000790_2015_华神集团_2015年年度报告_2016-04-15.txt

成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告 2016-025 2016 年 04 月 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人王仁果、主管会计工作负责人伯建平及会计机构负责人(会计主 管人员)王晓梅声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测 与承诺之间的差异。 《 证 券 时 报 》、《 中 国 证 券 报 》、《 上 海 证 券 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 （）为本公司选定的信息披露媒体，本公司所有信息均以在 上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 431021374 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金 转增股本。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9 第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 12 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 24 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 37 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 42 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 43 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 50 第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 55 第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................ 15158 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司 指 成都华神集团股份有限公司 华神药业、药业公司 指 成都中医药大学华神药业有限责任公司 华神生物、生物公司 指 成都华神生物技术有限责任公司 华神钢构、钢构公司 指 四川华神钢构有限责任公司 集团制药厂 指 成都华神集团股份有限公司制药厂 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 华神集团 股票代码 000790 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 成都华神集团股份有限公司 公司的中文简称 华神集团 公司的外文名称（如有） Chengdu huasun group Inc., LTD. 公司的外文名称缩写（如有） Huasun Group 公司的法定代表人 王仁果 注册地址 成都市高新区天府大道高新孵化园华拓大厦 B 座 3 楼 注册地址的邮政编码 610041 办公地址 成都市高新区蜀新大道 1168 号 办公地址的邮政编码 611731 公司网址 电子信箱 hsjt@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 曾云莎 刘渝灿 联系地址 成都市高新区蜀新大道 1168 号科研综合 楼 6 楼 成都市高新区蜀新大道 1168 号科研综合 楼 6 楼 电话 028-66616680 028-66616656 传真 028-66616656 028-66616656 电子信箱 zengys@ liuyc@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 董事会办公室 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 20195822-3 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 公司上市时主营业务为：新技术产品开发生产、经营，中西成药生产、药业技术 服务和咨询、商品销售（不含国家限制产品和禁止流通产品），物业管理、咨询及 其他服务，医疗器械及配件，农产品自研产品销售。2006 年 12 月 19 日主营业务 变更为：高新技术产品开发生产、经营，中西成药生产、药业技术服务和咨询、 商品销售（不含国家限制产品和禁止流通产品）、物业管理（凭资质证经营）、咨 询及其他服务、医疗器械及配件（凭许可证在有效期内经营），农产品自研产品销 售，房地产开发（凭资质证经营）。2008 年 6 月 4 日主营业务变更为：高新技术 产品开发生产、经营；中西制剂、原料药的生产（具体经营项目以药品生产许可 证核定范围为准，并仅限于分支机构凭药品生产许可证在有效期限内从事经营）； 药业技术服务和咨询，商品销售（不含国家限制产品和禁止流通产品）；物业管理 （凭资质证经营）、咨询及其他服务；农产品自研产品销售；房地产开发（凭资质 证经营）。 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 签字会计师姓名 罗建平、谢宇春 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 463,311,851.93 528,216,541.32 -12.29% 657,809,857.92 归属于上市公司股东的净利润 （元） -37,407,972.75 66,093,057.00 -156.60% 50,062,294.67 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -48,537,898.75 10,158,301.01 -577.82% 45,940,513.98 经营活动产生的现金流量净额 （元） -60,525,818.40 -18,378,505.35 229.33% 34,850,055.97 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 基本每股收益（元/股） -0.0868 0.1533 -156.62% 0.1161 稀释每股收益（元/股） -0.0868 0.1533 -156.62% 0.1161 加权平均净资产收益率 -6.16% 10.86% -17.02% 8.88% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 总资产（元） 925,847,048.29 1,062,544,183.05 -12.87% 1,011,815,821.64 归属于上市公司股东的净资产 （元） 583,350,063.84 632,303,251.98 -7.74% 585,446,033.87 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 95,187,050.75 150,072,463.05 76,263,067.88 141,789,270.25 归属于上市公司股东的净利润 4,207,421.31 51,426.60 -62,558,527.22 20,891,706.56 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 4,173,747.29 -885,308.77 -62,781,953.69 10,955,616.42 经营活动产生的现金流量净额 -42,052,458.12 -13,203,969.05 -27,212,896.63 21,943,505.40 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -67,304.90 73,773,854.56 -1,756,034.51 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 2,599,184.77 681,100.00 1,626,830.00 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 债务重组损益 -434,000.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 5,479,408.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,498,066.14 -29,897.24 -62,056.85 减：所得税影响额 1,900,020.01 18,490,301.33 732,366.74 合计 11,129,926.00 55,934,755.99 4,121,780.69 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 报告期内，公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素未发生重大变化，依然是一家 以现代中药为核心、以生物制药为特色的健康医药产业集团。现代中药领域通过协同创新与自主创新的方式，全面实施营销 变革，创新营销模式，改变了以往单一的临床推广、学术推广的营销模式，积极探索、实施多维度的、适应新业态的营销模 式：探索空白地区营销模式改革试点，推行规范管理下的费用承包责任制试点；稳妥布局拓展OTC业务、招商代理、第三终 端及电商合作等营销新途径，为公司产品渠道延伸、纵深发展、模式创新和营销手段的丰富谋求变革与突破。生物制药领域 积极推进产品结构调整，整合现有研发资源，寻求新的发展路径。钢构领域组建项目运营中心和营销团队，不断深化项目经 理责任制，壮大事业部，拓宽经营渠道。 公司属于医药制造业，我国医药行业正处于黄金发展时期，随着国民经济的发展、人民生活水平的提高，以及人口老龄 化的加剧、城镇化的推进、医疗卫生体系的完善等因素的影响，我国医药行业市场总量逐年增长。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 固定资产 本报告期末较期初增加 7613.13 万元，上升 33.28%，主要系公司高新技术产业园制 药厂工程及科研综合楼工程完工转固所致。 在建工程 本报告期末较期初减少 8684.16 万元、下降 100%，主要系公司高新技术产业园制药 厂工程及科研综合楼工程完工转固所致。 其他应收款 本报告期末较期初减少 7895 万元，下降 93.06%，主要系公司本期收到都江堰土地 储备中心拨付的土地补偿款 7969 万元。 存货 本报告期期末较期初减少 3246.77 万元，下降 38.31%，主要系华神集团制药厂因本 期厂房搬迁，上年末备货，使上年末存货余额较大。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 一、发展战略清晰 通过深入的梳理，公司战略规划进一步明晰。公司积极坚持以现代中药为依托、以生物制药为特色的大健康医药产业发 展主线，努力做大做强主业。 二、资本条件能够适应发展战略的需求 2015年9月泰合集团入主华神，10月迅速启动非公开发行，以实际控制人的资金实力切实支持上市公司的发展。目前本 次非公开发行尚待中国证监会核准。相信依托华神集团上市公司的优势平台和泰合集团雄厚的资源优势，将进一步加速公司 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 的产业发展，为顺利实现发展战略提供资源保障。 三、现有产品市场前景广阔，核心产品竞争力强，具备高速成长的空间 在国家大力推进中医药现代化、国际化，人口老龄化日益加速，居民收入不断提升以及国人愈加注重养生保健等多重因 素推动下，中药行业具备巨大的发展潜力。中药除了开发生产药品外，还可以在药食同源的基础开发保健品等大健康类产品， 具有很大市场潜力和开发空间。 心脑血管药物在全球范围内是第一大类药物，约占全球药品总规模20%。全球每年约有2,000万新增心脑血管疾病患者， 全球用于支付心脑血管疾病治疗的费用约2,000亿美元，且以每年约5%的速度增长。在我国，心脑血管药物市场规模仅次于 抗感染药物，位居第2位，其市场规模超过全国药品销售总额的17%。近年来,随着人们对中药在疾病治疗方面优势的重新认 识,中药制剂的比重也在稳步上升。 公司在心脑血管、耳鼻咽喉、恶性肿瘤等优势市场领域产品技术含量高，具有专有性，核心产品有较强的竞争力和广阔 的市场前景。 在中西成药领域： 公司目前核心中药产品三七通舒胶囊是国家二类中药新药，属于心脑血管病用药。它是从三七单味药材中提取的三七三 醇皂苷有效成分制剂，与大部分的中药复方制剂及其它中药总提取部位制剂相比，具有物质基础清楚、作用机理明确、临床 疗效显著的特点。三七三醇皂苷指纹图谱的建立保证了三七通舒胶囊产品的质量稳定性，是国内首批采用指纹图谱先进质量 控制技术进行药效物质群控制的药品。三七通舒胶囊获得了临床专家和患者的广泛认可， 在等级医院覆盖率较低的前提下， 2014年在全国脑血管病医院口服中成药市场排名第6位（占比5.17%），在全国心脑血管病医院口服中成药市场排名第12位 （占比0.86%）。三七通舒国际化项目的顺利实施将进一步有效提升公司质量管理能力，提高产品质量，有望树立中国中药 现代化和国际化的典范品种，并实现创造良好社会经济效益的目标，成长潜力巨大。 鼻渊舒口服液（胶囊）是鼻炎、鼻窦炎治疗的临床一线用药，在同类产品中有较高知名度；九味羌活颗粒、一清颗粒、 奥美拉唑肠溶胶囊等入选2013年版国家基本药物目录；三七通舒胶囊、鼻渊舒口服液（胶囊）、活力苏口服液等11个产品入 选国家医保目录；鼻渊舒口服液、鼻渊舒胶囊、活力苏口服液、儿感退热宁口服液、无烟灸条等20个品种被2010年版中国药 典收录。公司产品一清颗粒、复方丹参片、罗红霉素、格列齐特片（ II）、九味羌活颗粒五个产品进入《国家发展改革委 定价范围内的低价药品清单》；公司活力苏口服液已纳入除江西、西藏以外的各省低价药物增补清单。 在生物制药领域： 公司拥有全球首个用于治疗原发性肝细胞肝癌的单克隆抗体放射免疫靶向药物、国家一类新药——碘[131I]美妥昔单抗 注射液（利卡汀）和用于眼角膜损伤修复的基因工程药物、国家一类新药——冻干滴眼用重组人表皮生长因子。具有表达效 率高，稳定性好等技术特点。 四、科研成果产业化转化能力突出，具备核心生产技术优势 2015年1月公司制药厂顺利通过新版GMP(产品生产质量管理规范)认证， 6月取得新版GMP证书，7月顺利完成搬迁并正 式投产；制药厂目前拥有7条自动化生产线，高度生产自动化为提高劳动生产率和严格控制药品质量提供了有力保障。其中： 胶囊车间三七通舒生产线，集成多种先进中药生产技术和设备，采用国际领先的近红外技术实现主要药效成分的在线质量检 测和生产过程工艺条件、参数的自动控制，改变了中药生产传统的离线质量控制模式，实现了在线质量控制。 通过三七通舒胶囊的多年生产实践，掌握了以大孔吸附树脂、离子交换树脂分离纯化等现代工艺技术为核心的现代中药 分离纯化技术；在带式真空干燥、微波真空干燥、膜浓缩、近红外光谱在线检测等技术的应用方面积累了丰富经验；形成了 以微丸技术为核心的中药及化药先进制剂研发平台，为进一步实现现有产品的二次开发和高端化药（缓控释）的仿制奠定了 良好的技术基础。三七通舒（肠溶微丸）工业化转换的工艺研究已初步完成，为日后正式投产奠定了坚实的基础。 公司的生物制药生产及研发基地，是集原核细胞产品、真核细胞产品于一体的生物技术产业化平台，于2014年初通过国 家食品药品监督管理总局2010版GMP认证，是四川省内唯一一家符合2010版GMP质量管理体系标准、同时涵盖基因工程药 物及抗体药物的蛋白类生物药生产和技术服务的企业。 技术与研发优势 公司与包括成都中医药大学在内的国内外数十所高等院校、科研院所及知名医院建立了开放式、互利互惠的“产、学、 研”合作平台，并依托国家级“企业技术中心”、“博士后科研工作站”等不断完善“ 产、学、研”开发合作平台；公司凭借在现 代中药及生物制药领域的先进软、硬件实力不断完善现代中药、单克隆抗体药物、基因工程药物及核素药物标记的新药研究 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 开发平台。 截至报告期末，公司累计获得发明专利17项、实用新型24项和外观设计4项。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 2015年我国经济全面深化改革持续推进，经济社会发展向“新常态”迈进，经济增长速度放缓，全年GDP增速下降为6.9%， 受宏观经济形势的影响，医药行业增速亦有所放缓。随着医疗卫生体制改革的持续推进与不断深化，行业新政策的密集修订 和颁布，新版GMP的实施、同质化竞争的加剧以及移动互联网推动医药大健康行业变革等系列重要因素的影响，“创新”、“变 革”亦将逐渐成为医药行业发展的主旋律，同时也正在经历着前所未有的机遇和挑战。国家发改委、国务院、CFDA等部门 相继出台了多项医药改革政策，主要包括：基本医疗保险制度、药品分类管理、GMP认证制度、药品集中招标采购、药品 降价、降低出口退税率等多项政策，中国医药企业经历了国家政策压力下的行业洗牌。国家对药品的质量标准、生产标准、 准入标准的要求逐步提高，新版GMP、新版GSP的实施也淘汰了大量企业，产品销售模式和消费者的需求也在不断改变，行 业经营风险警戒线拉升，企业间竞争加剧。若国家对医药企业的监管政策发生变化，将可能对整个行业竞争态势带来变化。 本报告期公司实现销售收入46,331.19万元，同比减少6,490.47万元，下降12.29%，其中现代中药产业销售收入同比增长 7.19%；钢构产业销售收入同比下降56.72%；生物制药产业销售收入同比下降18.45%。实现归属于上市公司股东的净利润 -3,740.80万元，同比减少10,350.10万元，下降156.60%，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,853.79 万元，同比减少5,869.62万元，下降577.82%，其中现代中药产业实现净利润5,312.80万元，同比增长14.45%，成为本报告期 公司营业利润的主要来源；钢构产业亏损6,964.57万元，同比增亏5,630.91万元；生物制药产业亏损2,184.41万元，同比增亏 1,609.20万元；集团本部实现净利润16.01万元。实现经营活动现金流量净额赤字6,052.58万元，同比增加赤字4,214.73万元。 本报告期内，公司化学药品第6类盐酸文拉法辛缓释胶囊用于治疗各种类型抑郁症（包括伴有焦虑的抑郁症）及广泛性 焦虑症在审评中。化学药品第6类硫酸氢氯吡格雷片用于以下患者的预防动脉粥样硬化血栓形成事件：近期心肌梗死患者（从 几天到小于35天）、近期缺血性卒中患者（从7天到小于6个月）或确诊外周动脉性疾病的患者，急性冠脉综合征的患者等在 进行人体生物等效性（BE）试验。报告期内无新进入或者退出省级、国家级《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药 品目录》的药品。本报告期及去年同期无生物制品批签发。 本报告期及去年同期销售额占公司同期主营业务收入10%以上的主要药品： 1、原国家二类中药新药三七通舒胶囊具有活血化瘀，活络通脉，改善脑梗塞、脑缺血功能障碍，恢复缺血性脑代谢异 常，抗血小板聚集，防止血栓形成，改善微循环，降低全血粘度，增强颈动脉血流量，主要用于心脑血管栓塞性病症，主治 中风、半身不遂、口舌歪斜、言语蹇涩、偏身麻木等。拥有发明专利：一种三七三醇皂苷组合物及其制备方法和用途 2、鼻渊舒口服液具有疏风清热，祛湿通窍。用于鼻炎、鼻窦炎属肺经风热及胆腑郁热证者。拥有发明专利：一种中药 组合物及其制备方法。 二、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 463,311,851.93 100% 528,216,541.32 100% -12.29% 分行业 医药制造业 387,152,069.14 83.57% 364,169,867.23 68.94% 6.31% 建筑钢结构 67,613,754.31 14.59% 156,208,060.90 29.57% -56.72% 其他 8,546,028.48 1.84% 7,838,613.19 1.49% 9.02% 分产品 中西成药 376,937,379.12 81.36% 351,643,626.62 66.57% 7.19% 生物制药 10,214,690.02 2.21% 12,526,240.61 2.37% -18.45% 钢结构设计制作安 装服务 67,613,754.31 14.59% 156,208,060.90 29.57% -56.72% 其他 8,546,028.48 1.84% 7,838,613.19 1.49% 9.02% 分地区 省内 133,709,015.14 28.86% 168,880,516.12 31.97% -20.83% 省外 329,602,836.79 71.14% 359,336,025.20 68.03% -8.27% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 医药制造业 387,152,069.14 138,121,724.77 64.32% 6.31% -4.07% 3.86% 建筑钢结构 67,613,754.31 73,408,667.34 -8.57% -56.72% -51.31% -12.05% 分产品 中西成药 376,937,379.12 132,106,575.34 64.95% 7.19% -4.74% 4.39% 建筑钢结构 67,613,754.31 73,408,667.34 -8.57% -56.72% -51.31% -12.05% 生物制药 10,214,690.02 6,015,149.43 41.11% -18.45% 13.67% -16.64% 分地区 省内 133,709,015.14 82,348,330.02 38.41% -20.83% -4.48% -10.54% 省外 329,602,836.79 132,389,512.89 59.83% -8.27% -37.55% 18.83% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 中西成药 销售量 盒 17,713,628 17,455,181 1.48% 生产量 盒 16,411,887 19,551,092 -16.06% 库存量 盒 1,108,773 2,684,244 -58.69% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本期中西成药存货库存量同比下降58.69%，主要系华神集团制药厂因本期厂房搬迁，上年末备货，使上年末存货余额较大。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 医药制造业 138,121,724.77 64.32% 143,975,739.02 48.28% -4.07% 建筑钢结构 73,408,667.34 34.19% 150,772,142.56 50.56% -51.31% 单位：元 产品分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 中西成药 132,106,575.34 61.52% 138,683,900.02 46.51% -4.74% 生物制药 6,015,149.43 2.80% 5,291,839.00 1.77% 13.67% 钢结构设计制作 安装服务 73,408,667.34 34.19% 150,772,142.56 50.56% -51.31% 说明 项 目 2015年占营业成本比例（%） 2014年占营业成本比例（%） 占比增减 原材料 53.77% 58.92% -5.15% 人工工资 5.52% 4.67% 0.85% 折旧 4.78% 2.50% 2.28% 能源 2.47% 1.78% 0.69% 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 子公司华神钢构公司于2015年7月1日、2015年8月4日先后与自然人符迅签订《股权转让协议》及补充协议，将持有的子 公司四川华神建筑设计有限责任公司（以下简称华神设计公司）100%的股权共人民币50万元出资额，以人民币126,967.23 元转让给符迅。自2015年7月1日起，华神设计公司的债权债务由符迅所有和承担。 华神设计公司截止2015年7月31日净资产为-318,147.39元，根据准则规定，公司将处置华神设计公司所收取的价款 126,967.23元减去截止处置日华神设计公司的净资产共计445,114.62元作为本次处置时合并报表的投资收益。 符迅已于2015年7月7日、12月17日分别向华神钢构公司支付股权转让款120,000.00元、6,967.23元。7月29日华神设计公 司完成了上述股权转让的工商变更。公司自7月31日起不再将华神设计公司纳入合并财务报表范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 149,432,807.66 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 32.25% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 A 42,061,600.00 9.08% 2 客户 B 34,280,410.26 7.40% 3 客户 C 26,083,634.19 5.63% 4 客户 B 24,185,395.21 5.22% 5 客户 E 22,821,768.00 4.93% 合计 -- 149,432,807.66 32.25% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 86,166,202.67 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 48.78% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 A 31,163,637.51 17.64% 2 供应商 B 22,143,163.38 12.54% 3 供应商 C 16,416,006.32 9.29% 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 4 供应商 D 8,764,528.75 4.96% 5 供应商 E 7,678,866.71 4.35% 合计 -- 86,166,202.67 48.78% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 151,151,642.61 136,671,103.68 10.60% 主要系现代中药产业本报告期加大 了市场拓展力度，投入市场费用同比 增加。 管理费用 90,343,021.91 59,559,756.85 51.68% 主要系：1、生物医药产业本年度加 大科研投入力度，科研经费支出增 加；2、建筑钢结构行业受宏观经济 及市场环境影响，本期经营规模大幅 下降，制作加工业务量不饱和，厂房 及机器设备部份折旧费用及人员辞 退费用直接计入当期管理费用。 财务费用 9,095,722.02 8,510,553.47 6.88% 资产减值损失 33,262,622.12 8,676,332.41 283.37% 主要系 1、建筑钢结构产业面临转型 升级，生产工艺及装备技术不断创 新，部分生产设施或设备面临升级换 代，减值情况明显，本期计提固定资 产减值准备 1,707.48 万元；2、建筑 钢结构产业受经济形势影响,部分应 收账款清收困难,本期按应收账款账 龄补提减值准备 1,488.09 万元。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 1、抗菌中药广藿香及藿香单味药材芳香类有效部位（包括但不限于兽用新药和人用新药，上市后的新剂型、新适应症及其 他新用途等新药，以及进一步纯化的有效部位或有效单体等产品）的研究开发，申请了7项国家发明专利，3项PCT[专利合 作条约(Patent Cooperation Treaty）)]专利。 2、三七通舒国际化获得欧洲专利局“一种三七三醇皂苷组合物及其制备方法和用途”的国际发明专利授权，并在德国、法国、 英国、意大利、荷兰五个欧洲专利协议国注册生效。 3、三七通舒胶囊（肠溶微丸）结合CFDA发布的《国家食品药品监督管理总局关于开展药物临床试验数据自查核查工作的 公告》要求制定自查方案。 4、三七保健食品签署了委托产品中试生产和现场核查相关合同。 5、五龙颗粒处于综合审评状态。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 6、终止赤蒲颗粒和《利卡汀降低肝癌切除术及消融术后复发Ⅳ期临床研究》，上述利卡汀的研究项目的终止并不影响利卡 汀产品其他临床应用型研究的正常开展及市场推广。 公司研发投入情况 2015 年 2014 年 变动比例 研发人员数量（人） 128 184 -30.43% 研发人员数量占比 15.48% 16.53% -1.05% 研发投入金额（元） 32,316,958.35 32,253,801.13 0.20% 研发投入占营业收入比例 6.98% 6.11% 0.87% 研发投入资本化的金额（元） 571,816.30 2,436,747.15 -76.53% 资本化研发投入占研发投入 的比例 1.77% 7.55% -5.78% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 391,126,607.97 472,780,150.20 -17.27% 经营活动现金流出小计 451,652,426.37 491,158,655.55 -8.04% 经营活动产生的现金流量净 额 -60,525,818.40 -18,378,505.35 229.33% 投资活动现金流入小计 93,214,855.53 59,208,986.43 57.43% 投资活动现金流出小计 15,707,282.56 24,204,526.19 -35.11% 投资活动产生的现金流量净 额 77,507,572.97 35,004,460.24 121.42% 筹资活动现金流入小计 155,773,136.15 145,000,000.00 7.43% 筹资活动现金流出小计 165,652,281.47 174,201,605.44 -4.91% 筹资活动产生的现金流量净 额 -9,879,145.32 -29,201,605.44 -66.17% 现金及现金等价物净增加额 7,102,609.25 -12,575,650.55 -156.48% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额本报告期较上年同期减少4,214.73万元，主要系①建筑钢结构行业受宏观经济形势影响， 部分应收账款清收困难，加之医药制造业客户以银行承兑结算方式支付货款的比例同比增加，使本期经营活动现金流入同比 减少；②本期支付上年开具的到期应付银行承兑汇票及上年度应交税费增加，使本期经营活动现金流出同比增加。