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广发证券股份有限公司 2013 年度报告 1 广 发 证 券 股 份 有 限 公 司 （000776） 二○一三年度报告 2014 年 04 月 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人孙树明先生、主管会计工作负责人孙晓燕女士及会计机构负责 人（会计主管人员）王莹女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、 完整。 没有董事、监事、高级管理人员声明对本报告内容的真实性、准确性和完 整性无法保证或存在异议。本报告经公司第七届董事会第四十七次会议审议通 过，公司 9 名董事中，实际出席会议的董事 9 人。 公司 2013 年度财务报告已经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以目前公司总股本为基 数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.0 元（含税）。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承 诺，请投资者注意投资风险。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................. 2 第二节 公司简介 .......................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................ 18 第四节 董事会报告 .................................................................................................... 24 第五节 重要事项 ........................................................................................................ 73 第六节 股份变动及股东情况 .................................................................................... 94 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................... 99 第八节 公司治理 ...................................................................................................... 108 第九节 内部控制 ...................................................................................................... 122 第十节 财务报告 ...................................................................................................... 125 第十一节 备查文件目录 .......................................................................................... 126 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 4 释义 释义项 释义内容 报告期 指 2013 年度（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日） 本公司、公司、我司 指 广发证券股份有限公司 辽宁成大 指 辽宁成大股份有限公司 吉林敖东 指 吉林敖东药业集团股份有限公司 中山公用 指 中山公用事业集团股份有限公司 广发控股香港 指 广发控股（香港）有限公司 广发期货 指 广发期货有限公司 广发信德 指 广发信德投资管理有限公司 广发乾和 指 广发乾和投资有限公司 广发资管 指 广发证券资产管理（广东）有限公司 广发基金 指 广发基金管理有限公司 广东股权中心 指 广东金融高新区股权交易中心有限公司 易方达基金 指 易方达基金管理有限公司 国内业务 指 指在中国大陆地区开展的业务 证监会 指 中国证券监督管理委员会 保监会 指 中国保险监督管理委员会 广东证监局 指 中国证券监督管理委员会广东监管局 上交所 指 上海证券交易所 深交所 指 深圳证券交易所 融资融券 指 公司向客户出借资金供其买入上市证券或者出借上市证券 供其卖出，并收取担保物的经营活动。 股指期货 指 以股票价格指数为标的物的金融期货合约，即以股票市场 的股价指数为交易标的物，由交易双方订立的、约定在未 来某一特定时间按约定价格进行股价指数交易的一种标准 化合约。 中小企业私募债 指 中小微型企业在中国境内以非公开方式发行和转让，约定 在一定期限还本付息的公司债券。 直接投资、直接股权投资 指 证券公司利用自身的专业优势寻找并发现优质投资项目或 公司，以自有或募集资金进行股权投资，并以获取股权收 益为目的业务。在此过程中，证券公司既可以提供中介服 务并获取报酬，也可以以自有资金参与投资。 股票质押式回购 指 是指符合条件的资金融入方以所持有的股票或其他证券质 押，向符合条件的资金融出方融入资金，并约定在未来返 还资金、解除质押的交易。 约定购回式证券交易 指 是指符合条件的客户以约定价格向托管其证券的证券公司 卖出标的证券，并约定在未来某一日期由客户按照另一约 定价格从证券公司购回标的证券，证券公司根据与客户签 署的协议将待购回期间标的证券产生的相关孳息返还给客 户的交易。 QDII 指 合格境内机构投资者（Qualified Domestic Institutional Investors） QFII 指 合格境外机构投资者（Qualified Foreign Institutional 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 5 Investors） RQFII 指 人民币合格境外投资者（RMB Qualified Foreign Institutional Investors） ETF 指 Exchange Traded Funds，即交易型开放式指数基金，通常 又被称为交易所交易基金，是一种在交易所上市交易的、 基金份额可变的一种开放式基金。 A 型信息系统建设模式 指 在营业场所内部署与现场交易服务相关的信息系统为客户 提供现场交易服务。 B 型信息系统建设模式 指 在营业场所内未部署与现场交易服务相关的信息系统，但 依托公司总部或其他证券营业部的信息系统为客户提供现 场交易服务。 C 型信息系统建设模式 指 在营业场所内未部署与现场交易服务相关的信息系统且不 提供现场交易服务。 德勤华永会计师事务所 指 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 2013 年度报告中，部分合计数与各加总数直接相加之和在尾数上可能略有差异，这些差异 是由于四舍五入造成的。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 6 重大风险提示 公司经营中面临的风险主要有政策性风险、市场风险、信用风险、操 作风险、流动性风险、信息技术风险、经营风险等，公司建立了完善的内 部控制体系，合规管理体系和动态的风险控制指标监管体系，确保公司经 营在风险可测、可控、可承受的范围内开展。 请投资者认真阅读本年度报告第四节“董事会报告”，并特别注意上 述风险因素 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 7 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 广发证券 股票代码 000776 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广发证券股份有限公司 公司的中文简称 广发证券 公司的外文名称 GF Securities Co., Ltd. 公司的法定代表人 孙树明 公司的总经理 林治海 注册地址 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼（4301-4316 房） 注册地址的邮政编码 510075 办公地址 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 5 楼、7 楼、18 楼、19 楼、36 楼、38 楼、39 楼、41 楼、42 楼、43 楼和 44 楼 办公地址的邮政编码 510075 公司网址 电子信箱 dshb@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 罗斌华 蔡铁征 联系地址 广州市天河区天河北路 183-187 号 大都会广场 43 楼 广州市天河区天河北路 183-187 号 大都会广场 39 楼 电话 020-87550265 87550565 020-87550265 87550565 传真 020-87553600 020-87554163 电子信箱 lbh@ ctz@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的 网址 公司年度报告备置地点 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 39 楼 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1994 年 01 月 21 日 吉林省延吉市 长白山东路 1388 号 2224001002142 222401126335439 12633543-9 报告期末注册 2013 年 05 月 15 日 广州市天河区 天河北路 183- 222400000001337 粤国税字 440100126335439 12633543-9 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 8 187 号大都会 广场 43 楼 （4301-4316 房） 号/粤地税字 440106126335439 号 公司上市以来主营业务的变化情况 2010 年 2 月，经中国证监会《关于核准延边公路建设股份有限 公司定向回购股份及以新增股份换股吸收合并广发证券股份有限公司 的批复》（证监许可【2010】164 号文），延边公路吸收合并原广发证 券。吸收合并完成后，续存公司更名为广发证券股份有限公司，并承 接了原广发证券的全部业务。 公司股票于 2010 年 2 月 12 日恢复交易。从该日起，公司全称由 ―延边公路建设股份有限公司‖变更为―广发证券股份有限公司‖，股票 简称由―S 延边路‖变更为―广发证券‖，股票代码―000776‖保持不变。 同时，公司的行业分类也由―交通运输辅助业‖变更为―综合类证券公 司‖。 目前，公司经营范围为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交 易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证 券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介 绍业务；代销金融产品（以上各项凭本公司有效许可证书经营）。 历次控股股东的变更情况 2003 年 1 月，延边公路原第一大股东延边国有资产经营总公司 将所持延边公路股份转让给吉林敖东，转让完成后吉林敖东成为延边 公路第一大股东。其后，吉林敖东还受让了其他股东的股份，并从二 级市场增持部分股份，持股比例为 46.76%，为延边公路控股股东。 2010 年 2 月，延边公路吸收合并原广发证券前，控股股东为吉 林敖东。吸收合并完成后广发证券无控股股东。 五、其他有关资料 1、公司注册资本：人民币 5,919,291,464 元（截止本年度报告披露日）； 公司净资本：人民币 20,704,767,497.86 元（截止 2013 年 12 月 31 日）； 公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销 与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；代 销金融产品（以上各项凭本公司有效许可证书经营）。 截至 2013 年 12 月 31 日，公司取得的单项业务资格包括： 序号 许可证类型 批准部门 1 网上证券委托业务资格 证监会 2 开放式证券投资基金代销业务 证监会 3 受托投资管理业务资格 证监会 4 期货公司提供中间介绍业务资格 证监会 5 直接投资业务试点资格（通过广发信德开展） 证监会 6 融资融券业务资格 证监会 7 合格境内机构投资者从事境外证券投资管理业务 （QDII）资格 证监会 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 9 8 中国证券金融股份有限公司转融通业务首批试点资格 证监会 中国证券金融股份有限公司 9 向广发期货有限公司提供中间介绍业务资格 广东证监局 10 另类投资业务（通过广发乾和开展） 广东证监局 11 证券自营参与利率互换投资交易资格 广东证监局 12 向保险机构投资者提供交易单元资格 保监会 13 保险资金投资管理人 保监会 14 从事相关创新活动的试点证券公司 中国证券业协会 15 报价转让业务资格 中国证券业协会 16 代办系统主办券商业务资格证（股份转让业务、股份 报价业务） 中国证券业协会 17 中小企业私募债券承销业务试点 中国证券业协会 18 柜台交易业务资格 中国证券业协会 19 从事企业挂牌相关业务 重庆、广州、浙江、 齐鲁股权托管交易中心 20 上交所权证业务资格 上交所 21 上交所权证创设资格 上交所 22 上交所一级交易商 上交所 23 上交所 50ETF、180ETF 业务资格 上交所 24 买断式回购业务资格 上交所 25 上证基金通业务资格 上交所 26 上海证券交易所会员 上交所 27 上交所固定收益证券综合电子平台一级交易商资格 上交所 28 大宗交易系统合格投资者资格证 上交所 29 债券质押式报价回购交易权限业务资格 上交所 30 约定购回式证券交易权限 上交所 31 权证买入合格资格结算参与人资格（中国证券登记结 算有限责任公司权证结算业务资格） 中国证券登记结算有限责任 公司 32 中国证券登记结算有限责任公司结算参与人 中国证券登记结算有限责任 公司 33 中国证券登记结算有限责任公司甲类结算参与人 中国证券登记结算有限责任 公司 34 全国银行间同业市场准入资格（从事拆借、购买债 券、债券现券交易和债券回购业务） 中国人民银行 35 短期融资券承销业务 中国人民银行 36 经营外汇业务许可证 国家外汇管理局 37 非金融企业债务融资工具主承销业务资质 中国银行间市场交易商协会 38 深圳证券交易所会员 深交所 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 10 39 全国银行间同业拆借市场交易成员 中国外汇交易中心； 全国银行间同业拆借中心 2013 年公司取得的境内单项业务资格包括： 1 客户证券资金消费支付服务 证监会 2 权益类收益互换交易业务 中国证券业协会 3 广东金融高新区股权交易中心会员 中国证券业协会 4 约定购回式证券交易权限 深交所 5 股票质押式回购业务交易权限 深交所 6 转融通证券出借交易权限 深交所 7 以风险管理服务为主的业务试点（广发期货） 中国期货业协会 8 代销金融产品业务资格 广东证监局 9 中国证券投资基金业协会会员 中国证券投资基金业协会 10 股票质押式回购业务交易权限 上交所 11 转融通证券出借交易权限 上交所 12 保险兼业代理许可证 保监会 13 军工涉密业务咨询服务资格 广东省国防科学技术工业办 公室 公司取得的境外单项业务资格包括： 序号 许可证类型 批准部门 广发期货（香港）有限公司及其子公司获得的会员及业务资格 1 第 2 类：期货合约交易 证券及期货事务监察委员会（香港证监会） 2 交易所参与者 香港期货交易所有限公司（香港） 3 期货结算公司参与者 香港期货结算有限公司（香港） 4 交易会员 新加坡交易所（Singapore Exchange Derivatives Trading Limited） 5 期货市场交易会员 （Membership of the Euronext London Derivatives Market） 伦敦国际金融期货期权交易所(伦敦)（NYSE Liffe London） 2013 年广发期货（香港）有限公司及其子公司广发金融交易（英国）有限公司获得的会员及 业务资格： 1 圈内一级会员(category 1, Ring dealing membership) 伦敦金属交易所（London Metal Exchange） 2 会员 伦敦证券交易所（London Stock Exchange ） 3 会员 伦敦洲际期货交易所（ICE Futures Europe） 4 会员 伦敦国际金融期货期权交易所(伦敦)（NYSE Liffe London） 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 11 5 会员 期货业欧洲联合协会 (FIA Europe 原期货 及期权协会)） 6 会员 英国洲际欧洲清算所（ICE Clear Europe） 7 会员 伦敦结算所有限公司（LCH. Clearnet Ltd） 广发控股香港及其子公司获得的会员及业务资格： 序号 许可证类型 批准部门 1 证券投资业务（合格境外机构投资 者） 中国证券监督管理委员会（中国） 2 第 1 类：证券交易 第 4 类：就证券提供意见 证券及期货事务监察委员会（香港） 3 交易所参与者 香港联合交易所有限公司（香港） 4 第 6 类：就机构融资提供意见 证券及期货事务监察委员会（香港） 5 第 4 类：就证券提供意见 第 9 类：提供资产管理 证券及期货事务监察委员会（香港） 2013 年广发控股香港及其子公司获得的会员及业务资格： 1 放债人牌照 牌照法庭（香港） 2、公司合规总监：武继福 联系地址：广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼 联系电话：020-87555888 传真：020-87555705 电子信箱：wujf@ 3、公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 广州市天河路 208 号粤海天河城大厦 26 楼 签字会计师姓名 杨誉民、陈晓莹 4、公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 平安证券有限责任公司 深圳市福田区金田南路大 中华国际交易广场八楼 叶贤萍 2010 年 2 月 12 日-2013 年 12 月 31 日 5、监管部门分类评价情况 根据中国证监会《证券公司分类监管规定》，公司近三年分类评价情况为： 2011 年公司被分类评价为 A 类 AA 级证券公司； 2012 年公司被分类评价为 A 类 AA 级证券公司； 2013 年公司被分类评价为 A 类 AA 级证券公司。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 12 6、公司历史沿革 广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”）为深圳证券交易所上市公司延边公路建设股份有限 公司（以下简称“延边公路”）定向回购股份暨换股吸收合并原广发证券更名后的续存公司。2010 年 2 月 9 日，延边公路在广东省工商行政管理局完成工商变更登记，更名为“广发证券股份有限公司”。 广发证券的历史沿革： 公司前身是广东发展银行证券交易营业部。该证券业务部是 1991 年 4 月 9 日经中国人民银行广东省 分行以“粤银管字[1991]第 133 号”文批准而成立的单独核算经营证券业务的金融机构。1993 年 5 月 21 日，广东发展银行证券业务部进行了注册登记，注册资本 1,000 万元人民币，广东省工商行政管理局核 发了注册号为 19036029-2 的企业法人营业执照。 经中国人民银行“银复[1993]432 号”、中国人民银行广东省分行“粤银发[1994]28 号”批复，同意 在广东发展银行证券业务部基础上组建独资的广东广发证券公司。1994 年 1 月 25 日，广东广发证券公司 注册登记，注册资本 1.5 亿元人民币。 经中国人民银行“非银司[1995]93 号”文批复，同意公司增资。1995 年 11 月 1 日公司完成变更登 记，注册资本变更为 2 亿元人民币，仍为广东发展银行独资公司。 经中国人民银行“银复[1996]328 号”文批复，同意公司进行股份制改造、增资扩股并更名为广发证 券有限责任公司。1996 年 12 月 26 日，公司完成变更登记，注册资本变更为 8 亿元人民币。1998 年 11 月，广东省工商行政管理局为规范管理，换发了注册号为 4400001001329 的企业法人营业执照。 经中国证监会“证监机构字[1999]90 号”文批复，同意公司与广东发展银行脱钩并增资扩股。1999 年 8 月 26 日，公司完成变更登记，注册资本增加至 16 亿元。同年，中国证监会“证监机构字[1999]126 号”文核准公司为综合类证券公司，经营证券业务许可证号为 Z25644000。 经广东省人民政府办公厅“粤办函[2001]267 号”文、广东省经济贸易委员会“粤经贸监督 [2001]382 号”文和中国证监会“证监机构字[2001］86 号”文批复，同意公司整体改制并更名为广发证 券股份有限公司。2001 年 7 月 25 日，公司完成变更登记，注册资本增加到 20 亿元人民币。2007 年 10 月，广东省工商行政管理局为规范管理，换发了注册号为 440000000015257 的企业法人营业执照。 2010 年 2 月，经中国证监会《关于核准延边公路建设股份有限公司定向回购股份及以新增股份换股 吸收合并广发证券股份有限公司的批复》（证监许可【2010】164 号文），延边公路以 2006 年 6 月 30 日经 审计的全部资产（含负债）作为对价回购吉林敖东持有的延边公路 8,497.7833 万股非流通股股份，并以 新增 240,963.8554 万股股份换股吸收合并原广发证券，同时，延边公路除吉林敖东外的其他非流通股股 东按 10：7.1 的比例缩股。延边公路按每 1 股新增股份换 0.83 股原广发证券股份的比例，换取原广发证 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 13 券全体股东所持的原广发证券股份，吸收合并原广发证券。吸收合并完成后，续存公司更名为广发证券 股份有限公司，并承接了原广发证券的全部业务。2010 年 2 月 10 日，公司在广东省工商行政管理局完成 工商变更登记，注册资本及实收资本变更为 2,507,045,732 元。 公司股票于 2010 年 2 月 12 日恢复交易。从该日起，公司全称由“延边公路建设股份有限公司”变 更为“广发证券股份有限公司”，股票简称由“S 延边路”变更为“广发证券”，股票代码“000776”保持 不变。同时，公司的行业分类也由“交通运输辅助业”变更为“综合类证券公司”。 2011 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕843 号文《关于核准广发证券股份有限 公司非公开发行股票的批复》核准，公司于 2011 年 8 月 16 日以非公开发行股票的方式向 10 名特定投资 者发行了 45,260 万股人民币普通股（A 股）。公司本次发行募集资金总额为人民币 12,179,466,000.00 元，募集资金净额为人民币 11,999,946,443.78 元。公司注册资本及实收资本变更为 2,959,645,732 元。 根据公司 2011 年年度股东大会的有关决议，公司以资本公积每 10 股转增 10 股，实际资本公积转增 股本为 2,959,645,732 元。2012 年 9 月 7 日，公司收到中国证监会《关于核准广发证券股份有限公司变 更注册资本的批复》（证监许可[2012]1204 号）。根据该批复要求，公司已经依法办理工商变更登记，并 修改《公司章程》。公司的注册资本及实收资本由 2,959,645,732 元变更为 5,919,291,464 元。 7、公司组织机构 （1）公司总部的组织机构 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 14 （2）境内分公司 序号 分公司名称 设立时间 办公地址 负责人 联系电话 1 广州分公司 2009 年 12 月 31 日 广州市天河区天河路 101 号兴业 银行大厦 2 楼 陈立铭 020-83863518 2 北京分公司 2009 年 11 月 25 日 北京市西城区月坛北街 2 号月坛 大厦 16 层 A1610 室 王新栋 010-59136688 3 上海分公司 2009 年 12 月 3 日 上海市黄浦区西藏南路 518-528 号（上海东方国际广场）4 楼 402 室 梅纪元 021-68818808 4 深圳分公司 2009 年 12 月 1 日 深圳市深南东路 5045 号深业中心 20 楼 靖建国 0755-82083898 结 算 与 交 易 管 理 部 信 息 技 术 部 风 险 管 理 部 财 务 部 人 力 资 源 管 理 部 投 行 业 务 管 理 总 部 合 规 与 法 律 事 务 部 稽 核 部 党 群 工 作 部 董 事 会 办 公 室 资 产 托 管 部 固 定 收 益 销 售 交 易 部 股 票 销 售 交 易 部 股东大会 监事会 董事会 风险管理委员会 审计委员会 薪酬与提名委员会 经营管理团队 经 纪 业 务 管 理 总 部 办 公 室 国 际 业 务 部 战略委员会 电 子 商 务 部 财 富 管 理 部 机 构 业 务 部 运 营 管 理 部 投 资 银 行 部 兼 并 收 购 部 私 募 融 资 部 资 本 市 场 部 综 合 管 理 部 发 展 研 究 中 心 债 券 业 务 部 监 事 会 办 公 室 证 券 金 融 部 资 金 管 理 部 权 益 及 衍 生 品 投 资 部 资 产 管 理 部 战 略 发 展 部 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 15 5 湖北分公司 2009 年 11 月 9 日 武汉市汉口沿江大道 133 号广源 大厦 3 楼 彭涛 027-82763201 6 山东分公司 2009 年 12 月 23 日 济南市泺源大街 3 号山东省粮食 局综合楼 10 楼 张玉强 0531-86993666 7 浙江分公司 2009 年 12 月 31 日 杭州市上城区钱江路 41 号 201 室 陈肖予 0571-86566651 8 成都分公司 2009 年 12 月 31 日 成都市新光路 1 号观南上域五号 楼 4 楼 刘劼舟 028-85972529 9 西安分公司 2009 年 12 月 18 日 西安市金花北路 205 号西铁工程 大厦 9 层 贺小社 029-82518760 10 大连分公司 2009 年 11 月 25 日 大连市沙河口区中山路 478 号 3 楼 褚进 0411- 84355166 11 河北分公司 2009 年 12 月 11 日 石家庄市裕华西路 9 号裕园广场 A 座 801 房间 黄斌 0311-85278887 12 江苏分公司 2010 年 8 月 4 日 南京市鼓楼区芦席营 68 号南汽商 务大厦 5 层 李平 025-86899227 13 佛山分公司 2011 年 4 月 30 日 佛山市禅城区岭南大道北 100 号 岭南大厦附楼 4 楼 邹日 0757- 83035720 14 珠海分公司 2011 年 1 月 11 日 珠海市横琴新区十字门中央商务 区珠海横琴金融产业服务基地 17 号楼二楼 I（2）区 钟雄鹰 0756-8286229 15 长春分公司 2011 年 7 月 28 日 长春市民康路 1272 号 李超 0431-88639610 16 福建分公司 2012 年 5 月 24 日 福州市鼓楼区水部街道古田路 56 号名流天地（建行大厦）18 层 李辉龙 0592-5801968 （3）境内控股子公司及参股子公司 子公司名称 设立 时间 注册资本 （万元） 股权 比例 （%） 办公地址 法人 代表 联系电话 广发期货 1993.03 人民币 110,000 100 广州市天河区体育西路 57 号 红盾大厦 9 楼、14 楼、15 楼 肖 成 020-38456966 广发信德 2008.12 人民币 200,000 100 广州市天河区天河北路 183- 187 号大都会广场 36 楼 罗斌华 020-87555888 广发乾和 2012.05 人民币 100,000 100 北京市西城区金融大街新盛大 厦 B 座 9 层 张少华 010-56571886 广发资管 2014.01 人民币 30,000 100 珠海市横琴新区宝华 6 号 105 室-285 室 林治海 020-87555888 广发基金 2003.08 人民币 12,000 48.33 广州市海珠区琶洲大道东 1 号 保利国际广场南塔 31-33 楼 王志伟 020-83936666 广东股权中心 2013.10 人民币 10,000 32.50 广东省佛山市南海区桂城街道 南平西路广东夏西国际橡塑城 一期 2 号楼首、二层 A2-12 秦 力 020-87555888 易方达基金 2001.04 人民币 12,000 25.00 广州市天河区珠江新城珠江东 路 30 号广州银行大厦 40-43F 叶俊英 020-38796585 （4）境外控股子公司及参股子公司 子公司名称 设立 时间 实缴资本 （万元） 股权 比例 办公地址 负责人 联系电话 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 16 （%） 广发控股香港 2006.6 港币 144,000 100 香港德辅道中 189 号李宝椿大 厦 29 及 30 楼 林向红 (852)3719111 1 广发控股（香港）有限公司下设广发融资（香港）有限公司、广发证券（香港）经纪有限公司、广 发资产管理（香港）有限公司和广发投资（香港）有限公司四家全资子公司。 子公司名称 设立 时间 实缴资本（万 元） 股权比 例（%） 办公地址 负责人 联系电话 广 发证券（ 香 港 ）经纪有 限 公司 2006.7 港币 80,000 100 香港德辅道中 189 号李宝 椿大厦 29 及 30 楼 王 玥 (852)3719111 1 广 发融资（ 香 港）有限公司 2006.7 港币 5,000 100 香港德辅道中 189 号李宝 椿大厦 29 及 30 楼 叶勇 (852)3719111 1 广 发资产管 理 （ 香港）有 限 公司 2006.7 港币 15,000 100 香港德辅道中 189 号李宝 椿大厦 29 及 30 楼 刘颂兴 (852)3719111 1 广 发投资（ 香 港）有限公司 2011.9 港币 500 100 香港德辅道中 189 号李宝 椿大厦 29 及 30 楼 沙建囦 (852)3719111 1 广发期货有限公司下设广发期货（香港）有限公司。 子公司名称 设立 时间 实缴资本 （万元） 股权比 例 （%） 办公地址 负责人 联系电话 广发期货（香 港）有限公司 2006.5 港币 31,000 100 香港德辅道中 189 号李 宝椿大厦 29 及 30 楼 叶 梅 (852)37191153 （5）公司证券营业部的数量和分布情况 截至 2013 年 12 月 31 日，公司共设立证券营业部 238 家；证券营业部的数量及分布情况如下： 地区 营业部家数 地区 营业部家数 安徽 1 江苏 8 北京 7 江西 2 福建 5 辽宁 14 甘肃 1 山东 7 广东 108 山西 1 广西 2 陕西 5 贵州 1 上海 13 海南 3 四川 2 河北 12 天津 2 河南 4 新疆 1 黑龙江 2 云南 3 湖北 16 浙江 10 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 17 湖南 1 重庆 3 吉林 3 内蒙古 1 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 18 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据（合并报表） 2013 年 2012 年 本年比上年增减 2011 年 营业总收入（元） 8,207,540,703.98 6,971,380,329.07 17.73% 5,945,670,604.57 营业利润（元） 3,462,686,529.61 2,703,039,056.30 28.10% 2,504,091,534.16 利润总额（元） 3,477,313,287.54 2,685,219,359.75 29.50% 2,554,545,530.32 归属于上市公司股东的净利润 （元） 2,812,501,034.32 2,191,457,089.53 28.34% 2,063,678,470.09 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 2,813,006,866.48 2,248,598,124.17 25.10% 2,032,935,356.20 经营活动产生的现金流量净额 （元） -8,688,020,921.11 -6,965,342,539.10 - -32,696,353,437.09 2013 年末 2012 年末 本年末比上年末 增减 2011 年末 资产总额（元） 117,348,995,593.78 89,976,324,196.92 30.42% 76,810,750,884.62 负债总额（元） 82,560,567,443.34 56,915,490,496.61 45.06% 45,143,250,798.12 归属于上市公司股东的所有者权益 （元） 34,650,118,479.99 33,048,680,138.03 4.85% 31,635,096,495.90 总股本（股） 5,919,291,464.00 5,919,291,464.00 0.00% 2,959,645,732.00 2、主要财务指标（合并报表） 2013 年 2012 年 本年比上 年增减 2011 年 调整前 调整后 基本每股收益（元/股）1 0.48 0.37 29.73% 0.78 0.39 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 19 稀释每股收益（元/股）1 0.48 0.37 29.73% 0.78 0.39 扣除非经常性损益后的基本每股收 益（元/股）1 0.48 0.38 26.32% 0.76 0.38 加权平均净资产收益率 8.33% 6.80% 增长 1.53 个百分点 8.85% 扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率 8.33% 6.98% 增长 1.35 个百分点 8.72% 每股经营活动产生的现金流量净额 （元/股）2 -1.47 -1.18 - -11.05 -5.52 2013 年末 2012 年末 本年末比上年末增减 2011 年末 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 （元/股）2 5.85 5.58 4.84% 10.69 5.34 资产负债率 3 59.43% 40.63% 增长 18.80 个百分点 23.24% 注 1：公司以资本公积金每 10 股转增 10 股，于 2012 年 7 月 5 日除权后，最新股数为 5,919,291,464 股。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计 算及披露（2010 年修订）》：上表计算 2013 年和 2012 年的每股收益时采用的普通股加权平均股数为 5,919,291,464 股；计算 2011 年每股收益时，调整前采用的普通股加权平均股数为 2,657,912,399 股， 调整后采用的普通股加权平均股数为 5,315,824,797 股。 注 2：2013 年和 2012 年期末归属于上市公司股东的每股净资产和每股经营活动产生的现金流量净额以本 期末股数 5,919,291,464 股计算，计算 2011 年归属于上市公司股东的每股净资产和每股经营活动产生的 现金流量净额时，调整前以 2,959,645,732 股计算，调整后以 5,919,291,464 股计算。 注3：资产和负债均剔除客户资金及代理买卖证券款的影响。 二、非经常性损益项目及金额 单位：人民币元 非经常性损益项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 非流动资产处置损益 3,254,883.71 613,728.47 4,033,631.49 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,623,601.21 14,443,275.21 7,845,064.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 - - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,748,273.01 -32,876,700.23 38,575,300.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -20,046,481.21 -46,339,233.17 -9,047,625.60 所得税影响额 4,913,891.12 7,017,895.08 -10,663,256.68 少数股东权益影响额（税后） - - - 合计 -505,832.16 -57,141,034.64 30,743,113.89 注：非经常性损益的说明详见管理层提供的补充信息之“1、非经常性损益明细表”。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 20 三、按《证券公司年度报告内容与格式准则》（2013 年修订）的要求计算的主要财务数据 与财务指标 单位：人民币元 项 目 合并报表 2013 年末 2012 年末 增减(%) 融出资金 20,490,654,107.27 5,246,503,673.88 290.56 衍生金融资产 57,383,402.53 106,774.73 53642.49 买入返售金融资产 4,825,912,954.77 74,214,736.50 6402.63 应收利息 1,187,485,408.99 553,262,700.21 114.63 可供出售金融资产 20,407,018,760.20 12,219,872,596.13 67.00 在建工程 184,751,006.29 99,537,408.99 85.61 商誉 2,040,203.34 - - 递延所得税资产 415,814,588.51 181,449,064.56 129.16 其他资产 776,499,188.78 289,062,797.14 168.63 资产总计 117,348,995,593.78 89,976,324,196.92 30.42 短期借款 444,053,594.38 246,012,747.62 80.50 拆入资金 5,300,000,000.00 3,340,000,000.00 58.68 交易性金融负债 20,231,154.60 469,635,401.78 -95.69 衍生金融负债 79,490,135.80 209,331.58 37873.31 卖出回购金融资产款 19,399,796,740.24 8,850,471,411.56 119.20 应付职工薪酬 1,665,985,861.35 1,198,490,185.52 39.01 应交税费 530,532,290.46 396,526,279.86 33.79 应付款项 1,564,131,001.27 98,368,732.53 1490.07 应付利息 364,004,833.16 9,613,617.33 3686.35 应付债券 11,979,739,743.77 - - 递延所得税负债 69,174,858.78 104,005,335.59 -33.49 其他负债 441,806,033.44 318,905,544.21 38.54 负债合计 82,560,567,443.34 56,915,490,496.61 45.06 外币报表折算差额 -90,268,430.43 -42,730,729.19 - 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 21 少数股东权益 138,309,670.45 12,153,562.28 1038.02 股东权益合计 34,788,428,150.44 33,060,833,700.31 5.23 负债和股东权益总计 117,348,995,593.78 89,976,324,196.92 30.42 2013 年 2012 年 增减(%) 营业收入 8,207,540,703.98 6,971,380,329.07 17.73 投资收益 3,295,565,569.99 1,967,756,274.28 67.48 公允价值变动收益(损失) -383,378,223.06 80,181,458.56 - 汇兑收益(损失) 12,606,499.23 8,613,075.69 46.36 资产减值损失 117,060,013.18 290,633,775.75 -59.72 其他业务成本 2,750,902.52 408,611.84 573.23 营业外支出 19,212,999.87 51,323,291.89 -62.56 所得税费用 664,747,080.70 494,880,172.11 34.32 净利润 2,812,566,206.84 2,190,339,187.64 28.41 归属于母公司股东的净利润 2,812,501,034.32 2,191,457,089.53 28.34 少数股东损益 65,172.52 -1,117,901.89 - 其他综合收益 -323,146,836.26 701,949,418.60 - 归属于少数股东的综合收益总额 87,309.02 -1,117,901.89 - 项 目 母公司报表 2013 年末 2012 年末 增减(%) 融出资金 19,753,587,794.20 4,982,046,397.48 296.50 衍生金融资产 57,382,891.50 106,774.73 53642.02 买入返售金融资产 4,709,904,724.77 74,214,736.50 6246.32 应收利息 1,136,969,876.47 505,187,220.24 125.06 可供出售金融资产 18,966,628,331.80 10,710,697,997.75 77.08 在建工程 184,751,006.29 99,537,408.99 85.61 递延所得税资产 408,718,506.89 175,268,140.01 133.20 资产总计 108,846,607,502.26 82,531,615,540.47 31.88 拆入资金 5,300,000,000.00 3,340,000,000.00 58.68 衍生金融负债 79,490,135.80 122,849.09 64605.51 卖出回购金融资产款 19,399,796,740.24 8,850,471,411.56 119.20 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 22 应付职工薪酬 1,560,554,168.67 1,139,625,812.34 36.94 应交税费 491,576,779.15 343,078,481.56 43.28 应付款项 1,199,019,410.28 76,992,288.84 1457.32 应付利息 363,653,226.85 9,463,043.65 3742.88 应付债券 11,979,739,743.77 - - 其他负债 333,845,453.77 235,084,701.22 42.01 负债合计 75,517,534,599.37 50,547,239,945.46 49.40 股东权益合计 33,329,072,902.89 31,984,375,595.01 4.20 负债和股东权益总计 108,846,607,502.26 82,531,615,540.47 31.88 2013 年 2012 年 增减(%) 营业收入 7,174,380,057.73 6,355,967,144.34 12.88 投资收益 2,779,835,274.30 1,864,701,230.87 49.08 公允价值变动收益(损失) -368,169,724.39 70,022,615.23 - 汇兑收益(损失) -4,003,899.41 -104,299.27 - 营业税金及附加 373,492,563.35 285,961,122.38 30.61 资产减值损失 117,392,254.77 292,232,470.66 -59.83 其他业务成本 2,750,902.52 408,611.84 573.23 营业外支出 30,682,120.38 45,984,512.71 -33.28 净利润 2,378,002,429.68 2,014,311,086.17 18.06 注：根据财政部《关于印发<证券公司财务报表格式和附注>的通知》(财会〔2013〕26 号)以及中国 证监会《证券公司年度报告内容与格式准则》(2013 年修订)(证监会公告[2013]41 号)的相关规定，本集团 在 2013 年度财务报表中改变了部分报表项目的列报方式。财务报表中 2012 年的部分比较数字已按 2013 年的列报方式进行了重分类。 四、采用公允价值计量的项目（合并报表） 单位：人民币元 项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 本期变动 对本期利润的影响 金额 交易性金融资产 23,610,259,497.84 21,787,560,446.40 1,822,699,051.44 437,554,618.65 可供出售金融资产 20,407,018,760.20 12,219,872,596.13 8,187,146,164.07 1,374,012,828.98 衍生金融工具 10,170,461.73 -195,513,616.85 205,684,078.58 688,911,792.50 交易性金融负债 20,231,154.60 469,635,401.78 -449,404,247.18 -15,393,840.90 合计 44,047,679,874.37 34,281,554,827.46 9,766,125,046.91 2,485,085,399.23 注：对当年利润的影响金额包括：（1）持有和处置上述项目取得的投资收益；（2）交易性金融资产/ 负债和衍生工具的公允价值变动损益。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 23 五、母公司净资本及有关风险控制指标 公司资产质量优良，经营稳健，各项主要风险控制指标符合《证券公司监督管理条例》及《证券公 司风险控制指标管理办法》的有关规定。 单位：人民币元 母公司风险控制指标 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 （调整后） 注 1 2012 年 12 月 31 日 （调整前） 增减幅度 注 1 净资本 20,704,767,497.86 21,726,900,702.05 21,730,611,438.88 -4.70% 净资产 33,329,072,902.89 31,984,375,595.01 31,984,375,595.01 4.20% 风险资本准备 2,971,787,184.40 2,083,903,530.36 2,082,419,235.63 42.61% 净资本/各项风险资 本准备之和 696.71% 1042.61% 1043.53% 减少 345.90 百分 点 净资本/净资产 62.12% 67.93% 67.94% 减少 5.81 百分点 净资本/负债 41.57% 100.63% 100.65% 减少 59.06 百分点 净资产/负债 66.91% 148.14% 148.14% 减少 81.23 百分点 自营权益类证券及证 券衍生品/净资本 62.41% 37.58% 36.79% 增加 24.83 百分点 自营固定收益类证券 /净资本 158.54% 109.45% 109.43% 增加 49.09 百分点 注 1：根据证监会公告【2013】41 号《证券公司年度报告内容与格式准则》第十七条的规定，期初 数按照新标准重新计算列示。增减幅度是指报告期末数与调整后年初数比较。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 24 第四节 董事会报告 一、概述 2013 年是公司五年（2011-2015 年）发展战略规划承上启下的关键一年，在董事会的指导下，在公司 经营管理层的带领下，公司全体员工继续朝着“中国领先、亚太一流的证券金融集团”的战略愿景不断 努力，在战略执行、经营业绩和创新发展等方面取得了良好成绩。公司紧密围绕着行业创新发展趋势， 在“以较低利率成功发行 120 亿元公司债券”、“完善协同机制建设”、“大力发展创新业务”、“推动国际 化迈出实质步伐”、“引进国际化人才”、“加强合规内控工作”和“品牌管理逐渐体系化”等重点工作领 域取得了良好的成绩，公司主要经营指标继续保持在行业前列，公司总体收入和盈利水平有较大幅度增 长，为股东创造了较好的经济效益。 二、主营业务分析 （一）总体情况概述 2013 年，世界经济增速小幅回落。其中，发达国家增长动力略有增强，发展中国家困难增多；发达 国家股市回升，而发展中国家股市停滞甚至下跌。2013 年，摩根士丹利（MSCI）发达国家指数累计上涨 24%，而新兴市场指数下跌近 5%。2013 年国内经济实现平稳较快增长，国内生产总值增长率从 2012 年 的 7.8%略降到 7.7%，其中第三产业增长率最高，为 8.3%；2013 年居民消费价格涨幅与上年持平，上涨 2.6%（数据来源：国家统计局，2014）。 2013 年股票指数分化发展，全年上证综指下跌 6.75%，深证成指下跌 10.91%，而中小板指数和创业 板指数分别上涨 17.54%和 82.73%。在利率市场化和债市监管风暴的作用下，2013 年中债综合指数（净 价）下跌 4.63%。全年 A 股成交额 463,529 亿元，较 2012 年同比上升 48.39%。2013 年，社会融资规模为 17.3 万亿元，同比增加 9.5%。2013 年发行公司信用类债券（包括非金融企业债务融资工具、企业债券以 及公司债、可转债等）3.67 万亿元，同比略减少 667 亿元。2013 年 A 股 IPO 停发，上市公司通过境内市 场累计再筹资 6,885 亿元，同比增加 17.87%。其中，A 股股票再融资（包括配股、公开增发、非公开增 发等）2,803 亿元，同比增加 33.92%；上市公司通过发行可转债、可分离债、公司债筹资 4,082 亿元，同 比增加 50.46%。2013 年券商发行集合理财产品合计 1,977 只，同比增加 737.71%，合计发行份额 2,041.02 亿份，同比增加 107.40%。2013 年融资融券业务呈现爆发式增长，年底融资融券余额合计 3,465.27 亿 元，同比大幅增加 287.11%（数据来源：国家统计局、WIND 资讯，2014）。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 25 根据证券公司未经审计财务报表，截至 2013 年 12 月 31 日，115 家证券公司总资产为 2.08 万亿元， 净资产为 7,538.55 亿元，净资本为 5,204.58 亿元，托管证券市值 15.36 万亿元，受托管理资金本金总额 5.20 万亿元（其中绝大部分为通道业务）。全行业 2013 年实现营业收入 1,592.41 亿元，同比上升 22.99%；各主营业务收入分别为代理买卖证券业务净收入 759.21 亿元、证券承销与保荐业务净收入 128.62 亿元、财务顾问业务净收入 44.75 亿元、投资咨询业务净收入 25.87 亿元、受托客户资产管理业务 净收入 70.30 亿元、证券投资收益（含公允价值变动）305.52 亿元、融资融券业务利息收入 184.62 亿元； 全年实现净利润 440.21 亿元，同比上升 33.68%（数据来源：中国证券业协会，2014）。 总体上，在 2013 年券商外部经营环境喜忧参半的情况下，公司实现了良好的经营业绩。截至 2013 年 12 月 31 日，公司总资产 1,173.49 亿元，同比增长 30.42%；归属于上市公司股东的所有者权益为 346.50 亿元，同比增长 4.85%；2013 年公司营业收入为 82.08 亿元，同比增长 17.73%；营业支出 47.45 亿元，同比上升 11.16%；公司业务及管理费支出为 42.37 亿元，同比上升 15.28%；营业利润为 34.63 亿 元，同比增长 28.10%；归属于上市公司股东的净利润为 28.13 亿元，同比上升 28.34%。公司经营活动净 现金流为-86.88 亿元，上年为-69.65 亿元；公司投资活动净现金流为-80.23 亿元，上年为-5.68 亿元； 公司筹资活动净现金流为 123.72 亿元，同比增长 105.72%。 （二）主营业务收入情况分析 公司的主营业务主要分为六大板块：大经纪业务板块、大投资银行业务板块、大资产管理业务板 块、大买方业务板块、研究及销售交易业务板块和类贷款业务板块。 报告期内，公司实现营业收入 82.08 亿元，同比增长 17.73%。其中，大经纪业务板块实现营业收入 39.32 亿元，同比增长 47.74%；大投资银行业务板块实现营业收入 3.64 亿元，同比减少 65.65%；大资产 管理业务板块实现营业收入 7.26 亿元，同比增长 12.21%；大买方业务板块实现投资收益和公允价值变动 损益 25.19 亿元，同比增长 50.54%；类贷款业务板块实现利息收入 12.96 亿元，同比增长 270.37%。 1、大经纪业务板块 公司的大经纪业务板块主要包括证券经纪业务（含代销金融产品业务）、期货经纪业务（含海外期货 经纪业务）和海外证券经纪业务（未注明“海外”的业务均指国内业务，后同）领域。报告期内，大经 纪业务板块合计实现营业收入 39.32 亿元，同比增长 47.74%。 在证券经纪业务领域，2013 年 A 股成交额 463,529 亿元，较 2012 年同比上升 48.39%（数据来源： WIND 资讯，2014）。随着营业网点设立限制放松、开户方式限制放开、允许券商代销金融产品等举措推 出，证券经纪业务的市场化进程不断提速，对券商佣金水平的下降形成较大压力，对经纪业务流程、服 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 26 务方式与内容以及从业人员业务水平等带来较大挑战。在此背景下，公司深入落实经纪业务发展战略， 大力发展中间业务，积极探索互联网金融经营模式，打造一站式电商平台，持续强化跨部门协同、成本 控制，加强人才队伍建设，深入推进经纪业务由通道模式向财富管理模式转型，形成多种子业务驱动的 收入格局。2013 年证券经纪业务完成股票基金成交量 38,460.61 亿元，实现营业收入 34.22 亿元，同比增 长 56.93%；公司托管证券市值 7,192.87 亿元，同比增长 22.63%。 在代销金融产品业务领域，报告期内公司实现代销金融产品业务收入为 0.51 亿元，同比增长 36.26%。 公司 2013 年度代理销售金融产品的情况如下表所示。 单位：元 类别 本期销售总金额 本期赎回总金额 代销收入 基金产品 19,559,208,872.39 21,832,683,536.86 48,308,934.03 信托产品 357,890,000.00 0.00 1,354,154.26 其他金融产品 1,334,230,825.23 303,600,000.00 1,116,648.13 合计 21,251,329,697.62 22,136,283,536.86 50,779,736.42 注：本表销售、赎回总金额包括场外、场内产品的认购、申购、赎回、定投等。不包括销售本公司 发行的资产管理产品。 公司代理买卖证券业务的交易额及市场份额情况如下表所示。 公司代理买卖证券业务的交易额及市场份额 证券种类 2013 年交易额（亿 元） 2013 年市场份额 2012 年交易额（亿 元） 2012 年市场份额 股票 37,747.26 4.03% 25,452.47 4.05% 基金 713.35 2.41% 411.01 2.53% 债券 49,529.75 3.82% 29,058.88 3.84% 权证 -- -- -- -- 合计 87,990.36 3.89% 54,922.36 3.92% 注 1：数据来自公司统计、沪深交易所； 注 2：上表数据为母公司数据； 注 3：市场份额是指该类证券交易额占沪深两市该类证券同一时期交易总额的比例。 在期货经纪业务领域，公司通过全资子公司广发期货开展期货经纪业务。报告期内，广发期货实现 期货经纪业务收入为 4.34 亿元，同比增长 0.89%。 在海外证券经纪业务领域，公司通过全资子公司广发控股香港开展海外证券经纪业务。广发控股香 港实现证券经纪业务收入为 0.76 亿元，同比增长 49.35%。 2、大投资银行业务板块 公司的大投资银行业务板块主要包括股权融资业务、债权融资业务、兼并收购和海外投资银行业务 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 27 领域。报告期内，投资银行业务板块合计实现营业收入 3.64 亿元，同比减少 65.65%。 2013 年，在 IPO 业务暂停的背景下，券商加大了对再融资业务的开发力度，再融资规模比 2012 年提 高了近 40%，股权融资规模与去年基本持平。2013 年 A 股市场一共发行了 248 个股权融资项目，同比减 少 15.07%；融资金额为 3,234.74 亿元，同比减少 2.87%（数据来源：WIND 资讯，2014）。公司顺应市场 形势变化，加大了再融资项目的开拓力度，并努力推进资产证券化、兼并收购等业务。2013 年，公司积 极配合监管部门开展 IPO 项目的财务专项核查工作，由于公司在审企业数量在行业位居前列，因此核查 的投入资源较多，在一定程度上影响了再融资业务的开展。报告期内，公司完成股权融资项目 6 个，行 业排名第 11；主承销金额为 31.68 亿元（含并购配套融资项目）（数据来源：公司统计，2013）；全年实 现股票承销及保荐收入 0.92 亿元，同比大幅下滑 87.14%。 2013 年全国债券市场总体上保持良好发展趋势，但随时间呈结构性变化，尤其进入下半年以后，债 券市场流动性收紧，发行利率显著攀升，中长期信用债的发行需求明显萎缩。公司在 2013 年加大了债券 业务的资源投入，市场地位显著回升。全年公司完成发行债券共计 29 只，主承销总额 309.69 亿元，企业 债和公司债合并发行期数和发行总额排名分别居行业第 8 位、第 6 位，其中公司债券发行期数和总额分 别居行业第 2 位、第 3 位（数据来源：公司统计，2013）。全年实现债券承销及保荐业务收入达 1.98 亿 元，同比下滑 16.88%。 公司 2013 年证券承销保荐业务及历年累计详细情况如下表所示。 证券承销保荐业务情况 承销方式 证券种类 承销次数 承销金额（万元） 承销及保荐收入（万 元） 2013 年 历年 累计 2013 年 历年累计 2013 年 历年累计 主 承 销 新股发行 0 138 0.00 7,381,137.15 200.00 （注） 226,573.54 公募增发 0 12 0.00 2,009,559.51 0.00 38,073.60 定向增发 5 32 245,055.56 2,798,155.37 6,614.71 53,409.16 配股 1 39 71,718.54 2,050,717.69 2,398.20 23,145.08 可转债 0 3 0.00 945,000.00 0.00 18,304.96 债券 29 121 3,096,910.00 11,052,783.00 19,018.71 86,238.25 副 主 承 销 新股发行 0 12 0.00 197,110.97 0.00 835.92 公募增发 0 3 0.00 59,260.60 0.00 36.00 定向增发 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 配股 0 2 0.00 6,004.51 0.00 35.50 可转债 0 1 0.00 15,000.00 0.00 25.00 债券 0 20 0.00 325,160.00 0.00 673.63 分 新股发行 0 73 0.00 937,987.53 0.00 1,078.34 公募增发 0 13 0.00 234,260.89 0.00 301.65 定向增发 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 28 销 配股 0 15 0.00 71,792.77 0.00 210.01 可转债 0 5 0.00 91,131.38 0.00 60.77 债券 308 1479 2,739,469.60 16,350,277.95 757.34 8,658.84 合计 343 1968 6,153,153.70 44,525,339.32 28,988.95 457,660.25 注：该 200 万元为恢复上市保荐业务收入。 公司全年共完成财务顾问项目 28 个，实现收入 0.54 亿元。其中，公司兼并收购业务实现财务顾问收 入为 0.32 亿元，并在 2013 年 9 月份中国证券业协会的并购重组财务顾问执业能力专业评价中获得了最高 的 A 类评级。在新三板财务顾问业务方面，2013 年公司成功推荐 9 个企业在全国中小企业股份转让系统 挂牌，排名位居行业第 3；在项目储备方面稳步增长，累计签约超过 200 份，为公司新三板业务持续发展 奠定良好的基础。 在海外投资银行业务领域，公司主要通过全资子公司广发控股香港进行业务开展，2013 年海外投资 银行主要从事境外上市企业融资及并购服务领域，完成保荐项目 1 家及 15 家财务顾问项目，实现投资银 行业务营业收入 0.21 亿元，同比增长 82.19%。 3、大资产管理业务板块 公司的大资产管理业务板块主要包括母公司资产管理业务、广发期货资产管理业务、广发控股香港 资产管理业务、广发基金对应权益归属、易方达基金对应权益归属领域。报告期内，大资产管理业务板 块合计实现营业收入 7.26 亿元，同比 12.21%。 在母公司资产管理业务领域，2013 年公司充分落实资产管理业务丰富产品线的发展战略，成功发行 20 多只集合计划产品，形成了覆盖权益类、固定收益类、量化类、QDII 类较为完整的产品线；截至 2013 年底，公司共有 33 只集合产品。2013 年，资产管理的银证业务蓬勃发展，通过“抓大放小、聚焦大型银 行”的战略定位，开通与诸多大行的合作，规模增长迅速。另外，资产管理部积极开展创新业务，发行 多个创新产品；在资产证券化方面，公司采用双 SPV 结构发行了国内资本市场首单金融租赁资产证券化 产品，并于 2013 年 11 月在深交所挂牌，提高了私募产品流动性，成为首只登陆深交所的金融租赁类创 新集合产品，形成了广发证券特色的资产证券化业务。报告期末，公司资产管理合规受托资金规模达 1,355.47 亿元（其中集合资产管理合规受托资金规模为 158.39 亿元），行业排名第 10，提升 14 位；报 告期，实现受托管理收入 2.06 亿元，同比增长 83.93%，行业排名第 9 位（公司统计，WIND，2014）。 母公司 2013 年资产管理业务规模和收入情况如下表所示。 母公司 2013 年资产管理业务规模和收入情况 资产管理规模（亿元） 管理费收入（亿元） 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2013 年 2012 年 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 29 集合资产管理业务 155.60 95.08 1.44 1.07 定向资产管理业务 1,202.24 121.71 0.63 0.05 合计 1,357.84 216.78 2.06 1.12 2013 年，母公司资产管理业务共实现营业收入 3.15 亿元，比上年增长 17.38%。 广发期货于 2012 年 11 月首批获得资产管理业务资格，并积极开展期货资产管理业务，截至 2013 年 12 月 31 日，资产管理规模为 0.94 亿元。 截至 2013 年 12 月 31 日，广发控股香港经下设子公司广发资产管理（香港）有限公司开展资产管理 业务并共设立四只基金，包括广发投资基金-广发中国人民币固定收益基金，广发中国成长基金以及另外 两只私募基金。截至 2013 年 12 月 31 日管理规模达 11.06 亿港元。报告期内，广发资产管理（香港）有 限公司资产管理业务实现营业收入 0.17 亿元，同比增长 163.15%。 在广发基金对应权益归属领域，截至 2013 年 12 月 31 日，广发基金管理的资产规模合计 1455 亿 元，比 2012 年末上升 13.80%；本公司持有广发基金 48.33%的股权，简单以对应广发基金权益计算的资 产管理规模为 703.20 亿元。报告期内，广发基金实现净利润 4.96 亿元，同比增长 3.54%。 在易方达基金对应权益归属领域，截至 2013 年 12 月 31 日，易方达基金管理的资产规模合计 2458 亿元，比 2012 年末上升 0.37%；本公司持有易方达基金 25%的股权，简单以对应易方达基金权益计算的 资产管理规模为 614.50 亿元。报告期内，易方达基金实现净利润 6.14 亿元，同比增长 6.45%。 资产管理业务作为公司大力发展的战略核心业务，未来将在行业创新发展的有利促进下，加大产品 开发力度，提升投资管理能力，进一步提升业务市场竞争力，逐步使之成为公司业务收入的重要来源之 一。 公司的大资产管理业务板块的资产管理规模和收入情况如下。 大资产管理业务板块的资产管理规模和收入情况 所属机构 资产管理规模（亿元） 对应管理费收入/确认投资 收益（亿元） 2013 年末 2012 年末 2013 年 2012 年 母公司 1,357.84 216.78 2.06 1.12 广发期货 0.94 0 0.00 0.00 广发控股香港 8.70 （11.06 亿港元） 10.05 （12.39 亿港元） 0.17 0.06 广发基金 （按 48.33%比例折算） 703.20 617.92 2.40 2.32 易方达基金 （按 25%比例折算） 614.50 612.25 1.54 1.41 合计 2,685.18 1,457.00 6.17 4.91 注：2013 年、2012 年广发控股香港的资产管理规模数的折算汇率分别为：1 港元兑 0.7862 元人民 币，1 港元兑 0.8109 元人民币（汇率取自中国人民银行公布数据）。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 30 4、大买方业务板块 公司的大买方业务板块主要包括固定收益投资、权益及衍生品投资、直接投资、另类投资和海外投 资领域。报告期内，大买方业务合计实现投资收益和公允价值变动损益 25.19 亿元，同比增长 50.54%， 其中实现证券投资收益和公允价值变动损益 24.99 亿元，同比增长 50.45%。 在固定收益投资领域，公司在专注传统债券投资业务的同时，不断开展创新业务。2013 年，公司开 展了利率互换、国债期货、债券借贷、交易所报价回购、投资顾问等新业务，并取得了初步的业绩。公 司在固定收益领域的投资业绩在可比的纯债基金中排名前列。 在权益及衍生品投资领域，得益于稳定的投研团队、严格规范的投研制度、沟通顺畅的投研结合、 积极稳健的投资风格，公司取得了良好的投资回报；另外，公司利用股指期货的模式也不断完善，取得 了良好业绩。 在直接投资领域，在 2013 年的行业严冬中，广发信德积极进行业务转型，通过创新谋求发展。2013 年，广发信德合计共投资 6 个项目，投资金额 1.08 亿元；截至 2013 年 12 月 31 日，广发信德累计股权投 资项目数量 47 个，累计股权投资规模 16.15 亿元，累计共有 14 个项目实现上市，其所持有的上市公司已 解除限售的股份已有部分售出。在国内 IPO 市场环境发生根本改变的情形下，广发信德积极进行业务转 型，探索多元化的盈利模式，通过创新谋求发展。2013 年，广发信德出资设立了新疆广发信德稳胜投资 管理有限公司、广发信德医疗资本管理有限公司等作为基金管理平台，并参与设立了医疗产业并购基金 和多只夹层基金。报告期末，广发信德持有股票市值 7.32 亿元，账面盈利 5.64 亿元；报告期内，广发信 德实现投资收益 2.87 亿元，同比增长 10.74%。 在另类投资业务领域，公司通过全资子公司广发乾和积极开展业务。2013 年，广发乾和合计共投资 18 个项目，投资金额 8.41 亿元 ；截至 2013 年 12 月 31 日，广发乾和累计投资项目数量 20 个，累计投资 规模 12.01 亿元，涉足的投资品种涵盖定向增发、一级市场股权投资、金融产品等多个领域。报告期内， 广发乾和实现投资收益 2.67 亿元，同比增长 7,393.64%。 在海外投资业务领域，公司主要通过全资子公司广发控股香港公司开展业务，目前海外投资主要涉 及广发控股香港公司自身管理的资产管理产品及香港证券市场的股票。 公司 2013 年证券投资业务详细情况如下表所示： 证券投资业务情况（合并报表数据） 单位：元 项目 2013 年 2012 年 金融工具投资收益 2,882,870,011.19 1,581,117,355.15 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 31 其中：持有期间取得的收益 1,701,129,332.09 1,246,241,894.89 -交易性金融资产 899,616,244.80 736,052,482.94 -可供出售金融资产 787,106,698.39 510,189,411.95 -应收款项类投资 14,406,388.90 处置金融工具取得的收益 1,181,740,679.10 334,875,460.26 -交易性金融资产 111,606,834.59 -131,308,231.55 -可供出售金融资产 586,906,130.59 99,804,946.76 -衍生金融工具 483,227,713.92 366,378,745.05 公允价值变动损益 -383,378,223.06 80,181,458.56 其中：交易性金融资产公允价值变动收益 -573,668,460.74 473,666,518.47 衍生金融工具公允价值变动收益 -15,393,840.90 -14,630,343.06 交易性金融负债公允价值变动收益 205,684,078.58 -378,854,716.85 可供出售金融资产减值损失 116,561,671.67 290,839,926.35 证券投资业务情况（母公司数据） 单位：元 项目 2013 年 2012 年 金融工具投资收益 2,266,813,473.45 1,291,674,717.24 其中：持有期间取得的收益 1,591,966,283.24 1,187,957,492.22 -交易性金融资产 831,643,148.29 696,666,308.69 -可供出售金融资产 760,323,134.95 491,291,183.53 处置金融工具取得的收益 674,847,190.21 103,717,225.02 -交易性金融资产 96,238,811.57 -134,162,909.19 -可供出售金融资产 106,146,789.41 -127,858,874.31 -衍生金融工具 472,461,589.23 365,739,008.52 公允价值变动损益 -368,169,724.39 70,022,615.23 其中：交易性金融资产公允价值变动收益 -573,377,024.45 448,790,849.59 衍生金融工具公允价值变动收益 205,207,300.06 -378,768,234.36 可供出售金融资产减值损失 116,561,671.67 290,839,926.35 5、研究及销售交易业务板块 2013 年，公司研究实力不断提升，市场认可程度不断提高。在 2013 年度《新财富》最佳分析师评选 中，公司共获得 2 个行业第一名、3 个行业第二名、4 个行业第三名，并获得―本土最佳研究团队‖第四 名、―最具影响力研究机构‖第六名。 报告期内，公司通过为机构投资者提供研究服务和销售交易服务带来的分仓收入合计达 1.46 亿元， 同比增长 34.40%。2013 年，公司销售交易相关财务顾问收入为 0.36 亿元，同比增长 37.28%。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 32 6、类贷款业务板块 公司的类贷款业务板块主要包括融资融券业务、股票质押式回购业务和约定购回式证券交易业务。 报告期内，类贷款业务（指融资融券、约定购回式证券交易及股票质押式回购业务）领域合计实现利息 收入 12.96 亿元，同比增加 270.37%。 报告期内，公司加强类贷款业务的拓展力度，类贷款业务收入在公司业务板块中强势增长。在融资 融券业务方面，公司不断加大融资融券业务的拓展力度，优化了业务办理流程，提升了业务办理效率， 使得融资融券客户数量出现了快速增长。截至 2013 年 12 月 31 日，公司融资融券客户累计开户数超过 6 万户。另外，通过与衍生产品业务合作实施融券对冲策略，使得公司的可融券品种大幅度增加，极大提 高了公司融资融券业务对客户的吸引力和市场竞争力。截至 2013 年 12 月 31 日，公司的融资融券余额为 199.45 亿元，同比增长 284.37%，市场占有率为 5.76%，行业排名第三位（数据来源：WIND 资讯、公司 统计，2014）。报告期内，公司融资融券业务实现利息收入 11.31 亿元，同比增长 214.62%。 在 2012 年公司获得了转融通业务资格和约定购回式证券交易业务资格基础上，2013 年公司获得了沪 深交易所股票质押式回购业务资格，公司已经开展了相关业务。股票质押式回购业务、约定购回式证券 交易业务将有利于增加公司收入的来源。截至 2013 年 12 月 31 日，公司约定购回式证券交易业务待购回 余额为 11.73 亿元，公司股票质押式业务待购回金额为 33.09 亿元。报告期内，公司约定购回式证券交易 业务实现利息收入 0.73 亿元，同比增长 140.34 倍；报告期内，公司开展的股票质押式回购业务实现利息 收入 0.92 亿元。 7、创新业务开展情况 报告期内，公司在继续巩固传统业务优势的同时，大力发展创新业务并获得了多项新的业务资质， 创新业务收入占比有大幅度提升。一方面，公司在组织机构上为创新作了准备，新设立了资金管理部、 资产托管部、电子商务部等部门；另一方面，公司从财力、人力等各方面对创新业务给予前瞻性、战略 性的投入和支持。另外，公司在风险控制方面制定了或完善了相关的制度，让业务部门有规则可循，在 创新业务风险可控的前提下尽早布局，为公司创新业务发展提供了重要保障。 （1）类贷款业务领域：报告期内公司继续加强融资融券业务的拓展力度，融资融券客户数量及余额 出现了快速增长，提升了市场占有率。报告期内，公司获得了约定购回式证券交易业务资格（深交 所）、股票质押式回购业务资格（上交所、深交所），公司正积极稳步开展相关业务。 （2）资产管理业务领域：通过细分市场，不断完善产品链条；加强与银行、经纪业务系统等销售渠 道在共同开发产品及共同销售方面的合作；在产品方面，公司已经发行了多空杠杆分级产品、结构性分 级产品并通过公司柜台交易市场进行交易、美元债券 QDII 产品、采用双 SPV 结构金融租赁资产证券化产 品、期限分层并滚动募集的短期理财产品。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 33 （3）大买方业务领域：实施跨境业务策略、黄金 ETF 做市套利业务策略和股指期货反向期现套利策 略，并积极准备期权业务。在直接投资领域，广发信德在设立夹层基金、并购基金领域方面进行了有益 的探索。在另类投资领域，广发乾和继续加强在结构化融资（不动产抵押融资、股权抵押融资）、定向 增发等领域的探索和发展。 （4）经纪业务领域：2013 年 4 月 1 日起公司正式开展非现场开户，目前，公司绝大部分营业部已可 以提供非现场形式开户服务；积极推进与相关银行联名卡及 7*24 小时转账及业务；构建广发电子商务网 站，设计、开发和上线网上金融超市，形成一站式跨平台的网上产品购买模式；率先在业内推出微信服 务平台，建立微信服务营销的新模式；建设一户通帐户体系，实现全面财富管理。 （5） 柜台市场业务：2013 年是券商行业柜台交易业务元年，截至 2013 年 12 月 31 日，公司在新发 行柜台市场产品数量、规模、类型及产品交易量上均位于行业最前列，以―广发宝‖场外权益互换业务为代 表的多个产品在行业形成首创性突破。 （6）互联网金融：2013 年，公司持续深化平台功能，为零售客户专门打造线上综合服务平台—“易 淘金”网站，推出了网上理财、网上业务办理、网上开户、网上咨询等服务。公司将持续做大网络平台 的人气规模，建立运营机制，推进经纪业务向电商化模式转移。 （7）另外，公司还获得了保险兼业代理许可证、客户证券资金消费支付服务资格等多项业务资格， 为未来创新业务更快更好发展奠定了良好的基础。 2013 年，广发信德、广发期货股指期货手续费、衍生产品、类贷款、代销金融产品（不含销售本公 司理财产品）、广发乾和等创新业务收入合计 22.84 亿元，同比增加 154.65%，占同期营业收入的比重达 到 27.83%，公司创新业务贡献大幅度增加。汇总情况如下。 创新业务实现的营业收入汇总情况 广发信 德收入 广发期货股 指期货手续 费收入 衍生产品 营业收入 类贷款 业务利 息收入 代销金融产品 收入 广发乾和 收入 合计 合并报表营 业收入 2012 年 （亿元） 2.72 1.12 1.21 3.50 0.37 0.04 8.97 69.71 2012 年占比 3.90% 1.61% 1.74% 5.02% 0.53% 0.06% 12.87% 100.00% 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 34 2013 年 （亿元） 2.98 0.92 2.79 12.96 0.51 2.68 22.84 82.08 2013 年占比 3.63% 1.12% 3.40% 15.79% 0.62% 3.27% 27.83% 100.00% 注：1、类贷款业务利息收入包括融资融券业务、股票质押式回购业务和约定购回式业务利息收入；2、 代销金融产品收入不含销售本公司理财产品收入。 （三）主营业务成本情况分析 项目 营业支出构成项目 本期金额 占总 成本 比例 % 上年同期金额 上年同 期占总 成本比 例% 同比增 减幅度 % 证券经纪业务 营业税金及附加、 业务及管理费、资 产减值损失、其他 业务成本 2,187,823,480.71 46.11 1,760,884,845.68 41.25 24.25 证券自营业务 同上 289,893,206.81 6.11 354,045,165.92 8.29 -18.12 投资银行业务 同上 376,328,260.30 7.93 385,478,762.33 9.03 -2.37 资产管理业务 同上 144,063,665.26 3.04 63,756,739.42 1.49 125.96 类贷款业务 同上 102,768,915.31 2.17 45,437,993.66 1.06 126.17 其他 同上 1,643,976,645.98 34.64 1,658,737,765.76 38.88 -0.89 合计 同上 4,744,854,174.37 100.00 4,268,341,272.77 100.00 11.16 注：为更真实反映公司营业支出，自 2013 年起，将报告期内对应的绩效薪酬计入各对应项目的营业 支出中。 证券自营业务的营业支出本年为 2.90 亿元，比上年减少了 18.12%，主要是由于本年计提可供出售金 融资产减值损失比上年减少了 1.74 亿元。资产管理业务的营业支出本年 1.44 亿元，比上年增长了 125.96%，主要是资产管理规模增长较大，营业支出相应增加。类贷款业务的营业支出本年为 1.03 亿元， 比上年增长了 126.17%，主要是由于随着融资融券业务的发展，营业支出相应增加。 （四）费用支出情况 单位：元 项目 本期金额 上年同期期金额 同比变动比例 业务及管理费 4,237,212,084.39 3,675,537,968.46 15.28% 所得税费用 664,747,080.70 494,880,172.11 34.32% 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 35 （五）现金流情况 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 17,702,593,754.41 10,332,433,638.93 71.33 经营活动现金流出小计 26,390,614,675.52 17,297,776,178.03 52.57 经营活动产生的现金流量净额 -8,688,020,921.11 -6,965,342,539.10 - 投资活动现金流入小计 893,514,504.62 817,736,303.50 9.27 投资活动现金流出小计 8,916,055,626.96 1,386,098,085.78 543.25 投资活动产生的现金流量净额 -8,022,541,122.34 -568,361,782.28 - 筹资活动现金流入小计 13,802,375,645.91 7,556,361,195.02 82.66 筹资活动现金流出小计 1,430,220,408.68 1,542,261,840.44 -7.26 筹资活动产生的现金流量净额 12,372,155,237.23 6,014,099,354.58 105.72 现金及现金等价物净增加额 -4,366,573,217.07 -1,510,374,327.18 - 本报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-86.88 亿元，其中，经纪客户保证金净流出了 26.02 亿元，剔除此因素后的经营活动现金流量净额为-60.86 亿元。从构成来看，现金流入主要为利息、 手续费和佣金产生 68.90 亿元，回购业务及拆入资金产生 77.58 亿元；现金流出主要为购置交易性金融资 产现金净流出 14.30 亿元，融出资金流出 152.60 亿元，本期支付给职工及为职工支付的现金 24.70 亿元， 支付的各种税费 11.52 亿元，支付利息、手续费及佣金产生的现金流出为 11.53 亿元。2013 年公司实现归 属于母公司的净利润 28.13 亿元，与本期经营活动产生的现金净流量有差异，主要是因为后者受融出资金 净流出、经纪客户保证金净流出及购置交易性金融资产等因素的影响。 投资活动产生的现金流量净额为-80.23 亿元，主要是购置可供出售金融资产现金净流出额 81.14 亿 元，投资支付现金流出 5.33 亿元，购置长期性资产流出现金 2.39 亿元。另外，收回投资、处置子公司及 取得投资收益收到现金合计为 8.89 亿元。 2013 年度，筹资活动产生的现金流量净额为 123.72 亿元，主要是本期发行公司债和短期融资券合计 流入现金 134.78 亿元。另外，本期因分配股利及支付利息产生现金流出 12.93 亿元。 三、主营业务构成情况 （一）主营业务营业收入、营业成本及营业利润率变化情况 公司主营业务详细情况见下表（合并报表）。 单位：元 项目 营业收入 营业成本 营业利 润率 营业 收入 营业 成本 营业利润率比上 年同期增减 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 36 % 比上 年同 期增 减% 比上 年同 期增 减% 证券经纪 业务及期 货经纪业 务 3,932,275,505.41 2,480,887,786.55 36.91 47.74 23.85 增加 12.17 个百 分点 证券自营 业务 1,441,475,942.62 289,893,206.81 79.89 21.34 -18.12 增加 9.69 个百分 点 投资银行 业务 364,485,902.65 376,328,260.30 -3.25 -65.65 -2.37 减少 66.92 个百 分点 资产管理 业务 332,130,633.29 144,063,665.26 56.62 23.72 125.96 减少 19.63 个百 分点 类贷款业 务 1,295,765,237.62 102,768,915.31 92.07 267.88 126.17 增加 4.97 个百分 点 注：1、类贷款业务营业收入主要包括融资融券业务、股票质押式回购业务和约定购回式业务利息收 入，未扣除资金成本。 （二）主营业务分地区情况 1、营业收入地区分部情况 单位：元 地区 2013 年 2012 年 营业收入增 减百分比 营业部家数 营业收入 营业部家 数 营业收入 安徽 1 7,324,017.52 1 4,544,570.97 61.16% 北京 7 147,395,110.97 7 83,942,536.28 75.59% 福建 5 81,727,200.10 3 48,204,483.08 69.54% 甘肃 1 27,808,020.08 1 15,531,971.67 79.04% 广东 108 1,656,693,224.97 93 1,060,131,336.55 56.27% 其中：深圳 8 131,762,354.68 8 73,510,857.11 79.24% 广西 2 22,111,534.62 2 13,817,274.19 60.03% 贵州 1 8,262,658.37 1 6,223,658.54 32.76% 海南 3 25,691,843.87 3 15,680,664.18 63.84% 河北 12 162,388,602.82 11 109,852,030.19 47.82% 河南 4 21,504,032.65 4 13,831,180.90 55.48% 黑龙江 2 17,658,924.48 2 13,077,931.70 35.03% 湖北 16 238,634,950.32 16 156,916,701.33 52.08% 湖南 1 6,294,904.54 1 3,226,228.27 95.12% 吉林 3 41,707,207.50 3 29,055,619.37 43.54% 江苏 8 66,061,999.80 5 40,220,674.50 64.25% 江西 2 5,687,014.88 1 3,737,984.75 52.14% 辽宁 14 145,753,887.23 11 93,622,729.97 55.68% 山东 7 67,006,980.76 5 41,143,551.27 62.86% 山西 1 16,414,227.85 1 9,481,907.13 73.11% 陕西 5 66,264,182.71 3 40,581,614.03 63.29% 上海 13 219,226,416.44 12 126,335,109.68 73.53% 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 37 四川 2 33,523,049.80 2 22,556,406.80 48.62% 天津 2 29,572,889.48 2 19,813,652.68 49.26% 新疆 1 11,404,318.10 1 6,755,932.75 68.80% 云南 3 41,844,046.03 3 27,537,430.88 51.95% 浙江 10 88,498,016.92 7 56,686,090.19 56.12% 重庆 3 45,627,466.96 3 26,929,442.86 69.43% 内蒙古 1 5,750.48 - 总部 3,872,287,577.48 4,266,528,429.63 -9.24% 母公司合计 7,174,380,057.73 6,355,967,144.34 12.88% 境内子公司 992,674,704.41 706,304,979.52 40.54% 抵销 -130,021,754.18 -207,454,909.44 境内合计 238 8,037,033,007.96 204 6,854,817,214.42 17.25% 境外子公司 （含港澳） 170,507,696.02 116,563,114.65 46.28% 总计 238 8,207,540,703.98 204 6,971,380,329.07 17.73% 2、营业利润地区分部情况 单位：元 地区 2013 年 2012 年 营业利润增 减百分比 营业部家数 营业利润 营业部家 数 营业利润 安徽 1 27,394.95 1 -643,021.13 - 北京 7 60,474,253.61 7 9,623,717.05 528.39% 福建 5 39,834,120.93 3 17,033,495.97 133.86% 甘肃 1 15,500,369.39 1 5,536,973.25 179.94% 广东 108 714,113,659.83 93 299,060,375.05 138.79% 其中：深圳 8 26,709,259.33 8 -7,607,646.03 - 广西 2 6,503,390.08 2 1,637,411.42 297.18% 贵州 1 2,064,036.70 1 395,717.99 421.59% 海南 3 6,075,026.91 3 -705,605.06 - 河北 12 51,017,005.50 11 19,651,249.96 159.61% 河南 4 -1,420,343.75 4 -5,144,182.73 - 黑龙江 2 2,679,702.76 2 879,512.47 204.68% 湖北 16 107,593,317.83 16 52,207,696.62 106.09% 湖南 1 270,786.30 1 -1,417,250.11 - 吉林 3 10,284,609.37 3 2,450,310.16 319.73% 江苏 8 7,440,481.81 5 -3,278,312.69 - 江西 2 718,706.38 1 -350,119.75 - 辽宁 14 40,218,555.94 11 8,224,589.84 389.00% 山东 7 19,459,753.12 5 4,415,279.37 340.74% 山西 1 8,617,674.23 1 2,551,421.06 237.76% 陕西 5 23,359,448.41 3 9,368,069.09 149.35% 上海 13 65,377,987.29 12 -14,577,141.28 - 四川 2 7,679,401.80 2 3,396,727.21 126.08% 天津 2 10,879,835.72 2 1,237,359.80 779.28% 新疆 1 1,426,584.49 1 -1,151,223.38 - 云南 3 21,301,820.97 3 11,192,238.67 90.33% 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 38 浙江 10 18,709,759.95 7 3,267,856.98 472.54% 重庆 3 16,882,900.95 3 3,182,606.57 430.47% 内蒙古 1 -555,780.29 - 总部 1,665,615,871.98 2,023,870,268.62 -17.70% 母公司合计 2,922,150,333.16 2,451,916,021.02 19.18% 境内子公司 602,377,041.36 425,709,945.12 41.50% 抵销 -119,623,415.00 -199,857,356.93 境内合计 238 3,404,903,959.52 204 2,677,768,609.21 27.15% 境外子公司 （含港澳） 57,782,570.09 25,270,447.09 128.66% 总计 238 3,462,686,529.61 204 2,703,039,056.30 28.10% 注：截止2013年末，公司设有分公司16家，其营业收入、营业利润已反映在上述分地区数据中。 （三）其他相关情况 1、比较式会计报表中变动幅度超过 30%以上项目的情况 单位：元 报表项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 变动幅度 (%) 变动原因说明 融出资金 20,490,654,107.27 5,246,503,673.88 290.56 融出资金业务规模扩大。 衍生金融资产 57,383,402.53 106,774.73 53,642.49 利率互换资产增加。 买入返售金融资产 4,825,912,954.77 74,214,736.50 6,402.63 主要为约定式回购和股票 质 押 式 回 购 业 务 规 模 扩 大。 应收利息 1,187,485,408.99 553,262,700.21 114.63 主要为债券投资应收利息 增加。 可供出售金融资产 20,407,018,760.20 12,219,872,596.13 67.00 主要为债券投资增加。 在建工程 184,751,006.29 99,537,408.99 85.61 本期广发证券大厦项目投 入增加 商誉 2,040,203.34 - - 本期购买子公司形成。 递延所得税资产 415,814,588.51 181,449,064.56 129.16 本期可抵扣暂时性差异增 加。 其他资产 776,499,188.78 289,062,797.14 168.63 应收款项类投资等增加。 短期借款 444,053,594.38 246,012,747.62 80.50 质押借款增加。 拆入资金 5,300,000,000.00 3,340,000,000.00 58.68 从 银 行 拆 入 资 金 规 模 增 加。 交易性金融负债 20,231,154.60 469,635,401.78 -95.69 纳入合并范围的不归属本 集团的基金份额减少。 衍生金融负债 79,490,135.80 209,331.58 37,873.31 利率互换负债增加。 卖出回购金融资产 款 19,399,796,740.24 8,850,471,411.56 119.20 主要为交易所质押式回购 增加。 应付职工薪酬 1,665,985,861.35 1,198,490,185.52 39.01 计提的职工薪酬增加。 应交税费 530,532,290.46 396,526,279.86 33.79 当期应交所得税和营业税 增加所致。 应付款项 1,564,131,001.27 98,368,732.53 1490.07 本期新增应付“广发宝” 业务客户本金和证券公司 理财产品优先级参与人款 项。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 39 应付利息 364,004,833.16 9,613,617.33 3,686.35 本期应付债券利息增加。 应付债券 11,979,739,743.77 - - 本期发行公司债。 递延所得税负债 69,174,858.78 104,005,335.59 -33.49 应纳税暂时性差异减少。 其他负债 441,806,033.44 318,905,544.21 38.54 主要为代垫工程款和采购 款项增加。 外币报表折算差额 -90,268,430.43 -42,730,729.19 - 汇率变动所致。 少数股东权益 138,309,670.45 12,153,562.28 1,038.02 子公司广发信德投资管理 有限公司少数股东权益增 加 报表项目 2013 年 2012 年 增减(%) 主要变动原因 投资收益 3,295,565,569.99 1,967,756,274.28 67.48 主要为持有和处置金融资 产取得的投资收益增加。 公允价值变动收益 (损失) -383,378,223.06 80,181,458.56 - 主要为交易性金融资产公 允价值下降。 汇兑收益(损失) 12,606,499.23 8,613,075.69 46.36 汇率变动所致。 资产减值损失 117,060,013.18 290,633,775.75 -59.72 可供出售金融资产计提减 值减少。 其他业务成本 2,750,902.52 408,611.84 573.23 投资性房地产折旧增加。 营业外支出 19,212,999.87 51,323,291.89 -62.56 本期计提赔偿损失减少。 所得税费用 664,747,080.70 494,880,172.11 34.32 本期利润总额增加。 少数股东损益 65,172.52 -1,117,901.89 - 本期盈利增加。 其他综合收益 -323,146,836.26 701,949,418.60 - 主要为可供出售金融资产 公允价值变动减少。 归属于少数股东的 综合收益总额 87,309.02 -1,117,901.89 - 本期盈利增加。 经营活动产生的现 金流量净额 -8,688,020,921.11 -6,965,342,539.10 - 主 要 为 融 出 资 金 流 出 增 加。 投资活动产生的现 金流量净额 -8,022,541,122.34 -568,361,782.28 - 主要为购置可供出售金融 资产现金流出增加。 筹资活动产生的现 金流量净额 12,372,155,237.23 6,014,099,354.58 105.72 主要为发行公司债和短期 融资券流入现金增加。 2、公允价值变动损益对公司利润的影响 单位：元 项目 对当年利润的影响金额 占利润总额的比率 交易性金融资产公允价值变动损益 -573,668,460.74 -16.50% 衍生工具公允价值变动损益 205,684,078.58 5.91% 交易性金融负债公允价值变动损益 -15,393,840.90 -0.44% 合计 -383,378,223.06 -11.03% 3、公允价值的计量 公司董事会根据财政部《企业会计准则》及中国证监会《关于证券公司执行<企业会计准则>有关核 算问题的通知》（证监会计字[2007]34 号文）的规定，适时修订公允价值计量的相关会计政策，对公允价 值的取得、计量进行了明确的规定，贯彻稳健性原则，落实情况良好。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 40 公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务 清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存 在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等。 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减 值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业 能够对该影响进行可靠计量的事项。 四、资产、负债状况分析 （一）资产项目变动情况分析表 单位：元 2013 年末 2012 年末 比重 增减 （% ） 重大变动说明 金额 占总资 产比例 （%） 金额 占总资 产比例 （%） 货币资金 32,003,625,127.56 27.27 36,840,615,310.70 40.94 -13.67 不适用 结算备付金 5,656,267,311.04 4.82 5,018,165,209.68 5.58 -0.76 不适用 融出资金 20,490,654,107.27 17.46 5,246,503,673.88 5.83 11.63 融 出 资 金 规 模 扩 大。 交易性金融资 产 23,610,259,497.84 20.12 21,787,560,446.40 24.21 -4.09 不适用 买入返售金融 资产 4,825,912,954.77 4.11 74,214,736.50 0.08 4.03 约定式和股票质押 式回购业务规模扩 大。 应收款项 353,956,602.77 0.30 349,876,385.64 0.39 -0.09 不适用 存出保证金 2,581,683,436.40 2.20 2,958,025,658.81 3.29 -1.09 不适用 可供出售金融 资产 20,407,018,760.20 17.39 12,219,872,596.13 13.58 3.81 主要为债券投资增 加。 长期股权投资 3,603,315,317.48 3.07 3,185,752,889.95 3.54 -0.47 不适用 应收利息 1,187,485,408.99 1.01 553,262,700.21 0.61 0.4 主要为债券投资应 收利息增加。 其他资产 776,499,188.78 0.66 289,062,797.14 0.32 0.34 应收款项类投资等 增加。 注：重大变动说明为对金额变动 30%以上项目的说明 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 41 （二）负债项目变动情况分析表 单位：元 2013 年末 2012 年末 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资 产比例 （%） 金额 占总资 产比例 （%） 短期借款 444,053,594.38 0.38 246,012,747.62 0.27 0.11 不适用 应付短期融资款 9,044,454,794.52 7.71 7,546,427,500.00 8.39 -0.68 不适用 拆入资金 5,300,000,000.00 4.52 3,340,000,000.00 3.71 0.81 从银行拆入资金规模 增加。 卖出回购金融资产 款 19,399,796,740.24 16.53 8,850,471,411.56 9.84 6.69 主要为交易所质押式 回购增加。 代理买卖证券款 31,609,230,528.70 26.94 34,287,577,030.41 38.11 -11.17 不适用 应付职工薪酬 1,665,985,861.35 1.42 1,198,490,185.52 1.33 0.09 计 提 的 职 工 薪 酬 增 加。 应付款项 1,564,131,001.27 1.33 98,368,732.53 0.11 1.22 本期新增应付“广发 宝”业务客户本金和 证券公司理财产品优 先级参与人款项。 应付债券 11,979,739,743.77 10.21 0.00 0.00 10.21 本期发行了公司债。 衍生金融负债 79,490,135.80 0.07 209,331.58 0.00 0.07 利率互换负债增加。 其他负债 441,806,033.44 0.38 318,905,544.21 0.35 0.03 主要为代垫工程款和 采购款项增加。 注：重大变动说明为对金额变动 30%以上项目的说明 情况说明：2013 年底，公司总资产为 1173.49 亿元，比上年末增加 30.42%，主要是由于 2013 年公司 扩大负债规模，对外融入资金。从资产结构来看，公司 2013 年末的货币资金和结算备付金合计为 376.60 亿元，占期末资产总额的 32.09%；融出资金占期末资产总额的比重为 17.46%，其中期限在 6 个月以内的 金额占融出资金总额的 99.93%；买入返售金额资产占期末资产总额的比重为 4.11%，主要为约定购回式 证券和股票质押式回购，二者的剩余期限主要为一年以内；交易性金融资产和可供出售金融资产合计为 440.17 亿元，占期末资产总额的 37.51%，余额比上年末增加了 100.10 亿元，主要是由于 2013 年公司通 过发行公司债以及短期融资券等渠道扩大负债规模，资金得到进一步充实，加大了金融资产的投资力 度，其中债券类投资占比为 68.56%，且基本为信用等级较高的债券；长期股权投资占期末资产总额的比 例为 3.07%，投资性房地产、固定资产、在建工程和无形资产合计占比 1.17%，因此，各项资产的风险较 小，变现能力较强，流动性充裕。 2013 年末合并报表归属于母公司净资产达到 346.50 亿元，比年初增加 4.85%，每股净资产为 5.85 元，资产负债率（资产和负债均剔除客户资金及代理买卖证券款的影响）为 59.43%，比上年增长 18.80 个百分点，主要公司实施了加强资产负债结构管理，提高盈利能力的举措。 母公司年末净资本为 207.05 亿元，各项风险资本准备之和为 29.72 亿元，净资本与风险准备比率、 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 42 净资本与净资产比率以及净资本负债率分别为 696.71%、62.12%和 41.57%，且远远大于监管标准 100%、 40%和 8%，资产质量优良，各项风险控制指标符合《证券公司风险控制指标管理办法》有关规定。 （三）以公允价值计量的资产和负债 单位：元 项目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 本期成本变动 期末金额 金融资产 1、以公允价值计量 且变动计入当期损益 的金融资产 (不含衍 生金融资产) 21,787,560,446.40 -573,668,460.74 - - 2,407,413,367.94 23,610,259,497.84 2 、 衍 生 金 融 资 产 (注) 106,774.73 89,553,822.80 - - - 89,660,597.53 3、可供出售金融资 产 12,219,872,596.13 950,240,229.25 116,561,671.67 8,471,344,983.71 20,407,018,760.20 合计 34,007,539,817.26 -484,114,637.94 950,240,229.25 116,561,671.67 10,878,758,351.65 44,106,938,855.57 项目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融负债 1、以公允价值计量 且变动计入 当期损 益的金融负债 (不含 衍生金融负债) 469,635,401.78 -15,393,840.90 - - -471,286,370.64 20,231,154.60 2 、 衍 生 金 融 负 债 (注) 195,620,391.58 116,130,255.78 - - 79,490,135.80 合计 665,255,793.36 100,736,414.88 - - -471,286,370.64 99,721,290.40 注：在当日无负债结算制度下，资产负债表中衍生工具项下的期货投资与相关的期货暂收暂付款(结 算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额列示，为人民币 0 元。抵销前衍生金融资产与期货暂收款的期末 余额均为人民币 32,277,195.00 元。 报告期内公司无主要资产计量属性发生重大变化的情况。另外，因证券自营业务为证券公司的主营 业务，交易频繁，因此以本期成本变动来反映购买、出售金融资产的净变动情况。 五、核心竞争力分析 1、合理的股权结构和完善的法人治理 公司前三大股东辽宁成大、吉林敖东和中山公用（均为上市公司）的持股比例分别为 21.12%、 21.03%、11.60%，形成较为稳定的股权结构，合理的股权结构安排为建立有效的法人治理奠定了良好基 础。按照现代企业制度的要求，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和经营管理层（总裁经营班 子）组成的法人治理结构和相应的运行机制。通过公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等重要治理文件，从制度上保障了股东、董事的 知情权、决策权，确立了公司内部的分级授权和权力制衡机制。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 43 公司的经营决策体系科学，重大事项均采用严格的集体决策机制。公司各项业务的经营决策均严格 按照规定的审核流程执行，审核流程的各个环节根据赋予的职责进行专业判断、审核把关和风险控制。 2、良好的企业文化和稳定的经营管理团队 公司始终秉持―知识图强、求实创新‖的核心价值观，通过―稳健经营、规范管理‖，谋求持续、健康、 稳定的发展。良好的企业文化提高了公司的凝聚力和向心力。公司的经营管理团队和业务骨干队伍的稳 定，大大增强了客户的信心和各项业务的连续性、稳定性。 3、齐全的业务类别和金融集团化优势 公司拥有经纪、投行、投资自营、资产管理等全业务牌照，具有融资融券、代销金融产品等创新业 务资格，且公司获得了多项单项业务资格；公司 2011 年、2012 年及 2013 年均被评为 A 类 AA 级证券公 司。公司各项主要业务均衡发展，均取得了靠前的行业排名。同时，公司控股广发期货、广发信德、广 发控股香港、广发乾和、广发资管，参股广发基金、广东股权中心、易方达基金。在期货、直接投资、 基金管理等业务方面都具有较高的市场地位。例如，广发期货连续七年被评为上海期货交易所、大连商 品交易所、郑州商品交易所全国前二十强优秀会员；广发信德成立以来已投资公司中，已有 14 家公司在 交易所挂牌上市。公司已初步实现了品牌、客户、渠道、产品、信息等资源的共享、优势互补、业务创 新的战略协同效应，初步形成金融集团化优势。 4、具备较强的创新能力 公司注重创新业务对业务发展、利润贡献的重要性，一直致力于各项业务的创新，并取得了良好的 效果。2005 年以来公司推出的创新产品以及在创新业务领域取得的主要资质如下表所示： 时间 推出的创新产品以及在创新业务领域取得的主要资质 2005 年 公司成功保荐并主承销第一家台资企业---成霖股份（002047）的 IPO； 公司在国内证券公司中第一个设立了证券公司集合资产管理计划——广发集合 资产管理计划（2）号； 公司推出了第一只在深交所挂牌转让的专项资产管理计划——莞深高速收费收 益权专项资产管理计划； 在武钢股份股权分置改革中，公司首次采用―认股权证+认沽权证（即跨式权 证）‖的方式； 取得短期融资券承销业务资格。 2006 年 公司首次推出长江电力权证融资业务； 取得报价转让业务资格。 2007 年 公司保荐并主承销武钢股份 75 亿元分离交易可转债，是当时国内最早公布设计 并使用分离交易可转债这一创新形式的金融衍生产品的证券公司之一； 上交所固定收益证券综合电子平台一级交易商资格； 企业年金投资管理人（广发基金）。 2008 年 取得大宗交易系统合格投资者资格； 取得直接投资业务试点资格（通过广发信德开展业务）； 取得特定客户资产管理业务资格（广发基金）。 2009 年 公司担任闽闽东重大资产出售和发行股份购买资产的独立财务顾问项目，是国 内台资企业借壳上市第一例； 公司保荐的青岛特锐德电气股份有限公司为创业板挂牌第一家，股票代码为 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 44 300001； 取得合格境内机构投资者从事境外证券投资管理业务（QDII）资格（广发基 金）。 2010 年 取得融资融券业务资格； 2011 年 取得合格境内机构投资者从事境外证券投资管理业务（QDII）资格； 取得向广发期货有限公司提供中间介绍业务资格； 取得代办系统主办券商业务资格证（股份转让业务、股份报价业务）； 取得债券质押式报价回购交易权限业务资格； 取得人民币合格境外机构投资者（RQFII）资格（全资子公司广发控股（香港） 有限公司）； 社保基金投资管理人（广发基金）。 2012 年 获准开展另类投资业务（通过广发乾和开展业务）； 取得中国证券金融股份有限公司转融通业务首批试点资格； 取得向保险机构投资者提供交易单元资格； 取得中小企业私募债券承销业务试点资格； 取得柜台交易业务资格； 取得证券自营参与利率互换投资交易资格； 从事企业挂牌相关业务（广州、重庆、浙江、齐鲁股权托管交易中心）； 取得约定购回式证券交易权限（上交所）； 取得非金融企业债务融资工具主承销业务资质； 取得保险资金投资管理人资格（公司和广发基金均取得该项资格）； 全资子公司广发期货成为首批获得期货资产管理资格的 18 家期货公司之一； ―广发年年红‖产品成为首只被证监会认定的创新产品（由广发基金推出）； 取得人民币合格境外机构投资者（RQFII）资格（广发基金香港子公司广发国际 资产管理有限公司）。 2013 年 广发期货设立全资子公司广发商贸有限公司开展以风险管理服务为主的业务试 点，备案试点业务为仓单服务和基差交易； 取得客户证券资金消费支付服务； 取得代销金融产品业务资格； 取得保险兼业代理许可证； 取得权益类收益互换交易业务资格； 成为中国证券投资基金业协会会员； 成为广东金融高新区股权交易中心会员； 取得股票质押式回购业务交易权限（上交所、深交所）； 取得转融通证券出借交易权限（上交所、深交所）； 取得约定购回式证券交易权限（深交所）； 取得军工涉密业务咨询服务资格； 公司采用双 SPV 结构发行了国内资本市场首单金融租赁资产证券化产品； 公司已经发行了多空杠杆分级产品、结构性分级产品并通过公司柜台交易市场 进行交易； 公司已经发行了美元债券 QDII 产品、期限分层并滚动募集的短期理财产品。 创新业务的开展情况对证券公司的长远持续发展将产生重大的影响。公司在巩固传统业务优势的同 时，将大力发展创新业务并争取占领创新业务高地。 5、遍布全国的营业网点，覆盖了主要经济发达地区 截至 2013 年 12 月 31 日，公司共有分公司 16 家、证券营业部 238 家，营业网点分布于中国大陆 28 个省、直辖市、自治区，覆盖了中国经济比较发达的珠三角、长三角、胶东半岛、环渤海地区和主要省 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 45 份城市，形成了覆盖全国的经纪业务网络体系，这些地区经济发展迅速、资金充裕，为公司营业网点取 得良好经济效益提供了充足的客户资源保障；公司的全资子公司广发期货在北京、上海、郑州、珠海、 青岛、大连、南宁、福州、武汉、西安、哈尔滨、杭州、无锡和深圳等全国 27 个重要城市设有营业部， 网点数量在期货公司中名列前茅，形成了具有较强辐射性的服务圈。 6、主要经营指标多年来名列行业前列 公司多年来秉承不断创新、稳健经营的经营理念，在竞争激烈、复杂多变的行业环境中努力开拓、 锐意进取，经受住了多次行业重大变化的考验，逐步发展成为中国市场最具影响力的证券公司之一。公 司营业收入、净利润等多项主要经营指标连续多年位居行业前列，具体经营业绩指标如下： 公司 2011 年-2013 年主要经营指标情况 项目 2013 2012 2011 净资本 5 3 3 总资产 4 4 5 净资产 3 3 3 营业收入 4 4 6 净利润 4 4 4 代理买卖证券业务净收入 6 6 5 受托客户资产管理业务净收入 9 6 6 托管客户交易结算资金余额 3 4 4 股票主承销家数 13 3 5 股债总承销家数 8 12 6 财务顾问业务 15 8 10 （来源：中国证券业协会、wind，2014） 注 1：2013 年度指标是根据 2013 未经审计数据进行统计，2012 年及 2011 年度是根据经审计数据 进行统计。 六、投资状况分析 （一）对外股权投资情况 1、对外投资情况 （1）向广发乾和增资事项 2011 年 9 月 8 日，公司第七届董事会第六次会议审议通过了《关于设立另类投资子公司的议案》，同 意公司设立全资子公司，从事《证券公司证券自营投资品种清单》所列品种之外的金融产品等投资；公 司对另类投资子公司的投资总额不超过 20 亿元人民币，并授权经营管理层在上述投资额度内决定分批注 资的具体事宜。2012 年 5 月，广发乾和获得了北京市工商行政管理局颁发的营业执照，注册资本为人民 币 5 亿元。2013 年 4 月，公司完成了向全资子公司广发乾和增资 5 亿元事宜，完成增资后广发乾和注册 资本为人民币 10 亿元。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 46 （2）参与发起设立广东股权中心 2013 年 8 月 9 日，经公司第七届董事会第三十九次会议审议决定，公司作为发起人参与设立广东股 权中心，参股比例不超过 35%，且出资总额不超过人民币 3500 万元。广东股权中心已于 2013 年 10 月设 立，注册资本为 1 亿元；公司出资额为 3,250 万元，持股比例为 32.50%。 对外投资情况 2013 年投资额（元） 2012 年投资额（元） 变动幅度 532,500,000 1,621,208,000 -67.15 % 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例 （%） 广发乾和 项目投资；投资管理；投资咨 询。 100% 广东股权中心 为非上市公司股权、债权、权益 产品及相关金融产品的挂牌、转 让、融资、登记、托管、结算等 提供场所、设施及配套服务，依 法获批准从事的其他业务。 32.50% 2、证券投资情况 单位：元 序 号 证券品 种 证券代码 证券简 称 初始投资金额 （元） 期末持有数量 （张或股） 期末账面值(元) 占期末 证券总 投资比 例 报告期损益(元) 1 公司债 122070 11 海航 01 637,771,560.72 6,420,000.00 616,320,000.00 1.48% 13,098,090.42 2 货币市 场基金 519858 广发现 金宝 A 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 1.20% 0.00 3 国债投 资 019105 11 国债 05 499,136,186.96 5,000,000 500,000,000.00 1.20% 9,158,317.61 4 企业债 券 122782 11 宁农 债 450,249,398.95 4,500,000 447,750,000.00 1.07% 31,908,642.08 5 开放式 基金 000342 嘉实新 兴市场 B 409,500,000.00 409,720,130 418,324,252.73 1.00% 8,873,122.73 6 企业债 券 058031 05 中信 债 1 392,816,684.25 4,000,000 396,052,800.00 0.95% 16,979,421.33 7 公司债 123000 09 宜华 债 378,799,127.22 3,820,000 382,000,000.00 0.92% 30,273,781.09 8 其他-其 他投资 DXGZST37 广州证 券穗通 37 号定 向资产 管理计 划 380,000,000.00 380,000,000 381,444,000.00 0.91% 0.00 9 中期票 1282388 12 电网 369,409,020.00 3,800,000 369,954,700.00 0.89% 821,304.66 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 47 据 MTN3 10 公司债 112012 09 名流 债 369,377,548.96 3,607,396 360,126,342.68 0.86% 13,333,695.65 期末持有的其他证券投资 37,854,346,324.37 - 37,328,109,379.33 89.52% 1,041,051,132.33 报告期已出售证券投资损益 - - - - 925,052,487.84 合计 42,241,405,851.43 - 41,700,081,474.74 100% 2,090,549,995.74 注 1：本表按期末账面价值占公司期末证券投资总额的比例排序，填列公司期末所持前十只证券情况； 注 2：本表所述证券投资是指股票、权证、债券、基金、股指期货等投资。其中，股票投资只填列公司在 合并报表交易性金融资产中核算的部分； 注 3：其他证券投资指除前十只证券以外的其他证券投资； 注 4：报告期损益，包括报告期公司因持有该证券取得的投资收益、公允价值变动损益及资产减值损失。 3、持有其他上市公司股权情况 单位：元 证券代 码 证券简 称 初始投资金额 占该公 司股权 比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权 益变动 会计核 算科目 股份来 源 000623 吉林敖 东 56,500,311.25 3.73% 593,015,866.08 3,339,412.50 24,515,759.54 可供出 售金融 资产 包 销 及 购买 002663 普邦园 林 42,000,000.00 3.43% 325,632,000.00 1,440,000.00 57,600,000.00 投资 600143 金发科 技 237,544,716.62 1.14% 167,289,280.00 -38,310,895.03 21,920,560.00 包 销 及 购买 300304 云意电 气 22,400,000.00 3.50% 128,100,000.00 1,050,000.00 67,620,000.00 投资 600677 航天通 信 86,355,000.00 2.43% 116,655,000.00 0.00 30,300,000.00 投资 600885 宏发科 技 87,000,000.00 1.09% 107,648,000.00 0.00 20,648,000.00 投资 300198 纳川股 份 10,571,833.80 2.94% 90,352,300.50 700,735.18 11,724,151.20 投资 300219 鸿利光 电 13,895,405.90 3.58% 72,910,433.94 379,765.20 -3,900,373.96 投资 603366 日出东 方 52,500,000.00 1.13% 63,765,000.00 3,195,000.00 -5,535,000.00 投资 002691 石中装 备 26,000,000.00 2.50% 50,800,000.00 250,000.00 -24,950,000.00 投资 其他上市公司股 权 620,514,617.78 601,028,902.78 -43,957,000.56 -194,014,812.80 合计 1,255,281,885. 35 - 2,317,196,783.30 -71,912,982.71 5,928,283.98 - - 注1：本表填列公司在可供出售金融资产中核算的持有其他上市公司股权情况； 注2：报告期损益指报告期公司因持有该证券取得的投资收益、公允价值变动损益及资产减值损失； 注3：报告期所有者权益变动不包括递延所得税的影响。 4、持有非上市金融企业股权情况 单位：元 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 48 所持对象名 称 初始投资金额 持有数量 占该公 司股权 比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权 益变动 会计 核算 科目 股 份 来 源 易方达基金 59,000,000.00 30,000,000.00 25% 1,040,523,620.81 154,052,609.65 16,292,646.90 长期 股权 投资 出 资 广发基金 58,000,000.00 58,000,000.00 48.33% 1,249,712,139.39 239,907,202.18 31,619,646.45 长期 股权 投资 出 资 广发期货 992,417,000.00 1,100,000,000.00 100% 988,493,562.37 105,957,396.52 -6,058,523.63 长期 股权 投资 出 资 广发控股香 港 1,212,811,000.00 1,440,000,000.00 100% 1,212,811,000.00 49,149,146.69 -41,537,889.08 长期 股权 投资 出 资 合计 2,322,228,000.00 - 4,491,540,322.57 549,066,355.04 315,880.64 - - 注1：金融企业包括商业银行、证券公司、基金公司、保险公司、信托公司、期货公司等，此表填报 的是母公司持有的非上市金融企业股权情况； 注2：报告期损益指该项投资对公司本报告期合并净利润的影响； 注3：报告期所有者权益变动指该项投资除实收资本变动及注2所述对报告期损益影响之外的其他所 有者权益影响。 5、买卖其他上市公司股份的情况 单位：元 股份 名称 期初股份数 量（股） 报告期买入股份 数量（股） 报告期卖出股份 数量（股） 期末股份数量 （股） 使用的资金数量 （元） 产生的投资收 益（元） 申购 新股 15.00 15.00 0.00 30.00 0.00 0.97 其他 275,125,362. 00 67,952,411.00 165,062,329.00 178,015,444.00 449,434,752.54 365,280,554.46 合计 275,125,377. 00 67,952,426.00 165,062,329.00 178,015,474.00 449,434,752.54 365,280,555.43 注 1：报告期因送股而新增的股份数量及因直接投资企业上市而产生的新增上市股份统计在报告期买入股 份数量中。 注 2：本表填列公司在可供出售金融资产中核算的买卖其他上市公司股份情况。 6、委托贷款情况 单位：万元 贷款对象 是否关 联方 贷款金额 贷款利 率 担保人或抵押 物 贷款对象资金 用途 深圳市贝尔信智能系统有限公司 否 2500 8% 实际控制人郑 长春以其持有 贝尔信 40%的 股权作为质押 物，以经第三 方评估机构认 经营周转、采 购 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 49 定的市场价值 1000 万元人民 币的自有房产 作为抵押物。 合计 -- 2500 -- -- -- 展期、逾期或诉讼事项（如有） - 展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施 （如有） - 委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) - 委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) - （二）募集资金使用情况 1、募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 1,199,994.64 报告期投入募集资金总额 19,923.97 已累计投入募集资金总额 1,082,907.88 报告期内变更用途的募集资金总额 不适用 累计变更用途的募集资金总额 不适用 累计变更用途的募集资金总额比例（%） 不适用 募集资金总体使用情况说明 报告期内，公司严格按照《上市公司证券发行管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳 证券交易所主板上市公司规范运作指引》及《广发证券股份有限公司募集资金使用管理制度》的有关规 定和文件使用募集资金，并及时、真实、准确、完整地对相关信息进行了披露，不存在募集资金管理违 规的情形。 2、募集资金承诺项目情况 单位：万元 募集资金总额 1,199,994.64 本年度 投入募 集资金 总额 19,923.97 报告期内变更用途的募集资金总额 —— 已累计 投入募 集资金 总额 1,082,907.88 累计变更用途的募集资金总额 —— 累计变更用途的募集资金总额比例 —— 承诺投资项目和超募资金投向 是否 已变 更项 目 （含 部分 变 更） 募集资金承 诺投资总额 调整后投资 总额（1） 本年度投 入金额 截至期末累计 投入金额(2) 截至期 末投资 进度 （%） (3)＝ (2)/(1 ) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本年度 实现的 效益 是否达 到预计 效益 项目 可行 性是 否发 生重 大变 化 承诺投资项目 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 50 增加公司资本金，补充公司营运资 金 否 1,199,994.64 1,199,994.64 19,923.97 1,082,907.88 90.24 不适用 不适用 不适用 否 Q 其 中 1. 扩大承销准备金规模，增强 投资银行承销业务实力 否 1,199,994.64 1,199,994.64 —— 6,000.00 不适用 不适用 不适用 否 2、增加融资融券业务准备金， 全面开展融资融券业务 否 —— 40,000.00 不适用 不适用 不适用 否 3、优化经纪业务网点布局，拓 展业务渠道，促进服务产品销售 否 3,000.00 6,500.00 不适用 不适用 不适用 否 4、提高证券投资业务规模 否 —— 721,060.11 不适用 不适用 不适用 否 5、扩大资产管理业务规模 否 —— —— 不适用 不适用 不适用 否 6、加大对子公司投入，扩大直 接投资、国际业务、股指期货等业务 规模 否 —— 270,000.00 不适用 不适用 不适用 否 7、加大信息系统的资金投入 否 16,923.97 39,347.77 不适用 不适用 不适用 否 8、其他资金安排 否 —— —— 不适用 不适用 不适用 否 承诺投资项目小计 否 1,199,994.64 1,199,994.64 19,923.97 1,082,907.88 90.24 不适用 不适用 不适用 否 超募资金投向 不适用 归还银行贷款（如有） —— —— —— —— —— 不适用 不适用 不适用 不适用 不适 用 补充流动资金（如有） —— —— —— —— —— 不适用 不适用 不适用 不适用 不适 用 超募资金投向小计 —— —— —— —— —— 不适用 不适用 不适用 不适用 不适 用 合计 —— 1,199,994.64 1,199,994.64 19,923.97 1,082,907.88 90.24 不适用 不适用 不适用 否 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 （分具体项目） 不适用 项目可行性发生重大变化的情况说明 无 超募资金的金额、用途及使用进展情 况 无 募集资金投资项目实施地点变更情况 无 募集资金投资项目实施方式调整情况 无 募集资金投资项目先期投入及置换情况 该募集资金投资项目在募集资金实际到位之前，已由本公司利用自筹资金 预先投入和实施部分募集资金投资项目。截至2011年8月17日，公司以自筹资 金预先投入募集资金投资项目金额合计人民币1,176,569,100.35元，经德勤华 永会计师事务所验证并出具了《关于广发证券股份有限公司以自筹资金预先投 入募集资金投资项目情况的专项审核报告》（德师报（核）字（11）第 E0065 号）。2011年10月21日经公司第七届董事会第七次会议和第七届监事会第四次 会议审议通过，公司以募集资金1,176,569,100.35元置换预先投入募集资金投 资项目的自筹资金。该事项不影响募集资金投资计划的正常进行，不存在改变 募集资金用途的情况。该事项已经公司独立董事发表了同意意见，会计师事务 所出具了专项审核报告，履行了必要的审批程序，保荐机构对此事项无异议。 公司本次以募集资金置换预先已投入的募集资金投资项目的自筹资金的行为及 程序符合相关法律、法规及规范性文件的有关规定。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 经公司2011年10月21日第七届董事会第七次会议和2011年11月9日第四次 临 时 股 东 大 会 会 议 审 议 通 过 ， 2011 年 公 司 以 部 分 闲 置 募 集 资 金 2,609,602,048.75元用于暂时补充流动资金。截至2012年5月4日，公司已将 该笔临时补充流动资金的募集资金合计2,609,602,048.75元归还并转入募集 资金专用账户。使用期限未超过六个月。 经公司2012年5月6日第七届董事会第十三次会议审议通过，公司以部分 闲置募集资金1,199,000,000.00元用于暂时补充流动资金。截至2012年10月 23日，公司已将上述用于临时补充流动资金的募集资金1,199,000,000元归还 并转入募集资金专用账户。使用期限未超过六个月。 经公司2012年10月26日第七届董事会第二十三次会议审议通过，公司以 部分闲置募集资金合计1,199,000,000元用于暂时补充流动资金。截至2013年 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 51 4月9日，公司已将上述用于临时补充流动资金的募集资金1,199,000,000元归 还并转入募集资金专用账户。使用期限未超过六个月。 经公司2013年4月19日第七届董事会第三十一次会议审议通过，公司以部 分闲置募集资金合计1,199,000,000元用于暂时补充流动资金。截至2013年10 月14日，公司已将上述用于临时补充流动资金的募集资金1,199,000,000元归 还并转入募集资金专用账户。使用期限未超过六个月。 经公司2013年10月18日第七届董事会第四十一次会议审议通过，公司以 部分闲置募集资金合计1,199,000,000元用于暂时补充流动资金，使用期限自 董事会审议批准之日起六个月。该事项未改变募集资金用途，不影响募集资 金投资计划的正常进行。监事会和独立董事发表了同意意见，保荐机构对此 事项无异议。公司本次提出将部分闲置募集资金补充流动资金的决策程序合 法、有效，符合《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》和公司《募 集资金管理制度》的有关规定。 项目实施出现募集资金结余的金额及原 因 公司募集资金尚未使用完毕。目前公司不存在募投项目节余资金的情况。 尚未使用的募集资金用途及去向 公司尚未使用的募集资金用途主要为增资广发期货、广发信德和用于信息 系统建设等。截至本报告期末，除公司利用闲置募集资金暂时补充的流动资金 外，其余尚未使用的募集资金仍在公司募集资金专户存储。 募集资金使用及披露中存在的问题或其他 情况 无 3、募集资金变更项目情况 不适用。 （三）主要子公司、参股公司分析 公司主要子公司、参股公司情况如下： 公司名称 设立 时间 股权比 例 主要产品或服务 注册资 本 （万 元） 总资产 （亿元） 净资产 （亿元） 营业收入 （亿元） 营业利 润（亿 元） 净利润 （亿元） 广发期货 1993.3 100% 商品期货经纪、 金融期货经纪、 期货投资咨询、 资产管理。 人民币 110,00 0 71.56 13.44 4.34 1.41 1.06 广发信德 2008.1 2 100% 股权投资；为客 户提供股权投资 的财务顾问服务 及证监会同意的 其他业务。 人民币 200,00 0 30.28 29.10 2.98 2.44 2.22 广发控股 香港 2006.6 100% 投资控股，通过 下属专业公司从 事投行、股票销 售及交易、资产 管理、境外股权 投资以及香港证 监会批准从事的 其他业务。 港币 144,00 0 26.96 11.88 1.71 0.58 0.49 广发乾和 2012.5 100% 项目投资；投资 人民币 12.56 12.18 2.68 2.30 1.78 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 52 管理；投资咨 询。 100,00 0 广发基金 2003.8 48.33% 基金募集、基金 销售、资产管 理、中国证监会 许可的其他业 务。 人民币 12,000 31.25 26.08 15.69 6.54 4.96 易方达基 金 2001. 4 25% 基金募集、基金 销售；资产管 理；经中国证监 会批准的其他业 务。 人民币 12,000 54.57 41.78 18.93 7.35 6.14 广东股权 中心 32.50% 为非上市公司股 权、债权、权益 产品及相关金融 产品的挂牌、转 让、融资、登 记、托管、结算 等提供场所、设 施及配套服务， 依法获批准从事 的其他业务。 人民币 10,000 0.99 0.98 0.0028 -0.03 -0.02 广发控股香港本年归属于母公司的净利润增长 123.75%，主要是由于营业收入增长了 46.28%，主要 来自于投资收益及手续费净收入的增加。广发乾和本年实现营业收入 2.68 亿元，比上年增长 59.15 倍， 实现净利润 1.78 亿元，增长了 203.50 倍，主要来自于处置金融工具的投资收益。2013 年度来自纳入合并 报表范围子公司的营业收入占公司合并报表营业收入的 14.26%，比 2012 年度增加 2.45%；来自该等子公 司归属于母公司净利润占公司合并报表归属于母公司净利润的 19.74%，比 2012 年度增加 2.53%。 （四）非募集资金投资的重大项目情况 2011 年 10 月，公司与富力地产股份有限公司签订了《广发证券大厦项目代建协议》。公司委托富力 地产股份有限公司以代建方式负责广发证券大厦项目的开发建设管理和销售策划（如需）工作。目前广 发证券大厦的主体结构和施工设计正在进行中。 七、2014 年 1-3 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及 原因说明。 不适用。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 53 八、公司控制的特殊目的主体情况 无。 九、公司未来发展的展望 （一）证券行业的发展趋势和竞争格局 1、证券行业基础功能不断完善和发展的趋势 随着证券行业创新发展的稳步推进，券商的业务边界逐步扩大，将在多个领域与商业银行、信托公 司等其他类型金融机构展开直接的、梯度错位的竞争，将不断建立和完善在交易、托管结算、支付、融 资和投资五方面基础功能的再造，券商的业务体量将逐步扩大，行业地位也将大幅提升。 2、券商的中介职能重构的发展趋势 过分依赖通道功能的获取和提供的发展模式正在发生巨大的转变，不同领域的金融中介机构功能和 边界的严格区划也将更加模糊与趋同，不同领域的金融中介机构之间的合作和竞争也将更加普遍和广 泛。券商需要从被动的通道提供者，转变为市场的组织者、流动性的提供者、产品和服务的创造者、风 险的定价者和管理者、交易的对手方以及财富的管理者，券商中介职能的重构将推动券商向成为综合的 金融服务提供商的发展方向不断迈进。 3、互联网技术在金融服务业更加广泛应用的趋势 金融服务是一个信息密集的行业，互联网技术在金融服务业的应用是其他任何行业难以匹敌的，互 联网不断给金融服务业带来巨大影响。比如互联网巨头阿里巴巴控股天弘基金并推出“余额宝”产品、 腾讯微信与华夏基金推出“理财通”产品、腾讯与国金证券战略合作打造的“佣金宝”服务等对券商行 业产生了巨大的冲击。在未来新的券商行业生态中，信息和渠道将实现高度的互通、共享和应用，除了 单个产品和服务需要创新外，互联网和证券金融相结合的发展模式的创新需引起高度重视。 4、风险管理对券商创新和竞争力打造的影响力不断提升的趋势 诸多次的金融危机警示我们，考验券商能否长远持续发展的是风险管理能力。在严格管制的时代， 大部分风险识别及防范由监管部门进行把握，券商实际上处于“有合规、无风控”的状态。放松管制 后，独立、有效的风险控制体系和能力是券商创新发展的前提和保证。特别是在当前券商行业由过去的 通道规模优势驱动向当前资本驱动、创新驱动的发展模式转型过程中，加强风险管理对于券商基业长青 具有重大的意义。风险管理是金融中介机构的生命线，在高举创新大旗的同时，必须对金融创新和风险 控制结点做出准确的判断和把握。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 54 （二）证券行业发展面临的挑战 1、证券行业低佣竞争的挑战 券商代理买卖证券业务的同质化程度非常高，提供该项服务的边际成本低，服务水平的定价呈现向 下的长期趋势。国金证券推出的佣金宝是迈入低佣竞争的标志事件，在当前行业监管的基调已经明确将 是从行政指导走向市场化定价的大背景下，未来几年证券行业将面临低佣竞争的巨大挑战。 2、互联网技术的应用对证券行业传统业务模式的冲击 互联网技术的应用对于可标准化、可流程化、可虚拟化的服务冲击最大，并且在信息传递、数据挖 掘、降低成本、客户体验方面具有显著的优势，另外还催生了如众筹、P2P 理财或贷款等新的金融服务业 务模式。无疑这对券商传统的代买卖证券业务、代销金融产品业务、资产管理业务等传统的业务模式将 产生巨大的冲击。 3、创新业务发展对风险管理能力的要求 券商传统的风险管理主要是基于对高度行政监管背景下所要求的合规风险、操作风险等方面的管 理，而伴随行业创新业务的发展和券商资产负债规模的不断扩大，券商对流动性风险、市场风险和信用 风险等各类风险的管理水平要求不断提高。券商当前已经迈入全面风险管理时代，券商面临需要不断提 升风险管理能力和水平的挑战。 当前正处于券商创新发展和转型发展的关键时期，行业竞争格局也正在逐步发生转变，券商将改变 同质化的经营模式，业态加速分化，进入差异化竞争的时期。在放松管制、加强监管的政策之下，券商 证券行业进入差异化竞争的新阶段。2014 年以及未来几年很多变革红利将逐步释放，谁对政策、客户、 市场和业务的学习研究能力和创新能力强，谁就能最大限度地获取红利。 今后，券商将更多凭藉资本、品牌、客户基础和市场定位，展开错位竞争和差异化经营。比如金融 危机之后的国际投资银行业务架构主要围绕中介本源业务重新寻找业务定位，已逐步分化为银证混业经 营型、财富管理型和交易型投资银行三种主要业务模式。自身的资源优势是投资银行选择不同发展模式 的动因。预计国内证券业将分化为综合性券商、财富管理型券商、交易性券商、折扣经纪商等多业态的 竞争格局。在这一过程中，主要业务的行业集中度将稳步上升，既无特长又无效率的券商将被淘汰出 局。 （公司具有的竞争优势请见“五、核心竞争力分析”相关内容） （三）公司发展战略 当前券商行业的创新发展和转型发展对公司而言是非常重要的战略机遇期，公司将抓住机遇，秉持 历史的使命感，稳步向“中国领先、亚太一流的证券金融集团”的战略愿景迈进。 1、总体战略 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 55 公司已制定了五年（2011-2015 年）的发展战略。面对当前证券行业创新发展的新阶段，追求规模增 长、业务模式创新、综合实力提升将成为券商的核心发展主题，公司将紧紧把握行业变革的历史机遇， 加快传统业务的转型，建立起创新业务的领先优势，推动公司发展迈上新的历史台阶。 （1）战略指导思想：坚持以客户为中心的经营理念，努力转变增长模式，不断增强创新能力，持续 优化业务结构，力争成为富有创新精神、具有国际竞争力、为客户提供综合金融服务的中国领先证券金 融集团。 （2）战略愿景：实施积极进取的创新增长战略，中长期内成为中国领先、亚太一流的证券金融集 团。 （3）战略路径：内涵与外延式增长并举，在稳固传统优势基础上，通过经营模式与产品的创新引领 战略、一体化的内外协同战略、集团化的金融服务战略以及国际化战略等，实现传统低价值的通道服务 模式向提供更高价值的综合、一体化以及国际化的金融服务模式转变，综合实力稳居行业前列。 （4）战略支持：以战略为导向，建立与公司战略目标与各业务发展规划相匹配的创新组织架构、资 源配置体系、全面风险管理能力、信息技术建设以及品牌体系；发挥绩效管理的战略指挥棒作用，全面 提升战略执行力。 2、主要业务发展战略 （1）证券经纪业务发展战略 ①发展目标 在确保稳定收入增长的基础上，实现传统通道业务向财富管理的转型，成为以资本市场投资能力为 核心竞争力、取得客户信任的一流财富管理机构，稳固行业排名前列的市场领导地位。 ②发展计划 a、推进多层次网点建设。因应监管政策对网点建设的开放，建设多形态营业部尤其是轻型营业部的 建设，对现有网点优化提升，提升部均效率；加强对包括网上交易平台、客户端及移动交易平台的建 设。 b、加快打造财富管理平台。持续完善现有投顾及金管家系统，实现对客户的一站式精准营销；持续 完善客户分析系统，通过多种途径收集、分析客户信息，了解客户需求。 c、建立客户导向的运营模式与品牌架构。针对高端机构客户与高净值个人客户，组建专业化的投资 顾问团队提供高端个性化财富管理服务；针对富裕客户，建立开放式产品平台，提供国内/外、自有/第三 方标准化理财产品的多样性选择；同时，从数量众多的大众客户中快速定位核心客户群，提供针对性的 增值化通道服务。 （2）投资银行业务发展战略 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 56 ①发展目标 在稳固中小企业板和创业板市场的领先地位基础上，大力发展并购业务、固定收益类证券融资业 务，努力实现业务品种、盈利渠道的多元化，深化客户关系，成为以客户为中心、提供增值服务的客户 主办投资银行。 ②发展计划 a、发展多元化的业务能力，股权、债权、并购业务均衡发展，首发融资与再融资并重，为客户提供 专业化、长期性、综合化的金融服务。 b、提升销售能力。随着市场的进一步发展，对机构客户的影响力大小将成为衡量投资银行业务竞争 实力的重要因素。公司将进一步强化资本市场服务能力，加强与公司内部销售部门的紧密合作，发挥公 司的综合资源优势，形成覆盖主要机构投资者的市场销售网络。 c、实施专业化战略，加强精细化管理，从行业、团队、管理及系统等多方面提升专业化能力，构建 具有完整投资银行服务能力的专业团队。 （3）资产管理业务发展战略 ①发展目标 资产管理业务是公司的重点发展业务。公司将通过市场化创新手段，实现资产管理规模的快速增 长，使资产管理规模进入并稳定在行业内第一梯队，打造成为具有优秀投资能力、具备全球投资视野、 在中国具有竞争优势的资产管理品牌。 ②发展计划 a、提升投资业绩。加强投研团队建设，完善投研体系架构，加大大类资产配置能力，提高整体投资 收益率，达到市场前列。 b、丰富创新产品。大力推进产品线建设，完善非权益类产品，加强固定收益类、量化类等主动管理 类产品的研究设计。 c、建设多层次渠道。加强内外部整合，优化内部利益协调机制，做强做深渠道合作，打造多层次的 营销渠道体系。 （4）投资业务发展战略 ①发展目标 公司在投资业务方面，以控制风险为前提，积极打造多元化的综合买方业务平台，进一步完善大买 方组织架构体系和业务体系，稳定公司自用资金的风险回报。 ②发展计划 a、积极发展多种创新投资策略。系统运用权益类、固定收益类、衍生品类等多种投资策略，提高投 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 57 资的综合收益率；同时加大力度开发量化阿尔法、ETF 做市、双边投资等新产品、新策略，建立稳定的 投资盈利模式。 b、直接股权投资业务将把握行业转型升级的机遇，通过直投基金与并购基金等多种业务模式扩大投 资规模，深入挖掘投资企业的价值。 c、另类投资业务将把握机会，尝试新的投资策略和投资工具，打造投资方式的创新平台。 （5）机构业务发展战略 ①发展目标 机构业务是公司创新发展战略的重点。公司将以机构客户需求为基础，以业内领先的研究实力、专 业化的销售能力为依托，通过全面整合公司资源打造一套在同业中具备竞争优势的投研服务体系和销售 交易体系，完成公司向市场组织者、流动性提供者、产品与服务创造者的角色转型，进而实现公司收入 多元化。 ②发展计划 a、扩大机构客户服务广度与深度。大力推进对上下游客户的储备，整合系统内的机构客户资源，加 强客户的维护与开发；并通过完善销售交易业务模式、开拓多元化盈利模式，向机构客户提供综合性金 融服务。 b、提升研究品质，做好卖方研究。公司在研究方面的发展，要成为国内具有广泛品牌知名度、行业 排名领先的卖方研究机构。一方面助推公司投资银行、经纪等各项卖方业务，掌握行业话语权、增强股 票定价能力和挖掘更多的投资机会；另一方面致力于为基金公司、私募基金等机构投资者提供市场化、 专业化和规范化研究咨询服务，扩大研究报告对市场主流资金的影响力，确保公司研究实力在行业前 列。 c、创新业务。探索创新业务模式，建立并完善资本中介业务框架，积极参与柜台交易市场、区域性 股权市场等场外市场业务；争取各类证券承销、发行资格，扩大销售交易业务范围；完善场外市场软硬 件设施，扩大场外交易品种，加强产品定价能力，调整风险控制体系，实现创新业务有序、高效发展。 （6）其他业务发展战略 ①通过期货业务子公司，积极发展商品期货和金融期货及相关业务 在当前证券期货行业创新浪潮中，公司全资拥有的广发期货现已获得资产管理以及商贸子公司开展 期现结合业务试点的创新业务资格，下一步积极发展各项创新业务与境外业务，拓展业务空间，努力成 为中国期货行业内具有国际影响力的现代金融企业。 ②增强融资融券业务的市场竞争力 依托公司较强的经纪业务实力，拓展融资融券业务。重点建立高效的业务运营平台和机制，扩大业 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 58 务规模，提高客户的渗透率，使其成为公司未来利润增长的重要来源之一。 ③依托香港业务平台，加快国际化发展 围绕“中国投资”和“投资中国”的主题，依托公司在香港的业务平台，全面整合、提升公司的国 际化水平。一方面，把握当前创新开放的机遇，通过强化跨境业务的联动，优化两地合作模式与激励机 制，引入国际人才等措施，充分发挥公司整个集团的客户、资金与业务资源，做大做强国际业务；另一 方面不排除通过收购兼并或合作、合资的方式实现国际业务的跨越式发展，优先考虑具有适宜的业务规 模、业务特色鲜明、互补协同效应明显的国际金融机构。 （四）2014 年度经营计划 2014 年公司工作的主线是：以客户为中心，因势而变，通过改革创新，优化组织架构并完善绩效考 核机制，全面布局综合化经营，实现盈利模式转型，提升 ROE 水平。关键词是综合化和盈利模式转型。 1、加强资本管理，寻求并购机会 资本实力是券商在行业新周期的第一竞争力。公司将加强资本管理功能，建立完整的资本管理流 程，包括从预测、分配到监控，以及风险调整后的绩效考核，进一步改善长短期负债结构，不断提高资 金运营效率，控制财务风险。密切关注与行业其他领先券商的资本实力对比，积极研究可行的资本补充 方案，保持与行业地位相称的资本规模。另一方面，公司还将有计划地寻求和研究有助于外延式扩张的 并购对象，充分发挥广发控股香港和广发金融市场（英国）公司的国际平台作用，争取在国际化和综合 化上实现同步突破。 2、全面布局综合化经营 在存贷、投资、保险三分的金融业边界日益模糊的发展形势下，综合化经营势在必行。对于公司的 综合化经营，包括以下三个层面：（1）首先是业务牌照资源的公司化；（2）探讨传统混业经营的实现路 径，择机进入银行、保险、信托领域；（3）探索泛金融领域的综合化经营。 2014 年，公司将启动分公司综合化经营试点。分公司定位从单一经纪业务转为集经纪、投行、资管 为一体的综合化经营平台，实行矩阵式管理，利用分公司平台对客户进行属地化和一站式的服务。 3、进一步实施组织架构调整 为加强公司战略规划与管理，推动业务转型和创新，公司已经设立战略发展部；为契合投行专业化 发展、前后台分离的必然趋势，同时也是对接证监会的刚性要求，公司将在风险管理部整合公司统一的 内核职能；公司积极探索投行和经纪业务的事业部体制，以明确和落实业务线的经营责任和利润目标； 为促进场外交易市场业务发展，公司将研究设立场外市场总部。 4、建立多层次的产品开发体系 在行业创新常态化的竞争环境下，公司将加强跨业务线产品的规划、设计、开发和风险对冲，具体 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 59 措施是在战略发展部下设公司级的产品中心负责创新开发，并充分发挥引进国际化人才的理念、经验和 技术优势，今年要力争在场外市场、结构化产品和量化产品等创新领域取得突破。 5、整合公司机构客户资源，构建机构销售网络 公司将加大对机构客户的业务协同和资源整合力度，着手建设机构客户 CRM 管理系统，理顺跨部门 合作和利益分享机制，不断完善资本中介业务模式。总体是通过研究、业务（如自主配售）、资金等综合 金融服务，构建起机构销售网络，从而不断提高公司的销售能力，支撑公司金融业务的发展。 6、加强中后台支撑体系建设 2014 年，围绕以客户为中心，公司重点打造支撑体系的六大系统，为公司综合化经营、精细化管理 和可持续发展提供有力支撑。 （五）公司发展的资金需求 经本公司第七届董事会第四十五次会议审议通过，并经公司 2014 年第一次临时股东大会审议批准公 司非公开发行不超过 200 亿元（含 200 亿元）次级债券，目前正在办理相关程序之中。公司非公开发行 次级债券的募集资金将主要用于补充公司营运资金，有利公司经营规模的扩大，以保障公司发展战略和 经营目标的顺利实施。 报告期末，公司总资产、净资产、净资本等指标居于行业前列。公司将从前瞻性的战略考虑，以股 东利益最大化为出发点，密切把握市场时机，适时采取多种方式募集各种权益资金或负债资金，优化公 司资本结构，持续补充资本实力，围绕着资产负债表扩大经营杠杆，确保公司的资本实力与行业地位相 匹配。 （六）公司面临的风险因素及对策 1、报告期内，影响公司业务经营活动的各项风险因素及表现 报告期内，影响公司业务经营活动的风险主要有：政策性风险、市场风险、信用风险、操作风险、 流动性风险、信息技术风险、经营风险等，主要表现在以下几方面： （1）政策性风险 政策性风险指国家宏观调控措施、与证券行业相关的法律法规、监管政策及交易规则等的变动，从 风险管理的角度都会对证券公司经营产生影响。一方面，国家宏观调控措施对证券市场影响较大，宏观 政策、利率、汇率的变动及调整力度与证券市场的走势密切相关，直接影响了证券公司的经营状况；另 一方面，证券行业是受高度监管的行业，监管部门出台的监管政策直接关系到证券公司的经营情况变 动，若公司在日常经营中未能及时适应政策法规的变化而违规，可能会受到监管机构罚款、暂停或取消 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 60 业务资格等行政处罚，导致公司遭受经济损失或声誉损失，甚至被托管、倒闭的风险。 （2）市场风险 市场风险指因市场因素的波动而导致公司某一头寸或组合遭受未预料到的潜在损失的风险，这些因 素包括证券价格、利率、汇率等。证券价格波动风险是证券公司面临的主要市场风险，包括公司经纪业 务、承销业务、自营投资业务、资产管理业务和衍生产品等业务涉及的证券价格变化；利率风险主要指 公司对固定收益类产品的投资等因市场利率波动而导致的潜在损失；汇率风险是指公司涉及的境外业务 由于外汇汇率波动而面临的风险。公司的经营状况与证券市场景气程度高度相关,而证券市场行情受宏观 经济周期、宏观经济政策、宏观经济指标、行业发展状况、投资者心理、其它国家或地区的政策及证券 市场行情等多种因素共同影响，具有较强的周期性和较大的不确定性。市场风险主要集中于公司的买方 业务，同时在销售交易、投行承销、资产管理、借贷业务中也有不同程度的分布。 （3）信用风险 信用风险主要是指由于交易对手、客户、中介机构、债券发行人及其他与公司有业务往来的机构不 能或不愿履行合约承诺，而致使公司遭受损失的可能性。从现有的业务情况看，公司发生信用风险的合 约和义务包括融资融券协议、约定购回业务协议、对外投资协议、股票质押式回购协议、债券回购协 议、担保协议、委托交易协议、承销协议、财务顾问协议、资产管理业务协议、场外衍生品交易协议以 及其他融资协议等。此外，公司提供的诸多金融服务均建立在相关方诚信自律的基础上，如果业务相关 方有隐瞒或虚报事实、违约、信用等级下降等情形，而公司未能及时发现并有效处置，则可能会对公司 财务状况和经营成果造成不利影响。 （4）操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件所造成损失的风险。证券公 司的操作风险贯穿于公司各部门及业务条线（包括前台业务部门和中后台支持部门），覆盖面广、触发条 件多样，已引起监管部门及证券公司的高度重视。证券公司的操作风险管理需要构建统一的操作风险管 理框架、持续健全内部控制管理机制，包括制定并完善重要业务条线的操作流程、加强稽核检查工作力 度，逐步构建操作风险事件和损失数据的收集和分析工作等。但是，尽管公司已制定颁布较完善的操作 风险管理制度，仍不能完全杜绝操作风险，=随着公司规模的扩大、新业务新产品的推出、业务流程的日 趋复杂、违法行为的侵害、执行人员的认知不足等，可能会导致公司相关业务流程设置不清晰、未得到 有效执行或因操作人员故意或过失导致公司内控机制受到限制或失去效用，产生财务上与声誉上的损 失，从而引发操作风险。 （5）流动性风险 流动性风险主要指公司核心业务不能持续产生收入，或在行业或市场发生重大事件的情况下，公司 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 61 因资金占用而导致流动性不足形成的风险。流动性风险可以分为融资流动性风险和市场流动性风险。融 资流动性风险是指在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法有效满足资金需求的风险。公司增资 后，随着资本规模的增加，业务规模也随之迅速扩大，加上杠杆业务以及其他各类创新业务的推出，都 给公司整体资金运作带来了更高的要求；市场流动性风险是指由于市场深度不足或市场动荡，无法以合 理的市场价格出售资产以获得资金的风险。受整体资本市场流动性影响，证券投资品种流动性问题不断 凸现，部分品种开放式基金以及债券品种成交量急剧减少，而有一定锁定期非公开发行证券也存在潜在 的流动性风险，随着股票市场的不断扩容，未来国内市场很快会出现跟香港市场类似的很多股票日间流 动性匮乏的情况。公司流动性风险管理重点关注总体财务状况、自有资金运用、融资品种等情况。 （6）信息技术风险 证券公司依靠采用以信息技术为代表的高新技术，大大提升了企业的运营效率与核心竞争力。公司 的投资业务、资产管理业务和经纪业务等多项业务以及中后台管理均高度依赖于计算机网络和信息管理 软件的支持，信息技术发挥了对公司业务关键的推动作用。在促进证券业发展的同时，信息技术也带来 了相当大的风险。电子设备及系统软件质量、公司系统运维水平、应用软件业务超负荷承载、行业服务 商水平、病毒和黑客攻击、数据丢失与泄露、操作权限非正常获取、电力保障、通讯保障、自然灾害等 都会对系统的设计和运行产生重大影响。 （7）经营风险 本着资本市场服务实体经济的原则，放松管制、加快创新正逐步成为资本市场的主旋律，证券业迫 切需要摆脱传统的佣金依赖型发展模式，不断提升传统业务绩效并开发新业务模式，多元化盈利模式。 品种多样化、需求个性化的资本市场环境下机遇与风险并存，一方面，伴随 IPO 重启及各项监管新规的 发布，证券行业内部市场化竞争将更为激烈，各证券公司在资本实力、竞争手段、技术水平等方面的差 距将会越来越大，证券公司经营的不确定性也逐步增大；另一方面，证券公司在接受来自信托、保险、 基金、银行等传统金融领域企业竞争的同时，亦面临互联网巨头对给传统银行业、证券业的深度渗透和 颠覆性的冲击。如何在稳健经营的基础上追求领先，如何在控制风险的情况下进行创新，如何构建自己 的互联网金融经营模式是证券公司经营持续面临的风险与挑战。 2、针对上述风险，公司已（拟）采取的风险防范对策和措施 （1）从组织架构上防范风险 公司建立了完整有效的治理结构体系，公司股东大会、董事会和监事会根据《公司法》、《证券法》、 公司《章程》履行职权，对公司的经营运作进行监督管理。根据《证券公司内部控制指引》的规定，公 司实行“董事会(风险管理委员会)——公司经营班子(风险控制委员会)——公司中后台管理职能部门— 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 62 —各级业务部门”的四级风险管理组织体系,各级组织和人员需在授权范围内履行风险管理的职责，超过 权限需报上一级风险管理组织和人员决策。董事会（风险管理委员会）：负责确定公司风险容忍度；经营 班子（风险控制委员会）：负责管理风险和审批风险额度；中后台管理职能部门（风险管理部、合规与法 律事务部、稽核部）：在各自职责框架范围内，协同管理公司的各项风险；各级部门负责人：负责督导执 行风险额度和风险政策。同时，报告期内公司还建立相应机制，加强风险管理部、合规与法律事务部及 稽核部三个内控部门间的全面风险管理一体化平台建设、完善事前控制自查、事中实时监控和事后稽核 的三道防线体系，在防范、控制和化解风险方面发挥了有效的作用。 （2）从机制上防范风险 “稳健经营、规范管理”是公司的经营原则，公司高层高度重视健全内部管理体制，持续完善风险 管理机制，实现风险“可控、可测、可承受”的目标。 ①建立和完善内部授权管理体系 公司根据《证券公司内部控制指引》等相关法规的规定，建立健全了内部授权管理体系。在规章制 度、资金财务及信息传递等方面建立有效的隔离墙机制和授权体系，一方面保证公司决策在纵向贯彻和 传导上的畅通，另一方面也形成了各部门之间的横向制约关系，提高公司控制风险的能力，避免了利益 冲突，防止内幕交易等行为的发生。风险管理职能部门与高管层、业务部门之间在风险管理上密切沟 通，持续完善内部风险报告体系，建立了定期的整体风险报告和各项业务风险报告制度，对各业务部门 和公司整体的经营、风险控制和资源配置与利用情况进行监督、分析、汇总，为公司风险管理提供建 议。 ②系统性建章立制，健全公司制度体系 公司高度重视规章制度体系的建设工作，根据监管要求与业务特征对各项制度和流程进行清理与更 新，逐步梳理、审查、规范和完善了公司的规章制度和业务流程，明确了规章制度体系、制度修订、动 态维护等相关部门的职责和操作流程，根据制度效力和审批机构对制度实施分级管理，并按照重要性和 适用范围制定了严格的审核发布程序。 ③继续完善内部控制，有效发挥内部控制的机制作用 公司结合实际情况，不断改进和完善内部控制制度，建立起健全有效的内部控制机制，逐步形成了 “权责明确、逐级授权、相互制衡、严格监督”的法人治理结构，设置了科学合理的组织架构。公司的 内部控制与合规管理覆盖公司所有业务、各个部门和分支机构、全体工作人员，贯穿决策、执行、监 督、反馈等各个环节，涵盖了事前防范、事中监控和事后检查。目前，公司已在环境控制、业务控制、 会计系统控制、电子信息系统控制、人力资源控制、内部审计等方面形成了较完整的内部控制体系。 ④加强风险评估和风险监控，健全和完善以净资本和风险限额为核心的风险控制指标体系 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 63 报告期内，公司持续完善风险控制机制，健全和完善以净资本和风险限额为核心的风险控制指标监 控体系的动态管理模式；实施风险总量控制，积极研究和引入风险资本管理，开发风险度量模型，促进 风险总量自上而下的驱动管理；完善公司各业务关键风险指标体系，升级以量化为导向，在险价值、敏 感度指标和压力测试为核心的市场风险管理体系建设，完成了基于损失分布的一整套投资风险管理系统 框架、场外交易对手征信评级模型和系统、融资融券业务担保品风险评估模型，科学评估各业务风险 点，确定各项业务管理中的风险管理重点与防范应对措施，有效提升风险管理的业务支持能力；自主开 发建设全面压力测试系统，充实了风险管理手段，同时配套制定《广发证券压力测试管理办法》。公司还 通过各类风控系统对每日发生的自营、资产管理、信用业务等进行实时监控与报告，由专职人员关注其 中风险事件的发生，逐笔核查，排除流程、操作方面的风险。 ⑤加强创新业务的风险管理机制建设，推动公司创新环境下一体化风控体系建设，为创新业务发展 保驾护航 创新是证券行业持续发展的源动力，也是证券公司核心竞争力的重点体现。但创新对券商综合性、 一体化的全面风险管理水平提出了越来越高的要求。2013 年，公司各项创新业务的风险管理机制建设工 作包括：（1）结合创新业务开展重新定位公司风险偏好，构建差异化的风险策略；（2）提供全面、专业 的风险管理评估与支持，协助公司取得各项创新业务资格；（3）拟定创新业务相应的风险管理政策和指 引，推动公司创新业务相关制度流程建设；（4）前瞻性地研究考察国际成熟的投资交易与风险管理系 统，推动公司风险管理的信息化、系统化建设；（5）关注交叉性金融风险，建设金融产品审核评估机制 体系，构建具扩展性的风险管理框架；（6）持续加强在合规、风险及内控管理工作中的相互配合与协同 联动，不断促进风险信息的及时传递与共享，推动公司创新环境下一体化风控体系的建设。 （3）对各类风险的具体管理 ①对政策性风险进行管理 政策性风险属于非系统风险,本质上是不可准确预测的,公司立足本源，牢固树立风险管理意识和规 范经营理念，积极关注国家宏观调控政策的变化，积极响应监管部门监管政策的变化，及时调整经营策 略，坚持规范发展、稳健经营，制定切合实际的风险管理政策，报告期内实现了对政策性风险的有效管 理。 ②对市场风险进行管理 公司管理层制定了本公司所能承担的最大市场风险敞口政策，该风险敞口的衡量和监察是根据公司 的资本金、业务战略及可承受损失等因素综合制定。根据风险敞口制定相关的投资规模限额和风险限额 并分解到各投资部门，通过风险总量控制、风险限额管理、敏感性分析和压力测试等手段来管理市场风 险。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 64 为防范市场风险，公司采取了如下措施： 第一，加强投资决策程序的规范化、风险管理的制度化、资产配置和投资风格的多元化，控制和分 散市场风险。风险管理部门根据风险控制制度，对证券投资业务、资产管理业务建立了交易限额、各类 风险限额、具体的单品种持仓和止损限额、流动性限额、品种限定等监控指标，通过投资管理风险监控 系统,每日实时监控业务部门的业务风险情况。 第二，深入市场风险管理模型、指标及其限额的研究。对于复杂的衍生产品和量化投资策略，简单 的资金规模限额和止损限额已经无法准确度量相关投资业务的市场风险。公司加强了风险限额设置过程 中的风险量化技术，建立了适用于风险限额设置的模型与方法，研究和设计了 100 余个风险指标，并将 公司的风险限额划分为七类，具体包括：外部监管指标限额、占用资金与投资规模限额、止损限额、风 险指标限额、前端交易风险限额、集中度风险限额和特定策略与模型风险限额。风险管理部门加大市场 风险管理模型的研究力度，建立了一套以风险价值和压力测试为核心，其他风险指标为辅的跨市场、全 品种的市场风险管理模型和指标体系。 第三，完善风险管理报告体系，全方位多角度的监控和管理本公司买方业务的市场风险。风险管理 部门针对本公司各投资部门及其投资策略的风险特征，根据风险报告的时效性和目的性，设计了不同发 布周期的定期风险管理报告。同时，根据投资策略特点，不定期进行相关投资策略的风险与绩效评估， 并编写相关风险管理报告。 第四，加强对买方业务的各类投资策略的风险评估，前瞻性的学习和研究创新业务的主要风险收益 特点和市场风险管理方法，有效识别和捕捉市场风险，降低数量化策略模型风险。为了支持公司创新业 务的发展，风险管理部门加强对创新业务的设计机理，运作方式和风险管理方法的学习和研究，针对复 杂的量化投资策略和衍生产品投资策略，进行前瞻性的研究和储备，做好提前准备，降低投资策略的模 型风险。 最后，公司前瞻性地研究考察国际成熟的投资交易与风险管理系统，引进华尔街成熟的市场风险管 理系统，全面支持公司海内外买方业务开展，提升公司市场风险管理模型和指标的科学性和精确性，以 及公司风险报告和相关数据的权威性和认可度。 ③对信用风险进行管理 本公司对固定收益类投资等自营业务的信用风险管理主要借助风险限额、信用评级等手段，从投资 品种、发行主体和交易对手三个层面分类分级授权。公司建立了较为完善的信用风险限额管理体系和交 易对手内部信用评级管理体系。其中，限额管理涵盖持仓限额和交易限额两大类，持仓限额包括组合信 用风险值（CVaR，Credit Value at Risk）、信用债个券集中度、低评级信用债持仓占比等指标；交易限 额包括低评级债券交易限额和交易对手结算风险限额，结算风险限额针对不同类别的交易对手，采用不 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 65 同的交易结算方式，并设定不同的授权额度。所有超过交易额度授权的业务均需上报风险管理部审核， 并上报至相应的授权组织批准。 公司对场外衍生品等交易的交易对手信用风险主要通过业务潜在信用风险敞口计量、交易对手评 级、交易对手授信、业务风险限额、授信额度占用实时监测等方式进行管理。 公司对融资融券、约定式购回、股票质押式回购等融资类业务的信用风险主要通过建立统一的客户 选择标准和授信标准、完备的业务评估审核流程、业务风险等级划分、风险限额体系、实时盯市制度、 强制平仓制度等手段进行管理。公司在融资类业务的整体规模、单一客户集中度、单一担保品集中度、 折算率、履约保障比率、业务期限等多个维度制定了业务限额及逐级授权审批的流程。 总体上看，本公司对各业务的信用风险进行了事前、事中和事后的监控管理，并采取了相应的信用 风险缓释措施将信用风险控制在合理的范围之内。 ④对操作风险进行管理 报告期内公司注重制度的可操作性、标准化、设计的科学性和有效性，大力推动流程建设常态化。 公司着力建设“业务控制自查、风险检查、集团稽核”的三道防线对操作风险进行管理，确保各业务线 条全面覆盖、充分监督。业务部门负责所辖业务的管理制度、流程建设，管理、监控和报告各项业务和 管理中的操作风险；风险管理部、合规部作为操作风险管理职能部门，提供管理工具、方法，制定管理 标准，综合分析报告；稽核部对操作风险管理、控制、监督体系进行再监督和责任追究。公司于 2013 年 结合证券公司稳健性评估活动，完善了公司操作风险管理的整体框架并颁布《操作风险管理暂行办法》， 旨在通过有效的内部制衡，逐步建立与公司的业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系， 有效地识别、评估、监测、控制、报告操作风险，建立完善损失事件与数据收集制度并建立数据库，实 现以具成本效益的方式管理和监控操作风险，从而保证业务正常、持续、稳健地开展。 ⑤对流动性风险进行管理 为防范流动风险，公司建立了自有资金的管理和运作的相关机制，对涉及部门建立了明确的分工和 复核授权机制，大规模的资金运作需要经过资产配置委员会集体决策。构建资金层面风险指标体系，对 关键指标进行监控和评估，建立最低备付金制度和应急资金计划。执行严格的净资本管理，投资新项目 前对流动性等相关指标做压力测试。加强闲置资金的运作，同时积极拓展融资渠道和融资方式，以满足 公司经营过程中对资金的需求。 对于金融工具的流动性风险，主要采取集中度控制、交易限额控制，监测所持有金融工具的市场流 动性状况。将流动性风险控制在可接受范围内，保障公司的可持续发展。为了更加合理地规划公司资本 结构、提高资金使用效率、加强流动性风险管理，公司已设立独立的资金管理部，专责管理公司的流动 性风险。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 66 ⑥信息技术风险进行管理 公司依靠采用以信息技术为代表的先进监控与管理系统，大大提升了企业的运营效率与核心竞争 力。公司在发行、交易、清算、信息披露、技术监控、信息咨询与服务等方面，信息技术应用的深度和 广度都得到了极大的扩展，计算机与网络通信技术已成为支撑各项证券业务运转的关键设施。 ⑦经营风险进行管理 公司直面资本市场的新机遇与新挑战，邀请国际知名战略咨询顾问罗兰贝格公司参与制定未来五年 的战略规划。为提高经营的稳健性与效率，应对新的市场需求，从管理组织架构调整到内部考核机制的 完善、内部资源的整合以及员工培训等工作均已逐步推进。公司通过提高公司传统业务的创利能力，拓 展创新业务类型，降低公司的业务风险。（1）在自营业务风险管理方面，对全部交易策略风险绩效表现 进行定期评估，通过采取强化止损机制、运用海外投行先进的风险定量定价模型、建立债券内部信用评 级制度、引进国际领先的风险管理软件，提升对市场风险、信用风险的管控能力；（2）在资产管理业务 风险管理方面，完善投资研究、产品设计、客户服务等相关业务流程及制度，对投资策略进行专项风险 评估，强化止损规定，控制产品市场波动风险；（3）在经纪业务风险管理方面，加强对重大事项和新业 务的风险管理识别和评估，成立产品评审小组集中把控代销金融产品的风险，通过推动实施风险与控制 自我评估、关键风险指标、损失数据收集工作与业务制度的完善修订，有效控制经纪业务操作风险的发 生。（4）在承销风险的管理上，加强发行包销风险评估、重大项目的审核工作，促进风控工作落实到业 务各个环节，通过项目跟踪和系统监控等管理措施，推动实现全年不发生重大包销项目。（5）创新业务 的风险管理上，进一步完善融资融券风险监控系统和股指期货风控量化指标体系，积极跟进债券质押式 报价回购、利率互换、约定购回、场外权益类收益互换等业务的进展，完善相关新业务的风险管理体 系。 十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用。 十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 不适用。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 67 十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 不适用。 十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 由于本公司期末持有广发金管家睿利债券分级 1 号集合资产管理计划份额，并对其实施控制，因而 将上述资产管理计划纳入合并财务报表范围。 广发商贸有限公司、GF Financial Markets (UK) Limited 本期新纳入广发期货的合并范围，新疆广 发信德稳胜投资管理有限公司、广发信德医疗资本管理有限公司、广发信德(珠海)医疗产业投资中心 （有限合伙）本期新纳入广发信德的合并范围。广发中国人民币固定收益基金本期不再纳入广发控股香 港的合并范围。 十四、公司利润分配及分红派息情况 （一）报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 公司一贯注重对股东合理的投资回报，严格按照公司《章程》，结合发展战略规划、行业发展趋 势、社会资金成本以及外部融资环境等因素，科学制订分红方案、回馈股东。报告期内，公司严格执行 公司的利润分配政策，未新制定利润分配政策，也未对公司已有利润分配政策进行调整。