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北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告 2015 年 3 月 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 706,990,796 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 4.25 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。 公司负责人王兵、主管会计工作负责人杨艳军及会计机构负责人(会计主管 人员)董辉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2 第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 8 第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 10 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 35 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 54 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 62 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 63 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 69 第十节 内部控制 .............................................................................................................................. 74 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 76 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 219 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司或北新建材 指 北新集团建材股份有限公司 泰山石膏 指 泰山石膏股份有限公司 董事会 指 本公司董事会 控股股东 指 中国建材股份有限公司 实际控制人 指 中国建筑材料集团有限公司 价本利 指 价格-成本-利润 八大工法 指 “五集中”、KPI 管理、零库存、“价本利”、对标优化、辅导员制、 核心利润区、市场竞合 “三五”管理 指 五 N（五化，运行模式）：即一体化、模式化、制度化、流程化、数 字化。五 C（五集中，管理模式）：即市场营销集中、采购集中、财 务集中、技术集中、投资决策集中。五 I（五类关键经营指标）：即净 利润、售价及售量、成本费用、现金流、资产负债率 六星企业 指 业绩良好、管理精细、环保一流、品牌知名、先进简约、安全稳定的 企业 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 重大风险提示 公司在本报告中的“董事会报告——公司未来发展的展望”部分描述了公司 经营中可能存在的重大风险及其应对措施，敬请广大投资者注意投资风险。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 北新建材 股票代码 000786 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 北新集团建材股份有限公司 公司的中文简称 北新建材 公司的外文名称（如有） Beijing New Building Materials Public Limited Company 公司的外文名称缩写（如有） BNBMPLC 公司的法定代表人 王兵 注册地址 北京市海淀区三里河路甲 11 号 注册地址的邮政编码 100037 办公地址 北京市海淀区复兴路 17 号国海广场 2 号楼 15 层 办公地址的邮政编码 100036 公司网址 电子信箱 bnbm@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 史可平 张晓(证券事务专员) 联系地址 北京市海淀区复兴路 17 号国海广场 2 号 楼 15 层 北京市海淀区复兴路 17 号国海广场 2 号 楼 15 层 电话 010-68138786 010-68138786 传真 010-68138822 010-68138822 电子信箱 skp@ zhangxiao23@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 中国证券报、证券时报、上海证券报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券法务部 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1997 年 05 月 30 日 北京市海淀区西三 旗环岛东路南 11510134 110108633797400 63379740-0 报告期末注册 2009 年 10 月 15 日 北京市海淀区三里 河路甲 11 号 110000005101342 110108633797400 63379740-0 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 签字会计师姓名 文武兴、莫伟 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 摩根士丹利华鑫证券有限责 任公司 上海市浦东新区世纪大道 100 号上海环球金融中心 75 楼 耿立生、周磊 2014.9.30-2015.12.31 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元） 8,295,032,217.58 7,490,082,779.83 10.75% 6,685,157,986.87 归属于上市公司股东的净利润 （元） 1,105,451,605.15 905,509,806.10 22.08% 676,772,240.72 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 969,898,547.76 818,034,178.62 18.56% 635,629,054.67 经营活动产生的现金流量净额 （元） 1,568,739,190.60 1,505,224,936.68 4.22% 1,133,905,584.77 基本每股收益（元/股） 1.818 1.574 15.50% 1.177 稀释每股收益（元/股） 1.818 1.574 15.50% 1.177 加权平均净资产收益率 21.24% 23.28% -2.04% 20.69% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 总资产（元） 13,372,563,052.72 10,588,926,913.42 26.29% 9,418,313,823.73 归属于上市公司股东的净资产 （元） 7,208,238,641.78 4,250,240,717.95 69.60% 3,527,456,066.85 二、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -3,817,652.29 -10,414,020.53 -20,560,717.91 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 179,715,072.71 114,370,888.64 66,968,999.16 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 11,786,243.41 1,043,671.24 1,777,724.11 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,271,348.13 309,765.75 3,479,281.74 减：所得税影响额 31,342,532.21 6,887,256.02 7,539,906.00 少数股东权益影响额（税后） 18,516,726.10 10,947,421.60 2,982,195.05 合计 135,553,057.39 87,475,627.48 41,143,186.05 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 2014年国内经济进入中速增长阶段，宏观经济步入新常态。面对经济下行带来的诸多挑战，在公司董 事会的科学决策下，公司管理层带领全体干部员工克服经济形势和行业困难，紧紧围绕年初制定的发展目 标及工作任务，认真研究中国经济“新常态”，积极践行“八大工法”，在聚焦区域、聚焦一线的基础上， 全面推进深度管理整合、推进业务转型升级，继续保持了营业收入和净利润的较快增长。 2014年，公司主要开展了以下重点工作： （一）聚焦区域市场，全方位提升市场营销和盈利能力 2014年初，公司继续深化聚焦战略，以客户为中心进行业务和区域整合，成立五个全产品全业务的区 域公司作为公司的战略业务经营单元，为客户提供节能环保的绿色建筑一揽子解决方案，提供全产品全业 务的服务与支持。同时充分发挥渠道共享的优势，实现主产品、新兴产品的优势互补，石膏板等主营业务 全面转型，加强房地产住宅墙体市场拓展，加强直销和直接掌握最终客户、控制市场的能力，加强零售和 家装市场、维修市场和广大小微客户拓展。9月，公司继续推进实施第二阶段深度管理整合,建设“小总部、 大业务”，进一步落实区域公司经营主体职责，实现了营销团队的全面融合，人员和资产进一步协同，在 为客户创造价值的同时，提高了组织活力、运行效率和市场竞争力，夯实了公司核心竞争力，实现经济效 益的稳步提升。 （二）聚焦市场营销，坚持制高点战略，优化渠道建设 1.继续推进制高点战略，加大市场推广，提升品牌价值，夯实行业领导地位 公司继续坚持实施制高点策略，继上海国际会议中心后，再次携手APEC——国际会都所有项目均独 家使用龙牌净醛石膏板和轻钢龙骨墙体吊顶体系。公司石膏板、轻钢龙骨墙体吊顶建筑系统还一举中标全 球最大单体建筑物会展综合体——国家会展中心。此外，公司以应用技术开发设计和特种石膏板优势独家 中标深圳平安国际金融中心项目；凭借全球顶级绿色建筑评价体系“LEED”标准认证的优势中标广州东塔 （周大福金融中心）；中标中国隔墙吊顶技术指标要求最高的项目——浙江秦山核电站扩建项目（6层吊 顶66分贝高隔声）；以及三亚美丽之冠七星酒店、天津117大厦、云南滇池国际会展中心、世茂海峡大厦 等多个地标项目。2014年，公司品牌价值持续提升，连续五年再创新高，达到264.76亿，位居中国500最 具价值品牌第78位，品牌价值较2009年初次上榜增长246.86%。 2.持续优化渠道建设，拓展新渠道，延伸新市场，开发新客户 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 公司在各地打造产品应用展示中心，完善渠道布局，在拓展新渠道方面，充分发挥品牌影响力和渠 道协同，快速完成渠道渗透；在延伸新市场方面，联合万科共同推进住宅墙体从砌块体系转向石膏板体系， 继续加大大城市市场的优势，重点突破县乡市场；在开发新客户方面，公司依托完善的产品组合、强大的 应用技术开发能力、遍布全国的生产销售物流服务网络，使更多的住宅产业化公司全套采用龙牌建材，致 力于打造成为住宅产业化行业公共技术创新和产品集成配套服务平台。 泰山石膏精准研究市场格局，坚持渠道为王，在巩固老客户的同时发展培育新客户，全方位抢占市 场，通过差异化政策释放，促销量、稳售价，引导中档石膏板市场的健康发展，实现增量增效。 （三）深度推进管理整合，提高公司运行效率 2014年，公司继续强化管理提升，打造“六星企业”，顺利完成股本融资，全面实施成本费用节约 计划，严控应收账款占比。 2014年，公司内部加强投资效益对标，竭力打造了故城北新建材有限公司、广安北新建材有限公司、 宁波北新建材有限公司、湖北北新建材有限公司、泰山石膏（四川）有限公司、湖北泰山建材有限公司等 6户投资1亿元左右，实现净利润5,000万元左右的业绩良好、管理精细、环保一流、品牌知名、先进简约、 安全稳定的“六星企业”示范基地。 为进一步拓展公司业务、扩大盈利空间、增强持续盈利能力和综合竞争实力，并拓宽公司融资渠道、 改善资本结构、利用资本市场助力产业发展，2014年公司成功完成非公开发行，募集资金总额约21亿元， 助力公司未来发展，为稳步实现公司的发展战略提供了资金保障 公司继续细化成本节约计划，实施全面对标，石膏板成本持续下降。收款方面，公司严控应收账款 占销售收入比重，泰山石膏基本无应收账款。 （四）稳步推进项目建设，发力技术创新，打造核心竞争力 2014年，公司和泰山石膏根据既定的石膏板全国产业布局规划，合理有序地推进石膏板生产线项目 建设。公司的天津、浙江海盐、云南宜良和湖南望城等石膏板生产线项目稳步推进。泰山石膏的山东威海 和安徽宣城的石膏板生产线已投产，福建龙岩石膏板生产线试生产顺利进行，吉林省、甘肃白银、河南济 源、广西来宾和湖北襄阳的石膏板生产线项目稳步推进。截至2014年底，石膏板产能达到17.8亿平米，继 续保持全球最大石膏板产业集团的龙头地位。 在项目建设的同时，公司发力技术创新，以产品技术创新占领市场，以工艺技术创新降低成本，以 应用技术创新打造核心竞争力。生产线方面，大力践行先进而简约的生产线设计建设理念，轻资产投入、 低成本运行。产品方面，研发推出的“双防板”（防裂缝、防下陷）已经成为全国畅销的重点工程市场石 膏板新产品；研发成功并向市场成功推出的“净醛”系列环保石膏板，在应用于APEC会场后进入家装市场； 防霉抗菌石膏板、高隔声防辐射石膏板等多功能石膏板、钢霸系列高强龙骨等新产品的研发都极大提升了 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 产品的市场竞争力和溢价能力。北新建材和泰山石膏自主研发成功的高强低密度石膏板大大节约了原料和 能耗成本。 2014年，公司及泰山石膏共申请专利1,942件，取得授权专利共1,461件，其中申请国际专利9件，取 得国际专利授权2件，专利申请量和保有量继续保持在中国建材行业前列。 （五）新型房屋业务稳步推进 2014年，成功研发并推出第三代“圆梦”房屋，推广12+15厚板墙体体系和双层楼板体系，实现了新 型房屋产品的升级换代。新型房屋国内示范项目推广顺利拓展，在四川广安建设了中国最大规模的新型房 屋示范项目，海外订单签约进展顺利，赞比亚项目圆满竣工交付并收回货款，签约巴布亚新几内亚房屋项 目，各项工作有序推进。 二、主营业务分析 1、概述 报告期实现营业收入82.95亿元，比去年同期增长10.75%；实现归属于母公司净利润11.05亿元，同比 增长22.08%。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 报告期内，公司圆满完成2014年年初制定的发展战略和经营计划。具体进展请见“一、概述”。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 主要经营模式的变化情况 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 无 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 建材行业—石膏板 销售量 亿平米 14.37 12.3 16.83% 生产量 亿平米 14.23 12.54 13.48% 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 库存量 亿平米 0.8 0.94 -14.89% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 206,761,392.29 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 2.49% 公司前 5 大客户资料 □ 适用 √ 不适用 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、成本 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 石膏板 原材料 2,778,594,389.48 58.44% 2,384,009,398.02 57.24% 1.20% 燃料、动力 1,228,816,192.54 25.84% 1,135,502,642.88 27.26% -1.42% 人工成本 326,485,019.31 6.87% 279,818,156.01 6.72% 0.15% 其他 420,849,260.99 8.85% 365,846,736.80 8.78% 0.07% 合计 4,754,744,862.32 100.00% 4,165,176,933.71 100.00% 说明 无 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,119,012,842.47 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 23.14% 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 公司前 5 名供应商资料 □ 适用 √ 不适用 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 4、费用 单位：元 项目 2014年 2013年 同比增减（%） 销售费用 293,425,607.97 283,230,815.57 3.60% 管理费用 517,575,840.60 422,659,628.63 22.46% 财务费用 176,712,748.94 166,883,932.94 5.89% 5、研发支出 2014年 2013年 2012年 研发投入金额（元） 140,723,450.03 97,191,319.90 83,537,456.36 研发投入占营业收入比例（%） 1.70% 1.30% 1.25% 研发投入占归母净资产比例（%） 1.95% 2.29% 2.37% 6、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 8,949,262,698.02 8,089,680,617.61 10.63% 经营活动现金流出小计 7,380,523,507.42 6,584,455,680.93 12.09% 经营活动产生的现金流量净额 1,568,739,190.60 1,505,224,936.68 4.22% 投资活动现金流入小计 637,931,792.33 268,240,547.28 137.82% 投资活动现金流出小计 3,046,641,616.35 1,223,474,003.59 149.02% 投资活动产生的现金流量净额 -2,408,709,824.02 -955,233,456.31 -152.16% 筹资活动现金流入小计 7,434,740,943.09 5,249,368,000.00 41.63% 筹资活动现金流出小计 6,192,061,795.87 5,716,255,625.02 8.32% 筹资活动产生的现金流量净额 1,242,679,147.22 -466,887,625.02 366.16% 现金及现金等价物净增加额 402,558,754.65 82,646,997.55 387.08% 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1.投资活动产生的现金流量净额比上年同期下降152.16%。下降的主要原因：一是公司各地石膏板生产线本年度发生的购建 固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期有所增加；二是由于公司购买银行理财产品支出增加；三是本期 支付北新房屋少数股权款，而上年同期无此项，以上三项原因导致投资活动产生的现金流量净额同比下降。 2.筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增长366.16%。增长的主要原因：公司本期完成定向增发工作，收到募集资金所 致。 3.现金及现金等价物净增加额同比增长387.08%。增长的主要原因：公司经营活动产生的现金流量净额及筹资活动产生的现 金流量净额增加所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 建材行业 8,171,664,799.51 5,730,336,825.06 29.88% 10.94% 10.75% 0.12% 工程及劳务 69,207,863.84 55,715,917.96 19.49% -6.17% 3.29% -7.38% 分产品 石膏板 7,070,945,245.76 4,924,307,193.34 30.36% 11.42% 12.16% -0.46% 龙骨 610,126,473.18 453,163,861.69 25.73% 4.70% 2.47% 1.62% 其他产品 453,584,722.61 352,865,770.03 22.21% 12.34% 3.40% 6.73% 工程及劳务 69,207,863.84 55,715,917.96 19.49% -6.17% 3.29% -7.38% 增值税补贴收入 37,008,357.96 100.00% 11.22% 分地区 国内销售 8,205,419,129.25 5,751,169,382.37 29.91% 10.76% 10.66% 0.06% 其中：北方地区 3,753,846,352.85 2,653,116,079.70 29.32% 8.04% 7.83% 0.13% 南方地区 3,013,203,914.04 2,108,774,861.34 30.02% 15.25% 15.38% -0.07% 西部地区 1,438,368,862.36 989,278,441.33 31.22% 9.01% 8.83% 0.11% 国外销售 35,453,534.10 34,883,360.65 1.61% 13.05% 13.22% -0.15% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 1,269,476,901.29 9.49% 766,931,681.63 7.24% 2.25% 应收账款 232,812,389.22 1.74% 249,405,347.18 2.36% -0.62% 存货 1,629,350,427.67 12.18% 1,436,952,140.56 13.57% -1.39% 投资性房地产 44,736,754.80 0.33% 45,863,934.00 0.43% -0.10% 长期股权投资 120,088,672.42 0.90% 117,192,438.80 1.11% -0.21% 固定资产 5,866,248,384.13 43.87% 5,632,084,260.79 53.19% -9.32% 在建工程 1,111,073,726.35 8.31% 642,853,999.81 6.07% 2.24% 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 短期借款 2,162,000,000.00 16.17% 2,778,720,000.00 26.24% -10.07% 长期借款 40,050,000.00 0.30% 219,450,000.00 2.07% -1.77% 3、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提 的减值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 1.以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资（不含衍生 金融资产） 8,324,751.52 1,800,000,000.00 630,000,000.00 1,178,324,751.52 上述合计 0.00 8,324,751.52 1,800,000,000.00 630,000,000.00 1,178,324,751.52 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 4、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 五、核心竞争力分析 报告期内，公司继续保持核心竞争力的优势，具体如下： 1. 规模优势。截至报告期末，公司的石膏板产能达到17.8亿平方米，继续保持全球第一。 2. 品牌优势。公司旗下“龙牌”和“泰山”产品拥有极高的品牌知名度和美誉度。截至报告期末，公司品牌 价值连续五年再创新高，达到264.76亿，位居中国500最具价值品牌第78位；公司连续第5次入选“亚 洲品牌500强”，位居亚洲品牌建材行业前三强；“龙牌”获得了 2014年“中国品牌年度大奖NO.1”， 公司开创出一条自主品牌走向国际并打造高端品牌制高点的创新、发展之路。 3. 技术优势。公司拥有国家级企业技术中心、博士后流动站、工程硕士站，拥有行业内授权专利1,461件。 4. 营销优势。北新建材和泰山石膏营销网络密集，经过多年的市场培育，现已遍布全国各大城市及发达 地区县级市。 5. 管理优势。公司持续推行“三五”管理，强化目标管理、精细管理和对标管理，实现向管理要效益。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 √ 适用 □ 不适用 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 220,220,763.09 154,040,000.00 42.96% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例 北新建材（湖南）有限公司 石膏板、石膏制品、轻钢龙骨、轻钢结 构房屋、木结构建筑、玻璃纤维水泥制 品、隔热隔音材料的制造、加工、销售； 建筑材料、装饰装修材料（不含危险化 100.00% 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 学品）的制造、销售；新型建筑材料及 其生产设备的技术支持、技术咨询、技 术转让。 北新建材（陕西）有限公司 石膏板、石膏制品、轻钢龙骨、结构钢 骨、轻钢结构房屋、木结构建筑、玻璃 纤维水泥制品、隔热隔音材料的制造、 加工、销售；建筑材料、装饰装修材料 （不含危险化学品）的制造、销售；新 型建筑材料及其生产设备的技术支持、 技术咨询及技术转让。 100.00% 北新建材（昆明）有限公司 石膏板、石膏制品、轻钢龙骨、轻钢结 构房屋、木结构建筑、玻璃纤维水泥制 品、隔热隔音材料的制造、加工、销售； 建筑材料、装饰装修材料（不含危险化 学品）的制造、销售；新型建筑材料及 其生产设备的技术支持、技术咨询、技 术转让。 100.00% 北新建材（嘉兴）有限公司 石膏板、石膏制品、轻钢龙骨、轻钢结 构房屋、玻璃纤维水泥制品、隔热隔音 材料的制作、加工、批发、零售；建筑 材料、装饰装修材料（不含危险化学品） 的批发、零售；新型建筑材料及其生产 设备的技术支持、技术咨询、技术转让。 （上述经营范围不含国家法律法规规定 禁止、限制和经营许可的项目） 100.00% 北新房屋有限公司 研究开发、生产新型建材（包括薄板钢 骨轻质高强墙体材料、部件、建筑物、 节能环保型钢结构建筑物）；设计、制造、 加工高档环保型装饰装修材料及住宅设 备；提供自产产品的技术服务；销售自 产产品。 100.00% 泰山石膏（广西）有限公司 纸面石膏板、石膏制品、轻钢龙骨、建 筑材料、装饰材料的制造、销售；备案 范围内进出口业务。（需许可经营的，须 凭许可证或批准文件经营）。 100.00% 泰山石膏（襄阳）有限公司 纸面石膏板、装饰石膏板、石膏粉、石 膏砌块及其他石膏制品、轻钢龙骨及其 它建筑用金属制品、新型建材料、装饰 材料生产、销售。 100.00% 泰山石膏（宣城）水泥缓凝剂有限公司 磷石膏水泥缓凝剂生产、销售；石膏粉、 石膏制品销售。 100.00% 泰山石膏（东营）有限公司 纸面石膏板、装饰石膏板、石膏粉、石 100.00% 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 膏砌块及其他石膏制品、轻钢龙骨及其 它建筑用金属制品、新型建筑材料、装 饰材料销售（需许可经营的，须凭许可 证或批准文件经营）。 威尔达（辽宁）环保材料有限公司 纸面石膏板、装饰石膏板、石膏粉、石 膏砌块及其它石膏制品、轻钢龙骨及其 它建筑用金属制品、新型建筑材料、装 饰材料的生产、销售。 100.00% （2） 对外投资情况说明 注：a、泰山石膏（广西）有限公司为本公司控股子公司泰山石膏的子公司，本公司持有泰山石膏的股权比例为65%。 b、泰山石膏（襄阳）有限公司为本公司控股子公司泰山石膏的子公司，本公司持有泰山石膏的股权比例为65%。 c、泰山石膏（宣城）有限公司为本公司控股子公司泰山石膏的子公司，本公司持有泰山石膏的股权比例为65%。 d、泰山石膏（东营）水泥缓凝剂有限公司为本公司控股子公司泰山石膏的子公司，本公司持有泰山石膏的股权比例为 65%。 e、威尔达（辽宁）环保材料有限公司为本公司控股子公司泰山石膏的子公司，本公司持有泰山石膏的股权比例为65%。 （3）持有金融企业股权情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 公司类别 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例 期末持股 数量（股） 期末持股 比例 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 中投信用 担保有限 公司 其他 10,000,000.00 10,000,000 1.00% 10,000,000 1.00% 8,875,232.06 -170,250.78 可供出售 金融资产 购买取得 合计 10,000,000.00 10,000,000 -- 10,000,000 -- 8,875,232.06 -170,250.78 -- -- （4）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （5）持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人 名称 关联 关系 是否 关联交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益 金额 交通银行 股份有限 公司泰安 分行 第三方 否 交通银行“蕴通财富 日增利”人民币对公 理财产品 3,500 2014 年 04 月 01 日 2014 年 05 月 09 日 保本保收 益型 3,500 20.77 20.77 交通银行 股份有限 公司泰安 分行 第三方 否 交通银行“蕴通财富 日增利 42 天”人民币 对公理财产品 3,000 2014 年 04 月 22 日 2014 年 06 月 03 日 保本保收 益型 3,000 19.33 19.33 交通银行 股份有限 公司泰安 分行 第三方 否 交通银行“蕴通财富 日增利 35 天”人民币 对公理财产品 4,000 2014 年 05 月 16 日 2014 年 06 月 20 日 保本保收 益型 4,000 19.56 19.56 交通银行 股份有限 公司泰安 分行 第三方 否 交通银行“蕴通财富 日增利 38 天”人民币 对公理财产品 3,000 2014 年 08 月 11 日 2014 年 09 月 19 日 保本保收 益型 3,000 14.68 14.68 泰安市商 业银行股 份有限公 司肥城支 行 第三方 否 泰安市商业银行 2014 年第二十九期 “金紫薇”人民币理 财产品 4,000 2014 年 04 月 30 日 2014 年 06 月 04 日 保本浮动 收益 4,000 19.95 19.95 中国建设 银行股份 有限公司 泰安青年 路支行 第三方 否 中国建设银行山东 省分行“乾元”保本 型理财产品 2014 年 第 6 期 4,500 2014 年 05 月 04 日 2014 年 06 月 11 日 保本浮动 收益 4,500 20.15 20.15 中国工商 银行股份 有限公司 宁阳支行 第三方 否 中国工商银行挂钩 汇率双边不触型法 人人民币结构性存 款产品-专户型 2014 年第 055 期 A 款 6,000 2014 年 05 月 13 日 2014 年 06 月 26 日 保本浮动 收益 6,000 32.55 32.55 泰安市商 业银行迎 胜支行 第三方 否 商行 2014 第 168 期 “金紫薇”人民币理 财 2,000 2014 年 11 月 06 日 2014 年 12 月 26 日 保本浮动 收益 2,000 13.29 13.29 北京银行 股份有限 公司总部 基地支行 第三方 否 结构性存款 11,000 2014 年 10 月 10 日 2014 年 11 月 14 日 保本浮动 收益型 11,000 42.19 42.19 北京银行 第三方 否 结构性存款 4,000 2014 年 10 2014 年 12 保本浮动 4,000 27.41 27.41 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 股份有限 公司总部 基地支行 月 16 日 月 16 日 收益型 北京银行 股份有限 公司总部 基地支行 第三方 否 结构性存款 5,000 2014 年 10 月 16 日 2015 年 01 月 16 日 保本浮动 收益型 53.69 38.01 北京银行 股份有限 公司总部 基地支行 第三方 否 结构性存款 15,000 2014 年 10 月 10 日 2015 年 04 月 10 日 保本浮动 收益型 180.82 130.47 北京银行 股份有限 公司总部 基地支行 第三方 否 结构性存款 10,000 2014 年 12 月 30 日 2015 年 02 月 27 日 保本浮动 收益型 67.89 中信银行 股份有限 公司总行 营业部 第三方 否 结构性存款 7,000 2014 年 10 月 14 日 2014 年 11 月 18 日 保本浮动 收益型 7,000 23.49 23.49 中信银行 股份有限 公司总行 营业部 第三方 否 结构性存款 4,000 2014 年 10 月 14 日 2014 年 12 月 15 日 保本浮动 收益型 4,000 25.14 25.14 中信银行 股份有限 公司总行 营业部 第三方 否 结构性存款 4,000 2014 年 10 月 14 日 2015 年 01 月 14 日 保本浮动 收益型 40.43 29.11 中信银行 股份有限 公司总行 营业部 第三方 否 结构性存款 83,000 2014 年 10 月 14 日 2015 年 04 月 14 日 保本浮动 收益型 969.62 634.89 中信银行 股份有限 公司总行 营业部 第三方 否 结构性存款 7,000 2014 年 10 月 14 日 2014 年 12 月 22 日 保本浮动 收益型 7,000 22.09 22.09 合计 180,000 -- -- -- 63,000 1,613.04 1,133.07 委托理财资金来源 暂时闲置的自有资金和募集资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况（如适用） 不适用 委托理财审批董事会公告披露日期（如有) 委托理财审批股东会公告披露日期（如有) （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 3、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集资金总额 212,000 报告期投入募集资金总额 196,887.9 已累计投入募集资金总额 196,887.9 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 2014 年非公开发行股票募集资金按公司募集资金使用计划，截至 2014 年 12 月 31 日，公司募集资金累计投入募投项目 77,306.45 万元（其中偿还银行贷款 63,500 万元），支付发行费用 2,581.45 万元，使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理 117,000 万元，尚未使用的金额为 15,403.97 万元（其中募集资金 15,112.10 万元，专户存储累计利息及现金管理收益扣除 手续费 273.63 万元，尚未支付的发行费用 18.24 万元）。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额(1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态 日期 本报告期 实现的 效益 是否达到 预计效益 项目可行性 是否发生重 大变化 承诺投资项目 建材基地建设项目 否 49,912.19 49,912.19 4,529.62 4,529.62 9.08% 2016 年 12 月 31 日 项目正在 建设中 否 结构钢骨建设项目 否 38,006.14 38,006.14 0 0 0.00% 项目正在 筹建中 否 研发中心建设项目 否 43,000.16 43,000.16 8,639.37 8,639.37 20.09% 2016 年 项目正在 否 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 （一期） 12 月 31 日 建设中 平台建设项目 否 15,000.06 15,000.06 637.46 637.46 4.25% 持续进行 项目正在 建设中 否 偿还银行贷款 否 63,500 63,500 63,500 63,500 100.00% 项目已实 施完成 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 209,418.55 209,418.55 77,306.45 77,306.45 -- -- 0 -- -- 超募资金投向 合计 -- 209,418.55 209,418.55 77,306.45 77,306.45 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 无 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 2014 年 11 月 17 日本公司第五届董事会第八次临时会议，审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募 集资金投资项目的自筹资金》，同意用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金，置换资金总额为 65,974,897.51 元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项 目的实际投资额进行了专项审核， 并出具了天职业字[2014]11777 号《以自筹资金预先投入募集资金投资 项目的鉴证报告》。保荐机构摩根士丹利华鑫证券有限责任公司出具了《摩根士丹利华鑫证券有限责任公司 关于北新集团建材股份有限公司以非公开发行股票募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的核查意 见》。详见 2014 年 11 月 18 日公司《以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的公告》。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金仍将用于承诺投资项目使用，目前存放于公司募集资金专户以活期存款的形式进行管 理。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 4、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名 称 公司 类型 所处 行业 主要产品或 服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 泰山石 膏股份 有限公 司 子公司 轻质新 型建筑 材料制 造业 纸面石膏板、石 膏制品、石材、 轻钢龙骨等。 155,625,000.00 7,113,648,103.68 3,522,757,505.08 5,821,104,263.96 1,118,606,048.47 1,020,505,440.45 北京新 材料孵 化器有 限公司 子公司 科技中 介服务 业 科技企业孵化、 科技开发、技术 转让、技术咨 询、技术服务、 信息咨询（中介 除外）、销售本 公司开发后的 产品等。 5,000,000.00 3,833,033.66 3,831,409.87 0.00 -9,888.20 -9,888.20 主要子公司、参股公司情况说明 无 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置 子公司目的 报告期内取得和处置 子公司方式 对整体生产和业绩的影响 泰山石膏（广西）有限公司 根据全国石膏板产业基地建 设规划，推进石膏板产能布局 本期投资成立 尚未对公司整体业绩产生明显影响，未 来将扩大公司产能规模 泰山石膏（襄阳）有限公司 根据全国石膏板产业基地建 设规划，推进石膏板产能布局 本期投资成立 尚未对公司整体业绩产生明显影响，未 来将扩大公司产能规模 泰山石膏（宣城）水泥缓凝剂 有限公司 根据战略发展需要，发展石膏 板周边产品 本期投资成立 不会对公司整体业绩产生明显影响 威尔达（辽宁）环保材料有限 公司 根据全国石膏板产业基地建 设规划，推进石膏板产能布局 本期收购 尚未对公司整体业绩产生明显影响，未 来将扩大公司产能规模 泰山石膏（东营）有限公司 根据全国石膏板产业基地建 设规划，推进石膏板产能布局 本期投资成立 尚未对公司整体业绩产生明显影响，未 来将扩大公司产能规模 泰安泰山环保建材有限公司 清理整合内部资源，减少管理 层级 注销 不会对公司整体业绩产生明显影响 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 山东泰和光能有限公司 清理整合内部资源，减少管理 层级 注销 不会对公司整体业绩产生明显影响 北新建材（湖南）有限公司 根据全国石膏板产业基地建 设规划，推进石膏板产能布局 本期投资成立 尚未对公司整体业绩产生明显影响，未 来将扩大公司产能规模 北新建材（陕西）有限公司 根据全国石膏板产业基地建 设规划，推进石膏板产能布局 本期投资成立 尚未对公司整体业绩产生明显影响，未 来将扩大公司产能规模 5、非募集资金投资的重大项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 项目名称 计划投资 总额 本报告期 投入金额 截至报告期 末累计实际 投入金额 项目进度 项目收益 情况 披露日期 （如有） 披露索引 （如有） 在福建省泉州市投资建设综合 利用工业副产石膏年产 3,000 万 平米纸面石膏板生产线及配套 年产 3,000 吨轻钢龙骨生产线项 目 8,137 32.18 740.31 前期准备 尚未产生 收益 2012 年 6 月 6 日 公告编号： 2012-011，名 称：《对外投资 公告》，网站： 巨潮资讯网 在湖南省长沙市投资建设综合 利用工业副产石膏年产 3,000 万 平米纸面石膏板生产线及配套 年产 5,000 吨轻钢龙骨生产线项 目 11,782 535.95 535.95 前期准备 尚未产生 收益 2014 年 8 月 20 日 公告编号： 2014-036，名 称：《对外投资 公告》，网站： 巨潮资讯网 泰山石膏在福建省龙岩市投资 建设综合利用工业副产石膏年 产 4,000 万平米纸面石膏板生产 线项目 11,810 8,454.39 11,657.84 正在建设中 尚未产生 收益 2012 年 8 月 17 日 公告编号： 2012-017，名 称：《对外投资 公告》，网站： 巨潮资讯网 泰山石膏在吉林省投资建设综 合利用工业副产石膏年产 4,000 万平米纸面石膏板生产线项目 11,956 0 419.21 正在建设中 尚未产生 收益 2012 年 8 月 17 日 公告编号： 2012-017，名 称：《对外投资 公告》，网站： 巨潮资讯网 泰山石膏在山东省威海市投资 建设综合利用工业副产石膏年 产 4,000 万平米纸面石膏板生产 线项目 11,204.44 3,965.72 11,204.44 已转固 2,769.53 2013 年 3 月 19 日 公告编号： 2013-005，名 称：《对外投资 公告》，网站： 巨潮资讯网 泰山石膏在安徽省宣城市投资 建设综合利用工业副产石膏年 10,941.92 4,573.83 10,941.92 已转固 2,040.24 2013 年 3 月 19 日 公告编号： 2013-005，名 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 产 5,000 万平米纸面石膏板生产 线项目 称：《对外投资 公告》，网站： 巨潮资讯网 泰山石膏在甘肃省白银市投资 建设综合利用工业副产石膏年 产 3,000 万平米纸面石膏板生产 线项目 8,934 37.02 75.02 前期准备 尚未产生 收益 2013 年 10 月 29 日 公告编号： 2013-020，名 称：《对外投资 公告》，网站： 巨潮资讯网 泰山石膏在河南省济源市投资 建设综合利用工业副产石膏年 产 5,000 万平米纸面石膏板生产 线项目 12,118 4,788.52 4,835.27 正在建设中 尚未产生 收益 2013 年 10 月 29 日 公告编号： 2013-020，名 称：《对外投资 公告》，网站： 巨潮资讯网 泰山石膏在广西壮族自治区来 宾市投资建设综合利用工业副 产石膏年产 4,000 万平米纸面石 膏板生产线项目 11,121 6,795.59 6,795.59 正在建设中 尚未产生 收益 2014 年 8 月 20 日 公告编号： 2014-036，名 称：《对外投资 公告》，网站： 巨潮资讯网 泰山石膏在湖北省襄阳市投资 建设综合利用工业副产石膏年 产 4,000 万平米纸面石膏板生产 线项目 11,212 1,069.21 1,069.21 正在建设中 尚未产生 收益 2014 年 8 月 20 日 公告编号： 2014-036，名 称：《对外投资 公告》，网站： 巨潮资讯网 泰山石膏在福建省龙岩市投资 建设综合利用工业副产石膏年 产 100 万吨水泥缓凝剂生产线 项目 2,010 886.27 886.88 正在建设中 1,785.36 2012 年 8 月 17 日 公告编号： 2012-017，名 称：《对外投资 公告》，网站： 巨潮资讯网 合计 111,226.36 31,138.69 49,161.64 -- -- -- -- 七、2015 年 1-3 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用 八、公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 九、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 虽然我国石膏板市场快速增长，但相对于成熟的美国、欧洲等市场，甚至是世界平均水平，仍存在较 大的差距，这种差距表明国内石膏板市场具有广阔的发展潜力。 石膏板可用于公共建筑装修或家居装修。在我国，公共建筑为主要消费市场。在我国家居装修中，石 膏板广泛应用于吊顶装饰。但于隔墙装饰材料中应用尚少，市场渗透率存在较大的提升空间。目前国内的 墙体材料主要使用粘土砖，发展新型墙体材料代替粘土砖，有利于保护耕地、节约能源。相对于传统建筑 材料，石膏板具有环保、防火、隔音、防震、节能及经济等优点。未来石膏板从公共建筑装修向家居装修 领域的推广、从吊顶装饰向隔墙装饰应用的推广将使得石膏板的消费量进一步增加。 随着石膏板的用途被消费者熟识，旧房改造、房屋二次装修过程中对石膏板的使用比例将不断提高。 石膏板需求的提升还将受益于城镇化建设的持续开展。截至2014年底，我国城镇化率已突破54.77%， 预计2020年，我国城市化率将超过60%。同时，我国农村经济生活已由20世纪的“温饱”转型向21世纪初的“小 康”型，农村住宅建设也将向功能齐全、设施完善、环境优美的“小康住宅”发展、城镇化及新农村建设为新 型建材行业提供了新一轮持续、快速发展的契机及广阔的市场空间。 目前，我国石膏板行业市场竞争格局大致分为三类，第一类是生产高档产品，生产装备、技术研发、 产品质量都具有国际水平的大型公司；第二类是生产中档产品的中型企业；第三类是生产低档产品的小企 业。公司的石膏板生产线遍布全国，成功覆盖第一类和第二类市场，现有石膏板产能规模已跃居全球第一。 （二）公司发展战略 公司的战略目标是到2015年将核心业务石膏板产业布局达到25亿平米。 公司的远景规划目标是：根据建设节约型社会和科学发展观的要求，秉承“善用资源、服务建设”的理 念，依靠自主创新和品牌建设，做大做强新型建材的制造业务，大力发展节能、节水、节地、节材，资源 综合利用和环境保护的绿色建材，巩固全球最大的石膏板产业集团地位，并发展成为中国最大的节能型工 厂化房屋相关部品材料制造商，最终成为有自主品牌、有自主知识产权、有国际竞争力的世界级新型建材 产业集团。 （三）公司2015年度经营计划 2015年是我国全面深化改革的关键之年，也是全面完成“十二五”规划的收官之年，公司将主动适应经 济发展“新常态”，继续贯彻落实“三五”管理模式，强化市场营销，持续推进管理提升，继续做大做强主业， 促进公司持续健康发展，主要围绕以下几点开展工作： 1.进一步采取渠道下沉、深入县乡、丰富产品系列、扩展产品应用领域、整顿假冒市场等方式提高市 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 场占有率。 2.通过提供一体化材料与服务，与建筑装饰公司建立全面合作关系，增加进入家装市场领域的机会。 3.聚焦市场，全面加强公司营销能力建设。 4.进一步深化聚焦战略和管理整合，有效控制经营管理风险。 5.加快产品创新和技术创新，降低投资成本和产品单耗，研发有市场竞争优势的核心技术和产品，增 强公司业务竞争力和盈利能力。 6.认真研究涉美石膏板诉讼，聘请国内外律师事务所制定相应的应对方案，积极维护公司权益。 （四）公司实现未来发展战略所需的资金安排 随着公司发展战略的实施，产能布局持续扩大，公司对资金的需求也将进一步增加。解决的主要渠道 一是公司经营活动现金流量净额连续多年保持稳定增长；二是公司多年来与各银行保持着良好的合作关 系，建立了良好信誉，银行方面给予了充裕的授信额度及优惠的融资条件；三是公司已成功发行短期融资 券，并在市场上获得良好口碑；并于2014年完成非公开发行，取得约21亿元的募集资金。未来公司还将择 机通过多种融资途径扩大公司资金来源和资本实力，为公司发展提供有力保障。 （五）风险因素及采取的对策和措施 1.风险因素 公司所处建材行业的发展与宏观经济运行情况密切相关，受固定资产投资规模、城镇化进程等宏观经 济因素的综合影响明显。未来国家对房地产行业的调控政策将给公司的生产经营带来一定的不确定性。同 时，主要原燃材料如护面纸、工业副产石膏、煤等材料的价格波动也会给公司成本控制带来压力。 2.应对措施 针对市场和宏观政策带来的不确定性，公司主要通过管理提升、技术创新、装备升级降低生产单耗成 本、提高质量增强产品核心竞争力；通过开拓销售渠道、扩大产品销量、提高产能利用率降低生产成本。 针对原材料价格波动风险，公司采取优化供应渠道、策略采购等办法降低采购成本，使公司继续保持行业 内的领先地位。 上述经营计划、经营目标并不代表上市公司对2015年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、 经营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。 十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 2014年1月至7月，财政部制定了《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号— 合营安排》、《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》；修订了《企业会计准则第30号—财务 报表列报》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会 计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》以及《企业会计准则—基本准 则》。 上述9项会计准则除修订后的《企业会计准则第37号—金融工具列报》以及《企业会计准则—基本准 则》以外均自2014年7月1日起施行，修订后的《企业会计准则—基本准则》自2014年7月23日起施行，修 订后的《企业会计准则第37号—金融工具列报》自2014年度及以后期间财务报告中执行。 公司在编制2014年度财务报表时，执行了上述9项会计准则，并按照相关的衔接规定进行了处理。除 下述项目重述外，没有其他重大影响。 单位： 元 资产负债表科目 2013年12月31日 （调整前） 调整影响金额 2013年12月31日 （调整后） 2013年1月1日 （调整前） 调整影响金额 2013年1月1日 （调整后） 可供出售金融资产 20,618,863.13 20,618,863.13 20,890,311.54 20,890,311.54 长期股权投资 137,811,301.93 -20,618,863.13 117,192,438.80 218,809,108.65 -20,890,311.54 197,918,797.11 递延收益 484,987,935.35 484,987,935.35 512,517,063.89 512,517,063.89 其他非流动负债 484,987,935.35 -484,987,935.35 512,517,063.89 -512,517,063.89 资本公积 510,156,500.24 -1,840,503.18 508,315,997.06 510,156,500.24 -1,840,503.18 508,315,997.06 其他综合收益 1,840,503.18 1,840,503.18 1,840,503.18 1,840,503.18 十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 与上期相比，公司本年度纳入合并会计报表编制范围的公司增加了北新建材（陕西）有限公司、北新 建材（湖南）有限公司，以及由控股子公司-泰山石膏股份有限公司投资成立的子公司泰山石膏（东营）有 限公司、泰山石膏（广西）有限公司、泰山石膏（襄阳）有限公司及泰山石膏（宣城）水泥缓凝剂有限公 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 司和收购的威尔达（辽宁）环保材料有限公司共 7 家公司的财务报表。 北新建材控股子公司泰山石膏股份有限公司之控股子公司泰安泰山环保建材有限公司、山东泰和光能 有限公司于本期注销。 十四、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司一贯重视对投资者的合理回报。报告期内，根据中国证监会、北京证监局等监管机构的有关规定，公 司第五届董事会第六次临时会议审议通过了《公司章程》中有关利润分配条款的修订议案，并提交 2014 年第二次临时股东大会审议通过。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 1.2014年度利润分配预案为：以2014年12月31日的股份总额706,990,796股为基数，按每10股派发现金 红利4.25元（含税），共分配利润300,471,088.30元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计 转增706,990,796股。 2.2013年度利润分配预案为：以2013年12月31日的股份总额575,150,000股为基数，按每10股派发现金 红利4.30元（含税），共分配利润247,314,500.00元。 3.2012年度利润分配预案为：以2012年12月31日的股份总额 575,150,000 股为基数，按每10股派发现 金红利3.177元（含税），共分配利润182,725,155.00元。