000782_2008_美达股份_2008年年度报告_2009-04-19.txt

二○ ○ 八年年度报告 重 要 提 示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 2、公司现任董事 9 名，除梁广义先生因身体方面原因委托梁伟东先生代为出席， 吴照云先生因公务出差委托郭亚雄先生代为出席会议外, 其他董事均亲自出席了会议。 3、深圳市鹏城会计师事务所有限公司为本公司出具了无保留意见无解释性说明的 审计报告。 4、公司负责人梁伟东先生、主管会计工作负责人张磊乐先生声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 广东新会美达锦纶股份有限公司 2009 年 4 月 16 日 1 目 录 一、公司基本情况简介- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2 二、会计数据和业务数据摘要- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2 三、股本变动及股东情况- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况- - - - - - - - - - 6 五、公司治理结构- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9 六、股东大会情况简介- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14 七、董事会报告- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14 八、监事会报告- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 21 九、重要事项- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 22 十、财务报告- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 27 十一、备查文件目录- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 81 2 广东新会美达锦纶股份有限公司 二○ ○ 八年年度报告 一、 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称及缩写：广东新会美达锦纶股份有限公司 公司法定英文名称及缩写：Guangdong Xi nhui Mei da Nyl on Co. , LTD. （二）公司法定代表人：梁伟东 （三）公司董事会秘书：胡振华 联系地址：江门市新会区江会路上浅口 电话：0750—6107981 传真：0750—6107975 电子信箱：mei da@mei danyl on. com （四）公司注册地址、办公地址：江门市新会区江会路上浅口 邮政编码：529100 互联网网址：www. mei danyl on. com 电子信箱：mei da@mei danyl on. com （五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站网址：www. cni nf o. com. cn 公司年度报告备置地点：本公司董事会秘书办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：美达股份 股票代码：000782 （七）其他有关资料 公司已于 2006 年 8 月在广东省工商局办理变更注册登记。 企业法人营业执照注册号 440000000006336。 税务登记号码 440782194133986。 组织机构代码 19413398- 6。 公司聘请深圳市鹏城会计师事务所有限公司为财务审计机构，该事务所办公 地址：深圳市滨河大道 5022 号联合广场 A座 7 楼。 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度利润总额及构成 单位：（人民币）元 营业利润 - 172, 548, 998. 09 利润总额 - 165, 896, 301. 90 归属于上市公司股东的净利润 - 153, 173, 251. 61 归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润 - 159, 820, 173. 39 经营活动产生的现金流量净额 223, 146, 531. 76 3 本年度非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 - 652, 765. 42 计入当期损益的政府补助 10, 910, 251. 55 公益性捐赠支出及其他 - 3, 604, 789. 94 所得税影响额 - 5, 774. 41 合计 6, 646, 921. 78 （二）前三年主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 营业收入 3, 065, 474, 106. 99 2, 715, 721, 581. 55 12. 88% 2, 435, 359, 602. 43 利润总额 - 165, 896, 301. 90 43, 140, 402. 44 - 484. 55% 49, 927, 367. 98 归属于上市公司 股东的净利润 - 153, 173, 251. 61 37, 566, 452. 56 - 507. 74% 34, 085, 528. 91 归属于上市公司 股东扣除非经常 性损益的净利润 - 159, 820, 173. 39 34, 312, 617. 01 - 565. 78% 27, 063, 975. 23 经营活动产生的 现金流量净额 223, 146, 531. 76 668, 975. 71 33, 256. 45% 256, 318, 497. 19 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减（％） 2006 年末 总资产 1, 774, 650, 442. 60 2, 532, 694, 746. 32 - 29. 93% 2, 297, 759, 951. 11 所有者权益 802, 423, 080. 43 1, 000, 904, 164. 48 - 19. 83% 948, 459, 323. 52 股本 404, 513, 250. 00 404, 513, 250. 00 0. 00% 404, 513, 250. 00 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 基本每股收益（元/股） - 0. 38 0. 09 - 522. 22% 0. 08 稀释每股收益（元/股） - 0. 38 0. 09 - 522. 22% 0. 08 扣除非经常性损益后的基 本每股收益（元/股） - 0. 40 0. 08 - 600. 00% 0. 07 全面摊薄净资产收益率 - 19. 09% 3. 75% 减少 22. 84 个百分点 3. 59% 加权平均净资产收益率 - 16. 93% 3. 84% 减少 20. 77 个百分点 3. 65% 扣除非经常性损益后全面 摊薄净资产收益率 - 19. 92% 3. 43% 减少 23. 35 个百分点 2. 85% 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率 - 17. 66% 3. 51% 减少 21. 17 个百分点 2. 90% 每股经营活动产生的现金 流量净额（元/股） 0. 55 0. 0017 32, 252. 94% 0. 63 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减（％） 2006 年末 归属于上市公司股东的每 股净资产（元/股） 1. 98 2. 47 - 19. 84% 2. 34 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》的有关规定，扣除非经常性损 益后本公司净资产收益率和每股收益情况如下： 4 净资产收益率 每股收益 期间 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 归属于公司普通股股 东的净利润 - 19. 09% - 16. 93% - 0. 38 - 0. 38 2008 年度 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 - 19. 92% - 17. 66% - 0. 40 - 0. 40 归属于公司普通股股 东的净利润 3. 75% 3. 84% 0. 09 0. 09 2007 年度 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 3. 43% 3. 51% 0. 08 0. 08 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，- ） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 81, 837, 974 20. 23% 81, 837, 974 20. 23% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 81, 818, 182 20. 23% 81, 818, 182 20. 23% 其中：境内非国有法人持股 81, 818, 182 20. 23% 81, 818, 182 20. 23% 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 19, 792 0. 00% 19, 792 0. 00% 二、无限售条件股份 322, 675, 276 79. 77% 322, 675, 276 79. 77% 1、人民币普通股 322, 675, 276 79. 77% 322, 675, 276 79. 77% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 404, 513, 250 100. 00% 404, 513, 250 100. 00% 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售 股数 本年增加限售 股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 合计 0 0 0 0 － － 2、股票发行与上市情况 （1）报告期末止，前三年公司没有发行股票、债券。 （2）报告期公司股份结构未有发生变化。 （3）公司没有现存内部职工股。 5 （二）股东和实际控制人情况介绍 1、股东总数与股东名称情况 单位：股 股东总数 73, 822 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售 条件股份数量 质押或冻结 的股份数量 广东天健实业集团有限公司 境内非国有法人 20. 23% 81, 818, 182 81, 818, 182 61, 818, 182 中国工商银行广东省信托投资公司 境内非国有法人 4. 94% 20, 000, 000 0 0 华厦证券有限公司 境内非国有法人 2. 47% 10, 000, 000 0 10, 000, 000 中国信达资产管理公司 国有法人 0. 87% 3, 500, 000 0 0 宁国市沪宁物资运输有限公司 境内非国有法人 0. 41% 1, 670, 000 0 0 张元美 境内自然人 0. 25% 1, 017, 418 0 0 闫佳福 境内自然人 0. 21% 865, 223 0 0 周寅生 境内自然人 0. 21% 852, 747 0 0 郭记轴 境内自然人 0. 20% 830, 900 0 0 付力 境内自然人 0. 20% 810, 000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数 量 股份种类 中国工商银行广东省信托投资公司 20, 000, 000 人民币普通股 华厦证券有限公司 10, 000, 000 人民币普通股 中国信达资产管理公司 3, 500, 000 人民币普通股 宁国市沪宁物资运输有限公司 1, 670, 000 人民币普通股 张元美 1, 017, 418 人民币普通股 闫佳福 865, 223 人民币普通股 周寅生 852, 747 人民币普通股 郭记轴 830, 900 人民币普通股 付力 810, 000 人民币普通股 雷文华 665, 000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 的说明 广东天健实业集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他股东 之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 2、控股股东单位情况 控股股东名称：广东天健实业集团有限公司 住所：广东省新会司前镇河村工业区 法定代表人：梁伟东 成立时间：1995 年 3 月 注册资本：15000 万元 企业类型：有限责任公司 经营范围：经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所 需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业务；经营本企 业的进料加工和“ 三来一补” 业务。生产、销售：办公用品，金属制品（不含金银）， 6 木制品，钢管。销售：汽车配件（不含发动机），钢材，家用电器，建筑、装饰材料， 包装材料，塑料制品，机械设备，化工产品（不含化学危险品和硅酮结构密封胶），纺 织品，水管，煤气管。 3、本年度公司控股股东没有发生变更。 4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 广东天健实业集团有限公司 持股 20. 23% 广东新会美达锦纶股份有限公司 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任公司董事、监事和高级管理人员情况 1、董事、监事和高级管理人持股变动及报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 年初持股 数 年末持股 数 变动原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额（万 元）（税前） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 梁伟东 董事长 男 42 2008 年 10 月 22 日 2009 年 02 月 19 日 0 0 0 22. 83 否 梁广义 董事 男 53 2003 年 02 月 20 日 2009 年 02 月 19 日 0 0 0 29. 33 否 梁少勋 董事 男 53 2003 年 02 月 20 日 2009 年 02 月 19 日 0 0 0 12. 00 否 宋文英 董事 女 40 2003 年 02 月 20 日 2009 年 02 月 19 日 0 0 0 12. 00 否 梁金安 董事 男 44 2006 年 02 月 20 日 2009 年 02 月 19 日 0 0 0 12. 00 否 张 勇 董事 男 40 2006 年 02 月 20 日 2009 年 02 月 19 日 0 0 0 12. 00 否 谢家伟 独立董事 女 36 2004 年 01 月 16 日 2009 年 02 月 19 日 0 0 0 12. 00 否 林雄旭 独立董事 男 45 2006 年 02 月 20 日 2009 年 02 月 19 日 0 0 0 12. 00 否 林建明 独立董事 男 51 2006 年 02 月 20 日 2009 年 02 月 19 日 0 0 0 12. 00 否 黄周来 监事会主 席 男 52 2003 年 02 月 20 日 2009 年 02 月 19 日 0 0 0 10. 89 否 杨志成 监事 男 59 2005 年 05 月 09 日 2009 年 02 月 19 日 0 0 0 31. 99 否 梁仲义 监事 男 43 2003 年 02 月 20 日 2009 年 02 月 19 日 0 0 0 10. 70 否 梁广义 33. 34% 梁少勋 33. 33% 梁伟东 33. 33% 7 梁湛潮 总经理 男 58 2003 年 02 月 20 日 2009 年 02 月 19 日 18, 926 18, 926 0 47. 32 否 冯成业 常务副总 经理 男 53 2004 年 04 月 06 日 2009 年 02 月 19 日 1, 491 1, 491 0 41. 61 否 何卓胜 副总经理 男 40 2003 年 02 月 20 日 2009 年 02 月 19 日 5, 961 5, 961 0 33. 44 否 张磊乐 副总经理 男 56 2003 年 02 月 20 日 2009 年 02 月 19 日 0 0 0 33. 56 否 毛新华 副总经理 男 43 2004 年 04 月 06 日 2009 年 02 月 19 日 9 9 0 33. 78 否 胡振华 董事会秘 书 男 44 2003 年 02 月 20 日 2009 年 02 月 19 日 0 0 0 23. 26 否 合计 - - - - - 26, 387 26, 387 - 402. 71 - 公司董事、监事年度报酬根据股东大会审议通过的《关于董事、监事以及高级管 理人员薪酬议案》执行。 2、董事、监事和高管人员主要工作经历 梁伟东，广东工业大学毕业，1995 年出任广东天健实业集团有限公司董事总经理； 现任江门船厂有限公司董事长。2001 年获“ 江门市十大杰出青年” 称号。2003 年 2 月 至 2008 年 10 月任本公司副董事长。2008 年 10 月起任本公司董事长。 梁广义，1995 年创立广东天健实业集团有限公司，并出任董事长。2000 年度被评 为“ 广东省优秀乡镇企业家”，2001 年度被中华人民共和国农业部授予“ 全国乡镇企业 家” 称号。现任广东天健实业集团有限公司董事长，新会市人大代表。2003 年 2 月起 任本公司董事。2003 年 2 月至 2008 年 10 月任本公司董事长。 梁少勋，1980 年至 2001 年 10 月任职新会天健家具制品厂，2001 年 11 月起任新 会工业胶丝厂董事长兼总经理、新会远东网厂总经理，有丰富的企业管理经理。2003 年 2 月起任本公司董事。 宋文英，上海复旦大学毕业，研究生学历，北京大学光华管理学院在读高级工商 管理硕士, 经济师，注册执业法律顾问，中共党员。1991 年至 2001 年期间，在中国银 行任职，有丰富的金融及国际业务工作经验。现任广东天健实业集团有限公司副总经 理。2003 年 2 月起任本公司董事。 梁金安, 中山大学 EMBA。1990 年至 2001 年任广州市天星发展公司总经理。2002 年起至今，发起成立了广东省（总商会）建筑装饰材料商会，并任会长。2006 年 2 月 起任本公司董事。 张勇，毕业于南京华东工学院， 1999 年至 2002 年，供职平安证券有限公司。现 任职广东天健实业集团有限公司董事长助理。2006 年 2 月起任本公司董事。 谢家伟，注册税务师、注册会计师。黑龙江大学毕业。2002 年 8 月至 2003 年 8 月在深圳中法会计师事务所工作；2003 年 8 月起在深圳中天华正会计师事务所（现更 名为北京立信会计师事务所）工作；2004 年 1 月起任本公司独立董事。 林雄旭，经济学研究生，经济师，企业法律顾问执业资格。2003 年 6 月至 2005 年 12月在中国银行广东省分行任职。2006年起任广州市壹丰实业有限公司任副总经理。 2006 年 2 月起任本公司独立董事。 8 林建明, 大学本科学历, 电气工程师。1994 年- 2000 年任揭阳市工贸集团公司副总 经理。2000 年至现在任揭阳市德润贸易有限公司董事长。2006 年 2 月起任本公司独立 董事。 黄周来，大学学历，经济师。1992 至 2002 年在中国银行工作，曾任中国银行新 会支行司前办事处副主任、中国银行新会支行办公室主任。2003 年 2 月起任本公司监 事。 梁仲义，华南师范大学毕业。1994 年至 1999 年在新会市人民政府财贸办公室工 作。1999 年至 2005 年，在广东天健实业集团有限公司工作。2005 年 2 月起至今在本 公司工作。2006 年 2 月起任本公司监事。 杨志成，学历中专。1991 年 10 月至 2003 年 4 月在新会建筑设计院工作；2003 年 4 月起在本公司任物供部经理; 2007 年 5 月任总经理助理兼营销公司总经理。2005 年 5 月起任本公司监事。 梁湛潮，大专文化程度。1968 年参加工作，历任新会氮肥厂值班长、车间副主任、 财计股长；新会锦纶厂经营科长、副厂长；本公司董事、常务副总经理；董事、总经 理。2006 年 2 月起任本公司总经理。 何卓胜，中国纺织大学毕业，本科学历。1992 年 7 月参加工作。先后任本公司进 出口业务主管、主办；1998 年起任营销部副经理。2000 年起任营销部经理。2003 年 2 月起任本公司副总经理。 张磊乐， 1972 年 3 月参加工作，1980 年起至今一直从事财务工作，具有 20 多年 的财务管理经验，分别于 2000 年及 2002 年被新会市国家税务局和新会市地方税务所 聘为特邀检察员。2003 年 2 月起任本公司副总经理。 冯成业，1974 年至 1985 年，在 87478 部队任干事。2000 年至 2001 年，在恩平中 行任行长。2001 年至 2003 年，在新会天马房地产公司任总经理。2003 年 8 月至 2004 年 4 月，在本公司任助理总经理。2004 年 4 月起任本公司副总经理。2007 年 9 月起任 本公司常务副总经理。 毛新华，华中理工大学毕业。2001 年至现在，在美达—DSM尼龙切片有限公司任 总经理。其中 2003 年 8 月—2004 年 4 月，在本公司任助理总经理。2004 年 4 月起任 本公司副总经理。 胡振华，华中理工大学毕业，工商管理硕士。1988 年- 1992 年在广东新会锦纶厂 工作，任秘书、主办科员。1992 年起在本公司工作。2003 年 2 月至今任本公司董事会 秘书兼办公室主任。 在股东单位任职的董事、监事情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任职务 任职期间 梁伟东 广东天健实业集团有限公司 副董事长总经理 1995年3月至2008年1月 梁伟东 广东天健实业集团有限公司 董事长总经理 2008年1月至今 梁广义 广东天健实业集团有限公司 董事长 1995年3月至2008年1月 梁广义 广东天健实业集团有限公司 董事 2008年1月至今 梁少勋 广东天健实业集团有限公司 董事 1995年3月至今 宋文英 广东天健实业集团有限公司 副总经理 2001年3月至今 张 勇 广东天健实业集团有限公司 董事长助理 2003年1月至今 9 3、报告期内董、监事及高管人员变动情况 本报告期内公司董事、监事、高管人员没有发生变动。董事会于 2008 年 10 月 23 日同意梁广义先生因身体方面原因辞去董事长职务，选举梁伟东先生担任公司董事长。 （二）公司员工情况 本公司 2007 年底员工 2327 人。其中生产人员 1909 人，销售人员 79 人，专业技 术人员 243 人，行政人员 65 人，财务人员 31 人。本科以上 155 人，大专人数 160 人， 中专人数 1400 人，其他 612 人。现有退休人员 396 人。 五、公司治理结构 （一）与上市公司治理规范性文件的对照说明 按照中国证监会《上市公司治理准则》的要求，公司法人治理的实际状况与该文 件的要求不存在差异。 （二）独立董事履职情况 本公司现有独立董事 3 名，占公司董事会成员的 1/3，独立董事人数及专业结构符 合有关规定。现有独立董事出席了公司召开的股东大会和董事会，认真履行职责，并 就相关事项发表了独立意见。本年度公司组织召开 11 次董事会审议重大事项，独立董 事均亲自出席会议并按规定发表意见，未有对相关事项提出异议的情况。公司能够保 证独立董事与其他董事相同的知情权。 （三）关于控股股东与本公司的关系。控股股东没有超越本公司股东大会直接或 间接干预本公司的决策和经营活动。本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、 财务等方面严格分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务方面：公司业务流程清楚，不存在与控股股东在业务上相互依赖的情况。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立运行。公司的经理人员、 财务负责人、营销负责人和董事会秘书没有在控股股东单位担任职务；且均在本公司 内领取报酬。 3、资产方面：公司拥有独立的生产和相关的辅助系统，并拥有独立的采购和销售 系统，房产及相关方面资产所有权清晰。 4、机构方面：公司组织机构独立，根据实际经营需要，设置相关内部职能机构， 部门职能明确，各司其职。 5、财务方面：公司设有完全独立的财务部门和专职财务人员，银行独立开户， 建立了完全独立的财务核算体系和财务管理制度，并依法独立纳税。 （四）内部控制制度建立和健全情况 1、综述 （1）内部控制的组织架构 公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和有关监管部门 的要求及《广东新会美达锦纶股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定， 建立了较为合理的决策机制。 A、股东大会 股东大会是公司的权力机构。按照《公司章程》的规定，股东大会的权力符合《公 10 司法》、《证券法》的规定，股东大会每年至少召开一次，在《公司法》规定的情形下 可召开临时股东大会。 B、董事会 公司设董事会。董事会由九名董事组成，其中包括独立董事三名，董事会依法行 使职权，制定公司经营计划和投资方案、财务预决算方案，制定基本管理制度等，对 股东大会负责。 C、监事会 公司设监事会。公司监事会由三名监事组成，其中包括一名职工监事。 D、管理层及组织架构 公司管理层由董事会聘任。负责制定具体的工作计划，并及时取得经营、财务信 息，以对计划执行情况进行考核，并根据实际执行情况分析结果，对计划作出适当修 订。 公司结合自身业务特点和内部控制要求，已设置相应内部机构，明确职责权限， 并贯彻不相容职务相分离的原则，将权利与责任落实到内部各责任单位，形成相互制 衡机制。通过内部管理手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等 情况，明确权责分配，正确行使职权。 （2）公司内部控制制度的建设情况 公司已制订《内部控制制度》、《总经理工作条例》、《独立董事工作制度》、《信息 披露管理制度》、董事会各专业委员会《工作制度》、I SO9001 质量管理体系和 I SO14001 环境管理体系等，与公司其他管理制度一并构成了以《公司章程》为总则、各专门内 控制度为基础的公司内部控制制度体系。 公司的内部控制制度涵盖了公司治理、行政管理、财务管理、业务管理等整个经 营管理过程，目前已基本形成规范的管理体系，确保了各项工作有章可循。 （3）公司内部审计部门设立、人员配备及工作情况 公司在董事会下设立审计委员会。审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部 控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。公 司设立了审计室，制定了《内部审计制度》、《内部审计管理手册》，负责审核公司的经 营、审查内部控制的执行情况。全年完成 35 项的内审和调查调研工作任务，发现存在 问题 96 条，提出建议 96 条。审计室现有专职人员 2 人，兼职人员 1 人。 （4）2008 年公司建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效 A、公司采用集中讨论的方式，组织董事、监事和高级管理人员对新修订的《公司 法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司内部控制指引》等有关法律法规进 行了学习，并在公司员工中加强了培训与宣传，各级领导与员工充分认识到内控管理 的重要性。 B、公司结合自身的实际情况，梳理并建立了较为完善的、健全的公司内部控制制 度管理体系，使公司内部控制制度的框架基本建立，为提高经营效率、防范经营风险 奠定了基础。 C、修改完善公司章程。公司已于2008年6月20日召开的公司2007年度股东大会审议 通过《关于修改公司章程的议案》，在公司章程中明确建立对大股东所持股份“ 占用即 11 冻结” 的机制, 明确董事、监事和高级管理人员维护上市公司资金安全的法定义务。并 修改完善了确保小股东权利的相应条款。 （5）对公司内部控制的总体评价 公司不断完善法人治理结构，提高了公司治理和规范运作水平；现有的内部控制制 度已基本建立健全并得到有效执行；公司内部控制体系与相关制度能够适应公司管理的 要求和发展的需要，能够对编制真实公允的财务报表提供合理的保证，能够对各项业务 的健康运行和经营风险的控制提供保证；公司内部控制总体上符合中国证监会、深交所 的相关要求。