000797_2017_中国武夷_2017年年度报告_2018-04-24.txt

中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 1 证券代码：000797 证券简称：中国武夷 公告编号：2018-040 债券代码：112301 债券简称：15 中武债 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告 2018 年 4 月 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人林增忠、主管会计工作负责人刘铭春及会计机构负责人(会计主管人员)林恩 惠声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的 披露要求 公司已在本报告中详细描述未来将面临的主要风险和应对措施，详情请查阅本报告“第 四节经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”部分，请投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2017 年末总股本 1,007,663,640 股为 基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积 金向全体股东每 10 股转增 3 股。 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 5 第三节 公司业务概要 ........................................................... 8 第四节 经营情况讨论与分析 .................................................... 11 第五节 重要事项 .............................................................. 28 第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 38 第七节 优先股相关情况 ........................................................ 42 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................... 43 第九节 公司治理 .............................................................. 49 第十节 公司债券相关情况 ...................................................... 53 第十一节 财务报告 ............................................................ 56 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 福建建工 指 福建建工集团有限责任公司 公司、本公司、中国武夷 指 中国武夷实业股份有限公司 会计师事务所、年审事务所 指 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 报告期、本报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 北京武夷 指 北京武夷房地产开发有限公司 南京武夷 指 南京武夷房地产开发有限公司 南京武宁 指 南京武宁房地产开发有限公司 南平名仕 指 福建南平武夷名仕园房地产开发有限公司 建瓯武夷 指 建瓯武夷房地产开发有限公司 香港武夷 指 香港武夷（集团）有限公司 福建省高院 指 福建省高级人民法院 厦门中院 指 厦门市中级人民法院 厦门建行 指 中国建设银行股份有限公司厦门市分行 厦门聚泰 指 厦门聚泰房地产投资开发有限公司 中诚信 指 中诚信证券评估有限公司 15 中武债 指 中国武夷实业股份有限公司 2015 年面向合格投资者公开发行公司债券 精准扶贫 指 针对不同贫困区域环境、不同贫困农户状况，运用科学有效程序对扶贫对象实施精确识别、 精确帮扶、精确管理的治贫方式。 PPP 指 即 Public-Private-Partnership 的英文首字母缩写，是公共基础设施中的一种项目融资模 式。指在公共服务领域，政府采取竞争性方式选择具有投资、运营管理能力的社会资本，由 社会资本提供公共服务，政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付对价。 EPC 指 即 Engineering Procurement Construction 的英文首字母缩写，设计施工总承包，是公司 受业主委托，按照合同约定对工程建设项目的设计、采购、施工、试运行等实行全过程或若 干阶段的承包。通常公司在总价合同条件下，对其所承包工程的质量、安全、费用和进度进 行负责。 一带一路 指 即丝绸之路经济带和海上丝绸之路。系合作发展的理念和倡议，依靠中国与有关国家既有的 双多边机制，旨在借用古代"丝绸之路"的历史符号，高举和平发展的旗帜，发展与沿线国家 的经济合作伙伴关系。 建筑工业化 指 通过现代化的制造、运输、安装和科学管理的生产方式，来代替传统建筑业中分散的、低水 平的、低效率的手工业生产方式。它的主要标志是建筑设计标准化、构配件生产工厂化，施 工机械化和组织管理科学化。 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 中国武夷 股票代码 000797 变更后的股票简称（如有） 中国武夷 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 中国武夷实业股份有限公司 公司的中文简称 中国武夷 公司的外文名称（如有） CHINAWUYICO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） CHINAWUYI 公司的法定代表人 林增忠 注册地址 福建省福州市鼓楼区温泉街道五四路 89 号置地广场 4 层 01 店面 注册地址的邮政编码 350001 办公地址 福建省福州市五四路 89 号置地广场 4 层 办公地址的邮政编码 350001 公司网址 电子信箱 gzb@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 宋宇辉 罗东鑫 联系地址 福建省福州市五四路 89 号置地广场 4 层 福建省福州市五四路 89 号置地广场 4 层 电话 0591-83170123 0591-83170123 传真 0591-83170222 0591-83170222 电子信箱 gzb@ gzb@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》和《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情况 组织机构代码 15814309-5 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 8 层 签字会计师姓名 郑丽惠 黄国香 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 兴业证券股份有限公司 福建省福州市湖东路 268 号证券 陈 霖 雷 亦 2016 年 2 月 24 日至 2017 年 12 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 6 大厦 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 4,171,559,907.42 2,571,173,648.04 62.24% 2,409,000,299.26 归属于上市公司股东的净利润（元） 249,757,938.61 219,664,175.23 13.70% 127,047,266.27 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 251,904,961.26 189,436,831.16 32.98% 66,822,403.84 经营活动产生的现金流量净额（元） -1,653,181,503.82 1,376,417,321.75 -220.11% -527,022,622.77 基本每股收益（元/股） 0.25 0.22 13.64% 0.13 稀释每股收益（元/股） 0.25 0.22 13.64% 0.13 加权平均净资产收益率 10.55% 10.96% -0.41% 10.89% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末 总资产（元） 15,292,449,705.16 10,907,828,316.90 40.20% 10,012,331,966.00 归属于上市公司股东的净资产（元） 5,416,583,773.65 2,243,437,936.30 141.44% 1,229,896,121.39 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 552,373,512.68 386,734,609.60 292,012,280.30 2,940,439,504.90 归属于上市公司股东的净利润 62,520,071.47 -8,370,571.90 -3,508,321.10 199,116,760.10 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润 62,234,254.33 -9,689,566.80 477,635.60 198,882,638.10 经营活动产生的现金流量净额 -65,699,680.63 154,240,820.00 188,650,765.20 -1,930,373,408.40 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差 异 □ 是 √ 否 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 7 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值 准备的冲销部分） 427,418.26 -56,027,148.46 12,752,052.70 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减 免 4,790,557.47 6,315,400.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 -206,437.44 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 -647,011.11 128,517,533.42 42,945,474.12 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 300,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -967,405.69 -15,802,552.51 -947,135.63 减：所得税影响额 984,180.51 31,384,243.97 696,075.31 少数股东权益影响额（税后） -24,156.40 -39,635.56 144,853.45 合计 -2,147,022.65 30,227,344.07 60,224,862.43 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定 的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 8 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 房地产业;土木工程建筑业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》 的披露要求 中国武夷的主营业务为国内外房地产开发、国际工程承包、境内外投资等，是一家以建 筑工程施工总承包为基础，房地产开发为重点，外向型经济为主导的资金、技术、管理密集 型企业，拥有国家一级房屋建筑工程施工总承包资质和一级房地产开发资质。 公司积极拓展境外业务。在境外承接了大量的住宅、医院、会议中心、办公楼等房屋建 筑工程，道路、桥梁、机场等大型公共基础设施工程，以及工业建筑等。境外业务主要分布 在肯尼亚、埃塞俄比亚、乌干达、坦桑尼亚、巴布亚新几内亚、澳大利亚和香港等十几个国 家和地区。国际工程项目以施工总承包为主，部分采用设计施工总承包模式，并探索PPP运营 模式。公司购置了先进的施工机械设备，大量招聘并培训当地员工，在非洲建筑工程市场上 颇具影响。2017年在建施工项目43个，合同金额约96亿元，招聘当地员工约3,450人。报告期 内公司无重大安全事故和重大施工质量问题。除了工程承包外，公司还在肯尼亚开展投资， 在肯尼亚投资建设了建筑工业化研发生产基地和建材超市，厂房于2017年7月底投入使用。 主要施工资质情况： 施工资质名称 资质类型 有效期 资质较上报告期变 化 资质变化原因、影 响及措施 建筑业 建筑工程施工总承包一级 2020年12月9日 无 无 建筑业 地基基础工程专业承包壹级 2021年6月30日 无 无 建筑业 建筑装修装饰工程专业承包壹级 2021年6月30日 无 无 建筑业 公路工程施工总承包贰级 2021年6月30日 无 无 建筑业 市政公用工程施工总承包贰级 2021年6月30日 无 无 建筑业 公路路面工程专业承包贰级 2021年6月30日 无 无 建筑业 公路路基工程专业承包贰级 2021年6月30日 无 无 建筑业 环保工程专业承包贰级 2021年6月30日 无 无 施工项目质量体系情况： 公司的质量控制体系 公司质量控制执行标准 公司的质量控制措施 公司质量控制整体评价 ISO 9001质量管理体系、 ISO 14001环境管理体系 和OHSAS 18001职业健康 安全管理体系认证。GB/T 19001-2008 （ISO9001:2008）标准。 ISO 9001质量管理体系、ISO 14001环境管理体系 和OHSAS 18001职业健康安全管理体系。按 GB/T19001- 2008（ISO9001:2008）标准要求，建立健全工程质 量管理体系，形成《质量、环境、职业健康安全管 理手册》、程序文件、支持性文件等。 设立负责质量、技术和安全工 作的专门部门；强化材料设备 质量检验；制订工程质量检验 制度；定期排查工程质量和安 全。 获得ISO 9001质量管理体 系、ISO 14001环境管理 体系和OHSAS 18001职业 健康安全管理体系认证。 中国武夷的房地产开发经营模式主要是从公开市场获取土地，进行开发、经营。开发的 产品有住宅、别墅、商场、办公楼、酒店等，以销售为主，部分自行持有用于出租。2017年， 在国家对房地产调控力度加大的情况下，公司采取销售方式创新和提升楼盘品质等措施，仍 然取得较好的业绩。经过多年发展，公司凭借多年房地产开发经验，依托资源和品牌和优势， 深耕国内市场，积极开拓国际市场。2017年公司在建房地产项目14个，建筑面积约150万㎡。 项目主要分布在北京、南京、重庆、扬州、福建多个地市及境外的香港、肯尼亚、澳大利亚 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 9 等地。 2017年公司新开拓跨境电商业务，拟依托电商平台带动建材、家居用品的跨境贸易。此 外，公司还涉及物业管理、建材生产、工程监理等业务。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 固定资产 增长 69.17%主要是购置海外项目机械设备和运输工具约 2.4 亿元所致。 在建工程 增长 246.93%主要是由于本期肯尼亚建筑工业化项目基建支出增加约 2.19 亿元所致。 货币资金 增长 105.34%主要是由于本期转让北京武夷 30%股权收回资金约 31 亿元、银行借款增加约 10 亿元及房地产项 目销售回笼资金所致。 应收账款 增长 30.53%主要是由于福建武夷嘉园等房地产项目销售应款项增加所致。 预付款项 增长 688.48%主要是本期新拍长乐、武夷山和诏安等三个地块预付款项增加约 17.24 亿元所致。 递延所得税资产 增长 41.14%主要是由于本期子公司和境外项目可抵扣亏损增加所致。 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 资产的具体内容 形成原 因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全 性的控制措施 收益状况 境外资产 占公司净 资产的比 重 是否存在重大 减值风险 肯尼亚分公司 设立 906,448,839.17 肯尼亚 建筑工程承包 关键管理人员 31,787,091.92 16.74% 否 武夷（集团）有限 公司（合并） 设立 597,520,794.71 香港 房地产开发 关键管理人员 109,478,940.92 11.03% 否 武夷企业有限公司 （合并） 设立 460,394,488.08 香港 建筑工程承包 关键管理人员 3,144,107.15 8.50% 否 中国武夷肯尼亚建 筑工业化有限公司 设立 412,154,140.39 肯尼亚 投资开发 关键管理人员 -3,456,099.98 7.61% 否 武夷建筑有限公司 （合并） 设立 391,222,411.23 香港 投资开发 关键管理人员 -3,443,425.69 7.22% 否 埃塞分公司 设立 345,343,103.68 埃塞俄比亚 建筑施工安装 和建材超市 关键管理人员 -4,072,577.93 6.38% 否 中国武夷刚果（布） 有限责任公司 设立 273,913,870.95 刚果（布） 投资开发 关键管理人员 -26,661,214.18 5.06% 否 中国武夷（赤几） 有限公司 设立 250,476,665.36 赤道几内亚 建筑工程承包 关键管理人员 -2,020,159.91 4.62% 否 乌干达分公司 设立 171,785,489.96 乌干达 建筑工程承包 关键管理人员 -6,925,033.39 3.17% 否 坦桑分公司 设立 75,133,751.64 坦桑尼亚 建筑工程承包 关键管理人员 -5,804,833.18 1.39% 否 巴新分公司 设立 56,080,219.68 巴布亚新几 内亚 建筑工程承包 关键管理人员 -739,572.97 1.00% 否 其他情况说明 上述资产规模指资产总额 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 房地产业;土木工程建筑业 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 10 中国武夷成立以来，秉承诚信经营的理念，积极履行社会责任，树立了良好的企业品牌 形象。连续多年被福建省工商局评为“守合同、重信用”诚信单位。 在国际业务方面：公司积极响应国家“走出去”发展战略，立足主业，国际工程承包业 务得到长足发展，从工程承包商发展成为集项目投资、房地产开发、跨境贸易为一体的跨国 企业。公司拥有经验丰富的海外管理团队，精心培养了一批专业化、年轻化、高素质的项目 管理骨干。近年来，随着海外团队业务拓展能力的提高，公司在澳大利亚、埃塞俄比亚、坦 桑尼亚和乌干达等国家的业务都有新的突破。公司拥有大批先进的施工设备，为保质保量按 时完成承接的施工任务提供了保障。公司连续24年跻身“全球最大250家国际承包商”，2017 年排名从上年的第168位上升到131位；入选“最值得向非洲推荐的100家中国企业”；名列中 国“最具创新力走出去企业50强”；2017年两个海外项目荣获“中国建筑工程鲁班奖（境外 项目）”。在拓展国际业务的同时，公司积极履行社会责任，坚持“实施一个项目，带动一 方经济发展，惠及一方百姓”的理念，大力推行雇员本土化，建设民生项目和捐赠，得到所 在国政府和民众的广泛认可。 在房地产开发方面：公司稳步发展国内外房地产开发业务，拥有30多年境内外房地产开 发经验，具备拓展国际房地产市场的能力。除国内房地产开发业务外，公司在香港、肯尼亚 和澳大利亚等地拥有项目。开发的房地产开发项目曾荣获“金牌居住区”、“绿色社区”、 “明星楼盘”、“社区品牌形象大使”、“最佳生态社区”等称号。 公司正在开发的位于北 京通州的武夷花园南区项目，紧临北京行政副中心，地理位置优越，是公司重点推进的项目。 公司不断推进转型升级，在肯尼亚投资建筑工业化研发生产基地和建材超市，成立跨境 电商公司，不断提升公司承接国际工程项目的竞争力，推动建材和家居用品的跨境贸易，实 现公司业务转型升级。同时，利用自身优势带动福建企业共同走出去发展。 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 11 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2017年，公司董事会继续以“打造一流跨国企业”为愿景，弘扬“艰苦创业，开拓进取” 的企业精神，在做大房地产开发和建筑工程承包业务的同时加快转型升级，培育建筑工业化、 建材超市和电商等新的业务领域。报告期内公司治理进一步完善，股东大会和董事会决策顺 畅。通过整合业务板块，公司管控能力得到加强，体现在战略、财务和风险防范等方面，执 行能力也进一步提升。管理层积极应对各种挑战和困难，较好地完成了年度工作目标，实现 公司持续稳健发展。 报告期内，公司实现营业总收入41.72亿元，同比增长62.24%；实现利润总额3.92亿元， 同比增长18.89%；实现归属于母公司所有者的净利润2.49亿元，同比增长13.42%。南京名仕 园和南京武夷绿洲项目分别实现营业收入12.44 亿元和4.90亿元，净利润2.37亿元和1.27亿 元，是公司2017年度主要利润来源。 （一）报告期市场环境分析 2017年，国内加强了对房地产市场的调控力度，多主体供给、租售并举成为改革方向， 多地采取限售措施。2017年12月份，国房景气指数为101.72，比去年12月份提高0.7点，连续 7个月增长。面对严厉的房地产调控政策和市场环境，公司顺应大势、把握大局，继续做好在 建房地产项目开发，着力提升楼盘和服务品质，加大存量商品房的销售，以降低政策因素造 成的不利影响。同时，公司稳步开展土地储备，谋划符合政策导向的新项目。 2017年，我国对外承包工程业务新签合同额2,652.8亿美元，同比增长8.7%,完成营业额 1,685.9亿美元，同比增长5.8%，其中“一带一路”沿线国家业务新签合同额和完成营业额分 别占54.4%和50.7%，业务增速明显高于行业平均水平，呈现良好发展势头。目前，我国对外 承包工程业务主要集中在亚洲和非洲市场，其中，亚洲市场份额约占54.1%、非洲市场份额约 28.8%。公司将继续践行“一带一路”倡议，加大国际市场拓展力度。 （二）报告期公司经营情况 面对复杂的国际和国内经济形势，公司积极按照股东大会、董事会确定的各项工作部署， 立足主业，通过加强管理，挖掘潜能，各项工作取得明显成效。 房地产开发业务：实现房地产业务营业收入28.80亿元，较上年同期增长69.04%，结转 建筑面积约33万㎡。本期毛利率30.47%，比上年同期增长5.17个百分点，主要是南京名仕园 和南京武夷绿洲项目毛利率较高。本期预售或销售34.4万㎡，完成年度计划的 90.53%，签约 金额24.3亿元；新开工面积18.8万㎡，完成年度计划20万㎡的94%；完成投资15.3亿元，完成 年度计划的42.5%。 国际工程承包业务：实现国际工程承包业务营业收入11.35亿元，较上年同期增长 17.81%；毛利率12.67%，较上年同期增长0.53个百分点。43个在建项目共完成施工产值16.42 亿元，完成年度计划的126.31%。其中：肯尼亚22个，完成施工产值10.85亿元；埃塞俄比亚6 个，完成施工产值2.73亿元；乌干达3个，完成施工产值1.6亿元。 一年来，主要工作如下： 抓战略布局。2017年公司投资约23.9亿元新购置房地产开发用地约271.8亩，计容面积 约40.6万㎡。国内房地产开发业务在福州、武夷山和诏安等地分别取得土地储备139.08亩、 31.72亩和99.56亩。境外房地产开发业务主要分布在香港、肯尼亚和澳大利亚。2017年7月子 公司悉尼武夷润德有限责任公司以7,050万澳元（约3.73亿人民币）的价格竞得澳大利亚悉尼 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 12 联邦大街9-25号地块1.19亩，首次进入澳大利亚市场；香港公司成功收储香港九龙鸣凤街项 目地块0.25亩。国际工程承包业务，公司继续拓展“一带一路”沿线国家业务，巩固肯尼亚 市场，重点开拓埃塞俄比亚、坦桑尼亚、乌干达和澳大利亚市场。子公司中国武夷（澳大利 亚）有限公司和澳大利亚承包商DORIC集团有限公司合资设立武夷多瑞克有限公司，进入澳洲 承包市场。 抓重点项目。房地产开发业务重点抓周宁武夷龙腾世纪项目、南平武夷名仕园项目、福 安武夷清水湾项目和诏安武夷名仕园B项目建设进度，全年新增可供出售商品房建筑面积27.4 万㎡；北京武夷花园南区项目4 幢保障房顺利封顶，东地块完成立项申报，公交场站和植保 站拆迁工作在通州区政府的大力支持下取得突破性进展，已签署搬迁协议。2017年9月，公司 转让北京武夷30%股权，提前实现北京武夷未来开发的部分收益，回笼资金约31亿元，既解决 公司房地产业务土地储备资金不足的问题，也为北京武夷引入有力的战略合作者，促进北京 武夷南区项目顺利开展。国际工程承包业务，重点抓肯尼亚C99、D319、红山和D549等公路项 目，以及埃塞俄比亚泽门银行总部大楼和乌干达波特尔堡至基恩乔乔公路工程项目施工进度， 全年竣工项目12个。 抓任务承揽。全年国际工程承包业务新中标项目15个，金额30.62亿元，完成年度计划 的102.07%，其中：埃塞俄比亚2个项目11.03亿元、肯尼亚9个项目9.74亿元、坦桑尼亚2个项 目6.86亿元、巴布亚新几内亚1个项目1.77亿元、乌干达1个项目1.22亿元。国际业务从过去 肯尼亚一枝独秀，到现在肯尼亚、埃塞俄比亚、坦桑尼亚和乌干达等多足鼎立共发展，公司 国际工程承包业务发展取得长足进步。 抓库存去化。受房地产调控政策和外部环境的影响，多个楼盘存在去库存压力。公司适 时加大促销力度，采取销售激励、销售创新和提升楼盘品质等措施，吸引客户置业，积极回 笼资金。2017年，公司大力促进福建武夷嘉园、南平武夷名仕园、重庆武夷等现有楼盘的销 售，加快库存去化进度，取得良好成效。全年消化存量商品房约20万㎡，其中：福建武夷嘉 园7.8万㎡、南平武夷名仕园4.1万㎡、重庆武夷1.25万㎡，较好地盘活资金。 抓转型升级。公司在肯尼亚首都内罗毕建设肯尼亚建筑工业化研发生产基地及仓储式建 材超市项目，通过整合设计、施工、贸易和新技术资源，利用装配式建筑新工艺，改变传统 建筑为装配式建筑，实现建筑施工方式由劳动密集型向技术密集型转变，缩短建设工期，降 低水资源和建筑材料消耗，减少建筑垃圾和粉尘排放，提升建筑施工绿色环保水平。公司通 过布局非洲装配式建筑市场，争取实现国际工程承包业务转型升级和技术创新成果应用。建 设肯尼亚建材超市和电商平台，积极培育跨境电商业务，实现建材和家居用品线上线下的跨 境贸易，作为公司业务新增长点。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露 要求 1.房地产开发情况 （1）待开发项目情况如下： 待开发项目 名称 所在省市（境 外填列国家或 地区） 本报告期新增面积（M 2,年初至报告期 末） 累计持有的待开发面积（截止报告期末）（M 2） 土地面积 计容建筑面 积 土地用途 土地面积 计容建筑面 积 土地用途 武夷花园南区 北京市通州区 285,437.8 727,625.6 住宅、商业等 高教园区项目 福建武夷山 21,146.77 42,293.54 住宅类 21,146.77 42,293.54 住宅类 联邦街9-25号项目 澳大利亚悉尼 791.4 19,112 商住 791.4 19,112 商住 new house 肯尼亚 3,982.11 住宅类 待定 肯尼亚 2,197.44 7,000 待定 Eagle count(原thika办公 肯尼亚 4,067.09 待定 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 13 室） mavoko town(内罗毕采石场） 肯尼亚 215,798.62 待定 蒙巴萨采石场 肯尼亚 121,405.69 待定 玫瑰苑 肯尼亚 4,516.29 住宅类 武夷名仕园A项目 福建省漳州市 46,517 97,685.7 住宅、商业 武夷名仕园B项目 福建省漳州市 21,418.2 44,978.22 住宅、商业 香港鸣凤街 香港 167 1,505 住宅 167 1,505 住宅 武夷滨海新城项目 福州长乐 92,721 185,442 住宅用地、 商业用地 92,721 185,442 住宅用地、商业用地 诏安绿洲项目 福建省漳州市 66,372.90 165,932.20 商住 66,372.90 165,932.20 商住 （2）主要房地产开发项目情况 项目名称 中国 武夷 权益 比例 （%） 所在省市（境 外填列国家 或地区） 业态（住宅类、 商用类、综合 类） 未取得应具备的 资质文件的情况 及原因 占地面积（M 2） 计容建筑面积 （M 2） 已完工建 筑面积（M 2） 是否 新开 工 是否 在建 是否 竣工 武夷·清水湾 100 福安市 住宅类、商用类 12,818.70 57,309.61 否 是 否 武夷花园南区 70 北京市通州 区 住宅类、商用类 受通州区整体规 划影响，未取得 建设工程规划许 可证；西区和中 区搬迁未完成， 尚未办理立项手 续。 285,437.80 727,625.60 0.00 否 是 否 武夷名仕园 100 江苏南京 住宅 105,124.27 178,097.97 243,307.5 7 否 否 是 武夷商城凌云阁 65 江苏省南京 市 综合类（含住 宅、酒店式公 寓、写字楼，商 业） 18,738.00 71,348.35 0.00 否 是 否 武夷绿洲商业广场 89 江苏南京 商住 约为9400 31,193.20 否 是 否 南平武夷花园五期 50 南平 住宅 17,880.00 40,362.00 48,000.00 否 否 是 武夷·龙腾世纪一 期 100 宁德市 综合类 20,986.00 62,964.00 62,964.00 否 否 是 武夷·龙腾世纪二 期 100 宁德市 综合类 27,048.00 81,145.00 0.00 是 是 否 武夷·龙腾世纪三 期 100 宁德市 综合类 34,783.00 104,334.00 0.00 是 是 否 建瓯武夷花园 90 福建省建瓯 市 住宅类 无 73,611.50 184,028.70 151,404.0 3 否 是 否 武夷金域珑璟花园 29.7 江苏省扬州 市 住宅类 无 18,586.96 47,396.74 46,970.60 否 是 否 武夷木兰都一期 100 福建省莆田 市 住宅类 28,748.20 71,578.57 88,590.55 否 否 否 武夷木兰都二期 100 福建省莆田 市 住宅类 19,798.18 49,638.58 62,996.38 是 否 否 武夷嘉园 100 福建省莆田 市 住宅类 63,353.00 155,126.40 193,388.8 5 否 否 是 高教园区项目 100 福建省武夷 山市 住宅类 无 21,146.77 42,293.54 0.00 是 否 否 悉尼 9-25commonwealth St 70 澳洲悉尼 商住综合 791.40 19,112.00 0.00 否 否 否 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 14 莲花苑 100 肯尼亚 住宅类 4,613.42 18,560.00 18,560.00 否 否 是 中国广场 100 肯尼亚 住宅类 4,455.59 19,600.00 19,600.00 否 否 是 凯伦别墅 100 肯尼亚 住宅类 20,234.30 6,085.00 6,085.00 否 否 是 武夷名仕园A项目 100 福建省漳州 市 住宅类 46,517.00 97,685.70 86,250.59 否 否 是 武夷名仕园B项目 85 福建省漳州 市 住宅类 21,418.20 44,978.22 0.00 是 是 否 武夷滨江 95 重庆市 综合 143,928.00 359,265.00 297,110.5 0 否 是 否 南平武夷名仕园 100 福建南平 综合类 无 130,274.00 363,000.00 127,245.6 2 否 是 否 （3）主要在建房地产项目情况 项目名称 （有分期开发可以分期填列） 所在省市 开工时间 预计投资金额 (万元) 报告期实际投资金 额（万元，除所得 税外的直接间接支 出） 实际进度 与计划进 度在金额、 周期等方 面出现50% 以上差异 的情况及 原因 是否存 在停工 可能 达到可销 售状态后 的十二个 月内未进 行销售原 因 武夷·清水湾 福建 2016.07.08 54,000 10060 否 武夷花园南区 北京市通州区 2013.12.31 900,000 29,426 受通州区 整体规划 影响，四证 尚未办齐 否 武夷名仕园 江苏南京 2015.12. 174,837 4,902.23 否 武夷商城凌云阁 江苏省南京市 2015.8 57,000 7,186 否 武夷绿洲商业广场 江苏南京 2014.10 25,109 否 武夷龙腾世纪 宁德市 2014.10 140,000 25,520 否 建瓯武夷花园 福建省建瓯市 2011.5.20 73,600 7,988 无 否 无 武夷金域珑璟花园 江苏省扬州市 2015.10.01 38,500 6,189 无 无 无 武夷木兰都 福建省莆田市 2014.06 12,340 14,526.98 悉尼9-25commonwealth St 澳洲悉尼 2018.8 99500 1744 否 武夷名仕园A项目 福建省漳州市 2010.3.8 31,707 1,896 无 无 无 武夷名仕园B项目 福建省漳州市 2018.5.2 25,000 4,870 否 武夷滨江 重庆市 2004 240,000 4,586 不存在 目前项目 一期和三 期商业未 进行销售， 需要营造 商业氛围 后再行销 售。 南平武夷名仕园 福建南平 2011.12 16,000 18,704 无 否 （4）主要房地产项目销售情况 项目名称 中国武 夷权益 比例（%） 所在省市（境外填 列国家或地区） 业态（住宅类、商 用类、综合类） 期初可供出 售面积（M 2） 报告期预售、 销售建筑面 积（M 2，年初 至报告期末 新签预售或 销售合同） 报告期结算 建筑面积 （M 2，报告期 内累计结算 额达总价款 100%） 竣工时间 武夷·清水湾 100 福建 住宅类、商用类 0.00 12,629.10 武夷花园南区 70 北京市通州区 住宅类、商用类 0.00 0.00 0.00 尚未竣工 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 15 武夷花园月季园 70 北京市通州区 住宅类、商用类 7,037.43 778.07 778.07 2009.12 武夷名仕园 100 南京市 综合类 3,334.22 0.00 2017.12 武夷水岸家园 65 江苏省南京市 住宅类、商业类 5,016.61 311.51 311.51 2013.6 武夷绿洲 89 江苏南京 综合类 15,003.14 18,888.17 24,307.79 南平武夷花园五期 50 南平 住宅 415.00 0.00 415.00 2014.1 武夷龙腾世纪 100 宁德 综合类 12,161.90 77,539.39 0.00 建瓯武夷花园 90 福建省建瓯市 住宅类 57,436.00 38,586.00 18,855.00 项目预计2020年封盘 武夷金域珑璟花园 29.7 江苏省扬州市 住宅类 13,775.16 30,163.47 0.00 2018.4.30 武夷木兰都 100 福建省莆田市 住宅类 95,135.02 77,967.84 待定 100 福建省武夷山市 住宅类 0.00 0.00 项目预计2021年封盘 武夷广场项目部 99 肯尼亚 住宅类 2,872.04 130.90 427.00 2013 莲花苑项目部 99 肯尼亚 住宅类 11,556.75 194.27 2015 凯伦别墅项目部 99 肯尼亚 住宅类 6,105.15 2015 武夷名仕园A项目 100 福建省漳州市 住宅类 4,916.51 3,709.36 713.59 2016.6.30 武夷名仕园B项目 85 福建省漳州市 住宅类 0.00 26,853.00 686.83 武夷滨江 95 重庆市 综合类 34,606.53 15,106.50 16,155.76 南平武夷名仕园 100 福建省南平市 综合类 92,663.96 41,009.11 31,859.82 2019.12 （5）主要出租物业情况 楼盘或物业名称 中国武夷权 益比例 所在省市（境外填 写国家或地区） 业态 报告期末用于出租的物业 建筑面积（含空置） 出租率（%） 东街33号武夷中心4层 75% 福建省福州市 办公楼 1,676 100 建瓯武夷花园 90% 福建南平建瓯 住宅类 4,270.57 100 武夷广场 99 肯尼亚 待出售 2,941.85 88.73 莲花苑 99 肯尼亚 待出售 11,362.48 93.49 凯伦别墅 99 肯尼亚 待出售 6,105.15 100 香港金百利25楼 100 香港 商业 378.2 100 香港恩平中心22楼 100 香港 商业 250.93 100 香港北帝街111号福祥大厦1-2号地铺 100 香港 商业 373.47 100 2.国际工程承包业务情况 （1）施工完工项目情况 施工模式 报告期内完工（已 竣工验收）项目的 总数量（个） 报告期内完工（已竣 工验收）项目的总金 额（万元） 报告期内完 工重大项目 的验收情况 报告期内完工重大项 目的收入确认情况 报告期内完工重大项目 的结算情况 报告期内完工重大项 目的回款情况 自营 12 212,687 无 无 无 无 （2）未完工施工项目基本情况 施 工模式 报告期内未完工项目的数量 （个） 报告期内未完工项目金额（万 元） 报告期内未完工项目累计确 认收入（万元） 报告期内未完工项目的未完工 部分金额（万元） 自营 31 760,533 232,144 528,389 （3）未完工施工项目具体情况 项目名称 施工 模式 未完工重大项 目的名称 未完工重 大项目的 金额（万 元） 开工日 期 工期 完工百 分比 本报告 期确认 收入 累计确 认收入 回款 情况 应收 账款 余额 项目进展与合同约定 出现重大变化或者重 大差异的（影响项目 或合同收入30%以上 的情况）的原因 是否 境外 项目 刚果共和国蒙哥120万吨 钾肥项目部 EPC 刚果共和国蒙 哥120万吨钾肥 项目部 80,827 2013.1 0.25 3年 28.69% 0 37,047 12,3 43 3,79 8 因业主融资问题，项 目停工 是 （4）境外项目及风险情况 境外施工项目汇率风险等特殊风险及应对措施 境外项目 的数量 境外项目的金额（万元） 争取选择工程款支付的货币为美元；能在当地购买的材料选择在当地购买；同当地材料设备供应 43 956,985 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 16 商和当地部分运输业务合作，实现风险转移。 3.报告期融资和按揭贷款担保情况 （1）融资情况 融资途径 报告期新增融资额（万元） 报告期末融资余额（万元） 融资成本区间（%-%） 1年以下（含1 年） 1-3年（含3 年） 3年以 上 1年以下（含1 年） 1-3年（含3年） 3年以上 1年以下（含1 年） 1-3年（含3 年） 3年以上 银行贷款 96,339.87 184,579.00 96,339.87 348,066.53 1,223.54 HIBOR+2.3%- 7% 4.25%-7% HIBOR+1.375 票据 12,302.14 12,302.14 4.8%-6% 债券 48,802.80 5.58% 信托融资 30,000.00 30,000.00 4.75% 基金融资 融资租赁 11,375.95 6% （2）按揭贷款担保 本公司子公司为商品房买受人提供按揭贷款担保，期末担保额为人民币18.98亿元。 二、主营业务分析 1、概述 营业收入较上年同期增长62.24%主要是房地产开发业务收入较上年同期增长91.95%，增 长13.80亿元所致； 营业成较上年同期增长本增长52.28%主要是由于房地产业务营业收入增长13.80亿元，成 本相应增长所致； 归属于母公司所有者的净利润较上年同期增长13.7%，主要是地产开发业务收入增长，利 润相应增长所致； 国际工程承包业务营业收入比重由上年同期的37.48%下降至27.22%，下降10.26%； 国际工程承包业务营业成本比重由上年同期的41.41%下降至31.84%，下降9.56%； 房地产开发业务营业收入比重由上年同期的58.36%增长至69.04%，增长10.69%； 房地产开发业务营业收入比重由上年同期的54.81%增长至64.29%，增长9.48%。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 4,171,559,907.42 100% 2,571,173,648.04 100% 62.24% 分行业 工程承包业务 1,135,421,990.44 27.22% 963,751,435.45 37.48% -10.26% 房地产开发业务 2,880,175,998.75 69.04% 1,500,466,581.88 58.36% 10.69% 商业贸易业务 28,130,119.15 0.67% 1,135,390.62 0.04% 0.63% 劳务、技术服务 35,358,138.70 0.85% 39,938,379.53 1.55% -0.71% 物业管理 22,271,149.07 0.53% 8,594,524.14 0.33% 0.20% 租赁及其他业务 70,202,511.31 1.68% 57,287,336.42 2.23% -0.55% 分产品 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 17 建筑产品 1,135,421,990.44 27.22% 963,751,435.45 37.48% -10.26% 商品房 2,880,175,998.75 69.04% 1,500,466,581.88 58.36% 10.69% 其他 155,961,918.23 3.74% 106,955,630.71 4.16% -0.42% 分地区 福建省 1,142,775,796.54 27.39% 595,081,739.45 23.14% 4.25% 香港 6,515,337.72 0.16% 10,580,371.70 0.41% -0.26% 北京 5,594,895.47 0.13% 8,601,965.62 0.33% -0.20% 江苏 1,736,460,688.08 41.63% 708,107,306.55 27.54% 14.09% 吉林 0.00 0.00% 1,009,495.18 0.04% -0.04% 重庆 90,663,846.65 2.17% 246,605,839.89 9.59% -7.42% 非洲 1,168,311,903.23 28.01% 967,158,097.75 37.62% -9.61% 菲律宾 21,237,439.73 0.51% 34,028,831.90 1.32% -0.81% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 房地产业;土木工程建筑业 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 工程承包业务 1,135,421,990.44 991,515,464.81 12.67% 17.81% 17.11% 0.53% 房地产开发业务 2,880,175,998.75 2,002,611,716.46 30.47% 91.95% 78.66% 5.17% 分产品 建筑产品 1,135,421,990.44 991,515,464.81 12.67% 17.81% 17.11% 0.53% 商品房 2,880,175,998.75 2,002,611,716.46 30.47% 91.95% 78.66% 5.17% 分地区 福建省 1,142,775,796.54 952,975,216.85 16.61% 92.04% 107.08% -6.06% 香港 6,515,337.72 1,930,295.72 70.37% -38.42% -37.86% -0.27% 北京 5,594,895.47 1,608,414.20 71.25% -34.96% -49.75% 8.46% 江苏 1,736,460,688.08 1,042,334,972.28 39.97% 145.23% 126.07% 5.09% 重庆 90,663,846.65 104,827,106.67 -15.62% -63.24% -59.28% -11.22% 非洲 1,168,311,903.23 991,059,381.54 15.17% 20.80% 16.66% 3.01% 菲律宾 21,237,439.73 19,133,608.50 9.91% -37.59% -33.58% -5.44% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整 后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 房地产开发经营 销售量 万㎡ 34.42 27.1 27.01% 生产量 万㎡ 27.37 24 14.04% 库存量 万㎡ 29.21 36.3 -19.53% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 18 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 √ 适用 □ 不适用 是 房地产业;土木工程建筑业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》 的披露要求 重大项目 业务模式 定价机 制 回款安排 融资方 式 政策优 惠 特许经营 （如适用） 运营期限 （如适用） 收入来源及归 属（如适用） 保底运营 量（如适 用） 投资收益的保 障措施（如适 用） 肯尼亚国家城 市交通改造项 目 A104 市政 公路改造及升 级项目 施工承包 招标 按进度结算 无 无 刚果共和国蒙 哥 120 万吨钾 肥项目 施工分包 招标 公司提供 1-2 亿人民 币、一年期 的项目周转 资金融资后 按进度结算 无 无 报告期内完工（已竣工验收）项目的情况： 单位：元 业务模式 项目数量 项目金额 验收情况 收入确认情况 结算情况 回款情况 施工总承包 12 2,126,870,000.00 报告期内未完工项目的情况： 单位：元 业务模式 项目数量 项目金额 累计确认收入 未完工部分金额 施工总承包或设计施工 总承包 31 760,533.00 232,144.00 528,389.00 单位：元 项目名称 项目金额 业务模式 开工日期 工期 完工百分比 本期确认收入 累计确认收入 回款情况 应收账款余 额 刚果共和国蒙 哥 120 万吨钾 肥项目部 808,270,00 0.00 施工承包 2013年10 月 25 日 3 年 28.69% 0.00 37,047.00 123,430, 000 37,980,000. 