000791_2003_甘肃电投_西北化工2003年年度报告_2004-04-08.txt

西北永新化工股份有限公司 二 00 三年年度报告 1 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 公司董事罗志河、魏其新先生、独立董事吴昌侠先生因出差未能 出席本次董事会会议，董事崔厚佳先生未出席本次董事会会议。董事 罗志河、魏其新先生授权董事杨德茂先生参加本次董事会并行使表决 权，独立董事吴昌侠先生授权独立董事李鸿洲先生参加本次董事会并 行使表决权。 五联联合会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见 的审计报告。 本公司董事长杨德茂先生、主管会计工作负责人黄延兵先生、会 计机构负责人罗智武先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完 整。 2 目 录 第一章 公司简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第二章 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 第三章 股东变动及股东情况介绍⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 6 第四章 公司董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ 11 第五章 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 14 第六章 股东大会简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 15 第七章 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 16 第八章 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 28 第九章 重大事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 30 第十章 财务会计报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 34 第十一章 备查文件⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 96 3 第一章 公司简介 1、公司法定名称： 中文名称：西北永新化工股份有限公司 英文名称：NORTHWEST YONGXI N CHEMI CAL I NDUSTRY CO., LTD. 2、公司法定代表人：杨德茂 3、公司董事会秘书：曹忆峰 公司证券事务代表: 王志喆 联系地址：甘肃省兰州市东岗东路 1205 号 联系电话：0931- 4862482 传 真：0931- 8497112 电子信箱：xbhgwzz@si na. com 4、公司注册地址：甘肃省兰州市东岗东路 1205 号 公司办公地址：甘肃省兰州市东岗东路 1205 号 邮政编码：730020 公司互联网网址：www. yongxi n. net 公司电子信箱：yongxi n@publ i c. l z. gs. cn 5、公司信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 公司信息披露网址：www. cni nf o. com. cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市地：深圳证券交易所 公司股票简称：西北化工 公司股票代码：000791 7、其他有关资料： 4 公司首次注册日期: 1997 年 9 月 23 日 注册地点: 甘肃省工商行政管理局 公司变更注册日期: 2000 年 9 月 22 日 注册地点: 甘肃省工商行政管理局 公司营业执照注册号：6200001050994 公司税务登记号码：620101224372583 公司聘请的会计师事务所为： 五联联合会计师事务所有限公司 五联联合会计师事务所有限公司办公地点： 甘肃省兰州市民主东路 249 号移动大厦五楼。 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要财务指标 1、利润总额: - 39, 793, 404. 42 元 2、净利润：- 34, 569, 232. 84 元 3、扣除非经常性损益后的净利润：- 35, 125, 546. 99 元 4、主营业务利润: 9, 447, 089. 04 元 5、其他业务利润：983, 348. 67 元 6、营业利润: - 42, 384, 756. 15 元 7、投资收益: 2, 035, 037. 58 元 8、补贴收入: 750, 000. 00 元 9、营业外收支净额：- 193, 685. 85 元 10、经营活动产生的现金流量净额：490, 420. 51 元 11、现金及现金等价物净增加额：- 39, 441, 636. 15 元 5 注: 扣除非经常性损益后的净利润：- 35, 125, 546. 99 元 扣除非经常性损益的项目及涉及金额： ①非经常性损益 非经常性收益 项 目 2003 年 补贴收入 750, 000. 00 营业外收入 427. 35 合 计 750, 427. 35 非经常性损失 项 目 2003 年 营业外支出 194, 113. 20 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 表 1 项 目 单位 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 元 107, 792, 262. 77 80, 124, 790. 28 88, 553, 828. 28 净利润 元 - 34, 569, 232. 84 1, 277, 775. 83 108, 557. 44 总资产 元 610, 947, 467. 82 609, 898, 341. 17 625, 671, 892. 32 股东权益（不含少数股东 权益） 元 325, 635, 521. 32 360, 204, 754. 16 358, 926, 978. 33 每股收益 元 - 0. 1829 0. 0067 0. 0005 每股净资产 元 1. 7229 1. 9058 1. 8991 调整后的每股净资产 元 1. 7213 1. 9022 1. 8969 每股经营活动产生的现金 流量净额 元 0. 0026 - 0. 0833 - 0. 2057 净资产收益率 % - 10. 09 0. 35 0. 03 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 6 号）》要求计算净资产收益率、每股收益： 2003 年净资产收益率和每股收益如下： 金额单位：人民币元 2003 年 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 2. 90% 2. 75% 0. 0500 0. 0500 营业利润 - 13. 02% - 12. 36% - 0. 2243 - 0. 2243 净利润 - 10. 62% - 10. 08% - 0. 1829 - 0. 1829 扣除非经常性损益后的净利润 - 10. 79% - 10. 24% - 0. 1858 - 0. 1858 三、报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本 盈余 法 定 未 分 股东权 公积 公积 公益金 配利润 益合计 期初数 189000000 163, 849, 610. 98 3, 358, 538. 65 1, 046, 317. 90 3, 996, 604. 53 360, 204, 754. 16 本期增加 本期减少 34, 569, 232. 84 34, 569, 232. 84 期末数 189000000 163, 849, 610. 98 3, 358, 538. 656 1, 046, 317. 90 - 30, 572, 628. 31 325, 635, 521. 32 变动原因： 1、未分配利润减少系本年亏损所致； 2、股东权益减少系本年亏损所致。 第三章 股本变动及股东情况介绍 一、股本变动情况 （一）报告期内，公司股本未发生变动。 7 股份变动情况表 单位：股 本次变动增减 （＋－） 项 目 本 次 变动前 配 股 送 股 公 积 金 转 股 增 发 其 他 小 计 本 次 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 109800000 109800000 国家持有股份 境内法人持有股份 109800000 109800000 其 中 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 109800000 109800000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 79200000 79200000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 79200000 79200000 三、股份总数 189000000 189000000 （二）股票发行与上市情况 1、公司股票发行情况介绍： 公司经中国证券监督管理委员会证监发字[ 1997] 417号和 418号 8 文件批准，于 1997 年 8 月 29 日在深圳证券交易所上网定价发行人民 币普通股 4500 万股，其中含公司职工股 450 万股，发行价每股为 5. 47 元。1997 年 10 月 14 日，经深圳证券交易所深证发[ 1997] 330 号 文件批准, 公司的社会流通股 4050 万股在深圳证券交易所上市交易， 1998 年 4 月 14 日公司职工股 450 万股按规定在深圳证券交易所解冻 上市。 2、公司股本变动情况介绍： 1998 年 4 月 28 日，公司召开 1997 年年度股东大会，审议通过 了 1997 年年度利润分配及资本公积金转增股本议案，即以公司 1997 年年末总股本 10600 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股（含 税），资本公积金每 10 股转增 6 股。 该议案于 1998 年 8月 5 日实施完毕后，公司的总股本增至18900 万股，其中国有法人股 10980 万股，社会公众股 7920 万股。 3、报告期公司未发行新股，也未因送股、转增股本、配股、增 发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司 职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构的变化。 二、股东情况介绍 （一）截止 2003 年 12 月 31 日，公司股东总数为 36300 户，其中 公司高管人员股东 8 户。 （二） 主要股东持股情况 1、前十名大股东持股情况表 前十名大股东持股情况表 单位：股 序 号 股东全称 持股数量 占总股本的 % 股份性质 1 西北油漆厂 109, 800, 000 58. 09 国有法人股 9 2 仲伟祝 401, 200 0. 21 社会流通股 3 周立棉 328, 370 0. 17 社会流通股 4 李旭华 323, 950 0. 17 社会流通股 5 杨育彬 290, 000 0. 15 社会流通股 6 张景根 261, 700 0. 14 社会流通股 7 陈芹娥 214, 700 0. 11 社会流通股 8 宁 伟 190, 240 0. 10 社会流通股 9 盛家明 181, 300 0. 10 社会流通股 10 张绫纭 178, 700 0. 09 社会流通股 2、公司前 10 名大股东中，西北油漆厂所持股份为国有法人股， 其余 9 名股东所持股份均为社会流通股份。 国有法人股股东与社会流通股股东之间不存在关联关系；未知社 会流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人。 没有战略投资者或一般法人因配售新股而成为公司前 10 名股东 的情况。 2003 年 6 月 27 日，西北油漆厂将其在兰州市商业银行三金支行 质押的国有法人股中的 2500 万股，办理了展期业务，质押到期日由 2003 年 6 月 27 日延至 2003 年 12 月 27 日。相关信息刊登在 2003 年 7 月 2 日的《证券时报》、《中国证券报》上。 2004 年 10 月 16 日，甘肃省兰州市中级人民法院冻结了西北油 漆厂持有公司国有法人股中的 244 万股，冻结期限为 2003 年 10 月 17 日至 2004 年 10 月 16 日。 2003 年 12 月 26 日，依据工商银行兰州市东岗支行的申请，兰 10 州市城关区人民法院续冻了西北油漆厂持有公司国有法人股中的 2000 万股，冻结期限为 2003 年 12 月 26 日至 2004 年 6 月 25 日。相 关信息刊登在 2004 年 1 月 10 日的《证券时报》、《中国证券报》上。 2003 年 12 月 27 日，西北油漆厂将其持有公司国有法人股中的 2250 万股质押给了兰州市商业银行三金支行，借款 1800 万元，期限 一年。相关信息刊登在 2004 年 1 月 2 日的《证券时报》、《中国证券 报》上。 3、报告期内，公司控股股东未发生变化。 （三）公司控股股东情况简介 作为公司发起人的西北油漆厂持有公司国有法人股 10980 万股， 占公司总股本的 58.09%。西北油漆厂法定代表人为杨德茂。西北油 漆厂成立于 1965 年，主要经营化工原材料，兼营化工涂料专用设备、 化工产品，注册资本 8402 万元。 （四）公司除西北油漆厂外无持股 10%（含 10%）以上的法人股 东。 （五）报告期末公司前十名流通股股东持股情况表 前十名大股东持股情况表 单位：股 序 号 股东全称 持股数量 占总股本的 % 种类 1 仲伟祝 401, 200 0. 21 A股 2 周立棉 328, 370 0. 17 A股 3 李旭华 323, 950 0. 17 A股 4 杨育彬 290, 000 0. 15 A股 5 张景根 261, 700 0. 14 A股 6 陈芹娥 214, 700 0. 11 A股 11 7 宁 伟 190, 240 0. 10 A股 8 盛家明 181, 300 0. 10 A股 9 张绫纭 178, 700 0. 09 A股 10 陈金成 160, 800 0. 09 A股 未知社会流通股股东之间是否存在关联关系。 第四章 公司董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员的情况 （一）基本情况 持股单位: 股 姓名 性 别 年 龄 职 务 任期起止日期 年初 持股 数 年末 持股 数 变动 及原 因 杨德茂 男 54 董事长、董事 2000. 9- 2003. 9 7040 7040 无 崔厚佳 男 60 董事 2000. 9- 2003. 9 14080 14080 无 李小文 男 48 董事、总经理 2000. 9- 2003. 9 0 0 无 郭 垒 男 51 董事 2000. 9- 2003. 9 0 0 无 罗志河 男 36 董事 2000. 9- 2003. 9 4576 4576 无 魏其新 男 37 董事 2000. 9- 2003. 9 0 0 无 金 城 男 55 董事 2000. 9- 2003. 9 7040 7040 无 曹忆峰 男 33 董事、董秘 2000. 9- 2003. 9 0 0 无 李鸿洲 男 51 独立董事 2000. 9- 2003. 9 0 0 无 吴昌侠 男 40 独立董事 2000. 9- 2003. 9 0 0 无 付淑丽 女 44 监事会主席 2000. 9- 2003. 9 7040 7040 无 胡曦元 男 52 监事 2000. 9- 2003. 9 14080 14080 无 张京保 男 45 监事 2000. 9- 2003. 9 15136 15136 无 张贤家 男 47 监事 2000. 9- 2003. 9 0 0 无 12 李录贵 男 39 监事 2000. 9- 2003. 9 0 0 无 黄延兵 男 38 财务总监 2001 年 2 月至今 0 0 无 盛永宁 男 38 总工程师 2001 年 2 月至今 0 0 无 刘顺利 男 57 公司顾问 2003 年 1 月至今 1928 1928 无 董 亮 男 44 副总经理 2003 年 1 月至今 0 0 无 说明： 1、公司董事长杨德茂先生兼任控股股东西北油漆厂厂长，公司 监事张京保先生兼任控股股东西北油漆厂副厂长，公司董事金城先生 兼任控股股东西北油漆厂总会计师。 ( 二) 年度报酬情况 1、公司董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定 依据： 在公司有行政职务的董事、监事和高级管理人员实行岗位级别工 资，按照经营业绩考核领取报酬。 2、报告期内公司董事、监事、高级管理人员中有 13 人在公司领 取报酬，年度报酬总额（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住 房津贴及其他津贴）为 40. 3 万元，其中年度报酬总额最高的前三名 董事的报酬总额为 13. 8 万元，金额最高的前三名高级管理人员报酬 总额为 8. 3 万元。 公司董事、监事、高级管理人员年度报酬总额在 4 万元以上的 3 人，在 2 万元至 4 万元之间的 10 人。 公司董事郭垒先生在西北永新涂料集团公司领取报酬；公司董事 金城先生在控股股东西北油漆厂领取报酬；公司董事魏其新先生在公 司参股的甘肃天虹化工有限责任公司领取报酬。 13 3、独立董事李鸿洲、吴昌侠先生 2003 年度未在公司领取报酬， 也未在股东单位领取报酬，2003 年公司发给每位独立董事的津贴为 1 万元整。 （三）在报告期内离任的董事、监事及高级管理人员姓名及离任 原因 2003 年 1 月，经公司总经理提名、董事会同意，公司聘任董亮 先生担任公司副总经理，聘任刘顺利先生担任公司顾问。 报告期内，公司无其他聘任或解聘董事、监事及其他高级管理人 员的情况。 （四）公司员工的数量和专业构成等情况 1、截止 2003 年 12 月 31 日公司共有职工 1068 人，其中在职 820 人。各类人员构成如下： （1）职工专业构成： 生产人员：533 人，占在职工总人数 65%； 销售人员：106 人，占在职工总人数 13%； 技术人员：86 人，占在职工总人数 10%； 财务人员：13 人，占在职工总人数 1. 6%； 行政人员：82 人，占在职工总人数 10%； 外派人员：36 人, 占在职工总人数 0. 04%。 （2）职工教育程度： 本科以上 47 人，占在职工总人数 5. 7%； 大专以上 111 人，占在职工总人数 13. 5%。 2、公司没有需要承担费用的离退休职工，公司的离退休职工养 老金全部实行社会化发放。 14 第五章 公司治理结构 一、公司治理结构的实际状况 公司自 1997 年上市以来，按照《公司法》、《证券法》、中国证监 会制定的相关法规，以及《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公 司治理准则》等有关法律、法规的要求，先后制订了《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露制度》等 一系列规章制度，补充和完善了《投资者关系管理制度》，积极推行 现代企业制度模式，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。 二、独立董事履行职责情况 公司独立董事任职以来，能够按有关法律、法规以及公司《独立 董事制度》的要求，认真履行职责，积极参与公司的经营决策，维护 了公司的整体利益，尤其是中小股东的利益。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务上的分开 情况： 公司控股股东通过股东大会依法行使自己的权利，无干涉公司决 策和生产经营活动的行为。公司拥有独立的供应、生产和营销网络， 日常经营的业务完全独立，与控股股东西北油漆厂发生的关联交易本 着公开、公平和公正的原则进行交易，没有内幕交易和损害公司及中 小股东利益的行为；公司拥有完全独立于控股股东的劳动、人事及工 资管理等行政机构，拥有单独的办公机构和生产经营场所，不存在与 控股股东合署办公的情况，公司总经理及高级管理人员均在公司领取 报酬，未在控股股东西北油漆厂担任任何职务；公司拥有独立的生产 系统、辅助生产系统和配套设施，公司资产完整，与控股股东西北油 漆厂严格分开，独立运作管理；公司设有独立的财务部门，并建立了 15 独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，依法独立纳 税。 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制的实施情况 公司建立了目标责任制考核体系，加强对高级管理人员的管理和 激励，由董事会在每个年度末根据实际经营情况进行考核，实施奖惩 措施。 第六章 股东大会简介 一、股东大会情况 报告期内公司共召开了两次股东大会，即公司 2002 年年度股东 大会、公司 2003 年度第一次临时股东大会，详细情况如下： （一）公司 2002 年年度股东大会的情况： 公司于 2003 年 5 月 21 日在《证券时报》、《中国证券报》上刊登 了召开 2002 年年度股东大会的公告。会议于 2003 年 6 月 23 日上午 9 时 30 分在公司会议室如期召开。出席会议的股东及股东代理人共 9 人，代表股份 109870920 股，占公司总股本的 58. 13%，符合《公司 法》和《公司章程》的规定。会议以记名投票方式进行表决，通过了 如下决议： 1、 审议通过了公司 2002 年度董事会工作报告； 2、审议通过了公司 2002 年度监事会工作报告； 3、审议通过了公司 2002 年年度报告及摘要； 4、审议通过了公司 2002 年度利润分配预案； 5、审议通过了续聘五联联合会计师事务所有限公司为公司 2003 年度审计机构的议案。 本次会议决议内容刊登在 2003 年 6 月 24 日的《证券时报》、《中 16 国证券报》上。 （二）公司 2003 年度第一次临时股东大会的情况 公司于 2003 年 11 月 18 日在《证券时报》、《中国证券报》上刊 登了召开 2003 年度第一次临时股东大会的公告。会议于 2003 年 12 月 18 日上午 9 时在公司会议室如期召开。出席会议的股东及股东代 理人共 9 人，代表股份 109870920 股，占公司总股本的 58. 13%，符 合《公司法》和《公司章程》的规定。公司董事、监事和高级管理人 员参加了大会，公司聘请的法律顾问列席了本次股东大会。会议以记 名投票方式进行表决，审议通过了公司与家世界连锁商业集团有限 公司合作共同投资建设兰州东部家世界购物广场项目的议案。 本次会议决议内容刊登在 2003 年 12 月 19 日的《证券时报》、 《中 国证券报》上。 第七章 董事会报告 一、报告期内公司经营情况讨论与分析 2003 年度，公司调整产品结构、实施了有效的营销手段，公司 的油漆、涂料产品销售有所好转，全年实现销售收入 8409 万元，比 去年同期增长 4.96%。但是由于原材料价格大幅上涨，产品生产成本 升高，另外子公司经营业绩也未能实现预期的收益，亏损面较大。从 而导致公司整体经营不理想，2003 年度亏损 3457 万元。 