000791_2005_甘肃电投_ST化工2005年年度报告_2006-03-24.txt

西北永新化工股份有限公司 二 00 五年年度报告 2006 年 3 月 1 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司独立董事刘钊先生因出差未能出席本次董事会会议，委托独立董事田中禾先生出席 并代行表决权。 北京五联方圆会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长魏其新先生、主管会计工作负责人贾萍女士、会计机构负责人罗智武先生 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一章 公司基本情况简介………………………………2 第二章 计数据和业务数据摘要…………………………3 第三章 股本变动及股东情况…… ………………………4 第四章 公司董事、监事、高级管理人员和员工情况……6 第五章 公司治理结构……………………………………10 第六章 股东大会情况简介………………………………12 第七章 董事会报告………………………………………13 第八章 监事会报告………………………………………20 第九章 重要事项…………………………………………21 第十章 财务会计报告……………………………………27 第十一章 备查文件………………………………………96 2 第一章 公司基本情况简介 1、公司法定名称： 中文名称：西北永新化工股份有限公司 中文简称：西北化工 英文名称：NORTHWEST YONGXIN CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD. 英文缩写：NYCI 2、公司法定代表人：魏其新 3、公司董事会秘书：王志喆 联系地址：甘肃省兰州市东岗东路 1475 号 联系电话：0931-4862482 传 真：0931-8497112 电子信箱：dsh@ 4、公司注册地址：甘肃省兰州市东岗东路 1475 号 公司办公地址：甘肃省兰州市东岗东路 1475 号 邮政编码：730020 公司互联网网址： 公司电子信箱：yongxin@ 5、公司信息披露报纸：《证券时报》 公司信息披露网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：*ST 化工 公司股票代码：000791 7、其他有关资料： 公司首次注册日期:1997 年 9 月 23 日 注册地点:甘肃省工商行政管理局 公司变更注册日期:2000 年 9 月 22 日 注册地点:甘肃省工商行政管理局 公司营业执照注册号：6200001050994 公司税务登记号码：620101224372583 公司聘请的会计师事务所：北京五联方圆会计师事务所有限公司 北京五联方圆会计师事务所有限公司办公地点： 甘肃省兰州市民主东路 352249 号世纪广场 C 座 18 层 3 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要财务指标 1、利润总额:-668,181.44 元 2、净利润：4,632,167.01 元 3、扣除非经常性损益后的净利润：-20,331,721.23 元 4、主营业务利润: 17,345,000.67 元 5、其他业务利润: 3,348,674.04 元 6、营业利润: -22,797,822.52 元 7、投资收益:-315,518.4 元 8、补贴收入: 22,600,000.00 元 9、营业外收支净额：-154,840.52 元 10、经营活动产生的现金流量净额：24,512,950.81 元 11、现金及现金等价物净增加额：-93,875,754.34 元 注：扣除非经常性损益的项目及涉及金额： ①非经常性损益 非经常性收益 单位:元 项 目 2005 年 补贴收入 22,600,000.00 营业外收入 63,343.16 短期投资跌价准备冲回 405,165.98 坏账准备抵销 2,113,562.78 非经常性损失 单位:元 项 目 2005 年 营业外支出 218,183.68 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 表 1 项 目 单位 2005 年 2004 年 2003 年 主营业务收入 元 135,068,670.91 109,148,116.81 107,792,262.77 净利润 元 4,632,167.01 -119,395,873.70 -34,540,168.72 总资产 元 521,974,006.18 576,890,479.87 612,183,431.94 股东权益（不含少数股东权益） 元 212,863,659.82 208,046,378.95 325,664,585.44 每股收益 元 0.0245 -0.6317 -0.1828 每股净资产 元 1.1263 1.1008 1.7295 调整后的每股净资产 元 1.1173 1.0995 1.7215 每股经营活动产生的现金流量净额 元 0.1297 -0.0561 0.0026 净资产收益率 % 2.18 -57.39 -10.61 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计 算净资产收益率、每股收益： 4 2005 年净资产收益率和每股收益如下： 金额单位：人民币元 2005 年 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.15 8.25 0.0918 0.0918 营业利润 -10.71 -10.84 -0.1206 -0.1206 净利润 2.18 2.20 0.0245 0.0245 扣除非经常性损益后的净利润 -9.55 -9.67 -0.1076 -0.1076 三、报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法 定 公 益 金 未分配利润 股东权益合计 期初数 189000000 164420378.19 2312220.75 1046317.90 -148732537.89 208046378.95 本期增加 185113.86 4632167.01 本期减少 期末数 189000000 164605492.05 2312220.75 1046317.90 -144100370.88 212863659.82 变动原因：资本公积增加系股权转让溢价所致; 未分配利润增加系盈利所致。 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）报告期内，公司股本未发生变动。 股份变动情况表 单位：股 本次变动增减 （＋－） 项 目 本 次 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 本 次 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 109800000 109800000 国家持有股份 境内法人持有股份 109800000 109800000 其 中 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 79200000 79200000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 189000000 189000000 （二）股票发行与上市情况 1、截止报告期末为止公司前三年未发行股票及衍生证券。 5 2、报告期内公司股份总数及结构的未发生变化。 3、公司现在无内部职工股。 二、股东情况 单位：股 股东总数：27,812 前十大股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数 量 质押或冻结的股 份数量 西北油漆厂 国有股东 58.09 109,800,000 109,800,000 40,000,000 甘云玲 其他 0.48 904,700 0 0 李锦均 其他 0.39 730,000 0 0 梁建乐 其他 0.24 460,050 0 0 刘加林 其他 0.22 408,900 0 0 向金雄 其他 0.19 350,000 0 0 李建美 其他 0.17 330,984 0 0 李旭华 其他 0.17 322,750 0 0 朱军海 其他 0.16 309,000 0 0 史 帆 其他 0.16 308,900 0 0 前十名流通股东持股情况 股东全称 持股数量 股份种类 甘云玲 904,700 A 股 李锦均 730,000 A 股 梁建乐 460,050 A 股 刘加林 408,900 A 股 向金雄 350,000 A 股 李建美 330,984 A 股 李旭华 322,750 A 股 朱军海 309,000 A 股 史 帆 308,900 A 股 刘刊刊 302,800 A 股 上述股东关联关系或一致行动人的 说明 国有法人股股东与社会流通股股东之间不存在关联 关系；未知社会流通股股东之间是否存在关联关系或 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规 定的一致行动人。 1、公司前 10 名大股东中，西北油漆厂所持股份为国有法人股，其余 9 名 股东所持股份均为社会流通股份。没有战略投资者或一般法人因配售新股而成为 公司前 10 名股东的情况。 2、截止 2005 年 12 月 31 日，西北油漆厂持有公司国有法人股中的 2000 万 股被司法冻结，冻结期限为 2005 年 4 月 18 日至 2006 年 4 月 17 日；2000 万股 被质押冻结，冻结期限为 2005 年 1 月 5 日至贷款还清日止。 6 3、报告期内，公司控股股东未发生变化。 （三）公司控股股东情况简介 作为公司发起人的西北油漆厂持有公司国有法人股 10980 万股，占公司总 股本的 58.09%。西北油漆厂注册资本 8402 万元，法定代表人为杨建忠。西北油 漆厂成立于 1965 年，主要经营化工原材料，兼营化工涂料专用设备、化工产品。 （四）公司与控股股东的关系 （五）公司除西北油漆厂外无持股 10%（含 10%）以上的法人股东。 第四章 公司董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员的情况 （一）基本情况 姓名 性 别 年 龄 职 务 任期起止日期 年 初 持 股 数 年 末 持 股 数 变 动 及 原 因 报 酬 总 额 （万元） 是 否 在 公 司 领 取报酬 魏其新 男 39 董事、董事长 2005.8-2008.8 0 0 无 0 否 杨建忠 男 41 董事 2005.8-2008.8 0 0 无 0 否 谢信跃 男 54 董事 2005.8-2008.8 0 0 无 0 否 罗志河 男 38 董事、总经理 2005.8-2008.8 4576 4576 无 4.16 是 付淑丽 女 46 董事 2005.8-2008.8 7040 7040 无 4.47 是 田中禾 男 43 独立董事 2005.8-2008.8 0 0 无 2.00 否 崔 明 男 40 独立董事 2005.8-2008.8 0 0 无 2.00 否 刘 钊 男 39 独立董事 2005.8-2008.8 0 0 无 2.00 否 王允鹏 男 55 监事会主席 2005.8-2008.8 0 0 无 2.22 是 胡曦元 男 54 监事 2005.8-2008.8 14080 14080 无 5.64 是 张京保 男 47 监事 2005.8-2008.8 15136 15136 无 0 否 张贤家 男 49 监事 2005.8-2008.8 0 0 无 3.40 是 王小牧 男 34 监事 2005.8-2008.8 600 600 无 2.41 是 41.91% 58.09% 100% 100% 甘肃省国资委 西北永新涂料集团公司 西北油漆厂 社会流通股东 西北永新化工股份有限公司 7 盛永宁 男 40 副总经理 2005.8-2008.8 0 0 无 3.36 是 董 亮 男 46 副总经理 2005.8-2008.8 0 0 无 3.64 是 王克俭 男 41 营销总监 2005.8-2008.8 0 0 无 3.42 是 贾 萍 女 39 财务总监 2005.8-2008.8 0 0 无 2.67 是 王志喆 男 32 董 秘 2005.8-2008.8 0 0 无 2.05 是 说明：董事杨建忠先生自 2005 年 6 月起任控股股东西北油漆厂厂长职务， 监事张京保先生自 2001 年起任控股股东西北油漆厂副厂长。 (二)现任董事、监事、高级管理人员的最近 5 年的主要工作经历 魏其新，2000 年任西北化工董事、副总经理；2000 年 11 月任甘肃天虹化工 有限公司总经理、董事长；2004 年 2 月任西北永新涂料集团公司总经理，2004 年 11 月当选西北化工第二届董事会董事长；2005 年 8 月当选西北化工第三届董 事会董事长。现任西北永新涂料集团公司总经理、西北化工董事、董事长。 杨建忠， 2000 年任金川公司万方实业公司董事长、经理、书记；2005 年 6 月任西北永新涂料集团公司董事长、西北油漆厂厂长；2005 年 8 月当选西北化 工第三届董事会董事。现任西北永新涂料集团公司董事长、西北油漆厂厂长，西 北化工董事。 谢信跃， 2000 年任兰州炭素集团公司党委书记、副董事长、兰州海龙新材 料科技股份有限公司董事长；2005 年 6 月任西北永新涂料集团公司董事、党委 书记、西北化工党委书记，2005 年 8 月当选西北化工第三届董事会董事。现任 西北永新涂料集团公司党委书记，西北化工董事、党委书记。 罗志河， 2000 年任西北化工董事、副总经理，2005 年 8 月当选西北化工第 三届董事会董事、总经理。现任西北化工董事、总经理。 付淑丽，2000 年任西北化工监事会主席，2005 年 8 月当选西北化工第三届 董事会董事。现任西北永新涂料集团公司、西北化工工会主席、党委委员、西北 化工董事。 田中禾，2000 年至今在兰州大学任教，2005 年 8 月当选西北化工第三届董 事会独立董事。现任兰州大学管理学院党委书记、副院长，兰州海龙新材料科技 股份有限公司独立董事，西北化工独立董事。 崔明，2000 年至今在兰州大学任教，2005 年 8 月当选西北化工第三届董事 会独立董事。现任兰州大学管理学院副教授、甘肃省职业经理人协会理事、甘肃 8 省市场营销协会理事、青岛啤酒（甘肃）农垦股份有限公司独立董事，西北化工 独立董事。 刘钊，200 年至今在甘肃天行健会计师事务所工作，2005 年 8 月当选西北化 工第三届董事会独立董事。现任甘肃天行健会计师事务所主任会计师、法人代表， 西北化工独立董事。 王允鹏，2000 年任甘肃省经贸委、甘肃省国资委副处长、正处级干部，2005 年 8 月当选西北化工第三届监事会监事、监事会主席；现任西北化工专职监事会 主席。 胡曦元， 2000 年任西北永新涂料集团党群工作部部长、西北永新涂料集团 公司纪委书记、西北化工监事，2005 年 8 月当选西北化工第三届监事会监事。 现任西北永新涂料集团公司纪委书记、党委副书记，西北化工监事、党委副书记、 纪委书记。 张京保， 2000 年任西北化工监事、机电分公司经理，2001 年 9 月任西北油 漆厂副厂长；2004 年 10 月起任西北油漆厂党委书记，2005 年 8 月当选西北化工 第三届监事会监事。现任西北油漆厂党委书记、副厂长，西北化工监事，甘肃新 东部置业有限公司董事长、总经理。 张贤家， 2000 年任西北化工监事、副总经济师、资产财务部部长，2001 年 2 月任西北化工人事教育部部长；2004 年 12 月任西北化工审计监察部部长，2005 年 8 月当选西北化工第三届监事会监事，2005 年调西北永新涂料集团任财务审 计部副部长。现任西北化工监事、西北永新涂料集团财务审计部副部长。 王小牧， 2000 年起在西北化工技术开发中心工作，2003 年 1 月任西北化工 技术工程部副部长；2005 年 5 月任西北化工技术工程部部长，2005 年 8 月任西 北化工技术研发中心主任，并当选西北化工第三届监事会监事。现任西北化工技 术研发中心主任、监事。 盛永宁，2000 年 9 月至 2001 年 2 月任西北化工副总工程师、研究所所长； 2001 年 3 月至 2005 年 8 月任西北化工总工程师，2005 年 8 月被聘任西北化工副 总经理。现任西北化工副总经理。 董亮， 2000 年任西北油漆厂副厂长；2002 年 6 月至 2002 年 12 月任西北油 9 漆厂党委副书记；2003 年 1 月至今任西北化工副总经理。现任西北化工副总经 理。 王克俭， 2000 年 3 月至 2003 年 7 月任西北化工销售部副部长；2003 年 8 月至 2004 年 2 月任西北化工市场营销部部长；2004 年 12 月任西北化工营销中 心总监；2005 年 5 月任西北化工总经理助理，2005 年 8 月被聘任西北化工副总 经理。现任西北化工副总经理、营销中心总监。 贾 萍， 2000 年 1 月至 2001 年 8 月任西北化工资产财务部副部长；2001 年 8 月调至甘肃新东部置业有限公司，历任财务部部长、财务总监；2005 年 3 月任 兰州陇神药业有限公司董事、副总经理；2005 年 4 月，任甘肃陇达期货经纪有 限公司董事、财务总监；2005 年 5 月任西北化工总经理助理，2005 年 8 月被聘 任西北化工财务总监。现任西北化工财务总监。 王志喆， 2000 年至今在西北化工证券部工作，其中 2001 年 4 月被西北化 工董事会聘任为证券事务代表，2005 年 8 月被聘任西北化工董事会秘书。现任 西北化工董事会秘书。 （三）年度报酬情况 1、公司董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据：在公 司有行政职务的董事、监事和高级管理人员实行岗位级别工资，按照经营业绩考 核领取报酬。 2、报告期内公司董事、监事、高级管理人员中有 11 人在公司领取报酬（包 括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴），全体董事、监事 和高级管理人员的报酬合计 43.46 万元。 3、公司董事长魏其新、董事杨建忠、董事谢信跃在西北永新集团公司领取 报酬，监事张京保在西北油漆厂领取报酬。 4、独立董事田中禾、崔明、刘钊先生未在公司领取报酬，也未在公司股东 单位领取报酬，2005 年公司发给每位独立董事的津贴为 2 万元整。 （四）在报告期内离任的董事、监事及高级管理人员姓名及离任原因 2005 年 8 月 19 日，公司召开 2005 年第一次临时股东大会，审议通过公司 董事会换届议案，同意选举魏其新、杨建忠、谢信跃、罗志河、付淑丽为公司董 10 事，田中禾、崔明、刘钊为独立董事；审议通过公司监事会换届议案，选举王允 鹏、胡曦元、张京保为公司监事。职工监事张贤家、王小牧经职代会选举直接进 入监事会。 根据公司董事长魏其新先生提名聘任罗志河为公司总经理，聘任王志哲为公 司董事会秘书。根据公司总经理罗志河先生提名同意聘任盛永宁、董亮、王克俭 为公司副总经理；贾萍为公司财务总监。 （五）公司员工的数量和专业构成等情况 1、截止 2005 年 12 月 31 日公司共有职工 864 人，其中在职 781 人。各类人 员构成如下： （1）职工专业构成： 生产人员：532 人，占在职工总人数 61%； 销售人员（含外派 67 人）：130 人，占在职工总人数 15%； 技术人员：85 人，占在职工总人数 9%； 财务人员：21 人，占在职工总人数 2%； 行政人员：96 人，占在职工总人数 11%。 （2）职工教育程度： 大学以上 89 人，占在职工总人数 10%； 大专以上 103 人，占在职工总人数 11%。 2、公司没有需要承担费用的离退休职工，公司的离退休职工养老金全部实 行社会化发放。 第五章 公司治理结构 一、公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理文件存在差 异情况以及整改情况的说明 公司根据《公司法》、《证券法》、中国证监会《上市公司治理准则》以及深 圳证券交易所《股票上市规则》等有关法律、法规的要求，相继制订了《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》，补充 和完善了《投资者关系管理制度》，但公司在实际运作中与相关文件要求仍有一 11 定差距。 公司以前年度发生的对外担保、委托理财等方面没有严格按照有关规定、程 序实施，造成了公司资产的严重损失，2004 年度公司发生巨额亏损。针对此情 况在本报告期召开的 2004 年度股东大会上，公司对《公司章程》的部分条款进 行了修改，制定了对实施外担保的相关程序和要求。 公司董事会、监事会的换届工作迟迟未能进行，已迟延近两年时间。2005 年 8 月，公司实施董事会、监事会的换届工作，其中独立董事的选任工作严格按 照中国证监会、深圳交易所的相关规定实施。公司今后将严格按照《公司法》、 《证券法》、《上市公司治理准则》《股票上市规则》等有关法律、法规的要求， 规范运作。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事本年度出席董事会的情况 独董姓名 应参加董事 会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席 田中禾 6 6 0 0 崔 明 6 6 0 0 刘 钊 6 6 0 0 2、公司独立董事对公司有关事项未提出任何异议 公司独立董事能够认真履行职责，积极参加公司的董事会，独立发表意见， 对公司的生产经营等方面的决策起到了积极作用。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务上的分开情况： 公司控股股东通过股东大会依法行使自己的权利，无干涉公司决策和生产经 营活动的行为。 公司拥有完全独立于控股股东的劳动、人事及工资管理等行政机构，拥有单 独的办公机构和生产经营场所，不存在与控股股东合署办公的情况。 公司拥有独立的供应、生产和营销网络，日常经营的业务完全独立，与控股 股东西北油漆厂发生的关联交易本着公开、公平和公正的原则进行交易，没有内 幕交易和损害公司及中小股东利益的行为。 公司总经理及高级管理人员均在公司领取报酬，未在控股股东西北油漆厂担 任任何职务。 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，公司资产完整，与控 12 股股东西北油漆厂严格分开，独立运作管理。 公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 独立在银行开户，依法独立纳税。 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制的实施情况 公司建立了目标责任制考核体系，加强对高级管理人员的管理和激励，由 董事会在每个年度末根据实际经营情况进行考核，实施奖惩措施。 第六章 股东大会简介 公司报告期内共召开了三次股东大会，详细情况如下： 一、2004 年度股东大会 公司于 2005 年 5 月 25 日在《证券时报》上刊登了召开 2004 年年度股东大 会的公告。会议于 2005 年 6 月 24 日在公司会议室如期召开。出席会议的股东及 股东代理人共 7 人，代表股份 7 人、代表股份 109849800 股、占上市公司有表决 权总股份的 58.12％，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议以记名投票 方式进行表决，通过了如下决议： 1、审议通过公司 2004 年度董事会工作报告。 2、审议通过公司 2004 年度监事会工作报告。 3、审议通过公司 2004 年年度报告及摘要。 4、审议通过公司 2004 年度利润分配预案。 5、审议通过公司续聘五联联合会计师事务所有限公司为公司 2005 年度审计 机构的议案。 6、审议通过公司预计 2005 年度日常关联交易议案。 7、审议通过公司修改公司章程议案。 本次会议决议内容刊登在 2005 年 6 月 25 日的《证券时报》上。 二、2005 年第一次临时股东大会 公司于 2005 年 7 月 19 日在《证券时报》上刊登了召开 2005 年年第一次临 时股东大会的公告。会议于 2005 年 8 月 19 日在公司会议室如期召开。出席会议 的股东及股东（代理人） 6 人、代表股份 109842760 股、占上市公司有表决权 总股份的 58.2％，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议以记名投票方 13 式进行表决，通过了如下决议： 1、审议通过修改公司章程部分条款的议案 2、审议通过公司董事会换届议案 3、审议通过公司监事会换届议案。 本次会议决议内容刊登在 2005 年 8 月 20 日的《证券时报》上。 三、2005 年第二次临时股东大会 公司于 2005 年 11 月 19 日在《证券时报》上刊登了召开 2005 年年第二次临 时股东大会的公告。会议于 2005 年 12 月 19 日在公司会议室如期召开。出席会 议的股东及股东（代理人）股东（代理人） 7 人、代表股份 111271073 股、占 上市公司有表决权总股份的 58.88％，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 会议以记名投票方式进行表决，审议通过如下决议：同意公司以每股净资产 0.48 元的价格将公司持有的兰州陇神药业有限公司 95.63%股权一次性转让给西北永 新涂料集团公司，转让总价款为 3672 万元，并签署相关《股权转让协议书》。 