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北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 1 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 04 月 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人赵永凯、主管会计工作负责人赵全波及会计机构负责人(会计主管人员)王勇 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 公司所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本报告中如有涉及未来计划、业绩预测等方面的前瞻性陈述，均不构成公司对投资者的 实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与 承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。 1、公司已在本报告中详细描述了可能存在的风险，请参阅第四节经营情况讨论与分析等 有关章节中关于公司可能面临的风险因素及对策部分的内容。 2、公司于 2014 年 11 月 18 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”） 《调查通知书》（编号：沪专调查字 2014477 号），因公司涉嫌违反证券法律法规，根据《中 华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公司进行立案调查。2016 年 12 月 19 日，公司收 到中国证监会《行政处罚事先告知书》 （处罚字[2016]105 号） （具体内容详见公司公告 2016-56 号），同时公司向中国证监会提出陈述、申辩和听证要求。2017 年 4 月 26 日，中国证监会组 织听证会，听取了公司的陈述申辩。截止本报告发布日，中国证监会正式行政处罚决定尚未 下达。 3 、《证 券时报》、《中 国证券 报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 （ ）为公司选定的信息披露媒体，公司所有信息均以在上述指定媒体刊 登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 3 释 义 释义项 指 释义内容 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 公司、本公司或北大医药 指 北大医药股份有限公司 北大资产经营公司 指 北京北大资产经营有限公司 方正集团 指 北大方正集团有限公司 北大医疗 指 北大医疗产业集团有限公司 合成集团 指 西南合成医药集团有限公司 方正医药研究院 指 方正医药研究院有限公司 武汉叶开泰 指 武汉叶开泰医药科技有限公司 北医医药 指 北京北医医药有限公司 大新药业 指 北大医药重庆大新药业股份有限公司 方鑫化工 指 重庆方鑫精细化工有限公司 重庆合成 指 重庆西南合成制药有限公司 重庆和生 指 重庆和生药业有限公司 重庆磐泰 指 重庆磐泰工业发展有限公司 方港医药 指 重庆方港医药有限公司 肿瘤医院管理公司 指 北京北大医疗肿瘤医院管理有限公司 北大医疗产业基金 指 北京北大医疗产业基金管理有限公司 北大医学部 指 北京大学医学部 上海拓康 指 上海方正拓康贸易有限公司 拓康香港 指 方正拓康（香港）贸易有限公司 心安医疗 指 心安（北京）医疗投资咨询有限公司 环保搬迁项目、新工厂 指 环保搬迁技术改造项目 财政部 指 中华人民共和国财政部 元 指 除特别说明外，指人民币元 报告期 指 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 4 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 北大医药 股票代码 000788 变更后的股票简称（如有） —— 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 北大医药股份有限公司 公司的中文简称 北大医药 公司的外文名称（如有） PKU HealthCare Corp.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） —— 公司的法定代表人 赵永凯 注册地址 重庆市北碚区水土镇方正大道 21 号 注册地址的邮政编码 400714 办公地址 重庆市渝北区金开大道 56 号两江天地 1 单元 9 楼、10 楼 办公地址的邮政编码 401121 公司网址 www.pku- 电子信箱 sspc@pku- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈凯鸿 李琳 联系地址 重庆市渝北区金开大道 56 号两江天 地 1 单元 10 楼 重庆市渝北区金开大道 56 号两江天 地 1 单元 10 楼 电话 023-67525366 023-67525366 传真 023-67525300 023-67525300 电子信箱 zqb@pku- zqb@pku- 三、信息披露及备置地点 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 5 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、注册变更情况 组织机构代码 45053377-9 公司上市以来主营业务的变化情况 （如有） 2015 年，公司以协议方式将持有的涉及原料药业务的子公司大新药业 92.26%股份、重庆合成 100%股权及方鑫化工 66.86%股权转让给公司控 股股东合成集团，重庆和生 100%股权转让给合成集团全资子公司重庆 磐泰。本次交易前，公司主营业务为药品制造（原料药、制剂药）和 药品流通。通过本次交易，公司整体剥离原料药生产及销售业务，保 留制剂业务、药品流通业务、医疗器械流通业务等。 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 签字会计师姓名 张凯、陈应爵 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 西南证券股份有限公司 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 4 层 梁俊、杜勤杰 2015 年 11 月至 2016 年 12 月 31 日 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 6 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 2,070,262,456.89 2,010,726,351.41 2.96% 2,265,817,535.90 归属于上市公司股东的净利 润（元） 12,559,067.83 25,028,598.43 -49.82% -27,104,331.20 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元） 8,802,868.01 -251,909,004.68 103.49% -39,755,667.89 经营活动产生的现金流量净 额（元） -116,935,478.89 408,667,748.21 -128.61% 165,991,410.35 基本每股收益（元/股） 0.02 0.04 -50.00% -0.05 稀释每股收益（元/股） 0.02 0.04 -50.00% -0.05 加权平均净资产收益率 1.10% 2.23% -1.13% -2.41% 2016 年末 2015 年末 本年末比上年末 增减 2014 年末 总资产（元） 2,041,783,063.16 3,123,862,593.17 -34.64% 4,612,081,509.64 归属于上市公司股东的净资 产（元） 1,142,265,697.94 1,132,936,898.43 0.82% 1,110,093,790.33 截止披露前一交易日的公司总股本： 截止披露前一交易日的公司总股本（股） 595,987,425 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.0211 是否存在公司债 □ 是 √ 否 公司是否存在最近两年连续亏损的情形 □ 是 √ 否 □ 不适用 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 7 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净 资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净 资产差异情况。 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 □ 适用 √ 不适用 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 404,080,626.97 472,610,829.59 464,582,007.70 728,988,992.63 归属于上市公司股东的净利润 6,762,534.35 4,934,895.62 3,278,142.99 -2,416,505.13 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 6,699,940.52 3,511,794.34 2,635,849.97 -4,044,716.82 经营活动产生的现金流量净额 -159,181,697.61 -3,555,555.78 -146,853,744.25 192,655,518.75 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重 大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 8 单位：元 项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资 产减值准备的冲销部分） -134,461.25 308,563,325.81 -215,770.82 - 计入当期损益的政府补助（与企业业 务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 62,700.00 7,648,209.95 10,984,907.46 - 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 - -1,974,785.59 3,074,779.98 - 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 4,545,175.30 -2,978,035.75 388,663.19 - 减：所得税影响额 752,858.54 33,717,156.95 951,892.63 - 少数股东权益影响额（税后） -35,644.31 603,954.36 629,350.49 - 合计 3,756,199.82 276,937,603.11 12,651,336.69 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义 界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非 经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）主要业务概况 公司所属行业为医药制造业，自原料药资产剥离后，公司整合并保留了制剂生产和销售 及药品流通等业务。目前公司主要从事制剂生产和销售、医药流通及药品研发、医疗服务等 业务。简要情况如下： 1、制剂业务：主要是消化、心血管、内分泌、抗感染、中枢神经、镇痛等制剂产品的生 产销售，自有品牌的制剂销售以国内市场为主。 2、流通业务：主要为北医医药、武汉叶开泰等全资子公司从事第三方药品的分销、零售、 医院集采、药房托管等业务。 3、药品研发：拥有国家级技术中心，并依托股东科研资源，进行自主研发和合作研发。 在研产品涵盖精神类、消化系统类、抗肿瘤类等多个领域。 4、医疗服务：主要是肿瘤管理公司控股的迦南门诊从事的肿瘤筛查、健康管理及诊疗等 服务。 （二）行业情况 2016 年，我国经济整体呈现稳中有进、稳中向好的态势，医药行业也保持平稳增长。作 为“十三五”的开局之年，我国医药行业政策逐步落地，从药品领域的仿制药一致性评价， 到流通领域的两票制，再到医疗领域的建设分级诊疗体系、医疗服务价格改革，及支付领域 的医保目录调整、医保支付标准改革，标志着政策更加精细化和系统化。随着供给侧改革的 持续深化，医药行业将发生巨大变革，制药企业将在品种优势、研发、销售、资金实力等方 面加速分化，医药商业也将朝着合法合规方向发展，医疗服务将更注重经营管理和服务质量。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 10 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化 固定资产 无重大变化 无形资产 无重大变化 在建工程 无重大变化 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司业务现主要以制剂生产、销售、医药流通为主并拥有中国西部率先获得化学合成药 物研发的国家级技术中心，公司现有产品均已通过 GMP 认证，制剂销售及流通业务建立了以 北京、上海、重庆、湖北地区为核心，覆盖全国的销售网络。深度分销和配送服务已积蓄了 一定的经验和资源，并已形成较为成熟的盈利模式。同时，公司依托股东科研资源，开展创 新药物和仿制药物的研发合作，已形成较为成熟的在研梯队；依托股东医疗资源，成功打造 肿瘤医疗服务平台，并将开展肿瘤诊疗服务。 公司将涉及原料药业务相关的资产转让给控股股东合成集团及其全资子公司重庆磐泰后， 公司盈利能力增强，有利于集中公司优势资源，实现长远战略目标。公司将集中资源专注制 剂药品的研发、生产及销售，同时依托北京大学、北大医学部和北大医疗的资源优势，加强 内部管理和整合，推进医疗健康产业战略布局。报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 11 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 近年来，我国医药企业存在“多、小、散、乱”的局面。一方面产业集中度不高、规模 参差不齐、市场零乱分散等问题迫切需要解决；另一方面人口老龄化问题日趋严重，人们的 健康意识不断提升，医疗支出逐步增长，医药行业在刚性需求和政策扰动双重影响下呈现出 上行动力和下行压力并存的发展趋势。 2016 年从药品领域的注册分类改革、临床数据核查、仿制药一致性评价、优先审评，到 流通领域的两票制，再到医疗领域的建设分级诊疗体系、医疗服务价格改革及支付领域的医 保目录调整、医保支付标准改革，政策逐渐趋于精细化、系统化。随着政策的纷纷落地、行 业监管的不断规范升级，我国医药行业面临巨大变革，机遇与挑战并存，企业之间的分化日 益显著。 后医改时代，公立医院改革将持续深化，取消药品加成和降低药品价格是长期趋势，三 医联动为行业整体质量的提升奠定坚实的基础。在医保控费、药品零加成和“两票制”的发 展形势下，处方药的业务模式面临调整。从过去的底价代理、带金销售转向更具专业性及合 规性的学术营销、精细化招商等营销模式。分级诊疗带来基层药品市场的扩容，使得药企渠 道下沉，越来越注重第二和第三终端市场的建设。 根据 IMS 医院终端采购数据显示，2016 年同比增速约 8.2%，比 2015 年提升超过 3 个百 分点。CFDA 南方所预测，2017 年我国药品终端市场销售额将同比增长 7.6%。从行业发展的 供需两端及政策主线看，我国医药经过 2010-2015 年的优化调整，行业增速已经处于筑底期， 有望迎来平稳增长。随着药品一致性评价、优先审评、药品上市许可持有人制度、“两票制” 的全面落地、取消药品加成等政策导向看，未来只有掌握核心研发能力和营销两大价值链的 医药企业方能在这轮洗牌竞争中胜出，“剩者为王”并占据更多市场份额。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 12 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业收入 比重 金额 占营业收入 比重 营业收入合计 2,070,262,456.89 100% 2,010,726,351.41 100% 2.96% 分行业 药品制造业及其他 289,954,019.71 14.01% 742,990,807.40 36.95% -60.97% 药品流通业 1,780,308,437.18 85.99% 1,267,735,544.01 63.05% 40.43% 分产品 1、主营业务收入 （1）药品制造 原料药 23,553,369.25 1.14% 450,892,950.00 22.42% -94.78% 制剂药 235,405,527.53 11.37% 209,703,255.98 10.43% 12.26% （2）药品流通 药品 827,552,756.91 39.97% 828,067,372.85 41.18% -0.06% 医疗器械及试剂 952,755,680.27 46.02% 439,668,171.16 21.87% 116.70% （3）商品及材料销售 9,646,770.52 0.47% 57,728,805.56 2.87% -83.29% 2、其他业务收入 21,348,352.41 1.03% 24,665,795.86 1.23% -13.45% 分地区 国内 2,046,654,273.88 98.86% 1,717,473,385.78 85.42% 19.17% 国外 23,608,183.01 1.14% 293,252,965.63 14.58% -91.95% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 13 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 药品制造业 268,605,667.30 97,636,881.65 63.65% -62.61% -85.22% 55.61% 药品流通业 1,780,308,437.18 1,565,791,027.57 12.05% 40.43% 44.70% -2.60% 分产品 1、药品制造 258,958,896.78 85,925,014.80 66.82% -60.80% -85.77% 58.25% 原料药 23,553,369.25 23,722,962.57 -0.72% -94.78% -95.28% 10.86% 制剂药 235,405,527.53 62,202,052.23 73.58% 12.26% -38.34% 21.69% 2、药品流通 1,780,308,437.18 1,565,791,027.57 12.05% 40.43% 44.70% -2.60% 药品 827,552,756.91 744,712,453.12 10.01% -0.06% 0.21% -0.24% 医疗器械及试 剂 952,755,680.27 821,078,574.45 13.82% 116.70% 142.30% -9.10% 3、商品及材料 销售 9,646,770.52 11,711,866.85 -21.41% -83.29% -79.31% -23.37% 分地区 国内 2,025,305,921.47 1,639,704,946.65 19.04% 19.64% 14.53% 3.62% 国外 23,608,183.01 23,722,962.57 -0.49% -91.95% -92.37% 5.55% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径 调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减 医药制造、药品流 通 销售量 万元 207,026.25 201,072.64 2.96% 生产量 万元 10,494.15 80,109.62 -86.90% 库存量 万元 24,429.53 19,999.74 22.15% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 生产量变动主要系去年同期存在原料药业务，2015 年原料药剥离完成后，2016 年公司无 此项业务。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 14 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 药品制造业及其他 营业成本 103,781,291.88 6.22% 678,142,396.50 38.53% -84.70% 药品流通业 营业成本 1,565,791,027.57 93.78% 1,082,062,089.91 61.47% 44.70% 1、主营业务成本 营业成本 1,663,427,909.22 99.63% 1,742,659,879.14 99.00% -4.55% 1)药品制造： 营业成本 85,925,014.80 5.15% 604,002,153.50 34.31% -85.77% 原料药 营业成本 23,722,962.57 1.42% 503,120,760.80 28.58% -95.28% 制剂药 营业成本 62,202,052.23 3.73% 100,881,392.70 5.73% -38.34% 2)药品流通： 营业成本 1,565,791,027.57 93.78% 1,082,062,089.91 61.47% 44.70% 药品 营业成本 744,712,453.12 44.60% 743,186,883.50 42.22% 0.21% 医疗试剂 营业成本 821,078,574.45 49.18% 338,875,206.41 19.25% 142.30% 3)商品及材料销售 营业成本 11,711,866.85 0.70% 56,595,635.73 3.22% -79.31% 2、其他业务成本 营业成本 6,144,410.23 0.37% 17,544,607.27 1.00% -64.98% （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 15 前五名客户合计销售金额（元） 760,978,639.98 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 36.76% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 25.10% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 363,449,708.73 17.56% 2 第二名 156,222,079.04 7.55% 3 第三名 99,084,891.00 4.79% 4 第四名 78,536,855.21 3.79% 5 第五名 63,685,106.00 3.07% 合计 -- 760,978,639.98 36.76% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 553,714,763.52 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 33.17% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 185,687,728.92 11.12% 2 第二名 132,257,661.53 7.92% 3 第三名 100,923,500.31 6.05% 4 第四名 70,475,215.38 4.22% 5 第五名 64,370,657.38 3.86% 合计 -- 553,714,763.52 33.17% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 16 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 218,450,669.05 154,968,740.62 40.96% 主要系医药流通板块规模扩 大，市场开拓费用增加。 管理费用 111,074,526.11 280,607,522.41 -60.42% 主要系上年度资产重组，原料 药业务剥离完成后公司整体管 理运营费用减少。 财务费用 14,261,192.37 72,100,264.37 -80.22% 主要系贷款到期偿还，利息支 出减少。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司坚持“聚焦化学仿制药”的研发战略，一方面通过公司国家级技术中心 与方正医药研究院密切配合，双方共同合作研发，持续增加研发投入；另一方面加快推进项 目注册申报，本年度共获得仿制药药物临床试验批件 5 个及药品注册批件 2 个。在未来，公 司将依托方正医药研究院的资源优势，积极与国际同行展开交流对话，探索中外研发合作模 式，布局高端仿制药，朝国际化目标迈进。 公司研发投入情况 2016 年 2015 年 变动比例 研发人员数量（人） 91 78 16.67% 研发人员数量占比 18.76% 20.37% -1.61% 研发投入金额（元） 5,166,150.49 12,982,088.30 -60.21% 研发投入占营业收入比例 0.25% 0.65% -0.40% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 1,497,861.84 -100.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 11.54% -11.54% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 17 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,226,202,075.62 3,120,977,289.07 -28.67% 经营活动现金流出小计 2,343,137,554.51 2,712,309,540.86 -13.61% 经营活动产生的现金流量净额 -116,935,478.89 408,667,748.21 -128.61% 投资活动现金流入小计 341,726,376.40 361,406,686.16 -5.45% 投资活动现金流出小计 22,559,307.52 150,885,449.80 -85.05% 投资活动产生的现金流量净额 319,167,068.88 210,521,236.36 51.61% 筹资活动现金流入小计 402,318,228.46 1,169,790,022.86 -65.61% 筹资活动现金流出小计 1,307,147,920.23 1,010,371,059.15 29.37% 筹资活动产生的现金流量净额 -904,829,691.77 159,418,963.71 -667.58% 现金及现金等价物净增加额 -695,061,196.16 787,944,952.45 -188.21% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营性现金净流量较上年同期减少 52,560 万元，主要系本期与合成集团经营性往来 减少。 2、投资性现金净流量较上年同期增加 10,865 万元，主要系本期投资性支出同比减少所 致。 3、筹资性现金净流量较上年同期减少 106,425 万元，主要系原料药业务剥离后，银行贷 款减少。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 主要系经营性应收项目增加、经营性应付项目的减少所致。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 18 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -10,225,933.88 -30.62% 联营企业亏损 否 公允价值变动损益 0.00 0.00% 否 资产减值 9,457,060.40 28.32% 坏账准备及存货跌价准备 否 营业外收入 6,430,344.17 19.25% 主要系债务和解收益 否 营业外支出 1,956,930.12 5.86% 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2016 年末 2015 年末 比重 增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 491,199,946.18 24.06% 1,344,908,512.18 43.05% -18.99% 主要系 2015 年原料 药资产剥离，当期收 到股权转让款 应收账款 830,316,574.57 40.67% 729,180,056.87 23.34% 17.33% 医药流通业务规模 扩大，应收款增长 存货 244,295,262.39 11.96% 199,997,365.23 6.40% 5.56% - 长期股权投资 23,910,749.84 1.17% 34,136,683.72 1.09% 0.08% - 固定资产 164,897,484.05 8.08% 143,325,188.62 4.59% 3.49% - 在建工程 1,133,038.31 0.06% 20,319,578.31 0.65% -0.59% - 短期借款 166,884,788.44 8.17% 1,070,965,995.52 34.28% -26.11% 银行贷款到期偿还 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 86,762,753.81 银行承兑汇票保证金 3,000,000.00 保函保证金 小计 89,762,753.81 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 19 五、投资状况 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 20 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 21 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 北京北医 医药有限 公司 子公司 保健食品、医疗器械 Ⅱ、Ⅲ类（以《医疗器械经营企业许可证》 核定的范围为准）；销售中成药、化学药制剂、化学原料药、抗生素、 生化药品、体外诊断试剂、生物制品、蛋白同化制剂和肽类激素（药 品经营许可证有效期至 2019 年 09 月 22 日）；批发预包装食品、乳 制品（含婴幼儿配方乳粉）（食品流通许可证有效期至 2017 年 11 月 17 日）；货物专用运输（冷藏保鲜）（道路运输经营许可证有效期 至 2018 年 09 月 27 日）；销售日用品、医疗器械Ⅰ类、计算机、软 件及辅助设备、五金交电、化妆品、机械设备、家用电器；机械设 备租赁（不含汽车租赁）；维修办公设备；维修仪器仪表；技术推广、 技术服务、技术咨询；软件开发；承办展览展示活动；货物进出口、 技术进出口、代理进出口；企业管理。 （企业依法自主选择经营项目， 开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的 内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经 营活动。） 10,000 万元 963,547,341.03 264,086,304.58 1,060,131,933.23 40,087,606.26 29,422,014.34 上海方正 拓康贸易 有限公司 子公司 从事货物及技术的进出口业务；转口贸易、区内企业间的贸易 及代理；区内商业性简单加工及商务咨询服务（除经纪）；机械设备、 五金交电、电子产品、建材、化工原料及产品（除危险化学品、监 控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、通讯传输设 备（除卫星电视广播地面接收设施）、纺织品、日用品、预包装食品 （不含熟食卤味、冷冻冷藏）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）的销售。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 3,000 万元 35,497,833.47 29,456,994.31 54,813.76 -970,950.34 -989,847.63 北京北大 医疗肿瘤 医院管理 有限公司 参股公司 医院管理；医院管理咨询；投资管理；投资咨询；项目投资； 资产管理；企业管理咨询；技术咨询；技术服务；医疗机构形象策 划；承办展览展示；技术交流；商务信息咨询（不含中介）；肿瘤诊 疗、医疗设备、医用材料、药品的技术开发；医学研究与试验发展。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营 活动。） 30,000 万元 94,083,900.79 93,236,131.33 0.00 -1,047,596.44 -1,047,596.44 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 22 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 1、北京北医医药股份有限公司：2016 年度该公司净利润 2,942.20 万元，同比增加 171.49 万元，主要系业务规模扩大，利润增加。 2、上海方正拓康贸易有限公司：2016 年该公司净利润-98.98 万元，同比减亏 145.57 万 元，主要系本期原料药业务下降，亏损减少。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 公司依托北大医学部和北大医疗集团的优势资源，秉承传统与创新，专注于先进的医药 研发与制造，促进医药与医疗资源价值最大化，更以推动中国健康产业发展、实现大众健康 美好生活为使命。公司坚持以“聚焦化学仿制药、发展肿瘤专科医院、践行国际化道路”三 大发展战略，在新环境下不断思考与调整，紧跟医药行业前沿，在行业优胜劣汰的改革中发 展和进步。 大力落实“聚焦化学仿制药”发展战略。当前，国内发展创新药的环境仍不够成熟，而 仿制药的研发风险较低、临床需求量大，因此公司根据自身的资源条件，立足中高端仿制药 的研发和销售，抓住药品一致性评价的契机，在变革中把握仿制药结构调整带来的发展机遇。 公司坚持以质量安全建设为基础，以研发创新为关键，以“利润为导向”的营销驱动，不断 提升创新能力，完善营销模式，开拓出一条可持续发展的经营之路，最终实现从原料药到制 剂的转型、普药到中高端特色仿制药的延伸。公司将审时度势，顺应政策导向，推进产品一 致性评价工作的开展，结合方正医药研究院资源，协同开拓药品研发，加大研发投入，搭建 人才梯队，同时建立有活力、高质量的营销团队，提升公司业绩水平。 探索“发展肿瘤专科医院”战略。按照全国医疗卫生服务体系规划纲要（2015-2020 年） 的目标，到 2020 年按照每千常住人口不低于 1.5 张床位为社会办医院预留规划空间，同步预 留诊疗科目设置和大型医用设备配置空间。放宽举办主体要求，进一步放宽中外合资、合作 办医条件，逐步扩大具备条件的境外资本设立独资医疗机构试点，放宽服务领域要求。基于 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 23 政府对医疗市场支持和人民群众对优质医疗服务的需求，公司依托北大医学部和北大医疗的 资源优势，打造医药和医疗相结合的产业优势，借助社会办医的发展契机，致力于提升医院 的服务水平和治疗技术，以市场需求为导向，提供优质的医疗服务，并逐步向高端医疗服务 方向延伸，实现差异化经营。公司将借助北大肿瘤医院管理公司积累的医院管理经验，探索 肿瘤专科医院的发展战略。 积极推进“践行国际化道路”发展战略。我国医药行业的新趋势要求企业不断与国际接 轨，结合新技术，以国际标准培育自身品种，提升产品质量，进而缩短与国际先进水平的差 距，推动产业升级。