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太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 1 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事徐永安先生和徐文财先生委托董事张耀辉先生，独立董 事俞建平先生和舒敏先生委托独立董事秦文泰先生代为投票表决。 公司董事长杜建奎先生、总经理董良先生、财务总监周永良先生 及财务管理部经理谢春英女士声明：保证本年度报告中的财务报告真 实、完整。 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定名称： 中文：太原双塔刚玉股份有限公司 英文：TAIYUAN TWIN TOWER ALUMINUM OXIDE CO,LTD. 二、公司法定代表人：杜建奎 三、公司董事会秘书：周玉旺 公司证券事务代表：黄喜英 联系地址：太原市并州北路 168 号 太原双塔刚玉股份有限公司董事会秘书处 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 2 电 话：（0351）4935313 传 真：（0351）4935097 邮 编：030012 电子信箱：tygydmc＠ 四、公司注册及办公地址：山西省太原市郝庄正街 62 号 邮政编码：030045 公司国际互联网网址：http://www.twin- 公司电子信箱： tyao＠ 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》和《证券时报》 登 载 公 司 年 度 报 告 的 国 际 互 联 网 网 址 ： http ： // 公司年度报告备置地点：董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：太原刚玉 股票代码：000795 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日：1997 年 8 月 4 日 注册登记地点：山西省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：1400001005546 税务登记号码：140102276205461 公司聘请的会计师事务所：山东汇德会计师事务所有限公司 办公地点：青岛东海西路 39 号世纪大厦 26-27 号 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 3 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要利润指标情况 单位：元 项 目 金额 利润总额 7,448,924.36 净利润 5,610,226.62 扣除非经常性损益后的净利润 3,337,225.03 主营业务利润 44,487,000.33 其他业务利润 464,707.45 营业利润 7,429,998.88 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 18,925.48 经营活动产生的现金流量净额 47,325,274.10 现金及现金等价物净增减额 125,287,461.31 注：扣除非经常性损益的净利润 涉及的项目及金额 2,273,001.59 项 目 金 额 资金占用费 2,254,076.11 补贴收入 营业外收支净额 18,925.48 合 计 2,273,001.59 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 4 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 2001年 项 目 2003年 2002年 调整前 调整后 主营业务收入（元） 272,584,816.52 213,336,192.31 202,063,262.60 202,063,262.60 净利润（元） 5,610,226.62 -6,482,491.50 13,357,558.23 9,557,558.23 总资产（元） 1,342,966,987.90 1,005,714,346.84 1,022,952,630.70 1,017,792,630.70 股东权益（元） 764,811,807.81 756,042,607.49 767,685,098.99 762,525,098.99 每股收益（元/股） 0.0203 -0.0234 0.0483 0.0345 加权平均每股收益（元/股） 0.0203 -0.0234 0.0483 0.0345 扣除非经常性损益后的 每股收益（元/股） 0.0121 -0.0302 0.0454 0.0269 每股净资产（元/股） 2.763 2.731 2.773 2.755 调整后的每股净资产（元/股） 2.697 2.694 2.771 2.752 每股经营活动产生的现金 流量净额（元/股） 0.171 -0.127 0.033 0.033 净资产收益率（% ） 0.73 -0.86 1.74 1.25 三、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5.817 5.850 0.161 0.161 营业利润 0.971 0.977 0.027 0.027 净 利 润 0.734 0.738 0.02 0.02 扣除非经常性损益后的净利润 0.436 0.439 0.012 0.012 四、报告期内股东权益的变动情况 单位：元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 276,800,000.00 383,837,463.96 22,455,612.47 7,485,204.13 72,949,531.06 756,042,607.49 本期增加 3,158,973.70 2,771,928.49 923,976.16 5,610,226.62 11,541,128.81 本期减少 2,771,928.49 2,771,928.49 期末数 276,800,000.00 386,996,437.66 25,227,540.96 8,409,180.29 75,787,829.19 764,811,807.81 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 5 说明: 1、资本公积增加的主要原因是对公司的控股子公司浙江英洛华磁业有限 公司投资所致。 2、盈余公积增加的主要原因是本期按实现净利润提取法定盈余公积金 和法定公益金所致。 3、未分配利润增加的主要原因是本年度实现利润所致。 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表： 数量单位：股 变动前 本次变动增减（+，-） 变动后 配股 送股 公积金 转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 162400000 162400000 其中： 国家持有股份 162400000 -113040000 -113040000 49360000 境内法人持有股份 +113040000 +113040000 113040000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 162400000 162400000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 114400000 114400000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其 他： 已上市流通股份合计 114400000 114400000 三、股份总数 276800000 276800000 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 6 二、股票发行与上市情况 1、截止本报告期末前三年历次股票发行情况： 2000 年 8 月，公司实施了“ 2000 年度增资配股方案”，以 1999 年末总股本为基数，按 10：3 的比例，以每股 8 元的价格向股东配售 股份，实际配售 2880 万股，其中法人股东配售 240 万股，社会公众 股配售 2640 万股。经深交所批准，社会公众股东配售的 2640 万股于 2000 年 10 月 11 日上市流通，至此公司股份总数增加为 27680 万股。 2、报告期内公司股份总数未发生变动。 三、股东情况介绍 1、截止报告期末，公司股东总数为 33421 户，其中高管人员股 东 1 户，持有本公司股票 7904 股（冻结），无内部职工股。 2、公司前十名股东持股情况 股 东 名 称 年末持股数 持股比例（%） 股份性质 （1）太原双塔刚玉（集团）有限公司 113040000 40.84% 法人股 （2）太原东山煤矿有限责任公司 49360000 17.83% 法人股 （3）徐兰华 538673 0.19% 流通股 （4）贾楠安 408600 0.15% 流通股 （5）上海申鹏科技发展有限公司 351600 0.13% 流通股 （6）张红涛 332600 0.12% 流通股 （7）史桂兰 310600 0.11% 流通股 （8）申毅 310090 0.11% 流通股 （9）郭兴菊 288000 0.10% 流通股 （10）吕美君 287000 0.10% 流通股 注：1、前 10 名股东中太原双塔刚玉（集团）有限公司与其他股 东之间不存在关联关系，也不属于 《上市公司持股变动信息披露管 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 7 理办法》中规定的一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系， 也未知其他股东是否属于 《上市公司持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人。 2、持有公司 5%以上的股东有太原双塔刚玉（集团）有限公司和 太原东山煤矿有限责任公司，报告期内所持股份数未发生变动。截止 报告期末,太原双塔刚玉（集团）有限公司所持股份被冻结 6465 万股， 其中，质押冻结 6305 万股，司法冻结 160 万股；太原东山煤矿有限 责任公司所持股份被质押冻结 2468 万股。 四、公司控股股东和实际控制人情况介绍 公司控股股东情况： 控股股东名称：太原双塔刚玉（集团）有限公司 法定代表人：张耀辉 成立日期：1997 年 11 月 注册资本： 10276 万元 企业类型：有限责任公司 经营范围：棕刚玉块砂、磨料磨具、机械设备、液压升降台、防 火门、铸铁件、矿用铰车、金刚砂布、水砂纸、布轮、砂带、自动化 立体仓库、耐火材料、建材、起重运输设备、煤矿洗选设备、机械非 标件的生产、销售，磁性材料、压力容器、塑料制品、电子电源、家 用电器、五金交电的批发零售，仪器仪表的进出口业务，服装制作， 餐饮、住宿服务（下属机械经营）。 2002 年 9 月 30 日，公司控股股东太原双塔刚玉（集团）有限公 司的控制人太原市财政局，与横店集团有限公司和横店集团控股有限 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 8 公司签订了《转让协议》，拟将其持有太原双塔刚玉（集团）有限公 司 100%的股权分别转让给横店集团有限公司 30%和横店集团控股有 限公司 70%。本次股权转让完成后，横店集团控股有限公司将成为公 司的控制人。经国家财政部财企[2002]646 号文批准，太原双塔刚玉 （集团）有限公司持有本公司 11304 万股的股份性质变更为社会法人 股（有关公告刊登于 2003 年 1 月 17 日的《中国证券报》）。截止本报 告披露日，横店集团控股有限公司和横店集团有限公司就本次收购正 积极向中国证监会申请豁免全面要约收购义务。 横店集团控股有限公司情况介绍： 公司名称：横店集团控股有限公司 法定代表人：徐永安 成立日期：1999 年 11 月 20 日 注册资本：200000 万元 主营业务：针纺织品，电子产品，医药化工，机械制造，黑金属 冶炼 ，轧制，房地产开发，草业，文化旅游，建筑建材行业投资及 对集团成员企业资本管理。 五、其他持股在 10%以上的法人股东情况： 公司名称：太原东山煤矿有限责任公司 法定代表人：张鸿恩 成立日期：1998 年 3 月 16 日 注册资本：9933 万元 主营业务：煤矿开采、发电、供热等。 六：报告期末公司前十名流通股股东持股情况 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 9 股 东 名 称 年末持股数 流通股种类 （1）徐兰华 538673 A （2）贾楠安 408600 A （3）上海申鹏科技发展有限公司 351600 A （4）张红涛 332600 A （5）史桂兰 310600 A （6）申毅 310090 A （7）郭兴菊 288000 A （8）吕美君 287000 A （9）顾良忠 275100 A （10）董跃英 270100 A 注：公司未知前 10 名流通股东之间是否存在关联关系。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 公司现任董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 杜建奎 董事长 男 43 2003.8-2006.8 0 0 张鸿恩 副董事长 男 51 2003.8-2006.8 7904 7904 许建华 副董事长 男 47 2003.8-2006.8 0 0 徐永安 董事 男 38 2003.8-2006.8 0 0 徐文财 董事 男 38 2003.8-2006.8 0 0 张耀辉 董事 男 38 2003.8-2006.8 0 0 张克难 董事 男 42 2003.8-2006.8 0 0 俞剑平 独立董事 男 46 2003.8-2006.8 0 0 舒 敏 独立董事 男 41 2003.8-2006.8 0 0 计永安 独立董事 男 51 2003.8-2006.8 0 0 秦文泰 独立董事 男 58 2003.8-2006.8 0 0 王文辉 监事会召集人 男 45 2003.8-2006.8 0 0 白建仓 监事 男 42 2003.8-2006.8 0 0 曹丽红 监事 女 38 2003.8-2006.8 0 0 董 良 总经理 男 40 2003.8-2006.8 0 0 周永良 财务总监 男 39 2003.8-2006.8 0 0 徐在峰 副总经理 男 36 2003.8-2006.8 0 0 司文元 总工程师 男 39 2003.8-2006.8 0 0 周玉旺 董事会秘书 男 38 2003.8-2006.8 0 0 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 10 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任 职 单 位 职务 张耀辉 太原双塔刚玉（集团）有限公司 董事长 张鸿恩 太原东山煤矿有限责任公司 董事长 许建华 太原双塔刚玉（集团）有限公司 副董事长 张克难 太原东山煤矿有限责任公司 副总经理 白建仓 太原东山煤矿有限责任公司 企管科长 二、年度报酬情况 公司董事、监事及高级管理人员的报酬，根据有关薪酬发放制度 及公司 2003 年度绩效考评结果奖罚兑现。 本报告期在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员的报酬 总额共计 33.8 万元。其中，金额最高的前三名董事的报酬总额为 7.5 万元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬为 16.8 万元；本 年度董事、监事、高管人员报酬区间为：2—4 万元的 4 人；6—7 万 元的 2 人；7—8 万元的 1 人。 公司现任董事、监事及高级管理人员共 19 人，不在本公司领取 报酬的董事分别为：张鸿恩 许建华 徐永安 徐文财 张耀辉 张克难；不在本公司领取报酬的监事为王文辉和白建仓。 独立董事的津贴为 3 万元，没有其他待遇。 三、报告期内离任的董事、监事、高管人员的姓名及离任原因 1、经 2003 年 1 月 26 日召开的公司第二届董事会第十二次会议通 过，张晓东先生因工作变动辞去公司副董事长及董事会秘书职务。 2、经 2003 年 1 月 26 日召开的公司第二届监事会第十一次会议 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 11 同意，韩晓凤女士因工作变动辞去公司监事会召集人职务。 3、经 2003 年 4 月 22 日召开的公司第二届监事会第十二次会议 同意，耿怀玺先生因退休辞去职工代表监事职务。 4、经 2003 年 5 月 28 日召开的公司 2002 年度股东大会审议通过， 厉宝平先生、陈姜兵先生因工作变动辞去公司董事职务。 5、经 2003 年 12 月 22 日召开的公司召开第三届董事会第四次会 议同意，常志梁先生和靳长顺先生因工作变动分别辞去公司常务副总 经理和副总经理职务。 