本次会议决议内容刊登在 2005 年 12 月 20 日的《证券时报》上。 第七章 董事会报告 一、公司经营情况讨论与分析 （一）公司报告期内总体经营情况的回顾 1、概述报告期内总体经营情况 本报告期，公司以经济效益为中心，以技术进步为动力，以管理创新为支撑， 通过全面挖潜改造，优化产品结构，加大营销管理和改革，取得了较好的效果。 主要财务数据如下： 单位：万元 项目 2005 年 2004 年 变化幅度 主营业务收入 13507 10915 23% 主营业务利润 1735 1156 50% 净利润 463 -11940 103% （1）公司利润构成发生变动的说明： 本年度公司实现盈利主要是 2005 年度获得财政补贴收入 2260 万元、主营业 14 务有所增长所致。 （2）对前期已披露的公司发展战略和经营计划的实现或实施情况、调整情 况总结 报告期内，公司按照“收缩战线、突出主营、积蓄力量、再谋发展” 的战 略思路，开展工作。以营销改革为突破口，创新营销模式，整合营销网络，优化 营销队伍，确保了公司销售收入的较快增长；以科研体制改革为动力，加大新产 品开发力度，提高产品市场竞争力；推行管理创新，加强财务管理，依法追缴以 前年度担保、委托理财等资金；加强对子公司管理，各子公司扭亏显著。通过努 力，公司各项经济指标明显好转，为公司下一步健康、快速发展打下了基础。 2、公司主营业务及其经营情况 （1）分行业、产品或地区说明报告期主营业务收入、主营业务利润构成情 况 主营业务的范围及其经营状况 公司主营涂料、颜料、房地产等业务。公司主营业务利润主要来源于涂料产 品的销售。公司生产的涂料产品主要销往西北地区。颜料产品主要销往东南亚等 地区。 （2）占公司主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的业务经营活动及 所属行业 单位：万元 2005 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率 涂料 10223 8351 17% 颜料 2277 2674 -17% 分析变动情况： 涂料业务主营业务收入较去年增加主要是因为本报告期加大改革力度，实施 营销体制改革，涂料业务呈恢复性增长。 颜料业务主营业务收入较去年增加主要是因为加大技术改进力度，开拓销售 渠道所致。 占公司主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 15 单位：万元 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 醇酸漆 5187 4630 557 （3）主要供应商、客户情况 本公司前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 29%；前五名客户销 售额合计占公司销售总额的 27.84%。 3、现金流量的构成情况 2005 年经营活动产生的现金流量净额为 2451 万元较上年增加主要是因为 获得财政补贴、主营业务增加所致；投资活动产生的现金流量净额 187 万元较上 年增加主要是子公司收回投资资金；筹资活动产生的现金流量-12026 万元较去年 大幅减少主要是公司及子公司以前年度的用于担保的存款在本报告期被银行划 走，以及归还银行贷款所致。 4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）甘肃陇达期货经纪公司注册资本为 3000 万元，公司占 71.8％的股份。 该公司主要从事商品的期货代理和期货咨询业务。截止 2005 年末，该公司的总 资产为 3218 万元，净利润为 -0.56 万元。 （2）甘肃新东部置业有限公司注册资本为 3000 万元，公司持有该公司 70% 的股权。该公司以经营房地产开发、商品房销售和物业管理为主营业务。截止 2005 年末，该公司总资产为 7713 万元，净利润为 26 万元。 （3）甘肃天虹化工有限责任公司注册资本为 11279 万元。公司占该公司 58.5%的股权。该公司以开发、生产、经营颜料和颜料中间体为主，主要产品为 酞菁蓝颜料。2005 年末该公司总资产为 12700 万元，净利润为-925 万元。 （4）兰州华世泵业科技股份有限公司注册资本为 2900 万元，公司占该公 司 37.66%的股权。该公司以高压低噪系列径向柱塞泵及液压系统设备的开发、 生产、维修、销售为主，主要产品为 JBP 型系列机电控制式径向柱塞泵。2005 年末该公司总资产 2468 万元，净利润-139.7 万元。 （二）对公司未来发展的展望 1、分析公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 涂料行业正处于快速发展阶段，但由于产品原料价格上升过快，造成产品利 16 润率下降，制约了公司的发展。今后，公司将围绕涂料主业发展，顺应国内涂料 行业国际化的趋势，以自主开发和引进技术相结合，加大产品结构调整，扩大生 产规模，提高工业涂料市场占有率，提高核心竞争力，增强盈利能力。 2、未来公司发展的机遇和挑战及发展战略 公司将借助国家经济平稳增长的势头和涂料行业良好的发展趋势，特别是西 部大开发和国家对基础设施投入的加大，涂料行业面临新的市场机遇。同时也面 临涂料企业改革重组、国际化专业化程度提高、房地产业降温、化工原材料价格 持续上涨等局面，涂料市场竞争依然激烈。 面对这样的局面，未来几年内，公司将突出涂料主业的发展，加大对涂料产 业的投入，借厂区搬迁为契机，整合技术研发力量，更新设备，重塑生产流程， 提高劳动生产率；在加强子公司管理，提高资产回报率的同时，对与公司涂料业 务相关不大的产业，逐步退出。 3、新年度公司经营计划 2006 年，公司拟定了涂料主业实现销售收入 1.60 亿元的经营目标。围绕这 一经营目标，公司将采取的主要措施是： 完善营销体制改革，力促营销实现新突破；改革采购管理制度，努力降低 采购成本；推动科技创新，实施有效的激励机制，加大新产品的开发力度；进一 步规范和完善财务管理制度，努力提高资金使用效率；加强对子公司的管理和业 绩考核，建立完善子公司经营管理人员的激励约束制度和责任追究制度。 3、公司为实现未来发展战略所需资金及使用计划 公司未来发展所需资金约 35000 万元，主要用于公司未来搬迁建设新厂区， 筹建公司化工园区所需。公司拟用以下四个途径解决，一是公司提高盈利能力， 增加主业收入；二是争取国家政策，尤其是国家项目改造资金的支持；三是银行 贷款；四是盘活公司现有土地资源。 二、报告期内公司投资情况 （一）募集资金使用情况 本报告期内，公司未募集资金。公司历年使用募集资金以及以前使用募集 资金投资延续到本报告期内的投资项目情况： 公司 1997 年发行上市时共募集资金 2.38 亿，一直延续使用至本报告期。公 17 司历年使用募集资金均严格按照相关程序要求进行，并在相应年份的年报和半年 度报告中作了详细的披露。 公司历年使用募集资金投资项目表： 1、募集资金承诺投资项目表 承诺投资项目 拟投入金额 （万元） 实际投资金额 （万元） 备 注 年产 12000 吨聚烯烃合 成纸合资项目 13991 无 经公司 2000 年 3 月 31 日临时股东大会审议 通过放弃对该项目投资。 年产8000 吨水性系列涂 料项目 4800 4815 本报告期，该项目累计投资 4815 万元。 油漆喷雾罐包装生产线 项目 1209 无 经公司 2000 年 3 月 31 日临时股东大会审议 通过放弃对该项目投资。 年产2400 万支金属喷雾 罐体制造生产线项目 2815 无 经公司 2000 年 3 月 31 日临时股东大会审议 通过放弃对该项目投资。 年产 5000 吨 PVC 芯层 发泡复合管项目 990 无 经公司 2000 年 3 月 31 日临时股东大会审议 通过放弃对该项目投资。 2、历年募集资金变更投资项目情况表 实际投资项目 投资金额(万元) 备 注 甘肃永新油脂化工 有限公司 584 1998 年 12 月 11 日，公司召开临时股东大会，同意投资 584 万元 组建甘肃永新油脂化工有限公司。2000 年 12 月，公司召开临时 股东大会将该公司以 750 万元价格出售给西北油漆厂。 兰州永新科技股份 有限公司 1392 2000 年 3 月 31 日，公司召开临时股东大会，同意投资 1392 万元 与甘肃工业大学等五家单位共同组建兰州永新科技股份有限公 司，该公司现更名兰州华世泵业科技股份有限公司，公司现持有 该公司 37.66%的股份。 甘肃天虹化工有限 责任公司 6485 2000 年 3 月 31 日，公司召开临时股东大会，同意投资 6485 万元 与甘肃省甘谷油墨厂共同组建甘肃天虹化工有限责任公司。 兰州陇神药业有限 公司 7250 2001 年 10 月 18 日，公司召开临时股东大会，同意公司使用募集 资金 7250 万元增资兰州陇神药业有限公司。2005 年 12 月公司将 其转让给西北永新涂料集团公司。 （二）报告期募集资金使用情况 投资项目 拟投入金 额（万元） 已 投 资 金额 备 注 年产 8000 吨水性系 列涂料项目 4800 4815 2005 年 3 月 21 日、2005 年 4 月 15 日召开董事会同意 继续投资 200 万元、316 万元（含利息），用于补充该项 目流动资金。该项目累计投资 4815 万元。 另外，公司于 1997 年使用募集资金补充流动资金 2800 万元，经 1998 年年 度股东大会审议通过，并在 1998 年年度报告中披露。 截止到本报告期末，公司募集资金为已全部投资使用完毕。 （三）非募集资金投资情况： 报告期内，公司未发生使用非募集资金投资的情况。 三、本报告期内，北京五联方圆会计师事务所有限公司为公司出具了标准 无保留意见的审计报告。 18 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及主要决议内容 报告期内公司共召开了 12 次董事会会议，董事会公告的主要内容和决议如 下: 1、2005 年 1 月 8 日，公司在《证券时报》刊登了公司大股东终止股权转让 事宜的公告。 2、2005 年 4 月 14 日，公司在《证券时报》上刊登了公司原独董违规的澄 清公告。 3、2005 年 4 月 26 日，公司召开董事会，审议通过公司 2004 年度报告、利 润分配及公积金转增股本议案、续聘五联联合会计师事务所为公司 2005 年度审 计机构议案，审议通过了公司 2005 年度第一季度报告，相关情况公司刊登在 2005 年 4 月 28 日的《证券时报》上。 4、2005 年 5 月 10 日，公司在《证券时报》刊登了公司银行存款被划走的 相关公告。 5、2005 年 5 月 24 日，公司召开董事会，审议通过修改公司章程议案、审 议通过于 2005 年 6 月 24 日召开公司 2004 年度股东大会议案， 相关情况公司刊 登在 2005 年 5 月 25 日的《证券时报》上。 6、2005 年 6 月 24 日，公司在《证券时报》刊登了公司大股东人事任免问 题的《澄清公告》。 7、2005 年 7 月 15 日，公司召开董事会审议通过修改公司章程议案、审议 通过董事会换届议案、审议通过于 2005 年 8 月 19 日召开公司临时股东大会议案， 相关情况公司刊登在 2005 年 7 月 19 日的《证券时报》上。 8、2005 年 8 月 19 日，公司召开董事会，选举魏其新为公司董事长、审议 通过同意聘任王志喆为董事会秘书议案、审议通过聘任盛永宁、董亮、王克俭先 生为公司副总经理，贾萍女士为公司财务总监、审议通过半年度报告、审议通过 财务部提交的坏账准备， 相关情况公司刊登在 2005 年 8 月 20 日的《证券时报》 上。 9、2005 年 11 月 10 日公司在《证券时报》上刊登了关于解除担保的公告。 10、2005 年 11 月 11 日，公司董事会以通讯方式召开会议，审议通过受让 19 新东部置业有限公司 30%股权、收购金城油漆厂、西北油漆厂劳动服务公司议案， 相关情况公司刊登在 2005 年 11 月 16 日的《证券时报》上。 11、2005 年 11 月 17 日，公司董事会召开会议，审议通过转让兰州陇神药 业公司股权、召开临时股东大会、出让公司银川市房产的议案，相关情况公司刊 登在 2005 年 11 月 19 日的《证券时报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会对应由董事会执行的股东大会决议均已全部执行。 五、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 本年度公司共实现净利润 463 万元,加上上年度未分配利润-14874 万元，公 司可供分配的利润为-14410 万元。因此公司本年度不进行利润分配，也不进行 资本公积金转增股本。 六、其他报告事项 2005年度公司选定的信息披露报纸为《证券时报》。 七、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》和《规范上市公司对外担保的通知》的精神，我们作为公司独 立董事，本着认真负责的态度，对公司报告期内的对外担保情况进行了核查和监 督，现将有关情况说明如下： 1、报告期内，公司没有发生对外担保。 2、以前年度发生的对甘肃德昌投资有限公司 10000 万元的担保，本报告期 公司已对此承担了连带责任。2005 年 4 月 20 日，公司及子公司兰州陇神药业有 限公司的银行存款累计 10000 万元已被银行划走。 3、公司曾在 2002 年 12 月与华夏银行北京建国门支行签订了最高额保证合 同，为易安投资有限公司（现已更名为易安伟业科贸有限公司）在 2002 年 12 月 18 日至 2003 年 12 月 18 日期间在华夏银行北京建国门支行的借款，提供人民币 2000 万元的最高额保证，保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起两 年。在本报告期内已解除。 作为公司独立董事，我们将严格按照《公司法》、《公司章程》、中国证监会、 深圳证券交易所的有关要求，勤勉尽责，督促公司规范运作，杜绝违规事件的发 20 生。 第八章 监事会报告 公司监事会在 2005 年度内根据《公司法》、《公司章程》、《上市公司治理准 则》和《西北化工监事会议规则》对公司决策程序、内部控制制度和公司董事、 经理履行职责的情况进行了监督，发挥了监事会监督职能，保证公司依法运作， 维护了广大股东的利益。 一、2005 年主要开展的工作是： ㈠ 2005 年 4 月 24 日公司召开了监事会会议，内容： 1、审议通过了 2004 年度报告及摘要； 2、审议通过了公司 2004 年度利润分配预案； 3、审议通过了续聘五联联合会计师事务所有限公司公司 2005 年度审计机构 的议案； ㈡ 2005 年 8 月 19 日公司召开了监事会会议，内容： 1、根据股东大会决议，由王允鹏、胡曦元、张京保、王小牧、张贤家组成 公司第三届监事会；选举王允鹏先生为监事会主席； 2、对上届监事会的工作予以肯定； 3、监事会成员认真分析了过去几年公司在委托理财、对外担保等方面造成 损失的主要原因和应吸取的教训，今后应进一步完善制度，加强监督。 二、公司依法运作情况 公司监事会成员在报告期内列席了董事会会议，履行了监督职能，对过去几 年的委托理财及对外担保事项监督公司采取法律诉讼等措施追讨。 本年度公司未发生新的对外担保和委托理财行为。 三、检查公司财务情况 北京五联方圆会计师事务所有限公司对公司 2005 年度财务报告出具了标准 无保留意见的审计报告，监事会认为，审计报告公允的反映了公司的财务状况和 经营成果。 四、公司最近一次募集资金使用情况 公司 2005 年 3 月 21 日、2005 年 4 月 15 日召开董事会同意继续投资 200 万 元、316 万元（含利息），用于补充水性漆项目的流动资金。该项目累计投资 4815 21 万元。此项工作严格是按照相关上市规则的有关要求实施、程序合法有效。 五、关联交易情况 本报告期内，公司与控股股东西北油漆厂、西北永新涂料集团公司发生的关 联交易活动均遵循商业原则，符合公正、合理的原则，未损害公司及中小投资者 的利益。公司原独立董事吴昌侠与公司以前年度发生的对外担保、委托理财等有 关联关系，2005 年 4 月 20 日公司对外担保的款项被银行划走，给公司造成一定 的损失。公司监事会应加强这方面的监督力度。 第九章 重要事项 一、报告期内重大诉讼、仲裁事项 1、2005 年 7 月 25 日，公司向甘肃省高级人民法院提起诉讼，请求判令甘 肃德昌投资有限公司偿还委托贷款 1000 万元、利息 230.40 万元，同时要求判令 北京华天神龙科技发展有限公司承担担保责任。2005 年 8 月 11 日，甘肃省高级 人民法院受理了此案。2005 年 9 月 8 日，在甘肃省高级人民法院的主持调解下， 公司与德昌公司、华天神龙公司自愿达成如下协议：德昌公司、华天神龙公司在 本调解书生效起三个月内偿还公司借款 1000 万元、利息 115.2 万元。还款期限 为：2005 年 10 月 30 日前还清 200 万元，2005 年 11 月 30 日前还清 300 万元， 余款 615.2 万元于 2005 年 12 月 15 日前还清。截止本报告期末公司未得到上述 款项。相关情况公司刊登在 2005 年 8 月 31 日、9 月 26 日的《证券时报》上。 2、2005 年 8 月 10 日，公司子公司兰州陇神药业有限责任公司向甘肃省高 级人民法院提起诉讼，请求判令甘肃德昌投资有限公司偿还质押担保款 6000 万 元、天津环球磁卡股份有限公司对此承担连带保证责任。2005 年 8 月 29 日，甘 肃省高级人民法院受理了此案。该案目前正在审理之中。相关情况公司刊登在 2005 年 8 月 31 日的《证券时报》上。 3、2005 年 12 月 9 日，公司和兰州陇神药业有限公司向甘肃省高级人民法 院提起诉讼，请求判令甘肃德昌投资有限公司偿还公司质押担保款 3750 万元、 偿还陇神药业质押担保款 250 万元，北京华天神龙科技发展有限公司对此承担担 保责任。2005 年 12 月 29 日，甘肃省高级人民法院受理了本案。该案目前正在 审理之中。相关情况公司刊登在 2005 年 12 月 31 日的《证券时报》上。 4、2005 年 12 月 2 日，公司控股子公司甘肃新东部置业有限公司向甘肃省 22 高级人民法院提起诉讼，请求判令甘肃君和投资有限公司偿还委托理财款 1137 万元以及 2002 年 7 月 1 日至 2005 年 7 月 1 日期间委托投资收益的 50％。2006 年 1 月 4 日，甘肃省高级人民法院受理了本案。该案目前正在审理之中。相关情 况公司刊登在 2006 年 1 月 7 日的《证券时报》上。 二、报告期内发生收购及出售资产、吸收合并事项 2005 年 11 月 14 日，西北化工收购了兰州金城油漆厂、西北油漆厂劳动服 务公司资产；受让华天神龙科技公司持有甘肃新东部置业有限公司 30%的股份。 2005 年 11 月 17 日，西北化工将所持有兰州陇神药业有限公司 95.63%的股权， 转让给西北永新涂料集团公司。相关情况见关联交易事项。 三、关联交易事项： 1、日常关联交易 本报告期，公司通过西北油漆厂各经销门市部销售公司涂料产品 4333 万元， 按照市场价格确定交易价格，交易公允，以现金方式进行结算，该交易属公司正 常的业务往来，未损害公司利益。公司自上市以来，一直由西北油漆厂各经销门 市部销售涂料产品，主要是因为西北油漆厂已不再从事涂料生产，公司借助西北 油漆厂经销门市部已建立的销售网络系统进行涂料产品的销售。2006 年公司将 建立自己的销售分公司，今后不再发生上述关联交易。 2、资产、股权转让的关联交易 （1）2005 年 11 月 14 日，西北化工收购了西北油漆厂所属生产、销售油漆 的兰州金城油漆厂和西北油漆厂劳动服务公司两家企业的资产及负债，收购价格 以五联联合会计师事务所的审计报告确认的净资产为准，两家合计的净资产为 327 万元。相关情况刊登在 2005 年 11 月 16 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。 （2）受让甘肃新东部置业有限公司的股权 2005 年 11 月 14 日，西北化工与北京华天神龙科技发展有限责任公司（以 下简称“华天神龙科技公司”）签署了《股权转让协议书》，西北化工将受让华天 神龙科技公司持有甘肃新东部置业有限公司（以下简称“新东部公司”）30%的股 份（900 万股），以五联联合会计师事务所出具的对新东部公司计报告所确认的 每股净资产 0.88 元的价格为基准价，参考兰州中信评字(2005)第 203 号、第 250 号对甘肃新东部置业有限责任公司所属的二、三层商铺评估价值，双方同意每股 23 净资产值上浮 13.6%，以每股 1 元的价格进行转让，转让股权的总价款为人民币 900 万元。 相关情况刊登在 2005 年 11 月 16 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。 （3）转让兰州陇神药业有限公司股权 2005 年 11 月 17 日，西北化工与西北永新涂料集团公司（以下简称“集团 公司”）签署了《股权转让协议书》，西北化工将其持有的兰州陇神药业有限公司 （以下简称“陇神药业公司”）95.63%的股份（7650 万股）一次性转让给集团公 司，以五联联合会计师事务出具的审计报告所确认的每股净资产 0.462 元的价格 为基准价，考虑陇神药业公司土地等无形资产升值等因素，转让价格适当溢价， 以每股 0.48 元的价格进行转让，转让总价款为人民币 3672 万元。自协议签署后 三个工作日内，集团公司应向西北化工支付股权转让款 1000 万元，在 2005 年 12 月 31 日前支付 1000 万元，剩余的 1672 万元股权转让款在 2006 年 6 月 30 日 前支付。 相关情况刊登在 2005 年 11 月 19 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。 3、公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项形成的原因及影响的说 明 本报告期西北油漆厂各销售部欠我公司货款 2005 万元，该事项属正常销售 业务形成的欠款。另外大股东西北油漆厂欠公司往来款 655 万元；西北永新涂料 集团欠公司 540 万元，甘肃陇神戎发制药有限公司欠公司往来款为 122 万元，兰 州华世泵业科技股份有限公司欠公司往来款为 100 万元，与上述关联方在债权、 债务的往来关系，系正常的业务往来，不会对公司的正常生产经营产生影响。 截至本报告期末，大股东、实际控制人及其附属企业非经营占用资金余额为 1317.94 万元。主要形成的原因公司将兰州陇神药业公司股权转给西北永新涂料 集团公司所欠的股权转让款（按照股权转让的合同约定集团公司应于 2006 年 6 月 30 日付清 1672 万元的余款）。2006 年 1 月 25 日西北永新涂料集团公司偿还 公司现金 200 万元。剩余的非经营性占用资金，大股东、实际控制人及其附属企 业拟于 2006 年 6 月 30 日之前以现金偿还。 清偿时间表： 24 时间 方式 数额（万元） 2006 年 1 月 现金清偿 200 2006 年 2 月 2006 年 3 月 2006 年 4 月 现金清偿 500 2006 年 5 月 现金清偿 200 2006 年 6 月 现金清偿 417.94 四、本报告期内公司重大合同及其履行情况 （一）本报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁上市公司资产的事项。 （二）报告期内公司担保的事项 1、本报告期公司未发生任何对外担保事项 2、以前期间发生延续到报告期的担保事项 ①公司原控股子公司兰州陇神药业有限公司累计为甘肃德昌投资有限公司 在兰州市商业银行 6250 万元贷款，以其存款提供质押担保。担保期限为贷款还 清为止。 （1）兰州陇神药业有限公司为甘肃德昌投资有限公司在兰州市商业银行拱 星墩支行的 3000 万元借款（第 200142 号借款合同）提供质押担保。该笔借款经 过了多次展期，担保也随之延续。最近一期的展期期限为 2003 年 10 月 20 日至 2004 年 10 月 20 日。担保期限为贷款还清为止。 （2）兰州陇神药业有限公司为甘肃德昌投资有限公司在兰州市商业银行拱 星墩支行的 3000 万元借款（第 200141 号借款合同）提供质押担保。该笔借款经 过了多次展期，担保也随之延续。最近一期的展期期限为 2003 年 10 月 21 日至 2004 年 10 月 21 日。担保期限为贷款还清为止。 2004 年 1 月 9 日，天津环球磁卡股份有限公司出具《担保承诺书》，为甘肃 德昌投资有限公司的上述 6000 万元贷款向兰州陇神药业有限公司提供反担保， 担保方式为连带保证，保证期限为兰州陇神药业有限公司向债权人承担担保责任 25 之日起一年。 （3）兰州陇神药业有限公司为甘肃德昌投资有限公司在兰州市商业银行三 金支行的 250 万元借款（2002202 号借款合同）提供质押担保。期限为 2002 年 9 月 21 日至 2003 年 9 月 21 日。担保期限为贷款还清为止。 ②公司累计为甘肃德昌投资有限公司在商业银行的 3750 万元贷款提供质押 担保。担保期限为贷款还清为止。 （1）公司为甘肃德昌投资有限公司在商业银行拱星墩支行的 3000 万元贷款 （200135 号借款合同）提供质押担保，期限为 2002 年 10 月 11 日至 2003 年 10 月 11 日。担保期限为贷款还清为止。 （2）公司为甘肃德昌投资有限公司在兰州市商业银行三金支行 750 万元借 款（2002202 号借款合同）提供质押担保，期限为 2002 年 9 月 21 日至 2003 年 9 月 21 日。担保期限为贷款还清为止。 以上担保事项均发生在以前年度并且已逾期，公司已在 2004 年度报告中对 此进行了详细阐述。 2005 年 4 月 20 日，由于甘肃德昌投资有限公司到期未能偿还上述 10000 万 元贷款。兰州市商业银行将兰州陇神药业有限公司的 6250 万元存款、西北化工 3750 万元存款从银行账户上直接划走。上述的 10000 万元的担保，公司已在 2004 年度计提了或有损失，其中对西北化工的 3750 万元全额计提；兰州陇神药业有 限公司的 6250 万元由于天津环球磁卡股份有限公司以反担保函的方式为甘肃德 昌投资有限公司的上述 6000 万元贷款向兰州陇神药业有限公司提供反担保，担 保方式为连带保证，保证期限为兰州陇神药业有限公司向债权人承担担保责任之 日起一年。因此，公司对此笔担保计计提了 3250 万元的或有损失。 鉴于兰州市商业银行已将上述 10000 万元存款直接划走，公司将采取积极措 施，运用法律等手段对相关单位进行追缴，维护公司利益。已被划走的款项从 2001 年起已在银行以存单的方式提供质押担保，故不会对公司主营业务的经营 产生较大影响。公司已在 2005 年 5 月 11 日的《证券时报》上对上述内容进行了 披露。 ③本公司曾在 2002 年 12 月与华夏银行北京建国门支行签订了最高额保证合 26 同，为易安投资有限公司（现已更名为易安伟业科贸有限公司）在 2002 年 12 月 18 日至 2003 年 12 月 18 日期间在华夏银行北京建国门支行的借款，提供人民币 2000 万元的最高额保证，保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起两 年。经公司调查证实，易安伟业科贸有限公司已于 2004 年 12 月 30 日、2005 年 7 月 30 日向华夏银行北京建国门支行偿还借款累计 2000 万元，易安伟业科贸有 限公司与华夏银行北京建国门支行的借款主合同已解除，故公司为此提供的最高 额保证责任也已解除。该事项于 2005 年 11 月 10 日在《证券时报》进行了公告。 3、本报告期公司没有为子公司提供担保。 （三）报告期内委托理财事项 1、本报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 2、以前期间发生延续到报告期的子公司委托理财的情况 公司子公司甘肃新东部置业有限公司与甘肃君和投资有限公司于 2001 年 3 月 28 日签订《委托投资协议书》，委托甘肃君和理财 1137 万元（含利息），并于 2001 年 12 月 27 日、2002 年 7 月 1 日、2003 年 6 月 30 日、2004 年 6 月 30 日续 签《委托投资协议书》截至日期为 2005 年 7 月 1 日。双方协商一致，获利由双 方按五五比例分成，亏损由甘肃君和承担。到期后，甘肃君和投资有限公司未能 偿还委托款，子公司甘肃新东部置业有限公司于 2005 年 12 月对其提起了法律诉 讼。 （五）其他重大合同及其履行情况 1、对已逾期的 9600 万元贷款，2005 年 12 月 31 日公司与中国建设银行股 份有限公司兰州开发区支行重新签订了借款合同，借款期限一年（2005 年 12 月 31 日至 2006 年 12 月 31 日）。 2、2005 年 12 月 23 日，公司与兰州商业银行拱星墩支行签订借款合同，借 款 1100 万元，期限一年（2005 年 12 月 23 日至 2006 年 12 月 23 日）。 3、2005 年 12 月 13 日，公司与兰州商业银行拱星墩支行签订借款合同，借 款 1500 万元，期限一年（2005 年 12 月 13 日至 2006 年 12 月 13 日）。 4、2005 年 12 月 23 日，公司与兰州商业银行拱星墩支行签订借款合同，借 款 300 万元，期限一年（2005 年 12 月 23 日至 2006 年 12 月 23 日）。 五、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东未在指定报刊和 27 网站上刊登任何承诺事项。 经公司与大股东协商，公司拟于 2006 年 4 月 30 日之前向深交所提交股改方 案及相应公告材料。 六、本报告期内公司继续聘任五联联合会计师事务所有限公司为 2005 年度公 司的审计机构。本年度支付五联联合会计师事务所有限公司的审计费为 20 万元。 五联联合会计师事务所有限公司已连续 9 年为公司进行了审计服务。2005 年 12 月五联联合会计师事务所有限公司更名为北京五联方圆会计师事务所有限公司。 七、报告期内公司及董事受到证券交易所公开谴责的情形 2005 年 7 月 29 日，公司及相关人员受到深圳证券交易所的公开谴责，主要 是因为公司多次变更 2004 年度的业绩预计，且预亏时间严重滞后，违反了深圳 证券交易所有关规定。2005 年 8 月 2 日，公司就此事在《证券时报》刊登了《致 歉公告》。 八、报告期内其他重大事件 公司与天津家世界筹集的兰州东部家世界购物广场项目双方正就项目有关 事宜进行磋商，公司将对项目的进展情况及时予以公告。 第十章 财务会计报告 28 北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联方圆审字[2006]第 1053 号 审 计 报 告 西北永新化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西北永新化工股份有限公司（简称“西北化工公司”，下 同）2005 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2005 年度合并及母公司利 润表和 2005 年度合并及母公司现金流量表。这些会计报表的编制是西北化工公 司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表 意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允地反映了西北化工公司 2005 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2005 年度的经营成果及现金流量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：唐洪广 中国注册会计师：李宗义 中国 · 北京 二○○六年三月二十日 29 合并资产负债表 会企合并 01 表编制单位:西北永新化工股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 行次 附注 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 1 6.1 26,109,980.52 119,985,734.86 短期投资 2 6.2 - 10,094,834.02 应收票据 3 6.3 900,000.00 90,000.00 应收股利 4 - - 应收利息 5 - - 应收账款 6 6.4 40,732,899.11 34,428,651.93 其他应收款 7 6.5 78,618,178.42 93,299,126.46 预付账款 8 6.6 6,557,683.99 5,426,229.88 应收补贴款 9 - 11,538.65 存货 10 6.7 101,125,106.45 33,711,574.48 待摊费用 11 6.8 198,120.10 139,646.66 一年内到期的长期债权投资 21 - - 其他流动资产 24 - - 流动资产合计 31 254,241,968.59 297,187,336.94 长期投资： 长期股权投资 32 6.9 43,322,380.83 50,211,476.67 长期债权投资 34 - - 长期投资合计 38 43,322,380.83 50,211,476.67 固定资产： 固定资产原价 39 6.10 165,382,330.76 170,442,174.63 减：累计折旧 40 6.10 41,394,853.44 35,116,025.36 固定资产净值 41 6.10 123,987,477.32 135,326,149.27 减：固定资产减值准备 42 6.10 4,274,110.85 4,383,593.53 固定资产净额 43 6.10 119,713,366.47 130,942,555.74 工程物资 44 - - 在建工程 45 6.11 2,495,126.59 1,280,788.20 固定资产清理 46 - - 固定资产合计 50 122,208,493.06 132,223,343.94 无形资产及其他资产： 无形资产 51 6.12 102,201,163.70 97,268,322.32 长期待摊费用 52 - - 其他长期资产 53 - - 无形资产及其他资产合计 60 102,201,163.70 97,268,322.32 递延税项： - - 递延税款借项 61 - - 资产总计 67 521,974,006.18 576,890,479.87 法定代表人：魏其新 主管会计工作负责人：贾 萍 会计机构负责人：罗智武 30 合并资产负债表（续） 会企合并 01 表 编制单位:西北永新化工股份有限公司 金额单位：人民币元 负债及股东权益 行次 附注 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动负债: 短期借款 68 6.13 161,450,000.00 168,900,000.00 应付票据 69 - 988,889.00 应付账款 70 6.14 17,457,148.06 17,540,510.05 预收账款 71 6.15 4,922,152.43 2,409,868.41 应付工资 72 - 3,123,920.85 应付福利费 73 8,750,259.90 8,329,999.79 应付股利 74 - - 应交税金 75 6.16 2,307,123.17 868,476.35 其他应交款 80 6.17 12,085,955.05 9,847,729.98 其他应付款 81 6.18 58,280,193.46 40,899,207.43 预提费用 82 6.19 2,966,206.02 2,457,018.94 预计负债 83 - 70,000,000.00 一年内到期的长期负债 86 - - 其他流动负债 90 - - 流动负债合计 100 268,219,038.09 325,365,620.80 长期负债： 长期借款 101 - - 应付债券 102 - - 长期应付款 103 6.20 80,000.00 80,000.00 专项应付款 106 - - 其他长期负债 108 - - 长期负债合计 110 80,000.00 80,000.00 递延税项： 递延税项贷项 111 - - 负债合计 114 268,299,038.09 325,445,620.80 少数股东权益 40,811,308.27 43,398,480.12 股东权益： 股本 115 6.21 189,000,000.00 189,000,000.00 减：已归还投资 116 - - 股本净额 117 189,000,000.00 189,000,000.00 资本公积 118 6.22 164,605,492.05 164,420,378.19 盈余公积 119 6.23 3,358,538.65 3,358,538.65 其中：法定公益金 120 6.23 1,046,317.90 1,046,317.90 未确认投资损失 121 - - 未分配利润 122 6.24 -144,100,370.88 -148,732,537.89 其中：拟分配的现金股利 123 - - 股东权益合计 124 212,863,659.82 208,046,378.95 负债及股东权益合计 135 521,974,006.18 576,890,479.87 法定代表人：魏其新 主管会计工作负责人：贾 萍 会计机构负责人：罗智武 31 合 并 利 润 表 会企合并 02 表 编制单位:西北永新化工股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 附注 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 1 6.25 135,068,670.91 109,148,116.81 减:主营业务成本 4 6.25 116,824,373.26 97,250,950.54 主营业务税金及附加 5 6.26 899,296.98 338,652.03 二、主营业务利润 10 17,345,000.67 11,558,514.24 加：其他业务利润 11 6.27 3,348,674.04 3,315,307.51 减：营业费用 14 7,224,660.36 5,825,048.31 管理费用 15 23,779,828.66 43,323,888.89 财务费用 16 6.28 12,487,008.21 9,546,103.25 三、营业利润 18 -22,797,822.52 -43,821,218.70 加：投资收益 19 6.29 -315,518.40 -12,823,936.05 补贴收入 22 6.30 22,600,000.00 200,000.00 营业外收入 23 6.31 63,343.16 15,019,200.00 减：营业外支出 25 6.31 218,183.68 85,557,145.18 四、利润总额 27 -668,181.44 -126,983,099.93 减：所得税 28 - - 少数股东损益 29 -5,300,348.45 -7,587,226.23 加:未确认投资损失 30 - - 五、净利润 32 4,632,167.01 -119,395,873.70 补充资料： 项 目 2005 年 2004 年 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、委托投资收益 7、支付或收取的资金占用费 8、其他 法定代表人：魏其新 主管会计工作负责人：贾 萍 会计机构负责人：罗智武 32 合并利润分配表 会企合并 02 表附表 1 编制单位：西北永新化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 附注 2005 年 2004 年 一、净利润 4,632,167.01 -119,395,873.70 加：年初未分配利润 2 -148,732,537.89 -29,336,664.19 其他转入 4 二、可供分配的利润 8 -144,100,370.88 -148,732,537.89 减：提取法定盈余公积 9 提取法定公益金 10 提取职工奖励及福利基金 11 提取储备基金 12 提取企业发展基金 13 利润归还投资 14 三、可供投资者分配的利润 16 -144,100,370.88 -148,732,537.89 减：应付优先股股利 17 提取任意盈余公积 18 应付普通股股利 19 转作股本的普通股股利 20 四、未分配利润 25 -144,100,370.88 -148,732,537.89 法定代表人：魏其新 主管会计工作负责人：贾 萍 会计机构负责人：罗智武 33 合并现金流量表 会企合并 03 表 编制单位：西北永新化工股份有限公司 2005 年 金额单位：人民币元 项 目 行次 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 147,184,750.61 收到的税费返还 3 129,411.98 收到的其他与经营活动有关的现金 8 6.32 44,711,331.44 现金流入小计 9 192,025,494.03 购买商品、接受劳务支付的现金 10 111,618,082.15 支付给职工及为职工支付的现金 12 25,749,829.44 支付的各项税费 13 6,620,826.13 支付的其他与经营活动有关的现金 18 6.33 23,523,805.50 现金流出小计 20 167,512,543.22 经营活动产生的现金流量净额 21 24,512,950.81 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 22 1,599,986.24 取得投资收益所收到的现金 23 420,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 35,749.03 收到的其他与投资活动有关的现金 28 6.34 2,692,027.19 现金流入小计 29 4,747,762.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 2,544,543.33 投资所支付的现金 31 - 支付的其他与投资活动有关的现金 35 6.35 328,449.03 现金流出小计 36 2,872,992.36 投资活动产生的现金流量净额 37 1,874,770.10 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 38 - 借款所收到的现金 40 135,530,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 6.36 - 现金流入小计 44 135,530,000.00 偿还债务所支付的现金 45 243,135,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 12,580,475.25 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 6.37 78,000.00 现金流出小计 53 255,793,475.25 筹资活动产生的现金流量净额 54 -120,263,475.25 四、汇率变动对现金的影响 55 - 五、现金及现金等价物净增加额 56 -93,875,754.34 法定代表人：魏其新 主管会计工作负责人：贾 萍 会计机构负责人：罗智武 34 现金流量表补充资料： 编制单位： 西北永新化工股份有限公司 2005 年 金额单位：人民币元 项 目 行次 附注 金 额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 57 4,632,167.01 加：少数股东本期收益 58 -5,301,059.18 加： 计提的资产减值准备 59 1,216,212.55 固定资产折旧 60 8,077,748.35 无形资产摊销 61 2,991,770.29 长期待摊费用摊销 62 - 待摊费用减少（减增加） 63 -44,127.85 预提费用增加（减减少） 64 1,643,683.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减收益) 65 35,749.03 固定资产报废损失 66 61,197.49 财务费用 67 12,556,712.05 投资损失（减收益） 68 315,518.40 递延税款贷项（减借项） 69 - 存货的减少（减增加） 70 -890,819.08 经营性应收项目的减少（减增加） 71 -1,969,936.11 经营性应付项目的增加（减减少） 72 790,851.46 其 他 73 397,283.39 经营活动产生的现金流量净额 74 24,512,950.81 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 75 债务转为资本 76 - 一年内到期的可转换公司债券 77 - 融资租入固定资产 78 - 3.现金及现金等价物净增加情况: 79 - 现金的期末余额 80 26,109,980.52 减:现金的期初余额 81 119,985,734.86 加：现金等价物的期末余额 82 - 减:现金等价物的期初余额 83 - 现金及现金等价物净增加额 84 -93,875,754.34 法定代表人：魏其新 主管会计工作负责人：贾 萍 会计机构负责人：罗智武 35 合并资产减值准备明细表 会企合并 01 表附表 1 编制单位：西北永新化工股份有限公司 2005 年 金额单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转回数 合计 期末数 一、坏账准备合计 18,969,867.79 35,505,339.10 - 6,503,833.61 6,503,833.61 47,971,373.28 其中：应收账款 7,379,201.20 12,132,240.61 76,058.71 76,058.71 19,435,383.10 其他应收款 11,590,666.59 23,373,098.49 6,427,774.90 6,427,774.90 28,535,990.18 二、短期投资跌价准备合计 1,905,165.98 11,000,000.00 - 10,405,165.98 10,405,165.98 2,500,000.00 其中：股票投资 债券投资 其他投资 1,905,165.98 11,000,000.00 10,405,165.98 10,405,165.98 2,500,000.00 三、存货跌价准备合计 9,987,100.44 9,987,100.44 其中：库存商品 9,987,100.44 9,987,100.44 低值易耗品 分期收款发出商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 4,383,593.53 109,482.68 109,482.68 4,274,110.85 其中：房屋、建筑物 1,628,252.82 1,628,252.82 机器设备 2,660,329.16 109,482.68 109,482.68 2,550,846.48 其他设备 95,011.55 95,011.55 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 341,187.13 94,584.05 435,771.18 八、委托贷款减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 - 法定代表人：魏其新 主管会计工作负责人：贾 萍 会计机构负责人：罗智武 36 合并股东权益增减变动表 会企合并 01 表附表 2 编制单位:西北永新化工股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 2005 年 2004 年 一、股本 189,000,000.00 189,000,000.00 年初余额 1 本期增加额 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本期减少数 7 期末余额 8 189,000,000.00 189,000,000.00 二、资本公积 年初余额 10 164,420,378.19 163,849,610.98 本期增加额 11 185,113.86 570,767.21 其中：股本溢价 12 接受捐赠非现金资产 13 接受现金捐赠 14 股权投资准备 15 570,767.21 拨款转入 16 外币资本折算差额 17 其他资本公积 18 185,113.86 本期减少数 19 其中：转增股本 20 期末余额 21 164,605,492.05 164,420,378.19 三、法定和任意盈余公积 年初余额 23 2,312,220.76 2,312,220.76 本期增加额 24 法定代表人：魏其新 主管会计工作负责人：贾 萍 会计机构负责人：罗智武 37 合并股东权益增减变动表（续）会企合并 01 表附表 2 编制单位:西北永新化工股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 2005 年 2004 年 其中：从净利润中提取数 25 其中：法定盈余公积 26 任意盈余公积 27 储备基金 28 企业发展基金 29 法定公益金转入数 30 本期减少数 31 其中：弥补亏损 32 转增股本 33 分派现金股利或利润 34 分派股票股利 35 期末余额 36 2,312,365.00 2,312,365.00 其中：法定盈余公积 37 2,312,365.00 2,312,365.00 储备基金 38 企业发展基金 39 四、法定公益金 年初余额 41 1,046,317.90 1,046,317.90 本期增加额 42 其中：从净利润中提取数 43 本期减少数 44 其中：集体福利支出 45 期末余额 46 1,046,317.90 1,046,317.90 五、未分配利润 年初未分配利润 48 -148,732,537.89 -29,336,664.19 本期净利润 49 4,632,167.01 -119,395,873.70 本期利润分配 50 期末未分配利润 51 -144,100,370.88 -148,732,537.89 法定代表人：魏其新 主管会计工作负责人：贾 萍 会计机构负责人：罗智武 38 合 并 利 润 表 附 表 一、2005 年度净资产收益率和每股收益如下： 单位：人民币元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 （%） 加权平均 （%） 全面摊薄 （元/股） 加权平均 （元/股） 主营业务利润 17,345,000.67 8.15% 8.25% 0.0918 0.0918 营业利润 -22,797,822.52 -10.71% -10.84% -0.1206 -0.1206 净利润 4,632,167.01 2.18% 2.20% 0.0245 0.0245 扣除非经常性损益后的净 利润 -20,331,721.23 -9.55% -9.67% -0.1076 -0.1076 二、净资产收益率和每股收益的计算公式 1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益 （1）全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 （2）全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 2、加权平均的净资产收益率和每股收益 （1）加权平均净资产收益率 P ROE=————————————————————— E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转 股等新增净资产；EJ 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；MI 为新增净资 产下一月份起至报告期期末的月份数；MJ 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）加权平均每股收益 P EPS=——————————————— S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等 增加股份数；SI 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；SJ 为报告期因回购或缩股等减少股 份数；M0 为报告期月份数；MI 为增加股份下一月起至报告期期末的月份数；MJ 为减少股份下一月 起至报告期期末的月份数。 