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北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告 2020 年 05 月 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人袁平东、主管会计工作负责人赵全波及会计机构负责人(会计主 管人员)王勇声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）于 2020 年 5 月 28 日为本公司 2019 年 度财务报告出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已 有详细说明，请投资者注意阅读。 本报告中如有涉及未来计划、业绩预测等方面的前瞻性陈述，均不构成公 司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识， 并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。 1、公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展 望”中描述了公司经营中可能面对的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内 容。 2、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯 网（）为公司指定的信息披露媒体，公司所有信息均以在上 述指定媒体刊登的信息为准。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5 第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 12 第五节 重要事项.............................................................................................................................. 26 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 49 第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 56 第八节 可转换公司债券相关情况 ................................................................................................. 57 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 58 第十节 公司治理.............................................................................................................................. 64 第十一节 公司债券相关情况 ......................................................................................................... 69 第十二节 财务报告.......................................................................................................................... 70 第十三节 备查文件目录 ............................................................................................................... 173 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 公司、本公司或北大医药 指 北大医药股份有限公司 方正集团 指 北大方正集团有限公司 北大医疗 指 北大医疗产业集团有限公司 北大资产经营公司 指 北大资产经营有限公司 合成集团 指 西南合成医药集团有限公司 方正医药研究院 指 方正医药研究院有限公司 武汉叶开泰 指 武汉叶开泰医药科技有限公司 北医医药 指 北京北医医药有限公司 北大医药武汉公司 指 北大医药武汉有限公司 大新药业 指 北大医药重庆大新药业股份有限公司 方鑫化工 指 重庆方鑫精细化工有限公司 重庆合成 指 重庆西南合成制药有限公司 重庆和生 指 重庆和生药业有限公司 重庆磐泰 指 重庆磐泰工业发展有限公司 方港医药 指 重庆方港医药有限公司 肿瘤医院管理公司 指 北京北大医疗肿瘤医院管理有限公司 北大医疗产业基金 指 北京北大医疗产业基金管理有限公司 北大医学部 指 北京大学医学部 上海拓康 指 上海方正拓康贸易有限公司 拓康香港 指 方正拓康（香港）贸易有限公司 心安医疗 指 心安（北京）医疗投资咨询有限公司 环保搬迁项目、新工厂 指 环保搬迁技术改造项目 财政部 指 中华人民共和国财政部 上市规则 指 深圳证券交易所股票上市规则 规范运作指引 指 深圳证券交易所上市公司规范运作指引 元 指 除特别说明外，指人民币元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 北大医药 股票代码 000788 变更后的股票简称（如有） —— 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 北大医药股份有限公司 公司的中文简称 北大医药 公司的外文名称（如有） PKU HealthCare Corp.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） —— 公司的法定代表人 袁平东 注册地址 重庆市北碚区水土镇方正大道 21 号 注册地址的邮政编码 400714 办公地址 重庆市渝北区金开大道 56 号两江天地 1 单元 9 楼、10 楼 办公地址的邮政编码 401121 公司网址 www.pku- 电子信箱 sspc@pku- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 袁宇飞 郑鑫 联系地址 重庆市渝北区金开大道 56 号两江天地 1 单元 10 楼 重庆市渝北区金开大道 56 号两江天地 1 单元 10 楼 电话 023-67525366 023-67525366 传真 023-67525300 023-67525300 电子信箱 zqb@pku- zqb@pku- 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 91500000450533779H 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 2015 年，公司以协议方式将持有的涉及原料药业务的子公司大新药业 92.26%股 份、重庆合成 100%股权及方鑫化工 66.86%股权转让给公司控股股东合成集团， 重庆和生 100%股权转让给合成集团全资子公司重庆磐泰工业发展有限公司。本次 交易前，公司主营业务为药品制造（原料药、制剂药）和药品流通。通过本次交 易，公司整体剥离原料药生产及销售业务，保留制剂业务、药品流通业务、医疗 器械流通业务等。 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 签字会计师姓名 黄巧梅、曾丽娟 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 2,509,080,051.01 2,315,796,429.45 8.35% 2,145,918,088.60 归属于上市公司股东的净利润 （元） 50,188,596.06 45,178,547.24 11.09% 34,261,005.09 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 52,326,234.28 38,128,744.16 37.24% 30,062,867.10 经营活动产生的现金流量净额 （元） -5,782,069.05 204,374,334.24 -102.83% -25,559,118.47 基本每股收益（元/股） 0.0842 0.0758 11.08% 0.0575 稀释每股收益（元/股） 0.0842 0.0758 11.08% 0.0575 加权平均净资产收益率 4.07% 3.78% 0.29% 2.96% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末 总资产（元） 2,460,259,287.17 2,142,637,517.46 14.82% 2,075,937,622.96 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,251,866,894.83 1,213,973,541.78 3.12% 1,176,305,395.07 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 487,014,401.13 651,549,204.99 624,054,153.47 746,462,291.42 归属于上市公司股东的净利润 15,128,451.92 13,433,576.89 14,810,013.05 6,816,554.20 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 14,729,406.71 13,511,999.61 16,442,999.41 7,641,828.55 经营活动产生的现金流量净额 113,334,438.60 -107,850,241.37 -26,074,741.34 14,808,475.06 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -425,094.29 -339,763.01 -342,927.82 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 4,539,430.92 7,423,431.90 6,160,619.12 单独进行减值测试的应收款项、合同资产 减值准备转回 95,206.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,207,755.20 973,722.98 -919,255.19 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 减：所得税影响额 -866,412.78 1,093,665.18 794,666.72 少数股东权益影响额（税后） -89,367.57 9,129.61 -94,368.60 合计 -2,137,638.22 7,049,803.08 4,198,137.99 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司所从事的主要业务及主要的业绩驱动因素 公司所属行业为医药制造业。本报告期内公司主要从事化学药品制剂的研发、生产和销售，医药流通以及医疗服务等业 务。简要情况如下： 1、药品研发：拥有国家级技术中心，依托北京大学医学部深厚的学术基础以及北大医疗旗下研发企业的研发资源，进 行自主研发与合作研发。在研产品涵盖精神类、抗感染类、消化系统类、抗肿瘤类等多个领域。 2、制剂业务：目前制剂销售以国内市场为主，上市的制剂产品主要覆盖抗感染类、内分泌类、精神类、消化系统类、 心血管类、镇痛等；此外，公司拥有健全的营销网络和覆盖全国的营销渠道，并能够合法、有效开展药品销售活动。 3、流通业务：通过北医医药、武汉叶开泰两家全资子公司从事第三方药品、器械和耗材的分销、零售、医院集采、药 房托管等业务。 4、医疗服务：主要是公司参股的肿瘤医院管理公司控股的迦南门诊从事的肿瘤筛查、健康管理及诊疗等服务。 报告期内，公司立足于现有的产品、业务、资源和能力，坚持“重医药工业，优化医药商业”，通过外延性拓展持续夯实 医药制剂业务，在优势品种领域继续深耕、拓展，营销渠道继续扩面下沉，实现终端多点开花。同时，在经营理念上公司坚 持利润为导向，坚持效率与效益优先，用机制激活效率与效益实现了公司业绩的稳定增长。 （二）主要产品及其用途 类别 功能主治/治疗领域 药品名称 用途 西药 抗微生物 注射用头孢唑肟钠 敏感菌所致的下呼吸道感染、尿路感染、腹腔感染、盆腔感染、败血症、皮肤软 组织感染、骨和关节感染、肺炎链球菌或流感嗜血杆菌所致脑膜炎和单纯性淋病。 注射用头孢曲松钠 用于敏感致病菌所致的下呼吸道感染、尿路、胆道感染，以及腹腔感染、盆腔感 染、皮肤软组织感染、骨和关节感染、败血症、脑膜炎等及手术期感染预防。本 品单剂可治疗单纯性淋病。 注射用头孢米诺钠 用于治疗敏感细菌引起的下列感染症：呼吸系统感染、泌尿系统感染、腹腔感染、 盆腔感染和败血症。 注射用美罗培南 美罗培南适用于成人和儿童由单一或多种对美罗培南敏感的细菌引起的感染：肺 炎（包括院内获得性肺炎）、尿路感染、妇科感染（如子宫内膜炎和盆腔炎）、 皮肤软组织感染、脑膜炎、败血症。经验性治疗，对成人粒细胞减少症伴发热患 者，可单独应用本品或联合抗病毒药或抗真菌药使用。美罗培南单用或与其他抗 微生物制剂联合使用可用于治疗多重感染。对于中性粒细胞减少或原发性、继发 性免疫缺陷的婴儿患者，目前尚无本品的使用经验。 盐酸克林霉素棕榈酸 酯颗粒 用于革兰阳性菌引起的下列各种感染性疾病，扁桃体炎、化脓性中耳炎、鼻窦炎 等，急性支气管炎、慢性支气管炎急性发作、肺炎、肺脓肿和支气管扩张合并感 染等。 治疗精神障碍 盐酸丁螺环酮片 适用于各种焦虑症 调节血糖 格列美脲片 2型糖尿病 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 （三）行业情况 2019 年，医改纵深推进，政策环境趋严，市场环境复杂多变，《药品管理法》修订、带量采购扩围、医保目录调整等都 深刻反应出药品降价是医药行业的主旋律。 1、“带量采购”、药品目录调整重塑医药行业竞争格局并深刻影响医药企业的未来发展模式。 2019 年 1 月，“4+7”带量采购改革启动；4 月，国家组织药品集中采购和使用试点在“4+7”11 个城市步入落地实施阶段， 通过“打包”“4+7”城市的采购量，实施带量采购，25 个中选药品平均降幅 52%，最大降幅超过 90%，降价效应显著；9 月， 国家医疗保障局等九部门制定了《关于国家组织药品集中采购和使用试点扩大区域范围的实施意见》，进一步扩大了改革效 应；11 月，国务院深化医药卫生体制改革领导小组印发《关于以药品集中采购和使用为突破口进一步深化医药卫生体制改 革的若干政策措施》，从药品、医疗、医保改革和行业监管四方面提出了 15 项改革措施，进一步引导和促进我国医药行业健 康、持续和高质量发展。 2019 年 4 月，国家医疗保障局公布《2019 年国家医保药品目录调整工作方案》，该方案以人民健康为中心的发展思想， 着眼于建立健全更加公平可持续的医疗保障制度，根据基金支付能力适当调整目录范围，努力实现药品结构更加优化，管理 更加规范，进一步提高医保基金使用效益，提升医保药品保障水平，有效缓解用药难用药贵。这是国家医保局成立后首次医 保药品目录的全面调整，也是自 2000 年第一版药品目录以来对原有目录品种的一次全面梳理。本次药品目录调整坚持优化 结构、有进有出，着力提升基金使用效益，增加了部分疗效确切、价格合理的药品，调出了临床价值不高、滥用明显、有更 好替代的药品。通过发挥医保部门“战略购买者”作用，以量换价推动药费大幅下降，多个全球知名的名贵药开出了“平民价”， 进口药品基本都给出了全球最低价，保守估计，通过谈判降价和医保报销，总体上患者个人负担将降至原来的 20%以下， 个别药品降至 5%以下。 “带量采购”及新药品目录的实施导致药品价格的大幅下降，有利于降低医保支付压力和患者的药费负担。同时，有助于 提升中标药企的市场份额、扩大品牌影响力。在当前医药企业提质、降价的大背景下，医药行业出现深刻变革，仿制药高毛 利时代已成为历史，仿制药企业正逐步进入规模化、成本制胜、低毛利的时代，只有大力转型创新才能在行业格局重塑的过 程中胜出。 2、《药品管理法》实施，助推医药产业发展。 2019 年 12 月 1 日，新修订的《药品管理法》正式实施，全面实施药品上市许可持有人制度，取消 GMP、GSP 认证， 化学原料药不再发放药品注册证书等。新《药品管理法》的实施将进一步鼓励创新，加强药品风险管控，有利于助推医药行 业迎来一个更加注重产品疗效和质量，更有利于高效、创新企业发展的法治环境。 3、推进一致性评价工作，提升仿制药质量水平。 2019 年 3 月，为规范仿制药审评和一致性评价工作，优化工作程序，国家药监局发布《化学仿制药参比制剂遴选与确 定程序》；同年 9 月，为推进化学药品注射剂仿制药质量和疗效一致性评价工作，国家药监局综合司公开征求《化学药品注 射剂仿制药质量和疗效一致性评价技术要求（征求意见稿）》《已上市化学药品注射剂仿制药质量和疗效一致性评价申报资料 要求（征求意见稿）》意见。相关政策的出台标志着国内仿制药一致性评价工作正稳步推进，注射剂一致性评价工作也在提 速。 推进一致性评价工作短期内将加大药企的经营成本，但长期来看，有利于推动国内药企在研发上的投入，提升国内仿制 药质量水平，实现优胜劣汰，提高行业集中度。 医药行业是国民经济的重要组成部分，基于我国人口老龄化问题加剧、经济水平不断提高、人民健康意识的不断提升以 及国家对医药健康产业的重视和支持，我国医药行业仍将保持稳健的增长态势。根据国家统计局数据显示,2019 年度,医药制 造业营业收入达 23908.6 亿元，比上年增长 7.4%；利润总额达 3119.5 亿元，在全国规模以上工业企业整体实现的利润总额 比上年下降 3.3%的大背景下,取得了同比增长 5.9%的良好成绩。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 同比下降 98.57%，主要系本期确认联营企业投资损失 固定资产 无重大变化 无形资产 同比上升 183.27%，主要系本期公司新增米力农等项目许可实施特许权所致。 在建工程 同比下降 47.05%，主要系本期污水处理工程等工程项目转固所致。 预付款项 同比下降 46.70%，主要系预付货款到货及收到票据冲回所致。 开发支出 同比上升 82.91%，主要系本期公司药品一致性评价投入同比增加。 递延所得税资产 同比上升 34.32%，主要系本期由于计提资产减值导致递延所得税资产同比增加。 其他非流动资产 同比上升 64.79%，主要系本期药品引进项目支出同比增加。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司现主要以制剂研发、生产、销售及医药流通等业务为主。 （一）研发优势 公司拥有国家级化学合成药物研发技术中心，同时，公司依托北大医学部深厚的学术基底以及北大医疗旗下的方正医药 研究院强大的研发实力，共同开展药品研发合作，实现了从创新药物研发到产品工艺技术革新的产品创新全覆盖，现已形成 丰富的在研产品梯队，将有力保障后续产品供应，助力公司长远发展。 （二）营销优势 成熟的营销团队和营销网络是公司核心竞争力的重要组成部分。公司非常重视市场拓展和销售渠道的建设，制剂营销网 络现已基本覆盖全国，并能在新政策形势下顺利进行合规运营；与此同时，公司还拥有分别以北京、湖北地区为核心的医药 商业流通中心，其深度分销和配送服务已积蓄了丰富的经验和资源网络，其中，北医医药定位为服务北大医疗产业集团优势 医疗资源的集采平台，其和武汉叶开泰均已形成成熟的盈利模式。 （三）企业文化优势 “创新、责任、信任、努力”的企业文化已成为推动公司各项工作的核心导向，具有积极向上的引导作用，公司综合竞争 力得到进一步提升。 公司将充分利用北京大学的品牌和资源，集中力量专注制剂研发、生产及销售，在加强内生增长的同时适时推进外延发 展，最终实现公司的战略目标。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2019年是公司内外部经营环境发生深刻变化的一年。 公司面临的外部挑战来自于医药行业政策的深度调整。本年度内，医改纵深推进，“三医”管理的顶层设计改革落地， 《药品管理法》修订、带量采购扩围、医保目录调整、一致性评价推进等一系列政策的调整，势必对医药行业现有商业模式 和生态结构产生前所未有的冲击，行业面临新的发展机遇和巨大挑战。“带量采购”、药品目录调整将导致仿制药降价成为 趋势，行业集中度将进一步提升。仿制药高毛利时代终将成为历史。在逐步进入规模化、成本制胜、低毛利的竞争时代中， 如何通过加快模式创新、加大研发投入、改善产品结构，进而在行业格局重塑过程中胜出，是仿制药企业必须深刻思考的现 实问题。 公司面临的内部压力则来自于股东结构的潜在变化。2019年12月，方正集团因超短期融资券未能按时兑付本息，进而公 告引入战略投资者以应对债务危机事件，使投资者关于公司股东结构及控制权即将发生变化的质疑浮出水面。毋容置疑，未 来股东结构的变化势必在公司战略、队伍稳定、外部信用、业务结构、关联交易审慎性等多方面对公司产生现实压力和深刻 影响。股权结构面临的不确定性变化，不时困扰着公司战略的执行及业务的进一步拓展；也使公司不断面临监管及外部审计 机构和投资者对公司关联交易审慎性的关注和压力，这些新的变化，势必对公司业绩成色和确认产生不确定性影响，也必将 导致公司在未来业务结构上进行适当的审慎性调整。当然，阴霾终将散去，股权结构的调整终将落定，我们相信股权结构的 变化将有利于公司的长期稳定发展和战略的执行。风雨之后见彩虹，未来公司将步稳行远。 尽管公司面临内外部诸多挑战和不确定性，但2019年度公司始终保持战略定力，迎难而上，逆势稳进，取得了良好的经 营成果。报告期内，公司坚持“具有国际化能力的仿创型医药科技企业”的战略定位，以“重点发展医药工业，优化医药商 业”作为战略抓手，紧紧围绕年初既定的核心经营思路开展各项工作，通过一致性评价、外部引进、合作研发的方式，“补” 优势产品；通过提高劳动效率，优化生产工艺，提升信息化等手段，“降”经营成本；通过推进产品管线聚焦，优化营销策 略，“涨”经营效益。通过上述不懈努力，公司实际经营继续保持了稳健增长。 2019年，公司实现营业收入25.09亿元，较去年同期增长8.35%；归属于母公司所有者的净利润5,018.86万元，较去年同 期增长11.09%。公司主营业务的医药工业实现了快速增长，营业收入达8.99亿元、利润总额达3,443.32万元、净利润达 2,744.18万元，分别较上年同期增长24.85%、14.09%和20.74%。公司医药工业营业收入增速高于国内医药制造业17.45个百 分点，利润总额增速高于国内医药制造业8.19个百分点（国家统计局数据显示,2019年度,医药制造业营业收入比上年增长 7.4%；利润总额比上年增长5.9%）。公司经营业绩保持了稳健增长。报告期内，公司研发投入较去年同比增长70.15%，主要 系公司一致性评价研发及新产品的引进投入。 1、践行发展战略，强化经营管理，推动公司业绩提升 2018年度，公司确立了打造一家“具有国际化能力的仿创型医药科技企业”的发展战略。此后公司在“重点发展医药工 业，优化医药商业”方面狠抓落实，经过两年的努力，公司的业务结构出现了可喜变化：2017年至今,公司整体营收规模未 有明显变化,但医药流通业务占营收比重由2017年度的80%缩减为2019年度的64.18%,而医药制造业占营收的比重由2017年度 的20%增长为2019年度的35.82%；与此同时，公司医药制造业的利润贡献逐年增长：公司医药制造业净利润在2018年度扭亏 为盈，2019年度较2018年度增长20.74%，重点发展医药工业得到彰显，公司的战略调整取得明显成功。2019年度，公司还狠 练内功，通过加强成本和质量管理，优化生产效率等多种方式，在保证公司产品质量的前提下实现了“降本增效”。2019 年度，公司营业总成本同比仅增长7.41%，而营业利润却实现7,338.96万元，取得了同比增长13.65%的优良成绩。 2、聚焦一致性评价及新药研发，提高产品竞争力，丰富公司产品管线 公司深刻认识到，在新一轮药政变革中，创新是未来药企安身立命的根本，坚持仿创结合，优化产品结构才是企业发展 的必由之路。报告期内，公司在强化研发技术合作、引进新产品方面有了新的进步： 一方面体现在公司持续推进当前主打品种及潜力巨大品种的一致性评价研发工作。公司在原有九个品种的基础之上，新 增了盐酸昂丹司琼原料药及注射液、米力农原料药及注射液、盐酸帕洛诺司琼原料药及注射液三个产品的一致性评价研发， 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 目前相关项目正有序推进。公司核心品种注射用头孢曲松钠在报告期内提交注册申报，实现一致性评价项目申报零突破。未 来公司将在人、财、物方面持续增加投入，注重研发质量和进度，确保一致性评价早日落地。 另一方面体现在公司继续加强与方正医药研究院有限公司的合作，布局优势品种。截止目前，公司与其合作研发的第四 代广谱氟喹诺酮类抗感染药物盐酸莫西沙星已通过国家局原料药备案并取得注射剂的药品注册批件，该产品的落地进一步完 善了公司在抗感染领域的产品结构，有利于提升公司在抗感染治疗领域的市场竞争力，对公司未来业绩的提升有积极作用。 截止目前，公司与方正医药研究院有限公司合作研发的莫西氯化钠注射液正处于审评中，签约的琥珀酸曲格列汀项目、抗抑 郁新药FZ016项目进展顺利。公司自主研发的枸橼酸坦度螺酮已完成原料药验证,正在开展制剂放大；奥氮平制剂已完成预BE， 正在开展原料药验证。 再一方面体现在公司继续全力挖掘、引进和收购有市场潜力的新品种。公司战略投资部先后调研了维格列汀、氨溴索、 喹硫平，帕罗西汀、奥硝唑、比阿培南、左西替利嗪、奥司他韦等多个项目，涉及糖尿病、呼吸系统、精神神经、抗感染等 领域。2019年度，根据公司产品战略导向，新签约了乳酸钙口服溶液、富马酸喹硫平缓释片、盐酸氨溴索注射液及奥硝唑注 射液四个项目，合同金额共计1,459万元，其中乳酸钙口服液项目已处于技术转让申报资料准备阶段，富马酸喹硫平缓释片 及奥硝唑注射液尚处于小试研究阶段，盐酸氨溴索注射液处于生产验证准备阶段，正开展分析方法转移、验证等工作。公司 2018年度签约的塞来昔布胶囊处于审评中、盐酸曲美他嗪缓释片正待国家局现场核查。公司力争早日实现外部引进产品的尽 快落地，为公司新增多个盈利点，提升公司产品管线。 公司客观认识到，仿制药在今后很长一段时间仍是大众医疗消费的主要市场，因此积极调整产品战略领域，将研发重心 聚焦在大病种、大市场的仿制药领域，并形成梯队，集中力量提速研发，使研发方向更清晰，资源更集中，收效更明显，根 据公司战略安排，未来公司将聚集于抗感染、精神类及脑神经类产品，将在自主研发、合作研发、外部引进等各个方面寻求 着力点。 3、重点发展医药工业，销售取得历史新突破 报告期内，公司紧紧围绕发展战略，积极应对行业及市场变化，立足于医药工业，通过完善销售管理体系，优化销售人 员考核激励体系，加大学术推广投入力度等方式实现医药工业销售历史新突破。2019年度，公司制剂工业销售规模（含税） 首次突破十亿元大关，其中核心品种注射用头孢曲松钠销售金额近五亿元，公司前六大品种的累计销售规模近八亿元，较去 年同比增长33%。同时，公司重点开展的OTC品种营销工作也取得新的突破，达到了预期目标。未来，公司将继续确保重点品 种的区域准入，确定三类终端的价格营销体系，构筑新的竞争优势，使盈利品种规模不断扩大。 4、优化医药流通，拓展商业流通新模式 受政策影响，传统医药流通及配送业务模式面临巨大挑战，报告期内，公司加强了对医药流通业务的梳理、整合，集中 精力服务优质客户，加大业务结构的取舍力度，积极优化调整北医医药及北大医药武汉公司的医药流通业务，拓展商业流通 新模式。2019年度，医药流通业务实现主营业务收入16.10亿元，同比上升1.51%，实现净利润2,244.33万元，同比增长3.51%。 医药流通业务盈利结构进一步优化。 5、务实经营，强抓管理，提质增效 报告期内，公司两化融合管理体系及成本精细化能力打造通过了国家工信部审核评定，标志着北大医药在推动信息化和 工业化深度融合，改造传统工业，推动企业转型升级等方面迈出了重要一步。 报告期内，公司水针、普通粉针、大输液、口服固体制剂生产线均再次顺利通过GMP认证，实现药政保障，有力地保障 了公司的正常生产经营；同时，公司根据市场需求，积极整合现有生产线，增建粉针生产线，提升及扩大产能。报告期内， 公司组建工艺实验室，开启工艺优化，切实从细节入手实现降本增效。公司在2019年上半年推出网络“小北”形象，积极利 用自媒体等途径，提升公司品牌形象及扩大品牌影响力。 随着行业环境不断变化，公司将持续务实经营、强抓管理：一是继续坚持以利润为导向，坚持效率与效益优先，用机制 激活效率与效益，全方位深化和实施营销、研发及生产质量体系的考核激励，充分调动全员积极性，以显著提高生产效率， 保证销售利润的增长。二是深化营销变革，增强公司学术营销能力，通过积极构建完善肿瘤、消化、心内、儿科领域的专家 网络，提升公司产品知名度；三是积极优化产品结构，推进重点产品战略合作，挖掘品种准入潜力，顺应政策趋势提前布局， 确保后续准入的可操作性。四是继续推进质量、安全和环保管理体系建设，保障公司可持续发展。 6、提升公司规范运作水平，维护公司及全体股东的合法权益 2019年度，公司严格遵守法律法规、部门规章及深交所的有关规定，勤勉尽责，忠实履行义务，努力维护公司及全体股 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 东的合法权益。一是持续优化公司治理结构，夯实公司治理基础，努力将公司打造为规范、自律的上市公司，保证公司的健 康可持续发展，为投资者创造更大的价值。二是加强公司内部控制制度的体系建设，强化公司内部审计和风险控制，推动公 司经营质量提高。三是提高信息披露质量，优化投资者关系管理，加强内幕信息及知情人登记管理，持续提升公司规范运作 水平。2019年度，公司以全方位提高信息披露质量为重心，保证了信息披露的及时性、准确性及全面性；同时优化投资者关 系管理，积极通过接待投资者调研，及时回复“互动易”等方式，传递公司愿景，从而坚定投资者信心，切实保护投资者利 益。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,509,080,051.01 100% 2,315,796,429.45 100% 8.35% 分行业 药品制造业及其他 898,724,942.99 35.82% 729,440,727.34 31.50% 23.21% 药品流通业 1,610,355,108.02 64.18% 1,586,355,702.11 68.50% 1.51% 分产品 1、主营业务收入 （1）药品制造 制剂药 885,376,625.14 35.29% 710,214,878.32 30.67% 24.66% （2）药品流通 药品 917,492,668.31 36.57% 849,687,704.09 36.69% 7.98% 医疗器械及试剂 675,418,037.44 26.92% 733,313,494.55 31.67% -7.90% （3）商品及材料销售 17,444,402.27 0.70% 3,354,503.47 0.14% 420.03% 2、其他业务收入 13,348,317.85 0.52% 19,225,849.02 0.83% -30.57% 分地区 国内 2,509,080,051.01 100.00% 2,315,796,429.45 100.00% 8.35% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 药品制造业 885,376,625.14 117,681,033.18 86.71% 24.66% 23.21% 0.16% 药品流通业 1,610,355,108.02 1,420,480,827.98 11.79% 1.51% 1.43% 0.07% 分产品 1、药品制造 885,376,625.14 117,681,033.18 86.71% 24.66% 23.21% 0.16% 制剂药 885,376,625.14 117,681,033.18 86.71% 24.66% 23.21% 0.16% 2、药品流通 药品 917,492,668.31 856,209,862.75 6.68% 7.98% 7.52% 0.40% 医疗器械及试剂 675,418,037.44 548,256,136.65 18.83% -7.90% -8.88% 0.88% 3、商品及材料销售 17,444,402.27 16,014,828.58 8.20% 420.03% 565.28% -20.04% 分地区 国内 2,495,731,733.16 1,538,161,861.16 38.37% 8.67% 2.82% 3.51% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减 药品制造、药品流通 销售量 万元 250,908.01 231,579.64 8.35% 生产量 万元 13,821.94 10,802.1 27.96% 库存量 万元 16,572.1 19,881.87 -16.65% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 分行业 营业成本 药品制造业及其 他 营业成本 122,498,561.63 7.94% 103,769,792.62 6.90% 18.05% 药品流通业 营业成本 1,420,480,827.98 92.06% 1,400,387,661.39 93.10% 1.43% 单位：元 产品分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 1、主营业务成本 营业成本 1,538,161,861.16 99.69% 1,495,903,968.60 99.45% 2.82% （1）药品制造 营业成本 117,681,033.18 7.63% 95,516,307.21 6.35% 23.21% 制剂药 营业成本 117,681,033.18 7.63% 95,516,307.21 6.35% 23.21% （2）药品流通 营业成本 1,404,465,999.40 91.02% 1,397,980,418.36 92.94% 0.46% 药品 营业成本 856,209,862.75 55.49% 796,310,310.72 52.94% 7.52% 医疗器械及试剂 营业成本 548,256,136.65 35.53% 601,670,107.64 40.00% -8.88% （3）商品及材料销售 营业成本 16,014,828.58 1.04% 2,407,243.03 0.16% 565.28% 2、其他业务成本 营业成本 4,817,528.45 0.31% 8,253,485.41 0.55% -41.63% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（无税/元） 1,166,568,678.30 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 46.50% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 34.61% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（无税/元） 占年度销售总额比例 1 第一名 868,272,071.81 34.61% 2 第二名 86,528,543.23 3.45% 3 第三名 74,631,492.82 2.97% 4 第四名 70,944,675.76 2.83% 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 5 第五名 66,191,894.68 2.64% 合计 -- 1,166,568,678.30 46.50% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（无税/元） 232,507,726.16 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 15.08% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（无税/元） 占年度采购总额比例 1 第一名 60,730,994.16 3.94% 2 第二名 59,512,524.29 3.86% 3 第三名 44,167,480.25 2.86% 4 第四名 42,075,939.21 2.73% 5 第五名 26,020,788.25 1.69% 合计 -- 232,507,726.16 15.08% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 693,709,345.77 586,903,727.92 18.20% 管理费用 134,835,980.83 125,236,942.05 7.66% 财务费用 5,500,590.67 6,304,222.59 -12.75% 研发费用 16,081,272.84 5,987,195.67 168.59% 主要系本期药品一致性评价及新产 品研发投入同比增长所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 2019年度，公司坚持“具有国际化能力的仿创型医药科技企业”的战略定位，一方面通过公司国家级技术中心与方正医药研究 院密切配合，双方共同合作研发，持续增加研发投入；另一方面加快推进项目注册申报，本年度共获得1个药品注册批件， 申报了1个产品（三个品规）的一致性评价。在未来，公司将依托方正医药研究院的资源优势，积极与国际同行展开交流对 话，探索中外研发合作模式，布局高端仿制药，朝国际化目标迈进。 公司研发投入情况 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 2019 年 2018 年 变动比例 研发人员数量（人） 114 96 18.75% 研发人员数量占比 13.56% 11.93% 1.63% 研发投入金额（元） 30,873,987.08 18,145,463.30 70.15% 研发投入占营业收入比例 1.23% 0.78% 0.45% 研发投入资本化的金额（元） 14,792,714.24 12,158,267.63 21.67% 资本化研发投入占研发投入 的比例 47.91% 67.00% -19.09% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,649,873,880.39 2,721,404,098.07 -2.63% 经营活动现金流出小计 2,655,655,949.44 2,517,029,763.83 5.51% 经营活动产生的现金流量净 额 -5,782,069.05 204,374,334.24 -102.83% 投资活动现金流入小计 639,600.00 166,536.51 284.06% 投资活动现金流出小计 41,410,356.39 37,081,597.07 11.67% 投资活动产生的现金流量净 额 -40,770,756.39 -36,915,060.56 -10.44% 筹资活动现金流入小计 325,437,594.31 129,900,000.00 150.53% 筹资活动现金流出小计 166,784,089.02 173,310,790.98 -3.77% 筹资活动产生的现金流量净 额 158,653,505.29 -43,410,790.98 465.47% 现金及现金等价物净增加额 112,116,772.15 124,092,967.31 -9.65% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1.经营性现金净流量较上年同期减少 21,015.64 万元，主要系本期公司医药流通板块根据经营业务实际情况回款同比减 少。 2.投资性现金净流量较上年同期减少 385.57 万元，主要系本期开展仿制药一致性评价和新产品引进投入同比增加所致。 3.筹资性现金净流量较上年同期增加 20,206,43 万元，主要系本期公司经营需要，短期借款同比增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 详见财报报表附注48之说明 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -6,169,533.48 -9.36% 确认联营企业亏损 否 公允价值变动损益 0.00 资产减值 -12,910,121.33 -19.59% 本期经减值测试确认存货跌价损失 否 营业外收入 726,508.46 1.10% 主要系本期产生的债务和解收益 否 营业外支出 8,218,392.35 12.47% 主要系本期计提项目终止补偿损失 及诉讼利息赔偿支出 否 信用减值 -12,390,192.70 -18.80% 本期经减值测试确认坏账损失 否 其他收益 4,539,430.92 6.89% 主要系政府补助收益 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 √ 适用 □ 不适用 单位：元 2019 年末 2019 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 668,912,856.83 27.19% 520,547,688.27 24.29% 2.90% 应收账款 1,098,453,694.47 44.65% 951,777,572.51 44.42% 0.23% 存货 165,720,971.32 6.74% 198,818,708.55 9.28% -2.54% 长期股权投资 89,312.68 0.00% 6,258,846.16 0.29% -0.29% 固定资产 154,850,773.41 6.29% 148,693,422.86 6.94% -0.65% 在建工程 6,448,943.90 0.26% 12,178,736.21 0.57% -0.31% 短期借款 313,437,594.31 12.74% 129,900,000.00 6.06% 6.68% 长期借款 0.00% 0.00% 应收票据 31,346,844.37 1.27% 9,797,623.56 0.46% 0.81% 应收款项融资 26,866,932.96 1.09% 24,361,623.72 1.14% -0.05% 其他应收账款 194,800,311.63 7.92% 153,129,673.44 7.15% 0.77% 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 应付票据 91,298,523.53 3.71% 104,079,685.96 4.86% -1.15% 应付账款 462,292,069.22 18.79% 409,837,167.51 19.13% -0.34% 其他应付款 245,481,450.40 9.98% 214,930,362.61 10.03% -0.05% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 1.