000791_2001_甘肃电投_西北化工2001年年度报告_2002-03-21.txt

西北永新化工股份有限公司 二 00 一年年度报告 1 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载 误导性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确 性和完整性承担个别及连带责任 2 目 录 第一章 公司简介 3 第二章 会计数据和业务数据摘要 4 第三章 股东变动及股东情况介绍 6 第四章 公司董事 监事 高级管理人员和员工情况 9 第五章 公司治理结构 12 第六章 股东大会简介 14 第七章 董事会报告 16 第八章 监事会报告 24 第九章 重大事项 26 第十章 财务会计报告 29 第十一章 备查文件 71 3 第一章 公司简介 1 公司法定名称 中文名称 西北永新化工股份有限公司 英文名称 NORTHWEST YONGXIN CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD. 2 公司法定代表人 杨德茂 3 公司董事会秘书 曹忆峰 公司股权事务代表:王志哲 联系地址 甘肃省兰州市东岗东路 1205 号 联系电话 0931-4862482 传 真 0931-8497112 4 公司注册地址 甘肃省兰州市东岗东路 1205 号 公司办公地址 甘肃省兰州市东岗东路 1205 号 公司电子信箱 yongxin@ 邮政编码 730020 5 公司信息披露报纸 证券时报 公司信息披露网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 6 公司股票上市地 深圳证券交易所 公司股票简称 西北化工 公司股票代码 000791 7 其他有关资料 公司首次注册日期:一九九七年九月二十三日 注册地点:甘肃省工商行政管理局 4 公司变更注册日期:二 000 年九月二十二日 注册地点:甘肃省工商行政管理局 公司营业执照注册号 6200001050994 公司税务登记号码 620101224372583 公司聘请的会计师事务所为 五联联合会计师事务所有限公司 办公地点 甘肃省兰州市民主东路 249 号移动大厦五楼 第二章 会计数据和业务数据摘要 一 公司本年度主要财务指标 1 利润总额 158,332.00 元 2 净利润 108,557.44 元 3 扣除非经常性损益后的净利润 298,959.06 元 4 主营业务利润:25,852,938.82 元 5 其他业务利润 256,245.60 元 6 营业利润:-4,248,838.29 元 7 投资收益:3,597,571.91 元 8 补贴收入 1,000,000.00 元 9 营业外收支净额 -190,401.62 元 10 经营活动产生的现金流量净额 -38,878,440.62 元 11 现金及现金等价物净增加额 -97,429,622.53 元 注: 扣除非经常性损益的项目为:营业外收支净额-190,401.62 元 5 二 截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 表 1 项 目 单位 2001 年 2000 年 1999 年 主营业务收入 元 88,553,828.28 100,030,245.73 93,450,789.46 净利润 元 108,557.44 25,722,789.83 3,554,536.23 总资产 元 625,671,892.32 542,242,905.51 436,236,013.93 股东权益 不含少数股东 权益 元 358,926,978.33 358,818,420.89 340,133,203.94 每股收益 元 0.0006 0.1361 0.019 每股收益(扣除非经营性 损益) 元 0.0016 0.1349 -0.041 每股净资产 元 1.8991 1.8985 1.80 调整后的每股净资产 元 1.8969 1.8955 1.77 每股经营活动产生的现金 流量净额 元 -0.2057 0.233 -0.059 净资产收益率 % 0.03 7.17 1.05 按照中国证监会 公开发行证券公司信息披露编报规则 第 9 号 要求计算净资产收益率 每股收益 报告期利润 净资产收益率 % 每股收益 元 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 7.20 7.20 0.1368 0.1368 营业利润 -1.18 -1.18 -0.0225 -0.0225 净利润 0.03 0.03 0.0006 0.0006 扣除非经营性 0.08 0.08 0.0016 0.0016 损益后的净利润 三 报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本 盈余 法 定 未 分 股东权 公积 公积 公益金 配利润 益合计 6 期 初 数 189000000 163,849,610.98 3,150,588.63 977,001.24 2,818,221.26 358,818,420.89 本期增加 16,283.62 5,427.87 92,273.82 108,557.44 本期减少 期 末 数 189000000 163,849,610.98 3,166,872.27 982,429.11 2,910,495.08 358,926,978.23 变动原因 1 盈余公积金和法定公益金增加系期末根据净利润计提所致 2 未分配利润增加系盈利所致 3 股东权益增加系盈利所致 第三章 股本变动及股东情况介绍 一 股本变动情况 7 股份变动情况表 单位 股 本次变动增减 项 目 本次变动前 配 股 送 股 公积金 转股 增 发 小 计 本 次 变动后 一 尚未流通部分 1 发起人股份 109800000 109800000 国家持有股份 境内法人持有股份 其 中 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股 3 内部职工股 4 优先股或其他 未上市流通股份合计 109800000 109800000 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 79200000 79200000 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 已流通股份合计 三 股份总数 189000000 189000000 二 股票发行与上市情况 公司股票发行情况介绍 公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]417 号和 418 号 文件批准 于 1997 年 8 月 29 日在深圳证券交易所上网定价发行人民 币普通股 4500 万股 其中含公司职工股 450 万股 发行价每股为 5. 47 元 1997 年 10 月 14 日 经深圳证券交易所深证发[1997]330 号 文件批准,公司的社会流通股 4050 万股在深圳证券交易所上市交易 1998 年 4 月 14 日公司职工股 450 万股按规定在深圳证券交易所解冻 8 上市 公司股本变动情况介绍 1998 年 4 月 28 日 公司召开 1997 年年度股东大会 审议通过 了 1997 年年度利润分配及资本公积金转增股本议案 即以公司 1997 年年末总股本 10600 万股为基数 向全体股东每 10 股送红股 2 股 含 税 资本公积金每 10 股转增 6 股 该议案于 1998 年 8 月 5 日实施完毕后 公司的总股本增至 18900 万股 其中国有法人股 10980 万股 社会公众股 7920 万股 二 股东情况介绍 截止 2001 年 12 月 31 日公司股东总数为 40442 户 其中公司 高管人员股东 7 户 主要股东持股情况 前十名大股东持股情况表 单位 股 序 号 股东全称 持股数量 占总股本的 % 股份性质 1 西北油漆厂 109800000 58.09 国有法人股 2 中媒信托投资有限责任公司 400000 0.21 社会流通股 3 李旭华 325400 0.17 社会流通股 4 周厚华 299000 0.16 社会流通股 5 刘希山 291910 0.15 社会流通股 6 杨育彬 284300 0.15 社会流通股 7 张景根 261700 0.13 社会流通股 8 徐 骞 207880 0.11 社会流通股 9 陈秀英 203600 0.11 社会流通股 10 吴新明 202899 0.11 社会流通股 9 持有 10%以上法人股东情况简介 作为公司发起人的西北油漆厂持有公司国有法人股 10980 万股 占总股本的 58.09% 西北油漆厂法定代表人杨德茂 西北油漆厂成 立于 1965 年 主要经营化工原材料 兼营化工涂料专用设备 化工 产品 注册资本 8402 万元 在报告期内其持有公司的股份无增减变 动和质押 冻结的情况 第四章 公司董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 董事 监事 高级管理人员的情况 一 基本情况 单位:股·人民币元 姓名 职务 性别 年龄 年初持股数 年末持股数 年度报酬总额 杨德茂 董事长 男 53 7040 7040 32437.8 崔厚佳 董事 男 59 14080 14080 28819.8 李小文 董事 总经理 男 47 0 0 24726.6 郭 垒 董事 男 50 0 0 未在公司领取报酬 罗志河 董事 副总 男 35 4576 4576 19472.4 金 城 董事 男 54 7040 7040 未在公司领取报酬 魏其新 董事 男 36 0 0 未在公司领取报酬 曹忆峰 董事 董秘 男 32 0 0 16826.4 李鸿洲 独立董事 男 49 0 0 未在公司领取报酬 吴昌侠 独立董事 男 37 0 0 未在公司领取报酬 付淑丽 监事会主席 女 43 7040 7040 21011.4 胡曦元 监事 男 51 14080 14080 22728.8 10 张京保 监事 男 44 15136 15136 22440 张贤家 监事 男 45 0 0 21011.4 李录贵 监事 男 37 0 0 18435.6 黄延兵 财务负责人 男 35 0 0 18720 刘顺利 副总经理 男 55 0 0 16934.40 盛永宁 总工程师 男 36 0 0 14093.64 说明 1 公司董事 独立董事和监事任期期限为 2000 年 9 月至 2003 年 9 月 2 公司董事长杨德茂先生兼任控股股东西北油漆厂厂长 公司 董事金城先生兼任控股股东西北油漆厂总会计师 公司监事张京保先 生兼任控股股东西北油漆厂副厂长 (二)年度报酬情况 1 公司董事 监事和高级管理人员报酬的决策程序 报酬确定 依据 在公司有行政职务的董事 监事和高级管理人员实行岗位级别工 资 按照经营业绩考核领取报酬 2 报告期内公司董事 监事 高级管理人员中有 13 人在公司领 取报酬 总额为 27.8 万元 其中年度报酬总额最高的前三名董事的 报酬总额为 8.6 万元 金额最高的前三名高级管理人员报酬总额为 5.5 万元 公司董事 监事 高级管理人员年度报酬总额在 2 万元以 上的 7 人 在 1.4 万元至 2 万元之间的 6 人 公司董事郭垒先生在控 股股东西北油漆厂下属的劳动服务公司领取报酬 公司董事金城先生 在控股股东西北油漆厂领取报酬 公司董事魏其新先生在公司控股的 11 甘肃天虹化工有限责任公司领取报酬 3 独立董事李鸿洲 吴昌侠先生 2001 年度未在公司领取报酬 也未在股东单位领取报酬 公司 2001 年发给独立董事的津贴为 6000 元整 三 在报告期内离任的董事 监事及高级管理人员姓名及离任 原因 在报告期内王全良先生因退休不再担任公司董事 四 在报告期内聘任或解聘公司高级管理人员的情况 在报告期内公司聘任黄延兵先生为公司财务负责人 聘任盛永宁 先生为公司总工程师 五 公司员工的数量和专业构成等情况 截止 2001 年 12 月 31 日公司共有职工 1142 人 其中在职 1028 人 各类人员构成如下 职工专业构成 生产人员 600 人 占职工总人数 58.37% 营销人员 103 人 占职工总人数 10.02% 财务人员 10 人 占职工总人数 0.97% 行政人员 120 人 占职工总人数 11.67% 技术人员 152 人 占职工总人数 14.79% 外派人员: 43 人, 占职工总人数 4.18% 职工文化程度情况 本科以上 85 人 占职工总人数 8.26% 大专以上 154 人 占职工总人数 14.98% 12 第五章 公司治理结构 一 公司治理结构的实际状况 公司自 1997 年上市以来 按照 公司法 证券法 等有关法 律 法规的要求 不断完善公司法人治理结构 规范公司运作 公司 目前治理结构的基本情况如下 1 关于股东与股东大会 公司能够确保所有股东 特别是中小 股东享有平等地位 确保所有股东能够充分行使自己的权利 公司认 真接待股东来访和来电咨询 保持与股东有效的沟通渠道 公司严格 按照 股东大会规范意见 的要求召集 召开股东大会 在会场的选 择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会 行使股东的表决权 并聘请有证券从业资格的律师出席股东大会并出具法律意见 公司关 联交易公平合理 对关联交易定价依据予以充分披露 关联股东在表 决时实行回避 并放弃表决权 2 关于控股股东与上市公司的关系 控股股东通过股东大会依 法行使自己的权利 无干涉公司决策和生产经营活动的行为 公司与 控股股东在人员 资产 财务 机构和业务方面相互独立 各自独立 核算 独立承担责任和风险 公司董事会 监事会及其他内部机构独 立运作 3 关于董事和董事会 公司严格按照 公司章程 规定的董事 选聘程序选聘董事 并将进一步完善董事的选聘程序 公司董事会的 人数 人员构成符合法律 法规和 公司章程 的要求 公司各位董 事能够忠实 诚信 勤勉地履行职责 以认真负责的态度出席董事会 和股东大会 能够积极参加有关培训 熟悉有关法律 法规 了解作 为董事的权利 义务和责任 13 4 关于监事和监事会 公司监事会人数和人员构成符合法律 法规和 公司章程 的要求 公司监事能够认真履行自己的职责 能 够本着对股东负责的态度 对公司财务以及公司董事 公司高级管理 人员履行职责的合法合规性进行监督 5 关于绩效评价与激励约束机制 公司正积极建立公正 透明 的董事 监事和高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制 高级 管理人员的聘任公开 透明 符合法律法规的规定 6 关于利益相关 