39 资产负债表 会企 01 表 编制单位:西北永新化工股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 行次 附注 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 1 24,123,801.73 56,712,612.19 短期投资 2 - 10,094,834.02 应收票据 3 900,000.00 - 应收股利 4 - - 应收利息 5 - - 应收账款 6 7.1 30,099,003.70 25,469,291.91 其他应收款 7 7.2 97,345,391.72 85,233,312.63 预付账款 8 1,063,241.74 2,708,152.58 应收补贴款 9 - - 存货 10 30,577,099.16 29,083,705.82 待摊费用 11 196,790.10 139,646.66 一年内到期的长期债权投资 21 - - 其他流动资产 24 - - 流动资产合计 31 184,305,328.15 209,441,555.81 长期投资： - - 长期股权投资 32 7.3 108,150,822.74 141,025,188.62 长期债权投资 34 7.4 - - 长期投资合计 38 108,150,822.74 141,025,188.62 固定资产： - - 固定资产原价 39 48,739,800.23 47,398,091.90 减：累计折旧 40 21,116,356.70 20,493,596.59 固定资产净值 41 27,623,443.53 26,904,495.31 减：固定资产减值准备 42 4,274,110.85 4,383,593.53 固定资产净额 43 23,349,332.68 22,520,901.78 工程物资 44 - - 在建工程 45 1,267,981.93 804,321.73 固定资产清理 46 - - 固定资产合计 50 24,617,314.61 23,325,223.51 无形资产及其他资产： - - 无形资产 51 89,247,867.74 77,904,827.52 长期待摊费用 52 - - 其他长期资产 53 - - 无形资产及其他资产合计 60 89,247,867.74 77,904,827.52 递延税项： - - 递延税款借项 61 - - 资产总计 67 406,321,333.24 451,696,795.46 法定代表人：魏其新 主管会计工作负责人：贾 萍 会计机构负责人：罗智武 40 资产负债表（续） 会企 01 表 编制单位:西北永新化工股份有限公司 金额单位：人民币元 负债及股东权益 行次 附注 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动负债: 短期借款 68 137,450,000.00 144,300,000.00 应付票据 69 - 988,889.00 应付账款 70 11,691,652.68 10,614,422.33 预收账款 71 2,042,247.10 618,745.33 应付工资 72 - 2,985,071.95 应付福利费 73 7,244,441.91 6,960,378.86 应付股利 74 - - 应交税金 75 936,030.92 408,407.39 其他应交款 80 11,405,864.31 9,342,195.61 其他应付款 81 24,800,999.28 28,160,830.99 预提费用 82 - 1,771,475.05 预计负债 83 - 37,500,000.00 一年内到期的长期负债 86 - - 其他流动负债 90 - - 流动负债合计 100 195,571,236.20 243,650,416.51 长期负债： - - 长期借款 101 - - 应付债券 102 - - 长期应付款 103 - - 专项应付款 106 - - 其他长期负债 108 - - 长期负债合计 110 - - 递延税项： - - 递延税项贷项 111 - - 负债合计 114 195,571,236.20 243,650,416.51 股东权益： - - 股本 115 189,000,000.00 189,000,000.00 减：已归还投资 116 - - 股本净额 117 189,000,000.00 189,000,000.00 资本公积 118 164,605,492.05 164,420,378.19 盈余公积 119 3,358,538.65 3,358,538.65 其中：法定公益金 120 1,046,317.90 1,046,317.90 未确认投资损失 121 - - 未分配利润 122 -146,213,933.66 -148,732,537.89 其中：拟分配的现金股利 123 - - 股东权益合计 124 210,750,097.04 208,046,378.95 负债及股东权益合计 135 406,321,333.24 451,696,795.46 法定代表人：魏其新 主管会计工作负责人：贾 萍 会计机构负责人：罗智武 41 利 润 表 会企 02 表 编制单位:西北永新化工股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行 次 附 注 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 1 7.5 102,227,134.88 86,281,146.86 减:主营业务成本 4 7.5 83,507,283.46 69,528,834.36 主营业务税金及附加 5 481,559.77 295,464.63 二、主营业务利润 10 18,238,291.65 16,456,847.87 加：其他业务利润 11 2,694,881.24 3,180,031.10 减：营业费用 14 3,206,130.44 3,481,572.06 管理费用 15 19,079,187.39 37,364,724.71 财务费用 16 10,335,758.39 7,415,570.89 三、营业利润 18 -11,687,903.33 -28,624,988.69 加：投资收益 19 7.6 -8,264,313.76 -52,736,766.05 补贴收入 22 22,600,000.00 - 营业外收入 23 46,749.03 15,019,000.00 减：营业外支出 25 175,927.71 53,053,118.96 四、利润总额 27 2,518,604.23 -119,395,873.70 减：所得税 28 - - 少数股东损益 29 - - 加:未确认投资损失 30 - - 五、净利润 32 2,518,604.23 -119,395,873.70 补充资料： 项 目 2005 年 2004 年 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、委托投资收益 7、支付或收取的资金占用费 8、其他 法定代表人：魏其新 主管会计工作负责人：贾 萍 会计机构负责人：罗智武 42 利润分配表 会企 02 表附表 1 编制单位：西北永新化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 附注 2005 年 2004 年 一、净利润 1 2,518,604.23 -119,395,873.70 加：年初未分配利润 2 -148,732,537.89 -29,336,664.19 其他转入 4 二、可供分配的利润 8 -146,213,933.66 -148,732,537.89 减：提取法定盈余公积 9 提取法定公益金 10 提取职工奖励及福利基金 11 提取储备基金 12 提取企业发展基金 13 利润归还投资 14 三、可供投资者分配的利润 16 -146,213,933.66 -148,732,537.89 减：应付优先股股利 17 提取任意盈余公积 18 应付普通股股利 19 转作股本的普通股股利 20 四、未分配利润 25 -146,213,933.66 -148,732,537.89 法定代表人：魏其新 主管会计工作负责人：贾 萍 会计机构负责人：罗智武 43 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位：西北永新化工股份有限公司 2005 年 金额单位：人民币元 项 目 行次 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 123,015,605.73 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 43,670,000.00 现金流入小计 9 166,685,605.73 购买商品、接受劳务支付的现金 10 91,462,042.28 支付给职工及为职工支付的现金 12 21,795,974.78 支付的各项税费 13 5,243,616.89 支付的其他与经营活动有关的现金 18 27,378,761.34 现金流出小计 20 145,880,395.29 经营活动产生的现金流量净额 21 20,805,210.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 420,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 35,749.03 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 455,749.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 613,492.33 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 613,492.33 投资活动产生的现金流量净额 37 -157,743.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 127,380,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 127,380,000.00 偿还债务所支付的现金 45 170,230,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 10,386,277.60 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 180,616,277.60 筹资活动产生的现金流量净额 54 -53,236,277.60 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 -32,588,810.46 法定代表人：魏其新 主管会计工作负责人：贾 萍 会计机构负责人：罗智武 44 现金流量表补充资料： 会企 03 表 编制单位：西北永新化工股份有限公司 2005 年 金额单位：人民币元 项 目 行次 附注 金 额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 57 2,518,604.23 加： 计提的资产减值准备 58 -280,749.61 固定资产折旧 59 1,319,319.95 无形资产摊销 60 2,118,462.43 长期待摊费用摊销 61 待摊费用减少（减增加） 64 -57,143.44 预提费用增加（减减少） 65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减收益) 66 35,749.03 固定资产报废损失 67 61,197.49 财务费用 68 10,335,758.39 投资损失（减收益） 69 8,264,313.76 递延税款贷项（减借项） 70 存货的减少（减增加） 71 -1,493,393.34 经营性应收项目的减少（减增加） 72 -4,106,210.02 经营性应付项目的增加（减减少） 73 1,733,252.19 其他 74 356,049.38 经营活动产生的现金流量净额 75 20,805,210.44 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 79 24,123,801.73 减:现金的期初余额 80 56,712,612.19 加：现金等价物的期末余额 81 减:现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 -32,588,810.46 法定代表人：魏其新 主管会计工作负责人：贾 萍 会计机构负责人：罗智武 45 资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：西北永新化工股份有限公司 2005 年 金额单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转回数 合 计 期末数 一、坏账准备合计 17,555,575.24 10,436,611.54 - 702,462.51 702,462.51 27,289,724.27 其中：应收账款 6,734,897.96 356,365.27 - 7,091,263.23 其他应收款 10,820,677.28 10,080,246.27 702,462.51 702,462.51 20,198,461.04 二、短期投资跌价准备合计 1,905,165.98 405,165.98 405,165.98 1,500,000.00 其中：股票投资 债券投资 其他投资 1,905,165.98 405,165.98 405,165.98 1,500,000.00 三、存货跌价准备合计 9,987,100.44 9,987,100.44 其中：库存商品 9,987,100.44 9,987,100.44 低值易耗品 分期收款发出商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 4,383,593.53 109,482.68 109,482.68 4,274,110.85 其中：房屋、建筑物 1,628,252.82 1,628,252.82 机器设备 2,660,329.16 109,482.68 109,482.68 2,550,846.48 其他设备 95,011.55 95,011.55 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 341,187.13 94,584.04 435,771.17 八、委托贷款减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 - 法定代表人：魏其新 主管会计工作负责人：贾 萍 会计机构负责人：罗智武 46 股东权益增减变动表 会企 01 表附表 2 编制单位:西北永新化工股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 2005 年 2004 年 一、股本 189,000,000.00 189,000,000.00 年初余额 1 本期增加额 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本期减少数 7 期末余额 8 189,000,000.00 189,000,000.00 二、资本公积 年初余额 10 164,420,378.19 163,849,610.98 本期增加额 11 185,113.86 570,767.21 其中：股本溢价 12 接受捐赠非现金资产 13 接受现金捐赠 14 股权投资准备 15 570,767.21 拨款转入 16 外币资本折算差额 17 其他资本公积 18 185,113.86 本期减少数 19 其中：转增股本 20 期末余额 21 164,605,492.05 164,420,378.19 三、法定和任意盈余公积 年初余额 23 2,312,220.75 2,312,220.75 本期增加额 24 法定代表人：魏其新 主管会计工作负责人：贾 萍 会计机构负责人：罗智武 47 股东权益增减变动表（续） 会企 01 表附表 2 编制单位:西北永新化工股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 2005 年 2004 年 其中：从净利润中提取数 25 其中：法定盈余公积 26 任意盈余公积 27 储备基金 28 企业发展基金 29 法定公益金转入数 30 本期减少数 31 其中：弥补亏损 32 转增股本 33 分派现金股利或利润 34 分派股票股利 35 期末余额 36 2,312,365.00 2,312,365.00 其中：法定盈余公积 37 2,312,365.00 2,312,365.00 储备基金 38 企业发展基金 39 四、法定公益金 年初余额 41 1,046,317.90 1,046,317.90 本期增加额 42 其中：从净利润中提取数 43 本期减少数 44 其中：集体福利支出 45 期末余额 46 1,046,317.90 1,046,317.90 五、未分配利润 年初未分配利润 48 -148,732,537.89 -29,336,664.19 本期净利润 49 2,518,604.23 -119,395,873.70 本期利润分配 50 期末未分配利润 51 -146,213,933.66 -148,732,537.89 法定代表人：魏其新 主管会计工作负责人：贾 萍 会计机构负责人：罗智武 48 会 计 报 表 附 注 编制单位：西北永新化工股份有限公司 会计期间：2005 年度 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ ━ 附注 1 公司简介 西北永新化工股份有限公司（以下简称“本公司”）是由西北油漆厂独家发 起，部分改制，采用募集设立方式设立的股份有限公司。公司以油漆、涂料、化 工合成纸、化工原料和化工机械的研制、开发生产、批发零售、信息咨询服务为 主营业务。公司油漆生产能力 5 万吨，产品 17 个大类 400 多个品种，近 2000 个 花色。公司一九九七年八月二十九日向社会公众公开发行 4500 万股人民币普通 股，并于一九九七年九月二十三日在甘肃省工商行政管理局登记注册，注册号： 6200001050994，公司法定代表人：魏其新，注册地址：甘肃省兰州市东岗东路 1475 号。 一九九七年十月十四经中国证券监督管理委员会批准，公司股票在深圳证券 交易所上市交易，股票简称“西北化工”，公司股票交易代码：000791。一九九 八年八月五日除权后，公司目前总股本为 18900 万股，其中：国有法人股 10980 万股，社会流通股 7920 万股。 本公司设企业综合管理部、资产财务部、证券部、技术工程部、市场营销部、 生产安全管理部等职能管理部门和树脂分厂、色漆分厂、特种漆分厂、水性漆车 间等生产单位。 附注 2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.2 会计年度 采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 49 2.4 记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 2.5 外币业务的折算方法 本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率 折合为人民币，期末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固 定资产所借款项的外币折算差额在所建造的固定资产达到预定可使用状态前予 以资本化外，其他外币折算差异直接计入当期损益。 2.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制的银行存款及其他货币 资金作为现金；将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动 风险很小的投资作为现金等价物。 2.7 短期投资核算方法 2.7.1 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。 2.7.2 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的收回，冲减短 期投资的账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额 计入投资损益。本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。 2.7.3 本公司于每年年度末时，对短期投资进行全面检查，对市价低于成本 的差额，按投资总体计提短期投资跌价准备。 2.8 坏账准备及损失的核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； （2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。 2.8.2 坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。 2.8.3 坏账准备的计提方法、计提比例和坏账损失的核算方法 本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备。 根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的财务状况和现金流量等 相关信息，确定的计提比例如下： （1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的 5%计提； 50 （2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的 10%计提； （3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的 30%计提； （4）账龄在三至四年的应收款项按其余额的 50%计提； （5）账龄在四至五年的应收款项按其余额的 80%计提； （6）账龄在五年以上的应收款项按其余额的 100%计提。 本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别辨 认法。 2.9 存货的核算方法 2.9.1 本公司存货主要包括原材料、自制半成品、包装物、在产品、产成品 等。 2.9.2 本公司原材料、包装物和自制半成品按计划成本核算，材料实际成本 与计划成本的差异计入材料成本差异，月底时按当月差异率分配领用材料应承担 的材料成本差异；领用和发出产成品采用加权平均核算。 