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的 要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作 用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机 会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程 序是否合规、透明： 是 （二）公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属 于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市 公司股东的净利润的比率 （%） 2013 年 1,183,858,292.80 2,812,501,034.32 42.09% 2012 年 887,893,719.60 2,191,457,089.53 40.52% 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 68 2011 年 1,479,822,866.00 2,063,678,470.09 71.71% （三）公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 不适用。 十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 2 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 5,919,291,464 现金分红总额（元）（含税） 1,183,858,292.80 可分配利润（元） 11,309,247,477.22 现金分红占利润分配总额的比例（％） 100% 现金分红政策： 在公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生时，公司在任何三个连续年度内以现金方式累计 分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分之三十。 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 根据德勤华永会计师事务所的审定数，2013 年公司合并报表归属于母公司所有者的净利润为 2,812,501,034.32 元，母公司净利润为 2,378,002,429.68 元，本年度可供分配利润为 11,309,247,477.22 元。 结合《公司法》、《证券法》、《金融企业财务规则》、《公司章程》及中国证券监督管理委员会证监机构字 [2007]320 号文的有关规定，从股东利益和公司发展等综合因素考虑，公司 2013 年度利润分配预案如 下： 提取法定盈余公积金 237,800,242.97 元，提取一般风险准备金 237,800,242.97 元，提取交易风险准备金 237,800,242.97 元，剩余可供分配利润 10,595,846,748.31 元。根据中国证券监督管理委员会证监机构字 [2007]320 号文的规定，证券公司可供分配利润中公允价值变动收益部分不得用于现金分红，剔除可供 分配利润中公允价值变动收益部分后本年度可供分配利润中可进行现金分红部分为 10,595,846,748.31 元 (期末可供分配利润中公允价值变动收益部分为负值，故不剔除该数)。2013 年度利润分配预案为拟以公 司现有股本 5,919,291,464 股，拟每 10 股分配现金红利 2 元（含税），共分配现金红利 1,183,858,292.80 元。 十六、社会责任情况 详细情况请参见与本年报同日在巨潮资讯网站（）披露的《广发证券股份有限公 司 2013 年度社会责任报告》。 十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 公司注重信息披露工作的及时性和公平性，积极维护中小投资者利益,在日常工作中认真听取和回复 中小投资者的建议和咨询。报告期内，公司共接待机构投资者调研活动 8 次，接待媒体采访活动 14 次， 详细情况如下： 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 69 1、报告期内接待投资者调研、沟通、采访等活动 报告期内，公司通过电话沟通方式接受个人投资者的问询并积极回复；个人投资者主要询问公司日 常经营活动等相关信息。 报告期内接待机构投资者调研情况如下： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类 型 接待对象 谈论的主要内容 及提供的资料 2013 年 01 月 9 日 无 电话沟通 特定对象调 研 申银万国 公司经营发展情 况 2013 年 02 月 27 日 公司总部 实地调研 特定对象调 研 博时基金 公司经营发展及 整体业绩情况 2013 年 03 月 01 日 公司总部 实地调研 特定对象调 研 招商证券股份有限公司、 深圳林奇投资有限公司、 深圳上善御富资产管理有 限公司、金元证券、万联 证券、广州长金投资、深 圳金中和投资、安信证 券、深圳菁英时代投资、 华融证券、招商银行 公司基本情况、 经营发展情况 2013 年 3 月 6 日 公司总部 实地调研 特定对象调 研 嘉实基金 创新业务及公司 经营发展情况 2013 年 7 月 11 日 公司总部 实地调研 特定对象调 研 国信证券、大成基金、中 海基金、泓石资本、泰康 资产、 国泰基金、国泰君安、中 欧基金、中银基金、英大 人寿 公司经营发展情 况 2013 年 7 月 24 日 公司总部 实地调研 特定对象调 研 东方证券、农银汇理基金 公司经营发展情 况 2013 年 9 月 13 日 公司总部 实地调研 特定对象调 研 香港上海汇丰银行有限公 司 公司各项业务发 展情况 2013 年 10 月 15 日 公司总部 实地调研 特定对象调 研 鹏华基金 公司各项业务发 展情况 2、报告期内接待媒体调研、沟通、采访等活动 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容 及提供的资料 2013 年 3 月 1 日 无 书面沟通 媒体采访 中国经营报 公司多空杠杆产 品特点等 2013 年 2 月 27 日 无 书面沟通 媒体采访 每日经济新闻 融资融券业务开 展情况 2013 年 3 月 7 日 无 书面沟通 媒体采访 21 世纪经济报道 RQFII 对市场及 公司的影响等 2013 年 3 月 15 日 无 书面沟通 媒体采访 新华社广东分社 境外子公司的设 立及对公司的影 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 70 响 2013 年 3 月 20 日 无 书面沟通 媒体采访 21 世纪经济报道 每日经济报道 融资融券业务新 政及对市场和公 司的影响等 2013 年 3 月 21 日 无 书面沟通 媒体采访 中国证券报 公司多空杠杆产 品特点及运行情 况等 2013 年 3 月 27 日 无 书面沟通 媒体采访 新华社广东分社 关于非现场开户 的影响等 2013 年 4 月 15 日 无 书面沟通 媒体采访 期货日报社上海新闻 信息中心 公司各部门参与 期指套保和 IB 业务的发展情 况。 2013 年 4 月 16 日 无 书面沟通 媒体采访 21 世纪经济报道 公司另类投资业 务发展情况 2013 年 4 月 24 日 无 书面沟通 媒体采访 当代金融家 公司“新三板” 业务发展情况和 对市场新政的观 点和预期。 2013 年 5 月 22 日 无 书面沟通 媒体采访 21 世纪经济报道 公司财富管理业 务发展情况 2013 年 6 月 28 日 无 书面沟通 媒体采访 21 世纪经济报道 大智慧通讯社 公司网点建设情 况 2013 年 7 月 10 日 无 书面沟通 媒体采访 南方日报 金交会专访 2013 年 7 月 12 日 无 书面沟通 媒体采访 和讯网 电子商务发展情 况 十八、其他情况专项说明 （一）公司内幕知情人管理情况 关于公司内幕知情人登记管理制度的执行情况详细请见 2013 年度报告“第八节 公司治理”之“一、 公司治理的基本状况”相关内容。经自查，公司未发现内幕信息知情人员在内幕信息披露前利用内幕信 息买卖公司股份的情况。 （二）公司融资渠道和负债结构等情况 1、公司融资渠道 从融资方式来看，公司的融资渠道有股权融资和债权融资两种方式；从融资期限来看，公司的短期 融资渠道包括通过银行间市场进行信用拆借，通过银行间市场和交易所市场进行债券回购，发行短期融 资券，向商业银行申请股票质押贷款、固定资产抵押贷款；中长期融资渠道包括发行公司债券、次级债 券、优先股、收益凭证、资产证券化产品或进行股权融资等方式。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 71 2013 年公司的融资以负债融资为主，包括在银行间市场开展信用拆借、在银行间市场和交易所市场 开展债券回购、在银行间市场发行了 13 期证券公司短期融资券以及公开发行了 120 亿元公司债券。公司 发行公司债券和短期融资券的具体情况请见“年度报告第五节 重要事项”之“十五、公司发行公司债券 和短期融资券的具体情况”相关内容。 2、公司负债结构 扣除客户交易结算资金后，母公司资产负债率为 59.91%，净资产与负债的比率为 66.91%，净资本与 负债的比率为 41.57%。 公司无到期未偿还的债务，经营情况良好，盈利能力强，现金流充裕，资产流动性好，变现能力 强，负债偿付能力较高，未来面临的财务风险较低。 3、流动性管理措施与政策 公司一贯重视流动性的管理，强调资金管理以流动性、安全性、效益性为原则，在经营战略上注重 资产、负债的规模与结构管理，在融资计划上注重资金来源与运用在规模、结构、期限上的匹配。公司 资产质量优良，各项业务发展良好，从根本上保障了公司资产的流动性。实务工作中，公司对各业务条 线确定了规模限额和风险限额，对净资本和风险控制指标实行动态监控，确保实时符合流动性监管指 标。公司设置了安全备付头寸限额，保证公司保有必要的现金头寸。此外，公司遵章守纪，诚信经营， 维护良好的金融信用，积极做好融资通道和交易对手的维护与拓展，确保融资渠道的畅通。 4、融资能力分析 公司规范经营，信誉良好，具备较强的盈利能力和偿付能力，具有良好的信用记录，与各大商业银 行保持良好的合作关系，获得多家商业银行的综合授信，具备较强的短期和长期融资能力。作为上市券 商，公司也可以通过股权或债权融资的方式，解决长期发展的资金需求。 5、或有事项及其影响 报告期内，公司为全资公司广发资管提供净资本担保；公司全资子公司广发控股香港为其属下子公 司广发香港经纪公司提供担保，详细请见第五节重要事项之担保情况。 除上述担保事项外，公司没有为关联方或第三方进行资产担保、抵押、质押等或有事项，也没有财 务承诺。 （三）公司动态的风险控制指标监控情况和补足机制 1、报告期内公司动态的风险控制指标监控机制建立情况 公司按照《证券公司风险控制指标管理办法》和《证券公司风险控制指标动态监控系统指引（试 行）》的要求，对风险控制指标动态监控系统的建设、运行及管理模式等方面做了统一规划，并根据监管 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 72 标准的调整及时升级与完善系统，并由专人负责以净资本为核心的风控指标每日计算、监测和报告工 作，充分体现各板块对监管资本的占用情况，及时揭示风险。根据公司实际情况设计风控指标的内部分 级预警处理机制。定期向监管部门书面报告风险控制指标数据和达标情况；针对风控指标变动及超预 警、超标情况，根据风控指标管理办法的要求，及时向当地证监局报告基本情况、问题成因、解决措施 等。 2、报告期内敏感性分析和压力测试机制建立情况 根据《证券公司压力测试指引》（2011）相关要求，结合业务发展状况和风险控制工作开展的需要， 公司自行开发建设了全面压力测试系统。系统功能全面且具备灵活性，融入风险因子、风险模型和压力 情景的科学支持。公司完成压力测试管理办法和机制建设，充实了风险管理方法，为业务决策和经营管 理提供了有力支持。压力测试工作正逐步常态化，2013 年在董事会层级、公司层级及业务层级共完成近 50 次专项压力测试，针对分红、资产管理产品发行、子公司增资、公开增发和 IPO 项目承销、自营业务 规模调整等重大事项及各类创业业务申请出具风险评估报告。此外，按照证券业协会和中国证监会的要 求，按时报送公司年度综合压力测试报告。 3、报告期内净资本补足机制建立情况 公司已建立净资本补足机制，当公司净资本等风险控制指标出现预警时，公司风险管理部门将通过 风险提示向公司管理层、业务部门、相关中后台职能部门发出风险提示。公司可以根据净资本状况采用 压缩风险性较高的投资经营品种规模、调整证券投资品种和结构、追讨往来账项、转让长期股权投资、 处置有形或无形资产、加大提取任意盈余公积、减少或暂停利润分配、发行次级债或债转股、募集资本 金等方式及时补充资本金，以保证净资本等各项风险控制指标持续符合监管部门要求。近年来，公司的 净资本等主要风险控制指标一直持续符合监管部门的要求。 4、报告期内风险控制指标达标情况 截止 2013 年 12 月底，母公司净资产 333.29 亿元，较 2012 年底增加 13.45 亿元；净资本 207.05 亿 元，较 2012 年底减少 10.22 亿元，主要原因在于公司金融产品投资规模增加及创新业务开展，以及本年 出台的关于股票质押式回购、约定购回式证券交易业务的净资本扣减规定。风控指标方面，2013 年全年 除因监管标准调整导致公司风控指标出现预警情形外 ，公司整体净资本和主要风险控制指标运行良好。 公司资本充足率高，整体资产质量较好，安全边际较高。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 73 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 1、上海迅捷国际印务有限公司（以下简称“上海迅捷”）诉广发证券、广发证券上海水清南路营业 部（以下简称“广发证券上海营业部”）保证金纠纷案 2008 年 3 月 21 日，上海迅捷以广发证券上海营业部拒绝归还保证金为由，向上海市第一中级人民法 院提起诉讼，要求广发证券和广发证券上海营业部归还人民币 66,323,222.06 元，并支付相应利息。 2009 年 11 月 19 日，上海市高级人民法院二审判决广发证券和广发证券上海营业部向上海迅捷返还 45,399,325.24 元，并承担案件受理费 673,419.20 元。2010 年 2 月 22 日，广发证券向最高人民法院提 出申诉以及暂缓执行申请。 2010 年 3 月 15 日，上海市第一中级人民法院扣划发行人执行款 47,111,814.13 元。2010 年 5 月，最高人民法院裁定，提审本案。2010 年 10 月 29 日，最高人民法院裁 定由于上海迅捷已于起诉前被注销工商登记，并无诉讼主体资格，撤销一、二审判决结果。2010 年 11 月 10 日，广发证券向上海市第一中级人民法院申请退还扣划款项。2012 年 2 月，上海市第一中级人民法院 向广发证券账户划回部分多扣款（利息及诉讼费）共 1,599,389.89 元，其余款项 45,512,424.24 元尚未 执行回转。 2010 年 11 月 12 日，上海迅捷股东浙江茉织华印刷有限公司与上海九龙山股份有限公司以保管纠纷 向上海市第一中级人民法院提起诉讼，要求广发证券及广发证券上海营业部返还人民币 66,311,656.55 元及相应利息。2011 年 2 月 22 日，上海市第一中级人民法院一审判决，判决广发证券及广发证券上海营 业部偿付浙江茉织华印刷有限公司与上海九龙山股份有限公司人民币 45,399,325.24 元。同时，浙江茉 织华印刷有限公司与上海九龙山股份有限公司在庭审中明确表示，可以将本案诉讼的预期胜诉利益与本 院（2010）沪一中执字第 1385 号执行回转案件予以抵销，不再因本案提起新的执行程序（即若法院判决 浙江茉织华印刷有限公司与上海九龙山股份有限公司胜诉，其应得款项可以直接从广发证券尚未从法院 执行回转的款项中抵扣）。广发证券、广发证券上海营业部在法定期限内向上海市高级人民法院提起上 诉。2011 年 6 月 24 日，上海市高级人民法院判决驳回上诉、维持原判。广发证券、广发证券上海营业部 在法定期限内向最高人民法院申请再审。2012 年 1 月，最高人民法院裁定该案由最高院提审，再审期 间，中止原判决的执行。目前该案已经最高人民法院庭审，尚未判决。 2、广发证券诉中国银行股份有限公司秦皇岛分行（以下简称“中国银行秦皇岛分行”）执行异议案 2010 年 11 月 4 日，经申请执行人中国银行秦皇岛分行申请，河北省秦皇岛市中级人民法院以扣划被 执行人河北省证券有限公司秦皇岛证券交易营业部在广发证券处的自有资金 3400 万元为由，从广发证券 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 74 自有资金账户中扣划了资金 3400 万元。由于广发证券并非被执行人河北省证券有限公司秦皇岛证券交易 营业部，秦皇岛市中级人民法院明显执行错误，2011 年 3 月 15 日，广发证券以申请执行人中国银行秦皇 岛分行为被告向河北省秦皇岛市中级人民法院提起诉讼，要求被告返还被河北省秦皇岛市中级人民法院 错误扣划的资金及相应利息。2011 年 12 月 19 日，河北省秦皇岛市中级人民法院一审判决驳回广发证券 的诉讼请求。2012 年 2 月 29 日，广发证券向河北省高级人民法院提起上诉。2012 年 6 月 21 日，河北省 高级人民法院裁定撤销一审判决并发回重审。2012 年 9 月 18 日，一审重审于秦皇岛市中级人民法院开庭 审理。2013 年 9 月，收到秦皇岛市中级人民法院重审判决，驳回广发证券的诉讼请求，并由广发证券承 担案件受理费 130,855.00 元。广发证券已再次提起上诉。 3、民安证券诉广东省工商局、本公司、广东物资协作开发公司房地产开发经营合同纠纷案 2011 年 8 月 8 日，民安证券有限责任公司（以下简称“民安证券”）管理人以民安证券为原告向广州 市天河区人民法院提起诉讼，要求被告广东省工商行政管理局、本公司及广东物资协作开发公司协助其 办理天河区体育西路 55、57、59 号综合楼（以下简称“红盾大厦”）属其所有房产的房产证。原、被告 四方曾共同签署协议，约定共同建房及各方所占楼层。2009 年 5 月，四方完成房屋权属初始登记，其后 由于非本公司原因而未能办理房产证。该案有利于推动本公司办理在红盾大厦拥有产权的 14、15 层房产 确权手续。2011 年 9 月 28 日一审开庭审理，2012 年 5 月 29 日法院召集四方庭后协调会，2012 年 11 月 7 日天河区人民法院作出一审判决，且各方在法定上诉期内未提起上诉请求。我司根据判决结果与广东省 工商行政管理局签署了结算协议，于 2013 年 1 月 7 日向其支付了未结款项人民币 3,148,905.41 元。目 前，我司所属红盾大厦 14、15 层产权证办理完毕。至此，本案办理完结。 4、重庆农村商业银行股份有限公司铜梁支行（以下简称“铜梁支行”）诉广发证券重庆营业部国债 返还纠纷案 2005 年 3 月 15 日，重庆农商行铜梁支行以广发证券重庆营业部账户监管不当为由，向重庆市铜梁县 人民法院起诉，要求返还 2001 年三期国债 11,561,343.60 元及利息。2005 年 6 月，铜梁县人民法院接到 上级法院通知中止审理此案。2011 年 12 月，铜梁县人民法院重启该案审理程序。2012 年 3 月 8 日，该 案开庭审理。2012 年 10 月 7 日，铜梁县人民法院做出一审判决，判决支持重庆农商行铜梁支行的返还或 赔偿诉讼请求（金额为 11,561,343.60）并确定了相应的利息计算标准。2012 年 11 月 20 日，广发证券 已于上诉期内提起上诉。2013 年 3 月 28 日，该案二审已开庭审理。2013 年 9 月 4 日，二审判决广发证 券重庆营业部应赔偿铜梁县农商行投资本金损失的 50%约 299.12 万元，同时支付相应的利息损失，利息 损失为 526.34 万元，该等款项已于 2013 年 9 月支付完毕。至此，本案办理完结。 二、媒体质疑情况 报告期内，本公司无媒体普遍质疑事项。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 75 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 报告期内，公司无控股股东和实际控制人，公司不存在关联方占用公司资金（经营性业务往来除 外）的情形。 四、破产重整相关事项 报告期内，公司不存在破产重整相关事项。 五、资产交易事项 交易 对方 或最 终控 制方 被收购或 置入资产 交易 价格 （万 元） 进展情况 对公司经 营的影响 对公 司损 益的 影响 该资产为 上市公司 贡献的净 利润占净 利润总额 的比率 (%) 是否 为关 联交 易 与交易 对方的 关联关 系（适 用关联 交易情 形 披露日期 披露索引 法国 外贸 银行 （Na tixis S.A. ） 法国外贸 银行商品 期货有限 公司 （Natixis Commodit y Markets Limited， 简称 “NCM” ）100% 股权 不高 于 4,000 万美 元 2013 年 3 月 27 日，广发期 货（香港）有限公司与法国 外贸银行签署了协议，约定 以不高于 4,000 万美元的价 格收购后者所持有的 NCM 的 100%股权。 2013 年 6 月 21 日，本次股 权收购已经获得英国金融行 为监管局等相关监管机构的 审批。 2013 年 7 月 23 日，广发期 货（香港）有限公司已向法 国外贸银行支付 3614.2122 万美元（初步对价），获得 NCM 100%股权；初步对价 以经审计的 2013 年 4 月 30 日 NCM 的净资产为参考而 确定，最终成交价格将以经 审计的 2013 年 7 月 23 日 NCM 的净资产为依据调整 后最终确定，最终成交价格 不高于 4,000 万美元。 该项交易已经于 2013 年完 成，最终成交价格为 2.25 亿元人民币。 使公司获 得了战略 性的机遇 和成熟的 国际化期 货经营平 台；有利 于提升本 公司的国 际化水 平；并同 时获得了 伦敦金属 交易所等 多个交易 机构的结 算会员资 格。但收 购后也存 在整合风 险。 -2220 万元 - 否 不适用 2013 年 7 月 25 日 详细请参 见 2013 年 7 月 25 日 披露于巨 潮资讯网 inf 的公告 除上表所列事项外，报告期内，公司没有发生其他重大资产收购、出售及企业合并事项。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 76 六、公司股权激励的实施情况及其影响 报告期内公司无股权激励计划。 2013 年 12 月 20 日，公司接到广东粤财信托有限公司通知，粤财信托·广发证券员工股权激励计划 之股权储备集合财产信托之受益权已经全部转让给川信•广发图强长效计划单一资金信托。由于公司本身 不是原信托、新信托的当事方，前述事项对公司目前各项业务及财务指标等无直接性实质影响。具体情 况详见 2013 年 12 月 21 日披露于巨潮资讯网（）的公告。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 单位：元 关联方 关联交易类型 及内容 关联交易定价方 式及决策程序 2013 年预计 的交易金额 本期发生额 金额 占同类交易 金额的比例% 广发基金 交 易 席 位 租 赁 收 入 及 代 销 基 金手续费收入 市场原则 以 实 际 发 生 数计算 66,226,133.85 23.24 易方达基金 交 易 席 位 租 赁 收 入 及 代 销 基 金手续费收入 市场原则 以 实 际 发 生 数计算 17,007,226.32 5.97 2、关联债权债务往来 单位：元 项目名称 关联方 期末金额 期初余额 其他应收款－席位佣金及尾随佣金 广发基金 11,243,937.96 9,553,327.98 其他应收款－席位佣金及尾随佣金 易方达基金 4,837,231.40 2,738,940.34 报告期内，上述关联债权债务往来均有利于公司在日常经营范围内拓展业务、增加盈利机会，并以 公允价格实施，不会损害公司及中小股东利益。 报告期内，公司不存在非经营性关联债权债务往来。 3、公司资产收购、出售发生的关联交易 报告期内，本公司不存在资产收购、出售发生的关联交易。 4、共同对外投资的重大关联交易 报告期内，本公司不存在共同对外投资的重大关联交易。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 77 5、其他重大关联交易 报告期内，本公司不存在其他重大关联交易。 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 报告期内，公司未发生也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁事项情况。 2013 年 5 月，公司与广州建筑股份有限公司签订了《广发证券大厦施工总承包合同》。广州建筑股 份有限公司为广发证券大厦施工总承包人，该合同暂定价款为 6.57 亿元。 2、担保情况 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日 期（协议签 署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 （是或 否） 广发证券（香港） 经纪有限公司（广 发控股香港为其提 供担保） 2013-12- 19 5000 万 港币及相 关利息、 费用（如 有） 2013-12 5000 万港币 连带责任 担保 自协议签 署之日起 至银行收 到担保人 或担保人 的清盘 人、接管 人等的书 面通知终 止本担保 书后一个 月为止。 否 否 报告期内审批的对外担保额 度合计（A1） 0.39 亿元人民币 报告期内对外担保实际 发生额合计（A2） 0.39 亿元人民币 报告期末已审批的对外担保 额度合计（A3） 0.39 亿元人民币 报告期末实际对外担保 余额合计（A4） 0.39 亿元人民币 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相 关公告披露 日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否 履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 广发资管 2013-08-10 不超过 6 亿元人民 币 2014-01-02 不超过 6 亿元人民 币 一般担保 自广发资 管成立之 日起至其 净资本能 够持续满 足监管部 否 否 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 78 门要求 止。 报告期内审批对子公司担保 额度合计（B1） 6 亿元人民币 报告期内对子公司担 保实际发生额合计 （B2） 0 报告期末已审批的对子公司 担保额度合计（B3） 6 亿元人民币 报告期末对子公司实 际担保余额合计 （B4） 0 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 6.39 亿元人民币 报告期内担保实际发生 额合计（A2+B2） 0.39 亿元人民币 报告期末已审批的担保额度 合计（A3+B3） 6.39 亿元人民币 报告期末实际担保余额 合计（A4+B4） 0.39 亿元人民币 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 （%） 0.11% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 （C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提 供的债务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 广发控股（香港）就本次担保事项会承担潜在的负 债责任，本次担保会提高广发控股（香港）潜在资 产负债率水平。 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用 注：广发证券（香港）经纪有限公司的担保事项，汇率按广发控股（香港）有限公司董事会决议日 即 2013 年 12 月 17 日人民币对港币 1:0.78 计算。 3、其他重大合同 合同订立 公司方名 称 合同订 立对方 名称 合同涉 及资产 的账面 价值 （万 元） 合同涉 及资产 的评估 价值 （万 元） 评估机 构名称 （如 有） 评估基 准日 （如 有） 定价原 则 交易价 格（万 元） 是否关 联交易 关联 关系 截至报告期末的执 行情况 广发证券 富力地 产股份 有限公 司 不适用 无 无 无 市场化 不适用 否 无 2011 年 10 月，公 司与富力地产股份 有限公司签订了 《广发证券大厦项 目代建协议》。公司 委托富力地产股份 有限公司以代建方 式负责广发证券大 厦项目的开发建设 管理和销售策划 （如需）工作。目 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 79 前合同正常履行。 广发期货 （香港） 有限公司 法国外 贸银行 不高于 4,000 万 美元 不适用 不适用 不适用 市场化 2.25 亿 元人民 币 否 否 该项交易已经于 2013 年完成。 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺/ 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺/资 产重组时所 作承诺 公司及 公司股 东、董 事、监 事和高 级管理 人员 1、广发证券及其董事、监事和高级管理人员承诺，本次交易完成 后，广发证券作为公众公司将严格履行信息披露和投资者教育方 面的义务。上市后的广发证券除需满足一般上市公司的信息披露 要求外，将针对广发证券自身特点，在定期报告中充分披露客户 资产保护、风险控制、合规检查、创新业务开展与风险管理等信 息，强化对投资者的风险揭示。 2、广发证券及其董事、监事和高级管理人员承诺，将严格按照 《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，完善风险管理制 度，健全风险监控机制，建立对风险的实时监控系统，加强对风 险的动态监控，增强识别、度量、控制风险的能力，提高风险管 理水平。 3、为避免与换股吸收合并后存续公司发生同业竞争并为规范可能 发生的关联交易，辽宁成大股份有限公司和吉林敖东药业集团股 份有限公司作出如下承诺：①作为换股吸收合并后存续公司的第 一大股东和第二大股东，保证现在和将来不经营与存续公司业务 相同的业务；亦不间接经营、参与投资与存续公司业务有竞争或 可能有竞争的企业。同时保证不利用其股东的地位损害存续公司 及其它股东的正当权益。并且将促使其全资拥有或其拥有 50%股 权以上或相对控股的下属子公司遵守上述承诺。②对于辽宁成大 股份有限公司和吉林敖东药业集团股份有限公司及其关联方将来 与存续公司发生的关联交易，将严格履行上市公司关联交易的决 策程序，遵循市场定价原则，确保公平、公正、公允，不损害中 小股东的合法权益。 4、辽宁成大股份有限公司、吉林敖东药业集团股份有限公司已分 别出具《关于保持延边公路建设股份有限公司独立性的承诺》，承 诺保证与本公司做到人员独立、资产独立、业务独立、财务独 立、机构独立。 2010.2.6 无 各承诺方 均严格履 行了承 诺。 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 无 无 无 无 无 其他对公司 中小股东所 作承诺 无 无 无 无 无 为广发资管 提供净资本 担保承诺 广发证 券 因公司设立的全资资产管理子公司广发资管承接公司的 QDII 业 务，根据中国证监会的要求，广发资管必须满足开展 QDII 业务的 资格条件，其中之一为“证券公司净资本不低于 8 亿元”。但广发 资管开展业务暂不需要大量资本金，广发资管注册资本为 3 亿 元。为支持广发资管业务做大做强，满足其业务持续发展要求， 2013.8.1 0 自广发资 管成立之 日（2014 年 1 月 2 日）起至 广发证券 严格履行 了承诺。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 80 同时提高公司的资金使用效率，公司对广发资管提供不超过 6 亿 元人民币的净资本担保承诺；承诺期限自广发资管成立之日 （2014 年 1 月 2 日）起至其净资本能够持续满足监管部门要求 止。 其净资本 能够持续 满足监管 部门要求 止。 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划（如 有） 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 不适用 十、聘任、解聘会计师事务所情况 1、现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 215 境内会计师事务所审计服务的连续年限 6 境内会计师事务所注册会计师姓名 杨誉民、陈晓莹 2、聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 本年度，公司聘请德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司内部控制审计会计师事务所， 审计费用为35万元。 公司因公开发行2013年度公司债券事宜，聘请招商证券股份有限公司为公司保荐机构，保荐费用100 万元，承销费用2000万元。 十一、监事会、独立董事对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用 十二、处罚及整改情况 2013 年 7 月，公司收到广东证监局出具的《关于对广发证券股份有限公司采取出具警示函措施的决 定》（行政监管措施决定书[2013]21 号），指出广东证监局在 2012 年 10 月对公司基金销售业务进行现场检 查，发现公司存在柜台交易系统中个别基金信息设置不符合有关规定等，提醒公司关注上述情况，加强 对相关法律法规的学习，严格按照《证券投资基金销售管理办法》的要求，全面清查公司基金信息系统 设置，清除系统垃圾数据等情况。公司认真分析了问题产生的原因，加强了对相关法律法规的学习，严 格按照广东证监局要求对上述问题进行纠正。 2013 年 10 月，公司收到广东证监局出具的《关于对广发证券股份有限公司珠海九洲大道证券营业部 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 81 采取责令增加合规检查次数措施的决定》（行政监管措施决定书[2013]35 号），指出广东证监局在 2013 年 9 月对公司营业部进行全面检查，发现珠海九洲大道营业部存在投资者适当性管理不足等问题，责令公司 增加合规检查次数。公司严格按照广东证监局要求对上述问题进行纠正，并全面检查营业部业务开展和 从业人员执业行为管理的合规性，完善管理制度和内部控制措施。 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 不适用 十四、其他重大事项的说明 1、 营业网点变更 截止 2013 年 12 月 31 日，公司拥有证券营业部 238 家。营业网点覆盖了中国经济比较发达的珠三 角、长三角、胶东半岛、环渤海地区和主要省份城市，在全国 28 个省市自治区（除西藏、宁夏、青海） 均设有证券营业部，网点地区覆盖率高达 90%。 （1）报告期内，同城或异地搬迁情况 截止 2013 年 12 月 31 日，公司共有 13 家营业部已完成同城迁址，具体详见下表： 序号 迁址前营业部名称 迁址后营业部名称 1 广发证券沈阳建设东路营业部 广发证券沈阳北二中路营业部 2 广发证券北京东三环北路营业部 广发证券北京安立路营业部 3 广发证券清远新城中心市场营业部 广发证券清远连江路营业部 4 广发证券太原新建北路营业部 广发证券太原新建南路营业部 5 广发证券广州番禺环城东路营业部 广发证券广州番禺环城东路营业部 6 广发证券南昌北京西路营业部 广发证券南昌广场南路营业部 7 广发证券文昌文南路营业部 广发证券文昌谷鸿大道营业部 8 广发证券营口闽江路营业部 广发证券营口学府路营业部 9 广发证券武汉京汉大道营业部 广发证券武汉京汉大道营业部 10 广发证券武汉武珞路营业部 广发证券武汉武珞路营业部 11 广发证券烟台大海阳路营业部 广发证券烟台环山路营业部 12 广发证券韶关新华南路营业部 广发证券韶关怡华路营业部 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 82 13 广发证券温州欧洲城营业部 广发证券温州瓯江路营业部 （2）报告期内，新设营业部情况 根据广东证监局《关于核准广发证券股份有限公司设立 5 家分支机构的批复》（广东证监许可 〔2013〕55 号），核准公司在上海市设立 1 家证券营业部，在福建省莆田市设立 1 家证券营业部，在福建 省龙岩市设立 1 家证券营业部，在广东省广州市设立 1 家证券营业部，在广东省云浮市设立 1 家证券营 业部，目前上述 5 家证券营业部已经开业运营。 2013 年 7 月，公司收到广东证监局《关于核准广发证券股份有限公司设立 30 家分支机构的批复》 （广东证监许可[2013]67 号），公司获准在山东省临沂市等地共设立 30 家证券营业部,其中 4 家证券营业 部信息系统建设模式为 B 型，其余 26 家证券营业部信息系统建设模式为 C 型，具体情况详见 2013 年 7 月 11 日披露于巨潮资讯网（）的公告。目前，根据当地监管要求，公司放弃在包头 市新设营业部外，其余 34 家营业部已开业运营。 （3）报告期内，新设分公司情况 无。 （4）期后，新设分公司、营业部情况 2014 年 1 月，公司收到广东监管局《关于核准广发证券股份有限公司设立 9 家分支机构的批复》（广 东证监许可[2014]1 号），公司获准在上海市设立 8 家证券营业部,在西藏拉萨市设立 1 家证券营业部。信 息系统建设模式为 C 型。目前除拉萨营业部外，上海新设 8 家营业部正在筹建中。 2014 年 1 月，公司收到广东监管局《关于核准广发证券股份有限公司设立 1 家分支机构的批复》（广 东证监许可[2014]2 号），公司获准在广东省佛山市设立 1 家证券营业部。信息系统建设模式为 C 型。目 前该证券营业部已经开业运营。 2014 年 3 月，经公司第七届董事会第四十六次会议审议通过，决议设立粤东分公司、粤西分公司和 东莞分公司，目前正在办理程序之中。 2、关于股改限售股份上市流通 公司股权分置改革与重大资产重组相结合，以公司 2006 年 6 月 30 日经审计的全部资产及负债回购 吉林敖东持有本公司 84,977,833 股非流通股(占本公司总股本的 46.15%)及以新增股份按照 1：0.83 的 换股比例吸收合并原广发证券股份有限公司(以下简称“原广发证券”)，即每 0.83 股原广发证券股份折 换成 1 股本公司股份；同时，本公司除吉林敖东外的其他非流通股股东按 10：7.1 的比例缩股。 上述股权分置改革方案实施日期：2010 年 2 月 11 日。 辽宁成大、吉林敖东、中山公用、香江集团关于交易完成后持股锁定期限的承诺：“原持有广发证券 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 83 的股份转换而成的存续公司股票，自延边公路股权分置改革实施复牌之日起三十六个月内，不上市交易 及转让。” 2013 年 2 月 21 日，辽宁成大、吉林敖东、中山公用、香江集团所持股改限售股份上市流通。 3、关于辽宁成大计划以所持本公司股份进行转融通出借交易的事宜 公司于 2013 年 6 月 6 日接到辽宁成大通知，得知辽宁成大董事会审议并通过了《关于参与转融通证 券出借业务的议案》。辽宁成大为公司的第一大股东，持有公司股份比例为 21.12％。辽宁成大计划将所 持公司部分股份出借给中国证券金融股份有限公司，出借数量不超过公司总股本的 10%，出借到期后回收 出借的股份并获取出借收益。 详细请见公司于 2013 年 6 月 7 日在巨潮资讯网（）的公告及辽宁成大同 日在上海证券交易所网站（）披露的《关于参与转融通证券出借交易的公告》。 4、报告期内监管部门的行政许可决定 序号 监管部门 行政许可决定（含监管部门其他重要来文） 1 中国证券监督 管理委员会 关于出具广发证券股份有限公司公开发行公司债券监管意见书的函（机构部部 函[2013]211 号） 2 关于广发证券股份有限公司基金销售业务现场检查情况反馈意见的函（基金部 函[2013]400 号） 3 关于核准广发证券股份有限公司公开发行公司债券的批复（证监许可[2013]725 号） 4 关于广发证券股份有限公司申请发行短期融资券的监管意见函（机构部部函 [2013]481 号） 5 关于核准广发证券股份有限公司设立资产管理子公司的批复 (证监许可 [2013]1610 号) 6 关于广发证券股份有限公司开展客户证券资金消费支付服务试点的无异议函(机 构部函[2013]962 号) 7 中国证监会广 东监管局 行政许可项目审查反馈意见通知书——关于代销金融产品业务资格申请的反馈 意见（编号：12018） 8 行政许可项目审查反馈意见通知书（编号：13001） 9 关于广发证券股份有限公司实施经纪人制度的核查意见函（广东证监函 [2013]125 号） 10 行政许可项目审查反馈意见通知书——关于代销金融产品业务资格申请的第二 次反馈意见（编号：13003） 11 关于核准广发证券股份有限公司代销金融产品业务资格的批复（广东证监许可 [2013]38 号） 12 关于核准蔡丽冰证券公司分支机构负责人任职资格的批复（广东证监许可 [2013]44 号） 13 关于核准许洪涛证券公司分支机构负责人任职资格的批复（广东证监许可 [2013]45 号） 14 行政许可项目审查反馈意见通知书——关于对广发证券在全国若干城市新设 5 家证券营业部的申请的反馈意见（编号：20130006） 15 关于核准广发证券股份有限公司设立 5 家分支机构的批复（广东证监许可 [2013]55 号） 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 84 16 关于核准广发证券股份有限公司设立 30 家分支机构的批复（广东证监许可 [2013]67 号） 17 关于核准刘国良证券公司分支机构负责人任职资格的批复（广东证监许可 [2013]72 号） 18 关于反馈广发证券股份有限公司 2013 年分类结果的函(广东证监函[2013]479 号) 19 关于对广发证券股份有限公司采取出具警示函措施的决定(行政监管措施决定书 [2013]21 号) 20 关于对广发证券股份有限公司变更公司章程重要条款申请的反馈意见(编号： 20130010) 21 关于核准林少辉证券公司分支机构负责人任职资格的批复(广东证监许可 [2013]104 号) 22 关于核准陈正鑫证券公司分支机构负责人任职资格的批复(广东证监许可 [2013]89 号) 23 关于核准李水明证券公司分支机构负责人任职资格的批复(广东证监许可 [2013]106 号) 24 关于核准马旻证券公司分支机构负责人任职资格的批复 (广东证监许可 [2013]105 号) 25 关于核准罗名涛证券公司分支机构负责人任职资格的批复(广东证监许可 [2013]110 号) 26 关于核准甄义勇证券公司分支机构负责人任职资格的批复(广东证监许可 [2013]116 号) 27 关于核准詹正茂证券公司分支机构负责人任职资格的批复(广东证监许可 [2013]121 号) 28 关于核准朱文生证券公司分支机构负责人任职资格的批复(广东证监许可 [2013]123 号) 29 关于核准陈东辉证券公司分支机构负责人任职资格的批复(广东证监许可 [2013]131 号) 30 关于核准钟建辉证券公司分支机构负责人任职资格的批复(广东证监许可 [2013]132 号) 31 关于核准吴晓滨证券公司分支机构负责人任职资格的批复(广东证监许可 [2013]133 号) 32 关于核准张丽证券公司分支机构负责人任职资格的批复 (广东证监许可 [2013]134 号) 33 关于核准刘庆斌证券公司分支机构负责人任职资格的批复(广东证监许可 [2013]135 号) 34 关于核准谢东证券公司分支机构负责人任职资格的批复 (广东证监许可 [2013]136 号) 35 关于对广发证券股份有限公司珠海九洲大道证券营业部采取责令增加合规检查 次数措施的决定(行政监管措施决定书[2013]35 号) 36 关于接收《关于广发证券股份有限公司韶关怡华路证券营业部转为 C 型营业部 的请示（需要出具批文）》备案材料的回执(编号 20131019) 37 中国证监会辽 宁监管局 关于接收广发证券股份有限公司变更分支机构营业部场所备案材料的回执（辽 证监机构字[2013]10 号） 38 关于杨彪证券公司分支机构负责人任职资格的确认函（辽证监函[2013]27 号） 39 关于接收广发证券股份有限公司变更分支机构营业场所备案材料的回执(辽证监 机构字[2013]45 号) 40 关于佟辉证券公司分支机构负责人任职资格的批复(辽证监许可[2013]37 号) 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 85 41 关于李东证券公司分支机构负责人任职资格的批复(辽证监许可[2013]38 号) 42 关于杨峰证券公司分支机构负责人任职资格的批复(辽证监许可[2013]39 号) 43 中国证监会湖 南监管局 关于同意广发证券股份有限公司长沙荷花路证券营业部缩减营业面积的确认函 （湘证监函[2012]275 号）（公司于 2013 年 1 月收到该文） 44 中国证监会湖 北监管局 关于杨茂强证券公司分支机构负责人任职资格的批复（鄂证监机构字[2013]5 号） 45 关于对广发证券大冶新治大道等 3 家证券营业部不提供现场交易服务的无异议 函（鄂证监机构字[2013]27 号） 46 中国证监会福 建监管局 关于 2012 年度辖区证券营业部综合考核和分类结果的通知（福州古田路、泉州 温陵路部）（闽证监机构字[2013]18 号） 47 关于陈亮证券公司分支机构负责人任职资格的批复（闽证监机构字[2013]36 号） 48 关于郑梅椿证券公司分支机构负责人任职资格的批复（闽证监机构字[2013]37 号） 49 中国证监会大 连监管局 关于接收广发证券股份有限公司变更分支机构营业场所备案材料的回执（大证 监发[2013]3 号） 50 中国证监会北 京监管局 关于接收广发证券股份有限公司变更分支机构营业场所备案材料的回执 51 关于同意广发证券股份有限公司北京安立路证券营业部转型为 C 型证券营业部 的意见 (京证监发[2013]265 号) 52 中国证监会江 西监管局 关于接收广发证券股份有限公司变更分支机构营业场所备案材料的回执（南昌 北京西路营业部）(赣证监函[2013]183 号) 53 关于核准万涛证券公司分支机构负责人任职资格的批复(赣证监许可[2013]36 号) 54 中国证监会海 南监管局 关于接收广发证券股份有限公司变更分支机构营业场所备案材料的回执（文昌 文南路营业部） 55 中国证监会河 南监管局 关于核准汤晓红证券公司分支机构负责人任职资格的批复(豫证监发[2013]244 号) 56 中国证监会江 苏监管局 关于赵晓秋证券公司分支机构负责人任职资格的批复(苏证监机构字[2013]357 号) 57 关于袁琦证券公司分支机构负责人任职资格的批复(苏证监机构字[2013]358 号) 58 关于茆劲松证券公司分支机构负责人任职资格的批复(苏证监机构字[2013]450 号) 59 中国证监会青 岛监管局 关于对广发证券股份有限公司 2012 年度对华仁药业股份有限公司实施持续督导 工作质量的评价意见(青证监函字[2013]63 号) 60 中国证监会浙 江监管局 关于核准许坪杨证券公司分支机构负责人任职资格的批复 (浙证监许可 [2013]109 号) 61 关于核准周浩证券公司分支机构负责人任职资格的批复(浙证监许可[2013]134 号) 62 中国证监会陕 西监管局 关于邝饬证券公司分支机构负责人任职资格的批复(陕证监许可字[2013]49 号) 63 关于崔勇证券公司分支机构负责人任职资格的批复(陕证监许可字[2013]52 号) 64 中国证监会深 圳监管局 深圳证监局关于核准叶超群证券公司分支机构负责人任职资格的批复(深证局许 可字[2013]142 号) 65 中国证监会山 东监管局 关于核准高飞证券公司分支机构负责人任职资格的决定(鲁证监许可[2013]64 号) 66 关于核准谷仲证券公司分支机构负责人任职资格的决定(鲁证监许可[2013]66 号) 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 86 67 关于接收广发证券股份有限公司变更分支机构营业场所备案材料的回执（烟台 环山路营业部变更营业场所）([2013]21 号) 68 中国证监会河 北监管局 关于李刚证券公司分支机构负责人任职资格的批复(冀证监发[2013]73 号) 69 中国证监会内 蒙古监管局 关于核准任智强证券公司分支机构负责人任职资格的批复(内证监发[2013]78 号) 70 中国证监会上 海监管局 关于黄龙证券公司分支机构负责人任职资格的批复(沪证监机构字[2013]280 号) 71 中国证监会黑 龙江监管局 关于接收广发证券股份有限公司变更分支机构营业场所备案材料的回执（哈尔 滨学府路营业部） 72 中国证监会宁 波监管局 关于核准杨建波任职资格的批复(甬证监许可[2013]22 号) 73 广东省工商行 政管理局 备案登记通知书（220 家分支机构报备）（粤备通内字[2013]第 1300009473 号） 74 核准变更登记通知书（变更经营范围）（粤核变通内字[2013]第 1300015655 号） 75 全国中小企业 股份转让系统 主办券商业务备案函（股转系统函[2013]51 号） 76 上海证券交易 所 关于对广发证券股份有限公司债券质押式融资回购业务意见征求的复函（上证 债字[2013]83 号） 77 关于确认广发证券股份有限公司转融通证券出借交易权限的通知（上证会字 〔2013〕12 号） 78 关于确认广发证券股份有限公司股票质押式回购业务交易权限的通知（上证会 字[2013]63 号） 79 关于同意为广发恒定 3 号张化机定向增发（限额特定）集合资产管理计划份额 提供转让服务的通知 (上证函[2013]14 号) 80 关于广发证券股份有限公司跨市场交易所交易基金净申购额度设置的通知(上证 函[2013]73 号) 81 关于同意为广发恒润 1 号集合资产管理计划份额提供转让服务的通知(上证函 〔2013〕197 号) 82 关于同意广发证券股份有限公司开展期权全真模拟交易做市商业务的通知 83 深圳证券交易 所 关于约定购回式证券交易权限开通的通知（深证会〔2013〕15 号） 84 关于股票质押式回购交易权限开通的通知（深证会[2013]58 号） 85 中国人民银行 上海总部 关于广发证券股份有限公司同业拆借限额相关事宜的批复（银总部函[2013]1 号） 86 中国证券金融 公司 关于启动转融券业务试点的通知（中证金函[2013]45 号） 87 中国证券业协 会 关于反馈广发证券权益类收益互换交易业务方案专业评价结果的函（中证协函 [2013]81 号） 88 关于广发证券股份有限公司参与齐鲁股权托管交易中心备案确认函(中证协函 [2013]900 号) 89 关于广发证券股份有限公司参与浙江股权交易中心备案确认函(中证协函 [2013]901 号) 90 关于广发证券股份有限公司参与广东金融高新区股权交易中心备案确认函(中证 协函[2013]1190 号) 91 关于广发证券股份有限公司以会员方式参与广东金融高新区股权交易中心的备 案确认函(中证协函[2013]1209 号) 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 87 92 广东省国防科 学技术工业办 公室 转发国家国防科工局关于发布军工涉密业务咨询服务单位备案名录（第二批） 的通知(粤科工办函[2013]10 号) 93 中国银行间市 场交易商协会 信用风险缓释工具交易商备案通知书(中市协备[2013]1250 号) 94 中国人民银行 关于广发证券发行短期融资券的通知(银发[2013]266 号) 95 中国保监会广 东监管局 关于广发证券股份有限公司及其下属分支机构等 16 家单位保险兼业代理资格的 批复(粤保监许可[2013]678 号) 十五、公司子公司重要事项 报告期内，公司子公司发生的重要事项如下; （1）关于公司向全资子公司广发乾和增资事项 2013 年 4 月，公司完成向广发乾和再次注资 5 亿元事宜。广发乾和已获得了北京市工商行政管理局 换发的新营业执照，注册资本为人民币 10 亿元。 详细请见公司于 2013 年 4 月 10 日在巨潮资讯网（）的公告。 （2）关于广发控股香港向全资专业子公司增资事项 2013 年 1 月，广发控股香港向全资专业子公司广发证券（香港）经纪有限公司增资 1.9 亿港元，使 其实缴资本达 6 亿港元。 2013 年 5 月，广发控股香港向全资专业子公司广发证券（香港）经纪有限公司增资 2 亿港元，使其 实缴资本达 8 亿港元。 （3）关于广发信德设立子公司 2013 年 3 月，广发信德完成全资子公司新疆广发信德稳胜投资管理有限公司的设立，注册资本为人 民币 2,050 万元。 2013 年 9 月，广发信德医疗资本管理有限公司设立，其注册资本为人民币 5,000 万元，目前实收资 本为人民币 3,000 万元。广发信德持股持有广发信德医疗资本管理有限公司 60%的股份。 （4）关于广发期货设立全资子公司广发商贸有限公司事项 2013 年 4 月，广发期货完成设立全资子公司广发商贸有限公司的有关事项，注册资本为人民币 2 亿 元。 （5）关于广发期货向广发期货（香港）有限公司增资事项 2013 年 6 月，广发期货向广发期货（香港）有限公司增资港币 3 亿元，使其注册资本及实缴资本达 港币 3.1 亿元。 （6）关于广发期货（香港）有限公司收购法国外贸银行所持英国 NCM 期货公司 100%股权 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 88 详细请见本节五、资产交易事项中 1、收购资产情况。 （7）、关于公司设立广发资管的事宜 2013 年 6 月，经公司 2013 年第二次临时股东大会审议决定拟设立全资的资产管理子公司，从事客户 资产管理（含合格境内机构投资者境外证券投资管理业务）及中国证监会批准的其他业务（具体业务范 围以监管部门和登记机关核准为准）。该资产管理子公司设立后，公司原有的资产管理业务将由该子公司 承接。该资产管理子公司注册资本不超过 5 亿元人民币，并授权经营管理层在上述投资额度内决定分批 注资的具体事宜。 该子公司广发资管已于 2014 年 1 月设立，注册资本 3 亿元；广发资管已取得经营证券业务许可证。 详 细 请 见 公 司 于 2013 年 6 月 26 日 及 2013 年 12 月 26 日 在 巨 潮 资 讯 网 （）的公告。 （8）公司为全资子公司广发资管提供净资本担保 为支持广发资管业务做大做强，满足其业务持续发展要求，同时提高公司的资金使用效率，公司对 广发资管提供不超过 6 亿元人民币的净资本担保，期限自广发资管成立之日起至其净资本能够持续满足 监管部门要求止。 详细请见公司于 2013 年 8 月 10 日在巨潮资讯网（）的公告。 （9）、公司参与发起设立广东股权中心事宜 2013 年 8 月，经公司第七届董事会第三十九次会议审议决定，公司作为发起人参与设立广东股权中 心，参股比例不超过 35%，且出资总额不超过人民币 3500 万元。详细请见公司于 2013 年 8 月 10 日在巨 潮资讯网（）的公告。 广东股权中心已于 2013 年 10 月设立，注册资本 1 亿元；公司出资额为 3,250 万元，持股比例为 32.50%。 （10）广发控股香港为其属下子公司广发香港经纪公司提供担保 为满足业务发展需要，公司全资子公司广发控股香港为其属下子公司广发香港经纪公司向汇丰银行 申请 5000 万港币的银行贷款授信的有关借款提供连带责任担保，担保金额为 5000 万港币及相关利息、 费用（如有）。 详细请见公司于 2013 年 12 月 19 日在巨潮资讯网（）的公告。 十六、公司发行公司债券和短期融资券的情况 1、公司发行公司债券的情况 经公司第七届董事会第二十四次会议、第二十六次会议审议通过，并经公司 2012 年第三次临时股东 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 89 大会、2013 年第一次临时股东大会审议批准公司公开发行不超过 120 亿元（含 120 亿元），期限为不超过 10 年（含 10 年）的公司债券。2013 年 5 月 17 日，经中国证监会发行审核委员会审核，本次公开发行公 司债券申请获得通过。2013 年 5 月 31 日，获得中国证监会《关于核准广发证券股份有限公司公开发行公 司债券的批复》(证监许可[2013]725 号)文件，核准公司向社会公开发行面值不超过 120 亿元的公司债 券，批复自核准发行之日起 24 个月内有效。 2013 年 6 月 19 日，公司完成本期公司债券发行工作。本期债券有三个品种，最终发行规模：3+2 年 期品种最终发行规模为人民币 15 亿元，票面利率为 4.50%；5 年期品种最终发行规模为人民币 15 亿元， 票面利率为 4.75%；10 年期品种最终发行规模为人民币 90 亿元，票面利率为 5.10%。 2013 年 7 月 11 日，公司披露《公司债券上市公告书》，公司债券 120 亿元在深交所上市,上市日期为 2013 年 7 月 12 日； 3+2 年期品种的证券代码为 112181，5 年期品种的证券代码为 112182，10 年期品种 的证券代码为 112183。 详细请见巨潮资讯网（）的相关公告。 2、 公司发行短期融资券的情况 公司根据《中国人民银行关于广发证券股份有限公司发行短期融资券的通知》（银发【2012】229 号）及《中国人民银行关于广发证券发行短期融资券的通知》（银发【2013】266 号），截止 2013 年 12 月 31 日公司共发行了 15 期短期融资券： 简称 发行日 发行规模 （亿元） 发行利率 起息日 到期日 计息 天数 兑付情况 12 广发 CP001 2012/10/18 45.00 4.00% 2012/10/19 2013/1/17 90 已兑付 12 广发 CP002 2012/12/4 30.00 4.19% 2012/12/5 2013/3/5 90 已兑付 13 广发 CP001 2013/1/16 30.00 4.08% 2013/1/17 2013/4/17 90 已兑付 13 广发 CP002 2013/1/25 30.00 3.85% 2013/1/28 2013/4/28 90 已兑付 13 广发 CP003 2013/2/26 45.00 3.70% 2013/2/27 2013/5/28 90 已兑付 13 广发 CP004 2013/3/14 30.00 3.84% 2013/3/15 2013/6/13 90 已兑付 13 广发 CP005 2013/4/26 30.00 3.87% 2013/4/27 2013/7/26 90 已兑付 13 广发 CP006 2013/5/14 25.00 3.75% 2013/5/15 2013/8/13 90 已兑付 13 广发 CP007 2013/6/5 40.00 4.00% 2013/6/6 2013/9/4 90 已兑付 13 广发 CP008 2013/7/23 30.00 4.69% 2013/7/24 2013/10/22 90 已兑付 13 广发 CP009 2013/8/15 30.00 4.70% 2013/8/16 2013/11/14 90 已兑付 13 广发 CP010 2013/9/5 30.00 4.93% 2013/9/6 2013/12/5 90 已兑付 13 广发 CP011 2013/11/19 30.00 6.20% 2013/11/20 2014/2/18 90 已兑付 13 广发 CP012 2013/12/3 35.00 6.30% 2013/12/4 2014/3/4 90 已兑付 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 90 13 广发 CP013 2013/12/17 25.00 6.40% 2013/12/18 2014/3/18 90 已兑付 详细请见巨潮资讯网（）的相关公告。 十七、2013 年信息披露索引 报告期内，公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》刊登并同时在巨潮网 （）上披露的信息如下： 序号 公告事项 刊登日期 1 广发证券股份有限公司关于召开 2013 年第一次临时股东大会的提示性通知 2013 年 1 月 5 日 2 广发证券股份有限公司第七届董事会第二十七次会议决议公告 2013 年 1 月 9 日 3 广发证券股份有限公司第七届监事会第十一次会议决议公告 2013 年 1 月 9 日 4 广发证券股份有限公司2012年12月主要财务信息公告 2013 年 1 月 10 日 5 广发证券股份有限公司2012年度业绩快报 2013 年 1 月 10 日 6 广发证券股份有限公司2012年度第一期短期融资券兑付公告 2013 年 1 月 11 日 7 广发证券股份有限公司2013年第一次临时股东大会会议决议 2013 年 1 月 11 日 8 广发证券股份有限公司关于2013年度第一期短期融资券发行事宜的公告 2013 年 1 月 11 日 9 广发证券股份有限公司关于会计师事务所名称变更的公告 2013 年 1 月 17 日 10 广发证券股份有限公司关于获得深圳证券交易所同意开通约定购回式证券交易权限 的公告 2013 年 1 月 17 日 11 广发证券股份有限公司关于公司2013年度第一期短期融资券发行结果的公告 2013 年 1 月 17 日 12 广发证券股份有限公司关于2013年度第二期短期融资券发行事宜的公告 2013 年 1 月 22 日 13 广发证券股份有限公司第七届董事会第二十八次会议决议公告 2013 年 1 月 23 日 14 广发证券股份有限公司第七届董事会第二十九次会议决议公告 2013 年 1 月 26 日 15 广发证券股份有限公司关于公司2013年度第二期短期融资券发行结果的公告 2013 年 1 月 28 日 16 广发证券股份有限公司2013年1月主要财务信息公告 2013 年 2 月 7 日 17 广发证券股份有限公司股改限售股份上市流通公告 2013 年 2 月 20 日 18 广发证券股份有限公司关于2013年度第三期短期融资券发行事宜的公告 2013 年 2 月 21 日 19 广发证券股份有限公司关于作为首批证券公司参与转融券业务的公告 2013 年 2 月 26 日 20 广发证券股份有限公司2012年度第二期短期融资券兑付公告 2013 年 2 月 26 日 21 广发证券股份有限公司关于公司2013年度第三期短期融资券发行结果的公告 2013 年 2 月 27 日 22 广发证券股份有限公司第七届董事会第三十次会议决议公告 2013 年 3 月 1 日 23 广发证券股份有限公司2013年2月主要财务信息公告 2013 年 3 月 7 日 24 广发证券股份有限公司关于2013年度第四期短期融资券发行事宜的公告 2013 年 3 月 11 日 25 广发证券股份有限公司关于公司2013年度第四期短期融资券发行结果的公告 2013 年 3 月 15 日 26 广发证券股份有限公司关于广发乾和注册资本增加至10亿元的公告 2013 年 4 月 10 日 27 广发证券股份有限公司2013年3月主要财务信息公告 2013 年 4 月 10 日 28 广发证券股份有限公司2013年第一季度业绩快报 2013 年 4 月 10 日 29 广发证券股份有限公司关于归还募集资金的公告 2013 年 4 月 10 日 30 广发证券股份有限公司2013年度第一期短期融资券兑付公告 2013 年 4 月 10 日 31 广发证券股份有限公司关于广发期货获得开展以风险管理服务为主的业务试点备案 的公告 2013 年 4 月 12 日 32 广发证券股份有限公司第七届董事会第三十一次会议决议公告 2013 年 4 月 23 日 33 广发证券股份有限公司第七届董事会第十三次会议决议公告 2013 年 4 月 23 日 34 广发证券股份有限公司2012年年度报告摘要 2013 年 4 月 23 日 35 广发证券股份有限公司关于募集资金2012年度存放和实际使用情况的专项报告 2013 年 4 月 23 日 36 广发证券股份有限公司关于使用部分闲置募集资金补充流动资金的公告 2013 年 4 月 23 日 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 91 37 广发证券股份有限公司关于2013年度日常关联交易预计的公告 2013 年 4 月 23 日 38 广发证券股份有限公司关于召开2012年度股东大会的通知 2013 年 4 月 23 日 39 广发证券股份有限公司第七届董事会第三十二次会议决议公告 2013 年 4 月 23 日 40 广发证券股份有限公司第七届监事会第十三次会议决议公告 2013 年 4 月 23 日 41 广发证券股份有限公司2013年第一季度报告正文 2013 年 4 月 23 日 42 广发证券股份有限公司2013年度第二期短期融资券兑付公告 2013 年 4 月 23 日 43 广发证券股份有限公司关于2013年度第五期短期融资券发行事宜的公告 2013 年 4 月 23 日 44 广发证券股份有限公司关于公司2013年度第五期短期融资券发行结果的公告 2013 年 4 月 27 日 45 广发证券股份有限公司2013年4月主要财务信息公告 2013 年 5 月 8 日 46 广发证券股份有限公司关于2013年度第六期短期融资券发行事宜的公告 2013 年 5 月 9 日 47 广发证券股份有限公司关于代销金融产品业务资格获批的公告 2013 年 5 月 10 日 48 广发证券股份有限公司2012年度股东大会会议决议公告 2013 年 5 月 14 日 49 广发证券股份有限公司第七届董事会第三十三次会议决议公告 2013 年 5 月 15 日 50 广发证券股份有限公司关于公司 2013 年度第六期短期融资券发行结果的公告 2013 年 5 月 16 日 51 广发证券股份有限公司关于公开发行公司债券申请获审核通过的公告 2013 年 5 月 18 日 52 广发证券股份有限公司2013年度第三期短期融资券兑付公告 2013 年 5 月 21 日 53 广发证券股份有限公司关于获颁经营范围包括代销金融产品的营业执照和证券业务 许可证的公告 2013 年 5 月 25 日 54 广发证券股份有限公司第七届董事会第三十四次会议决议公告 2013 年 5 月 30 日 55 广发证券股份有限公司关于2013年度第七期短期融资券发行事宜的公告 2013 年 5 月 31 日 56 广发证券股份有限公司关于获得中国证监会核准公开发行公司债券批复的公告 2013 年 6 月 4 日 57 广发证券股份有限公司2013年度第四期短期融资券兑付公告 2013 年 6 月 5 日 58 广发证券股份有限公司关于公司2013年度第七期短期融资券发行结果的公告 2013 年 6 月 6 日 59 广发证券股份有限公司2013年5月主要财务信息公告 2013 年 6 月 7 日 60 广发证券股份有限公司关于辽宁成大计划以所持本公司股份进行转融通出借交易的 提示性公告 2013 年 6 月 7 日 61 广发证券股份有限公司第七届董事会第三十六次会议决议公告 2013 年 6 月 8 日 62 广发证券股份有限公司第七届监事会第十四次会议决议公告 2013 年 6 月 8 日 63 广发证券股份有限公司关于设立资产管理子公司的公告 2013 年 6 月 8 日 64 广发证券股份有限公司关于召开2013年第二次临时股东大会的通知 2013 年 6 月 8 日 65 广发证券股份有限公司公开发行2013年公司债券募集说明书摘要 2013 年 6 月 13 日 66 广发证券股份有限公司公开发行2013年公司债券发行公告 2013 年 6 月 13 日 67 广发证券股份有限公司2013年公司债券票面利率公告 2013 年 6 月 17 日 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 92 68 广发证券股份有限公司2013年公司债券发行结果公告 2013 年 6 月 20 日 69 广发证券股份有限公司关于获准在上海市等地设立5家证券营业部的公告 2013 年 6 月 20 日 70 广发证券股份有限公司关于获批开展股票质押式回购交易业务的公告 2013 年 6 月 25 日 71 广发证券股份有限公司2013年第二次临时股东大会会议决议公告 2013 年 6 月 26 日 72 广发证券股份有限公司第七届监事会第十五次会议决议公告 2013 年 6 月 27 日 73 广发证券股份有限公司第七届董事会第三十七次会议决议公告 2013 年 6 月 27 日 74 广发证券股份有限公司2012年度利润分配实施公告 2013 年 7 月 5 日 75 广发证券股份有限公司2013年6月主要财务信息公告 2013 年 7 月 9 日 76 广发证券股份有限公司2013年上半年业绩快报 2013 年 7 月 9 日 77 广发证券股份有限公司2013年公司债券上市公告书 2013 年 7 月 11 日 78 广发证券股份有限公司关于获准在山东省临沂市等地设立30家证券营业部的公告 2013 年 7 月 11 日 79 广发证券股份有限公司关于2013年度第八期短期融资券发行事宜的公告 2013 年 7 月 18 日 80 广发证券股份有限公司2013年度第五期短期融资券兑付公告 2013 年 7 月 19 日 81 广发证券股份有限公司关于公司2013年度第八期短期融资券发行结果的公告 2013 年 7 月 24 日 82 广发证券股份有限公司关于广发期货（香港）有限公司收购法国外贸银行所持英国 NCM期货公司100%股权的公告 2013 年 7 月 25 日 83 广发证券股份有限公司第七届董事会第三十八次会议决议公告 2013 年 8 月 6 日 84 广发证券股份有限公司2013年度第六期短期融资券兑付公告 2013 年 8 月 6 日 85 广发证券股份有限公司2013年7月主要财务信息公告 2013 年 8 月 7 日 86 广发证券股份有限公司第七届董事会第三十九次会议决议公告 2013 年 8 月 10 日 87 广发证券股份有限公司关于为拟设的资产管理子公司提供净资本担保承诺的公告 2013 年 8 月 10 日 88 广发证券股份有限公司关于参与发起设立广东金融高新区股权交易中心有限公司的 公告 2013 年 8 月 10 日 89 广发证券股份有限公司关于2013年度第九期短期融资券发行事宜的公告 2013 年 8 月 12 日 90 广发证券股份有限公司关于公司2013年度第九期短期融资券发行结果的公告 2013 年 8 月 16 日 91 广发证券股份有限公司第七届监事会第十六次会议决议公告 2013 年 8 月 27 日 92 广发证券股份有限公司第七届董事会第四十次会议决议公告 2013 年 8 月 27 日 93 广发证券股份有限公司2013年半年度报告摘要 2013 年 8 月 27 日 94 广发证券股份有限公司2013年度第七期短期融资券兑付公告 2013 年 8 月 28 日 95 广发证券股份有限公司关于2013年度第十期短期融资券发行事宜的公告 2013 年 9 月 2 日 96 广发证券股份有限公司2013年8月主要财务信息公告 2013 年 9 月 6 日 97 广发证券股份有限公司关于公司2013年度第十期短期融资券发行结果的公告 2013 年 9 月 6 日 98 广发证券股份有限公司2013年9月主要财务信息公告 2013 年 10 月 15 日 99 广发证券股份有限公司2013年前三季度业绩快报 2013 年 10 月 15 日 100 广发证券股份有限公司关于归还募集资金的公告 2013 年 10 月 15 日 101 广发证券股份有限公司2013年度第八期短期融资券兑付公告 2013 年 10 月 15 日 102 广发证券股份有限公司第七届监事会第十七次会议决议公告 2013 年 10 月 19 日 103 广发证券股份有限公司第七届董事会第四十一次会议决议公告 2013 年 10 月 19 日 104 广发证券股份有限公司关于使用部分闲置募集资金补充流动资金的公告 2013 年 10 月 19 日 105 广发证券股份有限公司第七届监事会第十八次会议决议公告 2013 年 10 月 29 日 106 广发证券股份有限公司第七届董事会第四十二次会议决议公告 2013 年 10 月 29 日 107 广发证券股份有限公司2013年第三季度报告正文 2013 年 10 月 29 日 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 93 108 广发证券股份有限公司2013年10月主要财务信息公告 2013 年 11 月 7 日 109 广发证券股份有限公司2013年度第九期短期融资券兑付公告 2013 年 11 月 7 日 110 广发证券股份有限公司第七届监事会第十九次会议决议公告 2013 年 11 月 9 日 111 广发证券股份有限公司第七届董事会第四十三次会议决议公告 2013 年 11 月 9 日 112 广发证券股份有限公司关于召开2013年第三次临时股东大会的通知 2013 年 11 月 9 日 113 广发证券股份有限公司关于公司发行短期融资券获得中国人民银行备案通知的公告 2013 年 11 月 9 日 114 广发证券股份有限公司关于2013年度第十一期短期融资券发行事宜的公告 2013 年 11 月 14 日 115 广发证券股份有限公司关于公司2013年度第十一期短期融资券发行结果的公告 2013 年 11 月 20 日 116 广发证券股份有限公司第七届董事会第四十四次会议决议公告 2013 年 11 月 26 日 117 广发证券股份有限公司2013年第三次临时股东大会会议决议公告 2013 年 11 月 26 日 118 广发证券股份有限公司2013年度第十期短期融资券兑付公告 2013 年 11 月 28 日 119 广发证券股份有限公司关于2013年度第十二期短期融资券发行事宜的公告 2013 年 11 月 28 日 120 广发证券股份有限公司关于公司2013年度第十二期短期融资券发行结果的公告 2013 年 12 月 4 日 121 广发证券股份有限公司2013年11月主要财务信息公告 2013 年 12 月 6 日 122 广发证券股份有限公司关于2013年度第十三期短期融资券发行事宜的公告 2013 年 12 月 12 日 123 广发证券股份有限公司关于取得保险兼业代理业务许可证的公告 2013 年 12 月 14 日 124 广发证券股份有限公司关于公司2013年度第十三期短期融资券发行结果的公告 2013 年 12 月 18 日 125 广发证券股份有限公司关于公司全资子公司广发控股（香港）有限公司为其属下子 公司广发证券（香港）经纪有限公司提供担保的公告 2013 年 12 月 19 日 126 广发证券股份有限公司公告 2013 年 12 月 21 日 127 广发证券股份有限公司关于获准设立证券资产管理子公司的公告 2013 年 12 月 26 日 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 94 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、截止 2013 年 12 月 31 日股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股 份 3,464,204,33 4 58.52 - 3,464,204,33 4 - 3,464,204,33 4 0 0 1、国家持股 0 0 0 0 0 0 2、国有法人持股 686,754,216 11.60 -686,754,216 -686,754,216 0 0 3、其他内资持股 2,777,450,11 8 46.92 - 2,777,450,11 8 - 2,777,450,11 8 0 0 其中：境内法人持 股 2,777,450,11 8 46.92 - 2,777,450,11 8 - 2,777,450,11 8 0 0 境内自然人持 股 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持 股 5、高管股份 二、无限售条件股 份 2,455,087,13 0 41.48 3,464,204,33 4 3,464,204,33 4 5,919,291,46 4 100.00 1、人民币普通股 2,455,087,13 0 41.48 3,464,204,33 4 3,464,204,33 4 5,919,291,46 4 100.00 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 5,919,291,46 4 100.00 - - 5,919,291,46 4 100.00 股份变动的原因： 2013年2月21日，辽宁成大、吉林敖东、中山公用、香江集团所持公司股权分置改革3,464,204,334 股限售股上市流通。详见公司于2013年2月20日披露在巨潮资讯网（）的公告。 至此，公司所有股份均上市流通。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 95 二、限售股份变动情况表 股东名称 年初限售股数 本年增加 限售股数 本年解除限售 股数 年末限售股数 限售原因 解除限售 日期 辽宁成大股份有限 公司 1,250,154,088 0 1,250,154,088 0 履行股权 分置改革 承诺 2013.2.21 吉林敖东药业集团 股份有限公司 1,244,652,926 0 1,244,652,926 0 2013.2.21 中山公用事业集团 股份有限公司 686,754,216 0 686,754,216 0 2013.2.21 香江集团有限公司 282,643,104 0 282,643,104 0 2013.2.21 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 2010 年 2 月 5 日，经中国证监会下发的《关于核准延边公路建设股份有限公司定向回购股份及以新 增股份换股吸收合并广发证券股份有限公司的批复》（证监许可【2010】164 号）文核准，延边公路以 2006 年 6 月 30 日经审计的全部资产（含负债）作为对价回购吉林敖东药业集团股份有限公司持有的延边 公路 8,497.7833 万股非流通股股份，并以新增 240,963.8554 万股股份换股吸收合并原广发证券；同 时，延边公路除吉林敖东外的其他非流通股股东按 10：7.1 的比例缩股。定向回购暨吸收合并后，本公 司总股本变更为 2,507,045,732 股。该次行为构成重大资产重组。公司股票于 2010 年 2 月 12 日恢复交 易。从该日起，公司全称由―延边公路建设股份有限公司‖变更为―广发证券股份有限公司‖，股票简称由―S 延边路‖变更为―广发证券‖，股票代码―000776‖保持不变。 2011年5月，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕843号文《关于核准广发证券股份有限公 司非公开发行股票的批复》核准，公司于2011年8月16日以非公开发行股票的方式向10名特定投资者发行 了45,260万股人民币普通股（A股），发行价格26.91元/股。新增股份已于2011年8月22日在中国证券登记 结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记托管手续，于2011年8月26日在深圳证券交易所上市，限售锁 定期为一年。非公开发行股票完成后，本公司总股本为2,959,645,732股。 根据公司2011年年度股东大会的有关决议，公司以资本公积每10股转增10股，实际资本公积转增股 本为2,959,645,732元。2012年9月7日，公司收到中国证监会《关于核准广发证券股份有限公司变更注册 资本的批复》（证监许可[2012]1204号）。根据该批复要求，公司已经依法办理工商变更登记，并修改 《公司章程》。公司的注册资本及实收资本由2,959,645,732元变更为5,919,291,464元。 公司发行公司债券和短期融资券的情况详细请见第五节之“十五、公司发行公司债券和短期融资券 的情况”。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 96 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 报告期内无其他因送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权证行权、实施股权激励 计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市或其他原因引起公司股份总数及股东结 构的变动、公司资产和负债结构的变动的情形。 公司发行的120亿元的公司债券以及滚动发行的短期融资券不会影响公司股份总数及股东结构的变 动，有利于公司资产负债结构的优化。 3、现存的内部职工股情况 本报告期内，公司没有内部职工股。 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 93,157 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 103,626 持股 5%以上的股东持股情况（不足 10 名时，填写前 10 名股东持股情况） 股东名称 股东性质 持股比 例 （%） 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状 态 数量 辽宁成大股份有限公 司 境内非国有法 人 21.12% 1,250,154,088 0 0 1,250,154,0 88 吉林敖东药业集团股 份有限公司 境内非国有法 人 21.03% 1,244,652,926 0 0 1,244,652,9 26 中山公用事业集团股 份有限公司 国有法人 11.60% 686,754,216 0 0 686,754,216 香江集团有限公司 境内非国有法 人 4.77% 282,643,104 0 0 282,643,104 质押 280,180,00 0 酒泉钢铁(集团)有限 责任公司 国有法人 4.44% 263,073,796 69,140,000 0 263,073,796 广东粤财信托有限公 司－广发证券股权激 励集合信托 境内非国有法 人 3.56% 210,915,662 -30,000,000 0 210,915,662 普宁市信宏实业投资 有限公司 境内非国有法 人 2.47% 145,936,358 0 0 145,936,358 揭阳市信宏资产管理 中心（有限合伙） 境内非国有法 人 2.26% 133,737,449 0 0 133,737,449 质押 144,000,00 0 安徽华茂纺织股份有 限公司 境内非国有法 人 2.18% 128,930,000 -22,478,100 0 128,930,000 亨通集团有限公司 境内非国有法 人 1.77% 104,958,053 -9,500,983 0 104,958,053 质押 50,000,000 前 10 名无限售条件股东持股情况 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 97 股东名称 年末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 辽宁成大股份有限公司 1,250,154,088 人民币普通股 1,250,154,088 吉林敖东药业集团股份有限公司 1,244,652,926 人民币普通股 1,244,652,926 中山公用事业集团股份有限公司 686,754,216 人民币普通股 686,754,216 香江集团有限公司 282,643,104 人民币普通股 282,643,104 酒泉钢铁(集团)有限责任公司 263,073,796 人民币普通股 263,073,796 广东粤财信托有限公司－广发证券股权激励集 合信托 210,915,662 人民币普通股 210,915,662 普宁市信宏实业投资有限公司 145,936,358 人民币普通股 145,936,358 揭阳市信宏资产管理中心（有限合伙） 133,737,449 人民币普通股 133,737,449 安徽华茂纺织股份有限公司 128,930,000 人民币普通股 128,930,000 亨通集团有限公司 104,958,053 人民币普通股 104,958,053 注 1：报告期末，以上股东不存在通过信用证券账户持有公司股份的情形； 注 2：报告期内，以上股东不存在进行约定购回交易的情形； 注 3：报告期内，以上股东不存在因参与融资融券、转融通等业务所导致的股份增减变动情况。 2、公司控股股东情况及实际控制人情况 公司不存在控股股东和实际控制人 3 持股在 10%以上的法人股东情况 法人股东名 称 法定代表 人/单位负 责人 成立日期 实际控制 人 组织机构 代码 注册资本 注册地址 主要经营业务或管理活动 辽宁成大 尚书志 1993-9-2 辽宁省人 民政府国 有资产监 督管理委 员会 11759036-6 1,364,709,816 元 辽宁省大 连市人民 路 71 号 自营和代理货物及技术进出口 （国家禁止的不得经营，限制 的品种办理许可证后方可经 营），经营进料加工和“三来 一补”业务，开展对销贸易和 转口贸易，承包本行业境外工 程和境内国际招标工程，上述 境外工程所需的设备、材料出 口；对外派遣本行业工程、生 产及服务行业的劳务人员，农 副产品收购（粮食除外），化 肥连锁经营，中草药种植，房 屋租赁，仓储服务。煤炭批发 经营（有效期限至 2014 年 7 月 25 日）。 吉林敖东 李秀林 1993-3-2 李秀林及 其一致行 动人 24380578-6 894,438,433 元 吉林省敦 化市敖东 大街 2158 号 种植养殖、商业（国家专项控 制、专营除外）、机械修理、 仓储、本企业生产、科研所需 要的原辅材料、机械设备、仪 器仪表、零配件（国家实行核 定公司经营的 12 种进口商品 除外）进口；医药工业、医药 商业、医药科研与开发（凭相 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 98 关批准文件开展经营活动）。 中山公用 陈爱学 1992-12- 26 中山市人 民政府国 有资产监 督管理委 员会 19353726-8 778,683,215 元 广东省中 山市兴中 道 18 号 财兴大厦 北座 公用事业的投资及管理，市场 的经营及管理，投资及投资策 划、咨询和管理等业务。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 99 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员均不存在持有公司股份、股票期权、限制性股票的情 况。 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事会成员 （1）孙树明先生，51 岁，博士。历任财政部条法司科员、副主任科员、主任科员、副处长、处长， 河北涿州市人民政府挂职副市长，中国经济开发信托投资公司办公室主任、总裁助理，中共中央金融工 作委员会监事会工作部副部长，中国银行业监督管理委员会正局级专职监事，中国银河证券有限公司监 事会正局级专职监事，中国证监会会计部副主任、主任。