00 肯尼亚 A104 市 政公路项目 1,072,850, 000.00 施工承包 2017年08 月 05 日 36 个月 5.92% 42,530,0 00 其他说明 √ 适用 □ 不适用 公司于2013年11月4日和东华工程科技股份有限公司就刚果共和国蒙哥120万吨钾肥项目 土建工程签订《建设工程施工合同》，东华工程科技股份有限公司为承包商，本公司为分承 包商。目前，项目因业主融资困难，处停工状态。 存货中已完工未结算项目的情况： 单位：元 累计已发生成本 累计已确认毛利 预计损失 已办理结算的金额 已完工未结算的余额 1,316,166,792.24 205,930,852.64 1,522,097,644.89 82,519,230.96 单位：元 项目名称 合同金额 已办理结算的金额 已完工未结算的余额 其他说明 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 19 □ 适用 √ 不适用 公司是否开展境外项目 √ 是 □ 否 公司建筑工程承包业务目前均为境外业务。报告期末，在建项目31个，合同金额约76.05 亿元，其中：肯尼亚16个约33.77亿元、刚果布1个约8.08亿元、赤道几内亚2个约5.71亿元、 埃塞俄比亚5个约19.88亿元、菲律宾1个0.45亿元、坦桑尼亚2个3亿元、乌干达2个2.52亿元、 巴布亚新几内亚1个1.77亿元、东帝汶1个0.86亿元。 单位：元 项目名称 项目金额 业务模式 完工情况 （5）营业成本构成 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号——上市公司从事土木工程建筑业务》 的披露要求 主营业务成本构成 单位：元 成本构成 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 工程承包业务 991,515,464.81 31.84% 846,675,008.24 41.41% -9.57% 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 工程承包业务 施工 991,515,464.81 31.84% 846,675,008.24 41.41% -9.56% 房地产开发业务 房地产 2,001,993,809.2 3 64.29% 1,120,877,321.3 4 54.81% 9.48% 商业贸易业务 贸易 23,932,404.53 0.77% 1,107,854.15 0.05% 0.71% 劳务、技术服务 劳务技术 28,666,657.92 0.92% 36,398,245.93 1.78% -0.86% 物业管理 物业管理 20,171,695.07 0.65% 9,156,694.79 0.45% 0.20% 租赁及其他业务 租赁及其他 47,588,964.20 1.53% 30,639,589.01 1.50% 0.03% 说明 国际工程承包业务和房地产开发经营业务具有产品固定性特点，不同类型、不同国家、 不同项目之间不具可比性。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本期合并财务报表范围的变化情况详见《2017年度财务报告》“附注八、合并范围的变更”、 “附注九、在其他主体中的权益”。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 20 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 753,095,431.92 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 18.05% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 肯尼亚高速公路局 277,867,973.65 6.66% 2 肯尼亚乡村公路局 214,590,419.27 5.14% 3 肯尼亚土地、住房及城镇发展部 109,340,737.41 2.62% 4 Zemen Bank HQ Project 泽门银行项目 78,386,924.05 1.88% 5 肯尼亚城市公路局 72,909,377.54 1.75% 合计 -- 753,095,431.92 18.05% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,060,939,693.85 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 44.49% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 34.64% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 福建建工集团有限责任公司 664,753,586.85 30.82% 2 北京市通州区植物保护站 200,419,200.00 9.29% 3 福建省安装肯尼亚有限公司 111,223,206.09 5.16% 4 北京建工集团有限责任公司 56,280,560.89 2.61% 5 艾巴维生产线技术设备有限公司 28,263,140.02 1.31% 合计 -- 1,060,939,693.85 49.19% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 福建建工集团有限责任公司为本公司第一大股东；福建省安装肯尼亚有限公司为本公司 第一大股东福建建工集团有限责任公司子公司。 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 62,518,180.46 50,187,722.81 24.57% 管理费用 155,376,989.61 166,693,555.02 -6.79% 财务费用 152,095,748.48 105,495,907.90 44.17% 主要是本期汇兑损失近 1 亿元所致。 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 21 经营活动现金流入小计 3,366,037,433.19 4,265,206,837.80 -21.08% 经营活动现金流出小计 5,019,218,937.01 2,888,789,516.05 73.75% 经营活动产生的现金流量净额 -1,653,181,503.82 1,376,417,321.75 -220.11% 投资活动现金流入小计 14,602,891.06 368,833,827.04 -96.04% 投资活动现金流出小计 544,962,135.38 347,441,421.90 56.85% 投资活动产生的现金流量净额 -530,359,244.32 21,392,405.14 -2,579.19% 筹资活动现金流入小计 7,879,000,457.79 4,170,700,966.29 88.91% 筹资活动现金流出小计 3,546,705,397.87 5,465,455,052.49 -35.11% 筹资活动产生的现金流量净额 4,332,295,059.92 -1,294,754,086.20 -434.60% 现金及现金等价物净增加额 2,098,867,142.53 155,483,775.27 1,249.89% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动现金流出增长73.75%主要是本期购买商品、接受劳务支付的现金增加约19.48 亿元所致。 经营活动产生的现金流量净额下降220.11%主要是本期经营活动现金流入减少约8.99亿 元，而购买商品、接受劳务支付的现金增加约19.48亿元所致。 投资活动现金流入下降96.04%主要是本期处置子公司及其他营业单位收到的现金净额减 少约1.57亿元和取得投资收益所收到的现金减少约1.54亿元所致。 投资活动现金流出增长56.85%主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金增加约3.44亿元，投资支付现金减少1.5亿元所致。 筹资活动现金流入增长88.91%主要是收到其他与筹资活动有关的现金约31亿元和取得借 款收到的现金增加约10.41亿元所致。 筹资活动现金流出下降35.11%主要是本期偿还债务较上年同期减少约18.43亿元所致。 筹资活动产生的现金流量净额下降434.60%主要是本期筹资活动现金流入增加约37.08亿 元，而筹资活动现金流出减少约19.19亿元所致。 现金及现金等价物净增加额增长1249.89%主要是本期筹资活动产生的现金流入增加约 37.08亿元所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持 续性 投资收益 -2,782,551.34 -0.71% 公允价值变动损益 -1,792,129.70 -0.46% 主要是持有的股票价格下跌所致。 否 资产减值 63,107,931.67 16.06% 主要是分包的刚果（布）钾肥施工项目因业主 资金困难停工，根据收款风险情况计提减值。 否 营业外收入 5,293,418.94 1.35% 营业外支出 6,260,824.63 1.59% 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 22 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资产 比例 货币资金 4,127,757,863.04 26.99% 2,010,216,220.04 18.43% 8.56% 主要是由于本期转让北京武夷 30%股权收 回资金约 31 亿元、银行借款增加约 10 亿 元及房地产项目销售回笼资金所致。 应收账款 848,528,316.65 5.55% 650,087,869.17 5.96% -0.41% 主要是由于福建武夷嘉园等房地产项目 销售应款项增加所致，比重下降主要是总 资产增加所致。 存货 6,920,628,737.43 45.26% 6,938,703,299.67 63.61% -18.35% 投资性房地产 81,600,365.22 0.53% 81,866,366.93 0.75% -0.22% 长期股权投资 46,763,621.76 0.31% 46,272,280.09 0.42% -0.11% 固定资产 429,640,276.03 2.81% 253,963,203.19 2.33% 0.48% 主要是购置海外项目机械设备和运输工 具约 2.4 亿元所致。 在建工程 264,422,448.82 1.73% 76,217,620.36 0.70% 1.03% 主要是由于本期肯尼亚建筑工业化项目 基建支出增加约 2.19 亿元所致。 短期借款 963,398,699.83 6.30% 1,531,663,288.66 14.04% -7.74% 主要是本期归还到期借款所致。 长期借款 2,902,660,205.33 18.98% 2,076,673,177.76 19.04% -0.06% 主要是本期保证借款和信用借款增加所 致。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 2016 年7月14日，福建省厦门市中级人民法院（以下简称“厦门中院”） 因中国建设银 行股份有限公司厦门市分行（以下简称“厦门建行”）诉厦门聚泰房地产投资开发有限公司 （以下简称“厦门聚泰”）1999 年 2 月借款 1,600 万元及利息和中国武夷担保案扣划中国 武夷在华夏银行福州分行存款 4,857,756.03 元。详见公司《关于诉讼事项进展的公告》（公 告编号：2016-081、082等）。 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 13,536,650.97 222,852,100.00 -93.93% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 23 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名称 投资方式 是否为固 定资产投 资 投资项目 涉及行业 本报告期 投入金额 截至报告 期末累计 实际投入 金额 资金来源 项目进度 预计收益 截止报告 期末累计 实现的收 益 未达到计 划进度和 预计收益 的原因 披露日期 （如有） 披露索引 （如有） 肯尼亚建 筑工业化 研发生产 基地和建 材超市 自建 是 建筑 215,313, 453.53 268,872, 662.18 银行借款 80.75% -3,456,0 99.98 不适用 2016 年 03 月 14 日 2016-030 、109 合计 -- -- -- 215,313, 453.53 268,872, 662.18 -- -- 0.00 -3,456,0 99.98 -- -- -- 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 证券品种 证券代 码 证券简称 最初投资 成本 会计计量 模式 期初账面 价值 本期公允 价值变动 损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期购买 金额 本期出售 金额 报告期损 益 期末账面 价值 会计核算 科目 资金来源 境内外股票 600153 建发股份 5,726,239 .04 公允价值 计量 5,350,000 .00 6,375,000 .00 980,562.6 1 交易性金 融资产 自有 境内外股票 601377 兴业证券 4,456,391 .06 公允价值 计量 4,207,500 .00 4,727,320 .41 338,612.8 6 交易性金 融资产 自有 境内外股票 600483 福能股份 6,429,805 .68 公允价值 计量 79,704.00 -1,775,73 2.00 6,489,068 .00 -1,652,95 7.75 4,793,040 .00 交易性金 融资产 自有 境内外股票 600163 中闽能源 4,726,433 .00 公允价值 计量 -641,198. 00 4,726,433 .00 -642,143. 47 4,085,235 .00 交易性金 融资产 自有 境内外股票 002396 星网锐捷 83,160.00 公允价值 计量 83,160.00 106,744.0 0 22,108.12 交易性金 融资产 自有 境内外股票 601326 秦港股份 4,680.00 公允价值 计量 4,680.00 23,300.00 17,537.27 交易性金 融资产 自有 境内外股票 603103 横店影视 15,450.00 公允价值 计量 15,450.00 43,000.00 25,938.97 交易性金 融资产 自有 境内外股票 600933 爱柯迪 11,010.00 公允价值 计量 11,010.00 15,540.00 4,252.74 交易性金 融资产 自有 境内外股票 600025 华能水电 6,510.00 公允价值 计量 6,510.00 16,200.00 9,119.99 交易性金 融资产 自有 境内外股票 600203 福日电子 154,528.0 0 公允价值 计量 1,760.00 154,528.0 0 1,729.09 156,288.0 0 交易性金 融资产 自有 期末持有的其他证券投资 1,000.00 -- -53.70 1,000.00 -53.70 946.30 -- -- 合计 21,615,20 6.78 -- 9,637,204 .00 -2,415,22 3.70 0.00 11,491,83 9.00 11,307,10 4.41 -895,293. 27 9,035,509 .30 -- -- 证券投资审批董事会公告披露日 期 2016 年 10 月 13 日 证券投资审批股东会公告披露日 期（如有) 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 24 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 交易对 方 被出售 股权 出售 日 交易价 格（万 元） 本期初起 至出售日 该股权为 上市公司 贡献的净 利润（万 元） 出售对公司 的影响 股权出售 为上市公 司贡献的 净利润占 净利润总 额的比例 股权出 售定价 原则 是否 为关 联交 易 与交易 对方的 关联关 系 所涉及 的股权 是否已 全部过 户 是否按计划如 期实施，如未 按计划实施， 应当说明原因 及公司已采取 的措施 披露日 期 披 露 索 引 金融街 长安（北 京）置业 有限公 司 北京武 夷房地 产开发 有限公 司 30%股 权 2017 年 12 月 19 日 310,00 2.11 -2,156.92 引进战略合 作者，优势互 补，互利共 赢。本次交易 回收资金约 31 亿元，改 善公司财务 状况，降低负 债水平。 -2.60% 公开挂 牌转让 否 无 是 是 2017 年 12 月 27 日 201 7-2 14 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司 类型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 南京名仕园置 业有限公司 子公 司 房地产 开发 200,000,000.00 869,677,791.01 504,280,874.92 1,244,313,148.26 315,205,224.06 236,525,020.77 南京武宁房地 产开发有限公 司 子公 司 房地产 开发 54,512,871.91 566,038,212.29 272,102,183.17 490,222,597.21 165,444,063.06 126,906,466.24 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 25 武夷（集团）有 限公司（合并） 子公 司 房地产 开发 19,802,500.00 597,520,794.71 363,166,087.96 1,924,942.61 107,065,266.06 109,478,940.92 福建武夷嘉园 房地产开发有 限公司 子公 司 房地产 开发 50,000,000.00 838,982,639.36 152,943,573.86 664,700,583.38 56,380,420.31 30,906,052.01 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 北京武夷房地产开发有限公司 出售 30%股权 加快武夷花园南区项目协同开发，对本期利 润无重大影响。 主要控股参股公司情况说明 武夷（集团）有限公司是公司全资子公司，在香港注册，主要持有南京武夷65%股权、南 京武宁89.5%股权。 南京名仕园置业有限公司是公司的全资子公司，主要开发南京武夷名仕园项目。 福建武夷嘉园房地产开发有限公司是公司的全资子公司，主要开发涵江武夷嘉园和涵江 武夷木兰都项目。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业格局和趋势 中央经济工作会议明确提出，新时代中国经济基本特征由高速增长阶段转向高质量发展 阶段，2018 年经济以稳中求进为主基调。在货币政策方面，仍以稳健为主，受金融领域风险 影响，市场利率中枢上升，流动性将趋紧。房地产政策方面，延续短期调控与建设长效机制 相结合，将成为下一阶段房地产市场调控的主旋律。随着住房租赁市场和共有产权住房的大 力推广，供应结构将进一步优化，房价上涨势头得到遏制，行业竞争加剧，促使房地产企业 转型升级。原油价格继续低位徘徊、世界经济复苏缓慢，区域化特征明显，国际工程承包市 场竞争日趋激烈，我国“一带一路”发展倡议得到越来越多国家的响应和支持。为此，公司 将转变发展思路，加快转型升级，探索新的管控模式，通过新技术应用、精细化管理、提升 服务品质等举措，推动公司国际工程承包、房地产开发、跨境电商、物业管理等板块业务共 同发展，引领公司谋求新发展、实现新跨越。 （二）公司发展战略 2018年，公司将进一步完善公司治理，优化组织架构，加强对政策、市场和行业的研究， 提升决策水平和效率。通过加强财务和战略管控，整合资源，提升经营业绩。房地产开发业 务将继续以住宅产品为主，实现标准化设计，优化、丰富产品，在深耕核心城市同时不断优 化区域布局，谋划旅游地产、商业地产、养老地产、园区建设、特色小镇等新业务，抓住机 遇培育新的利润增长点。继续做好存量房地产项目开发，实现北京武夷南区项目开发的突破， 进一步做大香港、澳大利亚等境外房地产开发业务。国际业务方面，公司坚持以国际工程承 包业务为基础，积极响应“一带一路”倡议，稳妥地拓展业务。重点提升肯尼亚装配式建筑 工厂的产能发挥和市场开拓，利用中国武夷品牌优势和电商运营新模式进入肯尼亚建材销售 领域，推动跨境贸易业务发展。 （三）经营计划 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 26 国际工程承包方面：公司继续深耕“一带一路”沿线国家建筑市场，以肯尼亚、埃塞俄 比亚、菲律宾为区域中心向周边国家辐射，大力拓展亚洲市场。2018年计划新签施工承包合 同20个，合同金额约40亿元，争取在大项目承接上有所突破，年度计划完成施工产值约20亿 元，营业收入16亿元。管理上突出区域化管理和专业化施工优势，培育自身专业特色；做好 在建项目管理，提供优质高效的服务和产品；采取有效激励和风险防范措施，激发广大干部 员工干事创业的积极性。把公司利益和项目所在国及当地民众利益紧密联系起来，实现互利 共赢。 房地产开发方面：2018年计划在国内增加土地储备500亩，在香港储备土地约0.25亩； 计划新开工面积92万㎡，销售33万㎡，实现房地产开发经营业务营业收入28.5亿元。 主要房地产项目计划如下： 项目名称 所在省市 计划未来一年开工 建筑面积（㎡） 计划未来一年预售、销 售建筑面积（㎡） 计划未来一年融资安排 武夷·清水湾 福安市 18,455.00 武夷花园南区 北京市通州区 57,185.30 124,131.4.0 融资10亿元用于缴纳西地块出让金 武夷名仕园 南京市 12,030.00 武夷商城凌云阁项目 江苏省南京市 71,348.35 18,140.00 银行借款5,000万元 武夷水岸家园项目 江苏省南京市 2,700.11 武夷绿洲 江苏南京 21,772.20 南平武夷花园五期 南平市 445.00 武夷龙腾世纪 宁德市 13,1500.00 30,900.00 建瓯武夷花园 福建南平建瓯 15300.00 武夷金域珑璟花园 江苏省扬州市 1,713.43 武夷木兰都 福建省莆田市 170,500.00 29,500 武夷嘉园 福建省莆田市 600.00 高教园区项目 武夷山市 42,293.54 联邦街9-25号项目 悉尼 13,969.59 9,464 银行借款19,548.35万元 武夷广场项目部 肯尼亚内罗比 1,395.8 武夷名仕园A项目 福建省漳州市 12,042.39 816.13 武夷名仕园B项目 福建省漳州市 7,943.96 武夷滨江 重庆市 14,488.54 1,0918 武夷名仕园 福建南平 36,000 银行票据：2,000万，银行开发贷5,300万， 总部借款18,700万 九龙北帝街111号福祥大厦4 个地铺连阁楼 香港 672.33 诏安绿洲项目 福建省漳州市 219,932.20 银行借款50,000万元 武夷滨海新城项目 福州市长乐区 185,442.00 （四）可能面临的风险 公司未来可能面临政策、宏观经济及市场等方面的风险，国际工程还存在政治、汇率等 风险。 1.世界经济环境风险。世界经济低迷，需求不足，贸易保护抬头，贸易战一触即发，货 币贬值严重，国际业务和对外投资风险加大。 2.宏观政策风险。中央经济工作会议明确了2018年房地产市场发展方向，促进房地产市 场平稳健康发展，强化房屋居住属性，预计各地将维持调控政策。近年来，国内房地产业存 在局部过量开发，去库存压力依然较大，监管部门防范房地产泡沫风险的力度加大，市场利 率进一步提升，房地产行业利润空间将进一步缩小。 3.国际工程施工承包业务存在所在国政治、经济和外汇汇率等风险。 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 27 面对可能出现的风险，公司将以市场为导向，梳理风险点，不断提高风险防控能力，做 好应对预案，加强管理和服务，提高产品品质和服务，依靠专业优势、品牌优势和有效的管 控手段，实现各项经营管理目标。 （五）2018年投资者关系管理工作计划 1.按照中国证监会和深圳证券交易所的要求，做好定期报告和临时报告的披露工作； 2.组织召开年度股东大会和临时股东大会，提供网络投票方式，方便投资者参与公司重 大事项决策； 3.做好现场来访投资者的接待，保证公司投资者热线畅通，及时答复投资者通过互动平 台提问； 4.参加证监局组织的年报集体业绩说明会和福建省上市公司协会组织的投资者集体见面 会。 5.关注公司股票交易和媒体关于公司的报道，做好危机处理工作。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2017 年 11 月 01 日 实地调研 机构 同日披露投资者关系活动记录表 接待次数 1 接待机构数量 1 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 28 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预 案）情况 2015 年 度 利 润 分 配 方 案 ： 公 司 2015 年 度 实 现 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 127,633,376.61元，母公司年初可供分配利润107,391,594.92元，扣除实施2014年度利润分 配19,472,622.00元，加上本年度母公司净利润-115,178,089.11元后，本年末可供分配利润 为-27,259,116.19元。由于母公司2015年度亏损且年末没有可供分配利润，公司2015年度不 进行现金分红，也不进行资本公积转增股本。 2016年度利润分配预案：以公司2016年末总股本499,798,070股为基数，向全体股东每10 股派送现金红利1.00元(含税），计49,979,807.00元，尚未分配利润结转下一年度；以资本 公积金向全体股东每10股转增10股。 2017年度利润分配预案：拟以公司2017年末总股本1,007,663,640股为基数，向全体股东 每10股派送现金红利0.60元(含税），计60,459,818.40元，尚未分配利润结转下一年度；以 资本公积金向全体股东每10股转增股本3股。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中 归属于上市公司普通 股股东的净利润 占合并报表中归属于 上市公司普通股股东 的净利润的比率 以其他方式现金分红 的金额 以其他方式现金分红 的比例 2017 年 60,459,818.40 249,757,938.61 24.21% 2016 年 49,979,807.00 219,664,175.23 22.75% 2015 年 0.00 127,047,266.27 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.60 每 10 股转增数（股） 3 分配预案的股本基数（股） 1,007,663,640 现金分红总额（元）（含税） 60,459,818.40 可分配利润（元） 2,199,193,416.47 现金分红占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司 2017 年度实现归属于母公司所有者的净利润 249,757,938.61 元，本年末可供分配利润为 765,367,628.60 元。母公司年初可 供分配利润 342,721,912.30 元，加上本年度母公司净利润 2,118,279,234.63 元，计提 10%法定盈余公积 211,827,923.46 元，扣除 上年度利润分配及其他项目计 52,428,140.33 元后，本年末母公司可供分配利润为 2,196,745,083.14 元。公司拟以 2017 年末总股 本 1,007,663,640 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金红利 0.60 元(含税），计 60,459,818.40 元，尚未分配利润结转下一年度； 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 29 以资本公积金向全体股东每 10 股转增股本 3 股。2017 年末，母公司资本公积金余额 1,006,121,258.95 元，扣除每 10 股转增 3 股 计 302,299,092.00 元后余额 703,822,166.95 元。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截 至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情 况 股改承诺 收购报告书或权益 变动报告书中所作 承诺 资产重组时所作承 诺 首次公开发行或再 融资时所作承诺 福建建工集团有 限责任公司 关于同业竞 争、关联交易、 资金占用方面 的承诺 福建建工主要从事境内内资工程承包业务。福 建建工和中国武夷自身投资或者合资兴办的 经济实体或建设项目，双方分别有优先承包 权。福建建工将不会在中国境内外从事或发展 与中国武夷主营业务相竞争或构成竞争的业 务；如中国武夷开拓新的业务领域，中国武夷 享有优先权，福建建工将不再发展同类业务。 1997 年 05 月 08 日 9999 年 12 月 31 日 正常履 行 股权激励承诺 其他对公司中小股 东所作承诺 福建建工集团有 限责任公司 关于同业竞 争、关联交易、 资金占用方面 的承诺 福建建工主营业务为国内工程施工总承包、国 家援外工程项目总承包，今后在主营业务上也 不会与上市公司中国武夷存在同业竞争问题。 2010 年 06 月 22 日 9999 年 12 月 31 日 正常履 行 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行 完毕的，应当详细 说明未完成履行的 具体原因及下一步 的工作计划 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原 盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 30 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司自2017 年6 月12 日起执行财政部修订的《企业会计准则第16 号—政府补助》， 此项会计政策变更采用未来适用法处理。与公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益， 不再计入营业外收入，比较数据不调整。 公司编制2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财 会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损 失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。在利润表中新增"资产处 置收益"项目，将部分原列示为"营业外收入"、"营业外支出"的资产处置损益重分类至"资产 处置收益"项目，比较数据相应调整。 公司自2017 年5 月28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第42 号—持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，此项会计政策变更采用未来适用法处理。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本期纳入合并财务报表范围具体变化情况详见《2017年度财务报告》“附注八、合并范围的 变更”、“附注九、在其他主体中的权益”。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬（万元） 120 境内会计师事务所审计服务的连续年限 21 境内会计师事务所注册会计师姓名 郑丽惠 黄国香 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 年和 5 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 2017年度公司继续聘请福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)为内控审计中介机构，费 用50万元。2017年度支付2016年度报告审计费120万元、2016年度内控审计费50万元及2017 年限制性股票激励计划验资费3万元。公司因限制性股票激励计划聘请兴业证券股份有限公司 为财务顾问，费用25万元，2017年支付限制性股票激励计划首期财务顾问费15万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 31 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金 额（万 元） 是否形成预 计负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判决执行情况 披露日 期 披露索引 中国建设银行股份有限公司厦门 市分行诉厦门聚泰房地产投资开 发有限公司 1999 年 2 月借款 1600 万元及利息和本公司担保 案，要求本公司承担借款人所提 供的抵押物厦门九州大厦第二、 三层商场（5113.48 ㎡）之外的 连带清偿责任。上述债权已几经 转手给莆田市融信贸易有限公 司。 2,500 否 2016 年 7 月 15 日和 2016 年 7 月 18 日以 特快专递方 式和派专人 向厦门中院 送达《关于 扣划中国武 夷实业股份 有限公司 4857756.03 元存款的执 行异议》。 厦门中院已作出 （2001）厦经初字 第 203 号民事判决 书，判决借款人归 还借款及利息,本 公司在抵押物价 值之外承担连带 清偿责任。厦门中 院 2016 年 6 月 30 日作出的（2001） 厦经执字第 242-3 号《执行裁定书》, 扣划中国武夷银 行存款 4,857,756. 03元。 本案抵押物九州大厦第二、 三层商场 2004 年 5 月由厦 门中院在未通知中国武夷 且评估报告过期的情况下 以约 1114 万元进行变卖， 变卖程序违法。时隔 8 年多 之后，厦门中院突然于 2015 年 9 月 29 日作出执行裁定 书，裁定冻结、划拨被执行 人厦门聚泰、中国武夷所有 的款项人民币 2500 万元。 厦门中院 2016 年 6 月 30 日 作出（2001）厦经执字第 242-3 号《执行裁定书》, 扣划中国武夷银行存款 4,857,756. 03 元。 2016 年 07 月 20 日 2016-082 福建省佳日置业有限公司以建瓯 武夷未按公司设立合同的约定支 付增加的规划建筑面积的土地 款、以及拖欠支付土地款为由， 于 2016 年 1 月 14 日向建瓯市人 民法院提起诉讼，要求建瓯武夷 支付土地款，并将中国武夷实业 股份有限公司列为第三人。 2,988 是 2017 年 12 月 15 日，南 平市中级人 民法院做出 判决。 法院判决建瓯武 夷向佳日公司支 付未支付的土地 款 200 万元及增容 部分的土地款 351 万元。 佳日公司提起上诉。公司反 诉佳日公司其他事项。 香港高等法院编号 1363/2008： 福岛建设有限公司（我司持股比 例 60%）诉大岛建设（香港）有 限公司，要求归还借款。 212.85 否 本诉讼事项 尚未判决。 未审理 未判决 建瓯武夷反诉佳日公司应退还超 领土地款及利息和代垫费用共计 8231 万元。 8,231 否 一审已判决 判决佳日公司退 回公司垫付的税 费 246 万元。 执行中 其他诉讼合计 987.49 否 不适用 不适用 不适用 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 32 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 公司于 2017 年 11 月 27 日召开第六届董事会第十三次会议，审议通过《关于调整 2017年限制性股票激励计划相关事项的议案》，确定以 2017 年 11 月 27 日为授予日，向 符合授予条件的 74 名激励对象以6.02 元/股价格授予 806.75 万股限制性股票。具体内容 请查阅在巨潮网（）披露的《 第六届董事会第十三次会议决议公告》、 《 关于向激励对象首次授予限制性股票的公告》、《 关于限制性股票激励计划首次授予 登 记完成的公告》（公告编号：2017-186、190、203）。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 福建建工 集团有限 责任公司 公司第 一大股 东 接受劳 务 房地产 项目施 工 招标 协议价 66,475. 36 50.49% 79,226. 36 否 现金结 算 无 2017 年 04 月 08 日 2017-03 8 福建利安 建筑设计 顾问有限 公司 公司第 一大股 东子公 司 接受劳 务 建筑设 计咨询 招标 协议价 15.5 0.01% 36.96 否 现金结 算 无 2017 年 04 月 08 日 2017-03 8 福建省建 筑设计研 究院 公司第 一大股 东子公 司 接受劳 务 建筑设 计咨询 招标 协议价 193.98 0.15% 268.58 否 现金结 算 无 2017 年 04 月 08 日 2017-03 8 武夷装修 工程（福 州）有限 公司 公司第 一大股 东子公 司 接受劳 务 装修施 工 招标 协议价 111.88 0.08% 268.10 否 现金结 算 无 2017 年 04 月 08 日 2017-03 8 福建省安 装工程肯 尼亚有限 公司 公司第 一大股 东子公 司 接受劳 务 建筑安 装 招标 协议价 11,122. 32 8.45% 200.00 否 现金结 算 无 2016 年 08 月 05 日 2016-08 3 合计 -- -- 77,919. 04 -- 80,000. 00 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易 进行总金额预计的，在报告期内的实际 履行情况（如有） 报告期实际发生关联交易金额 77,919.04 万元，扣除公开招标的由福建建工施工的南京武夷 名仕园项目 11,165.16 万元和由福建省安装工程肯尼亚有限公司施工的建筑工业化项目 11,006.87 万元后，非公开招标关联交易金额为 55,747.01 万元，未超过年度总额度 8 亿元。 交易价格与市场参考价格差异较大的 原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 33 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 报告期大股东福建建工集团有限责任公司为本公司银行借款提供担保余额10.84亿元， 2017年新发生担保14.24亿元，摊销担保费1,965.03万元。其他如收取物业费、房屋租赁等金 额较小的关联交易事项详见本报告第十节财务报告之关联方及关联交易。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于 2017 年接受福建建工及其关联方劳务预计 暨上年度额度实施情况的公告 2017 年 04 月 08 日 巨潮网（） 关于 2017 年接受福建建工担保并支付担保费额 度的关联交易公告 2017 年 04 月 08 日 巨潮网（） 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 34 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相 关公告披露 日期 担保额度 实际发生日期（协 议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相 关公告披露 日期 担保额度 实际发生日期（协 议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 福建武夷嘉园房地产 开发有限公司 2016 年 01 月 13 日 22,000 2015 年 02 月 06 日 2,600 连带责任保证 3 年 否 否 福建南平武夷名仕园 房地产开发有限公司 2016 年 01 月 13 日 15,000 2016 年 01 月 14 日 14,400 连带责任保证 3 年 否 否 福建南平武夷名仕园 房地产开发有限公司 2017 年 01 月 13 日 6,800 2014 年 12 月 23 日 4,200 连带责任保证 3 年 否 否 福建南平武夷名仕园 房地产开发有限公司 2017 年 01 月 13 日 15,000 2016 年 10 月 19 日 9,687.53 连带责任保证 3 年 否 否 福建南平武夷名仕园 房地产开发有限公司 2017 年 01 月 13 日 12,000 2017 年 09 月 04 日 12,000 连带责任保证 3 年 否 否 扬州武夷房地产开发 有限公司 2017 年 01 月 13 日 12,000 2017 年 11 月 18 日 3,600 连带责任保证 3 年 否 否 福安武夷金域房地产 开发有限公司 2017 年 01 月 13 日 15,000 2016 年 12 月 20 日 14,499 连带责任保证 3 年 否 否 周宁武夷房地产开发 有限公司 2017 年 01 月 13 日 15,000 2017 年 05 月 18 日 4,880 连带责任保证 3 年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度合 计（B1） 300,000 报告期内对子公司担保实际发 生额合计（B2） 20,480 报告期末已审批的对子公司担保额 度合计（B3） 300,000 报告期末对子公司实际担保余 额合计（B4） 65,867.53 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相 关公告披露 日期 担保额度 实际发生日期（协 议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 300,000 报告期内担保实际发生额合计 （A2+B2+C2） 20,480 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 300,000 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4+C4） 65,867.53 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 12.16% 其中： 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余 额（E） 65,867.53 上述三项担保金额合计（D+E+F） 65,867.53 采用复合方式担保的具体情况说明 不适用 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 35 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 2017年，公司继续认真开展社会责任实践，维护各利益相关方权益，将诚信、共赢和绿 色发展理念自觉融入到公司日常生产经营活动中。在房地产开发和国际工程承包等领域，公 司通过精准扶贫，绿色发展，时时关注社会民生问题，做到建设一方，造福一方，在履行社 会责任方面取得良好成效。具体内容请查阅公司同日披露的《2017年度社会责任报告》。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 中国武夷坚持“开发和建设绿色生态、和谐文明的人文家园”，承诺 “为社会发展建设 优质的宜居环境”。企业的社会责任一直被奉为公司的基本价值观，关注和回应各利益相关 方的诉求，致力于为股东创造价值，为客户、供应商、员工及社会谋求福祉，尊重和保护坏 境，突出保障人的健康和安全，使之成为构成企业文化的重要环节，并付诸于公司的房地产 开发、国际工程建设、跨境电商和物业管理等业务正在实施项目和拟开发或建设的新项目上。 （2）年度精准扶贫概要 自实施“走出去”发展战略以来，中国武夷充分发扬“承建一项工程，造福一方百姓” 的大爱精神，在非洲国家为非洲人民打深井、盖学校、建医院、铺道路，解决了上万人喝水 难、上学难、就医难、出行难问题。公司积极实施人力资源本土化战略，聘用和培训当地雇 员人数达到6000余人，帮助当地政府缓解就业压力，提高当地员工从业技能。2017年扶贫支 出计161.54万元，主要是建筑工业化公司在MAVOKO独立日、肯尼亚独立日、当地节日庆典时 向ATHI RIVER政府捐赠汽水和纯净水等物资，计0.74万元；周宁武夷在周宁县政府牵头下精 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 36 准扶贫，捐赠蜂箱8个，计8000元；南平武夷名仕园为解决小区业主子女就近入学问题，促进 延平区实验小学迎宾分校尽快达到招生办学条件向延平区教育事业发展促进会捐赠150万元； 南京武宁提供援疆帮扶资金10万元。 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金 万元 160.8 2.物资折款 万元 0.74 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 农林产业扶贫;其他 1.2 产业发展脱贫项目个数 个 2 1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 10.8 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元 150 4.3 改善贫困地区教育资源投入金额 万元 150 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 9.2.