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 2、投资活动产生的现金流量净额本报告期较上年同期增加4,250.31万元，主要系①本期收到都江堰土地储备中心拨付土 地补偿款同比增加；②本期购买固定资产支付现金同比减少；③本期收回投资及收益的现金同比减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额本报告期同比增加1932.25万元，主要系①本期银行融资产生的现金净流入同比增加； ②本期支付股利同比减少。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本年实现净利润-3,740.80万元，经营活动产生的现金流量净额为-6,052.58万元，两者差异为2,311.78万元，主要差异事 项有：①本年计提资产减值3,326.26万元、固定资产折旧及无形资产摊销2,631.99万元；②本年支付到期应付银行承兑汇 票、应付货款及应交税费使经营性应付项目减少9,028.58万元，以上几项合计影响经营性现金净流量小于利润的3,070.33 万元。 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 137,108,292.1 8 14.81% 130,005,682.93 12.24% 2.57% 应收账款 274,957,749.6 9 29.70% 300,128,693.36 28.25% 1.45% 存货 52,289,735.78 5.65% 84,757,452.66 7.98% -2.33% 主要原因系公司华神集团制药厂因 本期厂房搬迁，上年末备货，使上年 末存货余额较大 投资性房地产 14,989,474.51 1.62% 14,109,567.98 1.33% 0.29% 长期股权投资 9,783,186.84 1.06% 10,690,819.23 1.01% 0.05% 固定资产 304,911,655.1 0 32.93% 228,780,356.96 21.53% 11.40% 主要系公司高新技术产业园制药厂 工程及科研综合楼工程完工转固。 在建工程 86,841,627.19 8.17% -8.17% 主要系公司高新技术产业园制药厂 工程及科研综合楼工程完工转固。 短期借款 155,000,000.0 0 16.74% 145,000,000.00 13.65% 3.09% 长期借款 0.00% 其他应收款 5,886,621.08 0.64% 84,836,623.37 7.98% -7.34% 主要系公司本期收到都江堰土地储 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 备中心拨付的土地补偿款 7969 万元。 应付职工薪酬 10,960,806.19 1.18% 13,835,433.76 1.30% -0.12% 应交税费 27,988,951.38 3.02% 51,859,918.06 4.88% -1.86% 主要系本期解缴上年度应交企业所 得税和代扣个人所得税。 其他应付款 18,748,398.60 2.02% 20,058,902.03 1.89% 0.13% 应付账款 91,239,497.58 9.85% 108,085,473.40 10.17% -0.32% 应付票据 1,868,000.00 0.20% 51,436,826.66 4.84% -4.64% 主要系本期支付到期承兑汇票。 股本 431,021,374.0 0 46.55% 384,840,513.00 36.22% 10.33% 主要系本期实施 2014 年度利润分配 方案，用未分配利润送红股使股本增 加。 未分配利润 36,606,730.86 3.95% 133,842,445.88 12.60% -8.65% 主要系①本期因实施 2014 年度利润 分配方案使未分配利润减少 5772.61 万元；②本期利润亏损使未分配利润 减少 3740.80 万元。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 9,883,186.84 10,790,819.23 -8.41% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 √ 适用 □ 不适用 交易对 方 被出售 资产 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 资产为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 （注 3） 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 资产出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系（适 用关联 交易情 形） 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 是否按 计划如 期实 施，如 未按计 划实 施，应 当说明 原因及 公司已 采取的 措施 披露日 期 披露索 引 都江堰 市土地 储备中 心 土地使 用权 2013 年 11月25 日 12,969 0 该交易 对公司 业务连 续性及 管理层 的稳定 性未产 生影 响。 0.00% 以第三 方中介 机构的 评估报 告为基 础确 定。 否 不适用 是 是 是 2015 年 06 月 03 日 公告编 号： 2015-0 20；公 告名 称：《重 大合同 进展公 告》；公 告披露 网站： 巨潮资 讯网。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 四川华神钢 构有限责任 公司 子公司 钢结构制作 安装 150,000,000 268,994,328. 20 92,461,237.0 3 68,322,362.2 6 -62,886,461. 10 -69,884,709. 31 成都中医药 大学华神药 业有限责任 公司 子公司 中西成药 20,000,000 301,247,136. 00 99,133,263.8 1 297,048,031. 25 36,937,710.7 5 31,947,261.0 1 成都华神生 物技术有限 责任公司 子公司 生物制药 50,000,000 63,695,351.7 5 14,082,145.1 1 10,217,602.6 4 -21,910,647. 53 -21,844,129. 53 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 四川华神建筑设计有限公司 一次性出售全部股权 处置产生投资收益 445114.62 元 主要控股参股公司情况说明 四川华神钢构有限责任公司受到宏观经济及市场环境影响，本期经营规模及盈利能力大幅下降，本期实现收入6,832.24 万元，占集团总收入的14.75%，同比减少8,804.09万元，下降56.31%。因产业面临转型升级，生产工艺及装备技术不断创新， 部分生产设施或设备面临升级换代，减值情况明显，同时，由于经济形势严峻，部分应收账款清收困难，账龄较长，坏账准 备计提增加，多重因素叠加导致华神钢构公司净利润同比大幅下降，本期亏损6,988.47万元，同比增亏5,654.55万元。 成都华神生物技术有限责任公司本期加大科研投入力度，科研经费支出增加，净利润同比减少，本期亏损2,181.41万元， 同比增亏1,609.21万元。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业格局和趋势 2016年2月26日，国务院印发《中医药发展战略规划纲要(2016-2030年)》(以下简称《纲要》），明确了未来十五年我国 中医药发展方向和工作重点，是新时期推进我国中医药事业发展的纲领性文件。《纲要》提出，要坚持中西医并重，落实中 医药与西医药的平等地位，遵循中医药发展规律，以推进继承创新为主题，以提高中医药发展水平为中心，以完善符合中医 药特点的管理体制和政策机制为重点，以增进和维护人民群众健康为目标，拓展中医药服务领域，促进中西医结合，统筹推 进中医药事业振兴发展。中医药作为我国独特的卫生资源、潜力巨大的经济资源、具有原创优势的科技资源、优秀的文化资 源和重要的生态资源，在经济社会发展中发挥着重要作用。随着我国新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化深入发展， 人口老龄化进程加快，健康服务业蓬勃发展，人民群众对中医药服务的需求越来越旺盛，迫切需要继承、发展、利用好中医 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 药，充分发挥中医药在深化医药卫生体制改革中的作用，造福人类健康。2014年中药生产企业达到3813家，中药工业总产值 7302亿元。我国中医药资源总量仍然不足，中医药服务领域出现萎缩现象，基层中医药服务能力薄弱，发展规模和水平还不 能满足人民群众健康需求；中医药高层次人才缺乏，继承不足、创新不够；中药产业集中度低，野生中药材资源破坏严重， 部分中药材品质下降，影响中医药可持续发展；适应中医药发展规律的法律政策体系有待健全；中医药走向世界面临制约和 壁垒，国际竞争力有待进一步提升；中医药治理体系和治理能力现代化水平亟待提高，迫切需要加强顶层设计和统筹规划。 （二）公司发展战略 2015年泰合集团入主公司，公司借助泰合集团拥有雄厚的经济资源、市场资源和社会资源优势，开启了华神集团的第三 次创业新征程。公司的战略愿景：将华神集团打造成国内一流、国际知名的，以现代中药为依托，以生物制药为特色的大健 康产业集团。 （三）经营计划 2015年度因子公司华神钢构受宏观经济及市场环境影响，销售收入大幅下降，致使公司整体销售规模同比下降，归属于 上市公司股东的净利润出现了公司上市以来的首次亏损。 本期公司实现归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润 -4,853.79万元，经营活动产生的现金流量净额为-6,052.58万元，未达到2015年度的预算目标：在2014年的基础上，扣除非经 常性损益后的净利润不低于2014年度的120%，经营活动产生的现金流量净额不低于2015年度扣除非经常性损益后净利润。 未达到预期目标的主要原因：①随着国家医改的深入，新一轮药品招标降价、医保控费限方、低价医改破局等重大举措 不断推陈出新，力度一浪高过一浪，加之医保全覆盖的基本完成，医药产业规模增速逐年放缓，公司医药制造业销售规模同 比虽有所增长，但未达到预期；公司高新技术产业园新厂区投入运行及科研投入，医药制造业运营成本费用增加，营业利润 减少，未达到预期。②建筑钢结构产业受到宏观经济及市场环境影响，本期经营规模及盈利能力大幅下降，未达到预期，一 方面建筑钢结构产业面临转型升级，生产工艺及装备技术不断创新，部分生产设施或设备面临升级换代，减值情况明显，本 期计提了大额固定资产减值准备；另一方面由于经济形势严峻，部分应收账款清收困难，账龄较长，坏账准备计提增加，多 重因素叠加导致钢结构产业营业利润大幅下降。③建筑钢结构产业受宏观经济形势影响，部分应收账款清收未达到预期，加 之医药制造业客户以银行承兑结算方式支付货款的比例同比增加，使本期经营活动现金流入减少；本期支付上年开具的到期 应付承兑汇票及上年度应交税费增加，使本期经营活动现金流出同比增加，上述两因素叠加共同影响本期经营性现金净流量 赤字大于净利润亏损金额。 2016年公司将坚持“以利润为中心，以市场为导向”，本着“精简高效、责权明晰、结构调整、人员优化”的原则，通过资 源整合，协同创新，变更模式，改革创新，挖潜增效，谋求经营质量的有效提升，切实保障公司规范、健康、快速发展，实 现公司预期目标，为股东创造价值。总体预期目标是：保持销售规模稳步增长，实现扭亏为盈，持续改善经营性现金净流量， 为华神集团跨越式发展打下坚实的基础（该经营目标并不代表公司对2016年度的盈利预测，也不构成对投资者的实质承诺， 能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意）。 （四）可能面对的风险 1、药品降价风险 自2009年国家深化医药卫生体制改革以来，药品降价、医保控费、招标限价措施频出。随着医药改革的不断深化，药品 降价风险不断加大。 2、国家基本药物优先配备和使用制度规定将带来市场竞争格局的变化风险 由于国家基本药物优先配备和使用制度规定，不同地区、不同等级的医院对基药优先配备和使用比例进行了规定，市场竞争 格局将因此而发生变化，从而加大了医药产业市场竞争风险。 3、产品研发及临床研究项目风险 由于产品研发周期长，难度大，国家监管法规及技术要求提高等原因，可能存在产品研发失败的风险。三七通舒胶囊国际化 （欧盟注册）项目需经过申报临床和申报生产两个阶段，且需要和欧洲药审机构反复沟通，不断完善补充相关研究，因此历 时较长，也存在一定的技术风险；三七通舒胶囊（肠溶微丸）工业化转化需要一个过程，另外生物等效性试验资料还需上报 国家食品药品监督管理总局审批，产品最终上市的时间存在不确定性。 4、营运成本增加风险 2015年，公司高新技术产业园生物制剂车间项目、制药厂车间工程项目、科研综合楼等项目全面投入使用，公司固定资 产折旧费等营运费用将有较大幅度增加。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 5、钢结构产业销售规模继续下降风险 2016年国家经济下行压力将进一步增大，钢结构产业经营环境将更加严峻，其销售规模存在继续下降风险。 综上所述，公司将结合内、外部发展环境，审时度势，深化战略管理，深入优化资源配置，调整产业结构，聚焦医药产 业，通过营销变革，优化营销运行模式，拓展销售渠道，扩大市场规模，来降低并消化上述风险对公司盈利能力的影响，努 力提升公司核心竞争力，保障公司持续健康发展。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 01 月 23 日 实地调研 机构 nyIrmForSzse.do?stockcode=000790 2015 年 06 月 10 日 实地调研 机构 nyIrmForSzse.do?stockcode=000790 接待次数 2 接待机构数量 6 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 2015年11月25日，公司2015年第二次临时股东大会审议通过《成都华神集团股份有限公司未来三年（2015年-2017年）股 东分红回报规划》。 报告期内，公司严格执行《公司章程》中利润分配的相关规定，以及2012年第一次临时股东大会通过的《利润分配管理 制度》，履行了相关的决策程序，充分听取独立董事和中小股东意见，以实际行动回报投资者，充分维护了公司股东尤其是 中小股东依法享受资产收益的权利。2015年5月8日，公司2014年年度股东大会审议通过了公司2014年年度权益分派方案。2015 年5月28日，公司实施2014年度权益分派：每10股派送红股1.2股，派0.3元人民币现金(含税)。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2013年度利润分配预案以截止2013年12月31日的公司总股本384,840,513为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元 （含税）。 2014年度利润分配预案以截止2014年12月31日的公司总股本384,840,513为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.3元 （含税），送红股1.2股（含税）。 2015年度利润分配预案以截止2015年12月31日的公司总股本以431,021,374为基数，向全体股东每10股派发现金红利0元 （含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2015 年 0.00 -37,407,972.75 0.00% 0.00 0.00% 2014 年 11,545,215.39 66,093,057.00 17.47% 0.00 0.00% 2013 年 19,242,025.65 50,062,294.67 38.44% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 431,021,374 现金分红总额（元）（含税） 0.00 可分配利润（元） 36,606,730.86 现金分红占利润分配总额的比例 0.00% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司致力于为股东创造价值，谋求企业持续健康发展，高度重视对投资者的合理回报，2013-2014 年已连续两年进行 现金分红及送股，两年累计分配现金红利 30,787,241.04 元、送红股 46,180,861 股（计 46,180,861 元），2013-2014 年累计现 金分红金额占 2013-2015 三年实现的平均净利润的 117.29%。鉴于公司 2015 年亏损的客观事实，且公司正处于第三次创业 发展新阶段，需要资金投入产业运营与扩张，“华神高新技术产业园”项目部分工程正在办理竣工决算尚需支付大量工程尾 款，为加快公司发展步伐，确保公司持续健康发展，确保资金有效供给，确保投资者的长远利益及长期回报，公司拟定 2015 年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本，未分配利润及资本公积余额留存至下一年度。 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 四川泰合置 业集团有限 公司 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 除华神集团 及其控制的 其他企业外， 本公司目前 在中国境内 外任何地区 没有以任何 形式直接或 间接从事和 经营与华神 2015 年 08 月 31 日 长期 正常履行中 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 集团及其控 制的其他企 业构成或可 能构成竞争 的业务；本公 司承诺作为 华神集团控 股股东期间， 不在中国境 内或境外，以 任何方式（包 括但不限于 单独经营、通 过合资经营 或拥有另一 家公司或企 业的股权及 其他权益）直 接或间接参 与任何与华 神集团及其 控制的其他 企业构成竞 争的任何业 务或活动。本 公司承诺如 果违反本承 诺，愿意向华 神集团承担 赔偿及相关 法律责任。本 次权益变动 后泰合集团 及其关联企 业将尽量避 免与上市公 司之间发生 关联交易。对 于无法避免 的关联交易， 交易双方将 按照公开、公 平、公正的原 则，合理定 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 价，按照市场 机制进行关 联交易。泰合 集团将严格 按照《公司 法》等法律法 规以及《公司 章程》的有关 规定行使股 东权利，除通 过合法途径 行使股东权 利外，不对华 神集团的业 务活动进行 干预，在股东 大会涉及关 联交易表决 时，严格履行 回避表决义 务，同时按照 相关法律法 规的规定履 行信息披露 义务，保证不 通过关联交 易损害上市 公司及其他 股东的利益。 四川泰合置 业集团有限 公司 其他承诺 自本次权益 变动完成后， 12 个月内不 转让本次权 益变动取得 的上市公司 股份。若增持 上市公司股 份，将按照有 关法律法规 之要求，履行 相应的股份 限售承诺。截 至本报告书 签署之日，泰 2015 年 08 月 31 日 12 个月 正常履行中 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 合集团暂无 在未来 12 个 月改变华神 集团主营业 务或对华神 集团主营业 务作出重大 调整的具体 计划。如泰合 集团未来 12 个月内对上 市公司主营 业务做出改 变，泰合集团 承诺将按照 有关法律法 规之要求，履 行相应的法 定程序和义 务。截至本报 告书签署之 日，泰合集团 暂无在未来 12 个月内对 上市公司或 其子公司的 资产和业务 进行出售、合 并、与他人合 资或合作的 具体计划，或 上市公司拟 购买或置换 资产的重组 计划。如果根 据上市公司 实际情况需 要进行资产、 业务重组，泰 合集团承诺 将按照有关 法律法规之 要求，履行相 应的法定程 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 序和义务。如 泰合集团通 过上述交易 或重大资产 重组/配套融 资增持上市 公司股份，泰 合集团承诺 将按照有关 法律法规之 要求，履行相 应的法定程 序和义务。 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 四川华神集 团股份有限 公司 其他承诺 若华神集团 本次配股进 入配售阶段， 本公司承诺 届时将全额 认购华神集 团配股方案 中本公司可 获配售的所 有股份，不会 因本公司不 认购导致华 神集团本次 配售股份失 败。 2014 年 06 月 06 日 12 个月 本次配股方 案因股东大 会决议失效 而自动终止。 伯建平、蒋 莉、叶静 股份增持承 诺 公司股票复 牌之日起 10 个交易日内， 以自有资金 增持公司股 份，并在增持 计划实施后 6 个月内不减 持所持有的 公司股份。其 中，伯建平先 生的增持资 2015 年 07 月 09 日 6 个月 正常履行中 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 金不低于 24.3 万元，蒋莉女 士的增持资 金不低于 17.7 万元，叶静女 士的增持资 金不低于 3.9 万元。 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 子公司华神钢构公司于2015年7月1日、2015年8月4日先后与自然人符迅签订《股权转让协议》及补充协议，将持有的子 公司四川华神建筑设计有限责任公司（以下简称华神设计公司）100%的股权共人民币50万元出资额，以人民币126,967.23 元转让给符迅。自2015年7月1日起，华神设计公司的债权债务由符迅所有和承担。 华神设计公司截止2015年7月31日净资产为-318,147.39元，根据准则规定，公司将处置华神设计公司所收取的价款 126,967.23元减去截止处置日华神设计公司的净资产共计445,114.62元作为本次处置时合并报表的投资收益。 符迅已于2015年7月7日、12月17日分别向华神钢构公司支付股权转让款120,000.00元、6,967.23元。7月29日华神设计公 司完成了上述股权转让的工商变更。公司自7月31日起不再将华神设计公司纳入合并财务报表范围。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 45 境内会计师事务所审计服务的连续年限 9 境内会计师事务所注册会计师姓名 罗建平、谢宇春 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所，期间共支付20万元。 本年度，公司因非公开发行股票事项，聘请西南证券股份有限公司为保荐人，期间共支付0万元。 本年度，公司因非公开发行股票事项，聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对前次募集资金使用情况进行鉴证 审计，期间共支付1万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额（万 元） 是否形成预计 负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 建设用地使用权合 同纠纷 1,040 否 已结案 民事调解书 【（2015）川民初 字第 73 号】 已执行 2015 年 10 月 28 日 公告编号： 2015-066；公 告名称：《重 大诉讼进展 公告》；公告 披露网站：巨 潮资讯网。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 成都中医药大学华神 药业有限责任公司 2015 年 02 月 12 日 3,500 2015 年 02 月 12 日 3,500 抵押 一年 否 是 成都中医药大学华神 药业有限责任公司 2014 年 10 月 18 日 2,200 2015 年 05 月 22 日 2,000 一般保证 一年 否 是 成都中医药大学华神 药业有限责任公司 2014 年 10 月 18 日 2,200 2015 年 06 月 10 日 2,000 一般保证 一年 否 是 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 3,500 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 7,500 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 7,500 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 7,500 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 3,500 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 7,500 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 7,500 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 7,500 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 12.86% 其中： 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 本报告期末对子公司的担保余额为 7,500 万元，分别采用抵 押及信用担保的方式对其担保，如债务到期子公司不能偿 还，华神集团公司将承担连带责任。 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、2014年5月23日公司第十届董事会第三次会议、2014年6月9日公司2014年第一次临时股东大会先后审议通过以截止2014 年3月31日的公司总股本384,840,513股为基数，按照每10股配售不超过3股的比例向全体股东配股。截至2015年6月8日，本次 配股决议有效期届满，本次配股方案因股东大会决议失效而自动终止。 2、2015年4月15日，第十届董事会第十次会议审议通过《关于提请董事会同意授权公司管理层盘活土地资产的议案》，授权 公司管理层选择合适的方式盘活公司位于双流区的土地资产。截至本报告期末，公司已启动该土地的调规程序。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、关于与四川阿坝牦牛产业联合有限责任公司之债权事宜 该债权是2002年四川阿坝牦牛产业联合有限责任公司（以下简称阿坝牦牛公司）以“红原牦牛乳业改扩建工程指挥部”的 名义将“红原牦牛乳业改扩建工程项目”发包给华神钢构公司产生的应收工程款。截止报告期末，经双方确认的债权金额为 16,044,449.47元（其中债权本金14,589,344.70元，孳息债权1,455,104.77元）。公司账面已确认债权本金8,992,920.00元（截止 2010年末该款账龄已为5年以上，对账面已确认的债权本金已按公司会计政策全额计提了坏账准备），基于谨慎原则，对其 余5,596,424.70元债权本金和1,455,104.77元孳息债权暂未确认收入。公司已对该债权的预计损失做了充分估计。 根据红原县人民法院2012年7月11日民事裁定书【（2012）红民破字第01号】裁定，阿坝牦牛公司进入破产重整。根据 债权申报要求，华神钢构公司向阿坝牦牛公司破产重整管理人申报债权金额16,300,877.46元（其中债权本金14,589,344.70元， 孳息债权1,711,532.76元）及提请确认建筑工程价款优先受偿权。2012年12月7日，阿坝牦牛公司破产重整管理人审核确认华 神钢构公司债权金额为16,044,449.47元（其中债权本金14,589,344.70元，孳息债权1,455,104.77元），但对华神钢构提请确认 建筑工程价款优先受偿权不予认定。就该债权审核确认意见，华神钢构公司对债权金额予以认可，但对建筑工程价款优先受 偿权于2012年12月14日向破产重整管理人提交了《异议书》。 根据阿坝牦牛公司破产重整管理人于2012年12月7日出具的[(2012)阿坝破管字第04号]《关于债务人财产状况的报告》， 阿坝牦牛公司截至2012年7月11日净资产为-231,665,676.79元（其中资产总额为308,171,770.79元、负债总额为539,837,447.58 元）。目前，破产重整工作尚在进行之中，破产财产分配方案尚未确定。 2、华神生物于2015年11月12日经生物公司2015年度第一次股东会会议审议通过了改选生物公司第五届董事会董事的议案， 同日经生物公司第五届董事会2015年度第二次会议审议通过了选举徐燕华女士为生物公司董事长的议案；上述决议于2016 年2月完成工商变更备案，生物公司法定代表人由周蕴瑾女士变更为徐燕华女士。 3、华神药业于2015年11月13日经药业公司2015年度第二次股东会会议审议通过了改选药业公司第六届董事会董事的议案， 同日经药业公司第六届董事会2015年度第一次会议审议通过了选举李小平先生为药业公司董事长的议案；上述决议于2016 年2月完成工商变更备案，药业公司法定代表人由周蕴瑾女士变更为李小平先生。 4、2015年7月，华神钢构启动股份制改制并拟申请在全国中小企业股份转让系统挂牌。2015年8月，因公司实际控制人变更， 华神钢构终止相关工作。 5、2015年5月，华神钢构就与上海华普钢结构工程有限公司买卖合同纠纷向上海市宝山区人民法院提起诉讼。上海市宝山区 人民法院于5月5日出具[（2015）宝民二（商）初字第1305号]《受理通知书》，决定立案审理。基于谨慎原则，钢构公司对 上海华普钢结构工程有限公司的应收账款1,474,775.00元全额计提坏账准备。2016年4月8日，上海市宝山区人民法院下达传 票，本案将于2016年4月27日开庭审理。 二十、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 公司坚持经济效益与社会贡献相统一，在不断提升企业经营业绩的同时，致力于与社会、自然协调发展，与股东、债权 人、职工、客户、消费者、供应商等和谐共赢。