000792_2008_盐湖钾肥_2008年年度报告_2009-03-25.txt

SALT LAKE POTASH 2008 年年度报告 青海盐湖钾肥股份有限公司 QINGHAI SALT LAKE POTASH CO.，LTD 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 1 第一节 重要提示及目录 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 2、公司应到董事 11 名，实到 10 名董事出席会议。其中：沈奇董事因出差原因委托冯明 伟参与表决。 3、本公司 2008 年度财务报告已经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计,并出具了标 准无保留意见的审计报告。 4、公司法定代表人郑长山先生，总经理刘生福先生，总会计师唐德新先生，财务部部长 叶发银先生声明：保证 2008 年度财务报告的真实、完整。 二零零九年三月二十四日 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 2 目 录 内 容 页 码 第一节 重要提示及目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 2 第二节 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第三节 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 5 第四节 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 7 第五节 公司董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 11 第六节 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 17 第七节 股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 22 第八节 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 25 第九节 监事会报告………………………………………………………31 第十节 重要事项…………………………………………………………34 第十一节 财务报告…………………………………………………………41 第十二节 备查文件…………………………………………………………106 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 3 第二节 公司基本情况简介 一、公司的法定中、英文名称及缩写 公司中文名称：青海盐湖钾肥股份有限公司 公司英文名称：QINGHAI SALT LAKE POTASH CO.，LTD. 二、公司法定代表人：郑长山 三、公司董事会秘书及其证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱： 公司董事会秘书：张继文 公司证券事务代表：李勇 常增宽 联系地址：青海省格尔木市黄河路 1 号 联系电话：（0979）8448121、8448123 传 真：（0979）8434445 电子信箱：yhjf0792@ 四、公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司国际互联网网址、电子信箱。 公司注册地址：青海省格尔木市察尔汗 公司办公地址：青海省格尔木市察尔汗 邮政编码： 816005 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：yhjf0792@ 五、公司选定的信息披露报纸名称，登载年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司 年度报告备置地点。 公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：青海省格尔木市青海盐湖钾肥股份有限公司证券部 六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：盐湖钾肥 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 4 股票代码：000792 七、其他有关资料 1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点 首次注册日期：1997 年 8 月 25 日 变更登记日期：2006 年 5 月 24 日 注册地点：青海省西宁市 2、企业法人营业执照注册号：6300001200955 3、税务登记号码：632801226593742 4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地 会计师名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司 公司住所：北京市崇文区崇文门外大街 9 号 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 5 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要财务数据和指标情况 1、 公司前三年主要会计数据 单位：元 2008 年 2007 年 本年比上年 增减（％） 2006 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 4,068,901,991.90 3,109,373,717.78 3,109,373,717.78 30.86% 2,596,351,802 .44 2,596,351,802.4 4 利润总额 3,001,159,628.23 2,036,428,044.59 2,068,115,853.23 45.12% 1,620,726,864 .29 1,645,909,494.0 9 归属于上市公司 股东的净利润 1,364,330,069.62 990,292,941.23 1,006,432,299.22 35.56% 815,011,398.0 9 827,316,558.28 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润 1,381,169,293.18 1,012,662,602.94 1,035,032,264.65 33.44% 830,902,294.0 0 843,207,454.19 经营活动产生的 现金流量净额 2,120,176,799.89 1,681,847,151.34 1,681,847,151.34 26.06% 1,470,978,692 .17 1,470,978,692.1 7 2008 年末 2007 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2006 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 8,028,566,032.34 6,782,500,776.57 6,777,545,890.33 18.46% 5,726,603,023.3 3 5,726,603,023.33 所有者权益（或股 东权益） 2,872,783,814.52 2,401,069,226.72 2,429,513,744.90 18.25% 2,086,220,285.4 9 2,086,220,285.49 股本 767,550,000.00 767,550,000.00 767,550,000.00 0.00% 767,550,000.00 767,550,000.00 2、 公司前三年主要财务指标 单位：元 2008 年 2007 年 本年比上年 增减（％） 2006 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/ 股） 1.7775 1.2902 1.3112 35.56% 1.0618 1.0779 稀释每股收益（元/ 股） 1.7775 1.2902 1.3112 35.56% 1.0618 1.0779 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 （元/股） 1.7995 1.3193 1.3485 33.44% 1.0825 1.0986 全面摊薄净资产收 益率（%） 47.49% 41.24% 41.43% 6.06% 39.07% 39.66% 加权平均净资产收 益率（%） 51.46% 44.14% 44.57% 6.89% 43.58% 44.09% 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 收益率（%） 48.08% 42.18% 42.60% 5.48% 39.83% 40.42% 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 52.10% 45.13% 45.57% 6.53% 44.43% 44.94% 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 6 产收益率（%） 每股经营活动产生 的现金流量净额 （元/股） 2.7623 2.1912 2.1912 26.06% 1.9165 1.9165 2008 年末 2007 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2006 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股 东的每股净资产 （元/股） 3.7428 3.1282 3.1653 18.24% 2.7180 2.72 3、 非经常性损益项目 单位：元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 0.00 计入当期损益的政府补助（不含与业务密切相关、 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 950,000.00 除上述各项之外的其他营业收入净额 6,123,111.74 非流动资产处置损失 -18,450,108.48 罚款支出 -5,210,000.00 其他营业外支出 -933,169.72 非经常性损益的所得税影响数 2,628,024.96 归属于少数股东的税后非经常性损益 -1,947,082.06 合计 -16,839,223.56 - 4、报告期内股东权益变动情况 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减 少 期末数 变动原因 股 本 767,550,000.00 767,550,000.00 资本公积 208,368,324.23 208,368,324.23 盈余公积 373,234,475.63 60,819,496.12 434,053,971.75 本年度根据经审计 后净利润提取盈余 公积，会计政策追溯 调整所致 未分配利润 1,080,360,945.04 382,450,573.50 1,462,811,518.54 净利润增加 股东权益合计 4,046,610,015.74 1,010,346,553.00 5,056,956,568.74 净利润增加 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 7 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 报告期，公司股本结构及股份总数未发生变化，见以下股本变动情况表。 单位：股 本次变动前 本次变动增减 （＋，－） 本次变动后 比例(%) 数量 比例％ 限售股解禁 数量 比例％ 一、有限售条件股份 国家持有股份 国有法人持股 境内法人持有股份 2、内部职工股 3、高管股份 4、其他 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、其他 376,802,657 234,839,404 141,907,561 55,692 390,747,343 390,747,343 49.091 30.595 18.488 0.007 50.908 50.908 376,802,657 234,839,404 141,907,561 55,692 390,747,343 390,747,343 49.091 30.595 18.488 0.007 50.908 50.908 三、股份总数 767,550,000 100 767,550,000 100 二、股票发行与上市 截止到报告期末为止的前三年内，除因股权分置改革导致公司股权结构发生变化外，未 有发行股票导致公司总股本发生变化的事项。 三、股东持股情况介绍 （一）报告期末股东总数为 13726 户。 （二）持有本公司 5％以上股份的股东情况 1、青海盐湖工业集团股份有限公司（以下简称“ 盐湖集团”）,股份性质发起人国有法人 股东，报告期持有本公司总股本的 30.6％，即 23484 万股。 2、截止报告期，中化化肥有限公司持有本公司总股份的 18.49％，即 14191 万股,股份 性质为外国法人独资股。 以上持有本公司 5％以上的股东，股权均无质押或冻结的情况。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 8 （三）前 10 名股东持股情况 序号 股东名称 期末股数 （股） 占总股本 的比例 （％） 持有股份的 质押、托管 或冻结情况 股份性质 1 青海盐湖工业集团股份有限公司 234,839,404 30.60 无 发起人国有法人股 2 中化化肥有限公司 141,907,561 18.49 无 外国法人独资股 3 中国银行－嘉实稳健开放式证券投资 基金 25,206,206 3.28 不详 流通 A 股 4 北京华北电力实业总公司 18,844,315 2.46 无 流通 A 股 5 中国工商银行－南方成份精选股票型 证券投资基金 9,851,282 1.28 不详 流通 A 股 6 中国工商银行－南方稳健成长贰号证 券投资基金 9,657,288 1.26 不详 流通 A 股 7 中国工商银行－南方稳健成长证券投 资基金 8,983,679 1.17 不详 流通 A 股 8 中国工商银行－易方达价值成才价值 成长混合型证券投资基金 8,600,000 1.12 不详 流通 A 股 9 中国农业生产资料成都公司 8,307,026 1.08 无 流通 A 股 10 中国农业银行－富兰克林国海弹性市 值股票型证券投资基金 8,076,467 1.05 不详 流通 A 股 注：1、前 10 名股东中：青海盐湖工业集团股份有限公司，向本公司供应水、编织袋、药剂， 成矿及卤水存在关联关系；中化化肥有限公司购买本公司产品－氯化钾，存在关联关系。 2、法人股股东之间不存在《上市公司股东持股变动信息管理办法》中规定的一致行动人 关系。 （四）公司控股股东情况： 1、控股股东名称：青海盐湖工业集团股份有限公司 （注：2008 年 2 月 5 日青海盐湖 工业集团有限公司吸收合并青海数码网络投资（集团）股份有限公司，公司更名为“ 青海盐 湖工业集团股份有限公司） 2、法定代表人：安平绥； 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 9 3、成立日期：1995 年 2 月 17 日； 4、注册资本：306761.6 万元； 5、股权结构为：青海省国有资产投资管理有限公司出资 144014.62 万元,占总股本的 46.95%；中国中化集团公司出资 69765.30 万元，占总股本的 22.74%；中国信达资产管理 公司出资 33549.86 万元，占总股本的 10.94%；中国建设银行青海省分行出资 18196.07 万元，占总股本的 5.93%；中国华融资产管理公司出资 9543.89 万元，占总股本的 3.11%。； 广州市华美丰收资产管理有限公司出资 8854.50 万元，占总股本的 2.89%。 6、主要业务和产品：氯化钾、氯化镁、硫酸钾、氢氧化镁、PVC、合成氨、尿素等 的制造和销售；建设监理；设备安装工程施工；出口自产的化学产品；进口本企业生产、 科研所需的原材料、机电设备、仪器仪表及零配件、房地产开发、物业管理。 （五）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 青海盐湖钾肥股份有限公司 青海盐湖工业集团股份有限公司持有盐湖钾肥公 司 30.6%的股权 中国中化 集团公司 出资 69765.30 万元，占盐 湖集团总 股本的 22.74% 中国信达 资产管理 公司出资 33549.86 万元，占盐 湖集团总 股本的 10.94% 中国建设 银行青海 省分行出 资 18196.07 万元，占盐 湖集团总 股本的 5.93% 中国华融 资产管理 公司出资 9543.89 万元，占盐 湖集团总 股本的 3.11%。 广州市华 美丰收资 产管理有 限公司出 资 8854.50 万元，占盐 湖集团总 股本的 2.89% 青海省国 有资产投 资管理有 限公司出 资 144014.62 万元,占盐 湖集团总 股本的 46.95% 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 10 （六）持股 10%以上的法人股东，法定代表人 法人股东名称：中化化肥有限公司 （注：本公司第二大股东中国中化集团公司已于 2008 年 3 月 17 日将其所持有的本公司 141,907,561 股（占本公司总股本的 18.49%）转让 给中化集团实际控股子公司中化化肥有限公司。至此，中化化肥有限公司成为本公司第二 大股东） 2、法定代表人：杜克平 3、成立日期：1993 年 4 月 5 日 4、注册资本：766000 万元； 5、主要业务和产品：生产化肥原材料、化肥成品、销售自产产品、化肥原材料、化肥成 平、农药的进出口业务、佣金代理及相关配套业务（不含国营贸易进口）、化肥原材料、 化肥成品、农药的国内批发零售等 （七）前 10 名流通股股东持股情况 序 号 股东名称 期末股数 （万股） 占总股本的比例 （％） 股票种类 （股） 1 中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 25,206,206 3.28 A 2 北京华北电力实业总公司 18,844,315 2.46 A 3 中国工商银行－南方成份精选股票型证券投资基金 9,851,282 1.28 A 4 中国工商银行－南方稳健成长贰号证券投资基金 9,657,288 1.26 A 5 中国工商银行－南方稳健成长证券投资基金 8,983,679 1.17 A 6 中国工商银行－易方达价值成才价值成长混合型证券 投资基金 8,600,000 1.12 A 7 中国农业生产资料成都公司 8,307,026 1.08 A 8 中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投 资基金 8,076,467 1.05 A 9 中国建设银行-上投摩更摩根成长先锋股票型证券投资 基金 7,386,782 0.96 A 10 中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 7,195,194 0.94 A 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 11 前十名流通股股东关联关系的说明： 前十名流通股股东中，中国工商银行－南方成份精选股票型 证券投资基金、中国工商银行－南方稳健成长贰号证券投资 基金、中国工商银行－南方稳健成长证券投资基金均为南方 基金管理公司管理的基金。公司未知其他流通股股东之间是 否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否构成《上市公 司持股变动信息管理办法》一致行动人关系。 第五节 公司董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况 报告期，公司董事会聘任刘生福先生为公司总经理，方勤升先生因工作调动原因不再任 职，独立董事张全明、任萱因任职期限到期，不再担任公司独立董事，经股东推荐及董事会 选举王建军、程友海担任公司四届董事会独立董事，2008 年第一次临时股东大会，审议通过 增选王建军、程友海担任本公司四届董事会独立董事。 报告期从公司领 取的薪筹 （万元） 年初和年末持股数 （股） 姓 名 性 别 年 龄 职 务 任 期 年初数 年末数 董德敏 男 53 独立董事 2007 年 5 月 17 日-2010 年 5 月 16 日 2.00 王天恒 男 42 独立董事 2007 年 5 月 17 日-2010 年 5 月 16 日 2.00 王建军 男 44 独立董事 2008 年 12 月 24 日-2010 年 5 月 16 日 2.00 程友海 男 43 独立董事 2008 年 12 月 24 日-2010 年 5 月 16 日 2.00 郑长山 男 54 董事长 2007 年 5 月 17 日-2010 年 5 月 16 日 0.00（股东单位领薪） 刘生福 男 46 副董事长、总经理 2008 年 5 月 15 日-2010 年 5 月 16 日 26.60 冯明伟 男 47 董事、副总经理 2008 年 5 月 15 日-2010 年 5 月 16 日 0.00（股东单位领薪） 徐世森 男 48 董事 2007 年 5 月 17 日-2010 年 5 月 16 日 21.50 安平绥 男 58 董事 2007 年 5 月 17 日-2010 年 5 月 16 日 0．0（股东单位领薪） 34944 34944 沈奇 男 36 副董事长、董事 2007 年 5 月 17 日-2010 年 5 月 16 日 0.0（股东单位领薪） 唐德新 男 43 董事、副总经理 总会计师 2007 年 5 月 17 日-2010 年 5 月 16 日 21.50 张宝红 男 43 监事会主席 2008 年 5 月 15 日-2010 年 5 月 16 日 0.0（股东单位领薪） 秦丽萍 女 44 监事 2007 年 5 月 17 日-2010 年 5 月 16 日 0.0（股东单位领薪） 李春仓 男 44 监事 2007 年 5 月 17 日-2010 年 5 月 16 日 0.0（股东单位领薪） 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 12 叶小玲 女 53 监事 2007 年 5 月 17 日-2010 年 5 月 16 日 0.0（股东单位领薪） 王永晏 男 43 监事 2007 年 5 月 17 日-2010 年 5 月 16 日 0.0（股东单位领薪） 何世钎 男 41 监事 2007 年 5 月 17 日-2010 年 5 月 16 日 6.70 魏业秋 男 45 监事 2007 年 5 月 17 日-2010 年 5 月 16 日 0.0（股东单位领薪） 杨占山 男 37 监事 2007 年 9 月 17 日-2010 年 5 月 16 日 4.20 赵文明 男 41 监事 2007 年 9 月 17 日-2010 年 5 月 16 日 6.70 于树德 男 52 副总经理 2007 年 5 月 17 日-2010 年 5 月 16 日 21.50 21840 21840 唐永新 男 45 副总经理 2007 年 5 月 17 日-2010 年 5 月 16 日 21.50 17472 17472 张信龙 男 42 技术总监 2007 年 5 月 17 日-2010 年 5 月 16 日 21.50 李延昌 男 53 质量管理中心主任 2007 年 5 月 17 日-2010 年 5 月 16 日 21.50 张继文 男 37 董事会秘书 2007 年 5 月 17 日-2010 年 5 月 16 日 6.70 合计 187.90 74，256 74,256 二、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历，以及在股东单位外的任职或 兼职情况 （一）董事会成员情况： 郑长山 男，1954 年出生，研究生学历，高级经济师。2000 年至今任青海盐湖工业集 团有限公司（以下简称盐湖集团公司）副总经理，青海盐湖钾肥股份有限公司董事（以下简 称盐湖钾肥公司）；2002 年 1 月至今任盐湖钾肥公司董事长、盐湖集团副总经理。 安平绥 男，1950 年出生，大专文化程度，高级经济师。2000 年－2002 年 1 月任青海 盐湖工业集团有限公司董事长、盐湖钾肥公司董事长；2002 年 1 月至今任盐湖集团董事长、 盐湖钾肥公司董事。 沈奇：男，1972 年出生，大学文化。2000 年－2003 年 1 月任中化国际化肥投资管理部 副总经理；2003 年 1 月－2006 年 2 月任中化化肥有限公司副总经理投资合作部总经理；2006 年 2 月至今任中化香港控股有限公司副总经理；2005 年 3 月至今任青海盐湖钾肥股份有限公 司董事。 刘生福 男 1963 年出生，中共党员，大学学历。曾任原青海钾肥厂副科长、科长，青 海盐湖动力有限公司党委书记、工会主席，本公司监事、青海盐湖三元钾肥股份有限公司总 经理。现任青海盐湖钾肥股份有限公司副董事长、总经理。 徐世森 男，1962 年出生，研究生学历，高级政工师。2000 年－2005 年 3 月任公司副 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 13 董事长。现任青海盐湖钾肥股份有限公司董事、销售总经理。 唐德新 男，1964 年出生，研究生学历，会计师。2000 年－2003 年 3 月任盐湖钾肥公 司董事、总会计师；2003 年 3 月至今任盐湖钾肥公司董事、副总经理、总会计师。 冯明伟：男，1962 年出生，大专文化。曾任中化集团驻巴基斯坦代表处代表、中化国际 塑料事业部副总经理、中化化肥有限公司事业部职员、副总经理、分销部总经理。现任中化 化肥有限公司总经理助理兼钾肥业务部总经理。2008 年 5 月至今青海盐湖钾肥股份有限公司 董事。 董德敏 52 岁，本科学历，高级会计师，2000 年至今任青海省注册会计师协会秘书长。 2003 年 9 月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司独立董事。 王天恒 41 岁，大学本科，三级律师，2000 年至今任青海西平律师事务所专职律师。 2003 年 9 月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司独立董事。 王建军 男 1965 年出生，中共党员，研究生学历。曾任青海量具刃具厂科员，青海财 经委员会科员、青海大学经济系副教授、教授、系主任。现任青海大学财经学院副院长、青 海华鼎实业股份有限公司独立董事。其本人已通过上市公司独立董事培训并获得上市公司独 立董事任职资格，本人未持有本公司股份，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券 交易所惩戒。2008 年 10 月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司独立董事。 程友海 男 1966 年出生，本科学历。曾任青海省黄南州同仁县司法局科员，青海汇元 律师事务所任律师、青海昆宇律师事务所律师。现在青海夏都律师事务所担任律师、合伙人。 其本人已通过独立董事培训并获得上市公司独立董事任职资格，本人未持有本公司股份，未 受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。2008 年 10 月至今任青海盐湖钾 肥股份有限公司独立董事。 以上人员任职期限见上表。 （二）监事会成员情况： 张宝红 男 1966 年出生，研究生学历。曾任中化集团财务处财务科副经理，中化国际 化肥贸易公司财务部总经理，中化化肥有限公司财务总监监财务部、审计稽核部总经理，现 任中化化肥有限公司副总经理、首席财务官、执行部总经理。2008 年 5 月至今任青海盐湖钾 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 14 肥股份有限公司监事 叶小玲 女，1956 年出生，大专文化程度，会计师。2000 年至今任北京华北电力实业 总公司副总会计师；2000 年至今任青海盐湖钾肥股份有限公司监事。 王永晏 男，1966 年出生，大学文化程度，注册会计师，2000 年至今任中国科学院青海 盐湖研究所办公室主任、财务处处长。2000 年至今任青海盐湖钾肥股份有限公司监事。 李春仓 男，1965 年出生，大专文化程度，会计师。2000 年至今任盐湖集团公司审计处 副处长；2001 年 9 月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司监事。 何世钎 男 1967 年出生，研究生学历。2000 年至今任青海盐湖钾肥股份有限公司办公 室主任；2002 年 4 月任青海盐湖钾肥股份有限公司监事。 魏业秋 男，1964 年出生，大学文化程度，教授级高级工程师，曾任长沙设计研究院 团委书记、珠海分院院长、蓝星工程公司长沙院院长、化工部长沙设计研究院副院长。现任 化工部长沙设计研究院院长兼党委书记。其本人未持有本公司股份，与公司控股股东及实际 控制人不存在关联关系，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 秦丽萍 女，1965 年出生，大专学历，会计师，曾在青海省海北州财政局、青海省轻 纺工业厅、经委工作，现任青海省国资委主任科员。其本人未持有本公司股份，与公司控股 股东及实际控制人不存在关联关系，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所 惩戒。 赵文明，男，汉族，现年 40 岁，中共党员，审计师职称，在职研究生学历。现任本公 司财务部部长。与本公司控股股东以及实际控制人不存在关联关系，未持有公司本股票，未 受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 杨占山，男，汉族，现年 36 岁，中共党员，助理工程师职称，大专学历。现任本公司 质量管理中心科员。与本公司控股股东以及实际控制人不存在关联关系，未持有公司本股票， 未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 以上人员任职期限见上表。 （三）高级管理人员情况： 于树德 男，1957 年出生，中专文化程度，助理经济师。2000 年至今任青海盐湖钾肥 股份有限公司副总经理。 唐永新 男，1962 年出生，研究生学历，工程师。2000 年至今任青海盐湖钾肥股份有 限公司副总经理。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 15 张信龙 男，1966 年出生，研究生学历，工程师。2000 年至 2002 年 1 月任青海盐湖钾 肥股份有限公司生产部部长；2002 年 1 月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司总工程师。 李延昌：男，1956 年出生，研究生学历，高级工程师、国家注册设备监理工程师、中国 化工学会无机酸碱盐专业委员会会员，取得国家 CNAB 质量管理体系注册主任审核员培训证 书，中国质量管理协会高级会员。2000 年以来,任青海盐湖钾肥股份有限公司质量管理管部部 长。 张继文 男，1971 年出生，研究生学历，经济师。2000 年至 2003 年 3 月任青海盐湖钾 肥股份有限公司证券事务代表、证券部部长；2003 年 3 月至今任青海盐湖钾肥股份有限公司 董事会秘书。 以上人员任职期限见上表。 三、年度报酬情况 （一）高级管理人员报酬的决策程序由公司年度董事会确定。2008 年公司董事、监事享 受公司津贴人民币 2000 元。公司经营层在公司领取薪酬，确定依据是：2008 年初董事会确 定的生产经营目标和公司经营层的基薪，2008 年底，根据目标实现情况，由董事会进行考核， 确定全年的薪酬。 （二）董事兼任高级管理人员，只享受高级管理人员的薪酬。外部董事、监事、高管人 员均在各自股东单位领取薪酬,在本公司不拿薪。分别是：董事安平绥、郑长山、冯明伟、沈 奇；监事张宝红、李春仓、叶小玲、王永晏、秦丽萍、魏业秋。 （三）独立董事的津贴:每人 20000 元/年 四、报告期公司董事、监事、高级管理人员聘任及离任情况： 序号 姓 名 担任职务（已离任） 离任原因 1 方勤升 副董事长 总经理 工作变动 2 王晓民 副董事长 工作变动 3 张全明 独立董事 任职到期 4 任萱 独立董事 任职到期 序号 姓 名 担任职务（现任） 原因 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 16 1 刘生福 副董事长 总经理 选举 聘任 2 王建军 独立董事 推荐 选举 3 程友海 独立董事 推荐 选举 4 冯明伟 董事 选举 5 张宝红 监事会主席 选举 1、2008 年 3 月 26 日召开了四届六次董事会，审议通过方勤升先生辞去公司董事、副董 事长及总经理职务、审议通过王晓民先生辞去公司董事、副董事长职务，审议通过聘任刘生 福先生任公司总经理、审议增选刘生福先生、冯明伟先生任公司四届董事会董事。 