随着公司业务的进一步发展，外部环境的变化和管理要求的提高，公司内 部控制还需不断加强和完善。 2、重点控制活动 （1）公司控股子公司控制结构及比例表 100% 新会德华尼龙切片有限公司 100% 新会新锦纺织有限公司 100% 南充美华尼龙有限公司 100% 美 常德美华尼龙有限公司 达 75% 新会美达- DSM尼龙切片有限公司 股 100% 份 导通投资有限公司 100% 美达尼龙有限公司 100% 鹤山美华尼龙有限公司 （2）公司控股子公司的内部控制情况 根据《公司章程》、《内部控制制度》和有关规定，通过董事会选派子公司董事、母 公司任免子公司管理层及财务负责人、授权管理、内部审计机构定期审查等，对子公司 12 进行统一经营管理和监督，加强对子公司的财务管理、投资管理和信息披露的要求，行 使对子公司的重大事项管理。公司对下设的全资及控股子公司实行扁平化管理，公司直 属职能部门对下属公司的对口部门进行专业指导、监督及支持。各全资及控股子公司统 一执行公司颁布的重要规章制度，根据公司的总体计划开展生产经营，保证公司在经营 管理上的高度集中。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对下设的全资及控股子公司的管理 控制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《内部控制制度》的情形发 生。 （3）公司关联交易的内部控制情况 公司《内部控制制度》对关联交易明确了审批程序、管理程序。报告期内, 公司没 有发生与控股股东和其它关联方资金来往的情况。 （4）公司对外担保的内部控制情况 公司根据《章程》和相关规定，明确规定了对外担保的基本原则、对外担保对象的 审查程序、对外担保的审批程序、管理程序等。 报告期内，公司除对控股子公司的担保外，无其他对外担保事项。公司对子公司的 担保，严格遵守、履行相应的审批和授权程序，所有对子公司的担保均经公司董事会审 议通过。对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对对外担保的内部控制严格、 充分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《内部控制制度》的情形发生。 （5）公司募集资金使用的内部控制情况 报告期内，公司无募集资金使用情况。 （6）公司重大投资的内部控制情况 公司根据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等，明确公司投 资的基本原则、投资的审批权限及审议批准程序、投资事项研究评估等工作。 报告期内，公司无重大投资情况发生。对照深交所《内部控制指引》的有关规定， 公司对重大投资的内部控制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《内 部控制制度》的情形发生。 （7）公司信息披露的内部控制情况 公司建立健全了《信息披露管理制度》，对公司公开信息披露进行全程、有效的控 制，确保公司信息能及时、准确、完整、公平地对外披露。对照深交所《内部控制指 引》的有关规定，公司对信息披露的内部控制严格、充分、有效，未有违反《内部控 制指引》、公司《内部控制制度》的情形发生。 3、问题及整改计划 （1）问题及准备采取的措施 A、进一步完善公司的制度建设。比照《企业内部控制基本规范》的规定，须对公 司现有的各项制度进行全面的梳理，根据公司的实际情况及最新的相关法规规定，进 行更新修订或制定补充规定。 B、充分发挥内审作用。要进一步加强内部审计的广度和深度，切实解决内部审计 发现的问题，以利于内部控制制度的进一步完善和有效执行。结合内部监督情况，定 期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告。 13 C、建立并实施全面预算管理。明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预 算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。 D、加大力度开展相关人员的培训学习。利用多种形式，组织相关人员学习相关制 度和准则，及时更新知识，不断提高员工的工作胜任能力。 （2）公司无中国证监会、交易所对公司所作公开处分所涉及的内控问题。 （3）会计师事务所对公司内部控制的鉴证意见 深圳鹏城会计师事务所有限公司对公司与财务报表相关的内部控制有效性的认 定书进行了鉴证，意见如下：美达股份已根据财政部颁发的《内部会计控制规范（试 行）》（财会[ 2001] 41 号文）标准并参照财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会 制定的《企业内部控制基本规范》（财会[ 2008] 7 号文，2009 年 7 月 1 日起实施）建立 了与现时经营规模及业务性质相适应的内部控制，截止 2008 年 12 月 31 日在所有重大 方面保持了与会计报表相关的有效的内部控制，能够合理保证会计报表的公允表达。 （4）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 A、公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则， 按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，内控制度体系不 存在缺陷。内控制度能有效运行，保证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的 安全和完整。 B、公司对子公司、对外担保、资金使用、重大投资、信息披露等重点关注的内部 控制活动进行了自查，公司在内部控制的重点活动方面已经建立健全了专门制度，保 证了公司的经营管理的正常进行。 C、公司内部控制组织机构完整，配备相关人员，保证了公司内部控制重点活动的 执行及监督充分有效。 D、2008 年，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部 控制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司 内部控制的实际情况, 我们同意《公司内部控制自我评价报告》。 （5）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司现有内部控制体系和控制制度已基本建立健全, 能够适应公司管理的要求和 公司发展的需要, 能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司的各 项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保 障。我们同意《公司内部控制自我评价报告》。 （五）关于绩效评价与激励约束机制。 公司已制定《关于董事、监事以及高级管理人员薪酬议案》，并根据人民大学劳动 管理学院专家教授对企业进行诊断咨询建议，制定了公司系列《薪酬管理制度》。2008 年度对经营班子成员的报酬根据《关于公司经营班子成员 2008 年度薪酬方案》执行。 高管人员效益薪酬与公司主营业务收入和实现利润等指标挂钩。 14 六、股东大会情况简介 报告期内本公司召开过一次股东大会： 2008 年 5 月 31 日本公司于《证券时报》上公告，通知召开 2007 年度股东大会。 2008 年 6 月 20 日上午在本公司综合楼会议厅召开 2007 年度股东大会。出席会议股东 及委托代理人 7 名，代表股份 101, 841, 499 股，占公司总股本的 25. 18 %，符合《公司 法》及本公司章程的规定。大会由公司董事长梁广义先生主持。经审议和记名投票方 式表决，通过如下各项议题：《2007 年度董事会工作报告》、《2007 年度监事会工作报 告》、《2007 年度财务决算报告》、《2007 年度利润分配方案》、《关于续聘深圳鹏城会计 师事务所为公司财务审计机构的预案》、《关于修改公司〈章程〉的议案》。德恒律师事 务所刘震国、杜倩律师出席了本次股东大会，并出具法律意见书。 上述决议 2008 年 6 月 21 日公告于《证券时报》上。 七、董事会报告 （一）公司生产经营情况回顾 1、公司报告期总体经营情况 公司主要从事锦纶 6 切片、长丝、化纤印染布的生产与销售。2008 年，重点围绕 “ 加快调整产品结构，加快开发盈利品种；稳定开拓销售市场，稳定产品质量档次； 提升队伍管理素质，提升美达市场价值” 的指导思想开展工作。对照年度主要工作计 划，公司在规模发展、管理控制、结构调整和品牌建设等方面取得了较好成绩。产品 销售继续增长。随着十期聚合工程的投产, 企业规模扩大，尽管下半年宏观形势急剧恶 化，生产大幅限产，但仍保持了销售收入的一定增长。08 年实现工业总产值 36. 13 亿 元，与 07 年基本持平；主营业务收入 30. 65 亿元，同比 07 年增长 12. 88%。 管理控制得到加强。08 年产品销量增加，运输费大幅增加，但销售费用同比仍减 少，减幅 0. 6%。管理费用中可控费用减少 887 万元，减幅达到 18%。尽管机台开工不 足影响加工成本，切片单位产品加工费同比下降 8%；纤维单位产品加工费没有提高。 通过两次优化劳动组合，调整岗位和整合减员 246 人，占比超过 10%，员工队伍进一步 优化。全员劳动生产率 110 万元。 产品结构继续优化。切片产品可广泛应用于民用纺丝、工业纺丝、包装薄膜、改性 基料、注塑切片等领域。切片盈利品种比例上升。纤维产品除前防 7 区和子公司以外， 全部实现盈利。 品牌建设和科学技术获多项殊荣。08 年，公司“ 美达”、“ 锦帆” 品牌获广东省优 秀自主品牌称号；锦纶 6 全消光切片产品获广东省重点新产品称号；锦纶 6 切片、锦 纶 6 长丝获广东省用户满意产品称号；公司被评为广东省用户满意企业。袜筒染色判 等检测装置、异性纤维加工用喷丝板两项技术获得国家实用型专利。公司获得国家科 研补贴和财政贴息支持资金 588 万元。 发展在行业中继续保持龙头领先地位。公司获得国家模范职工小家、行业优秀企 业文化称号；进入 07- 08 年度化纤行业竞争力 10 强、纺织服装企业竞争力 500 强之列。 公司被评为广东省“ 清洁生产先进企业”，研发中心被批准为广东省重点工程研究开发 中心；还被评为江门市纳税信用 A 级纳税人、新会区十大纳税企业。向汶川地震灾区 15 捐赠支出 125 万元。取得了物质文明和精神文明的双丰收。 指标名称 2008 年 2007 年 同比增减 营业收入( 万元) , 306547. 41 271572. 16 12. 88% 营业利润( 万元) - 17254. 90 3923. 47 - 539. 79% 净利润( 万元) - 16952. 14 3513. 22 - 582. 52% 归属于上市公司股东净利润( 万元) - 15317. 33 3756. 65 - 507. 74% 营业收入增长，营业利润和净利润减少, 主要系由于本期受到国际金融海啸的影 响，第三季度开始石油价格持续下降，导致本公司的主要产品—锦纶 6 切片销售单价 降幅较大；同时，本公司进口的主要原材料—己内酰胺到货期约为三个月，2008 年上 半年以较高单价购入的己内酰胺在下半年投入生产，导致单位成本上升，使得营业收 入的增长幅度低于营业成本的增长幅度，导致经营毛利大幅减少。 2、公司主营业务及其经营状况 报告期公司主营业务收入按地区分布，国内销售合计 204, 238. 80 万元, 同比增长 1. 23%。出口 99, 969. 90 万元，同比增长 50. 63%。 报告期公司主营业务分行业情况 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 ( %) 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比 上年增减（%） 营业利润率比 上年增减（%） 化工行业 291, 414. 39 296, 762. 30 - 1. 84% 49. 23% 58. 11% - 170. 43% 化纤行业 173, 287. 31 165, 544. 17 4. 47% - 11. 73% - 11. 01% - 24. 88% 纺织印染行业 16, 955. 53 15, 701. 14 7. 40% 10. 65% 10. 57% 11. 57% 公司内行业间相互 抵消 - 177, 448. 53 - 177, 550. 89 - 0. 06% 合计 304, 208. 70 300, 456. 72 1. 23% 13. 46% 20. 56% - 80. 17% 主营业务分产品情况 锦纶切片 291, 414. 39 296, 762. 30 - 1. 84% 49. 23% 58. 11% - 170. 43% 锦纶长丝 173, 287. 31 165, 544. 17 4. 47% - 11. 73% - 11. 01% - 24. 88% 化纤印染布 16, 955. 53 15, 701. 14 7. 40% 10. 65% 10. 57% 11. 57% 公司内行业间相互 抵消 - 177, 448. 53 - 177, 550. 89 - 0. 06% 合计 304, 208. 70 300, 456. 72 1. 23% 13. 46% 20. 56% - 80. 17% 报告期内，公司向前五名供应商合计采购金额为 15. 47 亿元，占年度原材料采购 总额的 53. 47%；公司向前五名销售商的销售收入为 4. 17 亿元，占年度销售收入的 13. 72%。 3、报告期公司资产构成情况 （1）公司资产构成 单位：（人民币）万元 2008 2007 项目 数额 占总资产比重（%） 数额 占总资产比重（%） 总资产 177, 465. 04 - 253, 269. 47 - 应收票据 10, 117. 62 5. 70 33, 763. 27 13. 33 其他应收款 167. 78 0. 09 441. 97 0. 17 存货 20, 339. 15 11. 46 42, 764. 17 16. 88 16 长期股权投资 1, 987. 84 1. 12 744. 22 0. 28 固定资产 110, 994. 26 62. 54 117, 257. 60 46. 30 在建工程 5, 900. 94 3. 33 9, 645. 54 3. 81 应付帐款 15, 605. 25 8. 79 23, 922. 97 9. 45 应交税费 762. 73 0. 43 721. 08 0. 28 短期借款 49, 256. 67 27. 76 69, 019. 62 27. 25 长期借款 9, 750. 00 5. 49 8, 500. 00 3. 36 资产总额本期比上期减少 75804. 43 万元，主要是公司清理库存，减少资金占用及 偿还债务所致。 应收票据期末余额比上期余额减少 23645. 65 万元, 主要原因系公司通过票据背书 贴现提高资金的使用效率。 其他应收款期末余额比上期余额减少 274. 19 万元，主要系收回部分应收款项。 存货期末余额比期初余额减少主要是本期控制产量，清库压存。 长期股权投资期末余额比上期余额增加，主要原因是本期新增对江门市区农村信 用合作联社股权投资 1200 万元及联营公司权益收益增加。 应付票据及应付帐款本年度比上年减少 30600. 04 万元，主要原因系公司控制产量， 减少原材料采购所致。 短期借款、一年内到期的长期负债及长期借款比上年减少 22012. 95 万元，主要系 公司偿还短期借款所致。 （2）三项费用变化情况 单位：（人民币）万元 项目 2008 年 2007 年 +/- % 销售费用 5, 092. 49 5, 293. 39 - 3. 80 管理费用 6, 886. 66 6, 386. 36 7. 83 财务费用 6, 023. 50 3, 371. 26 78. 67 销售费用本期比上期减少 200. 90 万元，主要系业务费及运输费减少所致。 管理费用本期比上期增加 500. 30 万元，主要原因系公司本期增加研发费用支出所 致。 财务费用本期比上期增加 2652. 24 万元，增幅 78. 67%，主要原因系一方面在建工 程项目完工结转，减少资本化利息，从而增加计入当期损益的利息支出，另一方面本 期增加大量时间较长的票据贴现业务和票据开证业务，导致贴现利息和金融手续费大 幅增加。 4、报告期公司现金流量变化情况 单位：（人民币）万元 项目 2008 年 2007 年 经营活动产生的现金流量净额 22, 314. 65 66. 90 投资活动产生的现金流量净额 - 2, 991. 86 - 2, 526. 12 筹资活动产生的现金流量净额 - 31, 308. 47 4, 947. 53 现金及现金等价物净增加额 - 11, 985. 68 2, 488. 30 经营活动产生的现金流量净额增幅较大，主要是公司本期控制采购, 减少支出; 同 时清空仓库, 增加收入。 筹资活动产生的现金流量净额减幅较大，主要是公司本期偿还银行到期借款。 17 5、主要附属企业及控股子公司经营业绩 （1）新会美达- DSM尼龙切片有限公司主要生产销售锦纶 6 切片。注册资本 1899. 7 万美元，本公司拥有其 75%权益。总资产 32199. 43 万元，净资产 22323. 64 万元，2008 年度实现主营业务收入 88594. 41 万元, 主营业务利润- 6507. 41 万元, 净利润- 6539. 26 万元。 （2）新会德华尼龙切片有限公司主要生产销售锦纶 6 切片、长丝。注册资本 4911 万美元。本公司拥有其 100%权益。总资产 73547. 02 万元，净资产 30112. 94 万元，2008 年度实现主营业务收入 206541. 05万元, 主营业务利润- 9852. 26万元, 净利润- 10007. 53 万元。 （3）新会新锦纺织有限公司主要生产销售合成纤维机织物印染深加工。注册资本 1366 万美元。本公司拥有其 100%权益。总资产 10796. 41 万元，净资产 10312. 63 万元， 2008 年度实现主营业务利润 266. 40 万元, 净利润 266. 40 万元。 6、公司无控制的特殊目的主体 7、公允价值计量 （1）公司严格公允价值计量相关的内部控制制度，对采用公允价值计量的金融资 产按照金融工具公允价值的确定办法进行估值。 （2）公允价值计量相关的项目 单位：（人民币）元 项目 期初金额 本期公允价值变 动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的 减值 期末金额 金融资产： 其中：1. 以公允价值计量 且其变动计入当期损益 的金融资产 其中：衍生金融资产 2. 可供出售金融资产 38, 221, 827. 60 - 26, 623, 142. 40 9, 208, 685. 20 11, 598, 685. 20 金融资产小计 38, 221, 827. 60 - 26, 623, 142. 40 9, 208, 685. 20 11, 598, 685. 20 金融负债 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合计 38, 221, 827. 60 - 26, 623, 142. 40 9, 208, 685. 20 11, 598, 685. 20 （3）公司未持有外币金融资产的情况。 （4）金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 （二）新年度的业务发展计划 1、机遇与挑战 从中国经济的全局来看，中央明确提出将保持经济平稳较快发展作为经济工作的 首要任务，并已经颁布实施了一系列有利措施。从行业发展的环境来看，锦纶行业的 宏观政策面，较前几年发生了明显的有利变化。就我们企业而言，经过近几年的发展 提升，产品结构得到优化，各项管理进一步规范，队伍战斗力明显增强。因此，我们 理应对中国经济和企业发展的前景充满希望，坚定信心，迎接挑战。 18 但与此同时，我们也应该看到，当前国际金融危机仍在扩散和蔓延，对全球实体 经济的冲击将进一步扩大，对我国经济发展的影响也将更加明显。锦纶企业已遇到成 本上升、需求回落、资金趋紧三个方面的影响，产品经营和资金周转的压力越来越大， 市场信心的恢复还需时日。公司正经受着前所未有的考验。 按照“ 建设中国最大最强锦纶基地” 的发展目标，美达目前在规模上已经做到了 最大，今后要在最大的基础上做到最强。就企业中期工作来讲，必须要加强发展战略 和实施方案研究，加快调整优化产品结构，培育和提升核心竞争力，提高企业整体盈 利水平。 2、工作的总体要求与工作重点 2009 年工作指导思想是“ 创新思维，寻求突破，深化管理，提高效益”。 2009 年工作的重点为： （1）紧贴市场，优化结构，以销定产、定购，重点抓好切片生产经营，确保企业 持续健康运营。 （2）想方设法寻求突破，解决本部前纺 7 区、切片 6 线以及南充美华和常德美华 的经营亏损问题。 （3）按照企业中长期发展要求, 进一步强化适销盈利产品的组织领导，明确职能 定位，建立有效的激励机制，加强新产品研究开发和市场推广。 （4）深化内部改革，调整优化运营机制和机构设置，完善薪酬奖惩考核办法，调 动员工劳动生产积极性。 3、工作要点和主要措施 （1）沉着应对面临挑战，增强战胜困难勇气和信心。 （2）确立以利润为中心理念，实施差异化竞争战略。 （3）发挥营销龙头作用，贴近市场主动出击。 （4）全面推进精细化管理和精品生产，稳定质量调整结构。 （5）千方百计寻求突破，抓好重点单位经营工作。 （6）创新思维科学管理, 促进和谐企业建设。 （三）公司投资情况 1、本报告期无募集资金使用情况。 2、报告期内其它重要投资项目。 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 纺丝工程及技改工程 3, 690. 75 60 在建中 聚合改造 1, 396. 28 90 在建中 聚合工程 74. 32 99 调试提升逐步达产过程中 其他零星工程 739. 59 80 在建中 合计 5, 900. 94 - - （四）会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期董事会召开过 11 次会议，会议情况及决议内容如下： （1）2008 年 1 月 30 日，本公司五届董事会召开第 22 次会议（临时会议），董 19 事会决议用传真方式进行。一致批准《关于调整委派新会美达—DSM尼龙切片有限公司 董事的议案》、《关于续期使用南洋商业银行广州分行融资额度的议案》、《关于为 德华公司在南洋商业银行广州分行授信额度提供担保的议案》。相关决议内容于 2008 年 1 月 30 日公告在《证券时报》上。 （2）2008 年 3 月 17 日，本公司五届董事会召开第 23 次会议（临时会议）。董事 会决议用传真方式进行。一致通过《关于投资参股江门市区农村信用合作联社的议案》、 《关于对广东美达投资有限公司进行清算的议案》。 （3）2008 年 3 月 29 日，本公司五届董事会召开第 24 次会议，以记名表决方式通 过《2007 年度董事会工作报告》、《2007 年度财务决算报告》、《审计委员会关于深 圳鹏城会计师事务所对本公司 2007 年度审计工作的总结报告》、《关于调整已披露的 2007 年期初资产负债表相关项目的议案》、《深圳鹏城会计师事务所对本公司内部会 计控制制度有效性的认定书的鉴证报告》、《公司内部控制自我评价报告》、《关于 续聘深圳鹏城会计师事务所为公司财务审计机构的预案》、《审计委员会年度审计工 作规程》、《独立董事年度报告工作制度》、《2007 年度利润分配方案》、《2007 年 年度报告及摘要》。相关决议内容于 2008 年 4 月 2 日公告在《证券时报》上。 （4）2008 年 4 月 22 日，本公司五届董事会召开第 25 次会议（临时会议）。董事 会决议用传真方式进行。一致通过《2008 年第一季度报告》、《关于为德华公司在新 会建行 8000 万元贷款展期担保的议案》、《关于为德华公司在东莞恒生银行 600 万美 元融资额度展期担保的议案》、《关于向新会工行申请再融资 3000 万元的议案》、《关 于美达尼龙申请南洋商业银行 500 万美元融资额度的议案》、《关于美达尼龙在香港 中银增加 300 万美元融资额度的议案》、《关于以银行承兑汇票质押申请美元贷款的 议案》。相关内容于 2008 年 4 月 23 日公告在《证券时报》上。 （5） 2008 年 6 月 10 日，本公司五届董事会召开第 26 次会议（临时会议）。董 事会决议用传真方式进行。一致批准《关于向深圳发展银行佛山分行续期申请贷款的 议案》、《关于向中国银行江门分行续期申请并增加融资额度的议案》。 （6）2008 年 7 月 8 日，本公司五届董事会召开第 27 次会议（临时会议）。董事会 决议用传真方式进行。一致批准《关于新会德华尼龙切片有限公司向民生银行广州分 行申请增加融资额度的议案》。相关决议内容于 2008 年 7 月 9 日公告在《证券时报》 上。 （7）2008 年 7 月 29 日，本公司五届董事会召开第 28 次会议（临时会议）。董事 会决议用传真方式进行。一致批准《关于大股东及其关联方占用本公司资金的自查总 结报告》、《广东新会美达锦纶股份有限公司关于公司治理专项活动整改情况说明》。 相关决议内容于 2008 年 7 月 30 日公告在《证券时报》上。 （8）2008 年 8 月 25 日，本公司五届董事会召开第 29 次会议（临时会议）。董事 会决议用传真方式进行。一致批准《美达股份 2008 年半年度报告》及《美达股份 2008 年半年度报告摘要》。相关内容于 2008 年 8 月 26 日公告在《证券时报》上。 （9）2008 年 10 月 22 日，本公司五届董事会召开第 30 次会议。到会董事经讨论， 以记名表决方式通过《关于梁广义先生申请辞去董事长职务的议案》、选举梁伟东先生 为公司董事长。相关决议内容于 2008 年 10 月 23 日公告在《证券时报》上。 20 （10）2008 年 10 月 28 日，本公司五届董事会召开第 31 次会议（临时会议）。董 事会决议用传真方式进行。一致通过《美达股份 2008 年第 3 季度报告》及《美达股份 2008 年第三季度报告摘要》。相关内容于 2008 年 10 月 29 日公告在《证券时报》上。 （11）2008 年 11 月 26 日，本公司五届董事会召开第 32 次会议（临时会议）。董 事会决议用传真方式进行。一致通过《关于续期使用招商银行广州分行融资额度的议 案》、《关于续期使用广东发展银行江门分行融资额度的议案》、《关于置换建设银行授 信额度内部分抵押物的议案》。 2、董事会对股东大会决议执行情况 2008 年 6 月 20 日，本公司 2007 年度股东大会通过 2007 年度分红派息方案。董 事会已于 2008 年 8 月 20 日按股东大会决议方案，完成向全体股东每 10 股派发 0. 47 元人民币现金。 3、董事会审计委员会履职情况 公司已建立《审计委员会年报工作规程》, 审计委员会按照《工作规程》做好与年 审会计师事务所的沟通和协调工作，审计委对公司2008年度审计工作总结如下： ( 1) 确定年度总体审计计划 公司审计委员会2009年度第一次会议于2009年1月20日在公司办公楼102会议室召 开，会议听取了公司财务负责人对公司本年度财务状况经营成果的汇报。会议审阅了公 司财务部出具的2008年度财务会计报表，同意以此财务报表为基础开展2008年度的财务 审计工作，并提请公司财务部重点关注生产经营环境变化对企业的影响，严格执行企业 会计准则，以保证财务报表的公允性、真实性和完整性。经与会计师事务所协商确定， 审计报告初稿提交日期为2009年2月20日，并确定了公司2007年审计工作安排。 ( 2) 沟通年度审计初审意见 2009年2月20日，审计委员会和独立董事约见会计师事务所注册会计师和现场经理， 沟通初审意见，并就相关会计科目处理进行谈论交流。会议还安排了审计委员会和独立 董事实地考察企业，听取总经理关于公司生产经营情况的工作汇报。 ( 3) 审阅财务会计报表，形成书面意见 2009年3月13日，会计师事务所按照总体审计计划如期完成了审计报告定稿，并根 据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号<年度报告的内容与格式>》和 有关要求，出具了《关于广东新会美达锦纶股份有限公司大股东及其关联方资金占用情 况专项审计说明》、《广东新会美达锦纶股份有限公司内部控制鉴证报告》。 2009年3月20日，审计委员会召开审计委员会2009年度第二次会议，审阅了公司2008 年度财务审计报告，认为：公司2008年度财务会计报表的有关数据如实反映了公司截至 2008年12月31日的资产负债情况和2008年度的生产经营成果，并同意以此财务报表为基 础制作公司2008年度报告及年度报告摘要，提交董事会会议审议。 ( 4) 审议相关议案报董事会批准 审计委员会于2009年3月20日召开了审计委员会2009年度第二次会议，审议通过 2008年度财务审计报告、深圳鹏城会计师事务所有限公司对本公司内部控制鉴证报告、 公司内部控制自我评价报告、关于深圳鹏城会计师事务所有限公司对本公司2008年度审 计工作的总结报告。审计委员会同意将上述有关议案提交董事会会议审议。至此，公司 21 2008年度审计工作圆满完成。 4、董事会薪酬委员会履职情况 本公司董事会薪酬委员会于 2007 年 10 月成立，薪酬委员会正积极酝酿和探讨完 善公司董事和高级管理人员的薪酬政策与方案。 （六）2008 年度利润分配预案 经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计，本公司 2008 年度归属于母公司所有者 的净利润- 153, 173, 251. 61 元, 母公司实现净利润- 12, 897, 077. 82 元，由于年度亏损, 公司本期对法定盈余公积金不作提取。2008 年度利润不分配, 不转增。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公司 所有者的净利润 占合并报表中归属于母公司所 有者的净利润的比率 2007 年 19, 012, 088. 87 37, 566, 452. 56 50. 61% 2006 年 16, 585, 043. 25 34, 085, 528. 91 48. 66% 2005 年 0 17, 272, 509. 06 0 （七）公司选定《证券时报》为信息披露报纸。 八、监事会报告 （一） 监事会会议情况 报告期监事会按照《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的规定认真履 行职责，监事会召开过 4 次会议，会议情况及决议内容如下： 1、2008 年 3 月 29 日，本公司五届监事会召开第 10 次会议。到会监事经讨论，以 记名表决方式通过《2007 年度监事会工作报告》、《公司监事会对公司内部控制自我评 价的意见》、《2007 年年度报告及摘要》。相关决议于 2008 年 4 月 2 日公告在《证券时 报》上。 2、2008 年 4 月 22 日，本公司五届监事会召开第 11 次会议（临时会议）。监事会 决议用传真方式进行。一致通过《2008 年第一季度报告全文及正文》。 3、2008 年 8 月 19 日，本公司五届监事会召开第 12 次会议（临时会议）。监事会 决议用传真方式进行。一致通过《2008 年半年度报告》、《2008 年半年度报告摘要》。 4、2008 年 10 月 22 日，本公司五届监事会召开第 13 次会议，到会监事经讨论， 一致通过《2008 年三季度报告》、《2008 年三季度报告摘要》。 （二）监事会对公司经营情况的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期，监事会按照《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的规定认真履 行职责，多次列席参加公司董事会召开的会议，听取和了解公司在发展规划、生产经营 计划、经营状况、财务决算、投资项目、资产处置等各方面的重大决策，监事会根据国 家有关法律法规，对公司依法经营情况、公司决策程序和高管人员履行职务情况进行了 检查监督。 监事会认为：报告期内，公司严格按照国家法律、法规和公司章程规范运作，决策 程序合法，已建立完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司公务时无违反法律、 22 法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务管理情况 监事会检查了公司的财务制度和财务管理情况，审议公司2007 年年度报告。监事 会认为：公司财务制度较为完善，管理规范，财务报告客观真实地反映了公司的财务状 况和经营成果，利润分配方案符合公司的实际。会计师事务所出具了标准无保留意见、 无解释性说明的审计报告。 3、公司募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金使用情况。 4、公司收购和出售资产的情况 报告期内，公司收购、出售资产价格合理，没有发现内幕交易，也无损害部分股东 的权益或造成公司资产流失的情况。 5、报告期内公司重大关联交易 报告期内，公司与子公司关联交易公平，没有损害公司利益情况发生。公司没有发 生与子公司之外的关联交易。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）本年度公司无破产重整相关事项。 （三）持有其它上市公司、参股商业银行情况 持有其他上市公司股权情况 单位：（人民币）元 证券代 码 证券简称 初始投资金额 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权 益变动 会计核算科 目 股份来源 610328 交通银行 2, 390, 000. 00 0. 00% 11, 598, 685. 20 0 - 26, 623, 142. 40 可供出售金 融资产 初始认购 合计 2, 390, 000. 00 - 11, 598, 685. 20 0 - 26, 623, 142. 40 - - 持有非上市金融企业股权情况 单位：（人民币）元 所持对象 名称 初始投资金额 持有数量 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期 损益 报告期所有 者权益变动 会计核 算科目 股份 来源 广东发展 银行股份 有限公司 4, 800, 000. 00 2, 269, 856 0. 02% 4, 800, 000. 00 0. 00 0. 00 长期股 权投资 初始 认购 江门市农 村信用合 作社 12, 000, 000. 00 12, 000, 000 4. 00% 12, 000, 000. 00 0. 00 0. 00 长期股 权投资 增资 认购 合计 16, 800, 000. 00 14, 269, 856 - 16, 800, 000. 00 0. 00 0. 00 - - （四）报告期内无收购及出售资产、企业合并事项。 （五）报告期内无股权激励计划实施事项。 （六）关联方关系及交易 关联方概况 1. 本公司存在控制关系的股东有关信息披露如下： （1）存在控制关系的股东基本情况 存在控制关系的股东名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的持 股比例 对本公司享有 的表决权比例 广东天健实业集团有限公司 江门 家具生产 15000 万人民币 20. 23% 20. 23% 23 （2）存在控制关系的股东注册资本的变动情况 存在控制关系的股东名称 2007- 12- 31 本期增加 本期减少 2008- 12- 31 广东天健实业集团有限公司 15000 万人民币 - - 15000 万人民币 （3）存在控制关系的股东持有本公司股份的变动情况 2007- 12- 31 2008- 12- 31 母公司名称 股份数量 比例 本期增减 股份数量 比例 广东天健实业集团有限公司 81, 818, 182 20. 23% - 81, 818, 182 20. 23% 2. 本公司的子公司有关信息披露如下： （1）基本情况 本公司的子公司的基本情况详见附注。 （2）子公司注册资本的变动情况 子公司名称 2007- 12- 31 本期增减 2008- 12- 31 新会德华尼龙切片有限公司 4861 万美元 50 万美元 4911 万美元 新会新锦纺织有限公司 1366 万美元 - 1366 万美元 导通投资有限公司 21 万港元 - 21 万港元 南充美华尼龙有限公司 314 万美元 - 314 万美元 新会美达- DSM尼龙切片有限公司 1899. 7 万美元 - 1899. 7 万美元 美达尼龙有限公司 10 万港元 500 万美元 10 万港元 500 万美元 鹤山市美华纺织有限公司 152 万美元 - 152 万美元 常德美华尼龙有限公司 5000 万人民币 - 5000 万人民币 3. 关键管理人员或与其关系密切的家庭成员 关键管理人员包括公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员；与其关系密 切的家庭成员指在处理与公司的交易时有可能影响某人或受其影响的家庭成员。 关联方交易 1. 本报告期内不存在需披露的对关联方的采购交易。 2. 本报告期内不存在需披露的对关联方的销售交易。 3. 担保事项 （1）本公司为关联方担保 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司为子公司新会德华尼龙切片有限公司提供最高结 算融资担保的总额为美元 2, 400 万元及人民币 19, 800 万元，担保期限区间为 2005 年 至 2012 年。 截止 2008 年 12 月 31 日，新会德华尼龙切片有限公司实际由本公司担保的借款余 额折合人民币约为 13, 167. 47 万元。 （2）关联方为本公司担保 24 截止 2008 年 12 月 31 日，子公司新会德华尼龙切片有限公司以其资产及信用为本 公司提供最高结算融资担保的总额为美元 1, 200 万元及人民币 64, 100 万元，担保期限 区间为 2006 年至 2012 年。截止 2008 年 12 月 31 日，本公司实际由新会德华尼龙切片 有限公司担保的借款余额折合人民币约为 31, 746. 57 万元。 4. 保函事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司代子公司新会新锦纺织有限公司、新会美达- DSM 尼龙切片有限公司向银行申请开具保函的情况列示如下： 关联方 （保函申请人） 代开申请 人 金额 （人民币元） 受益人 开立日期 到期日 保函用途 新 会 新 锦 纺 织有限公司 广 东 新 会 美 达 锦 纶 股 份 有 限 公司 352, 511. 17 中华人民共和 国新会海关 2008- 8- 22 2009- 12- 24 为申请人应缴 纳税款及缓税 利息提供担保 新 会 美 达 - DSM 尼龙切 片有限公司 广 东 新 会 美 达 锦 纶 股 份 有 限 公司 2, 752, 033. 26 中华人民共和 国新会海关 2008- 8- 21 2009- 12- 31 为申请人应缴 纳税款及缓税 利息提供担保 新 会 美 达 - DSM 尼龙切 片有限公司 广 东 新 会 美 达 锦 纶 股 份 有 限 公司 2, 111, 077. 47 中华人民共和 国新会海关 2008- 11- 18 2010- 3- 17 为申请人应缴 纳税款及缓税 利息提供担保 5. 关键管理人员薪酬 2007 年度、2008 年度，本公司支付董事、监事、高级管理人员报酬分别共计 338. 09 万元、402. 71 万元。 关联方应收应付款项余额 本报告期内不存在需披露的关联方应收应付款项余额。 （七）重大合同及其履行情况 1、公司本年度无托管、承包、租赁其他公司资产情况。 2、报告期对外担保情况如下 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保 金额 担保类 型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方担保 （是或否） 报告期内担保发生额合计 0. 00 报告期末担保余额合计 0. 00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 2, 055. 00 报告期末对子公司担保余额合计 36, 240. 00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 36, 240. 00 担保总额占公司净资产的比例 45. 16% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0. 00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 提供的债务担保金额 0. 00 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0. 00 上述三项担保金额合计 0. 00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 25 本公司本期新签担保额 36240 万元, 包括到期续担保 34185 万元，新增担保 2055 万元; 本期贷款合同及担保合同到期解除担保 34185 万元; 本期担保净增发生额 2055 万 元。 董事会审议公司对子公司 2008 年度新增的担保情况如下: 2008 年 7 月 8 日，本公司五届董事会第 27 次会议，一致通过《关于新会德华尼龙 切片有限公司向民生银行广州分行申请增加融资额度的议案》, 同意德华公司在民生 银行广州分行新增 300 万美元的授信额度，同意美达股份为德华公司在民生银行广州 分行的的授信额度提供担保。 本公司独立董事对公司所存在的担保事项进行了专项说明并发表了独立意见。 ( 1) 截至 2008 年 12 月 31 日，公司的担保余额为 36240 万元，占公司净资产的 45. 16％，全部为对下属控股子公司的担保。 ( 2) 根据深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的《广东新会美达锦纶股份有限公 司大股东及其他关联方资金占用情况专项审计说明》，我们没有发现公司存在对外担 保，无直接或间接为股东、实际控制人及其关联方提供担保事项，也没有发现公司存 在直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供债务担保事项。 ( 3) 公司担保总额没有超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的 50%。 ( 4) 公司对下属控股子公司的担保均按公司《章程》规定，履行了必要的审批程序。 我们认为：公司不存在与"证监发[ 2003] 56 号"文规定相违背的情形，也不存在以 前年度发生并累计至 2008 年 12 月 31 日的对外担保、违规对外担保情况。 3、本报告期未发生委托他人进行现金资产管理。 4、其他合同情况 ( 1) 2008 年 4 月 1 日，本公司与交通银行广州分行签定流动资金借款合同，借款 金额为人民币 3000 万元，借款期从 2008 年 4 月 1 日起到 2009 年 3 月 25 日止。 ( 2) 2008 年 9 月 28 日，本公司与中国建设银行新会支行签定流动资金借款合同， 借款金额为人民币 3000 万元，借款期从 2008 年 9 月 28 日起到 2009 年 9 月 27 日止。 ( 3) 2008 年 10 月 9 日，本公司与广东发展银行江门分行签定流动资金借款合同， 借款金额为人民币 3000 万元，借款期从 2008 年 10 月 9 日起到 2009 年 10 月 8 日止。 ( 4) 2005 年 3 月 16 日，本公司子公司新会德华尼龙切片有限公司与中国建设银行 新会支行签定固定资产借款合同，借款金额为人民币 8000 万元，借款期从 2005 年 3 月 16 日起到 2011 年 3 月 15 日止。 （5）2008 年 2 月 15 日，本公司子公司新会美达- DSM尼龙切片有限公司与中国建 设银行新会支行签定流动资金借款合同，借款金额为人民币 3000 万元，借款期从 2008 年 2 月 15 日起到 2009 年 2 月 14 日止。 （6）2008 年 6 月 27 日，本公司与深圳发展银行佛山张槎支行签定流动资金借款 合同，借款金额为人民币 4000 万元，借款期从 2008 年 6 月 27 日起到 2009 年 6 月 27 日止。 （八）公司或持有 5%以上的股东持续到报告期内承诺事项。 1、天健集团所持的非流通股股份自获得流通权之日起 36 个月内不上市交易；在 前述承诺期期满后至少在 24 个月内，天健集团通过交易所挂牌交易出售的原非流通股 26 股份的价格不低于每股 3 元（在美达股份因利润分配、资本公积金转增股份、增发新 股或配股等情况而导致股本或股东权益发生变化时进行相应除权、除息计算）。承诺期： 2006. 5. 12—2011. 5. 11。承诺期未结束。未发生违反该承诺的事项，承诺在履行中。 2、天健集团自 2006 年度开始至少连续两年提出公司现金分红比例不低于当年实 现可分配利润的 50%的年度股东大会预案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成 票。承诺期 2006. 5. 12—2008. 5. 11。公司 2006 年度利润分配方案，派发现金红利 1658. 50 万元，占当年实现的可分配利润 3252. 46 万元的 51%。公司 2007 年度利润分 配预案，派发现金红利 1901. 21 万元，超过当年实现的可分配利润的 50%。承诺已履行 结束。 （九）公司 2008 年度聘任深圳市鹏城会计师事务所有限公司为财务审计机构。2008 年度支付给该会计师事务所的报酬为 48 万元。深圳市鹏城会计师事务所有限公司从 2001 年度起连续 8 年为公司提供审计服务。 （十）公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人 等报告期内没有受到监管部门处罚及证券交易所公开谴责。 （十一）报告期公司接待调研及采访等相关情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 01 月 01 日- 12 月 31 日 非现场 接待 非现场 接待 公众 投资者 在避免选择性信息披露的前提 下，对公司经营、行业状况等情 况作出说明 注：接待方式指实地调研、电话沟通、书面问询等方式。 （十二）本报告期控股股东及其他关联方无占用公司资金情况, 年审会计师事务 所出具了无保留意见审计报告。 （十三）本报告期无其他重大事项。 27 十、财务报告 深鹏所股审字[ 2009] 080 号 广东新会美达锦纶股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东新会美达锦纶股份有限公司（以下简称美达股份）财务报 表，包括 2008 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表，2008 年度合并及公司利润表、合 并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是美达股份管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会 计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，美达股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了美达股份 2008 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2008 年度的经 营成果和现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 吴思伟 中国 � 深圳 侯立勋 2009 年 4 月 16 日 28 广东新会美达锦纶股份有限公司 资产负债表 2008 年 12 月 31 日 金额单位: 人民币元 2008- 12- 31 2007- 12- 31 资 产 附注七 合并数 公司数 合并数 公司数 流动资产： 货币资金 1 116, 760, 921. 00 30, 470, 342. 18 236, 617, 738. 70 117, 913, 254. 39 交易性金融资产 - - - - 应收票据 2 101, 176, 192. 72 10, 601, 923. 04 337, 632, 664. 15 26, 035, 079. 50 应收账款 3 64, 432, 214. 09 11, 262, 499. 63 84, 616, 554. 61 10, 377, 374. 61 预付款项 4 17, 527, 633. 80 7, 144, 028. 06 60, 182, 496. 78 42, 904, 930. 25 应收利息 - - - - 应收股利 5 1, 300, 000. 01 1, 300, 000. 01 5, 923, 484. 99 5, 923, 484. 99 其他应收款 6 1, 677, 809. 82 818, 368. 65 4, 419, 721. 09 2, 427, 826. 24 存货 7 203, 391, 475. 65 52, 542, 314. 06 427, 641, 689. 01 95, 725, 809. 86 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 - 408, 249, 162. 68 - 500, 994, 761. 78 流动资产合计 506, 266, 247. 09 522, 388, 638. 31 1, 157, 034, 349. 33 802, 302, 521. 62 非流动资产： 可供出售金融资产 8 11, 598, 685. 20 11, 598, 685. 20 38, 221, 827. 60 38, 221, 827. 60 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 9 19, 878, 374. 91 569, 013, 672. 56 7, 442, 180. 24 523, 022, 190. 39 投资性房地产 10 24, 303, 253. 81 19, 163, 548. 87 25, 290, 633. 94 19, 687, 755. 55 固定资产 11 1, 109, 942, 563. 70 219, 797, 914. 92 1, 172, 576, 037. 63 222, 373, 325. 52 在建工程 12 59, 009, 393. 62 759, 184. 62 96, 455, 427. 36 15, 366, 104. 37 工程物资 - - 170, 251. 12 - 固定资产清理 - - - - 生产性生物资产 - - - - 油气资产 - - - - 无形资产 13 29, 367, 202. 15 19, 777, 742. 13 30, 062, 089. 57 20, 264, 137. 17 开发支出 14 12, 638, 408. 54 1, 428, 317. 59 - - 商誉 - - - - 长期待摊费用 - - 49, 225. 46 - 递延所得税资产 15 1, 646, 313. 58 1, 574, 978. 89 5, 392, 724. 07 3, 877, 150. 19 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 1, 268, 384, 195. 51 843, 114, 044. 78 1, 375, 660, 396. 99 842, 812, 490. 79 资产总计 1, 774, 650, 442. 60 1, 365, 502, 683. 09 2, 532, 694, 746. 32 1, 645, 115, 012. 41 29 广东新会美达锦纶股份有限公司 资产负债表（续） 2008 年 12 月 31 日 金额单位: 人民币元 2008- 12- 31 2007- 12- 31 负债及股东权益 附注 七 合并数 公司数 合并数 公司数 流动负债： 短期借款 18 492, 566, 718. 79 400, 671, 036. 43 690, 196, 206. 66 451, 770, 683. 54 交易性金融负债 - - - - 应付票据 19 45, 406, 473. 70 63, 550, 000. 00 268, 229, 796. 57 226, 105, 912. 46 应付账款 20 156, 052, 549. 58 52, 588, 238. 69 239, 229, 667. 47 26, 135, 424. 14 预收款项 21 33, 512, 453. 41 15, 229, 173. 95 20, 371, 789. 77 8, 905, 350. 76 应付职工薪酬 22 5, 953, 775. 55 2, 965, 417. 13 12, 891, 560. 91 8, 050, 603. 86 应交税费 23 7, 627, 266. 52 5, 406, 142. 84 7, 210, 766. 80 6, 229, 661. 20 应付利息 24 2, 615, 992. 95 1, 743, 573. 08 2, 686, 849. 81 1, 323, 907. 42 应付股利 - - - - 其他应付款 25 23, 085, 026. 66 21, 249, 780. 99 44, 643, 653. 80 34, 548, 917. 11 一年内到期的非流动负债 26 40, 000, 000. 00 10, 000, 000. 00 75, 000, 000. 00 45, 000, 000. 00 其他流动负债 27 7, 570, 470. 45 7, 570, 470. 45 1, 159, 734. 50 1, 159, 734. 50 流动负债合计 814, 390, 727. 61 580, 973, 833. 56 1, 361, 620, 026. 29 809, 230, 194. 99 非流动负债： 长期借款 28 97, 500, 000. 00 12, 500, 000. 00 85, 000, 000. 00 - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 预计负债 - - - - 递延所得税负债 15 - - 5, 374, 774. 14 5, 374, 774. 14 其他非流动负债 29 4, 527, 528. 50 3, 749, 172. 50 7, 638, 516. 00 6, 770, 660. 00 非流动负债合计 102, 027, 528. 50 16, 249, 172. 50 98, 013, 290. 14 12, 145, 434. 14 负债合计 916, 418, 256. 11 597, 223, 006. 06 1, 459, 633, 316. 43 821, 375, 629. 13 股东权益： 股本 30 404, 513, 250. 00 404, 513, 250. 00 404, 513, 250. 00 404, 513, 250. 00 资本公积 31 329, 520, 580. 25 329, 006, 339. 43 353, 071, 119. 81 352, 556, 878. 99 减：库存股 - - - - 盈余公积 32 43, 355, 917. 32 43, 355, 917. 32 43, 355, 917. 32 43, 355, 917. 32 未分配利润 33 25, 975, 703. 33 - 8, 595, 829. 72 198, 161, 043. 81 23, 313, 336. 97 外币报表折算差额 - 942, 370. 47 - 1, 802, 833. 54 - 归属于母公司股东权益合计 802, 423, 080. 43 768, 279, 677. 03 1, 000, 904, 164. 48 823, 739, 383. 28 少数股东权益 55, 809, 106. 06 - 72, 157, 265. 41 - 股东权益合计 858, 232, 186. 49 768, 279, 677. 03 1, 073, 061, 429. 89 823, 739, 383. 28 负债和股东权益总计 1, 774, 650, 442. 60 1, 365, 502, 683. 09 2, 532, 694, 746. 32 1, 645, 115, 012. 41 （附注系财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 30 广东新会美达锦纶股份有限公司 利润表 2008 年度 金额单位: 人民币元 2008 年度 2007 年度 项 目 附注七 合并数 公司数 合并数 公司数 一、营业收入 34 3, 065, 474, 106. 99 871, 789, 021. 02 2, 715, 721, 581. 55 1, 030, 698, 504. 10 减：营业成本 34 3, 025, 361, 266. 97 837, 341, 820. 44 2, 517, 641, 416. 55 986, 953, 726. 25 营业税金及附加 35 3, 208, 699. 69 1, 887, 363. 21 6, 273, 067. 29 3, 635, 642. 05 销售费用 50, 924, 861. 97 4, 240, 729. 57 52, 933, 852. 22 3, 701, 944. 47 管理费用 68, 866, 613. 13 28, 372, 567. 97 63, 863, 586. 10 19, 874, 178. 38 财务费用 36 60, 235, 046. 62 17, 996, 014. 45 33, 712, 602. 75 1, 137, 558. 63 资产减值损失 37 30, 749, 078. 59 4, 856, 008. 33 2, 379, 452. 20 - 2, 467, 094. 56 加：公允价值变动收益（损失以“ - ” 号填列） - - - - 投资收益（损失以“ - ” 号填列） 38 1, 322, 461. 89 2, 476, 129. 80 317, 124. 06 - 118, 128. 