投入金额 万元 0.74 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 1）建立健全长效工作机制，确保扶贫工作持续有效开展。根据公司每年的扶贫计划，对 扶贫资金实行一事一议，保证扶贫经费足额投入使用。2）按照地方政府扶贫工作要求，结合 公司发展经营规划，将大力配合助推扶贫项目。3）创新扶贫思路，完善扶贫机制。结合非洲 国家和公司的实际情况，量力扶持、解决当地社会民生问题。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 公司始终把环境保护、资源节约融入所开发项目的策划、设计、施工、销售、物业管理 以及国际工程承包建设等经营活动全过程，努力创造一个可持续发展的环境。公司完善了 ISO9001质量管理体系，还建立了ISO14000（GB/T24001-2004）环境管理体系，帮助公司实现 自身设定的环境表现水平，并不断地改进环境行为，不断达到更新更佳的高度。公司主要通 过大力推广绿色建筑、节能减排、使用环保材料和推进建筑工业化等措施履行环保责任。 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 37 2017年11月9日，公司第六届董事会第12次会议审议通过《关于终止公司2016年度非公开 发行股票方案并撤回非公开发行股票申请文件的议案》，同意终止本次非公开发行股票并向 中国证券监督管理委员会申请撤回本次非公开发行股票申请文件。上述提案于2017年11月27 日经公司2017年第三次临时股东大会审议通过。决议具体内容请查阅编号为2017-178、182 等公告。 2017年12月19日，公司收到福建省产权交易中心和长安置业签署的关于北京武夷30%股权 转让的《成交确认书》，北京武夷30%股权由长安置业以31.00021121亿元价格竞得。同日， 公司与长安置业签订了《股权转让合同》。具体内容请查阅《 关于子公司北京武夷拟引进战 略合作者进展情况的公告》（公告编号：2017-206、214）。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 38 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 71,617,127 14.33% 71,617,127 8,065,282 79,682,409 151,299,536 15.01% 1、国家持股 39,876,766 7.98% 39,876,766 39,876,766 79,753,532 7.91% 2、国有法人持股 31,715,352 6.35% 31,715,352 31,715,352 63,430,704 6.29% 3、其他内资持股 25,009 0.01% 25,009 8,065,282 8,090,291 8,115,300 0.81% 境内自然人持股 25,009 0.01% 25,009 8,065,282 8,090,291 8,115,300 0.81% 二、无限售条件股份 428,180,943 85.67% 428,180,943 2,218 428,183,161 856,364,104 84.99% 1、人民币普通股 428,180,943 85.67% 428,180,943 2,218 428,183,161 856,364,104 84.99% 三、股份总数 499,798,070 100.00% 499,798,070 8,067,500 507,865,570 1,007,663,64 0 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2016年度利润分配，公司以2016年底总股本499,798,070股为基数，向全体股东每10股 派发现金红利1.00元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增10股，2017年6月26日除 权后，公司总股本为999,596,140股。 2017年11月27日，向74名激励对象授予806.75万股限制性股票。 2017年12月12日在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份登记，2017年12月14日上市，公司总股本 增加至 1,007,663,640股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2017年6月13日召开公司2016年度股东大会审议通过了《2016年度利润分配预案》，同意 公司以2016年底总股本499,798,070股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含 税），以资本公积金向全体股东每10股转增10股。 2017年限制性股票激励计划。福建省人民政府国有资产监督管理委员会于 2017年10月16 日作出《关于福建建工集团有限责任公司控股上市公司中国武夷实业股份有限公司实施股权 激励计划有关事项的批复》（闽国资函运营[2017]454号），原则同意公司实施限制性股票激 励计划。2017年10月25日，公司召开2017年第二次临时股东大会，审议通过《关于<中国武夷 实业股份有限公司2017年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》及相关提案。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每 股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 由于报告期实施2016年度利润分配方案和限制性股票激励计划，2017年末总股东变更为 1,007,663,640股，2015年度和2016年度每股收益和稀释每股收益按新股本计算列报。按新股 本计算后，2015年度每股收益和稀释每股收益均由0.33元调整为0.13元；2016年度每股收益 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 39 和稀释每股收益均由0.46元调整为0.22元 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 福建建工集团有限 责任公司 39,876,766 39,876,766 79,753,532 股改股权激励承 诺未完成 2018 年 1 月 5 日 福建省能源集团有 限责任公司 31,715,352 31,715,352 63,430,704 股改股权激励承 诺未完成 2018 年 1 月 5 日 林金铸 22,980 172,980 195,960 高管锁定、限制性 股票激励计划锁 定 2022 年 12 月 31 日 万东胜 0 150,000 150,000 限制性股票激励 计划锁定 2022 年 12 月 31 日 陈小峰 0 150,000 150,000 限制性股票激励 计划锁定 2022 年 12 月 31 日 刘铭春 0 150,000 150,000 限制性股票激励 计划锁定 2022 年 12 月 31 日 刘忠毅 2,029 4,058 2,029 监事任期届满 2018 年 12 月 12 日 徐文钦 0 110,000 110,000 限制性股票激励 计划锁定 2021 年 12 月 31 日 陈扬龙 0 111,840 111,840 高管锁定、限制性 股票激励计划锁 定 2021 年 12 月 31 日 合计 71,617,127 4,058 72,438,967 144,052,036 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证券 名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 股票类 中国武夷 2017 年 11 月 27 日 6.02 元/股 8,067,500 2017 年 12 月 14 日 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 2017年11月，公司实施2017年限制性股票激励计划，向激励74名激励对象定向增发股份 806.75万股，发行价6.02元/股。 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 40 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 2017年6月，公司因实施2016年度利润分配方案，资本公积金转增股本每10股转增10股， 转增后总股份数由499,798,070股变更为999,596,140股。2017年11月，公司实施2017年限制 性股票激励计划，配售完成后总股份数变更为1,007,663,640股。本次配股募集资金总额为 48,566,350元，扣除发行费用484,041.15元，募集资金净额为48,082,308.85元，其中增加股 本8,067,500.00元，增加资本公积40,014,808.85元。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 29,667 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 30,802 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股 数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 福建建工集团有限 责任公司 国家 32.06% 323,014,180 79,753,532 质押 120,012,000 福建省能源集团有 限责任公司 国有法人 20.53% 206,871,070 63,430,704 董敏 境内自然人 2.25% 22,639,500 泰禾集团股份有限 公司 境内非国有法人 1.40% 14,079,988 寿稚岗 境内自然人 0.72% 7,280,000 苏志伟 境内自然人 0.66% 6,669,048 申亚林 境内自然人 0.55% 5,522,700 丁春林 境内自然人 0.46% 4,660,020 平安信托有限责任 公司－投资精英之 淡水泉 其他 0.45% 4,501,820 中国对外经济贸易 信托有限公司－淡 水泉精选 1 期 其他 0.44% 4,473,488 上述股东关联关系或一致行动的说明 福建建工集团有限责任公司与福建省能源集团有限责任公司同属福建省国资委监管，与其他 八名股东不存在关联关系，其他八名股东关联关系未知。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 福建建工集团有限责任公司 243,260,648 人民币普通股 243,260,648 福建省能源集团有限责任公司 143,440,366 人民币普通股 143,440,366 董敏 22,639,500 人民币普通股 22,639,500 泰禾集团股份有限公司 14,079,988 人民币普通股 14,079,988 寿稚岗 7,280,000 人民币普通股 7,280,000 苏志伟 6,669,048 人民币普通股 6,669,048 申亚林 5,522,700 人民币普通股 5,522,700 丁春林 4,660,020 人民币普通股 4,660,020 平安信托有限责任公司－投资精英之 4,501,820 人民币普通股 4,501,820 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 41 淡水泉 中国对外经济贸易信托有限公司－淡 水泉精选 1 期 4,473,488 人民币普通股 4,473,488 前 10 名无限售流通股股东之间，以及 前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股 东之间关联关系或一致行动的说明 福建建工集团有限责任公司与福建省能源集团有限责任公司同属福建省国资委监管，与其他 八名股东不存在关联关系，其他八名股东关联关系未知。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 福建建工集团有限责任公司 林秋美 1953 年 08 月 09 日 15814318-3 房屋建筑工程施工总承包 控股股东报告期内控股和参股的其 他境内外上市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 福建省国有资产监督管理委员 会 邵玉龙 不适用 不适用 实际控制人报告期内控制的其 他境内外上市公司的股权情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 42 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 福建省能源集团有限责任公司 林金本 2009 年 12 月 01 日 40 亿元 煤炭、电力、港口物流、建材、民爆 化工、建工房地产为主业，涉及金融、 商贸、酒店等 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 43 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 林群 副董事长 现任 男 59 2017 年 06 月 13 日 2020 年 06 月 13 日 798 798 0 0 1,596 林金铸 副总经理 现任 男 52 2017 年 06 月 13 日 2020 年 06 月 13 日 30,641 30,641 0 150,000 211,282 万东胜 副总经理 现任 男 52 2017 年 06 月 13 日 2020 年 06 月 13 日 0 0 0 150,000 150,000 陈小峰 副总经理 现任 男 52 2017 年 06 月 13 日 2020 年 06 月 13 日 0 0 0 150,000 150,000 刘铭春 财务总监 现任 男 44 2017 年 07 月 10 日 2020 年 06 月 13 日 0 0 0 150,000 150,000 徐文钦 监事 离任 女 40 2017 年 06 月 13 日 2017 年 09 月 22 日 0 0 0 110,000 110,000 陈扬龙 监事 离任 男 34 2017 年 06 月 13 日 2017 年 09 月 22 日 920 920 0 110,000 111,840 林恩惠 监事 离任 男 54 2014 年 06 月 13 日 2017 年 06 月 13 日 0 0 0 130,000 130,000 刘忠毅 监事 离任 男 54 2014 年 06 月 13 日 2017 年 06 月 13 日 2,705 2,705 5,410 130,000 130,000 合计 -- -- -- -- -- -- 35,064 35,064 5,410 1,080,00 0 1,144,71 8 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 郑建新 董事 任免 2017 年 06 月 13 日 换届 谢基颂 董事 任免 2017 年 06 月 13 日 换届 彭家清 监事会主席 任免 2017 年 06 月 13 日 换届 吴丽芳 监事会副主席 任免 2017 年 06 月 13 日 换届 徐文钦 监事 任免 2017 年 06 月 13 日 换届 陈扬龙 监事 任免 2017 年 06 月 13 日 换届 林金铸 副总经理 任免 2017 年 06 月 13 日 换届 宋宇辉 副总经理兼董事 会秘书、总法律顾 问 任免 2017 年 06 月 13 日 换届 刘铭春 财务总监 任免 2017 年 07 月 10 日 新聘 蔡佳蔚 监事 任免 2017 年 09 月 22 日 增补 王静 监事 任免 2017 年 09 月 22 日 增补 王贵长 董事 任期满离任 2017 年 06 月 13 日 换届 林添茂 董事 任期满离任 2017 年 06 月 13 日 换届 俞建辉 监事会主席 任期满离任 2017 年 06 月 13 日 换届 黄明根 监事会副主席 任期满离任 2017 年 06 月 13 日 换届 林恩惠 监事 任期满离任 2017 年 06 月 13 日 换届 刘忠毅 监事 任期满离任 2017 年 06 月 13 日 换届 林金铸 董事会秘书 任期满离任 2017 年 06 月 13 日 换届 周辉芳 副总经理、财务总 任期满离任 2017 年 06 月 13 日 换届 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 44 监 徐文钦 监事 离任 2017 年 09 月 22 日 辞职 陈扬龙 监事 离任 2017 年 09 月 22 日 辞职 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 丘亮新：男，1963年9月出生，大学学历，MBA硕士学位，教授级高级工程师，历任中国 武夷总经理；现任福建建工副总经理，中国武夷董事长。 林群：男，1958年12月出生，大学学历，硕士学位，高级经济师，历任福建省能源集团 有限责任公司法律事务部主任、办公室主任、总法律顾问，福建联美建设集团有限公司党委 书记，中国武夷监事。现任福建省能源集团有限责任公司副总经理兼总法律顾问，中国武夷 副董事长，福建福能股份有限公司监事会主席。 林秋美：男，1958年8月出生，研究生学历，高级审计师，历任福建省审计厅副厅长，现 任福建建工董事、总经理、法人代表，中国武夷董事。 徐凯：男，1960年12月出生，大学学历，历任福建投资开发集团公司监察室主任、办公 室主任；现任福建建工董事，中国武夷董事。 郑建新：男，1966年2月出生，大学本科学历，高级经济师，历任福建省能源集团有限责 任公司改革与综合产业部副经理、经理。现任福建省能源集团有限责任公司资本运营部经理， 中国武夷董事，兼任福建水泥股份有限公司董事、福建省海峡股权交易中心（福建）有限公 司董事、福建福能股份有限公司监事。 谢基颂，男，1975年5月出生，大学本科学历，审计师，历任福建省能源集团有限责任公 司审计室主任科员、福建福能股份有限公司财资（审计）部经理，现任福建省福能新型建材 公司副总经理（挂职福建省能源集团公司财资部副经理），中国武夷董事，兼任福建联美建 设集团有限公司监事、闽榕液化天然气运输有限公司董事、闽鹭液化天然气运输有限公司董 事。 童建炫：男，1964年1月出生，律师，历任福建对外经济律师事务所、福建省企业律师事 务所专职律师、副主任、华映科技(集团)股份有限公司独立董事。现任福建博世律师事务所 合伙人、主任，厦门仲裁委员会仲裁员，福州仲裁委员会仲裁员，中国武夷独立董事。 雷云，男，1966年3月出生，大学学历，高级经济师，工商管理硕士学位，具有中国注册 资产评估师、中国注册房地产估价师、中国注册土地估价师、中国注册拍卖师执业资格和保 险公估从业资格。历任福建光明科技咨询发展公司总经理、福建光明建筑设计院院长、福建 光明资产评估事务所所长、恩施梭布垭石林景区有限公司董事长等。现任福建光明资产评估 房地产估价有限责任公司董事长、福建省正大拍卖有限公司执行董事、福州东南风文化传播 有限公司执行董事兼总经理、正大光明股权投资有限公司执行董事兼总经理、中国武夷独立 董事。 陈金山，男，1968年1月出生，大学学历，注册会计师，高级经济师。历任福建建联有限 责任会计师事所主任会计师、福建国龙会计师事务所副主任会计师、冠城大通股份有限公司 独立董事、华夏医疗集团有限公司执行董事。现任万嘉集团控股有限公司执行董事、福建福 晶科技有限公司独立董事、中富通股份有限公司独立董事、北京汇冠新技术股份有限公司独 立董事、中国武夷独立董事。 彭家清，男，1966年1月出生，大学本科学历，高级会计师。历任福建省能源集团有限责 任公司财资部副经理、审计室副主任（主持工作），现任福建省能源集团有限责任公司审计 室主任，中国武夷监事会主席，兼任福建水泥股份有限公司监事、福能（平潭）融资租赁公 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 45 司董事、福建海峡科化股份有限公司监事。 吴丽芳，女，1972年12月出生，大学学历，注册会计师，高级会计师。历任福建建工集 团有限责任公司资产财务部经理助理、副经理，现任福建建工集团有限责任公司审计部主任， 中国武夷监事会副主席，福建建工环海发展有限责任公司董事、总会计师，福建建泰建筑科 技有限责任公司监事。 陈伟：男，1975年11月出生，大学学历，硕士学位，高级经济师职称，历任福建福能股 份有限公司总法律顾问、董事会秘书。现任福建省能源集团有限责任公司法务与风控部主任， 中国武夷监事。 蔡佳蔚，女，1984 年 4 月出生，大学本科学历，政工师。历任福建建工集团总公司驻 坦桑尼亚项目部首席翻译、中国武夷实业股份有限公司综合办公室业务主办、闽非（福建） 经贸合作区境内办公室业务主办，现任中国武夷实业股份有限公司工会专职干事，中国武夷 监事。 王静，女，1986 年 3 月出生，大学本科学历，经济师。历任中国武夷实业股份有限公 司综合办公室业务员、业务主办，现任中国武夷实业股份有限公司党建人事部业务主办，中 国武夷监事。 刘晓群：男，1965年2月生，大学学历，高级工程师，历任中国武夷福州分公司经理、中 国武夷副总经理、福建武夷嘉园房地产公司董事长、福建侨乡企业公司董事长、福建华港房 地产公司董事长。现任中国武夷总经理。 肖高萌：男，1958年11月生，大学学历，教授级高级工程师，历任中国武夷实业股份有 限公司海外部经理、支部书记。现任中国武夷副总经理兼总工程师。 林金铸：男，1965年1月生，大学学历，MBA硕士学位，高级会计师，历任中国武夷董事 会办公室主任，中国武夷副总经理兼董事会秘书，现任中国武夷副总经理。 万东胜：男，1965年10月出生，大学学历，硕士学位，高级工程师。历任中国武夷海外 事业部副经理，中国武夷(肯尼亚)有限公司董事长等职务，现任中国武夷副总经理。 俞青：男，1964年3月出生，大学学历，MBA硕士学位，高级经济师。历任福州武夷绿洲 房地产开发有限公司董事、常务副总经理（主持工作）等职务，中国武夷房地产事业部经理， 现任中国武夷副总经理。 陈小峰：男，1965年8月出生，工商管理硕士，高级工程师。历任福建华闽建工开发有限 公司总经理助理、董事和副总经理，漳州武夷房地产开发有限公司董事和总经理，武夷名仕(诏 安)房地产开发有限公司董事和总经理。现任中国武夷副总经理，北京武夷房地产开发有限公 司董事长。 宋宇辉：女，1974年9月出生，研究生学历。历任福建省政府国资委企业改革与改组处副 主任科员、综合处主任科员、资本运营处副调研员。现任中国武夷副总经理、董事会秘书、 总法律顾问（挂职），福建省政府国资委资本运营处副处长。 刘铭春：男，1973年4月出生，研究生学历，会计学硕士。高级会计师、注册会计师、福 建省管理型会计领军人才。历任福建建工集团有限责任公司资产财务部业务主管，审计部副 主任、主任，职工监事。现任中国武夷实业股份有限公司财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 丘亮新 福建建工集团有限责任公司 党组成员、副总经理 2005 年 06 月 01 日 否 林 群 福建省能源集团有限责任公司 副总经理、总法律顾问 2010 年 02 月 01 日 是 林秋美 福建建工集团有限责任公司 董事长、党委书记 2016 年 11 月 08 日 是 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 46 徐 凯 福建建工集团有限责任公司 董事、党组副书记、纪检 组长 2013 年 06 月 01 日 是 郑建新 福建省能源集团有限责任公司 资本运营部经理 2016 年 03 月 01 日 是 谢基颂 福建省能源集团有限责任公司 财资部副经理 2016 年 05 月 01 日 是 彭家清 福建省能源集团有限责任公司 审计室主任 2013 年 11 月 01 日 是 吴丽芳 福建建工集团有限责任公司 审计部主任 2017 年 06 月 19 日 是 陈伟 福建省能源集团有限责任公司 法务与风控主任 2016 年 05 月 01 日 是 在股东单位任 职情况的说明 2014 年 9 月 3 日，林群兼任福建福能股份有限公司监事会主席，郑建新兼任福建福能股份有限公司监事。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日期 任期终 止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 童建炫 福建博世律师事务所 合伙人、主任 1998 年 04 月 01 日 是 雷云 福建光明资产评估房地产估价有限责任公司 董事长 2016 年 12 月 30 日 是 陈金山 万嘉集团控股有限公司 执行董事 2016 年 12 月 30 日 是 宋宇辉 福建省人民政府国有资产监督管理委员会 资本运营处副处长 2016 年 04 月 01 日 是 在其他单位任职 情况的说明 陈金山先生兼任福建福晶科技有限公司独立董事、中富通股份有限公司独立董事。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 独立董事报酬由股东大会确定，每年4.2万元/位，按月发放；董事、非职工监事不支付 报酬，职工监事按实际工作岗位领取报酬；高管人员报酬根据公司经营情况进行确定。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 丘亮新 董事长 男 54 现任 23 否 林群 副董事长 男 59 现任 是 林秋美 董事 男 59 现任 是 徐凯 董事 男 57 现任 是 郑建新 董事 男 51 现任 是 谢基颂 董事 男 42 现任 是 童建炫 独立董事 男 53 现任 4.2 否 雷云 独立董事 男 52 现任 4.2 否 陈金山 独立董事 男 50 现任 4.2 否 彭家清 监事会主席 男 51 现任 是 吴丽芳 监事会副主席 女 45 现任 是 陈伟 监事 男 42 现任 是 蔡佳蔚 监事 女 33 现任 11 否 王静 监事 女 31 现任 9 否 刘晓群 总经理 男 52 现任 41 否 肖高萌 副总经理兼总工程 师 男 59 现任 142.67 否 林金铸 副总经理 男 52 现任 38.8 否 万东胜 副总经理 男 52 现任 53.16 否 俞青 副总经理 男 53 现任 36.7 否 陈小峰 副总经理 男 52 现任 43 否 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 47 宋宇辉 副总经理兼董事会 秘书、总法律顾问 女 43 现任 否 刘铭春 财务总监 男 44 现任 5.7 否 王贵长 董事 男 47 离任 是 林添茂 董事 男 55 离任 是 俞建辉 监事会主席 男 59 离任 是 黄明根 监事会副主席 男 60 离任 是 林恩惠 监事 男 54 离任 22.15 否 刘忠毅 监事 男 54 离任 21.2 否 徐文钦 监事 女 40 离任 16 否 陈扬龙 监事 男 34 离任 26.81 否 周辉芳 副总经理兼财务总 监 男 45 离任 21.9 否 合计 -- -- -- -- 524.69 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 报告期内 可行权股 数 报告期内 已行权股 数 报告期内 已行权股 数行权价 格（元/股） 报告期末 市价（元/ 股） 期初持有 限制性股 票数量 本期已解 锁股份数 量 报告期新 授予限制 性股票数 量 限制性股 票的授予 价格（元/ 股） 期末持有 限制性股 票数量 林金铸 副总经理 0 10.98 0 150,000 6.02 150,000 万东胜 副总经理 0 10.98 0 150,000 6.02 150,000 陈小峰 副总经理 0 10.98 0 150,000 6.02 150,000 刘铭春 副总经理 0 10.98 0 150,000 6.02 150,000 合计 -- 0 0 -- -- 0 0 600,000 -- 600,000 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 3,953 主要子公司在职员工的数量（人） 1,502 在职员工的数量合计（人） 5,455 当期领取薪酬员工总人数（人） 5,455 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 90 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 2,579 销售人员 51 技术人员 1,894 财务人员 113 行政人员 355 其他人员 463 合计 5,455 教育程度 教育程度类别 数量（人） 中专 320 大专 618 大学本科 590 研究生及以上学历 60 其他 3,867 合计 5,455 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 48 2、薪酬政策 公司坚持按劳分配原则，兼顾效率与公平。基于职称、职务以及岗位价值，形成一套称 职、良好和优秀等多个档次的薪酬评估体系，由公司干部员工集体评议考核。通过绩效考核， 将考核结果作为岗位变动、薪酬分配和工资晋升的主要依据；通过评优评先对有先进单位、 先进集体和先进个人进行奖励。公司高级管理人员的绩效以总经理绩效为标准，结合考核等 级和一定系数确定，形成基本岗位薪酬加年终绩效的薪酬体系。 3、培训计划 公司努力创建学习型组织，实施岗前培训、岗位培训加师带徒模式，形成了多层次、常 态化的培训工作。2017年，公司以培训作为抓手，较大范围地组织海外板块和房地产板块的 培训，极大地提高员工素质和凝聚力。2017年公司举办了各种培训班，针对员工个人能力组 织了培训工作，一方面提高员工的业务能力，调动员工的工作积极性，另一方面增加了公司 的凝聚力，使员工与公司能够实现共同进步，全年培训576人次，培训学时逾9400小时，包括 项目管理高级研修班112人次，房地产企业税收培训50人次，质量与环境安全管理体系内审员 培训29人次，应届毕业生新员工岗前培训37人次；干部网络培训58人次；八大员、三类人员、 注册职业资格证书继续教育等培训98人次，提高了企业领导的综合素质和专业技术人员的管 理水平，提升了企业的管理理念。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 49 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司按照中国证监会关于上市公司治理的规范性文件要求，继续对业务流程 进行优化，对内控制度进行完善，不断健全公司治理结构和内部控制管理体系，以提高公司 的规范化运作水平。目前公司形成了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、经营 层为执行机构、监事会为监督机构，权力相互制衡的法人治理结构。公司治理的实际情况与 中国证监会有关文件要求不存在重大差异，公司治理结构的实际状况符合中国证监会的相关 要求。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司的各项重大经营决策均由股东大会和董事会严格按照有关决策程序做出。公司与第 一大股东福建建工在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开，具有独立自主的经营能力， 并且人员、机构、财务独立，资产完整，报告期内公司董事长、总经理、副总经理、财务总 监等高级管理人员均在公司领取薪酬，没有在股东单位担任职务。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年第一次临时股东大会 临时股东大会 53.17% 2017 年 04 月 12 日 2017 年 04 月 13 日 2017-061 2016 年度股东大会 年度股东大会 54.21% 2017 年 06 月 13 日 2017 年 06 月 14 日 2017-096 2017 年第二次临时股东大会 临时股东大会 56.78% 2017 年 10 月 25 日 2017 年 10 月 26 日 2017-162 2017 年第三次临时股东大会 临时股东大会 53.26% 2017 年 11 月 27 日 2017 年 11 月 28 日 2017-182 2017 年第四次临时股东大会 临时股东大会 53.29% 2017 年 12 月 20 日 2017 年 12 月 21 日 2017-209 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 50 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 童建炫 21 3 18 0 0 否 2 雷云 21 3 18 0 0 否 2 陈金山 21 3 18 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 独立董事对公司有关建议均被采纳。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会审计委员会的履职情况。报告期内，公司审计委员会召开2次《2017年度报告》 相关的会议，就2017年度财务报告审计工作与年审会计师沟通，审阅了《2017年度财务报告》、 公司《2017年内部控制自我评价报告》和公司《2018年度审计中介机构的议案》等，并听取 内部审计负责人工作汇报。 2、董事会薪酬与考核委员会的履职情况。公司薪酬与考核委员会召开2次会议，审核公 司董事长年度薪酬及再融资奖励分配方案。 3、战略委员会的履职情况。报告期内，公司无长期发展规划需提交董事会战略发展委 员会审议。 4、提名委员会的履职情况。报告期内，公司提名委员会召开会议3次，对公司董事会换 届和聘任经营班子成员进行审查。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 51 八、高级管理人员的考评及激励情况 为了逐步建立符合现代企业制度要求的激励约束机制，合理确定公司高级管理人员收入 水平,切实调动公司经营班子的积极性和创造性，促进公司健康发展和价值提升，公司于2009 年12月28日召开的公司四届董事会第七次会议审议通过公司《高级管理人员业绩考核与激励 约束制度》。由于经营环境、有关政策及资本市场等诸多方面均已发生重大变化，公司将根 据有关法律法规及规范性文件的要求，结合公司的发展状况，适时推出符合公司发展战略的 激励机制，从而维护股东和上市公司的长远利益。 进一步完善公司法人治理结构，建立和完善公司激励约束机制，促进激励对象诚信、勤 勉地开展工作，确保公司发展战略和经营目标的实现，促进公司的可持续发展，保证公司股 权激励计划的顺利实施。2017年10月，公司2017年第二次临时股东大会审议通过《2017年限 制性股票激励计划实施考核管理办法》。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 25 日 内部控制评价报告全文披露索引 同日在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮网上披露 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财 务报表资产总额的比例 91.90% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财 务报表营业收入的比例 97.85% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 表明内部控制可能存在重大缺陷的迹象，主要 包括：董事、监事和高级管理人员舞弊；企业 更正已经公布的财务报表；注册会计师发现当 期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行 过程中未能发现该错报；企业审计委员会和内 部审计机构对内部控制的监督无效；内部控制 评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整 改；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失 效。 重大缺陷：严重违反国家法律、法规或规 范性文件等，导致中央政府或行业监管机 构的调查，并被公开处罚；公司集体决策 程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控 制或制度体系失效；信息系统的安全存在 重大隐患；内控评价结果中重要缺陷在报 告发布日起两年内未完成整改。 定量标准 财务报表审计重要性水平的 30% 财务报表审计重要性水平的 30% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 �我们认为，中国武夷公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 52 内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2018 年 04 月 25 日 内部控制审计报告全文披露索引 同日在巨潮网上披露 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 53 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全 额兑付的公司债券 是 一、公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额（万 元） 利率 还本付息方式 中国武夷实业 股份有限公司 2015 年面向合 格投资者公开 发行公司债券 15 中武债 112301 2015 年 12 月 07 日 2022 年 12 月 07 日 49,000 5.58% 本期债券采用单利按 年计息，不计复利。 每年付息一次，到期 一次还本，最后一期 利息随本金的兑付一 起支付。 公司债券上市或转让的交易场 所 深圳证券交易所 投资者适当性安排 发行人发出关于是否上调本期债券票面利率及上调幅度的公告后，投资者有权选择在本期债券第 5 个计息年度付息日将其持有的本期债券全部或部分按面值回售给发行人。本期债券第 5 个计息年度 付息日即为回售支付日，发行人将按照深圳证券交易所和中国证券登记公司深圳分公司相关业务规 则完成回售支付工作。 报告期内公司债券的付息兑付 情况 按照《中国武夷实业股份有限公司 2015 年向合格投资者公开发行公司债票面利率公告》，“15 中 武债”的票面利率为 5.58%，每 10 张“15 中武债”（面值 1,000 元）派发利息为人民币：55.800000 元（含税。扣税后个人、证券投资基金债券持有人实际每手派发利息为：44.640000 元；扣税后非 居民企业（包含 QFII、RQFII）取得的实际每手派发利息为：50.220000 元）。2017 年 12 月 7 日， 公司已委托中国结算深圳分公司进行本次付息。 公司债券附发行人或投资者选 择权条款、可交换条款等特殊条 款的，报告期内相关条款的执行 情况（如适用）。 不适用 二、债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 名称 兴业证券股份 有限公司 办公地址 福州市湖东路 268 号 联系人 彭里程 联系人电话 18610089535 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 名称 中诚信证券评估有限公司 办公地址 青浦区新业路 599 号 1 幢 968 室 报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信 评级机构发生变更的，变更的原因、履行的 程序、对投资者利益的影响等（如适用） 不适用 三、公司债券募集资金使用情况 公司债券募集资金使用情况及履行的程序 2015 年 12 月 9 日归还中国长城资产管理公司福州办事处借款 378,602,777.8，归还中 信银行福州闽都支行借款 1 亿元整。 年末余额（万元） 847.79 募集资金专项账户运作情况 正常 募集资金使用是否与募集说明书承诺的用 途、使用计划及其他约定一致 是 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 54 四、公司债券信息评级情况 中诚信于2017年5月22日出具了《中国武夷实业股份有限公司2015年公司债券跟踪评级报 告（2017年）》，维持公司主体信用等级AA，评级展望稳定。 五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更的，公司应披露增信机制， 偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况、变化情况，并说明相关变化对债券持 有人利益的影响：（1）提供保证担保的，如保证人为法人或其他组织，应披露保证人报告期 末的净资产额、资产负债率、净资产收益率、流动比率、速动比率等主要财务指标（并注明 相关财务报告是否经审计），担保人资信状况、累计对外担保余额以及累计对外担保余额占 其净资产的比例；如保证人为自然人，应披露保证人资信状况、代偿能力、资产受限情况、 对为担保情况以及可能影响保证权利实现的其他信息；保证人为发行人控股股东或实际控制 人的，还应披露保证人所拥有的除发行人股权外的其他主要资产，以及该部分资产的权利限 制及是否存在后续权利限制安排。公司应着重说明保证人情况与上一年度（或募集说明书） 披露情况的变化之处。（2）提供抵押或质押担保的，应披露担保物的价值（账面价值和评估 值，注明评估时点）变化情况，已经担保的债务总余额以及抵/质押顺序，报告期内担保物的 评估、登记、保管等情况。（3）采用其他方式就行增信的，应披露报告期内相关增信措施的 变化情况等。（4）公司制定偿债计划或采取其他偿债保障措施的，应披露报告期内相关计划 和措施的执行情况，与募集说明书的相关承诺是否一致等。（5）公司设置专项偿债账户的， 应披露该账户资金的提取情况，与募集说明书的相关承诺是否一致等。 六、报告期内债券持有人会议的召开情况 报告期内未召开债券持有人会议。 七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 公司债券存续期内，债券受托管理人兴业证券股份有限公司严格按照《债券受托管理协 议》中的约定，对公司资信状况、募集资金管理运用情况、公司债券本息偿付情况等进行了 持续跟踪，并督促公司履行公司债券募集说明书中所约定义务，积极行使了债券受托管理人 职责，维护债券持有人的合法权益。 受托管理人2017年6月15日出具《公司债券受托管理事务报告（2016年度）》，受托管理 报告详见公司网站，以及证监会指定的信息披露网站（）。 八、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2017 年 2016 年 同期变动率 息税折旧摊销前利润 56,456.7 43,813.06 28.86% 流动比率 221.44% 170.16% 51.28% 资产负债率 64.00% 78.68% -14.68% 速动比率 80.44% 54.70% 25.74% EBITDA 全部债务比 0.06% 0.05% 0.01% 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 55 利息保障倍数 1.46 1.26 15.87% 现金利息保障倍数 -23.46 5.04 -565.48% EBITDA 利息保障倍数 1.8 1.29 39.53% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 √ 适用 □ 不适用 息税折旧摊销前利润增长28.86%主要是本期南京等房地产项目利润增长所致； 流动比率增长51.28%主要是本期北京武夷30%权转让收回资金约31亿元所致； EBITDA利息保障倍数增长39.53%主要是本期息税折旧摊销前利润增长28.86%所致； 现金利息保障倍数下降565.48%主要是本期新购置开发用地，经营活动现金流量净额为 -16.53亿元所致。 九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 根据本公司“15中武债”《公开发行公司债券募集说明书》和《公司债券上市公告书》 有关条款的规定，2017年12月7日付息一次，“15中武债”的票面利率为5.58%，每10张“15 中武债”（面值1,000元）派发利息为人民币：55.800000元（含税。扣税后个人、证券投资 基金债券持有人实际每手派发利息为：44.640000元；扣税后非居民企业（包含QFII、RQFII） 取得的实际每手派发利息为：50.220000元）。 十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 公司在各大银行的资信情况良好，与国内主要商业银行一直保持着长期合作伙伴关系，获 得各银行较高的授信额度。报告期内共获得银行授信约240亿元，使用近80亿元，均按期按时 偿还银行借款和利息，不存在违约事项。 十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 公司报告期内严格履行公司债券募集说明书相关约定和发行人承诺。 十二、报告期内发生的重大事项 请查阅本报告第四节之“出售重大股权情况”和第五节之十九”其他重大事项的说明“。 报告期累计新增借款情况请查阅指定媒体上披露的《 关于累计新增借款的公告》（公告编号： 2017-058、76、125等）。 十三、公司债券是否存在保证人 □ 是 √ 否 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 56 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 04 月 23 日 审计机构名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 闽华兴所(2018）审 B-078 号 注册会计师姓名 郑丽惠 黄国香 审计报告正文 中国武夷实业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中国武夷实业股份有限公司（以下简称武夷公司）财务报表，包括2017年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 武夷公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于武夷公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。 我们在审计中识别出的关键审计事项如下： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对 1、刚果共和国蒙哥钾肥项目建设工程施工合同预计损失 截止 2017 年 12 月 31 日，武夷公司财务报表 中刚果共和国蒙哥钾肥项目建设工程施工计提存货跌价 准备3,948.22万元。由于存货跌价准备计提涉及重要的 会计估计和判断，且存货跌价准备的增加对财务报表影 响较为重大，为此我们确定刚果共和国蒙哥钾肥项目建 设工程施工合同预计损失为关键审计事项。 