四、公司员工基本情况： 截止报告期末，公司在册员工 1745 人，其中生产人员 1230 人， 销售人员 102 人，技术人员 252 人，财务人员 33 人，行政人员 128 人。其中具有硕士以上学历的 14 人；本科学历 115 人；专科学历 253 人；中专学历 148 人；其他学历 1215 人。高级职称 8 人；中级职称 87 人；初级职称 104 人。 第五节 公司治理结构 一、 公司治理情况 报告期内，公司根据《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建 立独立董事制度的指导意见》有关规定，增加了独立董事在公司董事会 中的比重，设立了董事会四个专门委员会，制定了《公司累积投票制实 施细则》、《公司投资者关系管理制度》和《公司董事会四个专门委员会 实施细则》，并将累积投票制及对外提供担保的权限、程序、条件等写 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 12 入了《公司章程》,进一步完善了公司法人治理结构。 报告期内，公司治理的情况与中国证监会发布的有关上市公司治 理的规范性文件基本不存在差异。 二、独立董事履行职责情况 公司按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》要求， 经公司 2002 年度股东大会审议通过，增选了两名独立董事。公司现有四 名独立董事，占到公司董事会人数的三分之一以上，达到中国证监会的要 求，并在公司董事会四个专门委员会中均有任职。公司四名独立董事自任 职以来，本着对公司及全体股东诚信与勤勉的原则，积极参加了报告期内 公司的董事会会议，独立履行其职责，并按有关规定对需发表独立意见的 事项发表了独立意见，提高了公司董事会决策的公正性和科学性，切实维 护了广大中小股东的利益，对公司的良性发展起到了积极作用。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的 情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已经分 开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务方面：公司独立于控股股东，独立从事生产经营活动， 与控股股东无同业竞争，拥有独立的生产、销售、财务系统。 2、人员方面：公司在劳动、人事及劳资方面，有独立的管理系 统。公司经理、副经理等高级管理人员全部在公司任职并领取报酬， 没有在控股股东单位兼任行政职务。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助系统和配套设施； 拥有独立的工业产权、非专利技术等无形资产。 4、机构方面： 公司的机构设置与控股股东完全独立，拥有完整 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 13 的生产、采购、销售、财务、人事管理部门。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立、完整 的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，独立缴税。 四、对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、 实施情况 公司高管人员聘任由董事会批准实行聘任制。 在考评方面，本公司对高管人员实行年度述职与绩效考评制度， 实施“ 经营目标责任制” 考核；在激励与约束机制方面，公司对高级 管理人员在业务考核的基础上实施年终奖励办法。 第六节 股东大会情况简介 2003 年公司共召开了四次股东大会，即 2002 年年度股东大会和 2003 年三次临时股东大会，具体情况如下： 一、2002 年年度股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 公司召开 2002 年度股东大会的通知公告刊登于 2003 年 4 月 26 日的《中国证券报》和《证券时报》。2003 年 5 月 28 日，公司二○ ○ 二年度股东大会在刚玉宾馆会议室召开，参加大会的股东及股东代 表 5 名，代表股份 162,424,544 股，占公司总股本的 58.68%，符合 《公司法》和《公司章程》的规定。 2、股东大会通过的决议及决议刊登情况 大会以记名投票表决方式，逐项审议通过如下议案： （1） 公司 2002 年年度报告； （2） 公司 2002 年度董事会工作报告； 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 14 （3） 公司 2002 年度财务决算报告； （4） 公司 2002 年度利润分配方案； （5） 关于调整部分董事的议案； （6） 关于以债权置换土地使用权的议案； （7） 未通过《关于购买稀土永磁材料总厂资产》的议案； （8） 关于收购稀土永磁材料总厂资产的临时提案； （10）关于续聘山东汇德会计师事务所有限公司为公司二○ ○ 三 年度财务审计机构的议案。 北京金诚律师事务所为本次股东大会出具法律意见书，本次股东 大会的决议公告刊登于 2003 年 5 月 29 日的《中国证券报》和《证券 时报》。 二、 2003 年临时股东大会 1、2003 年第一次临时股东大会 （1）股东大会的通知、召集、召开情况 公司召开 2003 年第一次临时股东大会的通知公告刊登于 2003 年 1 月 28 日的《中国证券报》和《证券时报》。2003 年 2 月 28 日， 公司二○ ○ 三年第一次临时股东大会在公司二楼会议室召开，参加 大会股东及股东代表 6 名，代表股份 162,426,624 股，占公司总股 本的 58.68%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 （2）股东大会通过的决议及决议刊登情况 会议以记名投票表决方式，审议通过了变更公司审计机构的议 案。 北京金诚律师事务所为本次大会出具了法律意见书。本次股东大 会决议公告刊登于 2003 年 3 月 1 日的《中国证券报》和《证券时报》。 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 15 2、2003 年第二次临时股东大会 （1）股东大会的通知、召集、召开情况 公司召开 2003 年第二次临时股东大会的通知公告刊登于 2003 年 7 月 26 日的《中国证券报》和《证券时报》。2003 年 8 月 28 日， 公司二○ ○ 三年第二次临时股东大会在公司二楼会议室召开，参加 大会股东及股东代表 3 名，代表股份 162,407,904 股，占公司总股 本的 58.67%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 （2）股东大会通过的决议及决议刊登情况 会议以记名投票表决方式，逐项审议通过如下议案： a.关于公司董事会换届选举的议案； b.关于公司监事会换届选举的议案。 北京金诚律师事务所为本次大会出具了法律意见书。本次股东大 会决议公告刊登于 2003 年 8 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》。 3、2003 年第三次临时股东大会 (1)股东大会的通知、召集、召开情况 公司召开 2003 年第三次临时股东大会的通知公告刊登于 2003 年 10 月 24 日的《中国证券报》和《证券时报》。2003 年 11 月 26 日，公司二○ ○ 三年第三次临时股东大会在公司二楼会议室召开， 参加大会股东及股东代表 6 名，代表股份 162,426,624 股，占公司 总股本的 58.68%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 (2)股东大会通过的决议及决议刊登情况 会议以记名投票表决方式，逐项审议通过如下议案： a.关于公司独立董事津贴的议案； b.关于公司累积投票制实施细则的议案； 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 16 c.关于修改《公司章程》部分条款的议案。 北京金诚律师事务所为本次大会出具了法律意见书。本次股东大 会决议公告刊登于 2003 年 11 月 27 日的《中国证券报》和《证券时 报》。 三、报告期内选举更换董事、监事情况 1、经公司第二届监事会第十二次会议同意耿怀玺先生因退休辞 去职工代表监事职务，经公司职工代表大会选举曹丽红女士为公司 第二届监事会职工代表监事。 2、经公司二○ ○ 二年度股东大会审议通过，同意厉宝平先生和 陈姜兵先生因工作变动辞去公司董事职务；选举舒敏先生、计永安先 生为公司第二届董事会独立董事。 3、经公司二○ ○ 三年第二次临时股东大会审议通过，选举杜建 奎、许建华、张鸿恩、徐永安、徐文财、张耀辉和张克难先生为公司 第三届董事会董事，选举俞剑平、舒敏、计永安和秦文泰先生为公司 第三届董事会独立董事；选举王文辉、白建仓先生与经职工代表大会 选举的曹丽红女士为公司第三届监事会监事。 第七节 董事会报告 一、 经营情况的讨论与分析 2003 年公司董事会紧紧抓住加盟横店集团这个机遇，坚持实事 求是、求真务实和发展生产力唯一标准的原则，提出了以资产重组为 契机、以生产力和工作业绩为标准、以机制和体制改革为动力的“ 三 三一” 战略目标。公司全体员工在董事会的带领下，团结一致，从加 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 17 强企业内部管理入手，通过大力调整产品产业结构，优化公司资产质 量，扩大钕铁硼磁性材料的生产规模,积极开拓国内外市场，圆满完 成了全年各项经济指标，并实现扭亏为盈。本年度公司实现主营业务 收入 27,258.48 万元，比上年增长 27.77%，主营业务利润 4,448.70 万元，比上年增长 56.37%。 二、报告期内公司的经营情况 1、主营业务的范围及其经营情况 （1）主营业务范围为棕刚玉系列产品、特种耐火材料、自动化 立体仓库、钕铁硼的生产销售及自营进出口贸易；火力发电、供热及 焦炭、铝钒土购销业务等。 （2）主营业务收入、主营业务利润的构成情况 主营业务收入 主营业务利润 划分标准 金 额 （万元） 比例 （%） 同比增减 （%） 金 额 （万元） 比例 （%） 同比增减 （%） 按行业 非金属矿物制品 27,258.48 100 27.77 4,448.70 100 56.37 棕刚玉系列 6,251.75 22.93 3.24 516.37 11.61 -34.04 立体库 5,005.50 18.36 -10.29 1,038.25 23.34 -5.29 钕铁硼 8,485.20 31.13 178.41 2,430.7 54.64 500.74 金刚石制品 901.48 3.31 -- 148.74 3.34 -- 按产品 贸易 6,614.55 24.27 -0.54 314.64 7.07 -43.94 国内销售 2,064.39 75.73 41.26 4,134.06 92.93 122.64 按销售地区 国外销售 6,614.55 24.27 -3.93 314.64 7.07 -68.16 （3）主要产品经营情况 主要产品 销售收入（万元） 销售成本（万元） 毛利率（%） 棕刚玉系列 6,251.75 5,734.01 8.28 钕铁硼 8,485.20 5,998.00 29.31 立体库 5,005.50 3,929.76 21.49 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 18 2、主要控股公司的经营情况及业绩 控股子公司 行业 主要产品或服务 注册资本 （万元） 持股比例 （%） 总资产（万 元） 净利润 （万元） 太原双塔刚玉磁 电实业有限公司 材料 磁性材料及元器件 2,598.50 98.65 7,595.08 312.04 太原刚玉国际贸 易有限公司 贸易 自营和代理各类进 出口业务 1,000.00 95.00 4,192.56 142.25 浙江英洛华磁业 有限公司 材料 钕铁硼磁性材料及 相关磁电产品 6,000.00 92.50 25,110.27 918.58 3、主要供应商、客户情况 公司前五名供应商合计采购金额 67,103,742.39 元,占年度采购 总额的 52.95%，前五名客户合计销售额 104,163,832.45 元,占年销 售总额的 38.21%。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案： 2003 年公司主导产品棕刚玉市场竞争加剧，钢材、煤、电等原 辅材料价格上涨，生产成本增高，加之 1 号棕刚玉冶炼炉进行修复等， 均对公司的经营情况产生一定影响。 公司针对以上困难及问题，采取的主要措施是：调整产品产业结 构，减少棕刚玉产品比重，扩大钕铁硼磁性材料生产规模；加大对外 投资力度,培育新的利润增长点，提高公司抗风险能力；推行目标经济责 任制,强化财务管理，挖潜增效；推进企业文化建设，充分发挥企业文 化在公司发展中的作用，增强公司凝聚力。 三、 公司投资情况 1、延续到报告期内募集资金使用情况 （1）“ 太原刚玉技术中心” 项目，承诺计划投资 2,920 万元，累 计投资 2,171.49 万元，该中心已建成并投入运行。本年度成功研制 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 19 出的 GDX 堆垛机和 35UH 电机磁钢新产品已通过省级科技成果鉴定和 投产鉴定；机电一体化立体仓库在线远程监控系统、240 米/分高速 堆垛机被列入省重点技术创新项目计划。 （2）配股募集资金使用情况 序号 项目名称 实际投资项目 承诺投入资金 （万元） 实际投入资金 （万元） 其中本年投入 （万元） 投资进度 （%） 1 汽车及计算机用 高性能钕铁硼电 机磁钢生产线 汽车及计算机用 高性能钕铁硼电 机磁钢生产线 16,000.00 8,768.33 998.72 55 2 激光焊接金刚石 切割片技改项目 激光焊接金刚石 切割片技改项目 2,963.00 1,603.26 1,603.26 54 说明：截止报告期末公司尚未使用的募集资金暂存入银行。 （3）配股募集资金投资项目情况 a“ 汽车及计算机用高性能钕铁硼电机磁钢生产线”，承诺计划投 资 16,000 万元，累计投资 8,768.33 万元。其中本年度投入 998.72 万元，预计 2004 年上半年完工。 b“ 激光焊接金刚石切割片技改项目”，承诺计划投资 2,963 万元。 累计投资 1,603.26 万元。该项目于 2003 年 8 月阶段性投入生产。 2、非募集资金投资情况 （1）项目投资情况 本报告期内，公司控股子公司浙江英洛华磁业有限公司投资建设 了“ 年产 600 吨高性能钕铁硼稀土永磁体生产线技改项目”。该项目 计划投资 2,800 万元，实际累计投资 2,653.9 万元，截止报告期末， 已完成全部投资，预计于 2004 年 1 月正式投入生产。 （2）长期股权投资情况 本报告期内，公司对外投资组建了三个控股子公司和一个参股公 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 20 司，共计对外投资 18,815.48 万元。 a.浙江英洛华磁业有限公司：公司第二届董事会第十五次会议审 议通过了《关于投资组建浙江英洛华磁业有限公司的议案》。经浙江 省东阳市工商行政管理局核准，该公司注册资本为 6,000 万元，其中 公司以实物投资 8,550 万元，实际认缴注册资本 5,550 万元(剩余 3,000 万元计入该公司资本公积金)，占注册资本的 92.5%。主要经营 钕铁硼磁性材料、相关电子元器件、磁电产品的开发、生产及销售。 b.山西英洛华磁业有限公司（报告期内，正在办理工商登记注册 手续）：公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于投资组建山 西英洛华磁业有限公司的议案》。该公司注册资本为 4,200 万元人民 币，其中公司以实物出资 3,750 万元（以经山西中新资产评估有限 公司对公司现有汽车及计算机用高性能钕铁硼电机磁钢生产线” 一 期工程投入的全部设备资产的评估值 3,751.9 万元人民币为依据， 投入注册资本 3,750 万元，剩余 1.9 万元计入该公司资本公积金）， 占注册资本的 89.29%。经营范围为高性能稀土永磁材料与制品的生 产、销售及相关技术的开发、转让和咨询。 c.太原刚玉物流工程有限公司（报告期内，正在办理工商登记注 册手续）：公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于投资组建 太原刚玉物流工程有限公司的议案》。该公司注册资本为 6,000 万元 人民币，公司以货币出资 2,940 万元人民币，实物出资 3,000 万元 人民币（以经山西中新资产评估有限公司对公司现有生产自动化立 体仓库的相关实物资产的评估值 3,073.58 万元人民币为依据，投 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 21 入注册资本 3,000 万元，剩余 73.58 万元计入该公司资本公积金）， 共计出资人民币 5940 万元,占注册资本的 99%。