 00 393,477,307.13 - 34,842,22 7.64 - -298,059,191.3 0 - - 313,415,143.47 法定代表人： 阮 英 主管会计工作负责人： 贾 萍 会计机构负责人：柳 雷 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 136 - 合并利润表附表 —— 净资产收益率和每股收益 一、2007 年度净资产收益率和每股收益如下： 单位：人民币元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄（%）加权平均（%） 基 本 每股收益 稀 释 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.03% 10.14% 0.145 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.01% -1.02% -0.015 二、净资产收益率和每股收益的计算公式 1、全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为 归属于公司普通股股东的期末净资产。按照合并报表口径编制和披露时，“归属于公司普通股股东的净利润” 不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的 合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税 影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 2、加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股 或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通 股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产 下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增 减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 3、基本每股收益可参照如下公式计算： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行 在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报 告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数。 4、在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式 计算： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 137 - 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 法定代表人： 阮 英 主管会计工作负责人： 贾 萍 会计机构负责人：柳 雷 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 138 - 资产负债表 会企 01 表 编制单位：兰州三毛实业股份有限公司 2007 年度 金额单位：元 资 产 行次 注释 期末余额 年初余额 流动资产： 1 货币资金 2 70,095,270.20 39,181,591.72 交易性金融资产 3 - - 应收票据 4 9,850,000.00 5,140,000.00 应收账款 5 6.1 98,592,670.04 111,765,043.46 预付款项 6 393,135.91 2,659,160.93 应收利息 7 - - 应收股利 8 - - 其他应收款 9 6.2 63,674,507.09 95,766,963.11 存货 10 110,439,350.59 120,293,042.11 一年内到期的非流动资 产 11 - - 其他流动资产 12 239,990.00 256,804.16 流动资产合计 13 353,284,923.83 375,062,605.49 非流动资产： 14 - - 可供出售金融资产 15 - - 持有至到期投资 16 - - 长期应收款 17 - - 长期股权投资 18 6.3 50,000,000.00 50,000,000.00 投资性房地产 19 21,353,711.33 22,169,792.21 固定资产 20 139,037,254.05 149,611,561.38 在建工程 21 - - 工程物资 22 - - 固定资产清理 23 - - 生产性生物资产 24 - - 油气资产 25 - - 无形资产 26 12,939,794.67 13,426,750.11 开发支出 27 - - 商誉 28 - - 长期待摊费用 29 - - 递延所得税资产 30 - - 其他非流动资产 31 - - 非流动资产合计 32 223,330,760.05 235,208,103.70 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 139 - 资产总计 33 576,615,683.88 610,270,709.19 法定代表人： 阮 英 主管会计工作负责人： 贾 萍 会计机构负责人：柳 雷 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 140 - 资产负债表（续） 会企 01 表 编制单位：兰州三毛实业股份有限公司 2007 年度 金额单位：元 负债与股东权益 行次 注释 期末余额 年初余额 流动负债： 34 短期借款 35 - - 交易性金融负债 36 - - 应付票据 37 - - 应付账款 38 12,974,247.80 20,984,966.26 预收款项 39 9,961,197.52 8,150,751.67 应付职工薪酬 40 25,229,089.77 30,546,915.06 应交税费 41 301,293.11 -18,605.40 应付利息 42 - - 应付股利 43 - - 其他应付款 44 42,662,292.29 35,529,329.11 一年内到期的非流动负 债 45 - - 其他流动负债 46 1,159,320.19 980,851.24 流动负债合计 47 92,287,440.68 96,174,207.94 非流动负债： 48 - - 长期借款 49 - - 应付债券 50 - - 长期应付款 51 - - 专项应付款 52 - - 预计负债 53 211,500,114.45 196,202,341.41 递延所得税负债 54 - - 其他非流动负债 55 1,000,000.00 2,000,000.00 非流动负债合计 56 212,500,114.45 198,202,341.41 负债合计 57 304,787,555.13 294,376,549.35 股东权益： 58 - - 股本 59 186,441,020.00 183,154,800.00 资本公积 60 318,877,201.68 393,477,307.13 减：库存股 61 - - 盈余公积 62 34,842,227.64 34,842,227.64 未分配利润 63 -268,332,320.57 -295,580,174.93 股东权益合计 64 271,828,128.75 315,894,159.84 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 