根据武夷公司会计政策，期末存货按成本与可变 现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的， 按差额计提存货跌价准备。 关于刚果共和国蒙哥钾肥项目建设工程施工合 同预计损失会计政策和披露信息见财务报表附注三、（十 二）和附注十四、（二）。 我们就武夷公司刚果共和国蒙哥钾肥项目建设工程施工合同预计损失所执 行的程序主要包括以下方面： （1）了解并评估了武夷公司与识别存货减值迹象和测算可收回金额相关的 内部控制； （2）获取并复核了武夷公司管理层评价刚果共和国蒙哥钾肥项目建设工程 施工合同是否存在减值迹象所依据的资料，考虑管理层评价减值迹象存在 的恰当性和完整性； （3）检查刚果共和国蒙哥钾肥项目建设工程施工合同的签订和条款，与管 理层和治理层就计提减值准备的依据和结果进行讨论； （4）获取刚果共和国蒙哥钾肥项目建设工程施工合同预计损失计算表，执 行存货减值测试，对公司管理层确定的预计损失计提金额进行了复核，分 析存货跌价准备计提是否充分； （5）获取公司聘请的评估师及律师就刚果共和国蒙哥钾肥项目建设工程施 工合同预计损失出具的预计损失分析报告及法律意见书，考虑评估师及律 师工作相关的依据及假设，并与评估师及律师就相关重要事项达成一致意 见。 2、子公司部分股权处置的确认 2017年12月，武夷公司与金融街长安（北京）置我们就武夷公司子公司部分股权的处置所执行的程序主要包括以下方面： 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 57 业有限公司（以下简称金融街）签署股权转让合同，将 子公司北京武夷房地产开发有限公司30%股权转让给金 融 街 。 此 次 交 易 武 夷 公 司 母 公 司 确 认 投 资 收 益 286,508.65万元；合并报表中，确认资本公积239,792.03 万元。此次交易对财务报表影响较为重大，为此我们确 定子公司部分股权的处置为关键审计事项。 关于上述股权处置的会计政策和披露信息见财务 报表附注三、（六）和附注七、（二） （1）获取并检查了该笔股权交易相关的董事会决议、股东会决议、股权转 让协议及变更后的北京武夷房地产开发有限公司章程；我们检查了股权交 易款项的银行收款凭据；查询了北京武夷房地产开发有限公司的工商变更 等资料；判断管理层对本次股权交易已经完成的认定是否合理； （2）执行了检查、询问等审计程序，检查该交易的实际执行情况，并执行 重新计算等审计程序复核武夷公司股权出售损益及相关会计处理的准确 性； （3）获取了财务报表，对财务报表中该处置交易的列报和披露进行了检 查。 四、其他信息 武夷公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2017年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 武夷公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估武夷公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算武夷公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督武夷公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对武夷公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致武夷公司不能持续 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 58 经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就武夷公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 59 1、合并资产负债表 编制单位：中国武夷实业股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,127,757,863.04 2,010,216,220.04 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 9,035,509.30 9,637,204.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 848,528,316.65 650,087,869.17 预付款项 1,836,081,832.99 232,863,204.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 885,711.06 885,711.06 其他应收款 158,153,418.25 139,469,953.88 买入返售金融资产 存货 6,920,628,737.43 6,938,703,299.67 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 7,659,733.48 其他流动资产 260,092,770.70 236,301,607.86 流动资产合计 14,161,164,159.42 10,225,824,803.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 9,194,900.00 9,839,500.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 46,763,621.76 46,272,280.09 投资性房地产 81,600,365.22 81,866,366.93 固定资产 429,640,276.03 253,963,203.19 在建工程 264,422,448.82 76,217,620.36 工程物资 19,629,198.24 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 83,493,050.52 67,032,652.44 开发支出 商誉 4,502,719.17 长期待摊费用 19,344,540.32 20,526,877.55 递延所得税资产 130,732,671.56 92,624,676.65 其他非流动资产 41,961,754.10 33,660,336.00 非流动资产合计 1,131,285,545.74 682,003,513.21 资产总计 15,292,449,705.16 10,907,828,316.90 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 60 流动负债： 短期借款 963,398,699.83 1,531,663,288.66 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 123,021,407.00 232,078,593.00 应付账款 1,062,671,108.28 972,080,910.51 预收款项 1,618,548,521.34 2,279,377,693.97 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 135,796,004.91 126,575,803.16 应交税费 1,141,895,378.82 241,472,682.07 应付利息 1,881,992.10 5,738,655.62 应付股利 3,221,477.01 893,143.68 其他应付款 340,489,593.33 359,508,330.19 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 1,004,000,000.00 260,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 6,394,924,182.62 6,009,389,100.86 非流动负债： 长期借款 2,902,660,205.33 2,076,673,177.76 应付债券 488,027,985.14 487,559,724.71 其中：优先股 永续债 长期应付款 12,275.48 12,275.48 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 3,308,443.66 递延收益 递延所得税负债 1,927,510.53 5,026,495.12 其他非流动负债 非流动负债合计 3,392,627,976.48 2,572,580,116.73 负债合计 9,787,552,159.10 8,581,969,217.59 所有者权益： 股本 1,007,663,640.00 499,798,070.00 其他权益工具 600,000,000.00 其中：优先股 永续债 600,000,000.00 资本公积 2,788,336,090.38 848,687,417.85 减：库存股 48,566,350.00 其他综合收益 33,596,567.46 56,728,420.92 专项储备 盈余公积 270,186,197.21 58,358,273.75 一般风险准备 未分配利润 765,367,628.60 779,865,753.78 归属于母公司所有者权益合计 5,416,583,773.65 2,243,437,936.30 少数股东权益 88,313,772.41 82,421,163.01 所有者权益合计 5,504,897,546.06 2,325,859,099.31 负债和所有者权益总计 15,292,449,705.16 10,907,828,316.90 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 61 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,488,489,267.06 517,529,801.91 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 9,035,509.30 9,637,204.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 651,812,383.33 724,276,401.74 预付款项 1,787,407,644.89 48,559,677.41 应收利息 应收股利 369,208.60 369,208.60 其他应收款 3,249,799,881.33 2,523,564,201.25 存货 456,058,213.15 227,074,001.96 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 6,520,890.80 其他流动资产 43,605,062.73 17,526,568.16 流动资产合计 8,686,577,170.39 4,075,057,955.83 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,547,630,533.46 1,754,320,180.55 投资性房地产 42,380,941.19 45,752,561.97 固定资产 332,873,723.48 181,876,110.50 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 16,314,101.10 2,453,100.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 12,503,072.28 12,406,481.31 递延所得税资产 23,660,764.94 5,190,387.78 其他非流动资产 30,000,000.00 30,000,000.00 非流动资产合计 2,005,363,136.45 2,031,998,822.11 资产总计 10,691,940,306.84 6,107,056,777.94 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 62 流动负债： 短期借款 921,603,699.83 1,486,938,288.66 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 313,655,802.24 230,931,644.62 预收款项 455,690,639.64 325,163,559.15 应付职工薪酬 87,626,114.97 86,241,276.64 应交税费 801,686,108.50 113,805,438.85 应付利息 1,718,213.11 3,088,463.11 应付股利 2,448,333.33 其他应付款 1,144,769,569.50 434,275,261.93 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 192,000,000.00 90,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 3,921,198,481.12 2,770,443,932.96 非流动负债： 长期借款 1,251,759,464.97 484,666,648.29 应付债券 488,027,985.14 487,559,724.71 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 440.00 其他非流动负债 非流动负债合计 1,739,787,890.11 972,226,373.00 负债合计 5,660,986,371.23 3,742,670,305.96 所有者权益： 股本 1,007,663,640.00 499,798,070.00 其他权益工具 600,000,000.00 其中：优先股 永续债 600,000,000.00 资本公积 1,006,121,258.95 1,464,392,922.36 减：库存股 48,566,350.00 其他综合收益 -1,195,893.69 -884,706.43 专项储备 盈余公积 270,186,197.21 58,358,273.75 未分配利润 2,196,745,083.14 342,721,912.30 所有者权益合计 5,030,953,935.61 2,364,386,471.98 负债和所有者权益总计 10,691,940,306.84 6,107,056,777.94 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 63 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 4,171,559,907.42 2,571,173,648.04 其中：营业收入 4,171,559,907.42 2,571,173,648.04 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,773,505,057.37 2,480,098,057.22 其中：营业成本 3,113,868,995.76 2,044,854,713.46 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 226,537,211.39 93,882,243.20 销售费用 62,518,180.46 50,187,722.81 管理费用 155,376,989.61 166,693,555.02 财务费用 152,095,748.48 105,495,907.90 资产减值损失 63,107,931.67 18,983,914.83 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,792,129.70 -624,174.00 投资收益（损失以“－”号填列） -2,782,551.33 249,910,772.52 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 167,209.27 -3,044,220.96 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 427,418.26 637,851.54 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 393,907,587.28 341,000,040.88 加：营业外收入 5,293,418.94 6,577,059.98 减：营业外支出 6,260,824.63 17,589,055.02 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 392,940,181.59 329,988,045.84 减：所得税费用 131,926,687.58 117,174,864.48 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 261,013,494.01 212,813,181.36 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 261,013,494.01 212,813,181.36 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 249,757,938.61 219,664,175.23 少数股东损益 11,255,555.40 -6,850,993.87 六、其他综合收益的税后净额 -23,399,330.75 -62,411,184.13 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -23,131,853.46 -62,670,240.73 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -23,131,853.46 -62,670,240.73 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 1,089,247.51 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -129,792,821.58 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -24,221,100.97 67,122,580.85 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -267,477.29 259,056.60 七、综合收益总额 237,614,163.26 150,401,997.23 归属于母公司所有者的综合收益总额 226,626,085.15 156,993,934.50 归属于少数股东的综合收益总额 10,988,078.11 -6,591,937.27 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.25 0.22 （二）稀释每股收益 0.25 0.22 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 64 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,164,755,902.02 977,594,505.92 减：营业成本 1,006,252,768.20 859,418,282.10 税金及附加 3,202,821.34 6,634,132.10 销售费用 2,817,609.60 1,879,548.07 管理费用 58,917,605.46 62,507,979.09 财务费用 121,186,676.71 45,412,634.74 资产减值损失 7,577,758.44 10,775,063.65 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,792,129.70 -624,174.00 投资收益（损失以“－”号填列） 2,865,781,302.18 454,328,902.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -450,308.44 -2,264,146.28 资产处置收益（损失以“-”号填列） 355,277.58 700,963.45 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,829,145,112.33 445,372,558.49 加：营业外收入 2,200,191.55 5,168,540.16 减：营业外支出 1,698,661.32 6,168,740.19 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,829,646,642.56 444,372,358.46 减：所得税费用 711,367,407.93 36,311,117.49 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,118,279,234.63 408,061,240.97 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 2,118,279,234.63 408,061,240.97 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -311,187.26 -129,491,724.01 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -311,187.26 -129,491,724.01 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -129,792,821.58 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -311,187.26 301,097.57 6.其他 六、综合收益总额 2,117,968,047.37 278,569,516.96 七、每股收益： （一）基本每股收益 2.12 0.42 （二）稀释每股收益 2.12 0.42 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 65 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,230,609,383.31 4,157,486,161.91 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 42,154,000.68 11,877,980.07 收到其他与经营活动有关的现金 93,274,049.20 95,842,695.82 经营活动现金流入小计 3,366,037,433.19 4,265,206,837.80 购买商品、接受劳务支付的现金 3,841,443,202.72 1,893,156,050.84 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 333,323,500.03 308,034,713.84 支付的各项税费 494,367,081.62 349,696,700.78 支付其他与经营活动有关的现金 350,085,152.64 337,902,050.59 经营活动现金流出小计 5,019,218,937.01 2,888,789,516.05 经营活动产生的现金流量净额 -1,653,181,503.82 1,376,417,321.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,303,404.00 55,747,394.56 取得投资收益收到的现金 1,871,985.59 155,957,646.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 919,348.08 310,860.69 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 156,817,924.92 收到其他与投资活动有关的现金 1,508,153.39 投资活动现金流入小计 14,602,891.06 368,833,827.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 527,641,322.59 183,958,199.81 投资支付的现金 13,023,896.10 163,483,222.09 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4,296,916.69 投资活动现金流出小计 544,962,135.38 347,441,421.90 投资活动产生的现金流量净额 -530,359,244.32 21,392,405.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 650,646,887.68 1,078,349,364.62 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,080,537.68 取得借款收到的现金 4,133,303,449.11 3,092,346,788.66 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,095,050,121.00 4,813.01 筹资活动现金流入小计 7,879,000,457.79 4,170,700,966.29 偿还债务支付的现金 3,168,572,084.91 5,011,515,333.23 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 349,489,303.93 422,413,235.97 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 120,000.00 60,102,638.19 支付其他与筹资活动有关的现金 28,644,009.03 31,526,483.29 筹资活动现金流出小计 3,546,705,397.87 5,465,455,052.49 筹资活动产生的现金流量净额 4,332,295,059.92 -1,294,754,086.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -49,887,169.25 52,428,134.58 五、现金及现金等价物净增加额 2,098,867,142.53 155,483,775.27 加：期初现金及现金等价物余额 1,812,874,104.53 1,657,390,329.26 六、期末现金及现金等价物余额 3,911,741,247.06 1,812,874,104.53 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 66 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,189,309,054.51 998,743,179.16 收到的税费返还 33,528,599.34 11,705,118.38 收到其他与经营活动有关的现金 1,163,243,619.35 2,714,610,433.07 经营活动现金流入小计 2,386,081,273.20 3,725,058,730.61 购买商品、接受劳务支付的现金 2,289,839,252.55 512,316,076.22 支付给职工以及为职工支付的现金 212,027,381.34 193,324,689.16 支付的各项税费 206,591,608.08 79,269,483.08 支付其他与经营活动有关的现金 1,194,686,106.59 2,329,314,600.97 经营活动现金流出小计 3,903,144,348.56 3,114,224,849.43 经营活动产生的现金流量净额 -1,517,063,075.36 610,833,881.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,105,353,525.00 55,747,394.56 取得投资收益收到的现金 1,204,600.64 240,191,043.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 809,430.08 114,267.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,107,367,555.72 296,052,705.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 273,330,520.54 92,113,899.25 投资支付的现金 35,429,082.28 157,334,927.93 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 308,759,602.82 249,448,827.18 投资活动产生的现金流量净额 2,798,607,952.90 46,603,878.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 648,566,350.00 1,078,349,364.62 取得借款收到的现金 2,769,603,449.11 2,057,938,288.66 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,813.01 筹资活动现金流入小计 3,418,169,799.11 3,136,292,466.29 偿还债务支付的现金 2,506,683,883.98 3,871,663,442.50 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 213,411,055.44 183,035,730.21 支付其他与筹资活动有关的现金 9,786,325.68 29,549,235.69 筹资活动现金流出小计 2,729,881,265.10 4,084,248,408.40 筹资活动产生的现金流量净额 688,288,534.01 -947,955,942.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -16,508,282.23 27,996,115.13 五、现金及现金等价物净增加额 1,953,325,129.32 -262,522,067.35 加：期初现金及现金等价物余额 418,447,146.28 680,969,213.63 六、期末现金及现金等价物余额 2,371,772,275.60 418,447,146.28 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 67 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续债 其 他 一、上年期末余额 499,798,070.00 848,687,417.85 56,728,420.92 58,358,273.75 779,865,753.78 82,421,163.01 2,325,859,099.31 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 499,798,070.00 848,687,417.85 56,728,420.92 58,358,273.75 779,865,753.78 82,421,163.01 2,325,859,099.31 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 507,865,570.00 600,000,000.00 1,939,648,672.53 48,566,350.00 -23,131,853.46 211,827,923.46 -14,498,125.18 5,892,609.40 3,179,038,446.75 (一)综合收益总额 -23,131,853.46 249,757,938.61 10,988,078.11 237,614,163.26 (二)所有者投入和减少资本 8,067,500.00 600,000,000.00 2,439,446,742.53 48,566,350.00 -5,095,468.71 2,993,852,423.82 1．股东投入的普通股 2,397,920,335.94 -5,095,468.71 2,392,824,867.23 2．其他权益工具持有者投入资 本 600,000,000.00 600,000,000.00 3．股份支付计入所有者权益的 金额 8,067,500.00 41,526,406.59 48,566,350.00 1,027,556.59 4．其他 (三)利润分配 211,827,923.46 -264,256,063.79 -52,428,140.33 1．提取盈余公积 211,827,923.46 -211,827,923.46 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -49,979,807.00 -49,979,807.00 4．其他 -2,448,333.33 -2,448,333.33 （四）所有者权益内部结转 499,798,070.00 -499,798,070.00 1．资本公积转增资本（或股本） 499,798,070.00 -499,798,070.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,007,663,640.00 600,000,000.00 2,788,336,090.38 48,566,350.00 33,596,567.46 270,186,197.21 765,367,628.60 88,313,772.41 5,504,897,546.06 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 68 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权 益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 389,452,440.00 95,756,654.03 119,398,661.65 20,278,061.27 604,300,774.10 153,171,120.13 1,382,357,711.18 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 6,728,513.41 -6,018,983.07 125,211.23 834,741.57 其他 二、本年期初余额 389,452,440.00 102,485,167.44 119,398,661.65 20,278,061.27 598,281,791.03 153,296,331.36 1,383,192,452.75 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 110,345,630.00 746,202,250.41 -62,670,240.73 38,080,212.48 181,583,962.75 -70,875,168.35 942,666,646.56 （一）综合收益总额 -62,670,240.73 219,664,175.23 -6,591,937.27 150,401,997.23 （二）所有者投入和减少资本 110,345,630.00 746,202,250.41 -64,283,231.08 792,264,649.33 1．股东投入的普通股 110,345,630.00 964,215,554.65 1,074,561,184.65 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -218,013,304.24 -64,283,231.08 -282,296,535.32 （三）利润分配 38,080,212.48 -38,080,212.48 1．提取盈余公积 38,080,212.48 -38,080,212.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 499,798,070.00 848,687,417.85 56,728,420.92 58,358,273.75 779,865,753.78 82,421,163.01 2,325,859,099.31 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 69 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 499,798,070.00 1,464,392,922.36 -884,706.43 58,358,273.75 342,721,912.30 2,364,386,471.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 499,798,070.00 1,464,392,922.36 -884,706.43 58,358,273.75 342,721,912.30 2,364,386,471.98 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 507,865,570.00 600,000,000.00 -458,271,663.41 48,566,350.00 -311,187.26 211,827,923.46 1,854,023,170.84 2,666,567,463.63 （一）综合收益总额 -311,187.26 2,118,279,234.63 2,117,968,047.37 （二）所有者投入和减少资本 8,067,500.00 600,000,000.00 41,526,406.59 48,566,350.00 601,027,556.59 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 600,000,000.00 600,000,000.00 3．股份支付计入所有者权益的 金额 8,067,500.00 41,526,406.59 48,566,350.00 1,027,556.59 4．其他 （三）利润分配 211,827,923.46 -264,256,063.79 -52,428,140.33 1．提取盈余公积 211,827,923.46 -211,827,923.46 2．对所有者（或股东）的分配 -49,979,807.00 -49,979,807.00 3．其他 -2,448,333.33 -2,448,333.33 （四）所有者权益内部结转 499,798,070.00 -499,798,070.00 1．资本公积转增资本（或股本） 499,798,070.00 -499,798,070.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,007,663,640.00 600,000,000.00 1,006,121,258.95 48,566,350.00 -1,195,893.69 270,186,197.21 2,196,745,083.14 5,030,953,935.61 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 70 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利 润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 389,452,440.00 500,172,564.82 128,607,017.58 20,278,061.27 -27,259,116.19 1,011,250,967.48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 389,452,440.00 500,172,564.82 128,607,017.58 20,278,061.27 -27,259,116.19 1,011,250,967.48 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 110,345,630.00 964,220,357.54 -129,491,724.01 38,080,212.48 369,981,028.49 1,353,135,504.50 （一）综合收益总额 -129,491,724.01 408,061,240.97 278,569,516.96 （二）所有者投入和减少资本 110,345,630.00 964,220,357.54 1,074,565,987.54 1．股东投入的普通股 110,345,630.00 964,215,554.65 1,074,561,184.65 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 4,802.89 4,802.89 （三）利润分配 38,080,212.48 -38,080,212.48 1．提取盈余公积 38,080,212.48 -38,080,212.48 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 499,798,070.00 1,464,392,922.36 -884,706.43 58,358,273.75 342,721,912.30 2,364,386,471.98 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 71 三、公司基本情况 1.公司注册地、组织形式和公司地址 中国武夷实业股份有限公司（以下简称本公司）于1996年经福建省人民政府闽政体改（1996）35号文批 准，由福建建工集团有限责任公司（原名为福建建工集团总公司）独家发起，用其所属的全资子公司中 国武夷实业总公司经评估并确认后净资产入股，以募集方式设立的股份有限公司。 1997年6月经中国证监会监发字[1997]343、344号文批准，发行规模7,700万股，其中6,973.50万股 向社会发行，726.50万股配售给职工。社会公众股于同年7月15日在深交所挂牌上市流通，本公司职工 股于1998年1月16日上市流通。 1998年6月本公司实施1997年利润分配10:3送红股方案。 2000年8月经中国证监会批准首次实施每10股配售3股配股方案（其中国有股放弃本次配股）。 2006年8月21日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]1076号文批准，控股股东福建建工集 团有限责任公司（原名为福建建工集团总公司）将所持的11,488万国有股转让给福建省能源集团有限责 任公司。 根据《中国武夷实业股份有限公司股权分置改革方案》和《2006年第一次临时股东大会暨相关股东 会议决议》，2006年10月12日原非流通股股东向登记在册的流通股股东按每10股执行3股股份作为股权 分置改革对价安排。 根据2015年6月2日公司召开的2015年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司2015年度配股方案的议 案》；并经中国证券监督管理委员会于2016年1月7日以证监许可[2016]57号文《关于核准中国武夷实业 股份有限公司配股的批复》核准公司向原股东配售116,835,732.00股人民币普通股（A股）。公司此次 实际公开发行人民币普通股（A股）数量为110,345,630.00股，增加公司注册资本和股本均为人民币 110,345,630.00元。 2017年6月根据2016年度股东会决议和修改后的章程规定，公司将资本公积转增股本，增加公司注 册资本和股本均为人民币499,798,070.00元。 2017年10月根据2017年第二次临时股东大会决议审议通过的关于《中国武夷实业股份有限公司 2017年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的议案，并经福建省人民政府国有资产监督管理委员会 于2017年10月16日以闽国资函运营[2017]454号文《福建省人民政府国有资产管理委员会关于福建建工 集团有限责任公司控股上市公司中国武夷实业股份有限公司实施股权激励计划有关事项的批复》核准公 司实施股权激励方案，增加公司注册资本和股本均为人民币8,067,500.00元。 公司现有注册资本100,766.364万元，其中：国家股32,301.418万元，占32.06％，国有法人持股 20,687.107万元，占20.53％，社会公众股47,777.839万元，占47.41％；注册地址：福建省福州市五四 路89号置地广场4层，总部地址：福建省福州市五四路89号置地广场4层。 2.公司的业务性质和主要经营活动 本公司主要从事国内外各种土木建筑工程承包、勘察设计、施工装饰；境内外投资；国际贸易及建 筑材料、设备进出口；国际经济技术与劳务合作；工程咨询、监理及承包管理；房地产开发和物业管理 等业务。1998年本公司通过ISO9002国际质量体系认证，2013年6月取得ISO9001:2008、ISO14001:2004、 OHSAS18001:2007国际质量、环境、职业健康三体系认证。本公司1995、1996年被国家外经贸部评为全 国最大50家外经公司排名第十四位。1994年至今连年被评为全球最大250家国际承包商之一，并多次荣 获“国际知名承包商”奖牌。2005-2014年连续被福建省工商行政管理局评为“重合同、守信用”单位。 2002年被国际建设部批准为壹级房地产资质企业。2006年8月被国家建设部批准为房屋建筑工程施工总 承包壹级资质企业。 2012年被中国对外承包工程商会评为“AA级信用企业”。2013年11月公司所承建的肯尼亚内罗毕至 锡卡绕城高速公路工程项目获得中国施工企业管理协会颁发的“2012-2013年度中国国家优质工程（境 外工程）”奖牌；2013年获得中非工业合作发展论坛组委会评选的“2013最值得向非洲推荐的中国企 业”荣誉。2013年7月取得市政公用工程施工总承包二级资质；2014年9月取得地基与基础工程专业承包 一级、建筑装修装饰工程专业承包一级、环保工程专业承包二级资质；2015年1月取得公路工程施工总 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 72 承包二级、公路路面工程、公路路基工程专业承包二级资质。