公司能够充分尊重和维护银行 其他债权人 员工 客户 消费者 社区等其他利益相关者的合法权益 共同推动 公司持续 稳定 健康的发展 7 关于信息披露与透明度 公司董事会秘书负责公司信息披露 的事项 公司能够严格按照法律 法规和 公司章程 的规定 真实 准确 完整 及时地披露有关信息 并确保所有股东有平等的机会获 得信息 目前 根据中国证监会和国家经贸委联合发布的 中国上市公司 治理准则 及其他一些相关法律法规的要求 公司将结合实际情况 进一步完善治理结构 二 独立董事履行职责情况 公司于 2000 年 9 月 26 日召开临时股东大会 聘任李鸿洲 吴昌 侠先生担任公司独立董事 独立董事任职以来 能够按有关法律 法 规要求认真履行职责 积极参与公司日常经营活动 维护了中小股东 的利益 三 公司与控股股东在业务 人员 资产 机构和财务上的分开 情况 1 在业务方面 公司拥有独立的供应和营销网络 日常经营的 14 业务完全独立 与控股股东西北油漆厂发生的关联交易本着公开 公 平和公正的原则进行交易 没有内幕交易和损害公司及中小股东利益 的行为 2 在人员和机构方面 公司拥有完全独立于控股股东的劳动 人事及工资管理等行政机构 拥有单独的办公机构和生产经营场所 不存在与控股股东合署办公的情况 公司总经理及高级管理人员均在 公司领取报酬 未在控股股东西北油漆厂担任任何职务 3 在资产方面 公司拥有独立的生产系统 辅助生产系统和配 套设施 公司资产完整 与控股股东西北油漆厂严格分开 独立运作 管理 4 在财务方面 公司设有独立的财务部门 并建立了独立的会 计核算体系和财务管理制度 独立在银行开户 依法独立纳税 四 公司对高级管理人员的考评及激励机制的实施情况 公司建立了目标责任制考核体系 加强对高级管理人员的管理和 激励 由董事会在每个年度末根据实际经营情况进行考核 实施奖惩 措施 第六章 股东大会简介 一 股东大会情况 报告期内公司共召开了三次股东大会 即公司 2000 年年度股东 大会 公司 2001 年度第一次临时股东大会 公司 2001 年度第二次临 时股东大会 详细情况如下 一 公司 2000 年年度股东大会的情况 公司于 2001 年 5 月 11 日在 证券时报 上刊登了召开 2000 年 15 年度股东大会的公告 会议于 2001 年 6 月 11 日上午 9 时在公司会议 室如期召开 出席会议的股东及股东代理人共 8 人 代表股份 109868992 股 占公司总股本的 58.13% 符合 公司法 和 公司章 程 的规定 会议以记名投票方式进行表决 通过了如下决议 1 审议通过了公司 2000 年度董事会工作报告 2 审议通过了公司 2000 年度监事会工作报告 3 审议通过了公司 2000 年年度报告及摘要 4 审议通过了公司 2000 年度利润分配预案 5 审议通过了根据财政部财会 2001 5 号文件的规定关于冲 销住房周转金借方数的议案 6 审议通过了修改 公司章程 经营范围的议案 7 审议通过了续聘五联联合会计师事务所有限公司为公司 2001 年度审计机构的议案 8 审议通过了公司董事任免的议案 9 审议通过了对现有生产装置异地技术改造意向的议案 本次会议决议内容刊登在 2001 年 6 月 12 日的 证券时报 上 二 公司 2001 年度第一次临时股东大会的情况 公司于 2001 年 9 月 18 日在 证券时报 上刊登了召开 2001 年 度第一次临时股东大会的公告 会议于 2001 年 10 月 18 日上午 9 时 30 分在公司会议室如期召开 出席会议的股东及股东代理人共 8 人 代表股份 109868992 股 占公司总股本的 58.13% 符合 公司法 和 公司章程 的规定 会议以记名投票方式进行表决 一致通过了 公司使用募集资金 7250 万元对兰州陇神药业有限公司进行增资扩股 的议案 16 本次会议决议内容刊登在 2001 年 10 月 19 日的 证券时报 上 三 公司 2001 年度第二次临时股东大会的情况 公司于 2001 年 11 月 24 日在 证券时报 上刊登了召开 2001 年 度第二次临时股东大会的公告 会议于 2001 年 12 月 24 日上午 9 时 30 分在公司会议室如期召开 出席会议的股东及股东代理人共 11 人 代表股份 109854160 股 占公司总股本的 58.1238% 符合 公司法 和 公司章程 的规定 由于本次会议审议的土地资产收购属关联交 易 关联股东西北油漆厂及相关关联人员实行了回避 会议收到有效 选票 7 张 代表股数 24944 股 同意票代表股数占出席会议有表决权 股数的 100% 全票通过了 土地使用权转让协议 本次会议决议内容刊登在 2001 年 12 月 25 日的 证券时报 上 第七章 董事会报告 一 报告期内公司经营情况 主营业务的范围及其经营状况 公司属化学原料及化学制品制造业 以油漆 涂料和化工原料等 的研制 开发 生产和销售为主营业务 2001 年借西部大开发的机 遇 公司一方面加大新产品的开发力度 另一方面积极推进有效的营 销策略 全年累计生产油漆 7884 吨 实现销售收入 8855 万元 实现 净利润 10.8 万元 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司主要控股和参股公司的经营情况如下 1 甘肃天虹化工有限责任公司是公司与甘谷油墨厂共同组建的 17 该公司注册资本为 12716 万元 公司占 51%的股份 天虹公司以开发 生产 经营颜料和颜料中间体为主 主要产品为酞菁蓝颜料 2001 年 8 月天虹公司投料试车 产品目前正处在试销阶段 2 甘肃陇达期货经纪公司是公司投资 2154 万元控股的一家期货 经纪公司 该公司注册资本为 3000 万元 公司占 71.8 的股份 该 公司主要从事商品的期货代理和期货咨询业务 2001 年由于更新营 业部内部设置 以及在银川开设新的营业部和国家会计政策的变更 该公司一次性费用的摊销较大 故该公司 2001 年未产生盈利 3 兰州陇神药业有限公司是公司与甘肃省食品总公司共同组建 的 该公司注册资本 8000 万元 西北化工占 95.63%的股份 该公司 主要利用甘肃省具有的中药材优势 从事加工 提炼中药制品和新药 开发的业务 该公司目前正处在发展的孵化期 2001 年未产生利润 4 甘肃新东部置业有限公司是公司与北京万券通信息咨询公司 兰州永惠和商贸有限公司共同组建的 注册资本为 3000 万元 西北 化工出资 1600 万元 占总股本的 55% 该公司以经营房地产开发为 主营业务 该公司目前正处在发展的孵化期 2001 年未产生利润 主要供应商 客户情况 本公司前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 22.7% 前五名客户销售额合计占公司销售总额的 38.35% 在经营中出现的问题与困难及解决方案 经营中出现的问题与困难 1 面对市场的激烈竞争 公司油漆产品附加值不高 科技含量 低 核心竞争力差的局面没有得到根本性扭转 在市场上没有形成能 叫得响的拳头产品 在技术创新方面力度不够 尤其在产品开发与市 场之间的衔接上 还有一定的差距 18 2 对控股或参股公司的管理和监督力度不够 造成这些公司的 投资回报低于公司预期 公司拟采取的解决方案 1 调整公司产品结构 加强内部管理 一是以市场为导向 加 大对环保涂料 工业用漆等的研制开发力度 二是加大同国内外同类 科技领先的大企业合作的工作力度 通过合资 合作及购买技术等形 式 提高公司的核心竞争力 三是对营销人员和技术人员实行有效的 激励机制 四是利用公司生产线整体搬迁之际 对设备与工艺进行更 新换代 为生产高档次的精品油漆产品奠定基础 2 加大对控股公司和参股公司的管理和监督 尤其要在人事关 系和财务上加大监管力度 对其主要负责人严格按经济指标进行考 核 二 报告期内公司投资情况 一 报告期内公司使用募集资金情况 为了培育新的利润增长点 拓宽经营范围 公司于 2001 年 10 月 18 日召开了 2001 年度临时股东大会 审议通过了公司使用募集资 金 7250 万元对兰州陇神药业有限公司进行增资扩股的议案 通过对 兰州陇神药业有限公司的增资扩股 公司加大了对生物和中药制药的 投入 促进陇神药业公司的发展 兰州陇神药业有限公司增资扩股后 总股本由原来的 750 万股增至为 8000 万股 西北化工占总股本的 95.63% 二 尚未使用的募集资金去向 截止报告期末 公司尚未使用的募集资金为 4000 万元 暂存 于银行 这部分资金主要是水性系列涂料项目的后续投资 三 非募集资金的投资情况 19 1 2001 年 1 月 公司投入 400 万元与甘肃省食品总公司共同 组建了兰州陇神药业有限公司 该公司注册资本为人民币 750 万元 其中西北化工出资人民币 400 万元 占总股本的 53.33% 10 月份公 司又使用募集资金 7250 万元对陇神药业进行了增资扩股 使兰州陇 神药业有限公司的总股本增至 8000 万股 西北化工占 95.63%股份 该公司以加工 提炼中药制品和新药的开发为主要业务 2001 年该 公司进行甘草种植基地的考察 论证工作 并积极向国家及上有关部 门申报中草药现代化种植基地项目和地道中药材有效成份提取生产 线项目的资金扶持 2001 年年底 该公司控股了戎发制药厂 成立 了甘肃陇神戎发制药有限公司 为陇神药业的进一步发展奠定了良好 的基础 2 2001 年 1 月 公司投资 1600 万元与北京万券通信息咨询 有限公司 兰州永惠和商贸有限公司共同组建了甘肃新东部置业有限 公司 甘肃新东部置业有限公司注册资本 3000 万元 公司占总股本 的 55% 该公司以经营房地产开发为主营业务 2001 年甘肃新东部 置业有限公司在做好人员配备和内部结构调整的同时 积极做好土地 总体规划工作 公司目前从事的项目已进入设计筹建阶段 有望在下 一年度产生利润 三 公司财务状况变动情况 公司财务状况变动表 单位 万元 经济指标 2001 年 2000 年 增 减 变动原因说明 总资产 62567 54224 15.38% 盈利及负债增加 长期负债 / / / / 股东权益 35893 35882 0.031% 盈利 20 主营业务利润 2585 2292 12.78% 调整产品结构 成本下降 净利润 11 2572 -99.57% 本公司上年向西北油漆厂出 售存货和应收帐款 相应转回计 提的坏帐准备 1631 万元和存货 跌价准备 981 万元 冲减管理费 用 2612 万元 公司上年投资 收益为 708 万元 本年为 360 万 元 四 新年度业务发展规划 新年度的主要经营目标 主要经营目标 2002 年公司计划生产油漆 8650 吨 确保销售回 款在去年的基础上增长 6% 力争大部分新建控股公司已建项目实现 达产达标 为达到上述经营目标拟采取的策略和行动 1 2002 年公司将继续坚持以提高经济效益为目标 以技术创新 为先导 以体制创新为动力 以管理创新为基础 集中精力抓好已建 成项目的达产达标 加强质量 成本 技术等专项管理 全面提高公 司的经营能力和盈利水平 2 进一步深化三项制度改革 建立管理人员能上能下 员工能 进能出 收入能高能低的管理制度 3 建立健全技术创新机制 提高技术创新能力 增强 永新 品牌的核心竞争力 4 建立新的营销网络和营销模式 精干营销队伍 加大市场开 拓力度 一是完善营销网络 二是改革营销管理体制 三是加速新产品推 广 四是做好公司形象的宣传 5 加强对控股子公司及对外投资的监管力度 做好已建成项目 21 的达产达标 一是对子公司建立明确的经济目标责任考核制 实行灵活的激励 政策 二是尽快建立各控股公司以财务为中心的监督管理制度 促进 控股子公司财务运转的规范化 制度化 6 进一步加强和改善企业管理 促进管理创新 加强企业信息化的基础建设 以信息化促进管理的科学化 进一步完善经济责任制考核 强化质量管理 稳定产品质量 加强财务成本管理 五 董事会日常工作情况 一 报告期内董事会的会议情况及主要决议内容 报告期内公司共召开了 10 次董事会会议 主要内容和决议如下: 1 2001 年 4 月 9 日在公司会议室召开董事会会议 审议通过了 公司 2000 年年度报告及报告摘要 公司 2000 年年度利润分配预案 2001 年年度利润分配政策和冲销住房周转金借方数的议案 公司 2000 年度实现净利润 27988404.90 元 按 10%计提法定盈 余公积金 2798840.49 元 按 5%计提法定公益金 1399420.25 元 加 上以前年度结转未分配利润-14021974.15 元 可供股东分配利润累 计为 9768170.01 元 由于公司拟向生化制药 医疗保健品和房地产 业发展 加上公司市场开发和技术投入的需要 本年度公司董事会拟 不进行利润分配 也不进行公积金转增股本 本次董事会决议公告刊登在 2001 年 4 月 11 日的 证券时报 上 2 2001 年 5 月 9 日在公司会议室召开董事会会议 会议决定于 2001 年 6 月 11 日召开公司 2000 年年度股东大会 22 本次董事会决议公告刊登在 2001 年 5 月 11 日的 证券时报 上 3 2001 年 7 月 25 日在公司会议室召开董事会会议 形成了如 下决议 1 审议通过 公司 2001 年中期报告 及 2001 年中期报告摘 要 2 审议通过了公司 2001 年中期利润分配预案 公司 2001 年中期不进行利润分配 也不进行公积金转增股本 3 同意关于计提资产减值准备的报告 本次董事会决议公告刊登在 2001 年 7 月 28 日的 证券时报 上 4 2001 年 8 月 22 日在公司会议室召开董事会会议 会议通过 了兰州陇神药业有限公司增资扩股的方案和西北化工拟用募集资金 对本次增资扩股进行投资等事项 本次董事会决议公告刊登在 2001 年 8 月 24 日的 证券时报 上 5 2001 年 9 月 17 日在公司会议室召开董事会会议 会议决定 于 2001 年 10 月 18 日召开公司 2001 年临时股东大会 审议公司使用 募集资金 7250 万元对兰州陇神药业有限公司进行增资扩股的议案 本次董事会决议公告刊登在 2001 年 9 月 18 日的 证券时报 上 6 2001 年 10 月 26 日在公司会议室召开董事会会议 会议审议 通过了公司与香港药物研究院在兰州建立医药产业园的合作意向 本次董事会决议公告刊登在 2001 年 10 月 30 日的 证券时报 上 7 2001 年 11 月 21 日在公司会议室召开董事会会议 会议审议 通过了 土地使用权转让协议 的议案并决定于 2001 年 12 月 24 日 召开临时股东大会审议该项议案 23 本次董事会决议公告刊登在 2001 年 11 月 24 日的 证券时报 上 二 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会对应由董事会执行的股东大会决议均已全部执 