所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 87,634,615.82 其中：银行承兑汇票保证金 37,095,803.21 票据保证金 信用证保证金 123,660.00 信用证保证金 银行冻结资金[注1] 50,415,152.61 银行冻结资金 应收票据 15,534,794.31 其中：已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 15,534,794.31 应收账款 193,721,970.28 其中：武汉大学人民医院[注2] 22,836,685.98 质押担保 华中科技大学同济医学院附属协和医院[注2] 43,224,630.35 质押担保 华中科技大学同济医学院附属同济医院[注2] 22,112,734.11 质押担保 湖北省中医院[注3] 25,384,852.04 质押担保 荆门市第一人民医院[注3] 14,938,834.58 质押担保 荆门市第二人民医院[注3] 14,613,111.09 质押担保 武汉市第三医院[注3] 13,820,060.18 质押担保 湖北省第三人民医院[注3] 20,181,016.68 质押担保 武汉市中心医院[注3] 16,610,045.27 质押担保 合 计 296,891,380.41 注1：银行冻结资金主要系公司子公司北大医药武汉有限公司与武汉欣鸿源药品有限公司（以下简称欣鸿源）因存在合 同纠纷诉讼被法院冻结资金，该合同纠纷诉讼请求为子公司北大医药武汉有限公司退回合作保证金 4,500 万元并支付其产 生的利息。截止资产负债表日，子公司北大医药武汉有限公司已将该合同保证金全额计入其他应付款，并对诉讼可能产生的 损失进行预计。 注2：2018年12月20日，公司子公司北大医药武汉有限公司以武汉大学人民医院、华中科技大学同济医学院附属协和医 院、华中科技大学同济医学院附属同济医院项下产生的应收账款质押给银行作为借款、融资、担保及其他表内外融资业务而 产生的债务的担保。 注3：2019年5月15日，公司子公司北大医药武汉有限公司以湖北省中医院、荆门市第一人民医院、荆门市第二人民医院、 武汉市第三医院、湖北省第三人民医院、武汉市中心医院项下产生的应收账款质押给银行作为借款、融资、担保及其他表内 外融资业务而产生的债务的担保。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 五、投资状况 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 北京北医医 药有限公司 子公司 批发中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、蛋 白同化制剂和肽类激素、体外诊断试剂；预包装食品销售、不含冷藏冷冻食 品；特殊食品销售、限婴幼儿配方乳粉；货物专用运输（冷藏保鲜）；销售医 疗器械Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类（以《医疗器械经营许可证》核定的范围为准）；计 算机、软件及辅助设备、五金交电（不含电动自行车）、日用品、化妆品、机 械设备、家用电器；机械设备租赁（不含汽车租赁）；维修办公设备；维修仪 器仪表；技术推广、技术服务、技术咨询；软件开发；承办展览展示活动； 货物进出口、技术进出口、代理进出口；企业管理。（企业依法自主选择经营 项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内 容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 10000 万 人民币 1,014,232,503.13 318,978,850.10 1,030,309,577.00 47,527,820.93 32,967,941.09 北京北大医 疗肿瘤医院 管理有限公 司 参股公司 医院管理；医院管理咨询；投资管理；投资咨询；项目投资；资产管理；企 业管理咨询；技术咨询；技术服务；医疗机构形象策划；承办展览展示；技 术交流；商务信息咨询（不含中介）；肿瘤诊疗、医疗设备、医用材料、药品 的技术开发；医学研究与试验发展。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方 式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得 发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资 者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依法自主选择经营项目， 开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展 经营活动；不得从事本区产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 30000 万 人民币 82,502,544.06 81,143,565.53 0.00 -4,048,461.46 -4,047,961.46 北大医药武 汉有限公司 子公司 中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制 品、第二类精神药品制剂、蛋白同化制剂、肽类激素、化学原料药、抗生素 原料药（含冷藏冷冻药品）批发；医疗器械 I、II、III 类经营。（有效期、经 营范围与许可证核定的期限、范围一致）；日用品、消毒用品销售;保健食品 销售（凭许可证经营）；生物技术的研发及技术咨询；实验仪器、实验试剂研 发、批零兼营（不含危险品）；实验耗材批零兼营。（依法须经审批的项目， 经相关部门审批后方可开展经营活动） 5000 万 人民币 729,331,028.60 145,932,571.27 585,789,373.96 -9,361,053.64 -8,912,332.07 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 医药行业是我国国民经济的重要组成部分，是关系国计民生的重要产业，也是国家战略性新兴产业。其持续发展源自药 品的刚性消费，具有弱周期性的特征。在带量采购、医保目录动态调整等政策的大背景下，中国医药行业的发展将出现一定 的压力。但从中长期来看，随着国民经济的持续增长，人民生活水平的日益提高，并受老年化、城镇化等因素的影响，我国 在医疗医药领域的需求将不断增长，我国医药行业仍将保持稳中向好的趋势。基于上述宏观判断，公司将继续坚持公司发展 战略，深入落实战略目标分解。 （一）2020 年度经营计划 2020 年，公司将继续以发展战略为指引，紧跟国家政策方向，关注市场竞争动态，结合自身资源禀赋，沉着应对环境 形势变化，抓住变革机遇，坚持以产品为重心，围绕“三补、三调、三防”核心经营思路，在内生、外延方面持续发力，稳打 稳扎，向既定战略目标迈进。 1、补产品、补人才、补产能 通过补充高质量产品、高质量人才和适配性产能，提升组织生产力与创新力。 一是补充高质量产品，内生方面，提速自主研发及一致性评价研发。外延方面，加快新产品引进，通过与外部研发单位 合作开发或直接引进外部新品种的方式，完成品种的注册申报。未来，公司还将结合市场环境，聚焦高技术、高门槛、高附 加值重点品种，逐步向高端制剂和创新研发转型，提升公司产品市场竞争力，突破“红海”，走向“蓝海”。 二是补充高质量人才，根据公司发展需求优化组织结构，通过招聘、引进和校企合作项目等方式补充优秀管理人才和专 业人员，为公司注入新鲜动力，进一步完善并丰富研发、生产等部门人员结构，强化技术团队力量，提高研发生产水平。 三是补充适配性产能，在合规基础上，通过扩充、新增生产线，建设与市场相匹配产能，以达到保质保量保障销售产品 供应及研发产品生产，提高生产效率、降低生产成本的目的。 2、调领域、调结构、调机制 通过调整战略领域、优化产品结构、激活考核机制，推进内外部体系变革。 一是密切关注行业政策环境，紧盯竞争市场动态，结合自身资源优势，顺应形势，进一步调整战略领域，聚焦抗感染类、 精神类、脑神经类三大药物领域，集中力量促发展。 二是按照既定战略，在聚焦药物领域基础上，从产品、市场和人员投入等维度进一步优化完善产品结构，布局重点品种 营销，做大拳头产品，确保公司持续盈利。 三是打破陈规，建立以赋能组织为目标的考核机制，进一步深化营销、研发及生产质量体系考核激励，提高效率与效益， 提升组织效能。 3、防经营风险、防安环风险、防政策风险 建立风险应对机制，持续加强经营、安全环保、政策等风险预判与防范。通过抵御集采品种成本上涨、价格下滑等因素 给生产经营带来的不利影响，防控公司经营风险；通过安全隐患排查、安全整改等确保公司安评、环评达标，生产经营顺利 推进；通过加强对宏观政策、行业政策的理解与把握，加强政策趋势的预判，防控政策变化带来的风险。 未来，公司还将坚持推进仿创结合，加快创新药研发，以实干造就实效，以创新驱动发展，实现向医药行业百强企业迈 进，着力将公司打造成管理规范、业绩优良、发展健康的上市公司。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 上述经营计划并不构成公司对投资者的实质承诺，投资者对此应保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与承诺 之间的差异。 （二）可能面对的风险及应对措施 1、行业政策变动风险 随着医药体制改革不断深入，国家对医药行业的管理力度不断加大，药品审批、质量监管、药品招标、公立医院改革、 医保控费、两票制、带量采购等系列政策措施的实施，为整个医药行业的未来发展带来重大影响，使公司面临行业政策变化 带来的风险。公司将持续跟踪政策变化，提高现有产品质量和服务水平，加快新产品研发速度和新项目落地，积极应对行业 政策变化带来的机遇和挑战。 2、原料涨价及药品降价风险 近年来，上游原料药行业受环保投入加大、车间升级改造、人力成本增加等因素影响，从而加大了公司原料采购价格提 升的风险；受医保控费、降低药占比、带量采购、二次议价等因素的影响，各地招投标价格下降压力越来越大，从而也加大 了公司中标价降低的风险，对公司发展有不利影响。针对药品降价风险，公司将通过补充后续新产品、加大对现有产品的市 场推广力度来提升市场竞争力；与此同时，公司将积极关注产品引进和企业并购机会，并加大研发的力度和投入，以获取新 的产品，扩大销售规模。 3、产品研发和一致性评价风险 制药行业研发具有高投入、长周期、高风险的特点，药品从药学研究、临床研究、获取药品注册批件，再到正式生产需 要经过多重审批，在此过程中，任一环节的决策与技术出现问题必将会影响研发成果，因此存在不确定性风险。药品质量和 疗效一致性评价需要大量人力、物力和财力的投入，产品是否能够通过新标准还存在较大的不确定性。为减少相关风险，公 司在项目筛选上将加强立项把关，以市场容量大，制剂工艺成熟的仿制药为主。同时，积极跟踪国家政策导向，积极搭建高 水平的研发团队，集中力量、扎实做好研发工作。 4、生产经营风险 公司生产经营过程中面临产品质量、安全生产、环保安全等生产经营风险。公司将严格按照操作规范要求，加强过程管 控，全面落实安全、质量、环保等经营管理制度，严守红线确保公司稳健运营。 5、管理风险 随着公司转型初显成效，公司的管理与运营能力需要不断加强。在战略定位、资源整合、研发创新、制度调整等方面， 公司同样面临更高的要求。公司在管理模式、激励机制、内部控制等方面若无法满足当下医药行业变革的要求，将会在内外 部压力下承担更多风险。因此，公司将密切关注行业政策动向，适时进行战略更新，推进精细化管理，持续完善内控体系建 设，建立良好的企业文化和激励机制，激活组织活力，借助信息化系统，全面提升组织运营管理能力和管控水平。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2019 年 03 月 05 日 实地调研 机构 深交所互动易平台、巨潮资讯（）编号：2019001 2019 年 06 月 25 日 实地调研 机构 深交所互动易平台、巨潮资讯（）编号：2019002 2019 年 11 月 06 日 其 他 其他 “重庆辖区上市公司 2019 年投资者网上集体接待日活动”，相关情况 详见“”。 接待次数 3 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 接待机构数量 5 接待个人数量 8 接待其他对象数量 1 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2017 年度权益分派方案 经 2018 年 5 月 18 日召开的 2017 年度股东大会审议通过，公司 2017 年度权益分派方案为：以 2017 年末的总股本 595,987,425 股为基数,以可供股东分配的利润向公司全体股东每 10 股派发现金 0.13 元（含税）。本次权益分派股权登记日为 2018 年 6 月 19 日，除权除息日为 2018 年 6 月 20 日。 2、2018 年度权益分派方案 经 2019 年 5 月 8 日召开的 2018 年度年度股东大会审议通过，公司 2018 年度权益分派方案为：以 2018 年末的总股本 595,987,425 股为基数，以可供股东分配的利润向公司全体股东每 10 股派发现金 0.20 元（含税）。本次权益分派股权登记日 为 2019 年 5 月 28 日，除权除息日为 2019 年 5 月 29 日。 3、2019 年度权益分派预案 经 2020 年 5 月 28 日召开的第九届董事会第十三次会议及第九届监事会第十一次会议审议通过，公司拟定 2019 年度公 司利润分配预案为不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本。本事项尚需提交公司股东大会审议。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 现金分红金额占 合并报表中归属 于上市公司普通 股股东的净利润 的比率 以其他方式（如 回购股份）现金 分红的金额 以其他方式现金分 红金额占合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额（含 其他方式）占合并 报表中归属于上市 公司普通股股东的 净利润的比率 2019 年 0.00 50,188,596.06 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2018 年 11,919,748.50 45,178,547.24 26.38% 0.00 0.00% 11,919,748.50 26.38% 2017 年 7,747,836.52 34,261,005.09 22.61% 0.00 0.00% 7,747,836.52 22.61% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现 金红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 1、天健会所对公司 2019 年度财务报告出具了保留意见的审计报告，不 满足《公司章程》第一百五十八条规定的利润分配基本条件。 2、为保证公司能够持续经营和长期健康发展，未来公司资金需求量大。 公司所属行业为医药制造业。2019 年度，医改纵深推进，“三医”管理的 顶层设计改革落地，《药品管理法》修订、带量采购扩围、医保目录调整、 公司 2019 年度未分配利润累计滚存至下一年度。公司未分配 利润将用于满足日常经营需要，支持各项业务的开展以及流 动资金需求，为公司发展战略的顺利实施以及持续发展提供 可靠的保障，公司重点将在一致性评价、自主及合作研发和 外部产品引进方面加大投入。今后，公司将一如既往地重视 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 一致性评价推进等一系列政策的调整，势必对医药行业现有商业模式和 生态结构产生前所未有的冲击，行业面临新的发展机遇和巨大挑战。未 来公司将在一致性评价、自主及合作研发和外部产品引进方面加大投入， 以丰富公司产品管线，保障未来经营业绩的可持续增长。 3、面对当前宏观经济的不确定性，公司需要足够的资金以防范风险，保 障稳健发展。 因此，从公司实际情况、市场环境特征出发，经审慎研究，董事会拟定 2019 年度不进行现金分红，也不进行资本公积金转增股本。本年度不进 行利润分配符合相关法律法规、《公司章程》的规定。 以现金分红形式回报投资者，严格按照相关法律法规和《公 司章程》的规定，综合考虑与利润分配相关的各种因素，在 确保公司持续、健康、稳定发展的前提下积极履行公司的分 红义务，与投资者共享公司发展的成果。 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 不适用 / / / / / 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 不适用 / / / / / 资产重组时所作承诺 方正集团、北大医疗 关于同行竞争、 关联交易、独立 性等方面的承诺 见注 1 2008 年 07 月 18 日 长期有效 正常履行中 方正集团、北大医 疗、合成集团、北大 资产经营公司 关于同行竞争、 关联交易、独立 性等方面的承诺 见注 2 2010 年 10 月 18 日 长期有效 正常履行中 北大资产经营公司、 方正集团、北大医 疗、合成集团、重庆 磐泰 关于同行竞争、 关联交易、独立 性等方面的承诺 见注 3 2015 年 07 月 07 日 长期有效 正常履行中 首次公开发行或再融资时所作承诺 不适用 / / / / / 股权激励承诺 不适用 / / / / / 其他对公司中小股东所作承诺 不适用 / / / / / 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 不适用 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 注 1 关于公司向北大医疗发行股份购买其持有的重庆大新药业股份有限公司 90.63%股份的资产的定向增发过程中各方 承诺事项： （1）避免同业竞争承诺主要内容：①本次交易完成后，方正集团、北大医疗及其控制的其他企业不会以控股、参股、 联营等方式直接、间接或代表任何人士或单位从事与北大医药构成同业竞争的业务。如方正集团、北大医疗及其控制的其他 企业获得的商业机会与上市公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，方正集团、北大医疗及其控制的其他企业将 立即通知上市公司，尽力将该商业机会给予上市公司，以确保上市公司及其全体股东利益不受损害。承诺期限：长期有效。 承诺履行情况：截至公告之日，相关承诺人均严格履行上述承诺，未发生违背上述承诺的情形。该承诺持续履行中。②方正 集团、北大医疗将严格按照有关规定采取有效措施避免与北大医药产生同业竞争，承诺将促使其控制、管理和可施以重大影 响的单位采取有效措施避免与北大医药产生同业竞争。承诺期限：长期有效。承诺履行情况：截至公告之日，相关承诺人均 严格履行上述承诺，未发生违背上述承诺的情形。该承诺持续履行中。（2）减少和规范关联交易的承诺主要内容：关于减少 和规范与北大医药关联交易的承诺函：在本次重大资产重组完成后，将尽量避免方正集团、北大医疗及其他关联方与北大医 药之间发生关联交易；在进行确有必要且无法回避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法 律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害北大医药及其股东的合法权益。 承诺期限：长期有效。承诺履行情况：截至公告之日，相关承诺人均严格履行上述承诺，未发生违背上述承诺的情形。该承 诺持续履行中。（3）关于保障上市公司独立性的承诺主要内容：北大医疗承诺在业务、资产、财务、人员、机构等方面保障 北大医药独立于北大医疗；北大医疗承诺保证上市公司保持健全有效的法人治理结构，保证上市公司股东大会、董事会、独 立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权，不受北大医疗的非正常干预。承诺期限：长期有效。 承诺履行情况：截至公告之日，北大医疗严格履行上述承诺，未发生违背上述承诺的情形。该承诺持续履行中。 注 2 关于公司向北大医疗发行股份购买其有的 100%北医医药股权的定向增发过程中各方承诺事项： （1）避免同业竞争的承诺主要内容：①本次交易完成后，方正集团、北大医疗、合成集团及其控制的其他企业不会通 过控股、参股、联营等方式直接、间接或代表任何人士或单位从事与北大医药构成同业竞争的业务。如方正集团、北大医疗、 合成集团及其控制的其他企业获得的商业机会与上市公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，方正集团、北大医 疗、合成集团及其控制的其他企业将立即通知上市公司，尽力将该商业机会给予上市公司，以确保上市公司及其全体股东利 益不受损害；②方正集团、北大医疗、合成集团将严格按照有关规定采取有效措施避免与北大医药产生同业竞争，承诺将促 使其控制、管理和可施以重大影响的单位采取有效措施避免与北大医药产生同业竞争。承诺期限：长期有效。承诺履行情况： 截至公告之日，相关承诺人均严格履行上述承诺，未发生违背上述承诺的情形。该承诺持续履行中。（2）避免同业竞争的承 诺主要内容：①北大资产经营公司不会利用控制权干涉上市公司及子公司的管理。本次交易完成后，北大资产经营公司及其 控制的其他企业不会通过控股、参股、联营等方式直接、间接或代表任何人士或单位从事与上市公司构成同业竞争的业务如 北大资产经营公司及其控制的其他企业获得的商业机会与上市公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，北大资产 经营公司及其控制的其他企业将立即通知上市公司，尽一切合理努力将该商业机会给予上市公司，以确保上市公司及其全体 股东利益不受损害。②北大资产经营公司将严格按照有关规定采取有效措施避免与上市公司产生同业竞争，承诺将促使其控 制、管理和可施以重大影响的单位采取有效措施避免与上市公司产生同业竞争。承诺期限：长期有效。承诺履行情况：截至 公告之日，相关承诺人均严格履行上述承诺，未发生违背上述承诺的情形。该承诺持续履行中。（3）减少和规范关联交易的 承诺主要内容：北大资产经营公司、方正集团、北大医疗、合成集团将尽力减少本公司及本公司其他关联方与北大医药之间 发生关联交易。在进行确有必要且无法回避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格实行公平操作，并按相关法律、法 规以及规范性文件的规定履行交易审批程序以及信息披露义务。就相互间关联事务及交易事务所做出的任何约定及安排，均 不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。承诺期限：长期有效。承诺履行情况： 截至公告之日，相关承诺人均严格履行上述承诺，未发生违背上述承诺的情形。该承诺持续履行中。（4）独立性的承诺主要 内容：北大资产经营公司、北大医疗、合成集团在本次交易完成后，将按照相关法律法规的要求，使北大医药在业务、资产、 财务、人员、机构等方面保持独立；承诺保证上市公司保持健全有效的法人治理结构，保证上市公司的股东大会、董事会、 独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权，不受本公司的非正当干预。上述承诺有利于保证上 市公司在资产、财务、人员、机构、业务等方面与实际控制人及其关联人保持独立。承诺期限：长期有效。承诺履行情况： 截至公告之日，相关承诺人均严格履行上述承诺，未发生违背上述承诺的情形。该承诺持续履行中。 一步的工作计划 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 注 3 关于重大资产出售暨关联交易相关承诺事项： （1）关于保持上市公司独立性的承诺：①保证上市公司人员独立：北大资产经营公司、北大医疗、方正集团、合成集 团保证上市公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在上市公司任职并领取薪酬，不在本公 司及其关联自然人、关联企业、关联法人（以下统称为“本公司及其关联方”，具体范围参照现行有效的《深圳证券交易所股 票上市规则》确定）担任除董事、监事以外的职务；保证上市公司的劳动、人事及工资管理与本公司及其关联方之间完全独 立；本公司向上市公司推荐董事、监事、经理等高级管理人员人选均通过合法程序进行，不干预上市公司董事会和股东大会 行使职权作出人事任免决定。②保证上市公司资产独立完整：北大资产经营公司、北大医疗、方正集团、合成集团保证上市 公司具有与经营有关的业务体系和独立完整的资产；保证上市公司不存在资金、资产被本公司及其关联方占用的情形；保证 上市公司的住所独立于本公司及其关联方。③保证上市公司财务独立：北大资产经营公司、北大医疗、方正集团、合成集团 保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度；保证上市公司独立在银行开户， 不与本公司及其关联方共用银行账户；保证上市公司的财务人员不在本公司及其关联方兼职；保证上市公司依法独立纳税； 保证上市公司能够独立作出财务决策，本公司及其关联方不干预上市公司的资金使用。④保证上市公司机构独立：北大资产 经营公司、北大医疗、方正集团、合成集团保证上市公司建立健全法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构；保证上市公 司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和北大医药公司章程独立行使职权。⑤保证上市公司 业务独立：北大资产经营公司、北大医疗、方正集团、合成集团保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和 能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力；保证不对上市公司的业务活动进行不正当干预；保证本公司及其关联方避免 从事与上市公司具有实质性竞争的业务；保证尽量减少、避免本公司及其关联方与上市公司的关联交易；在进行确有必要且 无法避免的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件和北大医药公司章 程的规定履行交易程序及信息披露义务。上述承诺的承诺期限：长期有效。承诺履行情况：截至公告之日，上述承诺仍在履 行过程中，相关承诺人未发生违反承诺的情形。该承诺持续履行中。（2）关于减少及规范关联交易的承诺：本次交易完成后， 北大资产经营公司、方正集团、北大医疗、合成集团、重庆磐泰及其关联自然人、关联企业、关联法人（以下统称为“本公 司及其关联方”，具体范围参照现行有效的《深圳证券交易所股票上市规则》确定）与上市公司之间将尽量减少、避免关联 交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、规章 等规范性文件及北大医药公司章程的规定履行交易程序及信息披露义务。本公司保证不会通过关联交易损害上市公司及其股 东的合法权益；本公司承诺不会通过任何方式，损害上市公司及其股东的合法利益；本公司将杜绝一切非法占用上市公司的 资金、资产的行为，在任何情况下，不要求上市公司向本公司及其关联方提供任何形式的担保。承诺期限：长期有效。承诺 履行情况：截至公告之日，上述承诺仍在履行过程中，相关承诺人未发生违反承诺的情形。该承诺持续履行中。（3）关于避 免同业竞争的承诺：①北大资产经营公司承诺，为避免本公司及其关联自然人、关联企业、关联法人（以下统称为“本公司 及其关联方”，具体范围参照现行有效的《深圳证券交易所股票上市规则》确定）与上市公司及其下属公司的潜在同业竞争， 本公司及其关联方不得以任何形式（包括但不限于在中国境内或境外自行或与他人合资、合作、联营、投资、兼并、受托经 营等方式）直接或间接地从事、参与或协助他人从事任何与上市公司及其下属公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关 系的相同或相似的业务或其他经营活动，也不得直接或间接投资任何与上市公司及其下属公司届时正在从事的业务有直接或 间接竞争关系的经济实体；如本公司及其关联方未来从任何第三方获得的任何商业机会与上市公司及其下属公司主营业务有 竞争或可能有竞争，则本公司及其关联方将立即通知上市公司，在征得第三方允诺后，尽力将该商业机会给予上市公司及其 下属公司；本公司保证绝不利用对上市公司及其下属公司的了解和知悉的信息协助第三方从事、参与或投资与上市公司及其 下属公司相竞争的业务或项目；本承诺函对本公司具有法律约束力，如违反本承诺，北大资产经营公司将依据《公司法》、 《证券法》等法律法规的规定承担法律责任。②方正集团、北大医疗、合成集团承诺，为避免本公司及其关联自然人、关联 企业、关联法人（以下统称为“本公司及其关联方”，具体范围参照现行有效的《深圳证券交易所股票上市规则》确定）与上 市公司及其下属公司的潜在同业竞争，本公司及其关联方不得以任何形式（包括但不限于在中国境内或境外自行或与他人合 资、合作、联营、投资、兼并、受托经营等方式）直接或间接地从事、参与或协助他人从事任何与上市公司及其下属公司届 时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的相同或相似的业务或其他经营活动，也不得直接或间接投资任何与上市公司及其 下属公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的经济实体；如本公司及其关联方未来从任何第三方获得的任何商业机 会与上市公司及其下属公司主营业务有竞争或可能有竞争，则本公司及其关联方将立即通知上市公司，在征得第三方允诺后， 尽力将该商业机会给予上市公司及其下属公司；本公司保证绝不利用对上市公司及其下属公司的了解和知悉的信息协助第三 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 方从事、参与或投资与上市公司及其下属公司相竞争的业务或项目；本公司保证将赔偿上市公司及其下属公司因本公司违反 本承诺而遭受或产生的任何损失或开支。上述承诺的承诺期限：长期有效。承诺履行情况：截至公告之日，上述承诺仍在履 行过程中，相关承诺人未发生违反承诺的情形。该承诺持续履行中。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 √ 适用 □ 不适用 天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会所”）于2020年5月28日对北大医药股份有限公司（以下简称 “公司”或“北大医药”）2019年度财务报告出具了保留意见的审计报告（天健审〔2020〕8-321号）。根据《深圳证券交 易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准审计意见 及其涉及事项的处理（2018年修订）》等有关规定的要求，公司董事会对该非标准审计意见涉及事项作如下说明： （一）审计报告中保留意见的内容 如《审计报告》（天健审〔2020〕8-321号）中“二、形成保留意见的基础”所述： 2020年2月19日，北京市第一中级人民法院裁定受理北京银行股份有限公司提出的对北大方正集团有限公司（以下简称 方正集团）进行重整的申请，指定方正集团清算组担任方正集团管理人，具体负责重整工作。方正集团持有公司股东北大医 疗产业集团有限公司（以下简称北大医疗）85.60%股权，北大医疗持有公司股份数量为70,328,949股，占公司股份总数的 11.80%；北大医疗持有公司第一大股东西南合成集团医药集团（以下简称合成集团）100%股权，合成集团持有公司股份数量 为170,356,260股，占公司股份总数的28.58%。如财务报表附注十二（三）所述，截至2019年12月31日，北大医药公司存放 于北大方正集团财务有限公司的存款余额为4.42亿元，应收北京大学国际医院等关联单位款项余额为7.11亿元，为北大医疗 提供融资担保金额为1亿元。截至审计报告日，天健会所无法就上述事项是否对北大医药公司的财务状况、经营成果和现金 流量产生重大影响获取充分、适当的审计证据。 （二）出具保留意见审计报告的理由和依据 截至2019年12月31日，北大医药公司存放于北大方正集团财务有限公司的存款余额为4.42亿元，应收北京大学国际医院 等关联单位款项余额为7.11亿元，为北大医疗提供融资担保金额为1亿元。截至审计报告日，由于审计范围受到限制，天健 会所无法就上述事项是否对北大医药公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响获取充分、适当的审计证据。因此， 天健会所无法确定是否有必要对财务报表作出调整。 天健会所认为《审计报告》（天健审〔2020〕8-321号）中“二、形成保留意见的基础”所述事项对财务报表可能产生 重大影响但对整体财务报表不具有广泛性，故出具保留意见。 （三）保留意见涉及事项对报告期内财务状况、经营成果和现金流量可能的影响 由于天健会所无法就方正集团重整事项是否对北大医药公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响获取充分、 适当的审计证据，因此无法确定保留意见涉及事项对北大医药公司2019年度财务状况、经营成果和现金流量影响的具体金额。 （四）公司消除上述事项及其影响的具体措施 公司董事会和管理层已认识到上述保留意见涉及事项对公司可能造成的不利影响，将积极采取有效措施消除上述事项对 公司的影响，以保证公司持续稳定健康地发展，切实维护公司和投资者利益。具体如下： 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 1、公司第九届董事会第十三次会议及第九届监事会第十一次会议审议通过了《关于公司与北大方正集团财务有限公司 不续签<金融服务协议>的议案》，鉴于方正集团重整这一事实，为维护公司的合法权益，经过审慎研究，公司决定暂不与财 务公司续签《金融服务协议》。同时，公司将密切关注方正集团重整进程，并根据情况采取相应措施。 2、公司将持续加大方正集团下属关联单位应收账款的回收力度，处置存量资产，改善公司经营状况。公司将要求方正 集团下属关联单位提供担保、缩短账期，通过对账函与对方确权等形式以保证公司应收账款收回，并且在未来不排除通过诉 讼方式收回款项。 3、截止目前，北大医疗产业集团有限公司1亿元银行融资尚未出现违约情形,公司也未承担任何担保责任，且该笔对外 担保已由公司控股股东合成集团为公司提供了反担保。对此，公司将密切关注关联方的经营和归还借款情况，防范对外担保 风险。 4、公司将根据相关法律法规及监管部门的要求，完善各项内部控制制度，不断优化公司业务及管理流程，加强风险评 估体系建设，加大内控执行情况监督检查力度，进一步完善法人治理结构、内部控制体系与风险防范机制，不断提升公司规 范治理水平，促进公司健康、可持续发展。 根据《上市公司信息披露管理办法》及深圳证券交易所的相关规定，公司将根据相关事项进展，及时履行信息披露义务， 保护上市公司及全体股东利益。 （五）公司董事会意见 天健会所依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，出具了保留意见的审计报告，对此董事会表示理解，董事会将切实推 进消除相关事项及其影响的具体措施，并持续关注上述事项的进展情况，将根据事态发展及时履行信息披露义务，维护公司 和全体股东的合法权益。 （六）独立董事意见 天健会所依据相关情况，对公司2019年度财务报告出具保留意见的审计报告，公司董事会对相关事项的专项说明客观反 映了公司的实际情况，作为公司独立董事，我们同意董事会的专项说明，同时我们希望董事会和管理层妥善处理好相关事项， 努力消除该等事项对公司的影响，切实维护上市公司及全体投资者合法权益。 （七）监事会意见 监事会认为：董事会关于2019年度财务报告非标准审计意见涉及事项的专项说明符合公司实际情况，公司监事会对会计 师事务所出具保留意见的审计报告予以理解和认可。作为公司监事，将持续关注相关事项进展，并督促董事会和管理层切实 推进消除相关事项及其影响的具体措施，切实维护上市公司及全体投资者合法权益。 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1.本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合 并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更 采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 2.本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23 号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 985,936,819.79 应收票据 34,159,247.28 应收账款 951,777,572.51 应付票据及应付账款 513,916,853.47 应付票据 104,079,685.96 应付账款 409,837,167.51 管理费用 125,236,942.05 管理费用 125,236,942.05 研发费用 5,987,195.67 研发费用 5,987,195.67 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整 本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分 类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其 变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。 （1）执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018年12月31日 新金融工具准则 调整影响 2019年1月1日 应收票据 34,159,247.28 -24,361,623.72 9,797,623.56 应收款项融资 24,361,623.72 24,361,623.72 （2）2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对 比如下表： 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 贷款和应收款项 520,547,688.27 以摊余成本计量的金融资产 520,547,688.27 应收票据 贷款和应收款项 34,159,247.28 以摊余成本计量的金融资产 9,797,623.56 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产 24,361,623.72 应收账款 贷款和应收款项 951,777,572.51 以摊余成本计量的金融资产 951,777,572.51 其他应收款 贷款和应收款项 153,129,673.44 以摊余成本计量的金融资产 153,129,673.44 短期借款 其他金融负债 129,900,000.00 以摊余成本计量的金融负债 129,900,000.00 应付票据 其他金融负债 104,079,685.96 以摊余成本计量的金融负债 104,079,685.96 应付账款 其他金融负债 409,837,167.51 以摊余成本计量的金融负债 409,837,167.51 其他应付款 其他金融负债 214,930,362.61 以摊余成本计量的金融负债 214,930,362.61 （3）2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融 资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则列示的账 面价值（2018年12月31日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示的 账面价值（2019年1月1日） A. 金融资产 a. 摊余成本 货币资金 按原 CAS 22 列示的余额和按新 CAS 22 列示的余额 520,547,688.27 520,547,688.27 应收票据 按原 CAS 22 列示的余额 34,159,247.28 减：转出至以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产 （新CAS22） -24,361,623.72 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 按新 CAS 22 列示的余额 9,797,623.56 应收账款 按原 CAS 22 列示的余额和按新 CAS 22 列示的余额 951,777,572.51 951,777,572.51 其他应收款 按原 CAS 22 列示的余额和按新 CAS 22 列示的余额 153,129,673.44 153,129,673.44 以摊余成本计量的总金融资产 1,659,614,181.50 -24,361,623.72 1,635,252,557.78 b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 应收款项融资 按原 CAS 22 列示的余额 加：自应收票据（原CAS22）转入 24,361,623.72 按新 CAS 22 列示的余额 24,361,623.72 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的总金融资产 24,361,623.72 24,361,623.72 B. 金融负债 摊余成本 短期借款 按原 CAS 22 列示的余额和按新 CAS 22 列示的余额 129,900,000.00 129,900,000.00 应付票据 按原 CAS 22 列示的余额和按新 CAS 22 列示的余额 104,079,685.96 104,079,685.96 应付账款 按原 CAS 22 列示的余额和按新 CAS 22 列示的余额 409,837,167.51 409,837,167.51 其他应付款 按原 CAS 22 列示的余额和按新 CAS 22 列示的余额 214,930,362.61 214,930,362.61 以摊余成本计量的总金融负债 858,747,216.08 858,747,216.08 （4）2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准 备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计提损失准 备（2018年12月31日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则计提损失准备 （2019年1月1日） 应收账款 39,223,429.86 39,223,429.86 其他应收款 5,242,211.24 5,242,211.24 合 计 44,465,641.10 44,465,641.10 3.