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司 股东的净利润的比率（%） 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 2014 年 300,471,088.30 1,105,451,605.15 27.18% 2013 年 247,314,500.00 905,509,806.10 27.31% 2012 年 182,725,155.00 676,772,240.72 27.00% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 4.25 每 10 股转增数（股） 10 分配预案的股本基数（股） 706,990,796 现金分红总额（元）（含税） 300,471,088.30 可分配利润（元） 1,015,072,933.68 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 现金分红政策： 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）审计，母公司 2014 年度实现净利润 525,731,994.23 元，加上年初未分配利润 789,228,638.87 元，减去已分配 2013 年现金股利 247,314,500.00 元，减去提取法定盈余公积金 52,573,199.42 元，2014 年末未分配利润为 1,015,072,933.68 元。本年度利润分配预案为：以 2014 年 12 月 31 日的股份总额 706,990,796 股为基数，按每 10 股派发现金红利 4.25 元（含税），共分配利润 300,471,088.30 元，同时以资本公积金向全体 股东每 10 股转增 10 股，合计转增 706,990,796 股。 十六、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 公司高度重视企业的社会责任，秉承“善用资源，服务建设”的核心理念，致力于发展节能、节水、节 地、节材、资源综合利用和环境保护的绿色建材产品，并通过自主创新掌握了以工业副产石膏为原料替代 天然矿石生产纸面石膏板成套技术、以高炉矿渣为原料生产保温材料及矿棉吸声板等产品的核心专利技 术，并全部应用在相关产品生产之中，积极践行国家大力发展循环经济的政策要求。 公司制定了安全生产责任制及监督、检查、培训等一系列规章制度，明确公司各生产环节安全责任， 并设立公司级、分子公司级、工厂级（工段、班组）三级安全管理体制，监督、落实公司安全生产责任制 和安全生产规章制度。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 公司建立产品质量管理制度、产品质量内部监督抽查管理办法、产品生产质量月报报告管理办法、主 要原燃材料监督抽查管理办法等完善的产品质量控制标准及措施，从采购、生产、销售等各环节保证产品 的质量；公司建立顾客满意度调查管理办法和客户投诉管理办法，明确了产品售后服务质量投诉及服务投 诉工作程序，持续关注顾客的满意程度。 公司建立环境保护责任制及监督、检查、培训等一系列规章制度，规范各单位的环保工作。公司设立 环境保护主管部门—运营管理部，负责公司环保规章制度建设及污染物治理、监督检查工作。各单位设置 专职或兼职环保员，负责本单位的日常环境保护管理工作，监督本单位的“三废”治理情况，开展定期或不 定期监测，推动公司环保工作持续进行。 公司确保在环境保护和节能减排方面的资金投入，在项目建设时严格遵守“三同时”的原则，设计上选 择先进的节能环保技术、工艺和装备。公司持续改进生产工艺流程，加强节能减排的管理，不断降低能耗 和污染物排放水平。每年投入一定资金进行节能环保技术改造。生产单位不断加大对生产过程产生废料回 收利用，提升资源综合利用率。 公司建立劳动合同和劳动关系管理规定、岗位管理制度、薪酬管理制度、员工奖惩条例、工程技术人 员专业晋升标准与评级办法等一系列规章制度。公司与每个员工都要签订劳动合同，并施行科学规范的薪 酬管理和激励机制；公司承诺并做到足额给每个员工缴纳社会保险，保障员工依法享受社会保险待遇；公 司建立职业卫生管理制度、劳动防护用品配备和管理办法等规章制度，定期向员工发放劳动防护用品，按 照法规要求定期对职业健康危害作业岗位员工进行体检；公司建立考勤管理、员工年休假管理规定等规章 制度，维护员工的休息休假权利，积极、认真保护员工合法权益。 公司设立总经理信箱、员工意见箱，广泛收集员工意见和合理化建议；工会组织员工参与企业民主管 理，认真听取员工意见，努力做好员工权益维护工作。 公司积极履行社会公益责任和义务，对社会弱势群体给予关心和支持。公司不定期地组织员工捐款捐 物，支持慈善事业，为弱势群体提供物质和精神上的帮助。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2014 年 1 月 2 日 —2014 年 12 月 31 日 公司本部 电话沟通 个人 个人投资者 公司发展战略和基本情况 2014 年 1 月 22 日 公司本部 实地调研 机构 长江证券、星石投资等机构研 究员 公司发展战略和基本情况、提供公 司已披露的定期报告等公开资料 2014 年 1 月 23 日 公司本部 实地调研 机构 申银万国、瑞银证券、长信基 金、泽熙投资、中海基金、睿 盟投资等机构分析师及研究员 公司发展战略和基本情况、提供公 司已披露的定期报告等公开资料 2014 年 2 月 28 日 公司本部 实地调研 机构 安信证券、天弘基金等机构分 析师及研究员 公司发展战略和基本情况、提供公 司已披露的定期报告等公开资料 2014 年 3 月 21 日 公司本部 实地调研 机构 招商证券、南方基金、嘉实基 金、华安基金、泰康人寿、润 晖投资、中国人寿、华夏基金、 阳光保险、东方资管、中信资 管、兴业资管、银河基金等机 构分析师及研究员 公司发展战略和基本情况、提供公 司已披露的定期报告等公开资料 2014 年 4 月 1 日 公司本部 实地调研 机构 海通证券机构研究员 公司发展战略和基本情况、提供公 司已披露的定期报告等公开资料 2014 年 4 月 10 日 公司本部 实地调研 机构 广发证券、新华基、金兴业证 券等机构分析师及研究员 公司发展战略和基本情况、提供公 司已披露的定期报告等公开资料 2014 年 4 月 11 日 公司本部 实地调研 机构 中投证券、安邦资产、中银国 际等机构分析师及研究员 公司发展战略和基本情况、提供公 司已披露的定期报告等公开资料 2014 年 4 月 15 日 公司本部 实地调研 机构 德胜安联资管机构研究员 公司发展战略和基本情况、提供公 司已披露的定期报告等公开资料 2014 年 4 月 17 日 公司本部 实地调研 机构 银河投资、中信证券等机构分 析师及研究员 公司发展战略和基本情况、提供公 司已披露的定期报告等公开资料 2014 年 4 月 18 日 公司本部 实地调研 机构 江苏瑞华投资机构分析师及研 究员 公司发展战略和基本情况、提供公 司已披露的定期报告等公开资料 2014 年 4 月 22 日 公司本部 实地调研 机构 未来资产益财投资咨询（上海） 有限公司机构分析师及研究员 公司发展战略和基本情况、提供公 司已披露的定期报告等公开资料 2014 年 5 月 14 日 公司本部 实地调研 机构 法巴银行 Francois Perrin 中 信证券机构研究员 公司发展战略和基本情况、提供公 司已披露的定期报告等公开资料 2014 年 5 月 20 日 公司本部 实地调研 机构 南京憬桓投资管理有限公司机 构研究员 公司发展战略和基本情况、提供公 司已披露的定期报告等公开资料 2014 年 5 月 23 日 公司本部 实地调研 机构 深圳宝德投资控股有限公司、 长城证券有限责任公司机构分 公司发展战略和基本情况、提供公 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 析师及研究员 司已披露的定期报告等公开资料 2014 年 6 月 18 日 公司本部 实地调研 机构 安信基金机构研究员 公司发展战略和基本情况、提供公 司已披露的定期报告等公开资料 2014 年 7 月 29 日 公司本部 实地调研 机构 重阳投资机构分析师及研究员 公司发展战略和基本情况、提供公 司已披露的定期报告等公开资料 2014 年 7 月 30 日 公司本部 实地调研 机构 博时基金机构研究员 公司发展战略和基本情况、提供公 司已披露的定期报告等公开资料 2014 年 8 月 22 日 公司本部 实地调研 机构 光大证券机构分析师及研究员 公司发展战略和基本情况、提供公 司已披露的定期报告等公开资料 2014 年 8 月 22 日 公司本部 实地调研 机构 中投证券、华融证券机构分析 师及研究员 公司发展战略和基本情况、提供公 司已披露的定期报告等公开资料 2014 年 9 月 4 日 公司本部 实地调研 机构 轻盐创投、国联基金、民生银 行机构分析师及研究员 公司发展战略和基本情况、提供公 司已披露的定期报告等公开资料 2014 年 9 月 4 日 公司本部 实地调研 机构 光大金控机构分析师及研究员 公司发展战略和基本情况、提供公 司已披露的定期报告等公开资料 2014 年 9 月 10 日 公司本部 实地调研 机构 宏源证券机构分析师及研究员 公司发展战略和基本情况、提供公 司已披露的定期报告等公开资料 2014 年 9 月 10 日 公司本部 实地调研 机构 中信证券、信达证券、安信证 券、招商基金、新华投资、瑞 奇融通机构分析师及研究员 公司发展战略和基本情况、提供公 司已披露的定期报告等公开资料 2014 年 9 月 11 日 公司本部 实地调研 机构 国网英大机构分析师及研究员 公司发展战略和基本情况、提供公 司已披露的定期报告等公开资料 接待机构数量 58 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁) 基本情况 涉案 金额 （万 元） 是否 形成 预计 负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结 果及影响 诉讼 (仲裁) 判决 执行 情况 披露日期 披露索引 自 2009 年 起，美国多 家房屋业 主、房屋建 筑公司等针 对包括北新 建材的至少 数十家中国 石膏板生产 商在内的多 家企业提起 多起诉讼， 以石膏板存 在质量问题 为由，要求 赔偿其宣称 因石膏板质 量问题产生 的各种损失 否 自2010年开始，北新建材聘请了美国知名律师 事务所，就美国石膏板诉讼有关问题提供法律 咨询服务。报告期内，北新建材未参与任何美 国石膏板诉讼。2015年2月12日，北新建材接到 美国路易斯安那州东区联邦地区法院通过北京 市高级人民法院转送达的关于EDUARDO和 CARMEN AMORIN个人，并代表类似情形的所 有人起诉案件的民事诉讼传票，传票要求公司 在60日提交答辩书或动议。在该案中，原告因 其声称的石膏板质量问题对包括公司、泰山石 膏在内的多家被告提起诉讼，原告主张被告的 石膏板被安装在原告和集体成员的至少3700个 住房、居所或其他结构中，原告向包括公司和 泰山石膏在内的多家被告主张超过15亿美元的 赔偿。考虑到诉讼的进展情况，北新建材聘请 了境内外律师事务所在石膏板诉讼案件中代表 北新建材应诉并进行抗辩，以维护北新建材的 自身权益。 据北新建材的美国 律师提供的信息， 在美国石膏板诉讼 过程中，有数量众 多的原告陆续加入 诉讼，还有案件出 现合并的情况。目 前北新建材无法确 认案件涉及的原告 和物业的数量，也 难以准确预测可能 的判决结果。北新 建材已经聘请境内 外律师就该案件的 应诉策略以及对北 新建材的影响进行 研究和评估，目前 尚无法准确预估该 案件可能对北新建 材造成的经济损失 以及对当期利润的 影响。公司将根据 诉讼的进展情况及 时履行信息披露义 务。 暂无 1、首次披露时间： 2010 年 5 月 29 日 2、历次定期报告披 露时间： 2010 年 8 月 20 日； 2010 年 10 月 27 日； 2011 年 3 月 19 日； 2011 年 4 月 28 日； 2011 年 8 月 20 日； 2011 年 10 月 27 日； 2012 年 3 月 20 日 2012 年 4 月 27 日； 2012 年 8 月 17 日； 2012 年 10 月 27 日； 2013 年 3 月 14 日； 2013 年 4 月 25 日； 2013 年 8 月 20 日； 2013 年 10 月 29 日； 2014 年 3 月 20 日； 2014 年 4 月 24 日； 2014 年 8 月 20 日； 2014 年 10 月 28 日 3、历次专项公告披 露时间： 2014 年 7 月 19 日； 2014 年 8 月 21 日； 2015 年 2 月 14 日； 1、首次披露索引： 公告编号为 2010-009 的《关于 美国石膏板诉讼事 项进展的公告》披 露于巨潮资讯网； 2、历次定期报告披 露索引：参见公司 2010 年半年报至今 的历次定期公告； 3.专项披露索引：公 告编号为 2014-030 的《关于美国石膏 板诉讼事项进展的 公告》披露于巨潮 资讯网；公告编号 为 2014-037 的《关 于美国石膏板诉讼 事项进展的公告》 披露于巨潮资讯 网；公告编号为 2015-002 的《关于 美国石膏板诉讼事 项进展的公告》披 露于巨潮资讯网； 公告编号为 2015-003 的《关于 美国石膏板诉讼事 自 2009 年 起，美国多 家房屋业 主、房屋建 筑公司等针 对包括泰山 否 自 2010 年开始，泰山石膏聘请了美国知名律 师事务所代表泰山石膏应诉。泰山石膏以不存 在属人管辖权为由，提出撤销缺席判决、撤销 初步缺席判令、驳回诉讼的动议，但部分动议 已被美国法院驳回。在泰山石膏应诉之前，美 国路易斯安那州东区联邦地区法院已就 泰山石膏应诉之 前，美国路易斯安 那州东区联邦法院 于 2010 年 5 月在 Germano 案件中对 泰山石膏做出缺席 暂无 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 诉讼(仲裁) 基本情况 涉案 金额 （万 元） 是否 形成 预计 负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结 果及影响 诉讼 (仲裁) 判决 执行 情况 披露日期 披露索引 石膏的至少 数十家中国 石膏板生产 商在内的多 家企业提起 多起诉讼， 以石膏板存 在质量问题 为由，要求 赔偿其宣称 因石膏板质 量问题产生 的各种损失 Germano 案件对泰山石膏作出缺席判决，判决 泰山石膏向七处物业的业主赔偿 2,758,356.52 美元及自 2010 年 5 月起计算的利息。除 Germano 案件之外的其他案件，美国法院尚未 作出实体判决。 由于泰山石膏未参加美国路易斯安那州东区联 邦地区法院进行的判决债务人审查，美国法院 于 2014 年 7 月判定泰山石膏藐视法庭，判令泰 山石膏支付原告代理律师 1.5 万美金的律师费， 判令泰山石膏支付 4 万美金作为藐视法庭行为 的罚款，并判令泰山石膏以及泰山石膏的任何 关联方或子公司被禁止在美国进行任何商业活 动直到或除非泰山石膏参加本审判程序，如果 泰山石膏违反禁止令，必须支付其自身或其违 反本判令的关联方违反行为当年盈利的 25% 作为进一步的罚款。此外，泰山石膏还获知， 原告向美国地区法院提起新的诉讼，原告主张 被告的石膏板被安装在原告和集体成员的至少 3700 个住房、居所或其他结构中，原告向包括 泰山石膏、北新建材在内的多名被告主张超过 15 亿美元的赔偿。考虑到诉讼的进展情况，泰 山石膏聘请了境内外律师事务所在石膏板诉讼 案件中代表泰山石膏应诉并进行抗辩，以维护 泰山石膏的自身权益。由于只有在撤销藐视法 庭判令后泰山石膏方可应诉并进行抗辩，因此， 泰山石膏向美国法院支付了 4 万美金，并同意 支付 1.5 万美金的律师费。另外，由于导致美 国法院作出藐视法庭判令的原因为泰山石膏没 有参加 Germano 案缺席判决后的债务人审查会 议，因此，泰山石膏同意支付 Germano 案的缺 席判决金额 2,758,356.52 美元及自 2010 年 5 月 起计算的利息。泰山石膏申明，其同意支付前 述款项并不代表泰山石膏认可 Germano 案的缺 席判决内容，采取该等措施仅是为了申请撤销 藐视法庭判令并在撤销藐视法庭判令后参与石 膏板诉讼案件的应诉及进行抗辩。 判决，判决泰山石 膏向七处物业的业 主赔偿 2,758,356.52 美元 及自 2010 年 5 月起 计算的利息。据泰 山石膏的美国律师 提供的信息，在美 国石膏板诉讼过程 中，有数量众多的 原告陆续加入诉 讼，还有案件出现 合并的情况。目前 泰山石膏无法确认 案件涉及的原告和 物业的数量，也难 以准确预测可能的 判决结果。泰山石 膏已经聘请境内外 律师就该案件的应 诉策略以及对泰山 石膏的影响进行研 究和评估，目前尚 无法准确预估该案 件可能对泰山石膏 造成的经济损失以 及对当期利润的影 响。公司将根据诉 讼的进展情况及时 履行信息披露义 务。 2015 年 3 月 14 日 项进展的公告》披 露于巨潮资讯网 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 二、 重大诉讼的说明 关于“二、重大诉讼仲裁事项”中所描述如下，报告期内，公司发生律师费、差旅费共计481,503.85元人民币， 泰山石膏发生律师费、差旅费共计11,432,555.07元人民币。公司报告期发生费用占报告期归属于母公司净 利润的1.08%。公司及泰山石膏将持续高度重视，密切关注此事的发展，本着对投资者、消费者和行业负 责任的态度，审慎应对和处理。 三、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 六、资产交易事项 1、收购资产情况 √ 适用 □ 不适用 交易对方 或最终控 制方 被收购或置入 资产 交易价格 （万元） 进展情况 （注 2） 对公司经 营的影响 （注 3） 对公司 损益的 影响 （注 4） 该资产为上 市公司贡献 的净利润占 净利润总额 的比率 是否为关 联交易 与交易对方 的关联关系 （适用关联 交易情形 披露日 期（注 5） 披露 索引 威尔达 （抚顺） 重工有限 公司 威尔达（辽宁） 环保材料有限 公司 66%的股 权 962.02 完成 无影响 91.38 0.08% 否 第三方 朱延平 威尔达（辽宁） 环保材料有限 495.58 完成 无影响 47.07 0.04% 否 第三方 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 公司 34%的股 权 新日铁住 金株式会 社 北新房屋有限 公司 10%的股 权 2,125.42 完成 无影响 2.86 0.00% 否 第三方 丰田房屋 株式会社 北新房屋有限 公司的 7.50% 的股权 1,594.06 完成 无影响 2.15 0.00% 否 第三方 2、出售资产情况 √ 适用 □ 不适用 交易对 方 被出售 资产 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 资产为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 （注 3） 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 资产出售 定价原则 是否为 关联 交易 与交易 对方的 关联关 系（适用 关联交 易情形） 所涉及的 资产产权 是否已全 部过户 所涉及的 债权债务 是否已 全部转移 披露 日期 披露 索引 中国巨 石股份 有限公 司 北新科 技发展 有限公 司 2.78% 的股权 2014 年 7 月 25 日 212 45.55 0.04% 根据中和 资产评估 有限公司 出具的中 和评报字 （2014）第 BJV2005号 《资产评 估报告书》 是 本公司 母公司 之参股 公司 是 是 北京凯 威房地 产经纪 有限公 司 北京住 博会科 技发展 有限公 司 50% 的股权 2014 年 12 月 31 日 0 0 0.00 0.00% 根据国融 兴华资产 评估有限 责任公司 出具的国 融兴华评 报字 （2014）第 040024 号 《资产评 估报告书》 否 不适用 是 是 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 七、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 八、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索引 北新建材 集团有限 公司 本公司母 公司之最 终控制方 之子公司 销售商品 销售商品 市场定价 135.06 0.02% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 北新建材 集团有限 公司 本公司母 公司之最 终控制方 之子公司 销售外购 商品 销售外购 商品 市场定价 1.06 0.03% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 北新科技 发展有限 公司 本公司母 公司之参 股公司之 子公司 销售商品 销售商品 市场定价 88.39 0.01% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 北新科技 发展有限 公司 本公司母 公司之参 股公司之 子公司 销售外购 商品 销售外购 商品 市场定价 0.13 0.00% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 北新集成 房屋(北 京)有限 公司 本公司母 公司之最 终控制方 之子公司 销售商品 销售商品 市场定价 1.39 0.00% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 北新集成 房屋(北 本公司母 公司之最 销售外购 商品 销售外购 商品 市场定价 0.13 0.00% 按双方约 定方式结 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 京)有限 公司 终控制方 之子公司 算 交易公告 中建材国 际贸易有 限公司 本公司母 公司之最 终控制方 之子公司 销售商品 销售商品 市场定价 82.79 0.01% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 宣城南方 水泥有限 公司 本公司母 公司之子 公司 销售商品 销售商品 市场定价 34.25 0.00% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 北新集成 房屋（连 云港）有 限公司 本公司母 公司之最 终控制方 之子公司 销售商品 销售商品 市场定价 62.05 0.01% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 北新集成 房屋（连 云港）有 限公司 本公司母 公司之最 终控制方 之子公司 销售外购 商品 销售外购 商品 市场定价 11.86 0.28% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 湖州南方 水泥有限 公司 本公司母 公司之子 公司 销售原材 料 销售原材 料 市场定价 52.15 1.24% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 北新家园 物业管理 有限公司 本公司母 公司之最 终控制方 之子公司 提供水、 电、汽 提供水、 电、汽 市场定价 85.3 2.02% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 北新塑管 有限公司 本公司母 公司之最 终控制方 之子公司 提供水、 电、汽 提供水、 电、汽 市场定价 128.49 3.05% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 江苏溧阳 南方水泥 有限公司 本公司母 公司之子 公司 销售商品 销售商品 市场定价 53.23 0.01% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 广德新杭 南方水泥 有限公司 本公司母 公司之子 公司 销售商品 销售商品 市场定价 5.12 0.00% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 郎溪县苏 特水泥有 限公司 本公司母 公司之子 公司 销售商品 销售商品 市场定价 27.69 0.00% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 长兴南方 水泥有限 公司 本公司母 公司之子 公司 销售商品 销售商品 市场定价 4.02 0.00% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 中国建材 本公司母 技术服务 技术服务 市场定价 0.9 1.71% 按双方约 2014 年 3 2014 年 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 检验认证 集团股份 有限公司 公司之最 终控制方 之子公司 收入 收入 定方式结 算 月 18 日 日常关联 交易公告 黑龙江省 宾州水泥 有限公司 本公司母 公司之子 公司 销售原材 料 销售原材 料 市场定价 48.51 1.15% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 北新塑管 有限公司 本公司母 公司之最 终控制方 之子公司 采购材料 采购材料 市场定价 99.89 0.02% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 北新国际 木业有限 公司 本公司母 公司之最 终控制方 之子公司 采购材料 采购材料 市场定价 65.04 0.01% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 中联装备 集团北新 机械有限 公司 本公司母 公司之最 终控制方 之子公司 采购材料 采购材料 市场定价 46.95 0.01% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 中联装备 集团北新 机械有限 公司 本公司母 公司之最 终控制方 之子公司 购置设备 购置设备 市场定价 2,010.87 1.99% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 中国建材 检验认证 集团浙江 有限公司 本公司母 公司之最 终控制方 之子公司 检测费 检测费 市场定价 13.92 2.65% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 中国新型 建材设计 研究院 本公司母 公司之最 终控制方 之子公司 支付设计 费 支付设计 费 市场定价 2 0.31% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 中国新型 建材设计 研究院 本公司母 公司之最 终控制方 之子公司 采购材料 采购材料 市场定价 4.13 0.00% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 中国建材 检验认证 集团股份 有限公司 本公司母 公司之最 终控制方 之子公司 检测费 检测费 市场定价 66.39 12.63% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 中国建材 检验认证 集团股份 本公司母 公司之最 终控制方 认证费 认证费 市场定价 23.14 35.48% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 有限公司 之子公司 中国建材 检验认证 集团股份 有限公司 本公司母 公司之最 终控制方 之子公司 服务费 服务费 市场定价 6.7 18.48% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 中国建材 检验认证 集团股份 有限公司 本公司母 公司之最 终控制方 之子公司 培训费 培训费 市场定价 1.2 0.38% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 中国建材 股份有限 公司 本公司母 公司 借款利息 借款利息 市场定价 1,161.94 5.72% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 山东泰和 建材有限 责任公司 本公司子 公司之少 数股东 借款利息 借款利息 市场定价 34.35 0.17% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 中国建筑 材料集团 有限公司 本公司的 实际控制 人 委托借款 利息 委托借款 利息 协议定价 424.26 2.09% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 北新塑管 有限公司 本公司母 公司之最 终控制方 之子公司 房屋出租 房屋出租 协议定价 257.59 2.24% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 北京北新 家园物业 管理有限 公司 本公司母 公司之最 终控制方 之子公司 房屋租赁 房屋租赁 协议定价 62.04 2.13% 按双方约 定方式结 算 2014 年 3 月 18 日 2014 年 日常关联 交易公告 合计 -- -- 5,102.93 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 关联交易的必要性、持续性、选择与关 联方（而非市场其他交易方）进行交易 的原因 公司的上述日常关联交易持续发生，公司与各交易方已经形成了稳定的合作关系。 本公司在采购方面的关联交易，为公司提供了持续、稳定的原材料来源；在销售 方面的关联交易，有利于扩大公司销售市场、提高公司销售额。 关联交易对上市公司独立性的影响 该等关联交易不构成对上市公司独立性的影响，公司主要业务不会因此而对关联 人形成依赖或者被其控制。 公司对关联方的依赖程度，以及相关解 决措施（如有） 该等关联交易事项不会使公司对关联方形成依赖或者被其控制。 按类别对本期将发生的日常关联交易进 行总金额预计的，在报告期内的实际履 行情况（如有） 公司 2014 年预计发生关联交易金额为 12,054.46 万元，报告期内实际发生额为 5,102.93 万元，交易发生额在年初预测范围内。 交易价格与市场参考价格差异较大的原 因（如适用） 无 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 2、资产收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联 关系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 转让资 产的账 面价值 （万元） 转让资 产的评 估价值 （万元） 市场公 允价值 （万元） 转让 价格 （万元） 关联交 易结算 方式 交易 损益 （万元） 披露 日期 披露 索引 中国巨 石股份 有限公 司 本公司 母公司 之参股 公司 股权转 让 转让公 司持有 的北新 科技发 展有限 公司 2.78%的 股权 资产评 估定价 166.91 212.88 212.88 按双方 约定方 式结算 45.55 转让价格与账面价值或评估价值差异 较大的原因（如有） 无 对公司经营成果与财务状况的影响情 况 无重大影响 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 关联方 关联关系 债权债务 类型 形成原因 是否存在非经 营性资金占用 期初余额 （万元） 本期发生额 （万元） 期末余额 （万元） 北新建材集团有限公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应收关联方债权 货款 否 353.01 -0.43 352.57 慈溪南方水泥有限公司 本公司母公司之 子企业 应收关联方债权 —— 否 3.72 -3.72 0 宣城南方水泥有限公司 本公司母公司之 子企业 应收关联方债权 货款 否 0 20.07 20.07 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 中联装备集团北新机械 有限公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应收关联方债权 货款 否 10 0 10 北京新型材料建筑设计 研究院有限公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应收关联方债权 设计费 否 76.26 0 76.26 中建材国际贸易有限公 司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应收关联方债权 货款 否 2.65 -2.65 0 中复连众（酒泉）复合 材料有限公司 本公司母公司之 子企业 应收关联方债权 货款 否 21 0 21 中复连众（沈阳）复合 材料有限公司 本公司母公司之 子企业 应收关联方债权 货款 否 21.16 0 21.16 连云港中复连众复合材 料集团有限公司 本公司母公司之 子企业 应收关联方债权 货款 否 30.02 0 30.02 中建材投资有限公司 本公司母公司之 子企业 应收关联方债权 —— 否 150 -150 0 北京北新家园物业管理 有限公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应收关联方债权 货款 否 146.14 -117.53 28.61 北新集成房屋（北京） 有限公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应收关联方债权 货款 否 6.02 0 6.02 北新塑管有限公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应收关联方债权 货款、房租 及电费 否 0.4 111.68 112.08 保定筑根新材公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应收关联方债权 货款 否 46.13 0 46.13 北京百安居装饰建材有 限公司 本公司母公司之 子企业之参股公 司 应收关联方债权 货款 否 25.54 0 25.54 北新建材集团有限公司 济南分公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应收关联方债权 货款 否 54.72 0 54.72 北新建材集团有限公司 石家庄分公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应收关联方债权 货款 否 20.06 0 20.06 北新建材集团有限公司 郑州分公司 本公司母公司之 最终控制方之子 应收关联方债权 货款 否 222.96 0 222.96 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 企业 北新建材集团有限公司 厦门销售中心 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应收关联方债权 货款 否 1.2 0 1.2 北新科技发展有限公司 本公司母公司之 参股公司之子公 司 应收关联方债权 货款 否 233.12 -8.7 224.42 天津市世纪北新建材销 售公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应收关联方债权 货款 否 238.25 0 238.25 江苏溧阳南方水泥有限 公司 本公司母公司之 子企业 应收关联方债权 货款 否 0 42.27 42.27 北新集成房屋（连云港） 有限公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应收关联方债权 货款 否 0 0.35 0.35 广德新杭南方水泥有限 公司 本公司母公司之 子企业 应收关联方债权 货款 否 0 5.99 5.99 郎溪县苏特水泥有限公 司 本公司母公司之 子企业 应收关联方债权 货款 否 0 12.4 12.4 长兴南方水泥有限公司 本公司母公司之 子企业 应收关联方债权 货款 否 0 4.7 4.7 北新建材集团有限公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应收关联方债权 材料款 否 6.7 0 6.7 北新国际木业有限公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应收关联方债权 材料款 否 0 1.86 1.86 北新塑管有限公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应收关联方债权 材料款 否 0.11 4.3 4.41 中联装备集团北新机械 有限公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应收关联方债权 材料款 否 74.07 -19.13 54.94 中国建材检验认证集团 股份有限公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应收关联方债权 检测费 否 0.5 5.84 6.34 北新建材集团有限公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应付关联方债务 材料款 否 205.04 -194.43 10.61 中国建材股份有限公司 本公司母公司 应付关联方债务 土地租赁 否 184.82 -13.18 171.64 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 费 北京筑根北新建材销售 中心 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应付关联方债务 货款 否 0.78 0 0.78 中联装备集团北新机械 有限公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应付关联方债务 设备款、材 料款 否 507.17 116.72 623.89 北新塑管有限公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应付关联方债务 材料款 否 3.17 17.17 20.34 中国新型建材设计研究 院 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应付关联方债务 设计费 否 5.85 -5.66 0.2 北京筑根北新建材销售 中心 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应付关联方债务 货款 否 0.75 0 0.75 北新建材集团有限公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应付关联方债务 货款 否 14.78 -14.69 0.09 北新塑管有限公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应付关联方债务 货款 否 2.94 2.69 5.64 北京百安居装饰建材有 限公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应付关联方债务 货款 否 6.15 0 6.15 中建材国际贸易有限公 司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应付关联方债务 货款 否 0 11.4 11.4 中建材国际装备有限公 司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应付关联方债务 货款 否 0 2.7 2.7 北新集成房屋（北京） 有限公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应付关联方债务 货款 否 0.06 0 0.06 北新集成房屋（连云港） 有限公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应付关联方债务 货款 否 0 8.62 8.62 中联装备集团北新机械 有限公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应付关联方债务 货款 否 0 0 0 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 黑龙江宾州水泥有限公 司 本公司母公司之 子企业 应付关联方债务 货款 否 0 25.24 25.24 北新建材集团有限公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应付关联方债务 往来款 否 411.84 37.61 449.45 北京北新家园物业管理 有限公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应付关联方债务 代扣房水 电费 否 243.03 -163.69 79.33 中国建筑材料集团有限 公司 本公司母公司之 最终控制方 应付关联方债务 其他 否 0 3.8 3.8 烁光特晶科技发展有限 公司 本公司参股企业 应付关联方债务 往来款 否 3.49 0.37 3.86 中国建材股份有限公司 本公司母公司 应付关联方债务 —— 否 29,206 -29,206 0 中建材投资有限公司 本公司母公司之 子企业 应付关联方债务 往来款 否 9.59 -4.33 5.26 中联装备集团北新机械 有限公司 本公司母公司之 最终控制方之子 企业 应付关联方债务 安全保证 金 否 6 -1 5 西南水泥有限公司 本公司母公司之 子企业 应付关联方债务 往来款 否 0 3.81 3.81 山东泰和建材有限责任 公司 本公司子公司之 少数股东 应付关联方债务 —— 否 1,600 -1,600 0 中国建材股份有限公司 本公司母公司 应付关联方债务 —— 否 1,573.43 -1,573.43 0 关联债权债务对公司经营成果及财务状况 的影响 关联方债权债务往来均基于企业日常的经营活动以及正常的借贷业务所产生，交 易行为是在公平原则下进行，没有损害股东的利益。 5、其他关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他关联交易。 九、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 泰山石膏（巢湖）有 限公司 2012年4月 16 日 3,250 2012 年 12 月 12 日 2,600 保证担保 2012.12.13-2 016.12.12 否 否 泰山石膏（巢湖）有 限公司 2014年4月 16 日 1,950 2014 年 5 月 8 日 1,950 保证担保 2014.05.08-2 015.05.07 否 否 泰山石膏（聊城）有 限公司 2012年4月 16 日 3,250 2012 年 12 月 14 日 1,950 保证担保 2012.12.14-2 015.12.13 否 否 阜新泰山石膏建材 有限公司 2014年4月 16 日 650 2014 年 8 月 7 日 650 保证担保 2014.08.08-2 015.02.07 否 否 泰山石膏（南通）有 限公司 2014年4月 16 日 2,275 2014 年 11 月 27 日 2,275 保证担保 2014.11.27-2 015.09.28 否 否 泰山石膏（平山）有 限公司 2014年4月 16 日 1,300 2014 年 12 月 17 日 1,300 保证担保 2014.12.18-2 015.12.18 否 否 泰山石膏（平山）有 限公司 2014年4月 16 日 1,950 2014 年 10 月 24 日 1,950 保证担保 2014.10.24-2 015.10.23 否 否 秦皇岛泰山建材有 限公司 2014年4月 16 日 1,300 2014 年 4 月 29 日 1,300 最高额保证 担保 2014.04.30-2 015.04.30 否 否 泰山石膏（辽宁）有 限公司 2014年4月 16 日 1,950 2014 年 10 月 31 日 1,950 保证担保 2014.10.31-2 015.04.30 否 否 泰山石膏（铜陵）有 限公司 2014年4月 16 日 1,950 2014 年 11 月 04 日 1,950 保证担保 2014.11.04-2 015.11.03 否 否 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 11,000 报告期内对外担保实际 发生额合计（A2） 11,000 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 19,825 报告期末实际对外担保 余额合计（A4） 17,875 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期（协议 签署日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否 履行 完毕 是否为关 联方担保 泰山石膏股份有限 公司 2014年4月 16 日 22,000 2014 年 4 月 16 日 20,500 保证担保 2014.4.16-2015.4.15 否 否 泰山石膏股份有限 公司 2014年4月 16 日 35,000 2014 年 7 月 14 日 34,900 保证担保 2014.7.14-2015.7.13 否 否 泰山石膏股份有限 公司 2013年5月 6 日 7,300 2014 年 2 月 28 日 7,300 保证担保 2014.2.28-2015.2.28 否 否 泰山石膏股份有限 公司 2013年5月 6 日 2,700 2013 年 12 月 10 日 2,700 保证担保 2013.12.10-2014.12.9 否 否 泰山石膏股份有限 公司 2011 年 4 月 26 日 5,000 2011 年 5 月 24 日 5,000 保证担保 2011.5.24-2016.5.23 否 否 泰山石膏股份有限 公司 2013年5月 6 日 13,000 2013 年 12 月 19 日 13,000 保证担保 2013.12.19-2014.12.18 否 否 泰山石膏股份有限 公司 2013年5月 6 日 10,000 2014年1月6 日 10,000 保证担保 2014.1.7-2015.1.6 否 否 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 0 报告期内对子公司担 保实际发生额合计 （B2） 7,070 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 95,000 报告期末对子公司实 际担保余额合计（B4） 93,400 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 11,000 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 18,070 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 114,825 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 111,275 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 15.44% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 6,500 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 上述三项担保金额合计（C+D+E） 6,500 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 注： 1、公司对外担保（子公司-泰山石膏股份有限公司对外担保）的担保额度、实际担保金额、报告期内审批的对外担保额度合 计、报告期内对外担保实际发生额合计，均按照持有子公司股份比例计算。 2、公司对外担保情况中未包括孙子公司担保事项。 （1）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 十、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 首次公开发行或再融 资时所作承诺 北新建材（集 团）有限公司 在本公司成立后，北新建材（集团）有限 公司及其附属企业与本公司之间将不会 发生同业竞争问题 1997 年 06 月 06 日 长期有效 承诺履行中 中国建材股份 有限公司 1、避免同业竞争：（1）中国建材及其附 属公司目前不直接或间接从事任何与北 新建材及其控股子公司的主营业务有实 质性竞争或可能有实质性竞争的业务； （2）中国建材及其附属公司将来也不直 接或间接从事任何与北新建材及其控股 子公司主营业务有实质性竞争或可能有 实质性竞争的业务；（3）中国建材及其附 属公司从任何第三者获得的任何商业机 会与北新建材及其控股子公司主营业务 有竞争或可能有竞争的，将立即通知北新 建材，并尽力将该商业机会给予北新建 材。2、减少和避免关联交易：中国建材 将尽量减少和避免与北新建材之间的关 联交易。在进行确有必要且无法规避的关 联交易时，继续按市场化原则和公允价格 进行公平操作，并按相关法律法规以及规 范性文件的规定履行交易程序及信息披 露义务。保证不通过关联交易损害北新建 材及其他股东的合法权益。中国建材和北 新建材就相互间关联事务及交易所做出 的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自 身利益、在市场同等竞争条件下与任何第 三方进行业务往来或交易 2014 年 07 月 04 日 长期有效 承诺履行中 中国建筑材料 集团有限公司 1、避免同业竞争：（1）中国建材集团及 其附属公司目前不直接或间接从事任何 与北新建材及其控股子公司的主营业务 有实质性竞争或可能有实质性竞争的业 务；（2）中国建材集团及其附属公司将来 也不直接或间接从事任何与北新建材及 其控股子公司主营业务有实质性竞争或 可能有实质性竞争的业务；（3）中国建材 集团及其附属公司从任何第三者获得的 任何商业机会与北新建材及其控股子公 司主营业务有竞争或可能有竞争的，将立 即通知北新建材，并尽力将该商业机会给 予北新建材。2、减少和避免关联交易： 中国建材集团将尽量减少和避免与北新 建材之间的关联交易。在进行确有必要且 无法规避的关联交易时，继续按市场化原 2014 年 07 月 04 日 长期有效 承诺履行中 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 则和公允价格进行公平操作，并按相关法 律法规以及规范性文件的规定履行交易 程序及信息披露义务。保证不通过关联交 易损害北新建材及其他股东的合法权益。 中国建材集团和北新建材就相互间关联 事务及交易所做出的任何约定及安排，均 不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞 争条件下与任何第三方进行业务往来或 交易 其他对公司中小股东 所作承诺 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原 因及下一步计划（如 有） 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 十一、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 108 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 文武兴、莫伟 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司聘请了天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所，报告期内，公司共需支付天职 国际会计师事务所（特殊普通合伙）财务报告审计费和内部控制审计费合计130万元。 本年度，公司因非公开发行股票事项聘请了摩根士丹利华鑫证券有限责任公司为保荐人。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 十二、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十五、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十六、公司子公司重要事项 □ 适用 √ 不适用 十七、公司发行公司债券的情况 □ 适用 √ 不适用 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 57,037 0.01% 131,840,796 13,309 131,854,105 131,911,142 18.66% 2、国有法人持股 34,950,248 34,950,248 34,950,248 4.94% 3、其他内资持股 57,037 0.01% 96,890,548 13,309 96,903,857 96,960,894 13.71% 其中：境内法人持股 96,890,548 96,890,548 96,890,548 13.70% 境内自然人持股 57,037 0.01% 13,309 13,309 70,346 0.01% 二、无限售条件股份 575,092,963 99.99% -13,309 -13,309 575,079,654 81.34% 1、人民币普通股 575,092,963 99.99% -13,309 -13,309 575,079,654 81.34% 三、股份总数 575,150,000 100.00% 131,840,796 0 131,840,796 706,990,796 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1.报告期内，公司根据中国证监会核发的《关于核准北新集团建材股份有限公司非公开发行股票的批 复》（证监许可[2014]902号）向9名特定投资者非公开发行人民币普通股131,840,796股（A股）。 2.报告期内，公司董事张乃岭、崔丽君于2014年11月经公司2014年第二次临时股东大会审议通过发生 离任变更，公司副总经理张乃岭、周桓于2014年10月经公司第五届董事会第七次临时会议审议通过发生离 任变更，根据相关规定，前述人员持有的公司股份变更为100%锁定。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 公司2014年非公开发行方案经公司第五届董事会第四次临时会议审议通过，经国务院国有资产监督管 理委员会《关于北新集团建材股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》（国资产权[2014]172号）核 准后报公司2014年第一次临时股东大会审议通过，经中国证监会《关于核准北新集团建材股份有限公司非 公开发行股票的批复》（证监许可[2014]902号）核准，公司以非公开发行股票的方式向9名特定投资者非 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 公开发行131,840,796股人民币普通股。 2014年11月17日，张乃岭先生因达到法定退休年龄辞去公司董事、副总经理职务。根据《深圳证券交 易所股票上市规则》的有关规定，张乃岭先生自申报离任之日起六个月内所持有公司股份30,420股予以锁 定。 2014年11月17日，崔丽君女士因工作调动辞去公司董事职务。根据《深圳证券交易所股票上市规则》 的有关规定，崔丽君女士自申报离任之日起六个月内所持有公司股份22,815股予以锁定。 2014年10月28日，周桓先生因达到法定退休年龄辞去公司副总经理职务。根据《深圳证券交易所股票 上市规则》的有关规定，周桓先生自申报离任之日起六个月内所持有公司股份17,111股予以锁定。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2014年9月23日就本次非公开增发股份向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提交相关 登记材料，新增股份（131,840,796股）于2014年9月30日在深圳证券交易所上市。