2、、2008 年 3 月 26 日召开了四届三次监事会，审议通过姜爱萍先生辞去公司监事及监事 主席职务，增选张宝红先生任公司四届监事会监事，公司于 2008 年 5 月 15 日召开 2007 年年 度股东大会审议通过刘生福先生、冯明伟先生任四届董事会董事，审议通过张宝红先生任四 届监事会监事。 3、2008 年 7 月 28 日召开了四届九次董事会，审议通过刘生福、沈奇先生任公司副董事 长。 4、2008 年 7 月 28 日下午，召开公司四届四次监事会，选举张宝红先生任公司四届监事 会主席。 5、2008 年 10 月 28 日召开了四届十次董事会，审议通过张全明、任萱辞去公司独立董事、 审议增选王建军、程友海拟担任本公司四届董事会独立董事。 6、2008 年 12 月 24 日召开了 2008 年第一次临时股东大会，审议通过增选王建军、程 友海担任本公司四届董事会独立董事。 以上会议内容分别刊登在 2008 年 3 月 28 日、7 月 19 日、7 月 30 日、10 月 30 日和 12 月 25 日的《证券时报》上。 五、公司员工情况 （一）报告期公司员工人数共计 1528 人。其中：生产人员 1018 人，销售人员 257 人， 财务人员 24 人，行政人员人 112 人,技术人员 117 人。大学本科 64 人，大专 321 人，中专 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 17 125 人。高级职称 19 人，中级职称 94 人，初级职称 206 人。 （二）公司员工已于 1996 年开始参加统筹社会养老保险，公司无需单独承担离退休职工 费用。 第六节 公司治理结构 一、 对照《上市公司治理准则》公司治理的实际状况 报告期，公司积极按照《公司法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规要求，不断完 善公司法人治理结构，规范公司运作。公司逐步建立了产权清晰、权责明确、管理科学的现 代企业制度，形成规范的企业法人治理结构。公司治理的实际情况与中国证监会有关上市公 司治理的规范性文件要求无重大差异。 公司开展治理专项活动情况 报告期内，公司严格遵照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的 通知》和青海证监局、深圳证券交易所的相关文件要求，以规范公司日常运作、提高公司治 理水平、增强公司独立性、切实提高公司质量为总体目标，本着实事求是的原则，对照《公 司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，认真开展了上市公司治理专项活动。从 2008 年 4 月开始，公司对法人治理情况进行了全面认真的自查，并于 2008 年 7 月 18 日披露了《关于 公司治理整改情况的说明》。 （1）、由于公司控股子公司及二级子公司较多，导致内部信息流通性有一定的不畅，可 能会影响及时有效的收集信息，后续时间逐步理顺公司与控股公司的信息畅通是公司须解决 的问题。 （2）、公司董事、监事及高级管理人员对相关法律、法规和部门规章的学习不够及时、 完整。公司已统一印制公司及所属各公司的《公司章程》、《制度汇编》并已下发给各公司管 理层及职能部门要求定期进行学习和交流。公司应中国证监会青海证监局的要求参加了第一、 第二期监管部门组织的董事、监事的培训和考试，系统学习了相关法律、法规。公司计划今 后将组织经常性的法律、法规、专项政策的学习,提高董事、监事、高级管理人员规范运作意 识,增强公司管理水平。 （3）、董事会专门委员会没有充分发挥其职能，在一定程度上限制了公司经营能力的提 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 18 高和公司管理质量的提升。在今后的工作中,将明确专门委员会工作流程,切实发挥专门委员 会在公司治理方面的作用。 （4）、随着国家现行法律法规的完善，上市公司加强与投资者的信息沟通和投资者关系 管理成为上市公司必须做好的重要工作，目前公司的投资者关系管理工作尚有诸多不足，尚 须进一步加强和改进。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》和《公司章程》 等的有关规定认真履行了职责，均参加了历次董事会，自担任公司独立董事以来，能够依法 履行职责，认真阅读公司财务及其他相关资料，公司独立董事在任职期间，能根据法律法规 要求独立履行职责，积极参加董事会和股东大会；从行业发展、法律、财务角度对董事会的 议案、生产经营和投资决策发表专业性的意见，对重大关联交易发表了独立意见，切实履行 了诚信、勤勉义务。报告期公司独立董事对公司召开的董事会议题均无异议。有效保证了董 事会的科学决策、促进公司良性发展，切实维护了公司整体利益和广大中小投资者的利益。 公司独立董事出席董事会情况： 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 董德敏 7 7 张全明 6 6 任 萱 6 6 王天恒 7 6 1 王建军 1 1 程友海 1 1 三、公司五分开情况 公司控股股东为青海盐湖工业集团有限公司。公司与控股股东之间业务、人员、资产、 机构、财务等业务部门完全分开，具有独立完整的业务体系及自主经营能力。 （一）业务分开情况 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 19 公司主营氯化钾的开发、生产、销售，兼营光卤石及其它矿产品开发、加工、冶炼。公 司控股股东青海盐湖工业集团有限公司氯化钾经营性资产均已合并进入本公司，所以公司与 控股股东公司在业务方面没有相近、相似处。盐湖钾肥公司拥有独立对外的产、供、销系统。 公司独立拥有销售部门，负责钾肥产品的销售；公司独立拥有供应部门，负责公司主要原料 的采购。公司与控股股东业务完全分开，不存在同业竞争情况。 （二）资产分开情况 在资产方面，公司与控股股东之间产权清晰、资产独立完整，不存在控股股东占用公司 资产的情形。本公司拥有完全独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，独立开展生产经 营活动，双方资产完全分开。 （三）人员分开情况 公司设立了独立的劳动人事和工资管理部门，公司主要领导都在本公司领取薪酬，且不 在控股股东任职。公司拥有独立的员工队伍，这些员工均与公司签订劳动合同，在公司领取 工资，与控股股东及其附属公司完全分开。上市公司推荐董事和经理人选均通过合法程序进 行，不存在由控股股东直接推荐公司经理的情况。不存在控股股东干预公司董事会和股东大 会已经作出的人事任免决定的情况。 （四）机构分开情况 公司依照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和规章制度的规定，建立了股东大会、 董事会、经理层、监事会等组织机构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》和《总经理职责》等基本管理制度，公司控股股东依法定程序参与公司决策， 公司拥有独立完整的组织机构，与控股股东之间不存在交叉关联、合署办公情况。 （五）财务分开情况 公司与控股股东之间各自拥有独立的财务负责人和财务工作人员，各自独立建帐，拥有 独立的银行帐号，实行独立的财务管理制度，建立了独立的财务核算体系，依法独立纳税。 四、公司内部控制自我评价 1、公司内部控制的组织架构 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 20 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关上市公司的法律法规的要求，不 断完善和规范公司内部控制组织架构，确保公司股东大会、董事会监事会等机构的规范运作， 维护公司和投资者利益。 公司内部控制架构由股东大会、董事会、监事会和经理组成，分别行使权力机构、决策 机构、监督机构和执行机构的职能，运行情况良好。公司全体董事、监事、高级管理人员勤 勉尽责，独立董事对公司重大决策事项在其专业领域里起到了咨询、建议，并独立作出判断， 很好地履行了职责。公司董事会、监事会共同对股东大会负责，经理对董事会负责。公司董 事会下设了战略委员会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会。股东大会、董事会、 监事会之间形成了权责明确，相互制衡、相互协调、相辅相成的关系。 2、对子公司的内部控制情况 公司建立了《公司内控制度》及一系列对子公司的内部管理规定，对子公司的生产经营 起到了有效的监督、控制和指导的作用，并通过向子公司委派董事、监事及高级管理人员、 定期获取子公司财务报表及经营情况汇报等方式对子公司进行管理。子公司所有与生产经营 相关的重大活动如对外贷款、对外担保、对外投资、处置资产、签署重大合同等必须事先经 过本公司的批准。 截至报告期末，公司共拥有三家控股子公司，控制结构及持股比例如下： 3、关联交易的内部控制情况 公司针对关联交易建立了一系列的长效机制。 （1）在《公司章程》中约定了关联交易的审批权限，规定了关联董事回避制度与关联股 东回避表决机制；建立了独立董事审查机制，在关联交易提交董事会审议时，需取得独立董 青海盐湖钾肥股份有限公司 青海盐湖发展有限 公司 50.91％ 青海盐湖三元钾肥股 份有限公司 57％ 青海晶达科技股份 有限公司 73.2％ 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 21 事的事前认可，并对外披露独立董事的独立意见。 （2）制订了较为完善的《关联交易管理制度》，对关联交易的原则、关联人和关联关系、 关联交易的决策程序、关联交易的披露等作了详尽的规定。公司发生的关联交易均严格依照 《公司章程》、《关联交易管理制度》的规定执行，公司对关联交易的内部控制严格、充分、 有效，未有违反以上规定的情形发生。另外，外部审计机构在对公司进行年度报告审计时， 需对公司上一年度关联方资金占用情况出具独立审核意见。 （3）信息披露的内部控制情况 公司已按有关规定制订了《信息披露事务管理制度》，对定期报告的编制、审议、披露程 序，对重大事件的报告、传递、审核、披露程序及保密措施等做出了明确的规定，并得到了 有效贯彻执行，及时充分地履行了信息披露义务。公司自上市以来，未出现延期披露定期报 告的情形，年度财务报告未被审计机构出具过非标准意见。除此以外，公司始终保持日常主 动信息披露的自觉性，力保投资者平等获得信息的权利。公司不存在因信息披露问题而被深 交所实施批评、谴责等惩罚措施的情况。 4、存在的问题及整改计划 随着公司业务的不断发展和扩大，将对公司全面科学管理提出新的课题，同时公司所面临 新的挑战也会增多，故而公司应对突发事件的能力还需加强；由于新的内部控制制度的健全， 执行仍将有一个适应过程，相关部门和人员在执行过程中仍会出现偏差，在实际运作方面也 缺少经验，为此公司将严格遵守中国证监会的有关规定及深交所《内部控制指引》的要求， 一方面要不断加大公司董事、监事、高级管理人员及员工培训学习的力度，另一方面要继续 加强公司内部控制，持续规范运作，进一步完善公司治理结构，提高公司规范治理的水平。 5、内部控制制度的检查监督及其评价 （一）公司现有的内部管理控制制度基本符合国家法律法规要求。 （二）内部管理控制制度完善有效，并得到了有效的贯彻执行。在公司安全生产经营管理 各过程、各个关键环节、关联交易、对外担保、重大投资、风险防范、信息披露等方面发挥 了较好的管理控制作用。 （三）公司的内部管理控制制度能确保公司长期稳定发展，可持续发展。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 22 （四）公司内部控制制度对公司为股东创造最大利益奠定了可靠的制度保证。 6、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 （1）、公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，结 合自身的实际情况，建立健全了涵盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正 常进行，保护公司资产的安全和完整。 （2）、公司内部控制组织机构完整，设置科学，内部审计部门及人员配备齐全到位，其内 部稽核、内控体系完备有效，保证了内部控制重点活动的执行及监督充分有效。 （3）、2008 年，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制 制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确反映了公司内部控制的 实际情况。 7、独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司内部控制制度较为健全完善，上述建立健全完善的各项内部控制制度符合国家有关 法律、法规和监管部门的要求。公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行， 公司对控股子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制 严格、充分、有效，保证了公司经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。公司 内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 五、高级管理人员的考评及激励机制的建立和实施 公司建立了高级管理人员考评及激励机制，主要内容是：总经理向公司董事会负责，总 经理按照董事会下达的年度生产经营计划要求组织生产经营。年度终止，董事会对总经理完 成的经济效益情况进行考核，考核的结果作为确定经营者年薪和奖惩的依据，从而有效地激 励和调动公司经营层的工作积极性。 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召开了 2007 年度股东大会，2008 年度第一次临时股东大会。 一、股东大会的通知、召集、召开情况及股东大会公告披露情况 经公司四届六次董事会于2008 年3 月26 日决议通过，决定公司将于2008年5 月15 日 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 23 召开公司 2007 年度股东大会，会议如期于 2008 年 5 月 15 日上午召开，出席会议的股东及股 东代表共 9 人，代表股份 437,946,470 股，占公司总股本的 57.05 %。 审议通过会议议案： 1、《2007 年度董事会工作报告》 2、《2007 年度财务决算报告》 3、《2007 年年度报告及摘要》 4、《2007 年度利润分配方案》 2007 年度公司实现归属于本公司的净利润 990,292,941.23 元，按 10%提取法定盈余 公积金 71,729,397.48 元，加上年结余的可供分配利润 2,662,019.41 元，报告期实际可供股东 分配的利润为 921,225,563.16 元。经公司控股股东提议，本报告期分红预案为：以 2007 年 12 月 31 日总股本 767,550,000.00 股为基准，向全体股东每 10 股派现金 12.00 元（含税）， 共计派送现金红利 921,060,000.00 元，剩余的未分配利润为 165,563.16 元，结转至下一年度。 本年度不进行公积金转增股本。 5、公司 2008 年度续聘会计师事务所的议案 6、增选刘生福、冯明伟任公司四届董事会董事、张宝红先生任本公司四届监事会监事的 议案 7、本公司间接控股子公司－青海盐湖元通钾肥有限公司参股青海海虹控股股份有限公司 的议案； 8、《公司 2008 年度日常关联交易的议案》； 9、公司控股子公司青海盐湖发展有限公司自 2008 年起向本公司控股股东缴纳矿产资源 使用费用的议案： 部分公司董事、监事、高级管理人员参加了会议，会议召开符合《公司法》、《公司章 程》等法规的要求，会议由公司董事长郑长山先生主持，青海竟帆律师事务所律师王德胜、 王正文出席了会议并对会议的合法性和有效性出具了法律意见书。 本次股东大会决议公告刊登于 2008 年 5 月 16 日《证券时报》，公告披露的网站为： 。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 24 （二）2008 年第一次临时股东大会 公司四届十一次董事会于 2008 年 12 月 8 日决议通过，决定公司将于 2008 年 12 月 24 日召开 2008 年第一次临时股东大会。会议如期于 2008 年 12 月 24 日上午在青海省格尔 木市盐湖大酒店二楼会议室召开。本次股东大会增加了网络投票方式。 部分公司董事、监事、高级管理人员参加了会议，会议召开符合《公司法》、《公司章程》 等法规的要求，会议由董事长郑长山先生主持，青海竞帆律师事务所律师李金泉、王正文律 师出席了会议。 出席会议的股东及股东代理人共 226 人，代表股份 583147223 股，占公司总股本的 75.9751%其中：1、出席现场会议的股东及股东代理人 9 人，代表股份 429302199 股，占公司 总股份的 55.9315%；2、通过网络投票的股东及股东代理人 217 人，代表股份 153845024 股， 占公司总股份的 20.0436%。 1、审议青海盐湖钾肥股份有限公司控股子公司及所属公司 2008 年向控股股东缴纳矿产 资源使用费用的关联交易议案； 2、审议关于修订本公司控股子公司青海盐湖发展有限公司与青海盐湖工业集团有限公司 矿产资源使用费关联交易期限的议案； 3、审议关于青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年购买控股子公司盐湖发展公司光卤石向 控股股东盐湖集团缴纳矿产资源使用费的议案； 4、审议关于青海盐湖钾肥股份有限公司实际控股子公司青海盐湖元通钾肥有限公司拟投 资建设年产 20 万吨农用硝酸钾副产 11 万吨氯化氨项目的议案； 5、审议青海盐湖钾肥股份有限公司控股子公司三元钾肥股份有限公司拟出资组建“ 柴达 木三元化工有限公司” 建设年产 20 万吨硫化碱、联产 1 万吨聚苯硫醚项目的议案； 6、审议增选王建军先生、程友海先生担任本公司四届董事会独立董事的议案； （上述 1、2、3 项议案未获股东大会表决通过） 青海竟帆律师事务所律师李金泉、王正文出席了会议并对会议的合法性和有效性出具了 法律意见书。 本次股东大会决议公告刊登于 2008 年 12 月 25 日《证券时报》，公告披露的网站为： 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 25 。 董事会报告 一、公司经营情况的讨论与分析 2008年，公司以实现产品结构调整、落实生产经营指标为主要目标，以回报股东为宗旨, 基本完成了公司董事会年初确定的各项经济指标和工作目标。受宏观经济及国内、国外氯化 钾产品价格大幅波动影响，2008年公司氯化钾产品销售量与上年同比大幅减少，但由于平均 售价提高，全年仍取得了较好的经营业绩，保证了公司股东的利益。 由于我国农业耕地普遍缺钾，国内钾肥主要依赖进口，公司预测未来一段时间内公司产 品市场价格仍将维持相对高位。报告期,公司实现营业收入 406,890.20 万元、实现营业利润 为 271,828.35 万元，实现归属于母公司股东的净利润为 136,433.01 万元。 2008 年公司确立在工作中坚持科学务实的态度，大力推进技术创效和节能减排，积极开 展管理创新、重视节约型、精益化企业管理工作，较好地完成了董事会年初所制定的各项生 产经营任务指标，2008 年公司及所属公司主要生产装置一级品率均达到 100%，圆满完成生产 经营各项任务，全年创造了良好的经营业绩。 二、公司经营情况回顾 1、营业收入和营业利润情况 公司唯一产品为氯化钾，属化学肥料业，销售地区主要为西南、华东、东北、华北地区。 报告期,公司实际生产氯化钾产品 209.46 万吨、销售 124.6 万吨、年末库存 134.99 万吨，2008 年公司产品平均不含税销售单价 3250 元，比上年平均销售单价 1660 元提高 95.78％。实现 营业收入 406,890.20 万元同比增长 30.86%、实现营业利润为 271,828.35 万元,同比增长 55.39%，实现归属于母公司股东的净利润为 136,433.01 万元，同比增长分别为 37.77％。 2、主营业务收入 10％以上的按行业分类或产品构成情况 分产品 营业收入 (万元) 营业成本 （万元） 营业利润率 （％） 营业收入比上 年增减（％） 营业成本比上 年增减（％） 营业利润率比 上年增减（％） 化学肥料制 造 404,857.12 87,402.66 66.81 32.29 -4.76 9.53 3、主要产品销售及市场占有率情况 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 26 单位：万元 行业、产品 产品销售收入 产品销售成本 毛利率（％） 氯化钾 404,857.12 87402.66 78.41 报告期，公司唯一产品氯化钾，市场占有率约为 25%。公司“ 盐桥” 牌氯化钾产品是“ 国 家名牌产品” 和“ 国家免检产品”。 4、报告期公司资产构成变动情况 本年末 上年末 项 目 金 额 占总资产 比例％ 金 额 占总资产 比例％ 本年占总资产比例 较上年增减% 应收账项 43,439,231.89 0.54 29,535,309.19 0.44 0.10 其它应收款 40,806,793.45 0.51 25,583,744.29 0.38 0.13 存货 1,310,873,102.00 16.33 52,9142,717.56 7.81 8.52 长期股权投资 10,000,000.00 0.12 3,000,000.00 0.04 0.02 固定资产 2,272,768,679.03 28.31 2,281,511,530.41 33.66 -5.35 在建工程 847,231,220.09 10.55 614,674,312.84 9.07 1.48 短期借款 0 100,000,000.00 1.48 长期借款 745,400,000.00 9.28 1,095,000,000.00 16.16 -6.88 总资产 8,028,566,032.34 100 6,777,545,890.33 100 说明: 报告期公司资产采用的计量属性为历史成本。 （1）、存货本期较上期增加的主要原因是本期销量减少所致。 （2）、长期借款较上期减少的主要原因是报告期偿还银行借款所致。 5、报告期公司期间费用、所得税情况 项 目 本年数 上年数 增减（％） 销售费用 71,529,349.97 67,040,342.20 6.7 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 27 管理费用 159,196,341.21 134,506,764.41 18.36 财务费用 66,869,796.42 79,282,611.69 -15.66 所得税 450,412,604.49 310,875,898.53 44.89 说明： （1）、财务费用减少的主要原因系公司借款减少。 （2）、管理费用增加的主要原因系报告期职工薪酬增加及由于收入增加导致矿产资源补偿 费增加所致。 （3）、所得税增加的主要原因系报告期公司利润增加所致 6、现金流量变动情况 项 目 本期数 上年数 增减（％） 经营活动产生的现金流量净额 2,210,176,799.89 1,681,847,151.34 31.41 投资活动产生的现金流量净额 -349,381,866.19 -304,311,906.79 14.81 筹资活动产生的现金流量净额 -1,635,038,543.00 -934,742,861.85 74.92 说明： （1）、经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是报告期公司销售收入增加所致。 （2）、投资资活动产生的现金流量净额增加的主要原因系本期购建固定资产支付现金增加 所致。 （3）、筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因系报告期偿还长期借款及向股东分配 现金股利所致。 7、主要供应商、客户情况： 报告期，公司向前五名供应商合计的采购金额为 90687.00 万元，占年度采购总额的 50.67％。前五名客户销售总额为 296429.50 万元，占公司销售总额的 73.48％。 8、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 控股子公司青海盐湖发展有限公司，属化学肥料业，主要产品为氯化钾。报告期的注册 资本 110,000 万元，总资产为 476,730.51 万元，2008 年实现净利润为 188,887.44 万元。营 业务收入 291436.19 万元 、营业毛利 207,022.50 万元、净资产 253,944.96 万元 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 28 控股子公司青海盐湖三元钾肥股份有限公司，属化学肥料业，主要产品为氯化钾。报告 期的注册资本 4,500 万元，总资产为 58641.81 万元， 2008 年实现合并净利润为 24,254.32 万元。 青海晶达科技股份有限公司，属化学肥料业，主要产品为氯化钾。报告期的注册资本 7,394.27 万元，总资产为 19,837.31 万元，2008 年实现净利润为 5213.49 万元。 公司控股子公司三元股份有限公司控股的元通公司报告期注册资本 12000 万元，总资产 为 77447.67 万元，2008 年实现净利润 36677.66 万元 三、公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势 公司生产的氯化钾产品，是公司的唯一的终端产品，目前公司也是全国最大的氯化钾生 产企业，由于行业的特殊性和资源的垄断性，国内氯化钾产品的竞争性相对较弱。由于我国 是一个缺钾大国，每年三分之二的需求依赖进口，加之近年国家对农业方面政策的倾斜，从 宏观上对公司长远发展构成有力的支持。 2、近期公司发展规划 由于我国土壤缺钾严重，国内氯化钾产品多数依赖进口，市场价格稳步攀升，公司上市 几年来利用资本市场的有力支持，产品产量和质量稳步提高，公司计划： （1）2009 年继续建立公司科学管理的长效机制，不断提高产品质量，提升产品的科技 含量，公司坚持以规模扩张为导向，以综合效益为核心，以资源配置为保证，实施高效益、 低成本的快速扩张，迅速做大做强主业，实现健康、稳定、快速发展。 （2）公司认真做好节能减排各项工作，加强计量基础管理工作，同时采取积极措施，对 影响矿耗、能耗的关键设备加大投入力度，进行必要的技术改造。 （3）通过对资源的再勘测，利用现代科学技术手段，借住国家对西部企业和对农业工作 的政策倾斜，努力延长矿山使用年限，加大矿山的科学采掘规模，力争使本公司的产品产量 再上新台阶。 3、新年度的经营计划 2009 年公司将继续做好基础工作，如 2009 年无重大不可预见事项发生，争取 2009 年 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 29 产量不低于 200 万吨，销售 200-250 万吨，成本费用控制在合理范围内，为实现此经营目标， 公司将主要做好以下工作： （1）应对金融危机，深入挖潜，提高经济运行质量。2009 年，国际金融危机仍在扩展和 蔓延，我国经济发展面临的困难局面仍将持续。公司将进一步加强资金、预算、成本管理， 努力降低成本，实现挖潜增效。 （2）加强生产管理，提高运行质量。确保本公司及控股子公司生产装置安全、优质、 低耗、长周期稳定运行。公司通过不断创新、精细管理，继续优化成本管理，降本增效，实 现公司经济效益稳步增长。 （3）、继续抓好各生产装置安全、稳定运行，力争“ 多出产品，出好产品”，在节能降耗， 挖掘装置潜能上加大力度，进一步提高产品质量，力争主要技术指标有新的突破； 4．公司未来发展战略所需资金及使用计划以及资金来源： 根据公司目前实际情况，预计 2009 年除公司已披露的工程项目外不会有大额的资本支出 和新的大额资金使用计划。 5、公司未来的政策风险和不确定因素 目前，氯化钾市场价格相对波动较大，出厂价略有回落，2009 年如国内实体经济继续下 滑，不排除公司氯化钾产品市场价格继续下行的风险。 6、执行新企业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状 况和经营成果的影响。 公司逐条对照未来将实施的新企业会计准则及对照参照财政部对新会计准则的进一步解释 后，结合本公司的实际情况，公司认为：新的会计政策、会计估计变更等基本不会对公司财 务状况和经营成果产生负面影响。 四、公司投资情况 （一）报告期，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 （二）报告期非募集资金的重大项目进度情况 1、公司控股子公司青海盐湖三元股份有限公司投资建设年产 10 万吨热溶精制氯化钾项 目进展顺利，计划 2009 年投产，预计产量 5 万吨。公司控股子公司盐湖发展公司建设的供热 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 30 中心项目，预计 2009 年中期试运行。 2、公司实际控股子公司青海盐湖元通钾肥有限公司拟投资建设年产 20 万吨农用硝酸钾 副产 11 万吨氯化氨项目、公司控股子公司三元钾肥股份有限公司拟出资组建“ 柴达木三元 化工有限公司” 建设年产 20 万吨硫化碱、联产 1 万吨聚苯硫醚项目正在前期基建，项目进 展顺利。 五、会计师对公司年度财务报告审核的意见 北京五联方圆会计师事务所有限公司接受公司委托，审计了截止公司 2008 年 12 月 31 日 的合并及母公司的资产负债表、合并及母公司的利润及利润分配表和 2008 年度的合并及母公 司的现金流量表。出具了标准无保留意见的审计报告。 六、公司董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会会议召开情况见下表： 会议届次 召开日期 信息披露报纸 披露日期 四届六次会议 2008年3月26日 证券时报 2008年3月28日 四届七次会议 2008年4月18日 证券时报 2008年4月19日 四届八次会议 2008年7月18日 证券时报 2008年7月19日 四届九次会议 2008年7月28日 证券时报 2008年7月30日 四届十次会议 2007年10月28日 证券时报 2008年10月30日 四届十一次会议 2008年12月8日 证券时报 2008年12月9日 四届十二次会议 2008年12月25日 证券时报 2008年12月26日 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、2007 年度股东大会审议通过了以 2007 年 12 月 31 日总股本 767,550,000.00 股为基 准，向全体股东每 10 股派现金 12.00 元（含税），共计派送现金红利 921,060,000.00 元， 本次分红派息股权登记日为 2008 年 7 月 11 日，除息日为 2008 年 7 月 14 日，报告期已实 施完毕。本次分红派息公告刊登于 2008 年 7 月 8 日《证券时报》，公告披露的网站为： 。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 31 （三）2008 年度利润分配预案 1、根据四届十四董事会审议通过：经北京五联方圆会计师事务所有限公司审核， 2008 年度公司实现归属于本公司的净利润 1,364,330,069.62 元，按 10%提取法定盈余公积金 81,028,467.15 元，当年可供股东分配的利润为 1,283,301,602.47 元，加上年结余 165,563.16 元 ( 会 计 政 策 追 溯 调 整 前 的 未 分 配 利 润 ) ， 报 告 期 实 际 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 1,283,467,165.63 元。 青海盐湖工业（集团）有限公司和中国中化集团公司承诺：在未来三年（即 2006 年至 2008 年）每年的年度股东大会上，提议将当年可供股东分配的利润进行全额分配，并对该议 案投赞成票。本报告期分红方案为：以 2008 年 12 月 31 日总股本 767,550,000.00 股为基准， 向全体股东每 10 股派现金 16.72 元（含税），共计派送现金红利 1,283,343,600.00 元，剩余 的未分配利润为 123,565.63 元，结转至下一年度。本年度不进行公积金转增股本。上述利润 分配预案尚需经本公司 2008 年度股东大会审议批准实施。 