本报告期根据公司与家世界集团签定《合作合同书》以及《拆迁 协议》（详细内容见非募集资金投资情况的介绍），公司已开始将东厂 区所有的生产车间、库房等设施进行拆除并暂时搬迁到西厂区，这将 对公司的生产经营带来一定影响；家世界集团支付的拆迁补偿费 1500 17 万元将在 2004 年度的损益中反映。 二、报告期内公司经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、公司属化学原料及化学制品制造业，以油漆、涂料和化工原 料等的研制、开发、生产和销售为主营业务。公司主营业务利润主要 来源于油漆、涂料产品的销售。公司生产的油漆、涂料产品主要销往 西北地区。2003 年，主营业务收入 8409 万元，主营业务利润 1189 万元。 2、 公司生产经营的主要产品市场占有率情况。 名称 销售收入（万元） 销售成本（万元） 毛利率（%） 醇酸漆 3744 3417 8.73 丙烯酸漆 965 759 21.35 3、报告期内主营业务及其结构、主营业务盈利能力较前一报告期 无较大变化。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司主要控股和参股公司的经营情况如下： 1、甘肃陇达期货经纪公司注册资本为 3000 万元，公司占 71.8 ％的股份。该公司主要从事商品的期货代理和期货咨询业务。截止 2003 年末，该公司的总资产为 5554 万元，2003 年实现净利润-92 万 元。 2、兰州陇神药业有限公司注册资本 8000 万元，西北化工占 95.63%的股份。该公司主要利用甘肃省具有的中药材优势，从事药品 的生产、销售、咨询服务等业务。截止 2003 年末，该公司总资产为 8798 万元。2003 年，该公司实现净利润 -517 万元。 18 3、甘肃新东部置业有限公司注册资本为 3000 万元，公司持有该 公司 40%的股权。该公司以经营房地产开发、商品房销售和物业管理 为主营业务。截止 2003 年末，该公司总资产为 7936 万元。2003 年， 该公司实现净利润 2018 万元。 4、甘肃天虹化工有限责任公司注册资本为 11279 万元。公司占 该公司 58.5%的股权。该公司以开发、生产、经营颜料和颜料中间体 为主，主要产品为酞菁蓝颜料。2003 年末该公司总资产 13372 万元， 实现净利润 -948 万元。 5、兰州华世泵业科技股份有限公司注册资本为 2900 万元，公司 占该公司 37. 66%的股权，是第一大股东。该公司以高压低噪系列径 向柱塞泵及液压系统设备的开发、生产、维修、销售为主，主要产品 为 JBP 型系列机电控制式径向柱塞泵。2003 年末该公司总资产 2654 万元，实现净利润 -206 万元。 6、甘肃恒达化工有限公司成立于 1993 年。该公司注册资本 1218 万元。该公司以生产和经营各类有机颜料为其业务，主要产品是红蓝 两大系列的有机颜料。2003 年末，该公司总资产 3417 万元，实现净 利润 180 万元。 甘肃省甘谷飞天颜料有限公司成立于 1999 年。该公司注册资本 182 万元，该公司以颜料及化工原辅材料的研究、制造、销售及服务 为其业务，主要产品是红黄系列的有机颜料。截止 2003 年末，该公 司总资产为 722 万元，净利润-106 万元。 截止报告日，由于甘谷油墨厂正在进行政策性破产，恒达化工 公司和飞天颜料公司也在进行改制，且恒达化工公司系中外合作经营 企业，政府有关部门和外方股东尚未对股权转让表示意见，故上述股 权置换的有关法律手续尚未办理完毕。 19 （三）主要供应商、客户情况: 本公司前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 35.3 %；前五名客户销售额合计占公司销售总额的 37.82%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 经营中出现的问题与困难： 1、公司经营机制没有有效转变，内部改革力度不够，冗员过多， 激励、约束机制不到位； 2、技术研发未有大的突破，没有形成有核心竞争力的主导产品； 3、石油产品的涨价，致使公司原材料价格大幅上涨，公司生产 成本进一步升高； 4、子公司市场拓展进程缓慢，未能取得预期的经营业绩。 公司拟采取的解决方案： 1、按照省委、省政府关于深化国企改革要求，加快转制步伐； 加大重组力度，积极引进战略投资者，重塑主业，改善股权结构。 2、深化企业三项制度改革，以人为本，提高企业核心竞争力， 促进公司的发展。 3、加大市场开拓力度，调整销售内部分工和管理办法，做好重 点产品的上市策划和推介工作。 4、 以扭亏为中心，强化基础管理，把费用降低和成本降低作为 财务管理的重点，把质量管理体系融入日常管理中，加大对技术、营 销等管理人员的激励措施。 5、加大对子公司的监管和扶持力度，尤其要加强对子公司的财 务和资产的管理，对项目的实施情况以及运营情况实施有效的监督。 （五）公司年度经营计划差异的说明 20 公司未对本年度的经营计划作出过预测。 三、报告期内公司投资情况： （一）募集资金使用情况 本报告期内，公司未募集资金，公司历年使用募集资金以及以前 使用募集资金投资延续到本报告期内的投资项目情况： 公司 1997 年发行上市时共募集资金 2. 38 亿，一直延续使用至本 报告期。公司历年使用募集资金均严格按照相关程序要求进行，并在 相应年份的年报和半年度报告中作了详细的披露。 1、公司历年使用募集资金投资项目表： 募集资金投资项目表 单位：万元 承诺投资 项目 拟投入 金额 投资 金额 项目进度 实际投资项目及进度 年产 12000 吨 聚烯烃合 成纸合资 项目 13991 0 经公司 2000 年 3 月 31 日临时股东大会 审议通过放弃对该 项目投资。 2001 年 10 月 18 日，公司召开临时股 东大会，同意公司使用募集资金 7250 万元增资兰州陇神药业有限公司， 2003 年度实现净利润 - 517 万元。 年产 8000 吨 水性系列 涂料项目 4800 2094 该项目正在陆续增 加投资，技术开发 和其他后需工作也 正在加紧进行。 油漆喷雾 罐包装生 产线项目 1209 0 经公司 2000 年 3 月 31 日临时股东大会 审议通过放弃对该 项目投资。 2000 年 3 月 31 日，公司召开临时股 东大会，同意投资 6485 万元与甘肃省 甘谷油墨厂共同组建甘肃天虹化工有 限责任公司，2003 年度实现净利润 - 948 万元。 年 产 2400 万 支金属喷 雾罐体制 造生产线 项目 2815 0 经公司 2000 年 3 月 31 日临时股东大会 审议通过放弃对该 项目投资。 2000 年 3 月 31 日，公司召开临时股 东大会，同意投资 1392 万元与甘肃工 业大学等五家单位共同组建兰州永新 科技股份有限公司（现更名兰州华世 泵业科技股份有限公司）2003 年度实 现净利润 - 206 万元。 年 产 5000 吨 PVC芯层 发泡复合 管项目 990 0 经公司 2000 年 3 月 31 日临时股东大会 审议通过放弃对该 项目投资。 1998 年 12 月 11 日，公司召开临时股 东大会，同意投资 584 万元组建甘肃 永新油脂化工有限公司。2000 年 12 月，公司召开临时股东大会将该公司 以 750 万元价格出售给西北油漆厂。 21 2、本报告期内，公司使用募集资金投资情况 承诺投资项目 拟投入金 额（万元） 已投资 金额 备 注 年产 8000 吨水性 系列涂料项目 4800 2094 报告期内增加投资 800 万元，用于补充该项目流 动资金。 甘肃天虹化工有 限责任公司 6485 6485 公司已对该公司投资 6005. 6 万元，根据 2000 年 3 月 31 日公司临时股东大会决议及甘肃天虹 化工有限责任公司申请，本报告期内，公司将尚 未投足的 479. 4 万元用募集资金补足。 另外，公司于 1997 年使用募集资金补充流动资金 2800 万元，经 1998 年年度股东大会审议通过，并在 1998 年年度报告中披露。 截止到本报告期末，公司尚未使用的募集资金为 2721 万元，以 专款专存的方式，存放于中国建设银行兰州市开发区办事处。 （二）非募集资金投资情况： 2003 年 8 月 26 日，公司与家世界连锁商业集团有限公司（以下 简称“ 家世界集团” ）签定《合作合同书》。双方协商决定以共同出资 设立有限公司的形式，在甘肃省兰州市城关区西北化工厂区内合作开 发经营现代化大型商业设施——兰州东部家世界购物广场项目。公司 以 53 亩国有土地使用权作价及地上、地下附着物（以资产评估机构 的评估价为准）和部分现金作为投资，占项目总投资的 30%；家世界 集团以人民币 24000 万元的货币资金作为投资，占项目总投资的 70%。该项目建成后将成为集家乐生活日用品超市、家居装饰建材超 市、家和海鲜巨无霸为一体的大型休闲购物广场。 合作相关内容刊登在 2003 年 8 月 27 日的《证券时报》、《中国证 券报》上。 根据公司与家世界集团签定《合作合同书》的约定，双方于 2003 年 10 月补签了《拆迁协议》，就《合作合同书》中涉及的国有土地使 用权范围内的拆迁事宜达成协议，主要内容是：1、公司负责标的范 22 围内场地、建筑物及相关设施的手续办理及拆迁（2003 年 9 月 30 日 前开始拆迁，2004 年 3 月 31 日前完成所有的拆迁工作）；2、家世界 集团分三笔支付公司拆迁补偿费 1500 万元人民币（拆迁工作开始， 支付第一笔拆迁补偿费 500 万元；拆迁过程中 2003 年 12 月 25 日前 支付第二笔拆迁补偿费 500 万元；拆迁完成、验收合格后支付第三笔 拆迁补偿费 500 万元）。 四、公司财务状况变动情况 1、 公司财务状况变动表 单位：万元 经济指标 2003 年 2002 年 增 减 变动原因说明 总资产 52187 60990 减 系归还部分借款及亏损所致 股东权益 32564 36020 减 系亏损所致 主营业务利润 1189 1985 减 系原材料成本上升所致 净利润 - 3457 128 减 产品生产成本升高，子公司亏 损较大所致 现金及现金等 价物净增加额 - 2840 - 893 减 系归还部分借款所致。 2、公司利润构成发生变动的说明： 由于本年度的母公司销售毛利率为 14. 69%，与上年的 25. 44 % 相比有所下降，管理费用比上年有所上升，子公司亏损面较大，造成 公司本年度亏损。 3、公司本报告期无重大资产损失的情况。 4、会计政策、会计估计的变更对公司的影响 （1）本公司根据财政部财会（2003）10 号文件《关于印发〈关 于执行<企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）>的通知》 的规定，对新发生的长期股权投资初始投资成本小于应享有的被投资 单位所有者权益份额而形成的投资差额的会计处理方法，由原来按一 23 定期限摊销变更为直接计入资本公积。由于对此项会计政策的变更采 用未来适用法，因此，对本公司财务会计报告的期初数或上年数不产 生影响。 （2）根据财政部财会（2003）12 号文件《关于印发〈企业会计 准则——资产负债表日后事项>的通知》的规定和本公司董事会决议， 本公司自 2003 年 7 月 1 日起，对于资产负债表日后至财务会计报告 批准报出日之间由本公司董事会拟订的利润分配预案中涉及的现金 股利不再作为调整事项，改为在资产负债表的所有者权益项目中单独 列示。该政策对本报告期没有影响。 （3）本期无会计估计变更事项。 五、生产经营环境以及宏观政策、法规发生重大变化，已经、正 在或将要对公司的财务状况和经营成果产生重要影响的情况 报告期内，公司继续享受西部大开发税收优惠政策，企业所得税 执行 15%的税率。 六、本报告期内，五联联合会计师事务所有限公司为公司出具了 标准无保留意见的审计报告。 七、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及主要决议内容 报告期内公司共召开了 18 次董事会会议，主要内容和决议如下: 1、2003 年 3 月 19 日，公司召开董事会会议，会议形成了以下 决议： （1）审议并通过了公司 2002 年年度报告及报告摘要； （2）审议并通过了公司 2002 年度利润分配及资本公积金转增股 24 本预案； （3）审议通过了续聘五联联合会计师事务所有限公司为公司 2003 年度审计机构的议案。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 3 月 22 日的《证券时报》、 《中国证券报》上。 2、2003 年 4 月 21 日，董事会召开会议，会议形成了以下决议： （1）审议通过了公司 2003 年第一季度季度报告。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 4 月 22 日的《证券时报》、 《中国证券报》上。 3、2003 年 5 月 20 日，董事会审议通过了关于召开 2002 年度股 东大会的议案。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 5 月 21 日的《证券时报》、 《中国证券报》上。 4、2003 年 6 月 4 日，公司召开董事会会议，同意公司向中国建 设银行兰州市开发区办事处申请借款人民币 3500 万元。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 7 月 5 日的《证券时报》、 《中 国证券报》上。 5、2003 年 7 月 23 日，公司董事会召开会议，会议审议并通过 了如下决议： （1）审议并通过了《公司 2003 年半年度报告》及《公司 2003 年 半年度报告摘要》。 本次董事会决议公告刊登在 2002 年 7 月 26 日的《证券时报》、 《中国证券报》上。 6、2003 年 8 月 25 日，董事会召开会议，同意公司与家世界连 锁商业集团有限公司签订《合作合同书》，共同投资建设大型商业设 25 施—兰州东部家世界购物广场项目。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 8 月 27 日的《证券时报》、 《中国证券报》上。 7、2003 年 10 月 28 日，董事会召开会议，会议形成了以下决议： （1）审议通过了公司 2003 年第三季度季度报告。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 10 月 30 日的《证券时报》、 《中国证券报》上。 8、2003 年 10 月 20 日、10 月 30 日，公司召开董事会会议，同 意公司将已在中国建设银行兰州市开发区办事处办理的人民币 5000 万和 4600 万元共计 9600 万元借款申请办理转贷。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 12 月 13 日的《证券时报》、 《中国证券报》上。 9、2003 年 11 月 17 日，公司董事会召开会议。会议经过研究讨 论，形成如下决议：同意公司于 2003 年 12 月 18 日召开公司临时股 东大会。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 11 月 18 日的《证券时报》、 《中国证券报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会对应由董事会执行的股东大会决议均已全部执 行。 八、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 本年度公司共实现净利润- 34, 569, 232. 84 元, 加上上年度未分配 利润 3, 996, 604. 53 元，公司可供分配的利润为- 30, 572, 628. 31 元。 因此公司本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 九、其他报告事项 26 2002 年度，公司选定的信息披露报纸为《证券时报》；2003 年度 公司选定的信息披露报纸为《证券时报》和《中国证券报》。 十、五联联合会计师事务所有限公司注册会计师对公司控股股东 及关联方占用资金的专项说明 西北永新化工股份有限公司董事会： 我们接受委托，审计了西北永新化工股份有限公司（简称“ 西北 化工”）2003 年 12 月 31 日的合并资产负债表、2003 年度合并利润表 和 2003 年度合并现金流量表，并出具了五联审字[ 2004]第 1050 号标 准无保留意见的审计报告。在审计过程中，我们按照《中国注册会计 师独立审计准则》的要求，对西北化工控股股东及其他关联方在与西 北化工的经营性及非经营性资金往来中形成的占用西北化工资金的 情况进行必要关注的主要目的，是为我们对西北化工上述会计报表整 体发表恰当的审计意见提供相关的审计证据。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员 会于 2003 年 8 月 28 日共同下发的证监发（2003）56 号文《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 的要求，我们对在 2003 年年报审计过程中关注到的西北化工与控股 股东及其他关联方的资金往来情况进行如下专项说明： （一）控股股东及其他关联方简介 西北化工的控股股东西北油漆厂 2003 年 12 月 31 日持有西北化 工 58. 1%的股份，系西北化工的第一大股东，其他关联方的名称及与 西北化工的关系如下： 企 业 名 称 与西北化工关系 持股比例% 甘肃陇达期货经纪有限公司 子公司 71. 8% 甘肃新东部置业有限公司 子公司 40. 0% 27 （二）西北化工与控股股东及其他关联方的经营性资金往来 1、西北化工向控股股东及其他关联方销售商品及提供劳务形成 的应收款项 项 目 关联方名称 2003 年发生额 销售商品 西北油漆厂各经销部 49, 870, 223. 63 2、西北化工与控股股东及其他关联方发生的其他经营性资金往来 项 目 关联方名称 2003 年发生额 款项内容 水电费及劳务 西北油漆厂 2, 141, 809. 14 水电费及其他 甘肃新东部置业有限公司 643, 445. 68 3、经营性资金往来的结算情况 应收账款： 关联方名称 2003 年 年初余额 2003 年 现金结算额 2003 年 抵顶额 2003 年 其他 方式结 算额 2003 年 年末余额 西 北 油 漆 厂 各 经销部 12, 728, 253. 85 42, 753, 188. 37 3, 157, 900. 00 16, 687, 389. 11 甘 肃 新 东 部 置 业有限公司 18, 536, 353. 79 7, 900, 000. 00 477, 383. 28 10, 802, 241. 19 应付账款： 关联方名称 2003 年 年初余额 2003 年 现金结算额 2003 年 抵顶额 2003 年其他 方式结算额 2003 年 年末余额 西北油漆厂 9, 501, 586. 06 1, 441, 900. 00 5, 535, 515. 68 4, 665, 979. 52 （三）除上述事项外，我们未发现西北化工存在未在其2003年度 报告中披露的其他与控股股东及其他关联方发生的经营性及非经营 性资金往来。 十一、公司独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意 见： 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 28 司对外担保若干问题的通知》（证监发[ 2003] 56 号）精神，我们作为 公司独立董事，本着认真负责的态度，对公司报告期内的对外担保情 况进行了核查和监督，现将有关情况说明如下： 报告期内，公司没有为控股股东及其下属企业、公司持股50%以 下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，无违规担保行为。 第八章 监事会报告 公司监事会在 2003 年度工作中，根据《公司法》、《公司章程》 和《西北化工监事会议事规则》以及相关的法律法规，依据真实性、 合规性原则，发挥监事会监督职能，认真履行职责，保证公司依法运 作，保护广大股东利益。 2003 年主要开展的工作是： 一、监事会召开会议的情况 报告期内监事会共召开了三次会议。 （一）2003 年 3 月 19 日，公司召开监事会会议，会议审议通过 了如下议案： 1、审议并通过了公司 2002 年年度报告及报告摘要； 2、审议并通过了公司 2002 年度利润分配及资本公积金转增股本 预案； 3、审议通过了续聘五联联合会计师事务所有限公司为公司 2003 年度审计机构的议案。 本次监事会决议公告刊登在 2003 年 3 月 22 日的《证券时报》、 《中国证券报》上。 （二）2003 年 4 月 21 日，监事会召开会议，会议审议通过了公 29 司 2003 年第一季度季度报告。 本次监事会决议公告刊登在 2003 年 4 月 22 日的《证券时报》、 《中国证券报》上。 （三）2003 年 7 月 23 日，公司监事会召开会议，会议审议并通 过了公司《2003 年半年度报告》及《2003 年半年度报告摘要》。 本次监事会决议公告刊登在 2003 年 7 月 26 日的《证券时报》、 《中国证券报》上。 二、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会成员列席股东大会及董事会会议，严格遵 循国家有关法律法规及上市公司治理的规范性文件，认真履行监事会 职责，保证公司依法运行，维护了股东的合法权益。 监事会认为，公司的股东大会、董事会的召集、召开程序及一案 表决程序、表决结果均符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，合 法、有效；董事会认真执行股东大会决议，决策程序合法；公司董事、 经理等高级管理人员严格按照国家有关法律法规的规定，履行职责， 没有违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益和股东利益的行为。 三、检查公司财务情况董事、经理及其他高管人员严格按 公司有健全的财务制度，内控制度比较完善，账目清楚，财务资 料均能真实、准确、客观地反映公司的财务状况。五联联合会计师事 务所有限公司对公司 2003 年度财务状况进行了审计，并出具了标准 无保留意见的审计报告。公司监事会认为，审计报告客观公正反映了 公司的财务状况和经营成果。 四、公司最近一次募集资金使用情况 2003 年 9 月 12 日、2003 年 9 月 27 日，公司分别使用募集资金 800 万元、479. 4 万元对水性漆项目、甘肃天虹化工有限公司进行投 30 资，此项工作是严格按照相关法律法规和上市规则的有关要求实施， 程序合法有效。 五、公司关联交易情况 公司本年度发生的关联交易活动遵循商业原则，符合公正、合理 原则，没有损害上市公司及股东尤其是中小股东的权益。 六、五联联合会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留 意见的审计报告。 第九章 重要事项 一、报告期内重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 报告期内其他诉讼、仲裁事项： （一）公司与兰州联创科技股份有限公司之间发生的关于兰州永 新科技股份有限公司（现已更名为兰州华世泵业科技股份有限公司） 股权纠纷事宜，公司在 2003 年半年度报告中对此事的发生、进展进 行了披露，西北化工现持有永新科技的 1092 万股，占总股本的 37. 66%，为永新科技的第一大股东。 （二）2003 年 9 月 30 日，由于交通银行兰州市分行向兰州市中 级人民法院提起申请，将公司在中国工商银行甘肃省分行拱星墩分理 处设立的基本银行帐号司法冻结。2003 年 10 月 9 日，基本银行帐号 被司法解冻。 相关情况公司已在 2003 年 10 月 9 日、2003 年 10 月 16 日的《证 31 券时报》、《中国证券报》上予以公告。 