现任广发证券党委书记、董事长。中国国籍。 （2）尚书志先生，61 岁，高级国际商务师。历任辽宁纺织品进出口公司副总经理，辽宁针棉毛织品 进出口公司总经理。现任辽宁成大集团有限公司党委书记、董事长和辽宁成大党委书记、董事长，广发 证券董事。中国国籍。 （3）应刚先生，44 岁，硕士。历任西安杨森制药有限公司销售代表、主管、销售经理，西安金花企 业集团股份有限公司市场总监，吉林敖东市场总监，吉林敖东医药有限责任公司董事长兼总经理，广发 证券董事长。现任吉林敖东市场总监，吉林敖东医药有限责任公司董事长兼总经理，广发证券董事。中 国国籍。 （4）陈爱学先生，57 岁，本科，电气工程师。历任香港珠江船务企业集团有限公司董事、副总经 理，中山市交通运输局及中山市港航管理局副局长。现任中山中汇投资集团有限公司党委书记、董事 长，中山公用事业集团股份有限公司董事长，中山市公用小额贷款有限责任公司董事长，中海广东天然 气有限责任公司副董事长，广发证券董事。中国国籍。 （5）林治海先生，50 岁，博士。曾任职于东北财经大学金融系、中国人民银行大连分行，历任辽宁 信托投资公司投资银行部副总经理，广发证券大连营业部总经理，广发北方证券有限责任公司董事长兼 总经理，广发证券副总经理、常务副总经理。现任广发证券总经理、董事，广发控股香港公司董事长、 广发资管公司董事长。中国国籍。 （6）秦力先生，45 岁，博士。历任广发证券投资银行部常务副总经理、投资理财部总经理、资金营 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 100 运部总经理、规划管理部总经理、投资自营部总经理、公司总经理助理、副总经理、广发信德董事长。 现任广发证券常务副总经理、董事，广发控股香港公司董事，易方达基金董事，广东股权中心董事长。 中国国籍。 （7）王福山先生，71 岁，高级工程师。历任北京大学地球物理系助教，北京市地震队分析室研究 员、国家地震局京津唐办科技司助研、国家地震局人教司副司长，国家地震局地球物理研究所副所长、 高级工程师，中国人民保险公司防灾防损部总经理，中保财产保险公司车辆保险部总经理，中保信托投 资公司（兼阳光基金）副董事长，中国人寿保险公司巡视员。现任银河基金管理有限公司独立董事，银 河期货有限公司独立董事，中华联合保险控股股份有限公司公司独立董事，广发证券独立董事。中国国 籍。 （8）左兴平先生，49 岁，硕士、高级经济师。历任中国人民大学助教，中国华融信托投资公司处 长，兴业证券有限责任公司副总经理，华安证券有限责任公司之经纪公司（筹）负责人、副总经理，深 圳立方投资有限公司执行董事兼总经理。现任上海证大投资发展有限公司常务副总裁，北京证大资源投 资有限公司董事长兼总经理，上海证大房地产有限公司高级副总裁，广发证券独立董事。中国国籍。 （9）刘继伟先生，52 岁，硕士、教授、注册会计师。历任沈阳工业大学教研室主任，沈阳财经学院 教务处副处长，沈阳大学教务处副处长，沈阳大学职业技术学院院长，沈阳惠天热电股份有限公司独立 董事。现任东北财经大学财务处处长，大连银行股份有限公司独立董事，广发证券独立董事。中国国 籍。 2、监事会成员 （1）吴钊明先生，46 岁，硕士。历任广东发展银行总行职员、证券部经理，广发证券公司总经理助 理兼资金营运部经理、稽核与法律部副总经理、国际业务部副总经理、稽核部总经理、公司总经理助理 兼稽核部总经理、总稽核。现任广发证券纪委书记、监事长，广州轻工工贸集团有限公司独立董事，广 州市建筑集团有限公司独立董事。中国国籍。 （2）翟美卿女士，49 岁，工商管理硕士。现任香江集团有限公司董事长兼总裁，深圳市金海马实业 股份有限公司董事长，南方香江集团有限公司董事长，香江控股股份有限公司董事长，全国政协委员， 全国妇联常委，中国产业发展促进会副会长，广东省工商联副主席，广东省妇联副主席，广东省女企业 家协会会长，深圳市政协常委，香江社会救助基金会主席, 广发基金董事，广东南粤银行股份有限公司 董事，深圳龙岗国安村镇银行有限责任公司董事，广发银行股份有限公司监事，广发证券监事。香港户 籍。 （3）赵金先生，46 岁，会计师。历任酒泉钢铁（集团）有限责任公司董事会战略投资委员会副主 任、财务处科长、股改办主任，甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司证券部部长。现任酒泉钢铁（集 团）有限责任公司总经理助理、董事会产权管理委员会主任和甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司董事 长，光大证券股份有限公司监事，广发证券监事。中国国籍。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 101 （4）詹灵芝女士，58 岁，大专学历。历任安庆纺织厂车间团总支副书记、党支部书记，安庆纺织厂 副厂长、党委委员，安徽华茂集团有限公司董事，安徽华茂纺织股份有限公司董事、副总经理、总经 理。现任安徽华茂集团有限公司董事长、总经理、党委书记，华茂股份有限公司董事长，中国纺织企业 家协会副会长，中国纺织企业家联合会副理事长，中国棉纺织协会副会长，中国麻纺行业协会副理事 长，安庆市市委委员，安庆市女企业家协会会长，国泰君安证券股份有限公司监事，国泰君安投资管理 股份有限公司董事，广发证券监事。中国国籍。 （5）程怀远先生，47 岁，硕士。历任国家医药管理局武汉医药设计院团支部书记、工艺装备室副主 任、党支部书记，武汉大学商学院 96 级研究生党支部书记，广发证券发展研究中心研究员、人力资源管 理部副经理，广发华福人力资源管理部总经理、监事。现任广发证券党群工作部总经理、公司纪委副书 记、公司系统工会常务副主席，广发证券监事。中国国籍。 3、其他高级管理人员 （1）曾浩先生，54 岁，博士。历任日本国立北海道大学经济学部助教、日本千叶商科大学商经学部 讲师、副教授，广发证券国际业务部常务副总经理、电子商务部总经理、人力资源管理部总经理、公司 总经理助理、公司副总经理，广发信德董事。现任广发证券副总经理，广发控股香港公司董事。中国国 籍。 （2）欧阳西先生，46 岁，硕士。历任广东工业大学图书馆助理馆员，广发证券投资银行部副总经 理、常务副总经理、投资自营部总经理、公司财务总监、公司副总经理、董事会秘书，广发基金董事。 现任广发证券副总经理，广发控股香港公司董事。中国国籍。 （3）孙晓燕女士，41 岁，硕士。历任广发基金财务总监、副总经理，广发证券财务部副总经理、投 资自营部副总经理、财务部总经理。现任广发证券副总经理、财务总监、广发控股香港公司董事，广发 基金董事。中国国籍。 （4）赵桂萍女士，50 岁，硕士。历任华南理工大学自动化系助教、讲师，原广东证券海珠中路营业 部电脑部技术员，广发期货董事长兼总经理，广发证券广州黄埔大道营业部总经理、机构管理部总经 理、经纪业务总部总经理、公司总经理助理。现任广发证券副总经理，广发期货董事长。中国国籍。 （5）罗斌华先生，49 岁，硕士。历任江西省统计局农调队队员，广发证券投资银行部经理、副总经 理、总经理、投资银行业务管理总部总经理、公司总经理助理。现任广发证券副总经理、董事会秘书， 广发信德董事长，珠海广发信德奥飞资本管理有限公司董事长、广发资管公司董事、广发控股香港公司 董事。中国国籍。 （6）杨龙先生，男，50 岁，博士。曾任职于天津市政府研究室、水利局办公室，后历任广发证券深 圳红宝路营业部总经理、深圳业务总部总经理、经纪业务总部常务副总经理、银证通营销中心总经理、 总经理助理兼深圳分公司总经理。杨龙先生于 2012 年 5 月 15 日经公司第七届董事会第十四次会议批准 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 102 聘为公司副总经理。截至 2013 年 12 月 31 日，杨龙先生的证券公司高级管理人员任职资格尚需获得监管 部门批准。中国国籍。 （7）武继福先生，48 岁，硕士。历任黑龙江大学经济学院会计系教师、系主任，中国证监会黑龙江 监管局稽查处副处长、调研员，办公室主任、机构处处长。现任广发证券合规总监，广发控股香港公司 董事、广发资产管理公司监事。中国国籍。 在股东单位任职情况 姓名 任职股东单位名称 在股东单位担任的职务 任职期间 在股东单位是否 领取报酬或津贴 董事任职情况： 尚书志 辽宁成大 党委书记、董事长 2012 年 5 月至今 是 应刚 吉林敖东 市场总监 2012 年 6 月至今 否 陈爱学 中山公用 董事长 2010 年 11 月至 今 是 监事任职情况： 翟美卿 香江集团有限公司 董事长兼总裁 2008 年 8 月至今 是 赵金 酒泉钢铁（集团）有限责任公 司 总经理助理、董事会产 权管理委员会主任 2012 年 1 月至今 是 詹灵芝 安徽华茂纺织股份有限公司 董事长 2007 年 3 月至今 是 在其他单位任职情况 姓名 任职单位名称 担任职务 任职期间 在其他单位 是否领取报 酬或津贴 尚书志 辽宁成大集团有限公司 党委书记、董事长 1995 年 5 月至今 否 应刚 吉林敖东医药有限责任公司 董事长兼总经理 2012 年 6 月至今 是 陈爱学 中山市中汇投资集团有限公司 党委书记、董事长 2010 年 10 月至今 否 中海广东天然气有限责任公司 副董事长 2010 年 12 月至今 否 中山市公用小额贷款有限责任公司 董事长 2013 年 5 月至今 否 秦力 易方达基金 董事 2012 年 5 月至今 否 广东股权中心 董事长 2013 年 9 月至今 否 翟美卿 深圳金海马实业股份有限公司 董事长 2005 年 4 月至今 否 深圳香江控股股份有限公司 董事长 2003 年 12 月至今 是 南方香江集团有限公司 董事长 2008 年 4 月至今 否 广发基金 董事 2008 年 7 月至今 是 广发银行股份有限公司 监事 2007 年 6 月至今 是 广东南粤银行股份有限公司 董事 2010 年 9 月至今 否 深圳龙岗国安村镇银行有限责任公司 董事 2011 年 11 月至今 否 赵金 甘肃酒钢集团西部重工股份有限公司 董事长 2010 年 12 月至今 否 光大证券股份有限公司 监事 2011 年 1 月至今 否 詹灵芝 安徽华茂集团有限公司 党委书记、总经理、 董事长 2007 年 3 月至今 否 国泰君安证券股份有限公司 监事 2009 年 10 月至今 否 国泰君安投资管理股份有限公司 董事 2009 年 9 月至今 否 左兴平 上海证大投资发展有限公司 副总裁 2005 年 12 月至今 是 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 103 北京证大资源投资有限公司 董事长兼总经理 2006 年 11 月至今 是 上海证大房地产有限公司 高级副总裁 2011 年 2 月至今 是 王福山 银河基金管理有限公司 独立董事 2002 年 4 月至今 是 银河期货有限公司 独立董事 2011 年 11 月至今 是 中华联合保险控股股份有限公司公司 独立董事 2012 年 2 月至今 是 刘继伟 东北财经大学 财务处处长 2008 年 12 月至今 是 大连银行股份有限公司 独立董事 2013 年 8 月至今 是 孙晓燕 广发基金 董事 2007 年 6 月至今 否 吴钊明 广州轻工工贸集团有限公司 独立董事 2007 年 12 月至今 否 广州市建筑集团有限公司 独立董事 2013 年 11 月至今 否 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员薪酬管理的基本制度 公司已制订《广发证券董事、监事履职考核与薪酬管理办法》、《广发证券监事长绩效考核与薪酬管 理办法》、《广发证券经营管理层绩效考核与薪酬管理办法》。 2、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 以上人员，与公司没有劳动合同关系的享有津贴，与公司有劳动合同关系的按公司制度领取薪酬。 股东大会、董事会、董事会薪酬与提名委员会、独立董事在决策过程中按照有关规定履行相应职责。 3、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 参照金融行业同类公司的标准，结合公司的实际情况并根据其岗位和绩效挂钩情况确定。 4、董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况 根据公司的薪酬制度，将代扣个人所得税后金额定期支付至个人账户。 5、公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任职状 态 任职日期 从公司获得的 报酬总额 （元） 从股东单位获 得的报酬总额 （元） 孙树明 董事、董事长 男 51 现任 2012.5.7 至今 4,617,605.54 0 尚书志 董事 男 61 现任 2011.4.27 至今 100,800.00 1,246,163.00 应刚 董事 男 44 现任 2011.4.27 至今 1,974,971.59 0 陈爱学 董事 男 57 现任 2011.4.27 至今 100,800.00 646,300.00 林治海 董事、总经理 男 50 现任 2011.4.27 至今 4,203,319.35 0 秦力 董事、常务副总经 理 男 45 现任 2011.4.27 至今 3,941,152.32 0 王福山 独立董事 男 71 现任 2011.4.27 至今 151,200.00 0 左兴平 独立董事 男 49 现任 2011.4.27 至今 151,200.00 0 刘继伟 独立董事 男 52 现任 2011.4.27 至今 151,200.00 0 吴钊明 监事长、职工监事 男 46 现任 2011.4.27 至今 2,676,438.39 0 翟美卿 监事 女 49 现任 2011.4.27 至今 84,000.00 554,220.00 赵金 监事 男 46 现任 2011.4.27 至今 84,000.00 200,000 詹灵芝 监事 女 58 现任 2011.4.27 至今 84,000.00 251,570.59 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 104 程怀远 职工监事 男 47 现任 2011.4.27 至今 1,280,378.93 0 曾 浩 副总经理 男 54 现任 2011.4.27 至今 3,495,738.81 0 欧阳西 副总经理 男 46 现任 2011.4.27 至今 3,512,784.44 0 孙晓燕 副总经理、财务总 监 女 41 现任 2011.4.27 至今 3,440,428.22 0 赵桂萍 副总经理 女 50 现任 2011.4.27 至今 3,426,185.21 0 罗斌华 副总经理、董事会 秘书 男 49 现任 2011.4.27 至今 3,374,748.57 0 杨龙 副总经理 男 50 - - - 0 武继福 合规总监 男 48 现任 2011.4.27 至今 3,051,306.08 0 合计 39,902,257.45 2,898,253.59 注 1：从公司获得的报酬总额以及从股东单位获得的报酬总额均为税后数据；从公司获得的报酬总额 数据包括 2013 年及以前年度提取而在 2013 年实际发放的部分。 注 2：任职日期均指获选为第七届董事/监事或被第七届董事会聘任为高级管理人员的日期。 注 3：杨龙先生于 2012 年 5 月 15 日经第七届董事会第十四次会议批准聘为公司副总经理。截至 2013 年 12 月 31 日，杨龙先生的证券公司高级管理人员任职资格尚需获得监管部门批准。 注 4：报告期内，公司计提的期间任职的关键高级管理人员薪酬总额参见审计报告附注八之相关信 息。 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况 报告期内，公司无董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况。 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内，公司未出现核心技术团队的人员流失情况，公司整体人才队伍稳定 公司积极推进人才战略实施，在继续加大对核心技术团队或关键技术人员激励和保留的同时，也不 遗余力的提高了对高端人才以及关键技术人员的引进力度。2013年全年注重引进具有海外投行工作经验 的高端人才，并组织了专项海外人才招聘，进一步提高了公司的整体人才水平和质量。 六、公司员工情况 1、员工情况 广发证券母公司员工人数 8594 人 全资子公司员工人数 641 人 合计 9235 人 人员类型 员工人数 比例（%） 专业结构 证券经纪 6773 73.34 期货经纪 223 2.41 投资银行 437 4.73 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 105 证券投资 102 1.10 资产管理 110 1.19 销售 87 0.94 研究 138 1.49 证券金融 22 0.24 财务清算 394 4.27 信息技术 392 4.25 风控/合规/稽核 81 0.88 行政 165 1.79 其他 311 3.37 合计 9235 100.00 受教育程度 博士研究生 97 1.05 硕士研究生 1314 14.23 本科 4963 53.74 大专及大专以下 2861 30.98 合计 9235 100.00 年 龄 30 岁及以下 4351 47.11 31 岁至 40 岁 3181 34.45 41 岁至 50 岁 1550 16.78 51 岁及以上 153 1.66 合计 9235 100.00 注 1：员工统计范围包括内退人员，内退人员 136 人。 注 2：公司无额外需要承担费用的离退休职工。 2、员工专业结构与受教育程度饼状图 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 106 3、员工薪酬政策 公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等外部法律法规，并建立完善的人力资源管理制度和流 程，规范用工，切实保护职工的权益。 公司根据市场化原则，建立具备市场竞争力的薪酬机制。 4、培训计划 公司致力于加强人才队伍建设，加大培训投入，提高员工素质。公司通过完善培训管理制度，建立 多种培训渠道，优化培训组织管理以及培养内部培训师队伍等建立健全培训管理体系。公司高度重视员 工培训，年初由公司人力资源部通过多样化的调查分析方法进行培训需求信息的收集与分析，在此基础 上制订公司层面的年度培训计划和预算，确保公司培训费用的投入重点突出，有效覆盖到广大一线员 工。 2013 年，公司继续落实核心人才战略，加大核心人才培训力度，紧紧围绕创新、协同、国际化等公 司年度重点工作部署，开展专题培训，为公司战略实施和业务转型提供人才支持。同时加强课程体系与 内部培训师体系建设、持续优化学习管理系统、提升个人培训计划制定的针对性和有效性，完善公司培 训体系。 5、委托经纪人从事客户招揽、客户服务相关情况（包括管理模式、经纪人人数等） 截至报告期末，在正式运营的 238 家证券营业部中，公司已有 80 家证券营业部获得当地证监局的批 准，取得实施证券经纪人制度的资格，经纪人共计 220 名，并已全部取得了证券经纪人执业资格。 经纪人实行“总部市场营销部门—各分公司营销管理部门—各营业部营销拓展部门”的三级管理体 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 107 系。市场营销部门作为总部职能部门统筹规划各项营销管理活动；各分公司对辖区营销管理进行协调、 监督；营业部负责具体实施招聘、培训、执业注册、营销拓展、以及日常管理活动。2013 年，公司经纪 业务客户服务部和市场营销部合并为财富管理部，营销人员管理由财富管理部继承。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 108 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《证券公司监督管理条例》和《证券公司治理准 则》等有关法律、法规的规定，持续提升公司治理水平。公司不断完善内控管理体系，使内部控制的完 整性、合理性和有效性逐步增强；进一步建立健全公司的规章制度；公司不断完善法人治理结构，增强 决策能力，提高经营管理水平；股东大会、董事会、监事会、管理层等各负其责、恪尽职守，确保了公 司的规范运作。公司治理实际情况与证监会等有关规定和要求一致。 公司依据 2013 年 1 月 1 日起施行的《证券公司治理准则》及广东证监局关于印发《关于进一步提高 辖区上市公司治理水平的指导意见》（广东证监[2012]206 号）的要求，结合最新的相关法律法规、部门规 章及规范性文件，修订了公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《董事会审计委员会议事规则》、《董事会风险管理委员会议事规则》、《董事会薪酬与提名委员会议事规 则》、《董事会战略委员会议事规则》、《独立董事工作规则》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管 理制度》、《关联交易管理制度》、《募集资金使用管理制度》、《信息技术管理制度》、《分红管理制度》、 《资产管理业务参与股指期货交易管理规定》、《总经理工作细则》；制定了《董事长工作细则》、《监事长 工作细则》、《经营管理层绩效考核与薪酬管理办法》、《战略性交易管理制度》、《子公司管理办法》、《国 债期货自营投资业务管理规定》、《股指期货自营投资业务管理办法》、《资产管理业务国债期货投资管理 办法》、《董事、监事履职考核与薪酬管理办法》、《监事长绩效考核与薪酬管理办法》。本次梳理、修订及 完善，通过将相关内容制度化，有利于进一步改进公司治理结构，提高公司治理水平。 关于股东与股东大会：现行公司《章程》及《股东大会议事规则》对股东的权利和义务、股东大会 的职权、股东大会的召开、表决、决议等事项进行了规定，确保了公司股东大会的操作规范、运作有 效，维护了投资者和公司利益。 关于董事与董事会：现行公司《章程》及《董事会议事规则》对董事的任职资格和义务责任、董事 会的职权、董事会的召开、表决、决议等事项进行了规定，确保了董事会的操作规范、运作有效。 关于监事和监事会：现行公司《章程》及《监事会议事规则》对监事会的组成、职权、召开、会议 通知、会议记录等事项进行了规定，确保了监事会的操作规范、运作有效。 关于公司内幕信息制度的建立和执行情况：2010年，公司制订了《内幕信息知情人管理办法》。根据 该办法，董事会办公室是公司内幕信息的管理部门及信息披露的具体执行部门，由董事会秘书直接领 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 109 导。公司与董事会秘书、证券事务代表和董事会办公室具体执行信息披露事务人员均签订了保密协议， 要求其承诺在任职期间以及在离任后持续履行保密义务直至有关信息披露为止。公司定期报告公告前， 公司的主要股东、中介服务机构等内幕信息知情人积极配合公司完成内幕信息知情人登记工作。定期报 告和定期报告的内幕信息知情人登记表同时报送深圳证券交易所。 公司日常业务经营过程中，董事长、总经理是公司内幕信息保密工作的第一责任人，副总经理及其 他高级管理人员是分管业务和部门内幕信息保密工作的第一责任人，各部门、各分支机构和控股子公司 主要负责人是本单位内幕信息保密工作第一责任人。在开展业务过程中有可能接触到内幕信息的公司业 务人员也负有保密责任。董事会办公室负责如实、完整记录内幕信息在公开前的编制、传递、审核、披 露等各环节所有内幕信息知情人员名单，以及知情人员知悉内幕信息的内容和时间等相关档案，供公司 自查和相关监管机构查询并根据具体事项定期向广东证监局互联网监管信息平台报送内幕消息知情人。 2011 年，公司制定了《广发证券内幕信息知情人登记管理规程》，进一步规范内幕信息管理，加强内幕信 息保密工作。 外部信息使用人管理制度建立健全情况：公司制订了《外部信息使用人管理办法》。根据该办法，公 司相关部门及控股、参股子公司依据法律法规等的要求对外报送信息前，需要将报送的信息经相关内部 程序审批通过后，并由董事会秘书审核批准后方可对外报送。公司对外报送的信息若涉及重大事项，应 作为内幕信息，公司相关部门、控股、参股子公司的经办人员应向接收方相关人员送达保密提示函。董 事会办公室建立了信息外部使用备案登记制度。由专人按时间顺序逐项备案登记。备案登记的内容主要 包括信息传递部门、经办人、信息标题、送达单位、送达时间、送达方式、是否经过审批(如有)、是否 提供保密揭示函等。 同时要将外部单位及相关人员作为内幕信息知情人登记在案备查。 此外，公司按照中国证监会《关于加强上市证券公司监管的规定(2010 年修订)》，每月以临时公告的 形式公开披露公司月度经营情况主要财务信息，提高了公开披露频次、缩短了有关信息处在非公开披露 状态的时间。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年度 股东大会 2013 年 5 月 13 日 1、《广发证券 2012 年度董事会报告》；2、 《广发证券 2012 年度监事会报告》；3、《广 发证券 2012 年度决算报告》；4、《广发证券 二○一二年年度报告及其摘要》；5、《广发 证券 2012 年度社会责任报告》；6、《广发证 所有议案均 通过表决 2013 年 05 月 14 日 公司在《中国证券 报》、《证券时报》、 《上海证券报》、《证 券日报》刊登并同时 在巨潮网 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 110 券 2012 年度利润分配预案》；7、《关于聘请 德勤华永会计师事务所为 2013 年度审计机 构的议案》；8、《关于公司 2013 年自营投资 额度授权的议案》；9、《关于预计公司 2013 年度日常关联交易的议案》。 （） 上披露 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年第一次 临时股东大会 2013 年 1 月 10 日 1、关于公开发行公司债 券的偿债保障措施的议 案。 所有议案均 通过表决 2013 年 1 月 11 日 公司在《中国证券报》、 《证券时报》、《上海证券 报》、《证券日报》刊登并 同时在巨潮网 （）上披 露 2013 年第二次 临时股东大会 2013 年 6 月 25 日 1、关于修订《章程》的 议案；2、关于修订《股 东大会议事规则》的议 案；3、关于修订《董事 会议事规则》的议案； 4、关于修订《监事会议 事规则》的议案；5、关 于修订《独立董事工作规 则》的议案；6、关于修 订《信息披露事务管理制 度》的议案；7、关于修 订《投资者关系管理制 度》的议案；8、关于修 订《关联交易管理制度》 的议案；9、关于修订 《募集资金使用管理制 度》的议案；10、关于开 展基金托管业务并增加公 司经营范围的议案；11、 关于设立资产管理子公司 并变更公司经营范围的议 案。 所有议案均 通过表决 2013 年 6 月 26 日 公司在《中国证券报》、 《证券时报》、《上海证券 报》、《证券日报》刊登并 同时在巨潮网 （）上披 露 2013 年第三次 临时股东大会 2013 年 11 月 25 日 1、关于修订《章程》的 议案；2、关于修订《广 发证券监事会议事规则》 的议案；3、关于制定 《广发证券董事、监事履 职考核与薪酬管理办法》 的议案。 所有议案均 通过表决 2013 年 11 月 26 日 公司在《中国证券报》、 《证券时报》、《上海证券 报》、《证券日报》刊登并 同时在巨潮网 （）上披 露 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 111 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会情况 董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式 参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次 未亲自参加会 议 王福山 18 1 16 1 0 否 左兴平 18 2 16 0 0 否 刘继伟 18 2 16 0 0 否 年内召开董事会会议次数 18 其中：现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 16 现场结合通讯方式召开会议次 数 0 独立董事列席股东大会次数 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 2013年，公司独立董事根据国家有关法律法规和公司《章程》，按照法定程序就有关事项出具了11次 专项独立意见，具体分别是： 1、在第七届董事会第三十一次会议上，独立董事王福山、左兴平和刘继伟就《关于预计公司2013年 度日常关联交易的议案》发表以下独立意见： 拟以公允价格执行的各项关联交易，不存在损害公司及中小股东利益的情况； 相关业务的开展有利 于促进公司的业务增长，符合公司实际业务需要，有利于公司的长远发展； 有关的关联交易情况应根据 《深圳证券交易所股票上市规则》在公司年度报告和中期报告中予以披露；同意《关于预计公司2013年 度日常关联交易的议案》提交董事会审议。 2、在第七届董事会第三十一次会议上，公司拟续聘德勤华永会计师事务（特殊普通合伙）为公司 2013年度审计机构，并提请股东大会授权公司经营管理层参照行业标准与其协商确定对公司2013年度审 计的费用。独立董事王福山、左兴平和刘继伟认为：德勤华永会计师事务（特殊普通合伙）所具备为公 司提供审计服务的经验与能力，在担任公司审计机构期间，该会计师事务所坚持独立审计准则，保证了 公司各项工作的顺利开展，较好地履行了审计机构的责任与义务，我们同意续聘其为公司2013年度审计 机构，并同意提交股东大会审议。 3、在第七届董事会第三十一次会议上，独立董事王福山、左兴平和刘继伟发表了关于控股股东及其 他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明和担保意见。认为，公司一直严格遵循有关法规 要求，采取了切实可行的措施，避免了控股股东及其他关联方占用资金，严格控制对外担保事项。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 112 公司无控股股东和实际控制人，公司不存在关联方占用公司资金（经营性业务往来除外）的情形； 公司没有为关联方、任何非法人单位或个人提供担保，关联方也未强制公司为他人提供担保。截至 2012 年 12 月 31 日，公司不存在任何对外担保情形。 4、在第七届董事会第三十一次会议上，独立董事王福山、左兴平和刘继伟对《关于经营管理层 2012 年绩效工资分配的议案》发表以下独立意见： 对 2012 年度经营管理层人员绩效工资分配办法和结果无异议。 5、在第七届董事会第三十一次会议上，独立董事王福山、左兴平和刘继伟对《广发证券股份有限公 司 2012 年度内部控制自我评价报告》发表以下独立意见： 广发证券2012年度进一步建立健全了覆盖公司各业务及管理领域的各项内部控制制度，截止2012年 12月31日未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷；公司内部控制自我评价报告全面、真 实、准确地反映了公司内部控制的实际情况，没有虚假、误导性陈述或者重大遗漏。同意《广发证券股 份有限公司2012年内部控制自我评价报告》。 6、在七届董事会第三十一次会议上，独立董事王福山、左兴平和刘继伟对《关于公司2012年度募集 资金存放和使用情况专项报告》发表以下独立意见： 广发证券2012年度募集资金存放和使用符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板 上市公司规范运作指引》和公司《募集资金使用管理制度》等法规和文件的规定，对募集资金进行了专 户存储和专项使用，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的 情形； 公司严格按照有关规定使用募集资金，并及时、真实、准确、完整地对相关信息进行了披露； 同意《广发证券股份有限公司2012年度募集资金存放和使用情况专项报告》。 7、在第七届董事会第三十一次会议上，独立董事王福山、左兴平和刘继伟对公司《关于使用部分闲 置募集资金补充流动资金的议案》发表了如下独立意见： 公司拟将部分闲置的募集资金1,199,000,000元用于补充流动资金，有利于提高公司募集资金的使用 效率，维护了公司和全体股东的利益；公司本次提出将部分闲置募集资金补充流动资金的金额未超过募 集资金净额的50%、单次补充流动资金的时间也未超过六个月，未变相改变募集资金用途，不影响募集资 金投资计划的正常进行；公司本次提出将部分闲置募集资金补充流动资金的决策程序合法、有效，符合 《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》的有关规定。同意使用募集资 金投资项目之“增资广发期货有限公司”、“增资广发信德投资管理有限公司”及“加大信息系统的资金 投入” 对应的暂时闲置募集资金200,000,000元、800,000,000元、199,000,000元，合计1,199,000,000 元用于补充流动资金，使用期限自本次董事会审议批准之日起六个月。公司对前述暂时闲置募集资金所 补充流动资金的使用应严格遵守相关法律法规的规定。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 113 8、在第七届董事会第三十一次会议上, 独立董事王福山、左兴平和刘继伟对《广发证券2012年度利 润分配预案》发表以下独立意见： 公司2012年度利润分配预案符合《公司法》、《公司章程》等的有关规定，符合公司目前的实际经营 状况，不存在损害公司股东，尤其是中小股东利益的行为，同意董事会拟定的利润分配方案，并将该预 案提交公司2012年年度股东大会审议。 9、在第七届董事会第三十八次会议上, 独立董事王福山、左兴平和刘继伟关于公司《关联交易专项 活动的自查报告》发表以下独立意见： 为规范公司关联交易行为, 维护公司股东特别是中小投资者和公司债权人的合法权益，公司制定了 《关联交易管理制度》,对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的范围、关联交易的决策 程序、关联交易的披露等作了详尽的规定,并在日常经营管理中得到有效执行； 公司发生的关联交易严 格依照公司《关联交易管理制度》的规定执行,履行的程序符合相关法律规定,交易价格公允合理, 不存 在损害公司及中小股东利益的情况。相关交易的开展，符合公司实际业务需要，有利于公司的长远发 展，符合公司和全体股东的利益；对照有关规定的要求,公司对关联交易的管理严格、有效,未有违反公 司《关联交易管理制度》及外部法律法规的情形,公司《关联交易专项活动自查报告》真实、客观地反映 了公司关联交易状况。 10、在第七届董事会第四十次会议上，独立董事王福山、左兴平和刘继伟发表了关于控股股东及其 他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明和独立意见。认为，公司无控股股东和实际控制 人，公司不存在关联方占用公司资金（经营性业务往来除外）的情形；公司没有为关联方、任何非法人 单位或个人提供担保，关联方也未强制公司为他人提供担保，截至2013年6月30日，公司不存在任何对外 担保情形。 11、第七届董事会第四十一次会议上，独立董事王福山、左兴平和刘继伟对公司使用部分闲置募集 资金补充流动资金的议案发表了如下独立意见： 公司拟将部分闲置的募集资金1,199,000,000元用于补充流动资金，有利于提高公司募集资金的使用 效率，维护了公司和全体股东的利益；公司本次提出将部分闲置募集资金补充流动资金的金额未超过募 集资金净额的50%、单次补充流动资金的时间也未超过六个月，未变相改变募集资金用途，不影响募集资 金投资计划的正常进行；公司本次提出将部分闲置募集资金补充流动资金的决策程序合法、有效，符合 《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》的有关规定。同意使用募集资金 投资项目之“增资广发期货有限公司”、“增资广发信德投资管理有限公司”及“加大信息系统的资金投 入” 对应的暂时闲置募集资金200,000,000元、800,000,000元、199,000,000元，合计1,199,000,000元 用于补充流动资金，使用期限自本次董事会审议批准之日起六个月。公司对前述暂时闲置募集资金所补 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 114 充流动资金的使用应严格遵守相关法律法规的规定。 报告期内，公司独立董事未对董事会议案及其他议案提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 2013 年，公司独立董事积极参与各次董事会。公司独立董事履职期间，有足够的时间和精力履行职 责；会前独立董事均认真审阅了会议材料，并在会上充分发表了专业、独立意见；作出独立判断时，不 受公司主要股东和其他与公司存在利害关系的单位、个人的影响。 2013年，公司董事会下设风险管理委员会、审计委员会、薪酬与提名委员会和战略委员会四个专门 委员会。三位独立董事均担任了审计委员会和薪酬与提名委员会的委员，并且分别由一名独立董事担任 审计委员会及薪酬与提名委员会的召集人。独立董事均亲自出席了上述专门委员会会议，为董事会科学 决策提供专业意见和咨询。 独立董事在年度审计工作中，严格遵守《广发证券独立董事年报工作规定》，保证有足够时间和精力 尽职，做到审计前后及时与年审注册会计师的沟通。按照该规程的有关规定，2014年初，独立董事听取 了公司财务负责人对公司2013年度财务快报情况（未经审计）的汇报，并与年审注册会计师进行了沟 通，同意年度审计工作计划且提醒督促审计机构在审计过程中切实做到审计程序执行到位，公司财务等 相关部门予以积极配合审计工作。2014年3月20日，德勤华永会计师事务所对公司2013年度财务报告出具 了标准无保留意见的审计报告初稿，并向独立董事征求意见。经与年审注册会计师进行充分沟通后，独 立董事认为：德勤华永会计师事务所审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了恰当的审计程序，对财务报告发表的标准无保留意见是在充分、适当、有效的审计证据基础上作出 的，审计初步结果公允反映了广发证券2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流 量。 四、董事会日常工作情况 1、2013 年董事会工作回顾 2013 年，董事会继续完善公司的法人治理结构，董事会专门委员会、独立董事进一步发挥了重要的 前期决策和决策参考作用，强化了董事会的决策职能；继续推动合规体系完善与合规文化建设，公司内 部治理的长效机制逐步形成。 董事会办公室定期向董事通报公司的经营管理情况，使董事能及时获知公司经营、合规、风控、稽 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 115 核等信息，及时了解政策、市场、行业动态，在执行董事会决议、处理董事会事务、提高董事会决策能 力和水平方面发挥了重要作用。总体来看，董事会和各专门委员会在公司的重大决策中已经较好地发挥 作用。 2、报告期内董事会的会议情况 报告期内公司董事会共召开了 18 次会议，其中现场会议 2 次，通讯会议 16 次。历次会议情况如下： 序 号 董事会届次 召开日期 决议披露 1 第七届董事会第二十七次会议 2013 年 1 月 8 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 2 第七届董事会第二十八次会议 2013 年 1 月 22 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 3 第七届董事会第二十九次会议 2013 年 1 月 25 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 4 第七届董事会第三十次会议 2013 年 2 月 28 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 5 第七届董事会第三十一次会议 2013 年 4 月 19 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 6 第七届董事会第三十二次会议 2013 年 4 月 20 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 7 第七届董事会第三十三次会议 2013 年 5 月 14 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 8 第七届董事会第三十四次会议 2013 年 5 月 29 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 9 第七届董事会第三十五次会议 2013 年 6 月 4 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 10 第七届董事会第三十六次会议 2013 年 6 月 7 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 11 第七届董事会第三十七次会议 2013 年 6 月 26 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 12 第七届董事会第三十八次会议 2013 年 8 月 5 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 13 第七届董事会第三十九次会议 2013 年 8 月 9 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 14 第七届董事会第四十次会议 2013 年 8 月 23 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 15 第七届董事会第四十一次会议 2013 年 10 月 18 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 16 第七届董事会第四十二次会议 2013 年 10 月 25 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 17 第七届董事会第四十三次会议 2013 年 11 月 8 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 18 第七届董事会第四十四次会议 2013 年 11 月 25 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 报告期内，公司董事能切实履行自身职责，承担忠实义务和勤勉义务，保证公司2013年度不存在重 大违法违规行为或者发生重大风险的任何情形；报告期内，公司董事均参加各次董事会会议，积极行使 投票表决权；董事会所有议案均获得通过；未出现董事缺席会议或投反对票、弃权票的情形。 五、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、截至 2013 年 12 月 31 日，公司第七届董事会下设四个专门委员会，各委员会及其成员如下： 风险管理委员会：孙树明（主任委员）、林治海、秦力； 审计委员会：刘继伟（主任委员）、左兴平、王福山； 薪酬与提名委员会：左兴平（主任委员）、王福山、刘继伟、林治海、秦力； 战略委员会：孙树明（主任委员）、林治海、尚书志、应刚、陈爱学； 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 116 2、专门委员会召开会议情况 报告期内，战略委员会召开了 1 次会议，风险管理委员会召开了 2 次会议，审计委员会召开了 4 次 会议，薪酬与提名委员会召开了 1 次会议。各专门委员会在公司的重大决策中较好地发挥了作用。 专门委员会 会议届次 召开时间 审议事项 战略委员会 第七届董事会战略委员会 2013 年第一次会议 2013.04.19 1、审议《广发证券董事会战略委员会2012 年度工作报告》； 2、听取《广发证券2013年度财务预算报 告》； 3、听取《广发证券2012年度战略执行及战 略回访情况报告》。 风险管理委员会 第七届董事会风险管理委 员会 2013 年第一次会议 2013.04.19 1、审议《广发证券董事会风险管理委员会 2012年度工作报告》； 2、审议《广发证券2012年度风险管理报 告》； 3、审议《广发证券2012年度合规报告》； 4、审议《广发证券2012年度内部控制自我 评价报告》； 5、审议《关于公司2013年自营投资额度授 权的议案》。 第七届董事会风险管理委 员会 2013 年第二次会议 2013.08.23 1、审议《广发证券2013年半年度合规报 告》； 2、审议《广发证券2013年半年度风险管理 报告》。 审计委员会 第七届董事会审计委员会 2013 年第一次会议 2013.04.19 1、审议《关于2012年财务报告（财务报表 及附注）的意见》； 2、审议《关于聘请德勤华永会计师事务所 为2013年度审计机构的议案》； 3、审议《广发证券2012年度内部控制自我 评价报告》； 4、审议《广发证券2012年度稽核工作报告 及2013年度稽核工作计划》； 5、审议《广发证券董事会审计委员会2012 年度工作报告》； 6、审议《关于2012年度募集资金存放及使 用情况的专项报告》； 7、审议《关于使用部分闲置募集资金补充 流动资金的议案》； 8、审议《关于预计公司2013年度日常关联 交易的议案》。 第七届董事会审计委员会 2013 年第二次会议 2013.04.20 1、审议《广发证券2013年第一季度报告》； 2、审议《广发证券2013年第一季度募集资 金存放与使用情况专项报告》。 第七届董事会审计委员会 2013 年第三次会议 2013.08.23 1、审议《广发证券2013年半年度财务报 告》； 2、审议《广发证券关于2013年半年度募集 资金存放及使用情况的专项报告》； 3、审议《广发证券2013年半年度稽核工作 报告》。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 117 第七届董事会审计委员会 2013 年第四次会议 2013.10.25 1、审议《广发证券2013年第三季度报告》； 2、审议《广发证券2013年第三季度募集资 金存放与使用情况专项报告》。 薪酬与提名委员 会 第七届董事会薪酬与提名 委员会 2013 年第一次会 议 2013.04.19 1、审议《广发证券董事会薪酬与提名委员 会2012年度工作报告》； 2、审议《关于2012年经营管理层绩效工资 分配的议案》。 3、审计委员会关于年度审计的工作情况 公司 2013 年度审计工作在审计委员会的指导下积极开展。严格按照《广发证券董事会审计委员会年 报工作规程》规范运作。按照该规程的有关规定，2014 年初，公司财务负责人向审计委员会提交了 2013 年度未经审计的财务报表以及由德勤华永会计师事务所提供的审计工作计划，并由公司稽核部出具书面 审阅意见。在年审注册会计师进场前，审计委员会审阅了广发证券 2013 年度未经审计的财务报表，并就 2013 年度的审计工作计划和审计关注问题进一步与年审注册会计师进行了沟通，并形成书面意见。审计 委员会同意会计师事务所在此基础上开展 2013 年度审计计划，同时委托公司财务部在审计期间督促会计 师事务所切实按照审计计划执行，并按时出具相关审计报告。2014 年 3 月 20 日，德勤华永会计师事务所 对公司 2013 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告初稿，并向审计委员会征求意见，审计委员 会出具了书面无异议意见。2014 年 4 月 18 日，审计委员会对已完成的财务报告进行审核，并与年审注册 会计师进行了充分的沟通。审计委员会认为，德勤华永会计师事务所审计小组在本年度审计中按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了恰当的审计程序，对财务报告发表的标准无保留意见是在充分、适 当、有效的审计证据基础上作出的，审计结果公允反映了广发证券 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量。 六、监事会工作情况 2013 年，公司监事会严格遵守《公司法》、《证券法》等法律法规以及公司《章程》、《监事会议事规 则》的有关规定，依法履行监督职责，认真开展监督检查工作，促进了本公司的规范运作。同时，围绕 提升公司治理、有效发挥监事会的监督作用进行了一系列积极、有益的尝试和探索，切实维护了公司利 益和广大股东权益。 经审核《广发证券 2012 年度内部控制自我评价报告》，监事会同意该报告并认为，公司进一步建立 健全了覆盖公司各业务及管理领域的各项内部控制制度，公司内部控制自我评价报告全面、真实、准确 地反映了公司内部控制的实际情况。报告期内，监事会对监督事项无异议。 报告期内监事会的会议情况如下：报告期内公司监事会共召开了 9 次会议，其中现场会议 2 次，通 讯会议 7 次。历次会议情况如下： 序 董事会届次 召开日期 决议披露 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 118 号 1 第七届监事会第十一次会议 2013 年 1 月 8 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 2 第七届监事会第十二次会议 2013 年 4 月 19 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 3 第七届监事会第十三次会议 2013 年 4 月 20 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 4 第七届监事会第十四次会议 2013 年 6 月 7 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 5 第七届监事会第十五次会议 2013 年 6 月 26 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 6 第七届监事会第十六次会议 2013 年 8 月 23 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 7 第七届监事会第十七次会议 2013 年 10 月 18 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 8 第七届监事会第十八次会议 2013 年 10 月 25 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 9 第七届监事会第十九次会议 2013 年 11 月 8 日 相关决议详见巨潮网（）上披露 报告期内，公司监事能切实履行自身职责，承担忠实义务和勤勉义务，保证公司 2013 年度不存在重 大违法违规行为或者发生重大风险的任何情形；报告期内，公司监事均参加各次监事会会议，积极行使 投票表决权；监事会所有议案均获得通过；未出现监事缺席会议或投反对票、弃权票的情形。 七、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司股权结构比较分散，无控股股东。公司与第一大股东辽宁成大在业务、人员、资产、机构、财 务等方面完全分开，董事会、监事会及各职能部门均能独立运作，具有独立完整的业务和自主经营能 力。具体情况如下： 1、业务独立情况 公司按照《公司法》和《公司章程》等有关规定，根据中国证监会核准的经营范围依法独立自主地 开展业务，公司已取得经营证券业务所需的相关业务许可资质，具有独立完整的业务体系和自主经营能 力。业务运营不受第一大股东等股东单位及关联方的控制和影响，能独立面向市场参与竞争，不存在股 东单位及关联方违反公司运作程序、干预公司内部管理和经营决策的行为。 2、人员独立情况 公司设有专门的人力资源部，建立了独立的劳动人事制度，拥有独立完整的劳动、人事及薪酬管理 体系，与第一大股东等股东单位完全分离。公司董事、监事和高级管理人员的选聘符合《公司法》、《证 券法》以及《证券公司董事、监事和高级管理人员任职资格监管办法》等有关规定，公司现任董事、监 事和高级管理人员均已取得监管部门批复的证券公司任职资格。公司高级管理人员不存在在第一大股东 等股东单位任职的情形，也未在其他营利性机构兼职或者从事其他经营性活动。公司建立了完善的劳动 用工、人事管理、薪酬管理和社会保障制度，且全体员工均依法与公司签订了《劳动合同》，公司拥有独 立的劳动用工权力，不存在受股东干涉的情形。 3、资产独立情况 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 119 公司具有开展证券业务所必备的独立完整的资产，不存在第一大股东等股东单位及关联方占用公司 资产以及损害公司、公司其他股东、公司客户合法权益的情形。公司依法独立经营管理公司资产，拥有 业务经营所需的特许经营权、房产、经营设备以及商标等。公司合法拥有该资产的所有权和使用权，不 存在资产、资金被第一大股东等股东单位占用而损害公司利益的情形。 4、机构独立情况 公司建立了完善的法人治理结构，设有股东大会、董事会及其下设的战略委员会、风险管理委员 会、审计委员会、薪酬与提名委员会 4 个专业委员会、监事会、公司经营管理层及相关经营管理部门 （以下简称“三会一层及四个专业委员会”）。“三会一层及四个专业委员会”运作良好，依法在各自职权 范围内行使职权。公司拥有独立完整的证券业务经营、管理体系，独立自主地开展业务经营，组织机构 的设置和运行符合中国证监会的有关要求。现有的办公机构和经营场所与股东单位完全分开，不存在机 构混同的情况。 5、财务独立情况 公司按照《企业会计准则》、《企业会计准则-应用指南》、《金融企业财务规则》等规定建立了独立的 财务会计核算体系和财务管理制度，设有独立的财务部门，配备了独立的财务会计人员，不存在财务会 计人员在股东单位兼职的情形。公司独立进行财务决策，不存在股东单位及关联方干预公司资金使用的 情形。公司开设了独立的银行账户，不存在与第一大股东等股东单位及关联方共用账户的情形。公司作 为独立的纳税主体，办理了独立的税务登记并依法纳税，不存在与股东单位混合纳税的情形。 截至 2013 年 12 月 31 日，公司没有为第一大股东等股东单位及其他关联方提供担保。 八、同业竞争情况 无 九、高级管理人员的考评及激励情况 依据《董事、监事履职考核与薪酬管理办法》、《经营管理层绩效考核与薪酬管理办法》的有关规 定，公司高级管理人员报酬根据岗位和绩效挂钩情况来确定，在现有法律框架内，实行的是年度绩效薪 酬激励机制。董事会根据公司取得的经营业绩，给予相应奖金总额；董事长及公司高级管理人员的个人 绩效薪酬根据年度考核结果进行分配。分配方案须独立董事发表独立意见，并由薪酬与提名委员会出具 书面意见之后提交董事会审议。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 120 十、公司合规管理体系建设情况 1、合规管理组织体系建设 随着公司组织架构的调整以及合规管理工作的深入，合规管理组织体系也根据公司经营管理的实际 需要不断充实完善。公司已建立了合规部门对各分支机构、各业务部门合规人员的指导督导模式。其 中： （1）总部层面：在各业务和管理部门设置合规风控岗，接受合规和风险管理部门的指导和监督。 （2）分公司层面：在分公司（区域中心部）设置合规主管，负责统筹辖区内的合规管理工作。 （3）营业部层面：在营业部设置了合规风控岗。 公司制定发布的《经纪业务分支机构合规人员管理办法》、《分支机构合规人员考核指引》、《总部各 部门合规风控岗管理办法》，对合规队伍人员的职责范围、履职保障和执业行为、任职考核等进行了明 确，进一步规范了合规人员的履职行为。 目前公司已经建立了合规管理人员日常工作汇报机制，分支机构合规人员每周、总部各部门合规人 员定期将本部门的风险隐患及整改情况等整体合规管理情况向公司进行汇报，为公司开展各项经营决策 做好合规性支持。通过各级合规人员的共同努力，合规管理工作正逐步嵌入到各项业务流程，公司藉此 对各项业务尤其是创新业务的合规管理已经向事前延伸，有效的支持公司各项业务合规发展。 2、报告期内合规管理工作主要内容 （1）全面提供合规支持，重点论证合规风险，制定或更新非标准化协议文本，全方位保障公司创新 业务合规开展。 （2）通过建设动态隔离墙管理模式，满足公司跨部门创新协同的工作要求；建设信息留痕机制，确 保敏感信息流动可控。 （3）通过多层次检查，对制度、流程进行梳理，明确人员、岗位和部门责任，细化指引，减少操作 风险，促进业务合规开展。 （4）进一步细化和健全原有反洗钱内控制度体系，切实有效地履行了客户身份识别、客户风险等级 分类与记录资料保存等义务，并加强反洗钱培训宣传工作。 （5）加大对员工执业行为管理的力度，通过合规培训、新员工入职管理、保密协议、特殊信息申报 等多举措进行事前教育和正向引导，增强员工合规执业的责任感与自我约束力。 （6）及时应对、妥善处置投诉及其他风险事件。 （7）加大投资者教育工作力度，积极组织各项活动，切实保护中小投资者利益。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 121 十一、公司稽核部门检查稽核情况 2013 年，公司根据计划安排及监管要求，实施稽核项目 104 个，稽核范围覆盖了公司经纪、投资银 行、资产管理、自营投资及研究咨询等主要业务领域和财务、合规管理、信息技术、交易管理等重要管 理环节，稽核覆盖了 14 个业务及管理支持部门和 84 家营业部。 十二、账户规范情况 公司的账户规范工作启动于 2006 年 7 月，是行业内较早开始该项工作的证券公司之一，公司成立了 领导挂帅的账户规范领导小组与相关部门骨干员工参与的账户规范工作小组，按照“统一安排、分散实 施、平稳推进”的原则，统筹全公司的账户规范工作。通过组织架构、制度安排、培训交流、督导稽核 等措施，有力的保障了公司账户规范工作的开展。公司对系统内所有的账户进行了排查，通过各种途径 联系客户规范完善账户信息，并根据监管部门要求，对剩余不合格账户进行了限制交易、另库存放处 理，平稳的完成了规范工作，并在 2008 年 4 月 16 日，正式通过广东监管局验收，成为首批提前完成账户 规范工作的证券公司之一。 截至 2013 年 12 月 31 日，公司剩余不合格账户 6864 户，休眠账户 1346776 户，风险处置账户 34383 户。纯资金账户为 20252 户，司法冻结账户 103 户。 账户规范是一项长期的基础性建设工作，在规范历史遗留账户的基础上，公司着手构建与完善账户 长效管理机制。2013 年公司进一步加强了对新开账户的管理，通过规范流程，强化监督和审核等手段， 有效杜绝了新开不规范账户的发生，通过“一柜通”业务模式对客户账户集中管理体系进行了优化整 合，通过强化业务办理与复核权限分离，以及明确柜台岗位设置及相应权责等措施加强了柜台业务和人 员的管理，在规范流程和防范风险的基础上进一步提高了工作效率。 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 122 第九节 内部控制 一、 内部控制建设情况 公司高度重视内部控制制度及相关机制的建设,2013 年公司全面落实五部委《关于印发<企业内部控 制基本规范>的通知》（财会[2008]7 号）和广东证监[2012]27 号文《关于做好辖区主板上市公司内控规 范实施工作的通知》相关要求，实施内控工作的初衷也从“迎合外部监管要求和内部管理并重”转化为 “满足内部管理需求为主”。公司高度重视内部控制规范实施工作，作为主办部门，稽核部指定专人负责 统筹相关工作，并结合内外部环境变化和项目开展情况，有针对性地选取若干重要环节进行内控梳理和 评价，并结合公司制度流程的更新，对相应的内控矩阵进行补充和更新，以及时跟踪、发现和完善公司 内部控制缺陷。通过以上工作，公司对缺失或欠完善的制度规定进行了补充和修正，细化和优化了部分 业务流程及内部控制措施，使公司各个流程更加合理、有效。 二、董事会关于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。本公司已建立了内部控制监督检查机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情 况的变化及时加以调整。2014 年，公司将继续按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要 求，根据外部经营环境的变化，结合公司发展的实际需求，继续完善内部控制制度，规范内部控制制度 执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司按照《公司法》、《证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司内部控制指引》、《深圳证券 交易所上市公司内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关法律法规的规定，综合 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 123 考虑内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等因素，结合公司实际情况，不断完善各 项内部控制制度，进一步建立健全了一套与公司业务性质、规模和复杂程度相适应的内部控制体系。 公司重视与财务报告相关内部控制制度的建立和完善，依据会计法、会计准则及相关财经制度的要 求，在业务核算、成本费用支出、财务管理、会计信息系统管理等方面建立了相应的规章制度。公司根 据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》等规定的要求，对财务信息管理、财务报告编 制等控制流程进行梳理、优化和完善，加强了与财务报告相关的内部控制，并建立《年报信息披露重大 差错责任追究制度》，明晰具体情形和认定标准，强化责任追究等，确保财务信息真实、准确、完整。 监事会和公司董事会审计委员会对财务报告的编制及审计过程进行监督，在年度财务报告正式报出 之前，需经审计委员会、监事会、董事会等层层审核，正式报告出具后，将按规定程序报送监管部门， 并及时在指定媒体上披露。 公司自上市以来，所有定期报告都进行了及时的披露，年度财务报告未被出具非标准无保留意见， 财务报告内部控制无重大缺陷。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 内部控制自我评价是公司内部控制规范实施工作的一部分。公司授权稽核部负责内部控制评价的具 体组织实施工作。内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序 执行。 截至 2013 年 12 月 31 日，根据自我评价情况，公司内部控制制度和机制基本建立健全并已得到有 效执行，未发现公司内部控制在设计和执行方面存在重大和重要缺陷，一般缺陷可能导致的风险均在可 控范围内，未对公司的经营管理活动质量和财务目标的实现造成重大影响，且已认真落实整改。 内部控制自我评价报告全文 披露日期 2014 年 04 月 22 日 内部控制自我评价报告全文 披露索引 详见 2014 年 4 月 22 日巨潮网（） 五、内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，广发证券按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露 日期 2014 年 04 月 22 日 内部控制审计报告全文披露 索引 详见 2014 年 4 月 22 日巨潮网（） 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 广发证券股份有限公司 2013 年度报告 124 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 2010 年，公司经第六届董事会第十八次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，建 立了年度报告重大差错责任追究机制。2013 年，为提高公司年报信息披露的质量和透明度，强化信息披 露责任意识，公司根据监管部门的要求和相关规定，修订了《信息披露事务管理制度》，完善了对年报信 息披露的相关要求及责任追究机制等，提高了年报信息披露质量和透明度。该制度修订稿经公司 2013 年 第二次临时股东大会审议通过并实施。报告期内，该制度实施情况良好，公司不存在重大会计差错、重 大遗漏信息补充、业绩预告更正等情况。 2013 年，在深市主板公司信息披露考核结果的通报中，公司连续两年在深交所信息披露考核中评级 为 A 类（共分 A、B、C、D 四个级别，A 为最高级别，仅占参加考核上市公司总数的 11%）。 125 第十节 财务报告 一、 审计报告 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告签署日期 2014 年 4 月 18 日 审计机构名称 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 德师报(审)字(14)第 P1252 号 注册会计师姓名 杨誉民、陈晓莹 审计报告正文（附后）。 二、财务报表 公司财务报表及附注（附后）。 126 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司法定代表人签名的年度报告文本。 （二）载有公司负责人、财务负责人、会计机构负责人签名盖章的财务报告文本。 （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （四）报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 （五）其他有关资料。 广发证券股份有限公司 法定代表人：孙树明 二○一四年四月十八日 广发证券股份有限公司 财务报表和审计报告 2013 年 12 月 31 日止年度 广发证券股份有限公司 财务报表和审计报告 2013 年 12 月 31 日止年度 内容 页码 审计报告 1 公司及合并资产负债表 2 & 3 公司及合并利润表 4 公司及合并现金流量表 5 公司及合并股东权益变动表 6 - 9 财务报表附注 10 -111 1 审计报告 德师报(审)字(14)第 P1252 号 广发证券股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”)财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表、2013 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益 变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是广发证券管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师 职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，广发证券财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了广发证券 2013 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2013 年度的公司及合并经营成果和 公司及合并现金流量。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 中国•上海 杨誉民 中国注册会计师 陈晓莹 2014 年 4 月 18 日 广发证券股份有限公司 公司及合并资产负债表 2 2013 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 公司 资产 附注六 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 货币资金 1 32,003,625,127.56 36,840,615,310.70 26,294,262,650.01 31,846,880,286.08 其中：客户存款 1 25,227,415,214.50 27,345,507,840.04 21,896,008,920.91 24,709,290,138.59 结算备付金 2 5,656,267,311.04 5,018,165,209.68 4,911,423,807.00 4,381,988,089.83 其中：客户备付金 2 5,174,452,939.37 4,740,755,198.95 4,482,751,385.62 4,163,219,201.36 融出资金 3 20,490,654,107.27 5,246,503,673.88 19,753,587,794.20 4,982,046,397.48 交易性金融资产 4 23,610,259,497.84 21,787,560,446.40 22,552,690,652.76 20,542,440,785.17 衍生金融资产 5 57,383,402.53 106,774.73 57,382,891.50 106,774.73 买入返售金融资产 6 4,825,912,954.77 74,214,736.50 4,709,904,724.77 74,214,736.50 应收款项 7 353,956,602.77 349,876,385.64 131,269,943.78 111,379,591.16 应收利息 8 1,187,485,408.99 553,262,700.21 1,136,969,876.47 505,187,220.24 存出保证金 9 2,581,683,436.40 2,958,025,658.81 791,861,915.44 939,048,574.57 可供出售金融资产 10 20,407,018,760.20 12,219,872,596.13 18,966,628,331.80 10,710,697,997.75 长期股权投资 11 3,603,315,317.48 3,185,752,889.95 7,523,103,789.19 6,696,669,694.99 投资性房地产 12 28,747,185.16 23,904,509.83 28,747,185.16 23,904,509.83 固定资产 13 716,171,633.61 726,928,154.59 671,020,531.98 690,152,866.16 在建工程 14 184,751,006.29 99,537,408.99 184,751,006.29 99,537,408.99 无形资产 15 447,409,861.24 421,485,879.18 441,887,194.54 417,056,159.10 商誉 16 2,040,203.34 - - - 递延所得税资产 17 415,814,588.51 181,449,064.56 408,718,506.89 175,268,140.01 其他资产 18 776,499,188.78 289,062,797.14 282,396,700.48 335,036,307.88 _________________ ________________ _________________ ________________ 资产总计 117,348,995,593.78 89,976,324,196.92 108,846,607,502.26 82,531,615,540.47 _________________ ________________ _________________ ________________ _________________ ________________ _________________ ________________ 广发证券股份有限公司 公司及合并资产负债表(续) 3 2013 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 公司 负债 附注六 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 短期借款 21 444,053,594.38 246,012,747.62 - - 应付短期融资款 22 9,044,454,794.52 7,546,427,500.00 9,044,454,794.52 7,546,427,500.00 拆入资金 23 5,300,000,000.00 3,340,000,000.00 5,300,000,000.00 3,340,000,000.00 交易性金融负债 24 20,231,154.60 469,635,401.78 - - 衍生金融负债 5 79,490,135.80 209,331.58 79,490,135.80 122,849.09 卖出回购金融资产款 25 19,399,796,740.24 8,850,471,411.56 19,399,796,740.24 8,850,471,411.56 代理买卖证券款 26 31,609,230,528.70 34,287,577,030.41 25,705,945,685.92 28,956,726,478.58 应付职工薪酬 27 1,665,985,861.35 1,198,490,185.52 1,560,554,168.67 1,139,625,812.34 应交税费 28 530,532,290.46 396,526,279.86 491,576,779.15 343,078,481.56 应付款项 29 1,564,131,001.27 98,368,732.53 1,199,019,410.28 76,992,288.84 应付利息 30 364,004,833.16 9,613,617.33 363,653,226.85 9,463,043.65 预计负债 31 47,935,872.87 49,247,378.62 59,458,460.40 49,247,378.62 应付债券 32 11,979,739,743.77 - 11,979,739,743.77 - 递延所得税负债 17 69,174,858.78 104,005,335.59 - - 其他负债 33 441,806,033.44 318,905,544.21 333,845,453.77 235,084,701.22 _________________ ________________ _________________ ________________ 负债合计 82,560,567,443.34 56,915,490,496.61 75,517,534,599.37 50,547,239,945.46 _________________ ________________ _________________ ________________ 股东权益 股本 34 5,919,291,464.00 5,919,291,464.00 5,919,291,464.00 5,919,291,464.00 资本公积 35 9,414,456,540.09 9,690,087,811.61 8,877,519,120.76 9,022,930,522.96 盈余公积 36 2,578,881,899.70 2,341,081,656.73 2,563,551,529.75 2,325,751,286.78 一般风险准备 37 5,372,864,040.07 4,897,263,554.13 5,372,864,040.07 4,897,263,554.13 未分配利润 38 11,454,892,966.56 10,243,686,380.75 10,595,846,748.31 9,819,138,767.14 外币报表折算差额 (90,268,430.43) (42,730,729.19) - - _________________ ________________ _________________ ________________ 归属于母公司股东权益合计 34,650,118,479.99 33,048,680,138.03 33,329,072,902.89 31,984,375,595.01 少数股东权益 138,309,670.45 12,153,562.28 - - _________________ ________________ _________________ ________________ 股东权益合计 34,788,428,150.44 33,060,833,700.31 33,329,072,902.89 31,984,375,595.01 _________________ ________________ _________________ ________________ 负债和股东权益总计 117,348,995,593.78 89,976,324,196.92 108,846,607,502.26 82,531,615,540.47 _________________ ________________ _________________ ________________ _________________ ________________ _________________ ________________ 附注为财务报表的组成部分 第 2 页至第 111 页的财务报表由下列负责人签署： 孙树明 孙晓燕 王莹 ______________________ ______________________ ______________________ 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 广发证券股份有限公司 公司及合并利润表 4 2013 年 12 月 31 日止年度 单位：人民币元 合并 公司 项目 附注六 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、营业收入 8,207,540,703.98 6,971,380,329.07 7,174,380,057.73 6,355,967,144.34 ________________ ________________ ________________ ________________ 手续费及佣金净收入 39 4,293,843,145.31 3,851,287,485.86 3,956,563,561.36 3,510,871,962.12 其中： 经纪业务手续费净收入 3,644,121,473.03 2,637,770,821.50 3,345,885,799.64 2,322,134,900.99 投资银行业务手续费净收入 404,668,861.87 1,104,483,423.05 382,600,959.77 1,072,209,707.60 资产管理业务手续费净收入 205,078,778.24 111,985,427.90 206,147,720.94 111,985,427.90 利息净收入 40 970,650,664.61 1,040,851,851.64 788,277,051.51 887,366,942.60 投资收益 41 3,295,565,569.99 1,967,756,274.28 2,779,835,274.30 1,864,701,230.87 其中： 对联营企业和合营企业的投资收益 41 393,021,800.85 374,480,237.33 393,021,800.85 373,026,513.63 公允价值变动收益(损失) 42 (383,378,223.06) 80,181,458.56 (368,169,724.39) 70,022,615.23 汇兑收益(损失) 12,606,499.23 8,613,075.69 (4,003,899.41) (104,299.27) 其他业务收入 43 18,253,047.90 22,690,183.04 21,877,794.36 23,108,692.79 二、营业支出 4,744,854,174.37 4,268,341,272.77 4,252,229,724.57 3,904,051,123.32 ________________ ________________ ________________ ________________ 营业税金及附加 44 387,831,174.28 301,760,916.72 373,492,563.35 285,961,122.38 业务及管理费 45 4,237,212,084.39 3,675,537,968.46 3,758,594,003.93 3,325,448,918.44 资产减值损失 46 117,060,013.18 290,633,775.75 117,392,254.77 292,232,470.66 其他业务成本 2,750,902.52 408,611.84 2,750,902.52 408,611.84 三、营业利润 3,462,686,529.61 2,703,039,056.30 2,922,150,333.16 2,451,916,021.02 ________________ ________________ ________________ ________________ 加：营业外收入 47 33,839,757.80 33,503,595.34 25,790,555.00 33,361,776.06 减：营业外支出 48 19,212,999.87 51,323,291.89 30,682,120.38 45,984,512.71 ________________ ________________ ________________ ________________ 四、利润总额 3,477,313,287.54 2,685,219,359.75 2,917,258,767.78 2,439,293,284.37 减：所得税费用 49 664,747,080.70 494,880,172.11 539,256,338.10 424,982,198.20 ________________ ________________ ________________ ________________ 五、净利润 2,812,566,206.84 2,190,339,187.64 2,378,002,429.68 2,014,311,086.17 ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ 其中： 归属于母公司股东的净利润 2,812,501,034.32 2,191,457,089.53 少数股东损益 65,172.52 (1,117,901.89) 六、每股收益 50 (一) 基本每股收益 0.48 0.37 (二) 稀释每股收益 0.48 0.37 七、其他综合收益 51 (323,146,836.26) 701,949,418.60 (145,411,402.20) 315,584,168.02 ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ 八、综合收益总额 2,489,419,370.58 2,892,288,606.24 2,232,591,027.48 2,329,895,254.19 ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ 其中：归属于母公司股东的综合收益总额 2,489,332,061.56 2,893,406,508.13 归属于少数股东的综合收益总额 87,309.02 (1,117,901.89) ________________ ________________ ________________ ________________ 附注为财务报表的组成部分 广发证券股份有限公司 公司及合并现金流量表 5 2013 年 12 月 31 日止年度 单位：人民币元 合并 公司 附注六 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、 经营活动产生的现金流量： 收取利息、手续费及佣金的现金 6,889,547,314.84 5,884,012,615.55 6,366,573,228.60 5,372,242,897.70 拆入资金净增加额 1,960,000,000.00 3,340,000,000.00 1,960,000,000.00 3,340,000,000.00 回购业务资金净增加额 5,797,627,110.41 1,057,858,745.43 5,913,635,340.41 1,057,858,745.43 收到其他与经营活动有关的现金 52(1) 3,055,419,329.16 50,562,277.95 1,302,055,773.37 131,855,838.21 ________________ ________________ ________________ ________________ 经营活动现金流入小计 17,702,593,754.41 10,332,433,638.93 15,542,264,342.38 9,901,957,481.34 ________________ ________________ ________________ ________________ 融出资金净增加额 15,259,786,869.17 2,411,266,054.56 14,771,541,396.72 2,360,649,086.94 购置交易性金融资产净减少额 1,429,800,352.88 7,636,787,495.32 1,173,804,802.44 7,047,784,226.81 代理买卖证券支付的现金净额 2,601,641,341.16 1,475,285,904.29 3,215,308,234.60 2,776,864,287.77 支付利息、手续费及佣金的现金 1,152,714,126.57 1,032,291,331.07 1,096,788,280.76 977,973,816.42 支付给职工及为职工支付的现金 2,469,919,712.98 2,210,560,457.66 2,243,236,512.61 2,040,362,518.31 支付的各项税费 1,151,757,592.06 832,212,918.13 989,867,093.40 765,322,251.05 支付其他与经营活动有关的现金 52(2) 2,324,994,680.70 1,699,372,017.00 829,414,810.71 927,693,185.29 ________________ ________________ ________________ ________________ 经营活动现金流出小计 26,390,614,675.52 17,297,776,178.03 24,319,961,131.24 16,896,649,372.59 ________________ ________________ ________________ ________________ 经营活动产生的现金流量净额 53(1) (8,688,020,921.11) (6,965,342,539.10) (8,777,696,788.86) (6,994,691,891.25) ________________ ________________ ________________ ________________ 二、 投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 38,100,000.00 129,467,608.28 - - 取得投资收益收到的现金 726,067,799.08 686,945,633.59 815,566,295.86 759,317,134.