行 六 本年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案 2001 年利润分配预案: 公司 2001 年年度实现净利润 108,557.44 元 提取 10%的法定公 积金 10,855.75 元 提取 5%的法定公益金 5,427.87 元 当年可供股 东 分 配 的 利 润 为 92,273.82 元 加 上 上 年 度 结 转 未 分 配 利 润 2,818,221.26 元 实际可供股东分配利润 2,910,495.08 元 2001 年年度公司不分配利润 本年度公司也不以资本公积金转增 股本 2002 年年度利润分配政策 公司计划在 2002 年结束后分配利润一次 分配比例不低于当年净 利润的 20% 以前年度未分配利润的比例不低于 30% 分配采用派送 红股或派现形式 其中现金分红比例不低于 20% 2002 年度公司无资本公积金转增股本计划 上述 2002 年年度利润分配政策为预计方案 具体实施方案公司将 根据 2002 年度的实际经营及盈利情况决定 七 其他报告事项 公司选定 证券时报 为信息披露报刊 报告期内未变更 第八章 监事会报告 24 2001 年 公司监事会根据 公司法 公司章程 和 西北化 工监事会工作准则 以及相关的法律法规 严格按照证监会 法制 监管 自律 规范 的方针 认真履行职责 保护了广大股东的利益 2001 年主要开展的工作是 一 监事会召开会议的情况 报告期内监事会共召开了三次会议 1 2001 年 4 月 7 日在公司会议室召开了第一次会议 会议审议 通过了 2000 年度监事会工作报告 公司 2000 年度报告及报告摘要 公司 2000 年度利润分配预案及 2001 年利润分配政策 冲销住房周转金借方数的议案 2 2001 年 7 月 25 日在公司会议室召开了第二次会议 会议审 议通过了 公司 2001 年中期报告及其摘要 公司 2001 年中期利润分配预案 3 2001 年 8 月 22 日在公司会议室召开了第三次会议 审议并 通过了公司使用募集资金 7250 万元对兰州陇神药业有限公司实施增 资扩股的议案 二 公司依法运作情况 报告期内董事 经理及其他高管人员严格按国家法律法规的要 求 履行职责 无任何违反法律法规 公司章程 和损害公司利益 的行为 公司董事会认真执行股东大会的各项决议 决策程序合法 25 三 检查公司财务情况 报告期内由五联联合会计师事务所有限公司对公司财务状况进行 审计 并出具了无保留意见的审计报告 报告真实反映了公司的财务 状况及经营成果 四 公司最近一次募集资金使用情况 为加快产业结构调整 公司使用募集资金 7250 万元对兰州陇神 药业有限公司实施增资扩股 此项工作是严格按照国家法律法规和上 市规则的有关程序实施的 五 公司收购土地资产情况及关联交易情况 2001 年底 公司收购了西北油漆厂厂区的工业用地和部分住宅 用地的使用权 该土地共计 74006.66m 2 交易价格为 10612.6911 万 元 公司收购这部分土地资产 其行为属关联交易 公司在 2001 年 11 月 24 日的 证券时报 上刊登了本次关联交易的详细情况 此次 关联交易 双方严格按照有关规定实施 价格合理 没有内幕交易 没有侵害股东利益或造成公司资产流失的行为 同时 此次收购土地 使用权符合公司发展的现状 有利于公司的生产经营及整体发展规 划 第九章 重要事项 一 报告期内重大诉讼 仲裁事项 本年度公司无重大诉讼 仲裁事项 二 报告期内收购及出售资产 吸收合并事项 公司与第一大股东西北油漆厂经过友好协商 双方于 2001 年 11 26 月 21 日签订了 土地使用权转让协议 即公司收购西北油漆厂厂区 的工业用地和部分住宅用地 合计 74006.66m 2 交易价格以兰州天 马土地房屋评估咨询有限公司评估值为依据 金额为 10612.6911 万 元 该事项属关联交易 已经经公司 2001 年度第二次临时股东大会 审议通过 三 关联交易事项 重大关联交易 2001 年 12 月 21 日公司召开 2001 年度第二次临时股东大会通过 了 土地使用权转让协议 本次土地资产的收购行为发生在西北化 工和西北油漆厂之间属关联交易 并于 2001 年 12 月 31 日前实施完 毕 本次关联交易的主要内容如下 1 关联交易的标的 西北油漆厂拥有的生产厂区的工业用地和部分住宅用地的土地 使用权 共计 74006.66m 2 2 交易价格 本次收购土地资产的交易价格以兰州天马土地房屋评估咨询有 限责任公司的评估结果为依据 金额为 10612.6911 万元 3 付款方式 西北化工自筹现金支付交易款 4 付款期限 甲方自协议签署正式生效之日起 30 日内将全部款项分两期支付 给乙方 第一期支付 5000 万元 第二期付清余款 本次关联交易是严格按照国家的有关法律法规的规定和公平 合 理的原则进行交易 没有损害股东及公司的利益 其他关联交易 根据 注册商标使用许可合同 本公司使用 永新牌 商标 自 27 1997 年 9 月 23 日起至 2006 年 9 月 22 日到期前 本公司每年需向西 北油漆厂支付商标使用费 23 万元 四 本报告期内公司重大合同及其履行情况 1 本报告期内无托管 承包的事项 公司接受关联方西北油漆厂租赁服务的情况 本公司向西北油漆厂租用仓库 设备 委托运输 购买其他劳务 等 本年负担共计 234 万元 以上交易均按市场价格确定 2 本报告期内无重大担保的事项 3 其他重大合同及其履行情况 公司与中国建设银行兰州市开发区办事处签订 人民币资金贷款 合同 借款金额 5000 万元 借款期限自 2001 年 11 月 1 日至 2002 年 11 月 1 日 五 报告期内或持续到报告期内 公司或持股 5%以上股东未在 指定报刊和网站上刊登任何承诺事项 六 本报告期内公司继续聘任五联联合会计师事务所有限公司为 公司的审计机构 本年度支付五联联合会计师事务所有限公司的审计 费为贰拾万元 七 报告期内公司 公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查 中国证监会行政处罚 通报批评 证券交易所公开谴责的情形 八 报告期内其他重大事项 在 2001 年 6 月 11 日公司召开的 2000 年度股东大会上 通过了 对现有生产装置异地技术改造意向的议案 即公司将自筹资金把现有 的油漆加工生产线从现址全部迁出 把陈旧 落后的生产设备和工艺 更新 改造 建设一个全新的西北化工的精细化工园区 公司厂区目 前所占用的土地将用于房地产开发 这将成为公司新的利润增长点 该事项的详细内容刊登在 2001 年 5 月 11 日的 证券时报 上 28 第十章 财务会计报告 五联联合会计师事务所有限公司 五联审字[2002]第 1033 号 审 计 报 告 西北永新化工股份有限公司全体股东 我们接受委托 审计了西北永新化工股份有限公司 以下简称 贵公司 2001 年 12 月 31 日的资产负债表 2001 年度的利润及利润分配表和现金流量表 这些会计报表由贵公司负责 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见 我们 的审计是依据 中国注册会计师独立审计准则 进行的 在审计过程中 我们结 合贵公司的实际情况 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 企业会计制度 的有 关规定 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2001 年 12 月 31 日的财务状况和 2001 年度的经营成果及现金流量情况 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师 刘志文 中国 兰州 中国注册会计师 李宗义 民主东路移动通信大厦 5 层 二 二年三月十六日 29 资产负债表 会企 01 表 编制单位 西北永新化工股份有限公司 单位 人民币元 负债及股东权益 附注 2001 年 12 月 31 日2000 年 12 月 31 日 流动资产 货币资金 5.1 140,176,627.56 237,606,250.09 短期投资 5.2 20,000,000.00 50,000,000.00 应收票据 - - 应收股利 5.3 960,000.00 - 应收利息 - - 应收账款 5.4 22,573,529.62 18,219,771.85 其他应收款 5.5 63,120,955.01 47,472,273.61 预付账款 - - 应收补贴款 - - 存货 5.6 38,181,301.59 38,454,267.46 待摊费用 5.7 233,692.41 - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 285,246,106.19 391,752,563.01 长期投资 长期股权投资 5.8 182,713,897.38 103,477,586.88 长期债权投资 - - 长期投资合计 182,713,897.38 103,477,586.88 固定资产 固定资产原价 5.9 52,621,434.48 49,269,402.31 减 累计折旧 5.9 23,977,898.88 23,350,875.32 固定资产净值 28,643,535.60 25,918,526.99 减 固定资产减值准备 5.9 6,602,462.40 7,010,929.70 固定资产净额 22,041,073.20 18,907,597.29 工程物资 - - 在建工程 5.10 9,457,950.03 7,427,107.13 固定资产清理 - - 固定资产合计 31,499,023.23 26,334,704.42 无形资产及其他资产 无形资产 5.11 126,212,865.52 20,678,051.20 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 126,212,865.52 20,678,051.20 递延税项 递延税款借项 资产总计 625,671,892.32 542,242,905.51 法定代表人 杨德茂 主管会计工作的公司领导 黄延兵 会计主管 罗智武 30 资产负债表 续 会企 01 表 编制单位 西北永新化工股份有限公司 单位 人民币元 负债及股东权益 附注 2001 年 12 月 31 日2000 年 12 月 31 日 流动负债 短期借款 5.12 216,000,000.00 140,000,000.00 应付票据 5.13 1,973,861.41 - 应付账款 5.14 10,944,618.52 8,685,046.31 预收账款 5.15 1,514,605.59 - 应付工资 5.16 8,885,071.95 8,530,686.85 应付福利费 3,572,416.77 3,260,687.94 应付股利 - - 应交税金 5.17 799,916.60 6,826,771.84 其他应交款 5.18 5,121,663.59 3,148,569.61 其他应付款 5.19 16,933,671.76 10,452,721.92 预提费用 5.20 999,087.80 2,520,000.15 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 266,744,913.99 183,424,484.62 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 - - 递延税项 递延税项贷项 负债合计 266,744,913.99 183,424,484.62 股东权益 股本 5.21 189,000,000.00 189,000,000.00 减 已归还投资 股本净额 189,000,000.00 189,000,000.00 资本公积 5.22 163,849,610.98 163,849,610.98 盈余公积 5.23 3,166,872.27 3,150,588.65 其中 法定公益金 5.23 982,429.11 977,001.24 未分配利润 5.24 2,910,495.08 2,818,221.26 股东权益合计 358,926,978.33 358,818,420.89 负债及股东权益合计 625,671,892.32 542,242,905.51 法定代表人 杨德茂 主管会计工作的公司领导 黄延兵 会计主管 罗智武 31 利润及利润分配表 编制单位 西北永新化工股份有限公司 2001 年度 单位 元 项 目 注释 本年金额 上年金额 一.主营业务收入 88,553,828.28 100,030,245.73 减 主营业务成本 61,781,335.93 76,992,901.81 主营业务税金及附加 919,553.53 113,881.20 二.主营业务利润 25,852,938.82 22,923,462.72 加 其他业务利润 256,245.60 -112,897.39 减 营业费用 5,145,898.45 3,804,767.96 管理费用 17,417,213.52 -6,849,801.70 财务费用 7,794,910.74 3,731,663.33 三.营业利润 -4,248,838.29 22,123,935.74 加 投资收益 3,597,571.91 7,083,322.82 补贴收入 1,000,000.00 1,700,000.00 营业外收入 4,734.20 1,214,995.89 减 营业外支出 195,135.82 985,126.92 四.利润总额 158,332.00 31,137,127.53 减 所得税 49,774.56 5,414,337.70 五.净利润 108,557.44 25,722,789.83 加 年初未分配利润 2,818,221.26 -19,046,150.10 盈余公积转入 - - 六.可供分配利润 2,926,778.70 6,676,639.73 减 提取法定盈余公积 10,855.75 2,572,278.98 提取法定公益金 5,427.87 1,286,139.49 七.可供股东分配利润 2,910,495.08 2,818,221.26 减 应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八.