2、公司近三年已实施的利润分配情况 单位：元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公 司所有者的净利润 占合并报表中归属于母公 司所有者的净利润的比率 2007 年 921,060,000.00 1,006,432,299.22 91.52% 2006 年 675,444,000.00 815,011,398.09 82.88% 2005 年 383,775,000.00 811,929,157.68 47.27% （四）报告期内，公司选定的信息披露报纸为《证券时报》。 第九节 监事会报告 报告期，公司监事会根据《公司法》和《公司章程》赋予的职权，本着对股东负责的精 神，公司监事会对公司依法运行情况、关联交易情况、公司财务状况、董事会、总经理及高 级管理人员等工作情况进行了必要的审查和监督，没有发现公司利用内幕交易侵害上市公司 股东及中小股东权益的情况。报告期监事会通过深入调查，强化监督职能，积极参与企业的 经营活动监督，为公司生产经营工作的顺利进行提供了可靠保证，监事会运作正常。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 32 1、监事会对公司依法运作情况的独立意见。 2008 年公司监事会根据有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事 项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员履职情况及公司管理制度进行了 监督，并列席了董事会和股东大会，认为：公司董事会能够严格遵守国家各项法律法规，按 照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》及 《公司章程》相关的法规细则依法规范运作，不断完善内部控制制度和治理结构，工作认真 负责。监督公司董事及高级管理人员履行职责的情况时，未发现任何违法的行为，亦未发现 任何损害股东权益的问题。 2、监事会对检查公司财务情况的独立意见。 监事会对公司的财务制度和财务状况进行认真、细致的检查，并详细审查了公司董事会 准备提交股东大会审议的公司 2008 年度财务决算报告、公司 2008 年度利润分配及资本公积 金转增股本预案、经审计的 2008 年公司年度财务报告等有关资料。监事会认为：公司财务 结构合理，财务状况良好，财务管理规范，各项财务报告真实地反映了公司财务状况。北京 五联方圆会计师事务所有限公司对本公司 2008 年度财务报告出具的标准无保留意见审计报 告客观公正，能够真实地反映公司财务状况和经营成果。 3、监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司发生的关联交易是在公平、互利的基础上进行的，严格执行相关协议价 格，遵守有关规定，履行合法程序，关联交易及定价原则公平、合理，没有损害公司及股东 的利益。 监事会成员列席了公司 2008 年度董事会历次会议和股东大会并对公司定期报告发表了 审核意见。 一、 报告期内公司监事会召开会议及决议情况 报告期内，公司监事会共召开四次会议 （一）四届届三次监事会 2008 年 3 月 26 日下午，青海盐湖钾肥股份有限公司四届三次监事会在青海省西宁市青 海宾馆 201 会议室召开。监事会主席姜爱萍主持了会议。应到公司监事 9 人，实际参会监事 7 人。叶小玲、魏业秋监事因出差分别委托李春仓、何世钎监事进行了表决，会议符合《公 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 33 司法》、《公司章程》等法规的规定，会议审议并全票通过了： 1、公司 2007 年度监事会报告； 2、公司 2007 年度财务决算的议案； 3、公司 2007 年度利润分配方案的议案； 4、公司 2008 年度续聘会计师事务所的议案； 5、姜爱萍先生辞去公司监事及监事主席职务的议案； 6、增选张宝红先生任公司四届监事会监事的议案；（简历见附件） 7、公司控股子公司发展公司自 2008 年起向盐湖集团缴纳矿产资源使用费用的议案； 8、公司间接控股子公司－青海盐湖元通钾肥有限公司参股青海海虹控股股份有限公司的议 案； 9、《公司 2008 年度日常关联交易的议案》； 10、根据《证券法》第 68 条要求，公司监事会对公司 2007 年年度报告及摘要的内容和编制 情况进行了全面审核。 （二）四届四次监事会 2008 年 7 月 28 日下午，青海盐湖钾肥股份有限公司四届四次监事会在青海省西宁市青 海宾馆 201 会议室召开。应到公司监事 9 人，赵文明缺席，实际参会监事 6 人。叶小玲、魏 业秋监事因出差分别委托何世钎、李春仓监事进行了表决，会议符合《公司法》、《公司章程》 等法规的规定。会议审议并全票通过了： 1、选举张宝红先生任公司四届监事会主席的议案； 2、公司转让福州一化股权的议案； 3、根据《证券法》第 68 条要求，公司监事会对公司 2008 年中期年度报告及摘要的内容 和编制情况进行了全面审核。 （三）四届五次监事会 青海盐湖钾肥股份有限公司四届五次监事会于 2008 年 10 月 28 日以通讯方式召开，会 议应参加监事九人，实际参加监事八人，符合《公司法》、《公司章程》的规定，会议审议通 过了如下议案： 1、选举张宝红先生任公司四届监事会主席的议案； 2、根据《证券法》第 68 条要求，公司监事会对公司 2008 年第三季度报告的内容和编 制情况进行了全面审核， 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 34 （四）四届六次监事会 青海盐湖钾肥股份有限公司监事会于2008 年12 月25 日在青海省西宁市西宁宾馆二号 楼六楼会议室召开了四届六次监事会，会议应出席监事 9 名，实际出席监事 8 名。张宝红、 魏业秋、叶小玲监事因出差原因分别委托何世钎、杨占山、李春仓参加会议。会议召开符合 《公司法》、《公司章程》的规定。会议审议通过了如下议案： 1、《青海盐湖钾肥股份有限公司以新增股份换股吸收合并青海盐湖工业集团股份有限公 司暨注销 ST 盐湖所持盐湖钾肥股份之预案》 2、《关于青海盐湖钾肥股份有限公司以新增股份换股吸收合并青海盐湖工业集团股份有 限公司构成重大关联交易的议案》 3、《吸收合并协议》 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况 本年度公司无收购及出售资产事项。 吸收合并事项：2008 年 10 月 25 日召开的公司四届十二次董事会审议通过《关于青海盐 湖钾肥股份有限公司以新增股份换股吸收合并青海盐湖工业集团股份有限公司暨注销 ST 盐 湖所持盐湖钾肥股份之预案》》（详情见 2008 年 12 月 26 日公告，《证券时报》、巨潮网： ）。（注：在双方公司相关资产审计、评估及盈利预测等工作完成后，双方 公司将另行召开董事会审议与本次换股吸收合并相关的其他未决事项，并编制和公告换股吸 收合并报告书。） 上述事项尚需公司股东大会审议通过报相关部门批准后方可实行。 三、重大关联交易事项 （一） 购销商品发生的关联交易 1、关联交易之一：公司水电的采购 ①交易内容：盐湖集团向上市公司供应生产、生活用水及用电线路使用费。②关联交易 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 35 的定价原则和市场参考价格：参照格尔木 2008 年工业、商业用水市场价格 1.5 元/吨定价， 经上市公司与盐湖集团协商，上市公司地处格尔木市地区，本着市场化的原则，2008 年年初 签订合同，将工业供水价格由 1.2 元/吨调整为 1.5 元(含税价)，当地市场价（1.5-2.0 元）。 向盐湖集团支付的线路使用费为 0.06 元/度，其主要原因是格尔木电力公司使用盐湖集团 110KV 输电线路，盐湖集团收取线损和线路维护费 0.06 元/度。④交易金额：2008 年，公司 向盐湖集团采购水及线路使用费共计 1211.75 万元, 比 2007 年的 1074.22 万元略有增加。⑤ 结算方式：每个日历月的前三个工作日按照查抄水、电表确定的水电供应数额向供应方支付 水、电费。⑥关联交易的必要性和持续性及对公司的影响：公司生产地察尔汗由于地理原因 无淡水资源，所使用的淡水必须从格尔木引入，只有通过盐湖集团铺设的至察尔汗的淡水管 线方可供其使用；青海省电力公司 330KV 供电线路 2002 年 5 月铺设至格尔木，随着 330KV 线 路到工厂,公司生产用电由 330KV 大电网供给。 2、关联交易之二：上市公司产品包装物－编织袋的采购 ①关联交易方和关联交易的内容：盐湖集团向上市公司供应编织袋。②关联交易的定价 原则和市场参考价格：报告期由于编织袋的原材料涨价，导致编织袋生产成本相应提高。经 公司与盐湖集团协商，本着市场化原则，本公司与盐湖集团 2008 年年初签订编织袋采购合同， 采购价格为 2.3 元/条（目前当地同品质编织袋的市场销售价格为 2.3 元/条－2.5 元/条）。 ③关联交易的金额及其占同类交易金额的比例：2008 年，公司向盐湖集团采购编织袋共计 8730.95 万元比 2007 年的 7669.90 万元，增加 1061.05 万元，增加的原因系公司及所属公司 产量增加所致，该项关联交易占同类交易金额的比例为 100%。④关联交易的结算方式：公司 根据产量的需要，按批进货，货到后付款。⑤关联交易的必要性和持续性说明及其对上市公 司的影响：盐湖集团具有国内较先进的编织袋生产线系统，选用目前国内一流的塑编生产设 备，所生产的编织袋质量符合要求且生产地距离上市公司较近，可缩短进货时间，节约成本， 且可以随时进行质量控制，随时满足上市公司进货的需求。 3、关联交易之三：公司生产所需药剂的采购 ①关联交易方及关联交易的内容：上市公司向青海盐湖化工有限公司购买生产所需药剂。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 36 ②关联交易的定价原则和市场参考价格：无市场参考价格，根据生产所需原辅材料成本+费用 +合理的利润，协商确定。③关联交易的交易价格：根据生产所需原辅材料成本+费用+合理的 利润的原则，2008 年向公司提供的药剂的价格为 6 万元/吨（含税）。④关联交易金额及其占 同类交易金额的比例：2008 年公司向青海盐湖精细化工有限公司采购药剂 5024.21 万元,比 2007 年 4600.09 万元，增加 424.12 万元,增加的原因系公司及所属公司产量增加所致，该项 关联交易占同类交易金额的比例为 100%⑤关联交易的结算方式：公司根据生产需要，批量进 货，验货后付款。⑥关联交易的必要性和持续性说明及其对公司的影响：青海盐湖精细化工 有限公司是国内唯一一家能够生产钠捕收剂的公司，其生产的药剂质量可靠，价格低于国外 进口药剂，目前国内尚无生产此药剂的厂家，且由于该公司生产地距上市公司较近，供货方 便，可缩短进货时间，节约成本，便于随时组织进货。 4、关联交易之四：公司产品的销售 (1)、向中化化肥有限公司销售产品 ①关联交易方及关联交易的内容：公司向中化化肥有限公司销售氯化钾产品。②关联交 易的定价原则和市场参考价格是参照公司统一对外销售价格，实行量大返利的原则。2008 年 公司销售氯化钾的平均售价为 3250 元/吨（不含税）。③关联交易的交易价格：公司向该关联 方销售氯化钾，2008 年向该公司销售的氯化钾产品价格平均在每吨 3608 元（不含税）以上 （交易价格已经公司监事及独立董事审核）。④关联交易的金额及其占销售金额的比例：2008 年度，公司向中化化肥公司销售氯化钾共计 120514.70 万元，占总销售金额的 29.77%。⑤关 联交易的结算方式：货款采取每月结算的方式进行结算。⑥关联交易的必要性和持续性说明 及其对公司的影响：中化化肥公司是目前国内最大的钾肥经销商之一，公司认为其具有良好 的经营状况并拥有众多的钾肥使用客户，在销售中与公司自身销售没有冲突且与公司建立了 相互间良好的信用关系，能及时支付货款。此类交易为长期供应合作，由于具有需求稳定且 数量较大等特点，有利于公司生产计划安排和管理、降低生产成本，所以该关联交易将会给 公司的生产经营带来积极影响。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 37 (2)、向山西盐桥复合肥有限公司销售产品 ①关联交易方及关联交易的内容：公司向山西盐桥复合肥有限公司销售氯化钾产品。② 关联交易的定价原则和市场参考价格是参照公司统一对外销售价格，实行量大返利的原则。 2008 年公司公司销售氯化钾的平均参考售价为 3250 元/吨（不含税）。③关联交易的交易价 格：公司向该关联方销售氯化钾，2008 年向该公司销售的氯化钾产品价格平均在每吨 3235 元（不含税）以上（交易价格已经公司监事及独立董事审核）④关联交易的金额及其占销售 金额的比例：2008 年公司向山西文通盐桥复合肥有限公司销售氯化钾共计 53725.80 万元， 占总销售金额的 13.27%。⑤关联交易的结算方式：货款采取每月结算的方式进行结算。⑥关 联交易的必要性和持续性说明及其对公司的影响：山西盐桥复合肥有限公司是公司子公司三 元公司控股的元通钾肥公司之股东，主要利用氯化钾生产硝酸钾、碳酸钾复合肥等，公司认 为其具有良好的经营状况，能及时支付货款。此类交易为长期供应合作，由于具有需求稳定 且数量较大等特点，有利于公司生产计划安排和管理，降低生产成本。所以该关联交易将会 给公司的生产经营带来积极影响。 5、关联交易之五：青海盐湖采矿公司向上市公司提供工程和运输劳务 ① 关联方及关联交易的内容：青海盐湖采矿公司向上市公司提供盐田建设、采输卤工程、 光卤石矿采装、运、卸等运输服务。 ② 关联交易的定价原则和价格：工程劳务的定价执行青海省建设厅和海西州建设局文件 有关建筑施工的规定（青建工 60 号文二类工程和西建字（1994）48 号文，西建字（1994） 025 号文）。 ③ 关联交易金额：2007 年，采矿公司向公司提供工程建设服务共计 70 万元。2008 年度， 采矿公司向公司提供成矿卤水劳务和老卤排放等劳务共计 11108.32 万元比 2007 年 11129.52 万元基本持平。 ④ 关联交易的结算方式：公司根据与采矿公司的工程进度付款，工程完工验收合格后支 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 38 付工程造价的 95％，其余 5％按工程完工验收合格满一周年无质量问题后一次性支付。 ⑤ 关联交易的必要性和持续性说明及其对公司的影响：采矿公司在盐湖上进行项目建 设，特别是在盐田光卤石池的建造、溶盐及钠盐池板的建造、采输卤工程、老卤排放等方面 具有专业特长，曾承担“ 七五” 重点建设项目青海钾肥一期工程盐田方面的工程项目，目前 国内仅有采矿公司能够承担大面积溶盐及钠盐池板的建造工程，该公司经 20 年的发展已拥有 数台大型挖掘机和推土机，长期以来在盐湖上施工积累了丰富的经验，拥有一支较强的盐田 施工专业化队伍。因此公司在工程建设方面仍将继续与采矿公司合作，将有效地保证施工质 量。采矿公司所承担的工程劳务主要为盐田建设项目。 在运输服务方面，采矿公司拥有专业化大型的运输工具，为上市公司提供专业化和便捷 的光卤石矿采装及运输服务，保证了上市公司生产经营所需的光卤石矿供应。 6、 关联交易之七：公司向关联方购买特许权交易费（矿产使用费） ①交易内容：根据本公司控股子公司青海盐湖发展有限公司与本公司控股股东盐湖集团 分别于 2008 年 5 月 20 日、2008 年 6 月 30 日签订的《矿产使用费合同》、《矿产使用费补 充合同》，青海盐湖发展有限公司自 2008 年起向盐湖集团每年缴纳矿产使用费 305,742,825.00 元；本公司的关联企业使用卤水，按实际用量由盐湖集团收取矿产使用费， 即每使用 60m 3 卤水，向盐湖集团支付 305.00 元矿产使用费。 ②关联交易的定价原则和市场参考价格：按照公平、公正双方互惠互利的原则，本次交 易遵循了市场化，体现了交易公允性，本项交易不存在损害交易双方股东合法利益的行为。 ④交易金额：2008 年度盐湖集团向本公司及子公司收取矿产使用费 510,324,320.00 元。 ⑤结算方式：案季度结算。⑥关联交易的必要性和持续性及对公司的影响：公司生产氯 化钾所需的主要原料－光卤石均来源于盐湖集团别勒滩采区，该采矿区的卤水资源丰富，含 钾量高，相对生产成本较低。本公司控股子公司青海盐湖发展有限公司及关联企业三元公司、 晶达公司、元通公司均使用盐湖集团别勒滩采区卤水资源。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 39 （二）、公司与关联方存在债权、债务往来、担保情况 与关联资金往来均为与关联方发生的经营性资金往来。2008 年度公司与关联方无担保情形。 2、其他重大关联交易 报告期无其他重大关联交易。 四、报告期重大合同及重大担保情况 （一）重大合同及履行情况 报告期公司除披露的关联交易事项外，无托管、承包、租赁或其他公司托管、承包 租赁上市公司资产事项。 （二）重大担保情况 报告期公司与关联方无担保情形。亦无中国证监会（证监发〔2003〕56 号）《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中列示的对外担保情况。 五、报告期公司现金资产委托管理情况 报告期公司无现金资产委托管理事项，且无以前期间发生延续至本年度现金资产委托管 理事项。 六、其他重大合同及其履行情况 公司除大宗原材料、产成品重大购销合同外，无其他重大合同。 七、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期，公司续聘北京五联方圆会计师事务所有限公司为 2008 年度财务报告审计单位。 本年度支付给聘任会计师事务所的报酬总额为 36 万元，该所已为公司审计年度报告八次。 八、公司、公司董事及高级管理人员受监管部门检查的情况 报告期内，公司、公司董事会、董事及其他高级管理人员无受中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 九、股权分置改革过程中非流通股股东做出的承诺事项及履行情况 报告期末公司持股 5％以上的原非流通股股东所持股份数无变化。详见下表 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 40 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 青海盐湖工业集团 股份有限公司 (1)自公司股权分置改革方案实施后的第 1 个交易日起 4 年内，不上市交易 或转让所持有的原非流通股股份（向实际控制的企业转让所持有的原非流 通股股份不受此限制）。 （2）在未来三年（即2006年至2008年）每年的年度股东大会上，提议将当 年可供股东分配的利润进行全额分配，并对该议案投赞成票； 未触发履约条件 中化化肥有限公司 (1) 自公司股权分置改革方案实施后的第1个交易日起4年内，不上市交易 或转让所持有的原非流通股股份（向实际控制的企业转让所持有的原 非流通股股份不受此限制）。 （2）在未来三年（即2006年至2008年）每年的年度股东大会上，提议将当 年可供股东分配的利润进行全额分配，并对该议案投赞成票； 未触发履约条件 十、报告期来公司调研人员及相关情况 2008 年公司董事会秘书在公司证券部接受来访调研人员两名，公司未向来访人员提供任 何资料，情况如下： 来访人员 单位 姓 名 时 间 谈话要点 中信证券 国海富兰克林 基金 南方基金 工银瑞信金 嘉实基金 中海基金 易方达基金 华夏基金 泰达基金 刘旭明 张惟闽 张小东 汪澄 张剑峰 吴鹏飞 王卫 秦威 张建 徐科益 2008 年 5 月 6 日 现场调研，介绍工艺及生产情况， 未提供任何书面材料。 中国国际金融 有限公司 信诚基金 太平洋保险资 产管理公司 天治基金 奥氏资本管理 （香港）有限公 司 德意志银行 时雪松 倪邈 李俊 章旭峰 富雷 刘剑 2008 年 6 月 3 日 现场调研，介绍公司情况，未提 供任何书面材料。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 41 第十一节 财务报告 北 京 五 联 方 圆 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 五联方圆审字[2009]07009 号 审 计 报 告 青海盐湖钾肥股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青海盐湖钾肥股份有限公司（以下简称“ 盐湖钾肥”）合并及母公司财 务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2008 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是盐湖钾肥管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 42 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，盐湖钾肥财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了盐湖钾肥 2008 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2008 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：仲成贵 中国 · 北京 中国注册会计师：江波 二○ ○ 九年三月二十四日 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 43 合并资产负债表 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1,946,278,060.62 900,217,289.46 1,810,521,669.92 496,115,194.24 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 1,059,803,514.82 2,894,510.00 1,164,477,951.05 563,037,964.26 应收账款 43,439,231.89 32,982,373.64 29,535,309.19 26,696,784.92 预付款项 397,821,474.65 179,038,552.18 181,123,479.48 45,650,933.35 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 40,806,793.45 8,422,351.54 25,583,744.29 13,387,244.06 买入返售金融资产 存货 1,310,873,102.00 434,112,090.47 529,142,717.56 124,943,066.83 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 4,799,022,177.43 1,557,667,167.29 3,740,384,871.49 1,269,831,187.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 10,000,000.00 616,337,397.06 3,000,000.00 619,337,397.06 投资性房地产 固定资产 2,272,768,679.03 604,259,146.11 2,281,511,530.41 527,246,262.53 在建工程 847,231,220.09 20,978,613.03 614,674,312.84 63,763,591.79 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 44 工程物资 59,618,581.04 129,807,996.30 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,484,959.51 2,502,009.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 34,440,415.24 5,103,234.13 5,665,170.20 5,115,983.51 其他非流动资产 非流动资产合计 3,229,543,854.91 1,246,678,390.33 3,037,161,018.84 1,215,463,234.89 资产总计 8,028,566,032.34 2,804,345,557.62 6,777,545,890.33 2,485,294,422.55 法定代表人：郑长山 主管会计工作公司领导：刘生福 总会计师：唐德新 会计主管：叶发银 合并资产负债表（续） 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 流动负债： 短期借款 100,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 209,631,204.25 176,013,765.59 251,605,511.63 130,567,370.81 预收款项 1,111,834,942.40 1,111,551,903.03 762,044,691.84 761,656,586.16 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 16,279,386.69 1,182,371.11 28,023,447.35 9,249,984.41 应交税费 558,119,474.62 59,668,104.51 338,953,558.81 94,455,767.26 应付利息 应付股利 90,091,784.48 90,091,784.48 8,297,807.28 8,297,807.28 其他应付款 220,252,671.16 60,471,205.87 127,010,857.68 64,925,155.06 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 20,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,226,209,463.60 1,498,979,134.59 1,635,935,874.59 1,069,152,670.98 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 45 非流动负债： 长期借款 745,400,000.00 1,095,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 745,400,000.00 1,095,000,000.00 负债合计 2,971,609,463.60 1,498,979,134.59 2,730,935,874.59 1,069,152,670.98 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 767,550,000.00 767,550,000.00 767,550,000.00 767,550,000.00 资本公积 208,368,324.23 206,674,339.71 208,368,324.23 206,674,339.71 减：库存股 盈余公积 434,053,971.75 341,588,139.49 373,234,475.63 261,205,316.34 其中:专项储备 93,427,183.79 961,351.53 113,636,154.82 1,606,995.53 一般风险准备 未分配利润 1,462,811,518.54 -10,446,056.17 1,080,360,945.04 180,712,095.52 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权 益合计 2,872,783,814.52 1,305,366,423.03 2,429,513,744.90 1,416,141,751.57 少数股东权益 2,184,172,754.22 1,617,096,270.84 所有者权益合计 5,056,956,568.74 1,305,366,423.03 4,046,610,015.74 1,416,141,751.57 负债和所有者权益总计 8,028,566,032.34 2,804,345,557.62 6,777,545,890.33 2,485,294,422.55 法定代表人：郑长山 主管会计工作公司领导：刘生福 总会计师：唐德新 会计主管：叶发银 合并利润表 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 4,068,901,991.90 551,254,106.16 3,109,373,717.78 676,926,444.51 其中：营业收入 4,068,901,991.90 551,254,106.16 3,109,373,717.78 676,926,444.51 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收 入 二、营业总成本 1,349,118,477.69 283,634,360.97 1,328,303,662.95 373,242,309.92 其中：营业成本 891,922,160.27 196,461,340.70 914,266,239.74 280,455,663.68 利息支出 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 46 手续费及佣金支 出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准 备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 159,441,096.14 24,184,661.59 123,651,156.73 30,463,175.85 销售费用 71,529,349.97 23,185,389.02 67,036,164.21 5,575,115.43 管理费用 159,196,341.21 56,265,521.81 134,506,764.41 51,471,040.90 财务费用 66,869,796.42 -16,036,606.81 79,282,611.69 -3,711,330.30 资产减值损失 159,733.68 -425,945.34 9,560,726.17 8,988,644.36 加：公允价值变动收 益（损失以“ -” 号填列） 投资收益（损失 以“ -” 号填列） -1,500,035.33 554,558,686.99 430,996,192.70 其中：对联营 企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以 “ -” 号填列） 三、营业利润（亏损以 “ -” 号填列） 2,718,283,478.88 822,178,432.18 1,781,070,054.83 734,680,327.29 加：营业外收入 307,469,427.55 57,362,240.59 315,256,785.44 64,821,799.36 减：营业外支出 24,593,278.20 23,223,842.82 28,210,987.04 26,660,057.53 其中：非流动资产 处置损失 四、利润总额（亏损总 额以“ -” 号填列） 3,001,159,628.23 856,316,829.95 2,068,115,853.23 772,842,069.12 减：所得税费用 450,412,604.49 46,032,158.49 310,875,898.53 55,548,094.30 五、净利润（净亏损以 “ -” 号填列） 2,550,747,023.74 810,284,671.46 1,757,239,954.70 717,293,974.82 归属于母公司所有 者的净利润 1,364,330,069.62 810,284,671.46 1,006,432,299.22 717,293,974.82 少数股东损益 1,186,416,954.12 750,807,655.48 六、每股收益： （一）基本每股收 益 1.7775 1.0557 1.3112 0.9345 （二）稀释每股收 益 1.7775 1.0557 1.3112 0.9345 法定代表人：郑长山 主管会计工作公司领导：刘生福 总会计师：唐德新 会计主管：叶发银 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 47 合并现金流量表 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现 金流量： 销售商品、提供劳 务收到的现金 4,567,062,554.32 3,622,224,641.38 3,156,890,094.04 1,959,349,851.47 客户存款和同业存 放款项净增加额 向中央银行借款净 增加额 向其他金融机构拆 入资金净增加额 收到原保险合同保 费取得的现金 收到再保险业务现 金净额 保户储金及投资款 净增加额 处置交易性金融资 