本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经 修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 70 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 境内会计师事务所注册会计师姓名 黄巧梅、曾丽娟 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 黄巧梅 2 年、曾丽娟 3 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司因开展内部控制规范实施工作，聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计机构，期间支付报酬 40万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额（万 元） 是否形成预计 负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 北大医药武汉公司诉江 苏新先制药有限公司合 1,118.79 否 已立案尚 未开庭审 无 尚未进入执行 程序 / 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 同纠纷案 理 湖北正控医药有限公司 诉北大医药武汉公司债 权转让合同纠纷案(2018 年 11 月 26 日,欣鸿源通 知北大医药武汉公司其 将 4500 万元债权及其相 关权益一并转让至湖北 正控医药有限公司) 5,141.25 是 仲裁审理 中 无 尚未进入执行 程序 2019 年 01 月 30 日 相关内容请参 见公司于 2019 年 1 月 30 日在 巨 潮 资 讯 网 （ http://www.c ） 披露的《累计 诉 讼 情 况 公 告》 （2019-002） 江苏省华建建设股份有 限公司诉北大医药工程 施工合同纠纷 4,999.44 否 二审审理 中 一审判决：1、北大医药股份有 限公司与江苏华建建设股份有 限公司的建设工程合同关系于 2017 年 5 月 11 日解除；2、在 判决生效后十日内支付江苏华 建建设股份有限公司工程款 14969161.59 元；3、在判决生 效后十日内支付江苏华建建设 股份有限公司停工窝工损失 5801602.93 元；4、在判决生效 后十日内向江苏华建建设股份 有限公司支付以 20770764.52 元为基数，从 2017 年 5 月 27 日起至付清之日止银行同期贷 款利率计算利息；5、江苏华建 建 设 股 份 有 限 公 司 在 14969161.59 元范围内对涉案 工程部分折价或拍卖的价款享 有有限受偿权；6、北大医药股 份有限公司负担诉讼费、保全 费 、 鉴 定 费 总 费 用 的 1151198.53 元。目前本案处于 上诉期，一审上诉期限截至 2019 年 10 月 23 日。 双方均 提出上诉 尚未进入执行 程序 2017 年 08 月 30 日 相关内容请参 见公司于 2017 年 8 月 30 日在 巨 潮 资 讯 网 （ http://www.c ） 披露的《关于 签 署 < 北 大 医 药股份有限公 司与重庆和生 药业有限公司 之资产转让协 议 的 补 充 协 议 > 的 关 联 交 易 公 告 》 （2017-45 号） 方港医药诉海南康辰生 物制品开发有限公司 2,649.29 否 申请执行 中 2017 年 12 月 21 日，重庆一中 院判决：1、被告海南康辰生物 制品开发有限公司向原告支付 货款 19965311.33 元；2、被告 海南康辰生物制品开发有限公 司自判决生效日起十日内向原 告支付截止 2017 年 5 月 1 日已 产生的滞纳金 6,527,610.12 元 申请执行中 2019 年 01 月 30 日 相关内容请参 见公司于 2019 年 1 月 30 日在 巨 潮 资 讯 网 （ http://www.c ） 披露的《累计 诉 讼 情 况 公 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 及从 2017 年 5 月 2 日起以欠付 货款 19,965,311.33 元为基数， 每逾期一日，支付逾期金额万 分之五的至货款支付完毕； 3、 原告对被告吴海春质押的被告 海南康辰生物制品开发有限公 司 600 万的出质股权及派生权 益，享有优先受偿权。判决已 生效 告》 （2019-002） 中国电子系统工程第四 建设有限公司诉北大医 药建设工程施工合同纠 纷 564.79 否 已审结。 2019 年 3 月 20 日收到法院判 决，法院判决我司支付工程款 5,547,885.5 元，应以此为基数， 支付自 2016 年 2 月 14 日至款 项付清日期间的银行同期贷款 利息。截止披露日，公司已实 际履行。 已执行完毕 2019 年 01 月 30 日 河北华以升医药销售有 限公司诉北京北医医药 有限公司买卖合同纠纷 997.52 否 已审结。 二审判决北医医药于判决生效 之 日 起 十 五 日 内 支 付 支 付 4362165.89 元及违约金。 已执行完毕 2019 年 01 月 30 日 北京北医医药有限公司 与北京麦迪科恩医学科 技发展有限公司买卖合 同纠纷 517 否 庭审中 无 尚未进入执行 程序 / 其他诉讼案件 1,636.89 否 / / / 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交 易价格 关联交易金 额（万元） 占同类交 易金额的 比例 获批的交 易额度 （万元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索引 重庆西南合成制药有限公司 控股股东子公司 购买商品/ 接受劳务 采购商 品、接受 劳务等 市场原则 - 491.3 0.32% 1,200 否 转账支 付 - 2019 年 04 月 16 日 《 关 于 公 司 2019 年度日常 关联交易预计暨 2018 年度关联 交易补充确认的 公告》（公告编 号：2019-009） .cn 北大医药重庆大新药业股份有限公司 控股股东子公司 购买商品/ 接受劳务 采购商 品、接受 劳务等 市场原则 - 1,011.74 0.66% 2,100 否 转账支 付 - 重庆方诚实业有限公司 5%以上股东控股子公司 购买商品/ 接受劳务 采购材 料、接受 劳务等 市场原则 - 0.00% 15 否 转账支 付 - 北京北大资源物业经营管理集团有限 公司海淀分公司 受同一实际控制人控制 购买商品/ 接受劳务 租赁及接 受劳务等 市场原则 - 7.46 0.00% 26 否 转账支 付 - 北大资源（湖北）资产管理有限公司 受同一实际控制人控制 购买商品/ 接受劳务 租赁及接 受劳务等 市场原则 - 67.6 0.04% 80 否 转账支 付 - 北京康裕后勤服务有限公司 受同一实际控制人控制 购买商品/ 接受劳务 租赁及接 受劳务等 市场原则 - 28.8 0.02% 30 否 转账支 付 - 方正宽带网络服务有限公司 受同一实际控制人控制 购买商品/ 接受劳务 接受劳务 等 市场原则 - 20 0.01% 20 否 转账支 付 - 北京大学国际医院 受同一实际控制人控制 购买商品/ 接受劳务 租赁及接 受劳务等 市场原则 - 15.22 0.01% 35 否 转账支 付 - 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 上海德麟物业管理有限公司 受同一实际控制人控制 购买商品/ 接受劳务 租赁 市场原则 - 0.00% 15 否 转账支 付 - 北大方正人寿保险有限公司 受同一实际控制人控制 购买商品/ 接受劳务 接受劳务 等 市场原则 - 104.56 0.07% 150 否 转账支 付 - 北京怡健殿方圆门诊部有限公司 5%以上股东控股子公司 购买商品/ 接受劳务 采购材料 及设备等 市场原则 - 10.15 0.01% 30 否 转账支 付 - 重庆正川医药包装材料股份有限公司 同一关联自然人 购买商品/ 接受劳务 采购材料 市场原则 - 327.89 0.21% 320 是 转账支 付 - 方正医药研究院有限公司 5%以上股东控股子公司 购买商品/ 接受劳务 采购 市场原则 - 1,222.32 0.79% 1,800 否 转账支 付 - 北大医疗康复医院管理有限公司 5%以上股东控股子公司 购买商品/ 接受劳务 租赁及接 受劳务等 市场原则 - 85.22 0.06% 250 否 转账支 付 - 山东北大医疗鲁中医院有限公司 5%以上股东控股子公司 销售商品/ 提供劳务 销售商品 等 市场原则 - 2,154.96 0.86% 3,500 否 转账支 付 - 湖南恺德微创医院有限公司 5%以上股东控股子公司 销售商品/ 提供劳务 销售商品 等 市场原则 - 2,597.07 1.04% 3,600 否 转账支 付 - 北京迦南门诊部有限公司 5%以上股东控股子公司 销售商品/ 提供劳务 销售商品 等 市场原则 - 25.82 0.01% 80 否 转账支 付 - 北京北大医疗康复医院有限公司 5%以上股东控股子公司 销售商品/ 提供劳务 销售商品 等 市场原则 - 190.8 0.08% 250 否 转账支 付 - 北京怡健殿诊所有限公司 5%以上股东控股子公司 销售商品/ 提供劳务 销售商品 等 市场原则 - 398.89 0.16% 300 是 转账支 付 - 重庆西南合成制药有限公司 控股股东子公司 销售商品/ 提供劳务 销售商品 等 市场原则 - 12.21 0.00% 15 否 转账支 付 - 方正医药研究院有限公司 5%以上股东控股子公司 销售商品/ 提供劳务 提供劳务 等 市场原则 - 403.58 0.16% 900 否 转账支 付 - 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 北京怡健殿方圆门诊部有限公司 5%以上股东控股子公司 销售商品/ 提供劳务 销售商品 等 市场原则 - 763.06 0.30% 380 是 转账支 付 - 北大医疗产业集团有限公司 5%以上股东 销售商品/ 提供劳务 销售商品 等 市场原则 - 0.43 0.00% 120 否 转账支 付 - 北大医药重庆大新药业股份有限公司 控股股东子公司 销售商品/ 提供劳务 销售商品 等 市场原则 - 27.65 0.01% 100 否 转账支 付 - 北京康裕后勤服务有限公司 受同一实际控制人控制 销售商品/ 提供劳务 提供劳务 等 市场原则 - 0.00% 10 否 转账支 付 - 北大医疗产业园科技有限公司 受同一实际控制人控制 销售商品/ 提供劳务 销售商品 等 市场原则 - 82.5 0.03% 250 否 转账支 付 - 淄博市临淄区石化社区卫生服务中心 5%以上股东控股子公司 销售商品/ 提供劳务 销售商品 等 市场原则 - 0.00% 200 否 转账支 付 - 北京怡健殿望京诊所有限公司 5%以上股东控股子公司 销售商品/ 提供劳务 销售商品 等 市场原则 - 20.16 0.01% 200 否 转账支 付 - 北大医疗淄博医院有限公司 5%以上股东控股子公司 销售商品/ 提供劳务 销售商品 等 市场原则 - 0.00% 300 否 转账支 付 - 北京北大医疗创新谷科技有限公司 5%以上股东控股子公司 销售商品 等 销售商品 等 市场原则 - 466.9 0.19% 0 是 转账支 付 - 2020 年 05 月 29 日 《关于公司 2020 年度日常 关联交易预计暨 2019 年度关联 交易补充确认的 公告》（公告编 号：2020-025） .cn 茶陵恺德微创（湘铁）医院 5%以上股东控股子公司 销售商品/ 提供劳务 销售商品 等 市场原则 - 79.69 0.03% 0 是 转账支 付 - 天津北大医疗海洋石油医院有限公司 5%以上股东控股子公司 销售商品/ 提供劳务 销售商品 等 市场原则 - 91.08 0.04% 0 是 转账支 付 - 合计 -- -- 10,707.06 -- 16,276 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 不适用 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况 （如有） 经公司第九届董事会第七次会议、公司第九届监事会第五次会议及公司 2018 年度股东大会审议通过预计公司 2019 年日常关联交易金额为 16,276 万元，实际发生金额 10,707.06 万元。在执行过程中，实际金额与预计金额 出现较大差异，主要是部分关联方基于市场情况或自身经营发展状况减少了与公司的日常关联交易。公司对年 度日常关联交易的预计是结合当时的市场前景、产销计划、履约能力等方面进行的评估和预测，实际执行过程 中可能存在一定的偏差。公司 2019 年日常关联交易金额的波动在合理范围内，对公司日常经营及业绩影响较 小。 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 应收关联方债权 关联方 关联关系 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期收回金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 关联债权对公司经营成 果及财务状况的影响 无 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期归还金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额（万 元） 合成集团 控股股东 资金往来 217.62 15.81 73.71 159.72 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 （1）联合研发 ①根据2013年2月公司与SK Biopharmaceuticals Co,LTD（以下简称SKBP）、方正医药研究院、上海美迪西生物医药有 限公司（以下简称上海美迪西）签订的合作协议，公司与SKBP、方正医药研究院、上海美迪西就精神神经类全球首创药物 SKL-PSL在包括临床前试验、新药注册申请、临床试验、生产批件申请、生产销售权益及在中国、美国或欧洲的注册等领域 共同合作。SKBP许可方正医药研究院共同参与SKL-PSL项目的研发，并共享研发进展数据及相关资料；方正医药研究院负 责临床试验和新药注册申请，并协助SKBP在美国FDA或欧洲相关部门的注册申请；上海美迪西进行临床前研究，并为方正 医药研究院准备新药申请所需文件；公司负责提供临床试验样本生产服务并申报药品生产批件。公司独家拥有SKL-PSL药品 在中国境内（含香港、台湾）的销售权，其中，SKBP享有净销售收入10%，上海美迪西享有净销售收入5%，其余利益分配 由公司与方正医药研究院另行约定。截至资产负债表日，该项目已获得伦理核查批件，并与山东北大医疗鲁中医院完成首例 受试者筛选。 ②经公司第九届董事会第六次会议审议通过,公司与方正医药研究院签署《技术开发（委托）合同》，公司委托方正医 药研究院完成琥珀酸曲格列汀原料药及片剂的小试、中试开发、 预BE试验、BE试验以及验证性临床试验研究（如需），并 支付研究开发经费和报酬，公司将向方正医药研究院支付研究开发经费和报酬不包含验证性临床费用总额为2,750 万元。截 至资产负债表日，公司支付相关研发经费550万元，项目处于小试阶段。 （2）金融服务协议 2017年1月，公司与北大方正集团财务有限公司（以下简称方正财务公司）续签了《金融服务协议》，约定由方正财务 公司向公司提供包括存款、贷款及融资、结算以及经中国银行业监督管理委员会批准的可从事的其他业务，其中公司存款余 额每日最高不超过5亿元人民币，综合授信额度不超过人民币5亿元，协议有效期为三年，自2017年1月1日至2019年12月31 日。该协议已经公司第八届董事会第十九次会议、2016年度股东大会审议通过。截止2019年12月31日，公司累计存款 100,230.86万元，累计取款85,364.82万元，共取得存款利息收入725.18万元。截至资产负债表日，公司在北大方正集团财务 有限公司的存款44,199.02万元，公司尚未申请贷款。 （3）设立产业并购基金 2014年9月，公司与北大医疗、北京北大医疗产业基金管理有限公司（以下简称北大医疗产业基金）、德同（北京）投 资管理有限公司（以下简称德同北京）、上海德同共盈股权投资基金中心（有限合伙）（以下简称上海德同）共同投资上海 德同北大医药产业并购股权投资基金中心（有限合伙），基金的目标认缴出资总额为不少于5亿元且不超过7亿元；同时，公 司与北大医疗产业基金、德同北京按章程约定共同出资设立上海德同北大医药产业并购股权投资基金管理有限公司，作为产 业并购投资基金的普通合伙人，该基金管理公司注册资本为1,000万元，其中公司拟出资300万元，持有其30%的股权。截至 资产负债表日，公司尚未支付上述出资款。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 （4）关于资产剥离重大资产重组相关人员薪酬支付事宜 2015年5月，公司与原子公司重庆西南合成制药有限公司（以下简称重庆合成）签订协议，将公司原料药相关的业务和 资产（包括存货、债权债务、固定资产等）转让给重庆合成，协议约定原料药业务人员随资产一并转移。2015年11月24日， 公司已将重庆合成的股权转让给合成集团。由于人员转移涉及的员工劳动合同变更尚未全部完成，公司与重庆合成协商，约 定由公司代为支付职工薪酬，重庆合成应事先支付相关款项。截止2019年12月31日，公司代重庆合成支付职工薪酬金额合计 1,505.46万元。 （5）北医医药签署长期服务合同 经公司于2019年4月12日召开的第九届董事会第七次会议及第九届监事会第五次会议、于2019年5月8日召开的2018年度 股东大会审议通过，北医医药与北京大学国际医院签订了《北京大学国际医院医疗设备、手术器械、药品、体外诊断试剂、 医用耗材等物资供应与配送长期服务合同》，约定北医医药为北京大学国际医院的医疗设备、手术器械、药品（特殊药品除 外）、体外诊断试剂、医用耗材的采购、物流与配送等项目服务的唯一提供商，暂估合同总金额为每年10亿元，期限三年， 2019年度，北医医药与北京大学国际医院供应链业务总金额预计为10亿元，截止2019年12月31日，北医医药与北京大学国际 医院累计发生关联交易金额97,568.97万元。 （6）关联方资金往来 2019年年初，公司与合成集团往来余额217.62万元，双方未计算资金占用费。报告期内，公司支付合成集团73.71万元。 截止2019年12月31日，与合成集团往来余额159.72万元。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于公司与 SKBP、方正医药研究院、上海美迪西签署 新药合作研发、生产、销售协议的公告 2013 年 02 月 27 日 关于拟投资产业并购基金暨关联交易的公告 2014 年 09 月 29 日 关于公司与北大方正集团财务有限公司续签《金融服务 协议》暨关联交易的公告 2017 年 04 月 29 日 关于签署《技术开发（委托）合同》暨关联交易的公告 2018 年 12 月 15 日 关于资产剥离重大资产重组相关人员 2019 年薪酬支付 预计暨关联交易的公告 2019 年 04 月 16 日 关于公司全资子公司签订《北京大学国际医院医疗设备、 手术器械、药品、体外诊断试剂、医用耗材等物资供应 与配送长期服务合同》暨关联交易的公告 2019 年 04 月 16 日 2018 年度股东大会决议公告 2019 年 05 月 09 日 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 租赁情况说明 1、公司与重庆合成固定资产租赁协议，约定公司承租重庆合成位于重庆市两江新区水土工业园方正大道22号厂区内的 部分厂房及设备用于生产，协议约定2019年租金为183,822.34元/月。 2、公司与重庆合成签订固定资产租赁协议，公司承租重庆合成位于重庆市两江新区水土工业园方正大道22号厂区内50T 储罐及堆场，协议约定2019年的租金为7,387.22元/月。 3、公司与重庆合成签订厂房租赁协议，公司承租重庆合成位于重庆市北碚区水土镇方正大道22号重庆合成厂区内的部 分厂房及仓库作为生产及配套使用，协议约定2019年的租金为107,961.14元/月。 4、公司与大新药业签订厂房租赁协议，公司承租大新药业位于重庆市北碚区水土镇方正大道21号厂区内的部分厂房及 仓库作为生产及配套使用，协议约定2019年的租金为220,898.00元/月。 5、公司与重庆合成签订固定资产租赁协议，公司承租重庆合成位于重庆市两江新区水土工业园方正大道22号厂区内的 计量检定场地及配套设施，租赁期限为2018年9月1日起至2019年8月31日止，协议约定的租金为9,091.33元/月。 租赁期满后 续签协议至2019年12月31日，月租金为8,912.07元/月。 6、根据公司与重庆合成签订的固定资产租赁协议，公司承租重庆合成位于重庆市两江新区水土工业园方正大道22号厂 区内二楼库房及部份设备，租赁期限从2019年4月1日起至2020年3月31日止，协议约定的租金为43,778.21元/月。 7、根据公司与重庆合成签订的固定资产租赁协议，公司承租重庆合成位于重庆市两江新区水土工业园方正大道22号厂 区内部份设备用于生产配套使用，协议约定2019年的租金为17,571.77元/月。 8、根据北大医药武汉公司与北大资源（湖北）资产管理有限公司武汉分公司签订的房屋租赁协议，约定从2018年3月1 日起至2020年2月28日止，北大医药武汉公司承租武汉市解放大道路1号亚洲广场（国际大厦）A栋22层B室，协议约定19,500 元/月。 9、根据北大医药武汉公司与北大资源（湖北）资产管理有限公司武汉分公司签订的房屋租赁协议，约定从2018年3月1 日起至2020年2月28日止，北大医药武汉公司承租武汉市解放大道路1号亚洲广场（国际大厦）A栋21层，协议约定24,141元/ 月。 10、北京北医医药有限公司与北大医疗康复医院管理有限公司签订房屋租赁协议，约定北京北医医药有限公司承租北京 市昌平区回龙观镇中关村生命科学园生命园路8号院6楼三层部分面积，租赁期分为三段：从2018年3月1日至2019年2月28日， 租金为137,506.2元/月，从2019年3月1日至2019年5月31日，租金为140,777元/月，从2019年5月31日至2019年12月31日，租金 为126,236.46元/月。 11、北京美嘉纳帕贸易有限公司与北京康裕后勤服务有限公司签订租赁协议，由北京美佳纳帕贸易有限公司承租北京大 学国际医院住院楼B1，租赁期限从2018年9月1日至2020年8月31日，租金24,000元/月。 12、根据北大医药武汉公司与北大资源（湖北）资产管理有限公司武汉分公司签订的房屋租赁协议，约定从2018年3月1 日起至2020年2月28日止，北大医药武汉公司承租解放大道1号亚洲广场（国际大厦）A栋22层A室，协议约定4641.98元/月。 13、公司与重庆合成续签固定资产租赁协议，约定公司承租重庆合成位于重庆市两江新区水土工业园方正大道22号厂区 内的部分设备用于生产，租赁期限为2018年11月1日起至2019年10月31日止，协议约定的租金为9,439.73元/月。 14、公司与重庆合成固定资产租赁协议，约定公司承租重庆合成位于重庆市两江新区水土工业园方正大道22号厂区内708 毒品库房，租赁期限从2018年4月1日起至2019年3月30日止，协议约定租金为550元/月。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 √ 适用 □ 不适用 出租方名称 租赁方名 称 租赁资产 情况 租赁资产 涉及金额 （万元） 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 （万元） 租赁收益确 定依据 租赁收益对 公司影响 是否关联 交易 关联关系 重庆合成 北大医药 厂库及仓 库 405 -405 厂房及设备 租赁合同 费用支出 是 控股股东全资 子公司 大新药业 北大医药 厂库及仓 库 252 2019 年 01 月 01 日 2019 年 12 月 31 日 -252 厂房租赁合 同 费用支出 是 控股股东控股 子公司 北京康裕后勤服 务有限公司 美嘉纳帕 房屋 27 2018 年 09 月 01 日 2020 年 08 月 31 日 -27 房屋租赁合 同 费用支出 是 受同一实际控 制人控制 北大医疗康复医 院管理有限公司 北京北医 房屋 145 2018 年 03 月 01 日 2020 年 02 月 29 日 -145 房屋租赁合 同 费用支出 是 5% 以上股东 控股子公司 北大资源（湖北） 资产管理有限公 司武汉分公司 北大医药 武汉公司 房屋 55 2018 年 03 月 01 日 2020 年 02 月 28 日 -55 房屋租赁合 同 费用支出 是 受同一实际控 制人控制 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 北大医疗产业集团有 限公司 2019 年 04 月 16 日 10,000 2019 年 06 月 05 日 10,000 连带责任保 证 主债务履行 期届满两年 否 是 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） 10,000 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 10,000 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） 10,000 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 10,000 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 北京北医医药有限公 司 2019 年 04 月 16 日 100,000 2019 年 07 月 12 日 4,100 连带责任保 证 主债务履行 期届满两年 否 是 2019 年 07 月 26 日 900 连带责任保 证 主债务履行 期届满两年 否 是 北大医药武汉有限公 司 2019 年 04 月 16 日 20,000 0 连带责任保 证 主债务履行 期届满两年 是 是 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 120,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 5,000 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 120,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 5,000 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 130,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 15,000 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 130,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 15,000 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 11.98% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 10,000 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保余额（E） 5,000 上述三项担保金额合计（D+E+F） 15,000 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 √ 适用 □ 不适用 合同订 立公司 方名称 合同订立 对方名称 合同标的 合同签 订日期 合同涉 及资产 的账面 价值 （万 元）（如 有） 合同涉 及资产 的评估 价值 （万 元）（如 有） 评估机 构名称 （如 有） 评估基 准日 （如 有） 定价原则 交易价 格（万 元） 是否关 联交易 关联关 系 截至报 告期末 的执行 情况 披露日 期 披露索引 北大医 药 北大方正 财务有限 公司 金融服务 不适用 市场原则 是 与本公 司受同 一实际 控制人 控制 正常履 行中 2017 年 04 月 29 日 《关于公司与 北大方正集团 财务有限公司 续签<金融服务 协议>暨关联交 易的公告》 （2017-15 号） info.co 北大医 药 北京大学 国际医院 北医医药向 北大国际医 院提供运营 所需的药 品、试剂、 医用耗材、 办公用品的 供应、物流 与配送服 务，以及医 疗设备的供 应服务 不适用 合同产品销售 价格如果有政 府定价/指导 价要求的，将 按照政府定价 /指导价进行 结算，其他产 品的定价将遵 循公平合理的 原则，以市场 充分价格确定 100,00 0 是 北大医 疗为持 有公司 5%以上 股份的 股东，北 大国际 医院为 其控股 子公司 正常履 行中 2019 年 04 月 16 日 关于公司全资 子公司签订《北 京大学国际医 院医疗设备、手 术器械、药品、 体外诊断试剂、 医用耗材等物 资供应与配送 长期服务合同》 暨关联交易的 公告（2019-011） info.co 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《规范运作指引》等法律法规、部门规章、规范性文件以 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 及《公司章程》的有关规定，积极承担社会责任，切实保护了股东、职工、客户的合法权益，同时秉持可持续发展理念，为 建设美丽中国承担相应的环境保护责任。 （1）股东、债权人权益保护 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》及《规范运作指引》的相关规定，及时、准确、完整、公平地履行信 息披露义务，保证了全体股东的知情权。同时，通过保持投资者热线畅通，积极回复“互动易”，参加“重庆辖区上市公司 2019 年投资者网上集体接待日活动”的方式加强投资者关系管理工作。公司注重保护债权人的权益，认真并如期履行了相关协议， 并及时向债权人通报与其权益相关的重大信息，支持债权人依法了解有关公司的财务、经营管理等方面的信息。报告期内， 公司不断加强投资者回报，制定并履行了 2018 年度权益分派方案，相关内容请参见本报告第五节中的“二、本报告期利润分 配及资本公积金转增股本情况”。 （2）职工权益保护 公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》及《妇女权益保护法》等相关法律法规，拥有完善的薪酬体系、福利体系，保 障了职工的合法权益；通过不断改善员工工作环境，有效保护了员工的生产安全。同时，为增强员工的凝聚力和归属感，公 司开展了职业技能培训、运动比赛等活动，有效地缓解了员工的工作压力，丰富了员工的业余生活，促进了员工之间的感情， 营造了和谐的工作氛围。 （3）安全生产及环境保护 公司注重安全生产，通过加强员工安全教育与培训，配备必要的劳动防护用品及保护设施，不定期地对公司生产安全进 行全面排查的方式，有效提高了员工的安全生产意识和自我保护能力。 为确保公司废气、废水、固体废弃物得到良好处理，公司通过环保搬迁项目、污水处理站建设等保证了公司环保方面符 合国家标准，公司将不断加大环保的资金投入力度，为建设美丽中国添砖加瓦，努力实现经济效益、社会效益和环境保护效 益的协调发展。 （4）供应商、客户和消费者权益保护 加强供应商走访调查，不断拓展新的供应渠道，优化调整供应商队伍结构，确保物资采购质量稳定；建立了完善的客户、 消费者服务体系，为客户、消费者提供及时、有效的信息，帮助其了解产品，解答疑惑。供应商、客户和消费者权益得到了 有效保护，实现了公司与供应商、客户、消费者的良好共存，共创财富、共享成果的局面。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 不适用 公司高度重视环保工作，根据生产经营的实际情况分别配套建设了相应的环保设施，对生产过程中产生的废气、污水等 进行了有效处理，使其排放达到国家及地方的相关标准。 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、公司披露了累计诉讼情况。相关内容请参见公司于2019年1月30日在巨潮资讯网（）披露 的《累计诉讼情况公告》（2019-002）。 2、公司与方正医药研究院有限公司签署《技术转让（专利实施许可）合同》和《技术转让（技术秘密）合同》，方正 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 医药研究院以排他方式许可公司使用米力农专利权及坦度螺酮技术秘密。相关内容请参见公司于2019年4月16日在巨潮资讯 网（）披露的《关于拟签订技术转让合同暨关联交易的公告》（2019-012）。 3、公司变更会计政策。相关内容请参见公司于2019年4月16日在巨潮资讯网（）披露的《关 于会计政策变更的公告》（2019-014）。 4、公司对2018年末存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和资产减值测试后，进行了计提资产减值准备。相关内 容请参见公司于2019年4月16日在巨潮资讯网（）披露的《关于公司2018年度计提资产减值准备 的公告》（2019-017）。 5、公司监事郝林先生于2019年5月2日因病不幸逝世。相关内容请参见公司于2019年5月6日在巨潮资讯网 （）披露的《关于监事逝世的公告》（2019-018号）。 6、公司完成2018年年度权益分派，股权登记日为2019年5月28日，除权除息日为2019年5月29日。相关内容请参见公司 于2019年5月22日在巨潮资讯网（）披露的《2018年年度权益分派实施公告》（2019-020）。 7、方正集团控股股东北大资产经营公司请求判定方正集团2003年股改无效的案件已在北京市第一中级人民法院正式立 案。相关内容请参见公司于2019年6月22日在巨潮资讯网（）披露的《关于北大方正集团有限公 司部分股权涉及诉讼的公告》（2019-021）。 8、公司变更会计政策。相关内容请参见公司于2019年8月31日在巨潮资讯网（）披露的《关 于会计政策变更的公告》（2019-025）。 9、公司变更会计政策。相关内容请参见公司于2019年10月25日在巨潮资讯网（）披露的《关 于会计政策变更的公告》（2019-029）。 10、公司接到方正集团通知，北大资产经营公司拟为方正集团引入大型央企作为战略投资人。北大资产经营公司正就此 事与各方紧密沟通，目前尚未最终确定战略合作方及具体交易方案，后续能否顺利推进存在重大不确定性。一旦最终确定， 方正集团实际控制人将可能发生变化。相关内容请参见公司于2019年12月4日在巨潮资讯网（） 披露的《关于涉及公司实际控制人相关媒体报道的澄清公告》（2019-031）。 11、公司收到重庆市渝北区国库集中支付中心发放的失业保险稳岗返还563万元。相关内容请参见公司于2019年12月14 日在巨潮资讯网（）披露的《关于获得政府社保补贴资金的公告》（2019-032）。 12、公司进口仿制药生产场地改造建设项目获得项目财政补助资金186万元。相关内容请参见公司于2019年12月18日在 巨潮资讯网（）披露的《关于获得政府补助的公告》（2019-033）。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 相关内容请参阅本年度报告第五节“十九、其他重大事项的说明” 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 595,987,425 100.00% 0 0 0 0 0 595,987,425 100.00% 1、人民币普通股 595,987,425 100.00% 0 0 0 0 0 595,987,425 100.00% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 595,987,425 100.00% 0 0 0 0 0 595,987,425 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 47,378 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 50,077 报告期末表决权恢复 的优先股股东总数 （如有）（参见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 西南合成医药集团有限公司 国有法人 28.58% 170,356,260 0 0 170,356,260 北大医疗产业集团有限公司 国有法人 11.80% 70,328,949 0 0 70,328,949 中国证券金融股份有限公司 境内非国有法人 1.94% 11,576,513 0 0 11,576,513 重庆长江制药厂 境内非国有法人 1.22% 7,298,850 0 0 7,298,850 中央汇金资产管理有限责任公司 国有法人 1.05% 6,244,400 0 0 6,244,400 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 北京政泉控股有限公司 境内非国有法人 0.54% 3,225,346 0 0 3,225,346 冻结 3,225,346 刘巍建 境内自然人 0.42% 2,500,100 -4,084,900 0 2,500,100 北京大学教育基金会 境内非国有法人 0.42% 2,500,000 -500,000 0 2,500,000 建投中信资产管理有限责任公司 境内非国有法人 0.41% 2,429,900 -2,500,000 0 2,429,900 王斌 境内自然人 0.26% 1,537,000 0 0 1,537,000 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股 东的情况（如有）（参见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说明 1、合成集团为北大医疗全资子公司。2、2013 年 6 月 13 日，北大医疗与北京政泉控股有限公 司（以下简称“政泉控股”）签署股权转让协议，由政泉控股受让北大医疗持有本公司的 4,000 万股股份，同时北大资源集团控股有限公司（以下简称“资源控股”）与政泉控股签订股份代持 协议，约定由政泉控股为资源控股代持上述 4,000 万股股份。资源控股与北大医疗、合成集团 存在关联关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 西南合成医药集团有限公司 170,356,260 人民币普通股 170,356,260 北大医疗产业集团有限公司 70,328,949 人民币普通股 70,328,949 中国证券金融股份有限公司 11,576,513 人民币普通股 11,576,513 重庆长江制药厂 7,298,850 人民币普通股 7,298,850 中央汇金资产管理有限责任公司 6,244,400 人民币普通股 6,244,400 北京政泉控股有限公司 3,225,346 人民币普通股 3,225,346 刘巍建 2,500,100 人民币普通股 2,500,100 北京大学教育基金会 2,500,000 人民币普通股 2,500,000 建投中信资产管理有限责任公司 2,429,900 人民币普通股 2,429,900 王斌 1,537,000 人民币普通股 1,537,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限 售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 1、合成集团为北大医疗全资子公司。2、2013 年 6 月 13 日，北大医疗与政泉控股签署股权转 让协议，由政泉控股受让北大医疗持有本公司的 4,000 万股股份，同时资源控股与政泉控股签 订股份代持协议，约定由政泉控股为资源控股代持上述 4,000 万股股份。资源控股与北大医疗、 合成集团存在关联关系。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如 有）（参见注 4） 截至报告期末：1.股东西南合成医药集团有限公司普通证券账户持有公司股份 84,356,260 股， 通过中泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户参与融资融券业务持有公司股份 86,000,000 股，实际合计持有 170,356,260 股。2.北大医疗产业集团有限公司普通证券账户持有 公司股份 328,949 股，通过华金证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户参与融资融券业 务持有公司股份 70,000,000 股，实际合计持有 70,328,949 股。3.股东刘巍建普通证券账户持有 公司股份 100 股，通过中银国际证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户参与融资融业务 持有公司股份 2,500,000 股，实际合计持有 2,500,100 股。4.股东王斌普通证券账户持有公司股 份 0 股，通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户参与融资融业务持有公司 股份 1,537,000 股，实际合计持有 1,537,000 股。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：中央国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 西南合成医药集团有限公司 毛润 1986 年 05 月 26 日 915000002028324385 煤炭批发（按许可证核定期限从事经 营）。生产、销售化工产品及原料（不含 危险化学品）、销售建筑材料（不含化学 危险品）、钢材、五金、交电、普通机械、 焦碳、铁矿砂、皮革及制品，收购废旧 金属，为开发研制医药产品提供技术咨 询服务（不含国家法律法规需前置许可 或审批的项目），自有房屋出租，自营和 代理各类商品和技术的进出口（国家限 定公司经营或禁止进出口的商品和技术 除外），销售粮食、金属材料. 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 不适用 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：高等学校 实际控制人类型：法人 公司实际控制人北京大学创办于 1898 年，初名京师大学堂，是教育部直属的一所综合性大学，主要从事教学和科研， 现任校党委书记邱水平、校长郝平。北京大学为方正集团实际控制人，报告期内，方正集团直接或间接控股和参股以下上市 公司： 上市公司名称 持股比例 上市地点 中国高科集团股份有限公司 20.03% 上海证券交易所 方正证券股份有限公司 27.75% 上海证券交易所 方正科技集团股份有限公司 12.59% 上海证券交易所 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 北京大学 郝平 1898 年 07 月 03 日 / 高等学校 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 方正控股有限公司 30.60% 香港联合交易所 北大资源（控股）有限公司 48.99% 香港联合交易所 重庆银行股份有限公司 3.02% 香港联合交易所 除前述方正集团直接或间接控股和参股以上上市公司外，北京大学通过北大资产经营有限公司直接或间接控股和参股的 其他境内外上市公司为： 1、北大资产经营有限公司持有北京北大未名生物工程集团有限公司 40%的股权，北京北大未名生物工程集团有限公司 持有山东未名生物医药股份有限公司（证券代码：002581）26.94%的股份。 2、北大资产经营有限公司持有北京北大青鸟软件系统有限公司 48%的股权；北京北大青鸟软件系统有限公司持有北京 北大青鸟有限责任公司 46%的股权；北京北大青鸟有限责任公司持有北京北大青鸟环宇科技股份有限公司（证券代码： 08095.HK）8.34%的股份。