141 - - - - - 负债和股东权益总计 65 576,615,683.88 610,270,709.19 法定代表人： 阮 英 主管会计工作负责人： 贾 萍 会计机构负责人：柳 雷 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 142 - 利 润 表 会企 02 表 编制单位：兰州三毛实业股份有限公司 2007 年度 金额单位：元 项 目 行次 注释 本年金额 上年金额 一、营业收入 1 6.4 309,768,963.50 288,157,021.82 减：营业成本 2 6.4 226,489,103.02 222,156,899.34 营业税金及附加 3 2,620,144.49 2,283,361.80 销售费用 4 18,037,863.60 15,527,399.52 管理费用 5 29,535,713.93 36,502,049.45 财务费用 6 1,696,743.79 844,501.58 资产减值损失 7 33,872,586.98 -675,835.39 加：公允价值变动收益 8 - - 投资收益 9 6.5 3,000,000.00 - 其中：对联营企业和合营 企业投资收益 10 3,000,000.00 - 二、营业利润 11 516,807.69 11,518,645.52 加：营业外收入 12 42,169,639.26 83,800.77 减：营业外支出 13 15,438,592.59 2,077,075.44 其中：非流动资产处置损 失 14 - - 三、利润总额 15 27,247,854.36 9,525,370.85 减：所得税费用 16 - 197.84 四、净利润 17 27,247,854.36 9,525,173.01 五、每股收益 18 - - （一）基本每股收益 19 0.15 0.04 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 143 - （二）稀释每股收益 20 - - 法定代表人： 阮 英 主管会计工作负责人： 贾 萍 会计机构负责人：柳 雷 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 144 - 现金流量表 会企 03 表 编制单位：兰州三毛实业股份有限公司 2007 年 金额单位：人民币元 资 产 行次 注释 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 264,551,867.52 224,364,450.71 收到的税费返还 3 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 4 48,230,119.27 7,668,645.97 经营活动现金流入小计 5 312,781,986.79 232,033,096.68 购买商品、接受劳务支付的现金 6 119,447,138.90 98,702,026.37 支付给职工及为职工支付的现金 7 55,491,427.59 49,796,113.57 支付的各项税费 8 19,950,231.57 18,336,307.62 支付的其他与经营活动有关的现金 9 83,295,259.77 30,194,536.67 经营活动现金流出小计 10 278,184,057.83 197,028,984.23 经营活动现金流量净额 11 34,597,928.96 35,004,112.45 二、投资活动产生的现金流量 12 - - 收回投资所收到的现金 13 3,000,000.00 - 取得投资收益所收到的现金 14 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产而收回的现金净额 15 62,314.00 93,638.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 16 - 777,327.93 收到的其他与投资活动有关的现金 17 - - 投资活动现金流入小计 18 3,062,314.00 870,965.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金 19 9,126,564.48 2,432,583.00 投资所支付的现金 20 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 21 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 22 - - 投资活动现金流出小计 23 9,126,564.48 2,432,583.00 投资活动现金流量净额 24 -6,064,250.48 -1,561,617.07 三、筹资活动产生的现金流量 25 - - 吸收投资所收到的现金 26 - - 取得借款所收到的现金 27 - - 收到的其他与筹资活动有关的现金 28 - - 筹资活动现金流入小计 29 - - 偿还债务所支付的现金 30 - - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 31 - - 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 145 - 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 32 - - 筹资活动现金流出小计 33 - - 筹资活动现金流量净额 34 - - 四、汇率变动对现金的影响 35 - - 五、现金及现金等价物净增加额 36 28,533,678.48 33,442,495.38 加：期初现金及现金等价物余额 37 38,899,722.90 5,457,227.52 六、期末现金及现金等价物余额 38 67,433,401.38 38,899,722.90 法定代表人： 阮 英 主管会计工作负责人： 贾 萍 会计机构负责人：柳 雷 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 146 - 股东权益增减变动表 会企 04 表 编制单位:兰州三毛实业股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 本年金额 项 目 行 次 注 释 股本 资本公积 减：库存 股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年 末余额 1 183,154,800.00 393,477,307.13 - 34,842,227.64 -295,580,174.93 315,894,159.84 加：会计政 策变更 2 前期 差错更 正 3 二、本年年 初余额 4 183,154,800.00 393,477,307.13 - 34,842,227.64 -295,580,174.93 315,894,159.84 三、本年增 减变动金额 5 3,286,220.00 -74,600,105.45 - - 27,247,854.36 -44,066,031.09 （一）净利 润 6 - - - - 27,247,854.36 27,247,854.36 （二）直接 计入所有者 权益的利得 和损失 7 - -679,000.00 - - - -679,000.00 1、可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 8 - - - - - - 2、权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 