公司严格遵照《公司法》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规 要求，及时、准确披露公司相关重大事项，确保投资人的合法利益；加强药品生产质量及过程管控，确保药品质量安全；建 立了完善的消费者服务体系，为消费者提供及时、有效的信息，帮助其了解产品，解答疑惑；加强供应商走访调查，不断拓 展新的供应渠道，优化调整供应商队伍结构，确保物资采购质量稳定；根据企业岗位需要，积极安置残疾人，解决就业问题。 组织员工培训，保障员工及时获得知识更新，提高工作技能，提升工作品质，增强工作能力。企业按时、足额为员工发放薪 资。坚持合法用工，依法与员工签订劳动合同、依法为员工购买社会保险及住房公积金。加强生产安全管理，保障员工工作 环境安全；加强劳动保护及职业病危害防治管理，定期进行职业危害因素现场检测，定期开展涉害岗位员工职业健康体检， 保障员工身体健康。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司高度重视污染物的治理，实现了环境保护和经济发展“共赢”的目的。公司对主要污染物（废气、废水、噪音、废渣） 采取积极有效措施进行预防、处置，各项污染治理设施正常运行，污染物处置情况经检测均达国家标准，报告期内没有任何 环境事故发生。建立并完善环境管理相关制度及环境污染事故应急预案，通过培训、演练强化员工环保意识、提高事故处理 能力。 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 2,473,878 0.64% 280,877 458,698 739,575 3,213,453 0.75% 3、其他内资持股 2,473,878 0.64% 280,877 458,698 739,575 3,213,453 0.75% 境内自然人持股 2,473,878 0.64% 280,877 458,698 739,575 3,213,453 0.75% 二、无限售条件股份 382,366,6 35 99.36% 45,899,98 4 -458,698 45,441,28 6 427,807,9 21 99.25% 1、人民币普通股 382,366,6 35 99.36% 45,899,98 4 -458,698 45,441,28 6 427,807,9 21 99.25% 三、股份总数 384,840,5 13 100.00% 46,180,86 1 0 46,180,86 1 431,021,3 74 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2015年5月，公司实施2014年度权益分派：每10股送红股1.2股，派现金红利0.3元(含税）。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2015年5月8日，公司2014年年度股东大会审议通过公司2014年年度权益分派方案。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 公司已根据编报规则9号（2010修订版）之第七条规定，对最近一年和最近一期的相关财务指标进行了调整。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司2015年度实施2014年度利润分配方案，以总股本384,840,513股为基数，向全体股东每10股送红股1.2股，共计送红股 46,180,861股，公司总股本为431,021,374股。送红股后股东结构、公司资产和负债结构未发生实质性变化。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 36,628 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 36,821 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 四川华神集团股 份有限公司 境内非国有法人 18.08% 77,923,97 3 77,923,97 3 质押 24,200,000 聂富全 境内自然人 2.66% 11,462,24 2 11,462,24 2 招商证券股份有 限公司 境内非国有法人 0.93% 4,030,000 4,030,000 应勇 境内自然人 0.80% 3,453,783 3,453,783 中国建设银行股 份有限公司－融 通新能源灵活配 置混合型证券投 资基金 其他 0.58% 2,499,878 2,499,783 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 严丽芳 境内自然人 0.56% 2,418,588 2,418,588 赵顺斌 境内自然人 0.48% 2,076,294 2,076,294 蔡迪胜 境内自然人 0.45% 1,937,967 1,937,967 呼怀旭 境内自然人 0.44% 1,881,176 1,881,176 苏州玛利德资产 管理有限公司 境内非国有法人 0.39% 1,662,371 1,662,371 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 公司控股股东与其余股东之间无关联关系。上述其余股东之间，公司未知其是否属于 《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 四川华神集团股份有限公司 77,923,973 人民币普通股 77,923,973 聂富全 11,462,242 人民币普通股 11,462,242 招商证券股份有限公司 4,030,000 人民币普通股 4,030,000 应勇 3,453,783 人民币普通股 3,453,783 中国建设银行股份有限公司－融通 新能源灵活配置混合型证券投资基 金 2,499,878 人民币普通股 2,499,878 严丽芳 2,418,588 人民币普通股 2,418,588 赵顺斌 2,076,294 人民币普通股 2,076,294 蔡迪胜 1,937,967 人民币普通股 1,937,967 呼怀旭 1,881,176 人民币普通股 1,881,176 苏州玛利德资产管理有限公司 1,662,371 人民币普通股 1,662,371 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 公司控股股东与其余股东之间无关联关系。上述其余股东之间，公司未知其是否属于 《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 聂富全通过信用交易担保证券账户持有公司股票 11,462,242 股。 应勇通过信用交易担保证券账户持有公司股票 3,453,783 股。 蔡迪胜通过信用交易担保证券账户持有公司股票 1,937,967 股。 呼怀旭通过信用交易担保证券账户持有公司股票 1,881,176 股。 苏州玛利德资产管理有限公司通过信用交易担保证券账户持有公司股票 1,662,371 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 四川华神集团股份有限公司 张碧华 1994 年 04 月 22 日 20185486-2 从事药品及高新技术产品 的研究、开发；项目投资； 物业管理。 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 王仁果 中国 否 张碧华 中国 否 主要职业及职务 王仁果先生和张碧华女士近 5 年内均在四川泰合置业集团有限公司就职，分别 担任四川泰合置业集团有限公司董事长和监事会主席。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新实际控制人名称 王仁果、张碧华 变更日期 2015 年 08 月 31 日 指定网站查询索引 指定网站披露日期 2015 年 09 月 08 日 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 王仁果 董事长、 总裁 现任 男 43 2015 年 10 月 08 日 2017 年 04 月 17 日 0 王可澄 董事 现任 男 52 2015 年 10 月 08 日 2017 年 04 月 17 日 0 黄顺来 董事 现任 男 51 2015 年 10 月 08 日 2017 年 04 月 17 日 0 权可富 董事 现任 男 50 2014 年 04 月 18 日 2017 年 04 月 17 日 0 0 吴越 独立董事 现任 男 49 2015 年 05 月 08 日 2017 年 04 月 17 日 0 王虹 独立董事 现任 女 47 2016 年 03 月 29 日 2017 年 04 月 17 日 刘志强 独立董事 现任 男 34 2014 年 04 月 18 日 2017 年 04 月 17 日 0 0 李静 监事会主 席 现任 女 41 2015 年 11 月 25 日 2017 年 04 月 17 日 0 柴进光 监事 现任 男 62 2014 年 04 月 18 日 2017 年 04 月 17 日 0 0 辛晓玲 监事 现任 女 37 2014 年 04 月 18 日 2017 年 04 月 17 日 0 0 伯建平 副总裁、 现任 男 50 2014 年 2017 年 557,700 23,000 139,425 491,468 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 财务总监 04 月 18 日 04 月 17 日 张文武 副总裁 现任 男 42 2015 年 10 月 27 日 2017 年 04 月 17 日 0 曾云莎 副总裁、 董事会秘 书 现任 女 35 2014 年 04 月 18 日 2017 年 04 月 17 日 0 0 周蕴瑾 董事长、 总裁 离任 女 41 2014 年 04 月 18 日 2015 年 10 月 08 日 1,115,400 1,249,248 凌蔚 董事 离任 女 42 2014 年 04 月 18 日 2015 年 10 月 08 日 0 0 汤火箭 独立董事 离任 男 40 2014 年 04 月 18 日 2015 年 05 月 08 日 0 谭洪涛 独立董事 离任 男 43 2014 年 04 月 18 日 2016 年 03 月 29 日 0 0 刘小筠 监事会主 席 离任 女 45 2014 年 04 月 18 日 2015 年 10 月 08 日 0 0 张碧华 监事 离任 女 45 2015 年 10 月 08 日 2015 年 11 月 25 日 0 汤吉英 副总裁 离任 女 55 2014 年 04 月 18 日 2015 年 09 月 21 日 358,563 401,590 王天祥 副总裁 离任 男 51 2014 年 04 月 18 日 2015 年 07 月 03 日 532,921 596,872 蒋莉 总监 离任 女 42 2014 年 04 月 18 日 2016 年 03 月 07 日 406,562 13,000 101,641 354,511 叶静 总监 离任 女 33 2014 年 04 月 18 日 2015 年 11 月 30 日 90,000 3,000 22,500 78,600 合计 -- -- -- -- -- -- 3,061,146 39,000 263,566 3,172,289 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 周蕴瑾 董事长 离任 2015 年 10 月 08 日 实际控制人变更 曾云莎 董事 离任 2015 年 10 月 08 日 实际控制人变更 凌蔚 董事 离任 2015 年 10 月 08 日 实际控制人变更 汤火箭 独立董事 离任 2015 年 05 月 08 日 国家相关规定及其本人工作原因 谭洪涛 独立董事 离任 2016 年 03 月 29 日 国家相关规定及工作原因 刘小筠 监事会主席 离任 2015 年 10 月 08 日 实际控制人变更 张碧华 监事 离任 2015 年 11 月 25 日 个人原因 周蕴瑾 总裁 离任 2015 年 09 月 07 日 实际控制人变更 汤吉英 副总裁 离任 2015 年 09 月 21 日 年龄原因 王天祥 副总裁 离任 2015 年 07 月 03 日 个人原因 蒋莉 总监 离任 2016 年 03 月 07 日 个人原因 叶静 总监 离任 2015 年 11 月 30 日 个人原因 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 董事： 王仁果，男，1972年11月出生，研究生学历。现任四川泰合置业集团有限公司董事长，四川华神集团股份有限公司董事，成 都华神集团股份有限公司董事长、总裁，成都市成华民信小额贷款股份有限公司董事长，南充市嘉陵民信小额贷款股份有限 公司董事长，南充泰美置业有限公司董事，广安思源农村商业银行股份有限公司董事，成都泰合华信投资有限公司执行董事 兼总经理，广安泰达房地产开发有限公司执行董事兼总经理，南充今品分众传播有限公司监事。曾任南充市商业银行董事、 监事。 王可澄，男，1963年9月出生，本科。现任四川泰合置业集团有限公司董事会战略委员会主任，四川华神集团股份有限公司 董事，成都华神集团股份有限公司董事，广安思源农村商业银行股份有限公司独立董事。曾在南充财贸学校任教，曾任重庆 国投证券部高级经理，西南证券公司重庆投行部总经理，平安证券投资银行西南部总经理，上海望春花股份有限公司董事总 经理，四川华神集团股份有限公司副董事长，四川省丝绸进出口集团有限公司董事长，四川海特集团副总裁，西安金源电气 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 股份有限公司董事副总经理，四川嘉美东方教育咨询公司董事长。 黄顺来，男，1964年7月出生，硕士，香港注册执业会计师、香港注册税务师、香港会计师公会资深会员、英国特许公认会 计师公会资深会员、英格兰及威尔士特许会计师协会会员、香港税务学会资深会员。现任黄顺来会计师事务所负责人，成都 华神集团股份有限公司董事，高富集团控股有限公司（香港上市编号263）独立非执行董事，达州市商业银行独立董事，国 际狮子总会中国港澳303区香港笔架山狮子会理事，香港湾仔中西区工商联董事，香港会计师公会会计师大使。曾任周坚如 会计师行核数员，吴允豪会计师行高级核数员，梁卓伟会计师事务所核数经理，南充市商业银行独立董事。 权可富，男，1965年5月出生，大学，曾任职于成都中医药大学。现任四川成都中医大资产管理有限公司法定代表人、董事、 总经理，成都中医大职业技能培训中心法定代表人，四川华神集团股份有限公司副董事长，成都华神集团股份有限公司董事。 吴越，男，1966年10月出生，教授、博士生导师，西南财经大学公司法治研究中心主任，成都华神集团股份有限公司独立董 事，四川路桥建设集团股份有限公司独立董事，成都三泰控股集团股份有限公司独立董事，成都华气厚普机电设备股份有限 公司独立董事，兼任中国商法学会常务理事，国家土地督察成都局社会监督员，四川省商法学研究会副会长；四川省环境与 资源法学会会长；中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员、成都仲裁委仲裁员、成都市人大立法咨询专家，成都铁路运输法院 咨询专家。 王虹，女，1968年9月出生，教授、博士生导师，注册会计师。四川大学商学院会计学与公司金融系教授、博士生导师，成 都华神集团股份有限公司独立董事。曾任四川大学工商管理学院讲师、副教授、硕士生导师。 刘志强，男，1981年9月出生，法学博士、金融学博士后，副教授。重庆仲裁委员会仲裁员；重庆市律师协会理事；重庆两 江新区、重庆市司法局律师专家服务团成员；重庆WTO事务咨询专家委员会委员；重庆市服务外包产业咨询专家委员会委 员等。曾任职于上海市财政局、上海市国税局、重庆市外经贸委、西南政法大学等单位。现任重庆两江新区、重庆市外经贸 委、重庆金交所、人行重庆营管部、重庆银行、四联集团、重庆机场、三峡担保、万科重庆地产、新加坡城市发展集团、香 港亿和集团等首席法律顾问，台湾华威国际、以色列英飞尼迪、华岗兴业基金会等首席投资顾问；泰和泰律师事务所高级合 伙人；重庆建设摩托车股份有限公司独立董事；成都华神集团股份有限公司独立董事。 监事： 李静，女，1974年7月出生，大专。现任四川泰合置业集团有限公司成本总监、成都华神集团股份有限公司监事会主席。 柴进光，男，1954年1月出生，大专，注册会计师，会计师，现任四川华强会计师事务所有限公司董事长、四川华慧工程造 价咨询有限公司董事长、总经理，四川华强投资管理咨询有限公司董事，宜宾市工商联合会（商会）常委、四川省国资委专 家组成员，四川省国有企业监事会技术顾问，成都华神集团股份有限公司监事。 辛晓玲，女，1978年3月出生，大专。近5年一直任职于成都华神集团股份有限公司，现任公司总裁办档案主管。 其他高级管理人员： 伯建平，男，1965年12月出生，工商管理硕士，高级会计师、高级财务管理师、高级物流师、注册会计师、国际注册高级会 计师、高级国际财务管理师、高级注册企业风险管理师、国际会计师公会全权会员、国际高级企业战略规划师、注册特许财 务策划师、高级财务总监。近5年一直任职于成都华神集团股份有限公司，现任公司副总裁、财务总监。 张文武，男，1973年11月出生，本科，近5年一直任职于成都华神集团股份有限公司，现任公司副总裁。 曾云莎，女，1980年11月出生，硕士，近5年一直任职于成都华神集团股份有限公司，现任公司副总裁、董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 王仁果 四川华神集团股份有限公司 董事 2015 年 09 月 21 日 否 王可澄 四川华神集团股份有限公司 董事 2015 年 09 月 21 日 否 权可富 四川华神集团股份有限公司 副董事长 2014 年 03 月 26 日 否 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 王仁果 四川泰合置业集团有限公司 董事长 2002年12月25 日 否 王仁果 成都市成华民信小额贷款股份有限公司 董事长 2013年08月15 日 否 王仁果 成都泰合华信投资有限公司 执行董事兼 总经理 2012年02月20 日 否 王仁果 广安泰达房地产开发有限公司 执行董事兼 总经理 2006年11月07 日 否 王仁果 南充今品分众传播有限公司 监事 2007年05月24 日 否 王仁果 南充市嘉陵民信小额贷款股份有限公司 董事长 2009年05月25 日 否 王仁果 广安思源农村商业银行股份有限公司 董事 2015年12月12 日 否 王仁果 南充泰美置业有限公司 董事 2009年04月30 日 否 王可澄 广安思源农村商业银行股份有限公司 独立董事 2015年12月12 日 否 权可富 四川成都中医大资产管理有限公司 总经理 2013年09月01 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 2002年5月29日，2001年年度股东大会审议通过的监事津贴标准。2014年4月18日，2013年年度股东大会审议通过的董事 津贴标准。2014年10月30日，第十届董事会第七次会议审议通过的《高级管理人员薪酬与绩效考核管理办法》和第十届董事 会第八次会议审议通过的《关于确定高管人员基本薪酬方案的议案》。 董事、监事按照董事会、监事会、股东大会通过的董事津贴标准和监事津贴标准领取董事、监事津贴；高级管理人员按 照董事会通过的《高级管理人员薪酬与绩效考核管理办法》和《关于确定高管人员基本薪酬方案的议案》领取报酬。 现任董事、监事、高级管理人员共13人，实际在公司领取薪酬的有4人。2015年度，董事、监事、高级管理人员在公司 领取的报酬总额为307.45万元（税前），其中独立董事在公司领取的津贴总额为18万元（税前）。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 是否在公司关联 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 前报酬总额 方获取报酬 王仁果 董事长、总裁 男 现任 1.2 王可澄 董事 男 现任 1.2 黄顺来 董事 男 现任 1.2 权可富 董事 男 现任 4 吴越 独立董事 男 现任 3.87 王虹 独立董事 女 现任 0 刘志强 独立董事 男 现任 6 李静 监事会主席 女 现任 0.29 柴进光 监事 男 现任 3 辛晓玲 监事 女 现任 7.56 伯建平 副总裁、财务总 监 男 现任 45.9 张文武 副总裁 男 现任 14.4 曾云莎 副总裁、董事会 秘书 女 现任 32.8 周蕴瑾 董事长、总裁 女 离任 56.5 凌蔚 董事 女 离任 4 汤火箭 独立董事 男 离任 2.13 谭洪涛 独立董事 男 离任 6 刘小筠 监事会主席 女 离任 2.31 张碧华 监事 女 离任 0.19 汤吉英 副总裁 女 离任 35.1 王天祥 副总裁 男 离任 30.6 蒋莉 总监 女 离任 28.8 叶静 总监 女 离任 20.4 合计 -- -- -- -- 307.45 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 422 主要子公司在职员工的数量（人） 405 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 在职员工的数量合计（人） 827 当期领取薪酬员工总人数（人） 827 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 293 销售人员 309 技术人员 128 财务人员 27 行政人员 70 合计 827 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 5 硕士 21 本科 253 专科 292 高中及以下 256 合计 827 2、薪酬政策 公司以人为本，持续完善员工薪酬福利政策，优化薪酬结构，合理控制人力成本，确定与企业经营效益、岗位价值、员 工业绩等合理匹配的薪酬策略。 3、培训计划 公司持续打造学习型组织，深化开展以能力提升、业绩优化为导向的员工培训，构建内、外训相结合的员工培训体系， 提高团队战斗力，确保高、中、低各层级、各岗位员工的专业度、工作能力、综合素质等不断提升。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 2015年，公司持续内控规范建设、完善信息披露与投资者关系管理、强化监督机制等措施，持续完善公司治理结构，不 断提高公司科学决策能力和规范运作水平。公司根据《2012-2016年发展战略规划》确立的战略思路“积极发展医药产业，稳 步发展钢构产业”，集中资源，培育和发展支柱产业，全面提升公司综合实力，促进公司长期快速发展，使公司成为一家国 内一流、国际知名的，以现代中药为核心、以生物制药为特色的健康医药产业集团；持续推进公司内部控制规范建设，内部 控制规范建设机制不断健全，内部控制规范建设体系不断完善，有效提升公司管理水平和风险防范能力；报告期内，公司内 控部门发现公司未就2014-2015年期间的配股事项制作重大事项进程备忘录，要求公司相关部门立即进行了整改，在2015年 的非公开发行项目中严格按照相关规定制作了重大事项进程备忘录。经内控审计机构测试，内部控制上述一般缺陷整改完成 后，与其相关的内部控制设计及运行有效。 继续强化公司独立性，坚持“三独立、五分开原则”，在生产、供应、销售系统保持独立性，并在业务、资产、人员、机 构、财务上与控股股东及实际控制人实行分开，独立核算、独立承担经营责任和风险。同时，通过持续宣传和加强沟通，不 断促进控股股东及实际控制人加强学习，提高规范意识，不断健全公司法人治理结构；公司监事会进一步强化监督职能，进 一步完善执行股东大会重大决议的职责机制，以有效提升公司法人治理效率。公司审议通过《未来三年（2015年-2017年） 股东分红规划》，建立明确的现金分红政策，规范现金分红决策程序，进一步强化回报股东的意识，充分维护公司股东特别 是中小股东依法享有的权益。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司严格遵循国家及相关部门的规定，不断完善公司治理，与控股股东四川华神集团股份有限公司在业务、人员、资产、 机构、财务上完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务方面：公司拥有独立、完整的生产经营计划、财务核算、劳动人事、原材料供应和产品销售等业务体系，并具 有自主经营能力； 2、人员方面：公司全体员工的调配、劳动合同签订及调整均做到独立运作；高管人员均由董事会聘任或解聘，未在股 东单位担任行政职务； 3、资产方面：公司拥有独立的采购、生产和销售系统，资产完整，权属清晰； 4、机构方面：公司组织机构体系健全，内部机构独立，与控股股东完全分开，无从属关系； 5、财务方面：公司设有独立的财务机构，有完善的会计核算体系和财务管理制度，能够独立做出财务决策。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2014 年年度股东大 会 年度股东大会 0.12% 2015 年 05 月 08 日 2015 年 05 月 09 日 http://disclosure.szse .cn/finalpage/2015-0 5-09/1200986691.P DF 2015 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 0.11% 2015 年 10 月 08 日 2015 年 10 月 09 日 http://disclosure.szse .cn/finalpage/2015-1 0-09/1201670530.P DF 2015 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 0.19% 2015 年 11 月 25 日 2015 年 11 月 26 日 http://disclosure.szse .cn/finalpage/2015-1 1-26/1201789061.P DF 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 吴越 7 4 3 0 0 否 谭洪涛 10 4 6 0 0 否 刘志强 10 3 6 1 0 否 汤火箭 3 0 2 1 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 1、2015年4月15日，第十届董事会第十次会议，独立董事对《2014年度内部控制评价报告》、《2014年度利润分配预案》、 《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于增补独立董事的议案》等发表独立意见。 2、2015年8月7日，第十届董事会第十三次会议，独立董事对控股股东及其他关联方占用公司资金和公司对外担保情况 发表独立意见。 3、2015年9月21日，第十届董事会第十四次会议，独立董事对增补董事发表独立意见。 4、2015年10月27日，第十届董事会第十七次会议，独立董事对聘任高级管理人员、非公开发行股票等发表独立意见。 5、2015年12月25日，第十届董事会第十八次会议，独立董事对聘任高级管理人员发表独立意见。 以上独立意见均被公司采纳。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 2015年共召开审计委员会四次，审议通过《2014年度报告及其摘要》、《信永中和会计师事务所关于从事公司2014年度 财务报告审计工作的总结》、《关于续聘信永中和会计师事务所的议案》、《2014年度内部控制评价报告》；《2015年第一 季度报告》；《2015年半年度报告及其摘要》和《2015年第三季度报告》。 2015年共召开薪酬与考核委员会一次，审议通过《高级管理人员2014年绩效考核工作及2015年绩效考核计划的报告》和 《关于高管人员年度绩效薪酬方案的议案》。 2015年共召开提名委员会四次，审议通过《关于增补独立董事的议案》；《关于增补董事的议案》；《关于聘任公司总 裁的议案》、《关于聘任公司副总裁的议案》和《关于聘任公司副总裁的议案》。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员的考核主要从关键业绩、团队合作和能力素质及敬业度三个方面进行。业绩考核指标紧密围绕公司 战略规划及经营管理目标的要求设置，并严格根据公司年度经营管理目标达成情况进行评价；同时，公司对高级管理人员采 用综合评估，通过收集与被考核者有密切工作关联的上司、同级人员的评估意见，全方位地评价被考核者的工作能力、合作 精神与综合素质等；最后，对两方面考核进行综合评定，力求全面、客观。考评结果作为公司对高级管理人员薪酬调整、职 能划分、奖励分配、培训提升等的重要依据。公司的激励机制能较好地调动高级管理人员的积极性和创造性，通过客观评价 高级管理人员的工作绩效、工作能力，有效提升了高级管理人员的管理水平。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 16 日 内部控制评价报告全文披露索引 《成都华神集团股份有限公司 2015 年度内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 凡具有以下特征的缺陷，需认定义为重大 缺陷：控制环境无效；董事、监事和高级 管理人员舞弊行为；外部审计发现当期财 务报告存在重大错报，公司在运行过程中 未发现该错报；已经发现的重大内部控制 缺陷在规定的时间内，未加以整改；未按 相关规定履行内部决策程序，影响关联交 易总额超过股东大会批准的关联交易额度 的缺陷。 一般缺陷：受到省级（含省级）以下政 府部门处罚但未对本公司定期报告披 露造成负面影响；重要缺陷：受到国家 政府部门处罚，但未对本公司定期报告 披露造成负面影响；重大缺陷：受到国 家政府部门处罚，已经对外正式披露并 对本公司定期报告披露造成负面影响。 定量标准 一般缺陷：错报≤利润总额 3%；重要缺陷： 利润总额 3%＜错报＜利润总额 5%；重大 缺陷：错报≥利润总额 5%。 一般缺陷：10 万元（含）～100 万元； 重要缺陷：100 万元（含）～500 万元； 重大缺陷：500 万元及以上。