未分配利润 2,910,495.08 2,818,221.26 编制单位负责人 杨德茂 主管财务工作的单位负责人 黄延兵 财务负责人 罗智武 32 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位 西北永新化工股份有限公司 2001年 金额单位 人民币元 项 目 行次 附注 金 额 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 1 95,930,557.20 收到的税费返还 3 7,500,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 8 5.33 2,748,835.33 现金流入小计 9 106,179,392.53 购买商品 接受劳务支付的现金 10 83,320,335.64 支付给职工及为职工支付的现金 12 17,025,380.48 支付的各项税费 13 13,842,767.09 支付的其他与经营活动有关的现金 18 5.34 30,869,349.94 现金流出小计 20 145,057,833.15 经营活动产生的现金流量净额 21 -38,878,440.62 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 22 30,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 23 3,460,000.00 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收回的现金净 额 25 - 收到的其他与投资活动有关的现金 28 5.35 - 现金流入小计 29 33,460,000.00 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 6,847,021.17 投资所支付的现金 31 93,250,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 5.36 - 现金流出小计 36 100,097,021.17 投资活动产生的现金流量净额 37 -66,637,021.17 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 38 - 借款所收到的现金 40 264,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 5.37 2,055,928.29 现金流入小计 44 266,055,928.29 偿还债务所支付的现金 45 248,000,000.00 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 46 9,970,089.03 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 5.38 - 现金流出小计 53 257,970,089.03 筹资活动产生的现金流量净额 54 8,085,839.26 四 汇率变动对现金的影响 55 五 现金及现金等价物净增加额 56 -97,429,622.53 法定代表人: 杨德茂 主管会计工作的公司领导 黄延兵 会计主管 罗智武 33 现金流量表附注 会企03表 编制单位 西北永新化工股份有限公司 2001年 金额单位 人民币元 项 目 行次 附注 金 额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 57 108,557.44 加 计提的资产减值准备 58 -1,162,196.24 固定资产折旧 59 1,859,814.83 无形资产摊销 60 688,779.46 长期待摊费用摊销 61 - 待摊费用减少 减增加 64 -233,692.41 预提费用增加 减减少 65 -720,912.35 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减收益 66 111,031.22 固定资产报废损失 67 - 财务费用 68 7,794,910.74 投资损失 减收益 69 -4,420,000.00 递延税款贷项 减借项 70 - 存货的减少 减增加 71 -28,675,261.45 经营性应收项目的减少 减增加 72 -38,567,522.59 经营性应付项目的增加 减减少 73 -3,302,556.45 其他 74 27,640,607.18 经营活动产生的现金流量净额 75 -38,878,440.62 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 76 一年内至期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 79 140,176,627.56 减:现金的期初余额 80 237,606,250.09 加 现金等价物的期末余 81 - 减:现金等价物的期初余额 82 - 现金及现金等价物净增加额 83 -97,429,622.53 法定代表人 杨德茂 主管会计工作的公司领导 黄延兵 会计主管 罗智武 34 会计报表附注 编制单位 西北永新化工股份有限公司 会计期间 2001 年度 附注 1 公司简介 西北永新化工股份有限公司 以下简称 本公司 是由西北油漆厂独家发 起 部分改制 采用募集设立方式设立的股份有限公司 公司以油漆 涂料 化 工合成纸 化工原料和化工机械的研制 开发生产 批发零售 信息咨询服务为 主营业务 公司油漆生产能力 5 万吨 产品 17 个大类 400 多个品种 近 2000 个 花色 公司一九九七年八月二十九日向社会公众公开发行 4500 万股人民币普通 股 并于一九九七年九月二十三日在甘肃省工商行政管理局登记注册 注册号 6200001050994 公司法定代表人 杨德茂 注册地址 甘肃省兰州市东岗东路 1205 号 一九九七年十月十四经中国证券监督管理委员会批准 公司股票在深圳证券 交易所上市交易 股票简称 西北化工 公司股票交易代码 0791 一九九八 年八月五日除权后 公司目前总股本为 18900 万股 其中 国有法人股 10980 万 股 社会流通股 7920 万股 本公司设企业综合管理部 资产财务部 证券部 技术工程部 市场营销部 生产安全管理部等职能管理部门和树脂分厂 色漆分厂 特种漆分厂 水性漆车 间等生产单位 附注 2 本公司主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部制定的 企业会计准则 和 企业会计制 度 2.2 会计年度 35 采用公历年度 即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 2.4 记账基础及计价原则 以权责发生制为记账基础 以历史成本法为计价原则 2.5 外币业务及外币会计报表的折算汇率 2.5.1 外币业务的折算汇率 本公司以人民币为记账本位币 对于发生的外币业务 按发生时的市场汇率 折合为人民币 期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整 因外币专门借款而 产生的折算差异在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价 值 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益 其他外币业务产生的折算差异直接计入当期损益 市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准 2.5.2 外币会计报表的折算汇率 本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表 均按 照下述方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表 然后以折算后的 子公司会计报表作为编制合并会计报表的基础 1 所有资产 负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为 母公司记账本位币 2 所有者权益类项目除 未分配利润 项目外 均按照发生时的市场汇 率折算为母公司记账本位币 3 未分配利润 项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额 列示 4 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额 作为 外币报表折算差额 单独列示于 未分配利润 项目之后 36 5 利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照 合并会计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币 2.6 现金等价物的确定标准 本公司将期限较短 指购买日起三个月内到期 流动性强 易于转换为 已知金额的现金 价值变动风险很小的投资作为现金等价物 2.7 短期投资计价及其收益确认方法 短期投资跌价准备的确认标准 计提 方法 2.7.1 短期投资计价 短期投资在取得时应当按照投资成本计量 短期投资取得时的投资成本按以 下方法确定 1 以现金购入的短期投资 按实际支付的全部价款 包括税金 手续费 等相关费用作为投资成本 实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股 利 或已到付息期但尚未领取的债券利息 应当单独核算 不构成短期投资成本 2 已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金 先作为其他货币资金处 理 待实际投资时 按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 作为短期投资的成本 3 投资者投入的短期投资 按投资各方确认的价值 作为短期投资成本 4 通过债务重组方式取得的短期投资 按照 债务重组 会计准则规定 的原则确认投资成本 5 以非货币性交易换入的短期投资 按照 非货币性交易 会计准则规 定的原则确认投资成本 2.7.2 短期投资收益的确认 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收 冲减短期投资 的账面价值 转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投 资损益 2.7.3 短期投资跌价准备的确认标准和计提方法 37 本公司以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价 的标准 按期末短期投资成本与市价孰低计提短期投资跌价准备 若期末短期投 资成本高于市价 则按其差额计提短期投资跌价准备 计入当期投资损益 2.8 坏账准备及损失的核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 1 债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项 2 债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的项款 2.8.2 坏账准备的计提方法 计提比例 本公司采用账龄分析法计提坏账准备 根据本公司以往实际发生坏账损失状 况 债务单位的财务状况和现金流量等相关信息 确定的计提比例如下 1 账龄在一年以内 含一年 的应收款项按其余额的 5%计提 2 账龄在一至二年的应收款项按其余额的 10%计提 3 账龄在二至三年的应收款项按其余额的 30%计提 4 账龄在三至四年的应收款项按其余额的 50%计提 5 账龄在四至五年的应收款项按其余额的 80%计提 6 账龄在五年以上的应收款项按其余额的 100%计提 本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项 如债务单位已撤消 破产 资不抵债 现金流量严重不足等 经董事会批准作为坏账损失 冲销提取 的坏账准备 2.8.3 坏账损失的核算方法 实际发生坏账时 将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备 2.9 存货及存货跌价准备的核算方法 2.9.1 存货的分类 存货主要包括原材料 产成品 包装物 委托加工材料 低值易耗品等 2.9.2 存货取得的计价 38 原材料按计划成本计价 通过 材料成本差异 科目核算实际成本与计划成 本差异 月末按差异率分摊材料差异 成本包括采购成本 加工成本和其他成本 2.9.3 存货发出的计价方法 1 原材料 产成品 包装物采用加权平均核算 2 低值易耗品领用时采用 一次摊销法 核算 2.9.4 存货的盘存制度 本公司对存货采用永续盘存制 2.9.5 存货跌价准备的核算方法 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备 年度终 了 本公司对存货进行全面清查 如由于存货遭受毁损 全部或部分陈旧过时或 销售价格低于成本等原因 使存货可变现净值低于成本价时 按规定计提存货跌 价准备 计入当期损益 对已霉烂变质 已过期且无转让价值 生产中已不再需 要且无使用价值和转让价值或其他足以证明无使用价值和转让价值的存货的账 面价值全部转入当期损益 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 2.10 长期投资及长期投资减值准备核算方法 2.10.1 长期股权投资的核算方法 1 长期股权投资的计价 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价 初始投资成本按照以下方法 确定 以现金购入的长期股权投资 按投资时实际支付的全部价款 包含支付 的税金 手续费等相关费用 确定初始投资成本 实际支付的价款中包含已宣告 但尚未领取的现金股利的 按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利 后的差额 作为初始投资成本 以债务重组方式取得的长期股权投资 按照 债务重组 会计准则规定 的原则确认初始投资成本 39 以非货币性交易换入的长期股权投资 按照 非货币性交易 会计准则 规定的原则确认初始投资成本 2 长期股权投资收益的确认方法 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下 或虽投资在 20%以上 但不能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的 采用成本法核算 