经营范围为物流设 备系统设计及集成、自控系统、计算机网络及信息系统、自动化立体 仓库、配送中心、立体车库、货架及轧制型材、AGV 系统、输送系统 及非标准机电一体化设备的设计、制造、安装、销售；黑色有色金属 （除贵稀金属）销售；钢结构工程安装。 d.横店集团上海俄金玄武岩纤维有限公司：公司第三届董事会第 三次会议审议通过了《关于投资组建横店集团上海俄金玄武岩纤维有 限公司的议案》。该公司注册资本 2,000 万元人民币，公司以人民币 现金出资 500 万元，占注册资本的 25%。该公司经营范围为玄武岩连 续纤维及其复合材料、玄武岩连续纤维生产装置的制造、销售及相关 技术的开发、咨询和服务。 四、 公司财务情况 单位：元 指标名称 2003年12月31日 2002年12月31日 增减幅度（%） 总资产 1,342,966,987.90 1,005,714,346.84 33.53 股东权益 764,811,807.81 756,042,607.49 1.16 主营业务利润 44,487,000.33 28,449,205.35 56.37 净利润 5,610,226.62 -6,482,491.50 现金及现金等价物净增加额 125,287,461.31 -47,622,101.32 变动原因： 1、总资产增加主要是因为报表合并范围扩大所致; 2、主营业务利润及净利润增加主要是因为公司主营业务收入增 加及部分产品毛利率提高所致； 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 22 3、现金及现金等价物净增加额增加主要是当期融资增加所致。 五、公司董事会日常工作情况 1、报告期内公司董事会的会议情况及决议内容 2002 年度，公司董事会共召开十次会议，具体情况如下： (1)第二届董事会第十二次会议于 2003 年 1 月 26 日以通讯方式召开， 会议审议通过了： a 关于调整公司机构设置的议案； b 关于修改《计提资产减值准备和损失处理的内部控制制度》的 议案； c 关于选举公司第二届董事会副董事长的议案； d 关于调整公司董事会秘书的议案； e 关于变更公司审计机构的议案； f 关于召开公司二○ ○ 三年第一次临时股东大会的议案。 本次会议的决议公告刊登于 2003 年 1 月 28 日的《中国证 券报》和《证券时报》。 (2)第二届董事会第十三次会议于 2003 年 4 月 22 日在公司会议室召 开，会议审议通过了： a 公司 2002 年年度报告及摘要； b 公司 2002 年度董事会工作报告； c 公司 2002 年度财务决算报告； d 公司 2002 年度利润分配预案； e 关于调整部分董事的议案； f 关于以债权置换土地使用权的议案； g 关于购买稀土永磁材料总厂资产的议案； h 关于续聘山东汇德会计师事务所有限公司为公司 2003 年度财 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 23 务审计机构的议案； i 关于召开公司 2002 年度股东大会的议案。 本次会议的决议公告刊登于 2003 年 4 月 26 日的《中国证 券报》和《证券时报》。 (3)第二届董事会第十四次会议于 2003 年 4 月 27 日以通讯方式召开， 会议审议通过了《公司二○ ○ 三年度第一季度报告》。 本次会议的决议公告刊登于 2003 年 4 月 29 日的《中国证 券报》和《证券时报》。 (4)第二届董事会第十五次会议于 2003 年 6 月 4 日以通讯方式召开， 会议审议通过了《关于投资组建浙江英洛华磁业有限公司的议案》。 本次会议的决议公告刊登于 2003 年 6 月 7 日的《中国证 券报》和《证券时报》。 (5)第二届董事会 2003 年临时会议于 2003 年 7 月 7 日以通讯召 开，会议审议通过了公司为浙江英洛华磁业有限公司向银行申请授信 额度提供担保的议案。 (6)第二届董事会第十六次会议于 2003 年 7 月 23 日在公司会议室召 开，会议审议通过了： a 公司 2003 年半年度报告及摘要； b 公司董事会换届选举的议案； c 关于召开公司 2003 年第二次临时股东大会的议案。 本次会议的决议公告刊登于 2003 年 7 月 26 日的《中国证 券报》和《证券时报》。 (7)第三届董事会第一次会议于 2003 年 8 月 28 日在刚玉宾馆六楼会 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 24 议中心召开，会议审议通过了： a 关于选举公司董事长、副董事长的议案； b 关于聘任公司高级管理人员的议案； c 关于设立公司董事会四个专门委员会并制定委员会实施细则的 议案。 本次会议的决议公告刊登于 2003 年 8 月 29 日的《中国证 券报》和《证券时报》。 (8)第三届董事会第二次会议于 2003 年 10 月 21 日在公司四楼会议 室召开，会议审议通过了： a《公司累积投票制实施细则》； b《公司投资者关系管理制度》； c 关于公司独立董事津贴的议案； d 关于修改《公司章程》部分条款的预案； e 关于中国证监会太原特派办巡检意见的整改报告； f 公司 2003 年第三季度报告； g 关于召开公司 2003 年第三次临时股东大会的议案。 本次会议的决议公告刊登于 2003 年 10 月 24 日的《中国 证券报》和《证券时报》。 (9)第三届董事会第三次会议于2003 年11 月27 日以通讯方式召开， 会议审议通过了《关于投资组建横店集团上海俄金玄武岩纤维有限公 司的议案》。 本次会议的决议公告刊登于 2003 年 12 月 3 日的《中国证 券报》和《证券时报》。 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 25 (10)第三届董事会第四次会议于 2003 年 12 月 22 日在公司四楼 会议室召开，会议审议通过了： a 关于投资组建山西英洛华磁业有限公司的议案； b 关于投资组建太原刚玉物流工程有限公司的议案； c 关于解聘公司部分高管人员的议案。 本次会议的决议公告刊登于 2003 年 12 月 23 日的《中国 证券报》和《证券时报》。 2、公司董事会对股东大会执行情况 （1）根据 2003 年 5 月 28 日召开的公司 2002 年年度股东大会决 议，公司董事会以太原双塔刚玉（集团）有限公司对公司的债务，成 功收购了横店集团稀土永磁材料总厂的全部资产，并将公司租赁使用控股 股东的 10410014 号工业用地置换入公司，债权抵偿总额为 14,979.13 万 元，减少了控股股东对公司的资金占用。 （2）根据 2003 年 11 月 26 日召开的公司 2003 年第三次临时股 东大会决议，公司董事会制定并实施《公司累积投票制实施细则》， 并修改了《公司章程》部分条款。 六、2003 年度利润分配预案 经山东汇德会计师事务所有限公司审计，公司 2003 年度实现净 利润 5,610,226.62 元，按 10%提取法定盈余公积金 1,847,952.33 元 (含子公司提取数)，按 5%提取法定公益金 923,976.16 元(含子公司 提取数)，加年初未分配利润 72,949,531.06 元，可供股东分配的利 润为 75,787,829.19 元。 考虑到公司钕铁硼磁性材料的产能不断扩大，需要大量流动资金 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 26 等原因，2003 年度公司拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转 增股本。 七、其他报告事项 1、报告期内公司选定《中国证券报》和《证券时报》为信息披 露报刊，未变更。 2、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专 项说明： 山东汇德会计师事务所根据中国证监会证监发[2003]56 号《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》要求，出具了《太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年度大股东 及其他关联方资金占用和违规担保事项专项审计报告》，内容如下： “ 我们接受委托，对 2003 年度贵公司大股东及其他关联方资金 占用和违规担保情况进行了审计，有关资料由贵公司负责，我们的责 任是对本年度贵公司大股东及其关联方资金占用和违规担保情况发 表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》和 中国证监会有关通知的规定进行的；在审计过程中，我们结合贵公司 的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 经审计，贵公司大股东及其关联方资金占用情况如附表所示； 本年度没有给大股东及关联方提供担保”。 3、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，公司独立董 事本着实事求是的态度，对太原双塔刚玉股份有限公司对外担保行为 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 27 进行了认真核查，现将有关情况说明如下： “ 经审慎查验，太原双塔刚玉股份有限公司严格按照中国证监会 有关文件要求和《公司章程》的有关规定，规范公司的对外担保行为， 严格控制对外担保风险。报告期内，公司为控股子公司银行借款提供 担保累计发生额为 5,600 万元，截止报告期末,担保余额为 2,600 万 元；公司期初为山西三维集团股份有限公司 10,000 万元的银行借款 提供信誉担保，现已全部归还。报告期内，公司没有为控股股东及本 公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保， 对外担保事项均按规定程序审批办理，不存在违规担保事宜”。 第八节 监事会报告 一、报告期内公司监事会的会议情况 本年度公司监事会共召开七次会议，会议情况如下： 1、第二届监事会第十一次会议于 2003 年 1 月 26 日以通讯方式 召开，审议通过了关于选举公司第二届监事会召集人的议案；关于修 改《计提资产减值准备和损失处理的内部控制制度》的议案。 本次会议的决议公告刊登于 2003 年 1 月 28 日的《中国证 券报》和《证券时报》。 2、第二届监事会第十二次会议于 2003 年 4 月 22 日在公司三楼 会议室召开，审议通过了公司 2002 年度监事会工作报告；公司 2002 年年度报告及摘要；公司 2002 年度财务决算报告；公司 2002 年度利 润分配预案；关于调整公司职工代表监事的议案；关于以债权置换土 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 28 地使用权的议案；关于购买稀土永磁材料总厂资产的议案；关于续聘 山东汇德会计师事务所有限公司为公司 2003 年度财务审计机构的议 案。 本次会议的决议公告刊登于 2003 年 4 月 26 日的《中国证 券报》和《证券时报》。 3、第二届监事会第十三次会议于 2003 年 4 月 27 日以通讯方式 召开，审议通过了公司二○ ○ 三年第一季度报告。 本次会议的决议公告刊登于 2003 年 4 月 29 日的《中国证 券报》和《证券时报》。 4、第二届监事会第十四次会议于 2003 年 6 月 4 日以通讯方式召 开，审议通过了关于投资组建浙江英洛华磁业有限公司的议案。本次 会议的决议公告刊登于 2003 年 6 月 7 日的《中国证券报》和 《证券时报》。 5、第二届监事会第十五次会议于 2003 年 7 月 23 日在公司四楼 会议室召开，审议通过了公司 2003 年半年度报告及摘要；公司监事 会换届选举的议案。 本次会议的决议公告刊登于 2003 年 7 月 26 日的《中国证 券报》和《证券时报》。 6、第三届监事会第一次会议于 2003 年 8 月 28 日在刚玉宾馆六 楼会议室召开，审议通过了关于选举王文辉先生为公司第三届监事会 召集人的议案。 本次会议的决议公告刊登于 2003 年 8 月 29 日的《中国证 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 29 券报》和《证券时报》。 7、第三届监事会第二次会议于 2003 年 10 月 21 日在公司四楼会 议室召开，审议通过了《公司投资者关系管理制度》；关于修改《公 司章程》部分条款的预案；关于《中国证监会太原特派办巡检意见》 的整改报告；公司 2003 年第三季度报告。 本次会议的决议公告刊登于 2003 年 10 月 24 日的《中国 证券报》和《证券时报》。 二、监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 2003 年度，公司监事列席了公司董事会的各次会议，并根据《公 司章程》赋予的职权，忠实履行了监督职责。 1、公司依法运作情况。 报告期内，董事会和经理层能够依法按照《公司法》、《证券法》、 《上市规则》、《公司章程》及其他有关法律法规进行规范运作，严格 执行股东大会的各项决议，决策程序科学、合理。公司董事、高管人 员在履行职责行使权力时，均能以公司利益为重，没有发现违反法律、 法规、公司章程以及损害公司和股东利益的行为。 2、公司财务情况。 监事会根据公司实际情况，认真审阅了 2003 年度财务报告，认 为公司财务管理规范、制度完善，保障了公司生产经营的正常运行。 财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金使用情况。 公司监事会认为，2003 年度公司募集资金的投向未发生变更， 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 30 但投资项目进度较募股时承诺滞后。 4、公司收购、出售资产情况。报告期内，公司以债权置换土地、 购买横店集团稀土永磁材料总厂资产有利于公司进一步优化资产质 量，提高公司核心竞争力，符合全体股东利益。在 2003 年度公司收 购置换资产过程中，没有发现内幕交易、损害股东利益或造成公司资 产流失的事项，符合公司发展战略。 5、公司关联交易情况。 公司本年度发生的关联交易均按市场行为进行，交易价格公允， 没有发现损害公司利益的情况。 6、本年度山东汇德会计师事务所有限公司为公司 2003 年度财务 报告出具了标准无保留意见的审计报告。 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内发生的重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易(详见会计附注<七>) 2、报告期内资产、股权转让发生的关联交易 (1)2003 年 4 月 22 日，公司与横店集团控股有限公司签定了《购买资 产协议》，并经公司第二届董事会第十三次会议和公司 2002 年度股东大会 审议通过，购买了横店集团稀土永磁材料总厂的全部资产。该厂总资产 帐面值为 9,044.95 万元，评估价值为 14,148.79 万元，公司以广州 羊城会计师事务有限公司的评估结果作为依据，购买价格确定为 12,628 万元。公司购买上述资产，有利于提高公司的盈利能力，改善 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 31 公司的财务状况，进而增强公司的持续发展能力。 (2)公司为了减少与控股股东的关联交易，减少控股股东的资金占用， 确保公司资产的完整性和独立性，与太原双塔刚玉（集团）有限公司于 2003 年 4 月 22 日签订了《债权置换资产协议》，并经公司第二届董事会第十 三次会议和 2002 年度股东大会审议通过，将公司租赁使用控股股东的 10410014 号工业用地（面积为 58,196.27 平方米）置换入公司。该宗土 地帐面值为 2,292.93 万元，评估价为 2,351.13 万元。本次置换土地 使用权价格以山西原源地产评估咨询有限公司出具的评估报告结果 为依据，交易价格确定为 2,351.13 万元。目前正在办理土地使用权 的过户手续。 3、公司与关联方存在的债权、债务往来、担保事项(详见会计附 注<七>)。 三、公司重大合同及其履行情况 1、公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承管、租赁公司资产事项。 2、重大担保 (1)上年度发生延续到本报告期的对外担保事项：公司为山西三 维集团股份有限公司累计 10,000 万元的银行借款提供信誉担保，报 告期内山西三维集团股份有限公司已全部归还。双方互为担保的银行 借款也均已全部归还。 (2)报告期内发生的对外担保事项：报告期内，公司为控股子公 司银行借款提供担保累计发生额 5,600 万元。截止报告期末,担保余 额为 2,600 万元。其中，为太原刚玉国际贸易有限公司 4,000 万元的 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 32 银行借款提供连带责任担保，该公司 3,000 万元的银行借款在报告期 内已归还；为浙江英洛华磁业有限公司 1,600 万元的银行借款提供连 带责任担保。 3、本报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 4、本报告期内公司没有签署其他重大合同。 四、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承 诺事项。 