二、报告期内未发生收购及出售资产、吸收合并事项 三、关联交易事项： （一）重大关联交易 本报告期内，公司无重大关联交易。 （二）其他关联交易 公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项形成的原因及影 响的说明 本报告期我公司有 3800万元短期借款由公司大股东西北油漆厂 提供担保，该担保事项保证了我公司的生产经营所需资金的正常周 转。 本报告期西北油漆厂各销售部欠我公司货款 1669 万元，该事项 属正常销售业务。甘肃新东部置业公司欠我公司往来款为 1080 万元； 另外我公司欠大股东西北油漆厂往来款 467 万元。公司与上述关联方 在债权、债务的往来关系，系正常的业务往来，不会对公司的正常生 产经营产生影响。 四、本报告期内公司重大合同及其履行情况 （一）本报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公 司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。 （二）报告期内公司重大担保的事项 重大担保事项： 控股子公司兰州陇神药业有限公司〔本公司持股 95. 63%〕以定 期存单 6000 万元作质押，为甘肃德昌投资有限公司在兰州市商业银 行拱星墩支行 6000 万元贷款提供担保，担保期限为 2002 年 4 月 20 日至 2003 年 4 月 20 日。天津环球磁卡股份有限公司为甘肃德昌投资 32 有限公司的上述 6000 万元贷款向兰州陇神药业有限公司提供反担 保，担保方式为连带保证。 其他担保事项： 2003 年 8 月 15 日，公司为甘肃德昌投资有限公司在兰州市商业 银行拱星墩支行 3000 万元借款提供保证，保证期限为 2003 年 8 月 18 日至 2004 年 8 月 17 日。 2、本报告期公司未为子公司提供担保 （三）报告期内委托理财事项 本报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 （四）其他重大合同及其履行情况 1、2003 年 6 月 4 日，公司将已在中国建设银行兰州市开发区办 事处办理的 3500 万元流动资金借款，办理期限为三个月的转贷业务, 并签署了相关合同。相关信息刊登在 2003 年 7 月 5 日的《证券时报》、 《中国证券报》上。 2、2003 年 12 月 5 日，公司与中国建设银行兰州市开发区办事 处签订短期借款合同，借款 9600 万元，期限一年。相关信息刊登在 2003 年 12 月 13 日的《证券时报》、《中国证券报》上。 3、2003 年 8 月 25 日，公司与家世界连锁商业集团有限公司签 订《合作合同书》，共同投资建设大型商业设施—兰州东部家世界购 物广场项目。相关信息刊登在 2003 年 8 月 27 日的《证券时报》、《中 国证券报》上。 其他合同情况： 1、2003 年 2 月 20 日，公司与中国银行甘肃省分行签订了人民 币资金借款合同，借款 500 万元，期限一年，用于补充流动资金。 2、2003 年 12 月 29 日，公司与中国建设银行兰州市开发区办事 33 处签订短期借款合同，借款 2600 万元，期限一年。 3、2003 年 12 月 24 日，公司将已在中国工商银行甘肃省分行营 业部信贷中心办理的 800 万元流动资金借款，办理期限为一年的转贷 业务, 并签署了相关合同。 4、2003 年 1 月 20 日本公司与甘肃德昌投资有限公司〔以下简 称“ 德昌公司” 〕、建行城关支行开发区支行〔以下简称“ 建行” 〕续 签〔2002〕WTDK01 号《人民币资金委托贷款合同》，委托建行向德昌 公司贷款 1000 万元，贷款期限为 2003 年 1 月 21 日至 2004 年 1 月 20 日，贷款利率为 5. 85%。 五、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东未在 指定报刊和网站上刊登任何承诺事项。 六、本报告期内公司继续聘任五联联合会计师事务所有限公司为 2003 年度公司的审计机构。本年度支付五联联合会计师事务所有限 公司的审计费为 20 万元。五联联合会计师事务所有限公司已连续七 年为公司进行了审计服务。 七、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、报告期内其他重大事件 2003 年 7 月 25 日，公司与榆中县政府签定了《榆中选址建厂 协议》，以每亩 3. 5 万元的价格购买了榆中县来紫堡乡 200 亩建设用 地，公司将在此建立新的生产厂区。该事项的进展情况，公司将在临 时报告和定期报告中进行持续披露。 34 第十章 财务会计报告 五联联合会计师事务所有限公司 五联审字[ 2004] 第 1050 号 审 计 报 告 西北永新化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西北永新化工股份有限公司（以下简称“ 西北化工” ）2003 年 12月 31日的资产负债表以及 2003年度的利润表及利润分配表和现金流量表。 这些会计报表的编制是西北化工管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作 的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了西北化工 2003 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2003 年度的经营成果和现金流量。 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：惠全红 中国· 兰州 中国注册会计师：李宗义 二○ ○ 四年四月六日 35 合并资产负债表 会企合 01表 编制单位：西北永新化工股份有限公司 单位：人民币元 2003 年 12 月 31 日 资 产 附 注 母公司 合并 2002 年 12 月 31 日 流动资产 货币资金 6. 1 67, 840, 279. 57 131, 172, 862. 81 131, 244, 171. 54 短期投资 6. 2 10, 100, 000. 00 10, 100, 000. 00 10, 000, 000. 00 应收票据 - - - 应收股利 - - - 应收利息 - - - 应收账款 6. 3 29, 254, 090. 07 40, 229, 407. 45 27, 044, 587. 16 其他应收款 6. 4 28, 475, 831. 27 33, 644, 316. 55 55, 526, 658. 36 预付账款 6. 5 8, 526, 489. 53 8, 605, 879. 53 8, 326, 489. 53 应收补贴款 - - - 存货 6. 6 34, 708, 604. 27 38, 691, 645. 36 41, 266, 300. 52 待摊费用 6. 7 268, 802. 13 268, 802. 13 363, 880. 37 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 179, 174, 096. 84 262, 712, 913. 83 273, 772, 087. 48 - 长期投资： 长期股权投资 6. 8 191, 630, 227. 36 64, 242, 249. 95 181, 217, 719. 41 长期债权投资 - - - 合并差价 - 2, 767, 797. 34 长期投资合计 191, 630, 227. 36 61, 474, 452. 61 181, 217, 719. 41 - 固定资产： 固定资产原价 6. 9 59, 931, 513. 94 140, 985, 207. 91 56, 481, 573. 96 减：累计折旧 6. 9 26, 536, 141. 29 34, 075, 985. 68 25, 644, 348. 23 固定资产净值 33, 395, 372. 65 106, 909, 222. 23 30, 837, 225. 73 减：固定资产减值准备 6. 9 6, 480, 996. 10 6, 480, 996. 10 6, 588, 728. 73 固定资产净额 26, 914, 376. 55 100, 428, 226. 13 24, 248, 497. 00 工程物资 - 986, 778. 47 - 在建工程 6. 1 0 5, 652, 745. 18 46, 632, 598. 70 9, 419, 089. 40 固定资产清理 - - - 固定资产合计 32, 567, 121. 73 148, 047, 603. 30 33, 667, 586. 40 无形资产及其他资产： 无形资产 6. 1 1 118, 494, 852. 28 138, 712, 498. 08 121, 240, 947. 88 长期待摊费用 - - - 其他长期资产 - - - 无形资产及其他资产合计 118, 494, 852. 28 138, 712, 498. 08 121, 240, 947. 88 递延税项： 递延税款借项 资产总计 521, 866, 298. 21 610, 947, 467. 82 609, 898, 341. 17 法定代表人： 杨德茂 主管会计工作公司负责人：黄延兵 会计机构负责人：罗智武 36 合并资产负债表（续） 会企合 01 表 编制单位：西北永新化工股份有限公司 单位：人民币元 2003 年 12 月 31 日 负债及股东权益 附注 母公司 合并 2002 年 12 月 31 日 流动负债 短期借款 6. 12 134, 000, 000. 00 159, 000, 000. 00 199, 000, 000. 00 应付票据 6. 13 1, 837, 057. 04 1, 837, 057. 04 - 应付账款 6. 14 9, 051, 093. 60 13, 640, 498. 75 12, 084, 679. 49 预收账款 6. 15 1, 732, 262. 82 2, 135, 268. 10 1, 603, 086. 79 应付工资 6. 16 8, 285, 071. 95 8, 432, 716. 95 8, 285, 071. 95 应付福利费 6, 710, 667. 30 7, 698, 374. 29 5, 398, 752. 96 应付股利 - - - 应交税金 6. 17 3, 008, 853. 68 2, 489, 065. 82 3, 089, 202. 61 其他应交款 6. 18 7, 827, 031. 65 8, 129, 470. 12 5, 750, 865. 46 其他应付款 6. 19 23, 580, 358. 66 29, 595, 654. 83 14, 481, 927. 75 预提费用 6. 20 198, 380. 19 797, 367. 05 - 预计负债 - - - 一年内到期的长期负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 196, 230, 776. 89 233, 755, 472. 95 249, 693, 587. 01 - 长期负债： - 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 - - - - 递延税项： - 递延税项贷项 - 负债合计 196, 230, 776. 89 233, 755, 472. 95 249, 693, 587. 01 少数股东权益 51, 556, 473. 55 股东权益： 股本 6. 21 189, 000, 000. 00 189, 000, 000. 00 189, 000, 000. 00 减：已归还投资 股本净额 189, 000, 000. 00 189, 000, 000. 00 189, 000, 000. 00 资本公积 6. 22 163, 849, 610. 98 163, 849, 610. 98 163, 849, 610. 98 盈余公积 6. 23 3, 358, 538. 65 3, 358, 538. 65 3, 358, 538. 65 其中：法定公益金 6. 23 1, 046, 317. 90 1, 046, 317. 90 1, 046, 317. 90 未分配利润 6. 24 - 30, 572628. 31 - 30, 572, 628. 31 3, 996, 604. 53 股东权益合计 325, 635, 521. 32 325, 635, 521. 32 360, 204, 754. 16 负债及股东权益合计 521, 866, 298. 21 610, 947, 467. 82 609, 898, 341. 17 法定代表人： 杨德茂 主管会计工作公司负责人：黄延兵 会计机构负责人：罗智武 37 合并利润表 会企合并 02 表 编制单位：西北永新化工股份有限公司 金额单位：人民币元 2003 年度 项 目 附注 母公司 合并 2002 年度 一、主营业务收入 6. 25 84, 087, 696. 32 107, 792, 262. 77 80, 124, 790. 28 减：主营业务成本 6. 25 71, 736, 177. 81 97, 796, 926. 55 59, 736, 431. 39 主营业务税金及附加 6. 26 461, 846. 08 548, 247. 18 536, 040. 29 二、主营业务利润 11, 889, 672. 43 9, 447, 089. 04 19, 852, 318. 60 加：其他业务利润 6. 27 983, 134. 43 983, 348. 67 346, 304. 16 减：营业费用 4, 398, 589. 26 7, 228, 556. 25 4, 849, 804. 23 管理费用 30, 033, 405. 45 35, 189, 921. 94 19, 620, 600. 60 财务费用 6. 28 8, 627, 564. 74 10, 396, 715. 67 10, 978, 280. 18 三、营业利润 - 30, 186, 752. 59 - 42, 384, 756. 15 - 15, 250, 062. 25 加：投资收益 6. 29 - 4, 953, 218. 35 2, 035, 037. 58 - 3, 352, 693. 49 补贴收入 6. 30 750, 000. 00 750, 000. 00 1, 000, 000. 00 营业外收入 6. 31 427. 35 427. 35 26, 646, 361. 55 减：营业外支出 6. 32 179, 689. 25 194, 113. 20 6, 917, 235. 78 四、利润总额 - 34, 569, 232. 84 - 39, 793, 404. 42 2, 126, 370. 03 减：所得税 - - 848, 594. 20 少数股东本期损益 - 5, 224, 171. 58 五、净利润 - 34, 569, 232. 84 - 34, 569, 232. 84 1, 277, 775. 83 补充资料： 项 目 2003 年 2002 年 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -3,500,000.00 -481,197.14 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、委托投资收益 7、支付或收取的资金占用费 8、其他 法定代表人： 杨德茂 主管会计工作公司负责人：黄延兵 会计机构负责人：罗智武 38 合并利润分配表 会企合并 02 表附表 1 编制单位：西北永新化工股份有限公司 金额单位：人民币元 2003 年度 项 目 母公司 合并 2002 年度 一、净利润 - 34, 569, 232. 84 - 34, 569, 232. 84 1, 277, 775. 83 加：年初未分配利润 3, 996, 604. 53 3, 996, 604. 53 2, 910, 495. 08 其他转入 - - - 二、可供分配的利润 - 30, 572, 628. 31 - 30, 572, 628. 31 4, 188, 270. 91 减：提取法定盈余公积 - - 127, 777. 59 提取法定公益金 - - 63, 888. 79 三、可供投资者分配的利润 - 30, 572, 628. 31 - 30, 572, 628. 31 3, 996, 604. 53 减：应付优先股股利 - - - 提取任意盈余公积 - - - 应付普通股股利 - - - 转作股本的普通股利 - - - 四、未分配利润 - 30, 572, 628. 31 - 30, 572, 628. 31 3, 996, 604. 53 法定代表人： 杨德茂 主管会计工作公司负责人：黄延兵 会计机构负责人：罗智武 39 合并现金流量表 会企 03 表 编制单位：西北永新化工股份有限公司 2003 年度 金额单位：人民币元 项 目 行次 附注 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 98, 773, 441. 27 119, 928, 007. 93 收到的税费返还 2 - 3, 264, 589. 42 收到的其他与经营活动有关的现金 3 6.33 20, 863, 047. 94 10, 980, 438. 96 现金流入小计 4 119, 636, 489. 21 134, 173, 036. 31 购买商品、接受劳务支付的现金 5 71, 332, 923. 29 86, 478, 958. 82 支付给职工及为职工支付的现金 6 18, 619, 433. 55 23, 007, 506. 47 支付的各项税费 7 5, 585, 572. 53 10, 840, 558. 94 支付的其他与经营活动有关的现金 8 6.34 10, 783, 789. 84 13, 355, 591. 57 现金流出小计 9 106, 321, 719. 21 133, 682, 615. 80 经营活动产生的现金流量净额 10 13, 314, 770. 00 490, 420. 51 二、投资活动产生的现金流量： 11 - - 收回投资所收到的现金 12 - 700, 000. 00 取得投资收益所收到的现金 13 359, 343. 69 359, 343. 69 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产而收回的现金净额 14 427. 35 427. 35 收到的其他与投资活动有关的现金 15 6.35 82, 500, 000. 00 82, 500, 000. 00 现金流入小计 16 82, 859, 771. 04 83, 559, 771. 04 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金 17 393, 436. 73 4, 558, 594. 57 投资所支付的现金 18 4, 894, 261. 94 100, 000. 00 支付的其他与投资活动有关的现金 19 6.36 45, 570, 000. 00 45, 927, 514. 00 现金流出小计 20 50, 857, 698. 67 50, 586, 108. 57 投资活动产生的现金流量净额 21 32, 002, 072. 37 32, 973, 662. 47 三、筹资活动产生的现金流量： 22 - - 吸收投资所收到的现金 23 - - 借款所收到的现金 24 38, 000, 000. 00 44, 500, 000. 00 收到的其他与筹资活动有关的现金 25 6.37 1, 023, 287. 72 1, 023, 287. 72 现金流入小计 26 39, 023, 287. 72 45, 523, 287. 72 偿还债务所支付的现金 27 103, 000, 000. 00 107, 000, 000. 00 分配股利、利润或偿付利息所支付 的现金 28 9, 744, 022. 06 11, 429, 006. 85 支付的其他与筹资活动有关的现金 29 6.38 - - 现金流出小计 30 112, 744, 022. 06 118, 429, 006. 85 筹资活动产生的现金流量净额 31 - 73, 720, 734. 34 - 72, 905, 719. 13 四、汇率变动对现金的影响 32 - - 五、现金及现金等价物净增加额 33 - 28, 403, 891. 97 - 39, 441, 636. 15 法定代表人： 杨德茂 主管会计工作公司负责人：黄延兵 会计机构负责人：罗智武 40 现金流量表附注： 编制单位：西北永新化工股份有限公司 2003 年度 金额单位：人民币元 项 目 行次 附注 母公司 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 34 净利润： 35 - 34, 569, 232. 84 - 34, 569, 232. 84 加：少数股东本期收益 - 5, 224, 171. 58 计提的资产减值准备 36 8, 405, 688. 98 9, 091, 783. 34 固定资产折旧 37 1, 745, 845. 30 6, 802, 868. 42 无形资产摊销 38 2, 746, 095. 60 3, 694, 405. 76 长期待摊费用摊销 39 - - 待摊费用减少（减增加） 40 95, 078. 24 95, 078. 24 预提费用增加（减减少） 41 198, 380. 19 265, 681. 22 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（减收益） 42 - 427. 35 3, 499, 572. 65 固定资产报废损失 43 118, 790. 27 118, 790. 27 财务费用 44 8, 627, 564. 74 8, 962, 416. 80 投资损失（减收益） 45 4, 953, 218. 35 - 5, 535, 037. 58 递延税款贷项（减借项） 46 - - 存货的减少（减增加） 47 5, 725, 047. 30 8, 889, 363. 55 经营性应收项目的减少（减增加） 48 16, 846, 474. 48 13, 143, 567. 12 经营性应付项目的增加（减减少） 49 - 1, 577, 753. 26 - 8, 733, 754. 16 其 他 50 - - 10, 910. 70 经营活动产生的现金流量净额 51 13, 314, 770. 00 490, 420. 51 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 52 - - 债务转为资本 53 - - 一年内至期的可转换公司债券 54 - - 融资租入固定资产 55 - - 3.现金及现金等价物净增加情况: 56 - - 现金的期末余额 57 30, 340, 279. 57 33, 672, 862. 81 减:现金的期初余额 58 58, 744, 171. 54 73, 114, 498. 96 加：现金等价物的期末余额 59 - - 减:现金等价物的期初余额 60 - - 现金及现金等价物净增加额 61 - 28, 403, 891. 97 - 39, 441, 636. 15 法定代表人： 杨德茂 主管会计工作公司负责人：黄延兵 会计机构负责人：罗智武 41 合并资产减值准备明细表 编制单位：西北永新化工股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：元 项 目 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额 一、坏账准备合计 2, 710, 235. 