当前，仿制药国际化是国内优秀药企的机遇，公司将重点围绕抗肿瘤类、 精神神经类、心血管类、免疫抑制类、抗微生物类、解热镇痛类等大类药物品种，寻求与国 际药企或研发机构合作研发的机会，接轨国际先进技术，注重自有品牌与创新相结合，实现 品种在国内外双向申报，推动研发成果全球化销售。因此，公司致力于树立具有国际水准的 仿制药制剂工艺，未来以欧美认证为突破口，重点培育国内外市场具有潜力的品种，实现制 剂出口的国际化愿景。 1、2017 年经营计划 2017 年是公司精细化管理的推进年，公司将继续坚持“聚焦化学仿制药、发展肿瘤专科 医院、践行国际化道路”三大发展战略，关注行业政策动态，提升危机意识和竞争理念，整 合优质资源，通过内生式增长和外延式扩张相结合的方式，全力以赴完成经营目标，力争 2017 年主营业务收入和净利润实现增长。 （1）生产与质量方面，整合生产线资源，加强重点产品生产线建设、调试工作，提前做 好公司生产计划分解，保障重点产品的市场供应；持续开展重点产品的一致性评价工作，严 格按照国家政策要求完成相关研究与试验，为公司打造具有竞争力的产品提供质量保障。 （2）研发方面，公司与方正医药研究院紧密联系，相互配合，根据当前研发的环境和趋 势，一方面重点推进仿制药研发项目，积极获取药品批文，进一步丰富公司的研发管线；另 一方面持续关注制剂技术创新的发展与运用，筹划搭建缓控释制剂技术平台上，在重点制备 技术上取得创新成果。 （3）销售方面，公司坚持以“利润为导向”的营销理念，做好大产品规划，集中资源， 实现大产品销售在全国的相对均衡。做好大市场规划，布局四个核心市场，发挥自身优势， 形成以重庆为中心，辐射云、贵、川的第一市场；背靠北大医疗产业集团资源群，形成以北 京为中心，辐射冀、津、鲁的第二大市场；以湖北为中心，辐射湖南、江西、安徽的第三市 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 24 场；以华南为中心的珠三角区域第四市场。 （4）流通配送方面，公司将根据发展战略定位，建立集中采供平台，完善 OTC 营销系统 基础建设，补充引进上游核心品种代理，同时拓展湖北和北京的商业网络渠道，扩大医院药 房托管或集中配送销售规模。 （5）医疗服务方面，北京北大医疗肿瘤管理有限公司旗下的北京迦南门诊部将持续关注 医疗行业动态，加强品牌推广和宣传，把握发展机遇，努力向高端医疗服务方向发展。2017 年迦南门诊部将完善科室建设，探索业务合作方式，同时优化内部体系，降低经营成本，加 强考核机制，提升运营的效率和质量。 （6）运营管理方面，公司将进一步加强经营管控水平，实施产品批次成本核算，实现成 本管理和控制精细化。推进制度化建设，结合信息化系统，提升公司组织运营效率。同时完 善公司的法人治理结构，努力保障广大投资者的股东权益。 以上经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺，敬请广大投资者注意风险。 2、可能面对的风险及应对措施 （1）质量控制风险 2016 年，新版 GMP、仿制药一致性评价办法、注册审批新规等一系列政策的落地，对药 品质量提出了新标准，对药品研发、生产等流程提出了新要求。药品质量不符合标准，将严 重影响公司经营发展，造成重大不利影响，更关乎到人民的生命安全。公司将严格按照 GMP 规范要求，建立全流程质量把控，各部门做好衔接，按照国家规定，切实保障药品质量，建 立良好的信誉与口碑。 （2）药品降价风险 2016 年，受医保控费等多重因素叠加影响，各地招投标价格下降压力越来越大，加剧公 司销售价格下降的风险，对公司发展有不利影响。针对药品降价风险，公司将通过补充新产 品和提高现有产品的产品力来提高市场竞争力。公司将积极关注并购机会，并加大研发的力 度和投入，以获取新的产品扩大销售规模。 （3）药品招标政策风险 2016 年，国家调整医保目录，完善公立医院药品集中采购工作的指导意见，省级药品招 标以降价为主导思路，同时，各省医保增补执行情况尚难以判断，公司招投标难度加大，药 品未竞标成功将对公司业绩有不利影响。为减少研发的风险，公司在前端研发项目筛选上加 强立项把关，以市场容量大，制剂工艺成熟的仿制药为主。同时，积极跟踪国家政策导向， 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 25 加大研发投入建设高水平的研发团队，扎实做好临床研究工作。 （4）研发创新风险 医药行业具有高投入、长周期、高风险的特点，药品从实验研究、临床研究、获取药品 注册批件，再到正式生产需要经过多重审批，此过程中决策与技术等方面出现问题将会影响 研发成果。2016 年，国家对药品注册监管日趋严格，进而增加了公司的药品研发投入和研发 风险。为减少研发的风险，公司在前端研发项目筛选上加强立项把关，以市场容量大，制剂 工艺成熟的仿制药为主。同时，积极跟踪国家政策导向，加大研发投入建设高水平的研发团 队，扎实做好临床研究工作。 （5）管理风险 随着公司重新布局，梳理各业务板块，公司的管理与运营能力需要不断加强。在资源整 合、市场布局、研发创新、制度调整等方面，公司面临更高的要求。公司在管理模式、激励 机制、内部控制等方面若无法跟上当前医药行业变革的要求，将会在内外部的压力下承担更 多风险。公司将推进精细化管理，持续完善内控体系建设，建立良好的企业文化和激励机制， 激活组织活力，借助信息化系统，全面提升组织运营管理能力和管控水平。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2016 年 11 月 22 日 其他 其他 重庆辖区上市公司2016 年度投资者网上 集体接待日 接待次数 1 接待机构数量 0 接待个人数量 0 接待其他对象数量 1 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 26 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案 （预案）情况 2014 年利润分配预案：根据公司 2014 年年度股东大会审议通过的《2014 年度利润分配 方案》，鉴于公司 2014 年度出现亏损，根据《公司章程》规定，2014 年度公司不进行利润分 配，不以资本公积金转增股本。 2015 年利润分配预案：鉴于天健会所对公司 2015 年度财务报告出具了非标准无保留意 见的审计报告，根据《公司章程》第一百五十八条利润分配条件之规定，公司不满足利润分 配的基本条件。故 2015 年度公司不进行利润分配，不以资本公积金转增股本。 2016 年利润分配预案：鉴于天健会所对公司 2016 年度财务报告出具了非标准无保留意 见的审计报告，根据《公司章程》第一百五十八条利润分配条件之规定，公司不满足利润分 配的基本条件。故 2016 年度公司不进行利润分配，不以资本公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 占合并报表中归 属于上市公司普 通股股东的净利 润的比率 以其他方式现金 分红的金额 以其他方式现金 分红的比例 2016 年 0.00 12,559,067.83 0.00% 0.00 0.00% 2015 年 0.00 25,028,598.43 0.00% 0.00 0.00% 2014 年 0.00 -27,104,331.20 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配 预案 √ 适用 □ 不适用 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 27 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为 正但未提出普通股现金红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 不满足《公司章程》中第一百五十条规定的利润分配 前提条件。 用于以后年度分配 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截 至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 不适用 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 不适用 资产重组时所作承诺 方正集团、北大 医疗 关于同业竞争、关联 交易、资金占用等方 面的承诺；业绩承诺 及补偿安排 见注 1 2008 年 07 月 18 日 长期有效 该承诺正常 履行中。 方正集团、北大 医疗、合成集团、 北大资产经营公 司 关于同业竞争、关联 交易、独立性等方面 的承诺 见注 2 2010 年 10 月 18 日 长期有效 该承诺正常 履行中。 北大资产经营公 司、方正集团、 北大医疗、合成 集团、重庆磐泰 关于同业竞争、关联 交易、独立性等方面 的承诺；其他承诺 见注 3 2015 年 07 月 07 日 长期有效 报告期内， 注 3（4）、已 履行完毕。 其他承诺正 常履行中。 首次公开发行或再融 资时所作承诺 不适用 股权激励承诺 不适用 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 28 其他对公司中小股东 所作承诺 公司控股股东、 实际控制人、董 事、监事及高级 管理人员 关于维护公司股价稳 定方案的相关承诺事 项 见注 4 2015 年 07 月 13 日 2016 年 01 月 12 日 该承诺已履 行完毕。 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完 毕的，应当详细说明 未完成履行的具体原 因及下一步的工作计 划 不适用 注 1 关于公司向北大医疗发行股份购买其持有的重庆大新药业股份有限公司 90.63%股份 的资产的定向增发过程中各方承诺事项： （1）避免同业竞争承诺主要内容：①本次交易完成后，方正集团、北大医疗及其控制的 其他企业不会以控股、参股、联营等方式直接、间接或代表任何人士或单位从事与北大医药 构成同业竞争的业务。如方正集团、北大医疗及其控制的其他企业获得的商业机会与上市公 司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，方正集团、北大医疗及其控制的其他企业 将立即通知上市公司，尽力将该商业机会给予上市公司，以确保上市公司及其全体股东利益 不受损害。承诺期限：长期有效。承诺履行情况：截至公告之日，相关承诺人均严格履行上 述承诺，未发生违背上述承诺的情形。该承诺持续履行中。②方正集团、北大医疗将严格按 照有关规定采取有效措施避免与北大医药产生同业竞争，承诺将促使其控制、管理和可施以 重大影响的单位采取有效措施避免与北大医药产生同业竞争。承诺期限：长期有效。承诺履 行情况：截至公告之日，相关承诺人均严格履行上述承诺，未发生违背上述承诺的情形。该 承诺持续履行中。（2）减少和规范关联交易的承诺主要内容：关于减少和规范与北大医药关 联交易的承诺函：在本次重大资产重组完成后，将尽量避免方正集团、北大医疗及其他关联 方与北大医药之间发生关联交易；在进行确有必要且无法回避的关联交易时，保证按市场化 原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程 序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害北大医药及其股东的合法权益。承诺期限：长 期有效。承诺履行情况：截至公告之日，相关承诺人均严格履行上述承诺，未发生违背上述 承诺的情形。该承诺持续履行中。（3）关于保障上市公司独立性的承诺主要内容：北大医疗 承诺在业务、资产、财务、人员、机构等方面保障北大医药独立于北大医疗；北大医疗承诺 保证上市公司保持健全有效的法人治理结构，保证上市公司股东大会、董事会、独立董事、 监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权，不受北大医疗的非正常干预。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 29 承诺期限：长期有效。承诺履行情况：截至公告之日，北大医疗严格履行上述承诺，未发生 违背上述承诺的情形。该承诺持续履行中。 注 2 关于公司向北大医疗发行股份购买其有的 100%北医医药股权的定向增发过程中各方 承诺事项： （1）避免同业竞争的承诺主要内容：①本次交易完成后，方正集团、北大医疗、合成集 团及其控制的其他企业不会通过控股、参股、联营等方式直接、间接或代表任何人士或单位 从事与北大医药构成同业竞争的业务。如方正集团、北大医疗、合成集团及其控制的其他企 业获得的商业机会与上市公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，方正集团、北 大医疗、合成集团及其控制的其他企业将立即通知上市公司，尽力将该商业机会给予上市公 司，以确保上市公司及其全体股东利益不受损害；②方正集团、北大医疗、合成集团将严格 按照有关规定采取有效措施避免与北大医药产生同业竞争，承诺将促使其控制、管理和可施 以重大影响的单位采取有效措施避免与北大医药产生同业竞争。承诺期限：长期有效。承诺 履行情况：截至公告之日，相关承诺人均严格履行上述承诺，未发生违背上述承诺的情形。 该承诺持续履行中。（2）避免同业竞争的承诺主要内容：①北大资产经营公司不会利用控制 权干涉上市公司及子公司的管理。本次交易完成后，北大资产经营公司及其控制的其他企业 不会通过控股、参股、联营等方式直接、间接或代表任何人士或单位从事与上市公司构成同 业竞争的业务如北大资产经营公司及其控制的其他企业获得的商业机会与上市公司主营业务 发生同业竞争或可能发生同业竞争的，北大资产经营公司及其控制的其他企业将立即通知上 市公司，尽一切合理努力将该商业机会给予上市公司，以确保上市公司及其全体股东利益不 受损害。②北大资产经营公司将严格按照有关规定采取有效措施避免与上市公司产生同业竞 争，承诺将促使其控制、管理和可施以重大影响的单位采取有效措施避免与上市公司产生同 业竞争。承诺期限：长期有效。承诺履行情况：截至公告之日，相关承诺人均严格履行上述 承诺，未发生违背上述承诺的情形。该承诺持续履行中。（3）减少和规范关联交易的承诺主 要内容：北大资产经营公司、方正集团、北大医疗、合成集团将尽力减少本公司及本公司其 他关联方与北大医药之间发生关联交易。在进行确有必要且无法回避的关联交易时，保证按 市场化原则和公允价格实行公平操作，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易 审批程序以及信息披露义务。就相互间关联事务及交易事务所做出的任何约定及安排，均不 妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。承诺期 限：长期有效。承诺履行情况：截至公告之日，相关承诺人均严格履行上述承诺，未发生违 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 30 背上述承诺的情形。该承诺持续履行中。（4）独立性的承诺主要内容：北大资产经营公司、 北大医疗、合成集团在本次交易完成后，将按照相关法律法规的要求，使北大医药在业务、 资产、财务、人员、机构等方面保持独立；承诺保证上市公司保持健全有效的法人治理结构， 保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章 程独立行使职权，不受本公司的非正当干预。上述承诺有利于保证上市公司在资产、财务、 人员、机构、业务等方面与实际控制人及其关联人保持独立。承诺期限：长期有效。承诺履 行情况：截至公告之日，相关承诺人均严格履行上述承诺，未发生违背上述承诺的情形。该 承诺持续履行中。 注 3 关于重大资产出售暨关联交易相关承诺事项： （1）关于保持上市公司独立性的承诺：①保证上市公司人员独立：北大资产经营公司、 北大医疗、方正集团、合成集团保证上市公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 等高级管理人员均专职在上市公司任职并领取薪酬，不在本公司及其关联自然人、关联企业、 关联法人（以下统称为“本公司及其关联方”，具体范围参照现行有效的《深圳证券交易所股 票上市规则》确定）担任除董事、监事以外的职务；保证上市公司的劳动、人事及工资管理 与本公司及其关联方之间完全独立；本公司向上市公司推荐董事、监事、经理等高级管理人 员人选均通过合法程序进行，不干预上市公司董事会和股东大会行使职权作出人事任免决定。 ②保证上市公司资产独立完整：北大资产经营公司、北大医疗、方正集团、合成集团保证上 市公司具有与经营有关的业务体系和独立完整的资产；保证上市公司不存在资金、资产被本 公司及其关联方占用的情形；保证上市公司的住所独立于本公司及其关联方。③保证上市公 司财务独立：北大资产经营公司、北大医疗、方正集团、合成集团保证上市公司建立独立的 财务部门和独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度；保证上市公司独立在银 行开户，不与本公司及其关联方共用银行账户；保证上市公司的财务人员不在本公司及其关 联方兼职；保证上市公司依法独立纳税；保证上市公司能够独立作出财务决策，本公司及其 关联方不干预上市公司的资金使用。④保证上市公司机构独立：北大资产经营公司、北大医 疗、方正集团、合成集团保证上市公司建立健全法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构； 保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和北大医 药公司章程独立行使职权。⑤保证上市公司业务独立：北大资产经营公司、北大医疗、方正 集团、合成集团保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向 市场独立自主持续经营的能力；保证不对上市公司的业务活动进行不正当干预；保证本公司 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 31 及其关联方避免从事与上市公司具有实质性竞争的业务；保证尽量减少、避免本公司及其关 联方与上市公司的关联交易；在进行确有必要且无法避免的关联交易时，保证按市场化原则 和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件和北大医药公司章程的规定履 行交易程序及信息披露义务。上述承诺的承诺期限：长期有效。承诺履行情况：截至公告之 日，上述承诺仍在履行过程中，相关承诺人未发生违反承诺的情形。该承诺持续履行中。（2） 关于减少及规范关联交易的承诺：本次交易完成后，北大资产经营公司、方正集团、北大医 疗、合成集团、重庆磐泰及其关联自然人、关联企业、关联法人（以下统称为“本公司及其 关联方”，具体范围参照现行有效的《深圳证券交易所股票上市规则》确定）与上市公司之间 将尽量减少、避免关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则 和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、规章等规范性文件及北大医药公司章程的 规定履行交易程序及信息披露义务。本公司保证不会通过关联交易损害上市公司及其股东的 合法权益；本公司承诺不会通过任何方式，损害上市公司及其股东的合法利益；本公司将杜 绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求上市公司向本公司及 其关联方提供任何形式的担保。承诺期限：长期有效。承诺履行情况：截至公告之日，上述 承诺仍在履行过程中，相关承诺人未发生违反承诺的情形。该承诺持续履行中。（3）关于避 免同业竞争的承诺：①北大资产经营公司承诺，为避免本公司及其关联自然人、关联企业、 关联法人（以下统称为“本公司及其关联方”，具体范围参照现行有效的《深圳证券交易所股 票上市规则》确定）与上市公司及其下属公司的潜在同业竞争，本公司及其关联方不得以任 何形式（包括但不限于在中国境内或境外自行或与他人合资、合作、联营、投资、兼并、受 托经营等方式）直接或间接地从事、参与或协助他人从事任何与上市公司及其下属公司届时 正在从事的业务有直接或间接竞争关系的相同或相似的业务或其他经营活动，也不得直接或 间接投资任何与上市公司及其下属公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的经济实 体；如本公司及其关联方未来从任何第三方获得的任何商业机会与上市公司及其下属公司主 营业务有竞争或可能有竞争，则本公司及其关联方将立即通知上市公司，在征得第三方允诺 后，尽力将该商业机会给予上市公司及其下属公司；本公司保证绝不利用对上市公司及其下 属公司的了解和知悉的信息协助第三方从事、参与或投资与上市公司及其下属公司相竞争的 业务或项目；本承诺函对本公司具有法律约束力，如违反本承诺，北大资产经营公司将依据 《公司法》、《证券法》等法律法规的规定承担法律责任。②方正集团、北大医疗、合成集团 承诺，为避免本公司及其关联自然人、关联企业、关联法人（以下统称为“本公司及其关联 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 32 方”，具体范围参照现行有效的《深圳证券交易所股票上市规则》确定）与上市公司及其下属 公司的潜在同业竞争，本公司及其关联方不得以任何形式（包括但不限于在中国境内或境外 自行或与他人合资、合作、联营、投资、兼并、受托经营等方式）直接或间接地从事、参与 或协助他人从事任何与上市公司及其下属公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的 相同或相似的业务或其他经营活动，也不得直接或间接投资任何与上市公司及其下属公司届 时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的经济实体；如本公司及其关联方未来从任何第三 方获得的任何商业机会与上市公司及其下属公司主营业务有竞争或可能有竞争，则本公司及 其关联方将立即通知上市公司，在征得第三方允诺后，尽力将该商业机会给予上市公司及其 下属公司；本公司保证绝不利用对上市公司及其下属公司的了解和知悉的信息协助第三方从 事、参与或投资与上市公司及其下属公司相竞争的业务或项目；本公司保证将赔偿上市公司 及其下属公司因本公司违反本承诺而遭受或产生的任何损失或开支。上述承诺的承诺期限： 长期有效。承诺履行情况：截至公告之日，上述承诺仍在履行过程中，相关承诺人未发生违 反承诺的情形。该承诺持续履行中。（4）关于重庆磐泰工业发展有限公司有关股权转让价款 支付事宜的承诺：合成集团保证并促使重庆磐泰积极履行其在《股权转让协议》（包括该协议 的补充协议或变更文件，下同）项下的合同义务，按时、足额地向贵公司支付《股权转让协 议》项下的股权转让价款；若重庆磐泰不能按时、足额地向贵公司支付《股权转让协议》项 下的股权转让价款，本公司将积极向重庆磐泰提供资金资助，以使其能按时、足额地向贵公 司支付上述股权转让价款；若重庆磐泰未能按时、足额地向贵公司支付《股权转让协议》项 下的股权转让价款，且贵公司要求本公司代重庆磐泰支付相应款项，则本公司将在贵公司提 出要求后的 10 个工作日内，无条件地代重庆磐泰付清相应款项。截至报告期末，重庆磐泰已 结清本次交易的股权转让价款，不存在合成集团代重庆磐泰支付相应款项事宜。截止本报告 披露日，该承诺已履行完毕。 注 4 关于维护公司股价稳定方案的相关承诺事项： 公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员将自 2015 年 7 月 13 日起六个 月内，均不通过二级市场减持本公司股份。截止本报告披露日，该承诺已履行完毕。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原 盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 33 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 √ 适用 □ 不适用 董事会对非标准无保留意见的审计报告专项说明：公司于 2014 年 11 月 18 日收到中国证 监会《调查通知书》（编号：沪专调查字 2014477 号）。因公司涉嫌违反证券法律法规，根据 《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公司进行立案调查。2016 年 12 月 19 日，公 司收到中国证监会《行政处罚事先告知书》（处罚字[2016]105 号），同时公司向中国证券监 督管理委员会提出陈述、申辩和听证要求。2017 年 4 月 26 日，中国证监会组织听证会，听 取了公司的陈述申辩。截止本报告发布日，公司尚未收到中国证监会的最终调查结论。对于 调查事项的结果，公司将根据相关法律法规的要求积极履行信息披露义务。 监事会对审计报告涉及的强调事项核查后认为：天健会计师事务所（特殊普通合伙）就 公司财务报告所出具的带强调事项段的无保留意见的审计报告符合公正客观、实事求是的原 则，审计意见审慎、客观，公司董事会对相关事项的说明客观反映了该事项的实际情况。监 事会认同董事会关于会计师事务所出具的带强调事项段的无保留意见的审计报告的专项说明。 监事会将持续关注董事会推进相关工作，切实维护上市公司和广大股东的合法权益。 独立董事对审计报告涉及的强调事项核查后认为：天健会计师事务所（特殊普通合伙） 就公司 2016 年度财务报告所出具的带强调事项段的无保留意见的审计报告符合公正客观、实 事求是的原则，审计意见审慎、客观，公司董事会对相关事项的说明客观反映了该事项的实 际情况。因此，独立董事对天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带强调事项段的无保 留意见的审计报告和公司董事会所作的专项说明均无异议，并将督促董事会及管理层根据相 关法律法规的要求积极履行信息披露义务，以切实保护上市公司股东的利益。 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 34 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 2015 年，公司以协议方式将持有的涉及原料药业务的子公司大新药业 92.26%股份、重庆 合成 100%股权及方鑫化工 66.86%股权转让给公司控股股东合成集团，将持有的涉及原料药业 务的子公司重庆和生 100%股权转让给合成集团全资子公司重庆磐泰（以下简称“本次交易”）。 鉴于本次交易完成后，公司不再持有上述四家子公司的股权，故本报告期内，公司未将上述 四家子公司纳入合并报表范围。 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 75 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 境内会计师事务所注册会计师姓名 张凯、陈应爵 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司因开展内部控制规范实施工作，聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙） 为内部控制审计机构，期间支付报酬 40 万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 35 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁) 基本情况 涉案金额 （万元） 是否 形成 预计 负债 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露 日期 披露 索引 北大医药与中建 三局第一建设工 程有限公司 2,352.17 否 调解结案 经法院调解结案：1、中建三局赔 偿公司工程损失款 306 万；2、公 司支付中建三局工程尾款及尾款 利息、返还质保金等合计 798 万； 3、上述金额抵减后，公司应支付 中建三局相关款项共计 492 万。 已支付 — — 公司子公司重庆 方港医药有限公 司与湖南德邦医 药有限公司买卖 合同纠纷 32.52 否 撤诉结案 已撤诉。 湖南德邦医药 有限公司已进 入破产重组程 序，公司债权 得到确认。 — — 北大医药与南京 中船环保绿洲有 限公司（以下简称 “南京中船”）施 工合同纠纷 2,599.76 否 调解结案 经法院调解结案：1、南京中船赔 偿公司工程损失 140 万；2、公司 支付南京中船剩余工程款 600.76 万；3、上述金额抵减后，公司应 支付南京中船剩余工程款 460.76 万元。 已支付 — — 北大医药与圣润 环保工程有限公 司（以下简称“圣 润公司”）施工合 同纠纷 68.02 否 调解结案 经法院调解结案：本公司支付圣润 公司 56.77 万，合同支付义务履 行完毕。 已支付 — — 劳动人事争议案 107.43 否 调查审理 阶段 尚未形成判决结果。 无 — — 注：本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 36 十三、处罚及整改情况 √ 适用 □ 不适用 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露 日期 披露索引 北大医药 公司 因公司未及时履行政泉控 股、北大资源控股签订股 权代持协议事项的信息披 露义务。 被中国证监会立 案调查或行政处 罚 公司于 2016 年 12 月 19 日 收到中国证监会《行政处罚 事先告知书》（处罚字 [2016]105 号），中国证监会 对公司给予警告，并处以 60 万元罚款；公司向中国证监 会提出陈述、申辩和听证要 求。2017 年 4 月 26 日，中 国证监会组织听证会，听取 了公司的陈述申辩。截止本 报告披露日，公司尚未收到 正式结论。 2014 年 11 月 21 日 《关 于收到中国证监会调查 通知书的公告》2014-84 号 《关 于收到中国证监会<行政 处罚事先告知书>的公 告》2016-56 方正集团 其他 涉嫌违反证券法律法规 被中国证监会立 案调查或行政处 罚 无 — — 因方正证券涉嫌未披露控 股股东与其他股东间关联 关系等信息披露违法违 规，中国证监会拟对方正 集团做出相关行政处罚。 被中国证监会立 案调查或行政处 罚 方正证券于 2016 年 12 月 19 日收到中国证监会《行 政处罚事先告知书》（处罚 字[2016]106 号）,中国证 监会拟对方正集团做出相 关行政处罚如下：对方正集 团责令改正，给予警告，并 处以 60 万元罚款。截止本 报告披露日，方正集团尚未 收到正式结论。 — — 因方正科技未按照规定披 露关联关系及关联交易， 中国证监会拟对方正集团 做出相关行政处罚。 被中国证监会立 案调查或行政处 罚 方正科技于 2016 年 12 月 19 日收到中国证监会《行 政处罚事先告知书》（处罚 字[2016]104 号）,中国证 监会拟对方正集团做出如 下处罚:对方正集团责令改 正，给予警告，并分别处以 60 万元罚款。截止本报告 披露日，方正集团尚未收到 正式结论。 — — 注：方正集团与公司受同一实际控制人控制。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 37 整改情况说明 □ 适用 √ 不适用 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在影响公司存续的未履行法院生效判决、 所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 38 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原 则 关联 交易 价格 关联交易金 额（万元） 占同类交 易金额的 比例 获批的交易 额度（万元） 是否超过 获批额度 关联交易 结算方式 可获得的同 类交易市价 披露日期 披露索引 山东北大医疗鲁中 医院有限公司 5%以上股东 控股子公司 销售商品/提供 劳务 销售商品等 参照市场价格 - 4,418.1 2.13% 5,000 否 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 湖南恺德微创医院 有限公司 5%以上股东 控股子公司 销售商品/提供 劳务 销售商品等 参照市场价格 - 3,646.49 1.76% 4,500 否 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 北京迦南门诊部有 限公司 5%以上股东 控股子公司 销售商品/提供 劳务 销售商品等 参照市场价格 - 3,521.25 1.70% 5,000 否 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 北京北大医疗康复 医院有限公司 5%以上股东 控股子公司 销售商品/提供 劳务 销售商品等 参照市场价格 - 1,866.58 0.90% 2,000 否 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 北京怡健殿诊所有 限公司 5%以上股东 控股子公司 销售商品/提供 劳务 销售商品等 参照市场价格 - 765.76 0.37% 700 是 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 重庆西南合成制药 有限公司 控股股东的 子公司 销售商品/提供 劳务 销售商品等 参照市场价格 - 654.74 0.32% 780 否 转账支付 - 2016 年 10 月 27 日 info. 方正医药研究院有 限公司 5%以上股东 控股子公司 销售商品/提供 劳务 销售商品等 参照市场价格 - 390.57 0.14% 829.65 否 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 北京怡健殿方圆门 诊部有限公司 5%以上股东 控股子公司 销售商品/提供 劳务 销售商品等 参照市场价格 - 85.32 0.04% 250 否 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 娄底恺德医院有限 公司 5%以上股东 控股子公司 销售商品/提供 劳务 销售商品等 参照市场价格 - 68.6 0.03% - 是 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 北京北大医疗脑健 康产业投资管理有 限公司 5%以上股东 控股子公司 销售商品/提供 劳务 销售商品等 参照市场价格 - 68.43 0.03% 200 否 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 39 北大医疗产业集团 有限公司 5%以上股东 销售商品/提供 劳务 销售商品等 参照市场价格 - 65.58 0.03% 200 否 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 北大医药重庆大新 药业股份有限公司 控股股东的 子公司 销售商品/提供 劳务 销售商品等 参照市场价格 - 13.82 0.01% 200 否 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 重庆方沃实业有限 公司 控股股东的 子公司 销售商品/提供 劳务 销售商品等 参照市场价格 - 13.13 0.01% 100 否 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 济南历下北大资源 尚品燕园诊所有限 公司 受同一实际 控制人控制 销售商品/提供 劳务 销售商品等 参照市场价格 - 9.3 0.00% - 是 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 重庆和生药业有限 公司 控股股东的 子公司 销售商品/提供 劳务 销售商品等 参照市场价格 - 7.57 0.00% 100 否 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 西南合成医药集团 有限公司 控股股东 销售商品/提供 劳务 销售商品等 参照市场价格 - 0.24 0.00% - 是 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 北大医疗产业集团 控股有限公司 5%以上股东 控股子公司 销售商品/提供 劳务 销售商品等 参照市场价格 - 0.12 0.00% - 是 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 北大医疗产业园科 技有限公司 5%以上股东 控股子公司 销售商品/提供 劳务 销售商品等 参照市场价格 - - 0.00% 300 否 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 北京怡健殿望京诊 所有限公司 5%以上股东 控股子公司 销售商品/提供 劳务 销售商品等 参照市场价格 - - 0.00% 900 否 转账支付 - 2016 年 10 月 27 日 info. 