2014年获得福建省房地产协会颁发的 “2012-2013先进会员单位”、福建省建筑业协会颁发的“2013年度先进企业”。 3.财务报告批准报出日 公司财务报表于2018年4月23日经第六届董事会第二十一次会议批准通过。 根据公司章程本财务报告将提交股东大会审议。 4.合并财务报表范围及其变化情况 本期合并财务报表范围的变化情况详见“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的 权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其 他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量， 在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报 告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 房地产业 具体会计政策和会计估计提示： 1、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司以12个月作为一个营业周期。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 73 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在 合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (2)非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债 按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或 发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确 定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当 期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买 方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有 的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有 的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本 为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之 前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差 额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当 转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益 除外。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损 益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者 结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥 有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权 力影响其回报金额。 （2）合并程序 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 编制合并财务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持 一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往 来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净 利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （3）增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资 产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 74 纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控 制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负 债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被 购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入 当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益 变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 （4）处置子公司以及业务 A、一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所 有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资 产变动而产生的其他综合收益除外。 B、分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易 进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表 明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： (A)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (B)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (C)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (D)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （5）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 （或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资 本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表 中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 75 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企 业。 （1）共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共 同经营中利益份额相关的下列项目： A.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关 权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资， 确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率近似的汇率折算为人民币入账，期末按照下 列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： A.外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 B.以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。 C.对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损 益计入当期损益或其他综合收益。 D.外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益， 在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 A.资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 B.利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。 C.按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境 外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 D.现金流量表采用按照与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 （1）金融工具分为下列五类: A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 76 和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B.持有至到期投资； C.贷款和应收款项； D.可供出售金融资产； E.其他金融负债。 （2）确认依据和计量方法 金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。 金融工具的计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得 时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发 放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。 资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含 已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。 实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时， 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期 间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利， 计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金 融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬 放弃了对该金融资产控制 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产 和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的 账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止 确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为 一项金融负债。 金融负债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 77 情况： 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。 公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他 信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察输入值。 金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累 计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入 损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 的减值损失，不予转回。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产 的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为 减值损失，计入当期损益。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项指期末应收账款为 200 万元以上，期末 其他应收款为 100 万元以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别 认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具 有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 有确凿证据表明款项可以收回的组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 78 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00% 1－2 年 5.00% 5.00% 2－3 年 10.00% 10.00% 3－4 年 25.00% 25.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 有确凿证据表明款项可以收回的组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款 项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 房地产业 （1）存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务 过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品） 等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的 借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合 同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：存货发出时对大宗存货采用个别计价法，其他存货采用加权平均法。 （3）房地产业务的存货核算方法 A.开发用土地的核算方法：开发用土地在取得时，按实际成本计入“开发成本”。 B.公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施按实际发生额核算，能够认定到所属开发项目的 公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单独 归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集的开发成本按开发产品销售面积分摊并计入各受益 开发项目中去。 C.维修基金的核算方法 如房地产开发所在地的政府部门规定，维修基金由业主直接通过银行交到有关房产管理部门，则 本公司不核算维修基金。 其他地区的维修基金如由本公司代收代缴到有关房产管理部门，本公司代收时计入“其他应付 款”科目，于代缴时冲减“其他应付款”。 D.质量保证金的核算方法：施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入“应付 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 79 账款”科目，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。 E.对于已完工待售，按照能售则售、能租则租的态度暂时用于出租的房地产，公司的最终目的通 常为出售上述房地产，将其认定为存货，并参照固定资产折旧方法对其进行合理摊销。本公司在香港部 分房产的土地使用年限为999年，因这些房屋成本包含无法合理分配以单独计价的土地使用权，经测算， 本公司确定其综合摊销年限为70年。除此之外，其他房地产的摊销年限为25－35年。 （4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货 跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。 A.存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成 本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按 照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计 算。 B.存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对 于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 （5）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （6）低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 13、持有待售资产 （1）划分为持有待售的依据 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别： A.根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； B.出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、 时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 （2）持有待售的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公 允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流 动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失 不得转回。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置 组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损 失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的 利息和其他费用继续予以确认。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流 动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 80 A.划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额； B.可收回金额。 14、长期股权投资 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否 集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所 有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制 该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成 共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是 否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间 接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被 投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公 司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响： （1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表； （2）参与被投资单位财务和经营政策的制定过程； （3）与被投资单位之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50% 的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的 合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施 控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货 币性资产交换》确定。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确 定。 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 81 后续计量和损益确认方法 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时， 追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的 现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其 中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采 用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单 位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对 被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销， 在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资 产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不 一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的 股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资， 因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有 者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相 关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其 进行初始计量。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会 计政策之第（十六）项固定资产及折旧和第（二十一）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量， 计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应 当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 82 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形 资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 25-35 4% 3.84-1.37% 运输设备 年限平均法 4-10 4% 16.00-9.60% 机器设备 年限平均法 5-14 4% 9.60-6.86% 临时设施 年限平均法 2-4 4% 48.00-24.00% 其他 年限平均法 3-8 4% 19.20-12.00% 采用年限平均法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计 价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年 限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固 定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。考虑到 固定资产的实际损耗情况，对非洲项目使用的固定资产除临时设施及房屋建筑外，按年数总和法计提折 旧，折旧年限按类别分别为机器设备4－6年、运输设备3－4年、其他3年。公司于每年年度终了，对固 定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产 的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使 资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁 付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才 能使用。在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融 资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 房地产业 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企 业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之 日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 18、借款费用 借款费用资本化的确认原则: 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 83 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑 差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资 产或者承担带息债务形式发生的支出; 借款费用已发生; 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到 预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中 断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或 者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本 化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 借款费用资本化金额的计算方法: 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确 定： 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去 将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使 该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过 正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无 形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下， 应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会 计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企 业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方 的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入 账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起， 至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产 不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 84 产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿 命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用 寿命，并按上述规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发 项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产; 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产， 于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值 的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉 的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊 至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者 资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进 行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并 与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包 括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 85 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提 供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主 要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其 中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利 计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计 期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期 提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与 以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以 及资产上限影响的利息。 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益 中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪 缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计 划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益 计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福 利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 86 （1）该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行可能导致经济利益的流出； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26、股份支付 股份支付的种类： 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日 按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后 不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价 值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负 债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的 公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公 司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足 权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件 而被取消的除外），处理如下： 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回 购日公允价值的部分，计入当期费用。 如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权 益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初 始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计 处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、 注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款 费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。 发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计 入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 87 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 房地产业 销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 国内房地产销售：在项目主体已竣工，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，取得了预 售许可证并达到了预售状态，销售合同已经签订并已收到合同约定的首付款或以上价款，同时该项销售 的成本能可靠地计量情况下，确认收入。 非洲房地产销售：因境外的交款及收房政策不同，从稳健性角度考虑，公司在非洲的房地产销售 业务，在签定销售合同，项目竣工且交房，相关成本能够可靠计量并全额收款后确认收入。 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。 在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同 的金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳 务收入。 物业管理收入：在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业 管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入。 让渡资产使用权 提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非 现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收 入应同时满足下列条件的，予以确认： 相关的经济利益很可能流入企业； 收入的金额能够可靠地计量。 物业出租：按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认租金收入。 提供免租期的物业出租，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租 期内确认租金收入。 物业出租发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目 的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益；金额较大的予以资本化，在整个租赁期间内按 照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 利息收入：按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，并计入当期损益。 建造合同 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合 同费用。确定合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例，或按已经完成的合同 工作量占合同预计总工作量的比例，或按实际测定的完工进度。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足： （1）合同总收入能够可靠地计量； （2）与合同相关的经济利益很可能流入企业； （3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； （4）同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 88 额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认费用 后的金额，确认为当期合同费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 对于建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： （1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生 的当期确认为合同费用。 （2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 （1）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （2）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： A.公司能够满足政府补助所附条件； B.公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （3）政府补助的计量 A.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 B.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 计量（名义金额为人民币1元）。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 （1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收 益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 （4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与 公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴 息冲减相关借款费用。 （5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 C.属于其他情况的，直接计入当期损益。 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 89 30、递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性 差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 递延所得税资产的确认 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资 产不予确认： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产： （1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回； （2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能 获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 递延所得税负债的确认 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。 但是，同时满足下列条件的除外： （1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； （2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、 承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁 谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费 用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的， 采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内 含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按 照实际利率法计算确认当期的融资费用。 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 90 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期 损益。 出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 回购本公司股份 公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股 票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本 公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股 本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本， 同时进行备查登记。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的 部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益 的备抵项目列示。 资产证券化业务 公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果公司 能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。 公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，公 司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。 资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等） 列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项 目进行摊销列入财务费用。 套期会计 套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损 益的方法。 套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等所使 用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于满足下列条件的套期工具， 运用套期会计方法进行处理： 在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期 关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件； 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； 对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金 流量变动风险； 套期有效性能够可靠地计量； 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 91 公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综合收益，无效 部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负债 的，原确认为其他综合收益的利得或损失在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入 当期损益。 