04 8, 467, 931. 94 - 11, 178, 166. 98 其中：应收账款 2, 561, 081. 54 711, 039. 12 3, 272, 120. 66 其他应收款 149, 153. 50 7, 756, 892. 82 7, 906, 046. 32 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 301, 451. 49 832, 648. 95 - 1, 134, 100. 44 其中：材料采购 - 原材料 - 材料成本差异 - 低值易耗品 - 自制半成品 - 在产品 - 产成品 301, 451. 49 832, 648. 95 1, 134, 100. 44 委托加工物资 - 四、长期股权投资跌价准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 6, 588, 728. 73 - 107, 732. 63 6, 480, 996. 10 其中：房屋、建筑物 2, 764, 623. 00 10, 939. 36 2, 753, 683. 64 机器设备 3, 729, 094. 18 96, 793. 27 3, 632, 300. 91 运输设备 95, 011. 55 95, 011. 55 其他设备 - 六、无形资产减值准备合计 - - - - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备合计 - 八、委托贷款减值准备合计 - 法定代表人： 杨德茂 主管会计工作公司负责人：黄延兵 会计机构负责人：罗智武 42 资产减值准备明细表 编制单位：西北永新化工股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：元 项 目 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额 一、坏账准备合计 2, 710, 235. 04 7, 680, 772. 66 - 10, 391, 007. 70 其中：应收账款 2, 561, 081. 54 121, 436. 20 2, 682, 517. 74 其他应收款 149, 153. 50 7, 559, 336. 46 7, 708, 489. 96 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 301, 451. 49 832, 648. 95 - 1, 134, 100. 44 其中：材料采购 - 原材料 - 材料成本差异 - 低值易耗品 - 自制半成品 - 在产品 - 产成品 301, 451. 49 832, 648. 95 1, 134, 100. 44 委托加工物资 - 四、长期股权投资跌价准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 6, 588, 728. 73 - 107, 732. 63 6, 480, 996. 10 其中：房屋、建筑物 2, 764, 623. 00 10, 939. 36 2, 753, 683. 64 机器设备 3, 729, 094. 18 96, 793. 27 3, 632, 300. 91 运输设备 95, 011. 55 95, 011. 55 其他设备 - 六、无形资产减值准备合计 - - - - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备合计 - 八、委托贷款减值准备合计 - 法定代表人： 杨德茂 主管会计工作公司负责人：黄延兵 会计机构负责人：罗智武 43 附件二：补充资料 合并利润表附表 ——净资产收益率和每股收益 1、2003 年净资产收益率和每股收益如下： 金额单位：人民币元 2003 年 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 2. 90% 2. 75% 0. 0500 0. 0500 营业利润 - 13. 02% - 12. 36% - 0. 2243 - 0. 2243 净利润 - 10. 62% - 10. 08% - 0. 1829 - 0. 1829 扣除非经常性损益后的净利润 - 10. 79% - 10. 24% - 0. 1858 - 0. 1858 2、净资产收益率和每股收益的计算公式 （1）全面摊薄的净资产收益率和每股收益 ①全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 ②全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 （2）加权平均的净资产收益率和每股收益 ①加权平均净资产收益率 P ROE=———————————————— E0+NP÷ 2+Ei× Mi÷ M0- Ej× Mj÷ M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei 为报告期 发行新股或债转股等新增净资产；EJ 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；MI 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；MJ 为减少 净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 ②加权平均每股收益 P EPS=——————————————— S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转赠股本 或股票股利分配等增加股份数；SI 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； 44 SJ 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；MI 为增加股份下一 月起至报告期期末的月份数；MJ 为减少股份下一月起至报告期期末的月份数。 3．主 要 财 务 指 标 （1）本公司近三年主要财务指标 序 号 指标名称 2003 年 2002 年 2001 年 1 主营业务收入 107,792,262.77 80,124,790.28 88,553,828.28 2 主营业务利润 9,447,089.04 19,852,318.60 25,852,938.82 3 营业利润 -42,384,756.15 -15,250,062.25 -4,248,838.29 4 利润总额 -40,504,765.84 2,126,370.03 158,332.00 5 净利润 -34,569,232.84 1,277,775.83 108,557.44 6 税前非经常性损益 556,314.15 20,728,625.77 809,598.38 7 非经常性损益的所得税影响数 3,109,293.87 121,439.76 8 税后非经常性损益 556,314.15 17,619,331.90 688,158.62 9 扣除非经常性损益后的净利润 -35,125,546.99 -16,341,556.07 -579,601.18 10 期末股份数 189,000,000 189,000,000 189,000,000 11 加权平均股份数 189,000,000 189,000,000 189,000,000 12 期初净资产 360,204,754.16 358,926,978.33 358,818,420.89 13 期末净资产 325,635,521.32 360,204,754.16 358,926,978.33 14 加权平均净资产 342,920,137.74 359,565,866.25 358,872,699.61 15 每股净资产 1.7229 1.9058 1.8991 16 调整后净资产 325,332,700.05 359,523,706.08 358,520,154.42 17 调整后每股净资产 1.7213 1.9022 1.8969 18 全面摊薄每股收益(扣除前) -0.1829 0.0067 0.0005 19 全面摊薄每股收益(扣除后) -0.1858 -0.0864 -0.0030 20 加权平均每股收益(扣除前) -0.1829 0.0067 0.0005 21 加权平均每股收益(扣除后) -0.1858 -0.0864 -0.0030 22 摊薄净资产收益率(扣除前) -10.62% 0.35% 0.03% 23 摊薄净资产收益率(扣除后) -10.79% -4.53% -0.16% 24 加权净资产收益率(扣除前) -10.09% 0.35% 0.03% 25 加权净资产收益率(扣除后) -10.24% -4.54% -0.16% 26 经营活动产生的现金流量净额 490,420.51 -15,754,392.84 -38,878,440.62 27 每股经营活动产生的现金流量 净额 0.0026 -0.0833 -0.2057 （2）主要指标计算说明 45 ①非经常性损益 非经常性收益 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 补贴收入 750, 000. 00 1, 000, 000. 00 1, 000, 000. 00 营业外收入 427. 35 26, 646, 361. 55 4, 734. 20 以前年度已计提各项减值准备转回 合 计 750, 427. 35 27, 646, 361. 55 1, 004, 734. 20 非经常性损失 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 营业外支出 194, 113. 20 6, 917, 735. 78 195, 135. 82 合 计 194, 113. 20 6, 917, 735. 78 195, 135. 82 ②调整后净资产 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 年末净资产 325, 635, 521. 32 360, 204, 754. 16 358, 926, 978. 33 减：三年以上应收账款净额 34, 019. 14 317, 167. 71 173, 131. 50 减：三年以上其他应收款净额 减：三年以上预付账款净额 减：三年以上应收股利 减：三年以上应收利息 减：三年以上应收补贴款 减：待摊费用 268, 802. 13 363, 880. 37 233, 692. 41 减：长期待摊费用 调整后净资产 325, 332, 700. 05 359, 523, 706. 08 358, 520, 154. 42 ③期末股份数和加权平均股份数 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 46 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 期初股份数 189, 000, 000 189, 000, 000 189, 000, 000 加：资本公积转增数 股票股利增加数 增发新股增加数 配股增加数 债转股增加数 减：股份回购减少数 缩股减少数 期末股份数 189, 000, 000 189, 000, 000 189, 000, 000 加权平均股份数 189, 000, 000 189, 000, 000 189, 000, 000 ⑤期末净资产和加权平均净资产 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 期初净资产 360, 204, 754. 16 358, 926, 978. 33 358, 818, 420. 89 加：本期净利润 - 34, 569, 232. 84 1, 277, 775. 83 108, 557. 44 增发股份增加数 债转股增加数 递延税款转增 减：回购股份减少数 现金分红减少数 期末净资产 325, 635, 521. 32 360, 204, 754. 16 358, 926, 978. 33 加权平均净资产 342, 920, 137. 74 359, 565, 866. 25 358, 872, 699. 61 ⑥其他指标计算公式 A 每股收益 全面摊薄每股收益＝净利润/期末普通股股份总数 47 加权平均每股收益＝净利润/加权平均普通股股份总数 B．每股净资产和调整后的每股净资产 每股净资产＝期末净资产/期末普通股股份总数 调整后的每股净资产＝调整后的净资产/期末普通股股份总数 C．净资产收益率 全面摊薄净资产收益率＝净利润/期末净资产× 100% 加权平均净资产收益率=净利润/加权平均净资产× 100% D．每股经营活动产生的现金流量净额 ＝经营活动产生的现金流量净额/期末普通股股份总数 48 会 计 报 表 附 注 编制单位：西北永新化工股份有限公司 会计期间：2003 年度 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ 附注 1 公司简介 西北永新化工股份有限公司（以下简称“ 本公司” ）是由西北油漆厂独家发 起，部分改制，采用募集设立方式设立的股份有限公司。公司以油漆、涂料、化 工合成纸、化工原料和化工机械的研制、开发生产、批发零售、信息咨询服务为 主营业务。公司油漆生产能力 5 万吨，产品 17 个大类 400 多个品种，近 2000 个 花色。公司一九九七年八月二十九日向社会公众公开发行 4500 万股人民币普通 股，并于一九九七年九月二十三日在甘肃省工商行政管理局登记注册，注册号： 6200001050994，公司法定代表人：杨德茂，注册地址：甘肃省兰州市东岗东路 1205 号。 一九九七年十月十四经中国证券监督管理委员会批准，公司股票在深圳证券 交易所上市交易，股票简称“ 西北化工” ，公司股票交易代码：000791。一九九 八年八月五日除权后，公司目前总股本为 18900 万股，其中：国有法人股 10980 万股，社会流通股 7920 万股。 本公司设企业综合管理部、资产财务部、证券部、技术工程部、市场营销部、 生产安全管理部等职能管理部门和树脂分厂、色漆分厂、特种漆分厂、水性漆车 间等生产单位。 附注 2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2. 1 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制 度》。 2. 2 会计年度 采用公历年度, 即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2. 3 记账本位币 49 本公司以人民币为记账本位币。 2. 4 记账基础及计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 2. 5 外币业务及外币会计报表的折算汇率 2. 5. 1 外币业务的折算汇率 本公司以人民币为记账本位币；对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率 折合为人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整；因外币专门借款而 产生的折算差异在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价 值，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益； 其他外币业务产生的折算差异直接计入当期损益。 市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。 2. 5. 2 外币会计报表的折算汇率 本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按 照下述方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的 子公司会计报表作为编制合并会计报表的基础： （1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为 母公司记账本位币； （2）所有者权益类项目除“ 未分配利润” 项目外，均按照发生时的市场汇 率折算为母公司记账本位币； （3）“ 未分配利润” 项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额 列示； （4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额， 作为“ 外币报表折算差额” 单独列示于“ 未分配利润” 项目之后； （5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照 合并会计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。 50 2. 6 现金等价物的确定标准 本公司将期限较短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2. 7 短期投资计价及其收益确认方法，短期投资跌价准备的确认标准、计提 方法。 2. 7. 1 短期投资计价 短期投资在取得时应当按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以 下方法确定： （1）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费 等相关费用作为投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股 利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独核算，不构成短期投资成本； （2）已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，先作为其他货币资金处 理，待实际投资时，按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，作为短期投资的成本； （3）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； （4）通过债务重组方式取得的短期投资，按照《债务重组》会计准则规定 的原则确认投资成本； （5）以非货币性交易换入的短期投资，按照《非货币性交易》会计准则规 定的原则确认投资成本。 2. 7. 2 短期投资收益的确认 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收，冲减短期投资 的账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投 资损益。 2. 7. 3 短期投资跌价准备的确认标准和计提方法 51 本公司以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价 的标准，按期末短期投资成本与市价孰低计提短期投资跌价准备。若期末短期投 资成本高于市价，则按其差额计提短期投资跌价准备，计入当期投资损益。 2. 8 坏账准备及损失的核算方法 2. 8. 1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡, 以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； （2）债务人逾期未履行其偿债义务, 且有明显特征表明无法收回的项款。 2. 8. 2 坏账准备的计提方法、计提比例 本公司采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往实际发生坏账损失状 况、债务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下： （1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的 5%计提； （2）账龄在一至二年的应收款项按其余额的 10%计提； （3）账龄在二至三年的应收款项按其余额的 30%计提； （4）账龄在三至四年的应收款项按其余额的 50%计提； （5）账龄在四至五年的应收款项按其余额的 80%计提； （6）账龄在五年以上的应收款项按其余额的 100%计提； 本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、 破产、资不抵债、现金流量严重不足等，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取 的坏账准备。 2. 8. 3 坏账损失的核算方法 实际发生坏账时，将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。 2. 9 存货及存货跌价准备的核算方法 52 2. 9. 1 存货的分类：存货主要包括原材料、产成品、包装物、委托加工材料、 低值易耗品等。 2. 9. 2 存货取得的计价 原材料按计划成本计价，通过“ 材料成本差异” 科目核算实际成本与计划成 本差异，月末按差异率分摊材料差异。成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 2. 9. 3 存货发出的计价方法 （1）原材料、产成品、包装物采用加权平均核算； （2）低值易耗品领用时采用“ 一次摊销法” 核算。 2. 9. 4 存货的盘存制度 本公司对存货采用永续盘存制。 2. 9. 5 存货跌价准备的核算方法 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。年度终 了，本公司对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或 销售价格低于成本等原因，使存货可变现净值低于成本价时，按规定计提存货跌 价准备，计入当期损益。对已霉烂变质、已过期且无转让价值、生产中已不再需 要且无使用价值和转让价值或其他足以证明无使用价值和转让价值的存货的账 面价值全部转入当期损益。 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 2. 10 长期投资及长期投资减值准备核算方法 2. 10. 1 长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资的计价 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价，初始投资成本按照以下方法 确定： 53 ① 以现金购入的长期股权投资，按投资时实际支付的全部价款（包含支付 的税金、手续费等相关费用）确定初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告 但尚未领取的现金股利的，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利 后的差额，作为初始投资成本。 ② 以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定 的原则确认初始投资成本； ③ 以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则 规定的原则确认初始投资成本。 （2）长期股权投资收益的确认方法 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽投资在 20%以上， 但不能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用成本法核算， 在被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益；本公司投资占被投资单 位有表决权资本总额 20%以上，或虽投资不足 20%，但能对被投资单位的生产经 营和财务决策产生重大影响的，采用权益法核算，按被投资单位当年实现的净损 益和本公司所持股权比例计算的本公司应享有的净利润或应承担的净亏损作为 当期投资损益；投资占被投资单位有表决权资本总额 50%以上或虽然不足 50%但 对被投资单位实际拥有控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 确认长期股权投资的投资收益时，应该以取得被投资单位股权后被投资单位 实现的净损益为基础。 （3）股权投资差额及其摊销 本公司将取得长期股权投资时的初始投资成本和应享有的被投资单位所有 者权益份额之间的差额作为股权投资差额，若有约定的投资期限，则在约定的投 资期限内平均摊销股权投资差额；若没有约定投资期限，则将股权投资差额的借 方发生数在不超过 10 年的期限内平均摊销，股权投资差额的贷方发生数在不少 于 10 年的期限内平均摊销。 2. 10. 2 长期债权投资的计价及收益确认方法 54 （1）长期债权投资的计价 长期债权投资在取得时应按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资 成本按以下方法确定： ① 以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款( 包括税金、手续费 等相关费用) 减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果 所支付的税金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计 入初始投资成本。 ② 以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定 的原则确认初始投资成本； ③ 以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则 规定的原则确认初始投资成本。 （2）长期债券投资溢价或折价及其摊销 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的 相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在 债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。 （3）长期债权投资收益的确认 投资期间，在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上，加 上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。 （4）本公司持有的可转换公司债券，在购买可转换公司债券以及将其转换 为股份之前，应按一般债券投资进行处理。当企业行使转换权利，将其持有的债 券投资转换为股份时，应按其账面价值减去收到的现金后的余额，作为股权投资 的初始投资成本。 2. 10. 3 长期投资的处置 处置长期投资时，按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额，作为当期 投资损益。 2. 10. 4 长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司对所发生的长期股权投资，根据下列迹象判断是否应当计提减值准 备： 55 ① 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化； ② 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而 使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③ 被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化，被投资单位 已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化； ④ 被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化。 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计 其未来可收回金额低于长期投资账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。 2. 11 委托贷款的核算方法 2. 11. 1 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到 付息期不能收回的，应该停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 2. 11. 2 本公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回 金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，应当计提减值准备。 2. 11. 3 在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备 后的净额，并入短期投资或长期债权投资项目。 2. 12 固定资产、累计折旧和固定资产减值准备的核算方法 2. 12. 1 固定资产标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设 备等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上， 且使用年限在两年以上的, 也作为固定资产。 2. 12. 2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备 和运输设备等三类。 2. 12. 3 固定资产的计价方法 本公司对固定资产采用实际成本法计价。各项固定资产的实际成本按以下 方法确定： 56 （1）外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及 为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出， 如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价 值的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值。 （2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出，作为入账价值。 （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 （4）融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则——租赁》的规 定确定。 （5）债务重组中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则——债务 重组》的规定确定。 （6）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—— 非货币性交易》的规定确定。 （7）盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价 格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金 流量现值，作为入账价值。 （8）接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税 费，作为入账价值； ②捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值： 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估 计的金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值； 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来 现金流量现值，作为入账价值。 如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减 去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 57 （9）应当计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则－－借款费用》 的规定处理。 2. 12. 4 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值 率及折旧率如下: 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 40 3% 2. 43% 机器设备 14 3% 6. 93% 运输设备 8 3% 8. 08% 本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起停止 计提折旧。 2. 12. 5 固定资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或 技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回 金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。但当存在下列情形之一时，按 该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定 资产； （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （3）虽然固定资产尚且可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产； （4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已计提减值准备的固定资产，应当按照该固定资产的账面价值以及 尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固 定资产价值又得以恢复，应当按照固定资产价值恢复后的账面价值，以 及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而 调整固定资产折旧额时 ，对此前已计提的累计折旧不作调整 。 58 2. 13 在建工程及在建工程减值准备核算方法 2. 13. 1 在建工程按实际发生成本核算，工程项目完工并办理竣工决算手续 后结转为固定资产。对工期较长，金额较大，且分期分批完工的项目，在办理分 项竣工手续后，暂估计入固定资产，待工程全部完工后，再按竣工决算价调整固 定资产原价和已计提的折旧。 2. 13. 2 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定 可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在固定资产达到预定可 使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。 2. 13. 3 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技 术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计 在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值 的情形，则计提在建工程减值准备。 2. 14 借款费用的核算方法 2. 14. 1 为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、 金融机构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2. 14. 2 为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达 到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状 态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅 助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的， 计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中 断时间连续超过 3 个月（含 3 个月），应当暂停借款费用的资本化，其中断期间 发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使 用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本。 2. 15 无形资产计价、摊销及无形资产减值准备的核算方法 59 2. 15. 1 无形资产计价和摊销方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或 法律规定的有效年限内采用直线法平均摊销。 2. 15. 2 无形资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能 力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或 存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回 金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准 备。 2. 16 长期待摊费用摊销政策 开办费在发生时，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次 性摊销；其他长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销。 2. 17 预计负债的核算方法 2. 17. 1 本公司不应确认或有负债和或有资产。 2. 17. 2 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其作为负 债，在资产负债表中作为预计负债项目单独反映： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2. 17. 3 预计负债金额的确认 （1）预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数； （2）如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下 限金额的平均数确定； （3）如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； 60 ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概 率计算确定。 （4）如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方 或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认，但确 认的补偿金额不应当超过所确认负债的账面价值。 2. 18 应付债券的核算方法 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用 直线法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金 额或加上摊销的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的 债券的应计利息，在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金 额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本，工程已达到预定 可使用状态后计入当期损益。 2. 19 收入确认的方法 2. 19. 1 商（产）品销售收入的确认方法：本公司以将产品、商品所有权上 的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管 理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品、 商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2. 19. 2 劳务收入的确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务, 在劳务 完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的 结果能够可靠估计的情况下，企业应在资产负债表日按完工百分比法确认相关的 劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，企业应在资产负债表 日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成 本；如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本 金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经 发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如预计已经发生的劳务成本不能全部得 到补偿，应将已经发生的成本确认为当期费用，不应确认收入。 2. 19. 3 让渡资产使用权收入的确认方法。 61 让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。在均能满足以下 条件时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地 计量时。 2. 20 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 2. 21 会计政策、会计估计的变更内容、理由及对公司财务状况、经营成果 的影响数 2. 21. 1 会计政策变更的内容、变更理由及影响 （1）根据财政部财会（2003）10 号文件《关于印发〈关于执行<企业会计 制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）>的通知》的规定和本公司董事会决 议，本公司自 2003 年 3 月 17 日起，对新发生的长期股权投资初始投资成本小于 应享有的被投资单位所有者权益份额而形成的投资差额的会计处理方法，由原来 按一定期限摊销变更为直接计入资本公积。由于对此项会计政策的变更采用未来 适用法，因此，对本公司财务会计报告的期初数或上年数不产生影响。 （2）根据财政部财会（2003）12 号文件《关于印发〈企业会计准则——资 产负债表日后事项>的通知》的规定和本公司董事会决议，本公司自 2003 年 7 月 1 日起，对于资产负债表日后至财务会计报告批准报出日之间由本公司董事会拟 订的利润分配预案中涉及的现金股利不再作为调整事项，改为在资产负债表的所 有者权益项目中单独列示。 2. 21. 2 会计估计变更的内容、变更理由及影响 本期无会计估计变更事项。 2. 22 重大会计差错的内容、更正金额、更正原因及其影响 本期无重大会计差错更正事项。 2. 23 合并会计报表编制方法 2. 23. 1 合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[ 1995] 11 号文《合并会 62 计报表暂行规定》和财政部财会二字[ 1996] 2 号文《关于合并会计报表合并范围 请示的复函》的规定确定合并的子公司。 2. 23. 2 合并会计报表的编制方法 本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会 计报表及其他有关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目， 并将本公司母公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益 中母公司所持有的份额，以及本公司母公司与其所属子公司、子公司相互之间发 生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按 照本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成 的合营企业，合并报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、 收入、成本及费用。 附注 3 利润分配 根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税 后利润按照下列顺序分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%的法定盈余公积金； （3）提取 5%法定公益金； （4）提取任意盈余公积金； （5）分配普通股股利。 附注 4 税项 4. 1 增值税：按照国家税收法规，本公司产品销售收入为计征增值税收入。 按产品销售收入 17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后 的差额缴纳增值税。 4. 2 营业税：根据国家有关税收法规，按照属营业税征缴范围的收入的 5% 计算缴纳。 4. 3 城市维护建设税：根据国家有关税收法规，按实交增值税、营业税税额 63 的 7%计算缴纳。 4. 4 教育费附加：根据国家有关税收法规及当地有关规定，按实交增值税、 营业税税额的 3%计算缴纳。 4. 5 所得税：根据甘肃省兰州市地方税务局兰地税减字[ 33007] 号文件《减 免税批准通知书》批复，同意本公司在 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日 企业所得税执行 15%的税率。 附注 5 控股子公司及合营企业 5. 1 纳入合并范围子公司及合营企业情况 企 业 名 称 经济性质 法定代表人 经营范围 注册资本 （万元） 持股 比例 兰州陇神药业 有限公司 有限责任 李小文 中药、西药、保健药品、生化药品的研制 开发和咨询业务。 800095. 63% 甘肃天虹化工 有限公司 有限责任 魏其新 颜料和颜料中间体的生产、经营 11279 58. 5% 5. 2 未纳入合并会计报表范围的控股子公司情况 5. 2. 1 根据财政部财会二字〖1996〗2 号文《关于合并会计报表范围请示的 复函》，本公司的下列控股子公司由于其会计政策与本公司执行的会计政策存在 重大差异而未将其纳入合并报表的合并范围： 公司名称 所处行业 执行的会计制度 甘肃陇达期货经纪有限公司 期货业 金融企业会计制度 5. 2. 