重庆西南合成制药 有限公司 控股股东的 子公司 购买商品/接受 劳务 采购 参照市场价格 - 3,093.43 1.85% 4,230.87 否 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 北大医药重庆大新 药业股份有限公司 控股股东的 子公司 购买商品/接受 劳务 采购 参照市场价格 - 1,435.34 0.86% 2,978.73 否 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 重庆方诚实业有限 公司 控股股东的 子公司 购买商品/接受 劳务 租赁及接受劳 务等 参照市场价格 - 219.08 0.13% 380 否 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 北京北大资源物业 经营管理集团有限 公司海淀分公司 受同一实际 控制人控制 购买商品/接受 劳务 租赁及接受劳 务等 参照市场价格 - 63.32 0.04% 150 否 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 北大资源（湖北）资 产管理有限公司 受同一实际 控制人控制 购买商品/接受 劳务 租赁及接受劳 务等 参照市场价格 - 37.6 0.02% - 是 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 40 上海德麟物业管理 有限公司 受同一实际 控制人控制 购买商品/接受 劳务 租赁及接受劳 务等 参照市场价格 - 30.73 0.02% 31.96 否 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 北京康裕后勤服务 有限公司 受同一实际 控制人控制 购买商品/接受 劳务 租赁及接受劳 务等 参照市场价格 - 27.74 0.02% 25 是 转账支付 - 2016 年 10 月 27 日 info. 方正宽带网络服务 有限公司 受同一实际 控制人控制 购买商品/接受 劳务 接受劳务等 参照市场价格 - 12 0.01% 12 否 转账支付 - 2016 年 10 月 27 日 info. 重庆方沃实业有限 公司 控股股东的 子公司 购买商品/接受 劳务 采购材料、接 受劳务等 参照市场价格 - 5.03 0.00% 500 否 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 北京怡健殿方圆门 诊部有限公司 5%以上股东 控股子公司 购买商品/接受 劳务 接受劳务等 参照市场价格 - 4.72 0.00% 10 否 转账支付 - 2016 年 10 月 27 日 info. 重庆方鑫精细化工 有限公司 控股股东的 子公司 购买商品/接受 劳务 采购 参照市场价格 - 0.23 0.00% - 是 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 西南合成医药集团 有限公司 控股股东 购买商品/接受 劳务 采购材料等 参照市场价格 - 0.00 0.00% 300 否 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 北大方正人寿保险 有限公司 受同一实际 控制人控制 购买商品/接受 劳务 接受劳务 参照市场价格 - 22.41 0.01% 35 否 转账支付 - 2016 年 04 月 29 日 info. 合计 -- -- 20,547.23 -- 29,713.21 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 不适用 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告 期内的实际履行情况（如有） 经公司第八届第十四次会议、第八届第十七次会议及公司 2015 年度股东大会审议通过预计公司 2016 年日常关联交易金额为 29,713.21 万元，实际发生金额 20,547.23 万元。2016 年日常关联交易实际交易总金额未超预计。在执行过程中，实际金额 与预计金额出现较大差异，主要是部分关联方基于市场情况或自身经营发展状况减少了与公司的日常关联交易。公司对年度 日常关联交易的预计是结合当时的市场前景、产销计划、履约能力等方面进行的评估和预测，实际执行过程中可能存在一定 的偏差。公司 2016 年日常关联交易金额的波动在合理范围内，对公司日常经营及业绩影响较小。 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 不适用 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 41 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 3、共同对外投资的关联交易 √ 适用 □ 不适用 共同投资方 关联关系 被投资企 业的名称 被投资企业的主营业务 被投资企业 的注册资本 （万元） 被投资企业 的总资产 （万元） 被投资企业 的净资产 （万元） 被投资企业 的净利润 （万元） 北大医学 部、北大肿 瘤医院、北 大医疗产业 基金、心安 医疗 北大医学部与 公司同受北京 大学控制；北 大医疗为持有 公司 5%以上股 份的股东，北 大医疗产业基 金为其控股子 公司 北京北大 医疗肿瘤 医院管理 有限公司 医院管理；医院管理咨询；投 资管理；投资咨询；项目投资； 资产管理；企业管理咨询；技 术咨询；技术服务；医疗机构 形象策划；承办展览展示；技 术交流；商务信息咨询（不含 中介）；肿瘤诊疗、医疗设备、 医用材料、药品的技术开发； 医学研究与试验发展。（依法须 经批准的项目，经相关部门批 准后依批准的内容开展经营活 动。） 30,000 9,408.39 9,323.61 -104.76 被投资企业的重大在建项目 的进展情况（如有） 肿瘤医院管理公司与北京中联国新投资基金管理有限公司（以下简称“中联基金”）、心安 （北京）医疗投资咨询有限公司（以下简称“心安医疗”）于 2015 年 5 月签署《关于“北 肿（北京）健康管理有限责任公司”之投资合作框架协议》（以下简称“协议”）。协议约定， 肿瘤管理公司、中联基金、心安医疗共同出资人民币 5,000 万元，设立北肿（北京）健康 管理有限责任公司（以工商行政管理部门最终核准名称为准)（以下简称“健康管理公司”）。 其中，肿瘤管理公司出资 3,000 万元人民币，持股 60%；中联基金出资 1,500 万元人民币， 持股 30%；心安医疗出资 500 万元人民币，持股 10%。健康管理公司主要提供肿瘤筛查、健 康管理及诊疗等服务。该事项已经公司第八届董事会第二次会议审议通过。2015 年 6 月 5 日，北肿（北京）健康管理有限责任公司成立，并于 2015 年 9 月 15 日更名为“北京迦南 门诊部有限公司”。2016 年 6 月，北京迦南门诊部有限公司已正式营业。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 42 应收关联方债权 关联方 关联关系 形成原因 是否存在非经 营性资金占用 期初余额 （万元） 本期新 增金额 （万元） 本期归还金 额（万元） 利率 本期利 息（万 元） 期末余额 （万元） 合成集团 控股股东 资产剥离 否 31,536.92 0 31,536.92 0.00% 0 0 重庆磐泰 控股股东 的子公司 资产剥离 否 2,526.62 0 2,526.62 0.00% 0 0 关联债权对公司经营成果及财务状况的影响 无 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增金额 （万元） 本期归还金额 （万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 合成集团 控股股东 资金往来 609.32 0 226.12 0.00% 0 383.20 关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 无 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 （1）联合研发 ①根据 2013 年 4 月公司与方正医药研究院签订的《技术开发（合作）合同》，公司与方 正医药研究院共同参与研究开发康普瑞丁磷酸二钠及注射剂Ⅱ期临床研究，按照新药临床研 究的技术要求进行Ⅱ期临床试验，完成Ⅱ期临床试验；按新药药品注册管理办法要求进行Ⅲ 期临床试验批件申报，获得Ⅲ期临床试验批件，合同有效期限为 2013 年 4 月至 2016 年 4 月。 康普瑞丁磷酸二钠及注射剂Ⅱ期临床研究费用预计约为 2,100 万元，其中：方正医药研究院 提供全部Ⅱ期临床试验所需费用，负责Ⅱ期临床试验的组织、实施、管理、监督；公司负责 临床试验用样品的制备，临床批件中需补充完善的非临床研究工作,以及申报Ⅲ期临床批件所 需全部费用，双方共同申报新药证书。项目全部完成后以双方确定的各自投入的总金额作为 项目最终利益分配的依据，因履行合同所产生的技术成果及其相关知识产权权利归双方共同 享有。上述协议已经本公司 2013 年 4 月 15 日召开的第七届董事会第十三次会议审议通过。 鉴于康普瑞丁磷酸二钠在 II 期临床实验过程中，目标适应症病例较少、国内外试验结果 显示效果不够明显，且新药研制具有高风险、周期性长的特性等因素，公司于 2016 年 4 月 27 日召开第八届董事会第十四次会议，审议通过了与方正研究院签署《终止合作研发康普瑞 丁磷酸二钠的协议》，双方协商一致终止合作研发康普瑞丁磷酸二钠。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 43 ②根据 2012 年 10 月公司与方正医药研究院签订的《药物研发战略合作协议》，公司将于 未来五年内合计出资 1,000 万元，就精神疾病类、胃肠疾病类、抗肿瘤类等三个领域内的九 个新药项目，与方正医药研究院进行战略合作。协议约定，方正医药研究院负责研发药物的 临床前研究、临床研究、申请批件等的相关工作，并在合作期内每 6 个月向公司提供合作研 发项目的进展报告，公司每年向方正医药研究院支付研发费用人民币 200 万元。合作研发项 目的技术及研发成果归方正医药研究院所有，但其在出售与研发项目相关的成果时，公司享 有 10%的收益权，同时享有按 90%价款购买的优先购买权。该协议已经 2012 年 10 月 29 日公 司第七届董事会第九次会议审议通过。截止 2016 年 12 月 31 日，该合作研发的项目中，现在 研药物进展如下：注射用埃索美拉唑钠处于等待审评阶段；阿戈美拉汀片完成并通过重庆市 局和国家局的 BE 核查，启动技术审评；伊马替尼片正在进行抗肿瘤原料药生产线的改造，准 备生产临床样品及补充研究；双丙戊酸钠缓释片正在进行临床试验准备；双丙戊酸钠肠溶片 已按照相关药政新规，初步完成重新评估。左乙拉西坦缓释片、左乙拉西坦注射液技术已签 订技术转让协议（该技术转让协议正在履行中）。 ③根据 2013 年 2 月公司与 SK Biopharmaceuticals Co,LTD（以下简称“SKBP”）、方正 医药研究院、上海美迪西生物医药有限公司（以下简称“上海美迪西”）签订的合作协议，公 司与 SKBP、方正医药研究院、上海美迪西就精神神经类全球首创药物 SKL-PSL 在包括临床前 试验、新药注册申请、临床试验、生产批件申请、生产销售权益及在中国、美国或欧洲的注 册等领域共同合作。SKBP 许可方正医药研究院共同参与 SKL-PSL 项目的研发，并共享研发进 展数据及相关资料；方正医药研究院负责临床试验和新药注册申请，并协助 SKBP 在美国 FDA 或欧洲相关部门的注册申请；上海美迪西进行临床前研究，并为研究院准备新药申请所需文 件；公司负责提供临床试验样本生产服务并申报药品生产批件。公司独家拥有 SKL-PSL 药品 在中国境内（含香港、台湾）的销售权，其中，SKBP 享有净销售收入 10％，美迪西享有净销 售收入 5％，其余利益分配由公司与研究院另行约定。截止 2016 年 12 月 31 日，方正医药研 究院已调研临床研究单位，进行产品再评估。 （2）金融服务协议 为节约交易成本和费用，进一步提高资金使用效率，公司于 2014 年 2 月与北大方正集团 财务有限公司签订了《金融服务协议》，约定由北大方正集团财务有限公司向公司提供包括存 款、贷款及融资、结算以及经中国银行业监督管理委员会批准的可从事的其他业务，其中公 司存款余额每日最高不超过 5 亿元人民币，综合授信额度不超过人民币 5 亿元，协议有效期 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 44 为三年。该协议经公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过。截止 2016 年 12 月 31 日，公 司累计存款 15,190.88 万元，累计取款 41,456.52 万元，共取得存款利息收入 734.60 万元（利 率为中国人民银行颁布的人民币同期存款利率），累计贴现 1,478.59 万元，共产生手续费 22.30 万元。截至资产负债表日，公司在北大方正集团财务有限公司的存款 23,550.45 万元， 公司尚未申请贷款。 （3）终止投资设立基金收购新里程医院集团股权事宜 ①肿瘤医院管理公司、北大医疗产业基金于 2014 年 12 月 17 日与新里程医院集团有限公 司（以下简称“新里程医院集团”）、新里程投资集团有限公司（以下简称“新里程投资集团”）、 New Enterprise Associates 13, L.P.、NEA Ventures 2011,Limited Partnership (以下统 一简称“恩颐资本”)、中国健康产业投资集团有限公司（以下简称“中国健康”）签署《股 份购买协议》。根据协议约定，肿瘤医院管理公司、北大医疗产业基金拟共同发起基金，由该 基金依法通过境外投资方式出资约 41,228,572 美元，通过向新里程医院集团增资及购买新里 程投资集团、恩颐资本、中国健康所持有的全部或部分新里程医院集团股份，获得新里程医 院集团 65.00%股权。 ②为遵守《股份购买协议》约定，尽快完成基金投资新里程医院集团的交割事宜，肿瘤 医院管理公司与北大医疗产业基金于 2015 年 1 月 16 日签署《股份购买协议之补充协议》，对 基金的发起与募集作出过渡期间的临时安排。补充协议约定，由北大医疗产业基金在上海自 贸区已发起设立的一家独资有限责任公司亿扬投资管理（上海）有限公司（以下简称“亿扬 投资管理公司”，原公告为“GP 公司”）作为基金之普通合伙人与基金的投资人共同设立基金， 以尽快完成相关对外投资备案流程并投入新里程医院集团。北大医疗产业基金将促使尽快完 成肿瘤医院管理公司成为亿扬投资管理公司股东的变更手续。 ③公司第八届董事会第八次会议审议通过了《北京北大医疗产业基金管理有限公司与北 京北大医疗肿瘤医院管理有限公司关于亿扬投资管理（上海）有限公司之股权转让协议》（以 下简称“《协议》”），协议约定，肿瘤医院管理公司以 330 万元自有资金购买由北大医疗产业 基金 100%持股的亿扬投资管理公司 33%的股权。转让完成后，肿瘤医院管理公司持有亿扬投 资管理公司 33%的股权。 ④公司第八届董事会第十二次会议审议通过了《北京北大医疗产业基金管理有限公司与 北京北大医疗肿瘤医院管理有限公司关于亿扬投资管理（上海）有限公司股权转让之终止协 议》（以下简称“《股权转让终止协议》”）。《股权转让终止协议》约定，双方原签署的《股权 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 45 转让协议》终止，各方不再享有《股权转让协议》约定的权利，也不再承担《股权转让协议》 约定的义务。北大医疗产业基金退还肿瘤医院管理公司支付的亿扬投资管理公司 33%股权转 让款 330 万元。同时，亿扬投资管理公司按照原《股权转让协议》约定的 33%持股比例标准 计算，应向肿瘤医院管理公司支付投资收益款共计人民币 88.77 万元。上述协议生效后，肿 瘤医院管理公司不再持有亿扬投资管理公司股权，即与北大医疗产业基金设立基金投资新里 程医院集团一事终止。截止 2016 年 12 月 31 日，亿扬投资管理公司已支付肿瘤医院管理公司 投资收益款共计人民币 88.77 万元。 （4）北医医药签署长期服务协议及合同 2014 年 8 月，公司的全资子公司北医医药与北京大学人民医院签署《体外诊断试剂耗材 供应与配送及实验室流程优化长期服务协议》，协议约定由北医医药向北京大学人民医院提供 体外诊断试剂与耗材供应及配送，包括供应、贮存、运输、配送及医院相关科室进行优化服 务。协议的总金额为年度中标金额人民币 88,880,099.789 元，实际金额以北大人民医院每年 度实际采购体外诊断试剂耗材的金额为准。协议有效期：从合同生效之日起至 2017 年 7 月 30 日；协议期满前，北京大学人民医院将对服务质量进行评测，若服务满意，双方自动续签 本协议一年。该协议已经公司 2014 年第六次临时股东大会审议通过。公司第八届董事会第十 四次会议及公司 2015 年度股东大会审议通过了《关于公司全资子公司与北京大学人民医院关 联交易 2015 年度实施情况及 2016 年度交易金额预计的议案》，预计 2016 年北医医药与北京 大学人民医院发生关联交易金额 15,000 万元。截止 2016 年 12 月 31 日，北医医药与北京大 学人民医院累计发生关联交易金额 15,622.21 万元。主要是北大人民医院根据自身实际经营 需要，增加了对北医医药试剂、耗材及服务的采购。 2014 年 11 月，北医医药与北京大学国际医院签署《北京大学国际医院药品、试剂、医 用耗材等物资供应与配送长期服务合同》。长期服务合同约定，由北医医药向北京大学国际医 院提供运营所需的药品、试剂、医用耗材、办公用品的供应、物流与配送服务，以及医疗设 备的供应服务。三年合同期限内，合同的总金额为 500,000,000.00 元。合同期限：从 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日；合同期满前，北京大学国际医院将对服务质量进行评测， 若服务满意，双方自动续签本合同三年。该合同已经公司 2014 年第七次临时股东大会审议通 过。截止 2016 年 12 月 31 日，北医医药与北京大学国际医院累计发生关联交易金额 44,770.31 万元。 （5）设立产业并购基金 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 46 2014 年 9 月，公司与北大医疗、北大医疗产业基金、德同（北京）投资管理有限公司、 上海德同共盈股权投资基金中心（有限合伙）共同投资上海德同北大医药产业并购股权投资 基金中心（有限合伙），该基金的目标认缴出资总额为不少于 5 亿元且不超过 7 亿元。公司拟 出资 300 万元与北大医疗产业基金、德同（北京）投资管理有限公司设立北京德同北大医药 产业并购股权投资基金管理有限公司（以工商行政管理部门最终核准为准），作为产业并购投 资基金的普通合伙人。同时，公司拟出资不超过产业并购投资基金总规模 1%的资金，与北大 医疗、北大医疗产业基金、上海德同共盈股权投资基金中心（有限合伙）及其他社会投资者 参与认缴本基金。该事项已经公司第七届董事会第三十次会议审议通过。截止 2016 年 12 月 31 日，公司暂未支付出资款。 （6）关联方资金往来 2016 年初，公司欠合成集团资金余额 609.32 万元，双方未计算资金占用费。报告期内， 公司偿还合成集团借款 226.12 万元。截止 2016 年 12 月 31 日，公司尚欠合成集团资金余额 383.20 万元。 （7）重大资产出售暨关联交易 报告期内，公司以协议方式将持有的涉及原料药业务的子公司大新药业 92.26%股份、重 庆合成 100%股权及方鑫化工 66.86%股权转让给公司控股股东合成集团，将持有的涉及原料药 业务的子公司重庆和生 100%股权转让给合成集团全资子公司重庆磐泰（以下简称“本次交易”）。 根据北京天健兴业资产评估有限公司以 2015 年 5 月 31 日为评估基准日出具的资产评估报告， 上述标的资产的评估价值合计为 76,511.39 万元。本次交易相关事宜已经公司第八届董事会 第五次会议、第十一次会议、2015 年第一次临时股东大会审议通过。 本次交易的标的资产过户已于 2015 年 11 月 24 日全部完成。 合成集团和重庆磐泰于 2015 年 11 月 23 日分别向公司支付了第一期股权转让款人民币 36,300 万元和人民币 2,750 万元。经天健会所审计，截止 2015 年 11 月 25 日(期间损益确认 时间)，大新药业、重庆合成、方鑫化工共亏损 3,336.34 万元，重庆和生亏损 101.51 万元， 抵扣前述期间损益后，合成集团应向公司支付 31,536.92 万元，重庆磐泰应向公司支付 2,526.62 万元。合成集团和重庆磐泰于 2016 年 4 月 26 日分别向公司支付了前述第二期股权 转让价款。截至报告期末，本次交易的股权转让价款已结清。 （8）关于资产剥离重大资产重组相关人员薪酬支付事宜 公司于 2015 年 11 月 23 日完成了原料药资产剥离的重大资产重组工作，并于 2015 年 11 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 47 月 24 日完成了标的资产过户。 ①根据重组方案中“人随资产走”的原则，公司涉及原料药业务的相关人员正逐步转移 至重庆合成。鉴于此次转移涉及的人员较多，社保转移等相关工作所需时间较长，公司将于 2016 年持续开展人员转移的工作。经公司与重庆合成商议约定，在转移过程中，尚未办理完 成转移手续的人员薪酬由重庆合成每月预先支付给公司，再由公司发放给尚未办理完成转移 手续的人员。截止 2016 年 12 月 31 日，公司代重庆合成支付人员薪酬金额共计 5,154.78 万 元。 ②在本次重组的过程中，公司为整合制剂业务，与大新药业签署了《资产转让协议》，购 买其制剂业务资产。该部分业务资产转移涉及的相关人员转移工作亦在持续推进中。经公司 与大新药业商议约定，在转移过程中，由大新药业每月预先垫付尚未办理完成转移手续的人 员薪酬，再由公司支付给大新药业。截止 2016 年 12 月 31 日，大新药业相关人员转移工作已 全部完成，公司支付该部分人员薪酬金额共计 165.22 万元。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于公司与方正医药研究院药物研发战略合作关联交易 公告 2012 年 10 月 30 日 关于公司与 SKBP、方正医药研究院、上海美迪西签署新 药合作研发、生产、销售协议的公告 2013 年 02 月 27 日 关于北大方正集团财务有限公司为公司提供金融服务的 关联交易公告 2014 年 01 月 08 日 关于公司全资子公司与北京大学人民医院签署体外诊断 试剂耗材供应与配送及实验室流程优化长期服务协议暨 关联交易的公告 2014 年 09 月 02 日 关于拟投资产业并购基金暨关联交易的公告 2014 年 09 月 29 日 关于公司全资子公司签订《北京大学国际医院药品、试 剂、医用耗材等物资供应与配送长期服务合同》暨关联 交易的公告》 2014 年 11 月 27 日 关于公司子公司、北大医疗产业基金与新里程医院集团 等签署《股份购买协议》的提示性公告关于公司子公司、 北大医疗产业基金与新里程医院集团等签署《股份购买 协议》的提示性公告关于公司子公司、北大医疗产业基 金与新里程医院集团等签署《股份购买协议》的提示性 公告 2014 年 12 月 18 日 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 48 关于公司子公司、北大医疗产业基金签署《股份购买协 议之补充协议》的提示性公告 2015 年 01 月 17 日 关于公司子公司投资设立公司的公告 2015 年 05 月 26 日 重大资产出售暨关联交易预案（修订稿） 2015 年 07 月 21 日 关于公司子公司签订股权转让协议暨关联交易的公告 2015 年 08 月 01 日 关于重大资产出售暨关联交易之标的资产过户完成的公 告 2015 年 11 月 27 日 关于公司子公司签署股权转让终止协议暨关联交易的公 告 2016 年 01 月 16 日 关于签署《终止合作研发康普瑞丁磷酸二钠（CA4P）的 协议》的公告 2016 年 04 月 29 日 关于资产剥离重大资产重组相关人员 2016 年薪酬支付 预计暨关联交易的公告 2016 年 04 月 29 日 关于甲磺酸伊马替尼片获得药物临床试验批件的公告 2016 年 01 月 21 日 关于吉非替尼原料药获得药物临床试验批件的公告 2016 年 02 月 29 日 关于公司董事及高级管理人员变更的公告 2016 年 03 月 03 日 关于公司监事辞职的公告 2016 年 03 月 03 日 关于吉非替尼片及枸橼酸坦度螺酮片获得药物临床试验 批件的公告 2016 年 03 月 18 日 关于更换持续督导独立财务顾问主办人的公告 2016 年 04 月 16 日 关于签署《终止合作研发康普瑞丁磷酸二钠（CA4P）的 协议》 2016 年 04 月 29 日 关于奥氮平片获得药物临床试验批件的公告 2016 年 05 月 27 日 关于公司董事辞职的公告 2016 年 07 月 06 日 公司章程修正案 2016 年 07 月 09 日 关于公司办公地址变更的公告 2016 年 09 月 06 日 关于枸橼酸坦度螺酮原料药获得药品注册批件的公告 2016 年 10 月 25 日 关于奥氮平原料药获得药品注册批件的公告 2016 年 12 月 07 日 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 49 关于收到中国证监会《行政处罚事先告知书》的公告 2016 年 12 月 20 日 关于公司副总裁及董事会秘书辞职的公告 2016 年 12 月 24 日 关于公司证券事务代表辞职的公告 2017 年 01 月 07 日 关于公司董事辞职的公告 2017 年 02 月 16 日 关于公司监事辞职的公告 2017 年 02 月 16 日 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 根据公司与重庆合成、大新药业签订的资产租赁协议，约定从 2015 年 12 月 1 日开始， 公司承租重庆合成、大新药业位于重庆市两江新区水土高新技术产业园方正大道的部分厂房 及仓库用于制剂药生产。租赁期限从 2015 年 12 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止，双方约定 2015 年 12 月免收租金，从 2016 年 1 月开始，租金分别为 99,900.00 元/月和 220,898.00 元 /月。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 √ 适用 □ 不适用 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 50 出租方 名称 租赁方 名称 租赁资产 情况 租赁资产 涉及金额 （万元） 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁收益 （万元） 租赁收益 确定依据 租赁收益对 公司影响 是否 关联 交易 关联关系 重庆合成 北大医药 厂房及仓库 119.88 2015 年 12 月 01 日 2016 年 12 月 31 日 -119.88 厂房租赁 合同 费用支出 是 控股股东全 资子公司 大新药业 北大医药 厂房及仓库 265.08 2015 年 12 月 01 日 2016 年 12 月 31 日 -265.08 厂房租赁 合同 费用支出 是 控股股东控 股子公司 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 √ 适用 □ 不适用 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 51 合同订立 公司方名 称 合同订 立对方 名称 合同标 的 合同签 订日期 合同涉及资 产的账面价 值（万元） （如有） 合同涉及资 产的评估价 值（万元） （如有） 评估机 构名称 （如 有） 评估基 准日 （如 有） 定价原则 交易价格 （万元） 是否 关联 交易 关联关系 截至报 告期末 的执行 情况 披露日期 披露索引 北大医药 中建三 局第一 建设有 限公司 见公司 公告 2010-43 号 不适用 市场原则 8,477 否 不适用 已履行 完毕 2010 年 11 月 05 日 《北大国际医院 集团西南合成制 药股份有限公司 重大合同公告》 （2010-43 号） . cn 北大医药 北大方 正财务 有限公 司 见公司 公告 2014-03 号 不适用 市场原则 是 与本公司受同一 实际控制人控制 正常履 行中 2014 年 01 月 08 日 《关于北大方正 集团财务有限公 司为公司提供金 融服务的关联交 易公告》（2014-03 号） . cn 北大医药 方正医 药研究 院有限 公司 不适用 不适用 市场原则 是 与本公司受同一 实际控制人控制 正常履 行中 北医医药 北京大 学人民 医院 见公司 公告 2014-66 号 不适用 市场招标 8,888.01 是 与本公司受同一 实际控制人控制 正常履 行中 2014 年 09 月 02 日 《关于公司全资 子公司与北京大 学人民医院签署 体外诊断试剂耗 材供应与配送及 实验室流程优化 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 52 长期服务协议暨 关联交易的公告》 （2014-66 号） . cn 北医医药 北京大 学国际 医院 见公司 公告 2014-88 号 2014 年 11 月 22 日 不适用 合同产品销售价 格如果有政府定 价/指导价要求 的，将按照政府定 价/指导价进行结 算，其他产品的定 价将遵循公平合 理的原则，以市场 公允价格确定 50,000 是 北京大学国际医 院是北大医疗产 业集团有限公司 出资举办的事业 单位，北大医疗产 业集团有限公司 为直接或间接持 有公司 5%以上股 份股东 正常履 行中 2014 年 11 月 27 日 《关于公司全资 子公司签订<北京 大学国际医院药 品、试剂、医用耗 材等物资供应与 配送长期服务合 同>》 （2014-88 号） . cn 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 53 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、重大关联交易 见本报告第五节十六 2、其他重大交易 （1）搬迁及新厂建设 根据重庆市人民政府办公厅渝办法[2007]230 号《关于将重庆华孚工业股份有限公司等 企业纳入主城区环境污染安全隐患重点企业搬迁改造实施范围的通知》，按照重庆市政府城市 规划整体要求和进度安排，公司及公司原控股子公司大新药业将进行搬迁。2010 年度公司位 于寸滩水口的土地已由重庆市国土资源管理部门收回并挂牌出让，同时公司将该土地上的拟 报废资产（包括房屋建筑物、构筑物、不可搬迁设备等）转让给土地受让方，土地受让方同 意公司在搬迁完成前无偿使用土地及受让资产。同年 6 月 22 日，公司召开第六届董事会第十 二次会议审议通过了《关于环保搬迁技术改造项目的议案》，公司拟投资 22.60 亿元（包括工 程建设投资 18 亿元，配套流动资金 4.6 亿元）用于环保搬迁技术改造项目，其中公司总投资 为 7.70 亿元，公司原控股子公司大新药业总投资为 14.90 亿元。 为有效整合原料药业务资源，降低成本，实现原料药业务和制剂业务的专业化发展，公 司决定以土地、房产向原公司全资子公司重庆合成增资，由其承接原料药业务，本次新厂建 设中涉及原料药业务的部分也一并转至重庆合成。 经公司第八届董事会第五次会议、第八届董事会第十一次会议及 2015 年第一次临时股东 大会审议通过，公司以协议方式将持有的重庆合成 100%股权、大新药业 92.26%股份转让给合 成集团，并于 2015 年 11 月 24 日完成过户。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司环保搬迁项目累计投入 188,582.15 万元（其中包括土地 15,328.70 万元）。 （2）内保外贷额度及期限的调整 公司第七届董事会第二十七次会议及 2014 年第五次临时股东大会审议通过了《关于调整 方正拓康（香港）贸易有限公司内保外贷额度及期限的议案》。公司调整内保外贷额度及期限， 向境内银行申请将额度由总额不超过 1 亿美元，调整为总额不超过 1.5 亿美元。有效期由自 融资事项发生之日起一年期调整为自融资事项发生之日起最长不超过三年期。截止 2016 年 9 月 9 日，公司为拓康香港提供的担保全部履行完毕。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 54 3、其他重大事项 （1）关于公司获得药物临床试验批件及药品注册批件事宜 报告期内,公司陆续收到由国家食品药品监督管理总局核准签发的药物临床试验批件及 药品注册批件共 7 件，其中甲磺酸伊马替尼片、吉非替尼原料药、吉非替尼片、枸橼酸坦度 螺酮片及奥氮平片取得药物临床试验批件，枸橼酸坦度螺酮原料药及奥氮平原料药取得药品 注册批件。以上获得临床试验批件的制剂产品将进行生物等效性（BE）试验，完成临床实验 后申请生产批件，在获得生产批件并且通过 GMP 认证后可投入生产。 （2）公司董事、监事、高级管理人员及证券事务代表变更事宜 ①于二龙先生因个人原因申请辞去公司董事、董事会审计委员会委员及 CEO 职务，且不 再担任公司任何职务。汪磊先生因个人原因申请辞去公司财务总监、财务部经理职务，且不 再担任公司任何职务。上述辞职报告自送达公司董事会时生效。 ②经公司第八届董事会第十三次会议审议通过，决定聘任袁平东先生为公司 CEO；聘任 赵全波先生为公司财务总监；聘任隋国平先生、周治云先生、贺清凯先生为公司副总裁。经 公司第八届董事会第十四次会议、2015 年度股东大会审议通过，选举袁平东先生、隋国平先 生为公司第八届董事会非独立董事。同时，补选袁平东先生为公司第八届董事会审计委员会 委员。 ③向海涛先生因个人原因申请辞去公司监事职务，且不再担任公司任何职务，其辞职报 告自送达公司监事会时生效。 ④隋国平先生因个人原因申请辞去公司董事兼副总裁职务，且不再担任公司任何职务， 其辞职报告自送达公司董事会时生效。 ⑤高立红女士因个人原因申请辞去公司副总裁职务，且不再担任公司任何职务。任秀文 女士因个人原因申请辞去公司董事会秘书职务，且不再担任公司任何职务。前述辞职报告自 送达公司董事会时生效。 ⑥方芳女士因个人原因申请辞去公司证券事务代表职务，且不再担任公司任何职务，其 辞职报告自送达公司董事会时生效。 ⑦黄平先生因个人原因申请辞去公司董事职务，且不再担任公司任何职务，其辞职报告 自送达公司董事会时生效。 ⑧李胜利先生因个人原因申请辞去公司监事及监事长职务，且不再担任公司任何职务。 陈善举先生因个人原因申请辞去公司监事职务，且不再担任公司任何职务。由于李胜利先生 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 55 和陈善举先生的辞职将导致公司监事会成员低于法定最低人数，故前述辞职报告将在公司补 选新任监事填补空缺后方能生效。 ⑨经公司第八届董事会第十八次会议、公司第八届监事会第九次会议及 2017 年第一次临 时股东大会审议通过，选举孙建先生、毛润先生为公司第八届董事会非独立董事，选举胡继 东先生、郝林先生、徐伟钰先生为公司第八届监事会非职工代表监事。 ⑩经公司第八届董事会第十九次会议审议通过，聘任陈凯鸿先生为公司董事会秘书，聘 任李琳女士为公司证券事务代表。 （3）公司收到中国证监会《行政处罚事先告知书》事宜 公司于 2014 年 11 月 18 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”） 《调 查通知书》（编号：沪专调查字 2014477 号），因公司涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人 民共和国证券法》的有关规定，决定对公司进行立案调查。2016 年 12 月 19 日，公司收到中 国证监会《行政处罚事先告知书》（处罚字[2016]105 号）（具体内容详见公司公告 2016-56 号），同时公司向中国证监会提出陈述、申辩和听证要求。2017 年 4 月 26 日，中国证监会组 织听证会，听取了公司的陈述申辩。截至本报告披露日，中国证监会正式行政处罚决定尚未 下达。 （4）关于变更公司住所及邮政编码的事宜 根据《公司法》等相关规定，并结合公司实际情况，对《公司章程》第五条进行修订， 公司住所由原“重庆市江北区寸滩水口”调整为“重庆市北碚区水土镇方正大道 21 号”（该 地址与“重庆市两江新区水土高新技术产业园方正大道 21 号”系同一地址），邮政编码由原 “400025”调整为“400714”。该事项已经公司第八届董事会第十五次会议及 2016 年第一次 临时股东大会审议通过。截止本报告披露日，上述工商变更事宜已完成。 （5）关于公司持续督导独立财务顾问主办人变更事宜 胡增荣先生因工作变动，无法继续担任公司持续督导期间的独立财务顾问主办人。为保 证持续督导工作的有序进行，西南证券委派杜勤杰先生为公司的持续督导独立财务顾问主办 人，继续履行持续督导义务。 （6）关于公司办公地址变更的事宜 公司已于 2016 年 9 月初搬迁至新办公地址，变更后的地址为：重庆市渝北区金开大道 56 号两江天地 1 单元 9 楼、10 楼，邮政编码变为 401121。公司投资者联系电话、传真、公 司网址、电子信箱等均保持不变。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 56 十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、肿瘤医院管理公司对外投资设立子公司事宜 肿瘤医院管理公司与北京中联国新投资基金管理有限公司（以下简称“中联基金”）、心 安（北京）医疗投资咨询有限公司（以下简称“心安医疗”）于 2015 年 5 月签署《关于“北 肿（北京）健康管理有限责任公司”之投资合作框架协议》（以下简称“协议”）。协议约定， 肿瘤管理公司、中联基金、心安医疗共同出资人民币 5,000 万元，设立北肿（北京）健康管 理有限责任公司（以工商行政管理部门最终核准名称为准)（以下简称“健康管理公司”）。其 中，肿瘤管理公司出资 3,000 万元人民币，持股 60%；中联基金出资 1,500 万元人民币，持 股 30%；心安医疗出资 500 万元人民币，持股 10%。健康管理公司主要提供肿瘤筛查、健康管 理及诊疗等服务。该事项已经公司第八届董事会第二次会议审议通过。2015 年 6 月 5 日，北 肿（北京）健康管理有限责任公司成立，并于 2015 年 9 月 15 日更名为“北京迦南门诊部有 限公司”。2016 年 6 月，北京迦南门诊部有限公司已正式营业。 2、关于全资子公司办理应收账款保理业务事宜 为降低应收账款余额，提高资金运转效率，保障经营资金需求，公司全资子公司北医医 药与上海汉得商业保理有限公司开展了以 1,250 万元人民币为循环额度的应收账款保理业务， 交易标的为北医医药与北京大学人民医院经营活动中形成的应收账款以及就该部分应收账款 按合同约定所享有的相关权利。该事项已经公司第八届董事会第七次会议审议通过。截止 2016 年 1 月，该合同已履行完毕。 二十、社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未 能全额兑付的公司债券 否 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 57 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 37,213,052 6.24% - - - - - 37,213,052 6.24% 1、国有法人持股 37,211,064 6.24% - - - - - 37,211,064 6.24% 2、其他内资持股 1,988 - - - - - - 1,988 - 境内自然人持股 1,988 - - - - - - 1,988 - 二、无限售条件股份 558,774,373 93.76% - - - - - 558,774,373 93.76% 1、人民币普通股 558,774,373 93.76% - - - - - 558,774,373 93.76% 三、股份总数 595,987,425 100.00% - - - - - 595,987,425 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东 的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 58 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 股东总数 23,196 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 23,259 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参见注 8） 不适用 年度报告披露日前上 一月末表决权恢复的 优先股股东总数（如 有）（参见注 8） 不适用 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售条件 的股份数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 西南合成医药集 团有限公司 国有法人 28.58% 170,356,260 - - 170,356,260 - - 北大医疗产业集 团有限公司 国有法人 11.80% 70,328,949 - 37,211,064 33,117,885 - - 王世忱 境内自然人 3.34% 19,912,156 - - 19,912,156 - - 刘巍建 境内自然人 2.18% 12,998,800 - - 12,998,800 - - 中国证券金融股 份有限公司 境内非国有 法人 1.94% 11,576,513 - - 11,576,513 - - 高春雷 境内自然人 1.55% 9,219,621 - - 9,219,621 - - 重庆长江制药厂 境内非国有 法人 1.22% 7,298,850 - - 7,298,850 - - 中央汇金资产管 理有限责任公司 国有法人 1.05% 6,244,400 - - 6,244,400 - - 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 59 建投中信资产管 理有限责任公司 境内非国有 法人 0.88% 5,215,200 - - 5,215,200 - - 宋枝茂 境内自然人 0.69% 4,121,202 - - 4,121,202 - - 战略投资者或一般法人因配 售新股成为前 10 名股东的情 况（如有）（参见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行 动的说明 合成集团与北大医疗存在关联关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 西南合成医药集团有限公司 170,356,260 人民币普通股 170,356,260 北大医疗产业集团有限公司 33,117,885 人民币普通股 33,117,885 王世忱 19,912,156 人民币普通股 19,912,156 刘巍建 12,998,800 人民币普通股 12,998,800 中国证券金融股份有限公司 11,576,513 人民币普通股 11,576,513 高春雷 9,219,621 人民币普通股 9,219,621 重庆长江制药厂 7,298,850 人民币普通股 7,298,850 中央汇金资产管理有限责任公司 6,244,400 人民币普通股 6,244,400 建投中信资产管理有限责任公司 5,215,200 人民币普通股 5,215,200 宋枝茂 4,121,202 人民币普通股 4,121,202 前 10 名无限售流通股股东之间，以及 前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股 东之间关联关系或一致行动的说明 合成集团与北大医疗存在关联关系。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务 情况说明（如有）（参见注 4） 截至报告期末，股东西南合成医药集团有限公司普通证券账户持有公司股份 120,356,260 股，通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户参与 融资融券业务持有公司股份 50,000,000 股，实际合计持有 170,356,260 股。 股东王世忱普通证券账户持有公司股份 9,153,196 股，通过华泰证券股份有限 公司客户信用交易担保证券账户参与融资融券业务持有公司股份 10,758,960 股，实际合计持有 19,912,156 股。股东刘巍建普通证券账户持有公司股份 0 股，通过中银国际证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户参与融资融券 业务持有公司股份 12,998,800 股，实际合计持有 12,998,800 股。股东高春雷 普通证券账户持有公司股份 8,530,521 股，通过大通证券股份有限公司客户信 用交易担保证券账户参与融资融券业务持有公司股份 689,100 股，实际合计持 有 9,219,621 股。股东宋枝茂普通证券账户持有公司股份 144,899 股，通过中 信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户参与融资融券业务持有公司 股份 3,976,303 股，实际合计持有 4,121,202 股。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 60 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回 交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交 易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：中央国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 西南合成医药 集团有限公司 黄平 1986 年 05 月 26 日 20283243-8 许可经营项目：煤炭批发（按许可证核定期限 从事经营）。生产、销售化工产品及原料（不 含危险化学品）、销售建筑材料（不含化学危 险品）、钢材、五金、交电、普通机械、焦碳、 铁矿砂、皮革及制品，收购废旧金属，为开发 研制医药产品提供技术咨询服务（不含国家法 律法规需前置许可或审批的项目），自有房屋 出租，自营和代理各类商品和技术的进出口 （国家限定公司经营或禁止进出口的商品和 技术除外），销售粮食、金属材料。 控股股东报告 期内控股和参 股的其他境内 外上市公司的 股权情况 不适用 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：高等学校 实际控制人类型：法人 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 61 实际控制人名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 北京大学 林建华 1989 年 07 月 03 日 - - 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 我公司实际控制人北京大学创办于 1898 年，初名京师大学堂，是中国第一所国立综合性 大学。北京大学为方正集团实际控制人，报告期内，方正集团控股或参股以下上市公司： 上市公司名称 持股比例 上市地点 中国高科集团股份有限公司 20.03% 上海证券交易所 方正证券股份有限公司 29.20% 上海证券交易所 方正科技集团股份有限公司 11.65% 上海证券交易所 北大医药股份有限公司 34.57% 深圳证券交易所 方正控股有限公司 30.60% 香港联合交易所 北大资源（控股）有限公司 46.66% 香港联合交易所 重庆银行股份有限公司 3.02% 香港联合交易所 除前述方正集团所持境内外上市公司股权外，北京大学通过北大资产经营有限公司直接 或间接控股和参股的其他境内外上市公司为：北大资产经营有限公司持有北京北大未名生物 工程集团有限公司 40%的股权；北京北大未名生物工程集团有限公司持有山东未名生物医药 股份有限公司（证券代码：002581）26.38%的股份。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 62 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 √ 适用 □ 不适用 信托合同或者其他资产 管理安排的主要内容 根据国办函【2001】58 号文件《国务院办公厅关于北京大学清华大学规范校办 企业管理体制试点问题的通知》和教技厅函【2001】21 号文件《教育部办公厅 关于转发<国务院办公厅关于北京大学清华大学规范校办企业管理体制试点问 题的通知>的通知》精神以及《关于北京大学清华大学规范校办企业管理体制试 点指导意见》（二〇〇一年十月九日）的规定：“学校依法设立经营性国有资产 的资产经营公司，或从现有校办企业中选择一个具有一定规模的全资企业，代 表学校统一持有校办企业及学校对外投资的股权，负责经营、监督和管理，并 承担相应的保值增值责任”，根据教技发函【2002】2 号文件“《教育部关于同 意北京大学规范校办企业管理体制试点试验方案的批复》和《北京大学规范校 办企业管理体制试点试验方案》，经校长办公会讨论，决定北大资产经营公司代 表学校统一持有校办企业及学校对外投资的股权，负责经营、监督和管理，并 承担相应的保值增值责任。”北大资产经营公司于 2002 年 3 月 27 日成立。 信托或其他资产管理的 具体方式 北大资产经营公司代表学校统一持有校办企业及学校对外投资的股权，负责经 营、监督和管理，并承担相应的保值增值责任。 信托管理权限（包括公司 股份表决权的行使等） 不适用 涉及的股份数量及占公 北京大学通过北大资产经营公司间接持有北大医药 40.38%的股权。（注：除持有 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 63 司已发行股份的比例 公司 5%股份以上的股东外，其他股东持股情况详见公司 2014 年 11 月 21 日于 巨潮资讯网发布的《北大资源集团控股有限公司的回复》） 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名 称 法定代表人 /单位负责 人 成立日 期 注册资本 主要经营业务或管理活动 北大医疗产 业集团有限 公司 肖建国 2003 年 01 月 27 日 250,000 万元 建设工程项目管理；医院管理；投资及投资管理；资产管理；技术开 发；技术服务；技术咨询；房地产咨询；仪器租赁；机械设备租赁； 销售铁矿砂、钢材、建筑材料、皮革及制品、五金、家用电器、粮食、 谷物、豆及薯类、棉花、麻类、煤炭（不在北京地区开展实物煤的交 易、储运活动）、非金属矿石及制品、金属矿石、金属材料、金属制 品、建筑材料、化工产品（不含化学危险品及一类易制毒化学品）、 机械设备、皮革及制品、五金交电、家用电器、计算机、软件及辅助 设备（不含计算机信息系统安全专用设备）、通用设备、专用设备、 交通运输设备、电气机械、电子产品、器件和元件、仪器仪表及文化、 办公用机械；货物进出口；技术进出口、代理进出口；组织文化艺术 交流活动（不含演出）。（领取本执照后，应到市住建委取得行政许可、 应到市商务委备案；企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依 法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动； 不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 64 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 65 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 赵永凯 董事长 现任 男 45 2015 年 05 月 18 日 - - - - - - 易崇勤 董事 现任 女 52 2012 年 04 月 10 日 - - - - - - 杨 骁 董事 现任 男 35 2015 年 05 月 18 日 - - - - - - 袁平东 董事 现任 男 49 2016 年 05 月 20 日 - - - - - - 郝 颖 独立董事 现任 男 41 2015 年 05 月 18 日 - - - - - - 唐学锋 独立董事 现任 男 54 2015 年 05 月 18 日 - - - - - - 王 洪 独立董事 现任 男 51 2015 年 05 月 18 日 - - - - - - 孙建 董事 现任 男 40 2017 年 03 月 13 日 - - - - - - 毛润 董事 现任 男 50 2017 年 03 月 13 日 - - - - - - 黄平 董事 离任 男 45 2012 年 04 月 10 日 2017 年 02 月 15 日 - - - - - 隋国平 董事 离任 男 44 2016 年 05 月 20 日 2016 年 07 月 05 日 - - - - - 于二龙 董事 离任 男 39 2015 年 05 月 18 日 2016 年 03 月 02 日 - - - - - 胡继东 监事会主席 现任 男 47 2017 年 03 月 13 日 - - - - - - 郝林 监事 现任 男 46 2017 年 03 月 13 日 - - - - - - 徐伟钰 监事 现任 男 31 2017 年 03 月 13 日 - - - - - - 张孝平 监事 现任 男 62 2012 年 03 月 09 日 - - - - - - 黄成 监事 现任 男 54 2012 年 03 月 09 日 - 1988 0 0 0 1988 李胜利 监事会主席 离任 男 44 2015 年 05 月 18 日 2017 年 03 月 13 日 - - - - - 陈善举 监事 离任 男 65 2012 年 04 月 10 日 2017 年 03 月 13 日 - - - - - 袁平东 总裁 现任 男 49 2016 年 03 月 02 日 - - - - - - 赵全波 财务总监 现任 男 46 2016 年 03 月 02 日 - - - - - - 周治云 副总裁 现任 男 44 2016 年 03 月 02 日 - - - - - - 贺清凯 副总裁 现任 男 47 2016 年 03 月 02 日 - - - - - - 陈凯鸿 董事会秘书 现任 男 33 2017 年 04 月 27 日 - - - - - - 隋国平 副总裁 离任 男 44 2016 年 03 月 02 日 2016 年 07 月 05 日 - - - - - 于二龙 总裁 离任 男 39 2015 年 08 月 14 日 2016 年 03 月 02 日 - - - - - 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 66 高立红 副总裁 离任 女 50 2014 年 01 月 07 日 2016 年 12 月 23 日 - - - - - 任秀文 董事会秘书 离任 女 34 2014 年 04 月 29 日 2016 年 12 月 23 日 - - - - - 汪磊 财务总监 离任 男 32 2015 年 08 月 14 日 2016 年 03 月 02 日 - - - - - 向海涛 监事 离任 男 29 2015 年 05 月 18 日 2016 年 03 月 02 日 - - - - - 合计 -- -- -- -- -- -- 1,988 0 0 0 1,988 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 黄平 董事 离任 2017 年 02 月 15 日 个人原因 隋国平 董事兼副总裁 离任 2016 年 07 月 05 日 个人原因 于二龙 董事兼总裁 离任 2016 年 03 月 02 日 个人原因 李胜利 监事 离任 2017 年 03 月 13 日 个人原因 陈善举 监事 离任 2017 年 03 月 13 日 个人原因 向海涛 监事 离任 2016 年 03 月 02 日 个人原因 高立红 副总裁 离任 2016 年 12 月 23 日 个人原因 任秀文 董事会秘书 离任 2016 年 12 月 23 日 个人原因 汪磊 财务总监 离任 2016 年 03 月 02 日 个人原因 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职 责 赵永凯 硕士 历任北大医药重庆大新药业股份有限公司副总经理，西南合成医药集团有 限公司董事、副总裁，北大方正集团有限公司副总裁，北大医疗产业集团有限公司董事、CFO， 北大医疗产业集团控股有限公司董事、总裁，北大医疗鲁中医院理事长，北京北大医疗康复 医院有限公司董事长。现任北大医疗淄博医院管理咨询有限公司董事长，北大医疗产业园科 技有限公司董事长，北大医药重庆大新药业股份有限公司董事长，北大医药股份有限公司董 事长，重庆磐泰工业发展有限公司董事，北大医疗产业集团有限公司副总裁。 易崇勤 博士 历任重庆太极实业（集团）股份有限公司副总经理，北大方正集团有限公 司医疗医药事业群助理总经理、副总经理。现任北大医疗产业集团有限公司副总裁，方正医 药研究院有限公司院长，中关村联新生物医药产业联盟理事长，北大医药股份有限公司董事。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 67 杨 骁 硕士 历任北大方正集团有限公司审计法务部法务经理、战略规划部投资经 理、战略投资部总监，北大医药股份有限公司董事会秘书、助理总裁、北大方正集团有限公 司战略部总经理。现任北大医药股份有限公司董事。 袁平东 硕士 历任太极集团销售总公司常务副总经理、西南药业股份有限公司总经理、 昆药集团股份有限公司总裁、党委书记、董事、董事长。现任北大医疗产业集团有限公司董 事、北大医药股份有限公司董事、总裁。 孙建 博士 历任广东省人民医院门诊部主任、广东省人民医院医务处副处长、处长、 广东省人民医院普通外科主任医师、北大医疗产业集团有限公司助理总裁。现任北大医疗产 业集团有限公司副总裁、北大医疗产业集团控股有限公司董事长兼总经理、北大医疗淄博医 院有限公司董事长、北大医药股份有限公司董事。 毛润 本科 历任北大医药重庆大新药业股份有限公司工会主席、纪委书记、党委书记、 总经理及董事、西南合成制药股份有限公司总经理、西南合成医药集团有限公司副总裁。现 任西南合成医药集团有限公司董事长兼总裁、党委书记、重庆和生药业有限公司董事长、重 庆磐泰工业发展有限公司董事长、重庆东渝自来水有限公司董事、北大医药股份有限公司党 委书记、北大医药股份有限公司董事。 郝 颖 博士后 历任中国振华集团宇光电工厂技术员，核工业西南物理研究院理论研究 室科研人员，重庆大学经济与工商管理学院讲师，重庆大学经济与工商管理学院副教授、研 究生办公室主任，清华大学经济管理学院会计系博士后，重庆大学经济与工商管理学院教授、 研究生办公室主任，美国哥伦比亚大学商学院会计系访问学者，重庆大学经济与工商管理学 院教授、博士生导师等职务。现任重庆大学经济与工商管理学院教授、博士生导师，重庆港 九股份有限公司独立董事，华邦生命健康股份有限公司独立董事，重庆百亚股份有限公司独 立董事，北大医药股份有限公司独立董事。 唐学锋 博士 历任西南师范大学教师，重庆国际实业投资股份有限公司总经理，深圳华 新股份有限公司常务副总经理，贵州信邦制药股份有限公司董事，河南冰熊制冷设备股份有 限公司副董事长，重庆朝华科技（集团）股份有限公司独立董事，重庆广电集团上市总顾问， 重庆海润节能技术股份有限公司董事。现任重庆建峰化工股份有限公司独立董事，北大医药 股份有限公司独立董事。 王 洪 博士 历任西南政法学院法律系助教、讲师，意大利罗马第二大学访问学者； 西南政法学院法律系副教授，意大利特伦托大学高级访问学者；西南政法大学民商法学院教 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 68 授，台湾中央研究院法律所访问教授。现任西南政法大学民商法学院民法研究所副所长，西 南政法大学民商法学院教授、博士生导师，重庆聚兴律师事务所兼职律师，中国国际经济贸 易仲裁委员会仲裁员，海峡两岸仲裁中心仲裁员，重庆、成都、南宁等地仲裁委员会仲裁员。 贵州百灵企业集团制药股份有限公司独立董事，重庆农村商业银行股份有限公司外部监事， 重庆市城市建设投资（集团）有限公司外部独立董事，北大医药股份有限公司独立董事。 胡继东 本科 历任神州数码中国有限公司财务部经理、商务部副总经理、山东爱书人集 团有限公司集团财务总监、华为技术有限公司海外子公司 CFO。现任北大医疗产业集团有限 公司董事、副总裁兼 CFO，北大医药股份有限公司监事会主席。 郝林 本科 历任重庆西南合成制药（集团）有限公司品牌管理部副总经理、西南合成医 药集团有限公司品牌管理部副总经理、北大医药股份有限公司品牌管理部副经理。现任北大 医药股份有限公司监事、工会主席、综合管理部总经理。 徐伟钰 本科 历任天津中审联会计师事务所审计部审计经理、中建华会计师事务所重庆 分公司审计部审计经理、重庆华太会计师事务所审计部审计经理、西南合成制药股份有限公 司审计法务部审计主管、北大医药股份有限公司证券合规部审计主管。现任北大医药股份有 限公司监事、证券合规部副总经理。 张孝平 历任西南合成制药厂动力车间党支部书记、副主任、公司一分厂党委办公室主任、 一分厂工会主席。现任北大医药股份有限公司监事。 黄成 历任西南合成制药股份有限公司一分厂工会副主席、一分厂工会副主席、一分厂党 总支办公室主任、一分厂办公室主任。现任北大医药股份有限公司监事。 赵全波 本科 历任北大医药重庆大新药业股份有限公司财务部部长，西南合成医药集团 有限公司财务部副总经理，西南合成医药集团有限公司财务部总经理，重庆磐泰工业发展有 限公司财务管理部经理（兼）。现任北大医药股份有限公司财务总监。 周治云 硕士 历任北大医药重庆大新药业股份有限公司助理总裁、助理总经理，北大医 药股份有限公司制剂营销总监、助理总裁。现任重庆方港医药有限公司董事长、总经理，北 大医药股份有限公司副总裁。 贺清凯 本科 历任北大医药股份有限公司技术总监兼技术中心主任。现任北大医药股份 有限公司副总裁。 陈凯鸿 上海财经大学工商管理硕士、西南大学经济学学士。先后任职于平安证券研究所、 华润三九医药股份有限公司、中银国际证券机构销售部等世界 500 强控股企业，在战略规划、 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 69 投融资、资本运营方面具有丰富的经验。陈凯鸿先生具有证券发行承销、投资咨询、基金从 业资格，曾获重庆市科技创新先进个人及第十一届“深圳新闻奖”荣誉称号。现任北大医药 股份有限公司董事会秘书、助理总裁。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 股东单位名称 在股东单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止 日期 在股东单位 是否领取报 酬津贴 赵永凯 北大医疗产业集团有限公司 副总裁 2013 年 10 月 11 日 - 是 易崇勤 北大医疗产业集团有限公司 副总裁 2011 年 01 月 01 日 - 是 孙建 北大医疗产业集团有限公司 副总裁 2016 年 05 月 03 日 - 是 毛润 西南合成医药集团有限公司 董事长、总裁 2016 年 11 月 02 日 - 是 袁平东 北大医疗产业集团有限公司 董事 2016 年 11 月 01 日 - 否 胡继东 北大医疗产业集团有限公司 董事、副总裁、CFO 2015 年 12 月 30 日 - 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始 日期 任期终止 日期 在其他单位是 否领取报酬 津贴 赵永凯 北大医疗淄博医院管理咨询有限公司 董事长 - - 否 北大医疗产业园科技有限公司 董事长 - - 否 北大医药重庆大新药业股份有限公司 董事长 - - 否 重庆磐泰工业发展有限公司 董事 - - 否 易崇勤 方正医药研究院有限公司 院长 - - 是 中关村联新生物医药产业联盟 理事长 - - 否 孙建 北大医疗产业集团控股有限公司 董事长兼总经理 - - 否 北大医疗淄博医院有限公司 董事长 - - 否 毛润 重庆和生药业有限公司 董事长 - - 否 重庆磐泰工业发展有限公司 董事长 - - 否 重庆东渝自来水有限公司 董事 - - 否 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 70 郝颖 重庆大学 经济与工商管理学 院教授、博士生导 师 - - 是 重庆港九股份有限公司 独立董事 - - 是 华邦生命健康股份有限公司 独立董事 - - 是 重庆百亚股份有限公司 独立董事 - - 是 唐学锋 重庆建峰化工股份有限公司 独立董事 - - 是 王洪 西南政法大学 民商法学院教授、 博士生导师、民法 研究所副所长 - - 是 重庆聚兴律师事务所 兼职律师 - - 否 中国国际经济贸易仲裁委员会 仲裁员 - - 否 海峡两岸仲裁中心 仲裁员 - - 否 重庆、成都、南宁等地仲裁委员会 仲裁员 - - 否 贵州百灵企业集团制药股份有限公司 独立董事 - - 是 重庆农村商业银行股份有限公司 外部监事 - - 是 重庆市城市建设投资（集团）有限公司 外部独立董事 - - 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：由公司薪酬委员会考核，经董事会审议或 股东大会审议通过后执行。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事及高级管理人员薪酬由薪酬委员会根据 董事及高级管理人员岗位的具体分工制定基本薪酬计划及绩效考核方案。年度结束后，薪酬 委员会依据董事及高级管理人员主要考核指标完成情况和其述职报告，依照绩效评价的标准 和程序出绩效考评。再根据基本薪酬计划结合考评结果决定董事及高级管理人员的报酬。在 公司任职的监事根据其在本公司担任的经营职务领取薪酬。公司监事无任何津贴。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 71 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：公司独立董事按年进行支付；在公司 任职的监事按月进行支付；高级管理人员报酬依据绩效考核指标完成情况每月进行支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 赵永凯 董事长 男 45 现任 0 是 易崇勤 董事 女 52 现任 0 是 杨 骁 董事 男 35 现任 0 是 袁平东 董事兼总裁 男 49 现任 32.08 否 孙建 董事 男 40 现任 0 是 毛润 董事 男 50 现任 0 是 郝 颖 独立董事 男 41 现任 7.79 否 唐学峰 独立董事 男 54 现任 7.79 否 王洪 独立董事 男 51 现任 7.79 否 胡继东 监事会主席 男 47 现任 0 是 郝林 监事 男 41 现任 12.24 否 徐伟钰 监事 男 31 现任 7.76 否 张孝平 监事 男 62 现任 1.08 否 黄成 监事 男 54 现任 1.08 否 周治云 副总裁 男 44 现任 22 否 贺清凯 副总裁 男 47 现任 28.5 否 赵全波 财务总监 男 46 现任 20.42 否 黄平 董事 男 45 离任 0 是 隋国平 董事 男 44 离任 0 是 于二龙 董事兼总裁 男 39 离任 8.96 否 李胜利 监事会主席 男 44 离任 0 是 陈善举 监事 男 65 离任 0 是 向海涛 监事 男 28 离任 1.87 否 高立红 副总裁 女 50 离任 30.24 是 任秀文 董事会秘书 女 34 离任 15.6 否 汪磊 财务总监 男 32 离任 5 是 合计 -- -- -- -- 210.2 -- 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 72 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 485 主要子公司在职员工的数量（人） 340 在职员工的数量合计（人） 825 当期领取薪酬员工总人数（人） 825 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 223 销售人员 206 技术人员 91 财务人员 50 行政人员 255 合计 825 教育程度 教育程度类别 数量（人） 高中及以下 254 大专 283 本科 254 硕士及以上 34 合计 825 2、薪酬政策 员工薪酬按照《薪资管理制度》和各单位的目标管理责任书进行考核、发放。 3、培训计划 员工培训主要是各单位根据需要进行培训。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 73 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 74 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规及规范性文件 的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全现代企业制度，促进公司规范运作。报告期 内，公司根据监管部门的要求加强内控规范建设，并按照相关法律法规，建立了较为完善的 法人治理结构，公司法人治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文 件的要求不存在原则性差异。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大 差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差 异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，拥有独立的生产、采购和销售 系统。 2、人员方面：公司劳动、人事及工资管理方面完全独立。 3、资产方面：公司拥有独立于控股股东的资产，与控股股东、实际控制人及其关联企业 之间产权清晰。公司拥有独立的工业产权、商标、专利技术等无形资产。公司不存在以资产 为控股股东担保的情况。 4、机构方面：公司拥有独立、完整的机构设置，与控股股东严格分开。 5、财务方面：公司有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，具有规范、独立的 财务会计制度和对下属企业的财务管理制度。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、 财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 75 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年度股东大会 年度股东大会 31.01% 2016 年 05 月 20 日 2016 年 05 月 21 日 .cn 2016 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 22.26% 2016 年 07 月 25 日 2016 年 07 月 26 日 .cn 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式 参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 郝颖 6 1 5 0 0 否 唐学锋 6 2 4 0 0 否 王洪 6 2 4 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 报告期内，公司独立董事不存在连续两次未亲自出席董事会的情况。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 76 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事严格按照相关法律、法规和《公司章程》及公司《独立董事工 作制度》规定，恪尽职守、勤勉尽责，关注公司运作，积极出席董事会会议和股东大会，独 立履行职责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了诸多宝贵的专业性建议。并根 据其专业知识对报告期内公司的日常运作情况、重大资产重组、高级管理人员的聘任及关联 交易等事项发表了独立、客观、公正的意见，完善公司监督机制，为董事会科学、客观地决 策及公司的良性发展起到了积极的作用，为切实维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有 的作用，同时也保障了广大中、小股东的合法权益不受侵害。