五、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司聘请山东汇德会计师事务所有限公司为 2003 年 度的财务审计机构。该事务所已为公司提供审计服务的年限为 2 年。 公司支付给山东汇德会计师事务所有限公司的报酬情况如下： 会计师事务所 时间 财务审计费用金额 2002 40 万元 山东汇德会计师事务所有限公司 2003 40 万元 六、其他重要事项： 根据中国证监会《上市公司检查办法》的有关要求，中国证监会 太原特派办于 2003 年 9 月 15 日至 2003 年 9 月 19 日对公司进行了巡 回检查，并下发了《限期整改通知书》（太证监办函[2003]57 号）。 公司董事会本着规范发展、严格自律、认真负责的原则，针对《限期 整改通知书》指出的问题，按照有关规定和要求，进行了逐项整改， 目前已基本整改完毕。巡检整改报告经公司第三届董事会第二次会议 审议通过，刊登于 2003 年 10 月 24 日的《中国证券报》和《证券 时报》。 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 33 第十节 审计报告 一、审计报告 审 计 报 告 （2004）汇所审字第 6-045 号 太原双塔刚玉股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的太原双塔刚玉股份有限公司（以下简称贵公 司）2003 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2003 年度 的利润表及合并利润表和现金流量表及合并现金流量表。这些会计报 表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的 基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以 合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础 上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业 会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司上述资产负债 表日的财务状况及合并财务状况，上述期间的经营成果及合并经营成 果和现金流量及合并现金流量。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王 晖 中国-青岛 报告日期：2004 年 3 月 18 日 中国注册会计师：王伦刚 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 34 二、会计报表(附后) 三、 会计报表附注 〈一〉公司基本情况 太原双塔刚玉股份有限公司（以下简称“ 公司”）是经山西省人 民政府晋政函[1997]72 号文批准，由太原双塔刚玉（集团）有限公 司和太原东山煤矿有限责任公司共同发起，采用募集方式设立的股份 公司，公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]378 号文批准， 于 1997 年 7 月 21 日向社会公开发行人民币普通股 5500 万股， 并于 同年 8 月 8 日在深圳证券交易所上市交易,上市时公司股本总额为 15500 万元。1999 年 6 月 7 日公司实施了 1998 年度利润分配及资本 公积金转增股本方案，即每 10 股送红股 2 股派发现金红利 0.50 元（含 税），用资本公积金每 10 股转增 4 股，公司送转股后，股本增加 9300 万元，股本总额为 24800 万元。2000 年 7 月 31 日公司经中国证监会 证监公司字[2000]117 号文批准，按公司 1999 年 12 月 31 日股本总 额 24800 万股为基数，按 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售股份， 应配售股份合计 7440 万股，其中发起人应配售 4800 万股，放弃了 4560 万股，实际配售 240 万股，公司实际配售股份增加股本 2880 万 股，配股后股本为 27680 万股。 公司于 1997 年 8 月 4 日在山西省工商行政管理局注册登记，取 得营业执照，营业执照注册号为 1400001005546；经营范围：棕刚玉 系列产品（块、砂）、特种耐火材料、自动化立体仓库、钕铁硼、磨 料磨具的生产销售、研究开发、技术服务；火力发电、供电；焦碳、 铝矾土、化工产品、矿产品、黑色有色金属购销；棕刚玉系列产品、 耐火材料、自动化立体仓库、磨料磨具、压力容器、塑料产品、升降 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 35 平台、服装的出口。 〈二〉公司采用的主要会计政策 1、公司目前执行的会计准则和会计制度 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。 2、 会计年度 自每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账基础和计价原则 公司的记账基础为权责发生制，以历史成本为计价原则。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按当日市场汇率中间价折合成人民币入账，期 末将外币账户余额按期末市场汇率中间价进行调整，所发生的汇兑损 益，属于资本性支出的，记入资产价值；属于收益性支出的，记入当 期损益。 6、外币会计报表折算方法 按照财政部财会字（1995）11 号文《合并会计报表暂行规定》, 所有者权益项目（不含未分配利润项目）以发生时的人民币市场汇率 折算为人民币；资产、负债项目及损益表项目以合并会计报表决算日 的人民币市场汇率折算为人民币，未分配利润项目以折算后的利润分 配表中该项目中的数额作为其数额列示，折算后资产类与负债类和所 有者权益合计数的差额，作为报表折算差额在“ 未分配利润” 项目后 单独列示。 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 36 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起，三个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 8、短期投资核算方法 短期投资指各种能够随时变现、持有时间不超过一年的有价证券 以及不超过一年的其他投资。 (1) 短期投资成本的确认 a、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、 手续费等相关费用作为投资成本，但不包括实际价款中已宣告但尚未 领取的现金股利、或已到付息期限但尚未领取的债券利息。 b、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为投资 成本。 c、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资， 或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的 相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股 利，或已到付息期限但尚未领取的债券利息，作为投资成本；涉及补 价的，收到补价的按应收债权账面价值减去补价加上应支付的相关税 费，作为投资成本；支付补价的按应收债权账面价值加上支付的补价 和应支付的相关税费，作为投资成本。 d、以非货币性交易换入的短期投资，按《企业会计准则——非 货币性交易》的规定确定换入的短期投资成本。 (2) 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息冲减短期投资 账面价值。 (3) 处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 37 差额确认为当期投资收益。 (4) 期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并按单项投资计提 跌价准备。具体计提方法是：中期期末或年度终了，将股票、债券、 基金等短期投资的市价与其成本价进行比较，如市价低于成本的，按 差额计提短期投资跌价准备。 9、坏账核算方法 (1) 坏账按以下原则确定： A、因债务人破产，依照法律程序清偿后，确实无法收回的应收 款项； B、因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人承担， 确实无法收回的应收款项； C、因债务人逾期三年未履行偿债义务，可以列作坏账的应收款 项。 (2) 坏账损失按备抵法核算，对应收账款和其他应收款的期末余 额按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下： 账 龄 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1 1-2 年 5 2-3 年 10 3-4 年 30 4-5 年 50 5 年以上 100 10、存货核算方法 (1) 公司存货主要包括：原材料、在产品、低值易耗品、库存商 品。 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 38 (2) 存货取得的计价方法：存货的取得按实际成本计价。 (3) 存货发出的计价方法：原材料和库存商品的发出按加权平均 法计价，低值易耗品的发出采用一次摊销法核算。 (4) 存货实行永续盘存制。 (5) 公司存货跌价准备按存货期末成本与可变现净值孰低计价， 按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备， 预计的存货跌价损失计入当期损益。 11、长期投资核算方法 (1) 长期股权投资 ① 长期股权投资在取得时按初始投资成本入账，确定方法如下： a、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款减去已 宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 b、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股 权投资，或以应收债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值 加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；涉及补价的，收到补价 的按应收债权账面价值减去补价加上应支付的相关税费，作为初始投 资成本；支付补价的按应收债权账面价值加上支付的补价和应支付的 相关税费，作为初始投资成本。 c、以非货币性交易换入的长期股权投资，按《企业会计准则—— 非货币性交易》的规定确定初始投资成本。 ② 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以 下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以 上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位投资占该 单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%，但有重 大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 39 资本总额 50%以上(不含 50%)，或虽投资不超过 50%，但具有实质控 制权的，编制合并会计报表。 ③ 采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利， 作为当期投资收益，但仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生 的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回，冲减投 资的账面价值。 ④采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者 权益份额之间的差额：如为借方差额则作为股权投资差额处理，按 10 年平均摊销；如为贷方差额则计入资本公积。 采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被 投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额（法规和公司章程 规定不属于投资企业的净利润除外），确认为当期投资收益。 ⑤ 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额， 确认为当期投资收益。 (2) 长期债权投资 ① 长期债权投资在取得时按初始投资成本入账，初始投资成本 确定方法如下： a、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款减去已 到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 b、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债 权投资，或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值 加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；涉及补价的，收到补价 的按应收债权账面价值减去补价加上应支付的相关税费，作为初始投 资成本；支付补价的按应收债权账面价值加上支付的补价和应支付的 相关税费，作为初始投资成本。 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 40 c、以非货币性交易换入的长期债权投资，按《企业会计准则—— 非货币性交易》的规定确定初始投资成本。 ② 长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取 的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债 券面值的差额，作为债券溢价或折价，债券溢价或折价在债券存续期 内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。长期债券投资按票面 价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券溢价或折价摊销 额后的金额，确认为当期投资收益。 ③ 其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益。 ④ 处置长期债权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的 差额，确认为当期投资收益。 (3) 长期投资减值准备：中期期末或年度终了，如果由于市价持 续下跌或被投资单位经营状况持续恶化等原因导致长期投资的可收 回金额低于账面价值，则按其差额提取长期投资减值准备。长期投资 减值准备按单项投资计提。 12、委托贷款计价、利息确认方法以及委托贷款减值准备的确认 标准、计提方法 委托贷款发生时按实际支付的委托价款作为委托贷款的成本。 委托贷款应按期计提利息，计入损益；当按期计提的利息到付息 期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 中期期末或年度终了，委托贷款按照其账面价值与可收回金额孰 低计价，对可收回金额低于账面价值的差额提取委托贷款减值准备。 委托贷款减值准备按单项投资计提。 13、固定资产计价和折旧方法 (1) 固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 41 设备、仪表仪器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、 工具等；不属于生产经营的主要设备，单位价值在 2000 元以上，并 且使用期限超过两年的也作为固定资产。 (2) 固定资产在取得时，按取得时的成本入账，取得时的成本包 括买价、增值税、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定 资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最 低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。 (3) 固定资产折旧采用直线法核算，并按固定资产分类、估计经 济使用年限、预计净残值率（3%）确定其年折旧率如下： 类 别 估计经济使用年限 （年） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 25—40 3.88--2.43 通用设备 10—14 9.70--6.93 专用设备 10—18 9.70--5.39 电子仪器仪表 5—10 19.40--9.70 运输设备 5—10 19.40--9.70 输电线路 30—35 3.23--2.77 其 他 5— 8 19.40--12.13 (4) 固定资产减值准备的核算方法 固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产 减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提 固定资产减值准备： a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价 值的固定资产； 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 42 b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c、虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； d、已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提固定资产减值准备的固定资产不再计提折旧。 14、在建工程核算方法 (1) 在建工程的工程成本为购建固定资产使其达到预定可使用 状态的全部支出。当购建的固定资产已达到预定可使用状态时，作为 在建工程结转固定资产的时点。 (2) 在建工程减值准备的计提方法：期末按单项在建工程可收回 金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备： a、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。 b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企 业带来的经济利益具有很大的不确定性。 c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15、借款费用的会计处理方法 (1) 借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅 助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额，除为购建固定资产的专 门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费 用，直接计入当期财务费用。 (2) 当同时满足以下三个条件时，为购建某项固定资产的专门借 款所发生的借款费用，应当开始资本化，计入所购建固定资产的成本： a、资产支出已经发生； b、借款费用已经发生； 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 43 c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (3) 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,应当停止借款 费用的资本化；以后发生的借款费用应于发生当期直接计入财务费 用。 (4) 固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产 的购建活动重新开始。 (5) 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分 继续建造过程中可供使用，并且为使该部分达到预定可使用状态所必 要的购建活动实质上已经完成，则应当停止这部分资产的借款费用资 本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工 后才可使用，则应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 16、无形资产计价和摊销方法 (1) 无形资产计价 购入的无形资产按实际支付的价款入账；投资者投入的无形资产 按投资各方确认的价值作为入账价值；通过债务重组取得的无形资 产，按《企业会计准则——债务重组》的规定确定；以通过非货币性 交易换取的无形资产，其入账价值按《企业会计准则——非货币性交 易》的规定确定；接受捐赠的无形资产捐赠方提供有关凭据的，按凭 据上标明的金额加上应支付的相关税费确定；没有提供凭据，参照同 类或类似无形资产的市场价格估计金额加上有关税费确定；同类或类 似无形资产无活跃市场的，按该接受捐赠无形资产的预计未来现金流 量现值确定；自行开发并依法申请取得的无形资产，其入账价值按依 法取得时发生的注册费、律师费等费用确定。 (2) 无形资产摊销：无形资产采用直线法摊销，其中： 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 44 a、专有技术按十年平均摊销； b、土地使用权按五十年平均摊销； C、综合商誉按十年平均摊销。 (3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账面 价值高于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： a、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经 济利益的能力受到重大不利影响。 b、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预 期不会恢复。 c、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价 值。 d、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 17、长期待摊费用的摊销：长期待摊费用按受益年限采用直线法 摊销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期 待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月 的损益。 18、应付债券的计价及债券溢价或折价的摊销方法 应付债券按照实际的发行价格总额入账，债券发行价格总额与债 券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线 法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、收入确认原则 (1) 销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 买方，公司不再对该商品实施与所有权相关的继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经收到或取得了收款凭证，并且与销售该商品有关 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 45 的成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现。 (2) 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经提 供，收到价款或取得收取款项的凭证时，确认劳务收入；不同的会计 年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表 日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (3) 让渡资产使用权：利息收入，按让渡资产使用权的时间和适 用利率计算确定；使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时间和 方法计算确定。上述收入的确认应同时具备以下条件： a、与交易相关的经济利益能够流入企业； b、收入的金额能够可靠地计量。 20、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 21、合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以 及相关资料为依据，按照财政部财会字［1995］11 号文《合并会计 报表暂行规定》和财会二字［1996］2 号文《关于合并会计报表合并 范围请示的复函》编制而成。对拥有 50%以上股权但其资产总额、销 售收入及当期净利润均在合并会计报表的 10%以下时,根据重要性原 则不纳入合并报表范围。 〈三〉税项 1、增值税按计税收入的 17%计征。 2、城建税按应交流转税额的 7%计征，教育费附加按应交流转税 额的 3%计征，河道工程维护费按应交流转税额的 1%计征，价格调控 基金按应交流转税额的 1.5%计征，水利基金按主营业务收入的 1‰计 提。 3、企业所得税 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 46 (1) 本公司下属磁电实业公司、冶炼公司、仓储公司和特耐公司 的企业所得税税率为 15%，其余公司所得税税率为 33%。 〈四〉控股子公司 子公司名称 注册地址 注册资本 （万元） 主营业务 公司投资额 （万元） 拥有权益 比例（%） 太原刚玉国际 贸易有限公司 太原市郝庄 正街 62 号 1,000.00 自营和代理各 类商品及技术 的进出口业务 950.00 95.00 太原刚玉磁电 实业有限公司 太原市东岗路 310 号 2,598.50 磁性材料、元器 件、电极芯 2,563.50 98.65 浙江英洛华磁 业有限公司 东阳市横店工 业区（任湖田） 6,000.00 钕铁硼磁性材 料、磁电产品 8,587.90 92.50 〈五〉合并财务报表主要项目注释 下列被注释的资产负债表项目除特别注明外，期初数均系 2002 年 12 月 31 日的余额，期末数均系 2003 年 12 月 31 日的余额；未注 明货币单位的均为人民币元。 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现金 427,055.47 289,628.97 银行存款 229,293,228.41 205,793,193.60 其中：承兑汇票保证金 105,950,000.00 4,300,000.00 合 计 335,670,283.88 210,382,822.57 注：货币资金期末数比期初数增加 59.55%的主要原因是合并报 表范围扩大与期末银行贷款增加所致。 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 47 2、短期投资 项 目 期 末 数 期 初 数 债券投资 500,000.00 基金投资 70,286.00 其他投资 50,000.00 合 计 620,286.00 3、应收票据 项 目 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 3,320,828.65 4、应收利息 项 目 期 末 数 期 初 数 银行存款利息 458,620.27 5、应收账款 期 末 数 期 初 数 坏 帐 准 备 坏 帐 准 备 帐 龄 金 额 比例 （%） 比例 (%) 金 额 金 额 比例 （%） 比例 (%） 金 额 1年以内 99,224,000.76 62.48 1 992,240.01 35,041,212.07 37.13 1 350,412.12 1-2年 21,435,598.06 13.49 5 1,071,779.90 11,373,713.64 12.05 5 568,685.68 2-3年 11,097,334.52 6.99 10 1,109,733.45 35,561,789.04 37.68 10 3,556,178.90 3-4年 19,064,004.52 12.00 30 5,719,201.36 12,405,064.43 13.14 30 3,721,519.33 4-5年 7,980,573.45 5.04 50 3,990,286.73 50 合 计 158,801,511.31 100.00 12,883,241.45 94,381,779.18 100.00 8,196,796.03 注： （1）应收账款期末数比期初数增加 68.25%的主要原因是合并报 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 48 表范围扩大所致； （2）前五名合计欠款金额为 34,620,000.61 元，占期末余额的 21.80%； （3）持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位——太原双塔刚 玉（集团）有限公司欠款 413,625.00 元。 6、其他应收款 期末数 期初数 坏帐准备 坏帐准备 帐 龄 金 额 比例 （%） 比例 (%) 金 额 金 额 比例 （%） 比例 (%) 金 额 1年以内 78,707,084.05 87.71 1 787,070.84 109,379,727.94 85.86 1 1,093,797.28 1-2年 6,331,712.33 7.06 5 316,585.61 12,013,550.42 9.43 5 600,677.52 2-3年 3,520,050.19 3.92 10 352,005.02 3,488,268.88 2.73 10 348,826.89 3-4年 754,367.89 0.84 30 226,310.37 2,440,077.75 1.92 30 732,023.33 4-5年 387,072.15 0.43 50 193,536.08 59,712.40 0.05 50 29,856.20 5年以上 36,367.70 0.04 100 36,367.70 17,938.70 0.01 100 17,938.70 合 计 89,736,654.31 100.00 1,911,875.62 127,399,276.09 100.00 2,823,119.92 注： (1) 欠款前五名单位欠款合计为 76,438,435.31 元，占其他应收 款期末余额的 85.18%； (2)持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位——太原双塔刚玉 （集团）有限公司欠款 45,839,499.69 元。 7、预付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 （%） 金 额 比例（%） 1年以内 22,192,272.04 78.33 4,741,487.20 67.48 1年以上 6,138,346.49 21.67 2,284,651.29 32.52 合 计 28,330,618.53 100.00 7,026,138.49 100.00 注： （1）预付账款期末数比期初数增加 3.03 倍的主要原因是合并报表范 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 49 围扩大所致； （2）一年以上预付帐款挂帐的主要原因系未收到发票所致； （3）持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位——太原双塔刚 玉（集团）有限公司欠款 34,749.50 元。 8、应收补贴款 项 目 期末数 期初数 出口退税 950,286.98 9,505,289.37 注： （1）应收补贴款期末数比期初数减少 90.00%的主要原因是补贴 款收回所致； （2）根据山西省太原市国家税务局国税政字[1999]95 号文的文 件规定，公司出口棕刚玉产品享受 15%的出口退税率，仓储货架出口 享受 17%的出口退税率。 9、存货及跌价准备 项目 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 22,549,109.16 331,885.63 12,151,080.71 332,806.92 在产品 19,957,905.10 15,576,925.88 库存商品 170,100,119.63 102,301.37 125,994,053.46 904,117.34 委托加工材料 398,277.23 398,277.23 分期收款发出商品 185,969.35 自制半成品 455,982.91 合 计 213,191,380.47 434,187.00 154,576,320.19 1,236,924.26 注： （1）存货期末数比期初数增加 37.92%的主要原因是合并报表范 围扩大和购货增加所致； （2）存货可变现净值是参照期末市价扣除一定的销售费用后来 确定的。 