在被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益 本公司投资占被投资单 位有表决权资本总额 20%以上 或虽投资不足 20% 但能对被投资单位的生产经 营和财务决策产生重大影响的 采用权益法核算 按被投资单位当年实现的净损 益和本公司所持股权比例计算的本公司应享有的净利润或应承担的净亏损作为 当期投资损益 投资占被投资单位有表决权资本总额 50%以上或虽然不足 50%但 对被投资单位实际拥有控制权的 采用权益法核算 并编制合并会计报表 确认长期股权投资的投资收益时 应该以取得被投资单位股权后被投资单位 实现的净损益为基础 3 股权投资差额及其摊销 本公司将取得长期股权投资时的初始投资成本和应享有的被投资单位所有 者权益份额之间的差额作为股权投资差额 若有约定的投资期限 则在约定的投 资期限内平均摊销股权投资差额 若没有约定投资期限 则将股权投资差额的借 方发生数在不超过 10 年的期限内平均摊销 股权投资差额的贷方发生数在不少 于 10 年的期限内平均摊销 2.10.2 长期债权投资的计价及收益确认方法 1 长期债权投资的计价 长期债权投资在取得时应按取得时的实际成本作为初始投资成本 初始投资 成本按以下方法确定 以现金购入的长期债权投资 按实际支付的全部价款(包括税金 手续费 等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息 作为初始投资成本 如果 所支付的税金 手续费等相关费用金额较小 可以直接计入当期财务费用 不计 40 入初始投资成本 以债务重组方式取得的长期股权投资 按照 债务重组 会计准则规定 的原则确认初始投资成本 以非货币性交易换入的长期股权投资 按照 非货币性交易 会计准则 规定的原则确认初始投资成本 2 长期债券投资溢价或折价及其摊销 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的 相关税费 与债券面值之间的差额 作为债券溢价或折价 债券的溢价或折价在 债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销 3 长期债权投资收益的确认 投资期间 在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上 加 上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益 4 本公司持有的可转换公司债券 在购买可转换公司债券以及将其转换 为股份之前 应按一般债券投资进行处理 当企业行使转换权利 将其持有的债 券投资转换为股份时 应按其账面价值减去收到的现金后的余额 作为股权投资 的初始投资成本 2.10.3 长期投资的处置 处置长期投资时 按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额 作为当期 投资损益 2.10.4 长期投资减值准备的确认标准 计提方法 本公司对所发生的长期股权投资 根据下列迹象判断是否应当计提减值准 备 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变 而使市场的需求发生变化 从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化 41 被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化 被投资单位 已失去竞争能力 从而导致财务状况发生严重恶化 被投资单位的财务状况 现金流量发生严重恶化 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定 如按上述判断标准估计 其未来可收回金额低于长期投资账面价值的 按其差额计提长期投资减值准备 2.11 委托贷款的核算方法 2.11.1 委托贷款应按期计提利息 计入当期损益 公司按期计提的利息到 付息期不能收回的 应该停止计提利息 并冲回原已计提的利息 2.11.2 本公司对委托贷款本金进行定期检查 并按委托贷款本金与可收回 金额孰低计量 可收回金额低于委托贷款本金的差额 应当计提减值准备 2.11.3 在资产负债表上 委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备 后的净额 并入短期投资或长期债权投资项目 2.12 固定资产 累计折旧和固定资产减值准备的核算方法 2.12.1 固定资产标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物 机器设备 运输设 备等作为固定资产 对非生产经营用主要设备的资产 单位价值在 2000 元以上 且使用年限在两年以上的,也作为固定资产 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况 将固定资产分为房屋建筑物 通用设备 专用设备 运输设备和其它设备等五类 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司对固定资产采用实际成本法计价 各项固定资产的实际成本按以下 方法确定 1 外购固定资产的成本包括买价 增值税 进口关税等相关税费 以及 为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出 如场地整理费 运输费 装卸费 安装费和专业人员服务费等 42 如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产 按各项固定资产公允价 值的比例对总成本进行分配 分别确定各项固定资产的入账价值 2 自行建造的固定资产 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出 作为入账价值 3 投资者投入的固定资产 按投资各方确认的价值 作为入账价值 4 融资租入的固定资产 其入账价值按 企业会计准则 租赁 的规 定确定 5 债务重组中取得的固定资产 其入账价值按 企业会计准则 债务 重组 的规定确定 6 非货币性交易中取得的固定资产 其入账价值按 企业会计准则 非货币性交易 的规定确定 7 盘盈的固定资产 按以下规定确定其入账价值 同类或类似固定资产存在活跃市场的 按同类或类似固定资产的市场价 格 减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额 作为入账价值 同类或类似固定资产不存在活跃市场的 按该项固定资产的预计未来现金 流量现值 作为入账价值 8 接受捐赠的固定资产 按以下规定确定其入账价值 捐赠方提供了有关凭据的 按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税 费 作为入账价值 捐赠方没有提供有关凭据的 按以下顺序确定其入账价值 同类或类似固定资产存在活跃市场的 按同类或类似固定资产的市场价格 估计的金额 加上应当支付的相关税费 作为入账价值 同类或类似固定资产不存在活跃市场的 按接受捐赠的固定资产的预计未 来现金流量现值 作为入账价值 如接受捐赠的系旧的固定资产 按依据上述方法确定的新固定资产价值 减 去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额 作为入账价值 43 9 应当计入固定资产成本的借款费用 按 企业会计准则 借款费用 的规定处理 2.12.4 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法计提 各类固定资产估计使用年限 预计净残值 率及折旧率如下 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 40 3% 2.43% 机器设备 14 3% 6.93% 运输设备 8 3% 8.08% 本公司固定资产按月提取折旧 当月增加的固定资产 从下月起计提折旧 当月减少的固定资产 从下月起停止计提折旧 2.12.5 固定资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查 如果由于市价持继下跌 或 技术陈旧 损坏 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的 将可收回 金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备 但当存在下列情形之一时 按 该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备 1 长期闲置不用 在可预见的未来不会再使用 且已无转让价值的固定 资产 2 由于技术进步等原因 已不可使用的固定资产 3 虽然固定资产尚且可使用 但使用后生产大量不合格品的固定资产 4 已遭毁损 以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产 5 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产 已计提减值准备的固定资产 应当按照该固定资产的账面价值以及 尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额 如果已计提减值准备的固 定资产价值又得以恢复 应当按照固定资产价值恢复后的账面价值 以 44 及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额 因固定资产减值准备而 调整固定资产折旧额时 对此前已计提的累计折旧不作调整 2.13 在建工程及在建工程减值准备核算方法 2.13.1 在建工程按实际发生成本核算 工程项目完工并办理竣工决算手续 后结转为固定资产 对工期较长 金额较大 且分期分批完工的项目 在办理分 项竣工手续后 暂估计入固定资产 待工程全部完工后 再按竣工决算价调整固 定资产原价和已计提的折旧 2.13.2 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用 在项目达到预定 可使用状态前发生的 予以资本化 计入在建工程成本 在固定资产达到预定可 使用状态后发生的 作为财务费用计入当期损益 2.13.3 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末 对在建工程进行全面检查 若存在工程项目在性能或技 术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性 或长期停建且预计 在未来 3 年内不会重新开工的在建工程 或其他足以证明在建工程已经发生减值 的情形 则计提在建工程减值准备 2.14 借款费用的核算方法 2.14.1 为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出 汇兑净损失 金融机构手续费 折价或溢价的摊销等 列入财务费用 2.14.2 为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用 在工程已达 到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本 在工程已达到预定可使用状 态后计入财务费用 因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅 助费用 如果金额较大 属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的 计入所购建固定资产的成本 如果某项固定资产的购建发生非正常中断 并且中 断时间连续超过 3 个月 含 3 个月 应当暂停借款费用的资本化 其中断期间 发生的借款费用直接计入当期损益 但当中断是使购建的固定资产达到预定可使 用状态所必要的程序 则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本 45 2.15 无形资产计价 摊销及无形资产减值准备的核算方法 2.15.1 无形资产计价和摊销方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价 并在受益期内或 法律规定的有效年限内采用直线法平均摊销 2.15.2 无形资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末 检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能 力 如果由于无形资产已被其他新技术所替代 使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响 或由于市价大幅下跌 在剩余摊销年限内预期不会恢复 或 存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回 金额低于账面价值的 将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准 备 2.16 长期待摊费用摊销政策 开办费在发生时 先在长期待摊费用中归集 在开始生产经营的当月一次 性摊销 其他长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销 2.17 预计负债的核算方法 2.17.1 本公司不应确认或有负债和或有资产 2.17.2 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件 本公司将其作为负 债 在资产负债表中作为预计负债项目单独反映 1 该义务是企业承担的现时义务 2 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 3 该义务的金额能够可靠地计量 2.17.3 预计负债金额的确认 1 预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数 2 如果所需支出存在一个金额范围 则最佳估计数应按该范围的上 下 限金额的平均数确定 3 如果所需支出不存在一个金额范围 则最佳估计数应按如下方法确定 46 或有事项涉及单个项目时 最佳估计数按最可能发生的金额确定 或有事项涉及多个项目时 最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率 计算确定 4 如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方 