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 单位：元 指标 2014年 2013年 按新股本计算 按原股本计算 按新股本计算 按原股本计算 基本每股收益 1.818 1.922 1.489 1.574 稀释每股收益 1.818 1.922 1.489 1.574 归属于公司普通股股东的每股 净资产 11.854 12.533 6.989 7.390 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限 售股数 本期解除 限售股数 本期增加限 售股数 期末限售 股数 限售原因 解除限售日期 中国建材股份有限公司 0 18,162,935 18,162,935 认购非公开增发股份 18,162,935 股。 2017 年 9 月 30 日全部解限。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 中信证券股份有限公司 0 16,787,313 16,787,313 认购非公开增发股份 16,787,313 股。 2015 年 9 月 30 日全部解限。 财通基金－光大银行－财 通基金－富春 60 号资产管 理计划 0 13,183,170 13,183,170 认购非公开增发股份 13,183,170 股。 2015 年 9 月 30 日全部解限。 全国社保基金五零一组合 0 13,080,845 13,080,845 认购非公开增发股份 13,080,845 股。 2015 年 9 月 30 日全部解限。 安信证券股份有限公司 0 13,068,121 13,068,121 认购非公开增发股份 13,068,121 股。 2015 年 9 月 30 日全部解限。 平安大华基金－平安银行 －平安信托－平安财富＊ 创赢二期 11 号集合资金信 托 0 13,062,313 13,062,313 认购非公开增发股份 13,062,313 股。 2015 年 9 月 30 日全部解限。 光大金控（上海）投资中 心（有限合伙） 0 13,060,447 13,060,447 认购非公开增发股份 13,060,447 股。 2015 年 9 月 30 日全部解限。 中国太平洋人寿保险股份 有限公司－分红-个人分 红 0 6,835,983 6,835,983 认购非公开增发股份 6,835,983 股。 2015 年 9 月 30 日全部解限。 平安大华基金－平安银行 －中船投资发展有限公司 0 6,209,782 6,209,782 认购非公开增发股份 6,209,782 股。 2015 年 9 月 30 日全部解限。 中国太平洋财产保险－传 统－普通保险产品 -013C-CT001 深 0 3,107,265 3,107,265 认购非公开增发股份 3,107,265 股。 2015 年 9 月 30 日全部解限。 其他 57,037 15,295,931 15,352,968 认购非公开增发股份 15,282,622 股。公司董事及高 管离任锁定 13,309 股。 认购非公开增发 股份将于2015 年 9 月 30 日全部解 限。董事及高管 锁定股将于离任 申报半年后全部 解限。 合计 57,037 0 131,854,105 131,911,142 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生 证券名称 发行日期 发行价格 （或利率） 发行数量 上市日期 获准上市交易 数量 交易终止 日期 普通股股票类 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 2014 年非公开发 行股票 2014 年 9 月 16 日 16.08 元 131,840,796 2014 年 9 月 30 日 131,840,796 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 权证类 前三年历次证券发行情况的说明 根据中国证监会核发的《关于核准北新集团建材股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可 [2014]902号），公司向9名特定投资者非公开发行人民币普通股131,840,796股，每股发行价格为人民币16.08 元，共募集资金人民币2,119,999,999.68元，扣除发行费用后，募集资金净额共计人民币2,094,185,505.08元。 公司于2014年9月23日就本次非公开增发股份向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提交相关登记 材料，新增股份（131,840,796股）于2014年9月30日在深圳证券交易所上市。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司2014年非公开发行股票完成后，新增限售股份131,840,796股，股份总数增加到706,990,796股，公司的 净资产及总资产规模均有较大幅度的提高，公司资产负债率有所下降，资产负债结构更趋稳健，公司整体 财务状况得到进一步改善。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 21,236 年度报告披露日前 第 5 个交易日末普 通股股东总数 26,737 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 中国建材股份有限公司 国有法人 45.20% 319,532,935 18,162,935 18,162,935 301,370,000 质押 0 冻结 0 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 西藏爱尔医疗投资有限公司 境内非国有法人 2.43% 17,147,180 0 17,147,180 质押 0 冻结 0 中信证券股份有限公司 国有法人 2.38% 16,797,513 16,787,313 10,200 质押 0 冻结 0 全国社保基金一零四组合 境内非国有法人 2.01% 14,199,997 0 14,199,997 质押 0 冻结 0 财通基金－光大银行－财通 基金－富春 60 号资产管理 计划 境内非国有法人 1.86% 13,183,170 13,183,170 0 质押 0 冻结 0 全国社保基金五零一组合 境内非国有法人 1.85% 13,080,845 13,080,845 0 质押 0 冻结 0 安信证券股份有限公司 境内非国有法人 1.85% 13,068,296 13,068,121 175 质押 0 冻结 0 平安大华基金－平安银行－ 平安信托－平安财富＊创赢 二期 11 号集合资金信托 境内非国有法人 1.85% 13,062,313 13,062,313 0 质押 0 冻结 0 光大金控（上海）投资中心 （有限合伙） 境内非国有法人 1.85% 13,060,447 13,060,447 0 质押 0 冻结 0 中国太平洋人寿保险股份有 限公司－分红-个人分红 境内非国有法人 0.97% 6,835,983 6,835,983 0 质押 0 冻结 0 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 控股股东中国建材股份有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间 是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中国建材股份有限公司 301,370,000 人民币普通股 301,370,000 西藏爱尔医疗投资有限公司 17,147,180 人民币普通股 17,147,180 全国社保基金一零四组合 14,199,997 人民币普通股 14,199,997 中国建设银行－国泰金马稳健回报证券 投资基金 6,474,632 人民币普通股 6,474,632 中国工商银行－易方达价值成长混合型 证券投资基金 5,394,083 人民币普通股 5,394,083 中国对外经济贸易信托有限公司－锐进 5,193,353 人民币普通股 5,193,353 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 12 期鼎萨证券投资集合资金信托计划 中国建设银行股份有限公司－国泰金鑫 股票型证券投资基金 3,508,531 人民币普通股 3,508,531 全国社保基金六零一组合 3,134,428 人民币普通股 3,134,428 中国银行－同盛证券投资基金 3,100,278 人民币普通股 3,100,278 华润深国投信托有限公司－鼎萨 2 期集 合资金信托计划 2,985,099 人民币普通股 2,985,099 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之 间关联关系或一致行动的说明 公司前10名无限售流通股股东之间以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间， 控股股东中国建材股份有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在 关联关系，也未知其他股东是否属于一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务股 东情况说明（如有）（参见注 4） 西藏爱尔医疗投资有限公司通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持 有公司股票 13,621,422 股，占公司总股本的 1.93%。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构 代码 注册资本 主要经营业务 中国建材股份有限公司 宋志平 1985 年 6 月 24 日 10000349-5 5,399,026,262 元 一般性经营项目：新型建筑材料及制 品、新型房屋、水泥及制品、玻璃纤 维及制品、复合材料及制品的技术研 发、生产和销售；建筑材料的仓储、 配送和分销；水泥、玻璃生产线的技 术研发、工程设计与工程总承包；新 型建筑材料的工程设计与工程总承 包；与以上业务相关的技术咨询、信 息服务；承包境外建材、建筑和轻纺 行业的工程勘测、咨询、设计和监理 工程；进出口业务。许可性经营项目： 对外派遣与其实力、规模、业绩相适 应的境外工程所需的劳务人员。 未来发展战略 2014 年，公司积极应对经济增速放缓、投资增速下滑、行业需求疲软和供需矛盾突出的困难，坚 决落实“整合优化、增效降债”工作总思路，紧紧围绕“稳价、降本、收款”三条主线，按照“早、细、 精、实”原则，扎实有序开展各项工作，经营业绩实现稳健发展。2014 年，公司以战略驱动成长， 以目标引领航向，面对严峻复杂的外部环境，全力打造规模、技术、管理、机制的“组合优势”。以 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 “八大工法”为组合拳构筑市场优势和成本优势，以“六星企业”为核心打造管理优势，以“央企市营” 赢得机制优势，以“三层混合”深化产权改革，以“包容文化”推动和谐发展，以“管理提升”确保改革 实效。不断创新发展理念与发展模式，创造了稳中有进、稳中向好、逆势而上的良好局面，受到社 会各界高度关注和普遍认可。 经营成果、财务状况、现 金流等 截至 2013 年 12 月 31 日，中国建材股份有限公司的总资产 2916.31 亿元，净资产 535.76 亿元，2013 年度营业收入 1176.88 亿元，权益持有者应占利润 57.62 亿元，现金流量净额-12.42 亿元，其中经 营活动净现金流 116.56 亿元。 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 中国巨石股份有限公司（股票代码：600176），控股股东中国建材股份有限公司持股 33.82% 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 法人 实际控制人名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构 代码 注册资本 主要经营业务 中国建筑材料集团 有限公司 宋志平 1981 年 9 月 28 日 10000048-9 619133.857284 万元 一般经营项目：建筑材料及其相关配 套原辅材料的生产制造及生产技术、 装备的研究开发销售；新型建筑材料 体系成套房屋的设计、销售、施工； 装饰材料的销售；房屋工程的设计、 施工；仓储；建筑材料及相关领域的 投资、资产经营、与以上业务相关的 技术咨询、信息服务、会展服务；矿 产品的加工及销售。 未来发展战略 2014 年，是公司深化改革、转型升级、提质增效的关键之年。公司顶住经济下行、投资趋缓、需求 不足的巨大压力，围绕“整合优化，增效降债”，积极应对形势变化，及时调整发展策略，扎实有效开 展工作，经营效益再上新台阶，实现了“保增长”目标。改革创新迈出新步伐，公司被确定为发展混合 所有制经济和落实董事会职权的“双试点”企业，深化改革工作快速有序展开。科技创新成果显著，转 型升级稳步推进，水泥产业做精做细、玻璃产业做实做优、“三新”产业做大做强齐头并进，两化融合、 制造业服务化、经营国际化提速明显。管理提升取得新进展，“稳价、降本、收款”成效突出，“八大 工法”系统推开，“六星企业”竞相涌现。在外部形势极为不利的情况下，公司各级企业顽强拼搏、坚 韧不拔，创造了稳中有进、稳中向好、逆势而上的良好局面。 经营成果、财务状 况、现金流等 截至 2013 年 12 月 31 日，中国建筑材料集团有限公司的总资产 3644.16 亿元，净资产 659.78 亿元， 2013 年度营业收入 2522.57 亿元，归属于母公司净利润 26.76 亿元，现金流量净额 15.60 亿元，其中 经营活动现金净流量流 141.03 亿元。 实际控制人报告期 直接持有及通过下属公司持有中国建材（HK03323）合计 44.11%的股权；通过下属公司持有中国巨 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 内控制的其他境内 外上市公司的股权 情况 石（600176）33.82%的股权；通过下属公司持有洛阳玻璃（600876、HK1108）31.8%的股权；通过下 属公司持有瑞泰科技（002066）44.67%的股权；通过下属公司持有方兴科技（600552）30.04%的股 权 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 期末持 股数 （股） 王 兵 董事长 现任 男 42 2012 年 9 月 17 日 2015 年 9 月 16 日 0 0 0 0 陈 雨 董事 现任 男 36 2012 年 9 月 17 日 2015 年 9 月 16 日 0 0 0 0 杨艳军 董事 现任 女 47 2014 年 11 月 17 日 2015 年 9 月 16 日 0 0 0 0 常张利 董事 现任 男 44 2012 年 9 月 17 日 2015 年 9 月 16 日 0 0 0 0 陈学安 董事 现任 男 50 2012 年 9 月 17 日 2015 年 9 月 16 日 0 0 0 0 裴鸿雁 董事 现任 女 41 2014 年 11 月 17 日 2015 年 9 月 16 日 0 0 0 0 陈少明 独立董事 现任 男 45 2012 年 9 月 17 日 2015 年 9 月 16 日 0 0 0 0 谷秀娟 独立董事 现任 女 46 2014 年 11 月 17 日 2015 年 9 月 16 日 0 0 0 0 朱 岩 独立董事 现任 男 42 2014 年 11 月 17 日 2015 年 9 月 16 日 0 0 0 0 张乃岭 董事 离任 男 60 2012 年 9 月 17 日 2014 年 11 月 17 日 30,420 0 0 30,420 崔丽君 董事 离任 女 54 2012 年 9 月 17 日 2014 年 11 月 17 日 22,815 0 0 22,815 徐经长 独立董事 离任 男 49 2012 年 9 月 17 日 2014 年 11 月 17 日 0 0 0 0 秦庆华 独立董事 离任 男 49 2012 年 9 月 17 日 2014 年 11 月 17 日 0 0 0 0 曹江林 监事会主席 现任 男 48 2012 年 9 月 17 日 2015 年 9 月 16 日 0 0 0 0 胡金玉 监事 现任 女 45 2012 年 9 月 17 日 2015 年 9 月 16 日 0 0 0 0 齐英臣 监事 现任 男 52 2012 年 9 月 17 日 2015 年 9 月 16 日 0 0 0 0 陈 雨 总经理 现任 男 36 2012 年 9 月 17 日 2015 年 9 月 16 日 0 0 0 0 杨艳军 副总经理、 财务负责人 现任 女 47 2012 年 9 月 17 日 2015 年 9 月 16 日 0 0 0 0 武发德 副总经理 现任 男 47 2012 年 9 月 17 日 2015 年 9 月 16 日 0 0 0 0 邹云翔 副总经理 现任 男 55 2012 年 9 月 17 日 2015 年 9 月 16 日 0 0 0 0 张乃岭 副总经理 离任 男 60 2012 年 9 月 17 日 2014 年 10 月 27 日 周 桓 副总经理 离任 男 60 2012 年 9 月 17 日 2014 年 10 月 27 日 22,815 0 5,704 17,111 史可平 董事会秘书 现任 女 38 2012 年 9 月 17 日 2015 年 9 月 16 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 76,050 0 5,704 70,346 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 王兵，本公司董事长。王先生自2009年8月至今担任中国建材股份有限公司副总裁、自2009年8月至今 担任公司董事长。 陈雨，本公司董事、总经理。陈先生自2009年9月至今担任公司董事，自2009年8月至今担任公司总经 理。 杨艳军，本公司董事、副总经理、财务负责人。杨女士自2014年11月17日担任公司董事，自2005年9 月至今担任公司副总经理、财务负责人。 常张利，本公司董事。常先生自2011年11月至今担任中国建材股份有限公司执行董事，自2006年8月 至今担任中国建材股份有限公司副总裁，自2005年3月至今担任中国建材股份有限公司董事会秘书，自2008 年7月至今担任公司董事。 陈学安，本公司董事。陈先生自2011年11月至今担任中国建材股份有限公司副总裁，自2005年3月至 今担任中国建材股份有限公司财务总监，自2012年9月至今担任公司董事。 裴鸿雁，本公司董事。裴女士本公司董事。2005年至今，担任中国建材股份有限公司合资格会计师、 财务部总经理，自2014年11月至今担任公司董事。 陈少明，本公司独立董事。陈先生自2012年9月至今担任公司独立董事，自2007年1月至今担任北京中 证天通会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人。 谷秀娟，本公司独立董事。谷女士自2014年11月至今担任公司独立董事，自2004年6月至今担任河南 工业大学商贸学院教授。 朱岩，本公司独立董事。朱先生自2014年11月至今公司独立董事，自2004年8月至今担任中国人民大 学法学院教授。 曹江林，本公司监事会主席。曹先生自2014年4月至今担任中国建筑材料集团有限公司总经理，自2005 年10月至今担任中国建筑材料集团有限公司董事，自2005年3月至今担任中国建材股份有限公司执行董事、 总裁，自2009年9月担任公司监事会主席。 胡金玉，本公司监事。胡女士自2005年8月至今担任中国建材股份有限公司审计部总经理，自2010年4 月至今担任北方水泥有限公司副总裁和财务总监，自2005年9月至今担任公司监事。 齐英臣，本公司职工监事。齐先生自2008年7月至今担任公司监事，自1981年12月至今历任公司石膏 板厂岗位工、班长、生产调度、厂长助理。 武发德，本公司副总经理。武先生自2006年8月至今担任公司副总经理。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 邹云翔，本公司副总经理。邹先生自2006年12月至今担任公司副总经理。 史可平，本公司董事会秘书。史女士自2012年8月至今担任公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 王 兵 中国建材股份有限公司 副总裁 2009 年 8 月 1 日 至今 是 常张利 中国建材股份有限公司 执行董事 2011 年 11 月 1 日 至今 是 常张利 中国建材股份有限公司 副总裁 2006 年 8 月 1 日 至今 是 常张利 中国建材股份有限公司 董事会秘书 2005 年 3 月 1 日 至今 是 陈学安 中国建材股份有限公司 副总裁 2011 年 11 月 1 日 至今 是 陈学安 中国建材股份有限公司 财务总监 2005 年 3 月 1 日 至今 是 裴鸿雁 中国建材股份有限公司 合资格会计师 2005 年 6 月 1 日 至今 是 裴鸿雁 中国建材股份有限公司 财务部总经理 2005 年 4 月 1 日 是 曹江林 中国建材股份有限公司 执行董事、总裁 2005 年 3 月 1 日 至今 否 胡金玉 中国建材股份有限公司 审计部总经理 2005 年 8 月 1 日 否 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 曹江林 中国建筑材料集团有限公司 董事 2005 年 10 月 1 日 2015 年 10 月 1 日 是 曹江林 中国建筑材料集团有限公司 总经理 2014 年 4 月 1 日 是 胡金玉 北方水泥有限公司 副总裁、财务总监 2010 年 4 月 1 日 是 在其他单 位任职情 况的说明 无 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序，为董事会薪酬与考核委员会根据公司年初核定的经营目标， 年底按照考核评定程序进行绩效考核，根据考核结果提出奖惩建议，报公司董事会审议通过后确定。报酬 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 确定依据是参照公司所处行业、地区薪酬水平，以及以往薪酬情况确定薪酬标准。报酬的实际支付情况为 按月发放基本薪酬，经年终考核后发放年终奖金。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 王 兵 董事长 男 42 现任 0 陈 雨 董事、总经理 男 36 现任 81.6 杨艳军 董事、副总经理、财务负责人 女 47 现任 63.3 常张利 董事 男 44 现任 0 陈学安 董事 男 50 现任 0 裴鸿雁 董事 女 41 现任 0 陈少明 独立董事 男 45 现任 7.2 谷秀娟 独立董事 女 46 现任 1.5 朱 岩 独立董事 男 42 现任 1.5 张乃岭 董事、副总经理 男 60 离任 61.8 崔丽君 董事 女 54 离任 0 徐经长 独立董事 男 49 离任 6 秦庆华 独立董事 男 49 离任 6 曹江林 监事会主席 男 48 现任 0 胡金玉 监事 女 45 现任 0 齐英臣 监事 男 52 现任 0 武发德 副总经理 男 47 现任 62 邹云翔 副总经理 男 55 现任 62 周 桓 副总经理 男 60 离任 46.5 史可平 董事会秘书 女 38 现任 56.6 合计 -- -- -- -- 456 0 0 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 杨艳军 董事 被选举 2014 年 11 月 17 日 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 裴鸿雁 董事 被选举 2014 年 11 月 17 日 谷秀娟 独立董事 被选举 2014 年 11 月 17 日 朱 岩 独立董事 被选举 2014 年 11 月 17 日 张乃岭 董事 离任 2014 年 11 月 17 日 达到法定退休年龄 崔丽君 董事 离任 2014 年 11 月 17 日 工作调动 徐经长 独立董事 离任 2014 年 11 月 17 日 连任公司独立董事的时间已满六年 秦庆华 独立董事 离任 2014 年 11 月 17 日 连任公司独立董事的时间已满六年 张乃岭 副总经理 解聘 2014 年 10 月 27 日 达到法定退休年龄 周 桓 副总经理 解聘 2014 年 10 月 27 日 达到法定退休年龄 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 无 六、公司员工情况 （1）截止到2014年12月31日，公司在职员工11,593人 （2）专业构成 （3）教育程度 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 （4）截止到2014年12月31日，由公司承担费用的退休职工人数为1,196人。 （5）员工薪酬政策 针对每个员工，建立了以职位、工作表现、公司业绩情况进行评价的薪酬体系，并根据各地区生活水 平和物价指数进行适当调整。 （6）培训计划 为提升公司整体人力资源水平，打造企业人才的核心竞争力，公司将创建学习型组织和团队作为重要 工作目标之一。公司年初结合各单位需求制定年度培训计划，并根据培训计划逐步推进培训工作，同时在 每一培训项目组织过程中开展需求调研、资源整合、培训评估等系列工作以保证培训效果。此外，为满足 员工多样化的培训需求，公司开展了包括讲师授课、学历教育、技能竞赛、户外拓展等形式丰富的培训。 在此基础上，公司搭建起了以入职培训、在岗知识与技能培训、领导力培训为框架的培训体系。 1.策划专题性竞赛，以赛代培，以赛代训，增进员工技能。2014年组织了营销系统技能竞赛、中高层 管理者沙盘竞赛以及分子公司厨师技能竞赛。 2.加强团队建设，提升团队绩效。组织各区域公司生产系统、销售系统开展户外拓展培训，在开拓工 作思路的同时提升了团队凝聚力。 3.加强专业技能培训，培养岗位专业技术人才。开展包括办公软件内训、品牌与销售类课程、人力资 源知识与技能类课程、财务类课程以及审计、安全、能源等相关课程。 4.开展领导力培训，提升中高层管理干部管理技能。组织公司高层管理干部参加集团公司领导人员培 训，深入了解党和国家在新形势下的政策导向与要求，进一步提升管理者经营决策能力。通过组织中层干 部参加培训班，不断提升中层管理人员的管理技能。 2014年度，公司自主举办的培训项目8个，组织参加的培训项目30个，培训人次达到1,421人。其中管 理层培训80人，学历教育4人，技能类、团队建设类及其他类培训达到1,337人。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，不 断完善公司法人治理结构，提高规范运作水平，强化信息披露责任意识，建立健全内部控制制度，提高公 司运营透明度，充分发挥独立董事和审计委员会的监督作用，从形式和实质上全面提升公司治理水平。目 前，公司治理实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所等有关文件的要求。 报告期内，公司董事会及股东大会按照中国证监会、北京证监局等监管部门的要求，根据公司实际管 理需要，修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《募集资金管理办法》、《内部控制制度》、《内 部审计制度》等五项制度，进一步完善了中小股东权益保护、募集资金管理、内部审计和内控体系等多方 面内容，健全了公司治理的运行机制和基本制度，强化了公司治理水平。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 报告期内，公司按照监管部门要求，认真组织开展上市公司定期报告公告前 30 日内、业绩预告和业 绩快报公告前 10 日内以及其他重大事项披露期间等敏感期内买卖公司股票情况自查工作。经自查，公司 严格执行了《内幕信息知情人管理制度》，及时做好了内幕信息知情人登记工作，未有内幕信息知情人在 影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股票，未有因此受到监管部门的查处和整改的 情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年度股 东大会 2014 年 4 月 16 日 《公司 2013 年年度报告及其摘要》、 《公司 2013 年度董事会工作报告》、 《公司 2013 年度财务决算报告》、 《公司 2013 年度利润分配预案》、 全部审议议案 均获通过 2014 年 4 月 17 日 详见公司刊登在 巨潮资讯网站的 《2013 年度股东 大会决议公告》， 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 《关于确定 2013 年度审计费用及聘 任 2014 年度审计机构的议案》、《关 于公司 2014 年度预计日常关联交易 的议案》、《关于公司向银行等金融 机构融资的议案》、《关于公司为泰 山石膏股份有限公司提供担保的议 案》、《关于公司控股子公司泰山石 膏股份有限公司为其全资、控股子 公司提供担保的议案》、《关于公司 及控股子公司泰山石膏股份有限公 司发行非金融企业债务融资工具的 议案》、 《2013 年度监事会工作报告》 公告编号： 2014-017 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第一次 临时股东大会 2014 年 4 月 29 日 《关于公司符合非公开发行股 票条件的议案》、《关于公司向 特定对象非公开发行股票方案 的议案》、《关于公司本次非公 开发行 A 股股票预案的议案》、 《关于本次非公开发行股票募 集资金使用可行性分析的议 案》、《关于公司与中国建材股 份有限公司签订附条件生效的 <关于北新集团建材股份有限 公司非公开发行股票之股份认 购协议>的议案》、 《关于本次非 公开发行涉及关联交易的议 案》、《关于提请股东大会授权 董事会全权办理本次非公开发 行股票相关事宜的议案》 全部审议议案 均获通过 2014 年 4 月 30 日 详见公司刊登在 巨潮资讯网站的 《2014 年第一次 临时股东大会决 议公告》，公告编 号：2014-022 2014 年第二次 临时股东大会 2014 年 11 月 17 日 《关于改选公司董事的议案》、 《关于修改<公司章程>的议 案》、《关于修订<公司章程>的 议案》、 《关于修改公司<股东大 会议事规则>的议案》、 《关于制 定公司<未来三年（2014-2016 年）股东回报规划>的议案》 全部审议议案 均获通过 2014 年 11 月 18 日 详见公司刊登在 巨潮资讯网站的 《2014 年第二次 临时股东大会决 议公告》，公告编 号：2014-051 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 陈少明 9 8 0 1 0 否 谷秀娟 2 2 0 0 0 否 朱 岩 2 2 0 0 0 否 徐经长 7 6 0 1 0 否 秦庆华 7 7 0 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《公司章程》及《独立董事制度》等规范 要求，关注公司运作，独立履行职责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了很多宝贵的专业性 建议，对报告期内公司发生的聘请外部审计机构、控股股东及其关联方非经营性资金占用情况、关联交易 事项、改聘会计师事务所等其他需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正的意见，为完善公司监督 机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会等专门委员会。各专门委 员会依据公司董事会所制定的各专门委员会工作细则规定的职权范围，就专业性事项进行研究，提出意见 及建议，供董事会参考决策。 （一）董事会审计委员会履职情况 公司第五届董事会审计委员会由3名董事组成，其中2名为独立董事，鉴于其中一名独立董事任期届满 离任，经公司第五届董事会第八次临时会议重新选举了一名独立董事补足委员人数，并选举主任委员由从 事专业会计工作的独立董事担任。报告期内，公司董事会审计委员会共召开5次会议，审议通过了《关于 2013年度财务会计报告的议案》等8项议案。 （二）董事会薪酬与考核委员会履职情况 公司第五届董事会薪酬与考核委员会,由3名董事组成，其中2名为独立董事，鉴于其中一名独立董事任 期届满离任，经公司第五届董事会第八次临时会议重新选举了一名独立董事补足委员人数，并选举主任委 员由独立董事担任。报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会共召开3次会议，审议通过了《关于公司高 管人员2013年度薪酬考评的议案》等3项议案。 （三）董事会战略委员会履职情况 公司第五届董事会战略委员会,由5名董事组成，其中2名为独立董事，鉴于其中一名董事退休离任和二 名独立董事任期届满离任，经公司第五届董事会第八次临时会议重新选举了一名董事和二名独立董事补足 委员人数，并选举主任委员由董事长担任。报告期内，公司董事会战略委员会共召开3次会议，审议通过 了《关于公司在云南省宜良县投资建设综合利用工业副产石膏年产3,000万平米石膏板生产线及配套年产 5,000吨轻钢龙骨生产线项目的议案》等7项议案。 （四）董事会提名委员会履职情况 公司第五届董事会提名委员会,由3名董事组成，其中2名为独立董事，鉴于其中一名独立董事任期届满 离任，经公司第五届董事会第八次临时会议重新选举了一名独立董事补足委员人数，并选举主任委员由独 立董事担任。报告期内，公司董事会提名委员会共召开4次会议，审议通过了《2013年度提名委员会工作 报告》等4项议案。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 1.业务独立方面。公司具有独立完整的业务及自主经营能力，控股股东及其下属的其他单位未从事与 公司相同或相近的业务。 2.人员分开方面。公司人员独立于控股股东，公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高 级管理人员均未在控股股东单位兼职；控股股东高级管理人员兼任公司董事的，有足够的时间和精力承担 公司的工作；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东完全分开，人员独立管理。 3.资产完整方面。公司的资产独立完整，公司与控股股东在工业产权及非专利技术方面界定清楚；公 司与控股股东在产、供、销方面完全分开，独立经营。 4.机构独立方面。公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作；控股股东及其职能部门与上市公 司及其职能部门之间没有上下级关系。 5.财务分开方面。公司财务完全独立，与控股股东完全分开，设有独立的财务部门、独立的财务核算体 系、独立的财务会计制度，并对控股子公司建立了严格的财务管理制度；公司在银行开设独立的帐户，未 与控股股东使用同一银行帐户；公司独立依法纳税。 七、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员的考评与激励按《公司法》、《公司章程》和《董事会薪酬与考核委员会工作细 则》等有关规定进行。 在考评方面，公司对高级管理人员实行年度述职与考评制度，年初根据公司年度经营目标确定各高级 管理人员所负责的年度经营业绩综合指标或管理职责，年末结合高级管理人员的述职进行考评。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 2012年初，北新建材按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引和北京 市证监局的要求，实施公司内控建设工作，形成“整体规划、分步实施、试点先行、全面推广、持续改进” 的内控体系建设模式并开始实施全面内部控制体系建设工作。 2012年，北新建材聘请专业咨询机构协助 开展内控体系建设工作，通过实地调研访谈、资料收集，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引和 公司实际形成了公司的风险控制矩阵和试点单位的内控手册。2013年底，公司根据当年内控运行的效果， 结合相关机构调整的情况，更新发布了2013年版的内部控制手册，并指导下属分公司、全资子公司及控股 子公司制定了各自的内部控制手册。2014年，公司根据当年机构设置与职责分工的情况，适时组织更新了 业务流程、管理制度，并在年底更新发布了分子公司、价格与授信管理的内控自评规范及模板。北新建材 内部控制手册，对组织机构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、采购、存货、资金等20类流程 进行了梳理分析，全面描述了公司业务运作的流程，并将公司各项管理制度的要求以风险矩阵的方式系统 梳理了风险点、控制目标和控制活动，基本实现了内部控制体系对于组织、业务的全覆盖。 2014年底，公司按照上述监管部门的要求，组织公司总部及下辖各分公司、全资子公司、控股子公司 进行内部控制自我评价，并对铁岭分公司、镇江北新建材有限公司、淮南北新建材有限公司、肇庆北新建 材有限公司、绿色住宅有限公司、苏州矿棉板有限公司进行抽查评价。聘请了天职国际会计师事务所（特 殊普通合伙）对公司内部控制进行了审计。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容的真实、准确和完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是 公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的 日常运行。 公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合 理保证此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据 内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 三、建立财务报告内部控制的依据 财务报告内部控制应符合国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》和配套指引、《北新集团建 材股份有限公司内部控制手册》等相关规定的要求和公司的实际情况。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 3 月 20 日 内部控制评价报告全文披露索引 公告：《北新建材股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告》披露于巨潮资讯网（网址： ） 五、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，北新建材于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2015 年 3 月 20 日 内部控制审计报告全文披露索引 公告：《内控审计报告》披露于巨潮资讯网（网址：） 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 报告期内，公司根据《年报信息披露重大差错责任追究制度》进行自查，未发生年报信息披露重大差 错、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 03 月 18 日 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天职业字[2015]6057 号 注册会计师姓名 文武兴、莫伟 审计报告正文 审计报告 天职业字[2015]6057号 北新集团建材股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北新集团建材股份有限公司（以下简称“北新建材”）财务报表，包括2014年12月31 日的资产负债表及合并资产负债表，2014年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变 动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是北新建材管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，北新建材财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北新建材 2014年12月31日的财务状况及合并财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并 现金流量。 中国·北京 二〇一五年三月十八日 中国注册会计师： 中国注册会计师： 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：北新集团建材股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,269,476,901.29 766,931,681.63 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 1,178,324,751.52 衍生金融资产 应收票据 119,695,381.84 105,680,743.97 应收账款 232,812,389.22 249,405,347.18 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 预付款项 549,281,841.10 518,601,367.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 50,274,870.94 46,523,506.61 买入返售金融资产 存货 1,629,350,427.67 1,436,952,140.56 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 5,029,216,563.58 3,124,094,787.78 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 18,190,613.92 20,618,863.13 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 120,088,672.42 117,192,438.80 投资性房地产 44,736,754.80 45,863,934.00 固定资产 5,866,248,384.13 5,632,084,260.79 在建工程 1,111,073,726.35 642,853,999.81 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,118,766,088.72 940,328,876.08 开发支出 商誉 28,889,670.58 28,525,309.25 长期待摊费用 10,972,381.98 6,816,698.06 递延所得税资产 20,502,666.82 23,326,429.28 其他非流动资产 3,877,529.42 7,221,316.44 非流动资产合计 8,343,346,489.14 7,464,832,125.64 资产总计 13,372,563,052.72 10,588,926,913.42 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 流动负债： 短期借款 2,162,000,000.00 2,778,720,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 395,991,526.21 264,785,858.86 应付账款 756,572,603.76 756,784,597.42 预收款项 65,857,064.11 88,233,621.36 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 44,524,009.88 38,950,997.56 应交税费 -26,280,800.57 2,094,274.22 应付利息 31,555,320.89 19,688,896.08 应付股利 337,500.00 322,517.38 其他应付款 110,844,467.12 404,387,286.37 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 163,900,000.00 76,650,000.00 其他流动负债 600,000,000.00 流动负债合计 4,305,301,691.40 4,430,618,049.25 非流动负债： 长期借款 40,050,000.00 219,450,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 19,637,584.27 12,235,714.70 长期应付职工薪酬 专项应付款 6,035,949.02 7,601,834.84 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 预计负债 递延收益 473,116,348.11 484,987,935.35 递延所得税负债 3,270,077.51 2,311,595.44 其他非流动负债 非流动负债合计 542,109,958.91 726,587,080.33 负债合计 4,847,411,650.31 5,157,205,129.58 所有者权益： 股本 706,990,796.00 575,150,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,476,336,019.74 508,315,997.06 减：库存股 其他综合收益 1,840,503.18 1,840,503.18 专项储备 盈余公积 435,734,576.49 383,161,377.07 一般风险准备 未分配利润 3,587,336,746.37 2,781,772,840.64 归属于母公司所有者权益合计 7,208,238,641.78 4,250,240,717.95 少数股东权益 1,316,912,760.63 1,181,481,065.89 所有者权益合计 8,525,151,402.41 5,431,721,783.84 负债和所有者权益总计 13,372,563,052.72 10,588,926,913.42 法定代表人：王兵 主管会计工作负责人：杨艳军 会计机构负责人：董辉 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 416,852,788.71 21,715,153.43 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 1,178,324,751.52 衍生金融资产 应收票据 115,215,381.84 98,768,704.44 应收账款 403,256,822.96 425,131,887.47 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 预付款项 34,105,500.03 59,382,067.20 应收利息 3,476,800.59 6,148,942.62 应收股利 29,466,490.54 56,000,000.00 其他应收款 1,828,284,909.14 1,570,115,909.99 存货 158,084,689.67 171,531,515.98 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 4,167,068,135.00 2,408,794,181.13 非流动资产： 可供出售金融资产 18,190,613.92 20,618,863.13 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,268,904,157.03 1,133,929,841.40 投资性房地产 29,667,237.88 30,416,311.00 固定资产 717,331,548.05 750,899,257.42 在建工程 27,747,417.19 28,797,075.39 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 131,913,975.43 135,884,846.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 14,829,357.06 16,658,122.11 其他非流动资产 非流动资产合计 2,208,584,306.56 2,117,204,316.94 资产总计 6,375,652,441.56 4,525,998,498.07 流动负债： 短期借款 910,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 应付票据 34,182,275.80 203,055,745.66 应付账款 716,577,766.48 415,157,006.07 预收款项 31,310,344.15 45,927,495.76 应付职工薪酬 17,013,934.04 17,056,653.28 应交税费 -3,532,270.44 441,147.09 应付利息 28,131,583.13 12,538,287.83 应付股利 其他应付款 19,263,123.38 326,890,730.21 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 75,600,000.00 其他流动负债 600,000,000.00 流动负债合计 1,518,546,756.54 1,931,067,065.90 非流动负债： 长期借款 75,600,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 5,735,949.02 7,301,834.84 预计负债 递延收益 331,573,420.35 366,163,035.20 递延所得税负债 1,539,879.29 291,166.56 其他非流动负债 非流动负债合计 338,849,248.66 449,356,036.60 负债合计 1,857,396,005.20 2,380,423,102.50 所有者权益： 股本 706,990,796.00 575,150,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,451,267,963.64 488,845,213.08 减：库存股 其他综合收益 1,840,503.18 1,840,503.18 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 专项储备 盈余公积 343,084,239.86 290,511,040.44 未分配利润 1,015,072,933.68 789,228,638.87 所有者权益合计 4,518,256,436.36 2,145,575,395.57 负债和所有者权益总计 6,375,652,441.56 4,525,998,498.07 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 8,295,032,217.58 7,490,082,779.83 其中：营业收入 8,295,032,217.58 7,490,082,779.83 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,822,934,262.67 6,159,017,001.71 其中：营业成本 5,814,881,669.40 5,263,199,867.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 17,763,418.30 17,899,596.76 销售费用 293,425,607.97 283,230,815.57 管理费用 517,575,840.60 422,659,628.63 财务费用 176,712,748.94 166,883,932.94 资产减值损失 2,574,977.46 5,143,159.96 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 8,324,751.52 投资收益（损失以“－”号填 列） 8,118,996.80 4,864,242.24 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 5,156,952.62 3,473,230.34 汇兑收益（损失以“-”号填列） 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,488,541,703.23 1,335,930,020.36 加：营业外收入 183,132,829.55 133,723,405.62 其中：非流动资产处置利得 146,179.74 2,528,734.25 减：营业外支出 9,007,309.55 29,804,112.42 其中：非流动资产处置损失 3,464,384.32 13,290,095.44 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,662,667,223.23 1,439,849,313.56 减：所得税费用 193,540,660.24 181,785,680.70 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,469,126,562.99 1,258,063,632.86 归属于母公司所有者的净利润 1,105,451,605.15 905,509,806.10 少数股东损益 363,674,957.84 352,553,826.76 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 1,469,126,562.99 1,258,063,632.86 归属于母公司所有者的综合收益 1,105,451,605.15 905,509,806.10 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 总额 归属于少数股东的综合收益总额 363,674,957.84 352,553,826.76 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.818 1.574 （二）稀释每股收益 1.818 1.574 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：王兵 主管会计工作负责人：杨艳军 会计机构负责人：董辉 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 656,910,103.68 685,463,808.76 减：营业成本 491,226,899.61 517,626,418.10 营业税金及附加 3,358,311.98 2,708,193.37 销售费用 72,543,008.63 74,379,016.91 管理费用 121,573,718.62 107,598,761.55 财务费用 -1,334,901.33 19,602,157.00 资产减值损失 248,166.10 11,625,626.73 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 8,324,751.52 投资收益（损失以“－”号填 列） 447,908,359.86 286,901,902.68 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 5,540,272.13 4,175,084.95 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 425,528,011.45 238,825,537.78 加：营业外收入 106,044,155.47 81,027,394.29 其中：非流动资产处置利得 16,063.53 39,479.64 减：营业外支出 1,233,202.12 15,738,143.90 其中：非流动资产处置损失 183,383.38 1,333,844.06 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 530,338,964.80 304,114,788.17 减：所得税费用 4,606,970.57 92,381.76 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 525,731,994.23 304,022,406.41 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 525,731,994.23 304,022,406.41 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.865 0.529 （二）稀释每股收益 0.865 0.529 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,574,845,591.13 7,681,729,860.59 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 37,634,800.62 40,538,300.59 收到其他与经营活动有关的现金 336,782,306.27 367,412,456.43 经营活动现金流入小计 8,949,262,698.02 8,089,680,617.61 购买商品、接受劳务支付的现金 5,527,986,924.54 5,058,342,386.62 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 738,782,331.73 647,589,574.04 支付的各项税费 432,868,434.60 370,680,544.01 支付其他与经营活动有关的现金 680,885,816.55 507,843,176.26 经营活动现金流出小计 7,380,523,507.42 6,584,455,680.93 经营活动产生的现金流量净额 1,568,739,190.60 1,505,224,936.