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 50 10、长期股权投资 (1) 投资项目 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 3,867,058.48 5,000,000.00 8,867,058.48 合 计 3,867,058.48 5,000,000.00 8,867,058.48 (2) 对子公司投资 被投资单位名称 投资 时间 初始投资 期初余额 转让 股权 转让 损失 本期损 益增减 额 期末余额 所占份 额 太原刚玉东山热电有 限公司 2000年 3,867,058.48 3,867,058.48 3,867,058.48 11.50 横店集团上海俄金玄 武岩纤维有限公司 2003年 5,000,000.00 5,000,000.00 25.00 合 计 8,867,058.48 3,867,058.48 8,867,058.48 11、固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 83,543,225.72 20,553,818.94 104,097,044.66 通用设备 114,697,359.12 1,958,287.38 56,043.05 116,599,603.45 专用设备 248,822,295.80 22,874,537.19 231,900.99 271,464,932.00 电子仪器仪表 13,038,938.07 369,034.00 58,000.00 13,349,972.07 运输设备 8,329,755.06 3,056,271.77 339,041.10 11,046,985.73 其 他 2,732,566.53 689,174.43 21,930.65 3,399,810.31 合 计 471,164,140.30 49,501,123.71 706,915.79 519,958,348.22 累计折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 9,547,635.52 2,237,628.50 11,785,264.02 通用设备 35,019,752.91 5,876,193.73 647.32 40,895,299.32 专用设备 49,017,297.48 12,226,121.41 12,499.33 61,230,919.56 电子仪器仪表 7,006,991.01 1,206,185.87 8,213,176.88 运输设备 2,122,501.72 822,167.77 94.371.43 2,850,298.06 其 他 1,082,157.27 333,663.64 2,660.17 1,413,160.74 合 计 103,796,335.91 22,701,960.92 110,178.25 126,388,118.58 固定资产净值 367,367,804.39 393,570,229.64 固定资产减值准备 期初数 本期增加 本期减少 期末数 通用设备 9,077,442.44 9,077,442.44 专用设备 21,597,973.85 310,879.49 21,287,094.36 仪器仪表 670,019.45 670,019.45 运输设备 514,662.02 514,662.02 其他设备 78,960.80 78,960.80 合 计 31,939,058.56 310,879.49 31,628,179.07 固定资产净额 335,428,745.83 361,942,050.57 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 51 注： （1）固定资产原值期末数比期初数增加 10.36%的主要原因是本 期合并报表范围扩大和技术中心转资所致； （2）公司期末固定资产中有原值为 6,348,219.00 元的房屋为 1500 万元的银行借款进行了抵押； （3）本期从在建工程转入 24,757,811.60 元。 12、在建工程 工程名称 预算数 (万元) 期 初 数 本期增加 本期转入 固定资产 其他 减少 期末数 资金来源 工程进度 % 太原刚玉技术中心 2,920 14,942,543.07 65,506.72 15,008,049.79 募股资金 100 钕铁硼电机磁钢生产线 2,800 37,448,895.74 9,987,174.80 47,436,070.54 募股资金 85 年产600 吨高性能钕铁硼稀土 永磁体生产线 22,842,178.14 4,134,522.42 18,707,655.72 自筹 85 激光焊接金刚石切割片 技改项目 2,963 5,881,386.19 5,615,239.39 266,146.80 募股资金 20 合 计 52,391,438.81 38,776,245.85 24,757,811.60 66,409,873.06 注：期初余额、本期发生额、期末余额中无利息资本化金额。 13、无形资产 类 别 取得 方式 原始金额 期初数 本期 增加额 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销 年限（年） 土地使用权 购买 19,800,599.00 17,655,534.02 396,012.00 2,541,076.98 17,259,522.02 43年7个月 土地使用权 购买 3,151,200.00 3,151,200.00 21,008.00 21,008.00 3,130,192.00 49年8个月 土地使用权 购买 24,076,600.00 24,076,600.00 280,893.69 280,893.69 23,795,706.31 49年5个月 综合商誉 购买 43,560,000.00 43,560,000.00 2,541,000.00 2,541,000.00 41,019,000.00 9年5个月 堆垛机软件 购买 8,200,000.00 5,330,000.02 819,999.96 3,689,999.94 4,510,000.06 5年6个月 合 计 98,788,399.00 22,985,534.04 70,787,800.00 4,058,913.65 9,073,978.61 89,714,420.39 注：无形资产期末数比期初数增加 2.90 倍的主要原因是本期合 并报表范围扩大与购买综合商誉所致。 14、短期借款 借款类别 期末数 期初数 担保借款 246,650,000.00 157,300,000.00 抵押借款 15,000,000.00 合 计 261,650,000.00 157,300,000.00 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 52 注：短期借款期末数比期初数增加 66.34%的主要原因是本期合并报 表范围扩大增加所致。 15、应付票据 项 目 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 115,950,000.00 7,000,000.00 注：应付票据期末数比期初数增加 15.56 倍的主要原因是期末票据 未到期所致。 16、应付账款 期末数 期初数 84,691,910.55 43,109,789.45 注： （1）应付账款期末数比期初数增加 96.46%的主要原因是本期购 货增加所致； （2）期末余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的 款项。 17、预收账款 期末数 期初数 10,839,179.48 15,485,723.51 注：欠持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位——太原双塔刚 玉（集团）有限公司 1,523,850.36 元。 18、应交税金 税 种 期末数 期初数 增值税 12,440,613.87 12,126,616.86 营业税 308,153.81 300,263.08 城市维护建设税 538,129.30 559,578.80 企业所得税 1,690,702.18 1,005,746.75 房产税 172,483.75 201,669.25 个人所得税 3,564.05 338,373.83 土地使用税 134,556.78 92,454.52 合 计 15,288,203.74 14,624,703.09 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 53 19、其他应交款 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 959,221.28 701,290.83 按应纳流转税额的 3% 价格调控基金 305,237.37 281,113.60 按应纳流转税额的 1.5% 河道管理费 18.73 按应纳流转税额的 1% 水利专项基金 8,966.33 按主营业务收入的 1‰ 残疾人就业保障金 3,600.00 合 计 1,277,024.98 982,423.16 20、其他应付款 期末数 期初数 82,562,712.50 7,487,110.10 注： （1）其他应付款期末数比期初数增加 10.03 倍的主要原因是本 期新增对横店集团控股有限公司欠款 56,387,724.94 元所致； （2）欠持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位-太原双塔刚玉 （集团）有限公司 360,860.36 元。 21、预提费用 项 目 期末数 期初数 电 费 1,264,003.41 1,109,259.16 安装运输费 400,000.00 936,678.75 销售佣金 317,319.68 贷款利息 207,975.00 其 他 166,491.44 27,316.82 合 计 2,355,789.53 2,074,254.73 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 54 22、股本 项 目 期初数 本期配股增加 期末数 比例 (%) 一、未上市流通股份 发起人股份 162,400,000.00 162,400,000.00 58.67 未上市流通股份合计 162,400,000.00 162,400,000.00 58.67 二、已上市流通股份 境内上市的人民币普通股 114,400,000.00 114,400,000.00 41.33 其中：高级管理人员持有股份 30,784.00 30,784.00 0.01 已上市流通股份合计 114,400,000.00 114,400,000.00 41.33 三、股份总数 276,800,000.00 276,800,000.00 100.00 23、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 383,837,463.96 383,837,463.96 股权投资准备 3,158,973.70 3,158,973.70 合 计 383,837,463.96 3,158,973.70 386,996,437.66 注：股权投资准备本期新增 3,158,973.70 元，系对公司的控股 子公司浙江英洛华磁业有限公司投资所形成。 24、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期 减少 期末数 法定盈余 公积金 14,970,408.34 1,847,952.33 16,818,360.67 法定公益金 7,485,204.13 923,976.16 8,409,180.29 合 计 22,455,612.47 2,771,928.49 25,227,540.96 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 55 25、未分配利润 项 目 金 额 本期实现净利润 5,610,226.62 加：期初未分配利润 72,949,531.06 减：提取法定盈余公积金 1,847,952.33 提取法定公益金 923,976.16 期末未分配利润 75,787,829.19 注：根据公司董事会分配预案：2003 年度不实行现金红利分配与 送红股，也不进行公积金转增股本。 26、主营业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 钕铁硼 84,851,991.66 30,477,497.05 棕刚玉系列 62,517,534.97 60,554,265.22 贸易收入 66,145,481.31 66,508,902.96 立体库 50,054,968.94 55,795,527.08 金刚石制品 9,014,839.64 合 计 272,584,816.52 213,336,192.31 注：公司本期前五名客户销售的收入总额 104,163,832.45 元， 占公司全部销售收入 38.21%。 27、主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 钕铁硼 59,980,037.89 26,367,893.50 棕刚玉系列 57,340,053.51 52,606,757.00 贸易收入 62,999,068.49 60,896,535.47 立体库 39,297,617.15 44,508,687.58 金刚石制品 7,527,458.99 合 计 227,144,236.03 184,379,873.55 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 56 28、主营业务税金及附加 项 目 2003 年度 2002 年度 计缴标准（%） 城市维护建设税 423,789.15 300,451.72 7 教育费附加 427,017.95 137,648.86 3 价格调控基金 55,772.21 69,012.83 1.5 其 他 47,000.85 合 计 953,580.16 507,113.41 29、其他业务利润 项 目 2003 年度 2002 年度 其他业务收入 1、材料销售收入 570,718.21 127,942,200.22 2、加工费收入 96,768.64 13,346.39 3、代理收入 218,679.44 353,261.58 4、其他收入 101,042.91 小 计 987,209.20 128,308,808.19 其他业务支出 1、材料销售支出 375,895.34 127,732,581.65 2、加工费支出 37,841.16 11,774.10 3、代理支出 12,030.70 19,870.97 4、其他支出 96,734.55 小 计 522,501.75 127,764,226.72 其它业务利润 464,707.45 544,581.47 30、财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 13,898,791.94 7,580,936.25 减：利息收入 5,969,010.24 498,143.31 加：汇兑损失 1,161.39 88,911.36 加：其他支出 23,055.78 154,298.86 合 计 7,953,998.87 7,326,003.16 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 57 31、补贴收入 项 目 2003 年度 2002 年度 增值税返还 236,340.00 合 计 236,340.00 32、收到的其他与经营活动有关现金 18,268,276.27 元，主要是： 收到的横店集团控股有限公司暂借款 17,000,000.00 元。 33、支付的其他与经营活动有关现金 10,940,802.44 元，主要为： 项 目 金 额 销售提成 1,337,257.12 董事会费 1,061,221.80 运 费 3,171,607.50 差旅费 439,970.46 合计 6,010,056.88 <六>母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 期末数 期初数 坏帐准备 坏帐准备 帐 龄 金 额 比例 （%） 金 额 比例（%） 金 额 比例 （%） 金 额 比例（%） 1年以内 47,294,697.24 45.68 472,946.97 1 24,690,202.09 29.90 246,902.02 1 1-2年 18,787,160.29 18.15 939,358.01 5 10,950,354.53 13.26 547,517.73 5 2-3年 10,876,704.32 10.50 1,087,670.43 10 34,646,061.15 41.95 3,464,606.12 10 3-4年 18,585,423.02 17.95 5,575,626.91 30 12,292,191.10 14.89 3,687,657.33 30 4-5年 7,980,573.45 7.72 3,990,286.73 50 50 5年以上 100 100 合 计 103,524,558.32 100.00 12,065,889.05 82,578,808.87 100.00 7,946,683.20 注： (1) 前五名合计欠款金额为 33,553,043.34 元，占期末余额的 32.41%； (2) 持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位-太原双塔刚玉（集 团）有限公司欠款 413,625.00 元。 