2 未纳入合并会计报表范围的控股子公司的主要财务指标： 公司名称 持股比例 固定资产 资产总额 净资产 主营业务收入 净利润 甘肃陇达期货经 纪有限公司 71. 8% 1, 772, 143. 63 55, 539, 072. 18 26, 001, 796. 33 3, 045, 651. 81 - 920, 260. 52 5. 3 合并范围的变化及其说明 本公司本期将控股子公司兰州陇神药业有限公司和甘肃天虹化工有限公司 64 纳入合并报表范围。 附注 6 合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 6. 1 货币资金 本公司 2003年 12月 31日的货币资金余额为 131, 172, 862. 81元。列示如下： 2003. 12. 31 2002. 12. 31 项 目 原币 折算 汇率 记账本位币 原币 折算 汇率 记账本位币 现 金 39, 219. 08 3, 153. 40 银行存款 131, 030, 129. 34 131, 241, 018. 14 合 计 131, 172, 862. 81 131, 244, 171. 54 银行存款中包括定期存款 9750 万元，其中有 9000 万元已用于向甘肃德昌投 资有限公司在兰州市商业银行拱星墩支行的贷款 9000 万元提供质押担保。已提 供质押担保的定期存款具体情况如下表所列： 存单编号 账号 存款人 存款本金 存款期限 年利率 14244 7021907700934014 西北永新化工 股份有限公司 3000 万元 2002 年 3 月 19 日至 2003 年 3 月 19 日 1. 98% 10145 7021907594450014 兰州陇神药业 有限公司 6000 万元 2003年3月7 日至 2003 年 9 月 7 日 1. 89% 上述定期存款虽然已到期，但由于用于质押担保，故本公司已从现金流量表 中的现金及现金等价物中扣除。 6. 2 短期投资 本公司 2003 年 12 月 31 日的短期投资净额为 10, 100, 000. 00 元。 分类列示如下： 2003. 12. 31 2002. 12. 31 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 （1）股权投资 其中：股票投资 基金投资 100, 000. 00 65 （2）债券投资 其中：国债投资 其他债券投资 （3）委托贷款 10, 000, 000. 00 10, 000, 000. 00 合 计 10, 100, 000. 00 10, 000, 000. 00 短期投资中委托贷款 10, 000, 000. 00 元，系本公司 2003 年 1 月 20 日与甘肃 德昌投资有限公司、建行城关支行开发区办事处续签〔2002〕WTDK01 号《人民 币资金委托贷款合同》，委托建行向甘肃德昌投资有限公司贷款 1000 万元，贷款 期限为 2003 年 1 月 21 日至 2004 年 1 月 20 日，贷款利率为 5. 85%。截止报告日， 本公司尚未收到上述委托贷款本息。 另本公司购买的宝康基金 100, 000 份，每份面值 1 元，期末市值值为 102, 758. 03 元，故未计提短期投资跌价准备。 6. 3 应收账款 本公司 2003 年 12 月 31 日应收账款的净额为 40, 229, 407. 45 元。 6. 3. 1 账龄分析 2003. 12. 31 2002. 12. 31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 36, 309, 972. 8683. 47% 1, 795, 611. 54 25, 776, 576. 8687. 07% 1, 287, 667. 11 1—2 年 5, 727, 479. 9213. 17% 596, 507. 01 2, 210, 331. 41 7. 47% 216, 478. 84 2—3 年 785, 791. 54 1. 81% 235, 737. 46 356, 062. 16 1. 20% 111, 405. 03 3 年以上 678, 283. 79 1. 56% 644, 264. 65 1, 262, 698. 27 4. 27% 945, 530. 56 合 计 43, 501, 528. 11 100% 3, 272, 120. 66 29, 605, 668. 70 100% 2, 561, 081. 54 6. 3. 2 应收账款中欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位西北油漆厂 各经销部的欠款合计为 16, 687, 389. 11 元。 6. 3. 3 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 13, 103, 480. 36 元，占应收 账款总额的 40. 30%。 6. 4 其他应收款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 33, 644, 316. 55 元。 6. 4. 1 账龄分析 2003. 12. 31 2002. 12. 31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 66 1 年以内 15, 885, 555. 02 38. 23% 671, 402. 29 55, 675, 811. 86 100% 149, 153. 50 1—2 年 25, 664, 807. 85 61. 77%7, 234, 644. 03 合 计 41, 550, 362. 87 100%7, 906, 046. 32 55, 675, 811. 86 100% 149, 153. 50 6. 4. 2 其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 6. 4. 3 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 28, 942, 416. 19 元，占其 他应收款总额的 72. 70%。其他应收款大额明细如下： 欠款单位 欠款金额 备 注 甘肃新东部置业有限公司 10, 802, 416. 19 出售新东部批发市场项目应收款余额。 西北永涂料集团公司 4, 500, 000. 00 转让甘肃新东部置业有限公司股权应收 款。 榆中县国土资源局 7, 000, 000. 00 购买榆中建厂用地款。 兰州大利涂料有限公司 5, 040, 000. 00 往来款。 甘肃庆阳阿尔康有限公司 1, 600, 000. 00 往来款。 其中兰州大利涂料有限公司由于财务状况恶化，本公司已对其欠款按 80%计 提了坏账准备。 6. 5 预付账款 本公司 2003 年 12 月 31 日预付账款的净额为 8, 605, 879. 53 元。 6. 5. 1 账龄分析 2003. 12. 31 2002. 12. 31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 279, 390. 00 3. 25% 8, 326, 489. 53 100% 1—2 年 8, 326, 489. 53 96. 75% 合 计 8, 605, 879. 53 100% 8, 326, 489. 53 100% 6. 5. 2 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 8, 326, 489. 53 元， 系本公司向北方涂料设计院支付的拆迁补偿费。 6. 5. 3 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的 款项。 6. 6 存货 本公司 2003 年 12 月 31 日存货的净额为 38, 691, 645. 36 元。 67 6. 6. 1 分类列示 2003. 12. 31 2002. 12. 31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 在途物资 379, 909. 32 4, 095, 082. 87 原材料 3, 363, 918. 42 5, 694, 013. 07 包装物 47, 841. 59 低值易耗品 223. 5 库存商品 28, 718, 238. 86 1, 134, 100. 44 27, 307, 734. 19 301, 451. 49 委托加工物资 在产品 6, 425, 629. 60 2, 512, 232. 67 受托代销商品 自制半成品 889, 984. 51 1, 958, 689. 21 分期收款发出商品 合 计 39, 825, 745. 80 1, 134, 100. 44 41, 567, 752. 01 301, 451. 49 6. 6. 2 存货跌价准备 项 目 2002. 12. 31 本期计提 本期转回 2003. 12. 31 库存商品 301, 451. 49 832, 648. 95 1, 134, 100. 44 合 计 301, 451. 49 832, 648. 95 1, 134, 100. 44 本公司期末对存货进行盘点时发现部分库存商品已过期，其可变现净值低 于成本，经计算后补提存货跌价准备 832, 648. 95 元。 6. 6. 3 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如 果用其生产的产成品的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如 果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值 计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变 现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分 的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格 作为其可变现净值的计量基础。 6. 7 待摊费用 68 本公司 2003 年 12 月 31 日待摊费用的余额为 268, 802. 13 元。 类 别 2002. 12. 31 本期发生数 本期摊销数 2003. 12. 31 财险 363, 880. 37 537, 611. 01 632, 689. 25 268, 802. 13 合 计 363, 880. 37 537, 611. 01 632, 689. 25 268, 802. 13 6. 8 长期股权投资 本公司 2003 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 61, 474, 452. 61 元。 6. 8. 1 分类列示 2002. 12. 31 2003. 12. 31 项目 金额 减值准备 本期增加数 本期减少数 金额 减值准备 1．股票投资 2．其他股权投资 （1）对子公司投资 163, 450, 719. 41 23, 793, 069. 99 140, 768, 539. 45 46, 475, 249. 95 （2）对合营企业投资 （3）对联营企业投资 （4）其他投资 17, 767, 000. 00 17, 767, 000. 00 （5）合并价差 - 2, 767, 797. 34 - 2, 767, 797. 34 合 计 181, 217, 719. 41 21, 025, 272. 65 140, 768, 539. 45 61, 474, 452. 61 6. 8. 2 其他长期股权投资 单位名称 注册资本 持股 比例 投资余额 甘肃陇达期货经纪有限公司 3000 万 71. 80% 21, 184, 876. 14 甘肃新东部置业有限公司 3000 万 40% 16, 661, 895. 21 兰州华世泵业科技股份有限公司 2900 万 37. 66% 8, 628, 478. 60 国泰君安证券股份有限公司 375000 万 0. 4% 15, 000, 000. 00 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 72800 万 0. 09% 767, 000. 00 宝鸡忠诚机床股份有限公司 3800 万 5. 26% 2, 000, 000. 00 合并价差 - 2, 767, 797. 34 合 计 61, 474, 452. 61 6. 8. 3 采用权益法核算的长期股权投资 69 被投资公司名称 初始 投资 （万元） 2002. 12. 31 本年 追加 投资 本期权益 增减额 （+）（—） 累计权益 增减额 （+）（—） 本期分 得现金 红利 2003. 12. 31 甘 肃 陇 达 期 货 经 纪有限公司 2154. 28 21, 774, 852. 80 - 589, 976. 66 - 357, 942. 86 21, 184, 876. 14 甘 肃 新 东 部 置 业 有限公司 825. 96 8, 593, 895. 21 8, 068, 000. 00 8, 402, 316. 04 16, 661, 895. 21 兰 州 华 世 泵 业 科 技股份有限公司 1092 10, 930, 808. 05 - 2, 302, 329. 45 - 2, 302, 329. 45 8, 628, 478. 60 本期长期股权投资减少数中 127, 387, 977. 41元系因将兰州陇神药业有限公 司和甘肃天虹化工有限公司纳入合并范围，相应抵销其投资成本。 6. 9 固定资产 本公司 2003 年 12 月 31 日固定资产净额为 100, 428, 226. 13 元。分类列示如 下： 项 目 2002. 12. 31 本期增加 本期减少 2003. 12. 31 一、固定资产原值 1、房屋建筑物 25,225,758.79 25,213,035.26 102,057.91 50,336,736.14 2、机器设备 28,649,002.61 60,201,783.10 978,517.23 87,872,268.48 3、运输设备 2,606,812.56 169,390.73 2,776,203.29 小 计 56,481,573.96 85,584,209.09 1,080,575.14 140,985,207.91 二、累计折旧 1、房屋建筑物 9,842,085.87 1,658,104.62 39,380.59 11,460,809.90 2、机器设备 15,371,700.69 7,444,349.57 814,671.65 22,001,378.61 3、运输设备 430,561.67 183,235.50 613,797.17 小 计 25,644,348.23 9,285,689.69 854,052.24 34,075,985.68 三、固定资产减值准备 1、房屋建筑物 2,764,623.00 10,939.36 2,753,683.64 2、机器设备 3,729,094.18 96,793.27 3,632,300.91 3、运输设备 95,011.55 95,011.55 小 计 6,588,728.73 107,732.63 6,480,996.10 四、固定资产净额 24,248,497.00 76,298,519.40 118,790.27 100,428,226.13 本公司本期增加的固定资产中，有 4, 394, 455. 12 元系由完工的在建工程转 入，其他系因本年将兰州陇神药业有限公司和甘肃天虹化工有限公司纳入合并范 围所增加的固定资产 。本期将账面原值为 1, 080, 575. 14 元、已提折旧为 854, 052. 24 元的固定资产报废，同时，冲减固定资产减值准备 107, 732. 63 元， 形成净损益 118, 790. 27 元。 期末固定资产中，用于抵押的固定资产价值 606 万元。 70 本公司 2003 年 12 月 31 日固定资产中，由于部分固定资产因为存在损坏、 长期闲置等情形而导致可收回金额低于其账面价值，故本公司已累计计提固定资 产减值准备 6, 480, 996. 10 元。 6. 10 在建工程 本公司 2003 年 12 月 31 日在建工程的净额为 46, 632, 598. 70 元。 6. 10. 1 分项列示 工程名称 期初数 本期增加 本期结转 其他减少 期末数 资金来源 范家湾土地费 5, 066, 974. 00 5, 066, 974. 00 自筹 写字楼设计费 341, 187. 13 341, 187. 13 自筹 维修工程 608, 257. 20 135, 878. 10 719, 684. 37 24, 450. 93 自筹 采暖工程 3, 316, 087. 02 3, 316, 087. 02 自筹 设备预付款 358, 683. 73 358, 683. 73 自筹 榆中厂区 150, 000. 00 150, 000. 00 自筹 工程预付款 161, 211. 40 161, 211. 40 自筹 天虹公司 40, 687, 402. 92 40, 687, 402. 92 自筹 其他 86, 584. 05 229, 239. 20 90, 000. 00 225, 823. 25 自筹 合计 9, 419, 089. 40 41, 722, 415. 35 4, 394, 455. 12 114, 450. 93 46, 632, 598. 70 本期增加主要是因将兰州陇神药业有限公司和甘肃天虹化工有限公司纳入 合并范围增加的在建工程。 6. 10. 2 资本化利息 在建工程中无资本化利息。 6. 11 无形资产 2003 年 12 月 31 日无形资产的净额为 138, 712, 498. 08 元，分项列示如下： 项 目 取 得 方 式 原值 期初余额 本期增加 本期转出 本 期 摊销额 累 计 摊销额 期末余额 剩 余 摊 销 年 限 土 地 使 用 权 1 购 入 106, 126, 911. 00 104, 004, 372. 72 2, 122, 538. 28 4, 245, 076. 56 101, 881, 834. 44 48 土 地 使 投 资 入 19, 373, 552. 52 15, 627, 543. 16 580, 096. 68 4, 326, 106. 04 15, 047, 446. 48 33 71 用 权 2 股 土 地 使 用 权 3 购 入 1, 573, 032. 00 1, 573, 032. 00 31, 460. 64 31, 460. 64 1, 541, 571. 36 49 土 地 使 用 权 4 投 资 入 股 2, 429, 613. 78 2, 386, 611. 78 64, 503. 00 107, 505. 00 2, 322, 108. 78 36 土 地 使 用 权 5 投 资 入 股 14, 168, 243. 70 13, 884, 878. 82 377, 819. 84 661, 184. 62 13, 507, 058. 98 38 非 专 利 技 术 购 入 60, 000. 00 36, 000. 00 12, 000. 00 36, 000. 00 24, 000. 00 2 软 件 购 买 11, 832. 00 11, 832. 00 887. 32 887. 32 10, 944. 68 药 品 生 产 许 可 权 投 资 入 股 5, 051, 000. 00 4, 882, 633. 36 505, 100. 00 673, 466. 64 4, 377, 533. 36 9 合 计 121,240,947.88 21,165,955.96 0.00 3,694,405.76 10,081,686.82 138,712,498.08 其中土地使用权 1 是本公司自控股股东西北油漆厂购入，土地使用权 2 为控 股股东西北油漆厂投资入股，土地使用权 3 为本公司自兰州化工原料有限责任公 司购入，土地使用权 4 为兰州陇神药业有限公司的控股子公司甘肃陇神戎发制药 有限公司的少数股东甘肃宁氏实业有限公司投资入股，土地作用权 5 为甘肃天虹 化工有限公司的少数股东甘谷油墨厂投资入股。 本公司无形资产不存在已被其他新技术替代、使用价值和转让价值大幅下跌 等情形导致其可收回金额低于其账面价值，故本期未计提无形资产减值准备。 6. 12 短期借款 本公司短期借款 2003 年 12 月 31 日余额为 159, 000, 000. 00 元。 6. 12. 1 分项列示 借款种类 2003. 12. 31 2002. 12. 31 信用借款 72 抵押借款 96, 000, 000. 00 保证借款 63, 000, 000. 00 147, 000, 000. 00 质押借款 52, 000, 000. 00 合 计 159, 000, 000. 00 199, 000, 000. 00 6. 12. 2 短期借款期末余额中，有 38, 000, 000. 00 元借款由西北油漆厂提供 担保，有 22, 000, 000. 00 元由西北永新涂料集团公司提供担保, 有 3, 000, 000. 00 元由天水市租赁担保公司提供担保；有 96, 000, 000. 00 元用本公司固定资产 606 万元和土地使用权抵押取得。 6. 13 应付票据 本公司 2003 年 12 月 31 日应付票据的余额为 1, 837, 057. 04 元。 票据种类 2003. 12. 31 2002. 12. 31 商业承兑汇票 银行承兑汇票 1, 837, 057. 04 合 计 1, 837, 057. 04 6. 14 应付账款 本公司 2003 年 12 月 31 日应付账款的余额为 13, 640, 498. 75 元。 应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 本公司期末应付账款中，无逾期 3 年以上未偿还的款项。 6. 15 预收账款 本公司 2003 年 12 月 31 日预收账款的余额为 2, 135, 268. 10 元。 预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 本公司期末预收账款中，无逾期 1 年以上未偿还的款项。 6. 16 应付工资 本公司 2003 年 12 月 31 日应付工资的余额为 8, 432, 716. 95 元，全部为以前 年度计提工效挂钩工资。 6. 17 应交税金 本公司 2003 年 12 月 31 日应交税金的余额为 2, 489, 065. 82 元，列示如下： 项 目 法定税率 2003. 12. 31 增 值 税 17% 398, 872. 62 企业所得税 15% 36, 905. 22 营 业 税 5% 1, 106, 476. 17 73 房 产 税 1. 2% 174, 137. 16 城市维护建设税 7% 262, 361. 98 印花税 17, 803. 82 土地使用税 74, 157. 65 车船使用税 1, 071. 00 代扣代缴个人所得税 417, 280. 20 合 计 2, 489, 065. 82 6. 18 其他应交款 本公司 2003年 12月 31日其他应交款的余额为 8, 129, 470. 12元，列示如下： 项 目 计缴标准 2003. 12. 31 教育费附加 3% 110, 340. 60 住房公积金 8, 016, 336. 24 其 他 2, 793. 28 合 计 8, 129, 470. 12 6. 19 其他应付款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 29, 595, 654. 83 元。 截止 2003年 12月 31日本账户中应付持本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的 股东单位西北油漆厂的款项为 4, 665, 979. 