2.9.3 本公司对存货采用永续盘存制。 2.9.4 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其 生产的产成品的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料 价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值 的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货 可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其 可变现净值的计量基础。 年度终了，本公司对存货进行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取存货跌价准备。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。 本公司拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（不含）以下股权，或虽拥有 20%或 20%以上，但不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单 位有表决权资本总额 20%（含）以上股权，或虽投资不足 20%，但有重大影响的 51 投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资初次投资时形成的初始投资成本小于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额作为资本公积,不分期摊销；长期股权投资 的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投 资差额按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销；若没 有约定投资期限，则在不超过 10 年的期限内平均摊销。 在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的 摊余价值或计入资本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的 处理原则处理。 2.10.2 长期债权投资 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的 相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在 债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息 收入，加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债 权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损 益。 2.10.3 长期投资减值准备 本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了， 公司对长期投资逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的 差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。 对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额， 则提前摊销股权投资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形 成的资本公积；在此基础上将应计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲 减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公 积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投 资减值准备时，应首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复 原冲减的资本公积准备项目。 2.11 委托贷款的核算方法 52 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不 能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金 额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 2.12 固定资产与折旧及固定资产减值准备的核算 2.12.1 固定资产的确认标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备 等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上， 且使用年限在两年以上的,也作为固定资产。 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、 运输设备三大类。 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。 2.12.4 固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净 残值率及折旧率如下: 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 40 3% 2.43% 机器设备 14 3% 6.93% 运输设备 8 3% 8.08% 2.12.5 固定资产后续支出的会计处理 本公司发生的与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益 超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高， 或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但增计后固定资产的账 面价值不超过该固定资产的可收回金额。本公司发生的除此以外的后续支出，直 接确认为当期费用，不再通过预提或待摊的方式核算。 2.12.6 固定资产减值准备的确认标准与计提方法 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期 末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期 53 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差 额作为固定资产减值准备。 2.13 在建工程及在建工程减值准备的核算 2.13.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的 折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 2.13.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技 术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计 在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值 的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 2.14 无形资产及无形资产减值准备的核算 2.14.1 无形资产的计价与摊销 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，对确认后发生的支 出，在发生时确认为当期费用。 本公司对取得的无形资产的成本，在预计使用年限内分期平均摊销。对于合 同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的无形资产的成本，摊销期确定 为 10 年。 2.14.2 无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期 末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产 已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或 由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形 资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将 可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 2.15 长期待摊费用的摊销方法和摊销期限 54 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。除购建固定资产 外，本公司所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经 营的当月一次性摊销计入当月损益。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目 的摊余价值全部转入当期损益。 2.16 应付债券的核算方法 本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利 率计提。对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊 销。 2.17 借款费用的核算方法 2.17.1 借款费用资本化与费用化的原则 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机 构手续费、折价或溢价的摊销等借款费用，列入财务费用。 本公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到 预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态 后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助 费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的， 计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认 为费用。 2.17.2 借款费用资本化金额的确定 本公司每期应予资本化的借款费用金额，包括当期应予资本化的利息、借款 折价或溢价的摊销、辅助费用和汇兑差额。 本公司在各个会计期间为购建固定资产借入专门借款发生的利息费用，在符 合资本化的条件时，利息费用资本化的金额根据所属会计期间为购建固定资产而 发生的累计支出加权平均数乘以资本化率确定。在应予资本化的每一会计期间， 利息和折价或溢价摊销的资本化金额，不得超过当期专门借款实际发生的利息和 折价或溢价的摊销金额。 本公司在各个会计期间发生的与购建固定资产借入专门借款相关的辅助费 用，以及与外币专门借款相关的汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用 55 状态前均予以资本化。 2.17.3 借款费用资本化的暂停 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月 （含 3 个月）的，暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入 当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则 其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本。 2.17.4 借款费用资本化的终止 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中 可供使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已 经完成，则停止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分 别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在该资产整体完工时停止借款费用 的资本化。 2.18 预计负债的核算方法 2.18.1 预计负债的确认标准 本公司发生的与已贴现的商业承兑汇票、未决诉讼、为其他单位提供担保、 产品质量责任保证等或有事项相关的义务，在同时符合以下条件时确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.18.2 预计负债的计量方法 本公司按照上述标准确认的预计负债的金额为清偿该负债所需支出的最佳 估计数。 如果本公司清偿所确认的预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或 其他方补偿，则在补偿金额基本确定能收到时，作为资产单独确认。 2.19 收入确认的方法 2.19.1 商（产）品销售收入的确认 本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产 品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益 能够流入企业，并且与销售该产品、商品相关的收入和成本能够可靠地计量时， 56 确认营业收入的实现。 2.19.2 提供劳务收入的确认 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开 始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的 结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿 的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不 能全部得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的 劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当 期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，则将已经发生的成本确认为 当期费用，不应确认收入。 2.19.3 让渡资产使用权收入的确认 利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有 关合同和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下 条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.20 所得税的会计处理方法 本公司所得税核算采用应付税款法。 2.21 会计政策和会计估计变更及重大会计差错更正 2.21.1 会计政策和会计估计变更 本公司本期无会计政策和会计估计变更。 2.21.2 重大会计差错更正 本公司本期无重大会计差错更正。 2.22 合并会计报表编制方法 2.22.1 合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会 计报表暂行规定》和财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围 57 请示的复函》的规定确定。对合营企业按《企业会计制度》的规定进行合并。 2.22.2 合并会计报表的编制方法 本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会 计报表及其他有关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目， 并将本公司母公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益 中母公司所持有的份额，以及本公司母公司与其所属子公司、子公司相互之间发 生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按 照本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成 的合营企业，合并报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、 收入、成本及费用。 附注 3 利润分配办法 根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税 后利润按照下列顺序分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%的法定盈余公积金； （3）提取 5%法定公益金； （4）提取任意盈余公积金； （5）分配普通股股利。 附注 4 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育 费附加、所得税等。 4.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入 17%的税率计算 销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 4.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 4.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的 7%计提。 4.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3%计提。 4.5 所得税：根据甘肃省兰州市地方税务局兰地税减字[53042]号文件《减 免税批准通知书》批复，同意本公司在 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日企 58 业所得税执行 15%的税率。 附注 5 控股子公司及合营企业 5.1 纳入合并范围子公司及合营企业情况 企业名称 经济性质 经营范围 注册资本 （万元） 本公司投资 额（万元） 持股比例 （%） 是否 合并 甘肃天虹化工有 限责任公司 有限责任 颜 料 和 颜 料 中 间 体 的 生 产、经营 11279 万元 5004.37 万元 58.50% 合并 甘肃新东部置业 有限公司 有限公司 房地产开发、 销售、物业管 理等 3000 万元 2100 万元 70.00% 合并 5.2 未纳入合并会计报表范围的控股子公司情况 5.2.1 根据财政部财会二字〖1996〗2 号文《关于合并会计报表范围请示的 复函》，本公司的下列控股子公司由于其会计政策与本公司执行的会计政策存在 重大差异而未将其纳入合并报表的合并范围： 公司名称 所处行业 执行的会计制度 甘肃陇达期货经纪有限公司 期货经纪 金融企业会计制度 5.2.2 未纳入合并会计报表范围的控股子公司的主要财务指标 子公司名称 资产总额 （万元） 负债总额 （万元） 净资产 （万元） 营业收入 （万元） 利润总额 （万元） 甘肃陇达期货经纪有限公司 3,218.53 817.15 2,401.38 160.19 -0.56 5.3 合并范围的变更及理由 5.3.1 本公司本年度合并会计报表的合并范围增加一家子公司，具体原因和 内容如下： 子公司名称 企业类型 注册资本 （万元） 投资额 （万元） 持股比例 （%） 合并原因 甘肃新东部置业 有限公司 有限责任 3000 2100 70.00 本年度增持股权 甘肃新东部置业有限公司的主要财务指标(万元)： 项目 流动资产 长期投资 固定资产 无形资产及 其他资产 流动负债 长期负债 2005 年 6 月 30 日 7880.78 6.08 309.27 1.39 5555.06 59 项目 主营业务 收入 主营业务 利润 利润总额 所得税 净利润 2005 年 7-12 月 541.48 150.10 25.86 25.86 5.3.2 本公司本年度合并会计报表的合并范围减少一家子公司，具体原因和 内容如下： 子公司名称 企业类型 注册资本 （万元） 投资额 （万元） 持股比例 （%） 不合并原因 兰州陇神药业有 限公司 有限责任 8000 7650 95.63 已出售持有的其 全部股权 根据《关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答（二）》的规 定，本公司在合并利润表中将报告期期初至出售兰州陇神药业有限公司股权之日 (2005 年 12 月 29 日)，兰州陇神药业有限公司的收入、成本、利润纳入合并利 润表。 兰州陇神药业有限公司的主要财务指标（万元）： 项目 流动资产 长期投资 固定资产 无形资产及 其他资产 流动负债 长期负债 2005 年 12 月 29 日 3678.10 1198.50 556.90 1258.60 2004 年 12 月 31 日 7413.04 961.06 613.98 4396.64 项目 主营业务 收入 主营业务 利润 利润总额 所得税 少数股东 损益 净利润 2005年1月1日-12 月 29 日 465.98 165.25 -416.52 -142.07 -227.45 2004 年度 315.41 191.74 -3422.96 -61.08 -3361.88 附注 6 合并会计报表主要项目注释（币种：人民币；金额单位：人民币元） 6.1 货币资金 本公司 2005 年 12 月 31 日的货币资金余额为 26,109,980.52 元。 年末数 年初数 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现金 48,014.44 78,480.67 银行存款 26,061,966.08 119,907,254.19 其他货币资金 合计 26,109,980.52 119,985,734.86 期末货币资金中,住房公积金存款为 7,556,536.51 元。 60 6.2 短期投资 本公司 2005 年 12 月 31 日的短期投资净额为零元。 6.2.1 分类列示 年末数 年初数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股权投资 其中：股票投资 债券投资 （1）国债投资 （2）其他债券投资 基金投资 其他短期投资 2,500,000.00 2,500,000.00 22,000,000.00 11,905,165.98 合计 2,500,000,00 2,500,000.00 22,000,000.00 11,905,165.98 6.2.2 期初短期投资中 1200 万元为委托北京兆丰国投资产管理有限公司的 委托理财款,本期北京华天神龙科技发展有限公司（原北京万券通信息咨询有限 公司）以其持有的甘肃新东部置业有限公司 30%的股权计 900 万元和归还甘肃陇 达期货经纪有限公司货币资金 150 万元合计 1050 万元偿还了相应金额的委托理 财款,剩余委托理财款 150 万元已在上期全额计提了短期投资跌价准备。 6.2.3期初短期投资中委托中国建设银行兰州开发区支行向甘肃德昌投资有 限公司贷款 1000 万元，由于甘肃德昌投资有限公司到期无法偿还，故将该笔委 托贷款转为对甘肃德昌投资有限公司的应收款项,并将计提的委托贷款减值准备 全额转为坏账准备。 6.2.4 本期新增的短期投资 100 万元及短期投资跌价准备 100 万元为本公司 本年收购西北油漆厂劳动服务公司净资产进入的委托理财款和相应计提的减值 准备，系西北油漆厂劳动服务公司 2001 年 9 月 5 日委托甘肃证券有限责任公司 理财款。根据中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》（证监罚字[2005]28 号）取消甘肃证券有限责任公司证券业务许可并责令关闭的处罚决定，西北油漆 厂劳动服务公司已向甘肃证券有限责任公司清算组申报债权，同时根据甘肃证券 有限责任公司的实际财务状况，基于谨慎性原则，已对该笔短期投资全额计提了 减值准备。 61 6.3 应收票据 本公司 2005 年 12 月 31 日应收票据的余额为 900,000.00 元。 6.3.1 分类列示 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 900,000.00 90,000.00 商业承兑汇票 合 计 900,000.00 90,000.00 6.3.2 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股 份的股东单位及其他关联单位的款项。 6.4 应收账款 本公司 2005 年 12 月 31 日应收账款的净额为 40,732,899.11 元。 