产净增加额 收取利息、手续费 及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增 加额 收到的税费返还 300,396,315.81 56,192,547.91 313,778,723.13 63,980,291.24 收到其他与经营活 动有关的现金 76,245,246.52 55,434,669.74 48,953,655.63 31,512,095.54 经营活动现金流 入小计 4,943,704,116.65 3,733,851,859.03 3,519,622,472.80 2,054,842,238.25 购买商品、接受劳 务支付的现金 1,554,326,491.58 2,188,114,860.83 868,642,227.64 995,878,363.88 客户贷款及垫款净 增加额 存放中央银行和同 业款项净增加额 支付原保险合同赔 付款项的现金 支付利息、手续费 及佣金的现金 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 48 支付保单红利的现 金 支付给职工以及为 职工支付的现金 216,463,436.78 111,609,393.92 207,881,702.53 93,568,134.26 支付的各项税费 991,332,867.87 190,161,930.06 704,092,999.06 140,736,435.08 支付其他与经营活 动有关的现金 61,404,520.53 33,743,079.14 57,158,392.23 20,607,159.13 经营活动现金流 出小计 2,823,527,316.76 2,523,629,263.95 1,837,775,321.46 1,250,790,092.35 经营活动产生 的现金流量净额 2,120,176,799.89 1,210,222,595.08 1,681,847,151.34 804,052,145.90 二、投资活动产生的现 金流量： 收回投资收到的现 金 352,499.89 162,590.00 取得投资收益收到 的现金 41,866.76 处置固定资产、无 形资产和其他长期资产 收回的现金净额 12,000.00 12,000.00 72,000.00 72,000.00 处置子公司及其他 营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活 动有关的现金 8,347,438.46 7,646,895.51 投资活动现金流 入小计 8,711,938.35 174,590.00 7,718,895.51 113,866.76 购建固定资产、无 形资产和其他长期资产 支付的现金 344,564,962.73 60,728,430.30 309,915,721.38 58,392,780.16 投资支付的现金 6,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他 营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活 动有关的现金 7,528,841.81 2,115,080.92 投资活动现金流 出小计 358,093,804.54 60,728,430.30 312,030,802.30 58,392,780.16 投资活动产生 的现金流量净额 -349,381,866.19 -60,553,840.30 -304,311,906.79 -58,278,913.40 三、筹资活动产生的 现金流量： 吸收投资收到的现 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 49 金 其中：子公司吸收 少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现 金 100,000,000.00 发行债券收到的现 金 收到其他与筹资活 动有关的现金 筹资活动现金流 入小计 100,000,000.00 偿还债务支付的现 金 449,600,000.00 363,000,000.00 分配股利、利润或 偿付利息支付的现金 1,184,137,906.24 744,266,022.80 670,928,212.76 510,463,736.66 其中：子公司支付 给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活 动有关的现金 1,300,636.76 1,300,636.76 814,649.09 814,649.09 筹资活动现金流 出小计 1,635,038,543.00 745,566,659.56 1,034,742,861.85 511,278,385.75 筹资活动产生 的现金流量净额 -1,635,038,543.00 -745,566,659.56 -934,742,861.85 -511,278,385.75 四、汇率变动对现金及 现金等价物的影响 五、现金及现金等价物 净增加额 135,756,390.70 404,102,095.22 442,792,382.70 234,494,846.75 加：期初现金及现 金等价物余额 1,810,521,669.92 496,115,194.24 1,367,729,287.22 261,620,347.49 六、期末现金及现金等 价物余额 1,946,278,060.62 900,217,289.46 1,810,521,669.92 496,115,194.24 法定代表人：郑长山 主管会计工作公司领导：刘生福 总会计师：唐德新 会计主管：叶发银 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 50 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 51 所有者权益变动表 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年度 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 一、上年年末余额 767,5 50,00 0.00 208,3 68,32 4.23 373,2 34,47 5.63 1,080, 360,9 45.04 1,617, 096,2 70.84 4,046, 610,0 15.74 767,5 50,00 0.00 208,3 68,32 4.23 187,8 68,92 3.33 922,4 33,03 7.93 1,281, 002,9 74.90 3,367, 223,2 60.39 加：会计政策变更 61,57 7,566. 83 -49,27 2,406. 64 12,87 7,468. 89 25,18 2,629. 08 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 767,5 50,00 0.00 208,3 68,32 4.23 373,2 34,47 5.63 1,080, 360,9 45.04 1,617, 096,2 70.84 4,046, 610,0 15.74 767,5 50,00 0.00 208,3 68,32 4.23 249,4 46,49 0.16 873,1 60,63 1.29 1,293, 880,4 43.79 3,392, 405,8 89.47 三、本年增减变动金 额（减少以“ -” 号填 列） 60,81 9,496. 12 382,4 50,57 3.50 567,0 76,48 3.38 1,010, 346,5 53.00 123,7 87,98 5.47 207,2 00,31 3.75 323,2 15,82 7.05 654,2 04,12 6.27 （一）净利润 1,364, 330,0 69.62 1,186, 416,9 54.12 2,550, 747,0 23.74 1,006, 432,2 99.22 750,8 07,65 5.48 1,757, 239,9 54.70 （二）直接计入所 有者权益的利得和损 失 1．可供出售金融 资产公允价值变动净 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 52 额 2．权益法下被投 资单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者 权益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 小计 1,364, 330,0 69.62 1,186, 416,9 54.12 2,550, 747,0 23.74 1,006, 432,2 99.22 750,8 07,65 5.48 1,757, 239,9 54.70 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 224,3 57,33 1.87 -1,145 ,417,3 31.87 -619,3 40,47 0.74 -1,540 ,400,4 70.74 153,5 23,71 2.94 -828,9 67,71 2.94 -427,5 91,82 8.43 -1,103 ,035,8 28.43 1．提取盈余公积 81,02 8,467. 15 -81,02 8,467. 15 71,72 9,397. 48 -71,72 9,397. 48 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -921,0 60,00 0.00 -619,3 40,47 0.74 -1,540 ,400,4 70.74 -675,4 44,00 0.00 -427,5 91,82 8.43 -1,103 ,035,8 28.43 4．其他 143,3 28,86 -143,3 28,86 81,79 4,315. -81,79 4,315. 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 53 4.72 4.72 46 46 （五）所有者权益 内部结转 -163,5 37,83 5.75 163,5 37,83 5.75 -29,73 5,727. 47 29,73 5,727. 47 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 -163,5 37,83 5.75 163,5 37,83 5.75 -29,73 5,727. 47 29,73 5,727. 47 四、本期期末余额 767,5 50,00 0.00 208,3 68,32 4.23 434,0 53,97 1.75 1,462, 811,5 18.54 2,184, 172,7 54.22 5,056, 956,5 68.74 767,5 50,00 0.00 208,3 68,32 4.23 373,2 34,47 5.63 1,080, 360,9 45.04 1,617, 096,2 70.84 4,046, 610,0 15.74 法定代表人：郑长山 主管会计工作公司领导：刘生福 总会计师：唐德新 会计主管：叶发银 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 54 财 务 报 表 附 注 编制单位：青海盐湖钾肥股份有限公司 会计期间：2008 年度 单位：人民币 元 附注 1 公司简介 青海盐湖钾肥股份有限公司（以下简称“ 本公司”）是经青海省经济体制改革委员会以青 体改函字[1997]第 035 号文批准，由青海盐湖工业（集团）有限公司为主发起人联合北京华 北电力实业总公司、中国农业生产资料成都公司、中国科学院青海盐湖研究所、中蓝连海设 计研究院、化工部长沙设计研究院、湖北东方农化中心共同发起，于 1997 年 8 月 25 日以募 集方式设立的股份有限公司。本公司设立时的注册资本为人民币 20,000 万元，由于本公司于 1999 年实施 10 配 3 的配股方案，2002 年增发新股 3500 万股，2003 年实施资本公积 10 转增 10 的利润分配方案，2004 年实施资本公积 10 转增 5 的利润分配方案。截止报告期本公司的 注册资本已变更为 76,755 万元。企业法人营业执照注册号：630000100009557；注册资本： 人民币 76,755 万元；法定代表人：郑长山；公司住所：格尔木市察尔汗。 本公司经营范围：主营氯化钾的开发、生产和销售，兼营光卤石、低纳光卤石及其他矿 产品开发、加工、冶炼。 本公司控股股东青海盐湖工业（集团）有限公司于 2004 年 6 月 15 日与中国中化集团公 司签定了《上市公司国有股权转让协议》，青海盐湖工业（集团）有限公司将持有本公司 40,755 万股国家股中的 15,351 万股以每股 3 元的价格转让给中国中化集团公司，股权转让于 2004 年 11 月 22 日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2004〕1030 号《关于盐湖钾肥股 份有限公司国有股权转让的批复》同意，于 2004 年 12 月 14 日在中国证券登记结算有限责任 公司深圳分公司完成过户登记手续。上述法人股转让完成后，本公司于 2006 年进行了股权分 置改革，本公司非流通股股东向方案实施股权登记日在登记结算公司登记在册的流通股股东 共计支付 3,600 万股股份和 36,000 万元现金对价，本公司总股本仍为 76,755 万股，其中青海 盐湖工业（集团）有限公司持有本公司 234,839,404 股 ,仍为第一大股东；中国中化集团公司 持有本公司 141,907,561 股，为本公司第二大股东。 本公司第二大股东中国中化集团公司已于 2007 年 10 月 16 日与其子公司中化化肥有限 公司签订了《上市公司国有股份转让协议》将其持有的本公司股份 141,907,561 股（占本公 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 55 司总股本的 18.49%），以 47.49 元/股转让给中化化肥有限公司。中化化肥有限公司已于 2008 年 1 月完成全部股份转让款的支付。中国中化集团公司亦于 2008 年 3 月 17 日完成向中化 化肥有限公司转让本公司 18.49%股份的过户手续。中化化肥有限公司现持有本公司 141,907,561 股（占公司总股本的 18.49%）的股份，成为本公司第二大股东。 根据 2008 年 1 月 23 日中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]127 号《关于核准青海 数码网络投资（集团）股份有限公司以新增股份吸收合并青海盐湖工业（集团）有限公司暨 注销青海盐湖工业（集团）有限公司受让股份的通知》，批准青海数码网络投资（集团）股份 有限公司（以下简称“ 数码网络”）定向增发 2,975,730,224 股股份吸收合并青海盐湖工业（集 团）有限公司，同时注销青海盐湖工业（集团）有限公司受让数码网络 106,267,687 股股份。 数码网络已于 2008 年 2 月 1 日完成吸收合并青海盐湖工业（集团）有限公司的工作，2008 年 2 月 1 日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕青海盐湖工业（集团）有限 公司受让 106,267,687 股股份的过户登记手续，并于 2008 年 2 月 25 日由北京五联方圆会计师 事务所有限公司青海分所以五联方圆青验字[2008]004 号验资报告，对数码网络吸收合并青海 盐湖工业（集团）有限公司增加的注册资本及实收资本 2,975,730,224.00 元进行了验证，增资 后，数码网络的注册资本为 3,067,615,959.00 元，同时，数码网络更名为青海盐湖工业集团股 份有限公司。本公司控股股东由青海盐湖工业（集团）有限公司变更为青海盐湖工业集团股 份有限公司（以下简称“ 盐湖集团”）。 本公司设总经理办公室、证券部、财务部、生产部、设备管理部等职能管理部门。本公 司拥有三条氯化钾产品生产线，主要从事氯化钾产品的生产、加工和销售，年设计生产能力 为 34 万吨。 本公司 2008 年度财务报告已于 2009 年 3 月 24 日经本公司四届十四次董事会会议批准。 按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进行修 改。 附注 2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错 2.1 遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的企业 会计准则及应用指南编制。本公司编制的 2008 年度财务报表符合企业会计准则体系的要求， 真实、公允地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、2008 年度的经营成果和现金流 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 56 量。 2.2 财务报表的编制基础 本公司的 2008 年度财务报表系依据财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的企业会计准则及应用 指南编制。 2.3 会计年度 本公司采用公历年度,即将每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止作为一个会计年度。 2.4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.5 记账基础 以权责发生制为记账基础。 2.6 计价原则 本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制 下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非 货币性资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本 计量。 本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。 2.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及 其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险很小的投资作为现金等价物。 2.8 外币折算 2.8.1 外币交易 本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期 汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负 债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外 币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2.8.2 境外经营 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 57 中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“ 未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 当期平均汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现 金流量表所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。 2.9 金融资产和金融负债 2.9.1 金融资产的分类 本公司将取得的金融资产划分为四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2）持有至到期投资； （3）应收款项； （4）可供出售金融资产。 2.9.2 金融资产的确认和计量 2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量 本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产： （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融 资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。 （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允 价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其 变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同 规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，应当在实际收到时作为投资收 益。 （3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允 价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 58 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2.9.2.2 持有至到期投资 （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。 如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售 金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于 5%时，本公司将该 类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度 内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。 （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付 的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 （3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投 资收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表 日，持有至到期投资按摊余成本计量。 （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的 差额确认为投资收益。 2.9.2.3 应收款项 （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他 单位或个人的其他应收款。 （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协 议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取 采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在 3 年以上），按应收债权的现值计量。 （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时， 按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。 2.9.2.4 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金 融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债 权投资等。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 59 （2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认 金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股 利，应单独确认为应收项目。 （3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产 负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公 积）。 （4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计 入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 2.9.3 金融资产转移的确认和计量 2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。 2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终 止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了 对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价 值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成 部分。 本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流 量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项 服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部 分。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 60 2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止 确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金 融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确 认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确 认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。 2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值； （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价 值的基础。 （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上 相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的 现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 2.9.5 主要金融资产的减值 若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。 2.9.5.1 持有至到期投资的减值 在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将 该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失） 现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 61 对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原 确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定 不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。 2.9.5.2 应收款项的坏账准备 （1）应收款项坏账的确认标准 本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无 遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿 债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。 （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单 位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。 （4）坏账准备的计提方法及计提比例 本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下： 对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重 大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账 准备。 对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收 款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的 实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计 提坏账准备： 账 龄 计提基数 计提比例（%） 1 年以内 1 1-2 年 5 2-3 年 9 3-4 年 30 4-5 年 50 5 年以上 单项金额不重大的应收款项和经单独减 值测试后未发生减值的单项金额重大的 应收款项之和 100 对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期 未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准 后予以核销。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 62 2.9.5.3 可供出售金融资产的减值 资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或 在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止 确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期 损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 2.9.6 金融负债 2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。 2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允 价值。 2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债， 包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公 允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。 2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。 2.10 存货 2.10.1 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、产成品等。 2.10.2 本公司存货中原材料的取得按计划成本计量；产成品按实际成本计价。领用和发 出产成品采用加权平均核算；低值易耗品于领用时采用“ 一次摊销法” 核算。 2.10.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量 （1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记 存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 63 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现 净值： ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定； ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。 