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 √ 适用 □ 不适用 信托合同或者其他资产管理安排的主要内容 根据国办函【2001】58 号文件《国务院办公厅关于北京大学清华大学规 范校办企业管理体制试点问题的通知》和教技厅函【2001】21 号文件《教 育部办公厅关于转发<国务院办公厅关于北京大学清华大学规范校办企 业管理体制试点问题的通知>的通知》精神以及《关于北京大学清华大学 规范校办企业管理体制试点指导意见》（二〇〇一年十月九日）的规定： 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 “学校依法设立经营性国有资产的资产经营公司，或从现有校办企业中选 择一个具有一定规模的全资企业，代表学校统一持有校办企业及学校对 外投资的股权，负责经营、监督和管理，并承担相应的保值增值责任”， 根据教技发函【2002】2 号文件“《教育部关于同意北京大学规范校办企 业管理体制试点试验方案的批复》和《北京大学规范校办企业管理体制 试点试验方案》，经校长办公会讨论，决定北大资产经营公司代表学校统 一持有校办企业及学校对外投资的股权，负责经营、监督和管理，并承 担相应的保值增值责任。”北大资产经营公司于 2002 年 3 月 27 日成立。 信托或其他资产管理的具体方式 北大资产经营公司代表学校统一持有校办企业及学校对外投资的股权， 负责经营、监督和管理，并承担相应的保值增值责任。 信托管理权限（包括公司股份表决权的行使等） 不适用 涉及的股份数量及占公司已发行股份的比例 北京大学间接持有北大医药 29.96%的股权。（注：除持有公司 5%股份以 上的股东外，其他股东持股情况详见公司 2014 年 11 月 21 日于巨潮资讯 网发布的《北大资源集团控股有限公司的回复》） 信托资产处理安排 / 合同的期限及变更 / 终止的条件 / 其他特别条款 / 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 北大医疗产业集团有限公司 肖建国 2003 年 01 月 27 日 250,000 万元 建设工程项目管理；医院管理；投资及投资管 理；资产管理；技术开发；技术服务；技术咨 询；房地产咨询；仪器租赁；机械设备租赁； 销售铁矿砂、钢材、建筑材料、皮革及制品、 五金、家用电器、粮食、谷物、豆及薯类、棉 花、麻类、煤炭（不在北京地区开展实物煤的 交易、储运活动）、非金属矿石及制品、金属矿 石、金属材料、金属制品、建筑材料、化工产 品（不含化学危险品及一类易制毒化学品）、机 械设备、皮革及制品、五金交电、家用电器、 计算机、软件及辅助设备（不含计算机信息系 统安全专用设备）、通用设备、专用设备、交通 运输设备、电气机械、电子产品、器件和元件、 仪器仪表及文化、办公用机械；货物进出口； 技术进出口、代理进出口；组织文化艺术交流 活动（不含演出）。（领取本执照后，应到市住 建委取得行政许可、应到市商务委备案；企业 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法 须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的 内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁 止和限制类项目的经营活动。） 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 第八节 可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 宋金松 董事长 现任 男 53 2017 年 08 月 29 日 2021 年 05 月 17 日 0 0 0 0 0 袁平东 董事 现任 男 51 2016 年 05 月 20 日 2021 年 05 月 17 日 0 0 0 0 0 范 晶 董事 现任 男 39 2017 年 08 月 29 日 2021 年 05 月 17 日 0 0 0 0 0 孙 建 董事 现任 男 43 2017 年 03 月 13 日 2021 年 05 月 17 日 0 0 0 0 0 任甄华 董事 现任 男 46 2018 年 07 月 24 日 2021 年 05 月 17 日 0 0 0 0 0 毛 润 董事 现任 男 53 2017 年 03 月 13 日 2021 年 05 月 17 日 0 0 0 0 0 郝 颖 独立董事 现任 男 44 2015 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 17 日 0 0 0 0 0 王 洪 独立董事 现任 男 53 2015 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 17 日 0 0 0 0 0 唐学锋 独立董事 现任 男 56 2015 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 17 日 0 0 0 0 0 胡继东 监事会主席 现任 男 50 2017 年 03 月 13 日 2021 年 05 月 17 日 0 0 0 0 0 徐伟钰 监事 现任 男 34 2017 年 03 月 13 日 2021 年 05 月 17 日 0 0 0 0 0 郑晓东 监事 现任 男 43 2017 年 06 月 09 日 2021 年 05 月 17 日 0 0 0 0 0 游 菊 监事 现任 女 39 2017 年 06 月 09 日 2021 年 05 月 17 日 0 0 0 0 0 袁平东 总裁 现任 男 51 2016 年 03 月 02 日 2021 年 05 月 17 日 0 0 0 0 0 赵全波 财务总监 现任 男 48 2016 年 03 月 02 日 2021 年 05 月 17 日 0 0 0 0 0 贺清凯 副总裁 现任 男 49 2016 年 03 月 02 日 2021 年 05 月 17 日 0 0 0 0 0 余孟川 副总裁 现任 男 47 2018 年 06 月 29 日 2021 年 05 月 17 日 0 0 0 0 0 袁宇飞 董事会秘书 现任 男 48 2018 年 06 月 29 日 2021 年 05 月 17 日 0 0 0 0 0 郝 林 监事 离任 男 49 2017 年 03 月 13 日 2019 年 05 月 02 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 郝林 监事 离任 2019 年 05 月 02 日 因病逝世 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 宋金松 博士 历任 GE（美国通用电气）大中华区磁共振部总经理、副总裁兼中区/北区总经理、副总裁兼 HCS 总经 理，复星医院投资集团总裁、复星医药集团高级副总裁。现任北大医疗产业集团有限公司董事、CEO，北大医疗产业集团控 股有限公司董事长、北京北大医疗肿瘤医院管理有限公司董事长、方正医药研究院有限公司董事长、北京怡健殿诊所有限公 司董事长、北大医药股份有限公司董事长。 袁平东 硕士 历任太极集团销售总公司常务副总经理、西南药业股份有限公司总经理、昆药集团股份有限公司总裁、 党委书记、董事长、董事。现任北大医疗产业集团有限公司董事、北大医药股份有限公司董事、总裁。 范 晶 硕士 历任卫生部（国家卫计委）医政医管局主任科员、北京春雨天下软件有限公司首席医疗官。现任北大医 疗产业集团有限公司副总裁，天津北大医疗海洋石油医院有限公司董事、山东北大医疗产业集团枣矿医院管理有限公司董事、 山东北大医疗鲁中医院有限公司董事、北大医疗淄博医院有限公司董事、北京北大医疗医院管理有限公司董事、北大医疗淄 博医院管理咨询有限公司董事、北京北大医疗产业基金管理有限公司董事、湖南恺德微创医院有限公司董事、北大医药重庆 大新药业股份有限公司董事、北大医药股份有限公司董事。 孙 建 博士 历任广东省人民医院门诊部主任、广东省人民医院医务处副处长、处长、广东省人民医院普通外科主任 医师、北大医疗产业集团有限公司助理总裁。现任北大医疗产业集团有限公司副总裁、北大医疗产业集团控股有限公司董事 兼总经理、北大医疗淄博医院管理咨询有限公司董事长、北大医疗淄博医院有限公司董事长、湖南恺德微创医院有限公司董 事长、山东北大医疗鲁中医院有限公司董事、北京北医泰然医疗投资管理有限公司董事长、北京泰然泌尿与生殖医学研究院 有限公司董事、北京北大医疗脑健康产业投资管理有限公司董事长、北京怡健殿诊所有限公司董事、北京北大医疗医院管理 有限公司董事长；北京北大医疗肿瘤医院管理有限公司董事、北京迦南门诊部有限公司董事、北京北大医疗产业基金管理有 限公司董事，兼任南方医科大学教授，北大医药股份有限公司董事。 任甄华 硕士 历任首都医科大学附属北京儿童医院影像科主治医师、通用电气（中国）医疗集团影像产品部大区经理、 三星麦迪逊（上海）医疗器械有限公司总经理、通用电气（中国）医疗集团大区销售总监、复星医药集团医院投资集团总裁 助理总裁助理兼北方区投资总经理。现任北大医疗产业集团有限公司副总裁，长治市北大医疗潞安医院有限公司董事、北大 医疗产业园科技有限公司董事、北大医药股份有限公司董事。 毛 润 本科 历任北大医药重庆大新药业股份有限公司工会主席、纪委书记、党委书记、总经理及董事、西南合成制 药股份有限公司总经理、西南合成医药集团有限公司副总裁。现任西南合成医药集团有限公司董事长兼总裁、党委书记、重 庆和生药业有限公司董事长、重庆磐泰工业发展有限公司董事长、重庆东渝自来水有限公司董事、北大医药股份有限公司党 委书记、北大医药股份有限公司董事。 郝 颖 博士后 会计学教授，博士生导师。历任中国振华集团宇光电工厂技术员，核工业西南物理研究院理论研究室 科研人员，重庆大学经济与工商管理学院讲师，重庆大学经济与工商管理学院副教授、研究生办公室主任，重庆大学经济与 工商管理学院教授、研究生办公室主任，重庆大学经济与工商管理学院教授、博士生导师等职务。现任北京师范大学经济与 工商管理学院教授、博士生导师，院学术委员会委员。兼任北大医药股份有限公司独立董事、华邦生命健康股份有限公司独 立董事、重庆百亚卫生用品股份有限公司独立董事。 唐学锋 博士 历任西南师范大学教师，重庆国际实业投资股份有限公司总经理，深圳华新股份有限公司常务副总经理， 贵州信邦制药股份有限公司董事，河南冰熊制冷设备股份有限公司副董事长，重庆朝华科技（集团）股份有限公司独立董事， 重庆广电集团上市总顾问，重庆海润节能技术股份有限公司董事，重庆建峰化工股份有限公司独立董事，现任北大医药股份 有限公司独立董事。 王 洪 博士 历任西南政法学院法律系助教、讲师，意大利罗马第二大学访问学者；西南政法学院法律系副教授，意 大利特伦托大学高级访问学者；西南政法大学民商法学院教授，台湾中央研究院法律所访问教授。现任西南政法大学民商法 学院民法研究所副所长，西南政法大学民商法学院教授、博士生导师，重庆聚兴律师事务所兼职律师，贵州百灵企业集团制 药股份有限公司独立董事，北大医药股份有限公司独立董事，重庆农村商业银行股份有限公司外部监事，重庆市城市建设投 资（集团）有限公司外部独立董事，重庆燃气集团股份有限公司独立董事。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 胡继东 本科 历任神州数码中国有限公司财务部经理、商务部副总经理、山东爱书人集团有限公司集团财务总监、华 为技术有限公司海外子公司 CFO。现任北大医疗产业集团有限公司董事、副总裁兼 CFO，北大医药股份有限公司监事会主 席。 徐伟钰 本科 历任天津中审联会计师事务所审计部审计经理、中建华会计师事务所重庆分公司审计部审计经理、重庆 华太会计师事务所审计部审计经理、北大医药股份有限公司审计法务部审计主管、北大医药股份有限公司证券合规部审计主 管、副总经理。现任北大医药股份有限公司监事、资产信息部总经理。 郑晓东 本科 历任太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 GMP 办公室主任兼任生产部经理助理、一分厂厂长、生产部经 理、北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司三分厂厂长助理、北大医药股份有限公司三分厂副厂长。现任北大医药股 份有限公司职工代表监事、生产制造中心助理总经理兼 302 车间主任。 游 菊 本科 历任重庆方港医药有限公司新药部销售内务主管、重庆方港医药有限公司市场准入部区域经理。现任北 大医药股份有限公司职工代表监事、营销中心销售管理部部门经理。 赵全波 本科 历任北大医药重庆大新药业股份有限公司财务部部长，西南合成医药集团有限公司财务部副总经理，西 南合成医药集团有限公司财务部总经理，重庆磐泰工业发展有限公司财务管理部经理（兼）。现任西南合成医药集团有限公 司董事，北大医药股份有限公司副总裁兼财务总监。 余孟川 硕士 历任重庆太极实业（集团）股份有限公司衡远公司总经理助理、副总经理，重庆太极实业（集团）股份 有限公司圣粤销售公司总经理，重庆太极实业（集团）股份有限公司销售总公司副总经理，重庆太极实业（集团）股份有限 公司桐君阁药厂副总经理，北大医药股份有限公司营销中心副总经理。现任北大医药股份有限公司副总裁、营销中心总经理。 贺清凯 本科 历任北大医药股份有限公司技术总监兼技术中心主任。现任北大医药股份有限公司副总裁兼生产制造中 心总经理。 袁宇飞 硕士 历任光大证券股份有限公司研究所医药行业分析师，北大方正集团有限公司医药事业部副总经理，重庆 国际信托有限公司华东业务部投资总监，复星医药集团有限公司投资部投资总监，东北证券股份有限公司证券投资总部投资 总监，西南证券股份有限公司资管投资部投资总监。现任北大医药股份有限公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 宋金松 北大医疗产业集团有限公司 董事、CEO 2017 年 04 月 17 日 / 是 范 晶 北大医疗产业集团有限公司 副总裁 2018 年 04 月 13 日 / 是 袁平东 北大医疗产业集团有限公司 董事 2016 年 10 月 01 日 / 否 孙 建 北大医疗产业集团有限公司 副总裁 2016 年 11 月 28 日 / 是 任甄华 北大医疗产业集团有限公司 副总裁 2017 年 07 月 10 日 / 是 毛 润 西南合成医药集团有限公司 董事长、总裁 2016 年 10 月 01 日 / 是 胡继东 北大医疗产业集团有限公司 董事、副总裁兼 CFO 2015 年 12 月 01 日 / 是 赵全波 西南合成医药集团有限公司 董事 2017 年 04 月 01 日 / 否 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 宋金松 北大医疗产业集团控股有限公司 董事长 2019 年 03 月 01 日 / 孙 建 北大医疗淄博医院有限公司 董事长 2017 年 09 月 15 日 否 毛 润 重庆和生药业有限公司 董事长 2015 年 05 月 01 日 否 重庆磐泰工业发展有限公司 董事长 2017 年 02 月 01 日 否 重庆东渝自来水有限公司 董事 2017 年 03 月 01 日 否 郝 颖 北京师范大学 教授、博士生导师 2017 年 06 月 01 日 是 重庆港九股份有限公司 独立董事 是 华邦生命健康股份有限公司 独立董事 2015 年 05 月 01 日 是 重庆百亚卫生用品股份有限公司 独立董事 是 王 洪 西南政法大学 教授 是 重庆聚兴律师事务所 兼职律师 否 中国国际经济贸易仲裁委员会 仲裁员 否 海峡两岸仲裁中心 仲裁员 否 重庆、成都、南宁等地仲裁委员会 仲裁员 否 贵州百灵企业集团制药股份有限公司 独立董事 是 重庆农村商业银行股份有限公司 外部监事 是 重庆市城市建设投资（集团）有限公司 外部独立董事 是 重庆正川医药包装材料股份有限公司 独立董事 2013 年 09 月 2019 年 10 月 15 日 是 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：由公司薪酬与考核委员会考核，经董事会审议或股东大会审议通过后执行。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事及高级管理人员薪酬由薪酬与考核委员会根据董事及高级管理人员岗位 的具体分工制定基本薪酬计划及绩效考核方案。年度结束后，薪酬与考核委员会依据董事及高级管理人员主要考核指标完成 情况和其述职报告，依照绩效评价的标准和程序出绩效考评。再根据基本薪酬计划结合考评结果决定董事及高级管理人员的 报酬。在公司任职的监事根据其在本公司担任的经营职务领取薪酬。公司监事无任何津贴。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：公司独立董事按年进行支付；在公司任职的监事按月进行支付；高级 管理人员报酬依据绩效考核指标完成情况每月进行支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 宋金松 董事长 男 53 现任 0 是 袁平东 董事、总裁 男 51 现任 170 否 范 晶 董事 男 39 现任 0 是 任甄华 董事 男 46 现任 0 是 孙 建 董事 男 43 现任 0 是 毛 润 董事 男 53 现任 0 是 郝 颖 独立董事 男 44 现任 10 否 王 洪 独立董事 男 53 现任 10 否 唐学锋 独立董事 男 54 现任 10 否 胡继东 监事会主席 男 50 现任 0 是 徐伟钰 监事 男 34 现任 17 否 郑晓东 监事 男 43 现任 21 否 游 菊 监事 女 39 现任 16 否 赵全波 副总裁、财务总监 男 48 现任 60 否 贺清凯 副总裁 男 49 现任 65 否 余孟川 副总裁 男 47 现任 75 否 袁宇飞 董事会秘书 男 48 现任 65 否 郝 林 监事 男 49 离任 11.6 否 合计 -- -- -- -- 530.6 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 558 主要子公司在职员工的数量（人） 283 在职员工的数量合计（人） 841 当期领取薪酬员工总人数（人） 808 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 232 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 销售人员 223 技术人员 114 财务人员 42 行政人员 230 合计 841 教育程度 教育程度类别 数量（人） 高中及以下 232 大专 285 本科 275 硕士及以上 49 合计 841 2、薪酬政策 员工薪酬按照《薪资管理制度》和各单位的目标责任书进行考核、发放。 3、培训计划 员工培训主要是各单位根据需要进行培训。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 第十节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《上市规则》等法律法规及规范性文件的要求，不断 完善公司法人治理结构，建立健全现代企业制度，促进公司规范运作。报告期内，公司根据监管部门的要求加强内控规范建 设，并按照相关法律法规，建立了较为完善的法人治理结构，公司法人治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治 理的规范性文件的要求不存在原则性差异。报告期内，公司董事、监事以及高级管理人员均按照相关法律法规和公司内部内 控制度认真、负责地履行了职责，较好的促进了公司的稳定发展，维护了上市公司和股东的合法权益。 （一）股东与股东大会 公司严格按照最新的《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》和深圳证券交易所的相关规定和要求，规范股 东大会的召集、召开和表决程序。报告期内，公司召开的股东大会均按照相关规定召集和召开，邀请见证律师进行现场见证 并出具了法律意见书。在股东大会上保证各位股东有充分的发言权，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使 自己的权利；在审议关联交易议案时，关联股东回避表决，确保关联交易公平合理，股东大会决议符合法律法规的规定。 （二）董事与董事会 公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。各位董事依 据《董事会议事规则》等制度，认真出席董事会、专门委员会和股东大会，认真负责、勤勉诚信地履行各自的职责。公司董 事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专业委员会，为董事会的决策提供了科学和专业的 意见和参考。 （三）监事与监事会 公司设监事会。监事会由5名监事组成，其中职工代表监事的比例不低于1/3。监事会的人数和构成符合法律法规和《公 司章程》的要求。各监事严格执行《公司法》、《公司章程》等有关规定，依据《监事会议事规则》等制度认真履行自己的 职责，对公司重大事项、财务状况以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并提出科学合理的建议。 （四）控股股东与上市公司 公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运 作指引》、《公司章程》等规定和要求，规范自身行为，不存在超越股东大会直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产 经营活动的情形，公司的重大决策均由股东大会和董事会依法作出；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面 严格做到了“五分开”，具有独立完整的业务及自主经营能力，公司董事会、监事会和内部组织机构独立运作。 （五）信息披露与透明度 公司高度重视信息披露工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所上市公司的信息披露格式指 引》等规定以及公司制定的《信息披露管理制度》等文件的要求，真实、准确、完整、及时地披露信息，确保所有股东能够 以平等的机会获得信息，并指定《证券时报》、 《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券日报》和巨潮资讯网（） 为公司信息披露的指定媒体。公司设置投资者热线电话（023-67525366），由专人负责接听投资者来电，保证专线电话、传 真（023-67525300）、邮箱（zqb@pku-）等沟通渠道的畅通，广泛听取投资者关于公司经营和管理的意见与建议。同 时，公司及时回复深交所互动易上投资者关心的重要问题，与广大投资者保持良好沟通关系。 （六）绩效评价和激励约束机制 公司严格按照有关法律、法规和公司章程的规定进行绩效评价和激励约束。公司建立了公正、合理、有效的高级管理人 员绩效考核评价体系，将公司年度经营目标分解落实，明确责任，量化考核，高级管理人员各自分管工作，通过董事会下设 薪酬与考核委员会根据高级管理人员的绩效进行考评和激励。公司董事、高级管理人员的聘任公开、透明，符合相关法律、 法规的规定。 （七）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流， 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，公司生产经营稳定，能够独立规范的运作。 1、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，自负盈亏，不依赖于股东或其他任何关联方，拥有完整独立 的生产、采购和销售系统。 2、人员方面：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司拥有独立、 完整的人力资源管理体系。 3、资产方面：公司拥有独立于控股股东的资产，与控股股东、实际控制人及其关联企业之间产权清晰。公司拥有独立 的工业产权、商标、专利技术等无形资产。 4、机构方面：公司拥有独立、完整的机构设置，与控股股东严格分开。公司建立了较为高效完善的组织机构，拥有完 整的采购、生产和销售系统及配套设施，各部门已构成了一个有机的整体。不存在控股股东和其它股东干预公司正常生产经 营活动的现象。 5、财务方面：公司有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度和对下属企业的 财务管理制度。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年度股东大会 年度股东大会 41.07% 2020 年 05 月 08 日 2020 年 05 月 09 日 详见公司于巨潮资讯网 （ ） 披露的《2018 年度股东 大 会 决 议 公 告 》 （2019-019） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 郝 颖 3 1 2 0 0 否 1 王 洪 3 1 2 0 0 否 1 唐学锋 3 1 2 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》等法律、法规和《公司章 程》、公司《独立董事工作制度》的规定和要求，以勤勉尽责的态度履行独立董事的职责，认真阅读公司提供的有关资料， 对公司重大事项发表独立意见，在公司经营决策、资产处置、人事任免及规范运作等方面提出了专业性的意见和建议，维护 了公司和全体股东尤其是中小股东的合法权益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会已设立战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，并制订了各委员会的工 作条例。报告期内，各委员会职责明确，整体运作情况良好，确保了董事会高效运作和科学决策，无其他重要意见和建议。 1、战略委员会 报告期内，公司战略委员会跟进落实公司发展战略执行情况，对发展规划和对外投资进行讨论和分析，提出意见和建议。 2、审计委员会 报告期内，审计委员会根据《公司法》、《公司章程》及相关的规定，重点对公司内控制度的建立、健全情况，公司财 务信息披露等情况进行了审查和监督。监督公司内部审计制度及其实施情况，先期审议了公司2018年度财务会计报告、公司 内部控制评价报告等相关报告。对天健会计师事务所（特殊普通合伙）2018年度审计工作情况进行的总结评价。在2018年年 报审计期间，审计委员会与审计机构进行了深入的沟通，包括讨论关键审计事项、持续经营问题，以及期内发生的其他重要 事件或交易。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 3、提名委员会 报告期内，公司董事会提名委员会委员认真履行职责，勤勉尽职，就公司董事和高级管理人员的选择标准和程序提出建 议。 4、薪酬与考核委员会 报告期内，薪酬与考核委员会认真履行职责，勤勉尽职，按照《公司章程》及相关规定，董事会薪酬与考核委员会结合 《2018年度经营班子目标责任书》的完成情况及经营班子个人业绩完成情况对公司高级管理人员进行了绩效考核。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司严格按照有关法律、法规和公司章程的规定进行绩效评价和激励约束。公司建立了公正、合理、有效的高级管理人 员绩效考核评价体系，将公司年度经营目标分解落实，明确责任，量化考核，经营班子成员各自分管工作，通过董事会下设 薪酬与考核委员会根据高级管理人员的绩效进行考评和激励。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 05 月 29 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 98.97% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 99.88% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的 定性标准如下：（1）控制环境无效；（2）董 事、监事和高级管理人员舞弊行为；（3）已 经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理 的时间后未能加以更正；（4）其他可能影响 报表使用者正确判断的缺陷。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的 定性标准如下：出现以下情形之一的，认定为 重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重 要缺陷或一般缺陷： （1）重大决策程序不科学； （2）制度缺失可能导致系统性失效；（3）重 大或重要缺陷不能得到整改；（4）其他对公司 影响重大的情形。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 定量标准 重大缺陷：错报指标≥10%；重要缺陷：5%～ 10%；一般缺陷：错报指标≤5% 重大缺陷：偏离目标的程度≥10%；重要缺陷： 5%～10%；一般缺陷：偏离目标的程度≤5% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 1 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，北大医药公司于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的 财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2020 年 05 月 29 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 第十一节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 保留意见 审计报告签署日期 2020 年 05 月 28 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2020〕8-321 号 注册会计师姓名 曾丽娟、黄巧梅 审计报告正文 一、保留意见 我们审计了北大医药股份有限公司（以下简称北大医药公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负 债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附 注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制，公允反映了北大医药公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 2020年2月19日，北京市第一中级人民法院裁定受理北京银行股份有限公司提出的对北大方正集团有限公司（以下简 称方正集团）进行重整的申请，指定方正集团清算组担任方正集团管理人，具体负责重整工作。方正集团持有公司股东北大 医疗产业集团有限公司（以下简称北大医疗）85.60%股权，北大医疗持有公司股份数量为70,328,949股，占公司股份总数的 11.80%；北大医疗持有公司第一大股东西南合成集团医药集团（以下简称合成集团）100%股权，合成集团持有公司股份数量 为170,356,260股，占公司股份总数的28.58%。如财务报表附注十二（三）所述，截至2019年12月31日，北大医药公司存放 于北大方正集团财务有限公司的存款余额为4.42亿元，应收北京大学国际医院等关联单位款项余额为7.11亿元，为北大医疗 提供融资担保金额为1亿元。截至审计报告日，我们无法就上述事项是否对北大医药公司的财务状况、经营成果和现金流量 产生重大影响获取充分、适当的审计证据。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进 一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北大医药公司，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。 三、其他信息 北大医药公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础” 部分所述，我们无法就方正集团重整事项是否对北大医药公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响获取充分、适 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。 四、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下 列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 收入确认 (一) 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）及五（二）1。 北大医药公司的营业收入主要来自制剂药的生产销售以及药品配送流通业务。2019年度，北大医药公司营业收入金额 为人民币25.1亿元。由于营业收入是北大医药公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目 标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 (二) 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： 1. 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行 有效性； 2. 抽样检查主要销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企 业会计准则的规定； 3. 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因； 4. 抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括但不限于销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单等； 5. 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； 6. 实施截止测试，评价营业收入是否在恰当会计期间确认； 7. 对销售单价，抽样执行价格公允性检查程序； 8. 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估北大医药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用 持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 北大医药公司治理层（以下简称治理层）负责监督北大医药公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北大医药公司持续 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北大医药公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就北大医药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们 负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计 报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇二〇年五月二十八日 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：北大医药股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 668,912,856.83 520,547,688.27 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 31,346,844.37 34,159,247.28 应收账款 1,098,453,694.47 951,777,572.51 应收款项融资 26,866,932.96 预付款项 19,894,433.38 37,325,312.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 194,800,311.63 153,129,673.44 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 165,720,971.32 198,818,708.55 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 280,377.28 448,035.37 流动资产合计 2,206,276,422.24 1,896,206,237.70 非流动资产： 发放贷款和垫款 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 7,142,871.45 22,990,255.10 长期股权投资 89,312.68 6,258,846.16 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 154,850,773.41 148,693,422.86 在建工程 6,448,943.90 12,178,736.21 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 8,821,685.32 3,114,197.34 开发支出 32,635,293.25 17,842,579.01 商誉 长期待摊费用 1,783,842.15 6,912,063.70 递延所得税资产 20,535,373.97 15,288,424.26 其他非流动资产 21,674,768.80 13,152,755.12 非流动资产合计 253,982,864.93 246,431,279.76 资产总计 2,460,259,287.17 2,142,637,517.46 流动负债： 短期借款 313,437,594.31 129,900,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 91,298,523.53 104,079,685.96 应付账款 462,292,069.22 409,837,167.51 预收款项 23,753,591.77 17,082,056.72 合同负债 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 36,504,475.91 22,100,428.95 应交税费 25,921,376.36 33,498,260.20 其他应付款 245,481,450.40 214,930,362.61 其中：应付利息 应付股利 737.30 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,198,689,081.50 931,427,961.95 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 6,850,000.00 递延收益 5,311,230.06 2,012,448.98 递延所得税负债 3,071,740.42 449,734.07 其他非流动负债 非流动负债合计 15,232,970.48 2,462,183.05 负债合计 1,213,922,051.98 933,890,145.00 所有者权益： 股本 595,987,425.00 595,987,425.00 其他权益工具 其中：优先股 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 永续债 资本公积 199,172,934.88 199,172,934.88 减：库存股 其他综合收益 -5,959,357.59 -5,583,863.08 专项储备 盈余公积 49,174,739.26 46,430,557.73 一般风险准备 未分配利润 413,491,153.28 377,966,487.25 归属于母公司所有者权益合计 1,251,866,894.83 1,213,973,541.78 少数股东权益 -5,529,659.64 -5,226,169.32 所有者权益合计 1,246,337,235.19 1,208,747,372.46 负债和所有者权益总计 2,460,259,287.17 2,142,637,517.46 法定代表人：袁平东 主管会计工作负责人：赵全波 会计机构负责人：王勇 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 407,804,562.55 300,740,281.87 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 7,278,004.21 应收账款 68,278,361.88 69,091,809.90 应收款项融资 5,365,259.89 预付款项 3,962,148.52 2,043,096.59 其他应收款 363,802,731.38 436,157,574.09 其中：应收利息 应收股利 存货 56,505,829.11 55,910,791.07 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 其他流动资产 流动资产合计 905,718,893.33 871,221,557.73 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 137,673,725.08 143,923,662.55 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 152,644,764.04 145,576,450.69 在建工程 6,448,943.90 12,178,736.21 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 8,610,001.90 2,935,716.86 开发支出 32,635,293.25 17,842,579.01 商誉 长期待摊费用 888,977.11 1,080,447.03 递延所得税资产 9,842,054.04 9,387,993.03 其他非流动资产 21,192,589.98 13,152,755.12 非流动资产合计 369,936,349.30 346,078,340.50 资产总计 1,275,655,242.63 1,217,299,898.23 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 30,497,546.12 37,153,582.92 应付账款 51,016,061.17 57,596,543.90 预收款项 19,730,902.65 12,249,607.94 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 合同负债 应付职工薪酬 25,139,938.09 13,584,430.50 应交税费 16,850,155.61 19,363,987.09 其他应付款 162,776,602.34 129,150,563.50 其中：应付利息 应付股利 737.30 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 306,011,205.98 269,098,715.85 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5,311,230.06 2,012,448.98 递延所得税负债 3,071,740.42 449,734.07 其他非流动负债 非流动负债合计 8,382,970.48 2,462,183.05 负债合计 314,394,176.46 271,560,898.90 所有者权益： 股本 595,987,425.00 595,987,425.