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会已设立战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门 委员会，并制订了各委员会的实施细则。报告期内，各委员会职责明确，整体运作情况良好， 确保了董事会高效运作和科学决策，无其他重要意见和建议。 1、薪酬与考核委员会 报告期内，薪酬与考核委员会认真履行职责，勤勉尽职，按照《公司章程》及相关规定， 参与监督了对公司高管 2016 年度薪酬考核。 2、战略委员会 报告期内，战略委员会认真履行职责，勤勉尽责，对公司长期发展战略规划进行研究并 提出建议。 3、审计委员会 报告期内，审计委员会根据《公司法》、《公司章程》及相关的规定，重点对公司内控制 度的建立、健全情况，公司财务信息披露等情况进行了审查和监督。监督公司内部审计制度 及其实施情况，先期审议了公司 2016 年度财务会计报告、公司内部控制评价报告等相关报告。 4、提名委员会 报告期内，公司董事会提名委员会委员认真履行职责，勤勉尽职，对董事候选人及公司 高管的人选进行审查并提出建议，按照《公司法》、《证券法》的相关规定，向公司董事会推 荐人员。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 77 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司严格按照有关法律、法规和公司章程的规定进行绩效评价和激励约束。公司建立了 公正、合理、有效的高级管理人员绩效考核评价体系，将公司年度经营目标分解落实，明确 责任，量化考核，经营班子成员各自分管工作，通过董事会下设薪酬委员会根据高级管理人 员的绩效进行考评和激励。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 29 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的比例 88.00% 纳入评价范围单位营业收入占公 司合并财务报表营业收入的比例 97.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷 评价的定性标准如下：（1）控制环境 无效；（2）董事、监事和高级管理人 员舞弊行为；（3）已经发现并报告给 管理层的重大缺陷在合理的时间后 未能加以更正；（4）其他可能影响报 表使用者正确判断的缺陷。 公司确定的非财务报告内部控制 缺陷评价的定性标准如下：出现以 下情形之一的，认定为重大缺陷， 其他情形按影响程度分别确定为 重要缺陷或一般缺陷：（1）重大决 策程序不科学；（2）制度缺失可能 导致系统性失效；（3）重大或重要 缺陷不能得到整改；（4）其他对公 司影响重大的情形。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 78 定量标准 重大缺陷：错报指标≥10%；重要缺 陷：5%～10%；一般缺陷：错报指标 ≤5% 重大缺陷：偏离目标的程度≥10%； 重要缺陷：5%～10%；一般缺陷： 偏离目标的程度≤5% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 1 非财务报告重要缺陷数量（个） 1 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，北大医药公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方 面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2017 年 04 月 29 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 带强调事项段无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 √ 是 □ 否 北大医药公司于 2014 年 11 月 18 日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（编号： 沪专调查字 2014477 号），因北大医药公司涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证 券法》的有关规定，中国证券监督管理委员会决定对北大医药公司立案调查；2016 年 12 月 19 日，北大医药公司收到中国证券监督管理委员会《行政处罚事先告知书》 （处罚字[2016]105 号）。截至本审计报告日，中国证券监督管理委员会正式行政处罚决定尚未下达。 本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 79 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 带强调事项段的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 27 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2017〕8-230 号 注册会计师姓名 张凯、陈应爵 审 计 报 告 天健审〔2017〕8-230 号 北大医药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北大医药股份有限公司（以下简称北大医药公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是北大医药公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 80 三、审计意见 我们认为，北大医药公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了北大医药公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况,以及 2016 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注如下事项： 北大医药公司于 2014 年 11 月 18 日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（编号： 沪专调查字 2014477 号），因北大医药公司涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证 券法》的有关规定，中国证券监督管理委员会决定对北大医药公司立案调查；2016 年 12 月 19 日，北大医药公司收到中国证券监督管理委员会《行政处罚事先告知书》 （处罚字[2016]105 号）。截至本审计报告日，中国证券监督管理委员会正式行政处罚决定尚未下达。 本段内容不影响发表的审计意见。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张凯 中国·杭州 中国注册会计师：陈应爵 二〇一七年四月二十七日 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 81 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：北大医药股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 491,199,946.18 1,344,908,512.18 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 31,798,552.33 41,852,442.03 应收账款 830,316,574.57 729,180,056.87 预付款项 60,373,008.63 90,870,067.59 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 122,518,194.65 464,895,709.19 买入返售金融资产 - - 存货 244,295,262.39 199,997,365.23 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 13,713,018.44 4,384,979.88 流动资产合计 1,794,214,557.19 2,876,089,132.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 82 长期应收款 29,101,683.35 10,678,486.72 长期股权投资 23,910,749.84 34,136,683.72 投资性房地产 - - 固定资产 164,897,484.05 143,325,188.62 在建工程 1,133,038.31 20,319,578.31 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 2,693,164.78 4,343,267.08 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 16,491,212.21 16,529,900.81 递延所得税资产 9,341,173.43 9,360,166.28 其他非流动资产 - 9,080,188.66 非流动资产合计 247,568,505.97 247,773,460.20 资产总计 2,041,783,063.16 3,123,862,593.17 流动负债： 短期借款 166,884,788.44 1,070,965,995.52 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 205,609,662.70 271,485,835.71 应付账款 347,091,019.24 396,664,110.97 预收款项 18,647,567.81 14,417,544.50 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 15,514,411.93 12,871,976.21 应交税费 31,894,562.35 24,794,985.67 应付利息 - 1,201,319.74 应付股利 - - 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 83 其他应付款 116,989,774.35 97,180,506.40 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - 103,897,923.84 其他流动负债 - - 流动负债合计 902,631,786.82 1,993,480,198.56 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 832,000.00 - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 832,000.00 - 负债合计 903,463,786.82 1,993,480,198.56 所有者权益： 股本 595,987,425.00 595,987,425.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 199,172,934.88 199,172,934.88 减：库存股 - - 其他综合收益 -5,599,991.11 -2,369,722.79 专项储备 - - 盈余公积 44,157,684.17 44,157,684.17 一般风险准备 - - 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 84 未分配利润 308,547,645.00 295,988,577.17 归属于母公司所有者权益合计 1,142,265,697.94 1,132,936,898.43 少数股东权益 -3,946,421.60 -2,554,503.82 所有者权益合计 1,138,319,276.34 1,130,382,394.61 负债和所有者权益总计 2,041,783,063.16 3,123,862,593.17 法定代表人：赵永凯 主管会计工作负责人：赵全波 会计机构负责人：王勇 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 252,789,637.08 799,542,323.64 以公允价值计量且其变动计入 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 7,792,966.18 7,010,692.55 应收账款 100,677,968.57 73,127,806.46 预付款项 7,992,925.39 4,542,248.14 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 433,128,084.79 580,606,335.60 存货 35,485,264.02 32,546,982.21 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - 4,219,859.00 流动资产合计 837,866,846.03 1,501,596,247.60 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 161,736,374.21 200,579,589.03 投资性房地产 - - 固定资产 159,406,289.90 136,158,421.80 在建工程 1,133,038.31 20,319,578.31 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 85 无形资产 1,620,796.70 2,205,463.82 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 1,303,202.85 341,554.45 递延所得税资产 4,738,703.46 5,866,049.35 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 329,938,405.43 365,470,656.76 资产总计 1,167,805,251.46 1,867,066,904.36 流动负债： 短期借款 50,000,000.00 560,472,063.53 以公允价值计量且其变动计入 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 24,819,736.15 122,094,341.47 应付账款 67,172,741.04 99,536,513.12 预收款项 4,182,125.87 867,266.60 应付职工薪酬 8,209,120.90 6,111,497.53 应交税费 4,111,341.95 9,896,997.98 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 57,369,598.28 39,634,140.76 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 215,864,664.19 838,612,820.99 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 832,000.00 - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 832,000.00 - 负债合计 216,696,664.19 838,612,820.99 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 86 所有者权益： 股本 595,987,425.00 595,987,425.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 256,647,742.19 256,647,742.19 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 44,157,684.17 44,157,684.17 未分配利润 54,315,735.91 131,661,232.01 所有者权益合计 951,108,587.27 1,028,454,083.37 负债和所有者权益总计 1,167,805,251.46 1,867,066,904.36 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 2,070,262,456.89 2,010,726,351.41 其中：营业收入 2,070,262,456.89 2,010,726,351.41 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 2,031,111,168.77 2,281,521,572.63 其中：营业成本 1,669,572,319.45 1,760,204,486.41 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 8,295,401.39 10,436,297.73 销售费用 218,450,669.05 154,968,740.62 管理费用 111,074,526.11 280,607,522.41 财务费用 14,261,192.37 72,100,264.37 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 87 资产减值损失 9,457,060.40 3,204,261.09 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - -745,357.08 投资收益（损失以“－”号填列） -10,225,933.88 226,856,144.01 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 -10,225,933.88 -6,644,605.02 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,925,354.24 -44,684,434.29 加：营业外收入 6,430,344.17 85,326,157.70 其中：非流动资产处置利得 38,991.07 73,892,763.72 减：营业外支出 1,956,930.12 6,822,835.23 其中：非流动资产处置损失 173,452.32 59,615.45 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,398,768.29 33,818,888.18 减：所得税费用 22,231,618.24 22,095,809.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,167,150.05 11,723,078.87 归属于母公司所有者的净利润 12,559,067.83 25,028,598.43 少数股东损益 -1,391,917.78 -13,305,519.56 六、其他综合收益的税后净额 -3,230,268.32 -2,185,490.33 归属母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 -3,230,268.32 -2,185,490.33 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -3,230,268.32 -2,185,490.33 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 -3,230,268.32 -2,185,490.33 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 88 七、综合收益总额 7,936,881.73 9,537,588.54 归属于母公司所有者的综合收益总额 9,328,799.51 22,843,108.10 归属于少数股东的综合收益总额 -1,391,917.78 -13,305,519.56 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 0.04 （二）稀释每股收益 0.02 0.04 法定代表人：赵永凯 主管会计工作负责人：赵全波 会计机构负责人：王勇 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 213,277,370.22 503,664,984.88 减：营业成本 104,559,985.21 546,426,340.37 税金及附加 2,046,471.33 5,094,953.14 销售费用 68,059,190.23 8,692,977.74 管理费用 54,467,075.26 120,911,816.19 财务费用 -7,700,889.54 21,234,864.82 资产减值损失 58,783,416.01 -676,212.64 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -745,357.08 投资收益（损失以“－”号填列） -9,419,778.07 149,346,468.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -9,419,778.07 -6,644,605.02 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -76,357,656.35 -49,418,643.11 加：营业外收入 5,997,103.54 75,590,630.48 其中：非流动资产处置利得 73,255,920.95 减：营业外支出 1,315,087.70 5,979,019.35 其中：非流动资产处置损失 69,940.82 22,019.35 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -71,675,640.51 20,192,968.02 减：所得税费用 5,669,855.59 4,009,510.66 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -77,345,496.10 16,183,457.36 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 89 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 -77,345,496.10 16,183,457.36 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,043,961,937.34 2,052,283,515.77 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - 31,374,746.52 收到其他与经营活动有关的现金 182,240,138.28 1,037,319,026.78 经营活动现金流入小计 2,226,202,075.62 3,120,977,289.07 购买商品、接受劳务支付的现金 1,843,200,699.42 1,736,602,752.29 客户贷款及垫款净增加额 - - 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 90 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 86,977,535.44 234,994,677.06 支付的各项税费 88,954,550.76 85,345,497.35 支付其他与经营活动有关的现金 324,004,768.89 655,366,614.16 经营活动现金流出小计 2,343,137,554.51 2,712,309,540.86 经营活动产生的现金流量净额 -116,935,478.89 408,667,748.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 259,031.07 800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 340,635,345.33 360,845,886.16 收到其他与投资活动有关的现金 832,000.00 560,000.00 投资活动现金流入小计 341,726,376.40 361,406,686.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,559,307.52 150,885,449.80 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 22,559,307.52 150,885,449.80 投资活动产生的现金流量净额 319,167,068.88 210,521,236.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 258,836,609.40 1,138,350,452.32 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 143,481,619.06 31,439,570.54 筹资活动现金流入小计 402,318,228.46 1,169,790,022.86 偿还债务支付的现金 1,279,299,623.15 821,873,204.73 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,848,297.08 72,116,855.12 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 116,380,999.30 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 91 筹资活动现金流出小计 1,307,147,920.23 1,010,371,059.15 筹资活动产生的现金流量净额 -904,829,691.77 159,418,963.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,536,905.62 9,337,004.17 五、现金及现金等价物净增加额 -695,061,196.16 787,944,952.45 加：期初现金及现金等价物余额 1,096,498,388.53 308,553,436.08 六、期末现金及现金等价物余额 401,437,192.37 1,096,498,388.53 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 144,093,333.58 246,754,858.74 收到的税费返还 - 21,623,633.18 收到其他与经营活动有关的现金 531,124,282.19 978,889,167.23 经营活动现金流入小计 675,217,615.77 1,247,267,659.15 购买商品、接受劳务支付的现金 151,037,078.24 345,627,844.39 支付给职工以及为职工支付的现金 41,478,106.52 130,115,794.79 支付的各项税费 25,927,274.71 8,039,397.22 支付其他与经营活动有关的现金 642,650,163.87 953,478,225.93 经营活动现金流出小计 861,092,623.34 1,437,261,262.33 经营活动产生的现金流量净额 -185,875,007.57 -189,993,603.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 38,500.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 340,635,345.33 390,500,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 198,572,000.00 209,469,087.83 投资活动现金流入小计 539,245,845.33 599,969,087.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,211,855.00 64,118,805.90 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 331,300,000.00 - 投资活动现金流出小计 347,511,855.00 64,118,805.90 投资活动产生的现金流量净额 191,733,990.33 535,850,281.93 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 50,000,000.00 456,200,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 143,481,619.06 30,239,570.54 筹资活动现金流入小计 193,481,619.06 486,439,570.54 偿还债务支付的现金 560,472,063.53 250,512,483.62 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,240,759.98 25,576,049.19 支付其他与筹资活动有关的现金 - 116,380,999.30 筹资活动现金流出小计 568,712,823.51 392,469,532.11 筹资活动产生的现金流量净额 -375,231,204.45 93,970,038.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -369,372,221.69 439,826,717.18 加：期初现金及现金等价物余额 614,715,580.50 174,888,863.32 六、期末现金及现金等价物余额 245,343,358.81 614,715,580.50 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 93 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 595,987,425.00 199,172,934.88 -2,369,722.79 44,157,684.17 295,988,577.17 -2,554,503.82 1,130,382,394.61 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 595,987,425.00 199,172,934.88 -2,369,722.79 44,157,684.17 295,988,577.17 -2,554,503.82 1,130,382,394.61 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 -3,230,268.32 12,559,067.83 -1,391,917.78 7,936,881.73 （一）综合收益总额 -3,230,268.32 12,559,067.83 -1,391,917.78 7,936,881.73 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 595,987,425.00 199,172,934.88 -5,599,991.11 44,157,684.17 308,547,645.00 -3,946,421.60 1,138,319,276.34 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 94 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 595,987,425.00 199,172,934.88 -184,232.46 42,539,338.43 272,578,324.48 23,187,960.84 1,133,281,751.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 595,987,425.00 199,172,934.88 -184,232.46 42,539,338.43 272,578,324.48 23,187,960.84 1,133,281,751.17 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 -2,185,490.33 1,618,345.74 23,410,252.69 -25,742,464.66 -2,899,356.56 （一）综合收益总额 -2,185,490.33 25,028,598.43 -13,305,519.56 9,537,588.54 （二）所有者投入和减少资本 -12,436,945.10 -12,436,945.10 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -12,436,945.10 -12,436,945.10 （三）利润分配 1,618,345.74 -1,618,345.74 1．提取盈余公积 1,618,345.74 -1,618,345.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 595,987,425.00 199,172,934.88 -2,369,722.79 44,157,684.17 295,988,577.17 -2,554,503.82 1,130,382,394.61 法定代表人：赵永凯 主管会计工作负责人：赵全波 会计机构负责人：王勇 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 95 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 595,987,425.00 256,647,742.19 44,157,684.17 131,661,232.01 1,028,454,083.37 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 595,987,425.00 256,647,742.19 44,157,684.17 131,661,232.01 1,028,454,083.37 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -77,345,496.10 -77,345,496.10 （一）综合收益总额 -77,345,496.10 -77,345,496.10 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 595,987,425.00 256,647,742.19 44,157,684.17 54,315,735.91 951,108,587.27 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 96 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 595,987,425.00 256,647,742.19 42,539,338.43 117,096,120.39 1,012,270,626.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 595,987,425.00 256,647,742.19 42,539,338.43 117,096,120.39 1,012,270,626.01 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,618,345.74 14,565,111.62 16,183,457.36 （一）综合收益总额 16,183,457.36 16,183,457.36 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,618,345.74 -1,618,345.74 1．