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，成都华神集团公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有 效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 04 月 16 日 内部控制审计报告全文披露索引 《内部控制审计报告》 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 04 月 15 日 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH/2016CDA30242 注册会计师姓名 罗建平、谢宇春 审计报告正文 成都华神集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都华神集团股份有限公司（以下简称成都华神集团公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及 母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是成都华神集团公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务 报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，成都华神集团公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了成都华神集团公司 2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：成都华神集团股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 流动资产： 货币资金 137,108,292.18 130,005,682.93 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 62,908,717.26 43,199,406.68 应收账款 274,957,749.69 300,128,693.36 预付款项 17,534,507.95 19,004,422.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 195,855.78 2,195,855.78 其他应收款 5,886,621.08 84,836,623.37 买入返售金融资产 存货 52,289,735.78 84,757,452.66 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 550,881,479.72 664,128,137.06 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 100,000.00 100,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 9,783,186.84 10,690,819.23 投资性房地产 14,989,474.51 14,109,567.98 固定资产 304,911,655.10 228,780,356.96 在建工程 86,841,627.19 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 油气资产 无形资产 40,239,153.64 44,015,989.81 开发支出 2,820,340.07 5,075,192.19 商誉 长期待摊费用 900,000.00 递延所得税资产 1,221,758.41 8,802,492.63 其他非流动资产 非流动资产合计 374,965,568.57 398,416,045.99 资产总计 925,847,048.29 1,062,544,183.05 流动负债： 短期借款 155,000,000.00 145,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,868,000.00 51,436,826.66 应付账款 91,239,497.58 108,085,473.40 预收款项 19,219,951.52 21,167,712.20 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 10,960,806.19 13,835,433.76 应交税费 27,988,951.38 51,859,918.06 应付利息 286,677.09 243,912.52 应付股利 1,160.44 1,160.44 其他应付款 18,748,398.60 20,058,902.03 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 387,500.00 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 流动负债合计 325,700,942.80 411,689,339.07 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 13,470,000.00 18,551,592.00 预计负债 递延收益 3,326,041.65 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 16,796,041.65 18,551,592.00 负债合计 342,496,984.45 430,240,931.07 所有者权益： 股本 431,021,374.00 384,840,513.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 38,231,612.90 38,231,612.90 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 77,490,346.08 75,388,680.20 一般风险准备 未分配利润 36,606,730.86 133,842,445.88 归属于母公司所有者权益合计 583,350,063.84 632,303,251.98 少数股东权益 所有者权益合计 583,350,063.84 632,303,251.98 负债和所有者权益总计 925,847,048.29 1,062,544,183.05 法定代表人：王仁果 主管会计工作负责人：伯建平 会计机构负责人：王晓梅 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 82,030,858.49 53,453,135.87 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,675,611.40 696,356.20 应收账款 10,787,348.86 13,408,872.55 预付款项 16,306,465.49 17,129,619.34 应收利息 应收股利 2,000,000.00 其他应收款 211,850,012.90 226,914,411.87 存货 26,031,178.40 42,643,815.10 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 348,681,475.54 356,246,210.93 非流动资产： 可供出售金融资产 100,000.00 100,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 210,490,000.00 210,490,000.00 投资性房地产 14,989,474.51 14,109,567.98 固定资产 230,497,186.78 128,734,999.99 在建工程 86,912,400.03 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 27,670,547.58 28,161,201.94 开发支出 1,265,530.48 商誉 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 长期待摊费用 递延所得税资产 151,172.18 690,892.36 其他非流动资产 非流动资产合计 483,898,381.05 470,464,592.78 资产总计 832,579,856.59 826,710,803.71 流动负债： 短期借款 80,000,000.00 80,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,868,000.00 9,249,000.00 应付账款 47,149,044.36 49,374,548.31 预收款项 40,434,835.55 10,234,124.02 应付职工薪酬 3,407,602.56 5,642,772.07 应交税费 9,768,652.23 30,537,917.73 应付利息 165,145.42 115,579.19 应付股利 1,160.44 1,160.44 其他应付款 10,202,318.46 9,695,997.40 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 387,500.00 流动负债合计 193,384,259.02 194,851,099.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 3,000,000.00 8,461,592.00 预计负债 递延收益 3,326,041.65 递延所得税负债 其他非流动负债 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 非流动负债合计 6,326,041.65 8,461,592.00 负债合计 199,710,300.67 203,312,691.16 所有者权益： 股本 431,021,374.00 384,840,513.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 69,679,782.07 69,679,782.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 77,490,346.08 75,388,680.20 未分配利润 54,678,053.77 93,489,137.28 所有者权益合计 632,869,555.92 623,398,112.55 负债和所有者权益总计 832,579,856.59 826,710,803.71 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 463,311,851.93 528,216,541.32 其中：营业收入 463,311,851.93 528,216,541.32 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 505,264,016.09 517,199,176.66 其中：营业成本 214,737,842.91 298,215,072.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6,673,164.52 5,566,357.96 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 销售费用 151,151,642.61 136,671,103.68 管理费用 90,343,021.91 59,559,756.85 财务费用 9,095,722.02 8,510,553.47 资产减值损失 33,262,622.12 8,676,332.41 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） -462,517.77 2,268,138.03 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -907,632.39 268,138.03 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -42,414,681.93 13,285,502.69 加：营业外收入 13,226,467.47 74,559,823.78 其中：非流动资产处置利得 6,949.30 73,868,621.02 减：营业外支出 196,521.46 134,766.46 其中：非流动资产处置损失 74,254.20 94,766.46 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -29,384,735.92 87,710,560.01 减：所得税费用 8,023,236.83 21,617,503.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -37,407,972.75 66,093,057.00 归属于母公司所有者的净利润 -37,407,972.75 66,093,057.00 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -37,407,972.75 66,093,057.00 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -37,407,972.75 66,093,057.00 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0868 0.1533 （二）稀释每股收益 -0.0868 0.1533 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：王仁果 主管会计工作负责人：伯建平 会计机构负责人：王晓梅 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 211,403,486.16 208,477,308.27 减：营业成本 134,035,326.55 143,563,704.66 营业税金及附加 2,562,980.36 1,526,218.66 销售费用 37,700,169.77 28,482,634.02 管理费用 31,837,691.20 22,791,701.18 财务费用 4,777,684.68 3,943,276.05 资产减值损失 -3,598,134.53 3,687,282.21 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 2,000,000.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,087,768.13 6,482,491.49 加：营业外收入 12,124,703.88 74,082,321.02 其中：非流动资产处置利得 6,949.30 73,868,621.02 减：营业外支出 138,590.49 89,347.50 其中：非流动资产处置损失 16,323.23 49,347.50 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 16,073,881.52 80,475,465.01 减：所得税费用 -4,942,777.24 19,036,203.57 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,016,658.76 61,439,261.44 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 21,016,658.76 61,439,261.44 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 389,085,746.39 467,895,102.62 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,040,861.58 4,885,047.58 经营活动现金流入小计 391,126,607.97 472,780,150.20 购买商品、接受劳务支付的现金 131,843,452.39 195,886,961.49 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 70,021,740.73 73,140,227.43 支付的各项税费 80,912,762.47 63,810,504.77 支付其他与经营活动有关的现金 168,874,470.78 158,320,961.86 经营活动现金流出小计 451,652,426.37 491,158,655.55 经营活动产生的现金流量净额 -60,525,818.40 -18,378,505.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,900,000.00 取得投资收益收到的现金 2,000,000.00 272,063.10 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 79,783,558.90 50,004,500.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 120,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 11,311,296.63 1,032,423.33 投资活动现金流入小计 93,214,855.53 59,208,986.43 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 15,707,282.56 24,204,526.19 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,707,282.56 24,204,526.19 投资活动产生的现金流量净额 77,507,572.97 35,004,460.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 155,000,000.00 145,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 773,136.15 筹资活动现金流入小计 155,773,136.15 145,000,000.00 偿还债务支付的现金 145,000,000.00 145,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 20,652,281.47 28,824,705.44 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 376,900.00 筹资活动现金流出小计 165,652,281.47 174,201,605.44 筹资活动产生的现金流量净额 -9,879,145.32 -29,201,605.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,102,609.25 -12,575,650.55 加：期初现金及现金等价物余额 130,005,682.93 142,581,333.48 六、期末现金及现金等价物余额 137,108,292.18 130,005,682.93 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 195,325,435.96 142,748,662.03 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 679,704.23 2,321,559.96 经营活动现金流入小计 196,005,140.19 145,070,221.99 购买商品、接受劳务支付的现金 43,635,152.20 43,812,671.37 支付给职工以及为职工支付的现 金 31,757,256.39 29,892,989.51 支付的各项税费 35,445,318.00 17,462,629.09 支付其他与经营活动有关的现金 55,305,458.47 38,953,262.77 经营活动现金流出小计 166,143,185.06 130,121,552.74 经营活动产生的现金流量净额 29,861,955.13 14,948,669.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,900,000.00 取得投资收益收到的现金 2,000,000.00 39,095,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 79,732,062.00 50,002,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 10,850,671.59 440,579.35 投资活动现金流入小计 92,582,733.59 97,437,579.35 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 14,988,929.95 19,428,152.07 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 60,100,000.00 投资活动现金流出小计 14,988,929.95 79,528,152.07 投资活动产生的现金流量净额 77,593,803.64 17,909,427.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 80,000,000.00 80,000,000.00 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 773,136.15 筹资活动现金流入小计 80,773,136.15 80,000,000.00 偿还债务支付的现金 80,000,000.00 80,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 16,281,172.30 24,704,105.01 支付其他与筹资活动有关的现金 63,370,000.00 234,000.00 筹资活动现金流出小计 159,651,172.30 104,938,105.01 筹资活动产生的现金流量净额 -78,878,036.15 -24,938,105.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 28,577,722.62 7,919,991.52 加：期初现金及现金等价物余额 53,453,135.87 45,533,144.35 六、期末现金及现金等价物余额 82,030,858.49 53,453,135.87 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 384,84 0,513. 00 38,231, 612.90 75,388, 680.20 133,842 ,445.88 632,303 ,251.98 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 384,84 0,513. 00 38,231, 612.90 75,388, 680.20 133,842 ,445.88 632,303 ,251.98 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 46,180 ,861.0 0 2,101,6 65.88 -97,235, 715.02 -48,953, 188.14 （一）综合收益总 额 -37,407, 972.75 -37,407, 972.75 （二）所有者投入 和减少资本 46,180 ,861.0 0 46,180, 861.00 1．股东投入的普 通股 46,180 ,861.0 0 46,180, 861.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 2,101,6 65.88 -59,827, 742.27 -57,726, 076.39 1．提取盈余公积 2,101,6 65.88 -2,101,6 65.88 0.00 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -57,726, 076.39 -57,726, 076.39 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 （六）其他 四、本期期末余额 431,02 1,374. 00 38,231, 612.90 77,490, 346.08 36,606, 730.86 583,350 ,063.84 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 384,84 0,513. 00 38,225, 426.14 69,244, 754.06 93,135, 340.67 585,446 ,033.87 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 384,84 0,513. 00 38,225, 426.14 69,244, 754.06 93,135, 340.67 585,446 ,033.87 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 6,186.7 6 6,143,9 26.14 40,707, 105.21 46,857, 218.11 （一）综合收益总 额 66,093, 057.00 66,093, 057.00 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 4．其他 （三）利润分配 6,143,9 26.14 -25,385, 951.79 -19,242, 025.65 1．提取盈余公积 6,143,9 26.14 -6,143,9 26.14 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -19,242, 025.65 -19,242, 025.65 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 6,186.7 6 6,186.7 6 四、本期期末余额 384,84 0,513. 00 38,231, 612.90 75,388, 680.20 133,842 ,445.88 632,303 ,251.98 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 384,840, 513.00 69,679,78 2.07 75,388,68 0.20 93,489, 137.28 623,398,1 12.55 加：会计政策 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 384,840, 513.00 69,679,78 2.07 75,388,68 0.20 93,489, 137.28 623,398,1 12.55 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 46,180,8 61.00 2,101,665 .88 -38,811, 083.51 9,471,443 .37 （一）综合收益总 额 21,016, 658.76 21,016,65 8.76 （二）所有者投入 和减少资本 46,180,8 61.00 46,180,86 1.00 1．股东投入的普 通股 46,180,8 61.00 46,180,86 1.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 2,101,665 .88 -59,827, 742.27 -57,726,0 76.39 1．提取盈余公积 2,101,665 .88 -2,101,6 65.88 2．对所有者（或 股东）的分配 -57,726, 076.39 -57,726,0 76.39 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 431,021, 374.00 69,679,78 2.07 77,490,34 6.08 54,678, 053.77 632,869,5 55.92 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 384,840, 513.00 69,673,59 5.31 69,244,75 4.06 57,435, 827.63 581,194,6 90.00 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 384,840, 513.00 69,673,59 5.31 69,244,75 4.06 57,435, 827.63 581,194,6 90.00 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 6,186.76 6,143,926 .14 36,053, 309.65 42,203,42 2.55 （一）综合收益总 额 61,439, 261.44 61,439,26 1.44 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 6,143,926 .14 -25,385, 951.79 -19,242,0 25.65 1．提取盈余公积 6,143,926 .14 -6,143,9 26.14 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 2．对所有者（或 股东）的分配 -19,242, 025.65 -19,242,0 25.65 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 6,186.76 6,186.76 四、本期期末余额 384,840, 513.00 69,679,78 2.07 75,388,68 0.20 93,489, 137.28 623,398,1 12.55 三、公司基本情况 1、公司概况 成都华神集团股份有限公司（以下简称本公司、公司，在包括子公司时统称本集团）原名成都建业发展股 份有限公司，是经原成都市体改委[成体改（1988）009号]批准由成都市青年经济建设联合公司、成都市锦华印 刷厂、成都市西城区北大建筑工程队等三家集体所有制企业共同出资组建，成立时总股本16.32万股，每股面值 100元。经原成都市体改委[成体改（1989）096号]、中国人民银行成都市分行[成人行金管（1989）字第307号] 批准于1990年1月由公司向社会公开发行股票17万股，每股面值100元，以面值价格发行，共募集资金1,700万元。 本次新增注册资本实收情况经原成都市蜀都会计师事务所[成蜀业（90）字第311号]验证。1992年9月经原成都市 体改委[成体改（1992）136号]批准，公司将股票面值拆细为每股1元，总股本变为3,332万股。1992年9月经原成 都市体改委[成体改（1992）137号]批准，公司以每股1.8元的价格增扩法人股3,268万股。本次发行共募集资金 5,882.40万元，本次新增注册资本实收情况经成都市蜀都会计师事务所[成蜀业（92）字第088号]验证。