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 256,647,742.19 256,647,742.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 49,174,739.26 46,430,557.73 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 未分配利润 59,451,159.72 46,673,274.41 所有者权益合计 961,261,066.17 945,738,999.33 负债和所有者权益总计 1,275,655,242.63 1,217,299,898.23 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 2,509,080,051.01 2,315,796,429.45 其中：营业收入 2,509,080,051.01 2,315,796,429.45 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,408,619,020.54 2,242,493,634.49 其中：营业成本 1,542,979,389.61 1,504,157,454.01 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 15,512,440.82 13,904,092.25 销售费用 693,709,345.77 586,903,727.92 管理费用 134,835,980.83 125,236,942.05 研发费用 16,081,272.84 5,987,195.67 财务费用 5,500,590.67 6,304,222.59 其中：利息费用 12,964,340.52 11,403,561.36 利息收入 7,831,024.80 5,666,664.54 加：其他收益 4,539,430.92 7,423,431.90 投资收益（损失以“－”号填 列） -6,169,533.48 -7,571,737.33 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -6,169,533.48 -7,571,737.33 以摊余成本计量的金融 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -12,390,192.70 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -12,910,121.33 -8,581,897.00 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -140,965.60 83.77 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 73,389,648.28 64,572,676.30 加：营业外收入 726,508.46 2,223,099.52 减：营业外支出 8,218,392.35 1,589,223.32 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 65,897,764.39 65,206,552.50 减：所得税费用 16,012,658.65 20,186,532.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,885,105.74 45,020,019.98 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 49,885,105.74 45,020,019.98 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 50,188,596.06 45,178,547.24 2.少数股东损益 -303,490.32 -158,527.26 六、其他综合收益的税后净额 -375,494.51 237,435.99 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -375,494.51 237,435.99 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 -375,494.51 237,435.99 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 -375,494.51 237,435.99 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 49,509,611.23 45,257,455.97 归属于母公司所有者的综合收益 总额 49,813,101.55 45,415,983.23 归属于少数股东的综合收益总额 -303,490.32 -158,527.26 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.08 （二）稀释每股收益 0.08 0.08 法定代表人：袁平东 主管会计工作负责人：赵全波 会计机构负责人：王勇 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 898,774,503.73 719,905,193.95 减：营业成本 132,715,328.36 110,611,632.88 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 税金及附加 10,584,606.61 10,119,456.46 销售费用 646,508,291.32 514,126,893.89 管理费用 70,678,675.63 65,093,761.77 研发费用 16,081,272.84 5,987,195.67 财务费用 -21,495,169.05 -18,303,237.35 其中：利息费用 利息收入 20,775,601.83 15,310,955.95 加：其他收益 4,438,530.92 7,423,431.90 投资收益（损失以“－”号填 列） -6,249,937.47 -7,732,545.31 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -6,249,937.47 -7,732,545.31 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -4,421,090.90 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -1,731,248.47 -3,984,214.52 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -126,337.57 1,675.84 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,611,414.53 27,977,838.54 加：营业外收入 82,948.01 2,203,936.73 减：营业外支出 1,261,194.96 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 34,433,167.58 30,181,775.27 减：所得税费用 6,991,352.24 7,453,039.66 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,441,815.34 22,728,735.61 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 27,441,815.34 22,728,735.61 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 27,441,815.34 22,728,735.61 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 销售商品、提供劳务收到的现金 2,563,344,812.24 2,587,817,749.96 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 86,529,068.15 133,586,348.11 经营活动现金流入小计 2,649,873,880.39 2,721,404,098.07 购买商品、接受劳务支付的现金 1,521,197,877.27 1,599,992,721.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 124,524,756.54 110,740,690.95 支付的各项税费 162,437,784.18 139,620,905.94 支付其他与经营活动有关的现金 847,495,531.45 666,675,445.29 经营活动现金流出小计 2,655,655,949.44 2,517,029,763.83 经营活动产生的现金流量净额 -5,782,069.05 204,374,334.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 639,600.00 166,536.51 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 639,600.00 166,536.51 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 41,410,356.39 37,081,597.07 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 41,410,356.39 37,081,597.07 投资活动产生的现金流量净额 -40,770,756.39 -36,915,060.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 325,437,594.31 129,900,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 325,437,594.31 129,900,000.00 偿还债务支付的现金 141,900,000.00 154,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 24,884,089.02 18,510,790.98 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 166,784,089.02 173,310,790.98 筹资活动产生的现金流量净额 158,653,505.29 -43,410,790.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 16,092.30 44,484.61 五、现金及现金等价物净增加额 112,116,772.15 124,092,967.31 加：期初现金及现金等价物余额 468,618,704.42 344,525,737.11 六、期末现金及现金等价物余额 580,735,476.57 468,618,704.42 6、母公司现金流量表 单位：元 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 968,818,407.09 787,090,753.03 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 61,591,313.90 55,188,485.88 经营活动现金流入小计 1,030,409,720.99 842,279,238.91 购买商品、接受劳务支付的现金 83,184,844.32 47,115,139.31 支付给职工以及为职工支付的现 金 82,520,077.18 68,915,059.61 支付的各项税费 104,773,248.64 90,150,670.27 支付其他与经营活动有关的现金 671,527,595.50 548,382,914.22 经营活动现金流出小计 942,005,765.64 754,563,783.41 经营活动产生的现金流量净额 88,403,955.35 87,715,455.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 205,600.00 157,577.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 436,217,855.67 347,133,162.55 投资活动现金流入小计 436,423,455.67 347,290,739.55 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 40,253,495.20 36,240,179.26 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 356,700,000.00 408,000,000.00 投资活动现金流出小计 396,953,495.20 444,240,179.26 投资活动产生的现金流量净额 39,469,960.47 -96,949,439.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 11,919,748.50 7,747,099.22 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 11,919,748.50 7,747,099.22 筹资活动产生的现金流量净额 -11,919,748.50 -7,747,099.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 2,320.97 -19,447.38 五、现金及现金等价物净增加额 115,956,488.29 -17,000,530.81 加：期初现金及现金等价物余额 282,676,767.87 299,677,298.68 六、期末现金及现金等价物余额 398,633,256.16 282,676,767.87 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 595,987,425.00 199,172,934.88 -5,583,863.08 46,430,557.73 377,966,487.25 1,213,973,541.78 -5,226,169.32 1,208,747,372.46 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 595,987,425.00 199,172,934.88 -5,583,863.08 46,430,557.73 377,966,487.25 1,213,973,541.78 -5,226,169.32 1,208,747,372.46 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -375,494.51 2,744,181.53 35,524,666.03 37,893,353.05 -303,490.32 37,589,862.73 （一）综合收益总 额 -375,494.51 50,188,596.06 49,813,101.55 -303,490.32 49,509,611.23 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 2,744,181.53 -14,663,930.03 -11,919,748.50 -11,919,748.50 1．提取盈余公积 2,744,181.53 -2,744,181.53 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -11,919,748.50 -11,919,748.50 -11,919,748.50 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他综合收益 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 595,987,425.00 199,172,934.88 -5,959,357.59 49,174,739.26 413,491,153.28 1,251,866,894.83 -5,529,659.64 1,246,337,235.19 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 595,987,425.00 199,172,934.88 -5,821,299.07 44,157,684.17 342,808,650.09 1,176,305,395.07 -5,067,642.06 1,171,237,753.01 加：会计政策 变更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 二、本年期初余额 595,987,425.00 199,172,934.88 -5,821,299.07 44,157,684.17 342,808,650.09 1,176,305,395.07 -5,067,642.06 1,171,237,753.01 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 237,435.99 2,272,873.56 35,157,837.16 37,668,146.71 -158,527.26 37,509,619.45 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 号填列） （一）综合收益总 额 237,435.99 45,178,547.24 45,415,983.23 -158,527.26 45,257,455.97 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的普 通股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,272,873.56 -10,020,710.08 -7,747,836.52 -7,747,836.52 1．提取盈余公积 2,272,873.56 -2,272,873.56 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -7,747,836.52 -7,747,836.52 -7,747,836.52 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5．其他综合收益结 转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 595,987,425.00 199,172,934.88 -5,583,863.08 46,430,557.73 377,966,487.25 1,213,973,541.78 -5,226,169.32 1,208,747,372.46 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 595,987,425.00 256,647,742.19 46,430,557.73 46,673,274.41 945,738,999.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 595,987,425.00 256,647,742.19 46,430,557.73 46,673,274.41 945,738,999.33 三、本期增减变动金额（减少 2,744,181.53 12,777,885.31 15,522,066.84 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 以“－”号填列） （一）综合收益总额 27,441,815.34 27,441,815.34 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 2,744,181.53 -14,663,930.03 -11,919,748.50 1．提取盈余公积 2,744,181.53 -2,744,181.53 2．对所有者（或股东）的分配 -11,919,748.50 -11,919,748.50 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 （六）其他 四、本期期末余额 595,987,425.00 256,647,742.19 49,174,739.26 59,451,159.72 961,261,066.17 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 595,987,425.00 256,647,742.19 44,157,684.17 33,965,248.88 930,758,100.24 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 595,987,425.00 256,647,742.19 44,157,684.17 33,965,248.88 930,758,100.24 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 2,272,873.56 12,708,025.53 14,980,899.09 （一）综合收益总额 22,728,735.61 22,728,735.61 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 2,272,873.56 -10,020,710.08 -7,747,836.52 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 1．提取盈余公积 2,272,873.56 -2,272,873.56 2．对所有者（或股东）的分配 -7,747,836.52 -7,747,836.52 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 595,987,425.00 256,647,742.19 46,430,557.73 46,673,274.41 945,738,999.33 三、公司基本情况 北大医药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经重庆市经济体制改革委员会批准，由西南合成制药厂（现西南合成医药集团有限公司）独家发起，采用定向募集方式 设立的股份有限公司，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为91500000450533779H的营业执照，注册资本59,598.7425万元，股份总数59,598.7425万股（每股面值1元）。 无有限售条件的流通股份，全部为无限售条件的流通股份。公司股票已于1997年6月16日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属医药制造业。经营范围：制造、销售（限本企业自产药品）片剂、硬胶囊剂（含抗肿瘤药）、颗粒剂、小容量注射剂、大容量注射剂、粉针剂（含头孢菌素类）及 原料药（按许可证核定的产品项目从事生产经营），普通货运、危险货物运输（第2类第1、2项，第3类，第4类第1、2项，第5类第1项，第8类），生产、销售饲料添加剂、食品添 加剂，销售五金、交电、化工产品及原料（不含化学危险品）、百货，建筑材料、装饰材料（不含危险化学品），钢材、木材、电器机械及器材、普通机械，制药技术咨询及转让， 货物及技术进出口。主要产品包括注射用美罗培南、注射用头孢米诺钠等制剂药。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 本财务报表业经公司2020年05月28日第九届董事会第十三次会议批准对外报出。 本公司将北京北医医药有限公司、重庆方港医药有限公司、北京美嘉纳帕贸易有限公司、武汉叶开泰医药科技有限公司、北大医药武汉有限公司、武汉宜批药品有限公司、 武汉欣曜商贸有限公司、武汉将北药品有限公司、上海方正拓康贸易有限公司、方正拓康（香港）贸易有限公司10家子公司纳入合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其 他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负 债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑 差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折 算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移 不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于 上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计 量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑 未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的 利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损 失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他 综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债 产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债 属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初 始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失， 在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。 2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务 单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所 转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的 账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照 转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确 认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价 值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产 或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观 察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、 股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的 财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于 公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的 累计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相 当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失 金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信 用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未 显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初 始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著 增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公 司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项 1)具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——合并范围内 关联方组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失 其他应收款——账龄组合 账龄 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失 应收商业承兑汇票 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表，计算预期信用损失 应收账款——合并范围内关 联方组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或 同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 11、应收票据 详见重要会计政策及会计估计第10项-金融工具部分。 12、应收账款 详见重要会计政策及会计估计第10项-金融工具部分。 13、应收款项融资 详见重要会计政策及会计估计第10项-金融工具部分。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见重要会计政策及会计估计第10项-金融工具部分。 15、存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 信用损失率，计算预期信用损失 类别 账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 应收账款 预期信用损失率(%) 0.5%、5% 10% 20%、30% 40%、50% 50%、60% 80%、100% 其中：北大医药股份有限公司 5% 10% 20% 40% 60% 80% 重庆方港医药有限公司 上海方正拓康贸易有限公司及其子公司 北京北医医药有限公司及其他下属子公 司 0.5% 10% 30% 50% 50% 100% 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 16、持有待售资产 1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的 惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月） 内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置 组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些 条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致 持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了 持有待售类别的划分条件。 2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净 额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有 待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始 计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产 或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产 账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予 以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分 为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持 有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资 产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比 例增加其账面价值。 (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的 处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下 本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 17、长期股权投资 1.共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策， 认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方 净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成 本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益 等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取 得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重 组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资 成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 18、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 19、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 机器设备 年限平均法 5-15 0、5% 6.33%-20.00% 运输工具 年限平均法 5-15 0、5% 6.33%-20.00% 其他设备 年限平均法 5-15 0、5% 6.33%-20.00% 20、在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的， 先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 21、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预 定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的 资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率 法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 22、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括生产经营许可权、商标及专有生产技术、软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无 法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限(年) 生产经营许可权、特许权 10 商标及专有生产技术 10 软件 3-10 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 具体研发项目的资本化条件： (1)外购药品开发技术受让项目以及公司继续在外购项目基础上进行药品开发的支出进行资本化，确认为开发支出； (2)公司自行立项药品开发项目的，包括增加新规格、新剂型等的，取得临床批件后的支出进行资本化，确认为开发支 出； (3)属于上市后的临床项目，项目成果增加新适应症、通过安全性再评价、医保审核的，其支出予以资本化，确认为开 发支出； (4)仿制药品质量和疗效一致性评价开发予以资本化，确认为开发支出； (5)除上述情况外，其余研发支出全部计入当期损益。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 23、长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值 的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 24、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益 期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。 25、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定 受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划 义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益 计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许 转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其 他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的 总净额计入当期损益或相关资产成本。 26、预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义 务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核。 27、收入 是否已执行新收入准则 √ 是 □ 否 收入确认和计量所采用的会计政策 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济 利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、 交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入， 并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估 计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成 本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息 收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 收入确认的具体方法 公司主要销售注射用美罗培南、注射用头孢米诺钠等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将 产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关 的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，且产品销售收入金额已确定， 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 28、政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠 取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取 得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资 产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿 命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部 分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补 偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无 关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借 款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基 础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或 递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明 未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣 递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并； (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 30、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用， 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资 本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租 赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收 益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 31、其他重要的会计政策和会计估计 1. 