2.11 长期股权投资 2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的权益性投资。 对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权 益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对联营企业的投 资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。 2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。 2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权 益法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对 合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。 本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业 或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投 资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其 净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整 长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或 存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 64 时以长期股权投资账面价值减记至零为限。 2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表 日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面 价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益， 同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资 处置前不予转回。 2.12 投资性房地产 2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地 产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。 2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出 计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。 2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核 算的相关规定计提折旧或摊销。 2.13 固定资产 2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋、建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、管 理用具、其他设备等七类。 2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益， 适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更 新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面 价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。 2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。 2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部 固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 65 下: 类 别 预计使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋 35 3 2.77 建筑物 25 3 3.88 机器设备 15 3 6.47 运输设备 12 3 8.08 仪器仪表 12 3 8.08 管理用具 20 3 4.85 其他设备 10 3 9.70 2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行 减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额， 将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产 减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。 2.14 在建工程 2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资 产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落 后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新 开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额 低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程 处置前不予转回。 2.15 无形资产 2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资 产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。 2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形 资产： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 66 2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。 内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段 的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场； （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能 力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 2.15.5 本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如下： 类 别 预计使用寿命 尚可使用寿命 确定依据 土地使用权 34 年 32-32.5 年 土地使用证 2.15.6本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。 2.15.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对 无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账 面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。 2.16 非货币性资产交换 2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和 长期股权投资等非货币性资产进行的交换。 货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现 金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指 货币性资产以外的资产。 2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付 的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允 价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；高于25%（含 25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 67 2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性 资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出 资产账面价值的差额计入当期损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补 价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产 成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期 损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总 额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。 2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可 靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确 认损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付 的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面 价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价 值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。 2.17 职工薪酬 2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关 支出，具体包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴； （2）职工福利费； （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； （4）住房公积金； （5）工会经费和职工教育经费； （6）非货币性福利； （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿； （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 68 2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除 因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理： （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本； （2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。 2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保 险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国 家规定的标准计提后按照2.17.2的规定处理。 2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的公允价值确 定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值 确定应付职工薪酬金额。 本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入 相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应 付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付 的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理 费用。 2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给 予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： （1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 2.18 股份支付 2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结 算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基 础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。 2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 69 工具的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工 具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积； （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。 （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进 行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调 整。 2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具 为基础计算确定的负债的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债； （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的， 应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。 （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 2.19 债务重组 2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协 议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债 务人参与的债务重组两种事项。 2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修 改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式； 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 70 （4）以上三种方式的组合等。 2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、 转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后 债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入 当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。 债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等 方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股 份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。 2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让 的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的 债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提 减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条 件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为 资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。 2.20 或有事项 2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不 发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全 保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。 2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不 确认或有资产及或有负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计 量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账 面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调 整。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 71 2.21 收入 2.21.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投 入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资 产使用权收入。 2.21.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或 应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确 定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间 内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2.21.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提 供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额， 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入本公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的 比例（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。 2.21.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公 司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经 发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 72 2.21.4 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际 利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收 入： （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.22 政府补助 2.22.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.22.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本 公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2.22.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产 使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。 本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失， 则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生 的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 2.22.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当 期损益。 2.23 借款费用 2.23.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价 或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2.23.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 73 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活 动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.23.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售 状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款 费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断 时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用， 计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。 2.23.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当 期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。 如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。 2.23.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额， 在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。 2.23.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.24 所得税 2.24.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。 2.24.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 74 基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差 异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其 计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。 2.24.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差 异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递 延所得税负债。 2.24.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债 的初始确认所产生的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异 相应的递延所得税资产。 2.24.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额 计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重 新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负 债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 75 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 2.24.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税 和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。 2.25 企业合并 2.25.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或 事项。本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类 型。 本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。 2.25.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权 的日期： （1）企业合并协议已获股东大会通过； （2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； （3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； （4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付 剩余款项； （5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有 相应的利益及承担风险。 2.25.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法 （1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资 的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并 方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或 确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。 （2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分， 视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时 将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入 留存收益。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 76 （3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接 计入当期损益。 （4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直 存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合 并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行 调整。 2.25.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法 （1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并 对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。 （2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确 定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉， 合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。 （3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债 应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公 允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项 可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。 2.25.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单 项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理： （1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收 益等所有者权益项目。 （2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份 额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。 （3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。 2.25.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的 公允价值： （1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。 （2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 77 定。 （3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用 其名义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后 的现值确定其公允价值。 （4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过 努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计 售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基 础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。 （5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。 （6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在 活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物的市场 价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的， 按照一定的估值技术确定其公允价值。 （7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活 跃市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定 其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在 市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损 耗后的重置成本估计其公允价值。 （8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的， 基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产 应支付的金额作为其公允价值。 （9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因 其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，应当按 照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。 （10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独确认 为预计负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需 要购买方支付的金额计量。 （11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 78 资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所 得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。 2.26 租赁 2.26.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协 议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。 2.26.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成 本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期 损益。 2.26.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协 议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.27 合并财务报表 2.27.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥 有高于 50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对被投资单位实施实 质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。 2.27.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合 并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子 公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实 际控制权之日起不再纳入合并范围。 2.27.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确 保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。 在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债 的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价 值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。 编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。 2.27.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实 现损益在编制合并财务报表时予以抵销。 本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份 额之间的差额作为合并资产负债表中的“ 商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 79 资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“ 营业外收入”。 子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“ 少数股东权益” 在合并资产负 债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表 的净利润项目下以“ 少数股东损益” 项目列示。 2.27.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理： （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项 余额冲减少数股东权益； （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权 益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损 失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。 2.28 每股收益 2.28.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、 认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释 性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。 2.28.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益： 基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数 （1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通 股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数； （2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数× 已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报 告期时间和已回购时间按月计算； （3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日） 起计算确定： ①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算； ②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算； ③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制 下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数； 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 80 ④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。 2.28.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净 利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 （1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整， 并考虑所得税的影响： ①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息； ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。 （2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普 通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权 平均数之和。 ①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以 前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假 设在发行日转换。 ②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，，本公司未收到 任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股 数÷当期普通股平均市场价格 ③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过 市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺 回购的普通股股数 （3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股 收益，直至稀释每股收益达到最小值。 2.28.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股 而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列 报期间的每股收益。 上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新 计算各列报期间的每股收益。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 81 如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间 的每股收益。 2.29 分部报告 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务、与其他的组 成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指企业内可区 分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于 在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司的主要业务全部在中国境内开展，因此未划分地区分部。 2.30 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明 2.30.1 会计政策变更的性质、内容和原因 2.30.1.1 本公司根据财政部发布的财会函[2008]60 号文《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》的规定，高危行业企业按照规定提取的安全生产费用,应当按照《企业会 计准则讲解(2008)》中的具体要求处理,在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独 列报,不再作为负债列示。煤炭企业在固定资产折旧外计提的维简费,应当比照安全生产费用的 原则处理。本公司将计提的安全措施基金和盐湖维简费参照此规定进行了追溯调整，此变更 影响本公司报表期初留存收益增加 56,870,437.72 元。 上述会计政策变更追溯调整的累积影响数为 56,870,437.72 元，其中：影响期初盈余公积 增加 113,636,154.82 元，影响期初未分配利润减少-85,191,636.64 元，影响期初少数股东权益 增加 28,425,919.54 元。 2.30.1.2 上述会计政策变更对本公司 2007 年末的财务状况及 2007 年度经营成果形成的影 响如下表所示： 项 目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 存货 585,908,434.66 -56,765,717.10 529,142,717.56 营业成本 945,949,870.39 -31,683,630.65 914,266,239.74 销售费用 67,040,342.20 4,177.99 67,036,164.21 盈余公积 259,598,320.81 113,636,154.82 373,234,475.63 未分配利润 1,165,552,581.68 -85,191,636.64 1,080,360,945.04 少数股东权益 1,588,670,351.30 28,425,919.54 1,617,096,270.84 年初未分配利润 922,433,037.93 -49,272,406.64 873,160,631.29 2.30.2 会计估计变更的内容和原因 本公司本期无会计估计变更事项。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 82 2.30.3 会计差错更正的内容和影响 本公司本期无会计差错更正事项。 附注 3 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、资源税、城市维护建设税、教育费附加、所 得税等。 3.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按销售工业氯化钾和药剂销售收入 17%的税率计算销项税额， 按销售农业用氯化钾销售收入 13%的税率计算销项税额，按当期计提的销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额 后的差额缴纳增值税。 根据 2004 年 12 月 21 日财政部、国家税务总局财税〔2004〕197 号文件规定，本公司从 2004 年 12 月 1 日起销售氯化钾由免征增值税改为实行先征后返。 3.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 3.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的 5%计提。 3.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3.5%计提。 3.5 氯化钾资源税：根据青海省财政厅、青海省地方税务局青财税字〔2004〕1126 号《关 于调整我省资源税政策的通知》，本公司从 2004 年 10 月 1 日开始按照氯化钾产量每吨缴纳 45 元的氯化钾资源税。根据青海省财政厅、青海省地方税务局青财税字〔2008〕1271 号《关 于调整我省天然卤水资源税额标准的通知》，本公司自 2008 年 10 月 1 日起按照氯化钾产量每 吨缴纳 135 元的氯化钾资源税。 3.6 矿产资源使用费（向相关政府缴纳）：定额征收，征收额每年 373.30 万元。 3.7 矿产资源补偿费：根据国家有关法规，按氯化钾销售收入的 0.9%计算缴纳。 3.8 所得税：所得税率为应纳税所得额的 25%。 根据财政部、国家税务总局、海关总署财税〔2001〕202 号《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》 的规定，对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在 2001 年至 2010 年期间，减按 15%的 税率征收企业所得税。根据青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会青地税发〔2002〕186 号文件，本公司 从 2002 年开始按照 15%的税率计算缴纳企业所得税。 附注 4 企业合并及合并财务报表 4.1 重要子公司情况 （1）重要子公司基本情况 取得方式 子公司名称 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 经营范围 非合并方式 青海盐湖晶达科技股份有 限公司 格尔木市 察尔汗 生产 7394.26 钾、钠、镁、锂盐系列产品的研究、 生产销售、技术服务 非合并方式 青海盐湖发展有限公司 格尔木市 察尔汗 生产 110,000.00 氯化钾开发、生产、销售 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 83 取得方式 子公司名称 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 经营范围 非合并方式 青海盐湖三元钾肥股份有 限公司 格尔木市 察尔汗 生产 4,500.00 氯化钾生产、销售 （2）本公司对重要子公司的投资情况 子公司名称 本公司期末 实际投资额 （万元） 实质上构成对子公司的 净投资的余额 （万元） 持股 比例% 表决权 比例% 是否 合并 青海盐湖晶达科技股份有限公司 2,904.52 73.20% 73.20% 合并 青海盐湖发展有限公司 56,000.00 50.91% 50.91% 合并 青海盐湖三元钾肥股份有限公司 2,729.22 57.00% 57.00% 合并 4.2 合并范围及其变更 4.2.1 本公司已经将附注 4.1 所列示的全部重要子公司纳入合并财务报表的合并范围。 4.2.2 本公司本期合并范围减少一户，原因为：本期将子公司青海盐湖三元钾肥股份有限 公司之子公司青海盐湖工业旅行社有限责任公司解散清算，并已办理了注销手续。 4.3 企业合并 本期无企业合并事项。 4.4 重要子公司的少数股东权益 子公司名称 期初少数 股东权益 期末少数 股东权益 子公司期末的超 额亏损 少数股东承担的 超额亏损 母公司承担的子公 司超额亏损 青海盐湖晶达科技股份有限 公司 38,491,724.02 47,521,386.36 青海盐湖发展有限公司 1,246,623,359.70 1,656,922,257.53 青海盐湖三元钾肥股份有限 公司 178,015,562.18 315,737,919.63 附注 5 合并财务报表主要项目说明 5.1 货币资金 本公司2008年12月31日的货币资金余额为1,946,278,060.62元。 年末数 年初数 项 目 原 币 折算汇率 记账本位币 原 币 折算汇率 记账本位币 现 金 239,622.23 444,430.88 银行存款 1,946,038,438.39 1,810,077,239.04 合 计 1,946,278,060.62 1,810,521,669.92 5.2 应收票据 本公司 2008 年 12 月 31 日应收票据的余额为 1,059,803,514.82 元。 5.2.1 分类列示 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 1,059,803,514.82 1,164,477,951.05 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 84 合 计 1,059,803,514.82 1,164,477,951.05 5.2.2 账龄结构 票据种类 年末数 年初数 30 天内到期 635,191,552.05 278,883,226.81 31-60 天到期 299,402,586.85 160,560,564.85 61-90 天到期 79,513,400.00 171,597,151.00 91-180 天到期 45,695,975.92 553,437,008.39 合 计 1,059,803,514.82 1,164,477,951.05 5.2.3 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位及其他关联单位的款项。 5.3 应收账款 本公司 2008 年 12 月 31 日的应收账款净额为 43,439,231.89 元。 5.3.1 按账龄结构的分析 年末数 年初数 账 龄 余 额 比例（%） 坏账准备 余 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 43,024,809.50 70.94 173,284.31 28,380,967.28 61.15 101.74 1-2 年 223,078.00 0.37 11,153.90 833,996.10 1.80 234,479.77 2-3 年 565,244.29 0.93 348,415.30 365,266.22 0.79 32,873.96 3-4 年 317,907.23 0.68 95,372.17 4-5 年 317,907.23 0.52 158,953.62 1,119,722.73 2.41 1,119,722.73 5 年以上 16,516,807.31 27.24 16,516,807.31 15,397,084.58 33.17 15,397,084.58 合 计 60,647,846.33 100.00 17,208,614.44 46,414,944.14 100.00 16,879,634.95 5.3.2 按风险特征的分析 年末数 年初数 账 龄 余 额 比例（%） 坏账准备 余 额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大的应收账款 37,167,698.02 61.28 6,678,143.64 33,298,123.86 71.74 6,678,143.64 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收款项 9,838,663.67 16.22 9,838,663.67 9,838,663.67 21.20 9,838,663.67 其他不重大应收账款 13,641,484.64 22.50 691,807.13 3,278,156.61 7.06 362,827.64 合 计 60,647,846.33 100.00 17,208,614.44 46,414,944.14 100.00 16,879,634.95 5.3.3 应收山西文通盐桥复合肥有限公司货款 30,489,554.38 元，经分析不存在形成坏账的 风险，采用个别认定法未计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款 9,838,663.67 元，系 5 年以上应收账款已全额计提坏账准备。 5.3.4 应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项 合计 30,489,554.38 元，占期末应收账款总额的 50.27%，详见附注“ 7.3 关联方往来余额” 之 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 85 说明。 5.3.5 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 37,167,698.02 元，占应收账款总额的 61.28%，具体如下： 序 号 欠款金额 账 龄 占应收账款总额比例% 欠款性质及原因 1 30,489,554.38 1 年以内 50.27 应收的货款 2 3,488,543.10 5 年以上 5.75 应收的货款 3 1,527,134.92 5 年以上 2.52 应收的货款 4 879,131.12 5 年以上 1.45 应收的货款 5 783,334.50 5 年以上 1.29 应收的货款 合 计 37,167,698.02 61.28 5.3.6 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 5.4 预付账款 本公司 2008 年 12 月 31 日预付账款的余额为 397,821,474.65 元。 5.4.1 按账龄结构分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 368,296,354.06 92.58 172,051,143.09 94.99 1-2 年 21,789,700.59 5.48 8,903,932.71 4.91 2-3 年 7,735,420.00 1.94 8,403.68 0.01 3-4 年 4-5 年 5 年以上 160,000.00 0.09 合 计 397,821,474.65 100.00 181,123,479.48 100.00 5.4.2 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 29,525,120.59 元，未收回的主要 原因是未结算的工程及设备款。 5.4.3 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的 款项。 5.5 其他应收款 本公司 2008 年 12 月 31 日的其他应收款净额为 40,806,793.45 元。 5.5.1 按账龄结构的分析 年末数 年初数 账 龄 余 额 比例（%） 坏账准备 余 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 38,945,617.40 70.58 47,073.70 23,008,442.76 57.34 99,547.62 1-2 年 2,002,902.90 3.63 185,653.15 2,524,999.46 6.29 3,060.72 2-3 年 100,000.00 0.18 9,000.00 4,100.00 0.01 369.00 3-4 年 3,548,477.28 8.84 3,548,477.28 4-5 年 3,399,661.37 6.16 3,399,661.37 911,281.06 2.28 762,101.65 5 年以上 10,731,414.61 19.45 10,731,414.61 10,128,492.37 25.24 10,128,492.37 合 计 55,179,596.28 100.00 14,372,802.83 40,125,792.93 100.00 14,542,048.64 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 86 5.5.2 按风险特征的分析 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 13,757,407.31 24.93 8,219,060.51 12,935,213.86 32.23 2,157,056.84 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款项 5,959,089.17 10.80 5,959,089.17 8,882,716.59 22.14 8,882,716.59 其他不重大其他应收款 35,463,099.80 64.27 194,653.15 18,307,862.48 45.63 3,502,275.21 合 计 55,179,596.28 100.00 14,372,802.83 40,125,792.93 100.00 14,542,048.64 5.5.3 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款 5,959,089.17 元，系 4-5 年及 5 年以上应收账款已全额计提坏账准备。 5.5.4 其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款 项详见附注“ 7.3 关联方往来余额” 之说明。 5.5.5 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 37,604,839.60 元，占其他应收款总额 的 68.15%，具体如下： 序 号 欠款金额 账 龄 占其他应收款总额比例% 欠款性质及原因 1 7,074,683.97 5 年以上 12.82 未结算款 2 3,121,945.50 1 年以内 5.66 未结算款 3 1,592,200.00 1 年以内 2.89 未结算款 4 1,097,302.84 5 年以上 1.99 未收回款项 5 871,275.00 1 年以内 1.58 暂付款 合 计 13,757,407.31 68.15 5.6 存货 本公司 2008 年 12 月 31 日存货的净额为 1,310,873,102.00 元。 5.6.1 具体构成 年末数 年初数 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 原材料 389,909,281.92 5,253,126.72 359,756,059.85 5,253,126.72 材料成本差异 2,911,101.90 -495,137.34 产成品 916,865,286.48 164,250,010.54 包装物及低值易耗品 534,888.22 626,359.62 材料采购 2,891,347.39 10,258,551.61 在产品 3,014,322.81 合 计 1,316,126,228.72 5,253,126.72 534,395,844.28 5,253,126.72 5.6.2 存货跌价准备的计提与转回 本期减少 项 目 年初余额 本期计提 转回额 转出额 年末数 原材料 5,253,126.72 5,253,126.72 合 计 5,253,126.72 5,253,126.72 5.7 长期股权投资 本公司 2008 年 12 月 31 日长期股权投资的账面余额为 10,000,000.00 元，净额为 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 87 10,000,000.00 元。 5.7.1 具体构成 年初数 年末余额 项 目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备 其他长期股权投资 3,000,000.00 10,000,000.00 3,000,000.00 10,000,000.00 合 计 3,000,000.00 10,000,000.00 3,000,000.00 10,000,000.00 5.7.2 其他长期股权投资主要信息 被投资单位名称 注册地 业务 性质 本公司 持股比例 本公司在被投资单 位表决权比例 期末净资产总额 本期营业 收入总额 本期净利润 青海盐湖海虹化工 股份有限公司 格尔木市 生产 10% 10% 98,014,562.75 -1,924,342.31 5.7.3 采用成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 期初金额 本期增加 本期减少 本期 股利 累计股 利 期末余额 福州一化化学品 股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 青海盐湖海虹化 工股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 13,000,000.00 3,000,000.00 10,000,000.00 3,000,000.00 10,000,000.00 根据 2008 年 5 月 15 日公司股东大会决议，股东会审议通过了关于本公司间接控股子公 司青海盐湖元通钾肥有限公司参股青海盐湖海虹化工股份有限公司的决议，由青海盐湖元通 钾肥有限公司向青海盐湖海虹化工股份有限公司投资 10,000,000.00 元。 5.8 固定资产 本公司 2008 年 12 月 31 日固定资产的账面价值为 2,272,768,679.03 元。 