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 632,124,575.26 257,832,310.31 取得投资收益收到的现金 5,266,691.60 3,304,390.24 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 540,525.47 7,103,846.73 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 637,931,792.33 268,240,547.28 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,183,957,138.48 998,630,167.68 投资支付的现金 1,837,194,762.50 205,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 12,816,979.32 5,399,909.01 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 支付其他与投资活动有关的现金 12,672,736.05 14,443,926.90 投资活动现金流出小计 3,046,641,616.35 1,223,474,003.59 投资活动产生的现金流量净额 -2,408,709,824.02 -955,233,456.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,094,189,112.59 4,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 4,500,000.00 取得借款收到的现金 5,340,551,830.50 5,244,868,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,434,740,943.09 5,249,368,000.00 偿还债务支付的现金 5,474,421,830.50 5,207,966,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 617,653,500.36 484,267,125.02 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 185,240,177.43 112,058,355.17 支付其他与筹资活动有关的现金 99,986,465.01 24,022,000.00 筹资活动现金流出小计 6,192,061,795.87 5,716,255,625.02 筹资活动产生的现金流量净额 1,242,679,147.22 -466,887,625.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -149,759.15 -456,857.80 五、现金及现金等价物净增加额 402,558,754.65 82,646,997.55 加：期初现金及现金等价物余额 742,409,681.63 659,762,684.08 六、期末现金及现金等价物余额 1,144,968,436.28 742,409,681.63 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,763,957,662.69 1,655,853,469.27 收到的税费返还 4,118,182.10 5,469,680.54 收到其他与经营活动有关的现金 540,654,881.34 63,296,263.00 经营活动现金流入小计 2,308,730,726.13 1,724,619,412.81 购买商品、接受劳务支付的现金 1,337,228,213.47 1,157,281,784.73 支付给职工以及为职工支付的现 139,309,724.34 133,715,377.12 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 金 支付的各项税费 54,399,588.07 46,041,457.24 支付其他与经营活动有关的现金 803,284,725.15 72,360,893.95 经营活动现金流出小计 2,334,222,251.03 1,409,399,513.04 经营活动产生的现金流量净额 -25,491,524.90 315,219,899.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 332,124,574.26 30,515,880.00 取得投资收益收到的现金 470,706,796.90 228,639,817.55 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 127,112.16 13,170.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 802,958,483.32 259,168,867.55 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 22,439,776.12 19,430,943.79 投资支付的现金 1,537,194,762.50 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 94,500,000.00 50,500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 12,672,736.05 14,443,926.90 投资活动现金流出小计 1,666,807,274.67 84,374,870.69 投资活动产生的现金流量净额 -863,848,791.35 174,793,996.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,094,189,112.59 取得借款收到的现金 1,941,471,830.50 2,425,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,035,660,943.09 2,425,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,251,471,830.50 2,515,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 305,226,624.71 265,560,364.28 支付其他与筹资活动有关的现金 194,485,393.88 138,252,923.68 筹资活动现金流出小计 2,751,183,849.09 2,918,813,287.96 筹资活动产生的现金流量净额 1,284,477,094.00 -493,813,287.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 857.53 -52,523.25 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 五、现金及现金等价物净增加额 395,137,635.28 -3,851,914.58 加：期初现金及现金等价物余额 21,715,153.43 25,567,068.01 六、期末现金及现金等价物余额 416,852,788.71 21,715,153.43 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 575,15 0,000. 00 508,315 ,997.06 1,840,5 03.18 383,161 ,377.07 2,781,7 72,840. 64 1,181,4 81,065. 89 5,431,7 21,783. 84 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 575,15 0,000. 00 508,315 ,997.06 1,840,5 03.18 383,161 ,377.07 2,781,7 72,840. 64 1,181,4 81,065. 89 5,431,7 21,783. 84 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 131,84 0,796. 00 1,968,0 20,022. 68 52,573, 199.42 805,563 ,905.73 135,431 ,694.74 3,093,4 29,618. 57 （一）综合收益总 额 1,105,4 51,605. 15 363,674 ,957.84 1,469,1 26,562. 99 （二）所有者投入 和减少资本 131,84 0,796. 00 1,968,0 20,022. 68 148,873 .45 2,100,0 09,692. 13 1．股东投入的普 通股 131,84 0,796. 00 1,962,4 19,143. 05 2,094,2 59,939. 05 2．其他权益工具 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 5,600,8 79.63 148,873 .45 5,749,7 53.08 （三）利润分配 52,573, 199.42 -299,88 7,699.4 2 -228,39 2,136.5 5 -475,70 6,636.5 5 1．提取盈余公积 52,573, 199.42 -52,573, 199.42 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -247,31 4,500.0 0 -228,39 2,136.5 5 -475,70 6,636.5 5 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 706,99 0,796. 00 2,476,3 36,019. 74 1,840,5 03.18 435,734 ,576.49 3,587,3 36,746. 37 1,316,9 12,760. 63 8,525,1 51,402. 41 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 575,15 0,000. 00 508,315 ,997.06 1,840,5 03.18 383,161 ,377.07 2,058,9 88,189. 54 933,870 ,480.72 4,461,3 26,547. 57 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 575,15 0,000. 00 508,315 ,997.06 1,840,5 03.18 383,161 ,377.07 2,058,9 88,189. 54 933,870 ,480.72 4,461,3 26,547. 57 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 722,784 ,651.10 247,610 ,585.17 970,395 ,236.27 （一）综合收益总 额 905,509 ,806.10 352,553 ,826.76 1,258,0 63,632. 86 （二）所有者投入 和减少资本 7,437,6 30.96 7,437,6 30.96 1．股东投入的普 通股 7,437,6 30.96 7,437,6 30.96 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 -182,72 5,155.0 0 -112,38 0,872.5 5 -295,10 6,027.5 5 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -182,72 5,155.0 0 -112,38 0,872.5 5 -295,10 6,027.5 5 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 575,15 0,000. 00 508,315 ,997.06 1,840,5 03.18 383,161 ,377.07 2,781,7 72,840. 64 1,181,4 81,065. 89 5,431,7 21,783. 84 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 575,150, 000.00 488,845,2 13.08 1,840,503 .18 290,511,0 40.44 789,228 ,638.87 2,145,575 ,395.57 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 二、本年期初余额 575,150, 000.00 488,845,2 13.08 1,840,503 .18 290,511,0 40.44 789,228 ,638.87 2,145,575 ,395.57 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 131,840, 796.00 1,962,422 ,750.56 52,573,19 9.42 225,844 ,294.81 2,372,681 ,040.79 （一）综合收益总 额 525,731 ,994.23 525,731,9 94.23 （二）所有者投入 和减少资本 131,840, 796.00 1,962,422 ,750.56 2,094,263 ,546.56 1．股东投入的普 通股 131,840, 796.00 1,962,419 ,143.05 2,094,259 ,939.05 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 3,607.51 3,607.51 （三）利润分配 52,573,19 9.42 -299,88 7,699.4 2 -247,314, 500.00 1．提取盈余公积 52,573,19 9.42 -52,573, 199.42 2．对所有者（或 股东）的分配 -247,31 4,500.0 0 -247,314, 500.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 （六）其他 四、本期期末余额 706,990, 796.00 2,451,267 ,963.64 1,840,503 .18 343,084,2 39.86 1,015,0 72,933. 68 4,518,256 ,436.36 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 575,150, 000.00 488,845,2 13.08 1,840,503 .18 290,511,0 40.44 667,931 ,387.46 2,024,278 ,144.16 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 575,150, 000.00 488,845,2 13.08 1,840,503 .18 290,511,0 40.44 667,931 ,387.46 2,024,278 ,144.16 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 121,297 ,251.41 121,297,2 51.41 （一）综合收益总 额 304,022 ,406.41 304,022,4 06.41 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 -182,72 5,155.0 0 -182,725, 155.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 -182,72 -182,725, 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 股东）的分配 5,155.0 0 155.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 575,150, 000.00 488,845,2 13.08 1,840,503 .18 290,511,0 40.44 789,228 ,638.87 2,145,575 ,395.57 三、公司基本情况 （一）历史沿革 北新集团建材股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“北新建材”）是于1997年5月经国家建材工 业局“建材生产发[1997]9号”文及国家经济体制改革委员会“体改生[1997]48号”文批准，由国有独资的北新 建材集团有限公司独家发起设立的股份有限公司，北新建材的注册地址位于北京市海淀区三里河路甲11 号，注册资本为人民币70,699.0796万元（共70,699.0796万股，每股面值人民币1.00元，下同），企业法人 营业执照号为第110000005101342号。1997年6月6日，北新建材股票正式在深圳证券交易所挂牌上市，股 票简称“北新建材”。 北新建材设立时，发起人投入的股本为11,000万元；1997年5月20日，经中国证监会“证监发字[1997]223 号”文和“证监发字[1997]224号”文批准，北新建材向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票4,500万 股；1998年8月，经北京市证券监督管理委员会“京证监文[1998]30号”文和中国证监会“证监上字[1998]95 号”文批准，北新建材以总股本15,500万股为基数按照10：3的比例向全体股东配售股份，实际配售股份1,850 万股；1999年5月，北新建材按照法定程序并经决议通过，以总股本17,350万股为基数，以资本公积按照10： 3的比例转增股份，同时按照10：2的比例派送红股，共增加股本8,675万股；2000年8月，经中国证监会北 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 京市证券监管办事处“京证监文[2000]64号”文和中国证监会“证监公司字[2000]102号”文批准，北新建材以 总股本26,025万股为基数，按照10：3的比例向全体股东配售股份，实际配售股份2,732.5万股；2002年6月， 北新建材按照法定程序并经决议通过，以总股本28,757.5万股为基数，以资本公积按照10：8的比例转增股 份，同时按照10：2的比例派送红股，共增加股本28,757.5万股。经过上述股份变更事项后，北新建材股本 合计为57,515万股。 2005年1月4日，根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）“国资产权[2004]1204 号”文批复同意，北新建材原控股股东北新建材集团有限公司将其持有北新建材60.33%的股权（34,700万股） 无偿划转给中国建材股份有限公司（原名为“中国建筑材料及设备进出口公司”，以下简称“中国建材”）， 中国建材从而成为北新建材的控股股东。 根据北新建材于2006年6月16日召开的股权分置相关股东会议审议通过的《北新集团建材股份有限公 司股权分置改革方案》的规定，北新建材非流通股股东为获得所持股份的上市流通权，以流通股股份总额 22,815万股为基数，按照10:2的比例向流通股股东送股，北新建材的实际控制人向流通股股东每10股送现 金3.83元。该送股方案实施后，北新建材尚未上市流通的股份和流通股份中的高管持有股份变为有限售条 件的流通股股份，股份总数仍为57,515万股，即原未上市流通股成为有限售条件的流通股股份并由34,700 万股减少为30,137万股，原流通股份中的高管持有股成为有限售条件的流通股股份并由16.33万股增加为 19.596万股，原流通股股份中的其他A股股份由22,798.67万股增加为27,358.404万股。 2014年8月6日，经中国证监会《关于核准北新集团建材股份有限公司非公开发行股票的批复》 （证 监许可[2014]902 号）核准，本公司非公开发行人民币普通股（A股）股票131,840,796股A股股票，每股面 值1元。截止2014年12月31日, 北新建材注册资本为人民币70,699.0796万元，共70,699.0796万股；其中，有 限售条件的流通股股份为131,911,142股，无限售条件的流通股股份为575,079,654股。 （二）行业性质 北新建材所属行业为轻质新型建筑材料制造业。 （三）经营范围 北新建材的主营业务包括：新型建材材料、新型墙体材料、化工产品、装饰材料、能源技术及产品、 建材机械电器设备、新型建筑材料房屋的技术开发、技术服务、技术咨询、技术培训、制造；销售开发后 的产品（未经专项许可的项目除外）、金属材料、建筑材料、装饰材料、化工产品、木材、矿产品、五金 交电、化工轻工材料、建筑机械；环保节能产品的开发利用；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务； 经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 业的进料加工和“三来一补”业务等。 （四）主要产品或提供的劳务 北新建材生产的主要产品和提供的劳务包括：纸面石膏板、轻钢龙骨、烤漆龙骨、矿棉吸音板、岩棉、 粒状棉、涂料、钢制板式散热器、五金件、金邦板、水泥瓦、型材、门窗、薄板钢骨房屋和国内外建筑材 料、装饰材料贸易和技术转让、开发及服务等。 （五）本期的合并财务报表范围及其变化情况 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司， 是指被本公司控制的企业或主体。 本期的合并财务报表范围及其变化情况详见“八、合并范围的变动”及“九、1.在子公司中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部最新颁布或修订的企 业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 报告期内及报告期末起至少十二个月，公司生产经营稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力， 不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定的要求，结合公 司实际生产经营特点制定具体的会计政策和会计估计，以使财务报表能真实完整地反映公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释 以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》 (2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 2、会计期间 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。 3、营业周期 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。 4、记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负 债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： a.对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价 值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 b.比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或 计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。 c.对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认 有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 a.判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 b.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应 当在丧失控制权时转为当期投资收益。 c.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计 准则第33号——合并财务报表》编制。 公司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制 权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合 并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权 投资后，由母公司编制。 集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益 中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 (1) 合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与 方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单 独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该 安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 (2) 合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债， 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确 认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计 处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 (2)外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 10、金融工具 (1)金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 (2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：a. 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；b.在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：a.以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融负债，按照成本计量；c. 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确 定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公 允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投 资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所 转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资 产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融 资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部 分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部 分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额之和。 (4)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 (5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测 试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生 金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 失。 公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： 债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出 于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。 公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。 但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 对于期末金额大于 500 万元的应收款项（包括应收账款、其 他应收款）单独进行减值测试。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 （2） 按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试 后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若 干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减 值损失，计提坏账准备。 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年，以下同） 1 1 1-2年 7 7 2-3年 20 20 3-4年 40 40 4-5年 70 70 5年以上 100 100 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 12、存货 (1)存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。 (2)发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均法。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 a. 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 b.包装物 按照一次转销法进行摊销。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： (1)该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售； (2)本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； (3)本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； (4)该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在 本公司内单独区分的组成部分： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； (3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金 额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额， 作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 14、长期股权投资 (1) 投资成本的确定 a.同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的 差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额 作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新 支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 存收益。 b.非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 c.除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发 行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合 同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 (2)后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有 共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并 同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之 间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应 全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账 面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。 (3)确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权 力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 (4)长期股权投资的处置 a.部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值 的差额确认为当期投资收益。 b.部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应 的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损 失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余 股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 (5)减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 (1)投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 (2)投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产 相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形 资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 40 5.00% 2.38% 机器设备 年限平均法 10-18 5.00% 5.28%-9.50% 电子设备 年限平均法 8 5.00% 11.88% 运输工具 年限平均法 10 5.00% 9.50% 其他设备 年限平均法 8 5.00% 11.88% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值， 因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占 租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；d.承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁 开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；c.租赁 资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产 的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （4） 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值 准备。 17、在建工程 (1)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调 整原已计提的折旧。 (2)资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减 值准备 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 18、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 (2)借款费用资本化期间 a.当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3） 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 b.若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂 停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 c.当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 (3)借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 a.无形资产包括土地使用权、商标使用权及软件等，按成本进行初始计量。 b.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 依据 土地使用权（工业） 50 法定使用年限 土地使用权（商业） 40 法定使用年限 土地使用权（住宅） 70 法定使用年限 商标使用权 10 法定使用年限 软件 5 预计使用寿命 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对 使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是： 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益 的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 c.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的 差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产：a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；d.有足够 的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e.归属 于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20、长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变 化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确 定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进 行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资 产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产 或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 （2）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 （3） 设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社 会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后， 当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间， 将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 23、预计负债 (1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现 时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义 务确认为预计负债。 (2)本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。 24、股份支付 (1)股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (2)权益工具公允价值的确定方法 a.存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 b.不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 a.以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入 相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服 务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠 计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 b.以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公 司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 c.修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得 服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认 为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑 修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确 认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司 将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处 理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而 被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 25、收入 (1)销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：a.将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； b.不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；c.收入的金额能够 可靠地计量；d.相关的经济利益很可能流入；e.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交 易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳 务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4)建造合同 a.建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建 造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际 合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即 确认为合同费用，不确认合同收入。 b.固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关 的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同 尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关 的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 c.确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 d.资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合 同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 26、政府补助 （1） 类型 公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （2）会计处理方法 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命期内平均分配，计入当期损益， 但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿公司以后期 间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相关费用期间计入当期损益；如果用于补偿公司 已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资 产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确补助对象的政府补 助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详 见本财务报表附注六、31其他非流动负债和六43营业外收入项目注释。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)确认递延所得税资产的依据 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的 未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有 关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 (2)确认递延所得税负债的依据 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负 债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 28、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发 生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用， 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认 融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期 的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收 入。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2014 年 1 月至 7 月，财政部制定了《企 业会计准则第 39 号—公允价值计量》、 《企业会计准则第 40 号—合营安排》、 《企业会计准则第 41 号—在其他主体中 权益的披露》；修订了《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则 第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》、《企业会计准则 第 2 号—长期股权投资》、《企业会计准 则第 37 号—金融工具列报》以及《企业 会计准则—基本准则》。上述 9 项会计准 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 则除修订后的《企业会计准则第 37 号— 金融工具列报》以及《企业会计准则— 基本准则》以外均自 2014 年 7 月 1 日起 施行，修订后的《企业会计准则—基本 准则》自 2014 年 7 月 23 日起施行，修 订后的《企业会计准则第 37 号—金融工 具列报》自 2014 年度及以后期间财务报 告中执行。本公司在编制 2014 年度财务 报表时，执行了上述 9 项会计准则，并 按照相关的衔接规定进行了处理。除下 述项目重述外，没有其他重大影响。 （2） 会计政策的变更 单位：元 资产负债表科目 2013年12月31日 （调整前） 调整影响金额 2013年12月31日 （调整后） 可供出售金融资产 20,618,863.13 20,618,863.13 长期股权投资 137,811,301.93 -20,618,863.13 117,192,438.80 递延收益 484,987,935.35 484,987,935.35 其他非流动负债 484,987,935.35 -484,987,935.35 资本公积 510,156,500.24 -1,840,503.18 508,315,997.06 其他综合收益 1,840,503.18 1,840,503.18 （续） 资产负债表科目 2013年1月1日 （调整前） 调整影响金额 2013年1月1日 （调整后） 可供出售金融资产 20,890,311.54 20,890,311.54 长期股权投资 218,809,108.65 -20,890,311.54 197,918,797.11 递延收益 512,517,063.89 512,517,063.89 其他非流动负债 512,517,063.89 -512,517,063.89 资本公积 510,156,500.24 -1,840,503.18 508,315,997.06 其他综合收益 1,840,503.18 1,840,503.18 （3）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务；技术转让收入；产品、商品销售收入；属简易征收 范围内固定资产销售收入及工业性加工、修理及装配劳务收入 17%、6%、4%、3% 消费税 应纳税销售额 （量） 产品销售收入 10% 营业税 应纳税营业额 装修装饰工程劳务收入等 3%、5% 城市维护建设税 应缴流转税税额：应交增值税、应交营业税、应交消费税 1%、5%、7% 企业所得税 母公司及子公司--太仓北新建材有限公司、广安北新建材有限公司、肇庆北新建 材有限公司、宁波北新建材有限公司、镇江北新建材有限公司和湖北北新建材 有限公司、淮南北新建材有限公司、北新房屋有限公司、泰山石膏股份有限公 司及分、子公司潞城分公司、泰和分公司、泰山石膏（重庆）有限公司、泰山 （银川）石膏有限公司、泰山石膏（陕西）有限公司、泰山石膏（包头）有限 公司、泰山石膏（云南）有限公司、泰山石膏（四川）有限公司、贵州泰福石 膏有限公司、泰山石膏（湖北）有限公司的应纳税所得额 15% 增值税 母公司和子公司--泰山石膏股份有限公司、苏州北新矿棉板有限公司、北新绿色 住宅有限公司、肇庆北新建材有限公司的出口收入 免抵退 增值税 公司所属涿州分公司利用冶炼废渣生产的矿棉吸音板，及公司所属分、子公司-- 枣庄分公司、涿州分公司、铁岭分公司、太仓北新建材有限公司、广安北新建 材有限公司、湖北北新建材有限公司、肇庆北新建材有限公司、宁波北新建材 有限公司、北新绿色住宅有限公司、故城北新建材有限公司、镇江北新建材有 限公司、新乡北新建材有限公司、淮南北新建材有限公司、泰山石膏股份有限 公司及其分、子公司潞城分公司、泰和分公司、秦皇岛泰山建材有限公司、泰 山石膏（潍坊）有限公司、泰山石膏（邳州）有限公司、泰山石膏（江阴）有 限公司、湖北泰山建材有限公司、泰山石膏（重庆）有限公司、阜新泰山石膏 建材有限公司、泰山石膏（衡水）有限公司、泰山石膏（温州）有限公司、泰 山石膏（平山）有限公司、泰山石膏（湘潭）有限公司、泰山（银川）石膏有 限公司、泰山石膏（陕西）有限公司、泰山石膏（云南）有限公司、泰山石膏 （包头）有限公司、泰山石膏（铜陵）有限公司、泰山石膏（河南）有限公司、 泰山石膏（江西）有限公司、泰山石膏（四川）有限公司、贵州泰福石膏有限 公司、泰山石膏（南通）有限公司、泰山石膏（广东）有限公司、泰山石膏（湖 北）有限公司、泰山石膏（巢湖）有限公司、泰山石膏（聊城）有限公司、泰 山石膏（辽宁）有限公司、泰山石膏（威海）有限公司利用脱硫石膏及磷石膏 生产的纸面石膏板和生产的纤维增强低碱度水泥建筑平板产品销售的收入 免征/即征即退 50% 营业税 租赁收入以及其他劳务收入 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 金收入的 12%计缴 教育费附加 应缴流转税税额：应交增值税、应交营业税、应交消费税 3%、4%、5% 地方教育费附加 应缴流转税税额：应交增值税、应交营业税、应交消费税 2% 企业所得税 子公司北新建材（泉州）有限公司应纳税所得额减半 20% 企业所得税 除上述公司之外的其余公司的应纳税所得额 25% 企业所得税 公司所属涿州分公司生产的矿棉吸音板的销售收入及公司所属分、子公司--涿州 减按 90%计入应纳税 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 分公司、铁岭分公司、广安北新建材有限公司、湖北北新建材有限公司、太仓 北新建材有限公司、肇庆北新建材有限公司、宁波北新建材有限公司、镇江北 新建材有限公司、故城北新建材有限公司、新乡北新建材有限公司、淮南北新 建材有限公司、泰山石膏股份有限公司及其所属的分、子公司潞城分公司、泰 和分公司、秦皇岛泰山建材有限公司、泰山石膏（潍坊）有限公司、湖北泰山 建材有限公司、泰山石膏（江阴）有限公司、泰山石膏（邳州）有限公司、泰 山石膏（衡水）有限公司、阜新泰山石膏建材有限公司、泰山石膏（重庆）有 限公司、泰山石膏（平山）有限公司、泰山石膏（温州）有限公司、泰山石膏 （湘潭）有限公司、泰山石膏（包头）有限公司、泰山石膏（陕西）有限公司、 泰山石膏（云南）有限公司、泰山（银川）石膏有限公司、泰山石膏（铜陵） 有限公司、泰山石膏（河南）有限公司、泰山石膏（江西）有限公司、泰山石 膏（四川）有限公司、泰山石膏（南通）有限公司、贵州泰福石膏有限公司、 泰山石膏（湖北）有限公司、泰山石膏（辽宁）有限公司、泰山石膏（巢湖） 有限公司、泰山石膏（聊城）有限公司、泰山石膏（威海）有限公司生产的纸 面石膏板的销售收入 所得额 2、税收优惠 A、增值税 （1） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经河北省涿州市国家税务局批复同意，公司所属的涿州分公司生产的矿棉吸音板产品 实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （2） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经河北省涿州市国家税务局批复同意，公司所属的涿州分公司生产的纸面石膏板产品 实现的销售收入4-12月享受增值税即征即退50%的优惠政策。 （3） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经山东省枣庄市国家税务局批复同意，公司所属的枣庄分公司生产的纸面石膏板产品 实现的销售收入本期享受增值税即征即退50%的优惠政策。 （4） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经辽宁省铁岭市铁岭县国家税务局新台子税务分局批复同意，公司所属的铁岭分公司 生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （5） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经江苏省太仓市国家税务局批复同意，公司所属的子公司--太仓北新建材有限公司生 产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受增值税即征即退50%的优惠政策。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 （6） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经四川省广安市国家税务局批复同意，公司所属的子公司--广安北新建材有限公司生 产的纸面石膏板产品实现的销售收入享受增值税即征即退50%的优惠政策。 （7） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经湖北省武汉市新洲区国家税务局批复同意，公司所属的子公司--湖北北新建材有限 公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （8） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经广东省高要市国家税务局批复同意，公司所属的子公司--肇庆北新建材有限公司生 产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受增值税即征即退50%的优惠政策。 （9） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经浙江省宁波市宁海县国家税务局批复同意，公司所属的子公司--宁波北新建材有限 公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受增值税即征即退50%的优惠政策。 （10） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定,并经苏州市工业园区国家税务局批复同意,公司所属的子公司--北新绿色住宅有限公司生产 的纤维增强低碱度水泥建筑平板产品本期享受增值税即征即退50%的优惠政策。 （11） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经河北省故城县国家税务局批复同意，公司所属的子公司--故城北新建材有限公司生 产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （12） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经江苏省句容市国家税务局批复同意，公司所属的子公司--镇江北新建材有限公司生 产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （13） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经河南省卫辉市国家税务局批复同意，公司所属的子公司--新乡北新建材有限公司生 产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （14） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经安徽省淮南市国家税务局批复同意，公司所属的子公司—淮南北新建材有限公司生 产的纸面石膏板产品实现的销售收入4-12月享受增值税即征即退50%的优惠政策。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 （15） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经山东省泰安市高新技术产业开发区国家税务局批复同意，公司所属的子公司--泰山 石膏股份有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （16） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经山西省潞城市国家税务局批复同意，公司所属的子公司--泰山石膏股份有限公司的 分公司--潞城分公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （17） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经山东省泰安市高新技术产业开发区国家税务局批复同意，公司所属的子公司--泰山 石膏股份有限公司的分公司--泰和分公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受增值税即征即退 50%的优惠政策。 （18） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经河北省秦皇岛经济技术开发区国家税务局批复同意，公司所属子公司--秦皇岛泰山 建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （19） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经山东省安丘市国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（潍坊）有限公司 生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （20） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经江苏省邳州市国税局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（邳州）有限公司生产 的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （21）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经江苏省江阴国税五分局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（江阴）有限公司生 产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （22） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经湖北省荆门市高新技术产业开发区国家税务局批复同意，公司所属子公司--湖北泰 山建材有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （23） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经重庆市江津区国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（重庆）有限公司 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （24） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经辽宁省阜新市海州区国税局批复同意，公司所属子公司--阜新泰山石膏建材有限公 司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （25） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）、《国家鼓励的资源综合利用认定管理办法》（发改环资[2006]1864号）的相关规定，并经河北省衡 水市桃城区国税局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（衡水）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的 销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （26） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经浙江省乐清市国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（温州）有限公司 生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （27） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经河北省平山县国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（平山）有限公司 生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （28） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经湖南省湘潭市高新技术产业开发区国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石 膏（湘潭）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （29） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经宁夏回族自治区国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山（银川）石膏有限公 司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （30） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经陕西省渭南经济技术开发区国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（陕 西）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （31） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经云南省易门县国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（云南）有限公司 生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （32） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 号）的相关规定，并经内蒙古自治区包头市土默特右旗国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏 （包头）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （33） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经安徽省铜陵市铜陵县国税局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（铜陵）有限公 司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （34） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经河南省偃师市国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（河南）有限公司 生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （35） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经江西省丰城市国家税务局尚庄税务分局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（江 西）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （36） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经惠州市博罗县园洲镇国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（广东）有 限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受增值税即征即退50%的优惠政策。 （37） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经四川省德阳什邡市国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（四川）有限 公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （38） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经江苏省海门市国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（南通）有限公司 生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （39） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经贵州省福泉市国家税务局批复同意，公司所属子公司--贵州泰福石膏有限公司生产 的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （40） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经安徽省巢湖市国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（巢湖）有限公司 生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （41） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 号）的相关规定，并经湖北省武穴市国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（湖北）有限公司 生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （42） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经山东省聊城市冠县国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（聊城）有限 公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （43） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经绥中县国家税务局杨家税务分局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（辽宁）有 限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 （44） 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其它产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号）的相关规定，并经山东省威海市乳山市国家税务局批复同意，公司所属子公司--泰山石膏（威海）有 限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入本期享受免征增值税的优惠政策。 B、企业所得税： （1）北新建材于2014年10月30日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、 北京市地方税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR201411002227，有效期3年。根据企业所得税 法的相关规定，北新建材本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。 （2）公司所属的子公司--太仓北新建材有限公司于2013年9月25日获得由江苏省科学技术厅、江苏省 财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GF201332000022， 有效期3年。根据企业所得税法的相关规定，太仓北新建材有限公司本期享受税率为15%的企业所得税税收 优惠政策。 （3）公司所属的子公司--广安北新建材有限公司因符合西部大开发政策，根据《财政部、海关总署、 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的精神，并经 广安市国家税务局同意，本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。 （4）公司所属的子公司--肇庆北新建材有限公司于2011年11月17日获得由广东省科学技术厅、广东省 财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准的高新技术企业证书高新技术企业，证书编号： GR201144000570，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定,本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠 政策。2014年11月该高新技术企业证书到期，复审已经通过，在公示期，新证书尚未取得。 （5）公司所属的子公司--宁波北新建材有限公司于2012年9月10日获得由江苏省科学技术厅、江苏省 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的高新技术企业证书高新技术企业，证书编号： GR201233100023，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定,本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠 政策。 （6）公司所属的子公司—镇江北新建材有限公司于2013年12月3日获得由江苏省科学技术厅、江苏省 财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的高新技术企业证书高新技术企业，证书编号： GR201332001627，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定,本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠 政策。 （7）公司所属的子公司—湖北北新建材有限公司于2013年12月16日获得由湖北省科学技术厅、湖北 省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局批准的高新技术企业证书高新技术企业，证书编号： GR201342000561，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定,本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠 政策。 （8）公司所属的子公司—北新建材（泉州）有限公司因符合小型微利企业税收优惠事项，根据国家 税务总局公告2014年第23号《国家税务总局关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公 告》的精神，并经泉州市国家税务局同意，本期享受所得税按应纳税所得额的一半乘20%税率的小型微利 企业所得税税收优惠政策。 （9）公司所属的子公司—北新房屋有限公司于2014年10月30日获得由北京科学技术委员会、北京市 财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准的高新技术企业证书高新技术企业，证书编号： GR201411002019，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定,本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠 政策。 （10）公司所属的子公司—淮南北新建材有限公司于2014年7月2日获得由安徽省科学技术厅、安徽省 财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局批准的高新技术企业证书高新技术企业，证书编号： GR201434000356，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定,本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠 政策。 （11）根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，企业综合利用资源，生产符合国家产业政 策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入。公司所属涿州分公司生产的矿棉吸音 板的销售收入及公司所属分、子公司--涿州分公司、铁岭分公司、广安北新建材有限公司、湖北北新建材 有限公司、太仓北新建材有限公司、肇庆北新建材有限公司、宁波北新建材有限公司、镇江北新建材有限 公司、故城北新建材有限公司、新乡北新建材有限公司、淮南北新建材有限公司生产的纸面石膏板的销售 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 收入应减按90%计入应纳税所得额。 （12）公司所属的子公司--泰山石膏股份有限公司于2012年11月9日获得由山东省科学技术厅、山东省 财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局批准的高新技术企业证书高新技术企业（证书编号： GF201237000217），有效期3年，根据企业所得税法的相关规定,本期享受税率为15%的企业所得税税收优 惠政策。 （13）公司所属的子公司--泰山石膏（重庆）有限公司因符合西部大开发政策，根据《财政部、海关 总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的精神， 并经重庆市江津区国家税务局同意，本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。 （14）公司所属的子公司--泰山（银川）石膏有限公司因符合西部大开发政策，根据《财政部、海关 总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的精神， 并经银川经济技术开发区国家税务局同意，本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。 （15）公司所属的子公司--泰山石膏（陕西）有限公司因符合西部大开发政策，根据《财政部、海关 总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的精神， 并经渭南经济技术开发区国家税务局同意，本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。 （16）公司所属的子公司--泰山石膏（包头）有限公司因符合西部大开发政策，根据《财政部、海关 总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的精神， 并经内蒙古自治区包头市土默特右旗国家税务局同意，本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。 （17）公司所属的子公司--贵州泰福石膏有限公司因符合西部大开发政策，根据《财政部、海关总署、 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的精神，并经 贵州省福泉市国家税务局同意，本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。 （18）公司所属的子公司--泰山石膏（云南）有限公司因符合西部大开发政策，根据《财政部、海关 总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的精神， 并经玉溪市国家税务局同意，本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。 （19）公司所属的子公司--泰山石膏（四川）有限公司因符合西部大开发政策，根据《财政部、海关 总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）的精神， 并经四川省什邡市国家税务局同意，本期享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。 （20）公司所属的子公司--泰山石膏（湖北）有限公司因取得高新技术企业证书，根据《中华人民共 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 和国企业所得税法》第二十八条的规定，并经湖北省武穴市国家税务局同意，本期享受税率为15%的企业 所得税税收优惠政策。 （21）根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，企业综合利用资源，生产符合国家产业政策 规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入。公司所属的子公司--泰山石膏股份有限 公司及其所属的分、子公司--潞城分公司、泰和分公司、秦皇岛泰山建材有限公司、泰山石膏（潍坊）有 限公司、湖北泰山建材有限公司、泰山石膏（江阴）有限公司、泰山石膏（邳州）有限公司、泰山石膏（衡 水）有限公司、阜新泰山石膏建材有限公司、泰山石膏（重庆）有限公司、泰山石膏（平山）有限公司、 泰山石膏（温州）有限公司、泰山石膏（湘潭）有限公司、泰山石膏（包头）有限公司、泰山石膏（陕西） 有限公司、泰山石膏（云南）有限公司、泰山（银川）石膏有限公司、泰山石膏（铜陵）有限公司、泰山 石膏（河南）有限公司、泰山石膏（江西）有限公司、泰山石膏（四川）有限公司、泰山石膏（南通）有 限公司、贵州泰福石膏有限公司、泰山石膏（巢湖）有限公司、泰山石膏（辽宁）有限公司、泰山石膏（湖 北）有限公司、泰山石膏（聊城）有限公司、泰山石膏（威海）有限公司生产的纸面石膏板的销售收入应 减按90%计入应纳税所得额。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 231,434.74 343,305.62 银行存款 1,056,956,665.99 718,401,267.10 其他货币资金 212,288,800.56 48,187,108.91 合计 1,269,476,901.29 766,931,681.63 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 其他说明 2. 本公司期末受限的货币资金情况详见附注五、（五十三）。 3. 本公司期末无存放在境外的款项。 4. 货币资金期末余额较期初增加65.53%，增加主要为公司本报告期完成非公开发行股票工作，募集资 金到账所致。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 指定以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 1,178,324,751.52 其他 1,178,324,751.52 合计 1,178,324,751.52 其他说明： 注：系指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的结构性存款。 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 119,695,381.84 105,680,743.97 合计 119,695,381.84 105,680,743.97 （2） 公司没有期末贴现的商业承兑汇票、或期末已质押的应收票据、或因出票人无力履约而将票据转为 应收账款的票据。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 13,756,951.00 合计 13,756,951.00 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 311,591, 742.92 100.00% 78,779,3 53.70 25.28% 232,812,3 89.22 328,092 ,385.07 100.00% 78,687,03 7.89 23.98% 249,405,34 7.18 合计 311,591, 742.92 100.00% 78,779,3 53.70 25.28% 232,812,3 89.22 328,092 ,385.07 100.00% 78,687,03 7.89 23.98% 249,405,34 7.18 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 其中：1 年以内 207,133,173.80 2,071,331.74 1.00% 1 年以内小计 207,133,173.80 2,071,331.74 1.00% 1 至 2 年 19,748,811.98 1,382,416.84 7.00% 2 至 3 年 6,102,422.28 1,220,484.44 20.00% 3 年以上 78,607,334.86 74,105,120.68 3 至 4 年 5,491,928.17 2,196,771.27 40.00% 4 至 5 年 4,023,524.28 2,816,467.00 70.00% 5 年以上 69,091,882.41 69,091,882.41 100.00% 合计 311,591,742.92 78,779,353.70 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 92,315.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 单位： 元 序号 单位名称 金额 坏账准备 占应收账款总额的比例（%） 1 中国成套工程有限公司 19,502,658.02 195,026.58 6.26 2 福建九鼎建设集团有限公司 14,784,546.48 147,845.46 4.74 3 四川省广安市协兴镇人民政府 11,100,000.00 111,000.00 3.56 4 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 10,971,919.57 109,719.20 3.52 5 福建省来宝建设工程有限公司 7,264,538.99 166,071.69 2.33 （4） 本公司本期无实际核销的应收账款。 （5）本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本公司本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 376,883,340.93 68.61% 414,236,413.09 79.88% 1 至 2 年 72,893,649.52 13.27% 88,632,594.89 17.09% 2 至 3 年 85,850,411.17 15.63% 2,103,128.04 0.41% 3 年以上 13,654,439.48 2.49% 13,629,231.81 2.62% 合计 549,281,841.10 -- 518,601,367.83 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 预付款项期末余额中账龄超过1年的主要系预付的工程款及土地款，由于相关项目尚未完成而未予结算。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位： 元 单位名称 金额 占预付账款总额的比例（%） 北京市财政局 97,053,000.00 17.67 北京未来科技城开发建设有限公司 76,316,400.00 13.89 山西强伟纸业有限公司 46,915,715.55 8.54 济源市财政局财政专户 25,038,258.00 4.56 昆明市宜良工业园区管理委员会 16,500,000.00 3.00 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 58,773,4 12.11 100.00% 8,498,54 1.17 14.46% 50,274,87 0.94 53,356, 148.64 100.00% 6,832,642 .03 12.81% 46,523,506. 61 合计 58,773,4 12.11 100.00% 8,498,54 1.17 14.46% 50,274,87 0.94 53,356, 148.64 100.00% 6,832,642 .03 12.81% 46,523,506. 61 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 其中：1 年以内 23,034,318.18 230,343.20 1.00% 1 年以内小计 23,034,318.18 230,343.20 1.00% 1 至 2 年 21,734,060.83 1,521,384.26 7.00% 2 至 3 年 8,048,173.97 1,609,634.79 20.00% 3 年以上 5,956,859.13 5,137,178.92 3 至 4 年 1,052,855.01 421,142.01 40.00% 4 至 5 年 626,557.36 438,590.15 70.00% 5 年以上 4,277,446.76 4,277,446.76 100.00% 合计 58,773,412.11 8,498,541.17 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,723,467.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 66,171.69 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 股权转让款 16,124,343.44 16,124,343.44 保证金 20,754,100.56 15,431,005.27 备用金/个人借款 8,510,699.15 9,200,099.48 押金 4,663,119.83 1,838,869.83 租金 1,672,625.12 1,682,942.00 代垫费用 1,622,867.55 1,630,748.91 代理服务费与商标使用权 866,000.00 1,422,910.00 保险费 88,180.77 1,011,325.17 其他 4,471,475.69 5,013,904.54 合计 58,773,412.11 53,356,148.64 （5） 期末其他应收款金额前五名情况 单位： 元 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总额 比例（%） 坏账准备期末金额 郯城华伟装饰材料有限公司 股权转让款 16,124,343.44 1-2年 27.43 1,128,704.04 威海恒邦化工有限公司 保证金 6,000,000.00 2-3年 10.21 1,200,000.00 海盐县财政局财政专户 其他 521,847.58 1年以内 0.89 5,218.48 海盐县财政局财政专户 保证金 2,800,000.00 1-2年 4.76 196,000.00 山东明瑞化工集团有限公司 保证金 3,000,000.00 1年以内 5.10 30,000.00 江苏常电环保科技有限公司 保证金 1,500,000.00 1年以内 2.55 15,000.00 （6）本公司本期无终止确认的其他应收款。 （7）本公司本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 （8）本公司无应收政府补助的情况。 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,044,480,931.40 1,044,480,931.40 790,316,143.31 790,316,143.31 在产品 31,317,653.76 31,317,653.76 30,015,228.58 30,015,228.58 库存商品 453,569,836.26 449,881.87 453,119,954.39 535,984,902.09 449,881.87 535,535,020.22 自制半成品 38,841,697.26 38,841,697.26 34,610,377.42 34,610,377.42 在途物资 918,982.56 918,982.56 3,534,569.46 3,534,569.46 包装物 4,259,342.80 4,259,342.80 4,594,699.37 4,594,699.37 低值易耗品 6,006,780.60 6,006,780.60 4,896,208.04 4,896,208.04 委托加工物资 342,793.88 342,793.88 153,852.75 153,852.75 工程施工 38,719,402.76 38,719,402.76 21,126,408.46 21,126,408.46 外购商品 11,342,888.26 11,342,888.26 12,169,632.95 12,169,632.95 合计 1,629,800,309.54 449,881.87 1,629,350,427.67 1,437,402,022.43 449,881.87 1,436,952,140.56 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 449,881.87 449,881.87 合计 449,881.87 449,881.87 （3）存货期末余额无含有借款费用资本化金额的情况。 （4）期末无建造合同形成的已完工未结算资产的情况。 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 23,170,000.00 4,979,386.08 18,190,613.92 25,900,988.07 5,282,124.94 20,618,863.13 按成本计量的 23,170,000.00 4,979,386.08 18,190,613.92 25,900,988.07 5,282,124.94 20,618,863.13 合计 23,170,000.00 4,979,386.08 18,190,613.92 25,900,988.07 5,282,124.94 20,618,863.13 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 1.中投信 用担保有 限公司 10,000,000 .00 10,000,000 .00 954,517.16 170,250.78 1,124,767. 94 1.00% 2.北京绿 创环保设 备股份有 限公司 （注 1） 8,670,000. 00 8,670,000. 00 398,230.88 398,230.88 9.51% 3.北京天 地东方超 硬材料有 限责任公 司 4,500,000. 00 4,500,000. 00 3,265,674. 68 190,712.58 3,456,387. 26 15.00% 4.北新科 技发展有 限公司 （注 2） 2,730,988. 07 2,730,988. 07 1,061,933. 10 1,061,933. 10 合计 25,900,988 .07 2,730,988. 07 23,170,000 .00 5,282,124. 94 759,194.24 1,061,933. 10 4,979,386. 08 -- （3） 可供出售金融资产的说明 注1：本公司本期对北京绿创环保设备股份有限公司持股比例变为9.51%，系北京绿创环保设备股份有 限公司增发股票导致持股比例降低所致。 注2：本公司于本期将持有北新科技发展有限公司的股权处置。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产 分类 期初已计提减值 余额 本期计提 其中：从其他综 合收益转入 本期减少 其中：期后公允 价值回升转回 期末已计提减值 余额 可供出售权益工具 5,282,124.94 759,194.24 1,061,933.10 4,979,386.08 合计 5,282,124.94 759,194.24 1,061,933.10 4,979,386.08 9、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 武汉理工 光科股份 有限公司 38,118,38 0.16 6,530,636 .30 2,260,719 .00 42,388,29 7.46 烁光特晶 科技发展 有限公司 27,679,52 5.33 14,506.92 27,694,03 2.25 南京华府 资产经营 管理有限 公司 51,011,21 3.80 -1,004,87 1.09 50,006,34 2.71 北京新型 材料建筑 设计研究 院有限公 司 2,851,533 .00 2,851,533 .00 2,851,533 .00 新疆天山 建材石膏 制品有限 责任公司 383,319.5 1 -383,319. 51 小计 120,043,9 71.80 5,156,952 .62 2,260,719 .00 122,940,2 05.42 2,851,533 .00 合计 120,043,9 71.80 5,156,952 .62 2,260,719 .00 122,940,2 05.42 2,851,533 .00 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 10、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 47,460,176.28 47,460,176.28 4.期末余额 47,460,176.28 47,460,176.28 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 1,596,242.28 1,596,242.28 2.本期增加金额 1,127,179.20 1,127,179.20 （1）计提或摊销 1,127,179.20 1,127,179.20 4.期末余额 2,723,421.48 2,723,421.48 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 44,736,754.80 44,736,754.80 2.期初账面价值 45,863,934.00 45,863,934.00 （2）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 北新住宅产业有限公司 10,181,350.24 正在办理竣工决算 （3）本期无投资性房地产计量模式改变的情况。 11、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,391,108,745. 91 4,303,598,389. 83 169,500,888.49 122,061,586.11 6,986,269,610.34 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 2.本期增加金额 223,318,994.80 311,745,921.06 22,890,836.22 10,606,284.80 568,562,036.88 （1）购置 10,416,944.29 40,597,461.01 19,804,427.23 5,919,593.57 76,738,426.10 （2）在建工程转入 212,902,050.51 271,148,460.05 1,888,781.90 4,671,149.56 490,610,442.02 （3）企业合并增加 1,197,627.09 15,541.67 1,213,168.76 3.本期减少金额 10,281,029.11 13,371,709.49 2,058,254.04 11,626,280.72 37,337,273.36 （1）处置或报废 4,022,604.80 2,058,254.04 11,626,280.72 17,707,139.56 （2）转入在建工程 10,281,029.11 9,349,104.69 19,630,133.80 4.期末余额 2,604,146,711. 60 4,601,972,601. 40 190,333,470.67 121,041,590.19 7,517,494,373.86 二、累计折旧 1.期初余额 204,954,797.83 1,025,412,727. 48 66,923,361.97 53,440,576.19 1,350,731,463.47 2.本期增加金额 58,402,786.62 222,073,813.78 16,821,620.59 11,704,151.78 309,002,372.77 （1）计提 58,402,786.62 222,073,813.78 16,510,529.36 11,667,258.12 308,654,387.88 （2）企业合并增加 311,091.23 36,893.66 347,984.89 3.本期减少金额 250,643.24 7,669,435.73 1,772,172.21 2,249,481.41 11,941,732.59 （1）处置或报废 105,500.37 6,196,294.15 1,636,399.90 526,234.08 8,464,428.50 （2）转为在建工程 145,142.87 1,473,141.58 135,772.31 1,723,247.33 3,477,304.09 4.期末余额 263,106,941.21 1,239,817,105. 53 81,972,810.35 62,895,246.56 1,647,792,103.65 三、减值准备 1.期初余额 274,308.24 2,783,388.44 193,771.20 202,418.20 3,453,886.08 4.期末余额 274,308.24 2,783,388.44 193,771.20 202,418.20 3,453,886.08 四、账面价值 1.期末账面价值 2,340,765,462. 15 3,359,372,107. 43 108,166,889.12 57,943,925.43 5,866,248,384.13 2.期初账面价值 2,185,879,639. 84 3,275,402,273. 91 102,383,755.32 68,418,591.72 5,632,084,260.79 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 北新集团建材股份有限公司苏州分公司 2,565,168.56 道路规划问题 镇江北新建材有限公司 43,288,193.38 正在办理中 太仓北新建材有限公司 647,188.10 占地为政府免费提供使用 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 苏州北新矿棉板有限公司 10,786,154.43 租赁土地 北新住宅产业有限公司 108,673,852.65 正在办理竣工决算 泰山石膏股份有限公司 83,017,903.21 正在办理中 泰山石膏股份有限公司 58,114,950.23 租赁土地 湖北泰山建材有限公司 15,150,849.94 正在办理中 泰山石膏（巢湖）有限公司 29,111,462.51 正在办理中 泰山石膏（广东）有限公司 16,804,119.85 正在办理中 泰山石膏（江西）有限公司 15,561,290.89 正在办理中 泰山石膏（聊城）有限公司 27,665,962.86 正在办理中 泰山石膏（威海）有限公司 24,165,429.47 正在办理中 泰山石膏（宣城）有限公司 28,599,935.62 正在办理中 泰山石膏（重庆）有限公司 7,362,733.62 正在办理中 泰山石膏（衡水）有限公司 7,151,512.43 租赁土地 泰山石膏（邳州）有限公司 4,051,473.06 租赁土地 泰山石膏（平山）有限公司 19,853,848.39 租赁土地 泰山石膏（温州）有限公司 19,293,974.62 租赁土地 泰山石膏（湘潭）有限公司 8,513,464.41 租赁土地 贵州泰福石膏有限公司 12,317,231.94 租赁土地 秦皇岛泰山建材有限公司 9,482,835.93 租赁土地 泰山石膏（辽宁）有限公司 41,903,617.06 正在办理中 泰山石膏（南通）有限公司 39,902,678.46 正在办理中 泰山石膏（陕西）有限公司 9,682,976.73 正在办理中 （3）本公司无经营租赁租出的固定资产情况。 （4）本公司本期无暂时闲置的固定资产。 （5）本公司本期无融资租赁租入的固定资产。 