6.4.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备 1 年以内 37,364,572.73 62.10% 1,872,193.64 32,802,125.76 78.46% 1,718,878.92 1-2 年 3,132,778.14 5.21% 313,267.82 1,479,769.89 3.54% 148,992.67 2-3 年 1,348,464.42 2.24% 404,539.33 6,664,735.09 15.94% 4,749,420.59 3 年以上 18,322,466.92 30.45% 16,845,382.31 861,222.39 2.06% 761,909.02 合计 60,168,282.21 100% 19,435,383.10 41,807,853.13 100% 7,379,201.20 6.4.2 应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关 联单位的款项详见附注“8.3 关联方往来余额”之说明。 6.4.3 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 24,220,462.59 元，占应收 账款总额的 40.25%。 6.5 其他应收款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 78,618,178.42 元。 6.5.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备 1 年以内 10,061,758.68 9.39% 520,450.06 68,714,917.57 65.51% 2,968,082.99 1-2 年 50,074,095.14 46.73% 699,509.37 12,015,407.02 11.46% 1,153,222.38 62 2-3 年 11,175,927.19 10.43% 425,103.74 24,159,468.46 23.03% 7,469,361.22 3 年以上 35,842,387.58 33.45% 26,890,927.01 合计 107,154,168.59 100.00% 28,535,990.18 104,889,793.05 100% 11,590,666.59 6.5.2 本公司期末对应收甘肃德昌投资有限公司、甘肃君和投资有限公司、 兰州大利涂料公司等单位的款项 25,470,000.00 元采用个别认定法全额计提坏 账准备，主要是因为上述单位财务状况不佳，逾期无法收回应收款项。 6.5.3 本公司对榆中县国土资源局的其他应收款 7,000,000.00 元账龄超过 三年未计提坏账准备其理由为支付给榆中县国土局的款项为征地费,目前土地使 用权出让手续正在办理中。 6.5.4 其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他 关联单位的款项详见附注“8.3 关联方往来余额”之说明。 6.5.5本公司期末其他应收款中金额较大的款项为应收家世界连锁商业集团 的土地转让款 41,298,971.33 元，该笔款项应为与家世界连锁商业集团的合作经 营投资款,由于双方的投资协议尚未达成一致,暂时挂其他应收款核算。 6.5.6 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 65,529,249.94 元，占其 他应收款总额的 61.15%。 6.6 预付账款 本公司 2005 年 12 月 31 日预付账款的净额为 6,557,683.99 元。 6.6.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,011,540.92 82.00 4,777,243.81 88.04 1-2 年 546,143.07 18.00 648,986.07 11.96 2-3 年 3 年以上 合计 6,557,683.99 100.00 5,426,229.88 100.00 6.6.2 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 546,143.07 元， 未收回的主要原因是结算滞后造成的。 6.6.3 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他 关联单位的款项。 63 6.7 存货 本公司 2005 年 12 月 31 日存货的净额为 101,125,106.45 元。 6.7.1 分类列示 年末数 年初数 项目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 在途物资 716,943.74 原材料 3,619,602.55 3,504,169.19 包装物 266,415.85 低值易耗品 委托加工物资 自制半成品 1,326,882.82 736,572.72 在产品 39,264,512.38 4,226,827.76 产成品 66,901,209.14 9,987,100.44 34,247,745.66 9,987,100.44 受托代销商品 分期收款发出商品 合计 111,112,206.89 9,987,100.44 43,698,674.92 9,987,100.44 期末存货中新纳入合并报表范围的控股子公司甘肃新东部置业有限公司开 发产品 32,902,308.09 元，开发成本 34,098,945.35 元。其中开发产品系甘肃新 东部置业有限公司开发的新东部批发市场尚未售出的第二层和第三层房屋的成 本，已用于为本公司的银行贷款 2900 万元提供抵押担保。 6.7.2 存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末数 原材料 包装物 低值易耗品 委托加工物资 自制半成品 在产品 产成品 9,987,100.44 9,987,100.44 受托代销商品 分期收款发出商品 64 合计 9,987,100.44 9,987,100.44 6.8 待摊费用 本公司 2005 年 12 月 31 日待摊费用的余额为 198,120.10 元。 项目 年初余额 本年发生 本年摊销 年末数 财产保险费 139,646.66 482,010.45 424,867.01 196,790.10 有线收视费 33,110.62 31,780.62 1,330.00 合计 139,646.66 515,121.07 456,647.63 198,120.10 6.9 长期股权投资 本公司 2005 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 43,322,380.83 元。 6.9.1 分类列示 年初数 年末余额 项 目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 1、股票投资 25,196,097.69 665,082.6924,531,015.00 2、其他股权投资 25,015,378.98 14,834,428.94 21,058,442.0918,791,365.83 其中：对子公司的投资 17,047,871.47 1,989,531.11 340,934.5818,696,468.00 对联营企业投资 7,967,507.51 12,844,897.83 20,717,507.51 94,897.83 对合营企业投资 其他投资 合 计 50,211,476.67 14,834,428.94 21,723,524.7843,322,380.83 6.9.2 长期股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 占注册资本 比例（%） 初始投资成本 期末市价 酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 普通股 767,000 0.09 767,000.00 4.25 宝鸡忠诚机床股份有限公司 普通股 2,000,000 5.26 2,000,000.00 未上市 国泰君安证券股份有限公司 普通股 15,000,000 0.4 15,000,000.00 未上市 兰州华世泵业科技股份有限公司 普通股 10,920,000 37.66 10,920,000.00 未上市 合计 28,687,000.00 6.9.3 其他长期股权投资 被投资公司名称 投资期限 占被投资单位 注册资本比例(%) 投资金额 甘肃陇达期货经纪有限公司 71.80 2,154.28 万元 65 合计 2,154.28 万元 6.9.4 采用权益法核算的长期股权投资 初始投资额 权益变动 被投资单位 名称 投资成本 (万元) 本年 增减 本年权益增减 本年利润分回 累计增减 账面余额 甘肃陇达期货经纪有 限公司 2,154.28 -255,277.24 -2,539,252.07 19,003,666.67 兰州华世泵业科技股 份有限公司 1,092.00 -665,082.69 -4,166,793.05 6,764,015.00 甘肃永新策划传媒有 限责任公司 30.00 -24,714.33 -205,102.17 94,897.83 合计 -945,074.26 -6,911,147.29 25,862,579.50 6.9.5 股权投资差额 被投资单位 原始金额 年初余额 本年摊销 累计摊销 年末余额 剩余年限 甘肃陇达期货经纪有限公司 2,512,767.38 2,010,213.90 251,276.74 753,830.22 1,758,937.16 7 甘肃天虹化工有限公司 -2,763,840.52 -2,211,072.42 -276,384.05 -829,152.15 -1,934,688.37 7 甘肃新东部置业有限公司 1,713,147.07 85,657.35 85,657.35 1,627,489.72 9.5 合计 1,462,073.93 -200,858.52 60,550.04 10,335.42 1,451,738.51 6.10 固定资产 本公司 2005 年 12 月 31 日固定资产的净额为 119,713,366.47 元。 6.10.1 分类列示 固定资产原值 本年增加数 本年减少数 项目 年初数 合计 其中：在建工 程转入 合计 其中：出售 固定资产 年末数 1、房屋建筑物 46,070,986.38 4,582,634.86 161,211.40 5,928,917.73 44,724,703.51 2、机器设备 121,058,388.40 1,546,239.41 6,064,658.50 116,539,969.31 3、运输设备 3,312,799.85 804,858.09 4,117,657.94 合计 170,442,174.63 6,933,732.36 161,211.40 11,993,576.23 165,382,330.76 累计折旧 本年减少数 其中：出售固 项目 年初余额 本年增加数 合计 定资产 年末余额 66 1、房屋建筑物 8,970,953.75 1,241,877.58 344,288.73 9,868,542.60 2、机器设备 25,222,221.11 6,360,686.27 1,454,631.54 30,128,275.84 3、运输设备 922,850.50 475,184.50 1,398,035.00 合计 35,116,025.36 8,077,748.35 1,798,920.27 41,394,853.44 固定资产减值准备 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 合计 其中：出售固 定资产 年末余额 1、房屋建筑物 1,628,252.82 1,628,252.82 2、机器设备 2,660,329.16 109,482.68 2,550,846.48 3、运输设备 95,011.55 95,011.55 合计 4,383,593.53 109,482.68 4,274,110.85 固定资产净额 项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 1、房屋建筑物 35,471,779.81 3,340,757.28 5,584,629.00 33,227,908.09 2、机器设备 93,175,838.13 -4,814,446.86 4,500,544.28 83,860,846.99 3、运输设备 2,294,937.80 329,673.59 2,624,611.39 合计 130,942,555.74 -1,144,015.99 10,085,173.28 119,713,366.47 6.10.2 用于抵押和担保的固定资产原值、净值 项目 原值 累计折旧 净值 备注 房屋建筑物 21,379,475.47 7,927,099.99 13,452,375.48 抵押 合计 21,379,475.47 7,927,099.99 13,452,375.48 6.10.3 本公司年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为2,484,745.74 元；本年报废固定资产原值为 756,472.23 元,净值为 170,680.17 元；形成的损 失为 61,197.49 元。 6.11 在建工程 本公司 2005 年 12 月 31 日在建工程的净额为 2,495,126.59 元。 6.11.1 分项列示 本期减少 项目 预 算 年初数 本期增加 转固定资产 其他减少 年末数 资金 来源 进 度 工程预付款 161,211.40 161,211.40 自筹 67 写字楼设计 341,187.13 341,187.13 自筹 榆中厂区 688,000.00 81,737.68 769,737.68 自筹 天虹车间改造 31,518.61 1,195,626.05 1,227,144.66 自筹 其他 400,058.19 498,244.25 305,474.14 592,828.30 自筹 合计 1,621,975.33 1,775,607.98 161,211.40 305,474.14 2,930,897.77 6.11.2 在建工程减值准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 写字楼工程 341,187.13 341,187.13 其 它 94,584.05 94,584.05 合计 341,187.13 94,584.05 435,771.18 6.12 无形资产 本公司 2005 年 12 月 31 日无形资产的净额为 102,201,163.70 元。 6.12.1 分项列示 项目 原值 年初数 本年 增加数 本年 转出数 本年 摊销数 年末数 剩余 摊销 年限 土地使用权 1 106,126,911.00 68,561,885.26 1,458,763.56 67,103,121.70 46 土地使用权 2 19,373,552.52 9,330,942.26 378,124.68 8,952,817.58 29 土地使用权 3 13,478,709.51 13,478,709.51 299,526.88 13,191,928.46 46 土地使用权 4 2,429,613.78 2,257,605.78 2,193,102.78 64,503.00 土地使用权 5 14,168,243.70 13,223,694.10 283,364.88 12,940,329.22 46 非专利技术 60,000.00 12,000.00 12,000.00 软件 1 11,832.00 9,761.40 8,578,20 1,183.20 软件 2 19,500.00 14,916.74 1,950.00 12,966.74 6 药品生产许可 5,051,000.00 3,872,433.52 3,367,333.60 505,099.92 合计 97,268,322.32 13,493,626.25 5,569,014.58 2,991,770.29 102,201,163.70 6.12.2 本期转出的无形资产为出售上期纳入合并的控股子公司兰州陇神药 业有限公司所致。 6.12.3 本公司无形资产不存在已被其他新技术替代、使用价值和转让价值 大幅下跌等情形导致其可收回金额低于其账面价值，故本期未计提无形资产减值 准备。本公司土地使用权均已用于为本公司的银行贷款提供抵押。 6.13 短期借款 68 本公司短期借款 2005 年 12 月 31 日余额为 161,450,000.00 元。 6.13.1 分项列示 借款类别 年末数 年初数 信用借款 450,000.00 300,000.00 抵押借款 127,600,000.00 96,000,000.00 保证借款 33,400,000.00 62,600,000.00 质押借款 10,000,000.00 合计 161,450,000.00 168,900,000.00 6.13.2 已到期未偿还的短期借款明细 贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 逾期原因 预计还款期 甘肃天虹化工有限责任公司 1900 万元 6.372% 生产经营 资金紧张 西北永新化工股份有限公司 1200 万元 5.31% 生产经营 资金紧张 2006.1 合计 3100 万元 其中西北永新化工股份有限公司的 1200 万元担保借款已在 2006 年 1 月偿 还。 6.13.3 担保借款明细 贷款单位 贷款 金额 贷款期限 担保人 担保期限 甘肃天虹化工有限责 任公司 1900 万元 2003.12.31—2004.12.31 西北永新涂 料集团公司 2004.12.31—2006.12.31 甘肃天虹化工有限责 任公司 240 万元 2005.8.16—2006.8.16 天水投资担 保公司 无期限 西北永新化工股份有 限公司 1200 万元 2003.12.26—2004.12.25 西北油漆厂 2004.12.26—2006.12.25 3340 万元 6.13.4 抵押及质押借款明细 借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押/质押物价值 抵押 西北永新化工股份有限公司 9600 万元 05.12.31-06.12.31 16,385 万元 抵押 西北永新化工股份有限公司 2900 万元 05.12.13-06.12.13 3290 万元 69 抵押 甘肃天虹化工有限责任公司 260 万元 05.7.25-06.4.24 443 万元 12760 万元 其中 2900 万元银行贷款系甘肃新东部置业有限公司以其所有的新东部批发 市场第二层和第三层房屋价值 3290 万元提供抵押担保。 6.14 应付账款 本公司 2005 年 12 月 31 日应付账款的余额为 17,457,148.06 元。 应付账款中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位 的款项详见附注“8.3 关联方往来余额”之说明。 本公司期末应付账款中，逾期 3 年以上未偿还的款项为 509,465.01 元，未 偿还的原因为购入的原材料质量不符合合同规定。 6.15 预收账款 本公司 2005 年 12 月 31 日预收账款的余额为 4,922,152.43 元。 预收账款中预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位 的款项详见附注“8.3 关联方往来余额”之说明。 本公司期末预收账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 1,899,577.49 元元， 未结转的原因系尚未发货。 6.16 应交税金 本公司 2005 年 12 月 31 日应交税金的余额为 2,307,123.17 元，列示如下： 税 种 适用税率 年末余额 应交增值税 17% 1,301,753.13 应交企业所得税 15% 53,834.47 应交营业税 5% 154,911.66 应交房产税 1.2% 437,947.98 应交城市维护建设税 7% 155,497.95 应交印花税 22,976.15 应交土地使用税 159,119.91 应交车船使用税 -591.00 代扣代缴个人所得税 21,672.92 合 计 2,307,123.17 70 6.17 其他应交款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 12,085,955.05 元，列示如 下： 项目 计缴标准 年末数 教育费附加 3% 65,083.68 住房公积金 12,020,871.37 其他 合计 12,085,955.05 6.18 其他应付款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 58,280,193.46 元。 截止 2005 年 12 月 31 日本账户中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东 单位及其他关联单位的款项详见附注“8.3 关联方往来余额”之说明。 金额较大的其他应付款有收到西北油漆厂小高层工程款 20,988,922.40 元 （工程尚未办理竣工结算），养老金 9,010,185.62 元，教育经费 2,141,336.84 元。 本公司期末其他应付款中，无账龄超过 3 年未偿还的应付款项。 6.19 预提费用 本公司 2005 年 12 月 31 日预提费用的余额为 2,966,206.02 元。 项目 年末数 预提依据 借款利息 1,250,139.30 借款合同 新东部市场工程款和设计费 1,716,066.72 施工合同 合计 2,966,206.02 6.20 长期应付款 本公司 2005 年 12 月 31 日长期应付款 80,000.00 元。 项目 期限 初始金额 应计利息 年末余额 科技专项款 80,000.00 80,000.00 合计 80,000.00 80,000.00 6.21 股本 本公司 2005 年 12 月 31 日的股份总额 189000000 股，股本总额为 189,000,000.00 元。 71 年初数 年内增减变动 年末数 类别 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、尚未流通股份 1、发起人股份 10980 万 58.1% 10980 万 58.1% 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 10980 万 58.1% 10980 万 58.1% 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 7920 万 41.9% 7920 万 41.9% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 7920 万 41.9% 7920 万 41.9% 三、股份总额 18900 万 100% 18900 万 100% 6.22 资本公积 本公司 2005 年 12 月 31 日的资本公积为 164,605,492.05 元。 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 129,486,553.28 129,486,553.28 接受捐赠非现金资产准备 股权投资准备 570,767.21 570,767.21 拨款转入 外币资本折算差额 关联交易差价 其他资本公积 34,363,057.70 185,113.86 34,548,171.56 合计 164,420,378.19 185,113.86 164.605,492.05 6.23 盈余公积 72 本公司 2005 年 12 月 31 日的盈余公积为 3,358,538.65 元。 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 2,312,220.75 2,312,220.75 法定公益金 1,046,317.90 1,046,317.90 合计 3,358,538.65 3,358,538.65 6.24 未分配利润 本公司 2005 年 12 月 31 日的未分配利润为-144,100,370.88 元，变动情况 如下： 项目 金额 上年年末余额 -148,732,537.89 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更追溯调整 重大会计差错追溯调整数 其他调整因素 本年年初余额 -148,732,537.89 本年增加数 4,632,167.01 其中：本年净利润转入 4,632,167.01 其他增加 本年减少数 其中：本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 -144,100,370.88 其中：董事会已批准的现金股利数 6.25 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2005 年度共计实现主营业务收入为 135,068,670.91 元；主营业务 成本为 116,824,373.26 元。 