5.8.1 具体构成 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、原价合计 3,293,175,296.91 173,469,514.39 37,703,508.45 3,428,941,302.85 其中：房屋 301,952,255.53 5,168,239.10 6,648,932.75 300,471,561.88 建筑物 1,149,824,846.39 10,458,188.56 8,438,109.31 1,151,844,925.64 机器设备 1,540,638,509.88 92,079,769.77 16,517,375.23 1,616,200,904.42 运输设备 57,275,267.64 11,195,311.96 4,836,320.16 63,634,259.44 管理用具 39,052,860.43 5,229,316.00 44,282,176.43 其他设备 162,826,849.35 43,836,564.18 452,600.00 206,210,813.53 仪器仪表 41,604,707.69 5,502,124.82 810,171.00 46,296,661.51 二、累计折旧合计 1,011,186,222.41 162,989,949.06 18,481,091.74 1,155,695,079.73 其中：房屋 61,551,128.69 9,279,408.79 3,663,364.87 67,167,172.61 建筑物 241,689,463.96 43,527,457.71 3,150,709.42 282,066,212.25 机器设备 559,574,965.57 86,805,794.81 8,237,890.08 638,142,870.30 运输设备 28,407,372.15 4,642,622.11 2,469,427.52 30,580,566.74 管理用具 7,370,374.95 2,464,101.72 9,834,476.67 其他设备 90,762,038.33 13,626,577.25 389,678.56 103,998,937.02 仪器仪表 21,830,878.76 2,643,986.67 570,021.29 23,904,844.14 三、固定资产减值准备合计 477,544.09 477,544.09 其中：房屋 建筑物 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 88 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 机器设备 328,694.01 328,694.01 运输设备 51,867.29 51,867.29 管理用具 其他设备 369.20 369.20 仪器仪表 96,613.59 96,613.59 四、固定资产账面价值合计 2,281,511,530.41 2,272,768,679.03 其中：房屋 240,401,126.84 233,304,389.27 建筑物 908,135,382.43 869,778,713.39 机器设备 980,734,850.30 977,729,340.11 运输设备 28,816,028.20 33,001,825.41 管理用具 31,682,485.48 34,447,699.76 其他设备 72,064,441.82 102,211,507.31 仪器仪表 19,677,215.34 22,295,203.78 5.8.2 本公司本期增加的固定资产中有 52,802,939.65 元系完工的在建工程转入所致。本 期减少的固定资产中，报废固定资产原值为 36,733,108.29 元，净值为 18,598,462.88 元，形成 的损失为 18,586,462.88 元。本期处置运输设备原值 970,400.16 元，净值为 623,953.83 元，无 处置净损益。 5.8.3 用于抵押和担保的固定资产原值、净值： 项 目 原值 净值 抵押或担保 对应的债务或担保额 房屋 18,983,898.07 17,931,918.92 抵押 建筑物 37,254,520.21 34,627,952.15 抵押 机器设备 44,418,790.24 39,700,836.48 抵押 合 计 100,657,208.52 92,260,707.55 20,000,000.00 5.9 在建工程 本公司 2008 年 12 月 31 日在建工程的净额为 847,231,220.09 元。 5.9.1 分项列示 本期减少 项 目 预算数 （万元） 年初数 本期增加 转入固定 资产 其他减 少 年末数 资金来 源 工程 进度 东采区采输卤系 统完善工程 12,103,088.15 8,787,417.88 20,890,506.03 其他 50.00% 4 号采船 5000 51,660,503.64 1,142,436.01 52,802,939.65 其他 100.00% 100 万吨钾肥项目 209122 63,014,270.04 2,902,575.32 65,916,845.36 其他、 募股资 金 99% 热能项目 69844 416,044,826.00 141,211,068.25 557,255,894.25 其他、 募股资 金 80% 钾盐综合利用试 验项目 61200 22,873,070.95 1,605,069.50 24,478,140.45 其他 6.00% 10 万吨精钾项目 26569.06 1,860,972.32 39,921,364.68 41,782,337.00 其他 16.00% 20 万吨硫化碱 项目 33222.83 2,743,172.27 2,743,172.27 其他 1% 盐湖大酒店专家楼 140,600.00 140,600.00 其他 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 89 40 万吨氯化钾 扩产工程 1426 1,793,755.24 22,422,318.57 24,216,073.81 其他 70.00% 1000 吨氢氧化 镁试验项目 1410 27,917,332.77 2,405,043.31 30,322,376.08 其他 99.00% 淡水项目 1500 13,546,010.26 55,040,761.81 68,586,772.07 其他 85.00% 9 号采船 1,645,165.81 1,645,165.81 其他 皮带输送机 88,107.00 88,107.00 其他 其他项目 3,860,483.47 5,304,746.49 9,165,229.96 其他 95.00% 合 计 614,674,312.84 285,359,846.90 52,802,939.65 847,231,220.09 5.10 工程物资 本公司 2008 年 12 月 31 日工程物资的净额为 59,618,581.04 元。 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 设备 129,771,640.17 163,983,147.39 234,917,343.98 58,837,443.58 工程材料 36,356.13 3,299,714.58 2,554,933.25 781,137.46 合 计 129,807,996.30 167,282,861.97 237,472,277.23 59,618,581.04 5.11 无形资产 本公司2008年12月31日无形资产的账面价值为5,484,959.51元。 5.11.1具体构成 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 一、原价合计 2,550,531.67 3,129,850.00 5,680,381.67 土地使用权 2,550,531.67 3,129,850.00 5,680,381.67 二、累计摊销额 48,522.58 146,899.58 195,422.16 土地使用权 48,522.58 146,899.58 195,422.16 三、无形资产账面价值合计 2,502,009.09 5,484,959.51 土地使用权 2,502,009.09 5,484,959.51 5.11.2 上述无形资产系外购取得。 5.12 递延所得税资产 本公司2008年12月31日递延所得税资产的账面价值为34,440,415.24元，具体构成如下： 可抵扣暂时性差异 年初余额 年末余额 产生的递延所得税 资产期初余额 当期增加或 转回金额 产生的递延所得 税资产期末余额 1.坏帐准备 30,847,919.34 31,581,417.27 4,627,187.90 110,024.70 4,737,212.60 2.存货跌价准备 5,253,126.72 5,253,126.72 787,969.00 787,969.00 3.固定资产减值准备 477,544.09 477,544.09 71,631.61 71,631.61 4.固定资产报废净损失 5.报废固定资产应提折旧 6.已计提减值准备固定资产的折旧 -107,413.20 -80,542.86 -16,111.98 4,030.55 -12,081.43 7.股权投资差额 1,296,624.47 1,296,624.47 194,493.67 194,493.67 8..未实现内部销售收入 191,074,598.89 28,661,189.79 28,661,189.79 合 计 37,767,801.42 38,528,169.69 5,665,170.20 28,775,245.04 34,440,415.24 5.13 资产减值准备 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 90 本公司2008年12月31日资产减值准备的余额为37,312,088.08元。具体构成如下： 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 转回额 转出额 年末余额 一、坏账准备合计 31,421,683.59 606,421.70 446,688.02 31,581,417.27 其中：应收账款 16,879,634.95 399,783.03 70,803.54 17,208,614.44 其他应收款 14,542,048.64 206,638.67 375,884.48 14,372,802.83 二、存货跌价准备合计 5,253,126.72 5,253,126.72 其中：原材料 5,253,126.72 5,253,126.72 三、固定资产减值准备合计 477,544.09 477,544.09 其中：机器设备 328,694.01 328,694.01 运输设备 51,867.29 51,867.29 仪器仪表 96,613.59 96,613.59 其他设备 369.20 369.20 合 计 37,152,354.40 37,312,088.08 5.14 短期借款 本公司短期借款2008年12月31日余额为0元，分项列示如下： 借款类别 年末数 年初数 信用借款 100,000,000.00 合 计 100,000,000.00 5.15 应付账款 本公司2008年12月31日应付账款的余额为209,631,204.25元。 5.15.1应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项 详见附注“ 7.3关联方往来余额” 之说明。 5.15.2本公司期末应付账款中，逾期1年以上未偿还的款项为50,159,328.99元，未偿还的 原因为未与对方单位结算所致。 5.16预收账款 本公司2008年12月31日预收账款的余额为1,111,834,942.40元。 5.16.1预收账款中预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项 详见附注“ 7.3关联方往来余额” 之说明。 5.16.2本公司期末预收账款中，逾期1年以上未偿还的款项为191,633.31元，未结转的原因 系以前年度未结算的货款所致。 5.17应付职工薪酬 5.17.1 本公司2008年12月31日应付职工薪酬的余额为16,279,386.69元，具体构成如下： 项 目 年初余额 本期发生额 本期支付额 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 10,770,334.15 163,070,443.44 172,226,696.30 1,614,081.29 二、职工福利费 13,263,130.67 18,720,967.52 21,433,784.39 10,550,313.80 三、社会保险费 35,859,612.80 35,856,009.72 3,603.08 1．医疗保险费 6,006,497.82 6,003,805.42 2,692.40 2．基本养老保险费 22,860,384.13 22,860,384.13 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 91 项 目 年初余额 本期发生额 本期支付额 年末余额 3．年金缴费 4,213,011.74 4,212,329.06 682.68 4．失业保险费 2,258,760.61 2,258,532.61 228.00 5．工伤保险费 520,958.50 520,958.50 6．生育保险费 四、住房公积金 11,773,870.49 11,748,110.85 25,759.64 五、工会经费和职工教育经费 3,989,982.53 5,050,773.90 4,955,127.55 4,085,628.88 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 28,023,447.35 234,475,668.15 246,219,728.81 16,279,386.69 5.17.2 本公司期末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬，有1,614,081.29元的 工资属于工效挂钩结余部分。 5.18 应交税费 本公司2008年12月31日应交税费的余额为558,119,474.62元。 税费项目 年末余额 年初余额 1.增值税 54,733,466.52 22,055,468.99 2.营业税 16,369,473.55 7,777,938.25 3.所得税 341,919,757.14 197,431,802.21 4.资源税 65,670,873.62 48,153,663.62 5.教育费附加 16,711,258.96 11,529,877.59 6.城市维护建设税 14,920,386.76 12,549,333.70 7.个人所得税 24,909,299.65 25,384,090.40 8.印花税 1,214,131.91 827,040.43 9.矿产资源补偿费 10,955,086.70 6,415,144.26 10.房产税 844,361.68 915,316.03 11.土地使用税 227,794.80 3,300.00 12.矿产资源使用费 9,643,583.33 5,910,583.33 合 计 558,119,474.62 338,953,558.81 5.19 应付股利 本公司2008年12月31日应付股利的净额为90,091,784.48元。 按账龄结构的分析 年末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内 90,091,784.48 100.00 8,297,807.28 100.00 合 计 90,091,784.48 100.00 8,297,807.28 100.00 5.20其他应付款 本公司2008年12月31日其他应付款的余额为220,252,671.16元。 5.20.1其他应付款中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款 项详见附注“ 7.3关联方往来余额” 之说明。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 92 5.20.2本公司期末其他应付款中，账龄超过1年未偿还的款项为7,254,054.96元，未偿还的 原因是由于对方单位未及时结算所致。 5.21 一年内到期的非流动负债 本公司2008年12月31日一年内到期的非流动负债余额为20,000,000.00元。 5.21.1 具体构成 类 别 借款额 借款期限 借款利率 长期借款 20,000,000.00 2006.1.26-2009.1.26 7.56% 5.21.2 抵押借款说明 借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物价值 抵押 本公司 20,000,000.00 2006.1.26-2009.1.26 固定资产账面价值 9226.07 万元，评估值 10065.72 万元 5.22 长期借款 本公司 2008 年 12 月 31 日的长期借款余额为 745,400,000.00 元，具体构成如下： 借款类别 借款额 借款期限 借款利率 信用借款 300,000,000.00 2002.08.30-2010.08.29 7.5600% 信用借款 100,000,000.00 2002.12.18-2010.10.27 7.8300% 信用借款 40,000,000.00 2004.01.20-2013.01.19 6.8400% 信用借款 40,000,000.00 2004.02.06-2013.02.05 6.8400% 信用借款 20,000,000.00 2004.03.16-2013.03.15 6.8400% 信用借款 58,800,000.00 2002.07.25-2012.07.25 7.4825% 信用借款 35,460,000.00 2003.01.16-2013.01.16 7.9387% 信用借款 35,460,000.00 2003.02.19-2013.02.19 7.9387% 信用借款 95,680,000.00 2005.12.19-2013.12.20 7.9387% 信用借款 20,000,000.00 2002.04.25-2012.04.25 7.2087% 合 计 745,400,000.00 5.23 股本 本公司2008年12月31日的股份总额767,550,000.00股，每股1元，股本总额为767,550,000.00 元。 5.23.1 股本变动情况 年初数 本年增减变动（+，-） 年末数 类 别 数量 比例% 发行 新股 送股 公积金 转增 其他 小计 数量 比例% 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 234839404 30.60 234839404 30.60 3、其他内资持股 141963253 18.49 141963253 18.49 其中： 境内非国有法人持股 141907561 18.48 141907561 18.48 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 93 年初数 本年增减变动（+，-） 年末数 类 别 数量 比例% 发行 新股 送股 公积金 转增 其他 小计 数量 比例% 境内自然人持股 55,692 0.01 55,692 0.01 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 376,802,657 49.09 376,802,657 49.09 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 390,747,343 50.91 390,747,343 50.91 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 390,747,343 50.91 390,747,343 50.91 四、股份总额 767,550,000 100.00 767,550,000 100.00 本公司第二大股东中国中化集团公司已于 2007 年 10 月 16 日与中化化肥有限公司签订 了《上市公司国有股份转让协议》将其持有的本公司股份 141,907,561 股（占本公司总股本 的 18.49%），以 47.49 元/股转让给中化化肥有限公司。中化化肥有限公司已于 2008 年 1 月 完成全部股份转让款的支付。中国中化集团公司亦于 2008 年 3 月 17 日完成向中化化肥有 限公司转让持有本公司 18.49%股份的过户手续。 5.24 资本公积 本公司 2008 年 12 月 31 日的资本公积为 208,368,324.23 元。 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 206,399,680.54 206,399,680.54 其他资本公积 1,968,643.69 1,968,643.69 合 计 208,368,324.23 208,368,324.23 其他资本公积 1,968,643.69 元。其中：权益法核算股权投资准备 1,693,984.52 元，其他 274,659.17 元。 5.25 盈余公积 本公司 2008 年 12 月 31 日的盈余公积为 434,053,971.75 元。 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 259,598,320.81 81,028,467.15 340,626,787.96 专项储备 113,636,154.82 143,328,864.72 163,537,835.75 93,427,183.79 其中：盐湖维简费 113,636,154.82 128,876,984.72 158,696,646.00 83,816,493.54 安全措施基金 14,451,880.00 4,841,189.75 9,610,690.25 合 计 373,234,475.63 224,357,331.87 163,537,835.75 434,053,971.75 5.26 未分配利润 本公司 2008 年 12 月 31 日的未分配利润为 1,462,811,518.54 元，变动情况如下： 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 94 项 目 金 额 上年年末余额 1,165,552,581.68 加：年初未分配利润调整数 -85,191,636.64 其中：会计政策变更追溯调整 -85,191,636.64 重大会计差错追溯调整数 其他调整因素 本年年初余额 1,080,360,945.04 本年增加数 1,527,867,905.37 其中：本年净利润转入 1,364,330,069.62 其他增加 163,537,835.75 本年减少数 1,145,417,331.87 其中：本年提取盈余公积数 81,028,467.15 应付普通股股利 921,060,000.00 转作股本的普通股股利 其他减少 143,328,864.72 本年年末余额 1,462,811,518.54 其中：董事会已批准的现金股利数 根据 2008 年 5 月 15 日股东会决议，以 2007 年 12 月 31 日的总股本 767,550,000.00 股为 基数，向全体股东每 10 股派现金 12.00 元（含税）共计分配现金股利 921,060,000.00 元。 5.27 营业收入和营业成本 本公司 2008 年度共计实现营业收入为 4,068,901,991.90 元，发生营业成本共计 891,922,160.27 元。 5.27.1 具体构成 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务 4,048,571,181.50 874,026,551.25 3,060,444,284.19 875,628,738.30 2. 其他业务 20,330,810.40 17,895,609.02 48,929,433.59 38,637,501.44 合 计 4,068,901,991.90 891,922,160.27 3,109,373,717.78 914,266,239.74 5.27.2 按产品分类 本期发生额 上期发生额 产品 种类 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 氯化钾 4,048,571,181.50 874,026,551.25 3,174,544,630.25 3,060,444,284.19 875,628,738.30 2,184,815,545.89 酒店业务 11,911,834.14 10,062,823.92 1,849,010.22 11,251,829.20 9,570,109.89 1,681,719.31 材料销售 4,407,647.46 7,716,523.21 -3,308,875.75 27,726,411.21 29,067,391.55 -1,340,980.34 代销手续费 1,459,634.00 1,459,634.00 9,471,559.48 9,471,559.48 其他 2,551,694.80 116,261.89 2,435,432.91 479,633.70 479,633.70 合 计 4,068,901,991.90 891,922,160.27 3,176,979,831.63 3,109,373,717.78 914,266,239.74 2,195,107,478.04 5.27.3 本公司向前五名客户的销售收入总额为2,964,294,959.41元，占本公司主营业务收 入的比例为73.22%。 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 95 5.28 营业税金及附加 本公司2008年度为实现营业收入而发生的营业税金及附加为159,441,096.14元。 项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额 营业税 5% 797,939.06 1,133,224.29 城市维护建设税 5% 24,135,446.83 17,302,715.87 资源税 45元/吨、135元/吨 117,612,855.00 93,103,314.80 教育费附加 3.5% 16,894,855.25 12,111,901.77 合 计 159,441,096.14 123,651,156.73 根据青海省财政厅、青海省地方税务局青财税字〔2008〕1271号文《关于调整我省天然 卤水资源税额标准的通知》，自2008年10月1日起本公司生产的氯化钾按照产量每吨缴纳135 元的氯化钾资源税。 5.29财务费用 本公司2008年度发生的财务费用共计66,869,796.42元。 费用项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 90,146,894.75 94,265,749.05 减：利息收入 23,590,230.73 15,241,897.02 手续费 313,132.40 258,759.66 合 计 66,869,796.42 79,282,611.69 5.30 资产减值损失 本公司2008年度计提的资产减值损失共计159,733.68元。 按类别列示如下： 费用项目 本期发生额 上期发生额 （1）坏账损失 159,733.68 6,154,559.07 （2）存货跌价准备 3,406,167.10 合 计 159,733.68 9,560,726.17 5.31 投资收益 本公司 2008 年度取得的投资收益共计-1,500,035.33 元。 项 目 本期发生额 上期发生额 处置子公司之子公司收益 -35.33 其他股权投资处置收益 -1,500,000.00 合 计 -1,500,035.33 5.32营业外收入 本公司2008年度实现的营业外收入共计307,469,427.55元。 项 目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产利得 82,154.19 罚款收入 6,300.00 55,300.00 增值税返还 300,396,315.81 313,778,723.13 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 96 政府补助 950,000.00 586,400.00 赞助款 5,220,000.00 废旧物资回收款 889,119.06 其他 7,692.68 754,208.12 合 计 307,469,427.55 315,256,785.44 5.33政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 来源和依据 批准文件 文件时效 颗粒氯化钾研发费 150,000.00 青海省科技厅划拨 青海省科技项目 合同书 2007年6月 -2009年5月 提高钾回收率技术研发经费 600,000/00 青海省财政厅划拨 青财建字〔2008〕 555号 2008年5月29日 1万吨含反浮选药剂高钙废 料热溶生产氯化钾 100,000.00 青海省财政厅划拨 青财建字〔2006〕 371号 2006年5月11日 其他 486,400.00 企业技术创新项目经费 200,000.00 格尔木市财政局划拨 小 计 950,000.00 586,400.00 5.34营业外支出 本公司2008年度发生的营业外支出共计24,593,278.20元。 项 目 本期发生额 上期发生额 1.处置非流动资产损失合计 18,586,462.88 27,372,837.16 其中：处置固定资产损失 18,586,462.88 27,372,837.16 2.罚没支出 5,210,000.00 44,024.16 3.扶贫款 120,000.00 4.公益救济性捐赠 500,000.00 591,430.00 5.其他 296,815.32 82,695.72 合 计 24,593,278.20 28,210,987.04 5.35所得税费用 5.35.1 所得税费用系以本公司2008年度的应纳税所得额与适用的所得税税率计算的结果 为基础，经调整当期的暂时性差异引起的递延所得税费用或递延所得税收益的影响后计算确 定。 5.35.2 本公司2008年度的所得税费用为450,412,604.49元，具体构成如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 会计利润 3,001,159,628.23 2,068,115,853.23 加：纳税调增项目合计 195,579,809.10 5,682,745.38 减：纳税调减项目合计 2,153,773.82 12,782,465.49 应纳税所得额 3,194,585,663.51 2,061,016,133.12 适用所得税税率 15% 15% 当期应交所得税 479,187,849.53 309,152,419.96 加：递延所得税费用 12,749.38 1,723,478.57 减：递延所得税收益 28,787,994.42 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 97 当期所得税费用 450,412,604.49 310,875,898.53 5.36 现金流量信息 5.36.1支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金 5.36.1.1 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 76,245,246.52 元 。 其 中 ： 利 息 收 入 23,590,230.73元，政府补助550,000.00元，罚款收入4,300.00元，深交所返还多收分红手续费 及代扣税金35,457,277.15元，公铁分流补贴款1,662,093.30元，赞助款5,220,000.00元，保证金 7,171,500.00元，工会经费返还58,232.07元，废品回收款889,119.06元，暂收款1,642,494.21元。 5.36.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金61,404,520.53元。其中：日常管理费用 29,701,380.32元，暂付款17,451,570.13元，退保证金5,310,000.00元，捐赠支出500,000.00元， 退风险抵押金205,285.00元，支付工会经费1,236,285.08元，奖励款2,000,000.00元，罚款 5,000,000.00元。 5.36.1.3收到的与其他投资活动有关的现金8,347,438.46元，主要是收到的项目工程投标及 招标保证金。 5.36.1.4支付的与其他投资活动有关的现金7,528,841.81元，主要是退回的工程投标及招标 保证金。 5.36.1.5支付的其他与筹资活动有关的现金1,300,636.76元，系支付证券交易所代付股利手 续费。 5.36.2 现金流量表补充资料 补充资料 行次 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,550,747,023.74 1,757,239,954.70 加：资产减值损失 159,733.68 9,560,726.