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 4,981,340.74 1,323,061.63 4,882,834.43 1,278,261.63 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 53(2) 124,365,364.80 - - - ________________ ________________ ________________ ________________ 投资活动现金流入小计 893,514,504.62 817,736,303.50 820,449,130.29 760,595,395.96 ________________ ________________ ________________ ________________ 投资支付的现金 533,088,678.63 276,000,000.00 532,500,000.00 1,621,208,000.00 购置可供出售金融资产净减少额 8,114,381,930.20 771,855,952.21 8,524,110,144.13 573,795,517.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 238,866,918.17 338,242,133.57 215,069,209.53 310,997,218.48 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 53(2) 29,718,099.96 - - - ________________ ________________ ________________ ________________ 投资活动现金流出小计 8,916,055,626.96 1,386,098,085.78 9,271,679,353.66 2,506,000,735.56 ________________ ________________ ________________ ________________ 投资活动产生的现金流量净额 (8,022,541,122.34) (568,361,782.28) (8,451,230,223.37) (1,745,405,339.60) ________________ ________________ ________________ ________________ 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 126,068,799.15 3,771,025.58 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 126,068,799.15 3,771,025.58 - - 取得借款收到的现金 198,040,846.76 52,590,169.44 - - 发行债券收到的现金 13,478,266,000.00 7,500,000,000.00 13,478,266,000.00 7,500,000,000.00 ________________ ________________ ________________ ________________ 筹资活动现金流入小计 13,802,375,645.91 7,556,361,195.02 13,478,266,000.00 7,500,000,000.00 ________________ ________________ ________________ ________________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,292,535,273.39 1,483,647,184.04 1,288,517,007.26 1,479,822,866.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 52(3) 137,685,135.29 58,614,656.40 - - ________________ ________________ ________________ ________________ 筹资活动现金流出小计 1,430,220,408.68 1,542,261,840.44 1,288,517,007.26 1,479,822,866.00 ________________ ________________ ________________ ________________ 筹资活动产生的现金流量净额 12,372,155,237.23 6,014,099,354.58 12,189,748,992.74 6,020,177,134.00 ________________ ________________ ________________ ________________ 四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (28,166,410.85) 9,230,639.62 (4,003,899.41) (104,299.27) ________________ ________________ ________________ ________________ 五、 现金及现金等价物净增加(减少)额 (4,366,573,217.07) (1,510,374,327.18) (5,043,181,918.90) (2,720,024,396.12) 加：期初现金及现金等价物余额 53(3) 41,396,951,232.97 42,907,325,560.15 36,148,868,375.91 38,868,892,772.03 ________________ ________________ ________________ ________________ 六、 期末现金及现金等价物余额 53(3) 37,030,378,015.90 41,396,951,232.97 31,105,686,457.01 36,148,868,375.91 ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ ________________ 附注为财务报表的组成部分 广发证券股份有限公司 6 合并股东权益变动表 2013 年 12 月 31 日止年度 单位：人民币元 合并 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计 一、 2012 年 12 月 31 日余额 5,919,291,464.00 9,690,087,811.61 2,341,081,656.73 4,897,263,554.13 10,243,686,380.75 (42,730,729.19) 12,153,562.28 33,060,833,700.31 _______________ ________________ _______________ _______________ ________________ _____________ _____________ ________________ 二、 本期增减变动金额 - (275,631,271.52) 237,800,242.97 475,600,485.94 1,211,206,585.81 (47,537,701.24) 126,156,108.17 1,727,594,450.13 (一) 净利润 - - - - 2,812,501,034.32 - 65,172.52 2,812,566,206.84 (二) 其他综合收益 - (275,631,271.52) - - - (47,537,701.24) 22,136.50 (323,146,836.26) _______________ ________________ _______________ _______________ ________________ _____________ _____________ ________________ 上述(一)和(二)小计 - (275,631,271.52) - - 2,812,501,034.32 (47,537,701.24) 87,309.02 2,489,419,370.58 _______________ ________________ _______________ _______________ ________________ _____________ _____________ ________________ (三) 股东投入和减少资本 - - - - - - 126,068,799.15 126,068,799.15 1、股东投入资本 - - - - - - 126,068,799.15 126,068,799.15 2、其他 - - - - - - - - (四) 利润分配 - - 237,800,242.97 475,600,485.94 (1,601,294,448.51) - - (887,893,719.60) 1、提取盈余公积 - - 237,800,242.97 - (237,800,242.97) - - - 2、提取交易风险准备金 - - - 237,800,242.97 (237,800,242.97) - - - 3、提取其他风险准备金 - - - 237,800,242.97 (237,800,242.97) - - - 4、对股东的分配 - - - - (887,893,719.60) - - (887,893,719.60) (五) 股东权益内部结转 - - - - - - - - 1、资本公积转增股本 - - - - - - - - _______________ ________________ _______________ _______________ ________________ _____________ _____________ ________________ 三、 2013 年 12 月 31 日余额 5,919,291,464.00 9,414,456,540.09 2,578,881,899.70 5,372,864,040.07 11,454,892,966.56 (90,268,430.43) 138,309,670.45 34,788,428,150.44 _______________ ________________ _______________ _______________ ________________ _____________ _____________ ________________ _______________ ________________ _______________ _______________ ________________ _____________ _____________ ________________ 广发证券股份有限公司 7 合并股东权益变动表(续) 2013 年 12 月 31 日止年度 单位：人民币元 合并 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计 一、 2011 年 12 月 31 日余额 2,959,645,732.00 11,948,296,452.94 2,139,650,548.11 4,494,401,336.89 10,136,345,483.08 (43,243,057.12) 32,403,590.60 31,667,500,086.50 _______________ ________________ _______________ _______________ ________________ _____________ _____________ ________________ 二、 本期增减变动金额 2,959,645,732.00 (2,258,208,641.33) 201,431,108.62 402,862,217.24 107,340,897.67 512,327.93 (20,250,028.32) 1,393,333,613.81 (一) 净利润 - - - - 2,191,457,089.53 - (1,117,901.89) 2,190,339,187.64 (二) 其他综合收益 - 701,437,090.67 - - - 512,327.93 - 701,949,418.60 _______________ ________________ _______________ _______________ ________________ _____________ _____________ ________________ 上述 (一)和(二)小计 - 701,437,090.67 - - 2,191,457,089.53 512,327.93 (1,117,901.89) 2,892,288,606.24 _______________ ________________ _______________ _______________ ________________ _____________ _____________ ________________ (三) 股东投入和减少资本 - - - - - - (19,132,126.43) (19,132,126.43) 1、股东投入资本 - - - - - - 3,771,025.58 3,771,025.58 2、其他 - - - - - - (22,903,152.01) (22,903,152.01) (四) 利润分配 - - 201,431,108.62 402,862,217.24 (2,084,116,191.86) - - (1,479,822,866.00) 1、提取盈余公积 - - 201,431,108.62 - (201,431,108.62) - - - 2、提取交易风险准备金 - - - 201,431,108.62 (201,431,108.62) - - - 3、提取其他风险准备金 - - - 201,431,108.62 (201,431,108.62) - - - 4、对股东的分配 - - - (1,479,822,866.00) - - (1,479,822,866.00) (五) 股东权益内部结转 2,959,645,732.00 (2,959,645,732.00) - - - - - - 1、资本公积转增股本 2,959,645,732.00 (2,959,645,732.00) - - - - - - _______________ ________________ _______________ _______________ ________________ _____________ _____________ ________________ 三、 2012 年 12 月 31 日余额 5,919,291,464.00 9,690,087,811.61 2,341,081,656.73 4,897,263,554.13 10,243,686,380.75 (42,730,729.19) 12,153,562.28 33,060,833,700.31 _______________ ________________ _______________ _______________ ________________ _____________ _____________ ________________ _______________ ________________ _______________ _______________ ________________ _____________ _____________ ________________ 广发证券股份有限公司 8 公司股东权益变动表 2013 年 12 月 31 日止年度 单位：人民币元 公司 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、 2012 年 12 月 31 日余额 5,919,291,464.00 9,022,930,522.96 2,325,751,286.78 4,897,263,554.13 9,819,138,767.14 31,984,375,595.01 _______________ ________________ _______________ _______________ _______________ ________________ 二、 本年增减变动金额 - (145,411,402.20) 237,800,242.97 475,600,485.94 776,707,981.17 1,344,697,307.88 (一) 净利润 - - - - 2,378,002,429.68 2,378,002,429.68 (二) 其他综合收益 - (145,411,402.20) - - - (145,411,402.20) _______________ ________________ _______________ _______________ _______________ ________________ 上述(一)和(二)小计 - (145,411,402.20) - - 2,378,002,429.68 2,232,591,027.48 _______________ ________________ _______________ _______________ _______________ ________________ (三) 股东投入和减少资本 - - - - - - 1、股东投入资本 - - - - - - 2、其他 - - - - - - (四) 利润分配 - - 237,800,242.97 475,600,485.94 (1,601,294,448.51) (887,893,719.60) 1、提取盈余公积 - - 237,800,242.97 - (237,800,242.97) - 2、提取交易风险准备金 - - - 237,800,242.97 (237,800,242.97) - 3、提取其他风险准备金 - - - 237,800,242.97 (237,800,242.97) - 4、对股东的分配 - - - - (887,893,719.60) (887,893,719.60) (五) 股东权益内部结转 - - - - - - 1、资本公积转增股本 - - - - - - _______________ ________________ _______________ _______________ _______________ ________________ 三、 2013 年 12 月 31 日余额 5,919,291,464.00 8,877,519,120.76 2,563,551,529.75 5,372,864,040.07 10,595,846,748.31 33,329,072,902.89 _______________ ________________ _______________ _______________ _______________ ________________ _______________ ________________ _______________ _______________ _______________ ________________ 广发证券股份有限公司 公司股东权益变动表(续) 9 2013 年 12 月 31 日止年度 单位：人民币元 公司 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、 2011 年 12 月 31 日余额 2,959,645,732.00 11,666,992,086.94 2,124,320,178.16 4,494,401,336.89 9,888,943,872.83 31,134,303,206.82 _______________ ________________ _______________ _______________ _______________ ________________ 二、 本年增减变动金额 2,959,645,732.00 (2,644,061,563.98) 201,431,108.62 402,862,217.24 (69,805,105.69) 850,072,388.19 (一) 净利润 - - - - 2,014,311,086.17 2,014,311,086.17 (二) 其他综合收益 - 315,584,168.02 - - - 315,584,168.02 _______________ ________________ _______________ _______________ _______________ ________________ 上述(一)和(二)小计 - 315,584,168.02 - - 2,014,311,086.17 2,329,895,254.19 _______________ ________________ _______________ _______________ _______________ ________________ (三) 股东投入和减少资本 - - - - - - 1、股东投入资本 - - - - - - 2、其他 - - - - - - (四) 利润分配 - - 201,431,108.62 402,862,217.24 (2,084,116,191.86) (1,479,822,866.00) 1、提取盈余公积 - - 201,431,108.62 - (201,431,108.62) - 2、提取交易风险准备金 - - - 201,431,108.62 (201,431,108.62) - 3、提取其他风险准备金 - - - 201,431,108.62 (201,431,108.62) - 4、对股东的分配 - - - - (1,479,822,866.00) (1,479,822,866.00) (五) 股东权益内部结转 2,959,645,732.00 (2,959,645,732.00) - - - - 1、资本公积转增股本 2,959,645,732.00 (2,959,645,732.00) - - - - _______________ ________________ _______________ _______________ _______________ ________________ 三、 2012 年 12 月 31 日余额 5,919,291,464.00 9,022,930,522.96 2,325,751,286.78 4,897,263,554.13 9,819,138,767.14 31,984,375,595.01 _______________ ________________ _______________ _______________ _______________ ________________ _______________ ________________ _______________ _______________ _______________ ________________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 10 一、 公司基本情况 原广发证券股份有限公司(以下简称“原广发证券”)的前身是 1991 年成立的广东发展银行 证券营业部，注册资本为人民币 1,000 万元。经中国人民银行银复[1993]432 号文和中国人 民银行广东省分行粤银发[1994]28 号文批准，广东广发证券公司作为广东发展银行下属独 资的专业证券公司正式成立，注册资本为人民币 1.5 亿元。经中国人民银行非银司[1995]93 号文批准，广东广发证券公司注册资本变更为人民币 2 亿元。经中国人民银行银复 [1996]328 号文批准，广东广发证券公司增资扩股，更名为“广发证券有限责任公司”，注 册资本变更为人民币 8 亿元。经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监 机构字[1999]90 号文批复，广发证券有限责任公司与广东发展银行脱钩，注册资本由人民 币 8 亿元增至人民币 16 亿元。经中国证监会证监机构字[1999]126 号文核准，广发证券有 限责任公司成为综合类证券公司，经营证券业务许可证号为 Z25644000。经广东省人民政 府办公厅粤办函[2001]267 号文、广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]382 号文及中国 证监会证监机构字[2001]86 号文批准，广发证券有限责任公司于 2001 年 7 月 25 日整体变 更为广发证券股份有限公司，注册资本为人民币 20 亿元。2009 年 1 月 6 日，原广发证券 工商注册地址由广东省珠海市吉大海滨南路光大国际贸易中心 26 楼 2611 室变更为广东省 广州市天河区天河北路 183 号大都会广场 43 楼。 2010 年 2 月 5 日，经中国证监会证监许可[2010]164 号文件核准，延边公路建设股份有限 公司(以下简称“延边公路”)定向回购股份及以新增股份换股吸收合并原广发证券。吸收 合并完成后，原广发证券依法注销，延边公路更名为“广发证券股份有限公司”(以下简称 “本公司”)，并依法承继原广发证券(含分支机构)的各项证券业务资格，注册资本变更为 人民币 2,507,045,732.00 元。2010 年 2 月 12 日，本公司在深圳证券交易所复牌交易，证券 简称由“S 延边路”变更为“广发证券”，证券代码 000776 不变。 2011 年 8 月 16 日，经中国证监会证监许可[2011]843 号文《关于核准广发证券股份有限公 司非公开发行股票的批复》核准，本公司以非公开发行股票的方式向 10 名特定投资者发 行了 45,260 万股人民币普通股(A 股)。本次非公开发行股票后，本公司注册资本变更为人 民币 2,959,645,732.00 元。 根据 2011 年度股东大会审议通过的《广发证券 2011 年度利润分配及资本公积转增股本预 案》，本公司以资本公积转增股本，每 10 股转增 10 股。本次资本公积共转增股本人民币 2,959,645,732.00 元，转增股本后本公司的注册资本由人民币 2,959,645,732.00 元变更为人 民币 5,919,291,464.00 元。中国证监会以《关于核准广发证券股份有限公司变更注册资本 的批复》(证监许可[2012]1204 号)核准本公司上述注册资本变更事项。 本公司的经营范围包括：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财 务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；为 期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品(以上各项凭本公司有效许可证书经营)。 截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司设立了 16 家分公司，并拥有证券营业部 238 家，均为 经批准设立的分公司及证券营业部。 截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司员工总人数为 8,594 人，其中包括关键高级管理人员 9 人。 本公司下设子公司的情况参见附注五，投资联营企业的情况参见附注六、11。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 11 二、 公司主要会计政策、会计估计 1、 财务报表的编制基础 本公司及下属子公司(以下简称“本集团”)执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企 业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号—财务报告的一般规定》(2010 年修订)和《证券公司年度报告内容与格式 准则》(2013 年修订)披露有关财务信息。 . 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财 务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减 值准备。 2、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2013 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2013 年度的公司及合并经营成果和公 司及合并现金流量。 3、 会计期间 本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的 货币确定记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、 企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。本集团的企业合并 均为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企 业合并。 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行 的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同 一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购 买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权， 按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投 资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其 他综合收益转为购买日当期投资收益。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 12 二、 公司主要会计政策、会计估计(续) 5、 企业合并的会计处理方法(续) 非同一控制下的企业合并及商誉(续) 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购 买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后 的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日 起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产 组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合 的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面 价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售 协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包 括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处 置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 定。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。 6、 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企 业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。 对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经 适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起 的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合 并财务报表的期初数和对比数。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘 定。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 13 二、 公司主要会计政策、会计估计(续) 6、 合并财务报表的编制方法(续) 本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股 东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益 的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交 易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值 以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公 允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之 间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权 投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多 次交易事项为一揽子交易：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其 他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑 时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计 处理。 7、 现金及现金等价物的确定标准 现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 8.1 外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 14 二、 公司主要会计政策、会计估计(续) 8、 外币业务和外币报表折算(续) 8.1 外币业务(续) 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符 合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成 本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3) 可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他 综合收益并计入资本公积外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金 额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇 率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 8.2 外币财务报表折算 为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产 负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利 润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利 润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后 的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资 产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资 产负债表中股东权益项目下单独列示。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇 率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动 对现金及现金等价物的影响”单独列示。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的 归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益， 不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经 营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 15 二、 公司主要会计政策、会计估计(续) 9、 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。 9.1 公允价值的确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金 额。对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值； 对于不存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 9.2 实际利率法 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在 预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间 支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 9.3 金融资产的分类、确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产， 按交易日会计进行确认和终止确认。 9.3.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；(2)初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一 部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于 衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工 具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 16 二、 公司主要会计政策、会计估计(续) 9、 金融工具(续) 9.3 金融资产的分类、确认和计量(续) 9.3.2 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 9.3.3 贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 9.3.4 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投 资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 9.4 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提 减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事 项。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 17 二、 公司主要会计政策、会计估计(续) 9、 金融工具(续) 9.4 金融资产减值(续) 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： (1) 发行方或债务人发生严重财务困难； (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； (5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金 流量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； (7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变 化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 - 以摊余成本计量的金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实 际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本。 本集团对以摊余成本计量的金融资产单独进行减值测试，按个别认定法计提减值准 备。 - 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回 计入当期损益。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 18 二、 公司主要会计政策、会计估计(续) 9、 金融工具(续) 9.4 金融资产减值(续) - 以成本计量的金融资产减值 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为 减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 9.5 金融资产的转移 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。 9.6 金融负债的分类、确认及计量 本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的 定义确认为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 9.6.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 19 二、 公司主要会计政策、会计估计(续) 9、 金融工具(续) 9.6 金融负债的分类、确认及计量(续) 9.6.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续) 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要 是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工 具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所 导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略 的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以 公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3) 《企业会计准则第 22 号— 金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 9.6.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融 负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 9.7 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 9.8 衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。本集团持有的衍生工具包括股指期货、商品期 货、利率互换及权益互换。因股指期货交易及商品期货每日无负债结算确认的相关金融 资产和金融负债，与相关的股指期货及商品期货暂收暂付款之间按抵销后的净额在资产 负债表内列示。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 20 二、 公司主要会计政策、会计估计(续) 9、 金融工具(续) 9.9 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融 负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9.10 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行 权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确 认权益工具的公允价值变动额。 10、 应收款项 10.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收 款项认定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试。 10.2 单项金额不重大的应收款项 本集团对单项金额不重大的应收款项，在有确凿证据表明其无法收回或收回的可能性 不大的情况下，按个别认定法计提坏账准备。 11、 长期股权投资 11.1 投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投 资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为投资成本；通过非同一 控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成 本。对于多次交易实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所 持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长 期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 21 二、 公司主要会计政策、会计估计(续) 11、 长期股权投资(续) 11.2 后续计量及损益确认方法 11.2.1 成本法核算的长期股权投资 本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；此外，公司财务报表采用成本法 核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价 款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享 有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 11.2.2 权益法核算的长期股权投资 本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其 施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团与其他投资方对其实施共同控制的 被投资单位。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时 调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益 的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位 的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部 交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不 予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投 资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被 投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 11.2.3 处置长期股权投资 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损 益。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 22 二、 公司主要会计政策、会计估计(续) 11、 长期股权投资(续) 11.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取 利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活 动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是 指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时， 已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权 证等潜在表决权因素。 11.4 减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果 该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价 值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 12、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团的投 资性房地产为已出租的建筑物。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产 有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他 后续支出，在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用 权一致的政策进行折旧或摊销。 本集团在每一个资产负债表日检查投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。如果 该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基 础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差 额计提资产减值准备，并计入当期损益。 投资性房地产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 23 二、 公司主要会计政策、会计估计(续) 13、 固定资产 13.1 固定资产确认条件 固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠 地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外 的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 13.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命和年折旧率如下： 类别 使用年限 年折旧率 % 房屋及建筑物 30 - 35 年 2.86 - 3.33 机器设备及家具 5 - 11 年 9.09 - 20.00 通讯设备及电脑设备 5 年 20.00 运输设备 4 - 6 年 16.67 - 25.00 固定资产装修 5 年 20.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。本集团预计净残值 率为 0%。 13.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资 产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计 提资产减值准备，并计入当期损益。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 13.4 其他说明 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 24 二、 公司主要会计政策、会计估计(续) 14、 在建工程 在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关 费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资 产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计 提资产减值准备，并计入当期损益。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 15、 借款费用 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产 过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化， 直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资 本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 16、 无形资产 16.1 无形资产 无形资产包括土地使用权、交易席位费等。 无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值 减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平 均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调 整。 16.2 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的 迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以 单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面 价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 25 二、 公司主要会计政策、会计估计(续) 16. 无形资产(续) 16.2 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法(续) 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 17、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。 18、 附回购条件的资产转让 18.1 买入返售金融资产 根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入 该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售 价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。 18.2 卖出回购金融资产款 根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终 止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。 售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。 19、 融资融券 融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并 由客户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融 券业务两类。 19.1 融资业务 本集团对于融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。 19.2 融券业务 本集团对于融出的证券，不终止确认该证券，但确认相应利息收入。 本集团对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。 20、 转融通业务 转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给 本集团，供本集团办理融资融券业务的经营活动。本集团发生的转融通业务包括转融 资业务和转融券业务。 20.1 转融资业务 本集团对于融入的资金，确认对出借方的负债，并确认相应利息费用。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 26 二、 公司主要会计政策、会计估计(续) 20、 转融通业务(续) 20.2 转融券业务 本集团对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担，不确认该证 券，并确认相应利息费用。 21、 职工薪酬 除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将 应付的职工薪酬确认为负债。 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保 险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 经广东省人力资源和社会保障厅备案，符合条件的本公司职工参加由本公司设立的企 业年金计划(以下简称“企业年金”)。本公司按照上一年度工资的一定比例计提企业 年金并计入当期损益，除按固定的金额计提并支付企业年金外，如企业年金不足以支 付职工未来退休福利，本公司并无义务注入资金。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议 并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解 除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合负债确 认条件时，计入当期损益(辞退福利)。 22、 预计负债 当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利 益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值 影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 27 二、 公司主要会计政策、会计估计(续) 23、 收入 23.1 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入于服务已经提供且收取的金额能够可靠地计量时，按权责发生制确 认收入。其中： (1) 代买卖证券业务收入在代买卖证券交易日确认为收入。 (2) 证券承销业务收入于承销服务已经提供且收取的金额能够可靠地计量时按承销 协议约定的金额或比例确认收入。 (3) 资产管理业务手续费收入在相关服务提供后，按合同约定方式确认当期收入或 损失。 23.2 利息收入 利息收入按照使用本集团资金的时间和实际利率计算确定。 23.3 其他收入 其他收入在服务提供时，按照权责发生制确认收入。 24、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满 足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。政府补助根据相关政府文件中明确规定的 补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益有关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入 当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直 接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 28 二、 公司主要会计政策、会计估计(续) 25、 递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 25.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规 定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。 25.2 递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本 集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延 所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不 影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认 有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 29 二、 公司主要会计政策、会计估计(续) 25、 递延所得税资产/递延所得税负债(续) 25.2 递延所得税资产及递延所得税负债(续) 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对 不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间 内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿 负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 26、 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外 的其他租赁为经营租赁。 26.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 26.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基 础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租 金于实际发生时计入当期损益。 三、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 本集团在运用附注二所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需 要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设 是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结 果可能与本集团的估计存在差异。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影 响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 30 三、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素(续) - 会计估计中采用的关键假设和不确定因素 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键 假设和不确定性主要有： 金融资产的公允价值 本集团对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定 其公允价值。在估值时，本集团需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关 性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。 可供出售金融资产的减值 如果有客观证据表明划分为可供出售金融资产的权益工具投资公允价值发生“严重”或 “非暂时性”下跌时，本集团对可供出售权益工具投资计提减值准备。本集团确定可供出 售权益工具投资是否发生“严重”或“非暂时性”下跌很大程度上依赖于管理层的判断。 本集团认为当可供出售权益工具投资出现下列任何一种情况时，即表明该项投资的公允价 值发生了“严重”或“非暂时性”下跌，应当对其计提减值准备，确认减值损失： (1)单项投资的公允价值低于其持有成本 50%； (2)单项投资的公允价值持续低于其持有成本 12 个月以上。 预计负债 因未决诉讼形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可 靠计量时，确认为预计负债。本集团综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计 数。如果诉讼实际形成的经济利益流出与最佳估计数存在差异，该差异将对相关期间的损 益产生影响。 可回售工具的合并 可回售工具，是指赋予持有方将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利， 或者在未来某一不确定事项发生或持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。 因发行方具有合同义务向另一主体交付现金或其他金融资产，则可回售工具属于金融负 债。本集团投资于本集团受托管理的基金，若本集团对管理的基金拥有控制权，则将基金 纳入合并财务报表的合并范围。因基金发行人具有合约义务以现金回购基金份额，本集团 将本集团以外各方持有的基金份额确认为交易性金融负债。 所得税以及递延所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 如果这些税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 31 四、 税项 1、 所得税 本公司适用的所得税税率为 25%。本公司及全部下属分支机构按照国家税务总局国税 发[2012]57 号“国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办 法》的公告”的规定，实行就地预缴、汇总清算的所得税缴纳政策。 本集团之境内子公司适用 25%或 12%的税率，本集团之境外子公司适用 16.5%或 23.25%的税率。 2、 其他主要税项 (1) 营业税及附加 税项 计税基础 税率 营业税 应税营业收入 5% 城市维护建设税 实际缴纳的营业税额和增值税额 7% 教育费附加 实际缴纳的营业税额和增值税额 3% (2) 增值税 增值税应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相关税收规 定计算的销售额的 17%或 13%计算。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 32 五、 企业合并及合并财务报表 1、 子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 实质上构成 少数股东 对子公司 权益中用于 净投资的 冲减少数 期末实际 其他项目 持股 表决权 是否 少数 股东损益 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质及经营范围 注册资本 出资额 余额 比例 比例 合并报表 股东权益 的金额 人民币 人民币 (%) (%) 人民币元 人民币元 广发控股(香港)有限公司 (注 1) 有限公司 香港 控股等 港币 144,000.00 万元 121,281.10 万元 - 100.00 100.00 是 - - 广发融资(香港)有限公司 有限公司 香港 就机构融资提供意见等 港币 5,000.00 万元 4,527.05 万元 - 100.00 100.00 是 - - 广发证券(香港)经纪有限公司 有限公司 香港 证券交易等 港币 80,000.00 万元 66,660.35 万元 - 100.00 100.00 是 - - 广发资产管理(香港)有限公司 有限公司 香港 资产管理等 港币 15,000.00 万元 12,682.40 万元 - 100.00 100.00 是 - - 广发期货有限公司 有限公司 广州市 商品期货经纪， 人民币 110,000.00 万元 99,241.70 万元 - 100.00 100.00 是 - - 金融期货经纪 广发期货(香港)有限公司 有限公司 香港 期货的代理买卖等 港币 31,000.00 万元 24,906.12 万元 - 100.00 100.00 是 - - 广发信德投资管理有限公司 有限公司 乌鲁木齐市 股权投资，以自有资金 人民币 200,000.00 万元 200,000,.00 万元 - 100.00 100.00 是 - - 开展直接投资业务 广发投资(香港)有限公司 有限公司 香港 投资控股 港币 500.00 万元 405.35 万元 - 100.00 100.00 是 - - 广发中国优势基金 (注 2) 有限合伙 开曼群岛 股权投资 美金 511.80 万元 1,782.26 万元 - 57.12 57.12 是 10,780,020.96 2,793,318.65 广发投资(开曼)有限公司 有限公司 开曼群岛 咨询服务 美金 60.00 万元 378.05 万元 - 100.00 100.00 是 - - 广发投资管理(香港)有限公司 有限公司 香港 咨询服务 港币 380.00 万元 308.07 万元 - 100.00 100.00 是 - - 广发合伙有限公司 有限公司 开曼群岛 投资交易 美金 1.00 元 6.30 元 - 51.00 51.00 是 154.31 - 广发乾和投资有限公司 有限公司 北京 项目投资、投资管理 人民币 100,000.00 万元 100,000.00 万元 - 100.00 100.00 是 - - 及投资咨询 深圳广发金控投资咨询有限公司 有限公司 深圳 投资咨询 人民币 408.91 万元 408.91 万元 - 100.00 100.00 是 - - GF Tarena Ltd.(原名为“GF China Advantage CAS Polymetallic Limited”) 有限公司 英属维京群岛 股权投资等 美金 5.00 万元 19.20 万元 - 63.00 63.00 是 13,111,414.95 - GF Global (UK) Limited 有限公司 英国 期货经纪 英镑 5.00 万元 50.33 万元 - 100.00 100.00 是 - - 广发商贸有限公司 有限公司 上海 贸易及贸易代理 人民币 20,000.00 万元 20,000.00 万元 - 100.00 100.00 是 - - 新疆广发信德稳胜投资管理有限公司 有限公司 乌鲁木齐市 股权投资 人民币 2,050.00 万元 2,050.00 万元 - 100.00 100.00 是 - - 广发信德医疗资本管理有限公司 有限公司 珠海市 受托管理股权投资基金企业 人民币 5,000.00 万元 1,800.00 万元 - 60.00 60.00 是 11,927,089.38 72,910.62 广发信德(珠海)医疗产业 投资中心(有限合伙) 有限合伙 珠海市 股权投资 人民币 26,000.00 万元 16,000.00 万元 - 60.00 60.00 是 99,955,905.38 44,094.62 注 1： 由于广发控股(香港)有限公司期末持有广发中国成长基金、广发中国价值基金、广发人民币聚焦基金等基金份额，并对其实施控制，因而将上述基金纳入合并财务报表范围。 注 2： 由于广发控股(香港)有限公司期末持有广发中国优势基金的基金份额，并对其实施控制，因而将上述基金纳入合并财务报表范围。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 33 五、企业合并及合并财务报表(续) 1、子公司情况(续) (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司 实质上构成 少数股东 对子公司 权益中用于 净投资的 冲减少数 子公司 业务性质 期末实际 其他项目 持股 表决权 是否 少数 股东损益 子公司全称 类型 注册地 及经营范围 注册资本 出资额 余额 比例 比例 合并报表 股东权益 的金额 人民币 人民币 (%) (%) 人民币元 人民币元 GF Financial Markets (UK) Limited (注) 有限公司 英国 大宗商品及期货经纪 英镑 2,000.00 万元 22,463.24 万元 - 100.00 100.00 是 - - 注：GF Financial Markets (UK) Limited 是本期广发期货(香港)有限公司通过非同一控制下企业合并取得的海外子公司，详见附注十二、3。 2、 合并范围变更说明 本公司于本期作为集合资产管理计划管理人设立并投资广发金管家睿利债券分级 1 号集合资产管理计划，并对其实施控制，故将其纳入本 期合并财务报表范围。 广发期货有限公司于本期出资设立子公司广发商贸有限公司，故将其纳入本期合并财务报表范围。 广发期货(香港)有限公司于本期通过非同一控制下企业合并取得 GF Financial Markets (UK) Limited，故将其纳入本期合并财务报表范围。 广发信德投资管理有限公司于本期出资设立子公司新疆广发信德稳胜投资管理有限公司、广发信德医疗资本管理有限公司和广发信德(珠 海)医疗产业投资中心(有限合伙)，故将其纳入本期合并财务报表范围。 广发控股(香港)有限公司于本期将持有的广发中国人民币固定收益基金大部分份额向基金管理人进行赎回，不再对其实施控制，故不将其 纳入本期合并财务报表范围。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 34 五、 企业合并及合并财务报表(续) 3、 本期新纳入合并范围的子公司和不再纳入合并范围的子公司 (1) 本期新纳入合并范围的子公司 名称 期末净资产 本期净利润 人民币元 人民币元 广发商贸有限公司 204,290,083.12 4,290,083.12 新疆广发信德稳胜投资管理有限公司 23,856,834.30 3,356,834.30 广发信德医疗资本管理有限公司 29,817,723.47 (182,276.53) 广发信德(珠海)医疗产业投资中心(有限合伙) 259,889,763.44 (110,236.56) GF Financial Markets (UK) Limited 208,385,106.95 (12,313,899.73) 广发金管家睿利债券分级 1 号集合资产管理计划 529,153,693.12 (12,505,180.80) (2) 本期不再纳入合并范围的子公司 期初至处置日 名称 处置日期 处置日净资产 净利润 人民币元 人民币元 广发中国人民币固定收益基金 21/10/2013 166,777,952.02 20,250,065.61 名称 处置前持股比例 处置后持股比例 广发中国人民币固定收益基金 30.91% 4.10% 本集团之子公司广发控股(香港)有限公司于 2013 年 10 月 21 日将持有的广发中国人民币固定收益基金 (以下简称"人民币收益基金")大部分份额向基金管理人进行赎回，共获得款项人民币 166,593,537.38 元，实现投资收益人民币 9,428,873.74 元(包括转出的外表报表折算差额人民币 9,613,980.44 元)。 4、 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 币种 期末数 期初数 港币 0.7862 0.8109 美元 6.0969 6.2855 除境外经营实体主要报表项目使用上述折算汇率外，除非另有说明，本报告涉及的外币货币性项目均 使用此汇率折算为人民币。 六、 合并财务报表项目附注 1、 货币资金 (1) 按类别列示 期末数 期初数 人民币元 人民币元 库存现金 460,078.02 406,735.26 银行存款 31,971,103,133.25 36,840,208,575.44 __________________ __________________ 其中：客户存款 25,227,415,214.50 27,345,507,840.04 公司存款 6,743,687,918.75 9,494,700,735.40 其他货币资金 32,061,916.29 - __________________ __________________ 合计 32,003,625,127.56 36,840,615,310.70 __________________ __________________ __________________ __________________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 35 六、 合并财务报表项目附注(续) 1、 货币资金(续) (2) 按币种列示 期末数 期初数 原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元 ①库存现金 人民币 447,225.06 1.0000 447,225.06 391,576.84 1.0000 391,576.84 港币 16,348.20 0.7862 12,852.96 17,918.20 0.8109 14,529.87 美元 - 6.0969 - 100.00 6.2855 628.55 ________________ ________________ 库存现金合计 460,078.02 406,735.26 ________________ ________________ ②银行存款 客户存款 客户资金存款 人民币 21,571,936,479.54 1.0000 21,571,936,479.54 24,925,183,657.74 1.0000 24,925,183,657.74 港币 1,851,920,334.83 0.7862 1,455,979,767.24 1,261,571,482.17 0.8109 1,023,008,314.88 美元 101,361,956.99 6.0969 617,960,379.44 81,540,693.96 6.2855 512,509,317.00 其他 6,115,000.84 3,360,858.30 ________________ ________________ 小计 23,651,991,627.06 26,464,062,147.92 ________________ ________________ 客户信用资金存款 人民币 1,575,423,587.44 1.0000 1,575,423,587.44 881,445,692.12 1.0000 881,445,692.12 ________________ ________________ 小计 1,575,423,587.44 881,445,692.12 ________________ ________________ 客户存款合计 25,227,415,214.50 27,345,507,840.04 ________________ ________________ 公司存款 公司自有资金存款 人民币 6,427,265,624.31 1.0000 6,427,265,624.31 9,325,826,293.66 1.0000 9,325,826,293.66 港币 63,730,861.46 0.7862 50,105,203.28 30,317,325.46 0.8109 24,584,319.23 美元 42,913,131.21 6.0969 261,609,727.25 21,932,686.60 6.2855 143,252,840.98 其他 4,707,363.91 744,107.50 ________________ ________________ 小计 6,743,687,918.75 9,494,407,561.37 ________________ ________________ 公司信用资金存款 人民币 - 1.0000 - 293,174.03 1.0000 293,174.03 ________________ ________________ 小计 - 293,174.03 ________________ ________________ 公司存款合计 6,743,687,918.75 9,494,700,735.40 ________________ ________________ 银行存款合计 31,971,103,133.25 36,840,208,575.44 ________________ ________________ ③其他货币资金 人民币 32,061,916.29 1.0000 32,061,916.29 - 1.0000 - ________________ ________________ 其他货币资金合计 32,061,916.29 - ________________ ________________ 合计 32,003,625,127.56 36,840,615,310.70 ________________ ________________ ________________ ________________ 注 1： 期末本集团使用受到限制的货币资金情况如下：本集团之子公司广发控股 (香港)有限公司为取得借款而质押的存款人民币 517,456,155.86 元(期初：人 民币 381,829,287.41 元)、用于广发证券大厦工程保证金的存款人民币 80,000,000.00 元(期初：人民币 80,000,000.00 元)、用于基金申购的存款人民 币 30,000,000.00 元以及用于本集团之子公司广发商贸有限公司为开立信用 证而缴纳的全额保证金人民币 2,058,266.84 元。 注 2： 客户信用资金存款反映本公司存入银行或其他金融机构开展融资融券业务 的客户资金款项和客户为融资融券存入的担保资金款项。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 36 六、 合并财务报表项目附注(续) 2、 结算备付金 (1) 按类别列示 期末数 期初数 人民币元 人民币元 客户备付金 5,174,452,939.37 4,740,755,198.95 公司备付金 481,814,371.67 277,410,010.73 ________________ ________________ 合计 5,656,267,311.04 5,018,165,209.68 ________________ ________________ ________________ ________________ (2) 按币种列示 期末数 期初数 原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元 ①客户备付金 客户普通备付金 人民币 4,629,032,433.77 1.0000 4,629,032,433.77 4,195,707,404.61 1.0000 4,195,707,404.61 港币 98,697,677.59 0.7862 77,596,114.12 336,684,908.03 0.8109 273,017,791.92 美元 8,639,217.58 6.0969 52,672,445.66 11,966,868.35 6.2855 75,217,751.01 ________________ ________________ 小计 4,759,300,993.55 4,543,942,947.54 ________________ ________________ 客户信用备付金 人民币 415,151,945.82 1.0000 415,151,945.82 196,812,251.41 1.0000 196,812,251.41 ________________ ________________ 小计 415,151,945.82 196,812,251.41 ________________ ________________ 客户备付金合计 5,174,452,939.37 4,740,755,198.95 ________________ ________________ ②公司备付金 公司自有备付金 人民币 481,814,371.67 1.0000 481,814,371.67 277,410,010.73 1.0000 277,410,010.73 ________________ ________________ 小计 481,814,371.67 277,410,010.73 ________________ ________________ 公司备付金合计 481,814,371.67 277,410,010.73 ________________ ________________ 合计 5,656,267,311.04 5,018,165,209.68 ________________ ________________ ________________ ________________ 3、 融出资金 (1) 按类别列示 项目 期末数 期初数 人民币元 人民币元 融资融券业务融出资金 19,753,587,794.20 4,982,046,397.48 _________________ ________________ 其中：个人 17,996,789,322.52 4,786,638,650.77 机构 1,756,798,471.68 195,407,746.71 孖展融资 737,066,313.07 264,457,276.40 _________________ ________________ 其中：个人 575,882,303.82 232,016,601.55 机构 161,184,009.25 32,440,674.85 _________________ ________________ 减：减值准备 - - _________________ ________________ 融出资金净值 20,490,654,107.27 5,246,503,673.88 _________________ ________________ _________________ ________________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 37 六、 合并财务报表项目附注(续) 3、 融出资金(续) (2) 按账龄分析 期末数 期初数 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 1 至 3 个月 16,233,876,428.06 79.23 - - 4,184,293,618.13 79.76 - - 3 至 6 个月 4,241,915,882.49 20.70 - - 1,057,278,358.59 20.15 - - 6 个月以上 14,861,796.72 0.07 - - 4,931,697.16 0.09 - - ________________ _______ ________ _____ _______________ ______ _________ ______ 合计 20,490,654,107.27 100.00 - - 5,246,503,673.88 100.00 - - ________________ _______ ________ _____ _______________ ______ _________ ______ ________________ _______ ________ _____ _______________ ______ _________ ______ 期末已逾期的融出资金余额为人民币 14,861,796.72 元，均为本集团融资融券业 务融出资金，所有逾期客户维持担保比例均在 150%以上，提交担保品充足。 (3) 担保物公允价值 ① 融资融券业务融出资金 客户因融资融券业务融出资金向本公司提供的担保物之公允价值，详见附注 十二、5。 ② 孖展融资 担保物类别 期末公允价值 期初公允价值 人民币元 人民币元 股票 4,856,231,608.00 793,720,272.60 _________________ _________________ _________________ _________________ (4) 融出资金中无向持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东融出的资金。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 38 六、 合并财务报表项目附注(续) 4、 交易性金融资产 期末数 期初数 本期 成本 账面价值 成本 账面价值 本期成本变动 公允价值变动 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (注 1) 债券 15,536,781,029.88 15,271,120,575.45 9,806,346,205.48 9,849,937,722.81 5,730,434,824.40 (309,251,971.76) 股票 5,227,863,397.24 5,242,629,468.48 4,172,396,368.72 4,450,231,923.58 1,055,467,028.52 (263,069,483.62) 基金 3,093,192,645.71 3,076,755,668.10 7,472,681,130.69 7,469,825,728.40 (4,379,488,484.98) (13,581,575.32) 证券公司 理财产品 (注2) 20,999,000.00 19,753,785.81 19,999,000.00 17,565,071.61 1,000,000.00 1,188,714.20 ________________ _______________ ________________ ________________ _______________ ______________ 合计 23,878,836,072.83 23,610,259,497.84 21,471,422,704.89 21,787,560,446.40 2,407,413,367.94 (584,714,316.50) ________________ _______________ ________________ ________________ _______________ ______________ ________________ _______________ ________________ ________________ _______________ ______________ 注 1： 本期公允价值变动为期末账面价值与成本差额减去期初账面价值与成本差额 后的金额。 注 2： 期末数系本集团之子公司广发期货有限公司持有的本公司受托管理的广发金 管家理财•策略 2 号集合资产管理计划以及广发恒润 1 号集合资产管理计划， 期初数系本集团之子公司广发期货有限公司持有的本公司受托管理的广发金 管家理财•策略 2 号集合资产管理计划。 本集团交易性金融资产中为卖出回购业务而设定质押及转让过户的债券之公允价值， 详见附注六、20。 5、 衍生工具 期末数 期初数 非套期工具 非套期工具 类别 名义金额 公允价值 名义金额 公允价值 人民币元 资产 负债 人民币元 资产 负债 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 利率衍生工具 利率互换业务 5,250,000,000.00 57,372,948.84 79,480,192.44 450,000,000.00 106,774.73 122,849.09 权益衍生工具 沪深 300 股指期货业务 (注) 5,108,147,520.00 - - 3,242,205,480.00 - - 香港股指期货业务 1,278,007.41 511.03 - 8,357,054.31 - 86,482.49 权益互换业务 1,000,000.00 9,942.66 9,943.36 - - - 其他衍生工具 国债期货业务 (注) 918,040.00 - - - - - 商品期货业务 (注) 113,214,150.00 - - - - _______________ _____________ _____________ _______________ ____________ ____________ 合计 10,474,557,717.41 57,383,402.53 79,490,135.80 3,700,562,534.31 106,774.73 209,331.58 _______________ _____________ _____________ _______________ ____________ ____________ _______________ _____________ _____________ _______________ ____________ ____________ 注： 在当日无负债结算制度下，本集团于 2013 年 12 月 31 日所持有的沪深 300 股 指期货、国债期货以及商品期货合约产生的持仓损益已经结算并包括在结算 备付金中。因此，衍生工具项下的沪深 300 股指期货、国债期货以及商品期 货投资与相关的沪深 300 股指期货、国债期货以及商品期货暂收暂付款(结算 所得的持仓损益)之间按抵销后的净额列示，为人民币 0 元。期末抵销前衍生 金融资产与沪深 300 股指期货、国债期货以及商品期货投资暂收款的期末金 额均为人民币 32,277,195.00 元(期初抵销前为衍生金融负债与沪深 300 股指 期货暂付款，金额均为人民币 195,411,060.00 元)。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 39 六、 合并财务报表项目附注(续) 6、 买入返售金融资产 (1) 按标的物类别列示 期末数 期初数 人民币元 人民币元 股票 4,477,318,415.42 74,214,736.50 债券 343,207,431.65 - 其中：国债 116,008,230.00 - 金融债 227,199,201.65 - 基金 5,387,107.70 - _________________ _________________ 合计 4,825,912,954.77 74,214,736.50 _________________ _________________ _________________ _________________ (2) 按业务类别列示 期末数 期初数 人民币元 人民币元 约定购回式证券 1,173,390,463.55 74,214,736.50 股票质押式回购 3,309,316,059.57 - 其他 343,206,431.65 - _________________ _________________ 合计 4,825,912,954.77 74,214,736.50 _________________ _________________ _________________ _________________ (3) 约定购回式证券的剩余期限 期末数 期初数 人民币元 人民币元 1 个月内 229,421,382.59 11,663,209.20 1 至 3 个月 323,292,392.45 5,604,956.91 3 个月至 1 年 620,676,688.51 56,946,570.39 _________________ _________________ 合计 1,173,390,463.55 74,214,736.50 _________________ _________________ _________________ _________________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 40 六、 合并财务报表项目附注(续) 6、 买入返售金融资产(续) (4) 股票质押式回购的剩余期限 期末数 期初数 人民币元 人民币元 1 个月内 10,000,000.00 - 1 至 3 个月 8,499,999.00 - 3 个月至 1 年 1,840,120,233.57 - 1 年以上 1,450,695,827.00 - _________________ _________________ 合计 3,309,316,059.57 - _________________ _________________ _________________ _________________ (5) 买入返售金融资产收取的担保物公允价值 担保物类别 期末公允价值 期初公允价值 人民币元 人民币元 股票 14,913,059,574.78 169,950,372.40 债券 339,216,287.00 - 基金 8,929,760.56 - _________________ _________________ 合计 15,261,205,622.34 169,950,372.40 _________________ _________________ _________________ _________________ 7、 应收款项 (1) 按明细列示 期末数 期初数 人民币元 人民币元 应收清算款 173,211,104.13 238,787,553.34 应收手续费及佣金 114,080,704.94 85,937,052.98 待弥补单资金及休眠账户资金 26,455,457.68 26,042,394.03 其他 41,072,822.62 - _______________ _______________ 合计 354,820,089.37 350,767,000.35 _______________ _______________ 减：减值准备 863,486.60 890,614.71 _______________ _______________ 应收款项账面价值 353,956,602.77 349,876,385.64 _______________ _______________ _______________ _______________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 41 六、 合并财务报表项目附注(续) 7、 应收款项(续) (2) 按账龄分析 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 326,988,894.92 92.16 - - 324,534,934.33 92.52 890,614.71 0.27 1 至 2 年 1,691,376.31 0.48 863,486.60 51.05 80,390.63 0.02 - - 2 至 3 年 80,232.85 0.02 - - 3,665,354.68 1.04 - - 3 年以上 26,059,585.29 7.34 - - 22,486,320.71 6.42 - - ______________ ______ ____________ ______ ______________ _______ ____________ ______ 合计 354,820,089.37 100.00 863,486.60 0.24 350,767,000.35 100.00 890,614.71 0.25 ______________ ______ ____________ ______ ______________ _______ ____________ ______ ______________ ______ ____________ ______ ______________ _______ ____________ ______ (3) 按评估方式列示 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 单项金额重大的应收款项 334,944,828.30 94.40 813,577.06 0.24 233,605,551.28 66.60 839,137.16 0.36 其他单项不重大的款项 19,875,261.07 5.60 49,909.54 0.25 117,161,449.07 33.40 51,477.55 0.04 _____________ ______ ___________ _____ _____________ ______ ___________ _____ 合计 354,820,089.37 100.00 863,486.60 0.24 350,767,000.35 100.00 890,614.71 0.25 _____________ ______ ___________ _____ _____________ ______ ___________ _____ _____________ ______ ___________ _____ _____________ ______ ___________ _____ 单项金额重大的款项指单项金额大于人民币 100 万元的应收款项。 (4) 应收款项金额前五名单位情况 占应收款项 单位名称 金额 账龄 款项性质 总额比例 人民币元 % PHILLIP SECURITIES 55,688,053.48 1 年以内 代理款 15.69 席位佣金及尾随佣金 55,381,815.29 1 年以内 席位佣金收入 15.61 中国证券登记结算有限责任公司 31,932,858.82 1 年以内 交易佣金和管理费 9.00 待弥补单资金及休眠账户资金 26,455,457.68 1 至 2 年、 保证金缺口款 7.46 3 年以上 北京微赢互动科技有限公司 20,000,000.00 1 年以内 股权投资款 5.64 (5) 应收关联方款项 占应收款项 关联方 与本集团关系 金额 款项性质 总额的比例 人民币元 % 广发基金管理有限公司 联营企业 11,243,937.96 席位佣金及尾随佣金 3.17 易方达基金管理有限公司 联营企业 4,837,231.40 席位佣金及尾随佣金 1.36 应收款项余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 42 六、 合并财务报表项目附注(续) 8、 应收利息 期末数 期初数 人民币元 人民币元 债券投资 819,025,401.01 405,643,100.92 融资融券 243,915,178.14 57,295,819.74 存放金融同业 62,081,365.18 88,723,037.73 买入返售 59,137,336.80 476,374.22 利率互换 3,321,133.05 1,124,367.60 其他 4,994.81 - _________________ _________________ 合计 1,187,485,408.99 553,262,700.21 _________________ _________________ _________________ _________________ 9、 存出保证金 期末数 期初数 原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元 交易保证金 2,540,197,101.95 2,911,757,070.52 ________________ ________________ 人民币 2,392,645,333.33 1.0000 2,392,645,333.33 2,715,878,785.52 1.0000 2,715,878,785.52 港币 21,381,068.83 0.7862 16,809,796.31 12,549,905.66 0.8109 10,176,718.50 美元 19,836,317.96 6.0969 120,924,393.92 26,544,719.54 6.2855 166,846,834.68 其他 9,817,578.39 18,854,731.82 信用保证金 21,486,334.45 28,385,362.30 ________________ ________________ 人民币 21,486,334.45 1.0000 21,486,334.45 28,385,362.30 1.0000 28,385,362.30 履约保证金 20,000,000.00 20,000,000.00 ________________ ________________ 人民币 20,000,000.00 1.0000 20,000,000.00 20,000,000.00 1.0000 20,000,000.00 ________________ ________________ 合计 2,581,683,436.40 2,960,142,432.82 ________________ ________________ 减：减值准备 - 2,116,774.01 ________________ ________________ 存出保证金账面价值 2,581,683,436.40 2,958,025,658.81 ________________ ________________ ________________ ________________ 10、 可供出售金融资产 (1) 可供出售金融资产情况 期末数 成本 公允价值变动 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 债券 15,188,568,652.46 (282,228,912.13) - 14,906,339,740.33 股票 1,255,281,885.38 1,216,127,414.07 154,212,516.15 2,317,196,783.30 基金 221,673,630.10 (6,120,237.34) 1,378,843.21 214,174,549.55 证券公司 理财产品 2,139,827,496.01 12,331,564.49 5,481,773.64 2,146,677,286.86 银行理财产品 170,000,000.00 - - 170,000,000.00 信托计划 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 其他 612,500,000.00 10,130,400.16 - 622,630,400.16 ________________ ______________ _____________ ________________ 合计 19,617,851,663.95 950,240,229.25 161,073,133.00 20,407,018,760.20 ________________ ______________ _____________ ________________ ________________ ______________ _____________ ________________ 其中：融出证券 207,779,151.46 22,002,994.39 16,945,598.71 212,836,547.14 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 43 六、 合并财务报表项目附注(续) 10、 可供出售金融资产(续) (1) 可供出售金融资产情况(续) 期初数 成本 公允价值变动 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 债券 7,795,481,027.82 51,949,857.24 - 7,847,430,885.06 股票 2,077,523,941.08 1,317,652,090.09 282,619,108.94 3,112,556,922.23 基金 369,401,884.17 (9,072,023.44) 2,739,043.77 357,590,816.96 证券公司 理财产品 200,799,827.17 3,233,645.24 5,481,773.64 198,551,698.77 银行理财产品 700,000,000.00 383,561.64 - 700,383,561.64 信托计划 3,300,000.00 58,711.47 - 3,358,711.47 其他 - - - - ________________ ______________ _____________ ________________ 合计 11,146,506,680.24 1,364,205,842.24 290,839,926.35 12,219,872,596.13 ________________ ______________ _____________ ________________ ________________ ______________ _____________ ________________ 其中：融出证券 190,980,128.76 18,772,209.89 2,896,137.30 206,856,201.35 本集团可供出售金融资产中为卖出回购业务而设定质押及转让过户的债券之公 允价值，详见附注六、20。 (2) 可供出售金融资产减值情况 期初余额 本期增加 本期转回 本期转销 期末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股票 282,619,108.94 116,561,671.67 - 244,968,264.46 154,212,516.15 基金 2,739,043.77 - - 1,360,200.56 1,378,843.21 证券公司理财产品 5,481,773.64 - - - 5,481,773.64 ______________ _____________ ________ _____________ _____________ 合计 290,839,926.35 116,561,671.67 - 246,328,465.02 161,073,133.00 ______________ _____________ ________ _____________ _____________ ______________ _____________ ________ _____________ _____________ 其中：已融出证券 2,896,137.30 16,223,182.45 - 2,173,721.04 16,945,598.71 (3) 存在限售期限的可供出售金融资产 期末账面价值 人民币元 股票 435,721,319.32 其他 100,222,044.00 ______________ 合计 535,943,363.32 ______________ ______________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 44 六、 合并财务报表项目附注(续) 10、 可供出售金融资产(续) (3) 存在限售期限的可供出售金融资产 其中：存在限售期限的可供出售金融资产明细如下： 证券名称 证券代码 限售解禁日 股票 云意电气 300304 27/02/2014 航天通信 600677 03/12/2014 宏发股份 600885 03/01/2015 石中装备 (原“石煤装备”) 002691 31/01/2014 西安饮食 000721 08/07/2014 长城开发 000021 10/10/2014 其他 广发主题投资分级 资产管理计划 13 号 不适用 27/11/2015 (4) 有承诺条件的可供出售金融资产 期末以及期初本集团持有的有承诺条件的可供出售金融资产均为本集团以自有 资金参与的本公司受托管理的资产管理计划。 以下资产管理计划本集团承诺自有资金参与份额在本计划存续期内不退出： 计划名称 期末账面价值 人民币元 广发金管家弘利债券集合资产管理计划 (注 1) 172,226,664.53 广发恒定 4 号电广传媒定向增发集合 资产管理计划优先级 101,873,296.00 广发恒信 1 号集合资产管理计划 17,942,960.00 广发金管家理财·策略 1 号集合资产管理计划 10,549,322.23 广发金管家法宝量化避险集合资产管理计划 (注 2) 10,287,052.37 广发金管家年年盈集合资产管理计划 5,562,921.53 广发金管家私募债 2 号集合资产管理计划 5,403,500.00 广发金管家法宝量化多策略集合资产管理计划 (注 3) 5,353,591.02 广发金管家理财·策略 2 号集合资产管理计划 4,962,072.15 ______________ 334,161,379.83 ______________ ______________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 45 六、 合并财务报表项目附注(续) 10、 可供出售金融资产(续) (4) 有承诺条件的可供出售金融资产(续) 注1： 期末本集团持有的以自有资金参与且约定先行承担亏损的该集合资产管理 计划的账面价值合计人民币172,226,664.53元(期初：人民币174,125,091.52 元)。由于该集合资产管理计划的期末累计单位净值高于份额面值，因此 本集团无须计提预计负债。 注2： 期末本集团持有的以自有资金参与且约定先行承担亏损的该集合资产管理 计划的账面价值合计人民币10,287,052.37元(期初：人民币10,230,418.97 元)。由于该集合资产管理计划的期末累计单位净值高于份额面值，因此 本集团无须计提预计负债。 注3： 期末本集团持有的以自有资金参与且约定先行承担亏损的该集合资产管理 计划的账面价值合计人民币5,353,591.02元(期初：人民币0元)。由于该集 合资产管理计划的期末累计单位净值低于份额面值，本集团计提预计负 债人民币198,258.38元。 (5) 已融出证券的担保物公允价值 客户因融券业务向本公司提供的担保物之公允价值，详见附注十二、5。 11、 长期股权投资 (1) 按类别列示 期末数 期初数 人民币元 人民币元 联营企业 2,321,797,749.22 1,995,363,655.02 合营企业 27,795,000.00 - 其他股权投资 1,254,318,568.26 1,190,985,234.93 ___________________ __________________ 小计 3,603,911,317.48 3,186,348,889.95 ___________________ __________________ 减：减值准备 596,000.00 596,000.00 ___________________ __________________ 合计 3,603,315,317.48 3,185,752,889.95 ___________________ __________________ ___________________ __________________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 46 六、 合并财务报表项目附注(续) 11、长期股权投资(续) (2) 长期股权投资详细情况 在被投资 在被投资 单位 单位 持股 表决权 本期计提 本期 被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 比例 比例 减值准备 减值准备 现金红利 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (%) (%) 人民币元 人民币元 人民币元 易方达基金管理有限公司 权益法 59,000,000.00 930,178,364.26 170,345,256.55 60,000,000.00 1,040,523,620.81 25.00 25.00 - - 60,000,000.00 广发基金管理有限公司 权益法 58,000,000.00 1,065,185,290.76 271,526,848.63 87,000,000.00 1,249,712,139.39 48.33 48.33 - - 87,000,000.00 广东金融高新区股权交易中心有限公司 权益法 32,500,000.00 - 32,500,000.00 938,010.98 31,561,989.02 32.50 32.50 - - - 新疆广发鲁信股权投资有限公司 (注 1) 权益法 27,795,000.00 - 27,795,000.00 - 27,795,000.00 51.00 51.00 - - - 上海游嘉股权 投资基金合伙企业(有限合伙) (注 2) 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 24.99 24.99 - - - 其他 (注 3) 成本法 1,176,462,986.48 1,090,985,234.93 70,500,000.00 7,166,666.67 1,154,318,568.26 596,000.00 - 9,311,550.88 ______________ _______________ ______________ ______________ _______________ __________ __________ ______________ 合计 1,453,757,986.48 3,186,348,889.95 572,667,105.18 155,104,677.65 3,603,911,317.48 596,000.00 - 156,311,550.88 ______________ _______________ ______________ ______________ _______________ __________ __________ ______________ 减：减值准备 596,000.00 596,000.00 _______________ _______________ 长期股权投资净额 3,185,752,889.95 3,603,315,317.48 _______________ _______________ _______________ _______________ 注 1： 本集团之子公司广发信德投资管理有限公司和山东省高新技术创业投资有限公司共同投资组建新疆广发鲁信股权投资有限公 司(以下简称“广发鲁信”)。根据公司章程，本集团对广发鲁信具有共同控制，因此按权益法核算。 注 2： 本集团之子公司广发乾和投资有限公司为上海游嘉股权投资基金合伙企业(有限合伙)的有限合伙人。根据合伙协议，本集团对 上海游嘉股权投资基金合伙企业(有限合伙)不具有重大影响，因此按成本法核算。 注 3： 由于对所投资公司不具有重大影响，本集团对其他的股权投资均按成本法核算。本期增加人民币 70,500,000.00 元，是本集团 之子公司广发信德投资管理有限公司以及广发乾和投资有限公司新增的股权投资。 截至 2013 年 12 月 31 日止，被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 47 六、 合并财务报表项目附注(续) 11、长期股权投资(续) (3) 联营企业基本情况 本企业 被投资单位 持股 表决权 期末 期末 期末 本期营业 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 比例 比例 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 本期净利润/亏损 人民币万元 (%) (%) 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 易方达基金管理有限公司 有限公司 珠海 叶俊英 基金募集、基金销售、 12,000.00 25.00 25.00 5,456,927,050.00 1,279,373,913.00 4,177,553,137.00 1,893,429,954.00 614,116,619.00 资产管理；经中国证监会 批准的其他业务。 广发基金管理有限公司 有限公司 珠海 王志伟 基金募集、基金销售、 12,000.00 48.33 48.33 3,125,181,822.68 517,106,064.92 2,608,075,757.76 1,569,007,370.43 496,151,545.03 资产管理；经中国证监会 批准的其他业务。 广东金融高新区股权 交易中心有限公司 有限公司 佛山 秦力 为非上市公司股权、债权、 10,000.00 32.50 32.50 98,980,929.44 1,145,570.15 97,835,359.29 277,857.33 (2,164,640.72) 权益产品及相关金融产品的 挂牌、转让、融资、登记、 托管、结算等提供场所、 设施及配套服务，依法获 批准从事的其他业务。 (4) 合营企业基本情况 本企业 被投资单位 持股 表决权 期末 期末 期末 本期营业 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 比例 比例 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 本期净利润 人民币万元 (%) (%) 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 新疆广发鲁信股权投资 有限公司 (注 1) 有限公司 乌鲁木齐 杨勇利 从事对非上市企业的股权 5,450.00 51.00 51.00 54,501,087.80 271.95 54,500,815.85 6,475.80 815.85 投资、通过认购非公开发行 股票或者受让股权等方式持 有上市公司股份。 (5) 联营企业及合营企业的重要会计政策、会计估计与本集团的会计政策、会计估计无重大差异。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 48 六、 合并财务报表项目附注(续) 12、 投资性房地产 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一、 账面原值合计 40,614,843.75 11,472,814.21 - 52,087,657.96 _____________ _____________ __________ _____________ 房屋及建筑物 40,614,843.75 11,472,814.21 - 52,087,657.96 二、 累计折旧和 累计摊销合计 16,710,333.92 6,630,138.88 - 23,340,472.80 _____________ _____________ __________ _____________ 房屋及建筑物 16,710,333.92 6,630,138.88 - 23,340,472.80 三、 投资性房地产 账面净值合计 23,904,509.83 28,747,185.16 _____________ _____________ 房屋及建筑物 23,904,509.83 28,747,185.16 四、 投资性房地产减值 准备累计金额合计 - - - - _____________ _____________ __________ _____________ 房屋及建筑物 - - - - 五、 投资性房地产 账面价值合计 23,904,509.83 28,747,185.16 _____________ _____________ _____________ _____________ 房屋及建筑物 23,904,509.83 28,747,185.16 账面原值本期增加中，因购置而增加为人民币 3,148,905.41 元，因自用房地产转换为 投资性房地产而增加为人民币 8,323,908.80 元。 累计折旧和累计摊销本期增加中，本期计提人民币 2,750,902.52 元，因自用房地产转 换为投资性房地产而增加人民币 3,879,236.36 元。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 49 六、 合并财务报表项目附注(续) 13、 固定资产 (1) 账面价值 期末数 期初数 人民币元 人民币元 固定资产原值 1,633,558,198.97 1,598,742,061.82 减：累计折旧 916,854,242.36 871,257,949.43 固定资产减值准备 532,323.00 555,957.80 _________________ _________________ 固定资产账面价值合计 716,171,633.61 726,928,154.59 _________________ _________________ _________________ _________________ (2) 固定资产增减变动表 房屋及 机器设备 通讯及 建筑物 及家具 电脑设备 运输设备 固定资产装修 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 期初数 619,312,166.80 139,507,846.33 692,607,547.87 92,899,606.73 54,414,894.09 1,598,742,061.82 本期增加 - 15,464,459.17 105,998,403.68 11,886,130.21 11,500,053.04 144,849,046.10 其中：本期购置 - 15,464,459.17 105,998,403.68 11,886,130.21 11,500,053.04 144,849,046.10 本期减少 9,760,824.83 16,283,312.16 78,751,927.16 4,056,050.00 977,653.50 109,829,767.65 其中：转让与出售 1,436,916.03 - - - - 1,436,916.03 报废清理 - 16,283,312.16 78,751,927.16 4,056,050.00 977,653.50 100,068,942.82 其他减少 (注) 8,323,908.80 - - - - 8,323,908.80 外汇报表折算差额 - (876,573.91) 757,745.24 103.00 (84,415.63) (203,141.30) _____________ _____________ _____________ _____________ ____________ ______________ 期末数 609,551,341.97 137,812,419.43 720,611,769.63 100,729,789.94 64,852,878.00 1,633,558,198.97 _____________ _____________ _____________ _____________ ____________ ______________ 累计折旧 期初数 211,266,928.26 85,856,719.75 482,842,387.56 60,598,575.38 30,693,338.48 871,257,949.43 本期计提 20,498,495.19 18,103,447.38 88,131,219.70 12,373,171.23 9,960,584.35 149,066,917.85 本期减少 4,434,058.37 16,082,704.03 78,369,120.57 3,932,984.08 974,365.22 103,793,232.27 外汇报表折算差额 - (152,905.26) 208,186.48 42,101.83 225,224.30 322,607.35 _____________ _____________ _____________ _____________ ____________ ______________ 期末数 227,331,365.08 87,724,557.84 492,812,673.17 69,080,864.36 39,904,781.91 916,854,242.36 _____________ _____________ _____________ _____________ ____________ ______________ 减值准备 期初数 555,957.80 - - - - 555,957.80 本期计提 - - - - - - 本期减少 23,634.80 - - - - 23,634.80 外币报表折算差额 - - - - - - _____________ _____________ _____________ _____________ ____________ ______________ 期末数 532,323.00 - - - - 532,323.00 _____________ _____________ _____________ _____________ ____________ ______________ 净额 期初数 407,489,280.74 53,651,126.58 209,765,160.31 32,301,031.35 23,721,555.61 726,928,154.59 _____________ _____________ _____________ _____________ ____________ ______________ _____________ _____________ _____________ _____________ ____________ ______________ 期末数 381,687,653.89 50,087,861.59 227,799,096.46 31,648,925.58 24,948,096.09 716,171,633.61 _____________ _____________ _____________ _____________ ____________ ______________ _____________ _____________ _____________ _____________ ____________ ______________ 注：本期房屋及建筑物原值的其他减少是由于固定资产转换为投资性房地产所致。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 50 六、 合并财务报表项目附注(续) 13、 固定资产(续) (3) 暂时闲置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 期初余额： 房屋及建筑物 69,000.00 27,369.50 - 41,630.50 机器设备及家具 64,507.00 63,279.76 - 1,227.24 通讯设备及电脑设备 1,960,334.06 1,792,274.50 - 168,059.56 ____________ ____________ __________ __________ 合计 2,093,841.06 1,882,923.76 - 210,917.30 ____________ ____________ __________ __________ ____________ ____________ __________ __________ 期末余额： 房屋及建筑物 69,000.00 29,340.98 - 39,659.02 机器设备及家具 98,909.00 32,161.16 - 66,747.84 通讯设备及电脑设备 767,944.00 643,961.81 - 123,982.19 ____________ ____________ __________ __________ 合计 935,853.00 705,463.95 - 230,389.05 ____________ ____________ __________ __________ ____________ ____________ __________ __________ (4) 未办妥产权证书的固定资产情况 未办妥 项目 账面价值 产权证书原因 人民币元 北京月坛大厦 18 楼 15,847,507.46 历史原因 上海玉兰路 257 号办公楼 10,166,612.63 历史原因 天津河西区体院北华昌大厦 C,D 座 3,4 楼 4,534,807.78 历史原因 其他 1,922,929.06 历史原因 _____________ 合计 32,471,856.93 _____________ _____________ 14、 在建工程 (1) 在建工程账面价值 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 广发证券大厦 184,751,006.29 - 184,751,006.29 99,537,408.99 - 99,537,408.99 ______________ _________ ______________ _____________ _________ _____________ ______________ _________ ______________ _____________ _________ _____________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 51 六、 合并财务报表项目附注(续) 14、 在建工程(续) (2) 在建工程项目变动情况 本期减少 工程名称 资金来源 期初数 本期增加额 本期转入固定资产 其他减少 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 广发证券大厦 自有资金 99,537,408.99 85,213,597.30 - - 184,751,006.29 ____________ _____________ __________ _________ ______________ ____________ _____________ __________ _________ ______________ 15、 无形资产 土地使用权 计算机软件 交易席位费 其他 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币 原值 期初余额 385,108,655.00 133,108,175.68 75,948,672.51 2,448,000.00 596,613,503.19 本期增加 - 60,293,176.46 - - 60,293,176.46 本期减少 - 1,927,001.36 - - 1,927,001.36 外币报表折算差额 - - (11,115.00) - (11,115.00) _____________ _____________ _____________ ____________ ______________ 期末余额 385,108,655.00 191,474,350.78 75,937,557.51 2,448,000.00 654,968,563.29 _____________ _____________ _____________ ____________ ______________ 累计摊销 期初余额 28,883,149.11 72,665,756.35 46,547,616.73 711,200.00 148,807,722.19 本期增加 9,627,716.40 23,399,558.90 - 489,600.00 33,516,875.30 本期减少 - 1,927,001.36 - - 1,927,001.36 外币报表折算差额 - - 10,621.00 - 10,621.00 _____________ _____________ _____________ ____________ ______________ 期末余额 38,510,865.51 94,138,313.89 46,558,237.73 1,200,800.00 180,408,217.13 _____________ _____________ _____________ ____________ ______________ 减值准备 期初余额 - - 26,319,901.82 - 26,319,901.82 本期增加 - - 830,583.10 - 830,583.10 本期减少 - - - - - 外币报表折算差额 - - - - - _____________ _____________ _____________ ____________ ______________ 期末余额 - - 27,150,484.92 - 27,150,484.92 _____________ _____________ _____________ ____________ ______________ 账面价值 期初余额 356,225,505.89 60,442,419.33 3,081,153.96 1,736,800.00 421,485,879.18 _____________ _____________ _____________ ____________ ______________ _____________ _____________ _____________ ____________ ______________ 期末余额 346,597,789.49 97,336,036.89 2,228,834.86 1,247,200.00 447,409,861.24 _____________ _____________ _____________ ____________ ______________ _____________ _____________ _____________ ____________ ______________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 52 六、 合并财务报表项目附注(续) 16、 商誉 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 购买营业部商誉 (1) 76,574,393.92 - - 76,574,393.92 (76,574,393.92) 购买子公司商誉 (2) - 2,040,203.34 - 2,040,203.34 - ____________ ____________ _________ _____________ _____________ 合计 76,574,393.92 2,040,203.34 - 78,614,597.26 (76,574,393.92) ____________ ____________ _________ _____________ _____________ ____________ ____________ _________ _____________ _____________ (1) 本集团对于购买营业部形成的商誉已于以前年度对其全额计提减值准备。 (2) 购买子公司商誉本期增加系本集团之子公司广发期货(香港)有限公司本期购买 Natixis Commodity Markets Limited 形成，详见附注十二、3。 17、 递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 项目 期末数 期初数 期末数 期初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 互抵前： 应付职工薪酬 394,139,670.90 281,852,200.71 1,594,638,680.45 1,136,408,089.97 交易性金融工具、衍生金融工具的 公允价值变动 65,282,057.54 746,205.39 261,128,230.15 2,984,821.56 资产减值准备 41,060,290.65 73,501,988.99 166,353,182.36 296,119,975.71 其他 10,204,660.39 2,644,515.97 41,924,362.59 10,578,063.90 ______________ ______________ _______________ _______________ 合计 510,686,679.48 358,744,911.06 2,064,044,455.55 1,446,090,951.14 ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ 互抵后递延所得税资产净额： 415,814,588.51 181,449,064.56 1,666,476,094.80 727,908,278.01 ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 项目 期末数 期初数 期末数 期初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 互抵前： 计入其他综合收益的可供出售金融资产 公允价值变动 163,971,380.99 254,393,429.11 949,265,621.22 1,364,147,132.03 交易性金融工具、衍生金融工具的 公允价值变动 - 26,826,703.52 - 107,306,814.06 固定资产折旧 75,568.76 81,049.46 457,992.47 491,208.85 ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ 合计 164,046,949.75 281,301,182.09 949,723,613.69 1,471,945,154.94 ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ 互抵后递延所得税负债净额： 69,174,858.78 104,005,335.59 552,155,252.94 753,762,481.81 ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ 本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异，因此确认相关递延所得税资产。 本集团期末无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 53 六、 合并财务报表项目附注(续) 18、 其他资产 期末数 期初数 人民币元 人民币元 其他应收款 (1) 59,414,080.10 82,421,151.60 长期待摊费用 (2) 142,351,106.24 165,275,224.07 应收款项类投资 (3) 320,565,602.48 - 应收票据 (4) 50,000,000.00 - 委托贷款 (5) 25,000,000.00 - 贸易业务项目下款项 (6) 138,585,143.73 - 其他 40,583,256.23 41,366,421.47 _______________ _______________ 合计 776,499,188.78 289,062,797.14 _______________ _______________ _______________ _______________ (1) 其他应收款 ① 按明细列示 期末数 期初数 人民币元 人民币元 其他应收款余额 64,843,605.77 87,850,677.27 减：减值准备 5,429,525.67 5,429,525.67 _____________ _____________ 其他应收款净值 59,414,080.10 82,421,151.60 _____________ _____________ _____________ _____________ ② 按账龄分析 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 24,349,742.86 37.55 - - 51,711,156.49 58.86 - - 1 至 2 年 7,462,371.58 11.51 - - 8,753,847.56 9.96 - - 2 至 3 年 8,045,375.32 12.41 - - 5,158,306.68 5.87 - - 3 年以上(注) 24,986,116.01 38.53 5,429,525.67 21.73 22,227,366.54 25.31 5,429,525.67 24.43 ______________ _______ _____________ ______ ______________ _______ _____________ ______ 合计 64,843,605.77 100.00 5,429,525.67 8.73 87,850,677.27 100.00 5,429,525.67 6.18 ______________ _______ _____________ ______ ______________ _______ _____________ ______ ______________ _______ _____________ ______ ______________ _______ _____________ ______ 注：账龄 3 年以上的其他应收款期末账面价值主要为租赁押金。 ③ 按评估方式列示 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 单项金额重大的 其他应收款 8,735,479.34 13.47 4,227,350.34 48.39 16,092,185.98 18.32 4,227,350.34 26.27 其他单项不重大的款项 56,108,126.43 86.53 1,202,175.33 2.14 71,758,491.29 81.68 1,202,175.33 1.68 _____________ ______ ___________ _____ _____________ ______ ___________ _____ 合计 64,843,605.77 100.00 5,429,525.67 8.37 87,850,677.27 100.00 5,429,525.67 6.18 _____________ ______ ___________ _____ _____________ ______ ___________ _____ _____________ ______ ___________ _____ _____________ ______ ___________ _____ 单项金额重大的款项指单项金额大于人民币 100 万元的其他应收款。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 54 六、 合并财务报表项目附注(续) 18、 其他资产(续) ④ 其他应收款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。 (2) 长期待摊费用 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 租入固定资产改良支出 146,059,908.13 34,275,446.78 54,635,293.88 125,700,061.03 电脑网络工程 18,115,373.53 4,203,504.81 6,806,466.06 15,512,412.28 电话卫星通讯 390,549.47 309,960.00 169,793.16 530,716.31 其他 709,392.94 - 101,476.32 607,916.62 ______________ ____________ ____________ _____________ 合计 165,275,224.07 38,788,911.59 61,713,029.42 142,351,106.24 ______________ ____________ ____________ _____________ ______________ ____________ ____________ _____________ (3) 应收款项类投资 应收款项类投资期末余额是本集团投资的非上市债券以及信托产品。 (4) 应收票据 应收票据期末数是本集团之子公司广发商贸有限公司持有的银行承兑汇票，其中广发 商贸有限公司为取得兴业银行股份有限公司流动资金借款人民币 29,400,000.00 元而 质押的银行承兑汇票余额为人民币 30,000,000.00 元。 (5) 委托贷款 委托贷款期末数是本集团之子公司广发信德投资管理有限公司委托平安银行股份有限 公司广州中石化大厦支行向深圳市贝尔信智能系统有限公司发放的短期贷款，贷款本 金为人民币 25,000,000.00 元，年利率为 8%，贷款期限为四个月。 (6) 贸易业务项目下款项 贸易业务项目下款项期末数是本集团之子公司广发商贸有限公司贸易业务项目下款 项。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 55 六、 合并财务报表项目附注(续) 19、 资产减值准备 本期减少 外币报表 期初账面余额 本期增加 转回 转销 折算差额 期末账面余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 坏账准备 6,320,140.38 - - - (27,128.11) 6,293,012.27 可供出售金融资产减值准备 290,839,926.35 116,561,671.67 - 246,328,465.02 - 161,073,133.00 长期股权投资减值准备 596,000.00 - - - - 596,000.00 固定资产减值准备 555,957.80 - - 23,634.80 - 532,323.00 无形资产减值准备 26,319,901.82 830,583.10 - - - 27,150,484.92 商誉减值准备 76,574,393.92 - - - - 76,574,393.92 存出保证金减值准备 2,116,774.01 - 332,241.59 1,784,532.42 - - ______________ _____________ __________ _____________ ___________ _____________ 合计 403,323,094.28 117,392,254.77 332,241.59 248,136,632.24 (27,128.11) 272,219,347.11 ______________ _____________ __________ _____________ ___________ _____________ ______________ _____________ __________ _____________ ___________ _____________ 20、 所有权受到限制的资产 期末数 期初数 人民币元 人民币元 为质押式回购业务而设定质押 的交易性金融资产 7,468,484,663.93 5,368,630,910.50 其中：为债券质押式报价回购业务而 设定质押的交易性金融资产 - 1,762,642,000.00 为质押式回购业务而设定质押 的可供出售金融资产 8,761,422,059.50 6,104,367,993.92 其中：为债券质押式报价回购业务而 设定质押的可供出售金融资产 1,905,187,000.00 3,017,081,025.60 为买断式回购业务而转让过户 的交易性金融资产 1,702,282,383.00 669,537,920.00 为买断式回购业务而转让过户 的可供出售金融资产 1,730,293,158.00 137,933,520.00 为融资融券业务而转让过户的 可供出售金融资产 212,836,547.14 206,856,201.35 为转融通业务而设定质押 的可供出售金融资产 - 262,363,900.00 为质押借款而设定质押的银行存款 517,456,155.86 381,829,287.41 为质押借款而设定质押的应收票据 30,000,000.00 - ________________ ________________ 合计 20,422,774,967.43 13,131,519,733.18 ________________ ________________ ________________ ________________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 56 六、 合并财务报表项目附注(续) 21、 短期借款 期末数 期初数 人民币元 人民币元 质押借款 444,053,594.38 246,012,747.62 ______________ ______________ ______________ ______________ 本集团之子公司广发控股(香港)有限公司以及广发商贸有限公司为质押借款而设定质 押的资产类别以及金额详见附注六、20。 22、 应付短期融资款 类型 债券名称 面值 发行日期 到期日期 票面利率 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 人民币亿元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 短期融资券 12 广发 CP001 45.00 18/10/2012 17/01/2013 4.00% 4,537,000,000.00 - 4,537,000,000.00 - 短期融资券 12 广发 CP002 30.00 04/12/2012 05/03/2013 4.19% 3,009,427,500.00 - 3,009,427,500.00 - 短期融资券 13 广发 CP001 30.00 16/01/2013 17/04/2013 4.08% - 3,030,180,821.92 3,030,180,821.92 - 短期融资券 13 广发 CP002 30.00 25/01/2013 28/04/2013 3.85% - 3,028,479,452.05 3,028,479,452.05 - 短期融资券 13 广发 CP003 45.00 26/02/2013 28/05/2013 3.70% - 4,541,054,794.52 4,541,054,794.52 - 短期融资券 13 广发 CP004 30.00 14/03/2013 13/06/2013 3.84% - 3,028,405,479.45 3,028,405,479.45 - 短期融资券 13 广发 CP005 30.00 26/04/2013 26/07/2013 3.87% - 3,028,627,397.26 3,028,627,397.26 - 短期融资券 13 广发 CP006 25.00 14/05/2013 13/08/2013 3.75% - 2,523,116,438.36 2,523,116,438.36 - 短期融资券 13 广发 CP007 40.00 05/06/2013 04/09/2013 4.00% - 4,039,452,054.79 4,039,452,054.79 - 短期融资券 13 广发 CP008 30.00 23/07/2013 22/10/2013 4.69% - 3,034,693,150.68 3,034,693,150.68 - 短期融资券 13 广发 CP009 30.00 15/08/2013 14/11/2013 4.70% - 3,034,767,123.29 3,034,767,123.29 - 短期融资券 13 广发 CP010 30.00 05/09/2013 05/12/2013 4.93% - 3,036,468,493.15 3,036,468,493.15 - 短期融资券 13 广发 CP011 30.00 19/11/2013 18/02/2014 6.20% - 3,021,402,739.73 - 3,021,402,739.73 短期融资券 13 广发 CP012 35.00 03/12/2013 04/03/2014 6.30% - 3,516,915,068.49 - 3,516,915,068.49 短期融资券 13 广发 CP013 25.00 17/12/2013 18/03/2014 6.40% - 2,506,136,986.30 - 2,506,136,986.30 ______________ _______________ _______________ ______________ 合计 7,546,427,500.00 41,369,699,999.99 39,871,672,705.47 9,044,454,794.52 ______________ _______________ _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ 经中国证监会及中国人民银行核准，本公司待偿还短期融资券的最高余额为人民币 130 亿元，待偿还短期融资券最高余额自中国人民银行通知发出之日起一年内有效。 23、 拆入资金 期末数 期初数 人民币元 人民币元 银行拆入资金 5,300,000,000.00 3,340,000,000.00 转融通融入资金 - - _______________ _______________ 合计 5,300,000,000.00 3,340,000,000.00 _______________ _______________ _______________ _______________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 57 六、 合并财务报表项目附注(续) 24、 交易性金融负债 期末数 期初数 本期 成本 账面价值 成本 账面价值 本期成本变动 公允价值变动 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (注) 基金 12,979,374.20 20,231,154.60 484,265,744.84 469,635,401.78 (471,286,370.64) 21,882,123.46 ________________ ________________ ________________ ________________ _______________ ______________ ________________ ________________ ________________ ________________ _______________ ______________ 本集团之子公司广发控股(香港)有限公司将具有控制权的基金纳入合并财务报表的合并范围，由于广 发控股(香港)有限公司作为基金发行人具有合约义务以现金赎回基金份额，因此本集团将本集团以外 各方持有的基金份额确认为交易性金融负债。 注： 本期公允价值变动为期末账面价值与成本差额减去期初账面价值与成本差额后的金额。 25、 卖出回购金融资产款 期末数 期初数 人民币元 人民币元 (1) 按标的物类别列示 债券 19,399,796,740.24 8,850,471,411.56 ________________ _______________ ________________ _______________ (2) 按业务类别列示 债券质押式报价回购 (3) 1,158,756,000.00 2,879,578,000.00 交易所质押式回购 8,557,100,000.00 423,000,000.00 银行间质押式卖出回购 4,381,214,000.00 4,728,000,000.00 银行间买断式卖出回购 5,302,726,740.24 819,893,411.56 ________________ _______________ 合计 19,399,796,740.24 8,850,471,411.56 ________________ _______________ ________________ _______________ 本集团为卖出回购业务而设定质押及转让过户的自有债券类别和公允价值，详见 附注六、20。 本集团为卖出回购业务而将部分通过借入方式取得的债券设定质押及转让过户， 该部分债券的类别和公允价值详见附注十二、6。 (3) 债券质押式报价回购融入资金的剩余期限和利率区间 期末数 期初数 人民币元 人民币元 剩余期限 1 个月内 1,105,076,000.00 2,865,836,000.00 1 至 3 个月 26,565,000.00 13,042,000.00 3 个月至 1 年 27,115,000.00 700,000.00 ________________ _______________ 合计 1,158,756,000.00 2,879,578,000.00 ________________ _______________ ________________ _______________ 期末本集团债券质押式报价回购融入资金的利率区间为 3%至 6% (期初：2.2%至 4.4%)。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 58 六、 合并财务报表项目附注(续) 26、 代理买卖证券款 期末数 期初数 原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元 ①普通经纪业务 个人 人民币 24,188,650,924.39 1.0000 24,188,650,924.39 27,812,400,007.83 1.0000 27,812,400,007.83 港币 1,738,495,022.77 0.7862 1,366,804,786.90 1,362,043,141.86 0.8109 1,104,480,783.74 美元 107,804,046.09 6.0969 657,241,821.81 114,524,775.67 6.2855 719,819,257.48 其他 11,478,738.64 5,992,023.30 ________________ ________________ 小计 26,224,176,271.74 29,642,692,072.35 ________________ ________________ 机构 人民币 3,424,950,184.81 1.0000 3,424,950,184.81 3,354,924,559.20 1.0000 3,354,924,559.20 港币 279,919,273.27 0.7862 220,072,532.64 366,287,485.92 0.8109 297,022,522.33 美元 27,283,917.46 6.0969 166,381,820.48 18,286,605.09 6.2855 114,932,955.52 其他 - 25,678.10 ________________ ________________ 小计 3,811,404,537.93 3,766,905,715.15 ________________ ________________ 普通经纪业务合计 30,035,580,809.67 33,409,597,787.50 ________________ ________________ ②信用经纪业务 个人 人民币 1,527,295,170.38 1.0000 1,527,295,170.38 863,212,981.34 1.0000 863,212,981.34 ________________ ________________ 小计 1,527,295,170.38 863,212,981.34 ________________ ________________ 机构 人民币 46,354,548.65 1.0000 46,354,548.65 14,766,261.57 1.0000 14,766,261.57 ________________ ________________ 小计 46,354,548.65 14,766,261.57 ________________ ________________ 信用经纪业务合计 1,573,649,719.03 877,979,242.91 ________________ ________________ 合计 31,609,230,528.70 34,287,577,030.41 ________________ ________________ ________________ ________________ 27、 应付职工薪酬 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一、 工资、奖金、津贴和补贴 1,013,978,338.03 2,342,070,922.31 1,871,797,077.56 1,484,252,182.78 二、 职工福利费 - 118,462,471.56 118,462,471.56 - 三、 社会保险费 1,513,854.47 209,311,517.06 209,252,779.76 1,572,591.77 四、 住房公积金 458,350.72 76,017,616.87 76,060,654.65 415,312.94 五、 工会经费和职工教育经费 5,764,872.81 54,670,042.80 51,989,117.90 8,445,797.71 六、 内退人员薪酬 113,988,400.00 20,046,481.21 9,666,111.21 124,368,770.00 七、 企业补充养老保险 25,191,805.06 88,629,897.36 80,335,670.52 33,486,031.90 八、 其他 37,594,564.43 38,409,745.86 62,559,136.04 13,445,174.25 其中：以现金结算的股份支付 - - - - _______________ _______________ _______________ _______________ 合计 1,198,490,185.52 2,947,618,695.03 2,480,123,019.20 1,665,985,861.35 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 本公司 2013 年度实际发放的关键高级管理人员任职期间薪酬总额(含以前年度)为 人民币 54,634,471.97 元。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 59 六、 合并财务报表项目附注(续) 28、 应交税费 期末数 期初数 人民币元 人民币元 企业所得税 399,267,499.25 321,502,166.13 个人所得税 87,488,715.08 41,740,479.06 营业税 35,722,004.78 26,462,552.01 城市维护建设税 2,518,417.08 1,836,614.21 教育费附加 1,094,914.34 800,821.87 代扣客户红利及利息税 1,322,917.86 1,662,301.66 房产税 70,823.88 65,159.40 其他 3,046,998.19 2,456,185.52 ________________ ________________ 合计 530,532,290.46 396,526,279.86 ________________ ________________ ________________ ________________ 29、 应付款项 期末数 期初数 人民币元 人民币元 应付“广发宝”产品本金 (1) 926,000,000.00 - 证券公司理财产品优先级 参与人款项 (2) 349,715,040.92 - 开放式基金清算款 228,621,591.51 67,681,079.32 其他 59,794,368.84 30,687,653.21 __________________ ________________ 合计 1,564,131,001.27 98,368,732.53 __________________ ________________ __________________ ________________ (1) 期末数是本公司向参与本公司开展的“广发宝”业务客户收取的本金。根据合同 规定，在交易终止日，按约定的收益计算方式向客户支付本金和收益。 (2) 本公司以自有资金参与本公司受托管理的广发金管家睿利债券分级 1 号集合资产 管理计划，于期末持有 99.89%的进取级份额。根据合同约定，优先级份额获取 预期收益，在扣除优先级的应计收益后的全部剩余收益归进取级享有，亏损以 进取级的资产净值为限由进取级承担。因此，本集团将该资产管理计划纳入合 并财务报表的合并范围，将本集团以外各方持有的优先级份额确认为应付款 项。 应付款项余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 60 六、 合并财务报表项目附注(续) 30、 应付利息 期末数 期初数 人民币元 人民币元 应付债券 324,258,904.11 - 卖出回购 23,705,195.68 3,838,895.12 客户资金 3,188,668.89 3,384,825.56 利率互换 3,757,049.71 1,114,560.54 拆入资金 803,472.22 1,275,336.11 其中：转融通融入资金 - - 其他 8,291,542.55 - _______________ _____________ 合计 364,004,833.16 9,613,617.33 _______________ _____________ _______________ _____________ 31、 预计负债 期初数 本期增加 本期减少 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 预计赔偿损失 (1) 49,247,378.62 - 15,887,378.62 33,360,000.00 预计证券公司理财 产品承担亏损 (2) - 14,575,872.87 - 14,575,872.87 _____________ ____________ ____________ _____________ 合计 49,247,378.62 14,575,872.87 15,887,378.62 47,935,872.87 _____________ ____________ ____________ _____________ _____________ ____________ ____________ _____________ (1) 预计赔偿损失本期减少是本公司本期根据重庆第一中级人民法院民事判决书 (2013 渝一中法民终字第 01004 号)支付重庆农村商业银行股份有限公司铜梁支 行的赔偿款以及冲减多计提的赔偿损失。 (2) 预计证券公司理财产品承担亏损本期增加主要是由于本公司以自有资金参与本公 司受托管理的广发金管家睿利债券分级 1 号集合资产管理计划，作为该资产管 理计划的进取级投资者，本公司根据合同条款约定，按照预计承担优先级份额 的预期收益计提的损失。 32、 应付债券 类型 债券名称 面值 发行日期 期限 到期日期 票面利率 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 人民币亿元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 公司债 13 广发 01 15.00 17/06/2013 3+2 年期 17/06/2018 4.50% - 1,497,577,998.74 - 1,497,577,998.74 公司债 13 广发 02 15.00 17/06/2013 5 年期 17/06/2018 4.75% - 1,497,577,998.74 - 1,497,577,998.74 公司债 13 广发 03 90.00 17/06/2013 10 年期 17/06/2023 5.10% - 8,984,583,746.29 - 8,984,583,746.29 __________ ________________ __________ ________________ - 11,979,739,743.77 - 11,979,739,743.77 __________ ________________ __________ ________________ __________ ________________ __________ ________________ 经中国证监会 《关于核准广发证券股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可[2013]725 号） 批准，本公司于 2013 年 6 月 17 日公开发行公司债券。