52。 金额较大的其他应付款有家世界连锁集团支付的拆迁补偿费10, 000, 000. 00 元，往来款 4, 665, 979. 52，职工教育经费 1, 806, 428. 40 元，养老金 2, 509, 253. 97 元，暂借款 500, 000. 00 元。 6. 20 预提费用 本公司 2003 年 12 月 31 日预提费用的余额为 797, 367. 05 元，列示如下： 项目名称 2003. 12. 31 2002. 12. 31 房租 9, 615. 00 借款利息 312, 438. 14 其他 475, 313. 91 合 计 797, 367. 05 6. 21 股本 74 本公司 2003 年 12 月 31 日的股份总额 189, 000, 000 股，股本总额为 189, 000, 000. 00 元，列示如下： 类 别 2002. 12. 31 配股 送股 公积金转股 增发 其他 2003. 12. 31 一、尚未流通股份 10980 万 10980 万 1、发起人股份 10980 万 10980 万 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 10980 万 10980 万 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 7920 万 7920 万 1．人民币普通股 7920 万 7920 万 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已流通股份合计 7920 万 7920 万 三、股份总额 18900 万 18900 万 6. 22 资本公积 本公司 2003 年 12 月 31 日的资本公积为 163, 849, 610. 98 元，列示如下： 项 目 2002. 12. 31 本期增加数 本期减少数 2003. 12. 31 股本溢价 129, 486, 553. 28 129, 486, 553. 28 接受捐赠非现金资产 接受现金捐赠 股权投资准备 75 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 34, 363, 057. 70 34, 363, 057. 70 关联交易差价 合 计 163, 849, 610. 98 163, 849, 610. 98 6. 23 盈余公积 本公司 2003 年 12 月 31 日的盈余公积为 3, 358, 538. 65 元，列示如下： 项 目 2002. 12. 31 本期增加数 本期减少数 2003. 12. 31 法定盈余公积 2, 312, 220. 75 2, 312, 220. 75 法定公益金 1, 046, 317. 90 1, 046, 317. 90 任意盈余公积 合 计 3, 358, 538. 65 3, 358, 538. 65 6. 24 未分配利润 本公司 2003 年 12 月 31 日的未分配利润为- 30, 572, 628. 31 元，变动情况如 下： 项 目 金 额 本年净利润 - 34, 569, 232. 84 加：年初未分配利润 3, 996, 604. 53 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 - 30, 572, 628. 31 76 6. 25 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2003 年度共计实现主营业务收入为 107, 792, 262. 77 元；主营业务成 本为 97, 796, 926. 55 元。本公司有如下三个业务分部，列示如下： 2003 年度 2002 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 油漆 84, 087, 696. 32 71, 736, 177. 81 80, 124, 790. 28 59, 736, 431. 39 颜料 22, 141, 353. 80 25, 449, 316. 27 药品 1, 563, 212. 65 611, 432. 47 合 计 107, 792, 262. 77 97, 796, 926. 55 80, 124, 790. 28 59, 736, 431. 39 本公司本期向前 5 名客户销售的收入总额为 31, 802, 937. 12 元，占本公司全 部销售收入的 29. 50%。 6. 26 主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2003 年度 2002 年度 城建税 7% 383, 773. 05 375, 228. 20 教育费附加 3% 164, 474. 13 160, 812. 09 合 计 548, 247. 18 536, 040. 29 6. 27 其他业务利润 本公司 2003 年度其他业务利润 983, 348. 67 元，列示如下： 项 目 2003 年 2002 年 其他业务收入： 4, 247, 368. 01 2, 448, 103. 81 其中：材料销售收入 1, 040, 288. 74 615, 754. 22 废品收入 162, 357. 70 159, 314. 44 房租收入 318, 000. 00 其他 3, 044, 721. 57 1, 355, 035. 15 其他业务支出： 3, 264, 019. 34 2, 101, 799. 65 其中：材料销售成本 959, 599. 29 800, 027. 99 77 废品销售成本 6, 162. 50 18, 583. 90 房租收入税金 55, 650. 00 其他 2, 298, 257. 55 1, 227, 537. 76 其他业务利润： 983, 348. 67 346, 304. 16 其中：材料销售收入 80, 689. 45 - 184, 273. 77 废品收入 156, 195. 20 140, 730. 54 房租收入 262, 350. 00 其他 746, 464. 02 127, 497. 39 6. 28 财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 11, 392, 467. 09 12, 522, 756. 36 减：利息收入 1, 127, 554. 58 1, 601, 799. 88 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 131, 803. 16 57, 313. 70 合 计 10, 396, 715. 67 10, 978, 280. 18 6. 29 投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 359, 343. 69 60, 000. 00 期末调整被投资公司所有者权益净增减金额 5, 175, 693. 89 - 2, 931, 496. 35 股权投资差额摊销 股权投资转让损益 - 3, 500, 000. 00 投资跌价准备 子公司清算收益 - 481, 197. 14 78 合 计 2, 035, 037. 58 - 3, 352, 693. 49 其中股权投资转让损益- 3, 500, 000. 00元为本公司纳入合并范围之控股子公 司兰州陇神药业有限公司转让其全资子公司甘肃陇西生物化学制药厂股权的损 益。 6. 30 补贴收入 本公司本年度取得补贴收入 750, 000. 00 元，列示如下： 项目 金额 来源 批准文件 批准机关 文件时效 陇货精品补助资金 400, 000. 00 省财政 甘经贸技术〖2003〗303 号省经贸委 当年 挖潜改造资金 250, 000. 00 省财政 甘财建〖2003〗25 号 省财政厅 当年 科技三项费 100, 000. 00 科技厅 省科技厅 当年 合计 750, 000. 00 6. 31 营业外收入 类别及内容 2003 年度 2002 年度 固定资产盘盈 处置固定资产收益 出售无形资产收益 26, 602, 883. 55 罚款净收入 其他 427. 35 43, 478. 00 合 计 427. 35 26, 646, 361. 55 6. 32 营业外支出 类别及内容 2003 年度 2002 年度 固定资产盘亏 处置固定资产净损失 118, 790. 27 8, 768. 07 出售无形资产净损失 6, 900, 999. 71 债务重组损失 固定资产减值准备 无形资产减值准备 79 在建工程减值准备 罚款支出 12, 423. 95 捐赠支出 5, 000. 00 非常损失 其他支出 57, 898. 98 7, 468. 00 合 计 194, 113. 20 6, 917, 235. 78 6. 33 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 10, 980, 438. 96 元，主要项目有甘肃新东 部置业有限公司支付的 8, 377, 383. 28 元、省财政厅下拨的陇货精品补助资金 400, 000. 00 元、挖潜改造资金 250, 000. 00 元、省科技厅下拨的科技三项费 100, 000. 00 元等。 6. 34 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 13, 355, 591. 57 元，主要项目有运杂费 3, 286, 032. 29 元、水电费 1, 397, 564. 99 元、差旅费 950, 372. 15 元、修理费 857, 588. 26 元、财产保险费 527, 929. 02 元、广告费 454, 240. 51 元、办公费 434, 705. 34 元、支付给北方涂料研究院的拆迁补偿费 200, 000. 00 元。 6. 35 收到的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 82, 500, 000. 00 元，其中 72, 500, 000. 00 元为定期存款到期收回、其余为家世界连锁集团支付的拆迁费 10, 000, 000. 00 元。 6. 36 支付的其他与投资活动有关的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 45, 927, 514. 00 元，其中 37, 500, 000. 00 元为存入定期存款、预付给榆中县国土资源局的榆中建厂购地款 7, 000, 000. 00 元、根据与兰州联创科技股份有限公司达成的和解协议支付的应退回股份托管转 让金及利息 1, 070, 000. 00 元、其余 357, 514. 00 元为兰州陇神药业有限公司转让 股权后支付的甘肃陇西生物化学制药厂职工安置费。 6. 37 收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 1, 023, 287. 72 元，主要系存款利息收入。 6. 38 支付的其他与筹资活动有关的现金 未期未支付。 80 附注 7 母公司会计报表主要项目注释 7. 1 应收账款 本公司 2003 年 12 月 31 日应收账款的净额为 29, 254, 090. 07 元。 7. 1. 1 账龄分析 2003. 12. 31 2002. 12. 31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 24, 894, 752. 41 77. 95% 1, 244, 737. 62 25, 776, 576. 86 87. 07% 1, 287, 667. 11 1—2 年 5, 577, 780. 07 17. 47% 557, 778. 01 2, 210, 331. 41 7. 47% 216, 478. 84 2—3 年 785, 791. 54 2. 46% 235, 737. 46 356, 062. 16 1. 20% 111, 405. 03 3 年以上 678, 283. 79 2. 12% 644, 264. 65 1, 262, 698. 27 4. 27% 945, 530. 56 合 计 31, 936, 607. 81 100% 2, 682, 517. 74 29, 605, 668. 70 100% 2, 561, 081. 54 7. 1. 2 应收账款中欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位西北油漆厂 的欠款为 16, 687, 389. 11 元。 7. 1. 3 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 13, 103, 480. 36 元，占应收 账款总额的 41. 03%。 7. 2 其他应收款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 28, 475, 831. 27 元。 7. 2. 1 账龄分析 2003. 12. 31 2002. 12. 31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 13, 973, 969. 93 38. 62% 579, 022. 97 55, 675, 811. 86 100% 149, 153. 50 1—2 年 22, 210, 351. 30 61. 38% 7, 129, 466. 99 合 计 36, 184, 321. 23 100. 00% 7, 708, 489. 96 55, 675, 811. 86 100% 149, 153. 50 7. 2. 2 其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 7. 2. 3 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 28, 942, 416. 19 元，占其 他应收款总额的 79. 99%。其他应收款大额明细如下： 欠款单位 欠款金额 备 注 81 甘肃新东部置业有限公司 10, 802, 416. 19 出售新东部批发市场项目应收款余额。 西北永涂料集团公司 4, 500, 000. 00 转让甘肃新东部置业有限公司股权应收 款。 榆中县国土资源局 7, 000, 000. 00 购买榆中建厂用地款。 兰州大利涂料有限公司 5, 040, 000. 00 往来款。 甘肃庆阳阿尔康有限公司 1, 600, 000. 00 往来款。 其中兰州大利涂料有限公司由于财务状况恶化，本公司已对其欠款按 80%计 提了坏账准备。 7. 3 长期股权投资 本公司 2003 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 191, 630, 227. 36 元，已超 过本公司净资产的 50%，提请投资者注意风险。 7. 3. 1 分类如下： 2002. 12. 31 2003. 12. 31 项目 金额 减值准备 本期增加数 本期减少数 金额 减值准备 1．股票投资 2．其他股权投资 （1）对子公司投资 163, 450, 719. 41 23, 793, 069. 99 13, 380, 562. 04 173, 863, 227. 36 （2）对合营企业投资 （3）对联营企业投资 （4）其他投资 17, 767, 000. 00 17, 767, 000. 00 合 计 181, 217, 719. 41 23, 793, 069. 99 13, 380, 562. 04 191, 630, 227. 36 7. 3. 2 其他长期股权投资 单位名称 注册资本 持股 比例 投资余额 甘肃陇达期货经纪有限公司 3000 万 71. 80% 21, 184, 876. 14 甘肃天虹化工有限公司 11279 万 58. 5% 56, 653, 620. 37 兰州陇神药业有限公司 8000 万 95. 63% 70, 734, 357. 04 甘肃新东部置业有限公司 3000 万 40% 16, 661, 895. 21 82 兰州华世泵业科技股份有限公司 2900 万 37. 66% 8, 628, 478. 60 国泰君安证券股份有限公司 375000 万 0. 4% 15, 000, 000. 00 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 72800 万 0. 09% 767, 000. 00 宝鸡忠诚机床股份有限公司 3800 万 5. 263 2, 000, 000. 00 合 计 191, 630, 227. 36 7. 3. 3 采用权益法核算的长期股权投资 被投资公司名称 初始 投资 （万元） 2002. 12. 31 本年 追加 投资 本期权益 增减额 （+）（—） 累计权益 增减额 （+）（—） 本期分 得现金 红利 2003. 12. 31 甘 肃 陇 达 期 货 经 纪有限公司 2154. 28 21, 774, 852. 80 - 589, 976. 66 - 357, 942. 86 21, 184, 876. 14 甘 肃 天 虹 化 工 有 限公司 5004. 37 57, 407, 977. 50 4, 794, 261. 94 - 5, 548, 619. 09 - 8, 163, 434. 22 56, 653, 620. 37 兰 州 陇 神 药 业 有 限公司 7650 75, 673, 993. 90 - 4, 939, 636. 86 - 5, 765, 642. 96 70, 734, 357. 04 甘 肃 新 东 部 置 业 有限公司 825. 96 8, 593, 895. 21 8, 068, 000. 00 8, 402, 316. 04 16, 661, 895. 21 兰 州 华 世 泵 业 科 技股份有限公司 1092 10, 930, 808. 05 - 2, 302, 329. 45 - 2, 302, 329. 45 8, 628, 478. 60 7. 4 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2003 年度共计实现主营业务收入为 84, 087, 696. 32 元；主营业务成 本为 71, 736, 177. 81 元。本公司有如下一个油漆业务分部，按品种列示如下： 2002 年 2001 年 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 天然树脂漆 512, 396. 13 518, 879. 81 1, 191, 912. 98 1, 096, 534. 04 酚醛树脂漆 3, 092, 186. 36 2, 643, 255. 50 3, 897, 766. 33 3, 176, 510. 53 沥青漆 713, 109. 40 547, 473. 29 716, 089. 72 576, 569. 78 醇酸漆 37, 442, 466. 90 34, 170, 499. 14 33, 900, 226. 90 26, 413, 248. 63 氨基漆 3, 505, 256. 51 2, 804, 807. 67 4, 587, 893. 39 2, 828, 181. 93 硝基漆 5, 395, 969. 52 4, 602, 304. 10 7, 144, 883. 07 3, 928, 745. 87 过氯乙烯漆 5, 323, 876. 31 3, 983, 072. 88 4, 561, 533. 30 3, 620, 472. 68 乙烯漆 403, 965. 50 298, 747. 78 729, 856. 23 611, 970. 35 丙烯酸漆 9, 652, 057. 68 7, 593, 347. 01 7, 675, 139. 47 5, 675, 954. 00 聚脂漆 623, 530. 49 632, 139. 04 557, 274. 61 434, 946. 17 环氧树脂漆 6, 727, 198. 78 5, 060, 184. 06 5, 211, 052. 59 3, 363, 593. 60 83 聚氨脂漆 1, 887, 214. 85 1, 714, 976. 54 1, 152, 239. 85 818, 943. 99 辅助材料 7, 264, 350. 80 6, 041, 311. 40 1, 914, 776. 46 818, 490. 07 其他漆类 1, 544, 117. 09 1, 125, 179. 59 6, 884, 145. 38 6, 372, 269. 75 合计 84, 087, 696. 32 71, 736, 177. 81 80, 124, 790. 28 59, 736, 431. 39 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 31, 802, 937. 12 元，占本公司 全部销售收入的 37. 82%。 7. 5 投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 359, 343. 69 60, 000. 00 期末调整被投资公司所有者权益净增减金额 - 5, 312, 562. 04 - 2, 931, 496. 35 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 投资跌价准备 子公司清算收益 - 481, 197. 14 合 计 - 4, 953, 218. 35 - 3, 352, 693. 49 附注 8 关联方关系及其交易 8. 1 关联方关系 8. 1. 1 存在控制关系的关联方 关 联 方 名 称 经济性质 法 定 代表人 注册资本 （万元） 与本公司 关 系 西北油漆厂 国 有 杨德茂 8402 母公司 甘肃陇达期货经纪有限公司 有限责任 李小文 3000 子公司 8. 1. 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关 联 方 名 称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 84 西北油漆厂 8402 8402 甘肃陇达期货经纪有限公司 3000 3000 8. 1. 3 存在控制关系的关联方所持权益及其变化 期初数 期末数 关 联 方 名 称 金额 （万元） 比例 ( %) 本 期 增加数 本 期 减少数 金额 （万元） 比例 ( %) 西北油漆厂 10980 58. 1% 10980 58. 1% 甘肃陇达期货经纪有限公司 2200 71. 8% 2200 71. 8% 8. 1. 4 不存在控制关系的关联方 关 联 方 名 称 经济性质 法 定 代表人 注册资本 （万元） 与本公司 关 系 备 注 甘肃新东部置业有限公司 有限责任 曹忆峰 3000 子公司 持股 40% 8. 2 关联方交易 8. 2. 1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往 来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正 的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的， 适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际 成本加合理的费用由双方定价，对于某些无法按照“ 成本加费用” 的原则确定价 格的特殊服务，由双方协商定价。 8. 2. 