62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 38 436, 194. 67 436, 194. 67 - 130, 448. 52 - 130, 448. 52 二、营业利润（亏损以“ - ” 号填列） - 172, 548, 998. 09 - 20, 429, 353. 15 39, 234, 728. 50 17, 744, 420. 26 加：营业外收入 39 11, 248, 819. 52 11, 088, 005. 68 5, 037, 344. 41 2, 978, 278. 00 减：营业外支出 40 4, 596, 123. 33 3, 555, 730. 35 1, 131, 670. 47 515, 823. 88 其中：非流动资产处置损失 40 929, 187. 64 198, 420. 35 556, 491. 09 35, 012. 35 三、利润总额（亏损总额以“ - ” 号填列） 41 - 165, 896, 301. 90 - 12, 897, 077. 82 43, 140, 402. 44 20, 206, 874. 38 减：所得税费用 41 3, 625, 109. 06 - 8, 008, 223. 66 2, 927, 958. 46 四、净利润（净亏损以“ - ” 号填列） - 169, 521, 410. 96 - 12, 897, 077. 82 35, 132, 178. 78 17, 278, 915. 92 归属于母公司股东的净利润 - 153, 173, 251. 61 - 37, 566, 452. 56 - 少数股东损益 - 16, 348, 159. 35 - - 2, 434, 273. 78 - 被合并方在合并前实现的净利润 - - - - 五、每股收益： （一）基本每股收益 - 0. 38 - 0. 03 0. 09 0. 04 （二）稀释每股收益 - 0. 38 - 0. 03 0. 09 0. 04 （附注系财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 31 广东新会美达锦纶股份有限公司 合并股东权益变动表 2008 年度 金额单位：人民币元 2008 年度 归属于母公司股东权益 项 目 股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算 差额 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 404, 513, 250. 00 353, 071, 119. 81 - 43, 355, 917. 32 198, 161, 043. 81 1, 802, 833. 54 72, 157, 265. 41 1, 073, 061, 429. 89 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 二、本年年初余额 404, 513, 250. 00 353, 071, 119. 81 - 43, 355, 917. 32 198, 161, 043. 81 1, 802, 833. 54 72, 157, 265. 41 1, 073, 061, 429. 89 三、本年增减变动金额（减少以“ - ” 号填列） - - 23, 550, 539. 56 - - - 172, 185, 340. 48 - 2, 745, 204. 01 - 16, 348, 159. 35 - 214, 829, 243. 40 （一）净利润 - - - - - 153, 173, 251. 61 - - 16, 348, 159. 35 - 169, 521, 410. 96 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - 23, 550, 539. 56 - - - - 2, 745, 204. 01 - - 26, 295, 743. 57 1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 - - 26, 623, 142. 40 - - - - - - 26, 623, 142. 40 2. 权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - - - - 3. 与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 3, 072, 602. 84 - - - - - 3, 072, 602. 84 4. 其他 - - - - - - 2, 745, 204. 01 - - 2, 745, 204. 01 上述（一）和（二）小计 - - 23, 550, 539. 56 - - - 153, 173, 251. 61 - 2, 745, 204. 01 - 16, 348, 159. 35 - 195, 817, 154. 53 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1. 所有者投入资本 - - - - - - - - 2. 股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - 3. 其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - - - - 19, 012, 088. 87 - - - 19, 012, 088. 87 1. 提取盈余公积 - - - - - - - - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - 3. 对股东的分配 - - - - - 19, 012, 088. 87 - - - 19, 012, 088. 87 4. 其他 - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1. 资本公积转增股本 - - - - - - - - 2. 盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3. 盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4. 其他 - - - - - - - - 四、本年年末余额 404, 513, 250. 00 329, 520, 580. 25 - 43, 355, 917. 32 25, 975, 703. 33 - 942, 370. 47 55, 809, 106. 06 858, 232, 186. 49 32 广东新会美达锦纶股份有限公司 合并股东权益变动表（续） 2008 年度 金额单位：人民币元 2007 年度 归属于母公司股东权益 项 目 股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算 差额 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 404, 513, 250. 00 323, 410, 563. 95 - 63, 535, 581. 41 150, 574, 990. 58 - - 942, 034, 385. 94 加：会计政策变更 - - - - 23, 635, 447. 27 30, 060, 384. 85 - 74, 591, 539. 19 81, 016, 476. 77 前期差错更正 - - - - - - - - 二、本年年初余额 404, 513, 250. 00 323, 410, 563. 95 - 39, 900, 134. 14 180, 635, 375. 43 - 74, 591, 539. 19 1, 023, 050, 862. 71 三、本年增减变动金额（减少以“ - ” 号填列） - 29, 660, 555. 86 - 3, 455, 783. 18 17, 525, 668. 38 1, 802, 833. 54 - 2, 434, 273. 78 50, 010, 567. 18 （一）净利润 - - - - 37, 566, 452. 56 - 2, 434, 273. 78 35, 132, 178. 78 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - 29, 660, 555. 86 - - - 1, 802, 833. 54 - 31, 463, 389. 40 1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 - 35, 831, 827. 60 - - - - - 35, 831, 827. 60 2. 权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - - - - 3. 与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - 5, 374, 774. 14 - - - - - - 5, 374, 774. 14 4. 其他 - - 796, 497. 60 - - - 1, 802, 833. 54 - 1, 006, 335. 94 上述（一）和（二）小计 - 29, 660, 555. 86 - - 37, 566, 452. 56 1, 802, 833. 54 - 2, 434, 273. 78 66, 595, 568. 18 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1. 所有者投入资本 - - - - - - - - 2. 股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - 3. 其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - - 3, 455, 783. 18 - 20, 040, 784. 18 - - - 16, 585, 001. 00 1. 提取盈余公积 - - - 3, 455, 783. 18 - 3, 455, 783. 18 - - - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - 3. 对股东的分配 - - - - - 16, 585, 001. 00 - - - 16, 585, 001. 00 4. 其他 - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1. 资本公积转增股本 - - - - - - - - 2. 盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3. 盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4. 其他 - - - - - - - - 四、本年年末余额 404, 513, 250. 00 353, 071, 119. 81 - 43, 355, 917. 32 198, 161, 043. 81 1, 802, 833. 54 72, 157, 265. 41 1, 073, 061, 429. 89 （附注系财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 33 广东新会美达锦纶股份有限公司 股东权益变动表 2008 年度 金额单位: 人民币元 2008 年度 项 目 股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 404, 513, 250. 00 352, 556, 878. 99 - 43, 355, 917. 32 23, 313, 336. 97 823, 739, 383. 28 加：会计政策变更 - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - 二、本年年初余额 404, 513, 250. 00 352, 556, 878. 99 - 43, 355, 917. 32 23, 313, 336. 97 823, 739, 383. 28 三、本年增减变动金额（减少以“ - ” 号填列） - - 23, 550, 539. 56 - - - 31, 909, 166. 69 - 55, 459, 706. 25 （一）净利润 - - - - - 12, 897, 077. 82 - 12, 897, 077. 82 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - 23, 550, 539. 56 - - - - 23, 550, 539. 56 1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 - - 26, 623, 142. 40 - - - - 26, 623, 142. 40 2. 权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - - 3. 与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 3, 072, 602. 84 - - - 3, 072, 602. 84 4. 其他 - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - 23, 550, 539. 56 - - - 12, 897, 077. 82 - 36, 447, 617. 38 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - 1. 股东投入资本 - - - - - - 2. 股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - 3. 其他 - - - - - - （四）利润分配 - - - - - 19, 012, 088. 87 - 19, 012, 088. 87 1. 提取盈余公积 - - - - - - 2. 对股东的分配 - - - - - 19, 012, 088. 87 - 19, 012, 088. 87 3. 其他 - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - 1. 资本公积转增股本 - - - - - - 2. 盈余公积转增股本 - - - - - - 3. 盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4. 其他 - - - - - - 四、本年年末余额 404, 513, 250. 00 329, 006, 339. 43 - 43, 355, 917. 32 - 8, 595, 829. 72 768, 279, 677. 03 34 广东新会美达锦纶股份有限公司 股东权益变动表（续） 2008 年度 金额单位: 人民币元 2007 年度 项 目 股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 404, 513, 250. 00 323, 410, 563. 95 - 63, 535, 581. 41 149, 451, 465. 69 940, 910, 861. 05 加：会计政策变更 - - 514, 240. 82 - - 23, 635, 447. 27 - 123, 376, 260. 46 - 147, 525, 948. 55 前期差错更正 - - - - - - 二、本年年初余额 404, 513, 250. 00 322, 896, 323. 13 - 39, 900, 134. 14 26, 075, 205. 23 793, 384, 912. 50 三、本年增减变动金额（减少以“ - ” 号填列） - 29, 660, 555. 86 - 3, 455, 783. 18 - 2, 761, 868. 26 30, 354, 470. 78 （一）净利润 - - - - 17, 278, 915. 92 17, 278, 915. 92 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - 29, 660, 555. 86 - - - 29, 660, 555. 86 1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 - 35, 831, 827. 60 - - - 35, 831, 827. 60 2. 权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - - 3. 与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - 5, 374, 774. 14 - - - - 5, 374, 774. 14 4. 其他 - - 796, 497. 60 - - - - 796, 497. 60 上述（一）和（二）小计 - 29, 660, 555. 86 - - 17, 278, 915. 92 46, 939, 471. 78 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - 1. 股东投入资本 - - - - - - 2. 股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - 3. 其他 - - - - - - （四）利润分配 - - - 3, 455, 783. 18 - 20, 040, 784. 18 - 16, 585, 001. 00 1. 提取盈余公积 - - - 3, 455, 783. 18 - 3, 455, 783. 18 - 2. 对股东的分配 - - - - - 16, 585, 001. 00 - 16, 585, 001. 00 3. 其他 - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - 1. 资本公积转增股本 - - - - - - 2. 盈余公积转增股本 - - - - - - 3. 盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4. 其他 - - - - - - 四、本年年末余额 404, 513, 250. 00 352, 556, 878. 99 - 43, 355, 917. 32 23, 313, 336. 97 823, 739, 383. 28 （附注系财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 35 广东新会美达锦纶股份有限公司 现金流量表 2008 年度 金额单位: 人民币元 2008 年度 2007 年度 项 目 附注七 合并数 公司数 合并数 公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3, 349, 870, 177. 14 1, 089, 480, 426. 60 2, 866, 128, 416. 95 1, 223, 692, 135. 65 收到的税费返还 3, 503, 809. 74 - 3, 792, 940. 43 1, 344, 344. 42 收到其他与经营活动有关的现金 45 17, 603, 363. 93 65, 970, 933. 35 9, 223, 756. 87 193, 574, 376. 24 经营活动现金流入小计 3, 370, 977, 350. 81 1, 155, 451, 359. 95 2, 879, 145, 114. 25 1, 418, 610, 856. 31 购买商品、接受劳务支付的现金 2, 893, 076, 047. 74 989, 470, 973. 70 2, 634, 868, 897. 75 1, 218, 418, 597. 41 支付给职工以及为职工支付的现金 93, 036, 396. 15 37, 454, 653. 56 92, 270, 407. 21 38, 715, 706. 46 支付的各项税费 71, 633, 054. 59 23, 069, 947. 98 71, 668, 135. 03 26, 910, 217. 89 支付其他与经营活动有关的现金 46 90, 085, 320. 57 19, 679, 707. 07 79, 668, 698. 55 14, 511, 929. 35 经营活动现金流出小计 3, 147, 830, 819. 05 1, 069, 675, 282. 31 2, 878, 476, 138. 54 1, 298, 556, 451. 11 经营活动产生的现金流量净额 223, 146, 531. 76 85, 776, 077. 64 668, 975. 71 120, 054, 405. 20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 2, 244, 222. 32 - 取得投资收益收到的现金 5, 235, 229. 98 8, 577, 420. 11 52, 671, 409. 02 52, 671, 409. 02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 508, 900. 00 700. 00 12, 307, 500. 00 12, 120, 000. 00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 3, 082, 000. 00 6, 783, 528. 14 5, 783, 528. 14 收到其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流入小计 5, 744, 129. 98 11, 660, 120. 11 74, 006, 659. 48 70, 574, 937. 16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 23, 662, 752. 03 3, 081, 677. 68 97, 090, 358. 51 10, 114, 118. 80 投资支付的现金 12, 000, 000. 00 50, 555, 287. 50 2, 177, 529. 69 111, 019, 657. 44 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流出小计 35, 662, 752. 03 53, 636, 965. 18 99, 267, 888. 20 121, 133, 776. 24 投资活动产生的现金流量净额 - 29, 918, 622. 05 - 41, 976, 845. 07 - 25, 261, 228. 72 - 50, 558, 839. 08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - - 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - - 取得借款收到的现金 2, 109, 654, 128. 59 1, 276, 194, 855. 77 1, 932, 649, 551. 67 1, 167, 400, 901. 01 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - - 筹资活动现金流入小计 2, 109, 654, 128. 59 1, 276, 194, 855. 77 1, 932, 649, 551. 67 1, 167, 400, 901. 01 偿还债务支付的现金 2, 329, 783, 616. 46 1, 349, 794, 502. 88 1, 797, 882, 600. 77 1, 140, 662, 540. 01 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 92, 955, 239. 54 57, 642, 497. 67 85, 291, 697. 94 52, 943, 828. 04 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - - 筹资活动现金流出小计 2, 422, 738, 856. 00 1, 407, 437, 000. 55 1, 883, 174, 298. 71 1, 193, 606, 368. 05 筹资活动产生的现金流量净额 - 313, 084, 727. 41 - 131, 242, 144. 78 49, 475, 252. 96 - 26, 205, 467. 04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 119, 856, 817. 70 - 87, 442, 912. 21 24, 882, 999. 95 43, 290, 099. 08 加：期初现金及现金等价物余额 236, 617, 738. 70 117, 913, 254. 39 211, 734, 738. 75 74, 623, 155. 31 六、期末现金及现金等价物余额 116, 760, 921. 00 30, 470, 342. 18 236, 617, 738. 70 117, 913, 254. 39 （附注系财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 36 广东新会美达锦纶股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除另有说明外，以人民币元为货币单位） 一、公司简介 （一）公司历史沿革 广东新会美达锦纶股份有限公司（“ 本公司” ）系 1992 年 9 月经广东省企业股份 制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“ 粤股审（1992）59 号” 文批准，同意 由广东新会锦纶厂进行股份制改组，并以定向募集方式设立。1997 年 5 月 21 日，本公 司经中国证券监督管理委员会证监发字[ 1997] 258 号文批准，发行 5000 万股社会公众 股，每股面值一元。 本公司于 1998 年 1 月 8 日经股东大会决议转增股本，转增后总股本为 34200 万股。 2006 年 4 月 26 日，本公司 2006 年度第二次临时股东大会决议通过了《广东新会 美达锦纶股份有限公司股权分置改革方案暨资本公积金转增股本的议案》，本公司以 原有流通股股份 12, 750 万股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的 全体流通股股东每 10 股转增 4. 903 股的股份，相当于流通股股东每 10 股获得 2. 6 股 的 对 价 ， 非 流 通 股 股 东 以 此 获 取 上 市 流 通 权 。 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 404, 513, 250. 00 元，股份总数为 404, 513, 250 股。 本公司于 2006 年 8 月在广东省工商行政管理局变更注册登记，持有注册号为 4400001009232 号的企业法人营业执照，注册资本为人民币 404, 513, 250. 00 元。法定 代表人：梁伟东。法定地址：广东江门市新会区江会路上浅口。 （二）公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务 本公司行业性质：化学纤维制造业。 本公司经营范围：主营锦纶 6 切片、纺丝、织造、染整。 本公司主要产品及提供的劳务：锦纶 6 切片的生产、纺丝、织造、染整。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告经本公司 2009 年 4 月 16 日六届董事会第三次会议批准。 二、财务报表的编制基础 本公司编制财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，遵循 企业会计准则进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会计估计进行财务报表编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整 地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2008 年度合并及公司 的经营成果和现金流量。 四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计年度 采用公历制，即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2. 记账本位币 以人民币为记账本位币。 37 3. 会计确认、计量和报告基础及计量属性 本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分 期结算账目和编制财务会计报告。 