境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理：套期工具 形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时， 将上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。 套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。 不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值变动直接计 入当期损益。 附回购条件的资产转让 售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据 合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上 的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利 息费用，计入财务费用。 衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。 公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融 工具应用原则。 衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计 处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍 生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）根据财政部印发的关于修订《企业会计准则第 16 号--政府 补助》通知（财会〔2017〕15 号）的要求，与企业日常活动相 关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外 收支。在利润表中的"营业利润"项目之上单独列报"其他收益" 项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。该规定自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用 未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至新准则施行日之间新 增的政府补助根据新政府补助准则进行调整。 经董事会批准 本期无与日常活动相关的政府补助。 （2）根据财政部制定的《企业会计准则第 42 号--持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》（财会 [2017]13 号）相关规定， 资产负债表新增"持有待售资产"、"持有待售负债"项目，并追溯 调整。利润表新增"持续经营净利润"、"终止经营净利润"行项目， 并追溯调整。 经董事会批准 此项会计政策变更对公司2017年度财务报表无实 质性影响，不会对公司的财务状况、经营成果和 现金流量产生影响。 （3）根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2017]30 号）的规定，对公司会计政策和相关会计科目 核算进行适当的变更和调整。在利润表中新增"资产处置收益" 项目，将部分原列示为"营业外收入"和"营业外支出"的资产处置 经董事会批准 此项会计政策采用追溯调整法。公司调减 2017 年 度"营业外收入"443,465.66 元，调减"营业外支出 "16,047.40 元，调增"资产处置收益"427,418.26 元；调减 2016 年度"营业外收入"1,459,908.43 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 92 损益重分类至"资产处置收益"项目。比较数据相应调整。 元，调减"营业外支出"822,056.89 元，调增"资产 处置收益"637,851.54 元。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估 计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础 上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更 当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未 来期间予以确认。 本公司基于稳健性原则进行会计核算，尽可能减少这些判断、估计和假设对各期财务报表的影响。 （1）递延所得税资产（负债）的确认 基于本公司的历史经验，国内税务部门对坏账损失核销审批所需的材料十分严格，在多数情况下， 坏账损失难以通过税务部门的核销审批。因此，本公司仅对可能转回或抵税的坏账准备项目涉及的递延 所得税资产进行确认。 受境外税务条例所限，本公司不对境外子公司持有的相关资产所产生的坏账准备、存货跌价准备、 固定资产减值准备及长期投资减值准备涉及的递延所得税资产进行确认。 本公司所属的部分子公司存在以前年度未弥补亏损，当本公司无法合理预期此类子公司在以后年 度是否能够盈利及盈利金额时，本公司不予以确认递延所得税资产。 （2）建造合同 合同的收入均按完工百分比法确认，如发生预计损失，即计入当期损失。本公司管理层根据建造 合同的预算和其他相关工程资料，估计建造工程的收入和成本。由于建造合同具有长期性和易变化性， 在合同执行过程中，本公司会根据实际情况对收入及成本的估计进行复核及修订，并全部计入修订当期 的损益。 （3）坏账准备 本公司根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时 需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差 异将会影响估计改变的期间的应收款项账面价值。 （4）其他资产减值准备 本公司根据相关资产的可收回金额为判断基础确认资产减值准备，需要运用判断和估计。如重新 估计结果与现有估计存在差异，除准则规定不予转回的差异外，该差异将会影响估计改变的期间的相关 资产账面价值。 （5）税项 本公司根据国家的税收法规对经营中产生的各项税费进行计提缴纳，但部分税费的计缴存在不确 定性，可能与以后的税收清算存在差异，当差异发生时，本公司会根据实际情况将差异计入当期损益。 （6）房地产开发成本 本公司通常依据工程决算金额确认开发成本，但部分工程决算可能花费较长时间，本公司需要按 照开发项目的预算成本、工程签证及材料人工价格调整等因素进行判断和预计。如此类工程的决算成本 和预计成本存在差异，当差异发生时，本公司会根据实际情况将差异计入当期损益。 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 93 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 境内：按税法规定计算的销售货物、提供应税劳务、销售服务、无形资产或者不动产的销售额为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，税率 3%、5%、6%、11%、17%。� 境外：肯尼亚公司增值税税率 16%；埃塞俄比亚项目增值税税率 15%，菲律宾项目增值税税率 12%，南苏丹 项目增值税税率 15%；均按应纳增值税收入的对应税率计算销项税额，抵扣进项税款后的余额交纳。 多税率。 企业所得 税 境内：企业所得税适用税率为 25%。境外：香港公司所得税税率 16.5%，肯尼亚公司所得税税率 30%，肯尼 亚项目所得税税率 37.5%，赤道几内亚项目所得税税率 35%，菲律宾项目所得税率 30％，南苏丹项目所得税 税率 20%，坦桑尼亚项目所得税率 30%，埃塞俄比亚项目所得税率 30%，巴布亚新几内亚所得税率 30%。 多税率。 土地增值 税 按应纳税收入的 1%-5%预缴，待开发项目达到国家规定的清算条件时，对土地增值税进行汇算清缴，汇算清 缴时按房地产销售收入减扣除项目金额后按超率累进税率 30%-60%计缴。在未达到清算条件时，当所在地土 地增值税清算办法明确时，按汇算口径计提土地增值税，否则按预缴率进行计提。 多税率。 营业税 赤道几内亚项目营业税税率 3% 多税率。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 见企业所得税计算依据。 多税率 2、税收优惠 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 6,482,992.40 6,807,084.69 银行存款 3,833,194,960.55 1,784,319,661.45 其他货币资金 288,079,910.09 219,089,473.90 合计 4,127,757,863.04 2,010,216,220.04 其中：存放在境外的款项总额 586,948,080.80 706,172,651.68 其他说明 注：①期末其他货币资金包括：各类保证金216,016,615.98元、定期存款72,045,272.50元及存出投资 款18,021.61元。②除各类保证金中受限的216,016,615.98元外,期末货币资金不存在质押或其他权利受 到限制的情形。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 9,035,509.30 9,637,204.00 权益工具投资 9,035,509.30 9,637,204.00 合计 9,035,509.30 9,637,204.00 其他说明： 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 94 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 13,885,3 84.41 1.54% 1,975,45 3.40 14.23% 11,909,9 31.01 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 886,029, 525.40 98.44% 49,411,1 39.76 5.58% 836,618, 385.64 686,483 ,745.48 99.97% 36,395,87 6.31 5.30% 650,087,86 9.17 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 172,610. 55 0.02% 172,610. 55 100.00% 0.00 184,608 .76 0.03% 184,608.7 6 100.00% 0.00 合计 900,087, 520.36 100.00% 51,559,2 03.71 5.73% 848,528, 316.65 686,668 ,354.24 100.00% 36,580,48 5.07 5.33% 650,087,86 9.17 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 95 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 肯尼亚索莱亚房地产公司 13,885,384.41 1,975,453.40 14.23% 按未来可收回金额与其账 面余额的差额计提坏账 合计 13,885,384.41 1,975,453.40 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 531,985,085.74 5,319,850.86 1.00% 1 至 2 年 154,977,613.19 7,748,880.65 5.00% 2 至 3 年 127,387,350.96 12,738,735.10 10.00% 3 至 4 年 38,274,801.53 9,568,700.41 25.00% 4 至 5 年 2,613,047.70 1,306,523.85 50.00% 5 年以上 12,728,448.89 12,728,448.89 100.00% 合计 867,966,348.01 49,411,139.76 5.69% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合中，有确凿证据表明款项可以收回的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账金额 理由 福建省交通厅 18,063,177.39 系应收工程款，据合同，风险由分包方承担，且本公司已取得相应的备抵 资产。 合 计 18,063,177.39 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额15,054,066.83 元；本期收回或转回坏账准备金额0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易 产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与公司关系 期末余额 占应收账款余额的 比例（%） 坏账准备期末余额 第一名 客户 193,505,163.73 21.50 13,425,803.87 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 96 第二名 客户 109,978,696.41 12.22 1,956,738.34 第三名 客户 53,454,034.65 5.94 4,845,041.90 第四名 客户 37,982,455.00 4.22 9,495,613.75 第五名 客户 18,584,957.67 2.06 929,247.88 合计 413,505,307.46 45.94 30,652,445.74 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,780,804,982.59 96.99% 108,521,849.75 46.60% 1 至 2 年 15,765,279.79 0.86% 75,067,981.26 32.24% 2 至 3 年 1,371,033.94 0.07% 25,269,231.66 10.85% 3 年以上 38,140,536.67 2.08% 24,004,141.86 10.31% 合计 1,836,081,832.99 -- 232,863,204.53 -- 账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：主要系未结算的工程款及尚未办理过 户手续的预付土地款，不存在损失。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款合计数的比例（%） 第一名 1,275,000,000.00 69.44% 第二名 293,720,000.00 16.00% 第三名 155,530,000.00 8.47% 第四名 22,488,080.74 1.22% 第五名 8,424,517.11 0.46% 合计 1,755,162,597.85 95.59% 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 97 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依 据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 漳州银冠房地产开发有限公司 59,228.07 59,228.07 福建建工混凝土有限公司 826,482.99 826,482.99 合计 885,711.06 885,711.06 （2）重要的账龄超过1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依 据 漳州银冠房地产开发有限 公司 59,228.07 2 至 3 年 对方未发放 否，公司正常经营。 福建建工混凝土有限公司 826,482.99 3 年以上 对方未发放 否，公司目前处于停产状 态，但有可偿还资产。 合计 885,711.06 -- -- -- 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 225,799, 509.16 50.18% 214,996, 793.21 95.22% 10,802,7 15.95 239,094 ,463.82 53.76% 227,900,4 95.00 95.32% 11,193,968 .82 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 222,456, 648.36 49.44% 75,106,8 46.06 33.76% 147,349, 802.30 203,937 ,921.59 45.86% 75,662,83 6.53 37.10% 128,275,08 5.06 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 1,699,43 5.31 0.38% 1,698,53 5.31 99.95% 900.00 1,699,0 16.37 0.38% 1,698,116 .37 99.95% 900.00 合计 449,955, 592.83 100.00% 291,802, 174.58 64.85% 158,153, 418.25 444,731 ,401.78 100.00% 305,261,4 47.90 68.64% 139,469,95 3.88 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 98 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 华亿投资有限公司 31,761,066.43 31,501,745.17 99.18% 按未来可收回金额与其账面余额的 差额计提坏账 北京武夷城 18,876,000.00 18,876,000.00 100.00% 预计很难收回，全额计提坏账 香港福岛建设有限公司 17,247,581.28 17,247,581.28 100.00% 预计很难收回，全额计提坏账 徐其鼎 4,441,810.05 4,441,810.05 100.00% 预计很难收回，全额计提坏账 律师费 19,946,360.56 17,022,297.11 85.34% 按未来可收回金额与其账面余额的 差额计提坏账 美盛顾问有限公司 7,484,303.63 5,797,599.42 77.46% 按未来可收回金额与其账面余额的 差额计提坏账 福银财务投资有限公司 114,609,684.66 114,609,684.66 100.00% 预计很难收回，全额计提坏账 武夷（美国）有限公司 2,529,671.42 1,671,800.00 66.09% 按未来可收回金额与其账面余额的 差额计提坏账 南京华杰市政工程有限公 司 7,249,650.87 2,174,895.26 30.00% 按未来可收回金额与其账面余额的 差额计提坏账 南京青和物业管理有限公 司 1,653,380.26 1,653,380.26 100.00% 预计很难收回，全额计提坏账 合计 225,799,509.16 214,996,793.21 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 32,537,673.55 325,376.74 1.00% 1 至 2 年 7,152,610.66 357,630.57 5.00% 2 至 3 年 5,090,370.80 509,037.08 10.00% 3 至 4 年 2,293,104.72 573,276.21 25.00% 4 至 5 年 1,900,565.60 950,282.84 50.00% 5 年以上 72,391,242.62 72,391,242.62 100.00% 合计 121,365,567.95 75,106,846.06 61.88% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合中，有确凿证据表明款项可以收回的其他应收款 应收账款内容 账面余额 坏账金额 理由 福建省医药集团有限责任公司 50,000,000.00 代垫合作项目款 福建华辰房地产有限公司 17,000,000.00 施工履约保证金，已取得足额备抵资产，不 存在损失 南平市国土资源局 10,000,000.00 拆迁安置保证金，不存在损失 南平市延平区人民政府 6,713,821.00 可收回，不存在损失 应收出口退税 5,114,724.57 可收回，不存在损失 宁德市住房公积金管理中心直属营业部 2,874,500.00 可收回，不存在损失 重庆南岸区建设工程施工安全监督站 1,516,000.00 农民工工资保证金，不存在损失 华凌有限公司 1,445,821.92 少数股东借款，不存在损失 重庆南滨路管理委员会 1,144,287.10 代政府支付拆迁补偿款，不存在损失 重庆市南岸区房管局 1,000,000.00 拆迁安置保证金，不存在损失 单项金额不重大汇总 4,281,925.82 政府押金等 合 计 101,091,080.41 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 99 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额1,527,828.32 元；本期收回或转回坏账准备金额0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易 产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工备用金借款 4,249,875.32 5,474,018.05 押金及保证金 55,344,292.75 63,051,048.94 暂时代垫款 152,289,674.70 127,693,570.04 非并表范围内关联往来 194,612,846.31 232,296,114.40 其他 43,458,903.75 16,216,650.35 合计 449,955,592.83 444,731,401.78 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 非并表范围内关联往 来 114,609,684.66 5 年以上 25.47% 114,609,684.66 第二名 暂时代垫款 50,000,000.00 2-3 年 11.11% 第三名 非并表范围内关联往 来 31,761,066.43 5 年以上 7.06% 31,501,745.17 第四名 暂时代垫款 24,898,734.82 5 年以上 5.53% 24,898,734.82 第五名 非并表范围内关联往 来 17,247,581.28 5 年以上 3.83% 17,247,581.28 合计 -- 238,517,067.19 -- 53.00% 188,257,745.93 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及 依据 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 100 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 是 （1）存货分类 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求 按性质分类： 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 开发成本 4,850,936,781.0 7 4,850,936,781.0 7 5,965,919,111.2 8 5,965,919,111.2 8 开发产品 1,412,113,255.6 1 2,840,073.76 1,409,273,181.8 5 516,622,365.45 2,840,073.76 513,782,291.69 建造合同形成的 已完工未结算资 产 655,660,321.26 39,482,210.00 616,178,111.26 412,248,620.35 412,248,620.35 库存商品 4,174,350.76 4,174,350.76 原材料 42,326,785.15 2,260,472.66 40,066,312.49 49,170,875.07 2,417,598.72 46,753,276.35 合计 6,965,211,493.8 5 44,582,756.42 6,920,628,737.4 3 6,943,960,972.1 5 5,257,672.48 6,938,703,299.6 7 按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况： 单位： 元 项目名称 开工时间 预计竣工 时间 预计总投 资 期初余额 本期转入 开发产品 本期其他 减少金额 本期（开 发成本） 增加 期末余额 利息资本 化累计金 额 其中：本 期利息资 本化金额 资金来源 南京武夷 绿洲 2013 年 11 月 01 日 2018 年 12 月 01 日 590,937, 900.00 372,150, 799.14 328,524, 716.43 138,841, 521.00 182,467, 603.71 3,122,18 7.77 3,122,18 7.77 银行贷款 重庆武夷 滨江二期 及公共工 程 2014 年 03 月 01 日 2019 年 12 月 01 日 512,000, 000.00 237,819, 538.86 24,847,9 04.15 53,453,3 61.37 266,424, 996.08 102,296, 995.58 11,357,4 12.92 银行贷款 南京武夷 名仕园 2014 年 12 月 01 日 2017 年 06 月 01 日 1,748,36 7,700.00 976,466, 001.53 1,045,32 7,163.92 68,861,1 62.39 70,806,9 60.70 银行贷款 南平武夷 名仕园 2011 年 10 月 01 日 2018 年 12 月 01 日 1,400,00 0,000.00 1,050,95 4,569.61 485,815, 941.67 194,265, 337.28 759,403, 965.22 183,026, 062.52 46,535,0 86.02 银行贷款 建瓯武夷 花园 2010 年 07 月 01 日 2018 年 12 月 01 日 589,000, 000.00 238,069, 080.54 4,845,29 8.43 37,723,8 97.18 270,947, 679.29 213,128. 40 银行贷款 福州仓山 区建新镇 地块 115,217. 00 115,217. 00 自有资金 扬州武夷 金域珑璟 花园 2015 年 10 月 01 日 2018 年 04 月 01 日 385,000, 000.00 251,135, 675.26 60,852,6 40.08 311,988, 315.34 24,233,5 39.57 6,322,55 3.56 银行贷款 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 101 诏安武夷 名仕园 A 项目 2010 年 03 月 01 日 2021 年 12 月 01 日 317,070, 100.00 5,170,81 0.61 203,984. 95 509,141. 96 5,475,96 7.62 637,894. 69 银行贷款 诏安武夷 名仕园 B 项目 2017 年 05 月 01 日 2019 年 12 月 01 日 160,000, 000.00 22,391,4 05.50 37,431,7 66.11 59,823,1 71.61 1,144,13 0.84 1,144,13 0.84 银行贷款 北京武夷 南区 2013 年 12 月 01 日 2021 年 12 月 01 日 1,216,62 2,193.21 245,778, 527.05 1,462,40 0,720.26 162,866, 765.39 83,533,6 71.83 银行贷款 肯尼亚公 司玫瑰苑 项目 2014 年 07 月 01 日 900,000, 000.00 16,125,5 63.25 1,089,13 9.38 15,702,1 77.49 自有资金 内罗毕 L.R 1/242 号地块项 目（Wood Avenue）- 营地 2014 年 12 月 01 日 927,246, 790.30 13,619,7 45.77 885,182. 89 12,734,5 62.88 自有资金 肯尼亚凯 伦项目 2015 年 06 月 01 日 998,573, 466.48 48,992,1 99.95 2,927,10 1.09 46,698,3 98.73 自有资金 周宁武夷 龙腾世纪 2014 年 04 月 01 日 2021 年 12 月 01 日 1,246,61 0,000.00 408,523, 672.87 362,650, 100.04 295,294, 337.17 341,167, 910.00 60,979,9 39.18 19,660,0 86.74 银行贷款 南京武夷 商城 C 组 团 2015 年 07 月 01 日 2018 年 12 月 01 日 538,341, 906.93 128,001, 801.47 374,641. 16 194,408, 913.20 322,036, 073.51 15,621,8 70.18 8,062,43 9.75 银行贷款 福安武夷 清水湾项 目 2016 年 07 月 01 日 2018 年 10 月 01 日 500,000, 000.00 219,115, 233.52 80,176,2 49.69 299,291, 483.21 18,235,7 64.48 15,034,1 38.89 银行贷款 武夷嘉园 木兰都项 目 2013 年 12 月 01 日 2018 年 12 月 31 日 1,100,00 0,000.00 741,125, 781.61 706,163, 749.18 236,836, 170.73 271,798, 203.16 125,387, 072.31 31,354,3 08.73 银行贷款 北帝街 105、111 号 19,519,8 21.58 1,593,27 2.85 17,926,5 48.73 自有资金 悉尼联邦 街 9-25 号 1,212,42 7,400.00 88,825,0 25.20 88,825,0 25.20 鸣凤街项 目 115,708, 762.03 115,708, 762.03 自有资金 合计 -- -- 13,125,5 75,263.7 1 5,965,91 9,111.28 2,958,75 3,499.93 6,494,69 6.21 1,848,96 6,812.44 4,850,93 6,781.07 768,572, 311.61 226,126, 017.05 -- 按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息： 单位： 元 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利息资 本化累 计金额 其中：本期 利息资本化 金额 枫林花园车位 1992 年 01 月 01 日 109,218.45 7,155.06 102,063.39 厦门武夷花园车位 169,060.50 11,075.40 157,985.10 南京武夷绿洲 2015 年 06 月 01 日 27,003,277.44 328,524,716.43 243,944,611.94 111,583,381.93 重庆武夷滨江项目 2010 年 12 月 01 日 204,583,593.91 24,847,904.15 104,779,273.60 124,652,224.46 南京武夷名仕园 2016 年 12 月 01 日 633,062.02 1,045,327,163.92 814,655,738.17 231,304,487.77 南平武夷花园 2014 年 12 月 01 日 4,425,709.47 2,971,522.01 4,953,310.38 2,443,921.10 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 102 南平武夷名仕园 2014 年 12 月 01 日 31,335,971.99 486,433,848.90 25,188,322.26 492,581,498.63 建瓯武夷花园 2012 年 12 月 31 日 37,355,969.49 4,845,298.43 24,885,989.14 17,315,278.78 福州福新公寓 2000 年 05 月 01 日 5,315,376.82 5,315,376.82 福州长乐苑 C 栋 2008 年 03 月 01 日 518,000.00 370,000.00 148,000.00 福州互爱新村杂物间 1998 年 12 月 01 日 84,222.27 84,222.27 福州双抛桥一里商品房 1994 年 11 月 01 日 56,059.28 56,059.28 福州武夷嘉园 2006 年 12 月 01 日 4,756,631.10 4,756,631.10 诏安武夷名仕园 A 项目 2015 年 11 月 01 日 20,837,908.63 203,984.95 15,135,331.88 5,906,561.70 诏安永华商住楼 A1、B1、 B2 1994 年 12 月 01 日 250,774.51 250,774.51 北京武夷月季园 2011 年 12 月 01 日 3,354,750.00 1,370,250.00 1,984,500.00 肯尼亚广场项目 2013 年 10 月 01 日 26,027,149.74 1,643,527.05 4,588,239.93 23,082,436.86 肯尼亚莲花苑项目 2015 年 04 月 01 日 74,498,393.88 6,654,968.47 67,843,425.41 周宁武夷龙腾世纪 2017 年 08 月 01 日 362,650,100.04 258,203,765.29 104,446,334.75 南京武夷水岸家园 2013 年 06 月 01 日 31,029,932.96 374,641.16 1,169,994.83 30,234,579.29 涵江武夷嘉园项目 2014 年 12 月 01 日 44,277,302.99 521,908.17 30,690,213.45 14,108,997.71 涵江武夷木兰都项目 2017 年 12 月 01 日 706,163,749.18 532,409,234.43 173,754,514.75 合计 -- 516,622,365.45 2,964,508,364.39 2,069,017,474.23 1,412,113,255.61 按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”： 单位： 元 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）存货跌价准备 按下列格式披露存货跌价准备金计提情况： 按性质分类： 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 备注 计提 其他 转回或转销 其他 开发产品 2,840,073. 76 2,840,073.76 建造合同形成的 已完工未结算资 产 39,482,210.00 39,482,210.00 原材料 2,417,598. 72 157,126.06 2,260,472.66 合计 5,257,672. 48 39,482,210.00 157,126.06 44,582,756.42 -- 按主要项目分类： 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 103 单位： 元 项目名称 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 备注 计提 其他 转回或转销 其他 福新公寓 2,840,073. 76 2,840,073.76 合计 2,840,073. 76 2,840,073.76 -- （3）存货期末余额中利息资本化率的情况 （4）存货受限情况 按项目披露受限存货情况： 单位： 元 项目名称 期初余额 期末余额 受限原因 （5）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 累计已发生成本 3,140,912,192.38 累计已确认毛利 319,055,414.01 减：预计损失 39,482,210.00 已办理结算的金额 2,804,307,285.13 建造合同形成的已完工未结算资产 616,178,111.26 其他说明： 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要 求 否 11、持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 装修费 3,340,080.29 其他 4,319,653.19 合计 7,659,733.48 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 104 项目 期末余额 期初余额 借款担保费 2,562,500.00 5,962,750.00 预缴税金 257,530,270.70 230,338,857.86 合计 260,092,770.70 236,301,607.86 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 9,194,900.00 9,194,900.00 9,839,500.00 9,839,500.00 按成本计量的 9,194,900.00 9,194,900.00 9,839,500.00 9,839,500.00 合计 9,194,900.00 9,194,900.00 9,839,500.00 9,839,500.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金红利 期初 本期 增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 北京燕山 大酒店有 限公司 9,839,500.00 644,600.00 9,194,900.00 17.50% 667,384.95 合计 9,839,500.00 644,600.00 9,194,900.00 -- 667,384.95 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间（个 月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 105 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 中厚投资 有限公司 -92,616. 29 86,548.8 5 6,067.44 0.00 元帅庙改 建部 4,526,19 3.01 4,526,19 3.01 3,546,19 3.01 武夷多瑞 克有限公 司 1,535,95 5.00 1,535,95 5.00 小计 4,433,57 6.72 1,535,95 5.00 86,548.8 5 6,067.44 6,062,14 8.01 3,546,19 3.01 二、联营企业 安徽骏达 1,954,99 1,954,99 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 106 房地产开 发有限公 司 4.30 4.30 福州闽港 建筑开发 有限公司 3,479,66 4.38 125,443. 53 3,605,10 7.91 福建南平 三江房地 产开发有 限公司 9,587,51 2.54 464,162. 17 10,051,6 74.71 深圳武夷 国泰投资 有限公司 13,731,4 23.33 13,731,4 23.33 11,221,4 23.33 漳州银冠 房地产有 限公司 3,559,64 6.98 -58,636. 84 3,501,01 0.14 宝德集团 有限公司 24,124,8 18.41 -1,580,4 52.05 22,544,3 66.36 5,661,38 0.66 福建武夷 房地产开 发有限公 司 3,674,23 1.63 -34,323. 87 3,639,90 7.76 福建中福 对外劳务 合作有限 公司 2,552,29 3.64 -450,308 .44 2,101,98 5.20 香港福银 财务投资 有限公司 1.04 1.04 小计 62,664,5 86.25 80,660.4 2 -1,614,7 75.92 61,130,4 70.75 16,882,8 03.99 合计 67,098,1 62.97 1,535,95 5.00 167,209. 27 -1,608,7 08.48 67,192,6 18.76 20,428,9 97.00 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 182,463,745.86 182,463,745.86 2.本期增加金额 8,942,425.15 8,942,425.15 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 8,942,425.15 8,942,425.15 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 4,393,066.17 4,393,066.17 （1）处置 （2）其他转出 （3）外币报表折算差 4,393,066.17 4,393,066.17 4.期末余额 187,013,104.84 187,013,104.84 二、累计折旧和累计摊销 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 107 1.期初余额 95,485,723.79 95,485,723.79 2.本期增加金额 8,822,362.44 8,822,362.44 （1）计提或摊销 6,027,224.99 6,027,224.99 （2）从固定资产转入 2,795,137.45 2,795,137.45 3.本期减少金额 3,672,129.77 3,672,129.77 （1）处置 （2）其他转出 （3）外币报表折算差 3,672,129.77 3,672,129.77 4.期末余额 100,635,956.46 100,635,956.46 三、减值准备 1.期初余额 5,111,655.14 5,111,655.14 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 334,871.98 334,871.98 （1）处置 （2）其他转出 （3）外币报表折算差 334,871.98 334,871.98 4.期末余额 4,776,783.16 4,776,783.16 四、账面价值 1.期末账面价值 81,600,365.22 81,600,365.22 2.期初账面价值 81,866,366.93 81,866,366.93 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求 采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露： 单位： 元 项目名称 地理位置 建筑面积 报告期租金 收入 期初公允价 值 期末公允价值 公允价值变动 幅度 公允价值变动原因及 报告索引 公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产 □ 是 √ 否 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 96,168,426.75 318,117,708.01 179,120,077.35 50,079,156.95 643,485,369.06 2.本期增加金额 35,113,815.39 161,257,414.10 87,998,679.58 15,532,013.21 299,901,922.28 （1）购置 5,382,601.06 161,257,414.10 86,641,811.98 13,874,697.56 267,156,524.70 （2）在建工程转 29,203,323.89 29,203,323.89 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 108 入 （3）企业合并增 加 527,890.44 1,356,867.60 1,657,315.65 3,542,073.69 （4）投资性房地产转 入 3.本期减少金额 6,388,853.33 22,442,351.88 12,543,151.09 4,218,068.47 45,592,424.77 （1）处置或报废 1,878,555.25 262,780.00 2,430,560.45 4,571,895.70 （2）转入投资性房地 产 4,815,051.50 4,815,051.50 （3）外币报表折算差 1,573,801.83 20,563,796.63 12,280,371.09 1,787,508.02 36,205,477.57 4.期末余额 124,893,388.81 456,932,770.23 254,575,605.84 61,393,101.69 897,794,866.57 二、累计折旧 1.期初余额 28,804,740.49 197,042,255.21 123,736,290.14 39,938,880.03 389,522,165.87 2.本期增加金额 3,759,588.01 63,006,417.79 34,207,657.69 6,213,956.06 107,187,619.55 （1）计提 3,646,955.79 63,006,417.79 33,178,589.69 4,708,367.99 104,540,331.26 （2）企业合并增加 112,632.22 1,029,068.00 1,505,588.07 2,647,288.29 3.