终止经营的确认标准、会计处理方法 满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营： (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)、《关于修订印发合 并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变 更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则 第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下 简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追 溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分 类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其 变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 985,936,819.79 应收票据 34,159,247.28 应收账款 951,777,572.51 应付票据及应付账款 513,916,853.47 应付票据 104,079,685.96 应付账款 409,837,167.51 管理费用 125,236,942.05 管理费用 125,236,942.05 研发费用 5,987,195.67 研发费用 5,987,195.67 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。 （1）执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： （2）2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果 对比如下表： （3）2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融 资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则列示的账面 价值（2018年12月31日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示的 账面价值（2019年1月1日） A. 金融资产 a. 摊余成本 货币资金 按原 CAS 22 列示的余额和按新 CAS 22 列示的余额 520,547,688.27 520,547,688.27 应收票据 按原 CAS 22 列示的余额 34,159,247.28 减：转出至以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资 产（新CAS22） -24,361,623.72 按新 CAS 22 列示的余额 9,797,623.56 应收账款 按原 CAS 22 列示的余额和按新 CAS 22 列示的余额 951,777,572.51 951,777,572.51 其他应收款 按原 CAS 22 列示的余额和按新 153,129,673.44 153,129,673.44 项 目 资产负债表 2018年12月31日 新金融工具准则 调整影响 2019年1月1日 应收票据 34,159,247.28 -24,361,623.72 9,797,623.56 应收款项融资 24,361,623.72 24,361,623.72 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 贷款和应收款项 520,547,688.27 以摊余成本计量的金融资产 520,547,688.27 应收票据 贷款和应收款项 34,159,247.28 以摊余成本计量的金融资产 9,797,623.56 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 24,361,623.72 应收账款 贷款和应收款项 951,777,572.51 以摊余成本计量的金融资产 951,777,572.51 其他应收款 贷款和应收款项 153,129,673.44 以摊余成本计量的金融资产 153,129,673.44 短期借款 其他金融负债 129,900,000.00 以摊余成本计量的金融负债 129,900,000.00 应付票据 其他金融负债 104,079,685.96 以摊余成本计量的金融负债 104,079,685.96 应付账款 其他金融负债 409,837,167.51 以摊余成本计量的金融负债 409,837,167.51 其他应付款 其他金融负债 214,930,362.61 以摊余成本计量的金融负债 214,930,362.61 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 CAS 22 列示的余额 以摊余成本计量的总金融资产 1,659,614,181.50 -24,361,623.72 1,635,252,557.78 b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 应收款项融资 按原 CAS 22 列示的余额 加：自应收票据（原CAS22）转 入 24,361,623.72 按新 CAS 22 列示的余额 24,361,623.72 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的总金融资产 24,361,623.72 24,361,623.72 B. 金融负债 摊余成本 短期借款 按原 CAS 22 列示的余额和按新 CAS 22 列示的余额 129,900,000.00 129,900,000.00 应付票据 按原 CAS 22 列示的余额和按新 CAS 22 列示的余额 104,079,685.96 104,079,685.96 应付账款 按原 CAS 22 列示的余额和按新 CAS 22 列示的余额 409,837,167.51 409,837,167.51 其他应付款 按原 CAS 22 列示的余额和按新 CAS 22 列示的余额 214,930,362.61 214,930,362.61 以摊余成本计量的总金融负债 858,747,216.08 858,747,216.08 （4）2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准 备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计提损失准 备（2018年12月31日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则计提损失准备（2019 年1月1日） 应收账款 39,223,429.86 39,223,429.86 其他应收款 5,242,211.24 5,242,211.24 合 计 44,465,641.10 44,465,641.10 3. 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经 修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 520,547,688.27 520,547,688.27 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 34,159,247.28 9,797,623.56 -24,361,623.72 应收账款 951,777,572.51 951,777,572.51 应收款项融资 24,361,623.72 24,361,623.72 预付款项 37,325,312.28 37,325,312.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 153,129,673.44 153,129,673.44 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 198,818,708.55 198,818,708.55 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 448,035.37 448,035.37 流动资产合计 1,896,206,237.70 1,896,206,237.70 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 22,990,255.10 22,990,255.10 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 长期股权投资 6,258,846.16 6,258,846.16 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 148,693,422.86 148,693,422.86 在建工程 12,178,736.21 12,178,736.21 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 3,114,197.34 3,114,197.34 开发支出 17,842,579.01 17,842,579.01 商誉 长期待摊费用 6,912,063.70 6,912,063.70 递延所得税资产 15,288,424.26 15,288,424.26 其他非流动资产 13,152,755.12 13,152,755.12 非流动资产合计 246,431,279.76 246,431,279.76 资产总计 2,142,637,517.46 2,142,637,517.46 流动负债： 短期借款 129,900,000.00 129,900,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 104,079,685.96 104,079,685.96 应付账款 409,837,167.51 409,837,167.51 预收款项 17,082,056.72 17,082,056.72 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 22,100,428.95 22,100,428.95 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 应交税费 33,498,260.20 33,498,260.20 其他应付款 214,930,362.61 214,930,362.61 其中：应付利息 应付股利 737.30 737.30 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 931,427,961.95 931,427,961.95 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,012,448.98 2,012,448.98 递延所得税负债 449,734.07 449,734.07 其他非流动负债 非流动负债合计 2,462,183.05 2,462,183.05 负债合计 933,890,145.00 933,890,145.00 所有者权益： 股本 595,987,425.00 595,987,425.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 199,172,934.88 199,172,934.88 减：库存股 其他综合收益 -5,583,863.08 -5,583,863.08 专项储备 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 盈余公积 46,430,557.73 46,430,557.73 一般风险准备 未分配利润 377,966,487.25 377,966,487.25 归属于母公司所有者权益合计 1,213,973,541.78 1,213,973,541.78 少数股东权益 -5,226,169.32 -5,226,169.32 所有者权益合计 1,208,747,372.46 1,208,747,372.46 负债和所有者权益总计 2,142,637,517.46 2,142,637,517.46 母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 300,740,281.87 300,740,281.87 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 7,278,004.21 -7,278,004.21 应收账款 69,091,809.90 69,091,809.90 应收款项融资 7,278,004.21 7,278,004.21 预付款项 2,043,096.59 2,043,096.59 其他应收款 436,157,574.09 436,157,574.09 其中：应收利息 应收股利 存货 55,910,791.07 55,910,791.07 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 871,221,557.73 871,221,557.73 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 长期股权投资 143,923,662.55 143,923,662.55 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 145,576,450.69 145,576,450.69 在建工程 12,178,736.21 12,178,736.21 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,935,716.86 2,935,716.86 开发支出 17,842,579.01 17,842,579.01 商誉 长期待摊费用 1,080,447.03 1,080,447.03 递延所得税资产 9,387,993.03 9,387,993.03 其他非流动资产 13,152,755.12 13,152,755.12 非流动资产合计 346,078,340.50 346,078,340.50 资产总计 1,217,299,898.23 1,217,299,898.23 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 37,153,582.92 37,153,582.92 应付账款 57,596,543.90 57,596,543.90 预收款项 12,249,607.94 12,249,607.94 合同负债 应付职工薪酬 13,584,430.50 13,584,430.50 应交税费 19,363,987.09 19,363,987.09 其他应付款 129,150,563.50 129,150,563.50 其中：应付利息 应付股利 737.30 737.30 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 其他流动负债 流动负债合计 269,098,715.85 269,098,715.85 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,012,448.98 2,012,448.98 递延所得税负债 449,734.07 449,734.07 其他非流动负债 非流动负债合计 2,462,183.05 2,462,183.05 负债合计 271,560,898.90 271,560,898.90 所有者权益： 股本 595,987,425.00 595,987,425.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 256,647,742.19 256,647,742.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 46,430,557.73 46,430,557.73 未分配利润 46,673,274.41 46,673,274.41 所有者权益合计 945,738,999.33 945,738,999.33 负债和所有者权益总计 1,217,299,898.23 1,217,299,898.23 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 0%、3%、16%、13% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 本公司出口货物实行“免、抵、退”税管理办法，子公司上海方正拓康贸易有限公司出口货物实行“免、退”税管理办法。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 方正拓康（香港）贸易有限公司 16.5% 武汉将北药品有限公司 20% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 1. 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税﹝2011﹞ 58号文），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。经主管 国家税务局审核批准，本公司享受上述优惠政策，自2011年至2020年按15%税率缴纳企业所得税。 2. 子公司方正拓康（香港）贸易有限公司注册地为香港，企业所得税率为16.5%。 3. 根据《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）及《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税〔2019〕 13号），子公司武汉将北药品有限公司被主管税务机关认定为小型微利企业, 自2019年1月1日至2021年12月31日，对其年应 纳税所得额不超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 18,792.64 43,193.96 银行存款 628,781,482.16 466,350,377.21 其他货币资金 40,112,582.03 54,154,117.10 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 合计 668,912,856.83 520,547,688.27 其他说明 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 18,792.64 43,193.96 银行存款[注] 628,238,717.72 466,350,377.21 其他货币资金 40,112,582.03 54,154,117.10 七天通知存款应计利息 542,764.44 合 计 668,912,856.83 520,547,688.27 注：银行存款期末数中，北大方正集团财务有限公司存款余额为441,990,242.66元，详见本财务报表附注十二节中其他 关联交易（1）之说明。 其中，其他货币资金明细如下： 项 目 期末数 期初数 存出投资款 2,225,133.25 银行承兑汇票保证金 37,095,803.21 51,928,983.85 冻结的已到期银行承兑汇票保证金 2,893,118.82 信用证保证金 123,660.00 小 计 40,112,582.03 54,154,117.10 (2) 抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项的说明 期末银行存款中存在冻结资金47,522,033.79元，（原因详见本财务报表附注七节49之说明）及七天通知存款应计利息 542,764.44元，其他货币资金中银行承兑汇票保证金37,095,803.21元，冻结的已到期银行承兑汇票保证金2,893,118.82元，信 用证保证金123,660.00元，已在现金及现金等价物中剔除。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 31,346,844.37 9,797,623.56 合计 31,346,844.37 9,797,623.56 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准 备的应收票据 31,504,366.20 100.00% 157,521.83 0.50% 31,346,844.37 9,797,623.56 100.00% 9,797,623.56 其中： 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 商业承兑汇票 31,504,366.20 100.00% 157,521.83 0.50% 31,346,844.37 9,797,623.56 100.00% 9,797,623.56 合计 31,504,366.20 100.00% 157,521.83 0.50% 31,346,844.37 9,797,623.56 100.00% 9,797,623.56 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 商业承兑汇票组合 31,504,366.20 157,521.83 0.50% 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 商业承兑汇票 157,521.83 157,521.83 合计 157,521.83 157,521.83 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑票据 15,534,794.31 合计 15,534,794.31 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账准 26,440,310.48 2.32% 26,440,310. 100.00% 26,319,469.31 2.66% 26,319,469.31 100.00% 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 备的应收账款 48 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 1,111,364,092. 12 97.68% 12,910,397. 65 1.16% 1,098,453,694.47 964,681,533.06 97.34% 12,903,960.55 1.34% 951,777, 572.51 其中： 合计 1,137,804,402. 60 100.00% 39,350,708. 13 3.46% 1,098,453,694.47 991,001,002.37 100.00% 39,223,429.86 3.96% 951,777, 572.51 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 海南康辰生物制品开发 有限公司 19,870,105.33 19,870,105.33 100.00% 收回可能性较小 邢台百顺康医药有限责 任公司 4,207,668.89 4,207,668.89 100.00% 收回可能性较小 武汉市江汉区满春街社 区卫生服务中心 942,320.66 942,320.66 100.00% 收回可能性较小 其他 1,420,215.60 1,420,215.60 100.00% 收回可能性较小 合计 26,440,310.48 26,440,310.48 -- -- 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,096,469,619.07 8,670,900.46 0.79% 1-2 年 8,675,301.57 867,530.16 10.00% 2-3 年 2,834,956.58 849,048.17 29.95% 3-4 年 812,088.84 404,482.31 49.81% 4-5 年 302,759.52 152,863.81 50.49% 5 年以上 2,269,366.54 1,965,572.74 86.61% 合计 1,111,364,092.12 12,910,397.65 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1,096,469,619.07 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 1 至 2 年 8,675,301.57 2 至 3 年 3,109,956.58 3 年以上 29,549,525.38 3 至 4 年 9,802,477.48 4 至 5 年 16,768,148.63 5 年以上 2,978,899.27 合计 1,137,804,402.60 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账准 备 26,319,469.31 120,841.17 26,440,310.48 按组合计提坏账 准备 12,903,960.55 1,573,681.43 1,567,244.33 12,910,397.65 合计 39,223,429.86 1,694,522.60 1,567,244.33 39,350,708.13 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 应收账款 1,567,244.33 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 北京大学国际医院 669,515,445.59 58.84% 3,347,577.23 华中科技大学同济医学 院附属协和医院 43,224,630.35 3.80% 216,123.15 湖北省中医院 25,384,852.04 2.23% 126,924.26 武汉大学人民医院 22,836,685.98 2.01% 114,183.43 华中科技大学同济医学 院附属同济医院 22,112,734.11 1.94% 110,563.67 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 合计 783,074,348.07 68.82% 4、应收款项融资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 26,866,932.96 24,361,623.72 合计 26,866,932.96 24,361,623.72 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 采用组合计提减值准备的应收款项融资 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 72,641,914.14 小计 72,641,914.14 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本 公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持 票人承担连带责任。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 18,801,283.26 94.50% 34,254,699.32 91.77% 1 至 2 年 538,262.37 2.71% 2,335,642.07 6.26% 2 至 3 年 151,998.28 0.76% 592,206.27 1.59% 3 年以上 402,889.47 2.03% 142,764.62 0.38% 合计 19,894,433.38 -- 37,325,312.28 -- 项目 期末数 账面余额 减值准备 计提比例(%) 银行承兑汇票组合 26,866,932.96 小计 26,866,932.96 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例 (%) 江西弘帆医药有限公司 2,709,768.20 13.62 泰华东亿(北京)科技发展有限公司 1,935,000.00 9.73 贝雅医疗科技(天津)有限公司 673,199.93 3.38 广东泽瑞药业有限公司 665,740.00 3.35 吉林津升制药有限公司 659,900.00 3.32 小 计 6,643,608.13 33.40 6、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 194,800,311.63 153,129,673.44 合计 194,800,311.63 153,129,673.44 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 药品质量履约保证金 192,000,000.00 140,000,000.00 除药品质量履约保证金外的其他保证金 11,724,132.92 15,677,498.95 备用金 621,683.88 453,550.71 其他 4,234,596.34 2,240,835.02 合计 208,580,413.14 158,371,884.68 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 772,290.94 1,063,249.66 3,406,670.64 5,242,211.24 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 --转入第二阶段 -98,108.58 98,108.58 --转入第三阶段 -39,777.49 39,777.49 本期计提 355,113.26 726,250.36 9,456,784.65 10,538,148.27 本期核销 2,000,258.00 2,000,258.00 2019 年 12 月 31 日余额 1,029,295.62 1,847,831.11 10,902,974.78 13,780,101.51 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 66,720,949.14 1 至 2 年 28,478,311.08 2 至 3 年 9,197,774.86 3 年以上 104,183,378.06 3 至 4 年 980,369.96 4 至 5 年 9,813,016.10 5 年以上 93,389,992.00 合计 208,580,413.14 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账准备 789,622.00 9,833,473.65 10,623,095.65 按组合计提坏账准备 4,452,589.24 704,674.62 2,000,258.00 3,157,005.86 合计 5,242,211.24 10,538,148.27 2,000,258.00 13,780,101.51 期末单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 荆门市第一人民医院 60,000,000.00 300,000.00 0.50 药品质量履约保证金，风险较低 荆门市第二人民医院 42,000,000.00 210,000.00 0.50 药品质量履约保证金，风险较低 湖北省第三人民医院 40,000,000.00 200,000.00 0.50 药品质量履约保证金，风险较低 丹江口市第一医院 10,000,000.00 50,000.00 0.50 药品质量履约保证金，风险较低 湖南恺德微创医院有限公司 15,000,000.00 75,000.00 0.50 药品质量履约保证金，风险较低 宜昌市第二人民医院 7,000,000.00 35,000.00 0.50 药品质量履约保证金，风险较低 江苏新先制药有限公司 9,663,473.65 9,663,473.65 100.00 预计可收回性较低 其他 89,622.00 89,622.00 100.00 预计可收回性较低 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 小 计 183,753,095.65 10,623,095.65 5.78 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 荆门市第一人民医院 药品质量履约保证金 60,000,000.00 1-2 年、4-5 年、5 年以上 28.77% 300,000.00 荆门市第二人民医院 药品质量履约保证金 42,000,000.00 1 年以内、5 年以上 20.14% 210,000.00 湖北省第三人民医院 药品质量履约保证金 40,000,000.00 1 年以内 19.18% 200,000.00 湖北江汉油田总医院 药品质量履约保证金 18,000,000.00 1-2 年 8.63% 1,800,000.00 湖南恺德微创医院有 限公司 药品质量履约保证金 15,000,000.00 1 年以内 7.19% 75,000.00 合计 -- 175,000,000.00 -- 83.91% 2,585,000.00 7、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 30,460,897.99 30,460,897.99 23,648,625.02 23,648,625.02 在产品 9,430,408.75 9,430,408.75 7,610,542.19 7,610,542.19 库存商品 128,132,753.21 15,796,464.85 112,336,288.36 163,273,339.62 4,830,216.24 158,443,123.38 发出商品 13,493,376.22 13,493,376.22 9,116,417.96 9,116,417.96 合计 181,517,436.17 15,796,464.85 165,720,971.32 203,648,924.79 4,830,216.24 198,818,708.55 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 4,830,216.24 12,910,121.33 1,943,872.72 15,796,464.85 合计 4,830,216.24 12,910,121.33 1,943,872.72 15,796,464.85 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备 的原因 本期转销存货跌价准备的 原因 库存商品 可变现净值低于账面价值 存货报废 8、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 238,912.90 408,614.13 预缴企业所得税 41,464.38 39,421.24 合计 280,377.28 448,035.37 9、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 7,142,871.45 7,142,871.45 22,990,255.10 22,990,255.10 其中：未实 现融资收益 324,204.99 324,204.99 5,657,446.29 5,657,446.29 合计 7,142,871.45 7,142,871.45 22,990,255.10 22,990,255.10 -- 10、长期股权投资 单位： 元 被投资 单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加 投资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 北京北 大医疗 肿瘤医 院管理 6,258,846. 16 -6,169, 533.48 89,312. 68 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 有限公 司 小计 6,258,846. 16 -6,169, 533.48 89,312. 68 合计 6,258,846. 16 -6,169, 533.48 89,312. 68 11、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 154,850,773.41 148,693,422.86 合计 154,850,773.41 148,693,422.86 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 机器设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 192,488,368.27 5,694,863.46 7,038,222.45 205,221,454.18 2.本期增加金额 21,933,061.80 330,783.41 487,999.26 22,751,844.47 （1）购置 7,148,597.29 330,783.41 487,999.26 7,967,379.96 （2）在建工程转入 14,784,464.51 14,784,464.51 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 381,098.59 1,793,198.71 366,710.44 2,541,007.74 （1）处置或报废 381,098.59 1,793,198.71 366,710.44 2,541,007.74 4.期末余额 214,040,331.48 4,232,448.16 7,159,511.27 225,432,290.91 二、累计折旧 1.期初余额 48,485,036.60 3,672,088.39 4,370,906.33 56,528,031.32 2.本期增加金额 14,149,033.81 410,850.25 974,493.66 15,534,377.72 （1）计提 14,149,033.81 410,850.25 974,493.66 15,534,377.72 3.本期减少金额 131,872.44 1,018,021.34 330,997.76 1,480,891.54 （1）处置或报废 131,872.44 1,018,021.34 330,997.76 1,480,891.54 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 4.期末余额 62,502,197.97 3,064,917.30 5,014,402.23 70,581,517.50 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 151,538,133.51 1,167,530.86 2,145,109.04 154,850,773.41 2.期初账面价值 144,003,331.67 2,022,775.07 2,667,316.12 148,693,422.86 12、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 6,448,943.90 12,178,736.21 合计 6,448,943.90 12,178,736.21 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 污水处理工程 5,849,327.52 5,849,327.52 普通粉针线 3,741,863.20 3,741,863.20 302 车间中试线 3,052,212.39 3,052,212.39 铝塑包装线 3,256,637.17 3,256,637.17 零星工程 140,094.34 140,094.34 2,587,545.49 2,587,545.49 合计 6,448,943.90 6,448,943.90 12,178,736.21 12,178,736.21 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 预算数 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 称 额 加金额 入固定 资产金 额 他减少 金额 额 计投入 占预算 比例 度 本化累 计金额 期利息 资本化 金额 息资本 化率 源 污水处 理工程 8,000,00 0.00 5,849,32 7.52 1,466,05 5.04 7,315,38 2.56 100.00% 100.00 自筹 普通粉 针线 4,500,00 0.00 3,741,86 3.20 938,443. 23 4,680,30 6.43 100.00% 100.00 自筹 302 车间 中试线 4,800,00 0.00 3,052,21 2.39 3,052,21 2.39 63.59% 63.59 自筹 铝塑包 装线 4,700,00 0.00 3,256,63 7.17 3,256,63 7.17 69.29% 69.29 自筹 零星工 程 2,587,54 5.49 341,324. 37 2,788,77 5.52 140,094. 34 自筹 合计 22,000,0 00.00 12,178,7 36.21 9,054,67 2.20 14,784,4 64.51 6,448,94 3.90 -- -- -- 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 生产经营许 可权 商标及专有 生产技术 软件 特许权 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,717,500.00 2,552,424.30 6,643,813.37 13,913,737.67 2.本期增加金额 137,864.07 6,723,200.00 6,861,064.07 （1）购置 137,864.07 6,723,200.00 6,861,064.07 （2）内部研发 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 4,717,500.00 2,552,424.30 6,781,677.44 6,723,200.00 20,774,801.74 二、累计摊销 1.期初余额 4,717,500.00 1,753,860.70 4,328,179.63 10,799,540.33 2.本期增加金额 162,789.60 486,549.49 504,237.00 1,153,576.09 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 （1）计提 162,789.60 486,549.49 504,237.00 1,153,576.09 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 4,717,500.00 1,916,650.30 4,814,729.12 504,237.00 11,953,116.42 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 635,774.00 1,966,948.32 6,218,963.00 8,821,685.32 2.