本公司一般采用历史成本计量模式，但在符合企业会计准则要求，且公允价值能 够可靠取得的情况下，在金融工具、非同一控制下的企业合并、债务重组及非货币性 资产交换等方面使用公允价值计量模式。 4. 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。 现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 5. 外币业务核算方法 本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位 币记账。近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。 期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的 折算差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专 门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损 益。以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采 用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。 6. 外币财务报表的折算方法 本公司在对境外经营的财务报表进行折算时，所有资产、负债项目按照合并财务 报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币，损益类项目按报告期平均汇率折算 为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“ 未分配利润” 项目外，按照发生时的即 期汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同而产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该项境外经营相 关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。 7. 金融资产和金融负债 金融资产和金融负债的分类 本公司持有的金融资产主要为应收款项和可供出售金融资产。 本公司持有的金融负债主要为其他金融负债。 金融工具的确认和后续计量 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时确认。 应收款项指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 应收款项初始确认时以公允价值计量，初始确认后采用实际利率法按摊余成本进行计 量。此类金融资产，其终止确认、发生减值或摊销产生利得或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及企业 没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷 款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之 和作为初始确认金额，后续计量以公允价值计量。除减值损失及外币货币性金融资产 38 的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单 独部分予以确认。处置可供出售金融资产时，按取得的价款与原直接计入资本公积的 公允价值变动累计额对应处置部分的金额，与该金融资产账面价值之间的差额，确认 为投资收益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 负债。其他金融负债初始确认时以公允价值计量，初始确认后采用实际利率法按摊余 成本进行计量。 金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟 悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 金融资产转移的确认和计量 金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另 一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确 认该金融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止 确认该金融资产。 本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资 产的情形）之和，与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对 于金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产，并将收到的对价 确认为一项金融负债。 金融资产减值 资产负债表日，本公司对应收款项的账面价值进行检查，按照以下政策确认减值 损失，计提减值准备。 本公司对重大应收款项单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应 收账款未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账 准备。对于非重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收 款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项 组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按 照以下比例计提坏账准备： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1- 2 年 10% 2- 3 年 30% 3 年以上 40% 39 8. 存货核算方法 本公司根据存货的持有目的将存货分为库存材料（包括低值易耗品、包装物）、 在产品和库存商品三类。 各类存货取得时均以实际成本入账，实际成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。 存货发出采用加权平均法计价，包装物、低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊 销。 存货盘存制度采用永续盘存制。 期末，存货按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额， 按单个存货项目或存货类别计提存货跌价准备，计入当期损益。确定可变现净值时， 除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的 影响。 可变现净值根据存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额确定，为执行确定的销售合同而持有的存货，其估计售价 为合同价格。 9. 长期股权投资核算方法 长期股权投资的初始确认 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照合并日取得的被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照支付对 价的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。 收益确认方法和后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有 共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资采用成本法核算；本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投 资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收 益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被 投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回冲减投 资的账面价值。 采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末 按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益， 并调整长期股权投资的账面价值。 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 共同控制、重大影响的确认依据 40 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动 相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 10. 投资性房地产核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司对 现有投资性房地产采用成本模式计量，采用与公司固定资产相同的折旧政策。 11. 固定资产核算方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 本公司固定资产分为房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备和其他设备。 固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及 为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输 费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因 素。与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本； 不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命 和预计净残值（预计净残值率为原值的 5%）确定折旧率。分类折旧率如下： 类 别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 30 3. 17% 专用设备 14 6. 79% 通用设备 18 5. 28% 运输设备 12 7. 92% 其他设备 14 6. 79% 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，必要时进行调整。 12. 在建工程核算方法 在建工程是指本公司购建固定资产或投资性房地产在达到预定可使用状态前所发 生的必要支出，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借 款费用以及应分摊的间接费用。在建工程按单项工程进行明细核算。在建工程达到预 定可使用状态后，不论是否已办理竣工决算手续，均需转入固定资产或投资性房地产。 13. 无形资产核算方法 无形资产按取得时的实际成本入账。 无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，自无形资产 可供使用时起在预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短 者分期平均摊销。本公司的无形资产摊销年限如下： 41 类 别 摊销年限 土地使用权 30、50 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，必要时进行调整。 本公司研究阶段的开发支出于发生时计入当期损益。研究是指为获取并理解新的 科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。本公司开发阶段的开发支出满足条件 时确认为无形资产。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应 用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 14. 资产减值准备确定方法和计提依据 本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定： 资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、 外部环境发生重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面 价值的差额，确认资产减值损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企 业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额， 如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产所属资产组为基础确定资产组 的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产组的确定方法： 资产组的认定 本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产 组的现金流入为依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者 处置方式等。 资产组的减值 a. 本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。 b. 本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资 产组的资产账面价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法 确定资产组可收回金额的除外。 c. 本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后 的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 d. 资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收 回金额低于其账面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊 至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，并作为各 单项资产的减值损失处理计入当期损益；抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三 者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量 的现值和零，因此而导致的未能分摊的减值准备，按相关资产组或资产组组合中其他 42 各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 15. 借款费用 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价 或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。 借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化， 计入相关资产成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货（仅指购建和生产过程 超过一年的存货）等资产。 借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化： a. 资产支出已经发生； b. 借款费用已经发生； c. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过三个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状 态时，停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资 本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定资本化金额；资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。 16. 收入确认原则 收入仅在经济利益很可能流入且收入的金额和相关的成本能够可靠计量，并同时 满足下列条件时才确认： 销售商品 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留 通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，确认商品销售收入的实现。 提供劳务 在交易的完工进度能够可靠确定的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认 相关的劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认。 17. 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 43 本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内 平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，确认为递延收益或直接进入当期 损益。 18. 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入 当期损益。 递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生 的： a. 该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； b. 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满 足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额。 递延所得税负债的确认 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差 异是在以下交易中产生的： a. 商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额； b. 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收 回资产或清偿负债方式的所得税影响。 递延所得税资产减值 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 19. 合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照 权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互 之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司合并编制。 44 五、税项 （一）流转税 税 项 计 税 基 础 税率 增值税—内销销项税 销售收入，加工及修理修配劳务收入 17% —内销进项税 17% 城市维护建设税 应缴纳税金为基数计缴, 应缴纳税金包括营业税、增值税 7% 教育费附加 应缴纳税金为基数计缴, 应缴纳税金包括营业税、增值税 3% 地方教育费附加 应缴纳税金为基数计缴, 应缴纳税金包括营业税、增值税 10% 本公司出口销售按规定实行“ 免、抵、退” 办法。2008 年度切片的出口退税率为 5％。2008 年 1 月 1 日至 7 月 31 日，丝和布的出口退税率为 11%；2008 年 8 月 1 日至 10 月 31 日，丝和布的出口退税率为 13%；2008 年 11 月 1 日至 12 月 31 日，丝和布出 口退税率为 14％。 （二）所得税 1、 由于本公司须在 2008 年重新办理高新技术企业认定，暂未取得认定证书，2008 年暂按 25%征收企业所得税。 2、 本公司之子公司企业所得税税率如下： （1）新会新锦纺织有限公司、新会美达- DSM尼龙切片有限公司、广东美达投资有 限公司按 25%征收企业所得税。 （2）新会德华尼龙切片有限公司于 2007 年 11 月经江门市新会区国家税务局核准， 2007 年至 2009 年按“ 外商投资先进技术企业” 政策减半征收企业所得税，即按 12. 5% 征收企业所得税。 （3）鹤山美华纺织有限公司为中外合资经营企业，根据税法规定从获利年度起二 年免缴，三年减半征收所得税。2006 年度为鹤山美华纺织有限公司自经营起的第一个 获利年度，根据税法规定从 2008 年起至 2010 年减半征收所得税，即按 12. 5%征收企业 所得税。 （4）常德美华尼龙有限公司为中外合资经营企业，根据税法规定从获利年度起二 年免缴，三年减半征收所得税。常德美华尼龙有限公司尚未获利，根据《国务院关于 实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，优惠期限从 2008年度起计算，即 2008年至 2009 年免缴企业所得税，2010 年至 2012 年减半 12. 5%征收企业所得税。 （5）南充美华尼龙有限公司为西部地区中外合资经营企业，根据税法规定从获利 年度起二年免缴，三年减半征收所得税。南充美华尼龙有限公司于 2006 年度被认定为 先进技术企业，按照税法规定免征、减征企业所得税期满后延长三年减按 10%征收企业 所得税。 六、企业合并及合并财务报表 （一）子公司投资的基本情况 45 本公司的子公司全部为非企业合并取得的子公司。 持股比例 公司名称 初始投资成本 注册地 注册 资本 直接 间接 表决 权比 例 期末实际 投资额 实质上构成对子 公司的净投资的 余额 主营业务 是 否 合 并 新会德华 尼龙切片 有限公司 386, 501, 793. 27 新会 4911 万美元 75% 25% 100% 386, 501, 793. 27 386, 501, 793. 27 锦纶 6 干切 片、锦纶 6 长 丝 和 弹 力丝 是 新会新锦 纺织有限 公司 113, 373, 267. 50 新会 1366 万美元 75% 25% 100% 113, 373, 267. 50 113, 373, 267. 50 生产经营合 成纤维机织 物印染深加 工 是 导通投资 有限公司 223, 671. 00 香港 21 万港元 5% 95% 100% 223, 671. 00 223, 671. 00 进 出 口 贸 易 是 南充美华 尼龙有限 公司 25, 921, 103. 00 南充 314 万美元 75% 25% 100% 25, 921, 103. 00 25, 921, 103. 00 生 产 尼 龙 原 料 及 相 关产品 是 新会美达 - DSM尼龙 切片有限 公司 117, 945, 913. 36 新会 1899. 7 万美元 75% - 75% 117, 945, 913. 36 117, 945, 913. 36 生产锦纶 6 干切片 是 美达尼龙 有限公司 36, 092, 620. 00 香港 10 万港元 500 万美元 100% - 100% 36, 092, 620. 00 36, 092, 620. 00 进 出 口 贸 易 是 鹤山市美 华纺织有 限公司 14, 394, 743. 27 鹤山 152 万美元 - 100% 100% 14, 394, 743. 27 14, 394, 743. 27 生 产 经 营 各 类 经 纬 编 织 针 织 品、化纤布 是 常德美华 尼龙有限 公司 49, 544, 979. 00 常德 5000 万人民币 - 100% 100% 49, 544, 979. 00 49, 544, 979. 00 功 能 性 化 纤 产 品 的 生 产 及 产 品自销 是 （二）合并范围 1. 本公司合并范围的确定依据 本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。 控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企 业的经营活动中获取利益的权利。 本公司纳入合并范围的子公司全部为本公司拥有其半数以上的表决权的被投资单 位。 2. 合并范围变化情况 本报告期不再合并财务报表的子公司情况如下： 持股比例 公司名称 不再合 并原因 注册地 注册资本 直接 间接 表决权 比例 处置日的 净资产 期初至处置日 的净利润 广东美达投 资有限公司 注销 广州 500 万 人民币 100% - 100% 3, 329, 327. 94 - 578, 975. 71 美通投资有 限公司 注销 香港 1 万港元 - 100% 100% - 1, 245, 643. 52 - 6, 102. 73 美新投资有 限公司 注销 香港 10 万港元 - 100% 100% 1, 541, 671. 71 - 6, 390. 67 46 （三）少数股东权益和少数股东损益 子公司名称 表决权 比例 期初少数股东 权益 本期少数股东损 益 期末少数股东 权益 母公司股东 权益承担属 于少数股东 的超额亏损 的余额 新会美达- DSM尼龙切 片有限公司 75％ 72, 157, 265. 41 - 16, 348, 159. 35 55, 809, 106. 06 - （四）境外子公司财务报表折算汇率以及外币报表折算差额的处理方法 本公司在香港设立美达尼龙有限公司、导通投资有限公司，以港元为记账本位币。 对上述公司的财务进行折算时，所有资产、负债项目的折算汇率为 0. 88189，损益类项 目折算汇率为 0. 9091，所有者权益类项目除“ 未分配利润” 项目外，按照发生时的即 期汇率折算。 由于折算汇率不同产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项 目下单独列示。母公司含有实质上构成对上述公司净投资的外币货币性项目产生的汇 兑差额与外币财务报表折算差额进行抵销。 七、合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2008- 12- 31 2007- 12- 31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原币 折合人民币 现 金 RMB 2, 170, 875. 32 2, 170, 875. 32 3, 504, 218. 03 3, 504, 218. 03 USD 486. 16 3, 322. 71 30, 196. 10 220, 570. 45 EUR 4, 050. 62 39, 124. 94 1, 950. 38 20, 804. 51 HKD 122, 854. 95 108, 344. 55 85, 280. 40 79, 856. 57 小计 2, 321, 667. 52 3, 825, 449. 56 银行存款 RMB 75, 258, 432. 69 75, 258, 432. 69 176, 731, 696. 86 176, 731, 696. 86 USD 2, 339, 319. 93 15, 988, 363. 47 4, 344, 599. 01 31, 735, 588. 20 EUR 958, 769. 79 9, 260, 757. 40 2, 527. 00 26, 955. 26 HKD 13, 064, 484. 98 11, 521, 456. 94 20, 505, 685. 18 19, 201, 535. 86 小计 112, 029, 010. 50 227, 695, 776. 18 其他货币资金 RMB 700, 034. 69 700, 034. 69 86, 833. 17 86, 833. 17 USD 250, 228. 00 1, 710, 208. 29 - - HKD - - 5, 349, 935. 70 5, 009, 679. 79 小计 2, 410, 242. 98 5, 096, 512. 96 合计 116, 760, 921. 00 236, 617, 738. 70 （1）其他货币资金期末余额主要系银行承兑汇票保证金。 47 （2）期末折算汇率：美元 6. 8346，欧元 9. 659，港元 0. 88189。 2. 应收票据 （1）应收票据按种类列示如下： 种 类 2008- 12- 31 2007- 12- 31 银行承兑汇票 92, 149, 184. 31 337, 632, 664. 15 国内信用证 9, 027, 008. 41 - 合计 101, 176, 192. 72 337, 632, 664. 15 （2）期末公司已贴现但尚未到期的应收票据列示如下： 票据种类 票据到期区间 汇总金额 银行承兑汇票 2009. 1. 1- 2009. 6. 10 239, 226, 637. 77 国内信用证 2009. 