1993年10 月，原国家体改委[体改生（1993）167号]批准公司继续进行股份制试点。至此，公司总股本达到6,600万股，其 中法人股4,900万股，社会公众股1,700万股。 1994年8月经原成都市体改委[成体改（1994）096号]批准部分法人股协议转让。转让后，四川华神集团股份 有限公司（原名四川西南华神药业股份有限公司，以下简称四川华神集团公司）持有36.36%的股份，成为公司 第一大股东。1996年9月经股东大会审议通过并经原成都市体改委[成体改股（1996）026号]批准，公司更名为成 都华神高科技股份有限公司。1997年11月11日经中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）批准公司的社会 公众股1,700万股于1998年3月27日在深圳证券交易所上市流通。1998年6月27日，经1997年度股东大会批准，公 司更名为成都华神集团股份有限公司，证券代码“000790”。 1999年，公司实施1998年度分配方案，利用资本公积金转增股本，每10股转增2股，方案实施后，总股本从 6,600万股增加到7,920万股，其中法人股从4,900万股增加到5,880万股，社会公众股从1,700万股增加到2,040万股。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 2001年经证监会[证监公司字（2001）61号]核准，公司以2000年末总股本7,920万股为基数，按10配3向全体股东 实施增资配股，配股实施后总股本从7,920万股增加到8,532万股。2001年9月，本公司以8,532万股为基数，用资 本公积金按每10股转增3股，转增股本2,559.60万股，用未分配利润按每10股送红股2股，新增股本1,706.40万股。 实施转增、送股后，总股本增至12,798.00万股，其中法人股8,820.00万股、社会流通股3,978.00万股。2006年， 公司进行股权分置改革，原非流通股东向流通股股东支付对价：每10股送3.2股，从而获得流通权，导致股份结 构和性质发生变化，同时2006年公司实施2005年度分配方案：以总股本12,798万股为基数，向2006年6月7日收 市后登记在册的全体股东每10股转增2股。截止2006年6月8日除权及转增股本上市交易日，总股本由12,798万股 增加到15,357.60万股。2008年3月20日，经公司2007年度股东大会决议通过，公司以资本公积转增股本：每10 股转增3股，转增后股本为19,964.88万股，转增的股本经原四川君和会计师事务所[君和验字（2008）第1006号] 审验。2010年3月1日，经公司第八届董事会第二十九次会议和2009年第二次临时股东大会审议通过《成都华神 集团股份有限公司股权激励计划（修订案）》，以定向发行新股的方式，向股权激励对象授予800万股限制性股 票，授予价格为4.5元/股，实际认购795万股，本次增资完成后总股本由19,964.88万股变更为20,759.88万股。之 后，经公司实施2009年度至2010年度利润分配转增及送股方案以及期间由于股权激励对象辞职回购注销限制性 股票致股本减少807,560.00元，截至2012年12月31日，公司股本总额变更为349,855,012.00元，上述股本变更情 况均已经审验并出具验资报告。 2013年，经公司2012年年度股东大会决议通过，以截止2012年12月31日总股本349,855,012股为基数，以资 本公积金向全体股东每10股转增1股，变更后的股本为384,840,513.00元，此增资事项已经信永中和会计师事务 所成都分所出具XYZH/2012CDA4111验资报告审验。此次增资的工商变更手续于2013年8月15日办理完毕。 2015年5月，经公司2014年年度股东大会决议通过，以2014年12月31日公司总股本384,840,513股为基数，用 母公司未分配利润向全体股东每10股派现金红利0.3元（含税）、送红股1.2股（含税），共计派发现金红利 11,545,215.39元、送红股46,180,861股，变更后的总本为 431,021,374.00元。 目前，公司注册住所为成都高新区天府大道高新孵化园华拓大厦B座3楼；法定代表人为王仁果；注册资本 及实收资本均为人民币肆亿叁仟壹佰零贰万壹仟叁佰柒拾肆元；公司类型为其他股份有限公司（上市）；经营 范围：高新技术产品开发生产、经营；中西制剂、原料药的生产（具体经营项目以药品生产许可证核定范围为 准，并仅限于分支机构凭药品生产许可证在有效期内从事经营）；药业技术服务和咨询，商品销售（不含国家 限制产品和禁止流通产品），物业管理（凭资质证经营）、咨询及其它服务；农产品自研产品销售；房地产开 发（凭资质证经营）。 2、企业注册地、组织形式和总部地址 企业、注册地 组织形式 总部地址 四川省成都市高新技术开发区天府大道 高新孵化园华拓大厦B座3楼 股份有限公司 成都高新区蜀新大道1168号 3、企业的业务性质和主要产品或提供的劳务 业务性质 主要产品或提供的劳务 中西成药、生物制药及钢结构房屋建筑设 计、施工等 中西成药、生物制药及钢结构房屋建筑设计与施工等 2015度，公司主营业务与上年相同，主要从事中西成药、生物制药的生产与销售及钢结构房屋建筑设计与 施工等。 4、控股股东及集团最终控制人 本公司的控股股东为四川华神集团公司，持有公司77,923,973股，占总股本的18.08%。四川泰合置业集团有 限公司持有四川华神集团公司72%的股份，为四川华神集团公司之第一大股东，自然人王仁果、张碧华夫妇为 四川泰合置业集团的实际控制人，也是四川华神集团公司的实际控制人，通过四川华神集团公司成为公司的实 际控制人。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 5、公司的基本组织架构 股东大会是公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会 对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的 生产经营管理工作，具体由董事长和总裁负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司 下设总裁办公室、人事行政中心、财务中心、企业发展中心、技术中心和工程管理中心共6个中心/部门。 本集团合并财务报表范围包括四川华神钢构有限责任公司、成都华神生物技术有限责任公司、成都中医药大学华神药业 有限责任公司三家公司，与上年相比减少了一家二级子公司四川华神建筑设计有限公司。 详见本附注“八、合并范围的变化” 及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于 本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。此外，本集团还按照证监会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第15 号-财务报告的一般规定（2014年修订）》规定，列报和披露了报告期财务报表相关财务信息。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出 存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销等。 1、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。 3、营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 4、记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 1）合并范围的确定原则 本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 2）合并财务报表所采用的会计方法 本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所 有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股 东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财 务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将 其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和 承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发 生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、 流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 9、外币业务和外币报表折算 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负 债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的 汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，均按 业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；上述折算产生的外币财务报表 折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量表中采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响， 在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 金融工具的确认依据，即金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。 （1）金融工具的分类 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。目前本集团的金融资产主要为应收款项，包括应收票据、应收账款、其他 应收款和预付款项。 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。目前本集团 的金融负债为其他金融负债，主要包括银行借款、应付款项、应付工程款和其他应付款项。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以 及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利 息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动 损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资 产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算 的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利 息支出计入当期损益；其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且 本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值 变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变 动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 （4）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与 支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟 承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为 相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则 采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融 资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的 证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允 价值。 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本集团目前尚无按公允价值计量的金融资产和金融负债。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查， 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的 差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 当可供出售金融资产的公允价值下降或未来不能恢复的非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值 损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后 公允价值上升直接计入股东权益。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 40.00% 40.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特 征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 准备 12、存货 （1）存货的分类 本集团存货主要包括原材料、库存商品、在产品、工程施工、产成品、委托代销商品、委托加工材料、低值易耗品、包装物 等九大类。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 在报告期末存货按账面成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成 本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净 值低于账面成本差额计提存货跌价准备。可变现净值按第1号准则应用指南三.（三）规定的方法确定。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 存货采用永续盘存制度，在报告期末、固定时间或日常生产经营当中，对存货进行定期或不定期的盘点或抽盘，对盘盈 盘亏的存货按照具体情况根据公司管理权限报批处理。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：五五摊销法 低值易耗品按五五摊销法进行摊销（单项金额400元以下一次性摊销、单项金额400元以上按五五摊销法进行摊销）。 包装物 摊销方法：一次摊销法 领用时一次性摊销。 13、划分为持有待售资产 本集团将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售资产 （1）已经就处置该非流动资产作出决议； （2）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （3）该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资 本集团所指的长期股权投资是指对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。对被投资单位不具有控 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 （1）投资成本的确定 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。 除上述通过企业合并取得的长 期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股 权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为 投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。本集团对子 公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有 控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具 有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核 算。 （2）后续计量及损益确认 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核 算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合 营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首 次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原 剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对 被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响 但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权 投资，改按权益法核算。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长 期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益 的部分按相应比例转入当期投资收益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活动的决策需要各 合营方一致同意等。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的 制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份， 如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其 可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减 值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。 本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资 产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式 取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。 投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 35年 5% 2.71% 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的 用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资 性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 资产负债表日，对投资性房地产进行逐项检查，对可收回金额低于账面价值投资性房地产按8号准则的规定计提减值准 备。 16、固定资产 （1）确认条件 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个 会计年度，单位价值超过 2000 元以上的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他共 五类。固定资产按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使 固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计 入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10～35 年 5.00% 9.50～2.71 机器设备 年限平均法 5～10 年 5.00% 19.00～9.50 电子设备 年限平均法 5～10 年 5.00% 19.00~9.50 运输设备 年限平均法 8 年 5.00% 11.875 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 其他 年限平均法 5～10 年 5.00% 19.00～9.50 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资 租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命 两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开 始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化 条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时， 停止资本化；若购建或生产的符合资本化条件的资产各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可 对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资 产相关的借款费用的资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化期间 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （3）暂停资本化期间 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本 化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款加权平均利 率 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 所占用一般借款的加权平均利率＝ 所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝∑（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数） 19、生物资产 按《企业会计准则第5号——生物资产》等相关规定进行会计处理，本集团无此类业务。 20、油气资产 按《企业会计准则第27号——石油天然气开采》等相关规定进行会计处理，本集团无此类业务。 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产的计价方法 本集团无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、其他等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产， 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本， 但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利权、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定 的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处 理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 本集团至少于每年年度终了，对无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参 考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的摊销费用。 目前，本集团使用寿命确定的无形资产具体摊销年限如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 48年-70年 合同或法律规定的使用年限 专利权 5年-12年 合同或法律规定的使用年限 非专利技术 5年 合同或法律规定的使用年限 其他 4-5年 合同或法律规定的使用年限 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 按《企业会计准则第6号——无形资产》及其指南等相关规定，将无法合理确定为本集团带来经济利益期限的无形资产 作为使用寿命不确定的无形资产。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益 22、长期资产减值 本集团于报告日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及其他适用《企业会计准则第8号— 资产减值》等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不 确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所 属的资产组或资产组合为基础测试。出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业 产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导 致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润 （或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产减值损失的确认，是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收回金额按如下方法估 计： （1）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （2）资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处 置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直 接费用等。 （3）资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折 现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预计资产未来现 金流量的现值。 资产组的认定，按照《企业会计准则第8号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指南第四项的规定， 本集团以每条生产线及附属设施作为资产组，各子公司分别作为单独的资产组。现有资产业务变化、管理方式变化、对这些 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，在履行相应的程序重新确定资产组，按《企业会计准则第8号—资 产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。 23、长期待摊费用 本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用，该等费用自 受益日起在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转 入当期损益。开办费从企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费、非 货币福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成 本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等，按照公司承 担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提 供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 辞 退福利在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。向职 工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定提存计划的有关规定进行处理。 此外，适用本设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期 职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项；在满足《企业会计准则 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 第13 号—或有事项》条件时，确认为预计负债。 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集 团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠 地计量。 其他确认预计负债的情况：（1）待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，确认 为一项预计负债。待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行同等义务的合同。亏损合同，是指履行 合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同；（2）企业承担的重组义务满足预计负债确认条件的，确认为一 项预计负债。