本次发行的公司债券总规模人民币 120 亿元， 债券品种有三个：品种一为 5 年期，附第 3 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，初 始发行规模为 15 亿元，利率为 4.5%；品种二为 5 年期，初始发行规模为 15 亿元，利率为 4.75%；品 种三为 10 年期，初始发行规模为 90 亿元，利率为 5.1%。2013 年 7 月 12 日，公司债券在深圳证券交 易所上市交易，证券简称分别为“13 广发 01”、“13 广发 02”和“13 广发 03”，对应的证券代码为 “112181”、“112182”和“112183”。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 61 六、 合并财务报表项目附注(续) 33、 其他负债 期末数 期初数 人民币元 人民币元 其他应付款 (1) 326,711,484.36 215,606,909.89 期货风险准备金 (2) 68,280,383.59 55,840,836.42 代理兑付证券款 921,540.56 921,540.56 其他 (3) 45,892,624.93 46,536,257.34 ______________ ______________ 合计 441,806,033.44 318,905,544.21 ______________ ______________ ______________ ______________ (1) 其他应付款 期末数 期初数 人民币元 人民币元 工程履约保证金 ① 40,000,000.00 40,000,000.00 代垫工程款 ② 144,568,189.06 82,469,666.64 采购款项 60,203,863.28 31,812,588.17 证券投资者保护基金 ③ 18,433,645.85 13,302,571.69 期货投资者保障基金 ④ 6,002,747.52 6,293,426.74 其他 57,503,038.65 41,728,656.65 ______________ ______________ 合计 326,711,484.36 215,606,909.89 ______________ ______________ ______________ ______________ ① 工程履约保证金为本公司收到广州富力地产股份有限公司代建本公司广发证券 大厦项目的履约保证金。 ② 代垫工程款为应付广州富力地产股份有限公司代建本公司广发证券大厦项目所 代垫的工程款项。 ③ 证券投资者保护基金按照本公司营业收入的 0.5%向中国证券投资者保护基金有 限责任公司缴纳。 ④ 期货投资者保障基金系本集团之子公司广发期货有限公司按代理交易额的千万 分之六计提，当总额达到人民币 8 亿元后可以暂停计提。 其他应付款余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款 项。期末大额的其他应付款项除工程履约保证金及代垫工程款外账龄全部在 1 年以内。 (2) 期货风险准备金 期货风险准备金按照本集团之子公司广发期货有限公司代理手续费收入减去应 付期货交易所手续费后的净收入的 5%计提。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 62 六、 合并财务报表项目附注(续) 33、 其他负债(续) (3) 其他明细 期末数 期初数 人民币元 人民币元 预提手续费支出 11,605,482.80 8,542,130.18 预提房租水电费 11,386,439.28 12,258,726.48 预提专业服务费 5,814,647.10 5,643,995.41 预提邮电通讯费 7,001,960.57 5,979,543.33 其他 10,084,095.18 14,111,861.94 ______________ ______________ 合计 45,892,624.93 46,536,257.34 ______________ ______________ ______________ ______________ 34、 股本 2013 年度 本期变动 期初数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 有限售条件股份 1. 国家持股 - - - - - - - 2. 国有法人持股 686,754,216.00 - - - (686,754,216.00) (686,754,216.00) - 3. 其他内资持股 2,777,450,118.00 - - - (2,777,450,118.00) (2,777,450,118.00) - 4. 外资持股 - - - - - - - _______________ _________ ________ __________ ________________ ________________ _______________ 有限售条件股份合计 3,464,204,334.00 - - - (3,464,204,334.00) (3,464,204,334.00) - _______________ _________ ________ __________ ________________ ________________ _______________ 无限售条件股份 1. 人民币普通股 2,455,087,130.00 - - - 3,464,204,334.00 3,464,204,334.00 5,919,291,464.00 2. 境内上市外资股 - - - - - - - 3. 境外上市外资股 - - - - - - - 4. 其他 - - - - - - - _______________ _________ ________ __________ ________________ ________________ _______________ 无限售条件股份合计 2,455,087,130.00 - - - 3,464,204,334.00 3,464,204,334.00 5,919,291,464.00 _______________ _________ ________ __________ ________________ ________________ _______________ 股份总数 5,919,291,464.00 - - - - - 5,919,291,464.00 . _______________ _________ ________ __________ ________________ ________________ _______________ _______________ _________ ________ __________ ________________ ________________ _______________ 2012 年度 本期变动 期初数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 有限售条件股份 1. 国家持股 - - - - - - - 2. 国有法人持股 433,377,108.00 - - 433,377,108.00 (180,000,000.00) 253,377,108.00 686,754,216.00 3. 其他内资持股 1,751,325,059.00 - - 1,751,325,059.00 (725,200,000.00) 1,026,125,059.00 2,777,450,118.00 4. 外资持股 - - - - - - - _______________ ________ ________ _______________ _____________ _______________ ______________ 有限售条件股份合计 2,184,702,167.00 - - 2,184,702,167.00 (905,200,000.00) 1,279,502,167.00 3,464,204,334.00 _______________ ________ ________ _______________ _____________ _______________ ______________ 无限售条件股份 5. 人民币普通股 774,943,565.00 - - 774,943,565.00 905,200,000.00 1,680,143,565.00 2,455,087,130.00 6. 境内上市外资股 - - - - - - - 7. 境外上市外资股 - - - - - - - 8. 其他 - - - - - - - _______________ ________ ________ _______________ _____________ _______________ ______________ 无限售条件股份合计 774,943,565.00 - - 774,943,565.00 905,200,000.00 1,680,143,565.00 2,455,087,130.00 _______________ ________ ________ _______________ _____________ _______________ ______________ 股份总数 2,959,645,732.00 - - 2,959,645,732.00(注) - 2,959,645,732.00 5,919,291,464.00 _______________ ________ ________ _______________ _____________ _______________ ______________ _______________ ________ ________ _______________ _____________ _______________ ______________ 注： 2012 年公积金转股系本公司资本公积转增股本所致。上述资本公积转增股本 的情况经德勤华永会计师事务所有限公司审验，并出具了德师报(验)字(12)第 0026 号验资报告。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 63 六、 合并财务报表项目附注(续) 35、 资本公积 2013 年度 期初数 本期增加 本期减少 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (1) 股本溢价 8,587,700,711.78 - - 8,587,700,711.78 _______________ ______________ ______________ _______________ 其中：投资者投入的资本 8,587,700,711.78 - - 8,587,700,711.78 (2) 其他资本公积 1,102,387,099.83 138,334,341.47 413,965,612.99 826,755,828.31 _______________ ______________ ______________ _______________ 其中：被投资单位除 净损益外股东 权益其他变动 (7,425,313.30) 47,912,293.35 - 40,486,980.05 可供出售金融 资产公允价值变动 产生的利得或损失 1,364,205,842.24 - 413,965,612.99 950,240,229.25 与计入股东权 益项目相关的 所得税影响 (254,393,429.11) 90,422,048.12 - (163,971,380.99) _______________ ______________ ______________ _______________ 合计 9,690,087,811.61 138,334,341.47 413,965,612.99 9,414,456,540.09 _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ ______________ _______________ 2012 年度 期初数 本期增加 本期减少 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (1) 股本溢价 11,547,346,443.78 - 2,959,645,732.00 8,587,700,711.78 _______________ ______________ ______________ _______________ 其中：投资者投入的资本 11,547,346,443.78 - 2,959,645,732.00(注) 8,587,700,711.78 (2) 其他资本公积 400,950,009.16 800,679,181.33 99,242,090.66 1,102,387,099.83 _______________ ______________ ______________ _______________ 其中：被投资单位除 净损益外股东 权益其他变动 (64,504,005.38) 57,078,692.08 - (7,425,313.30) 可供出售金融 资产公允价值变动 产生的利得或损失 620,605,352.99 743,600,489.25 - 1,364,205,842.24 与计入股东权 益项目相关的 所得税影响 (155,151,338.45) - 99,242,090.66 (254,393,429.11) _______________ ______________ ______________ _______________ 合计 11,948,296,452.94 800,679,181.33 3,058,887,822.66 9,690,087,811.61 _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ ______________ _______________ 注：2012 年股本溢价中投资者投入的资本的减少是本公司资本公积转增股本所致。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 64 六、 合并财务报表项目附注(续) 36、 盈余公积 2013 年度 期初数 本期增加 本期减少 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 法定盈余公积金 2,171,653,925.56 237,800,242.97 - 2,409,454,168.53 任意盈余公积金 169,427,731.17 - - 169,427,731.17 _______________ ______________ ______________ _______________ 合计 2,341,081,656.73 237,800,242.97 - 2,578,881,899.70 _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ ______________ _______________ 2012 年度 期初数 本期增加 本期减少 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 法定盈余公积金 1,970,222,816.94 201,431,108.62 - 2,171,653,925.56 任意盈余公积金 169,427,731.17 - - 169,427,731.17 _______________ ______________ ______________ _______________ 合计 2,139,650,548.11 201,431,108.62 - 2,341,081,656.73 _______________ ______________ ______________ _______________ _______________ ______________ ______________ _______________ 法定盈余公积金可用于弥补本公司的亏损、扩大本公司生产经营或转增本公司股本。 法定盈余公积金累计额为注册资本 50%以上的，可不再提取。 37、 一般风险准备 2013 年度 期初数 本期增加 本期减少 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 其他风险准备金 (1) 2,548,412,929.83 237,800,242.97 - 2,786,213,172.80 交易风险准备金 (2) 2,348,850,624.30 237,800,242.97 - 2,586,650,867.27 _______________ ______________ __________ _______________ 合计 4,897,263,554.13 475,600,485.94 - 5,372,864,040.07 _______________ ______________ __________ _______________ _______________ ______________ __________ _______________ 2012 年度 期初数 本期增加 本期减少 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 其他风险准备金 (1) 2,346,981,821.21 201,431,108.62 - 2,548,412,929.83 交易风险准备金 (2) 2,147,419,515.68 201,431,108.62 - 2,348,850,624.30 _______________ ______________ __________ _______________ 合计 4,494,401,336.89 402,862,217.24 - 4,897,263,554.13 _______________ ______________ __________ _______________ _______________ ______________ __________ _______________ (1) 根据《金融企业财务规则》的规定，其他风险准备金按本公司净利润之 10%提 取。 (2) 根据《证券法》的规定，交易风险准备金按本公司净利润之 10%提取。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 65 六、 合并财务报表项目附注(续) 38、 未分配利润 本期数 上期数 人民币元 人民币元 期初未分配利润 10,243,686,380.75 10,136,345,483.08 ________________ _______________ 加：本期归属于母公司 所有者的净利润 2,812,501,034.32 2,191,457,089.53 减： 提取法定盈余公积金 (1) 237,800,242.97 201,431,108.62 提取一般风险准备 (1) 475,600,485.94 402,862,217.24 应付普通股股利 (2) 887,893,719.60 1,479,822,866.00 ________________ ________________ 期末未分配利润 (3) 11,454,892,966.56 10,243,686,380.75 ________________ ________________ ________________ ________________ (1) 根据《公司法》、《证券法》、《金融企业财务规则》以及本公司章程的规定，本 公司税后净利润在弥补以前年度未弥补亏损后，按 10%的比例分别提取法定盈 余公积金、交易风险准备金和其他风险准备金，剩余可供股东分配的利润由董 事会提出利润分配预案报股东大会批准后实施。本公司提取的交易风险准备金 及其他风险准备金，用于弥补证券交易的损失；法定盈余公积金用于弥补本公 司的亏损、扩大本公司生产经营或转增股本。法定盈余公积金累计额为注册资 本 50%以上的，可不再提取。法定盈余公积金转为股本时，所留存的该项盈余 公积金不得少于转增前本公司注册资本的 25% 。 (2) 经 2013 年 5 月 13 日股东大会批准，本公司向公司现有股份每 10 股派人民币 1.50 元现金(含税)。本次有权获得分派的股份总计 5,919,291,464 股，分派红利总 额为人民币 887,893,719.60 元。 (3) 截至 2013 年 12 月 31 日止，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取之归属 于 母 公 司 的 盈 余 公 积 人 民 币 110,010,931.59 元 ， 一 般 风 险 准 备 人 民 币 48,287,158.02 元 (2012 年 12 月 31 日：盈余公积为人民币 59,036,570.64 元，一般 风险准备人民币 36,993,110.67 元)。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 66 六、 合并财务报表项目附注(续) 39、 手续费及佣金净收入 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 手续费及佣金收入 4,399,384,693.11 4,001,546,539.42 _______________ _______________ 经纪业务 3,718,671,164.20 2,692,972,696.70 其中：证券经纪业务 3,439,365,072.94 2,396,005,778.99 其中：代理买卖证券业务 3,142,951,384.08 2,177,132,483.92 交易单元席位租赁 234,156,708.89 175,994,008.43 代销金融产品业务 (1) 50,779,736.42 37,267,319.79 期货经纪业务 279,306,091.26 296,966,917.71 投资银行业务 419,549,611.87 1,187,531,770.05 其中：证券承销业务 (2) 295,989,504.26 983,842,377.65 证券保荐业务 12,096,858.04 43,229,700.00 财务顾问业务 (3) 108,163,249.57 153,314,692.40 资产管理业务 (4) 205,078,778.24 111,985,427.90 投资咨询业务 37,912,008.36 8,436,134.06 其他 18,173,130.44 620,510.71 手续费及佣金支出 105,541,547.80 150,259,053.56 _______________ _______________ 经纪业务 74,549,691.17 55,201,875.20 其中：证券经纪业务 74,549,691.17 55,201,875.20 其中：代理买卖证券业务 74,549,691.17 55,201,875.20 投资银行业务 14,880,750.00 83,048,347.00 其中：证券承销业务 (2) 12,014,750.00 59,999,170.00 财务顾问业务 (3) 2,866,000.00 23,049,177.00 投资咨询业务 61,333.33 - 其他 16,049,773.30 12,008,831.36 _______________ _______________ 手续费及佣金净收入 4,293,843,145.31 3,851,287,485.86 _______________ _______________ _______________ _______________ (1) 代销金融产品业务 本期发生额 上期发生额 销售总金额 赎回总金额 代销收入 销售总金额 赎回总金额 代销收入 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 基金 19,559,208,872.39 21,832,683,536.86 48,308,934.03 32,353,411,494.48 28,313,755,342.49 37,267,319.79 信托 357,890,000.00 - 1,354,154.26 - - - 其他 1,334,230,825.23 303,600,000.00 1,116,648.13 - - - ____________ _____________ __________ ____________ _____________ __________ 合计 21,251,329,697.62 22,136,283,536.86 50,779,736.42 32,353,411,494.48 28,313,755,342.49 37,267,319.79 ____________ _____________ __________ ____________ _____________ __________ ____________ _____________ __________ ____________ _____________ __________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 67 六、 合并财务报表项目附注(续) 39、手续费及佣金净收入 (续) (2) 证券承销业务净收入 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 承销股票 87,214,279.75 687,908,037.57 承销债券 196,760,474.51 235,935,170.08 ______________ ______________ 合计 283,974,754.26 923,843,207.65 ______________ ______________ ______________ ______________ (3) 财务顾问业务净收入 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 并购重组财务顾问 业务净收入-境内上市公司 32,175,000.00 61,158,334.00 并购重组财务顾问 业务净收入-其他 - - 其他财务顾问业务净收入 73,122,249.57 69,107,181.40 _____________ _____________ 合计 105,297,249.57 130,265,515.40 _____________ _____________ _____________ _____________ (4) 资产管理业务开展情况及收入 集合资产管理业务 定向资产管理业务 合计 期末产品数量 33 133 166 期末客户数量 69,048 134 69,182 ______________ ______________ ______________ 其中：个人客户 68,772 52 68,824 机构客户 276 82 358 期初受托资金 10,204,843,540.06 12,049,416,047.80 22,254,259,587.86 ______________ ______________ ______________ 其中：自有资金投入 200,821,463.82 - 200,821,463.82 个人客户 9,706,191,221.88 291,453,474.21 9,997,644,696.09 机构客户 297,830,854.36 11,757,962,573.59 12,055,793,427.95 期末受托资金 15,839,171,398.13 119,801,926,212.15 135,641,097,610.28 ______________ ______________ ______________ 其中：自有资金投入 446,830,314.80 - 446,830,314.80 个人客户 13,284,994,327.52 424,696,150.17 13,709,690,477.69 机构客户 2,107,346,755.81 119,377,230,061.98 121,484,576,817.79 期末主要受托资产初始成本 15,174,331,906.80 116,732,274,821.90 131,906,606,728.70 ______________ ______________ ______________ 其中：股票 4,366,794,585.53 2,897,033,130.27 7,263,827,715.80 国债 - - - 其他债券 2,374,672,771.42 2,937,485,065.25 5,312,157,836.67 基金 1,591,315,737.72 68,618,436.65 1,659,934,174.37 信托 198,000,000.00 51,026,811,678.94 51,224,811,678.94 银行承兑汇票 - 1,754,695,461.98 1,754,695,461.98 委贷资产和逆回购 380,812,894.50 58,024,631,048.81 58,405,443,943.31 期货 2,640,009.60 - 2,640,009.60 协议或定期存款 6,260,095,908.03 23,000,000.00 6,283,095,908.03 当期资产管理业务手续费净收入 142,401,394.94 62,677,383.30 205,078,778.24 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 68 六、 合并财务报表项目附注(续) 40、 利息净收入 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 利息收入 2,349,217,425.93 1,541,235,176.49 _______________ _______________ 存放金融同业利息收入 989,649,759.76 1,159,682,930.62 其中：自有资金存款利息收入 300,727,724.70 477,641,582.39 客户资金存款利息收入 688,922,035.06 682,041,348.23 融资融券利息收入 (注) 1,166,334,627.11 378,130,702.89 买入返售金融资产利息收入 182,440,057.69 535,911.16 其中：约定购回利息收入 73,362,044.61 519,034.04 股票质押回购利息收入 91,742,549.77 - 其他 10,792,981.37 2,885,631.82 利息支出 1,378,566,761.32 500,383,324.85 _______________ _______________ 客户资金存款利息支出 111,778,838.47 140,245,806.63 卖出回购金融资产利息支出 438,940,340.55 202,217,785.97 其中：报价回购利息支出 57,213,675.50 39,162,386.15 短期借款利息支出 4,026,756.85 3,449,549.60 拆入资金利息支出 93,508,428.16 108,018,197.68 其中：转融通利息支出 1,586.80 10,037,222.21 应付债券利息支出 724,383,230.06 46,427,500.00 其他 5,929,167.23 24,484.97 _______________ _______________ 利息净收入 970,650,664.61 1,040,851,851.64 _______________ _______________ _______________ _______________ 注：融资融券利息收入包括境内融资融券业务利息收入及境外孖展业务利息收入。 41、 投资收益 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 成本法核算的长期股权投资收益 (1) 9,311,550.88 12,158,681.80 权益法核算的长期股权投资收益 (2) 393,021,800.85 374,480,237.33 处置长期股权投资产生的投资收益 10,362,207.07 - 金融工具投资收益 2,882,870,011.19 1,581,117,355.15 其中：持有期间取得的收益 1,701,129,332.09 1,246,241,894.89 -交易性金融资产 899,616,244.80 736,052,482.94 -可供出售金融资产 787,106,698.39 510,189,411.95 -应收款项类投资 14,406,388.90 - 处置金融工具取得的收益 1,181,740,679.10 334,875,460.26 -交易性金融资产 111,606,834.59 (131,308,231.55) -可供出售金融资产 586,906,130.59 99,804,946.76 -衍生金融工具 483,227,713.92 366,378,745.05 _______________ _______________ 合计 3,295,565,569.99 1,967,756,274.28 _______________ _______________ _______________ _______________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 69 六、 合并财务报表项目附注(续) 41、投资收益(续) 本集团的投资收益汇回不存在重大限制。 (1) 按成本法核算的长期股权投资收益人民币 9,311,550.88 元，是本集团之子公 司广发信德投资管理有限公司于本期收到的分红款。 (2) 对联营企业的投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 人民币元 人民币元 广发基金管理有限公司 239,907,202.18 231,583,375.41 被投资单位的净利润变动 易方达基金管理有限公司 154,052,609.65 141,443,138.22 被投资单位的净利润变动 广东金融高新区股权交易 中心有限公司 (938,010.98) - 被投资单位的净利润变动 广发人民币聚焦基金 - 1,453,723.70 被投资单位上期从联营企业 转为子公司并纳入合并范围 ______________ ______________ 合计 393,021,800.85 374,480,237.33 ______________ ______________ ______________ ______________ 42、 公允价值变动收益(损失) 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 产生公允价值变动收益(损失)的来源： 交易性金融资产 (573,668,460.74) 473,666,518.47 交易性金融负债 (15,393,840.90) (14,630,343.06) 衍生工具 205,684,078.58 (378,854,716.85) ______________ ______________ 合计 (383,378,223.06) 80,181,458.56 ______________ ______________ ______________ ______________ 43、 其他业务收入 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 租赁收入 8,024,501.31 3,783,744.00 其他 10,228,546.59 18,906,439.04 _____________ _____________ 合计 18,253,047.90 22,690,183.04 _____________ _____________ _____________ _____________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 70 六、 合并财务报表项目附注(续) 44、 营业税金及附加 税种 本期发生额 上期发生额 计缴标准 人民币元 人民币元 营业税 340,948,040.19 265,436,707.18 5% 城市维护建设税 23,717,577.53 18,415,053.95 7% 教育费附加 10,229,455.48 7,938,846.08 3% 其他地方税费 12,936,101.08 9,970,309.51 ______________ ______________ 合计 387,831,174.28 301,760,916.72 ______________ ______________ ______________ ______________ 45、 业务及管理费 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 职工薪酬 2,947,618,695.03 2,435,257,392.64 房租水电费 287,766,791.43 287,215,861.44 折旧费 149,066,917.85 161,235,968.97 邮电通讯费 126,223,560.76 125,866,051.66 业务招待费 113,873,187.09 99,567,039.12 长期待摊费用摊销 61,556,300.50 62,882,513.54 差旅费 57,481,599.81 51,164,980.68 证券投资者保护基金 及期货投资者保障基金 48,387,124.36 40,007,541.95 公杂费 44,791,785.53 40,209,770.44 机动车辆运营费 33,806,111.14 28,847,048.94 其他 366,640,010.89 343,283,799.08 _______________ _______________ 合计 4,237,212,084.39 3,675,537,968.46 _______________ _______________ _______________ _______________ 46、 资产减值损失 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 坏账损失 - 890,504.88 无形资产减值损失 830,583.10 1,392,544.31 存出保证金减值损失 (332,241.59) (2,489,199.79) 可供出售金融资产减值损失 116,561,671.67 290,839,926.35 ______________ ______________ 合计 117,060,013.18 290,633,775.75 ______________ ______________ ______________ ______________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 71 六、 合并财务报表项目附注(续) 47、 营业外收入 (1) 营业外收入明细如下： 计入当期非经常 本期发生额 上期发生额 性损益的金额 人民币元 人民币元 人民币元 固定资产处置利得 3,874,822.90 1,139,311.65 3,874,822.90 政府补助 3,623,601.21 14,443,275.21 3,623,601.21 代扣代缴税费的手续费收入 9,513,670.79 8,653,920.26 9,513,670.79 其他 16,827,662.90 9,267,088.22 16,827,662.90 _____________ ______________ _____________ 合计 33,839,757.80 33,503,595.34 33,839,757.80 _____________ ______________ _____________ _____________ ______________ _____________ (2) 政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 财政扶持及奖励款 3,623,601.21 14,443,275.21 ____________ _____________ ____________ _____________ 48、 营业外支出 计入当期非经常 本期发生额 上期发生额 性损益的金额 人民币元 人民币元 人民币元 捐赠支出 2,469,311.09 443,516.00 2,469,311.09 处置资产损失 619,939.19 525,583.18 619,939.19 违约和赔偿损失 - 43,138,608.63 - 证券公司理财产品 预计承担亏损 (附注六、31(2)) 14,575,872.87 - 14,575,872.87 其他 1,547,876.72 7,215,584.08 1,547,876.72 ____________ _____________ ____________ 合计 19,212,999.87 51,323,291.89 19,212,999.87 ____________ _____________ ____________ ____________ _____________ ____________ 49、 所得税费用 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 按税法及相关规定计算的当期所得税 843,192,344.27 629,069,728.44 递延所得税调整 (178,829,221.74) (130,439,736.41) 以前年度清算差额 383,958.17 (3,749,819.92) ______________ _______________ 合计 664,747,080.70 494,880,172.11 ______________ _______________ ______________ _______________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 72 六、 合并财务报表项目附注(续) 50、 每股收益 (1) 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 归属于普通股股东的当期净利润 2,812,501,034.32 2,191,457,089.53 (2) 计算基本每股收益时，发行在外普通股加权平均数为： 本期发生额 上期发生额 股 股 期末发行在外普通股的加权数 5,919,291,464 5,919,291,464 (3) 每股收益 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 按归属于母公司股东的净利润计算： 基本每股收益 0.48 0.37 因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 73 六、 合并财务报表项目附注(续) 51、 其他综合收益 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 (1) 可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 108,363,219.18 837,698,148.91 减： 可供出售金融资产产生的所得税影响 (90,422,048.12) 99,242,090.66 前期计入其他综合收益当期转入 损益的净额 522,328,832.17 94,097,659.66 ______________ ______________ 小计 (323,543,564.87) 644,358,398.59 ______________ ______________ (2) 按照权益法核算的在被投资单位其他综合 收益中所享有的份额 47,912,293.35 57,078,692.08 减： 按照权益法核算的在被投资单位 其他综合收益中所享有的份额 产生的所得税影响 - - 前期计入其他综合收益当期转入 损益的净额 - - ______________ ______________ 小计 47,912,293.35 57,078,692.08 ______________ ______________ (3) 外币财务报表折算差额 (47,515,564.74) 512,327.93 减： 处置境外经营当期转入损益的净额 - - ______________ ______________ 小计 (47,515,564.74) 512,327.93 ______________ ______________ 合计 (323,146,836.26) 701,949,418.60 ______________ ______________ ______________ ______________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 74 六、 合并财务报表项目附注(续) 52、 现金流量表项目注释 (1) 收到其他与经营活动有关的现金流量 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 存出保证金期末余额净减少 382,256,250.14 - 开放式基金及待交收清算款 178,953,745.99 - “广发宝”业务款项 926,150,568.32 - 贸易业务收到的现金 1,140,032,217.91 - 约定购回证券客户红利 13,505,517.03 - 资产管理计划优先级参与人款项 349,715,040.92 - 营业外收入中收到的现金 22,332,185.03 27,872,094.92 其他 42,473,803.82 22,690,183.03 _______________ _____________ 合计 3,055,419,329.16 50,562,277.95 _______________ _____________ _______________ _____________ (2) 支付其他与经营活动有关的现金 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 存出保证金期末余额净增加 - 658,388,765.89 业务及管理费现金支出 967,379,243.19 914,988,338.37 营业外支出中支出的现金 4,017,187.81 8,111,673.09 开放式基金及待交收清算款 - 3,053,865.83 支付往来款 - 28,877,171.35 工程保证金 - 80,000,000.00 贸易业务支付的现金 1,341,450,651.17 - 其他 12,147,598.53 5,952,202.47 _______________ _______________ 合计 2,324,994,680.70 1,699,372,017.00 _______________ _______________ _______________ _______________ (3) 支付其他与筹资活动有关的现金 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 为取得借款而质押的资金 135,626,868.45 58,614,656.40 信用证保证金期末余额净增加 2,058,266.84 - _______________ _______________ 合计 137,685,135.29 58,614,656.40 _______________ _______________ _______________ _______________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 75 六、 合并财务报表项目附注(续) 53、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 本期金额 上期金额 人民币元 人民币元 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,812,566,206.84 2,190,339,187.64 加： 资产减值准备 117,060,013.18 290,633,775.75 固定资产及投资性房地产折旧 151,817,820.37 161,644,580.81 无形资产摊销 33,516,875.30 27,101,042.13 长期待摊费用摊销 61,556,300.50 62,882,513.54 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失(收益) (3,254,883.71) (613,728.47) 公允价值变动损失(收益) 610,754,344.09 (458,933,618.56) 利息支出(收入) 728,409,986.91 46,823,460.56 汇兑损失(收益) (12,606,499.23) (8,613,075.69) 投资损失(收益) (1,801,114,776.68) (996,633,277.84) 递延所得税资产减少(增加) (169,924,291.68) (130,245,123.95) 递延所得税负债增加(减少) (8,849,660.96) (194,612.46) 经营性应收项目的减少(增加) (23,235,918,315.98) (12,103,154,796.89) 经营性应付项目的增加 (减少) 12,027,965,959.94 3,953,621,134.33 ________________ ________________ 经营活动产生的现金流量净额 (8,688,020,921.11) (6,965,342,539.10) ________________ ________________ ________________ ________________ ② 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 37,030,378,015.90 41,396,951,232.97 减：现金的期初余额 41,396,951,232.97 42,907,325,560.15 ________________ ________________ 现金及现金等价物净增加(减少)额 (4,366,573,217.07) (1,510,374,327.18) ________________ ________________ ________________ ________________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 76 六、 合并财务报表项目附注(续) 53、 现金流量表补充资料(续) (2) 当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 ① 取得子公司及其他营业单位的有关信息： I． 取得子公司及其他营业单位的价格 224,632,404.67 - ______________ ______________ ______________ ______________ II. 取得子公司及其他营业单位支付的 现金和现金等价物 224,632,404.67 - 减：子公司及其他营业单位持有的 现金和现金等价物 194,914,304.71 - ______________ ______________ III.取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 29,718,099.96 - ______________ ______________ ______________ ______________ IV.取得子公司的净资产 222,568,591.11 - ______________ ______________ 流动资产 222,568,726.31 - 流动负债 135.20 - ② 处置子公司及其他营业单位的有关信息： 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 I． 处置子公司及其他营业单位的价格 166,594,537.38 - ______________ ______________ ______________ ______________ II. 处置子公司及其他营业单位 收到的现金和现金等价物 166,594,537.38 - 减：子公司及其他营业单位 持有的现金和现金等价物 42,229,172.58 - ______________ ______________ III.处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 124,365,364.80 - ______________ ______________ ______________ ______________ IV.处置子公司的净资产 166,777,952.02 - ______________ ______________ 流动资产 627,061,776.77 - 流动负债 460,283,824.75 - 本期处置子公司的相关信息，详见附注五、3(2)。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 77 六、 合并财务报表项目附注(续) 53、 现金流量表补充资料(续) (3) 现金及现金等价物的构成 期末数 期初数 人民币元 人民币元 现金 37,030,378,015.90 41,396,951,232.97 ________________ ________________ 其中：库存现金 460,078.02 406,735.26 可随时用于支付的银行存款 31,373,646,977.39 36,378,379,288.03 可随时用于支付的其他货币资金 3,649.45 - 可随时用于支付的结算备付金 5,656,267,311.04 5,018,165,209.68 现金等价物 - - ________________ ________________ 现金及现金等价物余额 37,030,378,015.90 41,396,951,232.97 ________________ ________________ ________________ ________________ 现金及现金等价物不包含母公司和集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 七、 母公司财务报表项目注释 1、 应收款项 (1) 按明细列示 期末数 期初数 人民币元 人民币元 应收手续费及佣金 104,664,486.10 83,715,739.19 待弥补单资金及休眠账户资金 26,455,457.68 26,042,394.03 其他 150,000.00 1,621,457.94 _______________ _______________ 合计 131,269,943.78 111,379,591.16 _______________ _______________ 减：减值准备 - - _______________ _______________ 应收款项账面价值 131,269,943.78 111,379,591.16 _______________ _______________ _______________ _______________ (2) 按账龄分析 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 104,302,235.93 79.46 - - 85,147,525.14 76.45 - - 1 至 2 年 827,889.71 0.63 - - 80,390.63 0.07 - - 2 至 3 年 80,232.85 0.06 - - 3,665,354.68 3.29 - - 3 年以上 26,059,585.29 19.85 - - 22,486,320.71 20.19 - - ______________ ______ ____________ ______ ______________ ______ ____________ ______ 合计 131,269,943.78 100.00 - - 111,379,591.16 100.00 - - ______________ ______ ____________ ______ ______________ ______ ____________ ______ ______________ ______ ____________ ______ ______________ ______ ____________ ______ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 78 七、 母公司财务报表项目注释(续) 1、 应收款项(续) (3) 按评估方式列示 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 单项金额重大的应收款项 130,095,816.48 99.11 - - 109,959,370.81 98.72 - - 其他单项不重大的款项 1,174,127.30 0.89 - - 1,420,220.35 1.28 - - _____________ ______ ___________ _____ _____________ ______ ___________ _____ 合计 131,269,943.78 100.00 - - 111,379,591.16 100.00 - - _____________ ______ ___________ _____ _____________ ______ ___________ _____ _____________ ______ ___________ _____ _____________ ______ ___________ _____ 单项金额重大的款项指单项金额大于人民币 100 万元的应收款项。 (4) 应收款项金额前五名单位情况 占应收款项 单位名称 金额 账龄 款项性质 总额比例 人民币元 % 席位佣金及尾随佣金 55,381,815.29 1 年以内 席位佣金收入 42.19 中国证券登记结算有限责任公司 31,932,858.82 1 年以内 交易佣金和管理费 24.33 待弥补单资金及休眠账户资金 26,455,457.68 1 至 2 年、 保证金缺口款 20.15 3 年以上 广发银行股份有限公司 6,498,896.58 1 年以内 交易佣金和管理费 4.95 工商银行股份有限公司 5,455,002.60 1 年以内 交易佣金和管理费 4.16 (5) 应收关联方款项，详见附注六、7(5)。 应收款项余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。 2、 长期股权投资 (1) 按类别列示 期末数 期初数 人民币元 人民币元 子公司 5,201,304,562.37 4,701,304,562.37 联营企业 2,321,797,749.22 1,995,363,655.02 合营企业 - - 其他股权投资 597,477.60 597,477.60 __________________ __________________ 小计 7,523,699,789.19 6,697,265,694.99 __________________ __________________ 减：减值准备 596,000.00 596,000.00 __________________ __________________ 合计 7,523,103,789.19 6,696,669,694.99 __________________ __________________ __________________ __________________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 79 七、母公司财务报表项目注释(续) 2、长期股权投资(续) (2) 长期股权投资详细情况 在被投资 在被投资 单位 单位 持股 表决权 本期计提 本期 被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 比例 比例 减值准备 减值准备 现金红利 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (%) (%) 人民币元 人民币元 人民币元 易方达基金管理有限公司 权益法 59,000,000.00 930,178,364.26 170,345,256.55 60,000,000.00 1,040,523,620.81 25.00 25.00 - - 60,000,000.00 广发基金管理有限公司 权益法 58,000,000.00 1,065,185,290.76 271,526,848.63 87,000,000.00 1,249,712,139.39 48.33 48.33 - - 87,000,000.00 广东金融高新区股权 交易中心有限公司 权益法 32,500,000.00 - 32,500,000.00 938,010.98 31,561,989.02 32.50 32.50 - - - 广发期货有限公司 成本法 992,417,000.00 988,493,562.37 - - 988,493,562.37 100.00 100.00 - - 80,000,000.00 广发控股(香港)有限公司 成本法 1,212,811,000.00 1,212,811,000.00 - - 1,212,811,000.00 100.00 100.00 - - - 广发信德投资管理有限公司 成本法 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 - - 2,000,000,000.00 100.00 100.00 - - 40,000,000.00 广发乾和投资有限公司 成本法 1,000,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 - 1,000,000,000.00 100.00 100.00 - - - 其他 成本法 608,586.48 597,477.60 - - 597,477.60 596,000.00 - - _______________ _______________ ______________ ______________ _______________ __________ __________ ______________ 合计 5,355,336,586.48 6,697,265,694.99 974,372,105.18 147,938,010.98 7,523,699,789.19 596,000.00 - 267,000,000.00 _______________ _______________ ______________ ______________ _______________ __________ __________ ______________ 减：减值准备 596,000.00 596,000.00 _______________ _______________ 长期股权投资净额 6,696,669,694.99 7,523,103,789.19 _______________ _______________ _______________ _______________ 2013 年 12 月 31 日被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。 (3) 联营企业基本情况，详见附注六、11。 联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计无重大差异。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 80 七、 母公司财务报表项目注释(续) 3、 其他资产 期末数 期初数 人民币元 人民币元 其他应收款 (1) 44,110,301.86 56,893,763.61 长期待摊费用 (2) 136,612,021.82 160,269,781.20 应收股利 (3) 80,000,000.00 100,000,000.00 其他 21,674,376.80 17,872,763.07 _______________ _______________ 合计 282,396,700.48 335,036,307.88 _______________ _______________ _______________ _______________ (1) 其他应收款 ① 按明细列示 期末数 期初数 人民币元 人民币元 其他应收款余额 49,539,827.53 62,323,289.28 减：减值准备 5,429,525.67 5,429,525.67 _______________ _______________ 其他应收款净值 44,110,301.86 56,893,763.61 _______________ _______________ _______________ _______________ ② 按账龄分析 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 11,111,638.34 22.43 - - 27,362,196.80 43.90 - - 1 至 2 年 6,641,201.97 13.41 - - 8,409,489.29 13.49 - - 2 至 3 年 7,769,426.81 15.68 - - 5,030,620.51 8.07 - - 3 年以上 24,017,560.41 48.48 5,429,525.67 22.61 21,520,982.68 34.54 5,429,525.67 25.23 ______________ ______ ____________ ______ ______________ _______ _____________ ______ 合计 49,539,827.53 100.00 5,429,525.67 10.96 62,323,289.28 100.00 5,429,525.67 8.71 ______________ ______ ____________ ______ ______________ _______ _____________ ______ ______________ ______ ____________ ______ ______________ _______ _____________ ______ ③ 按评估方式列示 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 单项金额重大的 其他应收款项 8,735,479.34 17.63 4,227,350.34 48.39 15,253,048.82 24.47 4,227,350.34 27.71 其他单项不重大的款项 40,804,348.19 82.37 1,202,175.33 2.95 47,070,240.46 75.53 1,202,175.33 2.55 _____________ ______ ___________ _____ _____________ ______ ___________ _____ 合计 49,539,827.53 100.00 5,429,525.67 10.96 62,323,289.28 100.00 5,429,525.67 8.71 _____________ ______ ___________ _____ _____________ ______ ___________ _____ _____________ ______ ___________ _____ _____________ ______ ___________ _____ 单项金额重大的款项指单项金额大于人民币 100 万元的其他应收款项。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 81 七、 母公司财务报表项目注释(续) 3、 其他资产(续) (1) 其他应收款(续) ④ 其他应收款余额中无重大应收关联方款项，且无应收持有本公司 5%(含 5%)以 上股份的股东的款项。 (2) 长期待摊费用 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 租入固定资产改良支出 142,454,616.51 32,007,172.30 53,240,403.11 121,221,385.70 电脑网络工程 17,424,615.22 4,061,650.43 6,626,345.84 14,859,919.81 电话卫星通讯 390,549.47 309,960.00 169,793.16 530,716.31 ______________ ____________ ____________ _____________ 合计 160,269,781.20 36,378,782.73 60,036,542.11 136,612,021.82 ______________ ____________ ____________ _____________ ______________ ____________ ____________ _____________ (3) 应收股利期末余额人民币 80,000,000.00 元是应收本公司之子公司广发期货有限 公司的现金股利，期初余额人民币 100,000,000.00 元是应收本公司之子公司广发 信德投资管理有限公司的现金股利。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 82 七、 母公司财务报表项目注释(续) 4、 手续费及佣金净收入 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 手续费及佣金收入 4,042,692,582.47 3,652,173,217.09 _______________ _______________ 经纪业务 3,401,022,964.12 2,376,398,192.94 其中：证券经纪业务 3,401,022,964.12 2,376,398,192.94 其中：代理买卖证券业务 3,104,609,275.26 2,157,524,897.87 交易单元席位租赁 234,156,708.89 175,994,008.43 代销金融产品业务 (1) 50,779,736.42 37,267,319.79 投资银行业务 397,481,709.77 1,155,221,568.60 其中：证券承销业务 (2) 289,807,428.51 973,215,083.60 证券保荐业务 12,096,858.04 41,000,000.00 财务顾问业务 (3) 92,277,423.22 133,861,485.00 资产管理业务 (4) 206,147,720.94 111,985,427.90 投资咨询业务 37,281,974.78 8,248,492.90 其他 758,212.86 319,534.75 手续费及佣金支出 86,129,021.11 141,301,254.97 _______________ _______________ 经纪业务 55,137,164.48 54,263,291.95 其中：证券经纪业务 55,137,164.48 54,263,291.95 其中：代理买卖证券业务 55,137,164.48 54,263,291.95 投资银行业务 14,880,750.00 83,011,861.00 其中：证券承销业务 (2) 12,014,750.00 59,999,170.00 财务顾问业务 (3) 2,866,000.00 23,012,691.00 投资咨询业务 61,333.33 - 其他 16,049,773.30 4,026,102.02 _______________ _______________ 手续费及佣金净收入 3,956,563,561.36 3,510,871,962.12 _______________ _______________ _______________ _______________ (1) 代销金融产品业务情况详见附注六、39(1)。 (2) 证券承销业务净收入 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 承销债券 196,760,474.51 235,935,170.08 承销股票 81,032,204.00 677,280,743.52 ______________ ______________ 合计 277,792,678.51 913,215,913.60 ______________ ______________ ______________ ______________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 83 七、 母公司财务报表项目注释(续) 4、手续费及佣金净收入(续) (3) 财务顾问业务净收入 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 并购重组财务顾问 业务净收入-境内上市公司 32,175,000.00 61,158,334.00 并购重组财务顾问 业务净收入-其他 - - 其他财务顾问业务净收入 57,236,423.22 49,690,460.00 _____________ _____________ 合计 89,411,423.22 110,848,794.00 _____________ _____________ _____________ _____________ (4) 资产管理业务开展情况及收入 集合资产管理业务 定向资产管理业务 合计 期末产品数量 33 126 159 期末客户数量 69,048 126 69,174 ______________ ______________ ______________ 其中：个人客户 68,772 46 68,818 机构客户 276 80 356 期初受托资金 10,204,843,540.06 12,049,416,047.80 22,254,259,587.86 ______________ ______________ ______________ 其中：自有资金投入 200,821,463.82 - 200,821,463.82 个人客户 9,706,191,221.88 291,453,474.21 9,997,644,696.09 机构客户 297,830,854.36 11,757,962,573.59 12,055,793,427.95 期末受托资金 15,839,171,398.13 119,707,926,212.15 135,547,097,610.28 ______________ ______________ ______________ 其中：自有资金投入 446,830,314.80 - 446,830,314.80 个人客户 13,284,994,327.52 388,696,150.17 13,673,690,477.69 机构客户 2,107,346,755.81 119,319,230,061.98 121,426,576,817.79 期末主要受托资产初始成本 15,174,331,906.80 116,666,381,591.10 131,840,713,497.90 ______________ ______________ ______________ 其中：股票 4,366,794,585.53 2,861,896,066.19 7,228,690,651.72 国债 - - - 其他债券 2,374,672,771.42 2,937,485,065.25 5,312,157,836.67 基金 1,591,315,737.72 60,862,269.93 1,652,178,007.65 信托 198,000,000.00 51,026,811,678.94 51,224,811,678.94 银行承兑汇票 - 1,754,695,461.98 1,754,695,461.98 委贷资产和逆回购 380,812,894.50 58,024,631,048.81 58,405,443,943.31 期货 2,640,009.60 - 2,640,009.60 协议或定期存款 6,260,095,908.03 - 6,260,095,908.03 当期资产管理业务手续费净收入 143,643,787.18 62,503,933.76 206,147,720.94 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 84 七、 母公司财务报表项目注释(续) 5、 利息净收入 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 利息收入 2,157,850,339.61 1,379,448,373.13 _______________ _______________ 存放金融同业利息收入 847,025,073.60 1,019,514,671.17 其中：自有资金存款利息收入 248,933,435.23 411,390,239.92 客户资金存款利息收入 598,091,638.37 608,124,431.25 融资融券利息收入 1,130,730,242.46 359,397,790.80 买入返售金融资产利息收入 177,303,588.70 535,911.16 其中：约定购回利息收入 73,362,044.61 519,034.04 股票质押回购利息收入 91,742,549.77 - 其他 2,791,434.85 - 利息支出 1,369,573,288.10 492,081,430.53 _______________ _______________ 客户资金存款利息支出 106,813,165.78 135,417,946.87 卖出回购金融资产利息支出 438,940,340.55 202,217,785.97 其中：报价回购利息支出 57,213,675.50 39,162,386.15 拆入资金利息支出 93,508,428.16 108,018,197.69 其中：转融通利息支出 1,586.80 10,037,222.21 应付债券利息支出 724,383,230.06 46,427,500.00 其他 5,928,123.55 - _______________ _______________ 利息净收入 788,277,051.51 887,366,942.60 _______________ _______________ _______________ _______________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 85 七、 母公司财务报表项目注释(续) 6、 投资收益 (1) 投资收益明细情况 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 成本法核算的长期股权投资收益 (2) 120,000,000.00 200,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 (3) 393,021,800.85 373,026,513.63 金融工具投资收益 2,266,813,473.45 1,291,674,717.24 其中：持有期间取得的收益 1,591,966,283.24 1,187,957,492.22 -交易性金融资产 831,643,148.29 696,666,308.69 -可供出售金融资产 760,323,134.95 491,291,183.53 处置金融工具取得的收益 674,847,190.21 103,717,225.02 -交易性金融资产 96,238,811.57 (134,162,909.19) -可供出售金融资产 106,146,789.41 (127,858,874.31) -衍生金融工具 472,461,589.23 365,739,008.52 ________________ _______________ 合计 2,779,835,274.30 1,864,701,230.87 ________________ _______________ ________________ _______________ 本公司的投资收益汇回不存在重大限制。 (2) 成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 人民币元 人民币元 广发期货有限公司 80,000,000.00 100,000,000.00 子公司分红变动 广发信德投资管理有限公司 40,000,000.00 100,000,000.00 子公司分红变动 ______________ ______________ 合计 120,000,000.00 200,000,000.00 ______________ ______________ ______________ ______________ (3) 权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 人民币元 人民币元 广发基金管理有限公司 239,907,202.18 231,583,375.41 被投资单位的净利润变动 易方达基金管理有限公司 154,052,609.65 141,443,138.22 被投资单位的净利润变动 广东金融高新区股权交易 中心有限公司 (938,010.98) - 被投资单位的净利润变动 ______________ ______________ 合计 393,021,800.85 373,026,513.63 ______________ ______________ ______________ ______________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 86 七、 母公司财务报表项目注释(续) 7、 公允价值变动收益(损失) 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 产生公允价值变动收益的来源： 交易性金融资产 (573,377,024.45) 448,790,849.59 衍生工具 205,207,300.06 (378,768,234.36) ______________ _____________ 合计 (368,169,724.39) 70,022,615.23 ______________ _____________ ______________ _____________ 8、 业务及管理费 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 职工薪酬 2,673,881,165.12 2,248,276,128.39 房租水电费 250,893,985.73 254,608,692.32 折旧费 135,541,408.60 152,471,677.47 邮电通讯费 115,991,830.94 117,246,512.48 业务招待费 105,377,254.19 93,494,728.97 长期待摊费用摊销 59,879,813.19 61,806,702.42 差旅费 47,748,568.46 43,499,621.90 公杂费 41,148,883.25 37,558,423.55 证券投资者保护基金 35,871,900.29 31,779,835.72 无形资产摊销 32,700,470.54 26,374,979.56 其他 259,558,723.62 258,331,615.66 _______________ _______________ 合计 3,758,594,003.93 3,325,448,918.44 _______________ _______________ _______________ _______________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 87 七、 母公司财务报表项目注释(续) 9、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,378,002,429.68 2,014,311,086.17 加： 资产减值准备 117,392,254.77 292,232,470.66 固定资产及投资性房地产折旧 138,292,311.12 152,880,289.31 无形资产摊销 32,700,470.54 26,374,979.56 长期待摊费用摊销 59,879,813.19 61,806,702.42 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失(收益) (3,157,877.40) (568,928.47) 公允价值变动损失(收益) 595,468,194.39 (448,774,775.23) 利息支出(收入) 724,383,230.06 46,427,500.00 汇兑损失(收益) 4,003,899.41 104,299.27 投资损失(收益) (1,379,491,725.21) (936,458,822.85) 递延所得税资产减少(增加) (169,009,134.61) (128,515,486.30) 经营性应收项目的减少(增加) (22,275,578,169.74) (9,990,995,384.69) 经营性应付项目的增加(减少) 10,999,417,514.94 1,916,484,178.90 ________________ ________________ 经营活动产生的现金流量净额 (8,777,696,788.86) (6,994,691,891.25) ________________ ________________ ________________ ________________ ② 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 31,105,686,457.01 36,148,868,375.91 减：现金的期初余额 36,148,868,375.91 38,868,892,772.03 ________________ ________________ 现金及现金等价物净增加(减少)额 (5,043,181,918.90) (2,720,024,396.12) ________________ ________________ ________________ ________________ (2) 现金及现金等价物 期末数 期初数 人民币元 人民币元 现金 31,105,686,457.01 36,148,868,375.91 ________________ ________________ 其中：库存现金 372,708.33 329,010.41 可随时用于支付的银行存款 26,193,889,941.68 31,766,551,275.67 可随时用于支付的结算备付金 4,911,423,807.00 4,381,988,089.83 ________________ ________________ 现金及现金等价物余额 31,105,686,457.01 36,148,868,375.91 ________________ ________________ ________________ ________________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 88 八、 本集团及本公司的关联方关系及其交易 1、 子公司相关信息详见附注五所述。 