或其他方补偿 则补偿金额只能在基本确定能收到时 作为资产单独确认 但确 认的补偿金额不应当超过所确认负债的账面价值 2.18 应付债券的核算方法 本公司发行的债券 对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用 直线法分期摊销 公司按期计提债券利息 分期计提的利息 扣除摊销的溢价金 额或加上摊销的折价金额 列入财务费用 若属于为营建在建工程项目而发行的 债券的应计利息 在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金 额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本 工程已达到预定 可使用状态后计入当期损益 2.19 收入确认的方法 2.19.1 商 产 品销售收入的确认方法 本公司以将产品 商品所有权上 的主要风险和报酬转移给买方 不再对该产品 商品实施继续与所有权有关的管 理权和实际控制权 与交易相关的经济利益能够流入企业 并且与销售该产品 商品相关的收入和成本能够可靠地计量时 确认营业收入的实现 2.19.2 劳务收入的确认方法 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务 完成时确认收入 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度 在提供劳务交易的 结果能够可靠估计的情况下 企业应在资产负债表日按完工百分比法确认相关的 劳务收入 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下 企业应在资产负债表 日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入 并按相同金额结转成 本 如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿 应按能够得到补偿的劳务成本 金额确认收入 并按已经发生的劳务成本 作为当期费用 确认的金额小于已经 47 发生的劳务成本的差额 作为当期损失 如预计已经发生的劳务成本不能全部得 到补偿 应将已经发生的成本确认为当期费用 不应确认收入 2.19.3 让渡资产使用权收入的确认方法 让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入 在均能满足以下 条件时予以确认 与交易相关的经济利益能够流入企业 收入的金额能够可靠地 计量时 2.20 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法 2.21 会计政策 会计估计的变更内容 理由及对公司财务状况 经营成果 的影响数 2.21.1 会计政策变更的内容 变更理由及影响 根据财政部财会[2000]25 号文 关于印发<企业会计制度>的通知 和财会 [2001]17 号文 关于印发贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的规定的 通知 的有关规定和本公司董事会决议 本公司从 2001 年 1 月 1 日起变更如下 会计政策 1 短期投资和长期投资原按实际成本计价 现改为按照取得投资时的初 始投资成本计价 委托贷款的期末计价按照贷款本金与可收回金额孰低计量 2 期末固定资产原按成本计价 现改为按账面价值与可收回金额孰低计 量 3 期末在建工程原按成本计价 现改为按账面价值与可收回金额孰低计 量 4 期末无形资产原按成本计价 现改为按账面价值与可收回金额孰低计 量 5 开办费的摊销政策由原来的按不超过 5 年的期限分期平均摊销改为在 开始生产经营的当月一次性摊销 6 发生非货币性交易时 按照换出资产的账面价值加上应支付的相关税 48 费作为换入资产的入账价值 如果涉及补价 若本公司支付补价 应当以换出资 产账面价值加上补价和应支付的相关税费 作为换入资产入账价值 若本公司收 到补价 应当以换出资产账面价值减去补价 加上应确认的收益和应支付的相关 税费 作为换入资产入账价值 7 发生债务重组时 若发生损失则直接计入当期损益 若产生收益则计 入资本公积 根据财政部财会 [2001]17 号文 关于印发贯彻实施<企业会计制度>有关 政策衔接问题的规定的通知 和 实施 企业会计制度 及其相关准则问 题解答 的有关规定 本公司对上述第 2 8 项会计政策的变更进行了追溯调整 上述会计政策变更产生的累计影响数为 701 万元 其中 因计提固定资产减值准 备产生的累计影响数为 701 万元 由于追溯调整 导致本公司 2001 年 1 月 1 日 的期初留存收益减少了 701 万元 其中 盈余公积减少了 105 万元 未分配利润 了减少 596 万元 变更会计政策涉及的相关项目的年初数或上年实际数已经按照 追溯调整后的金额填列 由于上述会计政策变更 各主要财务指标变更前后数据 如下 2000 年 1999 年 项 目 变更前 变更后 变更前 变更后 净利润 27,988,404.90 25,722,789.83 3,554,526.23 2,716,071.43 未分配利润 9,768,170.01 2,818,221.26 -14,021,974.15 -19,046,150.10 盈余公积 5,506,599.83 3,150,588.65 1,308,399.09 337,761.06 总资产 549,253,835.21 542,242,905.51 436,236,013.93 429,765,493.73 净资产 367,804,133.35 358,818,420.89 340,133,203.94 333,662,683.74 2.21.2 会计估计变更的内容 变更理由及影响 本期无会计估计变更事项 2.21.3 关联交易会计政策的变更 49 根据财政部 2001 年 12 月 21 日发布的 关于印发<关联方之间出售资产等有 关会计处理问题暂行规定>的通知 本公司决定从 2001 年 12 月 21 日起 对本 公司与各关联单位之间发生的出售资产 转移债权 承担债务 承担费用 委托 及受托经营以及资金占用等关联交易 按照 关联方之间出售资产等有关会计处 理问题暂行规定 中确定的方法进行会计处理 本公司对于关联交易会计处理方法的变更采用未来适用法进行处理 2.22 重大会计差错的内容 更正金额 更正原因及其影响 本期无重大会计差错更正事项 附注 3 税项 3.1 增值税 按照国家税收法规 本公司产品销售收入为计征增值税收入 按产品销售收入 17%的税率计算销项税额 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后 的差额缴纳增值税 3.2 营业税 根据国家有关税收法规 按照属营业税征缴范围的服务收入的 5%计算缴纳 3.3 城市维护建设税 根据国家有关税收法规 按实交增值税 营业税税额 的 7%计算缴纳 3.4 教育费附加 根据国家有关税收法规及当地有关规定 按实交增值税 营业税税额的 3%计算缴纳 3.5 所得税 依照 中华人民共和国企业所得税暂行条例 按应纳税所得额 的 33%计算缴纳所得税 根据甘肃省财政厅甘财工发[1994]32 号文件批复 本年 度按应纳所得税额的 33%计征 由财政返还 18% 实际税负为 15% 自 2002 年 1 月 1 日起本公司不再享受上述税收优惠政策 附注 4 控股子公司及合营企业 4.1 控股子公司及合营企业概况 企 业 名 称 经济性质 注册 资本 万元 法定 代表人 经营 范围 本公司 投资额 万元 本公司 所占权 益比例 是否 合并 甘肃陇达期货经纪 有限责任 3000 李小文 期货 2200 71.8% 否 50 有限公司 经纪 甘肃天虹化工有限 公司 有限责任 8000 金 城 颜料 制造 5000 51% 否 甘肃永新合成树脂 有限公司 有限责任 500 张发爱 树脂 400 80% 否 兰州陇神药业有限 公司 有限责任 8000 李小文 制药 7650 95.63% 否 甘肃新东部置业有 限公司 有限责任 3000 曹忆峰 房地 产 1650 55% 否 4.2 未纳入合并会计报表范围的控股子公司未予合并的原因 根据财政部财会二字[1996]2号文 关于合并会计报表合并范围请示的复函 的规定 本公司的控股子公司由于其资产总额 销售收入及净利润未达到合并的 要求而未将其纳入合并会计报表的合并范围 附注 5 会计报表主要项目注释 5.1 货币资金 本公司 2001 年 12 月 31 日的货币资金余额为 140,176,627.56 元 5.1.1 分类列示 期末数 期初数 项 目 原币 折算 汇率 记 账 本位币 原币 折算 汇率 记 账 本位币 现 金 4474 35 2,952.58 银行存款 140,172,153.21 237,603,297.51 合 计 140,176,627.56 237,606,250.09 5.1.2 期末银行存款全部为人民币存款 5.1.3 期末银行存款中包括定期存款 4250 万元 已用于质押贷款 5.2 短期投资 本公司 2001 年 12 月 31 日的短期投资净额为 20,000,000.00 元 系委托大鹏证 券有限公司理财款 已于 2002 年 1 月 15 日收回 5.2.1 分类列示 期末数 期初数 项 目 余 额 跌价准备 余 额 跌价准备 51 股权投资 其中 股票投资 债券投资 其中 国债投资 20,000,000.00 50,000,000.00 其他债券投资 其他投资 其中 委托贷款 合 计 20,000,000.00 50,000,000.00 5.3 应收股利 本公司 2001 年 12 月 31 日应收股利 960,000.00 元 其分项列示如下 项 目 期末数 期初数 国泰君安分红 960,000.00 合 计 960,000.00 5.4 应收账款 本公司 2001 年 12 月 31 日应收账款的净额为 22,573,529.62 元 5.4.1 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 22,917,932.24 91.97% 1,070,166.33 18,175,308.15 90.00% 908,765.41 1 2 年 337,541.08 1.35% 33,754.11 541,931.03 2.68% 54,193.10 2 3 年 355,493.20 1.43% 106,647.96 396,045.01 1.96% 118,813.50 3 年以上 1,308,484.12 5.25% 1,135,352.62 1,080,881.09 5.36% 892,621.42 合 计 24,919,450.64 100.00% 2,345,921.02 20,194,165.28 100.00% 1,974,393. 43 5.4.2 应收账款中持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位西北油漆厂各 经销部的欠款为 16,579,945.94 元 5.4.3 本公司本期末应收账款前五名金额 13,267,674.68 元 占应收账款 56.69% 5.5 其他应收款 52 5.5.1 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 63,305,460.21 100 184,505.20 48,944,237.52 100 1,471,963.91 合 计 63,305,460.21 100 184,505.20 48,944,237.52 100 1,471,963.91 5.5.2 其他应收款中无持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的欠款 5.5.3 本公司期末其他应收款中金额较大的款项有北方涂料研究院 5,122,757.27 元 系预付搬迁费 联创公司 13,920,000.00 元 系出售甘肃永 新科技有限公司应收款项 2002 年 1 月已收到 400 万元 兰州大利涂料经营公 司 5,040,000.00 元 系投资款 有关投资手续尚未办妥 北京加英贸易公司 30,000,000.00 元 系委托理财款 截止审计报告日已收回 5.5.4 本公司本期末其他应收款前五名金额 55,582,757.27 元 占其他应收 款 90.08% 5.6 存货 本公司 2001 年 12 月 31 日存货的净额为 38,181,301.59 元 5.6.1 分类列示 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 在途物资 1,107,061.94 272,082.84 原材料 4,861,589.73 11,213,012.96 库存商品 31,220,065.73 1,150,219.00 23,231,555.48 1,150,219.00 在产品 720,647.83 2,384,298.09 自制半成品 1,422,155.36 2,503,537.09 合 计 39,331,520.59 1,150,219.00 39,604,486.46 1,150,219.00 5.6.2 存货跌价准备 项 目 期初数 本期计提 本期转回 期末数 库存商品 1,150,219.00 1,150,219.00 53 合 计 1,150,219.00 1,150,219.00 5.6.3 本公司确定存货可变现净值的依据为 用于生产而持有的材料等 如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本 则该材料仍然按成本计 量 如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本 则将该材 料按可变现净值计量 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货 通 常以合同价格作为其可变现净值的计量基础 如果企业持有存货的数量 多于销售合同订购数量 超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为 计量基础 用于出售的材料等 以市场价格作为其可变现净值的计量基 础 5.7 待摊费用 本公司 2001 年 12 月 31 日待摊费用的余额为 233,692.41 元 类 别 期初数 本期发生数 本期摊销数 期末数 财产保险费 560,861.79 327,169.38 233,692.41 合 计 560,861.79 327,169.38 233,692.41 5.8 长期股权投资 本公司 2001 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 182,713,897.38 元 5.8.1 分类列示 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 对子公司投资 88,477,586.88 91,211,738.59 14,742,428.09 164,946,897.38 对合营企业投资 对联营企业投资 其他长期股权投资 15,000,000.00 2,767,000.00 17,767,000.00 合 计 103,477,586.88 93,978,738.59 14,742,428.09 182,713,897.38 本期增加 93,978,738.59 系新增加的投资 本期减少中 13,920,000.00 元 系出售甘肃永新科技有限公司转出投资 其余 822,428.09 系对控股子公司甘肃 陇达期货经纪有限公司本年审定的净利润按权益法核算冲减长期股权投资 5.8.2 对子公司的长期股权投资 被投资单位名称 实际投资比例 (%) 占被投资公司 注册资本比例 (%) 投资金额 核算方法 54 甘肃陇达期货经纪有限公司 71.8% 71.8% 21,599,843.9 6 权益法 甘肃天虹化工有限责任公司 51% 51% 50,043,738.0 6 成本法 甘肃永新树脂合成有限公司 80% 80% 4,043,736.19 成本法 兰州陇神药业有限公司 95 63% 95 63% 76,500,000.0 0 成本法 甘肃新东部置业有限公司 55% 55% 12,759,579.1 7 成本法 合 计 164,946,897. 