同时存在下列情况时，表明企业承担了重组义务：有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、 需要补偿的员工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等；该重组计划已对外公告；（3）被投资单位发生的亏 损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按 照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 26、股份支付 股份支付是指为获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，分为以权益 结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直 线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可 行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、 也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 （3）确认提供劳务收入的依据 本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠 地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务 收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成 本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供 劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 本集团同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠 计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费 用。采用完工百分比法时，合同完工进度根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合 同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。 本集团于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提取损失准备，将预计损失 确认为当期费用。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；本公司对于政府补助在 实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补 助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生 的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。递延所得税资产的估计需要 对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳 税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变 化可能导致对递延所得税的重要调整。 （2）确认递延所得税负债的依据 本集团递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能 够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日， 递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开 始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作 为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期 的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 34、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或者提供加工、修理修配劳务 的增值额 3%，17% 营业税 工程收入、房租或物业管理收入 3%，5% 城市维护建设税 按应缴纳的流转税额 5%，7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 教育费附加 按实际缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税额 2% 价格调控基金 营业收入 0.07% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 成都华神集团股份有限公司 15% 四川华神钢构有限责任公司 15% 成都中医药大学华神药业有限责任公司 15% 成都华神生物技术有限责任公司 15% 2、税收优惠 根据四川省高新技术企业认定管理小组（川高企认[2014]6号）文《关于公示四川省2014年拟认定高新技术企业名单的通知》， 本公司及下表所列子公司被四川省高新技术企业认定管理小组认定为高新技术企业，并到各主管税务局办理了高新技术企业 所得税税收优惠政策的备案登记，公司及下表所列子公司在2014-2016年减按15%计缴企业所得税，具体情况如下： 企业名称 税率 拟认定高新技术企业公示文号 取得高新技术企业证书编号 成都华神集团股份有限公司 15％ 川高企认〔2014〕6号 GF201451000048 四川华神钢构有限责任公司 15％ 川高企认〔2014〕6号 GF201451000057 成都中医药大学华神药业有限责任公司 15％ 川高企认〔2014〕6号 GF201151000854 成都华神生物技术有限责任公司 15％ 川高企认〔2014〕6号 GF201451000155 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 159,421.41 128,191.65 银行存款 136,604,037.54 116,308,729.46 其他货币资金 344,833.23 13,568,761.82 合计 137,108,292.18 130,005,682.93 其他说明 货币资金年末余额中不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。其他货币资金系商务 卡保证金。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 62,908,717.26 43,199,406.68 合计 62,908,717.26 43,199,406.68 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 34,934,670.57 合计 34,934,670.57 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 9,655,04 9.62 2.89% 9,655,04 9.62 100.00% 0.00 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 323,966, 182.70 97.11% 49,008,4 33.01 15.13% 274,957,7 49.69 342,117 ,634.06 100.00% 41,988,94 0.70 12.27% 300,128,69 3.36 合计 333,621, 232.32 100.00% 58,663,4 82.63 17.58% 274,957,7 49.69 342,117 ,634.06 100.00% 41,988,94 0.70 12.27% 300,128,69 3.36 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 上海华普钢结构工程有 限公司 1,474,775.00 1,474,775.00 100.00% 已提起诉讼，可回收性 较小 四川万达建设集团有限 公司 4,811,704.95 4,811,704.95 100.00% 对中途停工责任双方存 在分歧，款项收回的可 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 能性较小 都江堰市新五建建筑有 限责任公司 3,368,569.67 3,368,569.67 100.00% 可回收性较小 合计 9,655,049.62 9,655,049.62 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 190,128,828.81 9,506,441.44 5.00% 1 至 2 年 36,064,210.23 3,606,421.02 10.00% 2 至 3 年 55,182,946.22 11,036,589.24 20.00% 3 年以上 42,590,197.44 24,858,981.31 58.37% 3 至 4 年 28,793,741.32 11,517,496.53 40.00% 4 至 5 年 2,274,856.71 1,819,885.37 80.00% 5 年以上 11,521,599.41 11,521,599.41 100.00% 合计 323,966,182.70 49,008,433.01 15.13% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 16,674,541.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额144,048,881.08元，占应收账款年末余额的43.18%，前五名应收 账款汇总计提的坏账准备年末金额为25,379,847.06元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,084,167.23 6.18% 2,748,956.15 14.46% 1 至 2 年 353,181.50 2.02% 130,856.13 0.69% 2 至 3 年 7,349.22 0.04% 6,124,610.00 32.23% 3 年以上 16,089,810.00 91.76% 10,000,000.00 52.62% 合计 17,534,507.95 -- 19,004,422.28 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： *中国人民解放军军事医学科学院生物工程研究所（以下简称军科院生研所）：根据2002年11月27日公司与军科院生研 所签订的《技术转让合同书》及其附属协议，约定由军科院生研所向公司转让“冻干滴眼用重组人表皮生长因子”新药证书及 相关的技术，同时自其收到技术转让费三十日内，与公司共同向国家食品药品监督管理局（以下简称SFDA）申报办理转让 手续并向公司提交工程菌株及全部技术资料。截止2009年末公司已支付1,000.00万元的技术转让费及实验室建设经费，对方 已向公司提交工程菌株及全部技术资料。之后公司组织进行了该产品生产准备工作，并在军科院生研所协助下向SFDA申报 新药技术转让注册申请。2012年根据双方于2011年12月8日签订的《“冻干滴眼用重组表皮生长因子”技术转让合同补充协议 二》（参见2012年度财务报告附注十三、3、其他重大合同事项之相关说明），本公司向其支付了600万元技术转让费。截至 2013年末，公司累计向军科院生研所支付技术转让费1,600万元。 截至本报告期末，公司的新药技术转让注册申请工作进度情况如下：（1）2011年公司已将新药技术转让注册申请资料 转报至SFDA，SFDA药品评审中心完成了专业评审并进入综合评审阶段；（2）2012年4-6月公司根据SFDA药品评审中心要 求，先后与统计学专家以及北京同仁医院的眼科专家进行了沟通，完成了“冻干滴眼用重组人表皮生长因子临床研究”试验方 案申报稿的编制，并将相关补充资料提交SFDA药品评审中心；（3）2012年10月10日公司取得SFDA颁发的冻干滴眼用重组 人表皮生长因子药物临床试验的批件，许可公司对该药进行进一步临床试验；（4）2013年公司与CRO公司签署技术服务合 同，与公司合作开展项目临床试验，该临床试验于2013年10月启动，2014年5月开始入组；（5）截止报告期末项目入组正在 进行，现正根据国家食品药品监督管理总局发布“国家食品药品监督管理总局关于开展药物临床试验数据自查核查工作的公 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 告（2015年第117号）”的要求，会同各临床单位对项目研究过程进行自查，项目自查工作尚在进行中。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司本年按预付对象归集的期末余额前五名的预付款汇总金额为￥16,846,593.17，占预付款期末余额合计数的比例为 96.08%。 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 成都时代新兴投资有限责任公司 2,000,000.00 重庆三峰华神钢结构工程有限公司 195,855.78 195,855.78 合计 195,855.78 2,195,855.78 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 7,417,55 9.73 100.00% 1,530,93 8.65 20.64% 5,886,621 .08 90,226, 796.05 100.00% 5,390,172 .68 5.97% 84,836,623. 37 合计 7,417,55 9.73 100.00% 1,530,93 8.65 20.64% 5,886,621 .08 90,226, 796.05 100.00% 5,390,172 .68 5.97% 84,836,623. 37 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,007,777.96 50,388.90 5.00% 1 至 2 年 4,968,508.11 496,850.81 10.00% 2 至 3 年 130,128.40 26,025.68 20.00% 3 年以上 1,311,145.26 957,673.26 73.04% 3 至 4 年 589,120.00 235,648.00 40.00% 5 年以上 722,025.26 722,025.26 100.00% 合计 7,417,559.73 1,530,938.65 20.64% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-3,859,234.03 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 合计 -- （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 土地收储款 79,690,000.00 员工备用金 930,927.97 855,317.01 保证金 5,987,853.84 9,213,267.29 其他 498,777.92 468,211.75 合计 7,417,559.73 90,226,796.05 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 华晨鑫源重庆汽车 有限公司 保证金 4,466,480.44 1-2 年 60.21% 446,648.04 四川万达建设集团 有限公司 保证金 589,120.00 3-4 年 7.94% 235,648.00 重庆长安建设工程 有限公司 保证金 398,608.00 1-2/2-3 年 5.37% 50,392.20 徐燕华 备用金 320,000.00 5 年以上 4.31% 320,000.00 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 上海市宝山区人民 法院 诉讼保证金 286,832.00 1 年以内 3.87% 14,341.60 合计 -- 6,061,040.44 -- 81.70% 1,067,029.84 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 本年已全额收回土地收储款 79,690,000.00 元。 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 15,203,252.94 1,976,808.86 13,226,444.08 16,323,987.82 16,323,987.82 在产品 15,884,970.97 15,884,970.97 16,562,995.85 16,562,995.85 库存商品 8,173,526.15 27,242.58 8,146,283.57 22,496,720.27 22,496,720.27 周转材料 1,077,892.93 1,077,892.93 921,007.71 921,007.71 建造合同形成的 已完工未结算资 产 899,816.64 899,816.64 2,461,741.28 2,461,741.28 包装物 819,249.18 819,249.18 1,774,694.50 1,774,694.50 自制半成品 10,862,853.84 10,862,853.84 22,458,032.95 22,458,032.95 发出商品 67,532.58 67,532.58 24,290.62 24,290.62 委托加工物资 1,372,224.57 1,372,224.57 1,758,272.28 1,758,272.28 合计 54,361,319.80 2,071,584.02 52,289,735.78 84,781,743.28 24,290.62 84,757,452.66 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 2,950,431.18 973,622.32 1,976,808.86 库存商品 264,850.14 237,607.56 27,242.58 发出商品 24,290.62 67,532.58 24,290.62 67,532.58 合计 24,290.62 3,282,813.90 1,235,520.50 2,071,584.02 存货年末余额较年初减少30,420,423.48元，下降35.88%，主要原因系上年末公司因即将搬入新的生产车间大量备货。 库存商品以该产品的估计售价、减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；原材料系为生产产品而持 有的，以该种原材料所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 累计已发生成本 615,268,500.73 累计已确认毛利 87,444,804.85 已办理结算的金额 701,813,488.94 建造合同形成的已完工未结算资产 899,816.64 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 按成本计量的 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 成都时代 新兴企业 管理咨询 有限公司 100,000.00 100,000.00 10.00% 0.00 合计 100,000.00 100,000.00 -- 0.00 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 成都时代新兴企业管理咨询有限公司（原名成都新兴创业投资有限责任公司）成立于2000年11月10日，成立时注册资本 为10,000.00万元，其中本公司出资1,000.00万元，占注册资本的10%。设立时的注册资本经四川新科会计师事务所[川新验 （2000）第027号]审验。公司法定代表人张琼，住所为成都高新区高新大道创业路18号高新大厦，经营范围为企业管理咨询。 2013年11月30日，成都时代新兴投资有限责任公司召开临时股东大会，决议通过：（1）公司更名为“成都时代新兴投资 咨询有限责任公司”；（2）注册资本由10,000.00万元减少到100.00万元（各股东股权比例不变），本公司之投资成本由原1,000 万元减少至10万元。 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 重庆三峰 华神钢结 构工程有 限公司 10,690,81 9.23 -907,632. 39 9,783,186 .84 小计 10,690,81 9.23 -907,632. 39 9,783,186 .84 合计 10,690,81 9.23 -907,632. 39 9,783,186 .84 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 29,352,701.60 29,352,701.60 1.期初余额 29,352,701.60 29,352,701.60 2.本期增加金额 3,680,318.91 3,680,318.91 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 3,680,318.91 3,680,318.91 （3）企业合并增加 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 33,033,020.51 33,033,020.51 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 15,243,133.62 15,243,133.62 2.本期增加金额 2,800,412.38 2,800,412.38 （1）计提或摊销 860,966.75 860,966.75 （2）存货\固定资 产\在建工程转入 1,939,445.63 1,939,445.63 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 18,043,546.00 18,043,546.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 14,989,474.51 14,989,474.51 2.期初账面价值 14,109,567.98 14,109,567.98 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 *房屋、建筑物是公司之科技综合楼（华神大厦），其中部分为办公自用、部分对外经营出租。公司对华神大厦提供物 业管理服务，按对外出租建筑面积比例将华神大厦原值及累计折旧转入投资性房地产。本年增加的累计折旧中，本年计提 860,966.75元。 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 222,146,452.26 79,109,138.96 8,228,112.83 9,944,210.85 4,421,311.78 323,849,226.68 2.本期增加金 额 69,264,253.33 30,864,829.99 4,488,310.84 1,506,421.04 6,708,461.03 112,832,276.23 （1）购置 3,232,019.76 4,488,310.84 1,506,421.04 1,079,998.28 10,306,749.92 （2）在建工 程转入 69,264,253.33 27,632,810.23 5,628,462.75 102,525,526.31 （3）企业合 并增加 3.本期减少金 额 3,680,318.91 1,579,731.25 702,254.00 48,097.64 6,010,401.80 （1）处置或 报废 1,579,731.25 702,254.00 45,217.64 2,327,202.89 （2）转 出至投资性房地 产 3,680,318.91 3,680,318.91 （3）企 业合并减少 2,880.00 2,880.00 4.期末余额 287,730,386.68 108,394,237.70 12,716,423.67 10,748,377.89 11,081,675.17 430,671,101.11 二、累计折旧 1.期初余额 45,945,701.20 38,272,220.73 1,996,269.69 5,806,700.43 2,980,088.81 95,000,980.86 2.本期增加金 6,805,500.57 7,550,708.46 1,482,550.91 1,138,392.43 747,303.42 17,724,455.79 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 额 （1）计提 6,805,500.57 7,550,708.46 1,482,550.91 1,138,392.43 747,303.42 17,724,455.79 3.本期减少金 额 1,939,445.63 1,397,371.34 670,627.94 35,254.89 4,042,699.80 （1）处置或 报废 1,397,371.34 670,627.94 32,518.89 2,100,518.17 （2）转 出至投资性房地 产 1,939,445.63 1,939,445.63 （3）企 业合并减少 2,736.00 2,736.00 4.期末余额 50,811,756.14 44,425,557.85 3,478,820.60 6,274,464.92 3,692,137.34 108,682,736.85 三、减值准备 1.期初余额 67,625.35 263.51 67,888.86 2.本期增加金 额 12,787,033.77 4,035,039.19 190,602.63 62,132.71 17,074,808.30 （1）计提 12,787,033.77 4,035,039.19 190,602.63 62,132.71 17,074,808.30 3.本期减少金 额 65,988.00 65,988.00 （1）处置或 报废 65,988.00 65,988.00 4.期末余额 12,787,033.77 4,036,676.54 190,602.63 62,396.22 17,076,709.16 四、账面价值 1.期末账面价 值 224,131,596.77 59,932,003.31 9,237,603.07 4,283,310.34 7,327,141.61 304,911,655.10 2.期初账面价 值 176,200,751.06 40,769,292.88 6,231,843.14 4,137,510.42 1,440,959.46 228,780,356.96 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 北京紫东苑房屋 446,384.69 正在办理中 其他说明 年末用于对外抵押、担保的固定资产 所属公司 项目 账面原值 累计折旧 账面价值 产权证编号 本公司 房屋建筑物 13,960,366.45 3,031,393.91 10,928,972.54 双房权证双权字第0369204号 本公司 房屋建筑物 3,679,972.29 1,024,771.13 2,655,201.16 双房权证双权字第0369205号 本公司 房屋建筑物 4,335,292.57 1,149,847.23 3,185,445.34 双房权证双权字第0369203号 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 华神高新技术产 业园 86,841,627.19 86,841,627.19 合计 86,841,627.19 86,841,627.19 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 本期利 息资本 化率 资金来 源 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 额 比例 金额 高新技 术产业 园 2 期 178,989, 500.00 86,841,6 27.19 15,683,8 99.12 102,525, 526.31 83.03% 已达预 定可使 用状态 其他 合计 178,989, 500.00 86,841,6 27.19 15,683,8 99.12 102,525, 526.31 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许经营权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 45,146,588.51 38,325,000.00 250,000.00 23,300,000.00 1,583,633.37 108,605,221.88 2.本期增加 金额 3,625,000.00 332,636.89 3,957,636.89 （1）购置 3,625,000.00 332,636.89 3,957,636.89 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 45,146,588.51 38,325,000.00 250,000.00 26,925,000.00 1,916,270.26 112,562,858.77 二、累计摊销 1.期初余额 8,436,881.22 31,232,812.44 202,083.51 23,300,000.00 1,417,454.90 64,589,232.07 2.本期增加 金额 853,433.40 3,152,083.32 25,000.08 3,625,000.00 78,956.26 7,734,473.06 （1）计提 853,433.40 3,152,083.32 25,000.08 3,625,000.00 78,956.26 7,734,473.06 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 9,290,314.62 34,384,895.76 227,083.59 26,925,000.00 1,496,411.16 72,323,705.13 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 35,856,273.89 3,940,104.24 22,916.41 419,859.10 40,239,153.64 2.