提取盈余公积 1,618,345.74 -1,618,345.74 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 595,987,425.00 256,647,742.19 44,157,684.17 131,661,232.01 1,028,454,083.37 法定代表人：赵永凯 主管会计工作负责人：赵全波 会计机构负责人：王勇 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 97 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 98 三、公司基本情况 北大医药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经重庆市经济体制改革委员会批准， 由西南合成制药厂（现西南合成医药集团有限公司）独家发起，采用定向募集方式设立的股 份有限公司，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为91500000450533779H的营业 执照，注册资本59,598.7425万元，股份总数59,598.7425万股（每股面值1元）。其中：有限 售条件的流通股份A股3,721.3052万股，无限售条件的流通股份A股55,877.4373万股。公司股 票已于1997年6月16日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属医药制造业。经营范围：制造、销售（限本企业自产药品）片剂、硬胶囊剂（含 抗肿瘤药）、颗粒剂、小容量注射剂、大容量注射剂、粉针剂（含头孢菌素类）及原料药（按 许可证核定的产品项目从事生产经营），普通货运、危险货物运输（第2类第1、2项，第3类， 第4类第1、2项，第5类第1项，第8类），生产、销售饲料添加剂、食品添加剂，销售五金、 交电、化工产品及原料（不含化学危险品）、百货，建筑材料、装饰材料（不含危险化学品）， 钢材、木材、电器机械及器材、普通机械，制药技术咨询及转让，货物及技术进出口。主要 产品包括注射用美罗培南、注射用头孢米诺钠等制剂药。 本财务报表业经公司2017年4月27日第八届十九次董事会批准对外报出。 本公司将北京北医医药有限公司、重庆方港医药有限公司、北京美嘉纳帕贸易有限公司、 武汉叶开泰医药科技有限公司、北大医药武汉有限公司、武汉宜批药品有限公司、武汉欣曜 商贸有限公司、武汉将北药品有限公司、上海方正拓康贸易有限公司、方正拓康（香港）贸 易有限公司10家子公司纳入合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权 益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 99 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、存货摊销、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 100 当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—— 合并财务报表》编制。 7、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益。 9、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 101 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定 的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销 额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 102 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终 止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关 金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值， 包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除 报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场 验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 103 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其 成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允 价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6 个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权 益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营 所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减 值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 104 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单个客户欠款余额占应收账款总额 3%及以上且金额 在 350 万元（含）以上的应收账款、单个客户欠款余 额占其他应收款总额 10%及以上且金额在 100 万元 （含）以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 单独进行减值测试，经测试未减值的，不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 其中：北大医药股份有限公司 5.00% - 重庆方港医药有限公司 5.00% - 上海方正拓康贸易有限公司及其 子公司 5.00% - 北京北医医药有限公司及其他下 属子公司 0.50% - 1－2 年 10.00% 2－3 年 20.00%、30.00% 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 105 3－4 年 40.00%、50.00% 4－5 年 60.00%、50.00% 5 年以上 80.00%、100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的 应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 11、存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 106 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 12、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 107 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前 持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以 非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投 资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 108 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 13、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 14、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 直线法 10-45 0、5% 2.11%-10.00% 机器设备 直线法 5-30 0、5% 3.17%-20.00% 运输工具 直线法 5-15 0、5% 6.33%-20.00% 其他设备 直线法 3-10 0、5% 9.50%-33.33% 15、在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 109 16、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 17、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括专有生产技术、软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 生产经营许可权 10 商标及专有生产技术 10 软件 3-10 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 110 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经 济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。 18、长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 19、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 111 (1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中 服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允 许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目 的总净额计入当期损益或相关资产成本。 21、预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 112 司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的 计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 22、收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售注射用美罗培南、注射用头孢米诺钠等产品。内销产品收入确认需满足以 下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回 货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外 销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，且产品销售收入金额已 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 113 确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够 可靠地计量。 23、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 114 25、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 115 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、1% 企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25% 营业税 应纳税营业额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 公司 15% 重庆方港医药有限公司 15% 方正拓康（香港）贸易有限公司 16.5% 武汉将北药品有限公司 20% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问 题的通知》（财税﹝2011﹞58 号文），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西 部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。经主管国家税务局审核批准，本 公司及子公司重庆方港医药有限公司享受上述优惠政策，自 2011 年至 2020 年按 15%税率缴 纳企业所得税。 子公司方正拓康（香港）贸易有限公司注册地为香港，企业所得税率为 16.5%。 根据《企业所得税法实施条例》（国务院令第 512 号）及《财政部 国家税务总局关于小 型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税[2015]34 号），子公司武汉将北药品有限公司被 主管税务机关认定为小型微利企业, 自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 116 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 130,861.87 593,207.22 银行存款 399,112,069.09 1,093,718,721.62 其他货币资金 91,957,015.22 250,596,583.34 合计 491,199,946.18 1,344,908,512.18 其中：存放在境外的款项总额 其中，其他货币资金明细如下： 项 目 期末数 期初数 存出投资款 2,194,261.41 2,186,459.69 银行承兑汇票保证金 86,762,753.81 97,019,437.39 保函保证金 3,000,000.00 90,540,000.00 信用证保证金 - 4,909,067.20 借款保证金 - 55,941,619.06 小 计 91,957,015.22 250,596,583.34 期末其他货币资金中票据保证金 86,762,753.81 元，保函保证金 3,000,000.00 元，已在 现金及现金等价物中剔除。 2、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 29,768,916.68 40,126,837.63 商业承兑票据 2,029,635.65 1,725,604.40 合计 31,798,552.33 41,852,442.03 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 95,625,890.27 - 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 117 商业承兑票据 13,291,720.58 - 合计 108,917,610.85 - 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 商业承兑汇票的承兑人是出票人，虽然出票人的信用存在不确定性，但公司采用买断式 贴现方式将商业承兑汇票的全部权利转让给贴现银行，贴现银行的票据追索权不得针对票据 贴现申请人，故本公司将已贴现的商业承兑汇票予以终止确认。 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额 重大并单 独计提坏 账准备的 应收账款 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 应收账款 832,189,178.02 97.66% 11,855,259.11 1.42% 820,333,918.91 743,553,323.78 100.00% 14,373,266.91 1.93% 729,180,056.87 单项金额 不重大但 单独计提 坏账准备 的应收账 款 19,965,311.33 2.34% 9,982,655.67 50.00 % 9,982,655.66 合计 852,154,489.35 100.00% 21,837,914.78 2.56% 830,316,574.57 743,553,323.78 100.00% 14,373,266.91 1.93% 729,180,056.87 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 118 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 804,040,278.61 5,753,253.92 0.72% 1 年以内小计 804,040,278.61 5,753,253.92 0.72% 1 至 2 年 19,048,535.74 1,904,853.58 10.00% 2 至 3 年 4,148,056.85 1,236,284.91 29.80% 3 至 4 年 3,136,838.32 1,568,419.17 50.00% 4 至 5 年 200,195.82 100,229.39 50.07% 5 年以上 1,615,272.68 1,292,218.14 80.00% 合计 832,189,178.02 11,855,259.11 1.42% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 7,464,647.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 北京大学国际医院 126,449,465.46 14.84 632,247.33 北京大学人民医院 100,172,515.80 11.76 500,862.58 华中科技大学同济医学院附属协和医院 49,983,666.54 5.86 249,918.33 武汉大学人民医院 29,150,502.45 3.42 145,752.52 华中科技大学同济医学院附属同济医院 27,538,060.78 3.23 137,690.30 小 计 333,294,211.03 39.11 1,666,471.06 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 119 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 58,265,988.34 96.51% 88,182,358.68 97.04% 1 至 2 年 1,204,936.96 2.00% 2,450,270.94 2.70% 2 至 3 年 799,864.33 1.32% 237,437.97 0.26% 3 年以上 102,219.00 0.17% - - 合计 60,373,008.63 100% 90,870,067.59 100% （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位： 元 单位名称 期末数 占预付款项余额的比例（%） 贵州益佰制药股份有限公司 11,079,668.88 18.35 湖北拓朋医药有限公司 8,471,520.00 14.03 国药集团上海医疗器械有限公司 5,447,932.75 9.02 北京卓冠方元科技发展有限公司 3,330,000.00 5.52 通用电气医疗系统贸易发展（上海）有 限公司 2,115,000.00 3.51 小 计 30,444,121.63 50.43 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提比例 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 120 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 85,000,000.00 65.92% 425,000.00 0.50% 84,575,000.00 365,369,179.51 77.71% 250,000.00 0.07% 365,119,179.51 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 26,953,032.01 20.90% 5,924,837.36 21.98% 21,028,194.65 24,760,405.41 5.27% 4,756,141.55 19.21% 20,004,263.86 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 17,000,000.00 13.18% 85,000.00 0.50% 16,915,000.00 80,046,165.82 17.02% 273,900.00 0.34% 79,772,265.82 合计 128,953,032.01 100.00% 6,434,837.36 4.99% 122,518,194.65 470,175,750.74 100.00% 5,280,041.55 1.12% 464,895,709.19 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 荆门市第一人民医院 50,000,000.00 250,000.00 0.50% 药品质量履约保证 金，风险较低 荆门市第二人民医院 35,000,000.00 175,000.00 0.50% 药品质量履约保证 金，风险较低 合计 85,000,000.00 425,000.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 15,238,065.36 148,753.68 0.98% 1 年以内小计 15,238,065.36 148,753.68 0.98% 1 至 2 年 2,792,521.88 279,252.19 10.00% 2 至 3 年 3,143,494.02 912,015.88 29.01% 3 至 4 年 1,015,391.09 498,381.75 49.08% 4 至 5 年 1,351,199.50 679,593.70 50.30% 5 年以上 3,412,360.16 3,406,840.16 99.84% 合计 26,953,032.01 5,924,837.36 21.98% 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 121 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,154,795.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 股权转让款 340,635,345.33 保证金 124,735,194.02 122,767,994.75 备用金 847,415.81 515,532.01 其他 3,370,422.18 6,256,878.65 合计 128,953,032.01 470,175,750.74 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 荆门市第一人民医院 保证金 50,000,000.00 1-2 年，3-4 年 38.77% 250,000.00 荆门市第二人民医院 保证金 35,000,000.00 2-4 年 27.14% 175,000.00 丹江口市第一医院 保证金 10,000,000.00 2-3 年 7.75% 50,000.00 湖南恺德微创医院有 限公司 保证金 10,000,000.00 1 年以内 7.75% 50,000.00 宜昌市第二人民医院 保证金 7,000,000.00 2-3 年 5.44% 35,000.00 合计 -- 112,000,000.00 -- 86.85% 560,000.00 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 122 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 18,024,535.13 18,024,535.13 18,155,852.24 18,155,852.24 在产品 8,116,890.47 8,116,890.47 4,860,444.22 4,860,444.22 库存商品 194,373,252.47 1,306,148.50 193,067,103.97 163,719,501.36 4,630,551.15 159,088,950.21 发出商品 25,086,732.82 25,086,732.82 17,892,118.56 17,892,118.56 合计 245,601,410.89 1,306,148.50 244,295,262.39 204,627,916.38 4,630,551.15 199,997,365.23 （2）存货跌价准备 1）明细情况 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 4,630,551.15 837,616.72 - 4,162,019.37 - 1,306,148.50 合计 4,630,551.15 837,616.72 - 4,162,019.37 - 1,306,148.50 2）确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因 库存商品 可变现净值低于账面价值 相应存货已经销售或报废处理 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 13,691,456.18 165,120.88 预缴企业所得税 21,562.26 4,219,859.00 合计 13,713,018.44 4,384,979.88 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 123 9、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 29,101,683.35 29,101,683.35 10,678,486.72 10,678,486.72 其中：未实现融资收益 8,027,818.04 8,027,818.04 1,388,664.24 1,388,664.24 合计 29,101,683.35 29,101,683.35 10,678,486.72 10,678,486.72 10、长期股权投资 单位： 元 被投资 单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认的 投资损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 北京北大 医疗肿瘤 医院管理 有限公司 34,136,683.72 -10,225,933.88 23,910,749.84 小计 34,136,683.72 -10,225,933.88 23,910,749.84 合计 34,136,683.72 -10,225,933.88 23,910,749.84 11、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 124 12、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 403,512.82 151,666,136.17 6,772,785.84 5,253,964.38 164,096,399.21 2.本期增加金额 32,732,646.63 720,757.90 1,471,435.32 34,924,839.85 （1）购置 11,718,498.90 720,757.90 1,067,922.50 13,507,179.30 （2）在建工程转 入 21,014,147.73 21,014,147.73 （3）企业合并增 加 类别调整 403,512.82 403,512.82 3.本期减少金额 403,512.82 975,538.00 114,765.00 1,493,815.82 （1）处置或报废 975,538.00 114,765.00 1,090,303.00 类别调整 403,512.82 403,512.82 4.期末余额 184,398,782.80 6,518,005.74 6,610,634.70 197,527,423.24 二、累计折旧 1.期初余额 127,696.22 15,213,641.53 2,956,561.96 2,473,310.88 20,771,210.59 2.本期增加金额 38,474.32 11,187,761.36 664,147.44 831,326.70 12,721,709.82 （1）计提 38,474.32 11,187,761.36 664,147.44 665,156.16 12,555,539.28 类别调整 166,170.54 166,170.54 3.本期减少金额 166,170.54 651,173.85 45,636.83 862,981.22 （1）处置或报废 651,173.85 45,636.83 696,810.68 类别调整 166,170.54 166,170.54 4.期末余额 26,401,402.89 2,969,535.55 3,259,000.75 32,629,939.19 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 125 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 157,997,379.91 3,548,470.19 3,351,633.95 164,897,484.05 2.期初账面价值 275,816.60 136,452,494.64 3,816,223.88 2,780,653.50 143,325,188.62 13、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 制剂生产线 20,319,578.31 20,319,578.31 零星工程 1,133,038.31 1,133,038.31 合计 1,133,038.31 1,133,038.31 20,319,578.31 20,319,578.31 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资 产金额 本期其 他减少 金额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进度 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本 化金额 本期利息 资本化率 资金来源 制剂生产线 20,000,000.00 20,319,578.31 694,569.42 21,014,147.73 105.07% 100% 自筹 零星工程 1,133,038.31 1,133,038.31 自筹 合计 20,000,000.00 20,319,578.31 1,827,607.73 21,014,147.73 1,133,038.31 -- -- -- 14、 无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 生产经营许可 权 商标及专有生 产技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,717,500.00 2,552,424.30 3,854,357.70 11,124,282.00 2.本期增加金额 100,000.00 100,000.00 （1）购置 100,000.00 100,000.00 （2）内部研发 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 126 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 4,717,500.00 2,552,424.30 3,954,357.70 11,224,282.00 二、累计摊销 1.期初余额 4,717,500.00 346,960.48 1,716,554.44 6,781,014.92 2.本期增加金额 584,667.12 1,165,435.18 1,750,102.30 （1）计提 584,667.12 1,165,435.18 1,750,102.30 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 4,717,500.00 931,627.60 2,881,989.62 8,531,117.22 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,620,796.70 1,072,368.08 2,693,164.78 2.期初账面价值 2,205,463.82 2,137,803.26 4,343,267.08 期末存在原值为 1,060,824.30 元的商标和专有生产技术尚未完成过户手续。 