期初账面价值 798,563.60 2,315,633.74 3,114,197.34 14、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 仿制药一致 性评价项目 17,842,579.01 17,980,747.55 3,188,033.31 32,635,293.25 合计 17,842,579.01 17,980,747.55 3,188,033.31 32,635,293.25 15、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 1,092,896.91 167,949.33 430,456.30 830,389.94 设备投放 5,034,350.56 4,764,180.30 270,170.26 其他 784,816.23 1,305,033.00 1,406,567.28 683,281.95 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 合计 6,912,063.70 1,472,982.33 6,601,203.88 1,783,842.15 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 46,685,175.25 10,981,177.49 27,919,390.60 6,461,664.32 内部交易未实现利润 139,267.79 34,816.95 823,605.88 205,901.47 可抵扣亏损 58,712,530.24 8,806,879.53 57,472,389.84 8,620,858.47 预计负债 2,850,000.00 712,500.00 合计 108,386,973.28 20,535,373.97 86,215,386.32 15,288,424.26 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 单价 500 万以下固定资 产税前一次性扣除 20,478,269.52 3,071,740.42 2,998,227.15 449,734.07 合计 20,478,269.52 3,071,740.42 2,998,227.15 449,734.07 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 20,535,373.97 15,288,424.26 递延所得税负债 3,071,740.42 449,734.07 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 39,355,360.09 38,054,421.44 资产减值准备 22,399,621.07 21,376,466.74 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 合计 61,754,981.16 59,430,888.18 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 年 3,290,353.98 2020 年 14,996,260.24 14,996,260.24 2021 年 16,944,682.39 16,944,682.39 2022 年 1,058,872.78 1,058,872.78 2023 年 1,644,854.70 1,764,252.05 2024 年 4,710,689.98 合计 39,355,360.09 38,054,421.44 -- 其他说明： 注：2017年8月29日，公司召开第八届董事会第二十一次会议，审议通过了关于注销全资子公司上海方正拓康贸易有限 公司及其下属公司方正拓康（香港）贸易有限公司的议案。公司预计该项减值准备成为事实损失时将可获准在企业所得税税 前扣除，且预计未来该损失实际发生时，公司有足够的应纳税所得额以实现该项损失的税收抵免。 17、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付药品证书购置款 19,688,700.14 12,060,035.02 预付在建工程、无形资产购置款 1,986,068.66 1,092,720.10 合计 21,674,768.80 13,152,755.12 18、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 15,437,594.31 保证借款〖注〗 263,000,000.00 129,900,000.00 质押及保证借款 35,000,000.00 合计 313,437,594.31 129,900,000.00 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 短期借款分类的说明： 公司全资子公司北京北医医药有限公司短期借款 32,000,000.00 元于 2020 年 3 月 5 日到期，截至本财务报表批准报出日尚未 偿还。 19、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 91,298,523.53 104,079,685.96 合计 91,298,523.53 104,079,685.96 20、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 442,394,729.93 386,462,374.06 工程款 19,897,339.29 23,374,793.45 合计 462,292,069.22 409,837,167.51 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 重庆海富化工有限公司 1,630,661.80 暂未支付 合计 1,630,661.80 -- 21、预收款项 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 23,753,591.77 17,082,056.72 合计 23,753,591.77 17,082,056.72 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 22、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 17,091,823.47 127,579,251.09 113,231,825.63 31,439,248.93 二、离职后福利-设定提 存计划 5,008,605.48 10,587,480.88 10,530,859.38 5,065,226.98 三、辞退福利 762,071.53 762,071.53 合计 22,100,428.95 138,928,803.50 124,524,756.54 36,504,475.91 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 16,522,691.89 107,201,390.75 93,019,572.10 30,704,510.54 2、职工福利费 6,019,372.77 5,941,472.17 77,900.60 3、社会保险费 155,409.41 6,917,408.64 6,893,390.48 179,427.57 其中：医疗保险费 107,762.49 6,188,979.89 6,170,730.17 126,012.21 工伤保险费 23,453.77 563,725.96 557,957.52 29,222.21 生育保险费 24,193.15 164,702.79 164,702.79 24,193.15 4、住房公积金 32,648.52 5,504,163.83 5,439,552.83 97,259.52 5、工会经费和职工教育 经费 381,073.65 1,936,915.10 1,937,838.05 380,150.70 合计 17,091,823.47 127,579,251.09 113,231,825.63 31,439,248.93 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 4,993,608.68 10,289,379.03 10,234,924.08 5,048,063.63 2、失业保险费 14,996.80 298,101.85 295,935.30 17,163.35 合计 5,008,605.48 10,587,480.88 10,530,859.38 5,065,226.98 23、应交税费 单位： 元 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 项目 期末余额 期初余额 增值税 17,844,653.86 23,275,703.21 企业所得税 5,719,975.59 7,964,053.37 城市维护建设税 1,193,483.14 1,064,950.18 教育费附加 511,492.73 427,601.88 地方教育附加 326,582.98 327,923.91 其他 325,188.06 438,027.65 合计 25,921,376.36 33,498,260.20 24、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付股利 737.30 其他应付款 245,481,450.40 214,929,625.31 合计 245,481,450.40 214,930,362.61 （1）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 737.30 合计 737.30 （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 往来及暂收款 4,704,156.12 6,957,502.83 保证金 106,813,683.80 111,805,012.15 预提费用 120,787,392.61 79,568,995.27 其他 13,176,217.87 16,598,115.06 合计 245,481,450.40 214,929,625.31 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 应付 95 年度法人股红利 1,008,272.00 以往年度股利 天泽控股有限公司 3,539,364.03 以往年度股利 合计 4,547,636.03 -- 25、预计负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 2,850,000.00 预计诉讼利息支出 合同损失 4,000,000.00 预计合同赔偿款 合计 6,850,000.00 -- 26、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 2,012,448.98 3,497,477.00 198,695.92 5,311,230.06 收到与资产相关的 政府补助 合计 2,012,448.98 3,497,477.00 198,695.92 5,311,230.06 -- 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入当期损益或冲减相关成本 金额[注] 期末数 与资产相关/与收 益相关 生产线智能化改造 项目补助 1,257,838.20 100,042.68 1,157,795.52 与资产相关 仿制药一致项目性 评价补贴 460,000.00 500,000.00 960,000.00 与资产相关 技术创新示范企业 补助款 294,610.78 107,477.00 77,086.57 325,001.21 与资产相关 技术创新产业类研 发资助金 1,030,000.00 9,666.67 1,020,333.33 与资产相关 进口仿制药生产场 地建设补贴 1,860,000.00 11,900.00 1,848,100.00 与资产相关 小 计 2,012,448.98 3,497,477.00 198,695.92 5,311,230.06 [注]：政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注51之说明。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 27、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 595,987,425.00 595,987,425.00 28、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 81,347,430.00 81,347,430.00 其他资本公积 117,825,504.88 117,825,504.88 合计 199,172,934.88 199,172,934.88 29、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、将重分类进损益的其他综合收益 -5,583,863.08 -375,494.51 -375,494.51 -5,959,357.59 外币财务报表折算差额 -5,583,863.08 -375,494.51 -375,494.51 -5,959,357.59 其他综合收益合计 -5,583,863.08 -375,494.51 -375,494.51 -5,959,357.59 30、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 46,430,557.73 2,744,181.53 49,174,739.26 合计 46,430,557.73 2,744,181.53 49,174,739.26 31、未分配利润 单位： 元 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 377,966,487.25 342,808,650.09 调整后期初未分配利润 377,966,487.25 342,808,650.09 加：本期归属于母公司所有者的净利润 50,188,596.06 45,178,547.24 减：提取法定盈余公积 2,744,181.53 2,272,873.56 应付普通股股利 11,919,748.50 7,747,836.52 期末未分配利润 413,491,153.28 377,966,487.25 32、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,495,731,733.16 1,538,161,861.16 2,296,570,580.43 1,495,903,968.60 其他业务 13,348,317.85 4,817,528.45 19,225,849.02 8,253,485.41 合计 2,509,080,051.01 1,542,979,389.61 2,315,796,429.45 1,504,157,454.01 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 33、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 8,565,414.32 7,646,492.56 教育费附加 3,661,622.44 3,277,097.01 地方教育附加 2,409,957.74 2,157,054.82 其他 875,446.32 823,447.86 合计 15,512,440.82 13,904,092.25 34、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 市场开拓及差旅费 656,109,987.77 557,600,604.39 职工薪酬 30,184,109.72 22,197,934.43 运输费 3,467,334.73 2,817,043.15 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 其他 3,947,913.55 4,288,145.95 合计 693,709,345.77 586,903,727.92 35、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 79,211,924.55 72,256,141.01 房租费 8,589,986.74 10,003,885.15 停工损失 5,548,316.41 5,585,216.87 中介机构服务费 3,162,649.18 4,545,172.46 辞退福利 762,071.53 2,583,250.48 折旧费 2,572,281.60 2,159,006.70 业务招待费 1,916,489.18 2,061,391.91 水电费 1,693,516.55 1,749,945.02 办公费 1,273,107.33 1,336,235.97 车辆运行费 1,396,041.24 835,932.36 无形资产摊销 1,047,541.57 576,257.81 其他 27,662,054.95 21,544,506.31 合计 134,835,980.83 125,236,942.05 36、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,090,791.96 1,246,909.88 材料成本 1,197,367.61 1,423,529.74 租金及折旧 2,473,128.53 2,366,232.75 购买研发成果及委外研发费用 7,956,307.43 389,592.22 其他 1,363,677.31 560,931.08 合计 16,081,272.84 5,987,195.67 37、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 12,964,340.52 11,403,561.36 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 减：利息收入 7,831,024.80 5,666,664.54 加：汇兑损失 242,262.11 减：汇兑收益 150,984.20 加：其他 518,259.15 325,063.66 合计 5,500,590.67 6,304,222.59 38、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助[注] 198,695.92 83,431.90 与收益相关的政府补助[注] 4,340,735.00 7,340,000.00 合 计 4,539,430.92 7,423,431.90 39、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -6,169,533.48 -7,571,737.33 合计 -6,169,533.48 -7,571,737.33 40、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -12,390,192.70 合计 -12,390,192.70 41、资产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -4,186,882.38 二、存货跌价损失 -12,910,121.33 -4,395,014.62 合计 -12,910,121.33 -8,581,897.00 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 42、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -140,965.60 83.77 合 计 -140,965.60 83.77 43、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 无法支付的款项 553,385.16 2,027,386.52 553,385.16 其他 173,123.30 195,713.00 173,123.30 合计 726,508.46 2,223,099.52 726,508.46 44、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废损失 284,128.69 339,846.78 284,128.69 罚款支出 103,894.80 182,221.13 103,894.80 预计负债 5,950,000.00 5,950,000.00 其他 1,880,368.86 1,067,155.41 1,880,368.86 合计 8,218,392.35 1,589,223.32 8,218,392.35 45、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 18,637,602.01 20,328,043.08 递延所得税费用 -2,624,943.36 -141,510.56 合计 16,012,658.65 20,186,532.52 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 65,897,764.39 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,884,664.66 子公司适用不同税率的影响 2,531,629.77 调整以前期间所得税的影响 -77,245.34 非应税收入的影响 937,490.62 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,343,279.22 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 2,751,982.91 研发费用及其他可加计扣除的影响 -1,359,143.19 所得税费用 16,012,658.65 46、其他综合收益 详见本财务报表附注 29 之说明。 47、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到重庆西南合成制药有限公司等往来款 14,359,454.09 19,863,385.62 收到的银行承兑汇票保证金、保函保证金等 经营性质受限其他货币资金 23,344,661.27 41,435,672.33 收到其他单位缴纳或退还的保证金 31,677,650.63 55,485,213.12 利息收入 7,288,260.36 5,666,664.54 收到财政补贴资金 7,838,212.00 8,400,000.00 其他 2,020,829.80 2,735,412.50 合计 86,529,068.15 133,586,348.11 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 项目 本期发生额 上期发生额 支付市场开拓费等营业费用 636,938,816.10 548,238,012.08 支付办公费等管理费用及研发费用 42,759,763.39 37,254,854.55 代付重庆西南合成制药有限公司社保等 款项 15,054,632.38 19,162,932.58 支付的银行承兑汇票保证金、保函保证 金等经营性质受限货币资金 59,050,293.24 17,901,150.04 支付药品质量履约保证金及销售保证金 84,715,612.95 38,203,000.00 其他 8,976,413.39 5,915,496.04 合计 847,495,531.45 666,675,445.29 48、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 49,885,105.74 45,020,019.98 加：资产减值准备 25,300,314.03 8,581,897.00 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 15,534,377.72 15,226,713.34 无形资产摊销 1,153,576.09 611,602.65 长期待摊费用摊销 6,601,203.88 3,398,883.28 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） 140,965.60 -83.77 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 284,128.69 339,846.78 财务费用（收益以“－”号填列） 12,948,248.22 11,359,076.75 投资损失（收益以“－”号填列） 6,169,533.48 7,571,737.33 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -5,246,949.71 -591,244.63 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 2,622,006.35 449,734.07 存货的减少（增加以“－”号填列） 20,187,615.90 31,732,189.01 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -198,036,645.03 2,869,364.40 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 56,674,449.99 77,804,598.05 经营活动产生的现金流量净额 -5,782,069.05 204,374,334.24 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 580,735,476.57 468,618,704.42 减：现金的期初余额 468,618,704.42 344,525,737.11 现金及现金等价物净增加额 112,116,772.15 124,092,967.31 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 580,735,476.57 468,618,704.42 其中：库存现金 18,792.64 43,193.96 可随时用于支付的银行存款 580,716,683.93 466,350,377.21 可随时用于支付的其他货币资金 2,225,133.25 三、期末现金及现金等价物余额 580,735,476.57 468,618,704.42 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 1,447,613.04 其他说明： 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上期数 背书转让的商业汇票金额 106,954,311.58 89,221,558.78 其中：支付货款 100,668,467.19 89,221,558.78 支付固定资产等长期资产购置款 6,285,844.39 49、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 87,634,615.82 应收票据 15,534,794.31 应收账款 193,721,970.28 质押担保 合计 296,891,380.41 -- 其他说明： 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 87,634,615.82 其中：银行承兑汇票保证金 37,095,803.21 票据保证金 信用证保证金 123,660.00 信用证保证金 银行冻结资金[注1] 50,415,152.61 银行冻结资金 应收票据 15,534,794.31 其中：已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期 的应收票据 15,534,794.31 应收账款 193,721,970.28 其中：武汉大学人民医院[注2] 22,836,685.98 质押担保 华中科技大学同济医学院附属协和医院[注2] 43,224,630.35 质押担保 华中科技大学同济医学院附属同济医院[注2] 22,112,734.11 质押担保 湖北省中医院[注3] 25,384,852.04 质押担保 荆门市第一人民医院[注3] 14,938,834.58 质押担保 荆门市第二人民医院[注3] 14,613,111.09 质押担保 武汉市第三医院[注3] 13,820,060.18 质押担保 湖北省第三人民医院[注3] 20,181,016.68 质押担保 武汉市中心医院[注3] 16,610,045.27 质押担保 合 计 296,891,380.41 [注1]：银行冻结资金主要系公司子公司北大医药武汉有限公司与武汉欣鸿源药品有限公司（以下简称欣鸿源）因存在 合同纠纷诉讼被法院冻结资金，该合同纠纷诉讼请求为子公司北大医药武汉有限公司退回合作保证金 4,500 万元并支付其 产生的利息。截至资产负债表日，子公司北大医药武汉有限公司已将该合同保证金全额计入其他应付款，并对诉讼可能产生 的损失进行预计。 [注2]：2018年12月20日，公司子公司北大医药武汉有限公司以武汉大学人民医院、华中科技大学同济医学院附属协和 医院、华中科技大学同济医学院附属同济医院项下产生的应收账款质押给银行作为借款、融资、担保及其他表内外融资业务 而产生的债务的担保。 [注3]：2019年5月15日，公司子公司北大医药武汉有限公司以湖北省中医院、荆门市第一人民医院、荆门市第二人民医 院、武汉市第三医院、湖北省第三人民医院、武汉市中心医院项下产生的应收账款质押给银行作为借款、融资、担保及其他 表内外融资业务而产生的债务的担保。 50、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 22,725.91 6.9762 158,540.49 欧元 港币 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 预收款项 其中：美元 23,500.00 6.9762 163,940.70 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 重要的境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据 方正拓康（香港）贸易有限公司 香港 港币 当地流通货币 51、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 政府奖励资金 192,523.00 其他收益 192,523.00 稳岗补贴 4,048,212.00 其他收益 4,048,212.00 社保补贴 100,000.00 其他收益 100,000.00 与资产相关的政府补助 5,509,925.98 递延收益 198,695.92 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 1) 与资产相关的政府补助 总额法 项 目 期初 递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 生产线智能化 改造项目补助 1,257,838.20 100,042.68 1,157,795.52 其他收益 渝两江经审 〔2018〕352号 仿制药一致项 目性评价补贴 460,000.00 500,000.00 960,000.00 其他收益 渝经信财审 〔2019〕4号等 技术创新示范 企业补助款 294,610.78 107,477.00 77,086.57 325,001.21 其他收益 渝经信发〔2019〕 33号等 技术创新产业 类研发资助金 1,030,000.00 9,666.67 1,020,333.33 其他收益 渝两江产发 〔2019〕133号等 进口仿制药生 产场地建设补 贴 1,860,000.00 11,900.00 1,848,100.00 其他收益 渝经信医药 〔2019〕17号 小 计 2,012,448.98 3,497,477.00 198,695.92 5,311,230.06 其他收益 2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 政府奖励资金 192,523.00 其他收益 渝经信发〔2019〕33号 稳岗补贴 4,048,212.00 其他收益 渝人社发〔2019〕73号、161号 社保补贴 100,000.00 其他收益 渝两江管发〔2019〕12号 小 计 4,340,735.00 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为4,539,430.92元。 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 2、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 北京北医医药有 限公司 北京市 北京市海淀区 商品贸易 100.00% 同一控制下企业 合并 北大医药武汉有 限公司 武汉市 武汉市江汉区 商品流通 100.00% 同一控制下企业 合并 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 北京北大医疗肿 瘤医院管理有限 公司 北京市 北京市 通州区 医院管理 41.00% 权益法核算 （2）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 8,870,208.13 15,264,971.58 非流动资产 42,032,883.17 49,602,679.77 资产合计 50,903,091.30 64,867,651.35 流动负债 77,345,926.42 61,531,497.41 非流动负债 10,691,693.51 17,763,073.68 负债合计 88,037,619.93 79,294,571.09 少数股东权益 -38,730,276.24 -31,266,417.27 归属于母公司股东权益 1,595,747.61 16,839,497.53 按持股比例计算的净资产份额 654,256.52 6,904,193.99 --内部交易未实现利润 -564,943.84 -645,347.83 对联营企业权益投资的账面价值 89,312.68 6,258,846.16 营业收入 68,057,199.25 57,506,338.10 净利润 -15,243,749.92 -18,859,866.61 综合收益总额 -15,243,749.92 -18,859,866.61 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股 东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险， 建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并 批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后 是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和 定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通 过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风 险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将 对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致： 1）债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3）债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如担保方式及抵质 押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七（2）、七（3）、七（6）之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 (1) 货币资金 截止2019年12月31日，公司存在于方正集团财务公司货币资金4.42亿元。除财务公司存款外存在于信用等级较高的金 融机构，该等机构风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户 进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019 年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的68.82%(2018年12月31日：56.77%)源于余额前五名客户。 本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产 生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融 资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资 本开支。 金融负债按剩余到期日分类 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 银行借款 129,900,000.00 131,413,409.49 131,413,409.49 应付票据 104,079,685.96 104,079,685.96 104,079,685.96 应付账款 409,837,167.51 409,837,167.51 409,837,167.51 其他应付款 214,930,362.61 214,930,362.61 214,930,362.61 小 计 858,747,216.08 860,260,625.57 860,260,625.57 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险 和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的现金流量利率 风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。 截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币115,000,000.00元(2018年12月31日：人民币 129,900,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的 影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风 险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇 率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七（50）之说明。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 银行借款 313,437,594.31 324,756,617.48 324,756,617.48 应付票据 91,298,523.53 91,298,523.53 91,298,523.53 应付账款 462,292,069.22 462,292,069.22 462,292,069.22 其他应付款 245,481,450.40 245,481,450.40 245,481,450.40 小 计 1,112,509,637.46 1,123,828,660.63 1,123,828,660.63 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 152 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 应收款项融资 26,866,932.96 26,866,932.96 持续以公允价值计量的 资产总额 26,866,932.96 26,866,932.96 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12个月以内现金流不进行折现，按照应 收款项成本作为公允价值。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 西南合成医药集团 有限公司[注 1] 重庆市江北区寸滩 水口 制造业 42,857.00 28.58% 28.58% 北大医疗产业集团 有限公司[注 1] 北京市昌平区生命 园路 医疗产业 250,000.00 11.80% 11.80% 北大资源集团控股 有限公司[注 2] 北京市海淀区 房地产业 90,000.00 本企业的母公司情况的说明 注1：本公司的实际控制人为北京大学，本公司第一大股东西南合成医药集团有限公司（以下简称合成集团）、第二大 股东北大医疗产业集团有限公司(以下简称北大医疗）同受北京大学控制，同时北大医疗持有合成集团100%的股权。 注2：2013年6月13日，公司第二大股东北大医疗与北京政泉控股有限公司（以下简称政泉控股）签署股权转让协议， 由政泉控股受让北大医疗持有本公司的4,000万股股份（占公司总股本的6.71%），同时北大资源集团控股有限公司（以下简 称资源控股）与政泉控股签订股份代持协议，约定由政泉控股为资源控股代持上述4,000万股股份。资源控股同受北京大学 控制。截至资产负债表日，政泉控股代资源控股持有公司股份为322.5346万股。 本企业最终控制方是北京大学。 其他说明： 北京大学持有北大资产经营管理公司100%的股权，北大资产经营管理公司持有北大方正集团有限公司（以下简称方正集团） 70%的股权，方正集团持有北大医疗85.60%的股权。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 153 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 北京北大医疗肿瘤医院管理有限公司 联营企业 注：北京北大医疗肿瘤医院管理有限公司最终受北京大学控制。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 重庆西南合成制药有限公司 第一大股东的子公司 重庆和生药业有限公司 第一大股东的子公司 北大医药重庆大新药业股份有限公司 第一大股东的子公司 重庆方鑫精细化工有限公司 第一大股东的子公司 重庆方沃实业有限公司 第一大股东的子公司 重庆方诚实业有限公司 第一大股东的子公司 北大方正集团有限公司 同受北京大学控制，并持有北大医疗 85.60%的股权 北大方正集团财务有限公司 同受北京大学以及方正集团控制 北大方正人寿保险有限公司 同受北京大学以及方正集团控制 山东北大医疗鲁中医院有限公司 同受北京大学以及方正集团控制 北京北大医疗康复医院有限公司 同受北京大学以及方正集团控制 北京北大资源物业经营管理集团有限公司 同受北京大学以及方正集团控制 北京大学国际医院 同受北京大学以及方正集团控制 北京迦南门诊部有限公司 同受北京大学以及方正集团控制 北京康裕后勤服务有限公司 同受北京大学以及方正集团控制 北京怡健殿方圆门诊部有限公司 同受北京大学以及方正集团控制 北京怡健殿诊所有限公司 同受北京大学以及方正集团控制 北京怡健殿望京诊所有限公司 同受北京大学以及方正集团控制 方正医药研究院有限公司 同受北京大学以及方正集团控制 湖南恺德微创医院有限公司 同受北京大学以及方正集团控制 娄底恺德医院有限公司 同受北京大学以及方正集团控制 茶陵恺德微创（湘铁）医院 同受北京大学以及方正集团控制 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 154 上海德麟物业管理有限公司 同受北京大学以及方正集团控制 北大医疗淄博医院有限公司 同受北京大学以及方正集团控制 淄博市临淄区石化社区卫生服务中心 同受北京大学以及方正集团控制 北大资源（湖北）资产管理有限公司 同受北京大学以及方正集团控制 方正宽带网络服务有限公司 同受北京大学以及方正集团控制 北京北大医疗医院管理有限公司 同受北京大学以及方正集团控制 北大医疗信息技术有限公司 同受北京大学以及方正集团控制 北京北大医疗创新谷科技有限公司 同受北京大学以及方正集团控制 天津北大医疗海洋石油医院有限公司 同受北京大学以及方正集团控制 北大医疗产业园科技有限公司 同受北京大学以及方正集团控制 北大方正信息产业集团有限公司 同受北京大学以及方正集团控制 北大资源集团有限公司 同受北京大学以及方正集团控制 重庆正川医药包装材料股份有限公司[注 1] 同受上市公司的关联自然人影响 其他说明 [注1]：2017年度，重庆正川医药包装材料股份有限公司（以下简称正川股份）在上海证券交易所挂牌上市，其独立董事王 洪同时亦担任本公司的独立董事。