本期减少金额 3,223,799.18 13,464,514.56 8,104,676.49 3,762,204.65 28,555,194.88 （1）处置或报废 1,401,386.89 248,655.20 2,398,101.23 4,048,143.32 （2）转入投资性房地 产 2,795,137.45 2,795,137.45 （3）外币报表折算差 428,661.73 12,063,127.67 7,856,021.29 1,364,103.42 21,711,914.11 4.期末余额 29,340,529.32 246,584,158.44 149,839,271.34 42,390,631.44 468,154,590.54 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 95,552,859.49 210,348,611.79 104,736,334.50 19,002,470.25 429,640,276.03 2.期初账面价值 67,363,686.26 121,075,452.80 55,383,787.21 10,140,276.92 253,963,203.19 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 109 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 中国武夷刚果 （布）有限责任公 司新营地 0.00 0.00 22,658,411.71 22,658,411.71 肯尼亚建筑工业 化基地 264,422,448.82 264,422,448.82 53,559,208.65 53,559,208.65 合计 264,422,448.82 264,422,448.82 76,217,620.36 76,217,620.36 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产 金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例 工程进度 利息资本 化累计金 额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利息 资本化率 资金来源 中国武夷 刚果（布） 有限责任 公司新营 地 22,658,4 11.71 6,544,91 2.18 29,203,3 23.89 0.00 其他 肯尼亚建 筑工业化 基地 53,559,2 08.65 214,344, 193.17 3,480,95 3.00 264,422, 448.82 11,048,6 98.94 11,048,6 98.94 5.90% 其他 合计 76,217,6 20.36 220,889, 105.35 29,203,3 23.89 3,480,95 3.00 264,422, 448.82 -- -- 11,048,6 98.94 11,048,6 98.94 -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 专用材料 11,240,869.86 专用设备 8,388,328.38 合计 19,629,198.24 其他说明： 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 110 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 68,886,216.70 68,886,216.70 2.本期增加金额 62,185,669.80 10,043,826.52 72,229,496.32 （1）购置 62,185,669.80 62,185,669.80 （2）内部研发 （3）企业合并增加 （4）其他 10,043,826.52 10,043,826.52 3.本期减少金额 48,920,102.36 48,920,102.36 （1）处置 44,760,394.44 44,760,394.44 （2）外币报表折算差 4,159,707.92 4,159,707.92 4.期末余额 82,151,784.14 10,043,826.52 92,195,610.66 二、累计摊销 1.期初余额 1,853,564.26 1,853,564.26 2.本期增加金额 885,882.11 150,000.00 1,035,882.11 （1）计提 885,882.11 150,000.00 1,035,882.11 3.本期减少金额 1,230,712.75 1,230,712.75 （1）处置 1,110,244.77 1,110,244.77 （2）外币报表折算差 120,467.98 120,467.98 4.期末余额 1,508,733.62 150,000.00 1,658,733.62 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 7,043,826.52 7,043,826.52 （1）计提 7,043,826.52 7,043,826.52 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 111 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 7,043,826.52 7,043,826.52 四、账面价值 1.期末账面价值 80,643,050.52 2,850,000.00 83,493,050.52 2.期初账面价值 67,032,652.44 67,032,652.44 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 南平武夷房地产开发有限公司 1,922,396.25 1,922,396.25 漳州武夷房地产开发有限公司 81,490.01 81,490.01 重庆武夷房地产开发有限公司 128,894.91 128,894.91 长春宝成置业有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 北京武夷物业有限公司 4,502,719.17 4,502,719.17 合计 3,532,781.17 4,502,719.17 8,035,500.34 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 南平武夷房地产 开发有限公司 1,922,396.25 1,922,396.25 漳州武夷房地产 开发有限公司 81,490.01 81,490.01 重庆武夷房地产 开发有限公司 128,894.91 128,894.91 长春宝成置业有 限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 合计 3,532,781.17 3,532,781.17 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 112 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 11,542,765.62 1,220,004.47 1,947,080.80 10,815,689.29 担保费 其他 8,984,111.93 89,811.86 426,575.95 118,496.81 8,528,851.03 合计 20,526,877.55 1,309,816.33 2,373,656.75 118,496.81 19,344,540.32 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,700,014.92 925,003.73 948,806.28 237,201.57 可抵扣亏损 483,480,136.54 126,163,831.47 358,647,820.89 90,679,041.05 存货跌价准备 2,260,472.66 678,141.80 2,417,598.72 725,279.61 预计负债 3,308,443.66 827,110.92 交易性金融资产公允价值 变动 2,418,063.72 604,515.93 624,174.00 156,043.50 其他 9,444,714.52 2,361,178.63 合计 501,303,402.36 130,732,671.56 365,946,843.55 92,624,676.65 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产公允价值 变动 1,760.00 440.00 存货评估增值 7,708,282.09 1,927,070.53 20,105,980.48 5,026,495.12 合计 7,710,042.09 1,927,510.53 20,105,980.48 5,026,495.12 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债期 末互抵金额 抵销后递延所得税资产或 负债期末余额 递延所得税资产和负债期 初互抵金额 抵销后递延所得税资产或 负债期初余额 递延所得税资产 130,732,671.56 92,624,676.65 递延所得税负债 1,927,510.53 5,026,495.12 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 113 可抵扣暂时性差异 91,520,777.76 91,983,193.94 可抵扣亏损 10,163,673.81 10,455,287.75 合计 101,684,451.57 102,438,481.69 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 年 1,146,813.77 2018 年 1,625,337.07 2,919,264.37 2019 年 2,026,672.28 2,507,264.59 2020 年 1,934,517.59 2,618,360.30 2021 年 4,546,629.19 5,077,560.89 2022 年 2,448,772.57 永久 42,534,494.73 40,899,754.34 合计 55,116,423.43 55,169,018.26 -- 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 平安租赁保证金 30,000,000.00 30,000,000.00 预付购地款 10,077,526.16 3,660,336.00 预付设备款 1,884,227.94 合计 41,961,754.10 33,660,336.00 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 103,795,000.00 106,725,000.00 保证借款 340,000,000.00 773,000,000.00 信用借款 519,603,699.83 651,938,288.66 合计 963,398,699.83 1,531,663,288.66 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 114 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 123,021,407.00 银行承兑汇票 232,078,593.00 合计 123,021,407.00 232,078,593.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年内（含 1 年） 709,919,920.28 724,961,228.45 1-2 年（含 2 年） 196,021,097.19 154,050,929.41 2-3 年（含 3 年） 91,650,968.02 31,274,619.34 3 年以上 65,079,122.79 61,794,133.31 合计 1,062,671,108.28 972,080,910.51 （2）账龄超过1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 福建省漳州鸿通公路工程有限公司 130,748,366.27 尚未结算的工程款 交通大楼项目部 17,211,535.69 尚未结算的工程款 闽清三建工程建设公司 11,937,223.25 尚未结算的工程款 NSORK 项目中介 8,188,204.13 尚未结算的工程款 隆基石料公司 7,544,742.80 尚未结算的工程款 艾伯特水泥公司 2,380,000.00 尚未结算的工程款 福建省建瓯佳日置业有限公司 2,000,000.00 尚未结算的工程款 光明世家项目部 1,911,319.66 尚未结算的工程款 苏州新城园林发展有限公司 1,871,725.66 尚未结算的工程款 利比亚（Libya Oil Kenya Ltd）石油公司 1,787,284.83 尚未结算的工程款 长春花园工程款 1,394,762.31 尚未结算的工程款 海淀二建 1,385,491.60 尚未结算的工程款 南京苏源江宁电力实业总公司 1,366,371.44 尚未结算的工程款 重庆聚兴建筑装饰工程设计有限公司 1,267,260.53 尚未结算的工程款 胡各庄建筑公司 1,009,172.91 尚未结算的工程款 合计 192,003,461.08 -- 其他说明： 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 115 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 1,397,172,478.83 1,995,620,201.44 1 至 2 年(含 2 年) 203,234,590.30 275,720,861.51 2 至 3 年(含 3 年) 10,621,242.77 1,340,095.88 3 年以上 7,520,209.44 6,696,535.14 合计 1,618,548,521.34 2,279,377,693.97 （2）账龄超过1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 售房款 128,891,406.93 未达到收入结转条件 工程款 90,218,357.77 工程施工未决算 合计 219,109,764.70 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 累计已发生成本 1,574,530,961.29 累计已确认毛利 237,025,944.19 已办理结算的金额 1,860,163,377.70 建造合同形成的已完工未结算项目 -48,606,472.22 其他说明： 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求 预售金额前五的项目收款信息： 单位： 元 序号 项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 126,149,661.47 334,706,061.16 325,868,150.30 134,987,572.33 二、离职后福利-设定提存 计划 426,141.69 6,992,384.59 6,610,093.70 808,432.58 三、辞退福利 381,624.00 381,624.00 合计 126,575,803.16 342,080,069.75 332,859,868.00 135,796,004.91 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 116 1、工资、奖金、津贴和补 贴 120,390,945.02 308,990,686.04 300,884,780.40 128,496,850.66 2、职工福利费 14,061,288.11 14,061,288.11 3、社会保险费 145,485.74 4,445,260.29 4,363,668.15 227,077.88 其中：医疗保险费 120,808.91 4,084,460.70 4,003,601.30 201,668.31 工伤保险费 13,026.47 143,394.29 142,177.03 14,243.73 生育保险费 11,650.36 217,405.30 217,889.82 11,165.84 4、住房公积金 360,724.79 4,924,959.63 4,927,895.62 357,788.80 5、工会经费和职工教育经 费 5,252,505.92 2,283,867.09 1,630,518.02 5,905,854.99 合计 126,149,661.47 334,706,061.16 325,868,150.30 134,987,572.33 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 379,254.29 5,647,835.06 5,293,422.86 733,666.49 2、失业保险费 46,887.40 234,474.79 217,931.10 63,431.09 3、企业年金缴费 1,110,074.74 1,098,739.74 11,335.00 合计 426,141.69 6,992,384.59 6,610,093.70 808,432.58 其他说明： 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 53,199,251.48 28,059,785.84 企业所得税 884,441,716.04 120,840,320.20 个人所得税 1,214,618.66 490,039.89 城市维护建设税 3,268,832.72 1,290,626.58 营业税 3,975,151.71 4,981,073.02 土地增值税 192,223,239.17 83,434,744.10 其他 3,572,569.04 2,376,092.44 合计 1,141,895,378.82 241,472,682.07 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 17,282.09 2,486,361.66 企业债券利息 1,718,213.11 1,718,213.11 短期借款应付利息 146,496.90 1,534,080.85 合计 1,881,992.10 5,738,655.62 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 117 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 划分为权益工具的优先股\永续债股利 2,448,333.33 应付少数股东股利 773,143.68 893,143.68 合计 3,221,477.01 893,143.68 其他说明，包括重要的超过1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 暂收应付及暂扣款项 65,791,112.02 91,220,704.19 押金及保证金 44,483,823.43 71,816,726.96 非并表范围内关联往来 156,404,164.32 184,270,275.16 其他 73,810,493.56 12,200,623.88 合计 340,489,593.33 359,508,330.19 （2）账龄超过1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 福建建工集团有限责任公司 42,021,378.80 关联方资金往来 福建省物资（集团）有限责任公司 24,000,000.00 项目合作款 福建省工业设备安装有限公司 13,009,736.00 关联方资金往来 智盛博雅广告传媒有限公司 10,000,000.00 对方未催讨 福建南平三江房地产开发有限公司 6,900,000.00 关联方资金往来 华俊发展有限公司 6,676,739.90 关联方资金往来 福建武夷房地产开发有限公司 5,902,836.97 关联方资金往来 林如青 4,950,000.00 施工保证金 安徽骏达房地产开发有限公司 4,619,365.66 关联方资金往来 林庆枝 4,500,000.00 施工保证金 陈华汉 4,500,000.00 施工保证金 福州闽港建筑开发有限公司 2,775,160.03 关联方资金往来 深圳市武夷国泰投资有限公司 2,510,000.00 关联方资金往来 鼓西街道西门经济合作 2,458,570.22 项目合作款 履约保证金 2,400,000.20 履约保证金 杨桥四分部 2,361,998.50 项目合作款 马来西亚新山（1）--华凌 1,858,749.04 项目合作款 马来西亚新山（1）--美盛 1,858,749.04 项目合作款 林庆祖 1,550,000.00 施工保证金 林诚 1,500,000.00 施工保证金 福州第七建筑工程有限公司 1,001,000.00 押金及保证金 福建蔚蓝房产投资顾问有限公司 1,500,000.00 履约保证金 合计 148,854,284.36 -- 其他说明 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 118 42、持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,004,000,000.00 260,000,000.00 合计 1,004,000,000.00 260,000,000.00 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 1,650,900,740.36 1,592,006,529.47 保证借款 853,759,464.97 384,666,648.29 信用借款 398,000,000.00 100,000,000.00 合计 2,902,660,205.33 2,076,673,177.76 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 15 中武债 488,027,985.14 487,559,724.71 合计 488,027,985.14 487,559,724.71 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 119 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 15 中武债 490,000, 000.00 2015-12- 09 5 年 487,060, 000.00 487,559, 724.71 27,342,0 00.00 468,260. 43 27,342,0 00.00 488,027, 985.14 合计 -- -- -- 487,060, 000.00 487,559, 724.71 27,342,0 00.00 468,260. 43 27,342,0 00.00 488,027, 985.14 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的金 融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 福新公寓 1、2 号楼项目合作款 12,275.48 12,275.48 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 120 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 3,308,443.66 北京武夷延迟交房诉讼。 合计 3,308,443.66 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其他 收益金额 本期冲减成本 费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 499,798,070.0 0 8,067,500.00 499,798,070.0 0 507,865,570.0 0 1,007,663,640 .00 其他说明： 本期股本增加507,865,570.00元。其中 1、根据公司2017年6月13号召开的2016年度股东会决议和修改后的章程规定，公司将资本公积转 增股本人民币499,798,070.00元，增加注册资本人民币499,798,070.00元，变更后注册资本为人民币 999,596,140.00元。该事项已由福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具闽华兴所（2017） 验字B-001号《验资报告》。 2、根据公司2017年10月25号召开的2017年第二次临时股东大会决议审议通过的关于《中国武夷实 业股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的议案；并经福建省人民政府国有资产 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 121 监督管理委员会于2017年10月16日以闽国资函运营[2017]454号文《福建省人民政府国有资产管理委员 会关于福建建工集团有限责任公司控股上市公司中国武夷实业股份有限公司实施股权激励计划有关事 项的批复》核准公司实施股权激励方案。公司74名符合条件的员工以人民币出资48,566,350.00元，扣 除相关中介费后，增加股本人民币8,067,500.00元，增加资本公积人民币40,014,808.85元，变更后注 册资本为人民币1,007,663,640.00元。该事项已由福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出 具闽华兴所（2017）验字B-002号《验资报告》。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 其他权益工具本期增加6亿元，系本期发行可续期委托贷款6亿元所致，其中： （1）2017年11月，公司与中航信托股份有限公司签订《资金信托可续期贷款合同》，可续期信托 贷款初始贷款期限为3年，初始贷款期限届满以后每三年为一个延续贷款期限，首期浮动利率6.6%/年， 金额为3亿元人民币，无固定贷款期限。 （2）2017年12月，公司与厦门国际信托有限公司签订《永续债券投资合同》，永续债券初始贷款 期限为2年，初始贷款期限届满以后每一年为一个延续贷款期限，首期浮动利率5.8%/年，金额为3亿元 人民币，无固定贷款期限。 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的金 融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 永续债 0.00 600,000,000. 00 600,000,000. 00 合计 600,000,000. 00 600,000,000. 00 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 835,110,813.46 2,437,935,144.79 499,798,070.00 2,773,247,888.25 其他资本公积 13,576,604.39 1,511,597.74 15,088,202.13 合计 848,687,417.85 2,439,446,742.53 499,798,070.00 2,788,336,090.38 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期资本公积增加2,439,446,742.53元，减少499,798,070.00元，其中： （1）本年股本溢价增加人民币2,437,935,144.79元，其中A、公司实施股权激励方案，公司74名 符合条件的员工以人民币出资48,566,350.00元，扣除相关中介费后，增加股本人民币8,067,500.00元， 增加资本公积人民币40,014,808.85元；B、2017年12月，本公司将全资子公司北京武夷房地产开发有限 公司30%股权转让给金融街长安（北京）置业有限公司，增加资本公积人民币2,397,920,335.94元。 （2）本期股本溢价减少人民币499,798,070.00元，系根据公司2017年6月13号2016年度股东会决 议和修改后的章程规定，公司将资本公积转增股本人民币499,798,070.00元，减少资本公积人民币 499,798,070.00元。 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 122 （3）本年其他资本公积增加人民币1,511,597.74元，系本年公司限制性股票激励成本分摊人民币 1,511,597.74元。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性股票激励 48,566,350.00 48,566,350.00 合计 48,566,350.00 48,566,350.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：本期库存股增加48,566,350.00元，系2017年度公司向激励对象授予限制性股票激励，就回购 义务确认负债及库存股48,566,350.00元。 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 二、以后将重分类进损益的其他综合 收益 56,728,420.9 2 -23,399,33 0.75 -23,131,85 3.46 -267,477.2 9 33,596,5 67.46 其中：权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 1,089,247. 51 1,089,247. 51 1,089,24 7.51 外币财务报表折算差额 56,728,420.9 2 -24,488,57 8.26 -24,221,10 0.97 -267,477.2 9 32,507,3 19.95 其他综合收益合计 56,728,420.9 2 -23,399,33 0.75 -23,131,85 3.46 -267,477.2 9 33,596,5 67.46 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 58,358,273.75 211,827,923.46 270,186,197.21 合计 58,358,273.75 211,827,923.46 270,186,197.21 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 779,865,753.78 604,300,774.10 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 123 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -6,018,983.07 调整后期初未分配利润 779,865,753.78 598,281,791.03 加：本期归属于母公司所有者的净利润 249,757,938.61 219,664,175.23 减：提取法定盈余公积 211,827,923.46 38,080,212.48 应付普通股股利 49,979,807.00 其他减少数 2,448,333.33 期末未分配利润 765,367,628.60 779,865,753.78 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,101,357,396.11 3,066,280,031.56 2,513,886,311.62 2,014,215,124.45 其他业务 70,202,511.31 47,588,964.20 57,287,336.42 30,639,589.01 合计 4,171,559,907.42 3,113,868,995.76 2,571,173,648.04 2,044,854,713.46 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求 报告期内确认收入金额前五的项目收款信息： 单位： 元 序号 项目名称 收入余额 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 10,666,345.97 6,842,885.21 教育费附加 7,862,796.97 5,003,653.09 房产税 3,125,101.42 2,080,668.88 土地使用税 223,307.50 110,631.55 车船使用税 29,680.00 37,420.00 印花税 2,115,746.15 1,641,063.28 营业税 39,230,853.76 37,546,082.35 土地增值税 162,224,652.86 40,006,638.14 其他 1,058,726.76 613,200.70 合计 226,537,211.39 93,882,243.20 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 998,404.96 841,046.32 差旅费 116,772.88 164,483.42 业务招待费 40,627.40 8,673.91 职工薪酬 7,228,665.80 7,633,391.29 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 124 广告费 8,291,331.05 13,945,425.31 业务宣传费 4,943,527.76 4,166,543.19 委托代销手续费 30,323,894.58 14,910,873.91 物业前期费 2,393,760.53 3,413,071.18 空置房物业费 838,190.44 1,632,673.75 其他 7,343,005.06 3,471,540.53 合计 62,518,180.46 50,187,722.81 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 17,979,948.50 13,122,179.94 差旅费 7,515,214.25 7,266,442.36 业务招待费 6,339,925.06 5,378,121.32 职工薪酬 90,096,787.38 108,644,866.69 折旧费 6,269,679.82 4,431,617.86 修理费 692,947.97 1,065,369.29 长期待摊费用摊销 3,867,999.76 3,622,753.54 相关税费 1,074,732.51 聘请中介机构费 4,946,402.71 8,284,497.19 其他 17,668,084.16 13,802,974.32 合计 155,376,989.61 166,693,555.02 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、利息支出 63,129,374.45 98,745,455.43 二、减：利息收入 11,128,767.19 14,665,873.75 三、汇兑净损失 64,037,414.28 -33,333,998.48 四、银行手续费 1,806,880.79 1,392,841.56 五、担保费(支出+收入-） 19,668,829.08 30,897,056.64 六、其他 14,582,017.07 22,460,426.50 合计 152,095,748.48 105,495,907.90 其他说明： 注：财务费用-其他系银行借款顾问费等融资费用。 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 16,581,895.15 11,457,124.37 二、存货跌价损失 39,482,210.00 1,468,523.92 五、长期股权投资减值损失 6,058,266.54 十二、无形资产减值损失 7,043,826.52 合计 63,107,931.67 18,983,914.83 其他说明： （1）本期计提存货跌价准备39,482,210.00元，系计提刚果共和国蒙哥1200kt/a钾肥项目建设工程 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 125 施工合同预计损失,详见附注十六。 （2）本期计提无形资产减值准备7,043,826.52元，系计提福建建瓯武夷房地产开发有限公司BOT游 泳池项目预计损失。 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -1,792,129.70 -624,174.00 合计 -1,792,129.70 -624,174.00 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 167,209.27 -3,044,220.96 处置长期股权投资产生的投资收益 -4,762,264.14 161,466,596.37 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产在持有期间的投资收益 204,282.90 -2,052.26 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益 940,835.69 193,512.35 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 667,384.95 343,500.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 128,606,747.33 其他 -37,653,310.31 合计 -2,782,551.33 249,910,772.52 其他说明： 69、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产利得合计 427,418.26 637,851.54 70、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 71、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 4,790,557.47 罚没利得 295,104.56 544,000.46 295,104.56 赔偿利得 238,555.73 219,551.10 238,555.73 违约利得 268,457.18 423,280.75 268,457.18 其他 4,491,301.47 599,670.20 4,491,301.47 合计 5,293,418.94 6,577,059.98 5,293,418.94 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 126 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放 主体 发放 原因 性质 类型 补贴是否影响 当年盈亏 是否特殊补贴 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 财政贴息 3,266,000.00 财政扶持资金 400,000.00 经济建设功臣奖金 20,000.00 纳税奖励 福州市劳动就业管理中心稳岗补贴 231,763.47 出口信用保险扶持资金 872,794.00 合计 -- -- -- -- -- 0.00 4,790,557.47 -- 其他说明： 72、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 1,706,363.66 860,250.88 1,706,363.66 非常损失 127,518.75 22,263.00 127,518.75 罚没支出 3,698,829.39 6,019,442.97 3,698,829.39 赔偿支出 268,620.62 135,503.35 268,620.62 违约支出 345,234.28 980,449.97 345,234.28 其他 114,257.93 9,571,144.85 114,257.93 合计 6,260,824.63 17,589,055.02 6,260,824.63 其他说明： 73、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 173,323,154.80 88,563,123.91 递延所得税费用 -41,396,467.22 28,611,740.57 合计 131,926,687.58 117,174,864.48 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 392,940,181.59 按法定/适用税率计算的所得税费用 98,235,045.39 子公司适用不同税率的影响 4,616,279.68 调整以前期间所得税的影响 -86,679.84 非应税收入的影响 -102,329.24 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 20,128,556.53 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,885,585.42 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 10,334,602.82 其他 686,797.66 所得税费用 131,926,687.58 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 127 其他说明 74、其他综合收益 详见附注详见附注七、（57）。 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 11,128,767.19 14,665,873.75 营业外收入 2,044,111.69 6,155,848.60 租金收入 17,649,977.43 23,735,973.05 经营性往来款 62,451,192.89 51,285,000.42 合计 93,274,049.20 95,842,695.82 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 55,142,522.65 31,726,438.85 销售费用 51,767,787.38 36,580,107.51 财务费用 9,241,893.30 4,742,759.69 营业外支出 6,260,824.63 12,975,666.20 经营性往来款 227,672,124.68 251,877,078.34 合计 350,085,152.64 337,902,050.59 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收购北京武夷物业管理有限公司产生的现 金净额 1,508,153.39 合计 1,508,153.39 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付上年转让晋亿贸易有限公司款项 4,296,916.69 合计 4,296,916.69 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 128 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 招银金融租赁公司保证金 收到中国证券登记结算有限公司返还的零碎股股息 4,802.89 收到财产保险费退款 10.12 出售北京武夷房地产开发有限公司 30%股权 3,095,050,121.00 合计 3,095,050,121.00 4,813.01 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行贷款抵押物的保险费、评估费、抵押费、顾问费、手续费等 19,744,967.88 7,378,335.60 融资租赁租金 债券发行相关费用 204,041.15 475,867.10 配股费用 2,627,280.59 贷款担保费 8,695,000.00 21,045,000.00 合计 28,644,009.03 31,526,483.29 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 76、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 261,013,494.01 212,813,181.36 加：资产减值准备 63,107,931.67 18,983,914.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 116,027,158.23 84,100,552.01 无形资产摊销 1,035,882.11 932,717.28 长期待摊费用摊销 5,833,390.23 4,643,490.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -427,418.26 -681,490.14 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 43,638.60 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,792,129.70 624,174.00 财务费用（收益以“－”号填列） 147,363,580.28 114,588,260.02 投资损失（收益以“－”号填列） 2,782,551.33 -249,910,772.52 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -38,602,387.01 28,662,342.65 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,098,984.59 -50,602.08 存货的减少（增加以“－”号填列） 174,727,404.52 -1,143,884,269.90 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,893,085,057.72 203,500,972.84 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -493,162,776.06 2,102,051,212.07 其他 1,511,597.74 经营活动产生的现金流量净额 -1,653,181,503.82 1,376,417,321.75 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 3,911,741,247.06 1,812,874,104.53 减：现金的期初余额 1,812,874,104.53 1,657,390,329.26 现金及现金等价物净增加额 2,098,867,142.53 155,483,775.27 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 129 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1.00 其中： -- 北京武夷物业管理有限公司 1.