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 58 2、其他应收款 期末数 期初数 坏帐准备 坏帐准备 帐 龄 金 额 （元） 比例 （%） 金 额 （元） 比例 （%） 金 额 （元） 比例 （%） 金 额 （元） 比例 （%） 1年以内 119,867,153.99 92.64 1,198,671.55 1 108,721,420.72 86.94 1,087,214.21 1 1-2年 5,984,706.56 4.63 299,235.33 5 10,338,595.68 8.27 516,929.78 5 2-3年 2,820,146.19 2.18 282,014.62 10 3,485,197.76 2.79 348,519.78 10 3-4年 291,597.90 0.23 87,479.37 30 2,437,077.75 1.95 731,123.33 30 4-5年 387,072.15 0.30 193,536.08 50 59,712.40 0.04 29,856.20 50 5年以上 36,367.70 0.02 36,367.70 100 17,938.70 0.01 17,938.70 100 合 计 129,387,044.49 100 2,097,304.65 125,059,943.01 100 2,731,582.00 注： (1) 前五名合计欠款金额为 120,853,186.74 元，占期末余额的 93.40%； (2) 期末余额中持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位——太 原双塔刚玉（集团）有限公司欠款为 45,839,499.69 元。 3、长期股权投资 (1) 投资项目 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 41,015,381.98 101,527,044.85 142,542,426.83 股权投资差额 2,278,423.03 227,842.30 2,050,580.73 合 计 41,015,381.98 103,805,467.88 227,842.30 144,593,007.56 (2) 对子公司投资 被投资单位名称 投资 时间 初始投资 期初余额 本期投资 转让 股权 本期损益增减额 期末余额 所占 份额 (%) 太原刚玉东山热电 有限公司 2000年 3,867,058.48 3,867,058.48 3,867,058.48 11.50 横店集团上海俄金 玄武岩纤维有限公司 2003年 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 25.00 太原刚玉磁电实业 有限公司 2000年 25,635,000.00 27,768,691.46 3,078,237.03 30,846,928.49 98.65 太原刚玉国际贸易 有限公司 2001年 9,500,000.00 9,379,632.04 1,351,370.14 10,731,002.18 95.00 浙江英洛华磁业 有限公司 2003年 83,600,550.67 83,600,550.67 8,496,887.01 92,097,437.68 92.50 合 计 127,602,609.15 41,015,381.98 88,600,550.67 12,926,494.18 142,542,426.83 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 59 （3）股权投资差额 被投资单位 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 浙江英洛华磁业 有限公司 2,278,423.03 227,842.30 2,050,580.73 合 计 2,278,423.03 227,842.30 2,050,580.73 4、投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减额 12,926,494.18 1,395,658.42 股权投资差额摊销 -227,842.30 合 计 12,698,651.88 1,395,658.42 5、主营业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 棕刚玉系列 64,980,252.87 71,236,853.29 立体库 50,054,968.94 55,795,527.08 金刚石制品 9,014,839.64 合 计 124,050,061.45 127,032,380.37 注：公司本期前五名客户销售的收入总额 54,532,940.99 元， 占公司全部销售收入 43.96%。 6、主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 棕刚玉系列 59,802,771.41 63,289,345.07 立体库 39,297,617.15 44,508,687.58 金刚石制品 7,527,458.99 合 计 106,627,847.55 107,798,032.65 <七>关联方关系及其交易 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 60 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 或类型 法定代 表人 横店集团控股有限公司 东阳市横店镇万盛街42号 纺织、电子、医药、机械， 房地产开发、草业、文化 旅游等 控股母公司的 控股股东 有限责任 徐永安 太原双塔刚玉（集团）有限公司 太原市郝庄正街62号 磨料磨具、棕刚玉块砂 控股母公司 有限责任 张耀辉 太原刚玉国际贸易有限公司 太原市郝庄正街62号 自营和代理各类进出口业务 子公司 有限责任 杜建奎 太原刚玉磁电实业有限公司 太原市东岗路310号 钕铁硼磁性材料及元器件 子公司 有限责任 张晓东 浙江英洛华磁业有限公司 东阳市横店工业区 钕铁硼磁性材料等 子公司 有限责任 樊熊飞 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 横店集团控股有限公司 2,000,000,000 2,000,000,000 太原双塔刚玉（集团）有限公司 102,760,000 102,760,000 太原刚玉国际贸易有限公司 10,000,000 10,000,000 太原刚玉磁电实业有限公司 25,985,000 25,985,000 浙江英洛华磁业有限公司 60,000,000 60,000,000 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金 额 比例 金 额 比例 金额 比例 金 额 比例 横店集团控股有限公司 71,932,000 70.00 71,932,000 70.00 太原双塔刚玉（集团）有限公司 113,040,000 40.84 113,040,000 40.84 太原刚玉国际贸易有限公司 9,500,000 95.00 9,500,000 95.00 太原刚玉磁电实业有限公司 25,635,000 98.65 25,635,000 98.65 浙江英洛华磁业有限公司 55,500,000 92.50 55,500,000 92.50 （4）不存在控制关系的关联方关系 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 61 企 业 名 称 与本企业的关系 横店集团有限公司 受同一公司控制 横店集团稀土材料总厂 受同一公司控制 太原刚玉基建房地产开发有限公司 受同一公司控制 太原刚玉五一机器制造有限公司 受同一公司控制 太原刚玉广大电器城有限公司刚玉宾馆 受同一公司控制 太原刚玉广大实业有限公司 受同一公司控制 伊速物流技术有限公司 受同一公司控制 山西太原索斯沃斯升降台有限公司 受同一公司控制 太原刚玉卫华仪器有限公司 受同一公司控制 太原刚玉塑料制品有限公司 受同一公司控制 天津刚玉国贸有限公司 受同一公司控制 2、 关联方交易 （1）采购货物 本公司向关联方采购货物有关明细资料如下: 企 业 名 称 2003 年度 2002 年度 太原双塔刚玉(集团)有限公司 18,390,230.77 32,363,618.61 （2）销售货物 本公司向关联方销售货物有关明细资料如下: 企业名称 2003 年度 2002 年度 太原双塔刚玉(集团)有限公司 13,929,764.08 31,946,843.54 （3）购买资产协议 2003 年 5 月 29 日，公司与横店集团控股有限公司签订的购买资 产协议规定：公司以应收太原双塔刚玉（集团）有限公司及其下属控 股子公司的债权购买横店集团控股有限公司所属横店集团稀土材料 总厂评估价值为 8,272 万元的经营性资产，购买评估价值为 4,356 万 元综合无形资产的价款分 10 年逐年抵偿。本购买资产协议已于 2003 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 62 年 5 月 31 日完成。 （4）资金占用费 根据公司与太原双塔刚玉（集团）有限公司签订的收取资金占 用费协议，公司本期向太原双塔刚玉（集团）有限公司收取了资金占 用费 2,254,076.11 元。 （5）贷款担保 类 别 担 保 单 位 担保金额 短期借款 横店集团有限公司 124,350,000 短期借款 太原双塔刚玉（集团）有限公司 111,500,000 （6）关联方应收应付款项余额 余 额 占全部往来款项 余额的比重 项 目 关联交易内容 本期末 上期末 本期末 (%) 上期末 (%) 应收账款 山西太原索斯沃斯升降台有限公司 货款 235,000.00 0.15 太原双塔刚玉(集团)有限公司 货款 413,625.00 0.26 预付账款 太原双塔刚玉(集团)有限公司 货款及往来款 34,749.50 0.12 其他应收款 太原双塔刚玉(集团)有限公司 货款及往来款 45,839,499.69 87,817,136.12 51.08 68.92 太原刚玉广大实业有限公司 往来款 5,595,770.00 4.39 太原刚玉五一机器制造有限公司 货款及往来款 4,855,175.64 3.81 太原刚玉晶联超硬材料有限公司 往来款 6,507,196.68 5.11 天津刚玉国贸有限公司 往来款 4,044,650.00 3.17 山西太原索斯沃斯升降台有限公司 货款及往来款 1,333,400.00 1.05 横店集团稀土材料总厂 货款及往来款 19,164,998.09 21.36 其他应付款 太原双塔刚玉(集团)有限公司 往来款 360,860.36 0.44 横店集团控股有限公司 往来款 56,387,724.94 68.30 预收账款 太原双塔刚玉(集团)有限公司 货款 1,523,850.36 14.06 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 63 〈八〉或有事项 截止 2003 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。 〈九〉承诺事项 截止 2003 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 〈十〉资产负债表日后事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项。 第十一节 备查文件目录 1、载有公司法定代表人、财务总监、财务部经理亲笔签名并盖 章的会计报表； 2、载有山东汇德会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名 并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的 公司文件正本及公告原稿。 太原双塔刚玉股份有限公司董事会 董事长： 杜建奎 二○ ○ 四年三月十八日 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 64 资产负债表 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 资 产 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 五、1 335,670,283.88 286,460,028.28 210,382,822.57 208,578,381.30 短期投资 五、2 620,286.00 500,000.00 应收票据 五、3 3,320,828.65 190,000.00 应收股利 应收利息 五、4 458,620.27 458,620.27 应收账款 五、5 145,918,269.86 91,458,669.27 86,184,983.15 74,632,125.67 其他应收款 五、6 87,824,778.69 127,289,739.84 124,576,156.17 122,328,361.01 预付账款 五、7 28,330,618.53 14,595,587.98 7,026,138.49 7,026,138.49 应收补贴款 五、8 950,286.98 493,939.28 9,505,289.37 493,939.28 存货 五、9 212,757,193.47 145,075,984.29 153,339,395.93 125,027,721.25 待摊费用 182,419.07 92,419.07 26,784.00 26,784.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 816,033,585.40 666,614,988.28 591,041,569.68 538,113,451.00 长期投资: 长期股权投资 五、10 8,867,058.48 144,593,007.56 3,867,058.48 41,015,381.98 长期债权投资 长期投资合计 8,867,058.48 144,593,007.56 3,867,058.48 41,015,381.98 固定资产: 五、11 固定资产原价 519,958,348.22 479,175,765.64 471,164,140.30 455,858,324.73 减:累计折旧 126,388,118.58 122,842,780.24 103,796,335.91 101,573,466.01 固定资产净值 393,570,229.64 356,332,985.40 367,367,804.39 354,284,858.72 减：固定资产减值准备 31,628,179.07 31,628,179.07 31,939,058.56 31,700,386.42 固定资产净额 361,942,050.57 324,704,806.33 335,428,745.83 322,584,472.30 工程物资 在建工程 五、12 66,409,873.06 39,953,086.08 52,391,438.81 51,427,492.54 固定资产清理 固定资产合计 428,351,923.63 364,657,892.41 387,820,184.64 374,011,964.84 无形资产及其他资产: 无形资产 五、13 89,714,420.39 24,899,714.08 22,985,534.04 22,985,534.04 长期待摊费用 - - - - 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 89,714,420.39 24,899,714.08 22,985,534.04 22,985,534.04 递延税项: 递延税款借项 - - - - 资产总计 1,342,966,987.90 1,200,765,602.33 1,005,714,346.84 976,126,331.86 公司法定代表人： 财务总监： 财务部经理： 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 65 资产负债表（续） 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 负债及股东权益 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五、14 261,650,000.00 232,300,000.00 157,300,000.00 147,300,000.00 应付票据 五、15 115,950,000.00 57,800,000.00 7,000,000.00 4,000,000.00 应付账款 五、16 84,691,910.55 61,564,618.00 43,109,789.45 41,496,407.52 预收账款 五、17 10,839,179.48 4,475,369.23 15,485,723.51 4,536,295.25 应付工资 2,070,303.82 152,737.56 15,268.40 15,268.40 应付福利费 1,047,923.17 754,383.88 1,218,794.64 911,560.10 应付股利 应交税金 五、18 15,288,203.74 13,505,826.96 14,624,703.09 14,130,886.50 其他应交款 五、19 1,277,024.98 1,021,191.81 982,423.16 