期初账面 价值 36,709,707.28 7,092,187.56 47,916.49 166,178.48 44,015,989.81 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 年末用于对外抵押的无形资产 项目 原值 累计摊销 净值 产权证编号 双流工业园部分土地 4,210,262.05 931,323.78 3,278,938.27 双国用(2011)字第22998号 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 利卡汀降低 肝癌切除术 及消融术后 复发临床研 究（十二五项 目） 1,561,137.94 775,110.19 2,336,248.13 冻干滴眼用 重组人表皮 生长因子临 床研究 2,248,523.77 571,816.30 2,820,340.07 赤蒲颗粒开 发支出 1,265,530.48 1,265,530.48 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 合计 5,075,192.19 1,346,926.49 3,601,778.61 2,820,340.07 其他说明 本年无通过公司内部研发形成的无形资产。 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 1,000,000.00 100,000.00 900,000.00 合计 1,000,000.00 100,000.00 900,000.00 其他说明 该装修费系福建医科大学孟超肝胆医院核医学碘 131 治疗室成套防辐射装修工程，根据合同约定，该治疗室由医院提供， 公司承担装修支出并享有其所有权 10 年。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 8,145,056.02 1,221,758.41 46,664,113.29 6,999,616.99 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 可抵扣亏损 11,675,170.95 1,751,275.64 其他 344,000.00 51,600.00 合计 8,145,056.02 1,221,758.41 58,683,284.24 8,802,492.63 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 1,221,758.41 8,802,492.63 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 10,679,648.77 807,179.57 可抵扣亏损 9,695,217.65 740,798.90 其他 38,700.00 合计 20,413,566.42 1,547,978.47 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 年 16,613,830.28 4,938,659.31 2020 年 48,020,954.05 合计 64,634,784.33 4,938,659.31 -- 其他说明： 鉴于子公司成都华神生物技术有限责任公司和四川华神钢构有限责任公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确 定性，公司基于谨慎性原则，未对这两家公司所计提的资产减值准备、可抵扣亏损以及华神钢构公司无形资产摊销年限的差 异确认递延所得税资产。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 80,000,000.00 80,000,000.00 抵押借款 35,000,000.00 65,000,000.00 保证借款 40,000,000.00 合计 155,000,000.00 145,000,000.00 短期借款分类的说明： *1质押借款： ① 2015年4月2日，本公司与中国农业银行成都金牛支行签订《流动资金借款合同》（合同编号：51010120150001838）， 合同总金额人民币1,400万元，借款期限自2015年4月3 日起12个月。该借款合同由四川华神集团股份有限公司以 51100720150000069号《最高额权利质押合同》提供担保。 ② 2015年4月29日公司与中国农业银行成都金牛支行签订《流动资金借款合同》（合同编号：51010120150002385）， 合同总金额人民币2,800万元，借款期限自2015年4月29 日起12个月。该借款合同由四川华神集团股份有限公司以 51100720150000069号《最高额权利质押合同》提供担保。 ③ 2015年10月20日公司与交通银行成都草堂支行签订《流动资金借款合同》（合同编号：成交银2015年贷字123029号）， 合同总金额人民币3,800万元。该借款合同由四川华神集团股份有限公司以成交银2015年最质字123001号《最高额质押合同》 提供担保。 *2抵押借款 ① 2015年2月12日，成都中医药大学华神药业有限责任公司与交通银行成都草堂支行签订《流动资金借款合同》（合同 编号：成交银2015年贷字123001号），合同总金额人民币3,500万元，借款期限12个月，至2016年2月11日止。该借款合同由 公司以成交银2014年最抵字123001号《最高额抵押合同》提供担保。 *3 保证借款 ① 2015年5月22日，成都中医药大学华神药业有限责任公司与成都银行股份有限公司百花潭支行签订《流动资金借款合 同》（合同编号：H370101150522780号），合同总金额人民币2,000万元，借款期限12个月，至2016年5月21日止。该借款合 同由公司以D370121150522919号《最高额保证合同》提供担保。 ②2015年6月10日，成都中医药大学华神药业有限责任公司与成都银行股份有限公司百花潭支行签订《流动资金借款合 同》（合同编号：H370101150610820号），合同总金额人民币2,000万元，借款期限12个月，至2016年6月9日止。该借款合 同由公司以D370121150522919号《最高额保证合同》提供担保。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 1,868,000.00 9,249,000.00 银行承兑汇票 42,187,826.66 合计 1,868,000.00 51,436,826.66 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 59,259,919.44 80,394,307.93 1 年以上 31,979,578.14 27,691,165.47 合计 91,239,497.58 108,085,473.40 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 森特士兴集团有限公司 5,688,104.60 待结算 北京侨信装饰工程有限公司成都分公司 4,887,490.30 待结算 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 苏州吉人漆业有限公司 1,499,612.65 待结算 重庆三峰华神钢结构工程有限公司 1,108,658.47 待结算 四川盛宇建筑工程有限公司 1,102,922.17 待结算 成都腾坤建筑安装有限公司 1,096,669.55 待结算 合计 15,383,457.74 -- 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 18,924,062.66 20,906,057.82 1 年以上 295,888.86 261,654.38 合计 19,219,951.52 21,167,712.20 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 累计已发生成本 375,049,749.57 累计已确认毛利 91,915,266.30 已办理结算的金额 476,590,872.20 建造合同形成的已完工未结算项目 -9,625,856.33 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 13,835,433.76 54,910,096.92 57,784,724.49 10,960,806.19 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 二、离职后福利-设定提 存计划 7,287,167.07 7,287,167.07 三、辞退福利 6,743,539.79 6,743,539.79 合计 13,835,433.76 68,940,803.78 71,815,431.35 10,960,806.19 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 9,697,957.77 46,956,495.25 49,606,249.47 7,048,203.55 2、职工福利费 2,462,618.92 2,462,618.92 3、社会保险费 3,021,042.20 3,021,042.20 其中：医疗保险费 2,573,881.98 2,573,881.98 工伤保险费 236,829.46 236,829.46 生育保险费 210,330.76 210,330.76 4、住房公积金 56,260.00 1,506,586.00 1,523,470.00 39,376.00 5、工会经费和职工教育 经费 4,042,715.99 507,582.29 714,071.64 3,836,226.64 8、董监事津贴 38,500.00 455,772.26 457,272.26 37,000.00 合计 13,835,433.76 54,910,096.92 57,784,724.49 10,960,806.19 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 6,715,917.05 6,715,917.05 2、失业保险费 571,250.02 571,250.02 合计 7,287,167.07 7,287,167.07 其他说明： 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 13,127,719.01 12,920,599.77 营业税 1,153,261.61 2,200,513.85 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 企业所得税 8,693,317.77 26,792,995.99 个人所得税 968,243.20 6,250,504.03 城市维护建设税 1,306,320.52 1,382,919.25 土地使用税 383,584.41 566,738.30 房产税 934,227.07 262,357.24 教育费附加 717,656.93 970,347.53 地方教育费附加 422,396.69 219,146.16 印花税 24,221.80 11,222.85 副食品价格调节基金 258,002.37 282,573.09 合计 27,988,951.38 51,859,918.06 其他说明： 应交税费年末余额较年初减少23,870,966.68元，下降46.03%，主要是本年度解缴企业所得税及代扣代交个人所得税所致。 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 286,677.09 243,912.52 合计 286,677.09 243,912.52 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 1,160.44 1,160.44 合计 1,160.44 1,160.44 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 10,784,574.67 9,965,996.85 代收代付款项 5,484,802.56 5,380,970.00 水电费 99,715.88 2,061,147.20 特许经营权费用 1,432,882.86 1,201,694.05 其他 946,422.63 1,449,093.93 合计 18,748,398.60 20,058,902.03 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 代收代付财政科研拨款 3,765,537.27 按项目进展情况付款 四川精鑫美物资贸易有限公司 582,142.27 履约保证金 合计 4,347,679.54 -- 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内结转的递延收益 387,500.00 合计 387,500.00 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 本期偿还 期末余额 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 提利息 销 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 三七通舒胶囊等生 产过程质量控制高 技术产业化示范工 程 3,875,000.00 3,875,000.00 发改办高技 [2011]51 号 有欧盟发明专利治 疗心脑血管疾病"三 七通舒胶囊"规模化 及国际化示范工程 2,200,000.00 2,200,000.00 川办函[2011]199 号 三七通舒胶囊国际 化（欧盟）药品注册 合作研究 1,000,000.00 1,000,000.00 关于下达 2012 年第 2 批高新区生物医 药产业专项的通知 治疗心脑血管疾病 大品种三七通舒胶 囊重点培育计划研 499,500.00 499,500.00 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 究 符合欧盟标准的三 七通舒肠溶微丸胶 囊工艺及质量控制 研究 180,000.00 180,000.00 双科技发[2008]81 号及[2009]113 号 氧化低密度脂蛋白 定量测定试剂盒产 业化建设 4,100,000.00 4,100,000.00 成财企[2013]160 号 成都市战略性新兴 产品(三七通舒胶 囊) 600,000.00 600,000.00 成都市科学技术局 关于 2013 年成都市 战略性新兴产品和 重点新产品拟立项 项目的公示 "三七三醇皂苷的制 备方法及其应用"专 利实施计划项目 150,000.00 150,000.00 2013 年 5 月 15 日与 成都中医药大学签 订<技术开发（合 作）合同> 三七药材攀西地区 引种培育示范研究 145,092.00 145,092.00 成财教[2011]42 号 三七通舒胶囊二次 研发 500,000.00 500,000.00 2014 年第二批省级 科技计划项目 "抗体库人源化抗体 关键技术及候选抗 体药物筛选"合作研 究 710,000.00 710,000.00 国家高技术研究开 发（863 计划）课题 "抗体库、人源化抗 体关键技术及候选 抗体药物筛选" 三七通舒胶囊二次 研发 400,000.00 400,000.00 成都市科技项目合 同书（成科技 [2014]10 号） 现代中药大品种三 七通舒胶囊二次开 发及产业化 2,000,000.00 2,000,000.00 成财建[2014]92 号 氧化低密度脂蛋白 定量定试剂盒产业 化专项技术 600,000.00 600,000.00 成财建[2013]116 号 氧化低密度脂蛋白 定量测定试剂盒产 业化研究 700,000.00 700,000.00 川财教[2014]16 号 双流县配套扶持资 金 360,000.00 360,000.00 双财经[2014]316 号 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 三七三醇皂苷及其 制剂生产过程在线 质量控制技术应用 研究 300,000.00 300,000.00 成财企[2015]86 号 零星补助 532,000.00 532,000.00 合计 18,551,592.00 300,000.00 5,381,592.00 13,470,000.00 -- 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,875,000.00 548,958.35 3,326,041.65 合计 3,875,000.00 548,958.35 3,326,041.65 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 三七通舒胶囊等 生产过程质量控 制高技术产业化 示范工程项目 3,875,000.00 161,458.35 387,500.00 3,326,041.65 与资产相关 合计 3,875,000.00 161,458.35 387,500.00 3,326,041.65 -- 其他说明： 国家发展改革委同意公司承建 “三七通舒胶囊等生产过程质量控制高技术产业化示范工程项目（发改办高技<2011>51 号）并下拨专项补助资金3,875,000.00元。2015年7月，公司已完成该项目的建设并经国家发展改革委验收合格。次月，该项 目开始按照资产折旧年限10年分期结转收益，截止2015年末摊销金额161,458.35元，将2016年预计摊销金额387,500.00元转入 其他流动负债后年末账面余额3,326,041.65元。 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 384,840,513.00 46,180,861.00 46,180,861.00 431,021,374.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 23,372,126.34 23,372,126.34 其他资本公积 14,859,486.56 14,859,486.56 合计 38,231,612.90 38,231,612.90 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 55,404,857.19 2,101,665.88 57,506,523.07 任意盈余公积 19,983,823.01 19,983,823.01 合计 75,388,680.20 2,101,665.88 77,490,346.08 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 133,842,445.88 93,135,340.67 调整后期初未分配利润 133,842,445.88 93,135,340.67 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -37,407,972.75 66,093,057.00 减：提取法定盈余公积 2,101,665.88 6,143,926.14 应付普通股股利 57,726,076.39 19,242,025.65 期末未分配利润 36,606,730.86 133,842,445.88 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 454,765,823.45 211,530,392.11 520,377,928.13 294,747,881.58 其他业务 8,546,028.48 3,207,450.80 7,838,613.19 3,467,190.71 合计 463,311,851.93 214,737,842.91 528,216,541.32 298,215,072.29 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 557,004.91 830,015.68 城市维护建设税 3,144,162.84 2,400,815.12 教育费附加 1,536,750.59 1,123,950.28 地方教育费附加 1,024,500.39 749,298.21 价格调控基金 410,745.79 462,278.67 合计 6,673,164.52 5,566,357.96 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 47,644,624.10 53,151,315.62 会务费 68,996,382.49 53,021,368.16 职工薪酬支出等 18,301,651.27 17,849,900.59 宣传资料费 958,898.44 2,536,646.99 咨询服务费 3,348,933.44 3,212,965.70 特许权使用费 3,942,593.95 3,729,622.91 交通运输费 5,733,039.31 1,045,396.31 办公费 1,030,059.68 890,202.08 广告费 591,537.20 223,541.52 其他零星销售费用等 603,922.73 1,010,143.80 合计 151,151,642.61 136,671,103.68 其他说明： 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬支出等 21,825,899.75 23,037,543.75 研究开发费及临床研究费支出等 26,493,230.09 12,859,811.88 差旅费 3,372,905.64 3,493,302.64 会务费（含会议费、董事会费等） 1,596,706.28 1,320,017.03 税金支出 4,453,557.25 2,678,846.57 办公费（含证券登记费） 3,539,996.54 3,068,987.56 折旧费 6,071,146.69 1,946,936.05 交通费 1,973,719.63 1,768,578.43 无形资产摊销 1,301,634.74 564,541.34 咨询费 4,161,672.18 2,010,739.37 中介服务费用 493,979.44 1,396,331.89 车辆使用费 2,191,216.50 1,752,207.57 业务费 323,026.61 557,522.86 辞退福利 6,743,539.79 其他零星管理费 5,800,790.78 3,104,389.91 合计 90,343,021.91 59,559,756.85 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 9,149,830.65 8,179,708.75 减：利息收入 911,296.63 1,032,423.33 其他 857,188.00 1,363,268.05 合计 9,095,722.02 8,510,553.47 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 12,904,999.92 8,633,113.90 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 二、存货跌价损失 3,282,813.90 41,317.65 七、固定资产减值损失 17,074,808.30 1,900.86 合计 33,262,622.12 8,676,332.41 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -907,632.39 268,138.03 处置长期股权投资产生的投资收益 445,114.62 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,000,000.00 合计 -462,517.77 2,268,138.03 其他说明： 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 6,949.30 73,868,621.02 6,949.30 其中：固定资产处置利得 6,949.30 6,949.30 无形资产处置利得 73,868,621.02 政府补助 2,599,184.77 681,100.00 2,599,184.77 其他 10,620,333.40 10,102.76 10,620,333.40 合计 13,226,467.47 74,559,823.78 13,226,467.47 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 中药抗菌注 射液奶牛乳 补助 因研究开发、 技术更新及 否 否 200,000.00 与收益相关 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 腺炎临床前 研究 改造等获得 的补助 "三七三醇皂 苷的制备方 法及其应用" 专利实施计 划项目 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 150,000.00 与收益相关 三七通舒胶 囊（欧盟）国 际化药品注 册合作研究 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 180,000.00 与收益相关 三七药材攀 西地区引种 培育示范研 究 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 145,092.00 与收益相关 治疗心脑血 管疾病大品 种三七通舒 胶囊重点培 育计划研究 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 499,500.00 与收益相关 三七通舒胶 囊等生产过 程质量控制 高技术产业 化示范工程 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 161,458.35 与收益相关 三七通舒胶 囊研究项目 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 330,000.00 与收益相关 成都市经贸 局拨款 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 160,000.00 与收益相关 企业稳岗补 贴 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 否 486,434.42 与收益相关 GMP 认证补 补助 因从事国家 鼓励和扶持 否 否 200,000.00 与收益相关 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 助 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 成都高新区 政府帮助企 业获得信贷 融资支持 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 112,000.00 112,400.00 与收益相关 高新技术产 业开发区经 贸发展局体 系认证奖励 奖励 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 100,000.00 与收益相关 安全生产标 准化奖励 奖励 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 否 100,000.00 与收益相关 贷款贴息 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 否 否 62,900.00 73,000.00 与收益相关 清洁生产审 核补贴 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 否 否 51,200.00 与收益相关 科技进步二 等奖 奖励 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 40,000.00 与收益相关 成都市高新 技术产业开 发区科技局 转 2014 年第 2 批知识产 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 4,500.00 与收益相关 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 权资助金 其他零星补 助 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 111,800.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 2,599,184.77 681,100.00 -- 其他说明： 营业外收入本年金额较上年减少61,333,356.31元，下降82.26%，主要是本年无形资产处置利得减少。本年营业外收入- 其他主要是收取都江堰市土地储备中心违约金1,040万元。 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 74,254.20 94,766.46 74,254.20 其中：固定资产处置损失 74,254.20 94,766.46 74,254.20 对外捐赠 40,000.00 其他 122,267.26 122,267.26 合计 196,521.46 134,766.46 196,521.46 其他说明： 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 442,502.61 24,087,407.65 递延所得税费用 7,580,734.22 -2,469,904.64 合计 8,023,236.83 21,617,503.01 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 -29,384,735.92 按法定/适用税率计算的所得税费用 8,053,841.84 调整以前期间所得税的影响 -7,406,497.96 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 620,735.48 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 6,755,157.47 所得税费用 8,023,236.83 其他说明 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到政府补助等奖励资金 1,231,134.42 4,741,100.00 处置存货收到的现金 618,403.10 收到的履约保证金、投标保证金和片区 保证金等净额 177,842.94 143,947.58 其他 13,481.12 合计 2,040,861.58 4,885,047.58 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 50,943,395.74 56,635,602.71 会务费 70,044,140.31 54,308,865.53 研究开发费 9,831,812.70 12,732,461.67 咨询费等中介费 7,610,628.50 4,782,615.98 交通及运杂费等 9,900,230.99 4,536,544.14 宣传资料费及广告费等 2,326,775.25 2,531,797.89 办公费 4,568,606.22 3,795,331.71 特许权使用费 3,711,405.14 3,593,063.26 支付的履约保证金、投标保证金、民工 保证金和片区保证金净额等 7,878,792.19 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 132 代收代付股权激励款 5,636,205.55 其他 4,301,270.38 7,525,886.78 合计 168,874,470.78 158,320,961.86 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 911,296.63 1,032,423.33 收违约金 10,400,000.00 合计 11,311,296.63 1,032,423.33 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 代收代付股利个税款 773,136.15 合计 773,136.15 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 财务顾问费 376,900.00 合计 376,900.