12、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 北新矿棉板项目 25,103,860.00 25,103,860.00 25,103,860.00 25,103,860.00 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 总部零星工程 986,066.86 986,066.86 827,527.63 827,527.63 涿州零星工程 934,161.10 934,161.10 1,970,683.01 1,970,683.01 铁岭零星工程 206,382.21 206,382.21 52,000.01 52,000.01 枣庄零星工程 121,254.27 121,254.27 121,254.27 121,254.27 下花园二线改造 395,692.75 395,692.75 721,750.47 721,750.47 平邑北新零星工 程 219,893.96 219,893.96 179,937.57 179,937.57 北新绿色住宅外 墙板二线 63,418,864.70 63,418,864.70 57,596,301.04 57,596,301.04 北新绿色住宅 17#厂房 13,939,655.86 13,939,655.86 13,172,437.41 13,172,437.41 北新绿色住宅零 星工程 1,691,551.49 1,691,551.49 1,183,430.00 1,183,430.00 苏州矿棉板零星 工程 811,057.99 811,057.99 251,131.25 251,131.25 太仓北新零星工 程 8,527,603.92 8,527,603.92 6,953,479.21 6,953,479.21 湖北北新零星工 程 7,507,983.41 7,507,983.41 82,350.00 82,350.00 宁波北新零星工 程 11,081,044.54 11,081,044.54 6,037,516.35 6,037,516.35 肇庆北新零星工 程 1,126,115.86 1,126,115.86 140,384.63 140,384.63 镇江北新零星工 程 653,649.58 653,649.58 529,183.34 529,183.34 研发中心建设项 目（一期） 157,287,036.47 157,287,036.47 48,407,475.15 48,407,475.15 北新建材（天津） 石膏板项目 28,205,516.54 28,205,516.54 12,495,449.29 12,495,449.29 北新建材（泉州） 石膏板项目 7,403,061.90 7,403,061.90 7,081,236.43 7,081,236.43 北新建材（嘉兴） 石膏板项目 40,601,068.88 40,601,068.88 4,241,188.07 4,241,188.07 北新建材（昆明） 石膏板项目 2,201,016.37 2,201,016.37 北新建材（湖南） 石膏板项目 5,359,488.30 5,359,488.30 北新建材（陕西） 2,892,725.25 2,892,725.25 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 石膏板项目 广安北新轻质节 能墙体材料生产 项目 3,035,445.80 3,035,445.80 1,909,090.35 1,909,090.35 北新住宅零星项 目 241,080.91 241,080.91 新乡北新零星工 程 38,461.54 38,461.54 38,461.54 38,461.54 泰山石膏制板二 线改造 33,415,436.38 33,415,436.38 泰山石膏本部其 他零星工程 25,320,558.88 25,320,558.88 62,750,143.87 62,750,143.87 泰山石膏本部泰 和纸业生产工艺 优化项目 83,893,195.31 83,893,195.31 52,835,525.63 52,835,525.63 泰山石膏潞城公 司石膏板二线项 目 2,138,166.00 2,138,166.00 2,345,092.34 2,345,092.34 泰山石膏潞城公 司零星工程 1,766,215.23 1,766,215.23 泰和分公司零星 工程 315,246.17 315,246.17 2,044,277.38 2,044,277.38 阜新泰山龙骨车 间项目 2,664,351.49 2,664,351.49 阜新泰山零星工 程 3,134,377.60 3,134,377.60 3,676,283.80 3,676,283.80 湖北泰山零星工 程 1,182,768.71 1,182,768.71 1,801,389.34 1,801,389.34 湖北泰山年产 400 万㎡贴面板 车间 70,000.00 70,000.00 3,747,943.77 3,747,943.77 泰山石膏（江阴） 零星工程 1,673,358.73 1,673,358.73 泰山石膏（温州） 零星工程 510,643.28 510,643.28 2,675,860.66 2,675,860.66 秦皇岛泰山技术 改造工程 10,235,152.73 10,235,152.73 68,795.28 68,795.28 泰山石膏（河南） 零星工程 62,824.84 62,824.84 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 143 泰山石膏（河南） 技术改造工程 2,386,712.50 2,386,712.50 泰山石膏（湘潭） 零星工程 2,664,919.77 2,664,919.77 泰山石膏（重庆） 零星工程 3,245,647.37 3,245,647.37 1,582,580.07 1,582,580.07 泰山石膏（衡水） 零星工程 2,002,166.93 2,002,166.93 泰山石膏（平山） 零星工程 223,844.15 223,844.15 泰山石膏（广东） 零星工程 2,244,684.19 2,244,684.19 466,116.78 466,116.78 泰山石膏（广东） 年产 1 万吨轻钢 龙骨项目 3,821,200.00 3,821,200.00 2,477,000.00 2,477,000.00 泰山石膏（银川） 零星工程 7,181,243.02 7,181,243.02 1,597,514.23 1,597,514.23 泰山石膏（银川） 技术改造工程 4,703,848.62 4,703,848.62 泰山石膏（云南） 零星工程 1,362,100.00 1,362,100.00 泰山石膏（陕西） 石膏板项目 21,655,656.57 21,655,656.57 2,617,539.18 2,617,539.18 金盾建材轻钢龙 骨项目 263,690.33 263,690.33 金盾建材纸胶带 项目 1,731,852.15 1,731,852.15 金盾建材零星工 程 25,242.72 25,242.72 金盾建材铜陵分 公司龙骨项目 1,216,857.48 1,216,857.48 金盾建材阜新分 公司龙骨项目 246,494.64 246,494.64 金盾建材江阴分 公司龙骨项目 56,000.00 56,000.00 泰山石膏（四川） 零星工程 862,111.00 862,111.00 泰山石膏（四川） 石膏板项目 53,247,084.88 53,247,084.88 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 144 泰山石膏（辽宁） 零星工程 243,196.00 243,196.00 泰山石膏（辽宁） 新建贴面板项目 1,214,817.66 1,214,817.66 泰山石膏（辽宁） 石膏板项目 550,000.00 550,000.00 8,880,875.90 8,880,875.90 泰山石膏（湖北） 技术改造项目 6,035,055.55 6,035,055.55 6,000,778.91 6,000,778.91 泰山石膏（湖北） 零星工程 9,355,604.54 9,355,604.54 泰山石膏（巢湖） 龙骨项目 3,215,373.27 3,215,373.27 泰山石膏（巢湖） 零星工程 5,343,046.64 5,343,046.64 泰山石膏（巢湖） 石膏板项目 3,425,733.31 3,425,733.31 1,815,658.13 1,815,658.13 泰山石膏（聊城） 石膏板项目 3,031,228.45 3,031,228.45 26,257,659.77 26,257,659.77 泰山石膏（广西） 石膏板项目 67,955,925.68 67,955,925.68 泰山石膏（吉林） 石膏板项目 4,192,078.50 4,192,078.50 4,368,078.50 4,368,078.50 泰山石膏（南通） 零星工程 10,990,496.79 10,990,496.79 2,177,955.13 2,177,955.13 泰山石膏（潍坊） 技改工程 4,156,004.10 4,156,004.10 3,227,847.10 3,227,847.10 泰山石膏（潍坊） 零星工程 573,579.46 573,579.46 泰山石膏（宣城） 石膏板项目 5,598,247.20 5,598,247.20 63,680,889.02 63,680,889.02 泰山石膏（江西） 零星工程 158,692.17 158,692.17 975,292.17 975,292.17 泰山石膏（江西） 龙骨项目 61,268.40 61,268.40 贵州泰福 TCL 水 洗项目 968,205.00 968,205.00 4,083,313.52 4,083,313.52 贵州泰福零星工 程 2,334,669.99 2,334,669.99 856,116.45 856,116.45 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 145 泰山石膏（铜陵） 零星工程 12,028,485.31 12,028,485.31 6,699,850.86 6,699,850.86 威尔达（辽宁） 石膏板项目 91,450,455.24 91,450,455.24 泰山石膏（宣城） 水泥缓凝剂项目 10,145,024.53 10,145,024.53 泰山石膏（包头） 零星工程 4,020,003.62 4,020,003.62 763,954.01 763,954.01 泰山石膏（福建） 石膏板项目 116,578,433.45 116,578,433.45 32,034,539.18 32,034,539.18 泰山石膏（威海） 石膏板项目 2,522,845.99 2,522,845.99 72,387,118.89 72,387,118.89 泰山石膏（宿迁） 零星工程 2,462,340.26 2,462,340.26 1,339,571.32 1,339,571.32 泰山石膏（宿迁） 石膏板项目 65,959,076.68 65,959,076.68 22,166,062.47 22,166,062.47 泰山石膏（济源） 石膏板项目 48,352,667.70 48,352,667.70 467,422.93 467,422.93 泰山石膏（襄阳） 石膏板项目 10,692,104.45 10,692,104.45 泰山石膏（龙岩） 有限公司水泥缓 凝剂项目 4,876,353.79 4,876,353.79 6,058.88 6,058.88 泰山石膏（甘肃） 石膏板项目 750,244.16 750,244.16 380,042.22 380,042.22 泰山石膏（东营） 石膏板项目 6,821,801.43 6,821,801.43 合计 1,111,073,726.35 1,111,073,726.35 642,853,999.81 642,853,999.81 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 研发中 心建设 项目（一 期） 669,910, 000.00 48,407,4 75.15 108,879, 561.32 157,287, 036.47 23.48% 50.00% 5,710,35 9.65 4,574,65 8.93 5.68% 募 集 资 金 与 自 筹 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 146 泰山石 膏（福 建）石膏 板项目 118,100, 000.00 32,034,5 39.18 84,543,8 94.27 116,578, 433.45 98.71% 98.00% 2,613,45 1.13 2,058,11 7.79 5.92% 自筹 泰山石 膏（广 西）石膏 板项目 111,210, 000.00 67,955,9 25.68 67,955,9 25.68 61.11% 60.00% 1,473,48 2.34 1,473,48 2.34 6.00% 自筹 北新绿 色住宅 外墙板 二线 152,290, 000.00 57,596,3 01.04 5,822,56 3.66 63,418,8 64.70 41.64% 75.00% 9,501,87 7.16 3,267,81 9.79 5.67% 自筹 泰山石 膏（济 源）石膏 板项目 121,180, 000.00 467,422. 93 47,885,2 44.77 48,352,6 67.70 39.90% 40.00% 722,250. 84 722,250. 84 5.88% 自筹 北新建 材（嘉 兴）石膏 板项目 111,130, 000.00 4,241,18 8.07 36,359,8 80.81 40,601,0 68.88 36.53% 50.00% 477,748. 37 430,646. 47 5.69% 募 集 资 金 与 自 筹 北新建 材（泉 州）石膏 板项目 81,370,0 00.00 7,081,23 6.43 321,825. 47 7,403,06 1.90 9.10% 前期准 备 自筹 北新建 材（天 津）石膏 板项目 203,670, 000.00 12,495,4 49.29 15,710,0 67.25 28,205,5 16.54 13.85% 前期准 备 1,558,16 7.00 1,072,76 4.04 5.68% 募 集 资 金 与 自 筹 北新建 材（昆 明）石膏 板项目 119,300, 000.00 2,201,01 6.37 2,201,01 6.37 1.84% 前期准 备 13,416.7 5 13,416.7 5 5.73% 募 集 资 金 与 自 筹 北新建 材（湖 南）石膏 板项目 117,820, 000.00 5,359,48 8.30 5,359,48 8.30 4.55% 前期准 备 自筹 泰山石 膏（襄 阳）石膏 板项目 112,120, 000.00 10,692,1 04.45 10,692,1 04.45 9.54% 10.00% 94,497.6 3 94,497.6 3 6.00% 自筹 泰山石 89,340,0 380,042. 370,201. 750,244. 0.84% 前期准 自筹 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 147 膏（甘 肃）石膏 板项目 00.00 22 94 16 备 泰山石 膏（吉 林）石膏 板项目 119,560, 000.00 4,368,07 8.50 176,000. 00 4,192,07 8.50 3.51% 5.00% 自筹 合计 2,127,00 0,000.00 167,071, 732.81 386,101, 774.29 176,000. 00 552,997, 507.10 -- -- 22,165,2 50.87 13,707,6 54.58 -- （3） 本公司本期无应计提减值准备的在建工程。 （4）在建工程的说明 在建工程期末余额较期初增加72.83%，增加原因主要为公司在全国进行石膏板产业布局，在建生产线 增加以及对研发中心建设项目（一期）的投入增加，导致在建工程有所增长。 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,018,562,927.53 3,450,000.00 3,612,144.96 13,412,981.01 1,039,038,053.50 2.本期增加金额 204,205,833.43 11,636.01 121,561.03 204,339,030.47 （1）购置 187,913,841.97 11,636.01 121,561.03 188,047,039.01 （3）企业合并增加 16,291,991.46 16,291,991.46 4.期末余额 1,222,768,760.96 3,461,636.01 3,612,144.96 13,534,542.04 1,243,377,083.97 二、累计摊销 1.期初余额 83,086,165.36 292,916.67 3,427,315.36 11,902,780.03 98,709,177.42 2.本期增加金额 22,357,528.98 2,650,151.49 20,833.32 873,304.04 25,901,817.83 （1）计提 21,250,370.40 2,650,151.49 20,833.32 873,304.04 24,794,659.25 （2）企业合并增加 1,107,158.58 1,107,158.58 4.期末余额 105,443,694.34 2,943,068.16 3,448,148.68 12,776,084.07 124,610,995.25 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 1,117,325,066.62 518,567.85 163,996.28 758,457.97 1,118,766,088.72 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 148 2.期初账面价值 935,476,762.17 3,157,083.33 184,829.60 1,510,200.98 940,328,876.08 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 无 14、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 泰山石膏股份有 限公司 1,059,851.29 1,059,851.29 苏州北新矿棉板 有限公司 12,341,995.96 12,341,995.96 北京东联投资有 限公司 6,798,609.98 6,798,609.98 泰山石膏(江阴) 有限公司 3,309,457.75 3,309,457.75 泰山石膏(邳州) 有限公司 32,782.83 32,782.83 北京天地人居文 化发展有限公司 4,982,611.44 4,982,611.44 威尔达（辽宁） 环保材料有限公 司 364,361.33 364,361.33 合计 28,525,309.25 364,361.33 28,889,670.58 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 149 无 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分 摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组 组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值 占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组 合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所 分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价 值的，确认商誉的减值损失。 15、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 郑州营业房使用权 （泰山石膏）（注 1） 374,065.56 -233,671.67 607,737.23 土地租赁费（泰山石 膏河南） 750,000.00 30,000.00 720,000.00 土地租赁费（泰山石 膏威海） 8,550.00 950.00 7,600.00 土地租赁费（泰山石 膏广东） 1,515,700.12 32,949.96 1,482,750.16 宿舍租赁费（贵州泰 福） 3,365,582.25 69,753.00 3,295,829.25 房屋装修费（贵州泰 福） 774,486.13 16,051.56 758,434.57 宿舍装修费（泰山石 膏温州） 5,050,054.14 360,718.14 4,689,336.00 碳排放使用费（泰山 石膏湘潭） 36,864.00 18,432.00 18,432.00 合计 6,816,698.06 5,058,604.14 295,182.99 607,737.23 10,972,381.98 其他说明 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 150 注1：第三方依据法院判决书应偿还泰山石膏607,737.23元，同时收回房屋使用权，泰山石膏将该项长 期待摊费用余额转入应收款项。 说明：长期待摊费用期末余额较期初增加60.96%，增加原因主要为公司今年宿舍楼装修费用增加。 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 84,397,523.35 13,144,181.23 83,393,556.49 14,486,419.39 计提的销售提成 6,199,659.94 929,948.99 6,091,165.33 913,674.80 已计提未支付的职工薪 酬 10,002,650.00 1,500,397.50 已缴纳企业所得税的与 资产相关的政府补助 23,848,000.00 3,697,200.00 46,408,250.00 6,621,300.00 合并抵销产生递延所得 税资产 8,274,881.17 1,230,939.10 8,700,233.89 1,305,035.09 合计 132,722,714.46 20,502,666.82 144,593,205.71 23,326,429.28 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 未使用福利费 1,142,297.72 285,574.43 1,233,220.34 308,305.09 长期股权投资准备 1,941,110.40 291,166.56 1,941,110.41 291,166.56 收到节能减排奖励资金 7,440,000.00 1,443,000.00 8,510,000.00 1,710,500.00 科研经费结余 6,495.17 1,623.79 6,495.17 1,623.79 公允价值增值 8,324,751.53 1,248,712.73 合计 18,854,654.82 3,270,077.51 11,690,825.92 2,311,595.44 （3）未确认递延所得税资产明细 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 151 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 192,872,548.63 169,102,753.50 坏账准备 10,842,733.26 10,391,224.06 存货跌价准备 449,881.87 449,881.87 固定资产减值准备 3,322,443.39 3,322,443.39 合计 207,487,607.15 183,266,302.82 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2014 14,572,362.73 2015 17,858,646.54 23,253,058.76 2016 25,608,858.17 37,804,374.75 2017 24,495,712.59 35,243,483.46 2018 54,839,469.57 58,229,473.80 2019 70,069,861.76 合计 192,872,548.63 169,102,753.50 -- 17、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 企业合并产生的不可确指资产（注 1） 3,552,342.56 5,920,570.93 企业合并产生的不可确指资产（注 2） 325,186.86 1,300,745.51 合计 3,877,529.42 7,221,316.44 其他说明： 注1：该资产系公司于2006年度收购北京东联投资有限公司100%的股权时，按照评估价值确定公允价 格高于股权确权时该公司账面净资产份额的差额，由于评估公允价值采用的方法为收益法，不能按资产组 别划分所产生的差额，故在编制合并财务报表时将其归入本项目反映并按照10年直线法进行摊销。 注2：该资产系公司所属子公司--北京东联投资有限公司购买泰山石膏股份有限公司的股权时，该公司 支付的收购价款高于股权确权时被收购公司账面净资产份额的差额，北京东联投资有限公司对该股权采用 权益法核算，在确认相关的投资收益时按原剩余期限摊销股权投资差额。北新建材在合并北京东联投资有 限公司时不能按资产组别划分所产生的差额，故在编制合并财务报表时将其归入本项目反映，并按照10年 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 152 直线法进行摊销。 说明：其他非流动资产期末余额较期初减少46.30%，减少原因为企业合并产生的不可确指资产本期摊 销所致。 18、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 55,000,000.00 30,000,000.00 抵押借款 156,000,000.00 207,000,000.00 保证借款 1,129,000,000.00 918,300,000.00 信用借款 822,000,000.00 1,623,420,000.00 合计 2,162,000,000.00 2,778,720,000.00 短期借款分类的说明： 本公司无已到期未偿还的短期借款情况。 19、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 395,991,526.21 264,785,858.86 合计 395,991,526.21 264,785,858.86 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 说明：应付票据期末余额较期初增加 49.55%，主要系公司为降低资金成本，采购原材料使用银行承兑汇票 结算的比例增加；公司主营业务规模扩大，原材料等采购量增加导致。 20、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 679,502,680.30 649,423,649.63 1-2 年（含 2 年） 38,429,681.55 78,689,397.03 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 153 2-3 年（含 3 年） 21,800,573.10 9,291,770.24 3 年以上 16,839,668.81 19,379,780.52 合计 756,572,603.76 756,784,597.42 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 鹏达建设集团有限公司 5,297,290.70 尚未结算 北京城建六建设工程有限公司 3,845,206.69 尚未结算 中联装备集团北新机械有限公司 2,946,730.34 尚未结算 沧州万盛建筑劳务公司 2,753,147.08 尚未结算 上海达力干燥工程有限责任公司 2,137,268.00 尚未结算 合计 16,979,642.81 -- 21、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 47,169,756.53 74,641,889.19 1-2 年（含 2 年） 7,360,181.33 3,775,436.13 2-3 年（含 3 年） 1,597,414.71 2,269,823.47 3 年以上 9,729,711.54 7,546,472.57 合计 65,857,064.11 88,233,621.36 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京欣飞燕窗业有限公司 1,328,036.26 尚未结算 北京彩光门窗厂 1,235,253.20 尚未结算 河北彬浩房地产开发公司 897,109.00 尚未结算 河北华北石油房地产开发有限公司 831,916.36 尚未结算 大同市经济建设投资有限责任公司 820,000.00 尚未结算 合计 5,112,314.82 -- 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 154 （3） 预收款项期末余额中不含有建造合同形成的已结算未完工项目。 22、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 38,438,096.83 744,989,781.30 739,049,166.68 44,378,711.45 二、离职后福利-设定提 存计划 512,900.73 75,027,834.17 75,395,436.47 145,298.43 三、辞退福利 876,192.90 876,192.90 合计 38,950,997.56 820,893,808.37 815,320,796.05 44,524,009.88 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 612,147,795.55 612,147,795.55 2、职工福利费 54,114,778.83 54,114,778.83 3、社会保险费 12,547,071.34 37,415,901.29 39,240,478.79 10,722,493.84 其中：医疗保险费 12,485,042.01 30,423,543.20 32,205,143.08 10,703,442.13 工伤保险费 38,240.32 4,212,017.40 4,243,188.56 7,069.16 生育保险费 23,789.01 2,780,340.69 2,792,147.15 11,982.55 4、住房公积金 20,941.12 20,697,813.89 20,714,612.89 4,142.12 5、工会经费和职工教育 经费 24,608,701.97 20,613,491.74 12,831,500.62 32,390,693.09 8、其他短期薪酬 1,261,382.40 1,261,382.40 合计 38,438,096.83 744,989,781.30 739,049,166.68 44,378,711.45 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 495,059.74 70,504,477.97 70,860,639.83 138,897.88 2、失业保险费 17,840.99 4,523,356.20 4,534,796.64 6,400.55 合计 512,900.73 75,027,834.17 75,395,436.47 145,298.43 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 155 23、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 -81,700,216.82 -69,350,566.05 营业税 343,632.73 426,354.23 企业所得税 45,387,468.48 61,930,756.17 个人所得税 368,930.57 439,050.49 城市维护建设税 364,930.28 440,147.34 土地增值税 -71,777.08 -71,777.08 土地使用税 5,588,053.89 4,924,607.13 房产税 2,407,004.77 2,441,532.39 教育费附加 348,808.55 370,317.01 其他 682,364.06 543,852.59 合计 -26,280,800.57 2,094,274.22 其他说明： 应交税费期末余额较期初减少1354.89%，减少原因主要为公司期末应交企业所得税减少及留抵进项税 增加。 24、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 233,580.36 412,873.66 短期借款应付利息 3,296,740.53 3,541,697.42 短期融资券利息 28,025,000.00 企业间资金拆借利息 15,734,325.00 合计 31,555,320.89 19,688,896.08 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 无 其他说明： 应付利息期末余额较期初增加60.27%，增加主要系公司在本期发行的6亿元短期融资券及部分借款尚 未到付息期，产生应付利息所致。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 156 25、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 337,500.00 322,517.38 合计 337,500.00 322,517.38 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 无 26、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 拆借本金 308,060,000.00 应付保证金 42,541,190.02 30,661,535.20 业务风险金 24,128,844.70 26,964,008.99 职工社保费用 5,331,571.67 9,253,116.84 应付押金 2,926,913.65 3,119,221.81 项目拨款 3,000,000.00 销售奖励金 6,031,082.71 2,771,238.15 应付租赁费 3,500,000.00 1,750,000.00 应付工程款 49,700.00 1,570,000.00 应付水电费 2,579,360.32 3,494,755.16 应付待垫款 252,988.38 1,074,320.23 专项基金 2,288,709.87 84,657.00 代收款项 2,493,383.33 269,910.89 其他 18,720,722.47 12,314,522.10 合计 110,844,467.12 404,387,286.37 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北新建材集团有限公司 4,118,352.06 尚未结算 泰安市经济和信息化委员会 2,000,000.00 尚未结算 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 157 合计 6,118,352.06 -- 其他说明 其他应付款期末余额较期初减少72.59%，减少原因主要为公司归还中国建材股份有限公司的借款 292,060,000.00元。 27、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 163,900,000.00 76,650,000.00 合计 163,900,000.00 76,650,000.00 其他说明： 一年内到期的非流动负债期末余额较期初增加113.83%，原因主要为公司年末由长期借款重分类至一 年内到期的非流动负债较期初重分类金额增加。 28、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期融资券 600,000,000.00 合计 600,000,000.00 （1）短期融资券的增减变动 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 北新集团建材股份有限公司 2014年度第一期短期融资券 600,000,000.00 2014年3月11日 1年 600,000,000.00 合计 600,000,000.00 600,000,000.00 接上表： 债券名称 本期发行金额 按票面计提利息 溢折价摊销 本期偿还金额 期末余额 北新集团建材股份有限公司2014 年度第一期短期融资券 600,000,000.00 28,025,000.00 600,000,000.00 合计 600,000,000.00 28,025,000.00 600,000,000.00 （2）其他流动负债期末余额系公司于2014年3月11日通过全国银行间债券市场公开发行6亿元人民币短期 融资券。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 158 29、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 15,500,000.00 保证借款 40,050,000.00 128,350,000.00 委托借款 75,600,000.00 合计 40,050,000.00 219,450,000.00 其他说明，包括利率区间： 1.本公司本期长期借款利率区间为6%-7%。 2. 长期借款期末余额较期初减少81.75%，减少主要为公司本期归还借款及期末重分类至一年内到期的 非流动负债导致。 30、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 提留费用（注 1） 10,311,493.47 10,909,623.90 职工住房维修基金（注 1） 418,681.50 418,681.50 职工房改款（注 1） 907,409.30 907,409.30 武穴市财政局免息借款（注 2） 8,000,000.00 合计 19,637,584.27 12,235,714.70 其他说明： 注1:系公司的二级子公司--泰山石膏股份有限公司根据泰安市国有资产经营有限公司于2002年7月2日 下发的《关于山东泰和泰山纸面石膏板总厂（集团）人员提留费用的请示》并报经泰安市劳动和社会保障 局同意，提取的应付但尚未支付的原山东泰和泰山纸面石膏板总厂（集团）改制中用于解决离退休、工伤、 职业病、内退等人员的相关费用。 注2：系武穴市财政局对公司的三级子公司泰山石膏（湖北）有限公司的免息借款，期限2-3年。 （2） 长期应付款的说明 长期应付款期末余额较期初增加60.49%，增加原因主要为武穴市财政局对公司的三级子公司泰山石膏 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 159 （湖北）有限公司提供免息借款所致。 31、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 专利实施基金 194,755.51 93,350.00 172,551.00 115,554.51 国家拨款 国家"十一五"科技 支撑计划 1,168.00 586.00 582.00 国家拨款 知识产权专项经费 136,199.28 130,000.00 6,199.28 国家拨款 技术中心创新能力 专项 2,745,089.75 207,798.75 2,537,291.00 国家拨款 博士后工作专项 141,737.99 30,000.00 85,999.67 85,738.32 国家拨款 脱硫石膏技术储备 资金 1,322.36 1,322.36 国家拨款 纯棉体系矿棉吸音 板研制 224.60 224.60 国家拨款 纸面石膏板生产技 术创新研究和应用 1,249.70 1,249.70 国家拨款 企业专利调研与咨 询 227,368.20 184,950.00 184,592.70 227,725.50 国家拨款 不燃型外墙保温材 料研究及应用 148.55 148.55 国家拨款 北京西三旗基地搬 迁安置补偿款 514,636.10 514,636.10 国家拨款 国家"十二五"科技 支撑计划 1,749,570.61 1,279,300.00 1,732,487.11 1,296,383.50 国家拨款 博士后科研活动经 费 16,469.17 15,524.00 945.17 国家拨款 建筑外墙外保温用 岩棉制品 3,962.26 3,962.26 国家拨款 矿物棉装饰吸声板 30,566.04 30,566.04 国家拨款 中关村开放实验室 专项补贴资金 88,590.38 35,644.48 52,945.90 国家拨款 住宅装配式内装标 准化研究及产品应 用开发 267,104.49 54,657.01 212,447.48 国家拨款 北京市科技新星计 划项目 93,008.00 10,343.50 82,664.50 国家拨款 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 160 2012 年博士后专项 292,625.85 77,316.50 215,309.35 国家拨款 国家“863”课题“高 可见光活性氮掺杂 纳米 TiO₂粉体的规 模化制备 546,038.00 546,038.00 国家拨款 防电磁辐射矿棉吸 声板的研制 200,000.00 2,754.00 197,246.00 国家拨款 《石膏板企业安全 技术规程》AQ 标准 编制 50,000.00 24,620.00 25,380.00 国家拨款 污染防治与减排环 保专项-燃煤锅炉烟 尘 300,000.00 300,000.00 国家拨款 十二五科技支撑计 划高效难燃安全保 温材料及墙体保温 系统的研究 170,000.00 170,000.00 国家拨款 2014 年北京市博士 后科研活动资助 40,000.00 462.00 39,538.00 国家拨款 2014 年北京市科技 新星计划项目（新） 100,000.00 475.00 99,525.00 国家拨款 2014 年海淀区企业 驰著名商标奖励专 项资金 290,000.00 290,000.00 国家拨款 2014 年博士后人才 专项 213,000.00 213,000.00 国家拨款 合计 7,601,834.84 2,400,600.00 3,966,485.82 6,035,949.02 -- 32、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 484,987,935.35 65,489,237.00 77,360,824.24 473,116,348.11 合计 484,987,935.35 65,489,237.00 77,360,824.24 473,116,348.11 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 搬迁补偿收益 346,056,515.56 11,259,775.02 -12,158,099.95 322,638,640.59 与资产相关 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 161 （注） 2011 年资源节约 和环境保护项目 中央预算内投资 4,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 电厂废渣（脱硫 石膏）利用关键 技术研究和应用 450,000.00 450,000.00 与资产相关 广安北新建材年 产3000万平米纸 面石膏板生产线 项目 9,410,000.00 9,410,000.00 与资产相关 企业技术中心建 设奖励资金 50,000.00 50,000.00 与资产相关 天津市滨海新区 科技型中小企业 发展专项资金 1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关 科技和环保发展 奖励资金 2,500,000.00 2,000,000.00 500,000.00 与资产相关 广东肇庆年产 3000 万平方米石 膏板生产线重点 产业振兴和技术 改造项目奖励资 金 1,948,000.00 1,948,000.00 与资产相关 湖北武汉年产 3000 万平方米石 膏板生产线重点 产业振兴和技术 改造项目奖励资 金 1,960,000.00 1,960,000.00 与资产相关 2010 年北新铁岭 火电脱硫综合利 用纸面石膏板生 产线建设项目 3,115,000.00 1,780,000.00 1,335,000.00 与资产相关 淮南北新建材年 产5000万平方米 纸面石膏板生产 线项目 8,712,000.00 2,178,000.00 6,534,000.00 与资产相关 新乡北新建材年 产3000万平方米 纸面石膏板生产 5,292,000.00 1,512,000.00 3,780,000.00 与资产相关 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 162 线项目 综合利用脱硫石 膏技改项目补助 8,236,500.00 1,734,000.00 6,502,500.00 与资产相关 项目建设专项资 金补助 220,000.00 88,000.00 132,000.00 与资产相关 重大项目建设扶 持资金 6,495,000.00 2,598,000.00 3,897,000.00 与资产相关 节能减排技术改 造 750,000.00 300,000.00 450,000.00 与资产相关 资源节约及污染 治理工程资金 4,800,000.00 1,920,000.00 2,880,000.00 与资产相关 年产5000万㎡石 膏板项目补助 6,375,000.00 2,550,000.00 3,825,000.00 与资产相关 基础设施建设款 40,220,000.00 6,033,000.00 34,187,000.00 与资产相关 泰山石膏（湖北） 有限公司年产 6000 万石膏板项 目补助资金 8,000,000.00 2,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关 武穴市财政局固 定资产投资奖励 3,655,926.40 3,655,926.40 与资产相关 资源综合利用项 目投资款 8,700,000.00 1,000,000.00 1,948,148.15 7,751,851.85 与资产相关 贵州省中小企业 扶持 700,000.00 280,000.00 420,000.00 与资产相关 纸面石膏板生产 线投资资金 1,200,000.00 480,000.00 720,000.00 与资产相关 重点节能工程循 环经济和资源节 约重大示范及重 点工业污染治理 工程建设项目资 金 3,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 资源综合利用奖 励 11,979,487.00 11,979,487.00 与资产相关 国家补助基本建 设支出-综合利 用脱硫石膏生产 纸面石膏板技术 改造项目 114,230.08 114,230.08 与资产相关 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 163 用于综合利用脱 硫石膏生产纸面 石膏板工艺改造 项目 126,922.92 126,922.92 与资产相关 重点企业技术中 心建设专项资金 240,986.00 222,450.00 18,536.00 与资产相关 年产 9.8 万吨石 膏板护面纸技改 项目补助 333,333.00 100,000.00 233,333.00 与资产相关 高档装饰石膏板 项目补助 233,333.00 100,000.00 133,333.00 与资产相关 信息推广应用项 目补助 200,000.00 200,000.00 与资产相关 中小企业发展专 项资金 500,000.00 500,000.00 与资产相关 配套设施费用 1,489,750.00 1,489,750.00 与资产相关 综合利用废渣磷 石膏年产6000万 ㎡纸面石膏板项 目 20,232,000.00 5,058,000.00 15,174,000.00 与资产相关 奖励资金用于项 目基础设施建设 23,885,166.67 4,858,000.00 19,027,166.67 与资产相关 循环经济和资源 节约2014年中央 预算内投资 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关 3000 万平米纸面 石膏板技术 24,990.00 24,990.00 与资产相关 温州市节能降耗 财政专项资金 12,894.72 12,894.72 与资产相关 重点节能工程、 循环经济和重点 流域工业污染治 理工程 925,000.00 925,000.00 与资产相关 节能专项资金 1,833,137.00 300,000.00 745,637.00 1,387,500.00 与资产相关 合计 484,987,935.35 65,489,237.00 65,202,724.29 -12,158,099.95 473,116,348.11 -- 其他说明： 注：本期搬迁补偿收益项目减少23,417,874.97元，其中11,259,775.02元转入营业外收入，12,158,099.95 元系支付搬迁支出。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 164 33、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 575,150,000.00 131,840,796.00 131,840,796.00 706,990,796.00 其他说明： 注：公司发行新股业务经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年9月19日出具的《验资报 告》（验资报告文号为“天职业字[2014]11221号”）审验。 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 合计 一、有限售条件的股份 57,037.00 131,840,796.00 13,309.00 131,854,105.00 131,911,142.00 1、国有法人持股 34,950,248.00 34,950,248.00 34,950,248.00 2、其他内资持股 57,037.00 96,890,548.00 13,309.00 96,903,857.00 96,960,894.00 其中：境内法人持股 96,890,548.00 96,890,548.00 96,890,548.00 境内自然人持股 57,037.00 13,309.00 13,309.00 70,346.00 二、无限售条件流通股份 575,092,963.00 -13,309.00 -13,309.00 575,079,654.00 1.人民币普通股 575,092,963.00 -13,309.00 -13,309.00 575,079,654.00 股份合计 575,150,000.00 131,840,796.00 131,840,796.00 706,990,796.00 34、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 488,550,277.48 1,968,020,022.68 2,456,570,300.16 其他资本公积 19,765,719.58 19,765,719.58 其中：节能减排奖励资 金 12,616,025.00 12,616,025.00 股权投资准 备 4,822,271.10 4,822,271.10 原制度下资 本公积转入 2,327,423.48 2,327,423.48 合计 508,315,997.06 1,968,020,022.68 2,476,336,019.74 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 165 注：本期资本溢价（股本溢价）增加主要原因为： （1）因本期新股发行溢价增加资本公积1,962,419,143.05元； （2）收购本公司下属子公司北新房屋有限公司少数股权增加资本公积5,320,792.85元。 2. 资本公积期末余额较期初增加387.16%，增加主要系本公司今年增发普通股股票产生的股本溢价所 致。 35、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 1,840,503.18 1,840,503 .18 其中：权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 1,840,503.18 1,840,503 .18 其他综合收益合计 1,840,503.18 1,840,503 .18 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无 36、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 383,161,377.07 52,573,199.42 435,734,576.49 合计 383,161,377.07 52,573,199.42 435,734,576.49 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，按年度净利润的10%提取法定盈余公积金。 37、未分配利润 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 166 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,781,772,840.64 2,058,988,189.54 调整后期初未分配利润 2,781,772,840.64 2,058,988,189.54 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,105,451,605.15 905,509,806.10 减：提取法定盈余公积 52,573,199.42 应付普通股股利 247,314,500.00 182,725,155.00 期末未分配利润 3,587,336,746.37 2,781,772,840.64 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 其他说明：2014 年 4 月 16 日，经本公司 2013 年度股东大会审议通过，公司以 2013 年 12 月 31 日的股份 总额 57,515 万股为基数，按每 10 股向全体股东派发现金红利 4.30 元（含税），分配现金股利 24,731.45 万 元。 38、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,240,872,663.35 5,786,052,743.02 7,439,902,309.80 5,228,020,381.90 其他业务 54,159,554.23 28,828,926.38 50,180,470.03 35,179,485.95 合计 8,295,032,217.58 5,814,881,669.40 7,490,082,779.83 5,263,199,867.85 39、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,900,671.89 2,108,708.32 城市维护建设税 7,648,143.97 7,241,723.18 教育费附加 7,049,140.55 6,588,367.62 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 167 资源税 2,574.31 水利建设基金 640,198.84 589,150.44 价格调节基金 197,936.07 135,427.49 堤围防护费 218,566.79 217,068.69 地方综合规费 55,340.00 1,016,576.71 其他 53,420.19 合计 17,763,418.30 17,899,596.76 其他说明： 无 40、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 126,658,884.73 112,731,049.13 折旧费 1,087,047.23 1,062,818.78 办公及资料费 2,974,732.23 3,576,382.74 电话费 3,360,471.97 3,623,105.96 交通及差旅费 11,701,451.73 12,267,299.50 修理费 466,354.90 1,047,845.43 车辆费用 5,802,448.29 5,053,850.85 低值易耗及物料消耗 1,256,979.58 2,822,924.89 运输费 92,578,325.14 81,592,750.81 装卸费 3,262,168.69 5,675,050.28 业务招待费 5,258,586.18 5,065,682.94 租金 5,415,530.92 5,226,366.57 会议费 696,892.89 1,196,696.54 广告宣传及展览费 22,780,119.17 28,308,134.55 仓储费 2,534,662.11 3,312,053.00 其他 7,590,952.21 10,668,803.60 合计 293,425,607.97 283,230,815.57 其他说明： 无 41、管理费用 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 168 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 186,283,212.31 152,865,844.64 残疾人就业保障金 1,260,904.26 1,308,735.90 物业及供暖 7,018,719.90 7,489,201.84 折旧费 29,508,854.56 27,116,524.18 税金 54,517,654.84 42,404,727.46 无形资产摊销 24,525,915.58 18,371,898.08 土地租赁费 4,402,112.24 1,171,327.76 水电费 4,049,569.06 6,028,234.69 办公及资料费 2,767,864.96 3,943,621.86 交通及差旅费 7,668,047.05 6,998,461.11 车辆费用 9,132,894.02 8,297,836.10 修理费 7,758,976.10 15,989,560.11 会议费 985,512.75 1,629,430.37 电话费 2,692,875.88 2,441,705.86 业务招待费 8,409,304.33 10,475,444.06 低值易耗及物料消耗 1,835,214.07 2,498,312.22 中介机构费用 4,358,068.72 3,396,652.66 咨询费 2,415,470.93 3,393,148.52 租赁费 8,955,922.94 15,772,960.89 专利费用 3,390,234.17 2,511,988.88 科研费用 104,186,825.54 51,808,610.60 开办费 2,604,885.40 3,036,114.93 律师费 11,914,058.92 6,390,325.16 未确认资产摊销 3,376,736.98 3,376,736.98 其他 23,556,005.09 23,942,223.77 合计 517,575,840.60 422,659,628.63 其他说明： 无 42、财务费用 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 169 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 费用化利息支出 182,919,444.25 171,394,360.51 减：利息收入 9,568,236.15 7,812,775.92 汇兑损失(减：汇兑收益) 139,780.09 457,867.55 手续费及其他 3,221,760.75 2,844,480.80 合计 176,712,748.94 166,883,932.94 其他说明： 无 43、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,815,783.22 4,871,711.55 三、可供出售金融资产减值损失 759,194.24 271,448.41 合计 2,574,977.46 5,143,159.96 其他说明： 资产减值损失本期发生额较上期减少49.93%，减少主要系公司应收账款、其他应收款收回所致。 