6.25.1 按业务分部列示 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 73 油漆 102,227,134.88 83,507,283.46 86,281,146.86 69,528,834.36 颜料 22,766,915.48 26,739,158.80 19,712,868.77 26,523,758.14 药品 4,659,805.55 2,961,955.48 3,154,101.18 1,198,358.04 房地产销售 5,414,815.00 3,615,975.52 小计 135,068,670.91 116,824,373.26 109,148,116.81 97,250,950.54 业务分部间相互抵消 合计 135,068,670.91 116,824,373.26 109,148,116.81 97,250,950.54 6.25.2 按地区分部列示 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 甘肃地区 135,068,670.91 116,824,373.26 109,148,116.81 97,250,950.54 合计 135,068,670.91 116,824,373.26 109,148,116.81 97,250,950.54 6.25.3 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 37,602,894.86 元， 占本公司全部销售收入的 27.84%。 6.26 主营业务税金及附加 本公司 2005 年度发生主营业务税金及附加为 899,296.98 元。 项 目 计缴标准 本年数 上年数 营业税 5% 270,740.75 城建税 7% 342,695.33 237,084.42 教育费附加 3% 285,860.90 101,567.61 合 计 899,296.98 338,652.03 6.27 其他业务利润 本公司 2005 年度其他业务利润 3,348,674.04 元。 本年数 上年数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 销售材料 234,904.14 302,595.91 -343,925.61 -632,563.92 销售废品 185,357.44 287,993.73 停车场收入 2,468,262.99 2,748,287.18 19,000.00 水电费 2,408,429.61 2,408,429.61 商铺租金 1,669,204.32 1,014,085.58 74 其它 317,672.65 210,046.01 2,095,188.11 2,085,799.82 合 计 7,283,831.15 3,935,157.11 4,787,543.41 1,472,235.90 6.28 财务费用 本公司 2005 年度发生财务费用 12,487,008.21 元。 项 目 本年数 上年数 利息支出 12,556,712.05 10,167,689.92 减：利息收入 51,794.27 717,568.13 汇兑损失 减：汇兑收益 35,148.45 38,604.53 现金折扣 手续费支出 17,238.88 134,585.99 合 计 12,487,008.21 9,546,103.25 本公司本期无用于工程建设专门借款的利息费用、手续费和汇兑损益。 6.29 投资收益 本公司本年度共计实现投资收益-315,518.40 元。 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 -613,563.43 373,270.00 债权投资收益 其中：债券收益 其他债权投资收益 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -46,570.91 -11,317,147.38 股权投资差额摊销 -60,550.04 -25,107.31 股权投资转让收益 委托理财收益 委托贷款收益 减：计提的投资减值准备 -405,165.98 1,905,165.98 合 计 -315,518.40 -12,823,936.05 6.30 补贴收入 本公司本年度取得补贴收入 22,600,000.00 元，列示如下： 75 金额 项目 本年数 上年数 来源和依据 批准 文件 批准机关 文件 时效 企 业 挖 潜 改造资金 500 万元 甘肃省财政厅 甘 财 企 [2004]185 号 甘肃省财政厅 当年 企 业 挖 潜 改造资金 1760 万元 甘肃省财政厅 甘 财 企 [2005]187 号 甘肃省财政厅 当年 环 境 保 护 项 目 补 助 资金 20 万元 天水市财政局 甘 财 建 [2004]182 号 天水市财政局 当年 合计 2260 万元 20 万元 6.31 营业外收入和支出 本公司本年度取得营业外收入 63,343.16 元，发生营业外支出 218,183.68 元。 主要项目类别 本年数 上年数 营业外收入： 固定资产盘盈 处置固定资产收益 出售无形资产收益 罚款净收入 15,764.97 200.00 拆迁补偿费 15,000,000.00 其他 47,578.19 19,000.00 合计 63,343.16 15,019,200.00 营业外支出: 处置固定资产净损失 61,197.49 5,193,931.83 在建工程减值准备 94,584.05 341,187.13 委托贷款减值准备 10,000,000.00 罚款支出 19,510.00 3,000.00 捐赠支出 非常损失 16,000.00 1,026.22 预计担保损失 70,000,000.00 其他支出 26,892.14 18,000.00 合计 218,183.68 85,557,145.18 76 6.32 收到的其他与经营活动有关的现金 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 44,711,331.44 元 ， 主 要 项 目 为 收 到 政 府 补 贴 款 22,600,000,00 元 ； 从 西 北 永 新 涂 料 集 团 公 司 借 款 11,000,000.00 元；从甘肃陇达期货经纪有限公司借款 3,000,000.00 元；收到 所属单位上交的三金 2,870,000.00 元。 6.33 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 23,523,805.50 元。主要项目有 归还西北永新涂料集团公司借款 10,000,000.00 元；归还甘肃陇达期货经纪有限 公 司 借 款 3,000,000.00 元 ； 给 兰 州 华 世 泵 业 科 技 股 份 有 限 公 司 借 款 1,000,000.00 元；支付运杂费 2,646,018.83 元；支付咨询费 1,231,814.06 元； 支付办公费 596,211.49 元；支付差旅费 768,524.87 元；支付财产保险费 404,227.73 元；支付业务招待费 420,635.60 元；支付水电费 659,649.68 元； 支付修理费 410,000.00 元。 6.34 收到的其他与投资活动有关的现金 收到 2,692,027.19 元，系本期合并甘肃新东部置业有限公司 2005 年 7-12 月会计报表，将其 2005 年 6 月 30 日的现金及现金等价物全部作为收到的其他与 投资活动有关的现金。 6.35 支付的其他与投资活动有关的现金 支付 328,449.03 元，系本期不再合并兰州陇神药业有限公司资产负债表， 故将其期末的现金及现金等价物全部作为支付的其他与投资活动有关的现金。 6.36 收到的其他与筹资活动有关的现金 本期未收到。 6.37 支付的其他与筹资活动有关的现金 本期支付 78,000.00 元，为支付的借款合同公证费、手续费等。 附注 7 母公司会计报表主要项目注释 7.1 应收账款 本公司 2005 年 12 月 31 日应收账款的净额为 30,099,003.70 元。 7.1.1 账龄分析 账龄 年末数 年初数 77 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 28,031,815.52 75.37% 1,401,590.78 24,707,030.35 76.71% 1,235,351.52 1-2 年 2,293,146.07 6.17% 229,314.61 859,582.04 2.67% 85,958.20 2-3 年 157,218.42 0.42% 47,165.53 5,576,355.09 17.32% 4,422,948.59 3 年以上 6,708,086.92 18.04% 5,413,192.31 1,061,222.39 3.30% 990,639.65 合计 37,190,266.93 100% 7,091,263.23 32,204,189.87 100.00% 6,734,897.96 7.1.2 应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关 联单位的款项详见附注“8.3 关联方往来余额”之说明。 7.1.3 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 14,515,741.69 元，占应收 账款总额的 39.03%。 7.2 其他应收款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 97,345,391.72 元。 7.2.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 29,719,092.74 31.49 1,438,167.94 61,281,051.60 63.80 2,864,057.53 1-2 年 49,925,916.56 42.47 862,694.52 13,075,412.38 13.61 1,007,541.24 2-3 年 10,943,379.55 9.31 1,183,013.87 21,697,525.93 22.59 6,949,078.51 3 年以上 26,955,463.91 16.73 16,714,584.71 合计 117,543,852.76 100.00 20,198,461.04 96,053,989.91 100.00 10,820,677.28 7.2.2 本公司期末对应收甘肃德昌投资有限公司、兰州大利涂料公司等单位 的款项 15,470,000.00 元采用个别认定法全额计提坏账准备，主要是因为甘肃德 昌投资有限公司等单位财务状况不佳，无法收回应收款项。 7.2.3 本公司对应收榆中县国土资源局 7,000,000.00 元账龄超过三年未计 提坏账准备，其理由为支付的征地费,目前土地使用权证正在办理中。 7.2.4 其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他 关联单位的款项详见附注“8.3 关联方往来余额”之说明。 7.2.5本公司期末其他应收款中金额较大的款项为应收家世界连锁商业集团 的土地转让款 41,298,971.33 元，该笔款项应为与家世界连锁商业集团的合作经 营投资款,由于双方的投资协议尚未达成一致,暂时挂其他应收款核算。 7.2.6 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 85,529,249.94 元，占其 78 他应收款总额的 72.76%。 7.3 长期股权投资 本公司 2005 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 108,150,822.74 元。 7.3.1 分类列示 年初数 年末余额 项 目 金额 减值准 本年增加 本年减少 金额 减值准备 1、股票投资 25,196,097.69 665,082.69 24,531,015.00 2、其他股权投资 115,829,090.93 33,467,507.5165,676,790.70 83,619,807.74 其中：对子公司的投资 107,861,583.42 20,717,507.5144,959,283.19 83,619,807.74 对 联 营 企 业 投 7,967,507.51 12,750,000.0020,717,507.51 对 合 营 企 业 投 其他投资 合 计 141,025,188.62 33,467,507.5166,341,873.39108,150,822.74 本期对子公司的投资减少数主要系转让子公司兰州陇神药业有限公司的股 权。 7.3.2 长期股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 占注册资本 比例（%） 初始投资成本 期末市价 酒钢集团宏兴钢铁股份 有限公司 普通股 767,000 0.09 767,000.00 4.25 宝鸡忠诚机床股份有限 公司 普通股 2,000,000 5.26 2,000,000.00 未上市 国泰君安证券股份有限 公司 普通股 15,000,000 0.4 15,000,000.00 未上市 兰州华世泵业科技股份 有限公司 普通股 10,920,000 37.66 10,920,000.00 未上市 合计 28,687,000.00 7.3.3 其他长期股权投资 被投资公司名称 投资期限 占被投资单位 注册资本比例(%) 投资金额 甘肃陇达期货经纪有限公司 71.80 2154.28 万元 甘肃天虹化工有限公司 58.50 5004.37 万元 甘肃新东部置业有限公司 70.00 2100.96 万元 79 合计 9,259.61 万元 7.3.4 采用权益法核算的长期股权投资 初始投资额 权益变动 被投资单位名称 投资成本 （万元） 本年增减 （万元） 本年权益 增减 本年利润 分回 累计增减 账面余额 甘肃陇达期货经纪纪有限公司 2154.28 -255,277.24 -2,539,252.07 19,003,666.67 甘肃天虹化工有限公司 5004.37 -5,132,774.77 -21,059,427.51 44,310,395.18 甘肃新东部置业有限公司 825.96 1275 -411,761.61 -703,833.37 20,305,745.90 兰州华世泵业科技股份有限公司 1092 -665,082.69 -4,166,793.05 6,764,015.00 7.3.5 股权投资差额 被投资单位 原始金额 年初余额 本年摊销 累计摊销 年末余额 剩 余 年 限 甘肃陇达期货经纪有限公司 2,512,767.38 2,010,213.90 251,276.74 753,830.22 1,758,937.16 7 甘肃天虹化工有限公司 -2,763,840.52 -2,211,072.42 -276,384.05 -829,152.15 -1,934,688.37 7 甘肃新东部置业有限公司 1,713,147.07 85,657.35 85,657.35 1,627,489.72 9.5 合计 1,462,073.93 -200,858.52 60,550.04 10,335.42 1,451,738.51 7.4 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2005 年度共计实现主营业务收入为 102,227,134.88 元；主营业务 成本为 83,507,283.46 元。 7.4.1 按业务分部列示 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 天然树脂漆 875,732.90 827,779.71 696,670.70 560,759.23 酚醛树脂漆 4,514,874.31 3,375,963.26 3,133,906.71 2,558,358.77 沥青漆 454,448.82 263,449.61 531,916.81 375,734.28 80 醇酸漆 51,867,401.40 46,299,193.09 40,554,905.39 35,522,103.36 氨基漆 2,251,404.72 1,591,800.68 2,549,607.42 1,798,461.24 硝基漆 4,813,828.45 3,779,133.97 4,627,489.47 3,502,669.81 过氯乙烯漆 7,226,422.82 5,470,318.69 7,143,124.14 5,136,891.65 乙烯漆 354,231.00 280,189.82 320,465.95 201,334.68 丙烯酸漆 9,586,011.80 7,566,450.80 8,994,029.44 6,785,380.48 聚脂漆 708,011.27 343,121.89 498,756.26 394,554.82 环氧树脂漆 4,984,457.66 3,966,875.68 5,225,935.53 3,704,764.19 聚氨脂漆 2,594,695.19 2,331,868.58 2,471,827.17 2,182,889.08 辅助材料 8,810,470.76 5,203,208.81 8,090,612.89 5,894,806.49 其他漆类 3,185,143.78 2,207,928.87 1,441,898.98 910,126.28 小计 102,227,134.88 83,507,283.46 86,281,146.86 69,528,834.36 业务分部间相互抵消 合计 102,227,134.88 83,507,283.46 86,281,146.86 69,528,834.36 7.4.2 按地区分部列示 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 甘肃地区 102,227,134.88 83,507,283.46 86,281,146.86 69,528,834.36 小计 102,227,134.88 83,507,283.46 86,281,146.86 69,528,834.36 地区分部间相互抵消 合计 102,227,134.88 83,507,283.46 86,281,146.86 69,528,834.36 7.4.3 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 36,799,127.28 元，占 本公司全部销售收入的 35.99%。 7.5 投资收益 本公司本年度共计实现投资收益-8,264,313.76 元。 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 420,000.00 373,270.00 债权投资收益 其中：债券收益 其他债权投资收益 81 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -9,028,929.70 -51,229,977.38 股权投资差额摊销 -60,550.04 25,107.31 股权投资转让收益 委托理财收益 委托贷款收益 减：计提的投资减值准备 -405,165.98 1,905,165.98 合 计 -8,264,313.76 -52,736,766.05 附注 8 关联方关系及其交易 8.1 关联方关系 8.1.1 存在控制关系的关联方 关联方名称 经济性质 法定 代表人 注册资本 （万元） 与本公 司关系 注册地址 主营业务 西北油漆厂 国有 杨建忠 8402 母公司 兰州市东岗 东路 1475# 油漆、涂料、化工 原料批发、零售 西北永新涂料集 团公司 国有 杨建忠 5000 间 接 控 制 兰州市东岗 东路 1475# 油漆、涂料、化工 原料批发、零售 甘肃陇达期货经 纪有限公司 有限责任 魏其新 3000 子公司 兰州市平凉 路 401# 商品期货代理、信 息咨询 甘肃天虹化工有 限公司 有限责任 魏其新 11279 子公司 甘肃省天水 市麦积区 颜料和颜料中间 体的生产、经营 甘肃新东部置业 有限公司 有限责任 张京保 3000 子公司 兰州市东岗 东路 1475# 房地产开发、销 售、物业管理等 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年初数 本期增加数 本期减少数 年末数 西北油漆厂 8402 万元 8402 万元 西北永新涂料集团 公司 5000 万元 5000 万元 甘肃陇达期货经纪 有限公司 3000 万元 3000 万元 82 甘肃天虹化工有限 公司 11279 万元 11279 万元 甘肃新东部置业有 限公司 3000 万元 3000 万元 8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本期增加 本期减少 年末数 关联方名称 金额 (万元) 比例 (%) 金额 (万元) 比例% 金额 （万元） 比例% 金额 (万元) 比例% 西北油漆厂 10980 58.10% 10980 58.10% 甘肃陇达期货经 纪有限公司 1725 71.80% 1 1724 71.08% 甘肃天虹化工有 限公司 5165 58.50% 541 4624 58.50% 甘肃新东部置业 有限公司 797 40% 1071 30% 1868 70% 8.1.4 不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 兰州华世泵业科技股份有限公司 联营企业（持股 37.66%） 兰州陇神药业有限公司 注 1 甘肃陇神戎发制药有限责任公司 注 2 注 1：本公司原持有兰州陇神药业有限公司 95.63%的股权，本年度将持有的其全部股 权转让给西北永新涂料集团公司。 注 2：甘肃陇神戎发制药有限责任公司是兰州陇神药业有限公司的控股子公司。 8.2 关联方交易 8.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往 来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正 的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的， 适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际 成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定 83 价格的特殊服务，由双方协商定价。其中： （1）土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。 （2）加工承揽服务价格由双方协商定价，定做人在交付产品 30 日内支付价 款。 （3）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价。 对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相 关费用，即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收 取以当地供电局、自来水公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内 收取。 （4）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，在每月完结后 10 日内结算。 8.2.3 本公司向关联方销售商品明细资料如下: 本年数 上年数 关联方名称 交易内容 金额 比例（%） 金额 比例（%） 西北油漆厂各销售门市部 销售油漆 4333 万元 33% 4340 万元 50% 合计 4333 万元 33% 4340 万元 50% 8.2.4 本公司购买关联方注册商标情况如下： 本公司有偿使用西北油漆厂“永新”牌注册商标，每年支付商标使用费 23 万元。 8.2.5本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资 料如下： 借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式 西北永新化工股份有限公司 西北油漆厂 1200 万元 04.12.26-06.12.25 保证 西北永新化工股份有限公司 西北油漆厂 300 万元 05.12.23-06.12.23 抵押 甘肃天虹化工有限责任公司 西北永新涂料集团公司 1900 万元 04.12.31-06.12.31 保证 8.2.6本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资 料如下： 本年数 上年数 接受资金单位 提供资金单位 金额 收益 金额 收益 西北永新化工股份有限公司 西北永新涂料集团公司 11,000,000.00 西北永新化工股份有限公司 甘肃陇达期货经纪有限公司 3,000,000.00 兰州华世泵业股份有限公司 西北永新化工股份有限公司 1,000,000.00 84 合计 19,200.000.00 8.2.7本公司2005年度支付给关键管理人员报酬总额人民币342,274.00元； 2004 年度为人民币 369,000.00 元。 