15、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 536,220.72 1,112,899.51 511,691.02 1,137,429.21 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 127 设备投放 15,354,822.26 6,043,846.18 6,502,918.86 14,895,749.58 其他 638,857.83 180,824.41 458,033.42 合计 16,529,900.81 7,156,745.69 7,195,434.29 16,491,212.21 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 19,224,116.69 4,414,593.76 14,909,840.89 3,449,290.54 内部交易未实现利 润 4,658,477.23 1,164,619.31 2,602,207.80 446,284.37 可抵扣亏损 36,430,609.11 5,464,591.37 预提费用 25,079,735.77 3,761,960.36 合计 48,962,329.69 9,341,173.43 53,942,657.80 9,360,166.28 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和 负债期末互抵金额 抵销后递延所得税 资产或负债期末余 额 递延所得税资产和 负债期初互抵金额 抵销后递延所得税 资产或负债期初余 额 递延所得税资产 9,341,173.43 9,360,166.28 递延所得税负债 （3）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 36,848,826.06 23,246,900.77 资产减值准备 10,354,783.95 9,374,018.72 合计 47,203,610.01 32,620,919.49 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 128 年份 期末金额 期初金额 备注 2016 年 97,511.09 2017 年 323,941.04 1,226,944.69 2018 年 982,005.09 982,005.09 2019 年 3,601,937.30 3,601,937.30 2020 年 14,996,260.24 17,338,502.60 2021 年 16,944,682.39 合计 36,848,826.06 23,246,900.77 -- 17、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备采购款 9,080,188.66 合计 9,080,188.66 18、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 166,884,788.44 1,070,965,995.52 合计 166,884,788.44 1,070,965,995.52 19、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 20、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 10,000,000.00 银行承兑汇票 205,609,662.70 261,485,835.71 合计 205,609,662.70 271,485,835.71 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 129 21、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货 款 322,506,645.44 353,933,895.77 工程款 24,584,373.80 42,730,215.20 合计 347,091,019.24 396,664,110.97 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 重庆海富化工有限公司 1,630,661.80 暂未支付 合计 1,630,661.80 -- 22、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货 款 18,647,567.81 14,417,544.50 合计 18,647,567.81 14,417,544.50 23、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 7,913,961.06 76,033,874.02 73,493,272.40 10,454,562.68 二、离职后福利-设 定提存计划 4,958,015.15 7,519,108.49 7,417,274.39 5,059,849.25 三、辞退福利 6,066,988.65 6,066,988.65 四、一年内到期的其 他福利 合计 12,871,976.21 89,619,971.16 86,977,535.44 15,514,411.93 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 130 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津 贴和补贴 7,136,266.38 63,495,227.08 60,628,628.91 10,002,864.55 2、职工福利费 3,217,262.88 3,217,262.88 3、社会保险费 72,906.16 5,147,424.77 5,151,593.93 68,737.00 其中：医疗保险 费 63,585.76 4,642,745.75 4,658,527.90 47,803.61 工伤保 险费 5,906.69 279,135.86 269,532.57 15,509.98 生育保 险费 3,413.71 225,543.16 223,533.46 5,423.41 4、住房公积金 38,535.00 2,964,034.69 3,002,120.67 449.02 5、工会经费和职工 教育经费 455,887.33 951,801.70 1,027,391.52 380,297.51 其他 210,366.19 258,122.90 466,274.49 2,214.60 合计 7,913,961.06 76,033,874.02 73,493,272.40 10,454,562.68 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 4,951,292.23 7,322,658.96 7,226,147.19 5,047,804.00 2、失业保险费 6,722.92 196,449.53 191,127.20 12,045.25 合计 4,958,015.15 7,519,108.49 7,417,274.39 5,059,849.25 24、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 22,112,725.30 15,863,122.38 企业所得税 7,433,600.07 4,768,811.27 城市维护建设税 1,108,378.63 2,215,129.81 教育费附加 644,135.51 979,575.62 其他 595,722.84 968,346.59 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 131 合计 31,894,562.35 24,794,985.67 25、应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 - 1,201,319.74 合计 - 1,201,319.74 26、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 往来及暂收款 3,831,981.66 6,813,937.66 保证金 61,747,466.09 60,140,907.88 预提费用 34,840,170.77 16,004,038.96 其他 16,570,155.83 14,221,621.90 合计 116,989,774.35 97,180,506.40 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 应付 95 年度法人股红利 1,008,272.00 以往年度股利 天泽控股有限公司 3,539,364.03 以往年度股利 合计 4,547,636.03 -- 27、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 103,897,923.84 合计 103,897,923.84 28、递延收益 单位：元 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 132 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 832,000.00 832,000.00 合计 832,000.00 832,000.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 生产线智能化 改造项目补助 832,000.00 832,000.00 与资产相关 合计 832,000.00 832,000.00 -- 29、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 595,987,425.00 595,987,425.00 30、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 81,347,430.00 81,347,430.00 其他资本公积 117,825,504.88 117,825,504.88 合计 199,172,934.88 199,172,934.88 31、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 133 本期所得税前 发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所得税 费用 税后归 属于母公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重分 类进损益的其他综 合收益 二、以后将重分类 进损益的其他综合 收益 -2,369,722.79 -3,230,268.32 -3,230,268.32 -5,599,991.11 其中：外币财务报 表折算差额 -2,369,722.79 -3,230,268.32 -3,230,268.32 -5,599,991.11 其他综合收益合计 -2,369,722.79 -3,230,268.32 -3,230,268.32 -5,599,991.11 32、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 44,157,684.17 44,157,684.17 合计 44,157,684.17 44,157,684.17 33、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 295,988,577.17 272,578,324.48 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） 调整后期初未分配利润 295,988,577.17 272,578,324.48 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,559,067.83 25,028,598.43 减：提取法定盈余公积 1,618,345.74 期末未分配利润 308,547,645.00 295,988,577.17 34、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 134 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,048,914,104.48 1,663,427,909.22 1,986,060,555.55 1,742,659,879.14 其他业务 21,348,352.41 6,144,410.23 24,665,795.86 17,544,607.27 合计 2,070,262,456.89 1,669,572,319.45 2,010,726,351.41 1,760,204,486.41 35、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 4,334,253.82 5,927,892.92 教育费附加 3,025,219.26 4,245,851.42 营业税 344,685.98 179,342.52 其他 591,242.33 83,210.87 合计 8,295,401.39 10,436,297.73 注：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会﹝2016﹞22 号）以及《关于<增值税会计 处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月房产税、土地使用税、印花税和车船 使用税等的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费 用”项目。 36、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 市场开拓及差旅费 187,240,121.94 113,115,304.99 职工薪酬 14,346,388.97 17,776,451.24 运输费 2,989,192.98 11,115,652.99 办公费 4,471,293.49 6,070,167.54 其他 9,403,671.67 6,891,163.86 合计 218,450,669.05 154,968,740.62 37、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 135 职工薪酬 61,510,562.63 123,311,250.14 房租费 8,585,982.13 6,442,125.85 技术开发费 5,166,150.49 11,874,786.38 业务招待费 3,787,452.50 4,140,196.55 办公费 2,869,439.72 5,165,219.50 折旧费 2,766,864.17 22,539,175.79 无形资产摊销 1,750,102.30 12,005,532.75 中介机构服务费 1,441,057.23 9,518,531.89 车辆运行费 1,258,557.92 4,019,364.88 水电费 744,795.21 5,969,494.66 税费 175,045.90 12,160,411.08 停工损失 18,766,521.98 其他 21,018,515.91 44,694,910.96 合计 111,074,526.11 280,607,522.41 38、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 26,646,977.34 69,577,477.45 减：利息收入 12,501,384.57 10,435,781.46 加：汇兑损失 666,511.61 9,137,788.57 减：汇兑收益 3,197,332.36 2,914,574.59 加：其他 2,646,420.35 6,735,354.40 合计 14,261,192.37 72,100,264.37 39、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 8,619,443.68 2,376,531.26 二、存货跌价损失 837,616.72 827,729.83 合计 9,457,060.40 3,204,261.09 40、公允价值变动收益 单位：元 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 136 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入 当期损益的金融资产 -745,357.08 其中：衍生金融工具产生的公 允价值变动收益 -745,357.08 合计 -745,357.08 41、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -10,225,933.88 -6,644,605.02 处置长期股权投资产生的投资收益 234,730,177.54 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产在持有期间的投资收益 -1,229,428.51 合计 -10,225,933.88 226,856,144.01 42、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 38,991.07 73,892,763.72 38,991.07 其中：固定资产处置利得 38,991.07 73,892,763.72 38,991.07 无形资产处置利得 政府补助 62,700.00 7,648,209.95 62,700.00 其他 6,328,653.10 3,785,184.03 6,328,653.10 合计 6,430,344.17 85,326,157.70 6,430,344.17 注：其他主要系债务和解收益。 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放 原因 性质 类型 补贴是否 影响当年 是否特 殊补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相关/ 与收益相关 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 137 盈亏 土地使用税返还 北碚府发 [2011]8 号 - - - - - 923,006.40 与收益相关 2015 年出口企业技 改研发资助清算资 金 渝北财企 [2016]53-94 号 - - - - 10,000.00 - 与收益相关 2016 年重庆市产业 技术创新专项资金 渝财企 [2016]21 号、 渝经发 [2016]10 号 - - - - 50,000.00 - 与收益相关 产业振兴和技术改 造项目投资金 碚发改 [2013]191 号 - - - - - 4,879,831.34 与资产相关 科学技术委员会达 托霉素开发与产业 化补助 渝北财企 [2015]165/16 6/170 号 - - - - - 254,000.00 与收益相关 重庆市北碚区财政 国库支付中心补贴 国科发农 [2013]523 号 - - - - - 240,000.00 与收益相关 其他与收益相关的 项目 - - - - - 2,700.00 1,155,899.99 与收益相关 其他与资产相关的 项目 - - - - - - 195,472.22 与资产相关 合计 -- -- -- -- -- 62,700.00 7,648,209.95 -- 43、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置损失合计 173,452.32 59,615.45 173,452.32 其中：固定资产处置损失 173,452.32 59,615.45 173,452.32 无形资产处置损失 对外捐赠 307,384.61 10,000.00 307,384.61 罚款支出 1,283,530.57 5,957,101.32 1,283,530.57 其他 192,562.62 796,118.46 192,562.62 合计 1,956,930.12 6,822,835.23 1,956,930.12 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 138 44、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 22,212,625.39 18,201,759.00 递延所得税费用 18,992.85 3,894,050.31 合计 22,231,618.24 22,095,809.31 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 33,398,768.29 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,009,815.24 子公司适用不同税率的影响 5,779,347.57 调整以前期间所得税的影响 2,585,992.15 非应税收入的影响 1,533,890.08 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,561,992.63 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 -226,003.72 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 3,986,584.29 所得税费用 22,231,618.24 45、其他综合收益 详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。 46、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到重庆西南合成制药有限公司 等往来款及代付款 112,911,231.22 896,611,368.78 收到的银行承兑汇票保证金、保函 34,007,913.01 66,265,536.48 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 139 保证金等经营性质受限其他货币 资金 收到其他单位缴纳或退还的保证 金 18,932,133.69 46,702,086.95 利息收入 12,501,384.57 10,435,781.46 收到财政补贴资金 62,700.00 2,572,906.39 其他 3,824,775.79 14,731,346.72 合计 182,240,138.28 1,037,319,026.78 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付市场开拓费等营业费用 180,548,424.39 128,805,833.16 支付重庆西南合成制药有限公司 等往来款及代付款 52,331,203.32 396,406,828.29 支付办公费等管理费用 43,894,952.82 92,229,293.81 支付的银行承兑汇票保证金、保函 保证金等经营性质受限其他货币 资金 18,842,162.23 支付湖南恺德微创医院有限公司 等药品质量履约保证金 18,433,518.21 18,578,014.31 其他 9,954,507.92 19,346,644.59 合计 324,004,768.89 655,366,614.16 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到与资产相关的政府补助 832,000.00 560,000.00 合计 832,000.00 560,000.00 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 扣除减少的银行承兑汇票保证金、 保函保证金等融资性质受限其他 货币资金 143,481,619.06 31,439,570.54 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 140 合计 143,481,619.06 31,439,570.54 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 扣除增加的银行承兑汇票保证金、 保函保证金等融资性质受限其他 货币资金 23,049,000.00 退回北京众和成长投资中心投资 保证金 93,331,999.30 合计 116,380,999.30 47、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： -- -- 净利润 11,167,150.05 11,723,078.87 加：资产减值准备 9,457,060.40 3,204,261.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 12,555,539.28 106,618,998.95 无形资产摊销 1,750,102.30 12,676,749.04 长期待摊费用摊销 7,195,434.29 3,813,117.55 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） 134,461.25 -73,833,148.27 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 745,357.08 财务费用（收益以“－”号填列） 26,646,977.34 73,441,409.48 投资损失（收益以“－”号填列） 10,225,933.88 -226,856,144.01 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） 18,992.85 4,005,853.87 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） -111,803.56 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 141 存货的减少（增加以“－”号填列） -45,135,513.88 57,398,708.12 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -98,450,416.73 -110,748,299.85 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -52,501,199.92 546,589,609.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 -116,935,478.89 408,667,748.21 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 401,437,192.37 1,096,498,388.53 减：现金的期初余额 1,096,498,388.53 308,553,436.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -695,061,196.16 787,944,952.45 （2）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 401,437,192.37 1,096,498,388.53 其中：库存现金 130,861.87 593,207.22 可随时用于支付的银行存款 399,112,069.09 1,093,718,721.62 可随时用于支付的其他货币 资金 2,194,261.41 2,186,459.69 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 401,437,192.37 1,096,498,388.53 期末其他货币资金中票据保证金 86,762,753.81 元，保函保证金 3,000,000.00 元使用存 在限制，已在现金及现金等价物中剔除。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 142 48、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 其中：银行承兑汇票保证金 86,762,753.81 银行承兑汇票保证金 保函保证金 3,000,000.00 保函保证金 合计 89,762,753.81 -- 49、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 897,997.85 6.9370 6,229,411.08 欧元 624,770.40 7.3068 4,565,072.36 港币 626,067.62 0.8945 560,017.49 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本 位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 重要的境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据 方正拓康（香港）贸易有限公司 香港 港币 当地流通货币 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 2、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 143 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 北京北医医药 有限公司 北京市 北京市海淀区 商品贸易 100.00% 同一控制下企 业合并 北大医药武汉 有限公司 武汉市 武汉市江汉区 商品流通 100.00% 同一控制下企 业合并 （2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 23,910,749.84 34,136,683.72 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -10,225,933.88 -6,644,605.02 --其他综合收益 --综合收益总额 -10,225,933.88 -6,644,605.02 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 144 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司的应收款项风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2016年12月31日，本 公司应收账款的39.11%(2015年12月31日：25.09%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大 的信用集中风险。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 单位：元 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 银行借款 166,884,788.44 171,731,766.98 171,731,766.98 应付票据 205,609,662.70 205,609,662.70 205,609,662.70 应付账款 347,091,019.24 347,091,019.24 347,091,019.24 其他应付款 116,989,774.35 116,989,774.35 116,989,774.35 小 计 836,575,244.73 841,422,223.27 841,422,223.27 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 145 银行借款 1,174,863,919.36 1,196,475,541.52 1,196,475,541.52 应付票据 271,485,835.71 271,485,835.71 271,485,835.71 应付利息 1,201,319.74 1,201,319.74 1,201,319.74 应付账款 396,664,110.97 396,664,110.97 396,664,110.97 其他应付款 97,180,506.40 97,180,506.40 97,180,506.40 小 计 1,941,395,692.18 1,963,007,314.34 1,963,007,314.34 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2016年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币37,284,588.04元(2015 年12月31日：人民币536,873,654.54元) ，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基 准点，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之 外币货币性项目说明。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元）母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 西南合成医药集 团有限公司 重庆市江北区寸 滩水口 制造业 42,857.00 28.58% 28.58% 北大医疗产业集 团有限公司 北京市昌平区生 命园路 医疗产业 250,000.00 11.80% 11.80% 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 146 北大资源集团控 股有限公司 北京市海淀区 房地产业 90,000.00 本企业的母公司情况的说明 [注1]：本公司的实际控制人为北京大学，本公司第一大股东西南合成医药集团有限公司 （以下简称合成集团）、第二大股东北大医疗产业集团有限公司(以下简称北大医疗）同受北 京大学控制，同时北大医疗持有合成集团100%的股权。 [注2]：2013年6月13日，公司第二大股东北大医疗与北京政泉控股有限公司（以下简称 政泉控股）签署股权转让协议，由政泉控股受让北大医疗持有本公司的4,000万股股份（占公 司总股本的6.71%），同时北大资源集团控股有限公司（以下简称资源控股）与政泉控股签订 股份代持协议，约定由政泉控股为资源控股代持上述4,000万股股份。资源控股同受北京大学 控制。截至资产负债表日，政泉控股代资源控股持有公司股份为322.5346万股。 本企业最终控制方是北京大学。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。 3、本企业合营和联营企业情况 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 北京北大医疗肿瘤医院管理有限公司 联营企业 注：北京北大医疗肿瘤医院管理有限公司受北京大学控制。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 重庆西南合成制药有限公司 第一大股东的子公司 重庆和生药业有限公司 第一大股东的子公司 北大医药重庆大新药业股份有限公司 第一大股东的子公司 重庆方鑫精细化工有限公司 第一大股东的子公司 重庆磐泰工业发展有限公司 第一大股东的子公司 重庆方渝化工机械有限公司 第一大股东的子公司 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 147 重庆方沃实业有限公司 第一大股东的子公司 重庆方诚实业有限公司 第一大股东的子公司 重庆东渝自来水有限公司 第一大股东的子公司 北大方正集团财务有限公司 同受北京大学控制 北大方正集团有限公司 同受北京大学控制 北大方正人寿保险有限公司 同受北京大学控制 北大医疗产业集团控股有限公司 同受北京大学控制 北大医疗产业园科技有限公司 同受北京大学控制 山东北大医疗鲁中医院有限公司 同受北京大学控制 北大资源集团商业有限公司 同受北京大学控制 北京北大医疗产业基金管理有限公司 同受北京大学控制 北京北大医疗康复医院有限公司 同受北京大学控制 北京北大医疗脑健康产业投资管理有限公司 同受北京大学控制 北京北大资源物业经营管理集团有限公司海淀分公 司 同受北京大学控制 北京北医医院管理有限公司 同受北京大学控制 北京大学国际医院 同受北京大学控制 北京大学人民医院 同受北京大学控制 北京迦南门诊部有限公司 同受北京大学控制 北京康裕后勤服务有限公司 同受北京大学控制 北京怡健殿方圆门诊部有限公司 同受北京大学控制 北京怡健殿诊所有限公司 同受北京大学控制 方正医药研究院有限公司 同受北京大学控制 湖南恺德微创医院有限公司 同受北京大学控制 娄底恺德医院有限公司 同受北京大学控制 上海德麟物业管理有限公司 同受北京大学控制 株洲恺德心血管病医院 同受北京大学控制 济南历下北大资源尚品燕园诊所有限公司 同受北京大学控制 北大资源（湖北）资产管理有限公司 同受北京大学控制 方正宽带网络服务有限公司 同受北京大学控制 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 148 单位：元 关联方 关联交易内 容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额 度 上期发生额 重庆西南合成制药 有限公司 采购商品等 30,934,253.66 42,308,700.00 否 5,828,534.19 北大医药重庆大新 药业股份有限公司 采购商品等 14,353,388.19 29,787,300.00 否 6,445,096.24 重庆方诚实业有限 公司 采购材料、 接受劳务等 2,190,822.50 3,800,000.00 否 9,490,833.66 北京北大资源物业 经营管理集团有限 公司海淀分公司 租赁及接受 劳务等 633,213.58 1,500,000.00 否 596,935.68 北大资源（湖北）资 产管理有限公司 租赁及接受 劳务等 376,012.53 是 上海德麟物业管理 有限公司 租赁及接受 劳务等 307,341.88 319,600.00 否 319,590.00 北京康裕后勤服务 有限公司 租赁及接受 劳务等 277,400.00 250,000.00 是 方正宽带网络服务 有限公司 接受劳务等 120,000.00 120,000.00 否 重庆方沃实业有限 公司 采购材料、 接受劳务等 50,256.00 5,000,000.00 否 16,654,306.15 北京怡健殿方圆门 诊部有限公司 接受劳务等 47,168.80 100,000.00 否 重庆方鑫精细化工 有限公司 采购材料等 2,257.61 是 63,716.28 重庆方渝化工机械 有限公司 采购材料、 接受劳务等 否 13,473,664.17 西南合成医药集团 有限公司 采购材料等 3,000,000.00 否 1,907,253.80 重庆东渝自来水有 限公司 采购商品等 否 487,545.90 北大方正人寿保险 有限公司 接受劳务等 224,130.00 350,000.00 否 179,215.00 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京大学国际医院[注 2] 销售商品等 363,449,708.73 84,253,344.35 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 149 北京大学人民医院[注 1] 销售商品等 156,222,079.04 116,489,138.55 山东北大医疗鲁中医院有 限公司 销售商品等 44,180,982.50 29,799,700.00 湖南恺德微创医院有限公 司 销售商品等 36,464,891.21 5,304,727.06 北京迦南门诊部有限公司 销售商品等 35,212,456.48 北京北大医疗康复医院有 限公司 销售商品等 18,665,846.05 24,305,432.00 北京怡健殿诊所有限公司 销售商品等 7,657,621.73 491,096.33 重庆西南合成制药有限公 司 销售商品等 6,547,433.21 1,006,523.04 方正医药研究院有限公司 提供劳务等 3,905,693.80 6,201,060.55 北京怡健殿方圆门诊部有 限公司 销售商品等 853,198.32 8,795,822.00 娄底恺德医院有限公司 销售商品等 686,000.00 北京北大医疗脑健康产业 投资管理有限公司 销售商品等 684,300.00 694,435.00 北大医疗产业集团有限公 司 销售商品等 655,804.41 58,825,840.23 北大医药重庆大新药业股 份有限公司 销售商品等 138,167.00 1,529,312.90 重庆方沃实业有限公司 销售商品等 131,312.60 135,847.00 济南历下北大资源尚品燕 园诊所有限公司 销售商品等 93,035.00 重庆和生药业有限公司 销售材料等 75,669.06 西南合成医药集团有限公 司 销售商品等 2,400.00 北大医疗产业集团控股有 限公司 销售商品等 1,200.00 株洲凯德心血管病医院 销售商品等 21,348,213.22 北大医疗产业园科技有限 公司 销售商品等 886,500.00 重庆方渝化工机械有限公 司 销售材料等 149,218.62 北京北大医疗产业基金管 理有限公司 销售商品等 29,360.00 北京北医医院管理有限公 司 销售商品等 7,200.00 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 150 重庆方诚实业有限公司 销售材料等 6,415.14 北大资源集团商业有限公 司 销售商品等 6,374.00 北京北大医疗肿瘤医院管 理有限公司 销售商品等 4,620.