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 162,989,949.06 164,740,879.57 无形资产摊销 146,899.58 48,522.58 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -82,154.19 固定资产报废损失 18,586,462.88 27,372,837.16 公允价值变动损失 财务费用 90,146,894.75 94,265,749.05 投资损失 1,500,035.33 递延所得税资产减少 -28,775,245.04 1,723,478.57 递延所得税负债增加 存货的减少 -781,730,384.44 -54,548,361.75 经营性应收项目的减少 -447,346,610.38 -957,135,402.24 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 98 补充资料 行次 本期金额 上期金额 经营性应付项目的增加 553,752,040.73 638,660,921.72 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,120,176,799.89 1,681,847,151.34 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,946,278,060.62 1,810,521,669.92 减：现金的期初余额 1,810,521,669.92 1,367,729,287.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 135,756,390.70 442,792,382.70 5.36.3 现金和现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 其中：库存现金 239,622.23 444,430.88 可随时用于支付的银行存款 1,946,038,438.39 1,810,077,239.04 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、调整前现金和现金等价物余额 加：汇率变动对现金的影响 四、期末现金及现金等价物余额 1,946,278,060.62 1,810,521,669.92 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 附注 6 母公司主要财务报表项目说明 6.1 应收账款 本公司 2008 年 12 月 31 日的应收账款净额为 32,982,373.64 元。 6.1.1 按账龄结构的分析 年末数 年初数 账 龄 余 额 比例（%） 坏账准备 余 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 32,793,488.89 69.69 23,039.35 26,696,784.92 65.40 1-2 年 550,048.68 1.17 338,124.58 2-3 年 3-4 年 4-5 年 1,119,722.73 2.74 1,119,722.73 5 年以上 13,714,641.69 29.14 13,714,641.69 13,006,143.75 31.86 13,006,143.75 合 计 47,058,179.26 100.00 14,075,805.62 40,822,651.40 100.00 14,125,866.48 6.1.2 按风险特征的分析 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 99 年末数 年初数 账 龄 余 额 比例（%） 坏账准备 余 额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大的应收账款 37,167,698.02 78.98 6,678,143.64 33,298,123.86 81.57 6,678,143.64 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收款项 7,036,498.05 14.95 7,036,498.05 7,447,722.84 18.24 7,447,722.84 其他不重大应收账款 2,853,983.19 6.07 361,163.93 76,804.70 0.19 合 计 47,058,179.26 100.00 14,075,805.62 40,822,651.40 100.00 14,125,866.48 6.1.3 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 37,167,698.02 元，占应收账款总额的 78.98%，具体如下： 序 号 欠款金额 账 龄 占应收账款总额比例 欠款性质及原因 1 30,489,554.38 1 年以内 64.79 应收的货款 2 3,488,543.10 5 年以上 7.41 应收的货款 3 1,527,134.92 5 年以上 3.25 应收的货款 4 879,131.12 5 年以上 1.87 应收的货款 5 783,334.50 5 年以上 1.66 应收的货款 合 计 37,167,698.02 78.98 6.1.4 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 6.2 其他应收款 本公司 2008 年 12 月 31 日的其他应收款净额为 8,422,351.54 元。 6.2.1 按账龄结构的分析 年末数 年初数 账 龄 余 额 比例（%） 坏账准备 余 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 6,877,836.79 31.23 13,383,144.06 48.90 1-2 年 1,625,805.00 7.38 81,290.25 2-3 年 4,100.00 0.01 369.00 3-4 年 3,548,477.28 12.97 3,548,108.28 4-5 年 3,101,302.55 14.08 3,101,302.55 602,172.24 2.20 602,172.24 5 年以上 10,421,510.44 47.31 10,421,510.44 9,829,338.20 35.92 9,829,338.20 合 计 22,026,454.78 100.00 13,604,103.24 27,367,231.78 100.00 13,979,987.72 6.2.2 按风险特征的分析 年末数 年初数 账 龄 余 额 比例（%） 坏账准备 余 额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 13,564,719.32 61.58 8,850,573.82 7,010,835.12 25.62 2,761,631.50 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款项 4,672,239.17 21.21 4,672,239.17 7,669,878.94 28.03 7,669,878.94 其他不重大其他应收款 3,789,496.29 17.21 81,290.25 12,686,517.72 46.35 3,548,477.28 合 计 22,026,454.78 100.00 13,604,103.24 27,367,231.78 100.00 13,979,987.72 6.2.3 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 13,564,719.32 元，占其他应收款总额的 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 100 61.58%，具体如下： 序 号 欠款金额 账 龄 占其他应收款总额比例% 欠款性质及原因 1 7,074,683.97 5 年以上 32.12 未结算款 2 3,121,945.50 1 年以内 14.17 未结算款 3 1,592,200.00 1 年以内 7.23 未结算款 4 1,097,302.84 5 年以上 4.98 未结算款 5 678,587.01 5 年以上 3.08 未结算款 合 计 13,564,719.32 61.58 6.3 长期股权投资 本公司 2008 年 12 月 31 日长期股权投资的账面余额为 616,337,397.06 元，净值为 616,337,397.06 元。 6.3.1 具体构成 年初数 年末余额 项 目 金 额 减值准备 本期 增加 本期 减少 金 额 减值准备 对子公司投资 616,337,397.06 616,337,397.06 对其他长期股权投资 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 619,337,397.06 3,000,000.00 616,337,397.06 6.3.2 采用成本法核算的长期股权投资 被投资单位 名称 初始金额 年初金额 本期 增加 本期 减少 本期 股利 累计股 利 年末余额 青海盐湖发展有限公 司 560,000,000.00 560,000,000.00 536,115,305.74 560,000,000.00 青海晶达科技股份有 限公司 29,045,221.75 29,045,221.75 13,530,881.25 29,045,221.75 青海三元钾肥股份有 限公司 27,292,175.31 27,292,175.31 6,412,500.00 27,292,175.31 福州一化化学品股份 有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 619,337,397.06 619,337,397.06 3,000,000.00 556,058,686.99 616,337,397.06 6.4 营业收入和营业成本 本 公 司 2008 年 度 共 计 实 现 营 业 收 入 为 551,254,106.16 元 ， 发 生 营 业 成 本 共 计 196,461,340.70 元。 6.4.1 具体构成 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务 521,599,673.73 179,225,682.02 621,226,084.65 259,741,216.59 2. 其他业务 29,654,432.43 17,235,658.68 55,700,359.86 20,714,447.09 合 计 551,254,106.16 196,461,340.70 676,926,444.51 280,455,663.68 6.4.2 按产品分类 产品种类 本期发生额 上期发生额 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 101 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 氯化钾 521,599,673.73 179,225,682.02 342,373,991.71 621,226,084.65 259,741,216.59 361,484,868.06 材料销售业务 25,343,103.63 17,119,396.79 8,223,706.84 45,749,166.68 20,714,447.09 25,034,719.59 代销手续费收入 1,459,634.00 1,459,634.00 9,471,559.48 9,471,559.48 商标使用权收入 300,000.00 300,000.00 其他 2,551,694.80 116,261.89 2,435,432.91 479,633.70 479,633.70 合 计 551,254,106.16 196,461,340.70 354,792,765.46 676,926,444.51 280,455,663.68 396,470,780.83 6.4.3 本公司前五名客户的销售收入总额为 461,752,956.48 元，占本公司主营业务收入的 比例为 88.53%。 6.5 投资收益 本公司 2008 年度取得的投资收益共计 554,558,686.99 元。 项 目 本期发生额 上期发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 556,058,686.99 430,996,192.70 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 股权投资处置收益 -1,500,000.00 合 计 554,558,686.99 430,996,192.70 附注 7 关联方关系及其交易 7.1 关联方关系 7.1.1 本公司的母公司有关信息 名 称 经济性质 法定 代表人 注册资本 （万元） 注册地址 组织机构 代码 主营业务 盐湖集团 股份有限 安平绥 306,761.60 格尔木市 22658993-8 氯化钾、氯化镁、硫酸钾制造、销售等 7.1.2 母公司所持股份和表决权比例及其变化 年初数 本期增加 本期减少 年末数 名 称 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 盐湖集团 30.60 30.60 30.60 30.60 7.1.3 本公司的子公司有关信息 名 称 经济性质 法定 代表人 注册资本 （万元） 注册地址 组织机构 代码 主营业务 青海盐湖三元钾肥股份 有限公司 股份公司 王兴富 4,500.00 格尔木市 22659272-3 钾肥的生产 销售 青海晶达科技股份有限 公司 股份公司 张生顺 7,394.27 格尔木市 71040299-5 低钠光卤石 的生产销售 青海盐湖发展有限公司 有限公司 王有斌 110,000.00 格尔木市 71055925-X 氯化钾生产 销售 7.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化 年初数 本期增加 本期减少 年末数 名 称 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 青海盐湖三元钾肥股份有限公司 57.00 57.00 57.00 57.00 青海晶达科技股份有限公司 73.20 73.20 73.20 73.20 青海盐湖发展有限公司 50.91 50.91 50.91 50.91 7.1.5 本公司的其他关联方 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 102 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 青海盐湖科技开发有限公司 22759534-4 同受母公司控制 青海盐湖精细化工有限公司 71041019-X 同受母公司控制 青海盐湖镁业有限公司 41056582-3 同受母公司控制 青海东方优质氯化钾实验厂 22759579-0 同受母公司控制 青海金世纪工程项目管理有限公司 55432434-9 同受母公司控制 青海百货股份有限公司 71040915-0 同受母公司控制 中化化肥有限公司 10115686-4 股东 中国农业生产资料成都公司 20180015-1 发起人股东 湖北东方农化中心 17758847-9 发起人股东 山西文通盐桥复合肥有限公司 75154034-X 本公司子公司之股东 7.2 关联方交易 7.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等 对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定 价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由 双方定价，对于某些无法按照“ 成本加费用” 的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。 7.2.2 本公司向关联方采购物资明细资料如下: 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 盐湖集团 编织袋 87,309,523.19 100.00 76,699,024.84 100.00 青海盐湖精细化工有限公司 药 剂 50,242,051.28 100.00 45,891,287.16 99.76 青海盐湖科技开发有限公司 药 剂 109,620.00 0.24 青海百货股份有限公司 管理用耗材 1,892,911.09 41.00 青海百货股份有限公司 电子设备 507,182.50 9.70 合 计 139,951,668.06 122,699,932.00 7.2.3 本公司向关联方销售商品明细资料如下: 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例（%） 金额 比例（%） 中化化肥有限公司 销售氯化钾产品 1,205,146,950.83 29.77 986,068,238.55 32.22 山西盐桥复合肥有限公司 销售氯化钾产品 537,257,989.46 13.27 278,924,070.98 9.11 青海东方优质氯化钾实验厂 光卤石 4,322,774.62 100.00 3,651,012.82 100.00 青海东方优质氯化钾实验厂 尾盐水 1,141,025.64 100.00 合 计 1,746,727,714.91 1,269,784,347.99 7.2.4 本公司向关联方购买特许权交易明细资料如下: 2008 年度 2007 年度 关联方名称 交易内容 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 盐湖集团 矿产使用费 510,324,320.00 100.00 合 计 510,324,320.00 根据本公司控股子公司青海盐湖发展有限公司与本公司控股股东盐湖集团分别于 2008 年 5 月 20 日、2008 年 6 月 30 日签订的《矿产使用费合同》、《矿产使用费补充合同》，青海 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 103 盐湖发展有限公司自 2008 年起向盐湖集团每年缴纳矿产使用费 305,742,825.00 元；本公司的 关联企业使用卤水，按实际用量由盐湖集团收取矿产使用费，即每使用 60m3 卤水，向盐湖 集团支付 305.00 元矿产使用费。2008 年度盐湖集团向本公司及子公司收取矿产使用费 510,324,320.00 元。 7.2.5 本公司与关联单位之间因供水供电、供暖服务及代购代销劳务等形成的关联交易明 细资料如下： 本期数 上期数 提供方 接受方 交易内容 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 盐湖集团 本公司 供水、供电服务费 12,117,494.70 100.00 10,742,195.22 100.00 盐湖集团 本公司 老卤排放 16,739,196.96 100.00 19,234,629.20 100.00 盐湖集团 本公司 工程劳务 700,000.00 0.25 4,688,567.25 1.32 盐湖集团 本公司 供卤劳务 94,344,037.50 100.00 92,060,616.88 100.00 本公司 青海东方优质氯化 钾实验厂 销售劳务 591,657.00 23.19 本公司 青海东方优质氯化 钾实验厂 代销手续费 1,459,634.00 100.00 合 计 125,952,020.16 126,726,008.55 7.2.6 本公司接受关联方租赁服务及其他采购定价明细资料如下： （1）根据本公司与盐湖集团于 1997 年签定的《房屋租赁合同》，本公司以年租赁费人民 币 942,000.00 元，向盐湖集团租赁房屋及附属设施，2008 年度本公司已计提该费用 942,000.00 元。 （2）根据本公司与盐湖集团于 1997 年 5 月 18 日签定的《国有土地使用租赁合同》，本 公司以年租金人民币 191,060.00 元，租赁盐湖集团所取得的 1,061,442.35 平方米国有土地使 用权。2008 年度本公司已计提该费用 191,060.00 元。 （3）根据本公司与盐湖集团于 2001 年 5 月 8 日签订的《反浮选冷结晶专利技术使用许 可合同》，盐湖集团许可本公司使用该项专利技术，本公司每年支付专利技术使用费 1,501,000.00 元。2008 年度本公司已计提该费用 1,501,000.00 元。 （4）根据本公司与盐湖集团于 2008 年年初签订的《水电供应合同》，参考 2008 年格尔 木市当地工业及商业用水价格，由盐湖集团向本公司供应水电，每吨水含税价 1.50 元；根据 本公司与盐湖集团 2002 年 7 月 30 日签定的《征收供电服务费协议》，本公司使用盐湖集团格 尔木至察尔汗的 110KV 线路，本公司每耗电 1 度支付 0.06 元的输电服务费。 7.3 关联方往来余额 项 目 年末数 年初数 往来项目 关联方名称 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 应收帐款 山西文通盐桥复合肥有限公司 30,489,554.38 50.27 26,619,980.22 57.35 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 104 预付帐款 青海盐湖科技开发有限公司 4,772.59 0.001 2,142,756.92 0.54 其他应收款 青海东方优质氯化钾实验厂 166,960.00 0.30 420,546.36 1.05 其他应收款 青海盐湖科技开发有限公司 549,155.32 1.00 526,757.61 1.31 其他应收款 盐湖集团 8,621,626.13 15.62 应付帐款 盐湖集团 50,318,241.95 24.00 17,496,756.21 6.95 应付帐款 青海百货股份有限公司 875,347.78 0.42 应付帐款 青海盐湖科技开发有限公司 153,694.40 0.07 应付帐款 青海盐湖精细化工有限公司 5,657,600.00 2.70 7,214,300.00 2.87 其他应付款 青海盐湖科技开发有限公司 1,264,976.39 0.57 其他应付款 盐湖集团 127,861,170.05 58.05 125,756,149.42 99.01 其他应付款 青海金世纪工程项目管理有限公司 99,660.64 0.05 其他应付款 青海百货股份有限公司 28,235.50 0.01 预收账款 中化化肥有限公司 481,484,455.37 43.31 35,478,393.28 4.66 预收账款 中国农业生产资料成都公司 1,592,421.45 0.14 13,045,956.51 1.71 附注 8 或有及承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无需说明之重大或有及承诺事项。 附注 9 资产负债表日后非调整事项 根据第四届董事会第十四次会议审议通过的本年度利润分配预案，本公司本年度按净利 润的 10%提取法定盈余公积，拟以 2008 年 12 月 31 日的总股本为基数，按每 10 股派送现金 16.72 元（含税），共计分配现金股利 1,283,343,600.00 元。上述利润分配预案尚需经本公司 2008 年度股东大会审议批准。 截止 2009 年 3 月 24 日，除上述事项外，本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整 事项。 附注 10 其他重大事项 2008 年 12 月 25 日经公司四届十二次董事会通过了《青海盐湖钾肥股份有限公司以新增 股份换股吸收合并青海盐湖工业集团股份有限公司暨注销盐湖集团所持盐湖钾肥股份之预 案》的议案，目前此工作正在积极推进中。 附注 11 补充资料 11.1 净资产收益率和每股收益 11.1.1 按照中国证券监督管理委员会公告[2008]第 43 号《公开发行证券的公司信息披露 解释性公告第 1 号—非经常性损益[2008]》的规定。本公司 2008 年度和 2007 年度的净资产 收益率和每股收益如下表所示： 2008 年度 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 105 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 47.49 51.46 1.78 1.78 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 48.08 52.10 1.80 1.80 2007 年度 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 41.43 44.45 1.31 1.31 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 42.34 45.44 1.34 1.34 11.1.2 相关指标的含义及计算过程 （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 2008 ① 年度归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率=2008 年度属于公司普通股 股东的净利润÷公司普通股股东的期末净资产=1,364,330,069.63÷2,872,783,814.53=47.49% 2008 ② 年度扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率= (2008 年度属于公司普通股股东的净利润-归属于公司普通股股东的税后非经常性损益)÷公司 普通股股东的期末净资产=(1,364,330,069.63+16,839,223.56)÷2,872,783,814.53=48.08% ③2007 年度归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率=2007 年度属于公司普通股 股东的净利润÷公司普通股股东的期末净资产=1,006,432,299.22÷2,429,513,744.90=41.43% ④2007 年度扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率= (2007 年度属于公司普通股股东的净利润-归属于公司普通股股东的税后非经常性损益)÷公司 普通股股东的期末净资产=(1,006,432,299.22+22,307,310.36)÷2,429,513,744.90=42.34% （2）加权平均净资产收益率的计算如下： 2008 ① 年度归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率=2008 年度属于公司普通股 股东的净利润÷期末公司普通股股东加权平均净资产=1,364,330,069.63÷(2,429,513,744.90 +2,827,783,814.53)/2=1,364,330,069.63÷2,651,148,779.72=51.46% ②2008年度扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率= (2008年 度属于公司普通股股东的净利润--归属于公司普通股股东的税后非经常性损益) ÷ 期末公司普通 股股东加权平均净资产=(1,364,330,069.63+16,839,223.56) ÷(2,429,513,744.90+2,827,783,814.53)/2 =1,381,169,293.19÷2,651,148,779.72=52.10% ③2007 年度归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率=2007 年度属于公司普通股 股东的净利润÷期末公司普通股股东加权平均净资产=1,006,432,299.22÷(2,098,525,445.68 +2,429,513,744.90)/2=1,006,432,299.22÷2,264,019,595.29=44.45% 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 106 ④2007年度扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率= (2007年 度属于公司普通股股东的净利润--归属于公司普通股股东的税后非经常性损益) ÷ 期末公司普通 股股东加权平均净资产=(1,006,432,299.22+22,307,310.36) ÷(2,098,525,445.68+2,429,513,744.90)/2 =1,028,739,609.58÷2,264,019,595.29=45.44% （3）基本每股收益的计算如下： 200 ① 8 年度归属于公司普通股股东的基本每股收益=2008 年度属于公司普通股股东的净 利润÷发行在外的普通股加权平均数=1,364,330,069.63÷767,550,000.00= 1.78 元/股 200 ② 8 年度扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益= (2008 年度属 于公司普通股股东的净利润-归属于公司普通股股东的税后非经常性损益) ÷发行在外的普通 股 加 权 平 均 数 =(1,364,330,069.63+16,839,223.56)÷767,550,000.00= 1,381,169,293.19÷767,550,000.00=1.80元/股 ③2007 年度归属于公司普通股股东的基本每股收益=2007 年度属于公司普通股股东的净 利润÷发行在外的普通股加权平均数=1,006,432,299.22÷767,550,000.00= 1.31 元/股 ④2007 年度扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益= (2007 年度属 于公司普通股股东的净利润-归属于公司普通股股东的税后非经常性损益) ÷发行在外的普通 股 加 权 平 均 数 =(1,006,432,299.22+22,307,310.36)÷767,550,000.00= 1,028,739,609.58÷767,550,000.00=1.34元/股 （4)稀释每股收益的计算如下： 本公司 2008 年度未发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股；则稀释 每股收益的计算结果与基本每股收益一致。 11.2 非经常性损益 按照中国证券监督管理委员会公告[2008]第 43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性 公告第 1 号—非经常性损益[2008]》的规定，本公司确定的 2008 年度和 2007 年度的非经常 性损益项目及金额如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 非经常性收益： 非流动资产处置收益 82,154.19 计入当期损益的政府补助（不含与业务密切相关、按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 950,000.00 586,400.00 除上述各项之外的其他营业收入净额 6,123,111.74 809,508.12 小 计 7,073,111.74 1,478,062.31 非经常性损失： 非流动资产处置损失 18,450,108.48 27,372,837.16 罚款支出 5,210,000.00 青海盐湖钾肥股份有限公司 2008 年年度报告 107 其他营业外支出 933,169.72 838,149.88 小 计 24,593,278.20 28,210,987.04 税前非经常性损益合计 -17,520,166.46 -26,732,924.73 减：非经常性损益的所得税影响数 -2,628,024.96 -4,009,938.71 税后非经常性损益 -14,892,141.50 -22,722,986.02 减：归属于少数股东的税后非经常性损益 1,947,082.06 -415,675.66 归属于母公司股东的税后非经常性损益 -16,839,223.56 -22,307,310.36 青海盐湖钾肥股份有限公司 二○ ○ 九年三月二十四日 第十二节 备查文件 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签章的 2008 年度公司会计 报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师盖章的 2008 年度审计报告原件； 3、公司在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。