根据《深圳证券交易所股票上市规则》，上市公司董事、监事及高级管理人员为上市公司 的关联自然人。2019年10月15日起，独立董事王洪不再担任正川股份的独立董事，2020年10月15日起本公司不再将正川股份 作为关联方披露。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易（金额为含税金额） 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 北大医药重庆大新 药业股份有限公司 租赁及采购商品 等 10,117,411.73 21,000,000.00 否 15,303,002.94 重庆西南合成制药 有限公司 采购商品及接受 劳务等 4,913,003.97 12,000,000.00 否 10,135,000.62 重庆正川医药包装 材料股份有限公司 采购商品 3,278,933.90 3,200,000.00 是 2,208,857.85 北大方正人寿保险 有限公司 接受劳务等 1,045,586.05 1,500,000.00 否 194,495.00 北京北大医疗康复 医院有限公司 租赁及接受劳务 等 852,169.15 2,500,000.00 否 1,640,489.28 北大资源（湖北） 资产管理有限公司 租赁及接受劳务 等 675,975.34 800,000.00 否 621,797.79 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 155 北京康裕后勤服务 有限公司 租赁及接受劳务 等 288,000.00 300,000.00 否 257,368.29 方正宽带网络服务 有限公司 接受劳务等 200,000.00 200,000.00 否 160,000.00 北京大学国际医院 租赁 152,163.70 350,000.00 否 北京怡健殿方圆门 诊部有限公司 接受劳务等 101,500.00 300,000.00 否 北京北大资源物业 经营管理集团有限 公司 租赁及接受劳务 等 74,609.92 260,000.00 否 127,364.27 重庆方诚实业有限 公司 采购材料及设备、 接受劳务等 150,000.00 否 100,258.00 上海德麟物业管理 有限公司 租赁及接受劳务 等 150,000.00 否 68,100.00 北大医疗信息技术 有限公司 接受劳务等 50,000.00 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京大学国际医院[注] 销售商品 975,689,743.48 845,002,385.08 湖南恺德微创医院有限公司 销售商品 25,970,721.57 35,259,643.28 山东北大医疗鲁中医院有限公 司 销售商品 21,549,563.38 29,038,216.57 北京怡健殿方圆门诊部有限公 司 销售商品、提供劳务等 7,630,574.76 3,633,055.51 北京北大医疗创新谷科技有限 公司 销售商品 4,669,080.00 方正医药研究院有限公司 提供劳务等 4,035,812.78 6,802,896.20 北京怡健殿诊所有限公司 销售商品、提供劳务等 3,988,855.64 2,188,106.52 北京北大医疗康复医院有限公 司 销售商品 1,908,021.00 2,005,940.40 天津北大医疗海洋石油医院有 限公司 销售商品 910,800.00 北大医疗产业园科技有限公司 销售商品等 825,000.00 茶陵恺德微创（湘铁）医院 销售商品 796,904.00 279,461.60 北大医药重庆大新药业股份有 限公司 销售商品等 276,460.00 672,756.54 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 156 北京迦南门诊部有限公司 销售商品 258,226.09 428,643.12 北京怡健殿望京诊所有限公司 销售商品 201,589.91 1,476,144.18 重庆西南合成制药有限公司 销售商品等 122,071.95 44,931.25 北大医疗产业集团有限公司 销售商品等 4,320.00 795,868.97 北大医疗淄博医院有限公司 销售商品 2,695,000.00 淄博市临淄区石化社区卫生服 务中心 销售商品 1,580,480.00 北京康裕后勤服务有限公司 销售商品 24,960.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 [注1]：2019年4月，公司第九届董事会第七次会议审议通过了《关于公司全资子公司签订<北京大学国际医院医疗设 备、手术器械、药品、体外诊断试剂、医用耗材等物资供应与配送长期服务合同>暨关联交易的议案》，合同约定北京北医 医药有限公司（以下简称北京北医）为北京大学国际医院（以下简称国际医院）医疗设备、手术器械、药品（特殊药品除外）、 体外诊断试剂、医用耗材的采购、物流与配送等项目服务的唯一提供商，为北京北医提供医疗设备、手术器械、药品（特殊 药品除外）、体外诊断试剂、医用耗材的采购、物流与配送等项目供应服务。合同有效期为三年。合同期限内，暂估合同总 金额为每年10亿元人民币。合同的实际金额以国际医院实际采购的结算金额为准。合同产品销售价格如果有政府定价/指导 价要求的，按照政府定价/指导价进行结算；无政府定价/指导价要求的定价将遵循公平合理的原则，参照市场公允价格确定。 2019年度，国际医院实际采购金额为9.76亿元。 [注2]：公司子公司北大医药武汉有限公司与湖南恺德微创医院有限公司（以下简称恺德医院）签订药品耗材配送及服 务合同，约定由北大医药武汉有限公司负责药品耗材配送，并向恺德医院缴纳药品耗材质量履约保证金1,500.00万元，协议 有效期为一年。2019年度，恺德医院实际采购金额为2,597.07万元。 （2）关联租赁情况 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 重庆西南合成制药有限公司 厂房及仓库 4,051,333.12 3,691,788.02 北大医药重庆大新药业股份 有限公司 厂房及仓库 2,524,548.60 2,650,776.00 北京康裕后勤服务有限公司 房屋租赁 274,165.68 243,555.59 北大医疗康复医院管理有限 公司 房屋租赁 1,450,457.45 1,301,481.51 北大资源（湖北）资产管理有 限公司武汉分公司 房屋租赁 554,469.24 554,469.24 （3）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 157 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 北大医疗产业集团有限 公司 100,000,000.00 2019 年 06 月 05 日 2022 年 06 月 04 日 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 北大医疗产业集团有限公司 6,308,757.00 2019 年 01 月 27 日 2022 年 01 月 26 日 否 北大医疗产业集团有限公司 4,823,576.88 2019 年 02 月 27 日 2022 年 02 月 26 日 否 北大医疗产业集团有限公司 6,169,730.00 2019 年 04 月 30 日 2022 年 04 月 29 日 否 北大医疗产业集团有限公司 4,046,218.40 2019 年 03 月 28 日 2022 年 03 月 27 日 否 北大医疗产业集团有限公司 717,850.00 2019 年 01 月 19 日 2022 年 01 月 18 日 否 北大医疗产业集团有限公司 717,360.00 2019 年 02 月 24 日 2022 年 02 月 23 日 否 北大医疗产业集团有限公司 2,725,748.20 2019 年 03 月 28 日 2022 年 03 月 27 日 否 北大医疗产业集团有限公司 5,076,680.00 2019 年 01 月 31 日 2022 年 01 月 30 日 否 北大医疗产业集团有限公司 7,956,455.50 2019 年 05 月 16 日 2022 年 05 月 15 日 否 北大方正集团有限公司 2,906,568.07 2019 年 05 月 16 日 2022 年 05 月 15 日 否 北大方正集团有限公司 5,646,278.98 2019 年 06 月 03 日 2022 年 06 月 02 日 否 北大医疗产业集团有限公司 2,454,686.31 2019 年 01 月 31 日 2022 年 01 月 30 日 否 北大医疗产业集团有限公司 1,998,596.12 2019 年 03 月 01 日 2022 年 02 月 28 日 否 北大医疗产业集团有限公司 99,623.70 2019 年 01 月 25 日 2020 年 01 月 24 日 否 北大医疗产业集团有限公司 1,342,193.79 2019 年 04 月 25 日 2022 年 04 月 24 日 否 北大医疗产业集团有限公司 34,787.20 2019 年 02 月 27 日 2022 年 02 月 26 日 否 北大医疗产业集团有限公司 1,188,444.77 2019 年 05 月 27 日 2022 年 05 月 26 日 否 北大医疗产业集团有限公司 15,000,000.00 2019 年 01 月 10 日 2022 年 01 月 09 日 否 北大医疗产业集团有限公司 10,000,000.00 2019 年 05 月 30 日 2022 年 05 月 29 日 否 北大医疗产业集团有限公司 10,000,000.00 2019 年 09 月 18 日 2022 年 08 月 09 日 否 北大方正集团有限公司 32,000,000.00 2019 年 03 月 05 日 2022 年 03 月 05 日 否 北大方正集团有限公司、北大 医疗产业集团有限公司、北大 方正信息产业集团有限公司 99,963,877.22 2019 年 12 月 29 日 2023 年 01 月 28 日 否 北大方正集团有限公司 15,000,000.00 2019 年 07 月 04 日 2022 年 07 月 04 日 否 北大方正集团有限公司、北大 资源集团有限公司 41,000,000.00 2019 年 07 月 12 日 2022 年 07 月 12 日 否 北大方正集团有限公司、北大 资源集团有限公司 9,000,000.00 2019 年 07 月 26 日 2022 年 07 月 26 日 否 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 158 北大方正集团有限公司 18,000,000.00 2019 年 08 月 27 日 2022 年 08 月 27 日 否 北大方正集团有限公司 5,000,000.00 2019 年 09 月 12 日 2022 年 09 月 12 日 否 北大方正集团有限公司、北大 医疗产业集团有限公司 7,000,000.00 2019 年 12 月 26 日 2022 年 06 月 25 日 否 北大方正集团有限公司、北大 医疗产业集团有限公司 36,000,000.00 2019 年 12 月 30 日 2022 年 12 月 29 日 否 北京北大医疗医院管理有限 公司 9,550,000.00 2019 年 09 月 24 日 2022 年 05 月 31 日 否 （4）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 5,306,000.00 5,188,700.00 （5）其他关联交易 (1) 金融服务 2017年1月，公司与北大方正集团财务有限公司（以下简称方正财务公司）续签了《金融服务协议》，约定由方正财务 公司向公司提供包括存款、贷款及融资、结算以及经中国银行业监督管理委员会批准的可从事的其他业务，其中公司存款余 额每日最高不超过5亿元人民币，综合授信额度不超过人民币5亿元，协议有效期为三年，自2017年1月1日至2019年12月31 日。该协议已经公司第八届董事会第十九次会议、2016年度股东大会审议通过。2019年度，公司日存款余额最高为 499,339,830.90元，公司与方正财务公司发生的交易列示如下： 项 目 期初数 本期累计存入 金额 本期累计支取 金额 期末数 收取或支付利息手续 费 存放于方正财务公司存款 293,329,838.96 1,002,308,623.30 853,648,219.60 441,990,242.66 7,251,827.30 票据中间业务-存放于方正财 务公司承兑汇票 票据中间业务-委托方正财务 公司开具银行承兑汇票 向方正财务公司进行票据贴 现 2020年5月28日，公司召开第九届董事会第十三次会议，审议通过了关于公司与北大方正集团财务有限公司不续签《金 融服务协议》的议案。公司将密切关注方正集团重组进程，并根据情况采取相应措施。 (2) 委托研发 公司与方正医药研究院签定《技术开发（委托）合同》，委托方正医药研究院完成琥珀酸曲格列汀原料药及片剂的小 试、中试开发、预BE试验、BE试验以及验证性临床试验研究（如需），研究开发经费和报酬为2,750万元（不包含验证性临 床费用总额）。双方约定，药学研究、临床及注册的所有费用、责任和风险由方正医药研究院承担，如果项目研发失败，方 正医药研究院同意以同等价值的项目替之，直至有成熟产品批文为止；同时，因出现在现有技术水平和条件下难以克服的技 术困难，导致研究开发失败或部分失败，并造成一方或双方损失的，双方按如下约定承担风险损失：公司已支付款项，方正 医药研究院不予退还，方正医药研究院承担研究费用，同时本合同终止。该协议已经公司第九届董事会第六次会议审议通过。 2019年，公司支付研发进度款550万元。截止2019年12月31日，累计支付合同款550万元，项目处于小试阶段。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 159 (3)技术使用权转让 2019年4月，公司方正医药研究院签署《技术转让（专利实施许可）合同》和《技术转让（技术秘密）合同》，方正医 药研究院以排他方式许可公司使用“一种分离分析米力农的方法、一种米力农注射液”的专利权（以下简称米力农专利权）， 同时将枸橼酸坦度螺酮项目的技术秘密（以下简称坦度螺酮技术）使用权许可给公司，许可期限为2019年4月12日至2029年4 月12日。根据北京天健兴业资产评估有限公司出具的《评估报告》（天兴评报字（2018）第1461号，米力农专利权的评估值 为520万元，坦度螺酮技术评估值为152.32万元，合计672.32万元。交易双方以评估值为基础，确定许可实施使用费总额为 672.32万元。截止2019年12月31日，交易已完成并一次性支付许可实施使用费672.32万元。 (4)其他往来 2015年5月，公司与原子公司重庆西南合成制药有限公司（以下简称重庆合成）签订协议，将公司原料药相关的业务和 资产（包括存货、债权债务、固定资产等）转让给重庆合成，协议约定原料药业务人员随资产一并转移。2015年11月24日， 公司已将重庆合成的股权转让给合成集团。由于人员转移涉及的员工劳动合同变更尚未全部完成，公司与重庆合成协商，约 定由公司代为支付职工薪酬，重庆合成应事先支付相关款项。2019年度，公司代重庆合成支付职工薪酬金额合计1,505.46万 元。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京大学国际医院 669,515,445.59 3,347,577.23 388,227,445.92 1,941,137.23 湖南恺德微创医院 有限公司 7,649,013.19 38,245.07 17,535,348.43 87,676.74 山东北大医疗鲁中 医院有限公司 5,960,537.38 29,802.69 3,340,316.00 16,701.58 北京北大医疗康复 医院有限公司 3,997,762.41 230,572.12 2,340,216.91 33,311.45 方正医药研究院有 限公司 2,245,043.08 112,252.15 440,516.80 2,202.58 北大医疗产业集团 有限公司 1,794,820.06 535,876.87 1,803,529.03 180,352.90 北京怡健殿方圆门 诊部有限公司 1,562,996.82 7,814.98 1,163,328.20 5,816.64 天津北大医疗海洋 石油医院有限公司 910,800.00 4,554.00 北京怡健殿诊所有 限公司 696,776.00 3,483.88 615,808.82 3,079.04 北京迦南门诊部有 417,650.19 14,531.64 273,763.49 1,368.82 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 160 限公司 茶陵恺德微创（湘 铁）医院 249,740.00 1,248.70 20,854.80 104.27 北京北大医疗创新 谷科技有限公司 233,382.00 1,166.91 北大医疗淄博医院 有限公司 214,500.00 21,450.00 1,171,500.00 5,857.50 娄底恺德医院有限 公司 191,320.00 55,826.60 486,000.00 48,600.00 北京怡健殿望京诊 所有限公司 81,750.00 408.75 228,479.78 1,142.40 北大医疗产业园科 技有限公司 41,250.00 206.25 重庆和生药业有限 公司 11,324.22 3,397.27 11,324.22 1,132.42 小 计 695,774,110.94 4,408,415.11 417,658,432.40 2,328,483.57 预付款项 重庆西南合成制药 有限公司 235,756.74 235,756.74 北京大学国际医院 129,600.00 北大方正人寿保险 有限公司 7,926.99 北京康裕后勤服务 有限公司 1,142.85 小 计 365,356.74 244,826.58 其他应收款 湖南恺德微创医院 有限公司 15,000,000.00 75,000.00 10,000,000.00 50,000.00 北大资源（湖北）资 产管理有限公司 81,049.39 405.25 北京康裕后勤服务 有限公司 24,000.00 6,400.00 24,000.00 3,070.00 北京大学国际医院 23,400.00 1,656.00 16,200.00 81.00 北京北大医疗康复 医院有限公司 414,772.80 20,738.64 北京北大资源物业 经营管理集团有限 公司 7,454.41 3,727.21 185,991.11 165,891.67 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 161 上海德麟物业管理 有限公司 3,800.00 190.00 小 计 15,135,903.80 87,188.46 10,644,763.91 239,971.31 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 北大医药重庆大新药业股份 有限公司 5,652,660.91 10,894,905.20 重庆正川医药包装材料股份 有限公司 1,395,909.15 928,854.25 北京北大医疗医院管理有限 公司 1,200,000.00 1,200,000.00 重庆方沃实业有限公司 118,760.93 118,760.93 重庆方鑫精细化工有限公司 12,512.52 12,512.52 北京大学国际医院 465.40 24,204.39 北京北大医疗康复医院有限 公司 186,488.80 北京怡健殿方圆门诊部有限 公司 98,685.99 北京怡健殿诊所有限公司 16,769.25 小 计 8,380,308.91 13,481,181.33 其他应付款 重庆西南合成制药有限公司 1,675,172.54 888,173.52 西南合成医药集团有限公司 1,597,224.29 2,176,225.77 北大医药重庆大新药业股份 有限公司 1,431,759.29 3,893,103.54 小 计 4,704,156.12 6,957,502.83 7、关联方承诺 见本报告第四节、经营情况讨论与分析承诺事项相关内容。 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 162 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 为关联方提供的担保事项详见本财务报告十二节关联方及关联交易之关联担保情况说明。 截至资产负债表日，公司不存在其他需要披露的重要或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要或有事项。 十五、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 163 2、其他资产负债表日后事项说明 (一) 技术使用权转让 2020年4月，公司与方正医药研究院签署《技术转让（专利实施许可）合同》，方正医药研究院以排他方式许可公司使 用“一种盐酸莫西沙星及其对映异构体的分离测定方法”、 “盐酸莫西沙星中酒石酸残留量检测方法”、“盐酸莫西沙星中L-(+)- 的检测方法”的专利权（以下简称莫西沙星专利权），许可期限为2020年4月17日至2034年6月19日。根据开元资产评估有限 公司出具的《评估报告》（开元评报字[2020]099号，如果莫西沙星氯化钠注射液顺利取得药品注册批件，排他使用权评估 价值为2,350.00万元；如果莫西沙星氯化钠注射液未能取得药品注册批件，排他使用权评估价值为2,090.00万元；交易双方以 评估值为基础，确定许可实施使用费，如果莫西沙星氯化钠注射液顺利取得药品注册批件，排他使用权评估价值为2,350.00 万元；如果莫西沙星氯化钠注射液未能取得药品注册批件，排他使用权评估价值为2,090.00万元。该协议已经公司第九届董 事会第十次会议通过。 (二) 其他资产负债表日后事项说明 新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020年1月在全国爆发。为防控新冠疫情，全国各地政府均出台了 新冠疫情防控措施。子公司北大医药武汉有限公司及其下属公司，经营地位于湖北省武汉市，主要为湖北省内各大医院提供 药品配送服务，新冠疫情及相应的防控措施对公司的正常生产经营造成了一定的影响，具体情况如下： 公司按照政府要求努力开展防御和抗击疫情的工作，积极采取措施保障员工及家属健康、履行社会责任。公司及部分 子公司2月10日起开始有序复工，确保药品生产、及销售供应的有序推进，努力减少疫情影响。 公司预计此次新冠疫情及防控措施将对公司的经营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展程度、持 续时间以及各地防控政策的实施情况。公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产 生的不利影响。 除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 十六、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对 药品制造业务、药品及试剂、器械医疗设备销售业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按 照规模比例在不同的分部之间分配。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 药品制造 药品及试剂、器械医 疗设备销售 其他 分部间抵销 合计 主营业务收入 894,112,808.61 1,607,453,235.14 2,901,872.88 8,736,183.47 2,495,731,733.16 主营业务成本 128,182,019.08 1,418,527,670.40 1,953,157.58 10,500,985.90 1,538,161,861.16 资产总额 1,301,016,199.37 1,679,884,677.21 3,441,350.86 524,082,940.27 2,460,259,287.17 负债总额 424,340,823.10 1,244,885,076.56 2,937,815.34 458,241,663.02 1,213,922,051.98 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 164 2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 (一) 联合研发药物 根据2013年2月公司与SK Biopharmaceuticals Co,LTD（以下简称SKBP）、方正医药研究院、上海美迪西生物医药有限 公司（以下简称上海美迪西）签订的合作协议，公司与SKBP、方正医药研究院、上海美迪西就精神神经类全球首创药物 SKL-PSL在包括临床前试验、新药注册申请、临床试验、生产批件申请、生产销售权益及在中国、美国或欧洲的注册等领域 共同合作。SKBP许可方正医药研究院共同参与SKL-PSL项目的研发，并共享研发进展数据及相关资料；方正医药研究院负 责临床试验和新药注册申请，并协助SKBP在美国FDA或欧洲相关部门的注册申请；上海美迪西进行临床前研究，并为方正 医药研究院准备新药申请所需文件；公司负责提供临床试验样本生产服务并申报药品生产批件。公司独家拥有SKL-PSL药品 在中国境内（含香港、台湾）的销售权，其中，SKBP享有净销售收入10%，上海美迪西享有净销售收入5%，其余利益分配 由公司与方正医药研究院另行约定。截至资产负债表日，该项目已获得伦理核查批件，并与山东北大医疗鲁中医院完成首例 受试者筛选。 （二）方正集团重整 2020年2月19日，北京一中院裁定受理北京银行股份有限公司提出的对方正集团进行重整的申请，指定北大方正集团有 限公司清算组担任方正集团管理人，具体负责重整工作。北大方正集团有限公司清算组由人民银行、教育部、相关金融监管 机构和北京市有关职能部门等组成。方正集团持有公司股东北大医疗85.60%股权，北大医疗持有公司股份数量为70,328,949 股，占公司股份总数的11.80%；北大医疗持有公司第一大股东合成集团100%股权，合成集团持有公司股份数量为170,356,260 股，占公司股份总数的28.58%。方正集团进入重整程序，可能对本公司股权结构等产生重大影响。截至2019年12月31日， 北大医药公司存放于方正财务公司的存款余额为4.42亿元，应收北京大学国际医院等关联单位款项余额为7.11亿元，为北大 医疗提供融资担保金额为1亿元。截至本财务报表批准报出日，方正集团尚未披露重整计划。 (三)控股股东利用所持有本公司股票开展融资融券业务 2018年1月，公司收到第一大股东合成集团通知：合成集团与中泰证券股份有限公司开展融资融券业务，将所持本公司 无限售条件流通股86,000,000股转入中泰证券客户信用担保账户中，上述公司股份的所有权未发生转移。合成集团合计持有 本公司股份170,356,260股，占本公司总股本的28.58%，其中，存放于中泰证券客户信用担保账户的股份数为86,000,000股， 占公司总股本的14.43%。截至财务报表批准报出日，合成集团与中泰证券股份有限公司开展的融资融券业务尚在进行中。 (四)股票被代持事项 2013年6月，北大医疗与政泉控股签订协议，约定由政泉控股受让北大医疗持有公司4000万股股份，占公司总股本6.71%； 2015年2月，公司收到深圳证券交易所下发的《关于对北大资源集团控股有限公司及北京政泉控股有限公司给予公开谴责处 分的决定》（深证上[2015]51号），由于资源控股与政泉控股签订股份代持协议，存在未及时披露代持协议及权益变动情况 和股东大会审议关联议案时未回避表决的违规事实，深圳证券交易所对资源控股与政泉控股给予公开谴责的处分。截至本财 务报表批准报出日，政泉控股代资源控股持有公司股份为322.5346万股。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 165 按单项计提坏账准 备的应收账款 27,671,5 41.26 27.47% 27,671,5 41.26 100.00% 27,578,27 5.28 27.22% 27,578,27 5.28 100.00% 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 73,062,1 66.80 72.53% 4,783,80 4.92 6.55% 68,278,36 1.88 73,749,55 3.73 72.78% 4,657,743 .83 6.32% 69,091,809. 90 其中： 合计 100,733, 708.06 100.00% 32,455,3 46.18 32.22% 68,278,36 1.88 101,327,8 29.01 100.00% 32,236,01 9.11 31.81% 69,091,809. 90 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 重庆方港医药有限公司 [注] 27,671,541.26 27,671,541.26 100.00% 合计 27,671,541.26 27,671,541.26 -- -- 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄组合 72,498,172.20 4,783,804.92 6.60% 合并范围内关联往来组合 563,994.60 合计 73,062,166.80 4,783,804.92 -- 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 70,856,718.99 3,542,835.95 5.00% 1-2 年 77,634.63 7,763.46 10.00% 2-3 年 14,388.00 2,877.60 20.00% 3-4 年 15,621.13 6,248.45 40.00% 4-5 年 14,840.47 8,904.28 60.00% 5 年以上 1,518,968.98 1,215,175.18 80.00% 合计 72,498,172.20 4,783,804.92 -- 按账龄披露 单位： 元 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 166 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 71,513,979.57 1 至 2 年 77,634.63 2 至 3 年 14,388.00 3 年以上 29,127,705.86 3 至 4 年 27,593,896.41 4 至 5 年 14,840.47 5 年以上 1,518,968.98 合计 100,733,708.06 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提坏账准 备 27,578,275.28 93,265.98 27,671,541.26 按组合计提坏账 准备 4,657,743.83 126,061.09 4,783,804.92 合计 32,236,019.11 219,327.07 32,455,346.18 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 重庆方港医药有限公司 27,671,541.26 27.47% 27,671,541.26 重庆医药（集团）股份有限公 司 17,497,173.60 17.37% 874,858.68 国药控股北京有限公司 3,499,162.80 3.47% 174,958.14 北京科园信海医药经营有限 公司 2,891,015.00 2.87% 144,550.75 华东医药股份有限公司 2,755,973.40 2.74% 137,798.67 合计 54,314,866.06 53.92% 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 167 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 363,802,731.38 436,157,574.09 合计 363,802,731.38 436,157,574.09 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 资金往来 409,660,213.32 478,993,192.58 押金保证金 631,542.56 731,542.56 备用金 591,061.88 422,928.71 其他 2,580,216.81 1,468,449.60 合计 413,463,034.57 481,616,113.45 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 65,186.35 31,442.24 45,361,910.77 45,458,539.36 2019 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -6,162.25 6,162.25 --转入第三阶段 -9,042.24 9,042.24 本期计提 96,540.62 -16,237.75 4,121,460.96 4,201,763.83 2019 年 12 月 31 日余额 155,564.72 12,324.50 49,492,413.97 49,660,303.19 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 294,972,543.64 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 168 1 至 2 年 47,431,097.43 2 至 3 年 16,803,000.59 3 年以上 54,256,392.91 3 至 4 年 54,215,753.62 4 至 5 年 36,316.00 5 年以上 4,323.29 合计 413,463,034.57 3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 北大医药武汉有限公司 资金往来 307,907,670.40 1 年以内、1-2 年 74.47% 方正拓康（香港）贸易 有限公司 资金往来 53,778,533.46 3-4 年 13.01% 29,289,093.49 北京北医医药有限公司 资金往来 27,988,909.75 1 年以内 6.77% 重庆方港医药有限公司 资金往来 19,985,099.71 1 年以内、2-3 年 4.83% 19,985,099.71 北京诺康达医药科技股 份有限公司 购买项目款 810,000.00 1 年以内 0.20% 40,500.00 合计 -- 410,470,213.32 -- 99.28% 49,314,693.20 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 166,442,905.31 29,423,436.75 137,019,468.56 166,442,905.31 29,423,436.75 137,019,468.56 对联营、合营企 业投资 654,256.52 654,256.52 6,904,193.99 6,904,193.99 合计 167,097,161.83 29,423,436.75 137,673,725.08 173,347,099.30 29,423,436.75 143,923,662.55 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 上海方正拓康 29,423,436.75 29,423,436.75 29,423,436.75 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 169 贸易有限公司 北京北医医药 有限公司 137,019,468.5 6 137,019,468.56 合计 166,442,905.3 1 166,442,905.31 29,423,436.75 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 北京北大 医疗肿瘤 医院管理 有限公司 6,904,193 .99 -6,249,93 7.47 654,256.5 2 小计 6,904,193 .99 -6,249,93 7.47 654,256.5 2 合计 6,904,193 .99 -6,249,93 7.47 654,256.5 2 （3）其他说明 2017年8月29日，公司第八届董事会第二十一次会议审议通过了《关于注销全资子公司上海方正拓康贸易有限公司及其 下属公司方正拓康（香港）贸易有限公司的议案》。由于本公司的实际控制人为北京大学，子公司注销需发起国资流程，2018 年9月，公司收到财政部科教司关于子公司方正拓康（香港）贸易有限公司的注销批复，批复文件：财科教便函[2018]234号， 同意方正拓康（香港）贸易有限公司以2017年9月30日为基准开展资产核资工作。截至资产负债表日，方正拓康（香港）贸 易有限公司注销资料已递交，未收到注销批复，注销事宜尚未完成。 2017年10月25日，公司第八届董事会第二十二次会议审议通过了《北大医药股份有限公司关于出售参股公司股权的议 案》，同意通过公开挂牌方式，以不低于标的股权的评估值出售公司持有的北京北大医疗肿瘤医院管理有限公司41%股权。 截至资产负债表日，公司转让北京北大医疗肿瘤医院管理有限公司事宜尚未完成。 2014年9月，公司与北京北大医疗产业基金管理有限公司、德同（北京）投资管理有限公司约定共同出资设立上海德同 北大医药产业并购股权投资基金管理有限公司，该基金管理公司注册资本为1,000万元，其中公司拟出资300万元，持有其30% 的股权。截至资产负债表日，公司尚未支付上述出资款。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 170 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 894,120,736.56 128,182,700.19 712,045,746.29 102,643,047.75 其他业务 4,653,767.17 4,532,628.17 7,859,447.66 7,968,585.13 合计 898,774,503.73 132,715,328.36 719,905,193.95 110,611,632.88 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -6,249,937.47 -7,732,545.31 合计 -6,249,937.47 -7,732,545.31 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -425,094.29 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 4,539,430.92 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,207,755.20 减：所得税影响额 -866,412.78 少数股东权益影响额 -89,367.57 合计 -2,137,638.22 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 171 归属于公司普通股股东的净利润 4.07% 0.0842 0.0842 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.25% 0.0878 0.0878 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 50,188,596.06 非经常性损益 B -2,137,638.22 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 52,326,234.28 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,213,973,541.78 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 11,919,748.50 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00 其他 外币报表折算差额 I -375,494.51 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6.00 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K 1,231,926,905.93 加权平均净资产收益率 M=A/L 4.07% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.25% 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 50,188,596.06 非经常性损益 B -2,137,638.22 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 172 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 52,326,234.28 期初股份总数 D 595,987,425.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K- H×I/K-J 595,987,425.00 基本每股收益 M=A/L 0.08 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.09 北大医药股份有限公司 2019 年年度报告全文 173 第十三节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）公司年度报告。 上述文件的原件或具有法律效力的复印件置备于公司证券部、证券交易所，以供社会公众查阅。