1. 11- 2009. 2. 5 11, 979, 396. 00 合计 251, 206, 033. 77 （3）期末已背书给他方但尚未到期的应收票据情况列示如下： 票据种类 票据到期区间 汇总金额 银行承兑汇票 2009. 1. 1- 2009. 6. 16 77, 687, 635. 25 （4）期末应收票据余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位和 其他关联方票据。 3. 应收账款 （1）按风险类别列示如下： 2008- 12- 31 项 目 金 额 比例 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 7, 282, 577. 07 9. 75% 364, 128. 85 6, 918, 448. 22 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 5, 312, 698. 06 7. 11% 5, 312, 698. 06 - 其他单项金额不重大的应 收账款 62, 079, 442. 71 83. 14% 4, 565, 676. 84 57, 513, 765. 87 合计 74, 674, 717. 84 100. 00% 10, 242, 503. 75 64, 432, 214. 09 2007- 12- 31 项 目 金 额 比例 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 34, 069, 726. 62 35. 57% 1, 703, 486. 33 32, 366, 240. 29 48 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 5, 312, 698. 06 5. 55% 5, 312, 698. 06 - 其他单项金额不重大的应 收账款 56, 383, 346. 65 58. 88% 4, 133, 032. 33 52, 250, 314. 32 合计 95, 765, 771. 33 100. 00% 11, 149, 216. 72 84, 616, 554. 61 本公司根据经营规模及业务性质确定单项金额重大的应收账款标准为 500 万元。 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司对无法取得联系的往来单位（共 49 户）对应的 应收账款 5, 312, 698. 06 元，作为风险较大的应收账款，并已对其全额计提坏账准备。 （2）按账龄列示如下： 2008- 12- 31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 63, 706, 222. 54 85. 31% 3, 185, 311. 13 60, 520, 911. 41 1- 2 年 1, 857, 679. 00 2. 49% 185, 767. 90 1, 671, 911. 10 2- 3 年 276, 826. 08 0. 37% 83, 047. 82 193, 778. 26 3 年以上 8, 833, 990. 22 11. 83% 6, 788, 376. 90 2, 045, 613. 32 合计 74, 674, 717. 84 100. 00% 10, 242, 503. 75 64, 432, 214. 09 2007- 12- 31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 85, 958, 913. 85 89. 76% 4, 320, 557. 95 81, 638, 355. 90 1- 2 年 967, 813. 56 1. 01% 96, 781. 36 871, 032. 20 2- 3 年 77, 566. 08 0. 08% 23, 298. 99 54, 267. 09 3 年以上 8, 761, 477. 84 9. 15% 6, 708, 578. 42 2, 052, 899. 42 合计 95, 765, 771. 33 100. 00% 11, 149, 216. 72 84, 616, 554. 61 （3）期末应收账款余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位和其他关 联方欠款。 （4）期末前五名欠款单位列示如下： 单位名称 金 额 账龄 占总额比例 南通文风化纤有限公司 7, 282, 577. 07 1 年以内 9. 75% Rubber I ndust ri es I nvest ment & Devel opment 2, 952, 307. 36 1 年以内 3. 95% 49 厦门长华塑业有限公司 2, 358, 972. 00 1 年以内 3. 16% 东莞润达弹性织造有限公司 2, 158, 516. 49 1 年以内 2. 89% 广东连坚集团有限公司 1, 760, 371. 60 1 年以内 2. 36% 合计 16, 512, 744. 52 22. 11% 4. 预付款项 （1）按账龄列示如下： 2008- 12- 31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 10, 841, 702. 56 54. 97% - 10, 841, 702. 56 1- 2 年 2, 543, 255. 76 12. 89% - 2, 543, 255. 76 2- 3 年 5, 277, 402. 98 26. 76% 1, 418, 424. 99 3, 858, 977. 99 3 年以上 1, 061, 782. 49 5. 38% 778, 085. 00 283, 697. 49 合计 19, 724, 143. 79 100. 00% 2, 196, 509. 99 17, 527, 633. 80 2007- 12- 31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 50, 666, 835. 20 84. 19% - 50, 666, 835. 20 1- 2 年 8, 300, 429. 09 13. 79% - 8, 300, 429. 09 2- 3 年 1, 169, 994. 00 1. 94% - 1, 169, 994. 00 3 年以上 45, 238. 49 0. 08% - 45, 238. 49 合计 60, 182, 496. 78 100. 00% - 60, 182, 496. 78 （2）账龄超过 1 年的重要预付账款情况列示如下： 单位名称 金额 账龄 已提坏账 准备 未及时结算 原因 预付信用证购材料款 4, 728, 083. 29 2- 3 年 1, 418, 424. 99 未取得发票 盐城市宏泰化机设备制造厂 778, 085. 00 3 年以上 778, 085. 00 未取得发票 （3）期末无占预付款项总额的 30%及以上的预付款项。 （4）期末预付款项余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位和其他关 联方款项。 5. 应收股利 50 单位名称 2008- 12- 31 2007- 12- 31 江门外海大桥有限公司 1, 300, 000. 01 5, 923, 484. 99 应收股利余额全部系应收江门外海大桥有限公司股利，本期减少 4, 623, 484. 98 元 系收回其欠付的股利。该项股权投资已于 2006 年 1 月 28 日全部转让。 6. 其他应收款 （1）按风险类别列示如下： 2008- 12- 31 项 目 金 额 比例 坏账准备 净 额 单项金额重大的其他应收款 - - - - 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 563, 628. 56 23. 72% 563, 628. 56 - 其他单项金额不重大的其他 应收款 1, 812, 288. 26 76. 28% 134, 478. 44 1, 677, 809. 82 合计 2, 375, 916. 82 100. 00% 698, 107. 00 1, 677, 809. 82 2007- 12- 31 项 目 金 额 比例 坏账准备 净 额 单项金额重大的其他应收款 - - - - 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 517, 300. 00 9. 74% 517, 300. 00 - 其他单项金额不重大的其他 应收款 4, 795, 842. 52 90. 26% 376, 121. 43 4, 419, 721. 09 合计 5, 313, 142. 52 100. 00% 893, 421. 43 4, 419, 721. 09 本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为 100 万元。 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司对无法取得联系的往来单位（共 4 户）对应的其 他应收款 563, 628. 56 元，作为风险较大的其他应收款，并已对其全额计提坏账准备。 （2）按账龄列示如下： 2008- 12- 31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 1, 441, 395. 70 60. 66% 72, 069. 79 1, 369, 325. 91 51 1- 2 年 235, 409. 70 9. 91% 23, 540. 97 211, 868. 73 2- 3 年 110, 847. 24 4. 67% 33, 254. 17 77, 593. 07 3 年以上 588, 264. 18 24. 76% 569, 242. 07 19, 022. 11 合计 2, 375, 916. 82 100. 00% 698, 107. 00 1, 677, 809. 82 2007- 12- 31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 3, 516, 171. 53 66. 18% 175, 808. 58 3, 340, 362. 95 1- 2 年 926, 060. 06 17. 43% 92, 606. 01 833, 454. 05 2- 3 年 337, 375. 31 6. 35% 101, 212. 59 236, 162. 72 3 年以上 533, 535. 62 10. 04% 523, 794. 25 9, 741. 37 合计 5, 313, 142. 52 100. 00% 893, 421. 43 4, 419, 721. 09 （3）期末其他应收款余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位和其他 关联方欠款。 （4）期末主要欠款单位或项目情况如下： 单位名称或项目 金 额 账龄 占总额比例 款项性质 备用金 729, 114. 88 1 年以内 30. 69% 备用金 新会市电力开发公司 500, 000. 00 3 年以上 21. 04% 保证金 应收出口退税款 166, 441. 37 1 年以内 7. 01% 出口退税款 合计 1, 395, 556. 25 58. 74% （5）期末前五名欠款单位余额合计 1, 631, 394. 56 元，占总额比例 68. 66％。 7. 存货 （1）按存货类别列示如下： 存货类别 2008- 12- 31 2007- 12- 31 库存商品 129, 828, 139. 90 274, 319, 501. 79 库存材料 77, 448, 511. 10 122, 258, 105. 76 在产品 28, 802, 250. 56 44, 302, 098. 01 合计 236, 078, 901. 56 440, 879, 705. 56 减：存货跌价准备 32, 687, 425. 91 13, 238, 016. 55 存货账面值 203, 391, 475. 65 427, 641, 689. 01 （2）存货跌价准备列示如下： 52 本期减少 存货类别 2007- 12- 31 本期增加 转回 转销 2008- 12- 31 库存商品 7, 373, 140. 34 22, 193, 877. 09 - 6, 046, 880. 90 23, 520, 136. 53 库存材料 5, 864, 876. 21 1, 691, 383. 65 - - 7, 556, 259. 86 在产品 - 1, 611, 029. 52 - - 1, 611, 029. 52 合计 13, 238, 016. 55 25, 496, 290. 26 - 6, 046, 880. 90 32, 687, 425. 91 （3）本公司期末库存商品中有 7, 857. 14 万元已用于银行借款质押。 8. 可供出售金融资产 项 目 2007- 12- 31 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提 的减值 2008- 12- 31 交通银行股份 有限公司股权 38, 221, 827. 60 - 26, 623, 142. 40 9, 208, 685. 20 - 11, 598, 685. 20 9. 长期股权投资 （1）长期股权投资列示如下： 项 目 2007- 12- 31 本期增加 本期减少 2008- 12- 31 长期股权投资 7, 442, 180. 24 12, 436, 194. 67 - 19, 878, 374. 91 减：减值准备 - - - - 长期股权投资净额 7, 442, 180. 24 12, 436, 194. 67 - 19, 878, 374. 91 （2）联营企业情况列示如下： 被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业持 股比例 本企业在 被投资单 位表决权 比例 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期 净利润 广东通用数字投 资咨询有限公司 广州 信息开发与 服务、网络 工程等 1000 万 人民币 40% 40% 7, 724, 964. 86 1, 296, 000. 00 1, 090, 486. 68 江门坚美化纤纸 业有限公司 江门 化纤纸筒系 列产品 126 万 美元 25% 25% - 7, 708, 965. 51 1, 535, 817. 64 24, 683. 44 （3）权益法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位名称 股权 比例 初始投资 金额 2007- 12- 31 本期权益 调整 本期增减少 2008- 12- 31 其中：本期分 得的现金红 利 广东通用数字投 资咨询有限公司 40% 4, 000, 000. 00 2, 642, 180. 24 436, 194. 67 - 3, 078, 374. 91 - 江门坚美化纤纸 25% 2, 690, 154. 65 - - - - - 53 业制品有限公司 合计 6, 690, 154. 65 2, 642, 180. 24 436, 194. 67 - 3, 078, 374. 91 - （4）成本法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位 名称 股权 比例 初始投资 金额 2007- 12- 31 本期增加 本期减少 2008- 12- 31 广东发展银 行股份有限 公司 0. 01990% 4, 800, 000. 00 4, 800, 000. 00 - - 4, 800, 000. 00 新会粤新热 电联供有限 公司 5% - - - - - 江门市区农 村信用合作 联社 4% 12, 000, 000. 00 - 12, 000, 000. 00 - 12, 000, 000. 00 合计 16, 800, 000. 00 4, 800, 000. 00 12, 000, 000. 00 - 16, 800, 000. 00 （5）未确认投资损失情况列示如下： 被投资单位名称 2007- 12- 31 本期增加 本期减少 累计未确认的 投资损失 2008- 12- 31 江门坚美化纤纸 业制品有限公司 1, 931, 505. 89 - 4, 264. 51 1, 927, 241. 38 1, 927, 241. 38 10. 投资性房地产 （1）采用成本模式核算的投资性房地产列示如下： 类 别 2007- 12- 31 本期增加 本期减少 2008- 12- 31 原值： 房屋建筑物 13, 936, 838. 46 - 425, 189. 81 13, 511, 648. 65 土地使用权 15, 770, 511. 00 - - 15, 770, 511. 00 合计 29, 707, 349. 46 - 425, 189. 81 29, 282, 159. 65 累计折旧和累计摊销： 房屋建筑物 2, 997, 369. 26 246, 780. 04 - 3, 244, 149. 30 土地使用权 1, 419, 346. 26 315, 410. 28 - 1, 734, 756. 54 合计 4, 416, 715. 52 562, 190. 32 - 4, 978, 905. 84 账面价值： 房屋建筑物 10, 939, 469. 20 - 246, 780. 04 425, 189. 81 10, 267, 499. 35 54 类 别 2007- 12- 31 本期增加 本期减少 2008- 12- 31 土地使用权 14, 351, 164. 74 - 315, 410. 28 - 14, 035, 754. 46 合计 25, 290, 633. 94 - 562, 190. 32 425, 189. 81 24, 303, 253. 81 （2）上述投资性房地产中已用于银行借款抵押的账面原值 21, 939, 043. 00 元，账 面价值 18, 854, 874. 00 元。 11. 固定资产 （1）按类别列示如下： 类 别 2007- 12- 31 本期增加 本期减少 2008- 12- 31 原值： 房屋建筑物 290, 865, 795. 71 17, 987, 911. 54 472, 461. 58 308, 381, 245. 67 专用设备 1, 603, 777, 668. 01 46, 819, 646. 23 10, 730, 362. 79 1, 639, 866, 951. 45 通用设备 57, 695, 809. 42 18, 654. 00 210, 000. 00 57, 504, 463. 42 运输设备 9, 277, 265. 52 2, 220. 00 227, 403. 95 9, 052, 081. 57 其他设备 18, 703, 829. 88 193, 568. 42 2, 944, 901. 08 15, 952, 497. 22 合计 1, 980, 320, 368. 54 65, 022, 000. 19 14, 585, 129. 40 2, 030, 757, 239. 33 累计折旧： 房屋建筑物 90, 395, 869. 87 9, 162, 910. 65 334, 188. 85 99, 224, 591. 67 专用设备 657, 022, 735. 02 100, 628, 345. 52 1, 799, 963. 73 755, 851, 116. 81 通用设备 25, 914, 378. 12 2, 859, 635. 00 210, 000. 00 28, 564, 013. 12 运输设备 4, 670, 863. 20 358, 658. 64 227, 403. 95 4, 802, 117. 89 其他设备 9, 397, 045. 29 819, 415. 27 1, 861, 088. 44 8, 355, 372. 12 合计 787, 400, 891. 50 113, 828, 965. 08 4, 432, 644. 97 896, 797, 211. 61 减值准备： 房屋建筑物 6, 208, 883. 49 - - 6, 208, 883. 49 专用设备 13, 013, 073. 94 4, 041, 797. 93 242, 500. 45 16, 812, 371. 42 通用设备 120, 337. 29 - - 120, 337. 29 运输设备 73, 178. 04 - - 73, 178. 04 其他设备 927, 966. 65 - 125, 272. 87 802, 693. 78 合计 20, 343, 439. 41 4, 041, 797. 93 367, 773. 32 24, 017, 464. 02 账面价值： 房屋建筑物 194, 261, 042. 35 8, 825, 000. 89 138, 272. 73 202, 947, 770. 51 55 类 别 2007- 12- 31 本期增加 本期减少 2008- 12- 31 专用设备 933, 741, 859. 05 - 57, 850, 497. 22 8, 687, 898. 61 867, 203, 463. 22 通用设备 31, 661, 094. 01 - 2, 840, 981. 00 - 28, 820, 113. 01 运输设备 4, 533, 224. 28 - 356, 438. 64 - 4, 176, 785. 64 其他设备 8, 378, 817. 94 - 625, 846. 85 958, 539. 77 6, 794, 431. 32 合计 1, 172, 576, 037. 63 - 52, 848, 762. 82 9, 784, 711. 11 1, 109, 942, 563. 70 （2）本期从在建工程转入固定资产的金额为 60, 011, 250. 01 元。 （3）上述固定资产中已用于银行借款抵押的账面原值 1, 113, 636, 077. 56 元，账面 价值 503, 224, 575. 35 元。 12. 在建工程 （1）在建工程原值按项目列示如下： 项 目 资金来源 2007- 12- 31 本期增加 本期转入 固定资产 其他减少 2008- 12- 31 完工 程度 纺丝工程及 技改工程 银行借款及 自有资金 64, 551, 520. 85 7, 468, 371. 76 34, 983, 525. 19 128, 875. 07 36, 907, 492. 35 60% 聚合改造 自有资金 13, 910, 304. 90 627, 492. 58 - 575, 000. 03 13, 962, 797. 45 90% 聚合工程 银行借款及 自有资金 4, 446, 107. 56 10, 907, 627. 76 14, 610, 555. 89 - 743, 179. 43 99% 厂区改造工程 银行借款及 自有资金 3, 466, 583. 23 - 2, 810, 190. 95 656, 392. 28 - 电源改造工程 自有资金 5, 311, 506. 63 - - 5, 311, 506. 63 - 其他零星工程 自有资金 4, 769, 404. 19 11, 131, 597. 00 7, 606, 977. 98 898, 098. 82 7, 395, 924. 39 合计 96, 455, 427. 36 30, 135, 089. 10 60, 011, 250. 01 7, 569, 872. 83 59, 009, 393. 62 （2）利息资本化情况列示如下： 项 目 2007- 12- 31 本期增加 本期转入 固定资产 其他减少 2008- 12- 31 纺丝工程及技改工程 2, 277, 239. 43 - 2, 277, 239. 43 - - 13. 无形资产 （1）按类别列示如下： 类 别 2007- 12- 31 本期增加 本期减少 2008- 12- 31 原值： 土地使用权 40, 208, 088. 43 - - 40, 208, 088. 43 累计摊销： 土地使用权 10, 145, 998. 86 694, 887. 42 - 10, 840, 886. 28 56 账面价值： 土地使用权 30, 062, 089. 57 - 694, 887. 42 - 29, 367, 202. 15 （2）上述土地使用权中已用于银行借款抵押的账面原值 14, 623, 053. 77 元，账面 价值 8, 749, 855. 35 元。 14. 开发支出 本期减少 项 目 2007- 12- 31 本期增加 计入当期 损益 确认为 无形资 产 2008- 12- 31 开发阶段支出： 切片及纤维研发 - 18, 818, 663. 90 6, 180, 255. 36 - 12, 638, 408. 54 15. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债列示如下： 项 目 2008- 12- 31 2007- 12- 31 递延所得税资产： 资产减值形成的递延所得税资产 3, 948, 484. 88 5, 392, 724. 07 减：可供出售金融资产公允价值 变动形成递延所得税负债 2, 302, 171. 30 - 合计 1, 646, 313. 58 5, 392, 724. 07 递延所得税负债： 可供出售金融资产公允价值变动 形成递延所得税负债 - 5, 374, 774. 14 （2）本公司之子公司新会德华尼龙切片有限公司、新会美达- DSM尼龙切片有限公 司、新会新锦纺织有限公司、常德美华尼龙有限公司由于尚有未弥补亏损，因此其计 提的各项资产减值准备共计 34, 391, 219. 84 元，未确认递延所得税资产。 16. 资产减值准备明细表 本期减少 项 目 2007- 12- 31 本期计提 转回 转销 2008- 12- 31 坏账准备： 12, 042, 638. 15 1, 210, 990. 40 - 116, 507. 81 13, 137, 120. 74 其中：应收账款 11, 149, 216. 72 - 790, 205. 16 - 116, 507. 81 10, 242, 503. 75 预付款项 - 2, 196, 509. 99 - - 2, 196, 509. 99 其他应收款 893, 421. 43 - 195, 314. 43 - - 698, 107. 00 存货跌价准备： 13, 238, 016. 55 25, 496, 290. 26 - 6, 046, 880. 90 32, 687, 425. 91 其中：库存商品 7, 373, 140. 34 22, 193, 877. 09 - 6, 046, 880. 90 23, 520, 136. 53 57 本期减少 项 目 2007- 12- 31 本期计提 转回 转销 2008- 12- 31 原材料 5, 864, 876. 21 1, 691, 383. 65 - - 7, 556, 259. 86 在产品 - 1, 611, 029. 52 - - 1, 611, 029. 52 固定资产减值准备： 20, 343, 439. 41 4, 041, 797. 93 - 367, 773. 32 24, 017, 464. 02 其中：房屋建筑物 6, 208, 883. 49 - - - 6, 208, 883. 49 专用设备 13, 013, 073. 94 4, 041, 797. 93 - 242, 500. 45 16, 812, 371. 42 通用设备 120, 337. 29 - - - 120, 337. 29 运输设备 73, 178. 04 - - - 73, 178. 04 其他设备 927, 966. 65 - - 125, 272. 87 802, 693. 78 合计 45, 624, 094. 11 30, 749, 078. 59 - 6, 531, 162. 03 69, 842, 010. 67 17. 所有权受到限制的资产 （1）按资产类别列示的账面价值情况如下： 所有权受到限制 的资产类别 2007- 12- 31 本期增加 本期减少 2008- 12- 31 用于担保的资产： 应收票据 40, 631, 155. 62 - 40, 631, 155. 62 - 存货 114, 285, 800. 00 - 35, 714, 400. 00 78, 571, 400. 00 投资性房地产 19, 365, 621. 24 - 510, 747. 24 18, 854, 874. 00 固定资产 325, 385, 997. 95 223, 770, 115. 50 45, 931, 538. 10 503, 224, 575. 35 无形资产 7, 659, 669. 71 1, 286, 587. 42 196, 401. 78 8, 749, 855. 35 合计 507, 328, 244. 52 225, 056, 702. 92 122, 984, 242. 74 609, 400, 704. 70 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，上述资产抵押或质押予银行共取得银行借款余额为 283, 500, 000. 