2、 本集团及本公司的合营和联营企业情况详见附注六 、11。 3、 本集团及本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 辽宁成大股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 11759036-6 吉林敖东药业集团股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 24380578-6 中山公用事业集团股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 19353726-8 4、 本集团及本公司与关联方在本年发生了如下重大关联交易： (1) 本集团及本公司持有关联方的股票： 期末数 期末数 股东 持有股份 市值 人民币元 吉林敖东药业集团股份有限公司 33,950,561 602,961,963.36 辽宁成大股份有限公司 1,192,960 20,924,518.40 期初数 期初数 股东 持有股份 市值 人民币元 吉林敖东药业集团股份有限公司 33,729,727 573,405,359.00 辽宁成大股份有限公司 788,959 11,826,495.41 本集团及本公司持有吉林敖东药业集团股份有限公司的股票本期增加为购入一揽子沪深300指数成份股 所致。 本集团及本公司期末及期初持有的辽宁成大股份有限公司的股票均系购入一揽子沪深300指数成份股所 致。 (2) 本集团及本公司持有关联方的债券： 期末数 期末数 股东 持有张数 市值 人民币元 中山公用事业集团股份有限公司 800,000 76,880,800.00 期初数 期初数 股东 持有张数 市值 人民币元 中山公用事业集团股份有限公司 800,000 79,587,200.00 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 89 八、 本集团及本公司的关联方关系及其交易(续) 4、 本集团及本公司与关联方在本年发生了如下重大关联交易(续)： (3) 本集团持有联营企业产品： 期末数 期末数 联营企业 产品品种 持有份额 市值 人民币元 广发基金管理有限公司 广发货币 B 100,000,000.00 100,000,000.00 广发现金宝 A 500,000,000.00 500,000,000.00 广发主题投资分级资产 管理计划 13 号 100,022,000.00 100,222,044.00 ______________ 700,222,044.00 ______________ ______________ 易方达基金管理有限公司 易方达恒生 H 股 ETF 1,366,664.00 1,348,897.37 易方达沪深 300ETF 11,915,535.00 11,021,869.88 易方达黄金 ETF 1,982,449.00 4,704,351.48 易方达科讯股票 5,650,413.49 5,275,791.08 易方达科翔股票 2,034,821.38 2,763,287.43 易方达深证 100ETF 69,537,900.00 39,010,761.90 易方达上证中盘 ETF 1,030,911.00 2,407,177.19 易方达中小板指数分级 A 稳健 400,000.00 458,000.00 易方达岁丰添利债券 20,001,800.00 19,381,744.20 易方达双债增强债券 A 9,999,000.00 10,838,916.00 易方达安心回报债券 B 10,000,450.00 10,760,484.20 _______________ 107,971,280.73 _______________ _______________ 期初数 期初数 联营企业 产品品种 持有份额 市值 人民币元 广发基金管理有限公司 广发货币 B 500,000,000.00 500,000,000.00 ______________ ______________ 易方达基金管理有限公司 易方达科讯股票 5,650,413.49 3,475,569.34 易方达科翔股票 2,034,821.38 2,313,591.91 易方达深证 100ETF 13,246,100.00 7,695,984.10 易方达货币 B 2,341,372,605.97 2,341,372,605.97 易方达科瑞封闭 9,396,142.00 7,112,879.49 易方达恒生中国企业 ETF 8,216,112.00 8,700,862.61 易方达中小板指数分级 A 稳健 445,375.00 480,559.63 易方达中小板指数分级 B 进取 600,000.00 548,400.00 易方达上证中盘 ETF 2,318,101.00 5,224,999.65 易方达岁丰添利债券 20,001,800.00 20,641,857.60 易方达双债增强债券 A 9,999,000.00 10,758,924.00 易方达安心回报债券 B 10,000,450.00 10,960,493.20 易方达稳健收益债券 B 17,440,481.38 20,370,482.25 _______________ 2,439,657,209.75 _______________ _______________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 90 八、 本集团及本公司的关联方关系及其交易(续) 4、 本集团及本公司与关联方在本年发生了如下重大关联交易(续)： (4) 本公司持有联营企业产品： 期末数 期末数 联营企业 产品品种 持有份额 市值 人民币元 广发基金管理有限公司 广发货币 B 100,000,000.00 100,000,000.00 广发现金宝 A 500,000,000.00 500,000,000.00 ______________ 600,000,000.00 ______________ ______________ 易方达基金管理有限公司 易方达恒生 H 股 ETF 1,366,664.00 1,348,897.37 易方达沪深 300ETF 11,915,535.00 11,021,869.88 易方达黄金 ETF 1,982,449.00 4,704,351.48 易方达科翔股票 2,034,821.38 2,763,287.43 易方达科讯股票 5,650,413.49 5,275,791.08 易方达上证中盘 ETF 1,030,911.00 2,407,177.19 易方达深证 100ETF 69,537,900.00 39,010,761.90 易方达中小板指数分级 A 稳健 400,000.00 458,000.00 _______________ 66,990,136.33 _______________ _______________ 期初数 期初数 联营企业 产品品种 持有份额 市值 人民币元 广发基金管理有限公司 广发货币 B 500,000,000.00 500,000,000.00 ______________ ______________ 易方达基金管理有限公司 易方达科讯股票 5,650,413.49 3,475,569.34 易方达科翔股票 2,034,821.38 2,313,591.91 易方达深证 100ETF 13,246,100.00 7,695,984.10 易方达货币 B 2,301,372,605.97 2,301,372,605.97 易方达科瑞封闭 9,396,142.00 7,112,879.49 易方达恒生中国企业 ETF 8,216,112.00 8,700,862.61 易方达中小板指数分级 A 稳健 445,375.00 480,559.63 易方达中小板指数分级 B 进取 600,000.00 548,400.00 易方达上证中盘 ETF 2,318,101.00 5,224,999.65 _______________ 2,336,925,452.70 _______________ _______________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 91 八、 本集团及本公司的关联方关系及其交易(续) 4、 本集团及本公司与关联方在本年发生了如下重大关联交易(续)： (5) 本集团及本公司向关联方提供如下服务： 本集团及本公司 本期发生额 上期发生额 关联交易 占同类 占同类 关联交易 定价方式 交易金额 交易金额 关联方 类型及内容 及决策程序 金额 的比例 金额 的比例 人民币元 % 人民币元 % 广发基金管理有限公司 交易单元席位租赁收入 市场原则 66,226,133.85 23.24 37,705,603.62 17.23 及代销基金手续费收入 易方达基金管理有限公司 交易单元席位租赁收入 市场原则 17,007,226.32 5.97 15,932,940.88 7.28 及代销基金手续费收入 中山公用事业集团股份有限公司 债券承销收入 市场原则 - - 8,940,000.00 0.88 (6) 关键管理人员报酬 本公司 2013 年度计提期间任职的关键高级管理人员薪酬总额为人民币 76,594,721.93 元。 5、 本集团及本公司的关联方应收款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 人民币元 人民币元 席位佣金及尾随佣金 广发基金管理有限公司 11,243,937.96 9,553,327.98 席位佣金及尾随佣金 易方达基金管理有限公司 4,837,231.40 2,738,940.34 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 92 九、 金融工具及风险管理 1、 风险管理政策和组织架构 (1) 风险管理政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该 风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险， 建立适当的风险承受底线进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行计量、监测、报 告和应对，将风险控制在限定的范围之内。 本集团在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险等。 本集团制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的风险指标、风 险限额、风险政策及内部控制流程，通过信息系统持续监控来管理上述各类风险。 (2) 风险管理组织架构 本集团实行“董事会(风险管理委员会)——经营班子(风险控制委员会)——中后台管 理职能部门——各级业务部门”的四级风险管理组织体系，在公司的主要业务部门都 设立了一线的风控组织，各级组织和人员需在授权范围内履行风险管理的职责，分工 明晰，强调相互协作。其中，风险管理部、合规与法律事务部、稽核部是本集团风险 管理的主要中后台管理部门，三个部门分工协作，各有侧重，共同发挥事前识别与防 范、事中监测与控制、事后监督与评价三道防线功能，共同为公司业务发展保驾护 航。 风险管理部是本集团中后台管理职能部门中负责风险管理的核心部门，履行综合性的 风险管理职能，侧重市场风险、信用风险的管理，享有风险管理相关事项的知情权、 报告权和执行检查权。合规与法律事务部是本集团合规管理的核心职能部门，主要负 责对本集团经营管理活动和员工执业行为进行合规管理，以及管理本集团的法律事务 工作。稽核部负责对本集团各级部门的风险管理、内部控制及经营管理绩效进行独 立、客观地检查、监督、评价，并督促其改进。 2、 信用风险 (1) 报告期内本集团面临的信用风险及其具体表现情况 信用风险是指债务人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动和 履约能力的变化导致债务的市场价值变动，从而对本集团造成损失的可能性。本集团 面临信用风险的资产主要来源于以下业务： 1)固定收益类金融产品及其衍生品的投 资； 2)融资融券业务、约定购回业务和股票质押式回购业务等融资类业务。 固定收益类金融资产及其衍生品的投资包括货币资金、结算备付金、债券投资、利率 互换等，其信用风险主要指交易对手违约风险和标的证券发行主体违约风险，最大的 信用风险敞口等于这些工具的账面金额。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 93 九、 金融工具及风险管理(续) 2、 信用风险(续) (1) 报告期内本集团面临的信用风险及其具体表现情况(续) 截至 2013 年 12 月 31 日止，本集团持有的企业债(含公司债)信用评级为 AA 级(含)以 上的占比为 93.42%，其中固定收益组合中短期融资券信用评级均为 A-1 级，根据 《关于调整证券公司净资本计算标准的规定》(证监会公告[2013]37 号)的规定归入 AAA 级信用债券。因此本集团认为面临的信用风险并不重大。本集团开展利率互换 的交易对手均为国内大中型金融机构，并受到授信额度的限制，因此本集团认为面临 的信用风险并不重大。另外，本集团进行的证券回购交易亦会产生一定信用风险，但 绝大多数回购为上交所新质押式国债回购、交易所担保交收，故由此产生的信用风险 并不重大。 融资融券业务信用风险敞口包括客户融资买入和融券卖出所产生的负债，约定购回业 务和股票质押式回购业务的信用风险敞口主要是指融资方提供担保品并从本集团融出 资金而产生的负债。这些金融资产主要的信用风险来自于交易对手未能及时偿还债务 本息而违约的风险。截至 2013 年 12 月 31 日止，本集团所有融资融券信贷客户平均 维持担保比例均在 260.62%，约定购回业务客户的平均履约保障比例为 232.03%，股 票质押式回购业务客户的平均履约保障比为 337.91%，提交担保品充足，业务信用风 险可控。 (2) 对信用风险进行管理 本集团对固定收益类金融资产及衍生品信用风险的管理主要借助信用评级和限额管理 手段，从投资品种、发行主体和交易对手三个层面进行分类分级授权管理。在信用评 级中，由固定收益部负责交易对手的信用等级的初评及动态跟踪，由风险管理部履行 对初评的复核并实施每日风险监控。在限额管理中，由风险管理部负责风险指标和限 额的制定以及日常监控工作，固定收益部在开展日常投资业务中，按照分类分级授权 要求，在债券销售业务和交易业务中针对不同类别的交易对手，采用不同的交易结算 方式，并设定不同的授权额度。所有超过交易额度授权的业务均需提交上一级审批组 织予以审批后方可执行相应操作。 本集团对融资融券业务信用风险的管理主要通过建立统一的客户选择标准和标准的客 户选择流程、量化的客户信用评级体系、分级授信制度、融资融券客户黑名单制度、 强制平仓制度等控制融资融券业务的信用风险。对约定购回业务和股票质押式回购业 务信用风险的管理主要通过建立严格的融资前尽职调查要求和统一的业务选择标准， 从业务规模、期限、单一客户集中度、单一担保品集中度、折算率、履约保障比率 (预警线和平仓线)等多个维度制定了客户融资业务的整体限额和各项业务的限额及逐 级授权审批流程，以及强制平仓制度等措施。 总体上看，本集团对各业务的信用风险进行了事前、事中和事后的监控管理，并采取 相 应 的 信 用 风 险 缓 释 措 施 和 应 对 手 段 将 信 用 风 险 控 制 在 合 理 的 范 围 之 内 。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 94 九、 金融工具及风险管理(续) 3、 市场风险 (1) 报告期内本集团面临的市场风险及其具体表现情况 本集团涉及的市场风险指持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险是指本集团的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本集 团的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债权投资等。本集团固定 收益投资主要是央票、国债、中期票据、优质短期融资券、企业信用债、国债期货和 利率互换等，主要采用风险价值 VaR、压力测试和敏感度指标，每日计量监测固定收 益投资组合久期、凸性、DV01 等指标来衡量固定收益投资组合的利率风险。2013 年 度，固定收益投资组合 DV01 报告期内最高值为人民币 978.00 万元，期末时点为人民 币 913.49 万元，利率波动对组合公允价值影响逐渐增大。 汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设 立的子公司持有以港币为结算货币的资产外，只有小额香港市场投资业务，本集团持 有的外币资产及负债占整体的资产及负债比重并不重大。因此本集团认为面临的汇率 风险并不重大。 其他价格风险主要为股票价格、衍生金融工具价格、产品价格和商品价格等的不利变 动使本集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团该项风险在数量上表现为交易性 金融工具的市价波动同比例影响本集团的利润变动；可供出售金融工具的市价波动同 比例影响本集团的股东权益变动。除了监测持仓、交易和盈亏指标外，本集团主要通 过独立的风险管理部在日常监控中计量和监测证券投资组合的风险价值 VaR、风险敏 感度指标、压力测试指标。VaR 是一种用以估算在特定时间范围和既定的置信区间 内，由于市场利率、汇率及价格变动而引起的潜在持仓亏损的方法。2013 年 12 月 31 日，99%置信度下，本公司权益类证券日 VaR 值为人民币 7,826 万元，占本公司净资 产的比例为 0.23%。 本公司按风险类别分类的 VaR 日值分析概况如下： 单位：人民币万元 2013 年 12 月 31 日 2013 年度 平均 最低 最高 股价敏感型金融工具 7,826 11,242 5,105 19,635 利率敏感型金融工具 7,263 4,074 2,210 7,770 整体组合 10,766 12,294 7,679 19,780 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 95 九、 金融工具及风险管理(续) 3、 市场风险(续) (1) 报告期内本集团面临的市场风险及其具体表现情况(续) 单位：人民币万元 2012 年 12 月 31 日 2012 年度 平均 最低 最高 股价敏感型金融工具 12,902 11,451 5,157 17,062 利率敏感型金融工具 2,827 4,765 2,726 5,922 整体组合 13,208 12,426 6,185 17,838 (2) 对市场风险进行管理 本集团管理层确定了本集团所能承担的最大市场风险敞口政策，该风险敞口的衡量和 监察根据本集团风险偏好、资本状况、风险承受能力、业务规模情况综合制定。本集 团根据风险敞口制定相关的投资规模限额和风险限额并分解到各投资部门，通过投资 交易控制、风险价值、敏感性分析、压力测试、风险绩效评估以及盈亏、集中度、流 动性的监控的综合使用来管理市场风险。 本集团由独立于业务部门的风险管理部对本集团整体的市场风险进行全面的评估、监 测和管理，并将评估、监测结果向各业务部门、公司管理层和风险管理委员会进行汇 报。在具体实施市场风险管理的过程中，前台业务部门作为市场风险的直接承担者和 一线管理人员，动态管理其持仓部分所暴露出的市场风险，并在风险暴露较高时主动 采取降低风险敞口或风险对冲等操作；而风险管理部的相关监控人员则会持续地直接 与业务部门的团队沟通风险信息，讨论风险状态和极端损失情景等。同时，通过定期 风险报告及时向公司管理层汇报公司整体及各业务部门的市场风险状况以及变化情 况。 风险管理部使用一系列量化方法来估计可能的市场风险损失，既包括在市场正常波动 状况下的可能损失，也包括市场极端变动状况下的可能损失。风险管理部主要通过 VaR 和敏感性分析的方式对正常波动情况下的短期可能损失进行衡量，同时，对于极 端情况下的可能损失，则采用压力测试的方法进行评估。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 96 九、 金融工具及风险管理(续) 4、 流动性风险 (1) 报告期内本集团面临的流动性风险及其具体表现情况 证券公司的流动性风险是指金融工具不能及时变现或资金周转出现困难而产生的风 险。在目前的政策制度下，证券公司的融资渠道较为有限。在公司业务经营中，若受 宏观政策、市场情况变化、经营不力、信誉度下降等因素的影响，或因资产负债结构 不匹配，资产周转速度过低，可能发生投资银行业务大额包销、自营业务投资规模过 大、长期投资权重过高等事项，上述事项一旦发生，会导致资金周转不灵、流通堵 塞，如果不能及时获得足额融资款项，将会给公司带来流动性风险，如果公司发生流 动性风险却不能及时调整资产结构，使得公司风险控制指标超过监管机构的标准范 围，则将导致公司受到监管机构的处罚，严重时可能失去一项或多项业务资格，给业 务经营及声誉造成严重的不利影响。 2013 年 12 月 31 日，本集团持有的现金及银行存款合计人民币 319.72 亿元，货币基 金、国债、短期融资券等金融资产合计人民币 70.45 亿元，迅速变现的能力强，能于 到期日应付可预见的融资承诺或资金被客户提取的需求。本集团于 2013 年 12 月对净 资本、风险控制指标以及现金流状况进行了相关压力测试，测试结果良好，报告期内 均持续符合监管标准。2013 年 12 月 31 日，本公司净资本与剔除代理买卖证券款的负 债比例为 41.57%，资本充足率高，整体资产质量较好，安全边际较高。因此，本集 团认为面临的流动性风险不重大。 (2) 对流动性风险进行管理 为防范流动风险，本集团采取了如下措施：集团整体严格按照《证券公司风险控制指 标管理办法》及《证券公司风险控制指标动态监控系统指引(试行)》的要求，建立以 净资本为核心指标的动态风险监控系统，以保证各项经营活动处于监管规定的流动性 要求框架内。此外，集团制定并正式下发了《广发证券风险控制指标动态监控系统操 作指引》和《广发证券风险控制指标动态监控系统管理规定》两个制度，建立相应的 信息和数据处理系统，用于定期的敏感性分析、压力测试。相关信息系统均已上线并 处于长期平稳运行状态，为本集团各项业务提供流动性风险相关的定量分析，使各类 经营活动的开展获得有力指导与保障。目前，集团下设的风险管理部负责监控公司各 类经营风险，并进行有效的风险控制和管理工作。同时，集团成立专门具备流动性管 理职能的资金管理部，与风险管理部一并负责对全局流动性风险进行有效管理，所采 用的手段包括：信用拆借或短期投资等流动性管理工具、情景分析、压力测试、流动 性覆盖率与净稳定资金率指标监控等。公司大规模的资金配置和运作均需要经过资产 配置委员会和风险控制委员会的集体决策。对于金融工具的变现风险，本集团主要采 取集中度控制、交易限额控制以及监测所持有金融工具的市场流动性状况。因此，集 团对流动性的风险管理严格依照监管要求，主动建立了多层级、全方面、信息化的管 理体系，使得整体流动性风险处于可测、可控状态。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 97 九、 金融工具及风险管理(续) 5、 确定公允价值的方法 金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定： 具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应 的活跃市场现行出价及现行要价确定； 其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基 础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认； 衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价，不具有选 择权的衍生工具的公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计 确定；具有选择权的衍生工具的公允价值采用期权定价模型(如二项式模型)计算确 定。 本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接 近该等资产及负债的公允价值。 公允价值计量层级 以公允价值进行后续计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量中的三个层级分析 如下： 第 1 层级：同类资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价； 第 2 层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除市场报 价以外的有关资产或负债的输入值估值； 第 3 层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不 可观察输入值)。 下表列示了按三个层级进行估值的公允价值计量的金融工具： 本集团 期末数 第一层级 第二层级 第三层级 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 交易性金融资产 13,418,232,862.82 10,192,026,635.02 - 23,610,259,497.84 可供出售金融资产 9,278,226,036.44 8,774,166,305.55 2,354,626,418.21 20,407,018,760.20 衍生金融资产 511.03 57,382,891.50 - 57,383,402.53 ________________ ________________ _______________ ________________ 资产合计 22,696,459,410.29 19,023,575,832.07 2,354,626,418.21 44,074,661,660.57 ________________ ________________ _______________ ________________ ________________ ________________ _______________ ________________ 交易性金融负债 20,231,154.60 - - 20,231,154.60 衍生金融负债 - 79,490,135.80 - 79,490,135.80 ________________ ________________ ______________ ________________ 负债合计 20,231,154.60 79,490,135.80 - 99,721,290.40 ________________ ________________ ______________ ________________ ________________ ________________ ______________ ________________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 98 九、 金融工具及风险管理(续) 5、 确定公允价值的方法(续) 本公司 期末数 第一层级 第二层级 第三层级 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 交易性金融资产 12,511,532,688.96 10,041,157,963.80 - 22,552,690,652.76 可供出售金融资产 8,708,699,694.86 8,133,813,068.33 2,124,115,568.61 18,966,628,331.80 衍生金融资产 - 57,382,891.50 - 57,382,891.50 ________________ ________________ _______________ ________________ 资产合计 21,220,232,383.82 18,232,353,923.63 2,124,115,568.61 41,576,701,876.06 ________________ ________________ _______________ ________________ ________________ ________________ _______________ ________________ 交易性金融负债 - - - - 衍生金融负债 - 79,490,135.80 - 79,490,135.80 ________________ ________________ ______________ ________________ 负债合计 - 79,490,135.80 - 79,490,135.80 ________________ ________________ ______________ ________________ ________________ ________________ ______________ ________________ 本集团 期初数 第一层级 第二层级 第三层级 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 交易性金融资产 15,217,385,397.64 6,570,175,048.76 - 21,787,560,446.40 可供出售金融资产 6,450,488,385.31 5,065,641,937.71 703,742,273.11 12,219,872,596.13 衍生金融资产 - 106,774.73 - 106,774.73 ________________ ________________ ______________ ________________ 资产合计 21,667,873,782.95 11,635,923,761.20 703,742,273.11 34,007,539,817.26 ________________ ________________ ______________ ________________ ________________ ________________ ______________ ________________ 交易性金融负债 469,635,401.78 - - 469,635,401.78 衍生金融负债 86,482.49 122,849.09 - 209,331.58 ________________ ________________ ______________ ________________ 负债合计 469,721,884.27 122,849.09 - 469,844,733.36 ________________ ________________ ______________ ________________ ________________ ________________ ______________ ________________ 本公司 期初数 第一层级 第二层级 第三层级 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 交易性金融资产 14,820,254,126.97 5,722,186,658.20 - 20,542,440,785.17 可供出售金融资产 6,261,903,929.12 3,948,410,506.99 500,383,561.64 10,710,697,997.75 衍生金融资产 - 106,774.73 - 106,774.73 ________________ ________________ ______________ ________________ 资产合计 21,082,158,056.09 9,670,703,939.92 500,383,561.64 31,253,245,557.65 ________________ ________________ ______________ ________________ ________________ ________________ ______________ ________________ 交易性金融负债 - - - - 衍生金融负债 - 122,849.09 - 122,849.09 ________________ ________________ ______________ ________________ 负债合计 - 122,849.09 - 122,849.09 ________________ ________________ ______________ ________________ ________________ ________________ ______________ ________________ 2013 年和 2012 年本集团及本公司按公允价值计量的金融工具在第一层和第二层之间 无重大转移。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 99 九、 金融工具及风险管理(续) 5、 确定公允价值的方法(续) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况 本集团 以公允价值 以公允价值 计量且其变 计量且其变 动计入当期 可供出售 动计入当期 损益的金融资产 金融资产 衍生金融工具 损益的金融负债 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 2013 年 1 月 1 日 - 703,742,273.11 - - 利得和损失总额 - 28,086,648.53 - - － 计入当期损益 - 12,813,754.03 - - － 计入其他综合收益 - 15,272,894.50 - - 购入 - 2,338,911,250.60 - - 发行 - - - - 出售 - - - - 结算 - 716,113,754.03 - - 从其他层级转入至本层级 - - - - 从本层级转出至其他层级 - - - - __________ _______________ __________ __________ 2013 年 12 月 31 日 - 2,354,626,418.21 - - __________ _______________ __________ __________ __________ _______________ __________ __________ 2013 年 12 月 31 日持有的资产/ 负债中合计计入利润表中的利得(损失) - - - - 2013 年 12 月 31 日持有的资产/ 负债中合计计入其他综合收益的利得(损失) - 15,715,167.61 - - __________ _______________ __________ __________ __________ _______________ __________ __________ 本公司 以公允价值 以公允价值 计量且其变 计量且其变 动计入当期 可供出售 动计入当期 损益的金融资产 金融资产 衍生金融工具 损益的金融负债 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 2013 年 1 月 1 日 - 500,383,561.64 - - 利得和损失总额 - 27,145,304.60 - - － 计入当期损益 - 11,813,698.63 - - － 计入其他综合收益 - 15,331,605.97 - - 购入 - 2,108,400,401.00 - - 发行 - - - - 出售 - - - - 结算 - 511,813,698.63 - - 从其他层级转入至本层级 - - - - 从本层级转出至其他层级 - - - - __________ _______________ __________ __________ 2013 年 12 月 31 日 - 2,124,115,568.61 - - __________ _______________ __________ __________ __________ _______________ __________ __________ 2013 年 12 月 31 日持有的资产/ 负债中合计计入利润表中的利得(损失) - - - - 2013 年 12 月 31 日持有的资产/ 负债中合计计入其他综合收益的利得(损失) - 15,715,167.61 - - __________ _______________ __________ __________ __________ _______________ __________ __________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 100 十、 或有事项 上海迅捷证券合同纠纷案 2008 年 3 月 21 日，上海迅捷国际印务有限公司(以下简称“上海迅捷”)以原广发证券上海 水清南路证券营业部拒绝归还保证金为由，向上海市第一中级人民法院提起诉讼，要求原 广发证券和原广发证券上海水清南路证券营业部归还人民币 66,323,222.06 元，并支付相应 利息。2008 年 6 月 27 日，上海市第一中级人民法院以(2008)沪一中民三(商)初字第 39 号民 事判决书，判决原广发证券和原广发证券上海水清南路证券营业部赔偿上海迅捷人民币 66,311,656.55 元，并支付相应利息。原广发证券于 2008 年 7 月 18 日向上海市高级人民法 院提起上诉，要求撤销一审判决，驳回原告对原广发证券的全部诉讼请求并承担全部诉讼 费用。2009 年 11 月 19 日，上海市高级人民法院以(2008)沪高民二(商)终字第 78 号民事判 决书，判决原广发证券和原广发证券上海水清南路证券营业部赔偿上海迅捷人民币 45,399,325.24 元，并承担案件受理费人民币 673,419.20 元。根据上述判决，截至 2009 年 12 月 31 日止，原广发证券为上述诉讼确认预计负债人民币 45,620,306.46 元。 2010 年 2 月 22 日，本公司向最高人民法院申请再审及暂缓执行。2010 年 3 月 15 日，上海 市第一中级人民法院从本公司账户扣划执行款人民币 47,111,814.13 元。据此本公司冲减了 原计提的预计负债。 2010 年 10 月 29 日，最高人民法院裁定上海迅捷无诉讼主体资格，并撤销一、二审判决结 果。2010 年 11 月 12 日，上海迅捷股东浙江茉织华印刷有限公司与上海九龙山股份有限公 司向上海市第一中级人民法院提起诉讼，要求本公司返还人民币 66,311,656.55 元及相应利 息。2011 年 2 月 22 日，上海市第一中级人民法院判决本公司及本公司上海水清南路证券 营业部于判决生效之日起十日内偿付两原告人民币 45,399,325.24 元，并承担案件受理费人 民币 255,600.00 元。2011 年 3 月 8 日，本公司向上海市高级人民法院提起上诉，要求撤销 一审判决，驳回两原告对本公司的全部诉讼请求并承担全部诉讼费用。2011 年 6 月 24 日，上海市高级人民法院作出“驳回上诉，维持原判”的判决。2012 年 2 月 24 日，上海 市第一中级人民法院向本公司账户划回部分扣款(利息及诉讼费)共人民币 1,599,389.89 元。 2012 年 1 月 6 日，最高人民法院以(2011)民申字第 1142 号《民事裁定书》裁定本案由最高 人民法院提审；再审期间，中止原判决的执行。截至财务报表批准报出日，最高人民法院 尚未作出再审判决。 十一、承诺事项 (一) 本集团的承诺事项 1、 资本承诺 期末数 期初数 人民币元 人民币元 至资产负债表日止，已签约但尚未于 财务报表中确认的 - 购建长期资产承诺 672,372,827.13 18,031,863.31 _____________ _____________ _____________ _____________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 101 十一、承诺事项(续) (一) 本集团的承诺事项(续) 2、 经营租赁承诺 至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 期末数 期初数 人民币元 人民币元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 172,824,391.23 166,759,526.80 资产负债表日后第 2 年 126,831,915.56 138,351,601.97 资产负债表日后第 3 年 96,968,268.44 126,465,317.05 资产负债表日后第 3 年以上 142,230,441.27 169,414,780.43 ______________ ______________ 合计 538,855,016.50 600,991,226.25 ______________ ______________ ______________ ______________ 截至资产负债表日，本集团不存在需要披露的其他承诺事项。 (二) 本公司的承诺事项 1、 资本承诺 期末数 期初数 人民币元 人民币元 至资产负债表日止，已签约但尚未于 财务报表中确认的 - 购建长期资产承诺 672,123,901.73 17,285,263.31 ______________ ______________ ______________ ______________ 2、 经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 期末数 期初数 人民币元 人民币元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 148,215,055.34 144,026,436.07 资产负债表日后第 2 年 115,681,250.69 115,583,456.14 资产负债表日后第 3 年 88,289,105.18 92,765,708.94 资产负债表日后第 3 年以上 131,102,524.08 166,725,311.36 ______________ ______________ 合计 483,287,935.29 519,100,912.51 ______________ ______________ ______________ ______________ 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他承诺事项。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 102 十二、其他重要事项 1、 以公允价值计量的资产和负债 本集团 计入权益的 本期公允价值 累计公允 本期计提 项目 期初金额 变动损益 价值变动 的减值 期末金额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 金融资产 1. 以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产 (不含衍生金融资产) 21,787,560,446.40 (573,668,460.74) - - 23,610,259,497.84 2. 衍生金融资产(注) 106,774.73 89,553,822.80 - - 89,660,597.53 3. 可供出售金融资产 12,219,872,596.13 - 950,240,229.25 116,561,671.67 20,407,018,760.20 ________________ ______________ ______________ _____________ _______________ 合计 34,007,539,817.26 (484,114,637.94) 950,240,229.25 116,561,671.67 44,106,938,855.57 ________________ ______________ ______________ _____________ _______________ ________________ ______________ ______________ _____________ _______________ 计入权益的 本期公允价值 累计公允 本期计提 项目 期初金额 变动损益 价值变动 的减值 期末金额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 金融负债 1. 以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债 (不含衍生金融负债) 469,635,401.78 (15,393,840.90) - - 20,231,154.60 2. 衍生金融负债(注) 195,620,391.58 116,130,255.78 - - 79,490,135.80 ________________ ______________ ______________ __________ ________________ 合计 665,255,793.36 100,736,414.88 - - 99,721,290.40 ________________ ______________ ______________ __________ ________________ ________________ ______________ ______________ __________ ________________ 注： 在当日无负债结算制度下，本集团资产负债表中衍生工具项下的期货投资与相关的期货暂收暂 付款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额列示，为人民币 0 元。期末抵销前衍生金融资产 与期货暂收款的期末余额均为人民币 32,277,195.00 元。期初抵销前为衍生金融负债与沪深 300 股指期货暂付款，金额均为人民币 195,411,060.00 元。 本公司 计入权益的 本期公允价值 累计公允 本期计提 项目 期初金额 变动损益 价值变动 的减值 期末金额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 金融资产 1. 以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产 (不含衍生金融资产) 20,542,440,785.17 (573,377,024.45) - - 22,552,690,652.76 2. 衍生金融资产(注) 106,774.73 89,163,526.77 - - 89,270,301.50 3. 可供出售金融资产 10,710,697,997.75 - 332,441,905.24 116,561,671.67 18,966,628,331.80 ________________ ______________ _____________ ______________ ________________ 合计 31,253,245,557.65 (484,213,497.68) 332,441,905.24 116,561,671.67 41,608,589,286.06 ________________ ______________ _____________ ______________ ________________ ________________ ______________ _____________ ______________ ________________ 计入权益的 本期公允价值 累计公允 本期计提 项目 期初金额 变动损益 价值变动 的减值 期末金额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 金融负债 1. 衍生金融负债(注) 195,533,909.09 116,043,773.29 - - 79,490,135.80 ________________ ______________ ______________ __________ ________________ 合计 195,533,909.09 116,043,773.29 - - 79,490,135.80 ________________ ______________ ______________ __________ ________________ ________________ ______________ ______________ __________ ________________ 注： 在当日无负债结算制度下，本公司资产负债表中衍生工具项下的期货投资与相关的期货暂收暂 付款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额列示，为人民币 0 元。期末抵销前衍生金融资产 与期货暂收款的期末余额均为人民币 31,887,410.00 元。期初抵销前为衍生金融负债与沪深 300 股指期货暂付款，金额均为人民币 195,411,060.00 元。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 103 十二、其他重要事项(续) 2、 外币金融资产和外币金融负债 本集团 本期 计入 公允价值 权益的累计 本期计提 项目 期初金额 变动损益 公允价值变动 的减值 期末金额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 金融资产 1. 货币资金 1,707,474,916.31 - - - 2,396,490,294.92 2. 结算备付金 348,235,542.93 - - - 130,268,559.78 3.可供出售金融资产 - - - - 47,377,456.74 4. 存出保证金 193,761,510.99 - - - 147,551,768.62 5. 以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产 (不含衍生金融资产) 132,591,750.42 (2,651,078.68) - - 181,324,504.31 6.衍生金融资产 - 511.03 - - 511.03 _______________ _____________ __________ __________ _______________ 金融资产合计 2,382,063,720.65 (2,650,567.65) - - 2,903,013,095.40 _______________ _____________ __________ __________ _______________ _______________ _____________ __________ __________ _______________ 金融负债 1. 代理买卖证券款 2,242,273,220.47 - - - 2,421,979,700.47 2. 短期借款 246,012,747.62 - - - 414,653,594.38 3. 交易性金融负债 24,154,181.54 (15,393,840.90) - - 20,231,154.60 4. 衍生金融负债 86,482.49 (86,482.49) - - - _______________ _____________ __________ __________ _______________ 金融负债合计 2,512,526,632.12 (15,480,323.39) - - 2,856,864,449.45 _______________ _____________ __________ __________ _______________ _______________ _____________ __________ __________ _______________ 本公司 本期 计入 公允价值 权益的累计 本期计提 项目 期初金额 变动损益 公允价值变动 的减值 期末金额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 金融资产 1. 货币资金 730,953,094.85 - - - 1,060,770,281.35 2. 结算备付金 348,235,542.93 - - - 130,268,559.78 3. 存出保证金 7,130,115.00 - - - 7,228,183.00 4. 以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产 (不含衍生金融资产) - 31,058.35 - - 15,516,962.35 _______________ _____________ __________ __________ _______________ 金融资产合计 1,086,318,752.78 31,058.35 - - 1,213,783,986.48 _______________ _____________ __________ __________ _______________ _______________ _____________ __________ __________ _______________ 金融负债 1. 代理买卖证券款 961,425,855.00 - - - 1,066,799,490.21 _______________ _____________ __________ __________ _______________ 金融负债合计 961,425,855.00 - - - 1,066,799,490.21 _______________ _____________ __________ __________ _______________ _______________ _____________ __________ __________ _______________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 104 十二、其他重要事项(续) 3、 企业合并 本集团作为非同一控制下企业合并的购买方 (1) 被购买方基本情况 被购买方名称 经营范围 购买日 收购股权比例 收购对价 % 人民币 Natixis Commodity 大宗商品及 Markets Limited (注) 其期货经纪 2013 年 7 月 23 日 100.00 224,632,404.67 注：Natixis Commodity Markets Limited(以下简称“NCM”)原为注册在英国的一家 商品期货公司。2013 年 3 月 27 日，本集团之子公司广发期货(香港)有限公司(以 下简称“广发期货香港”)与法国外贸银行签署了收购其直接持有的 NCM 100％ 股权的协议。2013 年 6 月 21 日，该股权收购获得英国金融行为监管局等相关监 管机构的审批。2013 年 7 月 23 日，广发期货香港根据购买协议已向法国外贸银 行支付了 3,614.2122 万美元初步对价，取得 NCM100%股权。收购交易完成 后，NCM 更名为 GF Financial Markets(UK) Limited。 (2) 被购买方主要财务信息 2013 年 7 月 23 日(购买日) 2012 年 12 月 31 日 账面价值 公允价值 账面价值 人民币元 人民币元 人民币千元 可辨认资产： 货币资金 194,914,304.71 194,914,304.71 53,646.14 可供出售金融资产 17,067,287.52 17,067,287.52 2,541,412.04 存出保证金 10,200,831.83 10,200,831.83 - 递延所得税资产 - - 2,533.02 长期股权投资 - - 1,529.60 其他资产 386,302.25 386,302.25 6,304,613.50 ____________ ____________ ____________ 小计 222,568,726.31 222,568,726.31 8,903,734.30 ____________ ____________ ____________ 可辨认负债： 其他负债 135.20 135.20 8,141,406.13 ____________ ____________ ____________ 小计 135.20 135.20 8,141,406.13 ____________ ____________ ____________ 净资产合计 222,568,591.11 222,568,591.11 762,328.17 ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ 减：少数股东的权益 - ____________ 归属于本公司股东的权益 222,568,591.11 减：收购对价 224,632,404.67 ____________ 商誉 2,063,813.56 ____________ ____________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 105 十二、其他重要事项(续) 3、 企业合并(续) 本集团作为非同一控制下企业合并的购买方(续) (2) 被购买方主要财务信息(续) 由于无法取得有关非货币资产的公允价值信息，被购买方在上一资产负债表日可辨认资 产、负债的公允价值无法可靠取得。 金额 人民币元 作为合并对价的现金 224,632,404.67 减：被合并子公司及其他营业单位持有的现金 194,914,304.71 ______________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 29,718,099.96 ______________ ______________ 购买日为购买方实际取得被购买方控制权的日期。即被购买方的净资产和生产经营决策的 控制权转移给购买方的日期。 (3) 被购买方自购买日至本年末的经营成果及现金净流量： 购买日至本期末 人民币元 营业收入 116,771.17 营业成本及费用 16,160,937.51 利润/(亏损)总额 (16,044,166.34) 净利润/(亏损) (12,313,899.73) 经营活动现金净流量 (12,357,638.71) 投资活动现金净流量 (7,920,600.24) 筹资活动现金净流量 - 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (1,985,565.37) 现金及现金等价物净增加/(减少)额 (22,263,804.32) 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 106 十二、其他重要事项(续) 4、 分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。本集团的主要分部为证 券经纪业务、证券自营业务、投资银行业务、资产管理业务、类贷款业务及其他业务。分部会计政策与合并财务报表会计政策一 致。分部间转移交易以实际交易价格为基础计算。分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。 证券经纪业务 证券自营业务 投资银行业务 资产管理业务 类贷款业务 其他业务 分部间相互抵减 未分配项目 合计 2013 年 2013 年 2013 年 2013 年 2013 年 2013 年 2013 年 2013 年 2013 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一、 营业收入 手续费及佣金净收入 3,176,707,628.98 14,159,436.34 359,989,216.48 327,110,388.39 (1,347,583.14) 417,224,058.26 - - 4,293,843,145.31 投资收益(损失) (104,562.89) 2,226,276,286.07 - - - 676,372,045.96 - 393,021,800.85 3,295,565,569.99 其他收入 321,977,244.53 (798,959,779.79) 4,496,686.17 5,020,244.90 1,297,112,820.76 (211,515,227.89) - - 618,131,988.68 ________________ ________________ ________________ ______________ ________________ _______________ ______________ ________________ ________________ 营业收入合计 3,498,580,310.62 1,441,475,942.62 364,485,902.65 332,130,633.29 1,295,765,237.62 882,080,876.33 - 393,021,800.85 8,207,540,703.98 ________________ ________________ ________________ ______________ ________________ _______________ ______________ ________________ ________________ 二、营业支出 2,187,823,480.71 289,893,206.81 376,328,260.30 144,063,665.26 102,768,915.31 1,643,976,645.98 - - 4,744,854,174.37 三、营业利润(亏损) 1,310,756,829.91 1,151,582,735.81 (11,842,357.65) 188,066,968.03 1,192,996,322.31 (761,895,769.65) - 393,021,800.85 3,462,686,529.61 四、资产总额 30,454,641,804.35 20,923,079,291.82 106,740,133.49 392,197,295.57 1,237,678,045.67 62,818,142,766.77 (1,314,000,000.00) 2,730,516,256.11 117,348,995,593.78 五、负债总额 27,826,338,993.19 19,240,029,974.29 108,752,987.22 118,550,072.91 40,503,868.45 35,226,391,547.28 - - 82,560,567,443.34 六、补充信息： 1.折旧和摊销费用 161,419,643.61 1,269,939.55 2,248,945.24 1,034,533.32 1,159,884.76 79,758,049.69 - - 246,890,996.17 2.当前确认的减值损失 - 116,561,671.67 - - - 498,341.51 - - 117,060,013.18 3.资本性支出 88,414,506.98 1,798,067.99 2,054,315.47 6,324,975.96 4,185,739.02 226,367,126.03 - - 329,144,731.45 其中：购置固定资产支出 41,152,335.93 553,067.99 1,608,315.47 1,546,975.96 144,760.00 99,843,590.75 - - 144,849,046.10 购置无形资产支出 13,658,956.49 1,245,000.00 446,000.00 4,778,000.00 4,040,979.02 36,124,240.95 - - 60,293,176.46 在建工程支出 - - - - - 85,213,597.30 - - 85,213,597.30 长期待摊费用支出 33,603,214.56 - - - - 5,185,697.03 - - 38,788,911.59 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 107 十二、其他重要事项(续) 4、 分部报告(续) 证券经纪业务 证券自营业务 投资银行业务 资产管理业务 类贷款业务 其他业务 分部间相互抵减 未分配项目 合计 2012 年 2012 年 2012 年 2012 年 2012 年 2012 年 2012 年 2012 年 2012 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一、 营业收入 手续费及佣金净收入 2,133,652,086.87 8,766,291.56 1,047,435,824.56 266,075,904.18 (19,768.26) 395,377,146.95 - - 3,851,287,485.86 投资收益(损失) 254,902.80 1,284,590,208.32 - - - 308,430,925.83 - 374,480,237.33 1,967,756,274.28 其他收入 97,872,410.70 (105,423,936.08) 13,696,070.56 2,381,245.75 352,241,416.43 791,569,361.57 - - 1,152,336,568.93 ________________ ________________ ________________ ______________ ________________ _______________ ______________ ________________ ________________ 营业收入合计 2,231,779,400.37 1,187,932,563.80 1,061,131,895.12 268,457,149.93 352,221,648.17 1,495,377,434.35 - 374,480,237.33 6,971,380,329.07 ________________ ________________ ________________ ______________ ________________ _______________ ______________ ________________ ________________ 二、营业支出 1,760,884,845.68 354,045,165.92 385,478,762.33 63,756,739.42 45,437,993.66 1,658,737,765.76 - - 4,268,341,272.77 三、营业利润(亏损) 470,894,554.69 833,887,397.88 675,653,132.79 204,700,410.51 306,783,654.51 (163,360,331.41) - 374,480,237.33 2,703,039,056.30 四、资产总额 31,933,960,559.74 9,002,249,986.43 733,794,063.89 215,357,185.91 338,832,614.92 46,725,497,991.00 (1,144,000,000.00) 2,170,631,795.03 89,976,324,196.92 五、负债总额 30,232,846,330.84 7,763,478,608.82 41,072,027.52 10,658,291.40 3,254,645.90 18,864,180,592.13 - - 56,915,490,496.61 六、补充信息： 1.折旧和摊销费用 178,484,100.98 789,792.18 2,093,844.50 645,271.24 684,415.05 68,930,712.53 - - 251,628,136.48 2.当前确认的减值损失 1,392,544.31 269,236,737.04 - - 14,958,165.67 5,046,328.73 - - 290,633,775.75 3.资本性支出 100,739,048.55 2,646,386.00 1,410,403.00 1,497,309.00 942,300.00 316,094,137.43 - - 423,329,583.98 其中：购置固定资产支出 42,727,399.15 366,386.00 790,403.00 667,309.00 262,300.00 214,364,117.61 - - 259,177,914.76 购置无形资产支出 14,904,795.00 2,280,000.00 620,000.00 830,000.00 680,000.00 12,725,782.05 - - 32,040,577.05 在建工程支出 - - - - - 77,594,214.64 - - 77,594,214.64 长期待摊费用支出 43,106,854.40 - - - - 11,410,023.13 - - 54,516,877.53 上述分部收入主要系来源于本国(包括港澳台地区)的对外交易收入，非流动资产所在地主要在本国境内(包括港澳台地区)。 分部报告 2012 年比较数据已按照 2013 年列报要求进行重分类。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 108 十二、其他重要事项(续) 5、 融资融券业务 (1) 融资业务情况 本公司 期末数 期初数 人民币元 人民币元 融出资金 19,753,587,794.20 4,982,046,397.48 _________________ _________________ _________________ _________________ 本集团融出资金的情况，详见附注六、3。 (2) 融券业务情况 本集团及本公司 期末公允价值 期初公允价值 人民币元 人民币元 融出证券 212,836,547.14 206,856,201.35 _________________ _________________ 其中：可供出售金融资产 212,836,547.14 206,856,201.35 转融通融入证券 - - 转融通融入证券总额 - - (3) 融资融券业务担保物公允价值 本集团及本公司 担保物类别 期末公允价值 期初公允价值 人民币元 人民币元 资金 1,573,649,686.79 876,661,713.44 股票 50,828,292,955.79 17,396,818,183.57 债券 67,280,271.92 23,676,714.89 基金 202,977,191.52 179,451,894.76 _________________ _________________ 合计 52,672,200,106.02 18,476,608,506.66 _________________ _________________ _________________ _________________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 109 十二、其他重要事项(续) 6、 债券借贷 本期末，本公司在银行间债券市场交易平台向中国工商银行股份有限公司借入债券的 类别及公允价值具体如下： 债券类别 期末公允价值 期初公允价值 人民币元 人民币元 国债 3,588,343,460.00 - _________________ _________________ _________________ _________________ 注 1：上述借入债券均在 2014 年 2 月 28 日前到期。 注 2：本期末，本公司通过借入方式取得的国债中为卖出回购业务而设定质押及转让 过户的债券公允价值分别为人民币 1,613,970,960.00 元及人民币 1,805,846,840.00 元。 7、 企业年金计划 本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立了《广发证券股份有限公司企业年金方 案》(以下简称―年金方案‖)。本公司按照上一年度工资总额的一定比例计提企业年 金，并为符合年金方案条件的职工缴纳企业年金。 根据广东省人力资源和社会保障厅《关于广发证券股份有限公司企业年金计划的确认 函》(粤人社(年金)[2011]66 号)，本公司企业年金计划于 2011 年 8 月 26 日正式成立。 该年金计划的托管人及账户管理人为中国工商银行股份有限公司，投资管理人包括广 发基金管理有限公司(成立日至 2013 年 12 月 30 日)、 中国人寿保险股份有限公司((根 据广东省人力资源和社会保障厅《关于确认广发证券股份有限公司企业年金计划投资 管理人变更的函》（粤人社（年金）[2013]14 号，自 2013 年 9 月 23 日起，为期 3 年) 和易方达基金管理有限公司(根据广东省人力资源和社会保障厅《关于确认广发证券 股份有限公司企业年金计划投资管理人变更的函》（粤人社（年金）[2013]23 号，自 2013 年 12 月 23 日起，为期 3 年)。 根据广发证券股份有限公司企业年金理事会与各投资管理人签订的《广发证券股份有 限公司企业年金基金投资管理合同》规定，由各投资管理人于合同存续期间内，负责 企业年金基金的投资管理运作。 8、 社会责任支出 本期发生额 上期发生额 人民币元 人民币元 教育捐助 - 300,000.00 慈善捐助 2,469,311.09 133,516.00 其他 - 10,000.00 ____________ _____________ 合计 2,469,311.09 443,516.00 ____________ _____________ ____________ _____________ 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 110 十二、其他重要事项(续) 9、 获准设立资产管理子公司 本公司于 2013 年 6 月 7 日召开的第七届董事会第三十六次会议及于 2013 年 6 月 25 日召开的 2013 年第二次临时股东大会审议通过了《关于设立资产管理子公司并变更 公司经营范围的议案》。 2013 年 8 月 9 日，本公司第七届董事会第三十九次会议同意为拟设的资产管理子公司 提供不超过人民币 6 亿元的净资本担保承诺，承诺期限自资产管理子公司成立之日起 至其净资本能够持续满足监管部门要求止。 2013 年 12 月 25 日，中国证监会以《关于核准广发证券股份有限公司设立资产管理 子公司的批复》(证监许可[2013]1610 号)，核准本公司设立广发证券资产管理(广东) 有限公司(以下简称“广发资管”)，注册地为广东省珠海市，注册资本为人民币 3 亿 元，业务范围为证券资产管理业务；同时核准广发资管作为合格境内机构投资者，从 事境外证券投资管理业务。 2014 年 1 月 2 日，广发资管注册成立。截至财务报告批准报出日，广发资管已取得经 营证券业务许可证。 十三、资产负债表日后事项 1、 发行公司次级债 本公司 2014 年 1 月 24 日召开的第七届董事会第四十五次会议以及 2014 年 2 月 10 日 召开的 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于发行次级债券的议案》，批准本 公司发行次级债券。 本次发行的次级债券总规模不超过人民币 200 亿元(含人民币 200 亿元)，采取分期方 式发行，募集资金全部用于补充本公司营运资金。债券期限为不超过 10 年(含 10 年)，可以为单一期限品种，也可以为多种期限的混合品种，根据发行时的市场情况 确定。票面利率可为固定利率，也可为浮动利率，具体的债券票面利率及其确定方 式、以及展期和利率调整，根据市场情况确定。在次级债券存续期间，如本公司出现 预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时将至少采取如下措施： (一)不向股东分配利润；(二)暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实 施；(三)调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金；(四)主要责任人不得调离。 根据有关法律法规的规定，本次发行次级债券正在办理程序之中。 2、 股利分配 本公司 2014 年 4 月 18 日第七届董事会第四十七次会议决议批准，本公司拟以本公司 现有股份 5,919,291,464 股为基数，每 10 股分配现金红利人民币 2.0 元(含税)。上述股 利分配方案尚待股东大会批准。 广发证券股份有限公司 财务报表附注 2013 年 12 月 31 日止年度 111 十四、比较数字 根据财政部《关于印发<证券公司财务报表格式和附注>的通知》(财会〔2013〕26 号)以及 中国证监会《证券公司年度报告内容与格式准则》(2013 年修订)(证监会公告[2013]41 号)的 相关规定，本集团在 2013 年度财务报表中改变了部分报表项目的列报方式及部分附注的 披露方式，相应地部分比较数字已按 2013 年的列报和披露方式进行了重分类。 十五、财务报表之批准 本公司的公司及合并财务报表于 2014 年 4 月 18 日已经本公司董事会批准。 * * * 财务报表结束 * * * 广发证券股份有限公司 管理层提供的补充信息 1、 非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 人民币元 人民币元 非流动资产处置损益 3,254,883.71 613,728.47 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外) 3,623,601.21 14,443,275.21 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,748,273.01 (32,876,700.23) 其他符合非经常性损益定义的损益项目 (注) (20,046,481.21) (46,339,233.17) 所得税影响额 4,913,891.12 7,017,895.08 _____________ ______________ 合计 (505,832.16) (57,141,034.64) _____________ ______________ _____________ ______________ 本集团持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融工具产生的公允价值变动损益， 持有交易性金融资产、可供出售金融资产和应收款项类投资期间取得的投资收益，以及处 置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融工具和可供出售金融资产取得的投资收益 不作为非经常性损益项目，而界定为经常性损益项目，原因为：本集团作为证券经营机 构，上述业务均属于本集团的正常经营业务。 本集团之子公司广发信德投资管理有限公司及广发乾和投资有限公司持有长期股权投资期 间取得的投资收益以及处置长期股权投资取得的投资收益不作为非经常性损益项目，而界 定为经常性损益项目，原因为：广发信德投资管理有限公司的经营范围主要包括股权投 资，广发乾和投资有限公司的经营范围为项目投资、投资管理及投资咨询，上述业务均属 于正常经营业务。 注：其他符合非经常性损益定义的损益项目本期金额系本集团计提的内退人员薪酬款项。 广发证券股份有限公司 管理层提供的补充信息 2、 净资产收益率及每股收益 本净资产收益率和每股收益计算表是广发证券股份有限公司(以下简称―广发证券‖)按照中 国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 09 号－净资产 收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的有关规定编制。 加权平均 每股收益 报告期利润 净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 (%) 人民币元 人民币元 归属于公司普通股股东的净利润 8.33 0.48 0.48 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 8.33 0.48 0.48 计算过程： 上述数据采用以下计算公式计算而得： 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告 期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至 报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产 增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。 基本每股收益 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为 报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月 起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 稀释每股收益 因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。 广发证券股份有限公司 管理层提供的补充信息 3、 本财务报表项目变动情况分析是广发证券股份有限公司(以下简称―广发证券‖)按照中国证 券监督管理委员会颁布的[2010]1 号公告《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号- 财务报告的一般规定》(2010 年修订)的有关规定编制。 管理层提供的补充信息由下列负责人签署: 孙树明 孙晓燕 王莹 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 2014 年 4 月 18 日 序号 报表项目 2013 年度 2012 年度 变动幅度 (%) 变动原因说明 1 融出资金 20,490,654,107.27 5,246,503,673.88 290.56 融资融券业务规模增加。 2 衍生金融资产 57,383,402.53 106,774.73 53,642.49 利率互换业务规模增加。 3 买入返售金融资产 4,825,912,954.77 74,214,736.50 6,402.63 本期开展了股票质押式回购交易以 及约定式购回证券业务规模增加。 4 应收利息 1,187,485,408.99 553,262,700.21 114.63 债券投资以及融资融券应收利息增 加。 5 可供出售金融资产 20,407,018,760.20 12,219,872,596.13 67.00 本期增加了债券的持仓量。 6 在建工程 184,751,006.29 99,537,408.99 85.61 本期广发证券大厦项目投入增加。 7 递延所得税资产 415,814,588.51 181,449,064.56 129.16 可抵扣暂时性差异增加。 8 商誉 2,040,203.34 - 不适用 本期购买子公司形成。 9 其他资产 776,499,188.78 289,062,797.14 168.63 应收款项类投资增加。 10 短期借款 444,053,594.38 246,012,747.62 80.50 本期质押借款增加。 11 拆入资金 5,300,000,000.00 3,340,000,000.00 58.68 拆入资金规模增加。 12 交易性金融负债 20,231,154.60 469,635,401.78 (95.69) 纳入合并范围的不归属本集团的基 金份额减少。 13 衍生金融负债 79,490,135.80 209,331.58 37,873.31 利率互换业务形成的负债增加。 14 卖出回购金融资产款 19,399,796,740.24 8,850,471,411.56 119.20 交易所质押式回购和银行间买断式 回购规模增加。 15 应付职工薪酬 1,665,985,861.35 1,198,490,185.52 39.01 计提的职工薪酬增加。 16 应交税费 530,532,290.46 396,526,279.86 33.79 当期应交所得税增加所致。 17 应付款项 1,564,131,001.27 98,368,732.53 1,490.07 本期新增应付“广发宝”业务客户 本金和证券公司理财产品优先级参 与人款项。 18 应付利息 364,004,833.16 9,613,617.33 3686.35 本期应付债券利息增加。 19 递延所得税负债 69,174,858.78 104,005,335.59 (33.49) 应纳税暂时性差异减少。 20 应付债券 11,979,739,743.77 - 不适用 本期发行公司债券。 21 其他负债 441,806,033.44 318,905,544.21 38.54 代垫工程款以及采购款增加。 22 外币报表折算差额 (90,268,430.43) (42,730,729.19) (111.25) 汇率变动影响。 23 少数股东权益 138,309,670.45 12,153,562.28 1038.02 子公司广发信德投资管理有限公司 少数股东权益增加。 24 手续费及佣金净收入 4,293,843,145.31 3,851,287,485.86 11.49 受市场成交量增加影响，手续费及 佣金收入增加。 25 投资收益 3,295,565,569.99 1,967,756,274.28 67.48 主要为持有和处置交易性金融资产 和可供出售金融资产取得的投资收 益增加。 26 公允价值变动收益 (383,378,223.06) 80,181,458.56 (578.14) 主要为交易性金融资产公允价值变 动下降。 27 汇兑收益 12,606,499.23 8,613,075.69 46.36 汇率变动影响。 28 业务及管理费 4,237,212,084.39 3,675,537,968.46 15.28 本期职工薪酬增加。 29 资产减值损失 117,060,013.18 290,633,775.75 (59.72) 可供出售金融资产计提减值减少。 30 其他业务成本 2,750,902.52 408,611.84 573.23 本期投资性房地产折旧增加。 31 营业外支出 19,212,999.87 51,323,291.89 (62.56) 本期计提赔偿损失减少。 32 所得税费用 664,747,080.70 494,880,172.11 34.32 本期利润总额增加。