38 由于甘肃天虹化工有限公司 甘肃永新树脂合成有限公司 兰州陇神药业 有限公司和甘肃新东部置业有限公司均在筹建期 尚未开展正常生产经营 故暂 用成本法核算 5.8.3 其他长期股权投资 被投资单位名称 实际投资比例 (%) 占被投资公司 注册资本比例 (%) 投资金额 核算方法 国泰君安证券股份有限公司 15,000,000.00 成本法 酒钢宏兴股份有限公司 0.09% 0.09% 767,000.00 成本法 宝鸡忠诚机床股份有限公司 5.263% 5.263% 2,000,000.00 成本法 合 计 17,767,000.00 其中 本公司持有的国泰君安证券股份有限公司 1500 万股权已质押给招商 银行兰州分行以贷款 1000 万元 贷款期限自 2001 年 11 月 12 月至 2002 年 11 月 12 日 5.8.4 本公司期末的长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情形, 故未计提长期投资减值准备[如上述 5.10.3 5.10.5 不存在] 5.9 固定资产 累计折旧和固定资产减值准备 本公司 2001 年 12 月 31 日固定资产的净额为 22,041,073.20 元 5.9.1 分类列示 55 5.9.2 本公司本期增加的固定资产中 有 4,746,945.15 元系由完工的在建 工程和工程物资转入 5.9.3 本公司本期将账面原价为 306,253.38 元 已提折旧为 225,188.47 元 的固定资产转让给新东部置业有限公司 本期有账面原价 1,445,935.58 元 已 提折旧为 1,007,501.97 元的固定资产报废转出 5.9.4 本公司本期不存在用固定资产与其他企业进行资产置换的事宜 5.9.5 本公司 2001 年 12 月 31 日固定资产中 由于部分固定资产因为存在 损坏 长期闲置等情形而导致可收回金额低于其账面价值 故本公司计提了固定 资产减值准备 7,010,929.70 元 并按规定进行了追溯调整 追溯调整对期初留 存收益的影响见本附注 2.21 之说明 本年由于部分固定资产报废转出 相应转 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一 固定资产原值 1 房屋建筑物 21,875,945.72 1,728,808.32 445,845.66 23,158,308.38 2 机器设备 26,366,242.89 2,205,406.75 1,317,023.30 27,255,626.34 3 运输设备 1,027,213.70 1,180,286.06 2,207,499.76 合 计 49,269,402.31 5,114,501.13 1,762,868.96 52,621,434.48 二 累计折旧 1 房屋建筑物 10,188,660.74 238,414.64 1,100,760.70 9,326,314.68 2 机器设备 13,093,674.59 1,776,693.01 473,118.32 14,397,249.28 3 运输设备 68,539.99 185,794.93 254,334.92 合 计 23,350,875.32 2,200,902.58 1,573,879.02 23,977,898.88 三 固定资产减值准备 7,010,929.70 408,467.30 6,602,462.40 四 固定资产净额 18,907,597..2 9 22,041,073..20 56 销其计提的固定资产减值准备共计 408,467.30 元 5.10 在建工程 本公司 2001 年 12 月 31 日在建工程的净额为 9,457,950.03 元 工程名称 期初数 本期增加数 本期转入固定 资产数 其他减少数 期末数 资金来源 范家湾土地费 5,066,974.00 5,066,974.00 自筹 写字楼设计费 341,187.13 341,187.13 自筹 维修工程 2,979,280.31 2,264,800.00 644.96 713,835.35 自筹 七号楼 100,000.00 100,000.00 自筹 水性漆项目 6,985,380.00 6,985,380.00 募集资金 采暖工程 3,485,413.55 150,000.00 3,335,413.55 自筹 新锅炉 364,602.47 364,602.47 自筹 其他 540 12,790.44 12,790.44 540 自筹 合 计 7,427,107.13 11,909,060.77 2,779,402.47 7,098,815.40 9,457,950.03 本公司在建工程无资本化利息 5.11 无形资产 5.11.1 分项列示 项 目 期初余额 本期增加 本 期 摊销额 累 计 摊销额 期末余额 剩余摊 销年限 土地使用权 1 106,126,911.00 106,126,911.00 50 土地使用权 2 20,726,733.98 688,779.46 2,477,093.24 20,037,954.52 35 非专利技术 60,000.00 12,000.00 12,000.00 48,000.00 4 合 计 20,786,733.98 106,126,911.00 700,779.46 2,489,093.24 126,212,865.52 5.11.2 本公司本报告期增加土地使用权 106,126,911.00 元 该项资产原始 价值是以评估值作为入账依据的 该项资产是经兰州天马土地房屋评估咨询有限 公司按照收益现值法进行评估的 本公司从控股股东西北油漆厂购入 详见关联 交易部分 5.12 短期借款 本公司短期借款 2001 年 12 月 31 日余额为 216,000,000.00 元 5.12.1 分项列示 借款种类 币种 期末数 期初数 57 抵押借款 人民币 担保借款 人民币 166,000,000.00 140,000,000.00 信用借款 人民币 质押借款 人民币 55,000,000.00 合 计 216,000,000.00 140,000,000.00 5.12.2 短期借款期末余额中 有 166,000,000.00 元借款由西医北油漆厂提 供担保 有 45,000,000.00 元由本公司以定期存单质押方式取得 10,000,000.00 元以国泰君安证券股份有限公司 1500 万股股权质押方式取得 5.13 应付票据 本公司 2001 年 12 月 31 日应付票据的余额为 1,973,861.41 元 票据种类 票据金额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 1,973,861.41 合 计 1,973,861.41 5.14 应付账款 本公司 2001 年 12 月 31 日应付账款的余额为 10,944,618.52 元 5.14.1 账龄分析 账 龄 金 额 比 例 1 年以内 9,413,466.38 86.01% 1 2 年 1,453,445.34 13.28% 2 3 年 77,706.80 0.71% 合 计 10,944,618.52 100% 5.14.2 应付账款中无应付持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位 的款项 5.15 预收账款 本公司 2001 年 12 月 31 日预收账款的余额为 1,514,605.59 元 5.15.1 账龄分析 账 龄 金 额 比 例 58 1 年以内 1,514,605.59 100% 合 计 1,514,605.59 100% 5.15.2 预收账款中无预收持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位 的款项 5.16 应付工资 本公司 2001 年 12 月 31 日应付工资的余额为 8,885,071.95 元 为根据本公 司工资发放办法 以前年度根据工效挂钩已经计提尚未发放的工资 5.17 应交税金 本公司 2001 年 12 月 31 日应交税金的余额为 1,044,651.40 元 分税种如下 项 目 期末数 法定税率 增 值 税 933,607.10 17% 企业所得税 -250,125.44 33% 城市维护建设税 31,363.34 7% 代扣代缴个人所得税 85,071.60 合 计 799,916.60 5.18 其他应交款 本公司 2001 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 5,121,663.59 元 明细如下 项 目 计缴标准 期末余额 性 质 教育费附加 3% 13,439.93 住房公积金 5,108,223.66 合 计 5,121,663.59 5.19 其他应付款 本公司 2001 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 16,933,671.56 元 5.19.1 账龄分析 账 龄 金 额 比例 59 一年以内 12,672,600.56 74.83% 一至二年 3,600,077.01 21.26% 二至三年 185,077.25 0.10% 三年以上 475,916.94 2.81% 合 计 16,933,671.76 100% 5.19.2 无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项 5.19.3 金额较大的应付款项性质及内容: 序号 欠款金额 欠款时间 款项性质或内容 1 8,255,356.17 1 年以内 往来款 2 3,500,000.00 1-2 年 往来款 3 1,149,983.95 1 年以内 工程款 5.19.4 本公司期末其他应付款中 账龄超过 3 年未偿还的款项为 475,916.94 万元 未偿还的原因主要是计提的职工教育费 工会经费等 5.20 预提费用 本公司 2001 年 12 月 31 日预提费用的余额为 999,087.80 元 明细如下 类 别 期初数 期末数 修理费 999,087.80 租金 2,440,000.15 其他 80,000.00 合 计 2,520,000.15 999,087.80 5.21 股本 5.21.1 本公司 2001 年 12 月 31 日的股本总额为 189,000,000.00 元 明细 如下 类 别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 60 一 尚未流通股份 1 发起人股份 109,800,000.0 0 109,800,000.0 0 国家拥有股份 境内法人持有股份 109,800,000.0 0 109,800,000.0 0 2 募集法人股份 3 内部职工股 4 优先股或其他股 其中:转配股尚未流通股份 二 流通股份 境内上市的人民币普通股 79,200,000.00 79,200,000.00 境内上市的外币普通股 已流通股份合计 79,200,000.00 79,200,000.00 三 股份总额 189,000,000.0 0 189,000,000.0 0 四 股份总数 189,000,000 股 189,000,000 股 5.21.2 本公司股本中高管人员持股为 68,992 股 5.22 资本公积 5.22.1 本公司 2001 年 12 月 31 日的资本公积为 163,849,610.98 元 分项 列示如下 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 129,486,553.28 129,486,553.28 接受捐赠非现金资产 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 34,363,057.70 34,363,057.70 合 计 163,849,610.98 163,849,610.98 5.23 盈余公积 61 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 2,173,587.41 10,855.75 2,184,443.16 法定公益金 977,001.24 5,427.87 982,429.11 合 计 3,150,588.65 16,283.62 3,166,872.27 5.24 未分配利润 项 目 金 额 本年净利润 108,557.44 加 年初未分配利润 2,818,221.26 盈余公积转入 可供分配的利润 2,926,778.70 减 提取法定盈余公积 10,855.75 提取法定公益金 5,427.87 可供股东分配的利润 2,910,495.08 减 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 2,910,495.08 5.25 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2001 