44、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融资产 8,324,751.52 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 8,324,751.52 合计 8,324,751.52 其他说明： 本期公允价值变动收益系本期结构性存款公允价值上升。 45、投资收益 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 170 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 5,156,952.62 3,473,230.34 处置长期股权投资产生的投资收益 -499,447.71 347,340.66 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 3,005,972.60 214,109.59 处置可供出售金融资产取得的投资收益 455,519.29 处置持有至到期投资取得的投资收益 829,561.65 合计 8,118,996.80 4,864,242.24 其他说明： 投资收益本期发生额较上期增加66.91%，原因主要系一是公司参股公司收益增加，相应计提的投资收 益增加；二是公司本期购买的银行理财产品产生收益较上期增加。 46、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 146,179.74 2,528,734.25 146,179.74 其中：固定资产处置利得 146,179.74 2,024,242.94 146,179.74 无形资产处置利得 466,083.77 在建工程处置利得 38,407.54 接受捐赠 250,000.00 政府补助 179,715,072.71 114,370,888.64 179,715,072.71 无法支付的呆帐收入 1,276,647.40 1,458,486.64 1,276,647.40 罚款收入 1,259,062.67 632,930.19 1,259,062.67 其他 735,867.03 14,482,365.90 735,867.03 合计 183,132,829.55 133,723,405.62 183,132,829.55 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 浙江省海盐经济开发区管理 委员会给嘉兴北新奖励款 16,462,800.00 16,462,800.00 与收益相关 天津市滨海新区汉沽经济发 展局奖励款 60,111,900.00 20,000,000.00 与收益相关 产业集聚区管委会政府补助 2,787,500.00 与收益相关 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 171 款 2013 年度税收财政奖励 1,515,600.00 2,435,700.00 与收益相关 加快培育和发展战略性新兴 产业项目资金 2,140,000.00 与收益相关 基础设施建设 3,927,834.00 与收益相关 基础设施建设款 2,244,000.00 与收益相关 招商引资一次奖励 12,724,400.00 与收益相关 税收返还 2,723,771.93 与收益相关 沟门镇政府扶企资金 1,478,400.00 与收益相关 税收优惠 2,099,211.80 与收益相关 投资补助 2,741,900.00 与收益相关 激励工业企业保增长激励资 金 1,600,000.00 与收益相关 海南财政拨款 4,518,511.00 与收益相关 合肥市经信委项目拨款 1,600,000.00 与收益相关 搬迁补偿收益 11,259,775.02 11,666,427.70 与资产相关 2011 年资源节约和环境保护 项目中央预算内投资 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 电厂废渣（脱硫石膏）利用关 键技术研究和应用 450,000.00 与资产相关 企业技术中心建设奖励资金 50,000.00 与资产相关 科技和环保发展奖励资金 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 广东肇庆年产 3000 万平方米 石膏板生产线重点产业振兴 和技术改造项目奖励资金 1,948,000.00 1,948,000.00 与资产相关 湖北武汉年产 3000 万平方米 石膏板生产线重点产业振兴 和技术改造项目奖励资金 1,960,000.00 1,960,000.00 与资产相关 2010 年北新铁岭火电脱硫综 合利用纸面石膏板生产线建 设项目 1,780,000.00 1,780,000.00 与资产相关 淮南北新建材年产 5000 万平 方米纸面石膏板生产线项目 2,178,000.00 2,178,000.00 与资产相关 新乡北新建材年产 3000 万平 方米纸面石膏板生产线项目 1,512,000.00 1,512,000.00 与资产相关 综合利用脱硫石膏技改项目 补助 1,734,000.00 433,500.00 与资产相关 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 172 项目建设专项资金补助 88,000.00 88,000.00 与资产相关 重大项目建设扶持资金 2,598,000.00 2,598,000.00 与资产相关 节能减排技术改造 300,000.00 300,000.00 与资产相关 资源节约及污染治理工程资 金 1,920,000.00 1,920,000.00 与资产相关 年产 5000 万㎡石膏板项目补 助 2,550,000.00 2,550,000.00 与资产相关 基础设施建设款 6,033,000.00 与资产相关 泰山石膏（湖北）有限公司年 产 6000 万石膏板项目补助资 金 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 武穴市财政局固定资产投资 奖励 3,655,926.40 913,981.60 与资产相关 资源综合利用项目投资款 1,948,148.15 300,000.00 与资产相关 贵州省中小企业扶持 280,000.00 280,000.06 与资产相关 纸面石膏板生产线投资资金 480,000.00 480,000.00 与资产相关 重点节能工程循环经济和资 源节约重大示范及重点工业 污染治理工程建设项目资金 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 国家补助基本建设支出-综合 利用脱硫石膏生产纸面石膏 板技术改造项目 114,230.08 863,077.00 与资产相关 用于综合利用脱硫石膏生产 纸面石膏板工艺改造项目 126,922.92 101,539.00 与资产相关 重点企业技术中心建设专项 资金 222,450.00 222,450.00 与资产相关 年产 9.8 万吨石膏板护面纸技 改项目补助 100,000.00 100,000.00 与资产相关 高档装饰石膏板项目补助 100,000.00 100,000.00 与资产相关 信息推广应用项目补助 200,000.00 与资产相关 中小企业发展专项资金 500,000.00 与资产相关 配套设施费用 1,489,750.00 与资产相关 综合利用废渣磷石膏年产 6000 万㎡纸面石膏板项目 5,058,000.00 5,058,000.00 与资产相关 奖励资金用于项目基础设施 建设 4,858,000.00 404,833.33 与资产相关 3000 万平米纸面石膏板技术 24,990.00 199,061.56 与资产相关 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 173 温州市节能降耗财政专项资 金 12,894.72 28,246.86 与资产相关 重点节能工程、循环经济和重 点流域工业污染治理工程 925,000.00 925,000.00 与资产相关 科技和环保发展奖励资金 1,482,000.00 与资产相关 宁海项目利用电厂脱硫石膏 生产纸面石膏板高技术产业 化示范工程 2,000,000.00 与资产相关 安全生产专项资金－石膏粉 一步煅烧工艺改造项目 49,761.00 与资产相关 "三通、一平"财政补贴 1,021,204.43 与资产相关 节能专项资金 745,637.00 205,954.00 与资产相关 其他小额政府补助 9,874,542.49 9,765,329.30 与收益相关 合计 179,715,072.71 114,370,888.64 -- 其他说明： 营业外收入本期发生额较上期增加36.95%，增加原因主要为公司本期获得的政府补助增加所致。 47、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 3,464,384.32 13,290,095.44 3,464,384.32 其中：固定资产处置损失 3,464,384.32 13,290,095.44 3,464,384.32 对外捐赠 2,756,000.00 1,681,000.00 2,756,000.00 其他 2,786,925.23 14,833,016.98 2,786,925.23 合计 9,007,309.55 29,804,112.42 9,007,309.55 其他说明： 营业外支出本期发生额较上期减少69.78%，减少原因主要为公司本期非流动资产处置损失及搬迁费用 减少所致。 48、所得税费用 （1）所得税费用表 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 174 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 189,832,511.70 178,651,031.97 递延所得税费用 3,708,148.54 3,134,648.73 合计 193,540,660.24 181,785,680.70 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 1,662,667,223.23 按法定/适用税率计算的所得税费用 249,400,083.48 子公司适用不同税率的影响 51,175,066.63 调整以前期间所得税的影响 -1,363,113.09 非应税收入的影响 -57,071,967.39 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,216,021.26 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,919,868.58 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 13,085,779.12 归属于合营企业和联营企业的损益的影响 -773,542.89 依照税法规定享受免减优惠的影响 -42,254,042.70 税法加计扣除的影响 -1,454,524.06 专用设备抵税的影响 -5,772,430.18 其他影响 -5,726,801.36 所得税费用 193,540,660.24 其他说明 无 49、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计 算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的 母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基 本每股收益相同。基本每股收益和稀释每股收益计算如下： 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 175 单位： 元 项目 序号 本期金额 上期金额 归属于母公司股东的净利润 1 1,105,451,605.15 905,509,806.10 归属于母公司所有者的非经常性损益（税后） 2 135,553,057.39 87,475,627.48 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利 润 3=1-2 969,898,547.76 818,034,178.62 期初股份总数 4 575,150,000.00 575,150,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 （Ⅰ） 5 发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 131,840,796.00 增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份 数 7 3 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9 报告期月份数 10 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7 ÷10-8×9÷10 608,110,199.00 575,150,000.00 基本每股收益 12=1÷11 1.818 1.574 扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益 13=3÷11 1.595 1.422 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 转换费用 15 所得税率（%） 16 15%—25% 15%—25% 认股权证、期权行权增加股份数 17 稀释每股收益 18=[1+（14-15）× （1-16）]÷（11+17） 1.818 1.574 扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益 19=[3+（14-15）× （1-16）]÷（11+17） 1.595 1.422 50、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用 9,568,236.15 7,812,775.92 其他应收和其他应付 122,170,601.38 266,589,131.63 政府补助 177,511,035.42 82,215,948.67 营业外收入 1,252,183.16 3,490,222.93 其他 26,280,250.16 7,304,377.28 合计 336,782,306.27 367,412,456.43 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 176 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 113,761,233.42 101,985,787.38 管理费用 88,626,365.35 91,456,783.19 财务费用 3,221,760.75 2,844,480.80 制造费用 35,131,607.12 44,587,607.20 营业外支出 3,110,860.31 2,064,601.85 其他应收和其他应付 434,091,354.76 264,190,238.28 其他 2,942,634.84 713,677.56 合计 680,885,816.55 507,843,176.26 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的北京西三旗基地搬迁费用 12,672,736.05 14,443,926.90 合计 12,672,736.05 14,443,926.90 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的票据保证金 99,986,465.01 24,022,000.00 合计 99,986,465.01 24,022,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 177 51、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 1,469,126,562.99 1,258,063,632.86 加：资产减值准备 2,574,977.46 5,143,159.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 308,937,670.29 279,140,436.70 无形资产摊销 24,794,659.25 20,577,963.04 长期待摊费用摊销 295,182.99 641,338.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 3,318,204.58 10,761,361.19 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -8,324,751.52 财务费用（收益以“－”号填列） 182,919,444.25 171,394,360.51 投资损失（收益以“－”号填列） -8,118,996.80 -4,864,242.24 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,749,666.47 3,148,688.41 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 958,482.07 -14,039.68 存货的减少（增加以“－”号填列） -176,544,010.99 -220,682,912.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -25,307,816.44 -106,843,698.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -208,640,084.00 88,758,888.64 经营活动产生的现金流量净额 1,568,739,190.60 1,505,224,936.68 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,144,968,436.28 742,409,681.63 减：现金的期初余额 742,409,681.63 659,762,684.08 现金及现金等价物净增加额 402,558,754.65 82,646,997.55 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 178 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 14,576,000.59 其中： -- 威尔达（辽宁）环保材料有限公司 14,576,000.59 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,399,021.27 其中： -- 威尔达（辽宁）环保材料有限公司 2,399,021.27 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 640,000.00 其中： -- 北京天地人居文化发展有限公司 640,000.00 取得子公司支付的现金净额 12,816,979.32 其他说明： 无 （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,144,968,436.28 742,409,681.63 其中：库存现金 231,434.74 343,305.62 可随时用于支付的银行存款 1,057,855,482.25 718,401,267.10 可随时用于支付的其他货币资金 86,881,519.29 23,665,108.91 三、期末现金及现金等价物余额 1,144,968,436.28 742,409,681.63 其他说明： 注：公司及公司之子公司其他货币资金中包含受限制期限为三个月以上的银行承兑汇票保证金 124,508,465.01元，该款项不作为现金及现金等价物。 52、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 212,288,800.56 承兑票据保证金、信用证 固定资产 176,688,774.03 资产抵押或质押用于筹集流动资金和项 目贷款 无形资产 127,351,130.20 资产抵押或质押用于筹集流动资金和项 目贷款 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 179 应收账款 60,146,736.71 应收账款保理用于筹集流动资金 合计 576,475,441.50 -- 其他说明： 53、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 870,175.05 6.1190 5,324,601.14 欧元 5.00 7.4556 37.28 港币 198.23 0.7889 156.38 日元 1,439.11 0.0514 73.97 应收账款 其中：美元 132,461.02 6.1190 810,528.97 欧元 118.44 7.4556 883.04 其他说明： 本公司无境外经营实体。 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 威尔达（辽 宁）环保材料 2014 年 04 月 30 日 14,576,000.59 100.00% 非同一控制 下企业合并 2014 年 04 月 30 日 取得被合并 方控制权 1,440,449.95 2,130,029.46 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 180 有限公司 （2）合并成本及商誉 单位： 元 项目 威尔达（辽宁）环保材料有限公司 合并成本 14,576,000.59 其中：现金 14,576,000.59 非现金资产的公允价值 发行或承担的债务的公允价值 发行的权益性证券的公允价值 或有对价的公允价值 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 小计 14,576,000.59 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 14,211,639.26 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 364,361.33 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 项目 威尔达（辽宁）环保材料有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 2,399,021.27 2,399,021.27 预付款项 1,796,905.32 1,796,905.32 其他应收款 793,810.00 793,810.00 存货 15,854,276.12 15,854,276.12 固定资产 780,743.34 849,299.10 在建工程 49,256,893.71 60,868,248.46 无形资产 15,184,832.88 14,321,789.32 减：应交税费 -5,988,147.01 -5,988,147.01 应付利息 53,777.77 53,777.77 其他应付款 50,499,462.62 50,499,462.62 长期借款 25,000,000.00 25,000,000.00 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 181 递延收益 2,289,750.00 9,459,750.00 净资产 14,211,639.26 17,858,506.21 减：少数股东权益取得的净资产 14,211,639.26 17,858,506.21 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 泰山石膏（股份）有限公司聘请北京国融兴华资产评估有限责任公司对威尔达环保材料公司进行资产评估， 依据评估结果为基础，确认威尔达环保材料公司的公允价值。 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 无 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本期新增子公司北新建材（陕西）有限公司和北新建材（湖南）有限公司系由北新建材于本期投资设 立的全资子公司。本期新增子公司泰山石膏（东营）有限公司、泰山石膏（广西）有限公司、泰山石膏（襄 阳）有限公司及泰山石膏（宣城）水泥缓凝剂有限公司系由北新建材的控股子公司泰山石膏股份有限公司 本期投资设立的全资子公司。 北新建材控股子公司泰山石膏股份有限公司之控股子公司泰安泰山环保建材有限公司、山东泰和光能 有限公司于本期注销。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 北新建塑有限公 司 北京市 北京市 塑钢型材生产经 营 55.00% 投资或设立 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 182 北新房屋有限公 司 北京市 北京市 工厂化房屋生产 100.00% 投资或设立 北京北新晨龙装 饰工程有限公司 北京市 北京市 建筑装饰装修 100.00% 同一控制下企业 合并 北京新材料孵化 器有限公司 北京市 北京市 高科技企业培育 60.00% 投资或设立 苏州北新矿棉板 有限公司 江苏苏州市 江苏苏州市 矿棉板的生产销 售 100.00% 非同一控制下企 业合并 太仓北新建材有 限公司 江苏太仓市 江苏太仓市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 宁波北新建材有 限公司 浙江宁波市 浙江宁波市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 北京东联投资有 限公司 北京市 北京市 投资业务 100.00% 非同一控制下企 业合并 肇庆北新建材有 限公司 广东高要市 广东高要市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 广安北新建材有 限公司 四川广安市 四川广安市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 湖北北新建材有 限公司 湖北武汉市 湖北武汉市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 北新绿色住宅有 限公司 江苏苏州市 江苏苏州市 墙体材料制造销 售 100.00% 投资或设立 北新住宅产业有 限公司 北京市 北京市 建筑材料的制造 销售 100.00% 投资或设立 镇江北新建材有 限公司 江苏句容市 江苏句容市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 平邑北新建材有 限公司 山东临沂市 山东临沂市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 故城北新建材有 限公司 河北故城县 河北故城县 石膏板的制造销 售 85.00% 投资或设立 新乡北新建材有 限公司 河南卫辉市 河南卫辉市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 淮南北新建材有 限公司 安徽淮南市 安徽淮南市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 中建材创新科技 研究院有限公司 北京市 北京市 技术开发 100.00% 投资或设立 北新建材（天津） 有限公司 天津市滨海新区 天津市滨海新区 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 183 北新建材（泉州） 有限公司 福建泉州市 福建泉州市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 北新建材（昆明） 有限公司 云南昆明市 云南昆明市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 北新建材（嘉兴） 有限公司 浙江嘉兴市 浙江嘉兴市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 北新建材（陕西） 有限公司 陕西富平县 陕西富平县 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 北新建材（湖南） 有限公司 湖南长沙市 湖南长沙市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 北新轻钢房屋 （北京）有限公 司 北京市 北京市 工厂化房屋生产 100.00% 投资或设立 北京天地人居文 化发展有限公司 北京市 北京市 提供文化创意类 服务 51.00% 非同一控制下企 业合并 北新建材（上海） 有限公司 上海市 上海市 建材贸易与物流 板块 51.00% 非同一控制下企 业合并 泰山石膏股份有 限公司（注 1） 山东泰安市 山东泰安市 石膏板的制造销 售 42.00% 23.00% 非同一控制下企 业合并 泰山石膏(邳州) 有限公司 江苏邳州市 江苏邳州市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 秦皇岛泰山建材 有限公司 河北秦皇岛 河北秦皇岛 石膏板的制造销 售 70.00% 投资或设立 湖北泰山建材有 限公司 湖北荆门市 湖北荆门市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 泰山石膏(潍坊) 有限公司 山东安丘市 山东安丘市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 泰山石膏(江阴) 有限公司（注 2） 江苏江阴市 江苏江阴市 石膏板的制造销 售 30.00% 70.00% 投资或设立 泰山石膏(重庆) 有限公司 重庆江津市 重庆江津市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 泰山石膏(衡水) 有限公司 河北衡水市 河北衡水市 石膏板、石膏粉 的制造销售 100.00% 投资或设立 泰安市泰山纸面 石膏板有限公司 山东泰安市 山东泰安市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 阜新泰山石膏建 材有限公司 辽宁阜新市 辽宁阜新市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 泰山石膏(温州) 有限公司 浙江乐清市 浙江乐清市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 184 泰山石膏(平山) 有限公司 河北平山县 河北平山县 石膏板的制造销 售 70.00% 投资或设立 泰山石膏(河南) 有限公司 河南偃师市 河南偃师市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 泰山石膏(湘潭) 有限公司 湖南湘潭市 湖南湘潭市 石膏板的制造销 售 70.00% 投资或设立 泰山石膏（铜陵） 有限公司 安徽铜陵市 安徽铜陵市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 泰山石膏（包头） 有限公司 内蒙古包头市 内蒙古包头市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 泰山石膏（南通） 有限公司（注 3） 江苏南通市 江苏南通市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 泰山石膏（江西） 有限公司 江西丰城市 江西丰城市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 泰山石膏（广东） 有限公司 广东博罗县 广东博罗县 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 贵州泰福石膏有 限公司 贵州福泉市 贵州福泉市 石膏板的制造销 售 60.00% 投资或设立 泰山（银川）石 膏有限公司 宁夏银川 宁夏银川 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 泰山石膏（陕西） 有限公司 陕西渭南市 陕西渭南市 石膏板的制造销 售 100.00% 非同一控制下企 业合并 泰山石膏（云南） 有限公司 云南易门县 云南易门县 石膏板的制造销 售 100.00% 非同一控制下企 业合并 泰山石膏（四川） 有限公司 四川什邡市 四川什邡市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 泰山石膏（辽宁） 有限公司 辽宁绥中县 辽宁绥中县 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 泰山石膏（湖北） 有限公司 湖北武穴市 湖北武穴市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 泰山石膏（巢湖） 有限公司 安徽巢湖市 安徽巢湖市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 泰山石膏（聊城） 有限公司 山东聊城市 山东聊城市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 泰安市金盾建材 有限公司 山东泰安市 山东泰安市 建材制品的制造 销售 100.00% 非同一控制下企 业合并 泰山石膏（福建） 有限公司 福建龙岩市 福建龙岩市 石膏板的制造销 售 60.00% 投资或设立 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 185 泰山石膏（威海） 有限公司 山东乳山市 山东乳山市 石膏板的制造销 售 70.00% 投资或设立 泰山石膏（吉林） 有限公司 吉林四平市 吉林四平市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 泰山石膏（宣城） 有限公司 安徽宣城市 安徽宣城市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 泰山石膏（宿迁） 有限公司 江苏宿迁市 江苏宿迁市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 泰山石膏（济源） 有限公司 河南济源市 河南济源市 石膏板的制造销 售 85.00% 投资或设立 泰山石膏（甘肃） 有限公司 甘肃白银市 甘肃白银市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 泰山石膏（龙岩） 水泥缓凝剂有限 公司 福建龙岩市 福建龙岩市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 泰山石膏（广西） 有限公司 广西来宾市 广西来宾市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 泰山石膏（襄阳） 有限公司 湖北襄阳市 湖北襄阳市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 泰山石膏（宣城） 水泥缓凝剂有限 公司 安徽宣城市 安徽宣城市 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 威尔达（辽宁） 环保材料有限公 司 辽宁抚顺市 辽宁抚顺市 石膏板的制造销 售 100.00% 非同一控制下企 业合并 泰山石膏（东营） 有限公司 山东利津县 山东利津县 石膏板的制造销 售 100.00% 投资或设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： 注1：泰山石膏股份有限公司系由北新建材及北新建材的二级子公司--北京东联投资有限公司共同持股 的控股子公司，其中：北新建材持股42.00%，北京东联投资有限公司持股23.00%，北新建材实际对泰山石 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 186 膏股份有限公司持股比例和表决权比例均为65.00%。 注2：泰山石膏（江阴）有限公司系北新建材与北新建材控股的子公司--泰山石膏股份有限公司共同持 股的三级子公司，北新建材拥有的股权比例和表决权比例为30%，泰山石膏股份有限公司拥有的股权比例 和表决权比例为70%。 注3：泰山石膏（南通）有限公司系北新建材控股的子公司--泰山石膏股份有限公司及泰山石膏股份有 限公司控股子公司泰安市金盾建材有限公司共同持股的三级子公司，泰山石膏股份有限公司拥有的股权比 例和表决权比例为70%，泰安市金盾建材有限公司拥有的股权比例和表决权比例为30%。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 泰山石膏股份有限公司 35.00% 357,176,904.16 175,000,000.00 1,232,965,126.78 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 其他说明： 无 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 泰山石 膏股份 有限公 司 2,154,97 4,260.83 4,958,67 3,842.85 7,113,64 8,103.68 3,186,80 7,056.93 187,134, 866.22 3,373,94 1,923.15 1,826,11 1,015.99 4,168,65 1,673.54 5,994,76 2,689.53 2,533,59 7,236.49 258,398, 939.58 2,791,99 6,176.07 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 泰山石膏股 份有限公司 5,821,104,26 3.96 1,047,053,39 5.55 1,047,053,39 5.55 1,466,805,78 0.60 5,188,409,82 1.23 1,004,381,28 6.75 1,004,381,28 6.75 1,115,652,30 4.80 其他说明： 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 187 无 （4） 在子公司所有者权益份额发生变化 本公司本期收购北新房屋有限公司少数股权17.5%，截至期末对北新房屋有限公司的持股比例为 100%。 （5）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 （6）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 联营企业 武汉理工光科股 份有限公司 湖北武汉市 湖北武汉市 仪器仪表及其他 器件生产销售 18.08% 权益法 烁光特晶科技发 展有限公司 北京市 北京市 特种晶体材料的 开发、生产和销 售 41.00% 权益法 南京华府资产经 营管理有限公司 江苏南京市 江苏南京市 房地产开发及销 售 29.68% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无 （2）重要合营企业的主要财务信息 本公司无合营企业。 （3）重要联营企业的主要财务信息 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 188 单位： 元 项目 期末余额或本期发生额 武汉理工光科股份有限 公司 烁光特晶科技发展有限 公司 南京华府资产经营管理 有限公司 流动资产 317,378,925.50 71,680,827.68 261,778,192.45 非流动资产 45,777,432.67 15,835,228.07 16,813,662.07 资产合计 363,156,358.17 87,516,055.75 278,591,854.52 流动负债 113,205,042.21 19,969,635.62 103,691,036.53 非流动负债 15,502,768.06 负债合计 128,707,810.27 19,969,635.62 103,691,036.53 少数股东权益 归属于母公司股东的权益 234,448,547.90 67,546,420.13 174,900,817.99 按持股比例计算的净资产份额 42,388,297.46 27,694,032.25 51,905,315.75 调整事项 其中：商誉 内部交易未实现利润 其他 对联营企业权益投资的账面价值 42,388,297.46 27,694,032.25 50,006,342.71 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入 179,861,576.39 13,697,970.35 净利润 36,117,361.25 38,675.57 -3,219,288.76 其他综合收益 综合收益总额 36,117,361.25 38,675.57 -3,219,288.76 收到的来自联营企业的股利 2,260,719.00 接上表： 项目 期初余额或上期发生额 武汉理工光科股份有限 公司 烁光特晶科技发展有限 公司 南京华府资产经营管理 有限公司 流动资产 275,312,921.46 73,053,022.77 261,978,262.98 非流动资产 45,744,364.55 16,886,901.40 17,842,072.86 资产合计 321,057,286.01 89,939,924.17 279,820,335.84 流动负债 92,919,044.92 22,428,871.77 101,700,229.09 非流动负债 17,306,492.44 负债合计 110,225,537.36 22,428,871.77 101,700,229.09 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 189 少数股东权益 归属于母公司股东的权益 210,831,748.65 67,511,052.40 178,120,106.75 按持股比例计算的净资产份额 38,118,380.16 27,679,531.48 52,860,704.08 调整事项 其中：商誉 内部交易未实现利润 其他 对联营企业权益投资的账面价值 38,118,380.16 27,679,525.33 51,011,213.80 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入 172,989,378.56 38,463,943.42 - 净利润 3,690,012.92 1,257,847.33 -3,446,246.78 其他综合收益 综合收益总额 3,690,012.92 1,257,847.33 -3,446,246.78 收到的来自联营企业的股利 2,260,719.00 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -22,249.87 --综合收益总额 -22,249.87 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 383,319.51 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -445,095.49 -701,854.61 --综合收益总额 -445,095.49 -701,854.61 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无 （6）与合营企业投资相关的未确认承诺 无 （7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 190 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营 融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如可供出售金融资产、应收票据和应付 票据、应收账款和应付账款、其他应收款和其他应付款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 1. 金融工具分类 （1） 资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 单位： 元 金融资产项目 期末余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 1,269,476,901.29 1,269,476,901.29 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 1,178,324,751.52 1,178,324,751.52 应收票据 119,695,381.84 119,695,381.84 应收账款 232,812,389.22 232,812,389.22 其他应收款 50,274,870.94 50,274,870.94 可供出售金融资产 18,190,613.92 18,190,613.92 接上表： 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 766,931,681.63 766,931,681.63 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 应收票据 105,680,743.97 105,680,743.97 应收账款 249,405,347.18 249,405,347.18 其他应收款 46,523,506.61 46,523,506.61 可供出售金融资产 20,618,863.13 20,618,863.13 （2） 资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 191 单位： 元 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 2,162,000,000.00 2,162,000,000.00 应付票据 395,991,526.21 395,991,526.21 应付账款 756,572,603.76 756,572,603.76 应付利息 31,555,320.89 31,555,320.89 其他应付款 110,844,467.12 110,844,467.12 其他流动负债 600,000,000.00 600,000,000.00 一年内到期的非流动负债 163,900,000.00 163,900,000.00 长期借款 40,050,000.00 40,050,000.00 续上表： 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 2,778,720,000.00 2,778,720,000.00 应付票据 264,785,858.86 264,785,858.86 应付账款 756,784,597.42 756,784,597.42 应付利息 19,688,896.08 19,688,896.08 其他应付款 404,387,286.37 404,387,286.37 其他流动负债 一年内到期的非流动负债 76,650,000.00 76,650,000.00 长期借款 219,450,000.00 219,450,000.00 2. 信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式 进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大 坏账风险。 本公司其他金融资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收票据、可供出售的 金融资产、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面 金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照交易对 手、按地区进行管理。 3. 流动风险 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 192 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公 司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款、短期融资券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。金 融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 单位： 元 项目 期末余额 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 短期借款 2,162,000,000.00 2,162,000,000.00 应付票据 395,991,526.21 395,991,526.21 应付账款 679,502,680.30 38,429,681.55 21,800,573.10 16,839,668.81 756,572,603.76 应付利息 31,555,320.89 31,555,320.89 其他应付款 65,430,041.41 19,374,987.49 7,329,859.96 18,709,578.26 110,844,467.12 其他流动负债 600,000,000.00 600,000,000.00 一年内到期的非 流动负债 163,900,000.00 163,900,000.00 长期借款 38,300,000.00 1,750,000.00 40,050,000.00 接上表： 项目 期初余额 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 短期借款 2,778,720,000.00 2,778,720,000.00 应付票据 264,785,858.86 264,785,858.86 应付账款 649,423,649.63 78,689,397.03 9,291,770.24 19,379,780.52 756,784,597.42 应付利息 19,688,896.08 19,688,896.08 其他应付款 76,059,288.67 15,786,973.98 296,398,918.68 16,142,105.04 404,387,286.37 其他流动负债 一年内到期的 非流动负债 76,650,000.00 76,650,000.00 长期借款 139,400,000.00 43,300,000.00 36,750,000.00 219,450,000.00 4. 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主 要包括利率风险、外汇风险。 （1） 利率风险 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的银行界有关；因此，本公司通过维 持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本，并且定期检讨及监控固定利率及浮动利率贷 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 193 款结构以管理其利率风险。 （2） 汇率风险 无。 5. 资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展 并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资 本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）以公允价值计量且 变动计入当期损益的金 融资产 1,178,324,751.52 1,178,324,751.52 1. 指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损 益的金融资产 1,178,324,751.52 1,178,324,751.52 （3）其他 1,178,324,751.52 1,178,324,751.52 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为未来现金流量(包括预计未来收益和处置收入)，并按适当 折现率计算 。 第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 194 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 无 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 无 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位： 元 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 中国建材股份有限 公司 北京市海淀区复兴 路 17 号国海广场 2 号楼(B 座) 新型建筑材料及制 品、新型房屋、水泥 及制品、玻璃纤维及 制品、复合材料及制 品的技术研发、生产 和销售等 5,399,026,262.00 45.20% 45.20% 本企业的母公司情况的说明 北新建材母公司之最终控制方为中国建筑材料集团有限公司，成立于1981年09月28日，法定代表人为 宋志平,注册资本61.91亿元人民币，注册地址为北京市海淀区复兴路17号国海广场2号楼（B座），主营建 筑材料及其相关配套原辅材料的生产制造及生产技术、装备的研究开发销售；新型建筑材料体系成套房屋 的设计、销售、施工；装饰材料的销售；房屋工程的设计、施工；仓储；建筑材料及相关领域的投资、资 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 195 产经营、与以上业务相关的技术咨询、信息服务、会展服务；矿产品的加工及销售。 本企业最终控制方是中国建筑材料集团有限公司。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1.在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2.