8.3 关联方应收应付款项余额 项目 年末数 年初数 往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 应收帐款 西北油漆厂各销售部 20,054,635.17 41.00% 17,593,879.81 42.01% 其他应收款 西北永新涂料集团公司 3,735,079.71 3.09% 5,566,974.00 5.31% 其他应收款 西北永新涂料集团公司 注 1,668,072.87 1.59% 其他应收款 西北油漆厂 6,552,832.63 5.42% 4,774,316.68 4.55% 其他应收款 兰州华世泵业科技有限公司 1,000,000.00 0.83% 其他应收款 甘肃陇神戎发制药有限公司 1,223,274.06 1.01% 1,411,863.00 1.35% 其他应付款 西北油漆厂 20,988,922.40 36.62% 其他应付款 甘肃陇达期货经纪有限公司 7,971,300.00 24.14% 14,000,000.00 34.23% 注：系甘肃新东部置业有限公司挂账的应收款项。 附注 9 或有事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司需说明之或有事项见附注 13.2 其他事项 所述之诉讼事项。 附注 10 承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无需说明之重大承诺事项。 附注 11 资产负债表日后非调整事项 11.1 截至 2006 年 3 月 20 日止，本公司在 2005 年 12 月 31 日已到期未偿还 的债务的偿还情况如下： 项目 年末数 2006 年 1 月 1 日—2006 年 3 月 20 日偿还额 2006 年 3 月 20 日 余额 逾期短期借款 31,000,000.00 12,000,000.00 19,000,000.00 3 年上的应付账款 509,465.01 509,465.01 3 年以上其他应付款 合计 31,509,465.01 12,000,000.00 19,509,465.01 11.2 2006 年 1 月 25 日，西北永新涂料集团公司向本公司偿还 2,000,000.00 85 元。 11.3 截止 2006 年 3 月 20 日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负 债表日后非调整事项。 附注 12 补充资料 12.1 根据中国证券监督管理委员会 2001 年发布的“关于发布《公开发行证 券公司信息披露编报规则》第 9 号的通知”，公司计算 2005、2004 年度的净资产 收益率及每股收益并列示如下： 2005 年 2004 年 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊 薄 加权平 均 全面摊 薄 加权平 均 全面摊薄加权平均 全面摊 薄 加权平均 主营业务利润 8.15% 8.25% 0.0918 0.0918 5.56% 4.32% 0.0612 0.0612 营业利润 -10.71% -10.84% -0.1206 -0.1206 -21.06% -16.38% -0.2319 -0.2319 净利润 2.18% 2.20% 0.0245 0.0245 -57.39% -44.64% -0.6317 -0.6317 扣除非经常性 损益后净利润 -9.55% -9.67% -0.1076 -0.1076 -23.58% -18.34% -0.2596 -0.2596 12.2 非经常性损益项目的内容及金额 根据中国证券监督管理委员会 2004 年发布的《公开发行证券的公司信息披 露规范问答第 1 号－非经常性损益》（2004 年修订），本公司确定的 2005 年度、 2004 年度的非经常性损益的项目及金额如下表所示： 项 目 本年数 上年数 非经常性收益合计 25,182,071.92 15,219,200.00 其中： 补贴收入 22,600,000.00 200,000.00 营业外收入 63,343.16 15,019,200.00 短期投资跌价准备转回 405,165.98 坏账准备抵销 2,113,562.78 非经常性损失合计 218,183.68 85,557,145.18 其中： 营业外支出 218,183.68 85,557,145.18 税前非经常性损益合计 24,963,888.24 -70,337,945.18 减：非经常性损益对所得税的影响 86 非经常性损益对少数股权本期损益的影响数 25,661.84 -1,338,837.88 非经常性损益对合营企业其他合营方影响数 加：非经常性损益对未确认投资损失的影响数 税后非经常性损益 24,963,888.24 -70,337,945.18 12.3 本公司合并资产减值准备明细表 本期减少数 项 目 年初余额 本期增加 因资产价 值回升转 回数 其他原因转出数 合计 年末余额 坏账准备合计 18,969,867.7 9 35,505,339.0 9 6,503,833.61 6,503,833.62 47,971,373.2 8 其中：应收账款 7,379,201.20 12,132,240.6 1 76,058.71 76,058.71 19,435,383.1 0 其他应收款 11,590,666.5 9 23,373,098.4 8 6,427,774.90 6,427,774.91 28,535,990.1 8 短期投资跌价准备合 计 1,905,165.98 11,000,000.0 0 10,405,165.98 10,405,165.9 8 2,500,000.00 其中：股票投资 债券投资 委托理财 1,905,165.98 11,000,000.0 0 10,405,165.98 10,405,165.9 8 2,500,000.00 存货跌价准备合计 9,987,100.44 9,987,100.44 其中：库存商品 9,987,100.44 9,987,100.44 原材料 长期投资减值准备合 计 其中：长期股权投 资 长期债权投 资 固定资产减值准备合 计 4,383,593.53 109,482.68 4,274,110.85 其中：房屋、建筑 物 1,628,252.82 1,628,252.82 机器设备 2,660,329.16 109,482.68 2,550,846.48 其他设备 95,011.55 95,011.55 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 87 在建工程减值准备 341,187.13 94,584.05 435,771.18 委托贷款减值准备 10,000,000.0 0 10,000,000.00 附注 13 其他重要事项 13.1 资产转让、出售、置换及收购 13.1.1 资产转让 本年度无重大资产转让事项。 13.1.2 资产出售 为了贯彻执行公司年初制定的“收缩战线、突出主营、积蓄力量、再谋发展” 的战略思路，同时也是为了进一步做好油漆涂料产业，在平等、自愿的基础上依 据有关法律、法规的规定，本公司与西北永新涂料集团公司在 2005 年 11 月 17 日签订《股权转让协议书》， 将持有兰州陇神药业有限公司 95.63%的股权全额 出售给西北永新涂料集团公司。此项交易相关的股权转让手续于 2005 年 12 月 29 日办理完毕，本公司对兰州陇神药业有限公司的长期股权投资在 2005 年 12 月 29 日的净额为 36,534,886.14 元,出售取得的收入为 36,720,000.00 元,出售 取得的净损益 185,113.86 元计入资本公积。此项关联交易已于 2005 年 11 月 17 日进行了公告。 13.1.3 资产置换 为了保全资产，清偿债务，解决历史遗留问题，在平等、自愿的基础上，本 公司在 2005 年 11 月 14 日与北京华天神龙科技发展有限公司签署了《股权转让 协议书》，约定本公司将受让北京华天神龙科技发展有限公司所持有的甘肃新东 部置业有限公司 30% 的股权，股权转让款 900 万元与本公司在北京兆丰国投资 产管理有限公司的委托理财 1200 万元中的 900 万元进行了置换，置换完成后本 公司将持有甘肃新东部置业有限公司 70%的股权，成为该公司的控股股东，同时 对北京兆丰国投资产管理有限公司的委托理财款 1200 万元（已收回 150 万元） 下降为 150 万元。此项交易已于 2005 年 11 月 14 日进行了公告。 13.1.4 资产收购 为了解决历史遗留问题，规范市场，整合油漆产业，重塑“永新”品牌，本 公司 2005 年 11 月 14 日与兰州金城油漆厂、西北油漆厂劳动服务公司和西北油 漆厂签订了《资产收购协议》，对原属西北油漆厂的兰州金城油漆厂、西北油漆 88 厂劳动服务公司的资产和负债以 2005 年 6 月 30 日审定的净资产为准进行了收购, 收购的两家公司的净资产为 327 万。此交易事项已于 2005 年 11 月 14 日进行了 公告。 13.2 其他事项 13.2.1 2002 年 1 月 21 日，本公司与甘肃德昌投资有限公司、中国建设银 行兰州市开发区办事处（下称"建行开发办"）签署《委托贷款合同》一份，由公 司委托建行开发办向德昌公司提供人民币贷款 1000 万元，期限一年。合同签署 后，公司依约委托建行开发办向德昌公司发放了贷款 1000 万元。之后，三方又 于 2003 年 1 月 20 日签署《委托贷款展期协议书》一份，将贷款期限延长至 2004 年 1 月 20 日。在上述委托贷款合同签署过程中，华天神龙向公司出具《反担保 承诺书》一份，以其持有的天津环球高新技术投资有限公司 45%的股权向公司提 供质押担保。 由于德昌公司到期未能偿还上述委托贷款本息，2005 年 7 月 25 日，公司向 甘肃省高级人民法院提起诉讼，请求判令甘肃德昌投资有限公司（以下简称"德 昌公司"）偿还委托贷款 1000 万元、利息 230.40 万元，同时要求判令北京华天 神龙科技发展有限公司承担担保责任。2005 年 8 月 11 日，甘肃省高级人民法院 受理了此案。 在甘肃省高级人民法院的主持调解下，公司与德昌公司、华天神龙公司自愿 达成如下协议： 1、德昌公司、华天神龙公司在本调解书生效起三个月内偿还公司借款 1000 万元、利息 115.2 万元。还款期限为：2005 年 10 月 30 日前还清 200 万元，2005 年 11 月 30 日前还清 300 万元，余款 615.2 万元于 2005 年 12 月 15 日前还清。 2、德昌公司、华天神龙公司对上述欠款负连带责任。 3、案件受理费 86000 元，由德昌公司、华天神龙公司共同负担。 截止 2006 年 3 月 20 日，本公司尚未收到德昌公司、华天神龙公司的上述还 款。 13.2.2 2005 年 12 月 9 日，本公司向甘肃省高级人民法院提起诉讼，请求 判令甘肃德昌投资有限公司偿还公司质押担保款 3750 万元、偿还陇神药业质押 担保款 250 万元，北京华天神龙科技发展有限公司对此承担担保责任。2005 年 12 月 29 日，甘肃省高级人民法院受理了本案。该案目前正在审理之中。 13.2.3 2005 年 12 月 12 日，本公司控股子公司甘肃新东部置业有限公司向 89 甘肃省高级人民法院提起诉讼，请求判令甘肃君和投资有限公司偿还委托理财款 1137 万元以及 2002 年 7 月 1 日至 2005 年 7 月 1 日期间委托投资收益的 50%。2006 年 1 月 4 日，甘肃省高级人民法院受理了此案。该案目前正在审理之中。 13.2.4 本公司第一大股东西北油漆厂与兰州市商业银行三金支行于 2004 年 12 月 27 日签订了人民币借款合同，以西北油漆厂持有的本公司国有法人股中 的 2000 万股作质押，向兰州市商业银行三金支行贷款 1600 万元，贷款期限一年 （2004 年 12 月 27 日—2005 年 12 月 27 日）。2005 年 1 月 5 日，西北油漆厂已 在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期 限为 2005 年 1 月 5 日至贷款还清日止。 13.2.5 本公司曾在 2002 年 12 月与华夏银行北京建国门支行签订了最高额 保证合同，为易安投资有限公司（现已更名为易安伟业科贸有限公司）在 2002 年 12 月 18 日至 2003 年 12 月 18 日期间在华夏银行北京建国门支行的借款，提 供人民币 2000 万元的最高额保证，保证期间为主合同约定的债务履行期限届满 之日起两年。经公司调查证实，易安伟业科贸有限公司已于 2004 年 12 月 30 日、 2005 年 7 月 30 日向华夏银行北京建国门支行偿还借款累计 2000 万元，易安伟 业科贸有限公司与华夏银行北京建国门支行的借款主合同已解除，故公司为此提 供的最高额保证责任也已解除。该事项已于 2005 年 11 月 10 日进行了公告。 西北永新化工股份有限公司 二○○六年三月二十日 90 根据财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》 的规定 附：子公司甘肃陇达期货经纪有限公司财务报表 北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联方圆审字[2006]第 1016 号 审 计 报 告 甘肃陇达期货经纪有限公司全体股东： 我们审计了后附的甘肃陇达期货经纪有限公司（以下简称陇达期货公司） 2005 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2005 年度的利润表和现金流量表。这些会 计报表的编制是陇达期货公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的 基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《金融企业会计 制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了陇达期货公司 2005 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：唐洪广 中国注册会计师：李宗义 中国 · 北京 二○○六年三月九日 91 资产负债表 编制单位：甘肃陇达期货经纪有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注释 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动资产 现金 5.1 3,737.05 3,240.23 银行存款 5.1 4,162,341.73 4,879,923.04 其中:保证金存款 5.1 2,436,047.51 1,571,092.10 应收保证金 5.2 10,752,872.96 7,131,123.15 其中：结算保证金 5.2 8,490,938.36 3,086,264.15 交易保证金 5.2 2,261,934.60 4,044,859.00 结算差异 5.2 - 2,683,625.00 短期投资 5.3 5,631.68 1,696,565.63 应收款项 5.4 14,508,012.96 14,915,481.27 减:坏账准备 5.4 124,500.00 - 应收款项净额 5.4 14,383,512.96 14,915,481.27 待摊费用 184,776.00 96,745.00 一年内到期的长期债权性 投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 29,492,872.38 31,406,703.32 长期投资: - - 长期股权投资 5.5 1,400,000.00 1,400,000.00 其中:期货会员资格投 资 5.5 1,400,000.00 1,400,000.00 长期债权投资 - 3,000.00 长期投资合计 1,400,000.00 1,403,000.00 固定资产： - - 固定资产原值 5.6 1,892,195.00 3,179,581.00 减：累计折旧 5.6 1,319,728.91 1,400,313.71 固定资产净值 5.6 572,466.09 1,779,267.29 固定资产清理 - - 在建工程 - - 固定资产合计 572,466.09 1,779,267.29 无形资产及其他资产 - - 无形资产 5.7 720,000.00 912,000.00 长期待摊费用 5.7 - 626,281.00 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合 计 720,000.00 1,538,281.00 资产总计 32,185,338.47 36,127,251.61 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 92 资产负债表（续） 编制单位：甘肃陇达期货经纪有限公司 金额单位：人民币元 负债及所有者权益 注释 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动负债 应付保证金 5.8 7,188,920.47 11,385,840.25 风险准备 341,322.90 261,226.23 短期借款 - - 应付款项 5.9 145,797.73 63,959.96 应付工资 - - 应付福利费 244,281.88 191,786.46 应交税金 5.10 5,992.76 5,839.98 其他应交款 220,219.80 189,224.07 预提费用 5.11 25,000.00 10,000.00 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 8,171,535.54 12,107,876.95 长期负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - - 负债合计 8,171,535.54 12,107,876.95 所有者权益： - - 实收资本 5.12 30,000,000.00 30,000,000.00 资本公积 - - 盈余公积 - - 其中：公益金 - - 未分配利润 5.13 -5,986,197.07 -5,980,625.34 所有者权益合计 24,013,802.93 24,019,374.66 负债及所有者权益总计 32,185,338.47 36,127,251.61 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 93 利润及利润分配表 编制单位：甘肃陇达期货经纪有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 2005 年度 2004 年度 一、营业收入 1,601,933.37 3,227,206.84 1、手续费收入 5.14 1,601,933.37 3,227,206.84 2、其他业务收入 - - 二、营业支出 2,741,280.30 4,402,756.61 1、营业税金及附加 5.15 89,503.69 179,686.31 2、营业费用 5.16 3,183,102.85 4,361,320.05 3、财务费用 5.17 -531,326.24 -138,249.75 4、其他业务支出 - - 三、营业利润 -1,139,346.93 -1,175,549.77 加：投资收益 -120,896.45 -803,434.37 营业外收入 5.18 1,257,731.29 - 减：营业外支出 5.19 3,059.64 3,437.53 四、利润总额 -5,571.73 -1,982,421.67 加：以前年度损益调整 - - 减：所得税 - - 五、净利润 -5,571.73 -1,982,421.67 加：年初未分配利润 -5,980,625.34 -3,998,203.67 盈余公积转入 - - 六、本年可分配利润 -5,986,197.07 -5,980,625.34 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 七、可供股东分配的利润 -5,986,197.07 -5,980,625.34 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -5,986,197.07 -5,980,625.34 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 94 现金流量表 编制单位：甘肃陇达期货经纪有限公司 2005 年度 单位：人民币元 项 目 注释 金 额 一、经营活动产生的现金流量 手续费收入取得的现金 - 收到客户的保证金净额 14,431,030.79 收到的交割货款净额 -771,351.52 收到的其他与经营活动有关的现金 5.20 3,573,728.86 现金流入小计 17,233,408.13 存入交易所的保证金净额 17,109,427.12 向交易所支付手续费支付的现金 - 支付席位占用支付的现金 - 支付给职工及为职工支付的现金 546,609.17 支付营业费用支付的现金 1,862,991.85 支付营业税款支付的现金 79,973.12 支付的所得税支付的现金 - 支付除营业税、所得税以外的其他税费支付的现金 23,751.95 支付的其他与经营活动有关的现金 5.21 2,034,373.42 现金流出小计 21,657,126.63 经营活动产生的现金流量净额 -4,423,718.50 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 1,572,700.00 分得股利或利润收到的现金 - 取得债券利息收入收到的现金 337.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的 现金净额 2,167,396.51 收到的其他与投资活动有关的现金 5.22 - 现金流入小计 3,740,434.01 权益性投资所支付的现金 - 债权性投资所支付的现金 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 现金 33,800.00 支付的其他与投资活动有关的现金 5.23 - 现金流出小计 33,800.00 投资活动产生的现金流量净额 3,706,634.01 三、筹资活动产生的现金流量 - 吸收权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 5.24 现金流入小计 分配股利或利润所支付的现金 偿还债务所支付的现金 偿还借款利息支付的现金 减少注册资本所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 5.25 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金净增加额 -717,084.49 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 95 现金流量表附注 编制单位：甘肃陇达期货经纪有限公司 2005 年度 单位：人民币元 项 目 注释 金 额 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 以存贷偿还债务 融资租赁固定资产 2、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -5,571.73 加：计提的各项准备或转销的坏帐 325,926.62 固定资产折旧 304,388.95 无形资产摊销 192,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失 -1,257,731.25 固定资产报废损失 2,052.96 财务费用 投资损失（减收益） -433.50 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） 经营性应收项目的减少（减增加） -530,656.50 经营性应付项目的增加（减减少） -4,115,082.01 增值税增加净额 其他 12,266.69 经营活动产生的现金流量净额 -5,072,839.77 3、现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额 4,166,078.78 减：货币资金的期初余额 4,883,163.27 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 -717,084.49 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 96 第十一章 备查文件 1、法定代表人、财务总监、会计主管人员亲笔签字盖章的财务报表； 2、会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正本及公告原稿； 4、备查文件备置地点：甘肃省兰州市东岗东路 1475 号。 公司董事长：魏其新 西北永新化工股份有限公司 董 事 会 2006 年 3 月 25 日 97