年共计实现主营业务收入为 88,553,828.28 元 主营业务成本 为 61,781,335.93 元 5.25.1 业务分部 2001 年 2000 年 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 油漆业务 88,553,828.28 61,781,335.93 100,030,245.73 76,992,901.81 合 计 88,553,828.28 61,781,335.93 100,030,245.73 76,992,901.81 5.25.2 地区分部 62 2001 年 2000 年 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 甘肃省 88,553,828.28 61,781,335.93 100,030,245.73 76,992,901.81 合 计 88,553,828.28 61,781,335.93 100,030,245.73 76,992,901.81 5.25.3 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 30,700,407.66 元 占 本公司全部销售收入的 34.67% 5.26 主营业务税金及附加 项 目 2001 年 2000 年 计缴标准 城建税 643,688.52 79,716.84 7% 消费税 资源税 教育费附加 275,865.01 34,164.36 3% 合 计 919,553.53 133,881.20 5.27 其他业务利润 项 目 2001 年 2000 年 其他业务收入 2,853,321.83 4,876,233.898 其中 材料销售收入 959,613.95 4,731,584.48 房租收入 手续费收入 其他 1,893,707.88 114,639.41 其他业务支出 2,597,076.23 4,989,121.28 其他业务利润 256,245.60 -112,897.39 5.28 财务费用 5.28.1 分项列示 项 目 2001 年 2000 年 63 利息支出 9,957,644.71 5,919,948.92 减 利息收入 2,175,178.29 2,199,659.69 手续费 12,444.32 11,374.10 合 计 7,794,910.74 3,731,663.33 5.29 投资收益 5.29.1 分项列示 项 目 2001 年 2000 年 股权投资收益 1,200,000.00 883,322.82 其中 成本法 其中 股票投资 其他股权投资 1,200,000.00 883,322.82 权益法 其中 股票投资 其他股权投资 -822,428.09 股权转让收益 股权投资差额摊销 债权投资收益 3,220,000.00 6,200,000.00 其中 债券利息收益 委托贷款利息收益 债权转让收益 3,220,000.00 6,200,000.00 合 计 3,597,571.91 7,083,322.82 5.29.2 上述债券投资收益 322 万元 其中 80 万系委托蔚深证券 100 万系 委托大鹏证券 142 万系委托甘肃证券投资债券收益 另根据控股子公司甘肃陇 达期货经纪有限公司审定的净利润调减投资收益 822,428.09 元 5.29.3 本公司投资国泰君安证券股份有限公司应分得的 2001 年上半年红利 120 万元 因本公司所持其股权已质押给招商银行兰州分行 故实际分得现金 24 万元 其余 96 万元暂时冻结 5.30 补贴收入 5.30.1 本公司本年度取得补贴收入 1,000,000.00 元 分项列示如下 项 目 金 额 来 源 64 陇货精品项目补助 1,000,000.00 甘肃省人民政府 合 计 1,000,000.00 5.30.2 上述补贴收入系根据甘肃省经贸委甘经贸技术[2001]579 号和甘肃 省财政厅甘财建[2001]135 号文件取得的 由甘肃省财政厅拨补的收入 5.31 营业外收入 类别及内容 2001 年 2000 年 固定资产盘盈 处置固定资产收益 1,255,375.07 出售无形资产收益 罚款净收入 其他 4,734.20 -40,379.18 合 计 4,734.20 1,214,995.89 5.32 营业外支出 类别及内容 2001 年 2000 年 固定资产盘亏 处置固定资产净损失 111,031.22 41,600.00 出售无形资产净损失 债务重组损失 固定资产减值准备 无形资产减值准备 在建工程减值准备 罚款支出 捐赠支出 7,194.10 非常损失 其他 76,910.50 943,527.28 合 计 195,135.82 985,127.28 5.33 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 2,748,835.33 元 主要为本公司与控股 子公司间往来款项 65 5.34 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 30,869,349.94 元 主要本公司与控股子 公司间往来款项 5.35 收到的其他与投资活动有关的现金 本期未收到 5.36 支付的其他与投资活动有关的现金 本期未支付 5.37 收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,055,928.29 元 主要系存款利息收入 5.38 支付的其他与筹资活动有关的现金 本期未支付 附注 6 关联方关系及其交易 6.1 关联方关系 6.1.1 存在控制关系的关联方 关 联 方 名 称 经济性质 法定 代表人 注册资本 万元 与本公司 关系 西北油漆厂 国 有 杨德茂 8402 发起人 甘肃陇达期货经纪有限公司 有限责任 李小文 3000 子公司 6.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关 联 方 名 称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 西北油漆厂 8402 8402 甘肃陇达期货经纪有限公司 3000 3000 6.1.3 存在控制关系的关联方所持权益及其变化 期初数 期末数 关 联 方 名 称 金额 比例 (%) 本 期 增加数 本 期 减少数 金额 比例 (%) 66 西北油漆厂 10980 58.1% 10980 58.1% 6.2 关联方交易 6.2.1 关联交易原则及定价政策 6.3 关联方应收应付款项余额 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行 与其他业务往 来企业同等对待 本公司与关联企业之间不可避免的关联交易 遵照公平 公正 的市场原则进行 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格 有国家定价的 适用国家定价 没有国家定价的 按市场价格确定 没有市场价格的 参照实际 成本加合理的费用由双方定价 对于某些无法按照 成本加费用 的原则确定价 格的特殊服务 由双方协商定价 6.2.2 本公司向关联方采购明细资料如下: 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金 额 比 例 金 额 比 例 西北油漆厂 采购油漆 460 万 9.6% 合 计 460 万 9.6% 本期从西北油漆厂购进油漆 460 万元 系 2000 年 12 月本公司出售西北油漆 厂的报废产品 详见 2000 年年度报告财务部门之关联交易重要事项说明 该关 联交易已于 2000 年 12 月 22 日在 证券时报 披露 该批产品原账面价值为 2519.6 万元 因西北油漆厂已无改制能力 故折价后出售给本公司 由本公司 重新改制该批油漆 并已全部出售 6.2.3 本公司向关联方销售明细资料如下: 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例 金额 比例 西北油漆厂各销售门市部 销售油漆 6512 万 73% 4429 万 40% 合 计 6512 万 73% 4429 万 40% 6.2.4 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下 67 本公司向西北油漆厂租用仓库 设备 委托运输 购买其他劳务等 本年负 担共计 234 万元 以上交易均按市场价格确定 6.2.5 本公司向关联方购入土地使用权明细资料如下 本公司于 2001 年 11 月 21 日与发起人西北油漆厂签订 土地使用权转让协 议 受让了西北油漆厂拥有的 74006 平方米国有土地使用权 包括工业用地和 部分住宅用地 该土地使用权为划拨方式取得 经兰州天马土地房屋评估咨询 有限公司评估 价值为 10612.69 万元 本公司在协议生效日起 30 日内分两期支 付收购款 该关联交易已经本公司 2001 年度第二次临时股东大会批准 并在 证 券时报 进行了披露 该土地使用权有关手续尚未办理完毕 6.2.6 本公司购买关联方注册商标明细资料如下 本公司向西北油漆厂购买商标使用权 每年支付 23 万元 6.27 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资 料如下 借 款 单 位 担 保 单 位 金 额 本公司 西北油漆厂 16600 万元 6.2.8 关键管理人员报酬 姓 名 职 务 金 额 杨德茂 董事长 32,437.80 崔厚佳 董事 28,819.80 李小文 总经理 24,726.60 郭 垒 董事 21,516.00 金 城 董事 28,858.00 黄延兵 财务总监 18,720.00 罗志河 副总经理 19,472.40 刘顺利 副总经理 16,934.40 曹忆峰 董事会秘书 16,826.40 6.3 关联方应收应付款项 项 目 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 应收账款 西北油漆厂各销售部 16,579,945.94 16,674,018.67 其他应收款 甘肃新东部置业有限公司 1,500,000.00 68 其他应付款 西北油漆厂 8,255,356.17 兰州陇神药业有限公司 3,500,000.00 附注 7 或有事项 截至 2001 年 12 月 31 日止 本公司无需说明之或有事项 附注 8 承诺事项 截至 2001 年 12 月 31 日止 本公司无需说明之承诺事项 附注 9 资产负债表日后事项 2002 年 1 月 15 日 本公司已收回短期投资 2000 万元 2002 年 3 月 13 日-14 日 本公司已收回委托理财款 3000 万元 附注 10 其他重要事项 截止 2002 年 3 月 16 日 本公司有下以重要事项需提请投资者注意 1 本公司投资国泰君安证券股份有限公司的 1500 万元股权已质押给招商 银行兰州分行以用于贷款 且本年应分的 120 万元红利中有 96 万元因此被暂时 冻结 2 本公司银行存款中 4250 万元的定期存单已用于质押贷款 3 本公司控股子公司甘肃陇达期货经纪有限公司和甘肃新东部置业有限公 司委托甘肃君和投资有限公司进行理财 金额分别为 984 万元和 1000 万元 4 本公司上年管理费用为-6,849,801.70 元 主要系因本公司上年向西北 油漆厂出售存货和应收账款 相应转回计提的坏账准备 16,305,375.80 元和存货 跌价准备 9,814,125.81 元 冲减管理费用所致 二 补充资料 一 利润表附表 合并利润表附表 净资产收益率和每股收益 1 2001 年净资产收益率和每股收益如下 金额单位 人民币元 2001 年 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 69 主营业务利润 7.20% 7.20% 0.1368 0.1368 营业利润 -1.18% -1.18% -0.0225 -0.0225 净利润 0.03% 0.03% 0.0006 0.0006 扣除非经常性损益后的净利润 0.08% 0.08% 0.0016 0.0016 2 2000 年净资产收益率和每股收益如下 金额单位 人民币元 2000 年 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 6.39% 6.80% 0.1213 0.1213 营业利润 6.17% 6.57% 0.1171 0.1171 净利润 7.17% 7.17% 0.1361 0.1361 扣除非经常性损益后的净利润 7.10% 7.57% 0.1349 0.1349 3 净资产收益率和每股收益的计算公式 1 全面摊薄的净资产收益率和每股收益 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 2 加权平均的净资产收益率和每股收益 加权平均净资产收益率 P ROE = E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0 其中 P 为报告期利润 NP 为报告期净利润 E0为期初净资产 Ei为报告期 发行新股或债转股等新增净资产 EJ为报告期回购或现金分红等减少净资产 M0 为报告期月份数 MI为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 MJ为减少 净资产下一月份起至报告期期末的月份数 加权平均每股收益 P EPS = 70 S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0 其中 P 为报告期利润 S0 为期初股份总数 S1为报告期因公积金转赠股本 或股票股利分配等增加股份数 SI为报告期因发行新股或债转股等增加股份数 SJ为报告期因回购或缩股等减少股份数 M0为报告期月份数 MI为增加股份下一 月起至报告期期末的月份数 MJ为减少股份下一月起至报告期期末的月份数 第十一章 备查文件 1 法定代表人 财务总监 会计主管人员亲笔签字盖章的财务报 表 2 会计师事务所盖章 注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正 本 3 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正本 及公告原稿 4 备查文件备置地点 甘肃省兰州市东岗东路 1205 号 公司董事长:杨德茂 公司总经理:李小文 西北永新化工股份有限公司 董 事 会 71 2002 年 3 月 20 日