在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如 下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 中国建筑材料集团有限公司 本公司母公司之最终控制方 北新建材集团有限公司 本公司母公司之最终控制方之子公司 北京北新家园物业管理有限公司 本公司母公司之最终控制方之子公司 北新集成房屋（北京）有限公司 本公司母公司之最终控制方之子公司 北新集成房屋（连云港）有限公司 本公司母公司之最终控制方之子公司 中国建材检验认证集团股份有限公司 本公司母公司之最终控制方之子公司 中联装备集团北新机械有限公司 本公司母公司之最终控制方之子公司 中国新型建材设计研究院 本公司母公司之最终控制方之子公司 中国建材检验认证集团浙江有限公司 本公司母公司之最终控制方之子公司 宣城南方水泥有限公司 本公司母公司之子公司 长兴南方水泥有限公司 本公司母公司之子公司 江苏溧阳南方水泥有限公司 本公司母公司之子公司 安徽郎溪南方水泥有限公司 本公司母公司之子公司 黑龙江省宾州水泥有限公司 本公司母公司之子公司 广德新航南方水泥有限公司 本公司母公司之子公司 苏特水泥水泥有限公司 本公司母公司之子公司 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 196 西南水泥有限公司 本公司母公司之子公司 山东泰和建材有限责任公司 本公司子公司之少数股东 北新塑管有限公司 本公司母公司之最终控制方之子公司 北京新型材料建筑设计研究院有限公司 本公司之参股公司 北新科技发展有限公司 本公司母公司之参股公司之子公司 中国建材股份有限公司 本公司母公司 中建材国际装备有限公司 本公司母公司之最终控制方之子公司 中建材国际贸易有限公司 本公司母公司之最终控制方之子公司 北新国际木业有限公司 本公司母公司之最终控制方之子公司 中复连众（酒泉）复合材料有限公司 本公司母公司之子公司 中复连众（沈阳）复合材料有限公司 本公司母公司之子公司 连云港中复连众复合材料集团有限公司 本公司母公司之子公司 中建材投资有限公司 本公司母公司之子公司 保定筑根新材公司 本公司母公司之最终控制方之子公司 北京百安居装饰建材有限公司 本公司母公司之子公司之参股公司 北新建材集团有限公司济南分公司 本公司母公司之最终控制方之子公司 北新建材集团有限公司石家庄销售分公司 本公司母公司之最终控制方之子公司 北新建材集团有限公司郑州分公司 本公司母公司之最终控制方之子公司 北新建材集团有限公司厦门销售中心 本公司母公司之最终控制方之子公司 天津市世纪北新建材销售公司 本公司母公司之最终控制方之子公司 北京筑根北新建材销售中心 本公司母公司之最终控制方之子公司 烁光特晶科技发展有限公司 本公司之参股公司 慈溪南方水泥有限公司 本公司母公司之子公司 中建材(镇江)光电应用技术研究院有限公司 本公司母公司之最终控制方之子公司 中国建材检验认证集团秦皇岛有限公司 本公司母公司之最终控制方之子公司 嘉善南方水泥有限公司 本公司母公司之子公司 北新集团巴布亚新几内亚有限公司 本公司母公司之子公司之海外子公司 中国巨石股份有限公司 本公司母公司之参股公司 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 197 北新国际木业有限公司 采购材料 650,438.17 679,629.16 北新塑管有限公司 采购材料 998,942.98 598,301.33 中国建材检验认证集团股份有限公司 检测费 663,886.76 797,937.73 中国建材检验认证集团股份有限公司 认证费 231,400.00 154,715.45 中国建材检验认证集团股份有限公司 服务费 66,981.13 58,490.57 中国建材检验认证集团股份有限公司 培训费 12,000.00 16,000.00 中国建材检验认证集团浙江有限公司 检测费 139,219.25 41,400.75 中国建材检验认证集团秦皇岛有限公 司 认证费 32,000.00 中国新型建材设计研究院 采购材料 41,282.04 中国新型建材设计研究院 购置设备 538,461.54 中国新型建材设计研究院 检测费 67,566.03 中国新型建材设计研究院 支付设计费 20,000.00 35,000.00 中联装备集团北新机械有限公司 采购材料 469,530.00 1,154,490.00 中联装备集团北新机械有限公司 购置设备 20,108,687.70 40,150,787.60 北新建材集团有限公司 采购材料 251,158.97 嘉善南方水泥有限公司 采购材料 275,131.29 北京北新家园物业管理有限公司 接受物业管理服务 114,672.81 北京新型材料建筑设计研究院有限公 司 支付设计费 40,000.00 中国建材股份有限公司 借款利息 11,619,388.67 20,088,135.00 山东泰和建材有限责任公司 借款利息 343,466.67 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 宣城南方水泥有限公司 销售商品 342,476.07 江苏溧阳南方水泥有限公司 销售商品 532,254.36 广德新杭南方水泥有限公司 销售商品 51,208.73 长兴南方水泥有限公司 销售商品 40,212.64 北新建材集团有限公司 销售商品 1,350,576.35 782,267.70 北新建材集团有限公司 销售外购商品 10,569.15 352.14 中建材国际贸易有限公司 销售商品 827,922.48 2,611,566.78 北新科技发展有限公司 销售商品 883,901.36 227,433.02 北新科技发展有限公司 销售外购商品 1,280.00 北新集成房屋(北京)有限公司 销售商品 13,895.06 478,300.38 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 198 北新集成房屋(北京)有限公司 销售原材料 22,737.33 北新集成房屋(北京)有限公司 销售外购商品 1,314.34 北新集成房屋（连云港）有限 公司 销售商品 620,509.08 北新集成房屋（连云港）有限 公司 销售外购商品 118,613.91 北新塑管有限公司 提供水、电、汽 1,284,868.06 1,727,804.11 北新塑管有限公司 提供物业管理服务 667,264.32 北新集团巴布亚新几内亚有限 公司 销售商品 62,761.99 北新集团巴布亚新几内亚有限 公司 销售外购商品 5,166.31 中建材（镇江）光电应用技术 研究院有限公司 销售外购商品 358,974.37 慈溪南方水泥有限公司 销售原材料 65,880.51 北京北新家园物业管理有限公 司 提供水、电、汽 853,033.34 962,310.26 湖州南方水泥有限公司 销售原材料 521,473.26 中国建材检验认证集团股份有 限公司 技术服务收入 8,962.26 黑龙江省宾州水泥有限公司 销售原材料 485,129.71 安徽郎溪南方水泥有限公司 销售商品 276,931.92 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 北新塑管有限公司 投资性房地产 2,575,932.75 1,889,017.35 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 北京北新家园物业管理有限 公司 房屋使用权 361,200.00 259,200.00 北京北新家园物业管理有限 公司 房屋使用权 259,200.00 252,000.00 关联租赁情况说明 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 199 1、根据本公司所属子公司--北新住宅产业有限公司与北新塑管有限公司签订的《厂房租赁合同》规定， 北新住宅产业有限公司将位于北京市密云县经济开发区雁密路南侧1号北新住宅产业公司园区内厂房租赁 给北新塑管有限公司使用，日租金为7,057.35 元（按365天计算），租赁期限为2014年1月1日至2014年12 月31日。 2、根据本公司与北京北新家园物业管理有限公司分别于2014年签订的《公寓楼物业租赁合同》和2013 年签订的《公寓楼物业租赁合同》规定，北京北新家园物业管理有限公司将位于北京市海淀区西三旗建材 城西路39号院1号楼二、三单元（二层除外）房屋租赁给本公司使用，月租金分别为51,600元和43,200元， 租赁期限分别为自2014年6月1日至2015年5月31日和2013年6月1日至2014年5月31日。 （3）关联担保情况 本公司无合并范围外关联担保情况。 （4）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 山东泰和建材有限责任 公司 3,000,000.00 2014 年 01 月 01 日 2014 年 04 月 28 日 泰山石膏股份有限公司 山东泰和建材有限责任 公司 3,000,000.00 2014 年 01 月 01 日 2014 年 05 月 08 日 泰山石膏股份有限公司 山东泰和建材有限责任 公司 10,000,000.00 2014 年 01 月 01 日 2014 年 05 月 27 日 泰山石膏股份有限公司 中国建材股份有限公司 100,000,000.00 2014 年 09 月 11 日 2014 年 09 月 30 日 泰山石膏股份有限公司 中国建材股份有限公司 292,060,000.00 2013 年 12 月 22 日 2014 年 09 月 16 日 北新集团建材股份有限 公司 拆出 （5） 关联方委托借款 截至本资产负债表日，关联方委托借款情况如下： 单位： 元 委托方 发放借款银行 期末借款额 起始日 到期日 中国建筑材料集团有限公司 中信银行股份有限公司酒仙桥支行 25,200,000.00 2012-12-24 2015-12-24 中国建筑材料集团有限公司 中信银行股份有限公司酒仙桥支行 50,400,000.00 2012-12-24 2015-12-24 合计 75,600,000.00 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 200 注：（1） 根据中国建筑材料集团有限公司、中信银行股份有限公司总行营业部和北新建材于2012年 12月24日签订的《委托贷款合同》（“2012信银营委贷字第000086号”）规定，中信银行股份有限公司总行 营业部接受中国建筑材料集团有限公司的委托，贷款给北新建材人民币2,520万元，借款期限是2012年12 月24日至2015年12月24日。截至2014年12月31日，在该委托贷款合同下借款余额为2,520万元。 （2） 根据中国建筑材料集团有限公司、中信银行股份有限公司总行营业部和北新建材于2012年12月 24日签订的《委托贷款合同》（“2012信银营委贷字第000085号”）规定，中信银行股份有限公司总行营业 部接受中国建筑材料集团有限公司的委托，贷款给北新建材人民币5,040万元，借款期限是2012年12月24 日至2015年12月24日。截至2014年12月31日，在该委托贷款合同下借款余额为5,040万元。 （6）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 4,557,000.00 4,205,000.00 （7）其他关联交易 本期本公司将持有北新科技发展有限公司的2.78%股权转让给本公司母公司之参股公司——中国巨石 股份有限公司，转让价格为2,128,832.26元。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北新建材集团有限 公司 3,525,723.70 3,394,198.45 3,530,054.38 3,206,348.89 应收账款 慈溪南方水泥有限 公司 37,174.80 371.75 应收账款 宣城南方水泥有限 公司 200,696.99 2,006.97 应收账款 安徽郎溪南方水泥 124,010.35 1,240.10 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 201 有限公司 应收账款 广德新航南方水泥 有限公司 59,914.20 599.14 应收账款 长兴南方水泥有限 公司 47,048.79 470.49 应收账款 江苏溧阳南方水泥 有限公司 422,737.60 4,227.38 应收账款 中联装备集团北新 机械有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 应收账款 北京新型材料建筑 设计研究院有限公 司 762,600.00 762,600.00 762,600.00 762,600.00 应收账款 中建材国际贸易有 限公司 26,538.66 265.39 应收账款 中复连众（酒泉）复 合材料有限公司 210,000.00 107,016.85 210,000.00 57,344.56 应收账款 中复连众（沈阳）复 合材料有限公司 211,640.01 96,344.85 211,640.01 50,120.56 应收账款 连云港中复连众复 合材料集团有限公 司 300,150.00 172,962.68 300,150.00 95,298.45 应收账款 中建材投资有限公 司 1,500,000.02 1,500,000.02 应收账款 北京北新家园物业 管理有限公司 286,144.00 2,861.44 1,461,448.00 34,747.18 应收账款 北新集成房屋（北 京）有限公司 60,249.57 42,550.97 60,249.57 24,476.09 应收账款 北新集成房屋（连云 港）有限公司 3,543.11 35.43 应收账款 北新塑管有限公司 1,120,812.62 13,853.11 3,982.00 2,252.40 应收账款 保定筑根新材公司 461,316.96 461,316.96 461,316.96 461,316.96 应收账款 北京百安居装饰建 材有限公司 255,429.91 255,429.91 255,429.91 255,429.91 应收账款 北新建材集团有限 公司济南分公司 547,156.53 547,156.53 547,156.53 547,156.53 应收账款 北新建材集团有限 公司石家庄分公司 200,608.17 200,608.17 200,608.17 200,608.17 应收账款 北新建材集团有限 公司郑州分公司 2,229,565.09 2,229,565.09 2,229,565.09 2,229,565.09 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 202 应收账款 北新建材集团有限 公司厦门销售中心 11,971.80 11,971.80 11,971.80 11,971.80 应收账款 北新科技发展有限 公司 2,244,210.97 813,531.42 2,331,191.55 1,518,256.86 应收账款 天津市世纪北新建 材销售公司 2,382,488.30 2,382,488.30 2,382,488.30 2,382,488.30 预付款项 北新建材集团有限 公司 66,951.77 66,951.77 预付款项 北新塑管有限公司 44,060.07 1,110.07 预付款项 中联装备集团北新 机械有限公司 549,350.00 740,670.00 预付款项 中国建材检验认证 集团股份有限公司 63,370.00 5,000.00 预付款项 北新国际木业有限 公司 18,595.94 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 中国建材股份有限公司 1,716,404.40 1,848,155.76 应付账款 中联装备集团北新机械有限 公司 6,238,890.34 5,071,705.34 应付账款 北京筑根北新建材销售中心 7,841.30 7,841.30 应付账款 北新建材集团有限公司 106,114.98 2,050,410.14 应付账款 北新塑管有限公司 203,416.48 31,726.48 应付账款 中国新型建材设计研究院 1,950.00 58,500.00 预收款项 北新塑管有限公司 56,379.06 29,446.66 预收款项 北新建材集团有限公司 916.59 147,774.71 预收款项 中联装备集团北新机械有限 公司 22.47 22.47 预收款项 北京筑根北新建材销售中心 7,500.00 7,500.00 预收款项 北新集成房屋（北京）有限公 司 630.10 630.10 预收款项 北京百安居装饰建材有限公 司 61,509.10 61,509.10 预收款项 北新集成房屋（连云港）有限 公司 86,159.99 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 203 预收款项 黑龙江省宾州水泥有限公司 252,398.24 预收款项 中建材国际贸易有限公司 114,000.04 预收款项 中建材国际装备有限公司 27,000.00 其他应付款 中国建材股份有限公司 292,060,000.00 其他应付款 中国建筑材料集团有限公司 38,000.00 其他应付款 中建材投资有限公司 52,629.20 95,919.42 其他应付款 西南水泥有限公司 38,117.34 其他应付款 北新建材集团有限公司 4,494,472.99 4,118,352.06 其他应付款 北京北新家园物业管理有限 公司 793,318.02 2,430,261.87 其他应付款 烁光特晶科技发展有限公司 38,569.14 34,863.54 其他应付款 中联装备集团北新机械有限 公司 50,000.00 60,000.00 其他应付款 山东泰和建材有限责任公司 16,000,000.00 应付利息 中国建材股份有限公司 15,734,325.00 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至资产负债表日，北新建材重要的资产租赁事项如下： （1）根据北新建材所属的三级子公司--泰山石膏（温州）有限公司与浙江浙能温州发电有限公司签订 的《石膏板生产线土地租赁合同》规定，泰山石膏（温州）有限公司自2008年1月1日至2036年6月30日期 间租赁浙江浙能温州发电有限公司部分土地，土地租赁面积54,200.8平方米，土地租赁费每年59.6209万元， 如遇国家政策调整，土地租赁费则相应调整。 （2）根据公司所属二级子公司--泰山石膏股份有限公司与山西省潞城水泥厂于2005年9月29日签订的 《山东泰和东新股份有限公司租赁潞城市水泥厂石膏板生产线的协议》规定，泰山石膏股份有限公司租赁 山西省潞城水泥厂合法拥有的厂房等生产设施作为泰山石膏股份有限公司潞城分公司的生产设备、厂房、 厂地等，租赁期限为2007年1月1日至2014年12月31日，年租赁费为人民币70万元。 （3）根据北新建材所属三级子公司--秦皇岛泰山建材有限公司于2004年6月15日与秦皇岛华瀛磷酸有 限公司签订的《土地租赁合同书》规定，秦皇岛泰山建材有限公司租赁秦皇岛华瀛磷酸有限公司位于秦皇 岛港城大街东段华瀛磷酸有限公司院内的土地作为生产经营场所，租赁期限为2003年8月至2032年4月18 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 204 日，年租金为53.8992万元。2014年1月1日双方签订补充协议，自2014年1月1日起年租金调整为101.005332 万元。 （4）根据北新建材所属三级子公司--泰山石膏（邳州）有限公司与江苏省邳州石膏板厂签订的《财产 租赁合同书》规定，泰山石膏（邳州）有限公司自2002年7月1日起至2022年6月30日期间租赁江苏省邳州 石膏板厂年产600万平方米的纸面石膏板生产设备、厂房、部分场地等，年租金为73.8万元。 （5）根据北新建材所属三级子公司--泰山石膏（衡水）有限公司与河北衡丰发电有限责任公司签订的 《租地协议》规定，泰山石膏（衡水）有限公司自2010年1月1日至2015年12月31日期间租赁河北衡丰发电 有限责任公司部分土地65亩，年租地费为26万元。2014年7月21日双方签订补充协议，自2014年1月1日起 年租金调整为35.9228万元 （6）根据北新建材所属三级子公司--泰山石膏（平山）有限公司与石家庄华澳电力有限责任公司于2007 年5月16日签订的《土地租赁合同书》规定，泰山石膏（平山）有限公司自2006年7月1日起至2036年6月16 日止租赁石家庄华澳电力有限责任公司的土地，租赁土地面积129.4亩，土地租赁费每年18.116万元人民币。 2010年1月6日，双方又签订土地租赁（补充）合同，对租金条款进行修改，每年土地租赁费调整为33.53704 万元，合同有效期自2010年1月1日起至合同到期日2036年6月16日止。 （7）根据北新建材所属的三级子公司--泰山石膏（河南）有限公司与偃师市首阳山镇人民政府于2009 年1月18日签订的《土地租赁合同书》，泰山石膏（河南）有限公司自2009年至2039年租赁该镇政府30亩 土地，一次性支付租赁费用90万元。 （8）根据北新建材所属的三级子公司--泰山石膏（湘潭）有限公司于2007年3月20日与湖南湘潭发电 有限责任公司签订的《脱硫场地租赁合同》规定，泰山石膏（湘潭）有限公司自2007年3月20日至2027年 12月31日期间租赁湖南湘潭发电有限责任公司部分土地，土地租赁费按0.5万元/亩/年(含税费)计算，总计 年租赁费为40万元。 （9）根据公司所属的二级子公司--泰山石膏股份有限公司与泰安市贷岳区大汶口镇北西遥村于2009 年12月30日签订的《土地租赁协议》，泰安市贷岳区大汶口镇北西遥村向泰山石膏股份有限公司出租土地， 租赁期限自2010年1月1日起至2030年12月31日止。 （10）根据公司所属的二级子公司--泰山石膏股份有限公司与泰安市岱岳区大汶口镇前周家院村于 2009年12月30日签订的《土地租赁协议》，泰安市岱岳区大汶口镇前周家村向泰山石膏股份有限公司出租 土地，租赁期限自2010年1月1日起至2030年12月31日止。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 205 （11）根据公司所属的二级子公司--泰山石膏股份有限公司与泰安市岱岳区大汶口镇后周家院村于 2009年12月30日签订的《土地租赁协议》，泰安市岱岳区大汶口镇后周家村向泰山石膏股份有限公司出租 土地，租赁期限自2010年1月1日起至2030年12月31日止。 （12）根据公司与北京市北郊农场于2010年1月29日签订的《房屋租赁合同》规定，北京市北郊农场 将位于北京市昌平区回龙观镇回龙观西大街118号龙冠置业大厦A座（二区）11、12、13层1101-1113、 1201-1213、1301-1313室租赁给北新建材作为办公场所。该租赁房面积为3,924.72平方米，租赁期为三年（即 2010年2月1日至2013年1月31日），每期（月）租金为167,145.98元。2012年12月10日，双方签订《续签协 议》，公司续租上述写字楼，租赁期为2013年2月1日至2017年1月31日止，2013年2月1日至2015年1月31日 期间，每期(月)租金为262,657.96元；2015年2月1日至2017年1月31日期间，每期(月)租金为286,535.96元。 （13）根据公司与北京市北郊农场于2010年3月25日签订的《房屋租赁合同》规定，北京市北郊农场 将其位于北京市昌平区回龙观镇回龙观西大街118号龙冠置业大厦A座（二区）8、10层801-8013、1001-1013 室及地下一层B104室租赁给北新建材作为办公场地。该租赁房租赁面积合计为2,923.32平方米，租赁期为 三年（即2010年3月25日至2013年3月24日），每期（月）租金为164,541.05元；2013年3月18日，双方签订 《续签协议》，公司续租上述写字楼，租赁期为2013年3月25日至2017年3月24日止，其中地下一层B104 室每期(月)租金为9,334.07元；8层801-8013室及10层1001-1013室前两年每期(月)租金为175,105.31元，后两 年每期(月)租金为191,023.97元。 （14）根据公司与北京市北郊农场于2011年签订的《房屋租赁合同》规定，北京市北郊农场将其位于 北京市昌平区回龙观镇回龙观西大街118号龙冠置业大厦A座（二区）5层501室租赁给北新建材作为办公场 地。该租赁房租赁面积合计为131.01平方米，租赁期为两年（即2011年3月12日至2013年3月11日），每期 （月）租金为7,771.38元；2013年3月18日，双方签订《续签协议》，公司续租上述写字楼，租赁期为2013 年3月12日至2017年3月11日止，5层501室前两年每期(月)租金为8,767.71元，后两年每期(月)租金为9,564.78 元。 （15）根据公司与北京市北郊农场于2011年签订的《房屋租赁合同》规定，北京市北郊农场将其位于 北京市昌平区回龙观镇回龙观西大街118号龙冠置业大厦A座(二区)B2层B2-103、B2-104室租赁给北新建材 作为库房使用，该租赁房租赁面积为239平方米。租赁期为壹年（即2011年6月1日至2012年5月31日），每 期（月）租金为5,816.30元。上述合同到期后，分别于2012年6月1日、2013年6月1日签订《续签协议》， 租期均为一年，租金不变。于2014年6月1日签订《房屋租赁补充协议》，租期为两年，每季度租金为21,811.14 元。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 206 （16）根据公司与北京北新家园物业管理有限公司于2014年6月30日签订的《公寓楼物业租赁合同》 规定，北京北新家园物业管理有限公司将位于北京市海淀区西三旗建材城西路39号院1号楼二、三单元（二 层除外）房屋租赁给北新建材作为青年员工的公寓楼。该租赁房租赁期为一年（即2014年6月1日至2015年 5月31日），每期（月）租金为51,600.00元。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 关于石膏板诉讼事件及最新进展 （一）自2009年起，美国多家房屋业主、房屋建筑公司等针对包括本公司及本公司所属的二级子公司 --泰山石膏股份有限公司（以下简称“泰山石膏”）等多家中国石膏板生产商在内的数十家企业提起多起诉 讼，以石膏板存在质量问题为由，要求赔偿其宣称因石膏板质量问题产生的各种损失。截至本财务报告日， 由于泰山石膏未参加美国路易斯安那州东区联邦地区法院进行的判决债务人审查，美国地区法院判定泰山 石膏藐视法庭，判令泰山石膏支付原告代理律师1.5万美元的律师费，判令泰山石膏支付4万美元作为藐视 法庭行为的罚款，并判定泰山石膏以及泰山石膏的任何关联方或子公司被禁止在美国进行任何商业活动或 除非泰山石膏参加本审判程序，如果泰山石膏违反禁止令，必须支付其自身或其违反本判令的关联方违反 行为当年盈利的25%作为进一步的罚款。 (二) 本公司截止2015年3月18日对美国关于使用中国石膏板诉讼事件的最新进展如下： 1.泰山石膏决定支付上述（一）中所述的原告代理律师1.5万美元、藐视法庭行为的罚款4万美元，（已 向美国法院支付了藐视法庭行为的罚款4万美元）。并且，泰山石膏同意支付此诉讼事件前期由美国法院 做出的缺席判决赔偿金额2,758,356.52美元及自2010年5月起计算的利息；但泰山石膏申明，其同意支付前 述款项并不代表山石膏认可此诉讼事件的缺席判决内容，采取该等措施仅是为了申请撤销藐视法庭判令并 在撤销藐视法庭判令后参与石膏板诉讼事件的应诉及进行抗辩。 2. 本公司之前未参与美国石膏板诉讼案件的审理，考虑到目前诉讼的进展情况，本公司已聘请境内外 律师事务所在石膏板诉讼案件中代表本公司应诉并进行抗辩，以维护本公司的自身权益。 3. 本公司和泰山石膏已经聘请境内外律师就本案件的应诉策略以及对公司的影响进行研究和评估，目 前尚无法准确预估本案件可能对公司造成的经济损失及其影响,公司将根据诉讼的进展情况及时披露相关 信息。 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 207 十四、资产负债表日后事项 1、 关于石膏板诉讼事件的最新进展 详见“本附注十三、2或有事项”所述。 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 300,471,088.30 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 3、 利润分配情况说明 根据公司董事会2014年度股利分配预案，公司拟以2014年12月31日的股份总额70,699.0796万股为基 数，按每10股向全体股东派发现金红利4.25元（含税），预计将分配现金股利300,471,088.30元；同时，拟 实施的资本公积转增股本方案为：拟以2014年12月31日的股份总额70,699.0796万股为基数，每10股转增10 股，共计转增70,699.0796万股。该股利分配方案尚需公司2014年度股东大会审议通过。 十五、其他重要事项 1、分部信息 （1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 本公司主要产品为石膏板、龙骨等相关新型建材材料，产品同属轻质建材行业且产品应用相关性较强； 同时，产品市场间无明显差异。因此，本公司未披露分部信息。 2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1、截至本财务报告日，在本报告期内北新建材及所属的二级子公司--泰山石膏股份有限公司对美国关 于使用中国石膏板诉讼的事件，支付律师费用共计11,914,058.92元应对该诉讼。关于此事项的详细情况见 “本附注十三、2或有事项”所述。 2、公司本期收购本公司下属子公司北新房屋有限公司之少数股东股权，收购股权比例为17.50%，收 购对价为37,194,762.50元，上述少数股权在收购时点持续计量的公允价值为42,515,555.35元；收购交易已 于2014年9月全部完成，收购完成后本公司持有北新房屋有限公司100.00%的股权。 3、截至本资产负债表日，北新建材及其子公司签订的综合授信合同情况如下： 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 208 （1）根据北新建材与平安银行股份有限公司北京知春路支行于2014年9月23日签订的《综合授信额度 合同》“平银京知综字20140923第002号”规定平安银行股份有限公司北京知春路支行在2014年9月23日至 2015年7月27日期间向北新建材提供人民币15,000万元的综合授信额度。截至2014年12月31日，在该授信协 议下借款余额为零。 （2）根据北新建材与中国银行股份有限公司北京西三旗支行于2014年10月14日签订的《授信额度协 议》“2014027RS003”规定中国银行股份有限公司北京西三旗支行提供人民币25,000万元的授信额度，用于 流动资金贷款和银行承兑汇票。截至2014年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。 （3）根据北新建材与北京银行股份有限公司总部基地支行于2014年6月30日签订的《综合授信合同》 “0227720”规定，北京银行股份有限公司总部基地支行在合同订立起364天期间内向北新建材提供人民币 190,000万元的授信额度，其中：借款额度为70,000万元，承兑汇票额度70,000万元，人民币债券包销专项 额度120,000万元。截至2014年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。 （4）根据北新建材与广发银行股份有限公司北京翠微路支行于2014年7月24日签订的《授信额度合同》 “1714CF029”规定，广发银行股份有限公司北京翠微路支行在合同生效之日起至2015年7月23日提供借款额 度、银行承兑汇票额度、开立保函/备用信用证额度、信用证额度、进口押汇额度各30,000万元。截至2014 年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。 （5）根据北新建材与中国民生银行股份有限公司北京西坝河支行于2014年签订的《综合授信合同》(“公 授信字第1400000039889号”)规定，中国民生银行股份有限公司北京西坝河支行在2014年3月14日至2016年3 月14日期间向北新建材提供人民币30,000万元的授信额度。截至2014年12月31日，在该授信协议下借款余 额为零。 （6）根据北新建材与中信银行北京经济技术开发区支行于2014年签订的《综合授信合同》(“（2014） 信银营授字000249号”)规定，中信银行北京经济技术开发区支行在2014年6月11日至2015年10月25日期间向 北新建材提供人民币30,000万元的授信额度。截至2014年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。 （7）根据北新建材与北京农村商业银行股份有限公司海淀新区支行于2014年05月28日签订的《授信 额度协议》(“2014000763”)规定，北京农商银行海淀新区支行在2014年05月28日至2015年05月27日期间向 北新建材提供人民币70,000万元的授信额度，其中：借款额度为60,000万元，票据承兑额度为10,000万元。 截至2014年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。 （8）根据北新建材与中国光大银行股份有限公司北京新源支行于2014年05月27日签订的《综合授信 协议》（“BJ新源ZH14001”）规定，中国光大银行股份有限公司北京新源支行在2014年05月27日至2015年 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 209 05月26日期间向北新建材提供人民币20,000万元的授信额度，其中：一般贷款额度为15,000万元，贸易融 资额度为5,000万元。截至2014年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。 （9）根据公司所属的二级子公司-泰山石膏股份有限公司与中国光大银行股份有限公司济南分行于 2013 年12 月 10日签订的编号为“7699Z-13-143”《综合授信协议》规定，中国光大银行股份有限公司济南 分行营业部在 2013 年12 月 10日至 2014 年 12 月 9 日期间向其提供人民币 7,700 万元的授信额度,其 中：短期借款额度为 2,700 万元，开立银行承兑汇票额度为 5,000 万元。截至 2014 年 12 月 31 日，在 该授信协议下借款余额为2700万元，银行承兑汇票余额4731.19055万元。 （10）根据公司所属的二级子公司-泰山石膏股份有限公司与渤海银行济南分行于 2014年 9月 9 日签 订的《综合授信合同》（“渤济分综（2014）第 58 号”）规定，渤海银行济南分行在 2014 年 9 月 9日至 2015 年9 月 8日期间向其提供人民币 16,000 万元的授信额度,其中：短期借款额度为4,000 万元，开立银行承兑 汇票额度为 12,000 万元。截至 2014 年 12 月 31 日，在该授信协议下借款余额为4000万元,银行承兑汇票 余额7764.378955万元。 （11）根据公司所属的二级子公司-泰山石膏股份有限公司与招商银行股份有限公司济南分行于 2014 年 12月 9 日签订的《授信协议》（“2014年招济72字第21141202号”）规定，招商银行股份有限公司济南 分行在 2014 年 12 月 9日至 2015年12 月 8日期间向其提供人民币 10,000 万元的净额综合授信额度,授 信额度在流动资金贷款、银行承兑、国内信用证三种业务品种内可调剂使用。截至 2014 年 12 月 31 日， 在该授信协议下借款余额为零,银行承兑汇票余额4,451.5841万元。 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 464,043, 539.53 100.00% 60,786,7 16.57 13.10% 403,256,8 22.96 488,290 ,421.39 100.00% 63,158,53 3.92 12.93% 425,131,88 7.47 合计 464,043, 100.00% 60,786,7 13.10% 403,256,8 488,290 100.00% 63,158,53 12.93% 425,131,88 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 210 539.53 16.57 22.96 ,421.39 3.92 7.47 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 其中：1 年以内 344,444,360.73 3,444,443.61 1.00% 1 年以内小计 344,444,360.73 3,444,443.61 1.00% 1 至 2 年 51,483,047.92 3,603,813.35 7.00% 2 至 3 年 14,748,215.10 2,949,643.02 20.00% 3 年以上 53,367,915.78 50,788,816.59 3 至 4 年 3,115,479.02 1,246,191.61 40.00% 4 至 5 年 2,366,039.28 1,656,227.50 70.00% 5 年以上 47,886,397.48 47,886,397.48 100.00% 合计 464,043,539.53 60,786,716.57 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-2,371,817.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 （3） 期末应收账款金额前五名情况 单位： 元 单位名称 余额 坏账准备 占应收账款总额的比例（%） 北新绿色住宅有限公司 131,992,495.07 2,453,237.48 28.44 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 211 北新住宅产业有限公司 127,276,383.86 1,997,704.05 27.43 平邑北新建材有限公司 26,338,726.47 2,687,062.79 5.68 苏州北新矿棉板有限公司 17,012,810.66 364,526.91 3.67 淮南北新建材有限公司 12,565,795.52 766,179.51 2.71 合计 315,186,211.58 8,268,710.74 67.92 （4）本公司本期无实际核销的应收账款。 （5） 本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6） 本公司本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按组合计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组 账龄组合 1,849,23 2,186.87 100.00% 20,947,2 77.73 1.13% 1,828,284 ,909.14 1,589,2 02,398. 51 100.00% 19,086,48 8.52 1.20% 1,570,115,9 09.99 合计 1,849,23 2,186.87 100.00% 20,947,2 77.73 1.13% 1,828,284 ,909.14 1,589,2 02,398. 51 100.00% 19,086,48 8.52 1.20% 1,570,115,9 09.99 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 其中：1 年以内 1,826,949,942.21 18,269,499.42 1.00% 1 年以内小计 1,826,949,942.21 18,269,499.42 1.00% 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 212 1 至 2 年 20,660,296.44 1,446,220.75 7.00% 2 至 3 年 268,700.82 53,740.16 20.00% 3 年以上 1,353,247.40 1,177,817.40 3 至 4 年 43,451.17 17,380.47 40.00% 4 至 5 年 497,864.33 348,505.03 70.00% 5 年以上 811,931.90 811,931.90 100.00% 合计 1,849,232,186.87 20,947,277.73 确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,860,789.21 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代垫费用 1,826,550,325.51 1,567,890,366.93 备用金/个人借款 776,267.70 849,572.68 押金 121,673.50 121,673.50 股权转让款 16,124,343.44 16,124,343.44 保证金 5,555,294.79 3,951,005.27 保险费 192,395.98 其他 104,281.93 73,040.71 合计 1,849,232,186.87 1,589,202,398.51 （4） 期末其他应收款金额前五名情况 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 213 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 坏账准备期末金额 中建材创新科技研究院有限公司 代支工程款 293,492,617.48 1年以内 15.87 2,934,926.17 北新住宅产业有限公司 代支工程款 223,564,984.55 1年以内 12.09 2,235,649.85 太仓北新建材有限公司 代支工程款 169,275,291.84 1年以内 9.15 1,692,752.92 肇庆北新建材有限公司 代支工程款 140,714,220.27 1年以内 7.61 1,407,142.20 淮南北新建材有限公司 代支工程款 133,055,486.78 1年以内 7.20 1,330,554.87 合计 960,102,600.92 51.92 9,601,026.01 （5） 本公司本期无终止确认的其他应收款。 （6） 本公司本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。 （7） 无应收政府补助情况 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,148,815,484.61 1,148,815,484.61 1,017,120,722.11 1,017,120,722.11 对联营、合营企 业投资 120,088,672.42 120,088,672.42 116,809,119.29 116,809,119.29 合计 1,268,904,157.03 1,268,904,157.03 1,133,929,841.40 1,133,929,841.40 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北新房屋有限公司 152,749,318.50 37,194,762.50 189,944,081.00 北新建塑有限公司 55,000,000.00 55,000,000.00 北京新材料孵化器有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 泰山石膏股份有限公司 117,652,500.00 117,652,500.00 泰山石膏（江阴）有限公司 24,506,547.00 24,506,547.00 北京北新晨龙装饰工程有限公司 7,574,156.61 7,574,156.61 苏州北新矿棉板有限公司 32,000,000.00 32,000,000.00 宁波北新建材有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 北京东联投资有限公司 114,540,000.00 114,540,000.00 北新绿色住宅有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 214 太仓北新建材有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 肇庆北新建材有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 广安北新建材有限公司 26,848,200.00 26,848,200.00 湖北北新建材有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 故城北新建材有限公司 12,750,000.00 12,750,000.00 平邑北新建材有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 北新住宅产业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 镇江北新建材有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 新乡北新建材有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 淮南北新建材有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 中建材创新科技研究院有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 北新建材（天津）有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 北新建材（泉州）有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 北新建材（嘉兴）有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 100,000,000.00 北新建材（昆明）有限公司 500,000.00 14,500,000.00 15,000,000.00 北新建材（湖南）有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 北新建材（陕西）有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 1,017,120,722.11 131,694,762.50 1,148,815,484.61 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 武汉理工 光科股份 有限公司 38,118,38 0.16 6,530,636 .30 2,260,719 .00 42,388,29 7.46 烁光特晶 科技发展 有限公司 27,679,52 5.33 14,506.92 27,694,03 2.25 南京华府 资产经营 管理有限 公司 51,011,21 3.80 -1,004,87 1.09 50,006,34 2.71 小计 116,809,1 19.29 5,540,272 .13 2,260,719 .00 120,088,6 72.42 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 215 合计 116,809,1 19.29 5,540,272 .13 2,260,719 .00 120,088,6 72.42 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 601,575,529.27 440,996,066.54 642,523,356.94 478,669,767.22 其他业务 55,334,574.41 50,230,833.07 42,940,451.82 38,956,650.88 合计 656,910,103.68 491,226,899.61 685,463,808.76 517,626,418.10 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 440,509,308.16 282,379,098.55 权益法核算的长期股权投资收益 5,540,272.13 4,175,084.95 处置长期股权投资产生的投资收益 347,719.18 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 1,403,260.28 处置可供出售金融资产取得的投资收益 455,519.29 合计 447,908,359.86 286,901,902.68 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -3,817,652.29 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 179,715,072.71 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 11,786,243.41 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 216 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,271,348.13 减：所得税影响额 31,342,532.21 少数股东权益影响额 18,516,726.10 合计 135,553,057.39 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 21.24% 1.818 1.818 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 18.64% 1.595 1.595 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、会计政策变更相关补充资料 √ 适用 □ 不适用 公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财 务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下： 单位：元 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 217 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 659,762,684.08 766,931,681.63 1,269,476,901.29 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 1,178,324,751.52 应收票据 43,196,455.74 105,680,743.97 119,695,381.84 应收账款 216,888,047.77 249,405,347.18 232,812,389.22 预付款项 377,420,837.41 518,601,367.83 549,281,841.10 其他应收款 37,774,306.58 46,523,506.61 50,274,870.94 存货 1,215,067,558.76 1,436,952,140.56 1,629,350,427.67 流动资产合计 2,550,109,890.34 3,124,094,787.78 5,029,216,563.58 非流动资产： 可供出售金融资产 20,890,311.54 20,618,863.13 18,190,613.92 长期股权投资 197,918,797.11 117,192,438.80 120,088,672.42 投资性房地产 46,991,113.20 45,863,934.00 44,736,754.80 固定资产 4,963,235,125.22 5,632,084,260.79 5,866,248,384.13 在建工程 817,859,535.23 642,853,999.81 1,111,073,726.35 无形资产 753,228,512.95 940,328,876.08 1,118,766,088.72 商誉 23,542,697.81 28,525,309.25 28,889,670.58 长期待摊费用 7,497,619.18 6,816,698.06 10,972,381.98 递延所得税资产 26,475,117.69 23,326,429.28 20,502,666.82 其他非流动资产 10,565,103.46 7,221,316.44 3,877,529.42 非流动资产合计 6,868,203,933.39 7,464,832,125.64 8,343,346,489.14 资产总计 9,418,313,823.73 10,588,926,913.42 13,372,563,052.72 流动负债： 短期借款 1,777,318,500.00 2,778,720,000.00 2,162,000,000.00 应付票据 166,583,418.81 264,785,858.86 395,991,526.21 应付账款 731,573,543.45 756,784,597.42 756,572,603.76 预收款项 86,523,947.06 88,233,621.36 65,857,064.11 应付职工薪酬 33,918,692.94 38,950,997.56 44,524,009.88 应交税费 -43,571,316.11 2,094,274.22 -26,280,800.57 应付利息 22,836,390.53 19,688,896.08 31,555,320.89 应付股利 322,517.38 337,500.00 其他应付款 372,280,232.96 404,387,286.37 110,844,467.12 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 218 一年内到期的非流动负债 139,500,000.00 76,650,000.00 163,900,000.00 其他流动负债 600,000,000.00 600,000,000.00 流动负债合计 3,886,963,409.64 4,430,618,049.25 4,305,301,691.40 非流动负债： 长期借款 521,100,000.00 219,450,000.00 40,050,000.00 长期应付款 12,849,170.29 12,235,714.70 19,637,584.27 专项应付款 21,231,997.22 7,601,834.84 6,035,949.02 递延收益 512,517,063.89 484,987,935.35 473,116,348.11 递延所得税负债 2,325,635.12 2,311,595.44 3,270,077.51 非流动负债合计 1,070,023,866.52 726,587,080.33 542,109,958.91 负债合计 4,956,987,276.16 5,157,205,129.58 4,847,411,650.31 所有者权益： 股本 575,150,000.00 575,150,000.00 706,990,796.00 资本公积 508,315,997.06 508,315,997.06 2,476,336,019.74 其他综合收益 1,840,503.18 1,840,503.18 1,840,503.18 盈余公积 383,161,377.07 383,161,377.07 435,734,576.49 未分配利润 2,058,988,189.54 2,781,772,840.64 3,587,336,746.37 归属于母公司所有者权益合计 3,527,456,066.85 4,250,240,717.95 7,208,238,641.78 少数股东权益 933,870,480.72 1,181,481,065.89 1,316,912,760.63 所有者权益合计 4,461,326,547.57 5,431,721,783.84 8,525,151,402.41 负债和所有者权益总计 9,418,313,823.73 10,588,926,913.42 13,372,563,052.72 北新集团建材股份有限公司 2014 年年度报告全文 219 第十二节 备查文件目录 1、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网上公 开披露过的所有公司文件的正本及公司原稿。 董事长：王兵 北新集团建材股份有限公司董事会 2015年3月18日