965,602.59 其他应付款 五、20 82,562,712.50 63,740,205.60 7,487,110.10 5,708,056.21 预提费用 五、21 2,355,789.53 1,456,720.50 2,074,254.73 1,019,647.80 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 577,733,047.77 436,771,053.54 249,298,067.08 220,083,724.37 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 577,733,047.77 436,771,053.54 249,298,067.08 220,083,724.37 少数股东权益 422,132.32 373,672.27 股东权益: 股本 五、22 276,800,000.00 276,800,000.00 276,800,000.00 276,800,000.00 减：已归还投资 股本净额 276,800,000.00 276,800,000.00 276,800,000.00 276,800,000.00 资本公积 五、23 386,996,437.66 386,996,437.66 383,837,463.96 383,837,463.96 盈余公积 五、24 25,227,540.96 22,852,590.39 22,455,612.47 22,133,645.25 其中：法定公益金 8,409,180.29 7,617,530.13 7,485,204.13 7,377,881.75 未分配利润 五、25 75,787,829.19 77,345,520.74 72,949,531.06 73,271,498.28 股东权益合计 764,811,807.81 763,994,548.79 756,042,607.49 756,042,607.49 负债和股东权益总计 1,342,966,987.90 1,200,765,602.33 1,005,714,346.84 976,126,331.86 公司法定代表人： 财务总监： 财务部经理： 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 66 现 金 流 量 表 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：人民币元 2003 年度 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 274,115,450.75 138,061,649.39 收到的税费返还 13,856,084.26 收到的其他与经营活动有关的现金 五、32 18,268,276.27 现金流入小计 306,239,811.28 138,061,649.39 购买商品、接受劳务支付的现金 224,596,461.99 98,587,652.54 支付给职工以及为职工支付的现金 17,099,589.22 11,266,458.16 支付的各项税费 6,277,683.53 5,589,697.06 支付的其他与经营活动有关的现金 五、33 10,940,802.44 15,251,678.74 现金流出小计 258,914,537.18 130,695,486.50 经营活动产生的现金流量净额 47,325,274.10 7,366,162.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 13,398,727.77 1,909,950.31 投资所支付的现金 5,550,000.00 5,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 18,948,727.77 7,409,950.31 投资活动产生的现金流量净额 -18,948,727.77 -7,409,950.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 1,490,784.56 其中：子公司吸收投资所收到的现金 1,490,784.56 借款所收到的现金 477,550,000.00 355,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,211,041.72 3,196,522.17 现金流入小计 482,251,826.28 358,196,522.17 偿还债务所支付的现金 373,200,000.00 270,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,140,911.30 10,271,087.77 其中：子公司分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 385,340,911.30 280,271,087.77 筹资活动产生的现金流量净额 96,910,914.98 77,925,434.40 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 125,287,461.31 77,881,646.98 公司法定代表人: 财务总监: 财务部经理: 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 67 现 金 流 量 表(续) 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：人民币元 2003 年度 补 充 资 料 附注 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,610,226.62 4,792,967.60 加:少数股东损益 42,124.89 计提的资产减值准备 2,661,584.38 2,610,905.18 固定资产折旧 22,618,987.20 21,296,518.76 无形资产摊销 4,058,913.65 1,237,019.96 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（或增加） -155,635.04 -65,635.04 预提费用增加（或减少） 281,534.80 437,072.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 7,953,998.87 4,411,120.14 投资损失（减：收益） -12,698,651.88 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -52,613,515.16 -23,181,905.98 经营性应收项目的减少（减：增加） -131,630,394.06 -82,309,540.96 经营性应付项目的增加（减：减少） 188,497,447.95 90,836,292.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 47,325,274.10 7,366,162.89 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 335,670,283.88 286,460,028.28 减：现金的期初余额 210,382,822.57 208,578,381.30 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 125,287,461.31 77,881,646.98 公司法定代表人: 财务总监: 财务部经理: 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 68 利 润 表 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：人民币元 2003 年度 2002 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五、26 272,584,816.52 124,050,061.45 213,336,192.31 127,032,380.37 减:主营业务成本 五、27 227,144,236.03 106,627,847.55 184,379,873.55 107,798,032.65 主营业务税金及附加 五、28 953,580.16 388,636.67 507,113.41 443,728.23 二、主营业务利润 44,487,000.33 17,033,577.23 28,449,205.35 18,790,619.49 加:其他业务利润 五、29 464,707.45 238,328.42 544,581.47 209,618.57 减:营业费用 11,337,936.62 8,260,860.83 13,814,143.98 8,080,320.70 管理费用 18,229,773.41 11,897,400.94 13,541,296.68 12,518,174.73 财务费用 五、30 7,953,998.87 4,411,120.14 7,326,003.16 5,734,235.59 三、营业利润 7,429,998.88 -7,297,476.26 -5,687,657.00 -7,332,492.96 加:投资收益 12,698,651.88 1,395,658.42 补贴收入 五、31 236,340.00 236,340.00 营业外收入 102,930.11 88,102.07 76,047.60 23,962.50 减:营业外支出 84,004.63 60,138.51 242,234.91 230,416.66 四、利润总额 7,448,924.36 5,429,139.18 -5,617,504.31 -5,906,948.70 减:所得税 1,796,572.85 636,171.58 851,041.70 575,542.80 少数股东收益 42,124.89 13,945.49 五、净利润 5,610,226.62 4,792,967.60 -6,482,491.50 -6,482,491.50 补充资料： 2003 年度 2002 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 18,925.48 27,963.56 70,152.69 29,885.84 公司法定代表人： 财务总监： 财务部经理： 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 69 利 润 分 配 表 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：人民币元 2003 年度 2002 年度 项 目 附 注 合并 母公司 合并 母公司 一、净利润 5,610,226.62 4,792,967.60 -6,482,491.50 -6,482,491.50 加：年初未分配利润 72,949,531.06 73,271,498.28 79,661,220.40 79,753,989.78 其他转入 二、可供分配的利润 78,559,757.68 78,064,465.88 73,178,728.90 73,271,498.28 减：提取法定盈余公积 1,847,952.33 479,296.76 152,798.58 提取法定公益金 923,976.16 239,648.38 76,399.26 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 75,787,829.19 77,345,520.74 72,949,531.06 73,271,498.28 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 75,787,829.19 77,345,520.74 72,949,531.06 73,271,498.28 公司法定代表人： 财务总监： 财务部经理： 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 70 合并资产减值准备明细表 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 本期减少数 项 目 行次 年初余额 本期增加数 因资产 价值 回升转 回数 其他原因 转回数 合计 期末余额 一、坏帐准备合计 1 11,019,915.95 4,686,445.42 911,244.30 911,244.30 14,795,117.07 其中：应收账款 2 8,196,796.03 4,686,445.42 12,883,241.45 其他应收款 3 2,823,119.92 911,244.30 911,244.30 1,911,875.62 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 1,236,924.26 802,737.26 802,737.26 434,187.00 其中：库存商品 8 904,117.34 801,815.97 801,815.97 102,301.37 原材料 9 332,806.92 921.29 921.29 331,885.63 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 31,939,058.56 310,879.49 310,879.49 31,628,179.07 其中：通用设备 14 9,077,442.44 9,077,442.44 专用设备 15 21,597,973.85 310,879.49 310,879.49 21,287,094.36 仪器仪表 16 670,019.45 670,019.45 运输设备 17 514,662.02 514,662.02 其他设备 18 78,960.80 78,960.80 六、无形资产减值准备合计 19 其中：专利权 20 商标权 21 七、在建工程减值准备合计 22 八、委托贷款减值准备合计 23 九、总计 24 44,195,898.77 4,686,445.42 2,024,861.05 2,024,861.05 46,857,483.14 公司法定代表人： 财务总监： 财务部经理： 太原双塔刚玉股份有限公司 2003 年年度报告 71 太原双塔刚玉股份有限公司大股东及其关联方占用资金明细表 单位:人民币元 本年发生额 项 目 资金占用方名称 与贵公司 的关系 2003-1-1 借方 贷方 2003-12-31 资金占 用方式 资金偿还 方式 新增资金 占用 是否履行相 关审批程序 和披露义务 经营性项目 33,331,421.17 38,857,800.8172,942,097.78 -752,875.80 -34,084,296.97 1 太原双塔刚玉（集团）有 限公司 控股母公司 32,721,842.72 38,536,380.01 72,246,098.53 -987,875.80 销货款 现金及销货款 -33,709,718.52 是 2 太原刚玉晶联超硬材料 有限公司 受同一公司控制 609,178.45 86,420.80 695,599.25 销货款 现金及销货款 -609,178.45 是 3 山西太原索斯沃斯升降 台有限公司 受同一公司控制 235,000.00 235,000.00 销货款 235,000.00 是 4 太原刚玉五一机器制造 有限公司 受同一公司控制 400.00 400.00 销货款 -400.00 是 非经营性项目 76,821,907.27 36,248,635.75 67,679,503.39 45,391,039.63 -31,430,867.64 1 太原双塔刚玉（集团）有 限公司 控股母公司 55,095,293.40 35,777,515.07 45,481,768.84 45,391,039.63 往来款 现金及资产置挽 -9,704,253.77 是 2 太原刚玉广大实业有限 公司 受同一公司控制 5,595,770.00 5,595,770.00 往来款 货币性资产 -5,595,770.00 是 3 太原刚玉五一机器制造 有限公司 受同一公司控制 4,854,775.64 4,854,775.64 往来款 货币性资产 -4,854,775.64 是 4 太原刚玉晶联超硬材料 有限公司 受同一公司控制 5,898,018.23 471,120.68 6,369,138.91 往来款 现金及资产置挽 -5,898,018.23 是 5 天津刚玉国贸有限公司 受同一公司控制 4,044,650.00 4,044,650.00 往来款 货币性资产 -4,044,650.00 是 6 山西太原索斯沃斯升降 台有限公司 受同一公司控制 1,333,400.00 1,333,400.00 往来款 货币性资产 -1,333,400.00 是 合计 110,153,328.44 75,106,436.56 140,621,601.1744,638,163.83 -65,515,164.61 说明:太原双塔刚玉股份有限公司对与关联企业发生的非经营性往来款项,均通过“ 其他应收款” 科目核算。