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 [注1]：2014年8月，根据北京大学人民医院体外诊断试剂耗材供应与配送及实验室流程 优化项目招标结果，公司全资子公司北京北医医药有限公司（以下简称北京北医）与北京大 学人民医院签署《体外诊断试剂耗材供应与配送及实验室流程优化长期服务协议》。协议约 定：由北京北医向北京大学人民医院提供体外诊断试剂耗材供应与配送及实验室流程优化服 务，协议有效期从2014年7月31日至2017年7月30日；合同期满前，北京大学人民医院将对服 务质量进行评测，若服务满意，双方自动续签本合同一年。合同的总金额为年度中标金额8,888 万元，合同产品销售价格按照中标价格执行。合同的实际金额，以北京大学人民医院每年实 际采购体外诊断试剂耗材的金额为准。 [注2]：2014年11月，公司全资子公司北京北医与北京大学国际医院签署《北京大学国际 医院药品、试剂、医用耗材等物资供应与配送长期服务合同》。协议约定：由北京北医向北 京大学国际医院提供运营所需的药品、试剂、医用耗材、办公用品的供应、物流与配送服务， 以及医疗设备的供应服务；协议有效期从2015年1月1日至2017年12月31日，合同期满前，北 京大学国际医院将对服务质量进行评测，若服务满意，双方自动续签本合同三年。合同产品 销售价格如果有政府定价/指导价要求的，按照政府定价/指导价进行结算，其他产品的定价 将遵循公平合理的原则，参照市场价格确定。在三年合同期限内，合同总金额预计为人民币5 亿元。 （3）关联租赁情况 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 重庆西南合成制药有限公司 厂房 1,198,800.00 0.00 北大医药重庆大新药业股份有 限公司 厂房 2,650,776.00 0.00 关联租赁情况说明 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 151 根据公司与重庆合成、大新药业分别签订的厂房租赁协议，约定从2015年12月1日开始， 公司承租重庆合成、大新药业位于重庆市两江新区水土高新技术产业园方正大道厂区的部分 厂房及仓库用于制剂药生产，租赁期限从2015年12月1日起至2016年12月31日止，协议约定的 租金分别为99,900.00元/月和220,898.00元/月。 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 西南合成医药集团有限公司 89,630,807.44 - - 否 西南合成医药集团有限公司 15,000,000.00 - - 否 北大方正集团有限公司 101,884,788.44 - - 否 北大方正集团有限公司 11,842,643.56 - - 否 北大方正集团有限公司 4,348,453.80 - - 否 北大医疗产业集团有限公司 13,025,004.09 - - 否 北大方正集团有限公司 50,000,000.00 - - 否 （5）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,102,000.00 2,224,500.00 （6）其他关联交易 1. 联合研发 根据2012年10月公司与方正医药研究院有限公司（以下简称方正医药研究院）签订的 《药物研发战略合作协议》，公司将于未来五年内合计出资1,000万元，就精神疾病类、胃肠 疾病类、抗肿瘤类等三个领域内的九个新药项目，与方正医药研究院进行战略合作。协议约 定，方正医药研究院负责研发药物的临床前研究、临床研究、申请批件等的相关工作，并在 合作期内每6个月向公司提供合作研发项目的进展报告，公司每年向研究院支付研发费用人民 币200万元。合作研发项目的技术及研发成果归方正医药研究院所有，但其在出售与研发项目 相关的成果时，公司享有10%的收益权，同时享有按90%价款购买的优先购买权。该协议已经 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 152 2012年10月29日公司第七届第九次董事会会议审议通过。2016年度,公司向方正医药研究院支 付研发费用人民币200万元。并根据技术转让协议确认左乙拉西坦缓释片、左乙拉西坦注射液 技术转让收入 1,075,471.71元。截至资产负债表日，卡培他滨片、埃索美拉唑镁胶囊因市场 原因暂停研究，其余五个项目仍处于研发过程中。 2. 金融服务 2014年2月，公司与北大方正集团财务有限公司（以下简称方正财务公司）签订了《金融 服务协议》，约定由方正财务公司向公司提供包括存款、贷款及融资、结算以及经中国银行 业监督管理委员会批准的可从事的其他业务，其中公司存款余额每日最高不超过5亿元人民币， 综合授信额度不超过人民币5亿元，协议有效期为三年。该协议经公司2014年第一次临时股东 大会审议通过。2016年度，公司日存款余额最高为498,160,908.79元，公司与方正财务公司 发生的交易列示如下： 单位：元 项 目 期初数 本期累计存入 金额 本期累计支取 金额 期末数 收取或支付利息 手续费 存放于方正财务公司存款 498,160,908.79 151,908,830.05 414,565,207.55235,504,531.29 7,345,986.16 票据中间业务-存放于方正 财务公司承兑汇票 票据中间业务-委托方正财 务公司开具银行承兑汇票 向方正财务公司进行票据 贴现 14,785,864.00 14,785,864.00 223,020.11 3. 其他往来 2015年5月，公司与原子公司重庆西南合成制药有限公司（以下简称重庆合成）签订协 议，将公司原料药相关的业务和资产（包括存货、债权债务、固定资产等）转让给重庆合成， 协议约定原料药业务人员随资产一并转移。2015年11月24日，公司已将重庆合成的股权转让 给合成集团。由于人员转移涉及的员工劳动合同变更尚未全部完成，公司与重庆合成协商， 约定由公司代为支付职工薪酬，重庆合成应事先支付相关款项。2016年度，公司代重庆合成 支付职工薪酬金额合计5,154.78万元。 2015年5月，公司与原子公司北大医药重庆大新药业股份有限公司(以下重庆合成大新药 业)签订协议，大新药业将其持有的制剂药相关的业务和资产（包括存货、债权债务、固定资 产等）转让给公司，协议约定该部分业务人员随资产一并转移。2015年11月24日，公司已将 大新药业的股权转让给合成集团。由于人员转移涉及的员工劳动合同变更尚未全部完成，公 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 153 司与大新药业协商，约定由大新药业每月预先垫付职工薪酬，再由公司支付给大新药业。2016 年度，大新药业代公司支付职工薪酬金额合计165.22万元。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京大学国际医 院 126,449,465.46 632,247.33 4,727,302.12 23,636.51 北京大学人民医 院 100,172,515.80 500,862.58 28,133,012.49 140,665.06 湖南恺德微创医 院有限公司 23,929,045.64 119,645.23 5,225,527.06 26,127.64 山东北大医疗鲁 中医院有限公司 12,816,582.50 64,082.91 24,922,350.00 124,611.75 北京怡健殿诊所 有限公司 4,371,543.44 21,857.72 2,691,408.53 250,957.04 北大医疗产业集 团有限公司 1,496,448.64 91,839.21 887,968.05 4,439.84 方正医药研究院 有限公司 1,318,471.71 65,923.59 243,000.00 24,300.00 娄底恺德医院有 限公司 686,000.00 3,430.00 北京北大医疗康 复医院有限公司 570,265.34 2,851.33 北京怡健殿方圆 门诊部有限公司 172,437.01 862.19 1,111,331.40 5,556.66 重庆和生药业有 限公司 60,669.06 3,033.45 北京迦南门诊部 有限公司 5,000.22 25.00 重庆方渝化工机 械有限公司 2,440.41 244.04 2,440.41 122.02 株洲凯德心血管 病医院 8,274,480.86 41,372.40 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 154 北大医药重庆大 新药业股份有限 公司 1,137,522.42 56,876.12 重庆方沃实业有 限公司 28,262.00 141.31 小 计 272,050,885.23 1,506,904.58 77,384,605.34 698,806.35 其他应收款 湖南恺德微创医 院有限公司 10,000,000.00 50,000.00 10,000,000.00 50,000.00 北京北大资源物 业经营管理集团 有限公司海淀分 公司 279,268.68 207,195.49 271,814.27 184,182.70 北京康裕后勤服 务有限公司 10,000.00 50.00 上海德麟物业管 理有限公司 62,871.00 3,143.55 58,035.00 2,901.75 西南合成医药集 团有限公司 315,369,179.51 重庆磐泰工业发 展有限公司 25,266,165.82 小 计 10,352,139.68 260,389.04 350,965,194.60 237,084.45 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 北大医药重庆大新药业股份有限公 司 13,480,591.85 20,458,619.62 重庆方诚实业有限公司 280,815.40 451,150.10 北京康裕后勤服务有限公司 156,037.50 重庆西南合成制药有限公司 146,793.76 3,627,454.60 重庆方沃实业有限公司 118,760.93 494,663.03 重庆方渝化工机械有限公司 31,059.61 31,059.61 重庆方鑫精细化工有限公司 30,012.52 63,716.28 重庆东渝自来水有限公司 14,391.65 小 计 14,244,071.57 25,141,054.89 预收款项 重庆方诚实业有限公司 262.27 262.27 北京北大医疗康复医院有限公司 2,841,633.00 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 155 小 计 262.27 2,841,895.27 其他应付款 北大医药重庆大新药业股份有限公 司 4,176,715.04 211,669.55 西南合成医药集团有限公司 3,831,981.66 6,093,240.88 方正医药研究院有限公司 462,580.28 1,249,489.26 北大医疗产业集团有限公司 276,490.70 小 计 8,471,276.98 7,830,890.39 7、关联方承诺 见本报告第四节、经营情况讨论与分析承诺事项相关内容。 十二、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 1.已签订的尚未完全履行的对外投资合同 2014年7月，公司与北京大学肿瘤医院、北京北大医疗产业基金管理有限公司和心安（北 京）医疗投资咨询有限公司拟共同投资设立北京北大医疗肿瘤医院管理有限公司。北大医疗 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 156 肿瘤医院管理有限公司注册资本30,000万元人民币，首期实缴出资10,000万元人民币。截至 资产负债表日，公司已按照章程约定缴纳4,100万元首期出资款，尚未缴纳剩余出资款。 2014年9月，公司与北大医疗、北京北大医疗产业基金管理有限公司（以下简称北大医疗 产业基金）、德同（北京）投资管理有限公司（以下简称德同北京）、上海德同共盈股权投 资基金中心（有限合伙）（以下简称上海德同）共同投资上海德同北大医药产业并购股权投 资基金中心（有限合伙），基金的目标认缴出资总额为不少于5亿元且不超过7亿元；同时， 公司与北大医疗产业基金、德同北京按章程约定共同出资设立上海德同北大医药产业并购股 权投资基金管理有限公司，作为产业并购投资基金的普通合伙人，该基金管理公司注册资本 为1,000万元，其中公司拟出资300万元，持有其30%的股权。截至资产负债表日，公司尚未支 付上述出资款。 除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重要承诺事项。 注：与合营企业投资相关的未确认承诺索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相 应内容。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十四、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项中的非调整 事项。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 157 十五、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部 为基础确定报告分部。分别对药品制造业务、药品及试剂、器械医疗设备销售业务及其他业 务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间 分配。 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 药品制造 药品及试剂、器械医 疗设备销售 其他 分部间抵销 合计 主营业务收入 315,431,480.05 1,776,970,702.65 5,560,076.47 49,048,154.69 2,048,914,104.48 主营业务成本 142,406,424.97 1,563,811,752.61 3,491,096.90 46,281,365.26 1,663,427,909.22 资产总额 1,086,462,330.93 1,453,999,707.50 6,578,010.59 505,256,985.86 2,041,783,063.16 负债总额 203,598,843.92 1,080,709,075.17 4,171,782.28 385,015,914.55 903,463,786.82 2、其他 (1) 联合研发药物 1) 根据2013年4月公司与方正医药研究院签订的《技术开发（合作）合同》，公司与方 正医药研究院共同参与研究开发康普瑞丁磷酸二钠及注射剂Ⅱ期临床研究，按照新药临床研 究的技术要求进行Ⅱ期临床试验，完成Ⅱ期临床试验；按新药药品注册管理办法要求进行Ⅲ 期临床试验批件申报，获得Ⅲ期临床试验批件，合同有效期限为2013年4月至2016年4月。康 普瑞丁磷酸二钠及注射剂Ⅱ期临床研究费用预计约为2,100万元，其中：方正医药研究院提供 全部Ⅱ期临床试验所需费用，负责Ⅱ期临床试验的组织、实施、管理、监督；公司负责临床 试验用样品的制备，临床批件中需补充完善的非临床研究工作,以及申报Ⅲ期临床批件所需全 部费用，双方共同申报新药证书。项目全部完成后以双方确定的各自投入的总金额作为项目 最终利益分配的依据，因履行合同所产生的技术成果及其相关知识产权权利归双方共同享有。 上述协议已经本公司2013年4月15日召开的第七届董事会第十三次会议审议通过。鉴于康普瑞 丁磷酸二钠在II期临床实验过程中，目标适应症病例较少、国内外试验结果显示效果不够明 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 158 显，且新药研制具有高风险、周期性长的特性等因素，经公司2016年4月27日召开的第八届董 事会第十四次会议审议通过，公司与方正医药研究院签署了《终止合作研发康普瑞丁磷酸二 钠的协议》，双方协商一致终止合作研发康普瑞丁磷酸二钠。截至资产负债表日，康普瑞丁 磷酸二钠已终止合作研发。 2) 根据2013年2月公司与SKBiopharmaceuticalsCo,LTD（以下简称SKBP）、方正医药研 究院、上海美迪西生物医药有限公司（以下简称上海美迪西）签订的合作协议，公司与SKBP、 方正医药研究院、上海美迪西就精神神经类全球首创药物SKL-PSL在包括临床前试验、新药注 册申请、临床试验、生产批件申请、生产销售权益及在中国、美国或欧洲的注册等领域共同 合作。SKBP许可方正医药研究院共同参与SKL-PSL项目的研发，并共享研发进展数据及相关资 料；方正医药研究院负责临床试验和新药注册申请，并协助SKBP在美国FDA或欧洲相关部门的 注册申请；上海美迪西进行临床前研究，并为方正医药研究院准备新药申请所需文件；公司 负责提供临床试验样本生产服务并申报药品生产批件。公司独家拥有SKL-PSL药品在中国境内 （含香港、台湾）的销售权，其中，SKBP享有净销售收入10%，上海美迪西享有净销售收入5%， 其余利益分配由公司与方正医药研究院另行约定。截止2016年12月31日，该项目尚处于申报 临床阶段。 (2) 控股股东利用所持有本公司股票开展融资融券业务 2014年3月24日公司收到第一大股东合成集团通知：合成集团与中信证券股份有限公司开 展融资融券业务，将所持本公司无限售条件流通股50,000,000股转入中信证券客户信用担保 账户中，上述公司股份的所有权未发生转移。合成集团合计持有本公司股份170,356,260股， 占本公司总股本的28.58%，其中，存放于中信证券客户信用担保账户的股份数为50,000,000 股，占公司总股本的8.39%。截至资产负债表日，合成集团与中信证券股份有限公司开展的融 资融券业务尚在进行中。 (3) 股票被代持事项 2013年6月，北大医疗与政泉控股签订协议，约定由政泉控股受让北大医疗持有公司4000 万股股份，占公司总股本6.71%；2015年2月，公司收到深圳证券交易所下发的《关于对北大 资源集团控股有限公司及北京政泉控股有限公司给予公开谴责处分的决定》 （深证上[2015]51 号），由于资源控股与政泉控股签订股份代持协议，存在未及时披露代持协议及权益变动情 况和股东大会审议关联议案时未回避表决的违规事实，深圳证券交易所对资源控股与政泉控 股给予公开谴责的处分。截至本财务报表批准报出日，政泉控股代资源控股持有公司股份为 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 159 322.5346万股。 (4) 中国证券监督管理委员会立案调查 公司于2014年11月18日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（编号：沪专调查 字2014477号），因公司涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定， 决定对公司进行立案调查。2016年12月19日，公司收到了中国证监会《行政处罚事先告知书》 （处罚字[2016]105号），告知书指出公司未按规定履行信息披露义务的行为违反了《证券法》 相关规定，拟对北大医药给予警告，并处以60万元罚款。截至本财务报表批准报出日，中国 证券监督管理委员会正式行政处罚决定尚未下达。 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 103,818,689.64 100.00% 3,140,721.07 3.03% 100,677,968.57 75,164,800.76 100.00% 2,036,994.30 2.71% 73,127,806.46 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 103,818,689.64 100.00% 3,140,721.07 3.03% 100,677,968.57 75,164,800.76 100.00% 2,036,994.30 2.71% 73,127,806.46 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 160 单位：元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 一年以内 34,961,249.97 1,748,062.50 5.00% 1 年以内小计 34,961,249.97 1,748,062.50 5.00% 1 至 2 年 964,024.02 96,402.40 10.00% 2 至 3 年 16,246.00 3,249.20 20.00% 4 至 5 年 1,314.71 788.83 60.00% 5 年以上 1,615,272.68 1,292,218.14 80.00% 合计 37,558,107.38 3,140,721.07 8.36% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联往来组合 66,260,582.26 小计 66,260,582.26 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额1,103,726.77元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 、 单位：元 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 重庆方港医药有限公司 41,366,953.22 39.85 北京北医医药有限公司 24,738,230.00 23.83 重庆医药（集团）股份有限公司 9,024,121.81 8.69 451,206.09 鹭燕医药股份有限公司 5,045,628.80 4.86 252,281.44 国药控股重庆泰民医药有限公司 2,026,134.10 1.95 101,306.71 小 计 82,201,067.93 79.18 804,794.24 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 161 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 67,982,600.00 14.73% 28,227,717.84 41.52% 39,754,882.16 315,369,179.51 54.30% 315,369,179.51 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 393,572,597.74 85.27% 199,395.11 0.05% 393,373,202.63 240,141,850.73 41.35% 170,860.46 0.07% 239,970,990.27 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 25,266,165.82 4.35% 25,266,165.82 合计 461,555,197.74 100.00% 28,427,112.95 6.16% 433,128,084.79 580,777,196.06 100.00% 170,860.46 0.03% 580,606,335.60 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位：元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 方正拓康（香港）贸 易有限公司 67,982,600.00 28,227,717.84 41.52% 详见本财务报表附 注十二（一）3 合计 67,982,600.00 28,227,717.84 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位：元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1,423,614.47 71,180.72 5.00% 1 年以内小计 1,423,614.47 71,180.72 5.00% 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 162 1 至 2 年 116,508.30 11,650.83 10.00% 2 至 3 年 210,323.29 42,064.66 20.00% 3 年以上 3 至 4 年 93,138.00 37,255.20 40.00% 4 至 5 年 31,939.50 19,163.70 60.00% 5 年以上 22,600.00 18,080.00 80.00% 合计 1,898,123.56 199,395.11 10.50% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联往来组合 391,674,474.18 小 计 391,674,474.18 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额28,256,252.49元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 股权转让款 340,635,345.33 资金往来 459,657,074.18 237,734,555.28 保证金 645,120.16 206,000.00 备用金 229,347.81 460,537.30 其他 1,023,655.59 1,740,758.15 合计 461,555,197.74 580,777,196.06 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 坏账准备期末余 额 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 163 比例 北京北医医药有 限公司 资金往来 351,505,140.00 1 年以内 76.15% 方正拓康（香港） 贸易有限公司 资金往来 67,982,600.00 1 年以内；1-2 年 14.73% 28,227,717.84 重庆方港医药有 限公司 资金往来 40,169,334.18 1 年以内 8.70% 金碟软件（中国） 有限公司重庆分 公司 其他 815,850.00 1 年以内 0.18% 40,792.50 重庆市渝北区南 源摩托车配件有 限公司 保证金 271,120.16 1-2 年 0.06% 13,556.01 合计 -- 460,744,044.34 -- 99.82% 28,282,066.35 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 166,442,905.31 29,423,436.75 137,019,468.56 166,442,905.31 166,442,905.31 对联营、合营 企业投资 24,716,905.65 24,716,905.65 34,136,683.72 34,136,683.72 合计 191,159,810.96 29,423,436.75 161,736,374.21 200,579,589.03 200,579,589.03 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 上海方正拓康 贸易有限公司 29,423,436.7 5 29,423,436.7 5 29,423,436.7 5 29,423,436.7 5 北京北医医药 有限公司 137,019,468. 56 137,019,468. 56 合计 166,442,905. 31 166,442,905. 31 29,423,436.7 5 29,423,436.7 5 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 164 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追 加 投 资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 北京北大医 疗肿瘤医院 管理有限公 司 34,136,683.72 -9,419,778.07 24,716,905.65 小计 34,136,683.72 -9,419,778.07 24,716,905.65 合计 34,136,683.72 -9,419,778.07 24,716,905.65 （3）其他说明 注：根据公司第八届第十九次董事会审议通过的《关于计提资产减值准备的议案》，结 合上海方正拓康贸易有限公司（以下简称上海拓康）及其子公司方正拓康（香港）贸易有限 公司（以下简称香港拓康）的实际情况，公司对上海拓康长期股权投资计提减值准备2,942.34 万元，同时对应收香港拓康预计无法收回的债权计提坏账准备2,822.77万元。 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 206,185,292.17 98,629,250.19 479,035,130.74 520,625,507.23 其他业务 7,092,078.05 5,930,735.02 24,629,854.14 25,800,833.14 合计 213,277,370.22 104,559,985.21 503,664,984.88 546,426,340.37 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 165 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -9,419,778.07 -6,644,605.02 处置长期股权投资产生的投资收益 157,220,502.24 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产在持有期间的投资 收益 -1,229,428.51 合计 -9,419,778.07 149,346,468.71 6、其他 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -134,461.25 计入当期损益的政府补助（与企业业 务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 62,700.00 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 4,545,175.30 减：所得税影响额 752,858.54 少数股东权益影响额 -35,644.31 合计 3,756,199.82 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界 定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常 性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 166 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净 利润 1.10% 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 0.77% 0.01 0.01 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 4、其他 1. 加权平均净资产收益率的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 12,559,067.83 非经常性损益 B 3,756,199.82 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 8,802,868.01 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,132,936,898.43 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净 资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 外币报表折算差额 I -3,230,268.32 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G ×H/K±I×J/K 1,137,601,298.19 加权平均净资产收益率 M=A/L 1.10% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.77% 2. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 167 (1) 基本每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 12,559,067.83 非经常性损益 B 3,756,199.82 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 8,802,868.01 期初股份总数 D 595,987,425.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I /K-J 595,987,425.00 基本每股收益 M=A/L 0.02 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.01 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 北大医药股份有限公司 2016 年年度报告 168 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》上公 开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。