00 元。 18. 短期借款 2008- 12- 31 2007- 12- 31 项 目 原 币 折合人民币 原币 折合人民币 信用借款： 人民币借款 47, 000, 000. 00 47, 000, 000. 00 125, 062, 080. 00 125, 062, 080. 00 美元借款 5, 320, 820. 00 36, 365, 676. 37 5, 600, 000. 00 40, 905, 760. 00 58 小计 83, 365, 676. 37 165, 967, 840. 00 保证借款： 人民币借款 139, 832, 246. 43 139, 832, 246. 43 169, 400, 000. 00 169, 400, 000. 00 美元借款 10, 881, 221. 43 74, 368, 795. 99 6, 150, 000. 00 44, 923, 290. 00 小计 214, 201, 042. 42 214, 323, 290. 00 抵押借款： 人民币借款 110, 000, 000. 00 110, 000, 000. 00 4, 362, 599. 30 4, 362, 599. 30 美元借款 - - 26, 345, 382. 00 192, 442, 477. 36 小计 110, 000, 000. 00 196, 805, 076. 66 质押借款： 人民币借款 55, 000, 000. 00 55, 000, 000. 00 113, 100, 000. 00 113, 100, 000. 00 保证及抵押借款： 人民币借款 30, 000, 000. 00 30, 000, 000. 00 - - 合计 492, 566, 718. 79 690, 196, 206. 66 19. 应付票据 （1）按种类列示如下： 项 目 2008- 12- 31 2007- 12- 31 银行承兑汇票 43, 550, 000. 00 108, 000, 000. 00 信用证 1, 856, 473. 70 160, 229, 796. 57 合计 45, 406, 473. 70 268, 229, 796. 57 （2）期末应付票据余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位和其他 关联方款项。 （3）期末应付票据余额 45, 406, 473. 70 元全部将于 2009 年 6 月 30 日之前到期。 20. 应付账款 （1）期末应付账款余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位和其他 关联方款项。 （2）期末余额超过一年的应付账款为 1, 028, 724. 93 元，未偿还原因主要系供应 商未提供发票。 21. 预收款项 （1）期末预收款项余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位和其他 关联方款项。 （2）期末余额超过一年的预收款项为 3, 771, 828. 08 元，未偿还原因主要系未及 59 时结算。 22. 应付职工薪酬 项 目 2007- 12- 31 本期增加 本期减少 2008- 12- 31 一、工资、奖金、津贴和补贴 8, 034, 664. 44 67, 990, 235. 25 70, 516, 957. 01 5, 507, 942. 68 二、职工福利费 4, 616, 616. 03 6, 859, 526. 39 11, 476, 142. 42 - 三、社会保险费 45, 658. 89 12, 473, 763. 50 12, 286, 605. 45 232, 816. 94 其中：1、医疗保险费 14, 930. 45 2, 905, 717. 87 2, 880, 407. 51 40, 240. 81 2、基本养老保险费 24, 268. 16 7, 828, 754. 23 7, 726, 143. 29 126, 879. 10 3、年金缴费 - - - - 4、失业保险费 4, 388. 04 1, 208, 848. 19 1, 156, 707. 60 56, 528. 63 5、工伤保险费 2, 072. 24 487, 281. 17 484, 894. 69 4, 458. 72 6、生育保险费 - 35, 761. 33 31, 051. 65 4, 709. 68 7、其他 - 7, 400. 71 7, 400. 71 - 四、住房公积金 2, 703. 00 2, 805, 631. 00 2, 807, 036. 00 1, 298. 00 五、工会经费和职工教育经费 191, 918. 55 1, 059, 846. 76 1, 040, 047. 38 211, 717. 93 六、非货币性福利 - - - - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - 334, 757. 70 334, 757. 70 - 八、其他 - - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合计 12, 891, 560. 91 91, 523, 760. 60 98, 461, 545. 96 5, 953, 775. 55 23. 应交税费 项 目 2008- 12- 31 2007- 12- 31 企业所得税 - 2, 609, 695. 49 541, 480. 40 增值税 889, 226. 10 - 1, 906, 313. 12 营业税 - 557. 50 城市维护建设税 116, 182. 65 72, 739. 15 教育费附加 144, 278. 63 124, 179. 30 地方教育费附加 8, 825, 264. 53 7, 454, 978. 03 堤围防护费 153, 565. 08 265, 915. 57 60 土地使用税 53, 549. 41 - 房产税 792. 51 613, 305. 87 印花税 69, 340. 06 74, 586. 68 代扣代缴个人所得税 - 15, 236. 96 - 30, 662. 58 合计 7, 627, 266. 52 7, 210, 766. 80 24. 应付利息 项 目 2008- 12- 31 2007- 12- 31 银行借款利息 2, 615, 992. 95 2, 686, 849. 81 25. 其他应付款 （1）期末其他应付款余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位和其他 关联方款项。 （2）期末余额超过一年的其他应付款为 2, 670, 146. 99 元，未偿还原因主要系收取 的运输公司保证金房租押金。 （3）截止期末，其他应付款主要项目的情况列示如下： 项 目 金 额 款项性质 新会粤新热电联供有限公司 7, 102, 104. 83 电费 运输费 1, 861, 446. 42 运输费 运费押金 1, 100, 000. 00 运费押金 26. 一年内到期的非流动负债 （1）按负债类别列示如下： 负债类别 2008- 12- 31 2007- 12- 31 长期借款 40, 000, 000. 00 75, 000, 000. 00 （2）一年内到期长期借款列示如下： 贷款单位 币种 借款条件 金额 中国工商银行股份有限公司江门市分行 RMB 抵押 10, 000, 000. 00 中国建设银行股份有限公司新会支行 RMB 保证/抵押 30, 000, 000. 00 合计 40, 000, 000. 00 27. 其他流动负债 项 目 2008- 12- 31 2007- 12- 31 递延收益 7, 570, 470. 45 1, 159, 734. 50 递延收益期末余额主要系政府财政贴息，详见附注八 42。 61 28. 长期借款 （1）按借款条件列示如下 2008- 12- 31 2007- 12- 31 项 目 原 币 折合人民币 原币 折合人民币 保证借款： 人民币借款 - - 69, 000, 000. 00 69, 000, 000. 00 抵押借款： 人民币借款 12, 500, 000. 00 12, 500, 000. 00 16, 000, 000. 00 16, 000, 000. 00 保证及抵押借款： 人民币借款 85, 000, 000. 00 85, 000, 000. 00 - - 合计 97, 500, 000. 00 85, 000, 000. 00 （2）按贷款单位列示如下： 贷款单位 币种 借款条件 金额 中国建设银行股份有限公司新会支行 RMB 保证/抵押 50, 000, 000. 00 江门市区农村信用合作联社环市信用社营业部 RMB 保证/抵押 35, 000, 000. 00 中国工商银行股份有限公司江门分行 RMB 抵押 12, 500, 000. 00 合计 97, 500, 000. 00 29. 其他非流动负债 项 目 2008- 12- 31 2007- 12- 31 递延收益 4, 527, 528. 50 7, 638, 516. 00 递延收益期末余额主要系受益期在一年以上政府财政贴息，详见附注八 42。 30. 股本 项 目 2007- 12- 31 本期增加 本期减少 2008- 12- 31 一、尚未流通股份 - - - - 二、已流通股份 （一）有限售条件的流通股 81, 837, 974. 00 - - 81, 837, 974. 00 其中：高管股 19, 792. 00 - - 19, 792. 00 国有法人持有股份 - - - - 境内法人持有股份 81, 818, 182. 00 - - 81, 818, 182. 00 62 （二）无限售条件的流通股 322, 675, 276. 00 - - 322, 675, 276. 00 其中：境内人民币普通股 322, 668, 681. 00 - - 322, 668, 681. 00 高管股 6, 595. 00 - - 6, 595. 00 小计 404, 513, 250. 00 - - 404, 513, 250. 00 三、股份总数 404, 513, 250. 00 - - 404, 513, 250. 00 31. 资本公积 项 目 2007- 12- 31 本期增加 本期减少 2008- 12- 31 一、股本（资本）溢价 305, 739, 825. 53 - - 305, 739, 825. 53 二、其他资本公积 47, 331, 294. 28 - 23, 550, 539. 56 23, 780, 754. 72 1、原制度资本公积转入 16, 874, 240. 82 - - 16, 874, 240. 82 2、可供出售金融资产公允变动 35, 831, 827. 60 - 26, 623, 142. 40 9, 208, 685. 20 3、可供出售金融资产公允变动 对应的所得税 - 5, 374, 774. 14 - - 3, 072, 602. 84 - 2, 302, 171. 30 合计 353, 071, 119. 81 - 23, 550, 539. 56 329, 520, 580. 25 原制度资本公积转入中 16, 360, 000. 00 元系政府政策性贴息及补助，其余 514, 240. 82 元系子公司其他所有者权益变动产生的。 32. 盈余公积 项 目 2007- 12- 31 本期增加 本期减少 2008- 12- 31 法定盈余公积 41, 205, 893. 75 - - 41, 205, 893. 75 任意盈余公积 2, 150, 023. 57 - - 2, 150, 023. 57 合计 43, 355, 917. 32 - - 43, 355, 917. 32 33. 未分配利润 （1）按项目列示如下： 项 目 2008 年度 本年年初余额 198, 161, 043. 81 加：本期归属于母公司股东净利润 - 153, 173, 251. 61 减：利润分配 19, 012, 088. 87 其中：对股东分配 19, 012, 088. 87 本年年末余额 25, 975, 703. 33 （2）根据 2007 年度股东大会决议确定的分红派息方案，每 10 股派发 0. 47 元现金 股利（含税）。 63 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司非全资子公司新会美达- DSM尼龙切片有限 公司个别报表的盈余公积余额为 4, 279, 388. 79 元，反映在期末合并未分配利润中由本 公司享有的部分为 3, 209, 541. 59 元，其中本期计提数为 0。 34. 营业收入和营业成本 （1）按项目列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 营业收入 3, 065, 474, 106. 99 2, 715, 721, 581. 55 其中：主营业务收入 3, 042, 086, 967. 42 2, 681, 276, 630. 42 其他业务收入 23, 387, 139. 57 34, 444, 951. 13 营业成本 3, 025, 361, 266. 97 2, 517, 641, 416. 55 其中：主营业务成本 3, 004, 567, 222. 29 2, 492, 058, 649. 54 其他业务成本 20, 794, 044. 68 25, 582, 767. 01 营业毛利 40, 112, 840. 02 198, 080, 165. 00 其中：主营业务毛利 37, 519, 745. 13 189, 217, 980. 88 其他业务毛利 2, 593, 094. 89 8, 862, 184. 12 （2）主营业务收入与主营业务成本按行业列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 3, 042, 086, 967. 42 2, 681, 276, 630. 42 其中：化工行业 2, 914, 143, 949. 01 1, 952, 850, 275. 87 化纤行业 1, 732, 873, 071. 97 1, 963, 256, 903. 21 纺织印染行业 169, 555, 285. 62 153, 240, 976. 97 公司内行业间相互抵销 - 1, 774, 485, 339. 18 - 1, 388, 071, 525. 63 主营业务成本 3, 004, 567, 222. 29 2, 492, 058, 649. 54 其中：化工行业 2, 967, 622, 979. 54 1, 876, 921, 676. 61 化纤行业 1, 655, 441, 715. 78 1, 860, 186, 566. 75 纺织印染行业 157, 011, 408. 00 141, 998, 389. 96 公司内行业间相互抵销 - 1, 775, 508, 881. 03 - 1, 387, 047, 983. 78 主营业务毛利 37, 519, 745. 13 189, 217, 980. 88 其中：化工行业 - 53, 479, 030. 53 75, 928, 599. 26 化纤行业 77, 431, 356. 19 103, 070, 336. 46 纺织印染行业 12, 543, 877. 62 11, 242, 587. 01 64 公司内行业间相互抵销 1, 023, 541. 85 - 1, 023, 541. 85 （3）前五名客户销售情况： 项 目 2008 年度 2007 年度 销售金额 417, 324, 894. 52 313, 228, 130. 15 占主营业务收入总额比例 13. 72% 11. 68% （4）其他业务收入与其他业务成本按业务类型列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 其他业务收入 23, 387, 139. 57 34, 444, 951. 13 其中：材料销售 12, 464, 082. 96 22, 826, 211. 12 废料销售 6, 222, 975. 02 6, 792, 483. 70 其他 4, 700, 081. 59 4, 826, 256. 31 其他业务成本 20, 794, 044. 68 25, 582, 767. 01 其中：材料销售 11, 620, 821. 03 17, 433, 731. 59 废料销售 5, 985, 620. 73 5, 851, 903. 13 其他 3, 187, 602. 92 2, 297, 132. 29 其他业务毛利 2, 593, 094. 89 8, 862, 184. 12 其中：材料销售 843, 261. 93 5, 392, 479. 53 废料销售 237, 354. 29 940, 580. 57 其他 1, 512, 478. 67 2, 529, 124. 02 35. 营业税金及附加 项 目 2008 年度 2007 年度 城市维护建设税 1, 270, 928. 16 1, 314, 511. 83 教育费附加 544, 683. 50 545, 346. 31 地方教育费附加 1, 384, 342. 24 4, 255, 544. 68 堤围防护费 - 115, 648. 71 其他 8, 745. 79 42, 015. 76 合计 3, 208, 699. 69 6, 273, 067. 29 36. 财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 65 利息支出 79, 378, 123. 90 64, 389, 028. 89 减：利息收入 2, 925, 508. 25 5, 315, 588. 51 汇兑损失 3, 689, 619. 74 4, 396, 819. 27 减：汇兑收益 36, 637, 419. 64 38, 840, 104. 67 银行手续费 16, 730, 230. 87 9, 082, 447. 77 合计 60, 235, 046. 62 33, 712, 602. 75 37. 资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 坏账损失 1, 210, 990. 40 - 1, 099, 833. 89 存货跌价损失 25, 496, 290. 26 3, 479, 286. 09 固定资产减值损失 4, 041, 797. 93 合计 30, 749, 078. 59 2, 379, 452. 20 38. 投资收益 项 目 2008 年度 2007 年度 交易性金融资产处置收益 - 241, 902. 28 其中：基金投资收益 - 241, 902. 28 可供出售金融资产分红 611, 745. 00 244, 698. 00 其中：交通银行股份有限公司 611, 745. 00 244, 698. 00 权益法核算被投资单位损益调整 436, 194. 67 - 130, 448. 52 其中：广东通用数字投资咨询有限公司 436, 194. 67 - 130, 448. 52 江门坚美化纤纸业制品有限公司 - - 长期股权投资处置收益 274, 522. 22 - 39, 027. 70 其中：美通投资有限公司 1, 267, 335. 47 - 美新投资有限公司 - 991, 116. 66 - 广东美达投资有限公司 - 1, 696. 59 - 江门市新会美达贸易发展有限公司 - - 3, 000. 00 江门市新会美达营销有限公司 - 8, 643. 11 66 项 目 2008 年度 2007 年度 广州美新贸易发展有限公司 - - 42, 500. 00 德宏州美华林业资源发展有限公司 - - 2, 170. 81 合计 1, 322, 461. 89 317, 124. 06 39. 营业外收入 项 目 2008 年度 2007 年度 政府补助收入 10, 910, 251. 55 2, 879, 635. 00 处置固定资产利得 1, 900. 00 4, 000. 00 材料质量补偿收入 - 1, 705, 653. 75 其他 336, 667. 97 448, 055. 66 合计 11, 248, 819. 52 5, 037, 344. 41 40. 营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 处置固定资产损失 929, 187. 64 556, 491. 09 公益性捐赠支出 3, 491, 310. 00 480, 200. 00 其他 175, 625. 69 94, 979. 38 合计 4, 596, 123. 33 1, 131, 670. 47 41. 所得税费用 （1）所得税费用组成 项 目 2008 年度 2007 年度 本期所得税费用 2, 180, 869. 87 6, 873, 663. 99 递延所得税费用 1, 444, 239. 19 1, 134, 559. 67 合计 3, 625, 109. 06 8, 008, 223. 66 （2）所得税与会计利润的关系 项 目 2008 年度 2007 年度 利润总额 - 165, 896, 301. 90 43, 140, 402. 44 纳税调整 24, 531, 970. 24 - 5, 438, 500. 93 应纳税所得额 14, 391, 089. 93 42, 157, 854. 29 67 按适用税率计算的所得税费用 2, 180, 869. 87 6, 873, 663. 99 加：递延所得税费用影响 1, 444, 239. 19 1, 134, 559. 67 合计 3, 625, 109. 06 8, 008, 223. 66 42. 政府补助 项 目 2007- 12- 31 本期增加 本期转入损益 2008- 12- 31 财政补息 7, 398, 410. 00 - 2, 395, 320. 00 5, 003, 090. 00 科研补贴 1, 399, 840. 50 12, 870, 000. 00 7, 174, 931. 55 7, 094, 908. 95 合计 8, 798, 250. 50 12, 870, 000. 00 9, 570, 251. 55 12, 097, 998. 95 43. 现金流量表附表 项 目 2008 年度 2007 年度 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 - 169, 521, 410. 96 35, 132, 178. 78 加：资产减值准备 30, 749, 078. 59 2, 379, 452. 20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 113, 828, 965. 08 103, 749, 030. 15 无形资产摊销 694, 887. 42 1, 022, 936. 50 长期待摊费用摊销 49, 225. 46 184, 124. 96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“ －” 号填列） - 931, 087. 64 552, 491. 09 固定资产报废损失（收益以“ －” 号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“ －” 号填列） - - 财务费用（收益以“ －” 号填列） 58, 988, 812. 99 64, 389, 028. 89 投资损失（收益以“ －” 号填列） - 1, 322, 461. 89 - 317, 124. 06 递延所得税资产减少（增加以“ －” 号填列） 1, 444, 239. 19 1, 134, 559. 67 递延所得税负债增加（减少以“ －” 号填列） - - 存货的减少（增加以“ －” 号填列） 204, 800, 804. 00 - 149, 990, 160. 00 经营性应收项目的减少（增加以“ －” 号填列） 300, 325, 566. 90 - 109, 843, 325. 95 经营性应付项目的增加（减少以“ －” 号填列） - 315, 940, 047. 38 52, 275, 783. 48 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 223, 146, 531. 76 668, 975. 71 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 68 项 目 2008 年度 2007 年度 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3. 现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 116, 760, 921. 00 236, 617, 738. 70 减：现金的期初余额 236, 617, 738. 70 211, 734, 738. 75 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 - 119, 856, 817. 70 24, 882, 999. 95 44. 现金和现金等价物 项 目 2008 年度 2007 年度 一、现金 116, 760, 921. 00 236, 617, 738. 70 其中：库存现金 2, 321, 667. 52 3, 825, 449. 56 可随时用于支付的银行存款 112, 029, 010. 50 227, 695, 776. 18 可随时用于支付的其他货币资金 2, 410, 242. 98 5, 096, 512. 96 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 116, 760, 921. 00 236, 617, 738. 70 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 - - 45. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 银行存款利息收入 2, 925, 508. 25 5, 315, 588. 51 收政府补助 12, 870, 000. 00 1, 754, 458. 95 材料质量补偿收入 - 1, 705, 653. 75 其他 1, 807, 855. 68 448, 055. 66 合计 17, 603, 363. 93 9, 223, 756. 87 46. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 运输费 31, 832, 110. 12 27, 958, 254. 58 69 项 目 2008 年度 2007 年度 办公费 5, 333, 888. 70 6, 213, 162. 49 差旅费 4, 381, 268. 71 3, 877, 079. 46 其他费用支出 23, 539, 157. 79 27, 945, 740. 17 银行手续费 16, 730, 230. 87 9, 082, 447. 77 公益性捐赠支出 3, 491, 310. 00 480, 200. 00 其他往来款收支净额 4, 777, 354. 38 4, 111, 814. 08 合计 90, 085, 320. 57 79, 668, 698. 55 八、公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）按风险类别列示如下： 2008- 12- 31 项 目 金 额 比例 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 - - - - 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 5, 312, 698. 06 29. 98% 5, 312, 698. 06 - 其他单项金额不重大的应收 账款 12, 410, 002. 10 70. 02% 1, 147, 502. 47 11, 262, 499. 63 合计 17, 722, 700. 16 100. 00% 6, 460, 200. 53 11, 262, 499. 63 2007- 12- 31 项 目 金 额 比例 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 - - - - 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 5, 312, 698. 06 31. 70% 5, 312, 698. 06 - 其他单项金额不重大的应收 账款 11, 444, 215. 35 68. 30% 1, 066, 840. 74 10, 377, 374. 61 合计 16, 756, 913. 41 100. 00% 6, 379, 538. 80 10, 377, 374. 61 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司对无法取得联系的往来单位（共 49 户）对应的 应收账款 5, 312, 698. 06 元，作为风险较大的应收账款，并已对其全额计提坏账准备。 （2）按账龄列示如下： 2008- 12- 31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 70 1 年以内 10, 275, 653. 09 57. 99% 513, 782. 65 9, 761, 870. 44 1- 2 年 1, 044, 716. 11 5. 89% 104, 471. 61 940, 244. 50 2- 3 年 173, 869. 40 0. 98% 52, 160. 82 121, 708. 58 3 年以上 6, 228, 461. 56 35. 14% 5, 789, 785. 45 438, 676. 11 合计 17, 722, 700. 16 100. 00% 6, 460, 200. 53 11, 262, 499. 63 2007- 12- 31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 9, 732, 565. 62 58. 07% 486, 628. 28 9, 245, 937. 34 1- 2 年 795, 236. 23 4. 75% 79, 523. 62 715, 712. 61 2- 3 年 116, 738. 33 0. 70% 35, 021. 50 81, 716. 83 3 年以上 6, 112, 373. 23 36. 48% 5, 778, 365. 40 334, 007. 83 合计 16, 756, 913. 41 100. 00% 6, 379, 538. 80 10, 377, 374. 61 （3）期末应收账款余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位和其他关 联方欠款。 （4）期末前五名欠款单位列示如下： 单位名称 金 额 账龄 占总额比例 东莞润达弹性织造有限公司 2, 158, 516. 49 1 年以内 12. 18% 上海十五丝织厂 868, 305. 69 3 年以上 4. 90% 广东连坚集团有限公司 811, 032. 45 1 年以内 4. 58% 广州市番禺添美漂染有限公司 800, 542. 66 1 年以内 4. 52% 晋江市美达弹性织物有限公司 791, 941. 81 1 年以内 4. 47% 合计 5, 430, 339. 10 30. 65% 2. 其他流动资产 项 目 2008- 12- 31 2007- 12- 31 内部往来 408, 249, 162. 68 500, 994, 761. 78 内部往来核算与各子公司往来款。 3. 长期股权投资 （1）长期股权投资列示如下： 项 目 2007- 12- 31 本期增加 本期减少 2008- 12- 31 71 长期股权投资 523, 022, 190. 39 50, 991, 482. 17 5, 000, 000. 00 569, 013, 672. 56 减：减值准备 - - - - 长期股权投资净额 523, 022, 190. 39 50, 991, 482. 17 5, 000, 000. 00 569, 013, 672. 56 （2）联营企业情况列示如下： 被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业 持股比 例 本企业在 被投资单 位表决权 比例 期末净资产 总额 本期营业收入 总额 本期 净利润 广东通用数字投 资咨询有限公司 广州 信 息 开 发 与服务、网 络工程等 1000 万 人民币 40% 40% 7, 724, 964. 86 1, 296, 000. 00 1, 090, 486. 68 （3）权益法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位名称 股权 比例 初始投资 金额 2007- 12- 31 本期权益 调整 本期增减少 2008- 12- 31 其中：本期分 得的现金红 利 广东通用数字投 资咨询有限公司 40% 4, 000, 000. 00 2, 642, 180. 24 436, 194. 67 - 3, 078, 374. 91 - （4）成本法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单 位名称 股权 比例 初始投资 金额 2007- 12- 31 本期增加 本期减少 2008- 12- 31 新 会 德 华 切 片 有 限 公司 75% 290, 521, 080. 74 287, 952, 293. 24 2, 568, 787. 50 - 290, 521, 080. 74 新 会 美 达 - DSM切片 有限公司 75% 117, 945, 913. 36 117, 945, 913. 36 - - 117, 945, 913. 36 新 会 新 锦 纺 织 有 限 公司 75% 85, 031, 200. 00 85, 031, 200. 00 - - 85, 031, 200. 00 南 充 美 华 尼 龙 有 限 公司 75% 19, 533, 300. 00 19, 533, 300. 00 - - 19, 533, 300. 00 美 达 尼 龙 有限公司 100% 36, 092, 620. 00 106, 120. 00 35, 986, 500. 00 - 36, 092, 620. 00 广 东 美 达 投 资 有 限 公司 100% 5, 000, 000. 00 5, 000, 000. 00 - 5, 000, 000. 00 - 导 通 投 资 有限公司 5% 11, 183. 55 11, 183. 55 - - 11, 183. 55 广 东 发 展 银 行 股 份 有限公司 0. 01990% 4, 800, 000. 00 4, 800, 000. 00 - - 4, 800, 000. 00 新 会 粤 新 热 电 联 供 有限公司 5% - - - - - 72 被投资单 位名称 股权 比例 初始投资 金额 2007- 12- 31 本期增加 本期减少 2008- 12- 31 江 门 市 区 农 村 信 用 合作联社 4% 12, 000, 000. 00 - 12, 000, 000. 00 - 12, 000, 000. 00 合计 570, 935, 297. 65 520, 380, 010. 15 50, 555, 287. 50 5, 000, 000. 00 565, 935, 297. 65 4. 营业收入和营业成本 （1）按项目列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 营业收入 871, 789, 021. 02 1, 030, 698, 504. 10 其中：主营业务收入 485, 141, 792. 42 555, 888, 852. 25 其他业务收入 386, 647, 228. 60 474, 809, 651. 85 营业成本 837, 341, 820. 44 986, 953, 726. 25 其中：主营业务成本 452, 830, 943. 44 518, 585, 118. 83 其他业务成本 384, 510, 877. 00 468, 368, 607. 42 营业毛利 34, 447, 200. 58 43, 744, 777. 85 其中：主营业务毛利 32, 310, 848. 98 37, 303, 733. 42 其他业务毛利 2, 136, 351. 60 6, 441, 044. 43 （2）主营业务收入与主营业务成本按行业列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 485, 141, 792. 42 555, 888, 852. 25 其中：化工行业 30, 015, 705. 63 51, 351, 264. 09 化纤行业 455, 126, 086. 79 504, 537, 588. 16 主营业务成本 452, 830, 943. 44 518, 585, 118. 83 其中：化工行业 31, 177, 755. 33 49, 732, 348. 80 化纤行业 421, 653, 188. 11 468, 852, 770. 03 主营业务毛利 32, 310, 848. 98 37, 303, 733. 42 其中：化工行业 - 1, 162, 049. 70 1, 618, 915. 29 化纤行业 33, 472, 898. 68 35, 684, 818. 13 （3）其他业务收入与其他业务成本按业务类型列示如下： 73 项 目 2008 年度 2007 年度 其他业务收入 386, 647, 228. 60 474, 809, 651. 85 其中：材料销售 382, 959, 379. 71 471, 448, 870. 85 其他 3, 687, 848. 89 3, 360, 781. 00 其他业务成本 384, 510, 877. 00 468, 368, 607. 42 其中：材料销售 381, 799, 168. 31 466, 071, 475. 13 其他 2, 711, 708. 69 2, 297, 132. 29 其他业务毛利 2, 136, 351. 60 6, 441, 044. 43 其中：材料销售 1, 160, 211. 40 5, 377, 395. 72 其他 976, 140. 20 1, 063, 648. 71 5. 投资收益 项 目 2008 年度 2007 年度 可供出售金融资产分红 611, 745. 00 244, 698. 00 其中：交通银行股份有限公司 611, 745. 00 244, 698. 00 权益法核算被投资单位损益调整 436, 194. 67 - 130, 448. 52 其中：广东通用数字投资咨询有限公司 436, 194. 67 - 130, 448. 52 成本法核算被投资单位分红 3, 342, 190. 13 - 其中：新会德华尼龙切片有限公司 3, 342, 190. 13 - 长期股权投资处置收益 - 1, 914, 000. 00 - 232, 378. 10 其中：美达投资有限公司 - 1, 914, 000. 00 江门市新会美达贸易发展有限公司 - - 131, 160. 15 江门市新会美达营销有限公司 - - 101, 217. 95 合计 2, 476, 129. 80 - 118, 128. 62 6. 现金流量表附表 项 目 2008 年度 2007 年度 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 - 12, 897, 077. 82 17, 278, 915. 92 加：资产减值准备 4, 856, 008. 33 - 2, 467, 094. 56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30, 087, 663. 35 30, 977, 143. 16 74 项 目 2008 年度 2007 年度 无形资产摊销 486, 395. 04 801, 805. 32 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 197, 720. 35 32, 512. 35 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失 - - 财务费用 26, 620, 596. 32 32, 354, 773. 24 投资损失 - 2, 476, 129. 80 118, 128. 62 递延所得税资产减少 - 381, 133. 25 递延所得税负债增加 - - 存货的减少 39, 734, 773. 95 - 2, 179, 657. 44 经营性应收项目的减少 143, 896, 780. 44 172, 650, 811. 09 经营性应付项目的增加 - 144, 730, 652. 52 - 129, 894, 065. 75 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 85, 776, 077. 64 120, 054, 405. 20 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 30, 470, 342. 18 117, 913, 254. 39 减：现金的期初余额 117, 913, 254. 39 74, 623, 155. 31 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 - 87, 442, 912. 21 43, 290, 099. 08 九、关联方关系及交易 （一）关联方概况 1. 本公司存在控制关系的股东有关信息披露如下： （1）存在控制关系的股东基本情况 存在控制关系的股东名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的持 股比例 对本公司享有 的表决权比例 广东天健实业集团有限公司 江门 生产、销售 15000 万人民币 20. 23% 20. 23% （2）存在控制关系的股东注册资本的变动情况 75 存在控制关系的股东名称 2007- 12- 31 本期增加 本期减少 2008- 12- 31 广东天健实业集团有限公司 15000 万人民币 - - 15000 万人民币 （3）存在控制关系的股东持有本公司股份的变动情况 2007- 12- 31 2008- 12- 31 母公司名称 股份数量 比例 本期增减 股份数量 比例 广东天健实业集团有限公司 81, 818, 182 20. 23% - 81, 818, 182 20. 23% 2. 本公司的子公司有关信息披露如下： （1）基本情况 本公司的子公司的基本情况详见附注六（一）。 （2）子公司注册资本的变动情况 子公司名称 2007- 12- 31 本期增减 2008- 12- 31 新会德华尼龙切片有限公司 4861 万美元 50 万美元 4911 万美元 新会新锦纺织有限公司 1366 万美元 - 1366 万美元 导通投资有限公司 21 万港元 - 21 万港元 南充美华尼龙有限公司 314 万美元 - 314 万美元 新会美达- DSM尼龙切片有限公司 1899. 7 万美元 - 1899. 7 万美元 美达尼龙有限公司 10 万港元 500 万美元 10 万港元 500 万美元 鹤山市美华纺织有限公司 152 万美元 - 152 万美元 常德美华尼龙有限公司 5000 万人民币 - 5000 万人民币 3. 关键管理人员或与其关系密切的家庭成员 关键管理人员包括公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员；与其关系密 切的家庭成员指在处理与公司的交易时有可能影响某人或受其影响的家庭成员。 （二）关联方交易 1. 本报告期内不存在需披露的对关联方的采购交易。 2. 本报告期内不存在需披露的对关联方的销售交易。 3. 担保事项 （1）本公司为关联方担保 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司为子公司新会德华尼龙切片有限公司提供最高结 算融资担保的总额为美元 2, 400 万元及人民币 19, 800 万元，担保期限区间为 2005 年 至 2012 年。 截止 2008 年 12 月 31 日，新会德华尼龙切片有限公司实际由本公司担保的借款余 额折合人民币约为 13, 167. 47 万元。 （2）关联方为本公司担保 截止 2008 年 12 月 31 日，子公司新会德华尼龙切片有限公司以其资产及信用为本 76 公司提供最高结算融资担保的总额为美元 1, 200 万元及人民币 64, 100 万元，担保期限 区间为 2006 年至 2012 年。截止 2008 年 12 月 31 日，本公司实际由新会德华尼龙切片 有限公司担保的借款余额折合人民币约为 31, 746. 57 万元。 4. 保函事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司代子公司新会新锦纺织有限公司、新会美达- DSM 尼龙切片有限公司向银行申请开具保函的情况列示如下： 关联方 （保函申请人） 代开申请 人 金额 （人民币元） 受益人 开立日期 到期日 保函用途 新 会 新 锦 纺 织有限公司 广 东 新 会 美 达 锦 纶 股 份 有 限 公司 352, 511. 17 中华人民共和 国新会海关 2008- 8- 22 2009- 12- 24 为申请人应缴 纳税款及缓税 利息提供担保 新 会 美 达 - DSM 尼龙切 片有限公司 广 东 新 会 美 达 锦 纶 股 份 有 限 公司 2, 752, 033. 26 中华人民共和 国新会海关 2008- 8- 21 2009- 12- 31 为申请人应缴 纳税款及缓税 利息提供担保 新 会 美 达 - DSM 尼龙切 片有限公司 广 东 新 会 美 达 锦 纶 股 份 有 限 公司 2, 111, 077. 47 中华人民共和 国新会海关 2008- 11- 18 2010- 3- 17 为申请人应缴 纳税款及缓税 利息提供担保 5. 关键管理人员薪酬 2007 年度、2008 年度，本公司支付董事、监事、高级管理人员报酬分别共计 338. 09 万元、402. 71 万元。 （三）关联方应收应付款项余额 本报告期内不存在需披露的关联方应收应付款项余额。 十、或有事项 本报告期内本公司没有需要特别说明的或有事项。 十一、承诺事项 本报告期内本公司没有需要特别说明的承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 根据本公司董事会通过的 2008 年度利润分配预案，由于 2008 年度亏损，2008 年 度利润不分配、不转增。 除上述事项外，截止审计报告批准报出日，本公司没有需要特别说明的其他资产 负债表日后事项。 十三、净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 期间 报告期净利润 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 归属于公司普通股股东的净利润 - 19. 09% - 16. 93% - 0. 38 - 0. 38 2008 年度 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 - 19. 92% - 17. 66% - 0. 40 - 0. 40 2007 年度 归属于公司普通股股东的净利润 3. 75% 3. 84% 0. 09 0. 09 77 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 3. 43% 3. 51% 0. 08 0. 08 计算方法： 1. 全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率 = P÷ E = - 153, 173, 251. 61（- 159, 820, 173. 39） ÷ 802, 423, 080. 43 = - 19. 09% （- 19. 92%） 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 2. 加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下： P ROE = E0+NP÷ 2+Ei × Mi ÷ M0- Ej × Mj ÷ M0 - 153, 173, 251. 61（- 159, 820, 173. 39） = 1, 000, 904, 164. 48＋（- 153, 173, 251. 61）÷ 2- 19, 012, 088. 87 × 4÷ 12- 26, 295, 743. 57× 6÷ 12 = - 16. 93%（- 17. 66%） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普 通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股 股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减 少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增 减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 3. 基本每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS = S0＋S1＋Si × Mi ÷ M0- Sj × Mj ÷ M0- Sk - 153, 173, 251. 61（- 159, 820, 173. 39） = 404, 513, 250. 00 = - 0. 38（- 0. 40） 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增 加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期 78 期末的月份数。 4. 稀释每股收益的计算公式如下： P+( 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息- 转换费用) × （1- 所得税率) 稀释每股收益 = S0＋S1＋Si × Mi ÷ M0- Sj × Mj ÷ M0- Sk +认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 - 153, 173, 251. 61（- 159, 820, 173. 39） = 404, 513, 250. 00 = - 0. 38（- 0. 40） 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告 期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份 数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报 告期期末的月份数。 十四、金额异常或年度间变动异常的报表项目 报表项目 注释 2008- 12- 31 （2008 年度） 2007- 12- 31 （2007 年度） 变动金额 变动比例 货币资金 1 116, 760, 921. 00 236, 617, 738. 70 - 119, 856, 817. 70 - 50. 65% 应收票据 2 101, 176, 192. 72 337, 632, 664. 15 - 236, 456, 471. 43 - 70. 03% 应收账款 2 64, 432, 214. 09 84, 616, 554. 61 - 20, 184, 340. 52 - 23. 85% 预付款项 3 17, 527, 633. 80 60, 182, 496. 78 - 42, 654, 862. 98 - 70. 88% 存货 4 203, 391, 475. 65 427, 641, 689. 01 - 224, 250, 213. 36 - 52. 44% 短期借款 1 492, 566, 718. 79 690, 196, 206. 66 - 197, 629, 487. 87 - 28. 63% 应付票据 4 45, 406, 473. 70 268, 229, 796. 57 - 222, 823, 322. 87 - 83. 07% 应付账款 4 156, 052, 549. 58 239, 229, 667. 47 - 83, 177, 117. 89 - 34. 77% 预收款项 2 33, 512, 453. 41 20, 371, 789. 77 13, 140, 663. 64 64. 50% 营业收入 5 3, 065, 474, 106. 99 2, 715, 721, 581. 55 349, 752, 525. 44 12. 88% 营业成本 5 3, 025, 361, 266. 97 2, 517, 641, 416. 55 507, 719, 850. 42 20. 17% 财务费用 6 60, 235, 046. 62 33, 712, 602. 75 26, 522, 443. 87 78. 67% 资产减值损失 7 30, 749, 078. 59 2, 379, 452. 20 28, 369, 626. 39 1192. 28% 注释： 1. 货币资金、短期借款减幅较大，主要系由于本期偿还银行借款增加现金流出。 79 2. 应收票据、应收账款减幅较大，而预收款项增幅较大，主要系由于本公司收紧 信用政策，同时加快应收款项的回收。 3. 预付款项减幅较大，主要系前期预付材料款相应的原材料在本期入库。 4. 存货、应付票据以及应付账款减幅较大，主要系本公司根据市场变化，一方面 减少原材料采购，另一方面通过控制产量、促销以降低库存商品的库存数量，从而提 高存货的周转率。 5. 营业收入的增长幅度低于营业成本的增长幅度，主要系由于本期受到国际金融 危机的影响，第三季度开始石油价格持续下降，导致本公司的主要产品——锦纶 6 切 片销售单价降幅较大；同时，本公司进口的主要原材料——己内酰胺到货期约为三个 月，2008 年上半年以较高单价购入的己内酰胺在下半年投入生产，导致单位成本上升。 6. 财务费用增幅较大，一方面系由于借款规模扩大导致利息支出总额增长；另一 方面，主要的在建工程项目完工结转，减少资本化利息，从而增加计入当期损益的利 息支出。 7. 资产减值损失增幅较大，主要系由于存货单价持续下降而相应计提存货跌价准 备。 80 十五、非经常性损益 项 目 2008 年度 2007 年度 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 的冲销部分； - 652, 765. 42 - 591, 518. 79 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免； - - 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外； 10, 910, 251. 55 2, 879, 635. 00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - - 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益； - - 6、非货币性资产交换损益； - - 7、委托他人投资或管理资产的损益； - - 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备； - - 9、债务重组损益； - - 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； - - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益； - - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益； - - 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； - - 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益； - - 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； - - 16、对外委托贷款取得的损益； - - 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益； - - 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响； - - 19、受托经营取得的托管费收入； - - 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出； - 3, 604, 789. 94 1, 578, 530. 03 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目。 - - 非经营性损益项目合计 6, 652, 696. 19 3, 866, 646. 24 减：所得税费用 7, 303. 12 651, 010. 80 非经营性损益项目影响净利润 6, 645, 393. 07 3, 215, 635. 44 其中：影响少数股东损益 - 1, 528. 71 - 38, 200. 11 影响归属于母公司股东净利润 6, 646, 921. 78 3, 253, 835. 55 归属于母公司股东净利润 - 153, 173, 251. 61 37, 566, 452. 56 扣除非经营性损益后归属于母公司的净利润 - 159, 820, 173. 39 34, 312, 617. 01 十六、其他重大事项 本报告期本公司无需特别说明的其他重大事项。 81 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在《证券时报》上公开披露的公司文件正本及公告原稿。 （四）上述文件置备场所：董事会秘书办公室。 广东新会美达锦纶股份有限公司董事会 董事长：梁伟东 2009 年 4 月 16 日