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 133 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -37,407,972.75 66,093,057.00 加：资产减值准备 33,262,622.12 8,676,332.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 18,585,422.54 14,196,223.77 无形资产摊销 7,734,473.06 7,677,566.46 长期待摊费用摊销 100,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -73,773,854.56 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 67,304.90 财务费用（收益以“－”号填列） 8,238,534.02 7,524,185.42 投资损失（收益以“－”号填列） 462,517.77 -2,268,138.03 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,580,734.22 -2,469,904.64 存货的减少（增加以“－”号填列） 29,184,902.98 -37,414,008.14 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -11,306,840.71 26,498,856.88 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -106,627,516.55 -33,118,821.92 其他 -10,400,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -60,525,818.40 -18,378,505.35 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 137,108,292.18 130,005,682.93 减：现金的期初余额 130,005,682.93 142,581,333.48 现金及现金等价物净增加额 7,102,609.25 -12,575,650.55 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 134 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 126,967.23 其中： -- 华神建筑设计公司 126,967.23 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 6,967.23 其中： -- 华神建筑设计公司 6,967.23 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 120,000.00 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 137,108,292.18 130,005,682.93 其中：库存现金 159,421.41 128,191.65 可随时用于支付的银行存款 136,604,037.54 116,308,729.46 可随时用于支付的其他货币资金 344,833.23 13,568,761.82 三、期末现金及现金等价物余额 137,108,292.18 130,005,682.93 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 135 固定资产 16,769,619.04 用于抵押的固定资产 无形资产 3,278,938.27 用于抵押的无形资产 合计 20,048,557.31 -- 其他说明： 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 136 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 137 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 四川华 神建筑 设计有 限公司 126,967. 23 100.00% 一次性 出售全 部股权 2015 年 07 月 31 日 收到股 权转让 款、完成 工商变 更 445,114. 62 0.00% 0.00 0.00 0.00 不涉及 0.00 其他说明： 子公司华神钢构公司于2015年7月1日、2015年8月4日先后与自然人符迅签订《股权转让协议》及补充协议，将持有的子 公司四川华神建筑设计有限责任公司（以下简称华神设计公司）100%的股权共人民币50万元出资额，以人民币126,967.23 元转让给符迅。自2015年7月1日起，华神设计公司的债权债务由符迅所有和承担。 华神设计公司截止2015年7月31日净资产为-318,147.39元，根据准则规定，公司将处置华神设计公司所收取的价款 126,967.23元减去截止处置日华神设计公司的净资产共计445,114.62元作为本次处置时合并报表的投资收益。 符迅已于2015年7月7日、12月17日分别向华神钢构公司支付股权转让款120,000.00元、6,967.23元。7月29日华神设计公 司完成了上述股权转让的工商变更。公司自7月31日起不再将华神设计公司纳入合并财务报表范围。 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 138 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 无 6、其他 无 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 四川华神钢构有 限责任公司 成都 成都 设计、施工 97.00% 3.00% 设立 成都中医药大学 华神药业有限责 任公司 成都 成都 销售 99.95% 0.05% 设立 成都华神生物技 术有限责任公司 成都 成都 生产、销售 90.00% 10.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 139 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 重庆三峰华神钢 结构工程有限公 司 重庆市 重庆市 钢结构产品设 计、制造及技术 咨询 32.14% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 140 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 重庆三峰华神钢结构工程有限公司 重庆三峰华神钢结构工程有限公司 流动资产 103,145,596.59 103,557,330.85 非流动资产 17,798,018.62 18,927,767.64 资产合计 120,943,615.21 122,485,098.49 流动负债 71,823,079.64 89,221,780.23 非流动负债 18,681,213.53 负债合计 90,504,293.17 89,221,780.23 归属于母公司股东权益 30,439,322.04 33,263,318.26 按持股比例计算的净资产份额 9,783,198.10 10,690,830.49 对联营企业权益投资的账面价值 9,783,186.84 10,690,819.23 营业收入 47,201,332.54 63,825,277.06 净利润 -2,823,996.22 834,281.35 综合收益总额 -2,823,996.22 834,281.35 本年度收到的来自联营企业的股利 272,063.10 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 141 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与 这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些 风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1.各类风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降 低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是 确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进 行监督，将风险控制在限定的范围之内。 （1）市场风险 1）汇率风险：无。 2）利率风险：本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率 及浮动利率合同的相对比例。于2015年12月31日，本集团的带息债务均为人民币计价的浮动利率借款合同，金 额合计为 155,000,000.00元，无人民币计价的固定利率合同。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 142 3）价格风险：本集团以市场价格采购原材料和销售产品，因此受到此等价格波动的影响。 （2） 信用风险。于2015年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一 方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保。为降低信用风险，由营销中心 和财资中心确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外， 本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。 因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银 行，故流动资金的信用风险较低。 （3）流动风险。流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是 确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期 分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协 议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 143 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 四川华神集团股份 有限公司 成都市 从事药品及高新技 术产品的研究、开 发,项目投资,物业管 理 71,500,000.00 18.08% 18.08% 四川泰合置业集团 有限公司 南充市 酒店管理，商场管 理，仓储，房地产开 发及销售 220,000,000.00 18.08% 18.08% 本企业的母公司情况的说明 本公司之控股股东为四川华神集团股份有限公司，其持有本公司77,923,973股，占总股本18.08%。四川泰合 置业集团有限公司持有四川华神集团公司72%的股份，为四川华神集团公司之第一大股东，自然人王仁果、张 碧华夫妇为四川泰合置业集团的实际控制人，也是四川华神集团公司的实际控制人，通过四川华神集团公司成 为公司的实际控制人。 本企业最终控制方是王仁果 张碧华。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 144 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 成都中医药大学 成都中医药大学是四川成都中医大资产管理有限公司的独家 出资人，四川成都中医大资产管理有限公司系本公司控股股 东四川华神集团公司之第二大股东 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 重庆三峰华神钢结 构工程有限公司 委托加工 3,205,008.47 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 145 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 成都中医药大学华神药 业有限责任公司 35,000,000.00 2014 年 02 月 19 日 2015 年 02 月 20 日 是 四川华神钢构有限责任 公司 15,301,706.49 2014 年 11 月 25 日 2015 年 11 月 25 日 是 四川华神钢构有限责任 公司 15,556,911.30 2014 年 11 月 03 日 2015 年 11 月 03 日 是 成都中医药大学华神药 业有限责任公司 35,000,000.00 2015 年 02 月 12 日 2016 年 02 月 11 日 否 成都中医药大学华神药 业有限责任公司 20,000,000.00 2015 年 05 月 22 日 2016 年 05 月 21 日 否 成都中医药大学华神药 业有限责任公司 20,000,000.00 2015 年 06 月 10 日 2016 年 06 月 09 日 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 四川华神集团股份有限 公司 14,000,000.00 2014 年 03 月 31 日 2015 年 03 月 30 日 是 四川华神集团股份有限 公司 28,000,000.00 2014 年 04 月 29 日 2015 年 04 月 28 日 是 四川华神集团股份有限 公司 28,000,000.00 2014 年 10 月 21 日 2015 年 10 月 15 日 是 四川华神集团股份有限 10,000,000.00 2014 年 11 月 06 日 2015 年 10 月 15 日 是 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 146 公司 四川华神集团股份有限 公司 14,000,000.00 2015 年 04 月 23 日 2016 年 04 月 22 日 否 四川华神集团股份有限 公司 28,000,000.00 2015 年 04 月 30 日 2016 年 04 月 29 日 否 四川华神集团股份有限 公司 18,000,000.00 2015 年 12 月 17 日 2016 年 12 月 13 日 否 四川华神集团股份有限 公司 20,000,000.00 2015 年 12 月 18 日 2016 年 12 月 13 日 否 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬合计 3,074,516.67 3,200,738.97 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 147 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 重庆三峰华神钢结构工程有 限公司 1,108,658.47 1,108,658.47 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （1）关于四川阿坝牦牛产业联合有限责任公司破产重整事宜。该债权是2002年四川阿坝牦牛产业联合有限 责任公司（以下简称阿坝牦牛公司）以“红原牦牛乳业改扩建工程指挥部”的名义将“红原牦牛乳业改扩建工程项 目”发包给华神钢构公司产生的应收工程款。公司账面已确认债权本金8,992,920.00元（截止2010年末该款账龄 已为5年以上，对账面已确认的债权本金已按公司会计政策全额计提了坏账准备），基于谨慎原则，对其余 5,596,424.70元债权本金和1,455,104.77元孳息债权暂未确认收入。公司已对该债权的预计损失做了充分估计。根 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 148 据红原县人民法院2012年7月11日民事裁定书[（2012）红民破字第01号]裁定，阿坝牦牛公司进入破产重整。根 据债权申报要求，华神钢构公司向阿坝牦牛公司破产重整管理人申报债权金额16,300,877.46元（其中债权本金 14,589,344.70元，孳息债权1,711,532.76元）及提请确认建筑工程价款优先受偿权。2012年12月7日，阿坝牦牛公 司破产重整管理人审核确认华神钢构公司债权金额为16,044,449.47元（其中债权本金14,589,344.70元，孳息债权 1,455,104.77元），但对华神钢构提请确认建筑工程价款优先受偿权不予认定。就该债权审核确认意见，华神钢 构公司对债权金额予以认可，但对建筑工程价款优先受偿权于2012年12月14日向破产重整管理人提交了《异议 书》。根据阿坝牦牛公司破产重整管理人于2012年12月7日出具的[(2012)阿坝破管字第04号]《关于债务人财产 状况的报告》，阿坝牦牛公司截至2012年7月11日净资产为-231,665,676.79元（其中资产总额为308,171,770.79元、 负债总额为539,837,447.58元）。 2013年7月10日在红原县召开了破产重整第二次债权人会议暨审议重整计划（草案）会议，《重整计划（草 案）》初步明确华神钢构等普通债权人的受偿率为1.03%，待重整计划获得法院裁定批准后6个月内清偿完毕。 破产重整管理人在该次会议中向各债权人提交了《破产重整管理人阶段性工作报告》（[2013]阿牦破管字第03 号），其内容主要包括，其一是认为华神钢构关于工程款优先受偿的主张不能成立；其二是陈述对于债权人要 求追偿达孜光彩农场土地使用权出资不实的相关法律责任事宜，未收到债权人会议关于是否起诉的相关法律文 件；其三确定红原牦牛乳业有限责任公司为投资人，并与其协商重整计划。华神钢构公司在会后，向破产重整 债权人会议、破产重整管理人及红原县人民法院发出《关于要求管理人起诉西藏达孜光彩示范农场及谢剑承担 出资不实的民事责任并追究其刑事责任的意见》。 截至目前，鉴于债权人会议尚未对重整计划草案形成表决决议，且重整计划也未获得法院裁定批准，亦未 得到破产重整管理人起诉西藏达孜光彩示范农场及谢剑的相关反馈信息，基于谨慎性原则，华神钢构公司对该 债权的估计与以前年度预计无重大变更。 （2）2015年5月，华神钢构就与上海华普钢结构工程有限公司买卖合同纠纷向上海市宝山区人民法院提起 诉讼。上海市宝山区人民法院于5月5日出具[（2015）宝民二（商）初字第1305号]《受理通知书》，决定立案 审理。基于谨慎原则，钢构公司对上海华普钢结构工程有限公司的应收账款1,474,775.00元全额计提坏账准备。 2016年4月8日，上海市宝山区人民法院下达传票，本案将于2016年4月27日开庭审理。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 149 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指 集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成 部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会 计信息。 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 150 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 药业分部 钢构分布 其他 分部间抵销 合计 营业收入 387,154,981.76 68,322,362.26 8,392,711.98 -558,204.07 463,311,851.93 其中；对外交易收入 387,154,981.76 67,793,511.52 8,363,358.65 463,311,851.93 分部间 交易收入 528,850.74 29,353.33 -558,204.07 营业总成本 352,119,160.67 130,507,260.86 23,989,546.98 -1,351,952.42 505,264,016.09 营业利润（亏损） 35,035,821.09 -62,647,416.37 -15,596,835.00 793,748.35 -42,414,681.93 资产总额 556,129,986.01 268,994,328.20 614,291,542.15 -513,568,808.07 925,847,048.29 负债总额 321,867,867.85 176,533,091.17 102,468,695.47 -258,372,670.04 342,496,984.45 折旧和摊销费用 17,245,405.36 5,859,813.17 4,119,054.42 -804,377.35 26,419,895.60 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 11,387,6 58.22 100.00% 600,309. 36 5.27% 10,787,34 8.86 4,345,4 05.17 31.87% 227,174.0 2 5.23% 4,118,231.1 5 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 9,290,6 41.40 68.13% 0.00 0.00% 9,290,641.4 0 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 151 的应收账款 合计 11,387,6 58.22 100.00% 600,309. 36 5.27% 10,787,34 8.86 13,636, 046.57 100.00% 227,174.0 2 5.23% 13,408,872. 55 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 11,086,903.20 554,345.16 5.00% 1 至 2 年 193,946.26 19,394.63 10.00% 2 至 3 年 80,769.63 16,153.92 20.00% 3 年以上 26,039.13 10,415.65 40.00% 3 至 4 年 26,039.13 10,415.65 40.00% 合计 11,387,658.22 600,309.36 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 373,135.34 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 152 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额9,660,189.74元，占应收账款年末余额的84.83%，前五名应收账款 汇总计提的坏账准备年末金额为483,009.49元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 666,402. 56 0.31% 405,867. 80 60.90% 260,534.7 6 80,244, 998.99 34.69% 4,377,137 .67 5.45% 75,867,861. 32 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 211,589, 478.14 99.69% 0.00 211,589,4 78.14 151,046 ,550.55 65.31% 151,046,55 0.55 合计 212,255, 880.70 100.00% 405,867. 80 60.90% 211,850,0 12.90 231,291 ,549.54 100.00% 4,377,137 .67 5.45% 226,914,41 1.87 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 150,452.60 7,522.63 5.00% 1 至 2 年 112,650.30 11,265.03 10.00% 2 至 3 年 20,274.40 4,054.88 20.00% 3 年以上 383,025.26 383,025.26 100.00% 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 153 5 年以上 383,025.26 383,025.26 100.00% 合计 666,402.56 405,867.80 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-3,971,269.87 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 合计 -- （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 土地收储款 79,690,000.00 备用金 214,723.57 111,820.00 关联往来 211,589,478.14 151,046,550.55 保证金 33,815.40 16,800.00 其他 417,863.59 426,378.99 合计 212,255,880.70 231,291,549.54 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 154 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 四川华神钢构有限公 司 往来款 73,906,366.62 1 年以内 34.82% 成都中医药大学华神 药业有限责任公司 往来款 99,233,236.16 1 年以内 46.75% 成都华神生物技术有 限责任公司 往来款 38,449,875.36 1 年以内 18.11% 北京兴利科贸咨询公 司 咨询费 200,000.00 5 年以上 0.09% 200,000.00 张晓红 备用金 184,570.97 1 年以内/1-2 年 0.09% 16,957.78 合计 -- 211,974,049.11 -- 99.86% 216,957.78 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 210,490,000.00 210,490,000.00 210,490,000.00 210,490,000.00 合计 210,490,000.00 210,490,000.00 210,490,000.00 210,490,000.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 减值准备期末余 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 155 备 额 四川华神钢构有 限责任公司 145,500,000.00 145,500,000.00 成都中医药大学 华神药业有限责 任公司 19,990,000.00 19,990,000.00 成都华神生物技 术有限责任公司 45,000,000.00 45,000,000.00 合计 210,490,000.00 210,490,000.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 203,010,774.18 130,951,275.90 200,692,965.97 140,099,813.95 其他业务 8,392,711.98 3,084,050.65 7,784,342.30 3,463,890.71 合计 211,403,486.16 134,035,326.55 208,477,308.27 143,563,704.66 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 156 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -67,304.90 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 2,599,184.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,498,066.14 减：所得税影响额 1,900,020.01 合计 11,129,926.00 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -6.16% -0.0868 -0.0868 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -8.00% -0.1126 -0.1126 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 157 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 成都华神集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 158 第十一节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、在其他证券市场公布的年度报告。