9 - - - - - - 3、与计入所 有者权益项 目相关的所 得税 10 - - - - - - 4、其他 11 - -679,000.00 - - - -679,000.00 （三）所有 者投入和减 少资本 12 -37,429,780.00 -33,205,105.45 - - - -70,634,885.45 1、所有者投 13 -37,429,780.00 -33,205,105.45 - - - -70,634,885.45 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 147 - 入资本 2、股份支付 计入所有者 权益的金额 14 - - - - - - 3、其他 15 - - - - - - （四）利润 分配 16 - - - - - - 1、提取盈余 公积 17 - - - - - - 2、对股东的 分配 18 - - - - - - 3、其他 19 - - - - - - （五）所有 者权益内部 结转 20 40,716,000.00 -40,716,000.00 - - - - 1、资本公积 转增股本 21 40,716,000.00 -40,716,000.00 - - - - 2、盈余公积 转增股本 22 - - - - - - 3、盈余公积 弥补亏损 23 - - - - - - 4、其他 24 - - - - - - 四、本年年 末余额 25 186,441,020.00 318,877,201.68 - 34,842,227.64 -268,332,320.57 271,828,128.75 法定代表人： 阮 英 主管会计工作负责人： 贾 萍 会计机构负责人：柳 雷 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 148 - 股东权益变动表（续） 会企 04 表 编制单位:兰州三毛实业股份有限公司 2007 年度 单位：元 本年金额 项 目 行 次 注 释 股本 资本公积 减：库存 股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年 末余额 1 183,154,800.00 393,477,307.13 - 34,842,227.64 -295,580,174.93 315,894,159.84 加：会计政 策变更 2 前期 差错更 正 3 二、本年年 初余额 4 183,154,800.00 393,477,307.13 - 34,842,227.64 -295,580,174.93 315,894,159.84 三、本年增 减变动金额 5 3,286,220.00 -74,600,105.45 - - 27,247,854.36 -44,066,031.09 （一）净利 润 6 - - - - 27,247,854.36 27,247,854.36 （二）直接 计入所有者 权益的利得 和损失 7 - -679,000.00 - - - -679,000.00 1、可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 8 - - - - - - 2、权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 9 - - - - - - 3、与计入所 有者权益项 目相关的所 得税 10 - - - - - - 4、其他 11 - -679,000.00 - - - -679,000.00 （三）所有 者投入和减 少资本 12 -37,429,780.00 -33,205,105.45 - - - -70,634,885.45 1、所有者投 13 -37,429,780.00 -33,205,105.45 - - - -70,634,885.45 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 149 - 入资本 2、股份支付 计入所有者 权益的金额 14 - - - - - - 3、其他 15 - - - - - - （四）利润 分配 16 - - - - - - 1、提取盈余 公积 17 - - - - - - 2、对股东的 分配 18 - - - - - - 3、其他 19 - - - - - - （五）所有 者权益内部 结转 20 40,716,000.00 -40,716,000.00 - - - - 1、资本公积 转增股本 21 40,716,000.00 -40,716,000.00 - - - - 2、盈余公积 转增股本 22 - - - - - - 3、盈余公积 弥补亏损 23 - - - - - - 4、其他 24 - - - - - - 四、本年年 末余额 25 186,441,020.00 318,877,201.68 - 34,842,227.64 -268,332,320.57 271,828,128.75 法定代表人： 阮 英 主管会计工作负责人： 贾 萍 会计机构负责人：柳 雷 兰州三毛实业股份有限公司 2007 年年度报告 - 150 - 利 润 表 附 表 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄（%）加权平均（%） 基 本 每股收益 稀 释 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.03% 10.14% 0.145 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.01% -1.02% -0.015 二、净资产收益率和每股收益的计算公式 1、全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为 归属于公司普通股股东的期末净资产。按照合并报表口径编制和披露时，“归属于公司普通股股东的净利润” 不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的 合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税 影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 2、加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股 或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通 股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产 下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增 减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 3、基本每股收益可参照如下公式计算： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行 在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报 告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数。 4、在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式 计算： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 法定代表人： 阮 英 主管会计工作负责人： 贾 萍 会计机构负责人：柳 雷