2 本公司通过关联方销售油漆明细资料如下: 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例 金额 比例 西北油漆厂各销售门市部 销售油漆 4262 万 50% 4449 万 56% 8. 2. 3 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下： 本公司向西北油漆厂租用仓库、设备、委托运输、购买其他劳务等，以上交 易均按市场价格确定。 8. 2. 4 本公司购买关联方注册商标明细资料如下： 85 本公司向西北油漆厂购买商标使用权，每年支付 23 万元。 8. 2. 5本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资 料如下： 借 款 单 位 担 保 单 位 金额 本公司 西北油漆厂 3800 万元 8. 3 关联方应收应付款项： 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应收账款 西北油漆厂各销售部 16, 687, 389. 11 12, 728, 253. 85 其他应收款 甘肃新东部置业有限公司 10, 802, 416. 19 18, 536, 353. 79 其他应付款 西北油漆厂 4, 665, 979. 52 9, 501, 586. 06 附注 9 或有事项 本公司存在以下或有事项需提请投资者注意： 1、2003 年 8 月 15 日，本公司以定期存单 3000 万元作质押，为甘肃德昌投 资有限公司在兰州市商业银行拱星墩支行 3000 万元贷款提供担保。担保期限为 2003 年 8 月 18 日至 2004 年 8 月 17 日。 2、本公司纳入合并范围之控股子公司兰州陇神药业有限公司〔本公司持股 95. 63%〕以定期存单 6000 万元作质押，为甘肃德昌投资有限公司在兰州市商业 银行拱星墩支行 6000 万元贷款提供担保。 3、2003 年 1 月 20 日本公司与甘肃德昌投资有限公司〔以下简称“ 德昌公 司”、建行城关支行开发区支行〔以下简称“ 建行”〕续签〔2002〕WTDK01 号《人 民币资金委托贷款合同》，委托建行向德昌公司贷款 1000 万元，贷款期限为 2003 年 1 月 21 日至 2004 年 1 月 20 日，贷款利率为 5. 85%。截止报告日，本公司尚 未收到上述委托贷款本息。 4、本公司持股 71. 8%之控股子公司甘肃陇达期货经纪有限公司〔以下简称 “ 陇达公司”〕委托北京兆丰国投有限公司理财款，该项委托投资已于 2003 年 86 12 月 31 日到期，到期后陇达公司与北京兆丰国投有限公司签订了新的《委托投 资协议书》，继续将自有资金 1200 万元全权委托北京兆丰国投有限公司（乙方） 投资并管理，委托期限为 2004 年 1 月 1 日至 2005 年 1 月 1 日。 5、本公司持股 40%之子公司甘肃新东部置业有限公司〔以下简称“ 新东部 公司”〕与甘肃君和投资有限公司〔以下简称“ 君和公司”〕于 2003 年 6 月 30 日 签订《委托投资协议书》，称新东部公司“ 因受时间、业务人员及专业经验的限 制，不便将暂闲置资金进行有效投资及管理。” 根据新东部公司与君和公司于 2001 年 3 月 28 日、2001 年 12 月 27 日、2002 年 7 月 1 日签订的“ 委托投资协 议”，截至 2003 年 7 月 1 日君和公司应支付新东部公司委托资金及收益共计人民 币壹仟壹佰叁拾陆万陆仟陆佰陆拾陆元整〔其中本金壹仟万元整〕。经双方协商 一致，新东部公司将上述投资本金及收益作为本金转给君和公司，委托君和公司 投资并管理，委托期限为 2003 年 7 月 1 日至 2004 年 7 月 1 日。 6、2003 年 7 月 25 日，本公司与兰州市榆中县政府签定《榆中选址建厂协 议》，以每亩 3.5 万元的价格购买了榆中县来紫堡乡 200 亩建设用地，公司拟将 厂区整体搬迁。同时根据 2003 年 8 月 26 日本公司与家世界连锁商业集团有限公 司签定的《合作合同书》，双方决定在本公司厂区内合作开发经营现代化大型商 业设施—兰州东部家世界购物广场项目。本公司以东厂区 53 亩国有土地使用权 作价及以地上、地下附着物和部分现金作为投资，占项目总投资的 30%；家世界 集团以人民币 24000 万元出资，占项目总投资的 70%。本公司已开始将东厂区所 有的生产车间、库房等设施进行拆除并暂时搬迁到西厂区。 7、2003 年 3 月 26 日，本公司纳入合并范围之控股子公司兰州陇神药业有 限公司股东会、董事会会议决议，同意将其下属全资子公司甘肃陇西生物化学药 厂资产整体转让。2003 年 10 月 15 日，兰州陇神药业有限公司与陇西县文和斌 商业有限责任公司在陇西县人民政府协调下签订《资产转让合同》，根据该合同， 兰州陇神药业有限公司将甘肃陇西生物化学药厂全部有形资产〔包括 6.8 亩土地、 生产厂房及其他地面建筑物、生产检验设备、轻型客货小解放汽车、办公用品等 低值易耗品及未签合同的原辅材料、半成品、产成品〕和无形资产〔包括“ 陇生 牌” 注册商标、19 个药品药号〕转让给陇西县文和斌商业有限责任公司。转让 资产在 2003 年 10 月 31 日前移交，转让价款人民币 100 万元，由兰州陇神药业 87 有限公司负责安置陇西生物化学制药厂原在册职工〔包括离退休职工〕，并承担 陇西生物化学制药厂的原债权、债务及其他遗留问题。该项股权转让已对兰州陇 神药业有限公司本年利润影响为-3,500,000.00 元，由于负责安置陇西生物化学制 药厂原在册职工和承担其原债权、债务可能产生的影响尚无法合理预计。 附注 10 承诺事项 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司无需说明之承诺事项。 附注 12 资产负债表日后事项 截止 2003 年 4 月 6 日，本公司无需特别说明之事项。 附注 13 其他重要事项 1、本公司第一大股东西北油漆厂与兰州市商业银行三金支行于 2003 年 12 月 27 日签订了人民币借款合同，以西北油漆厂持有的本公司国有法人股中的 2250 万股作质押，向兰州市商业银行三金支行贷款 1800 万元，贷款期限一年。 2003 年 12 月 30 日，西北油漆厂已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公 司办理了股份质押登记手续，质押期限为 2003 年 12 月 30 日至 2004 年 12 月 27 日。 2、2004 年 1 月 8 日接到兰州市城关区人民法院通知，本公司第一大股东西 北油漆厂向中国工商银行兰州市东岗支行就借款人民币 2986 万元发生，因无力 偿还并发生纠纷，西北油漆厂持有公司国有法人股中的 3000 万股已被司法冻结， 冻结期限一年（2002 年 12 月 27 日—2003 年 12 月 26 日）。2003 年 12 月 26 日 兰州市城关区人民法院继续冻结了大股东西北油漆厂持有公司国有法人股 2000 万股，冻结期限为 2003 年 12 月 26 日至 2004 年 6 月 25 日。 3、经本公司 2003 年 10 月 20 日、10 月 30 日董事会会议决定，同意将已在 中国建设银行兰州市开发区办事处办理的 5000万元和 4600 万元借款分别申请办 理转贷业务，借新还旧，期限一年。2003 年 12 月 5 日，本公司与中国建设银行 兰州市开发区办事处签订合同编号为〔2003〕GLDK021 号的人民币借款合同，借 款金额为 9600 万元，利率为 4. 425‰，借款期限为 2003 年 12 月 5 日至 2004 年 12 月 4 日，以本公司的土地使用权作抵押。 4、关于本公司与兰州联创科技股份有限公司就兰州永新科技股份有限公司 88 股份托管引起的诉讼〔详见本公司 2002 年度报告中其他重要事项部分〕，经甘肃 省高级人民法院裁定发回重审之后，2003 年 6 月 3 日，在兰州市中级人民法院 主持下，有关各方达成了和解协议： （1）同意解除上述两个托管协议； （2）兰州联创科技股份有限公司已支付本公司的 400 万元股份托管转让金， 本公司在调解书生效之日起一月内退还 100 万元，并支付利息 7 万。另外 300 万 元本公司以持有的兰州永新科技股份有限公司〔现已改名称为“ 兰州华世泵业科 技股份有限公司”〕300 万股股份予以抵顶； （3）有关各方放弃其他诉讼和反诉请求。 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司已支付兰州联创科技股份有限公司 107 万 元。兰州华世泵业科技股份有限公司之章程、协议及股东登记等法律手续变更尚 未办理。 5、本公司于 2002 年 12 月 27 日与甘谷油墨厂在兰州签订《股权置换协议》， 将本公司持有的甘肃天虹化工有限公司的部分股权 788. 83 万股（占总股本的 7. 0%）与甘谷油墨厂所持有的甘肃恒达化工有限公司股权 870 万股和甘谷飞天颜 料有限公司股权 181. 5 万股进行置换。置换价格以各公司的每股净资产为基准， 其中天虹化工每股净资产 0. 95 元，恒达化工每股净资产 0. 78 元，飞天颜料每股 净资产 0. 39 元。 截止报告日，由于甘谷油墨厂正在进行政策性破产，恒达化工公司和飞天 颜料公司也在进行改制，且恒达化工公司系中外合作经营企业，政府有关部门和 外方股东尚未对股权转让表示意见，故上述股权置换的有关法律手续尚未办理完 毕。本公司将在 2004 年内完成审批、股权过户、工商变更、章程及协议修改等 法律手续。 6、2003 年 9 月 30 日，兰州市中级人民法院根据交通银行兰州分行的申请， 采取财产保全措施，将本公司的基本账户司法冻结。根据兰州市中级人民法院送 达的〔2003〕兰法民二初字第 220 号《民事裁定书》和交通银行兰州分行的《民 事诉状》，冻结原因是由于兰州大利建材有限公司于 2002 年 11 月 26 日、2003 年 1 月 17 日分别向交通银行兰州分行贷款 240 万元，由本公司的控股股东西北 油漆厂提供连带责任担保。贷款到期后，兰州大利建材有限公司未能如期偿还贷 89 款本息。为此，交通银行兰州分行于 2003 年 9 月 10 日向兰州市中级人民法院提 起诉讼，在诉状中将本公也列为被告，并申请法院冻结了本公司的基本账户。事 实上本公司未对上述债务提供任何形式的担保，2003 年 10 月本公司总经理李小 文接到兰州市中级人民法院法官张全德的电话通知，本公司的基本账户已被司法 解冻。上述诉讼事项本公司分别已于 2003 年 10 月 9 日、10 月 16 日在巨潮资讯 网站上公告。 附注 14 补充资料 根据中国证券监督管理委员会 2001 年 1 月 19 日以证监发[2001]11 号文发布 的“ 关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的通知” 和 2004 年 1 月 15 日以证监会计字[2004]4 号文发布的“ 关于发布《公开发行证券的公司 信息披露规范问答》第 1 号（2004 年修订）的通知”，公司计算 2003、2002 年 度的净资产收益率及每股收益并列示如下： 2003 年 2002 年 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 2. 90% 2. 75% 0. 0500 0. 0500 5. 51% 5. 52% 0. 1050 0. 1050 营业利润 - 13. 02% - 12. 36% - 0. 2243 - 0. 2243 - 4. 24% - 4. 24% - 0. 0807 - 0. 0807 净利润 - 10. 62% - 10. 08% - 0. 1829 - 0. 1829 0. 32% 0. 32% 0. 0061 0. 0061 扣除非经常性损益后净利润 - 10. 79% - 10. 24% - 0. 1858 - 0. 1858 - 5. 09% - 5. 10% - 0. 0970 - 0. 0970 编制单位：西北永新化工股份有限公司 二○ ○ 四年四月六日 90 根据财政部财会二字[ 1996] 2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复 函》的规定： 附：子公司甘肃陇达期货经纪有限公司财务报表 五联联合会计师事务所有限公司 五联审字[ 2004] 第 1001 号 审 计 报 告 甘肃陇达期货经纪有限公司全体股东： 我们审计了后附的甘肃陇达期货经纪有限公司（以下简称“ 陇达期货公司”） 2003 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2003 年度的利润及利润分配表和现金流量 表。这些会计报表的编制是陇达期货公司管理当局的责任，我们的责任是在实施 审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了陇达期货公司 2003 年 12 月 31 日的财务状 况以及 2003 度的经营成果和现金流量。 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：惠全红 中国· 兰州 中国注册会计师：李宗义 二○ ○ 四年一月十八日 91 资产负债表 编制单位：甘肃陇达期货经纪有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注释 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产 现金 5.1 16,198.94 20,363.61 银行存款 5.1 11,039,938.81 9,826,607.34 其中:保证金存款 5.1 4,173,705.14 3,547,721.35 应收保证金 5.2 22,935,635.05 5,115,660.83 其中:结算保证金 5.2 5,323,840.60 4,050,293.08 交易保证金 5.2 17,611,794.45 1,065,367.75 结算差异 5.3 1,833,775.00 630,450.00 短期投资 5.4 14,500,000.00 14,500,000.00 应收款项 5.5 841,530.75 1,820,804.08 减:坏账准备 - - 应收款项净额 5.5 841,530.75 1,820,804.08 待摊费用 92,850.00 13,750.00 待处理流动资产净损失 - - 一年内到期的长期债权性投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计： 51,259,928.55 31,927,635.86 长期投资: - - 长期股权投资 5.6 1,400,000.00 1,400,000.00 其中:期货会员资格投资 5.6 1,400,000.00 1,400,000.00 长期债权投资 3,000.00 3,000.00 长期投资合计： 1,403,000.00 1,403,000.00 固定资产： - - 固定资产原值 5.7 2,894,456.00 2,802,777.00 减：累计折旧 5.7 1,122,312.37 842,413.04 固定资产净值 5.7 1,772,143.63 1,960,363.96 固定资产清理 - - 在建工程 - - 固定资产合计 1,772,143.63 1,960,363.96 无形资产及其他资产 - - 无形资产 5.8 1,104,000.00 1,296,000.00 递延资产 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 1,104,000.00 1,296,000.00 资产总计 55,539,072.18 36,586,999.82 法定代表人：李小文 主管会计工作负责人：岳红霞 会计机构负责人：刘晓军 92 资产负债表（续） 编制单位：甘肃陇达期货经纪有限公司 金额单位：人民币元 负债及所有者权益 注释 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动负债 应付保证金 5.9 28,943,115.19 9,309,434.23 风险准备 177,774.46 48,914.34 短期借款 - - 应付款项 5.10 53,341.77 55,233.52 应付工资 - - 应付福利费 159,862.78 123,705.48 应交税金 5.11 65,610.10 38,005.26 其他应交款 130,571.55 79,650.14 预提费用 5.12 7,000.00 10,000.00 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 29,537,275.85 9,629,587.13 长期负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - - - - - - 负债合计 29,537,275.85 9,629,587.13 - - 所有者权益： - - 实收资本 5.13 30,000,000.00 30,000,000.00 资本公积 - - 盈余公积 - - 其中：公益金 - - 未分配利润 5.14 -3,998,203.67 -3,077,943.15 所有者权益合计 26,001,796.33 26,957,412.69 负债及所有者权益总计 55,539,072.18 36,586,999.82 法定代表人：李小文 主管会计工作负责人：岳红霞 会计机构负责人：刘晓军 93 利润及利润分配表 编制单位：甘肃陇达期货经纪有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 2003 年度 2002 年度 一、营业收入 3,045,651.81 2,011,146.88 1、手续费收入 5.15 3,045,651.81 2,011,146.88 2、其他业务收入 - - 二、营业支出 3,946,233.93 4,144,401.98 1、营业税金及附加 5.16 168,807.96 111,291.32 2、营业费用 5.17 3,943,883.73 4,162,098.76 3、财务费用 5.18 -166,457.76 -128,988.10 4、其他业务支出 - - 三、营业利润 -900,582.12 -2,133,255.10 加：投资收益 - 2,376,000.00 营业外收入 - 1,000.00 减：营业外支出 5.19 19,678.40 - 四、利润总额 -920,260.52 243,744.90 加：以前年度损益调整 - - 减：所得税 - 35,355.84 五、净利润 -920,260.52 208,389.06 加：年初未分配利润 -3,077,943.15 -3,286,332.21 盈余公积转入 - - 六、本年可分配利润 -3,998,203.67 -3,077,943.15 减：提取法定盈余公积金 - - 提取法定公益金 - - 七、可供股东分配的利润 -3,998,203.67 -3,077,943.15 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -3,998,203.67 -3,077,943.15 法定代表人：李小文 主管会计工作负责人：岳红霞 会计机构负责人：刘晓军 94 现金流量表 编制单位：甘肃陇达期货经纪有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 注释 金 额 一、经营活动产生的现金流量 手续费收入取得的现金 收到客户的保证金净额 10,158,519.59 收到的交割货款净额 2,045,617.53 收到的其他与经营活动有关的现金 5.20 1,118,146.61 现金流入小计 13,322,283.73 存入交易所的保证金净额 8,450,000.00 向交易所支付手续费支付的现金 支付席位占用支付的现金 支付给职工及为职工支付的现金 814,565.12 支付营业费用支付的现金 2,385,840.09 支付营业税款支付的现金 93,326.85 支付的所得税支付的现金 35,355.84 支付除营业税、所得税以外的其他税费支付的现金 39,378.14 支付的其他与经营活动有关的现金 5.21 183,171.89 现金流出小计 12,001,637.93 经营活动产生的现金流量净额 1,320,645.80 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 分得股利或利润收到的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 5.22 现金流入小计 - 权益性投资所支付的现金 债权性投资所支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 111,479.00 支付的其他与投资活动有关的现金 5.23 现金流出小计 111,479.00 投资活动产生的现金流量净额 -111,479.00 三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 5.24 现金流入小计 分配股利或利润所支付的现金 偿还债务所支付的现金 偿还借款利息支付的现金 减少注册资本所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 5.25 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金净增加额 1,209,166.80 法定代表人：李小文 主管会计工作负责人：岳红霞 会计机构负责人：刘晓军 95 现金流量表附注 编制单位：甘肃陇达期货经纪有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 注释 金 额 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 以存贷偿还债务 融资租赁固定资产 2、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -920,260.52 加：计提的各项准备或转销的坏帐 128,860.12 固定资产折旧 285,020.93 无形资产摊销 192,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 14,678.40 固定资产报废损失 财务费用 -166,457.76 投资损失（减收益） 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） 经营性应收项目的减少（减增加） -16,840,700.89 经营性应付项目的增加（减减少） 19,631,789.21 增值税增加净额 其他 -1,004,283.69 经营活动产生的现金流量净额 1,320,645.80 3、现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额 11,056,137.75 减：货币资金的期初余额 9,846,970.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 1,209,166.80 法定代表人：李小文 主管会计工作负责人：岳红霞 会计机构负责人：刘晓军 96 第十一章 备查文件 1、法定代表人、财务总监、会计主管人员亲笔签字盖章的财务 报表； 2、会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告 正本； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正 本及公告原稿； 4、备查文件备置地点：甘肃省兰州市东岗东路 1205 号。 公司董事长： 西北永新化工股份有限公司 2003 年 4 月 6 日