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,508,154.39 其中： -- 北京武夷物业管理有限公司 1,508,154.39 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 -1,508,153.39 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,911,741,247.06 1,812,874,104.53 其中：库存现金 6,482,992.40 6,807,084.69 可随时用于支付的银行存款 3,643,194,960.55 1,784,319,661.45 可随时用于支付的其他货币资金 262,063,294.11 21,747,358.39 三、期末现金及现金等价物余额 3,911,741,247.06 1,812,874,104.53 其他说明： 77、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 216,016,615.98 各种保证金存款 存货 2,072,896,982.11 贷款抵押 投资性房地产 42,789,022.29 贷款抵押 合计 2,331,702,620.38 -- 其他说明： 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 130 79、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 675,278,457.72 其中：美元 35,244,347.49 6.5342 230,293,615.35 欧元 3,908,832.30 7.8023 30,497,882.27 港币 203,656,638.07 0.8359 170,236,583.76 中非法朗 2,019,985,142.00 0.0119 24,037,823.19 肯尼亚先令 1,606,989,451.03 0.0633 101,722,432.25 菲律宾比索 46,059,581.28 0.1309 6,029,199.19 南苏丹镑 779,728.57 0.0511 39,844.13 坦桑尼亚先令 550,083,020.69 0.0029 1,595,240.76 埃塞俄比亚比尔 243,857,429.37 0.2390 58,281,925.62 乌干达先令 1,019,850,727.78 0.0018 1,835,731.31 巴新基纳 9,254,398.22 2.0223 18,715,169.52 澳大利亚元 6,282,008.01 5.0928 31,993,010.37 应收账款 -- -- 477,713,558.70 其中：美元 7,792,373.52 6.5342 50,916,927.05 港币 19,958.71 0.8359 16,683.49 中非法郎 16,260,938,129.00 0.0119 193,505,163.74 肯尼亚先令 3,400,142,540.14 0.0633 215,229,022.79 埃塞俄比亚比尔 28,927,827.57 0.2390 6,913,750.79 巴新基纳 2,555,620.72 2.0223 5,168,231.78 乌干达先令 2,264,946,694.44 0.0018 4,076,904.05 南苏丹镑 3,584,407.83 0.0511 183,163.24 坦桑尼亚先令 587,486,817.24 0.0029 1,703,711.77 港币 14,637,403.47 0.8359 12,235,405.56 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选 择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 公司主要的境外经营实体包括中国武夷肯尼亚分公司、中国武夷赤几分公司、中国武夷菲律宾分公 司、中国武夷埃塞俄比亚分公司、中国武夷坦桑尼亚分公司、中国武夷南苏丹分公司、中国武夷东帝汶 分公司、中国武夷巴布亚新几内亚分公司、中国武夷肯尼亚有限公司、中国武夷南苏丹有限公司、中国 武夷刚果布有限公司、中国武夷巴布亚新几内亚有限公司、中国武夷肯尼亚建筑工业化有限公司、中国 武夷肯尼亚园区投资开发有限公司、中国武夷澳大利亚有限公司、中国武夷澳大利亚投资有限公司、悉 尼武夷润德股份有限公司；主要经营地分别为：肯尼亚、赤道几内亚、菲律宾、埃塞俄比亚、坦桑尼亚、 南苏丹、刚果布、巴布亚新几内亚、东帝汶、澳大利亚；记账本位币均为所在国的法定货币，分别为： 肯先令、中非法郎、菲律宾比索、埃塞俄比亚比尔、坦桑尼亚先令、南苏丹镑、基纳、澳大利亚元。 80、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 131 81、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 股权取得方式 购买日 购买日的确定 依据 购买日至期末 被购买方的收 入 购买日至期末 被购买方的净 利润 北京武夷物业 管理有限公司 2017 年 07 月 28 日 1.00 100.00% 收购 2017 年 07 月 28 日 工商变更 8,555,432.21 -151,449.44 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 北京武夷物业管理有限公司 --现金 1.00 合并成本合计 1.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -4,502,718.17 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 4,502,719.17 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 北京武夷物业管理有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 8,554,463.85 8,554,463.85 货币资金 1,508,154.39 1,508,154.39 应收款项 4,630,759.12 4,630,759.12 存货 183,900.28 183,900.28 固定资产 894,785.40 894,785.40 其他流动资产 26,242.80 26,242.80 长期待摊费用 1,302,147.57 1,302,147.57 递延所得税资产 8,474.29 8,474.29 负债： 13,057,182.02 13,057,182.02 应付款项 13,057,182.02 13,057,182.02 净资产 -4,502,718.17 -4,502,718.17 取得的净资产 -4,502,718.17 -4,502,718.17 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 132 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名称 企业合并中取 得的权益比例 构成同一控制 下企业合并的 依据 合并日 合并日的确定 依据 合并当期期初 至合并日被合 并方的收入 合并当期期初 至合并日被合 并方的净利润 比较期间被合 并方的收入 比较期间被合 并方的净利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成 本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 133 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本年新设子公司7家，具体如下：中国武夷肯尼亚园区投资开发有限公司、中国武夷澳大利亚有限 公司、中国武夷澳大利亚投资有限公司、悉尼武夷润德股份有限公司、福建武夷山武夷房地产开发有限 公司、中武（福建）跨境电子商务有限责任公司、福州武夷滨海房地产开发有限公司。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 武夷开发有限公司 香港 香港 建筑投资开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得 武夷建筑有限公司 香港 香港 工程承包房产开 发 100.00% 通过设立或投资等方式取得 武夷企业有限公司 香港 香港 贸易、投资开发 60.00% 40.00% 通过设立或投资等方式取得 福建省建工工程建设承包有限责任公 司 福州市 福州市 工程总承包等 100.00% 通过设立或投资等方式取得 福建中建工程公司 福州市 福州市 装修、建筑技术 100.00% 通过设立或投资等方式取得 福建工程建设监理有限公司 福州市 福州市 工程监理 100.00% 通过设立或投资等方式取得 福建建兴开发有限公司 福州市 福州市 房地产开发 75.00% 通过设立或投资等方式取得 福建武夷对外经济合作有限公司 福州市 福州市 劳务合作 95.00% 通过设立或投资等方式取得 重庆武夷房地产开发有限公司 重庆市 重庆市 房地产开发 95.00% 通过设立或投资等方式取得 长春宝成置业有限公司 长春市 长春市 房地产开发 80.00% 通过设立或投资等方式取得 上海武夷建设开发有限公司 上海市 上海市 房地产开发等 100.00% 通过设立或投资等方式取得 武夷（福建）物业管理有限公司 福州市 福州市 物业管理 90.00% 10.00% 通过设立或投资等方式取得 福建南平武夷房地产开发有限公司 南平市 南平市 房地产开发 50.00% 50.00% 通过设立或投资等方式取得 福建建瓯武夷房地产开发有限公司 建瓯市 建瓯市 房地产开发 90.00% 通过设立或投资等方式取得 福建南平武夷名仕园房地产开发有限 公司 南平市 南平市 房地产开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得 中国武夷（肯尼亚）有限公司 肯尼亚 肯尼亚 房地产开发 99.00% 通过设立或投资等方式取得 武夷名仕（诏安）房地产有限公司 诏安县 诏安县 房地产开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得 北京武夷华凌建筑材料有限公司 北京 北京 工程承包 100.00% 通过设立或投资等方式取得 鸿愉有限公司 香港 香港 地产 100.00% 通过设立或投资等方式取得 拓立投资有限公司 香港 香港 地产 100.00% 通过设立或投资等方式取得 福建武夷房地产开发有限公司 福州市 福州市 房地产开发 60.00% 通过设立或投资等方式取得 香港武夷（福建）房地产有限公司 福州市 福州市 房地产开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得 福建武夷嘉园房地产开发有限公司 莆田市 莆田市 房地产开发 95.00% 5.00% 通过设立或投资等方式取得 漳州武夷房地产开发有限公司 漳州市 漳州市 房地产开发 40.00% 60.00% 通过设立或投资等方式取得 武夷（美国）有限公司 美国 美国 房地产开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得 香港福岛建设有限公司 香港 香港 建筑投资开发 60.00% 通过设立或投资等方式取得 超鹰工程有限公司 香港 香港 投资开发 67.50% 通过设立或投资等方式取得 福建省建筑工程房地产综合开发公司 福州市 福州市 房地产开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得 扬州武夷房地产开发有限公司 扬州市 扬州市 房地产开发 29.75% 通过设立或投资等方式取得 铭嘉有限公司 香港 香港 房地产开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得 晋万贸易有限公司 香港 香港 投资开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 134 福建省闽建房物业管理部 福州 福州 物业管理 100.00% 通过设立或投资等方式取得 南京名仕园置业有限公司 南京 南京 房地产开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得 中国武夷（南苏丹）工程有限公司 南苏丹 南苏丹 工程承包 90.00% 9.90% 通过设立或投资等方式取得 中国武夷刚果（布）有限责任公司 刚果布 刚果布 工程承包 100.00% 通过设立或投资等方式取得 周宁武夷房地产开发有限公司 周宁 周宁 房地产开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得 福建福煤房地产开发有限公司 福州市 福州市 房地产开发 100.00% 同一控制下企业合并取得 武夷（集团）有限公司 香港 香港 投资开发 100.00% 同一控制下企业合并取得 北京武夷房地产开发有限公司 北京市 北京市 房地产开发 70.00% 通过设立或投资等方式取得 华麟投资有限公司 香港 香港 房地产开发 100.00% 同一控制下企业合并取得 南京武宁房地产开发有限公司 南京市 南京市 房地产开发 1.00% 84.00% 同一控制下企业合并取得 南京武夷房地产开发有限公司 南京市 南京市 房地产开发 65.00% 同一控制下企业合并取得 香港福银财务投资有限公司 香港 香港 投资开发 55.00% 45.00% 非同一控制下企业合并取得 福建百源房地产开发有限公司 福州市 福州市 房地产开发 100.00% 非同一控制下企业合并取得 福建省侨乡建设有限公司 福州市 福州市 房地产开发 25.00% 50.00% 非同一控制下企业合并取得 福建华港房地产开发有限公司 福州市 福州市 房地产开发 58.33% 非同一控制下企业合并取得 忠兆有限公司 香港 香港 投资开发 100.00% 非同一控制下企业合并取得 中国武夷巴布亚新几内亚有限公司 巴布亚新几内 亚 巴布亚新几内 亚 工程承包 100.00% 通过设立或投资等方式取得 福安武夷金域房地产开发有限公司 福安 福安 房地产开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得 中国武夷肯尼亚建筑工业化有限公司 肯尼亚 肯尼亚 生产加工建筑材 料 99.00% 0.99% 通过设立或投资等方式取得 诏安武夷永华房地产有限公司 诏安县 诏安县 房地产开发 85.00% 同一控制下企业合并取得 中国武夷肯尼亚园区投资开发有限公 司 肯尼亚 肯尼亚 投资开发 99.00% 0.99% 通过设立或投资等方式取得 中国武夷澳大利亚有限公司 澳大利亚 澳大利亚 工程施工 100.00% 通过设立或投资等方式取得 中国武夷澳大利亚投资有限公司 澳大利亚 澳大利亚 投资开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得 悉尼武夷润德股份有限公司 澳大利亚 澳大利亚 地产开发 70.00% 通过设立或投资等方式取得 北京武夷物业管理有限公司 北京 北京 物业管理 100.00% 非同一控制下企业合并取得 福建武夷山武夷房地产开发有限公司 武夷山 武夷山 房地产开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得 中武(福建)跨境电子商务有限责任公 司 福州 福州 电子商务 100.00% 通过设立或投资等方式取得 福州武夷滨海房地产开发有限公司 福州 福州 房地产开发 100.00% 通过设立或投资等方式取得 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （1）本公司持有长春宝成置业有限公司80%股权，根据承包协议由本公司承包经营，纳入合并报表 范围，并承担全部损益。 （2）福建武夷房地产开发有限公司已停业5年以上，并被当地注销登记，资产负债实际已处置完毕， 因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。 （3）香港武夷（福建）房地产有限公司已停业5年以上，并被当地注销登记，资产负债实际已处置 完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。 （4）武夷（美国）有限公司已停业5年以上，并被当地注销登记，资产负债实际已处置完毕，因受 限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。 （5）香港福岛建设有限公司已停业5年以上，资产负债实际已处置完毕，因受限于国有资产处置的 审批，至今无法完成清盘。 （6）香港福银财务投资有限公司原由公司全资子公司香港武夷开发有限公司控股45%，2006年公司 从中国银行福建省分行以港币1元受让55%股权，受让时已无有价值资产，受让至今均未经营。本公司已 对其计提了充足的资产减值准备，并于受让时就准备对其进行清盘，因受限于国有资产处置的审批，至 今无法完成清盘。 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 135 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比 例 本期归属于少数股东的损 益 本期向少数股东宣告分派的 股利 期末少数股东权益余 额 重庆武夷房地产开发有限公司 5.00% -1,798,638.95 -1,610,668.71 福建建瓯武夷房地产开发有限公司 10.00% -144,759.67 16,487,882.15 中国武夷（肯尼亚）有限公司 1.00% -60,814.89 -18,751.34 扬州武夷房地产开发有限公司 70.25% -2,624,877.05 -10,981,701.22 南京武宁房地产开发有限公司 15.00% 19,035,969.94 40,815,327.48 南京武夷房地产开发有限公司 35.00% -1,374,456.14 31,437,468.55 北京武夷房地产开发有限公司 30.00% 0.00 -7,176,010.22 中国武夷肯尼亚建筑工业化有限公 司 0.01% -345.61 101.75 中国武夷肯尼亚园区投资开发有限 公司 0.01% -538.89 94.11 诏安武夷永华房地产有限公司 15.00% -316,410.20 1,557,800.29 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 重庆武夷房地产开发 有限公司 474,699,4 48.62 2,380,199 .20 477,079,6 47.82 509,293,0 22.11 509,293,0 22.11 532,413,1 05.19 2,496,473 .80 534,909,5 78.99 531,150,1 74.20 531,150,1 74.20 福建建瓯武夷房地产 开发有限公司 424,074,8 50.97 9,408,709 .98 433,483,5 60.95 268,604,7 39.45 268,604,7 39.45 336,592,7 65.80 701,320.5 0 337,294,0 86.30 170,967,6 68.11 170,967,6 68.11 中国武夷（肯尼亚）有 限公司 252,593,7 36.64 49,667,51 7.97 302,261,2 54.61 304,136,3 88.92 304,136,3 88.92 246,678,4 33.60 93,296,73 4.64 339,975,1 68.24 335,476,4 28.69 335,476,4 28.69 扬州武夷房地产开发 有限公司 485,621,7 73.69 10,900,98 4.25 496,522,7 57.94 512,155,0 72.85 512,155,0 72.85 316,061,6 99.09 10,214,77 8.56 326,276,4 77.65 238,172,3 12.78 100,000,0 00.00 338,172,3 12.78 南京武宁房地产开发 有限公司 544,436,6 31.86 21,601,58 0.43 566,038,2 12.29 292,008,9 58.59 1,927,070 .53 293,936,0 29.12 543,602,0 16.77 23,840,46 9.85 567,442,4 86.62 417,220,2 74.57 5,026,495 .12 422,246,7 69.69 南京武夷房地产开发 有限公司 264,117,9 78.26 1,900,452 .14 266,018,4 30.40 31,197,09 1.70 145,000,0 00.00 176,197,0 91.70 224,204,3 43.62 818,351.7 2 225,022,6 95.34 24,274,33 9.10 107,000,0 00.00 131,274,3 39.10 北京武夷房地产开发 有限公司 2,066,795 ,103.25 87,302,59 0.93 2,154,097 ,694.18 1,233,017 ,728.26 945,000,0 00.00 2,178,017 ,728.26 1,415,946 ,416.97 76,235,75 4.20 1,492,182 ,171.17 491,224,5 61.92 1,003,308 ,443.66 1,494,533 ,005.58 中国武夷肯尼亚建筑 工业化有限公司 74,412,10 1.44 337,742,0 38.95 412,154,1 40.39 411,136,6 64.58 411,136,6 64.58 61,292,84 3.15 54,670,53 6.31 115,963,3 79.46 111,178,8 44.21 111,178,8 44.21 中国武夷肯尼亚园区 投资开发有限公司 4,798,886 .26 7,979,753 .80 12,778,64 0.06 11,837,58 0.39 11,837,58 0.39 诏安武夷永华房地产 有限公司 86,958,37 0.68 2,138,301 .92 89,096,67 2.60 78,711,33 7.36 78,711,33 7.36 23,834,48 3.60 1,342,087 .66 25,176,57 1.26 26,551,09 2.81 26,551,09 2.81 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 重庆武夷房地产 90,663,846.65 -35,972,779.08 -35,972,779.08 7,833,143.99 246,605,839.89 -67,328,500.46 -67,328,500.46 38,018,020.67 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 136 开发有限公司 福建建瓯武夷房 地产开发有限公 司 28,322,589.61 -1,447,596.69 -1,447,596.69 41,716,284.94 110,996,931.01 19,955,789.45 19,955,789.45 11,438,462.92 中国武夷（肯尼 亚）有限公司 19,249,980.44 -6,081,489.02 -6,373,873.86 -22,134,420.50 19,273,328.33 2,297,604.69 2,434,159.59 59,063,807.63 扬州武夷房地产 开发有限公司 -3,736,479.78 -3,736,479.78 106,643,973.83 -3,839,156.37 -3,839,156.37 -22,842,974.13 南京武宁房地产 开发有限公司 490,222,597.21 126,906,466.24 126,906,466.24 91,221,131.66 15,655,398.72 -6,921,887.49 -6,921,887.49 384,671,672.57 南京武夷房地产 开发有限公司 1,924,942.61 -3,927,017.54 -3,927,017.54 -68,290,176.11 13,361,762.92 -174,798.29 -174,798.29 -37,082,625.35 北京武夷房地产 开发有限公司 5,594,895.47 -21,569,199.67 -21,569,199.67 -266,991,201.2 8 6,241,426.08 -44,959,951.33 -44,959,951.33 -329,679,023.5 0 中国武夷肯尼亚 建筑工业化有限 公司 27,941,045.45 -3,456,099.98 -3,767,059.44 277,114,018.45 1,324,861.67 4,107,535.25 4,124,535.25 94,569,614.31 中国武夷肯尼亚 园区投资开发有 限公司 -5,388,940.33 -5,758,940.33 4,168,225.43 诏安武夷永华房 地产有限公司 -2,109,401.34 -2,109,401.34 4,092,515.29 -2,209,263.12 -2,209,263.12 -2,209,263.12 440,543.89 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2017年12月19日公司与金融街长安（北京）置业有限公司（以下简称金融街）签订股权转让协议， 将北京武夷房地产开发有限公司30%股权转让给金融街，转让价3,100,021,121.00元。股权转让工商变 更日为2017年12月25日，股权转让款已于2017年12月26日收取。股权转让后公司对北京武夷房地产开发 有限公司的股权由100%变为70%。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 北京武夷房地产开发有限公司 --现金 3,100,021,121.00 购买成本/处置对价合计 3,100,021,121.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -7,176,010.22 差额 3,107,197,131.22 其中：调整资本公积 3,107,197,131.22 其他说明 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 137 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 福建南平三江房 地产开发有限公 司 南平 南平 房地产 30.00% 权益法 漳州银冠房地产 开发有限公司 漳州 漳州 房地产 30.00% 权益法 福建中福对外劳 务合作有限公司 福州 福州 劳务输出 30.00% 权益法 武夷多瑞克有限 公司 澳大利亚 澳大利亚 工程施工 50.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 福建南平三江 房地产开发有 限公司 漳州银冠房地 产开发有限公 司 福建中福对外 劳务合作有限 公司 武夷多瑞克有 限公司 福建南平三江 房地产开发有 限公司 漳州银冠房地 产开发有限公 司 福建中福对外 劳务合作有限 公司 流动资产 35,165,998.88 13,165,044.66 12,302,214.35 3,055,680.00 33,652,429.17 13,355,500.81 14,594,915.25 非流动资产 39,670.24 62,831.84 资产合计 35,165,998.88 13,165,044.66 12,341,884.59 3,055,680.00 33,652,429.17 13,355,500.81 14,657,747.09 流动负债 1,660,416.51 1,495,010.86 5,335,267.27 1,694,054.02 1,490,010.86 6,150,101.63 负债合计 1,660,416.51 1,495,010.86 5,335,267.27 1,694,054.02 1,490,010.86 6,150,101.63 归属于母公司 股东权益 33,505,582.37 11,670,033.80 7,006,617.32 3,055,680.00 31,958,375.15 11,865,489.95 8,507,645.46 按持股比例计 算的净资产份 额 10,051,674.71 3,501,010.14 2,101,985.20 1,527,840.00 9,587,512.55 3,559,646.99 2,552,293.64 对联营企业权 益投资的账面 价值 10,051,674.71 3,501,010.14 2,101,985.20 1,527,840.00 9,587,512.55 3,559,646.99 2,552,293.64 营业收入 1,834,457.20 6,701,136.78 3,491,907.16 4,500.00 7,091,523.18 净利润 1,547,207.22 -195,456.15 -1,501,028.14 3,039,165.49 -8,602.07 2,629,394.80 其他综合收益 16,230.00 综合收益总额 1,547,207.22 -195,456.15 -1,501,028.14 16,230.00 3,039,165.49 -8,602.07 2,629,394.80 其他说明 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 138 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 980,000.00 887,383.71 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -9,396.72 --综合收益总额 -9,396.72 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 24,953,088.95 26,011,211.59 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 125,443.53 -146,391.81 --综合收益总额 125,443.53 -146,391.81 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损失 本期未确认的损失（或本期分享 的净利润） 本期末累积未确认的损失 福建建工混凝土有限公司 -337,739.20 -337,739.20 中厚投资有限公司 -176,403.70 -176,403.70 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、可供出售的金融资产、应付账款、其他应付 款、短期借款及长期借款。涉及该等金融工具的风险及如何减少该等风险的政策如下文所述。 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 139 外汇风险 本公司的记账本位币为人民币，大部分交易以人民币结算。然而，本公司的境外业务（主要在香 港、肯尼亚、赤道几内亚、菲律宾、乌干达、埃塞俄比亚及刚果（布））大部分以外币结算，人民币及 结算外币存在自由兑换的限制和汇率波动风险。本公司十分重视该等汇率风险，在实际操作中对于合同 支付款项尽可能采用预期贬值的货币做为结算货币，对于合同应收款项尽可能采用预期升值的货币做为 结算货币。同时本公司正在调研套期保值的可行性，以更好地规避长期合同可能产生的汇率风险。 境外合同风险 境外建造合同占本公司的业务比重越来越大，合同所在地的政治环境和经济环境可能对本公司产 生影响。对于此等风险，本公司长期以来就十分关注，并具备了丰富的境外施工经验和技术、管理、外 事人才，本公司及前身从事境外工程承包业务逾30年，正如前文所述，本公司1995、1996年被国家外经 贸部评为全国最大50家外经公司排名第十四位，1994年至今连年被评为全球最大的225家国际承包商之 一，并多次荣获“国际知名承包商”奖牌。 价格风险 由于本公司的投资包括分类为须按公允价值列示的可供出售金融资产，因此本公司须承担权益证 券的价格风险。本公司对此采取的目标是在风险可控的前提下保证全体股东的利益最大化。 流动资金风险 由于本公司主要从事资本密集型业务，故本公司应确保维持足够现金及信贷融资以满足自身的流 动资金所需。本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。本公司日常十分重视资金管 理，近年来更加强调资金的集中管理和统筹使用原则，以确保资金的使用效益和全体股东的利益最大化。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）以公允价值计量且变 动计入当期损益的金融资 产 9,035,509.30 9,035,509.30 1.交易性金融资产 9,035,509.30 9,035,509.30 （2）权益工具投资 9,035,509.30 9,035,509.30 持续以公允价值计量的资 产总额 9,035,509.30 9,035,509.30 二、非持续的公允价值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 140 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持 股比例 母公司对本企业的表 决权比例 福建建工集团有限责 任公司 福州 工程总承包 100,000.00 万元 32.06% 32.06% 本企业的母公司情况的说明 本企业的母公司情况的说明 福建建工集团有限责任公司前身是福建省建筑工程局，成立于1953年，1983年改制为福建省建筑 工程总公司，1994年经福建省政府批准组建福建建工集团，公司因此更名为福建建工集团总公司。公司 是以建筑业为基础、以投资开发为重点、以外向型经济为主导的资金、技术、管理密集型大型企业。2016 年福建建工集团总公司完成改制，由“全民所有制”改为“有限责任公司（国有独资）”，名称由“福 建建工集团总公司”变更为“福建建工集团有限责任公司”，注册资本由6亿元变更为10亿元。公司具 有国家特级房屋建筑工程施工总承包资质。公司及所属单位分别具有公路桥梁、市政公用、机电安装、 钢结构、装修装饰等30多项施工总承包以及专业承包一级资质，以及工程设计、规划、勘察、监理、装 修设计、工程咨询、建筑智能化系统工程设计等8项甲级资质，同时具有房地产开发和国际经济技术合 作经营权。 本企业最终控制方是福建省国有资产管理委员会。 本企业最终控制方是。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、其他主体中的权益、（一）。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、其他主体中的权益、（三）。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 141 下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 安徽骏达房地产开发有限公司 本公司拥有其 41%的股权 福建华融电子有限公司 本公司拥有其 20.93%的股权 福建建工混凝土有限公司 本公司拥有其 45%的股权 福州闽港建筑开发有限公司 本公司拥有其 40%的股权 福州元帅庙改建部 本公司拥有其 50%的股权 马来西亚-新山 ⑴ 本公司拥有其 30%的股权 福建南平三江房地产开发有限公司 本公司拥有其 30%的股权 深圳武夷国泰投资有限公司 本公司拥有其 45%的股权 漳州银冠房地产有限公司 本公司拥有其 30%的股权 中厚投资有限公司 本公司拥有其 50%的股权 宝德集团有限公司 本公司拥有其 30%的股权 华亿投资有限公司 本公司拥有其 48%的股权 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 福建建工路桥有限公司 控股股东的子公司 福建建筑科学研究院 控股股东的子公司 福建七建集团有限公司 控股股东的子公司 福建省工业设备安装有限公司 控股股东的子公司 福建利安建筑设计顾问有限公司 控股股东的孙公司 华俊发展有限公司 控股股东的孙公司 香港武夷装修工程有限公司 控股股东的子公司 菲律宾武夷有限公司 控股股东的子公司 福建省建筑设计研究院 控股股东的子公司 武夷装修工程（福州）有限公司 控股股东的子公司 福建省安装工程肯尼亚有限公司 控股股东的孙公司 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 福建建工集团有限责任公司 房地产项目施工 664,753,586.85 否 768,439,643.26 福建利安建筑设计顾问有限公司 房地产项目设计 155,047.17 否 1,931,480.00 福建省建筑设计研究院 房地产项目设计 1,939,818.17 否 1,080,754.00 武夷装修工程（福州）有限公司 海外工程施工 1,118,826.67 否 12,866,867.09 福建省安装工程肯尼亚有限公司 海外工程施工 111,223,206.09 否 45,475,142.24 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建建工集团有限责任公司 提供物业管理服务 812,093.06 723,934.90 福建省工业设备安装有限公司 提供物业管理服务 211,201.47 193,670.69 福建省安装工程肯尼亚有限公司 销售材料 28,019,734.88 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 142 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 福建建工集团福州分公司 办公楼 785,424.00 783,024.00 福建省工业设备安装有限公司 车位 28,800.00 28,800.00 福建建工路桥有限公司 办公楼 700,000.00 700,000.00 武夷装修工程（福州）有限公司 办公楼 192,600.00 179,160.00 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 福建建工集团有限责任公司 办公楼 70,020.00 75,020.00 菲律宾武夷有限公司 办公室、营地 133,518.00 37,607.15 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 福建建工集团有限责任公司 110,000,000.00 2016 年 01 月 19 日 2017 年 01 月 19 日 是 福建建工集团有限责任公司 70,000,000.00 2016 年 04 月 30 日 2017 年 04 月 30 日 是 福建建工集团有限责任公司 100,000,000.00 2016 年 06 月 02 日 2017 年 06 月 02 日 是 福建建工集团有限责任公司 38,000,000.00 2016 年 09 月 21 日 2017 年 09 月 21 日 是 福建建工集团有限责任公司 200,000,000.00 2016 年 10 月 19 日 2017 年 01 月 19 日 是 福建建工集团有限责任公司 80,000,000.00 2016 年 11 月 29 日 2017 年 11 月 29 日 是 福建建工集团有限责任公司 61,800,000.00 2016 年 11 月 08 日 2017 年 09 月 13 日 是 福建建工集团有限责任公司 18,200,000.00 2016 年 11 月 30 日 2017 年 09 月 13 日 是 福建建工集团有限责任公司 25,000,000.00 2016 年 10 月 17 日 2017 年 10 月 17 日 是 福建建工集团有限责任公司 100,000,000.00 2016 年 11 月 11 日 2017 年 11 月 10 日 是 福建建工集团有限责任公司 50,000,000.00 2016 年 11 月 28 日 2017 年 11 月 27 日 是 福建建工集团有限责任公司 300,000,000.00 2017 年 01 月 23 日 2017 年 04 月 23 日 是 福建建工集团有限责任公司 40,000,000.00 2017 年 02 月 03 日 2017 年 08 月 25 日 是 福建建工集团有限责任公司 30,000,000.00 2017 年 04 月 30 日 2018 年 04 月 30 日 否 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 143 福建建工集团有限责任公司 100,000,000.00 2017 年 06 月 02 日 2018 年 06 月 02 日 否 福建建工集团有限责任公司 80,000,000.00 2017 年 11 月 29 日 2018 年 11 月 29 日 否 福建建工集团有限责任公司 20,000,000.00 2017 年 01 月 25 日 2018 年 01 月 25 日 否 福建建工集团有限责任公司 110,000,000.00 2017 年 03 月 14 日 2018 年 03 月 14 日 否 福建建工集团有限责任公司 300,000,000.00 2017 年 01 月 06 日 2018 年 01 月 06 日 否 福建建工集团有限责任公司 60,000,000.00 2017 年 02 月 03 日 2018 年 01 月 25 日 否 福建建工集团有限责任公司 100,000,000.00 2017 年 02 月 03 日 2018 年 02 月 03 日 否 福建建工集团有限责任公司 20,000,000.00 2017 年 01 月 13 日 2018 年 01 月 12 日 否 福建建工集团有限责任公司 150,000,000.00 2017 年 04 月 30 日 2018 年 04 月 30 日 否 福建建工集团有限责任公司 75,842,159.90 2017 年 09 月 17 日 2018 年 09 月 17 日 否 福建建工集团有限责任公司 37,917,305.07 2017 年 09 月 24 日 2018 年 09 月 24 日 否 关联担保情况说明 以上为2017年度福建建工集团有限责任公司为中国武夷实业股份有限公司银行借款提供的担保。担 保金额为相应的借款金额，担保费率按优惠费率1.50％计取。 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 5,246,900.00 3,019,100.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 福建省工业设备安装有限公司 1,600.00 16.00 应收账款 福建省安装肯尼亚有限公司 1,993,489.01 19,934.89 预付账款 福建利安建筑设计顾问有限公司 1,931,480.00 预付账款 福建省建筑设计研究院 47,169.81 预付账款 福建省工业设备安装有限公司 22,488,080.74 22,488,080.74 其他应收款 福建置地房地产开发有限公司 3,420,186.00 3,420,186.00 3,420,186.00 3,420,186.00 其他应收款 香港福岛建设有限公司 17,247,581.28 17,247,581.28 18,213,878.16 18,213,878.16 其他应收款 香港福银财务投资有限公司 114,609,684.66 114,609,684.66 122,621,745.24 122,621,745.24 其他应收款 华亿投资有限公司 31,761,066.43 31,501,745.17 33,987,646.75 33,710,146.02 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 144 其他应收款 武夷（美国）有限公司 2,529,671.42 1,671,800.00 2,694,832.72 1,789,000.00 其他应收款 中厚投资有限公司 101,114.23 34,313.41 59,037.00 33,677.93 其他应收款 宝德集团有限公司 918,954.19 983,376.63 其他应收款 漳州银冠房地产开发有限公司 142.44 142.44 142.44 142.44 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 福建建工集团有限责任公司 220,569,487.10 281,161,876.97 应付账款 福建七建集团有限公司 615,672.03 1,985,751.89 应付账款 武夷装修工程（福州）有限公司 619,064.39 1,370,079.86 应付账款 福建安装工程肯尼亚有限公司 12,680,686.23 2,821,662.99 其他应付款 福建省工业设备安装有限公司 13,014,536.00 13,109,400.00 其他应付款 马来西亚新山（1） 403,112.78 431,372.63 其他应付款 武夷装修工程（福州）有限公司 351,743.30 6,351,743.30 其他应付款 福州闽港建筑开发有限公司 2,775,160.03 2,775,160.03 其他应付款 福建武夷房地产开发有限公司 5,902,836.97 5,880,990.41 其他应付款 福建七建集团有限公司 1,405,000.00 1,455,000.00 其他应付款 福建南平三江房地产开发有限公司 6,900,000.00 6,900,000.00 其他应付款 深圳武夷国泰投资有限公司 2,510,000.00 2,510,000.00 其他应付款 元帅庙改建部 980,000.00 980,000.00 其他应付款 福建建工集团有限责任公司 75,120,114.86 63,893,173.73 其他应付款 福建华融电子有限公司 996,034.00 996,034.00 其他应付款 安徽骏达房地产开发有限公司 4,619,365.66 4,619,365.66 其他应付款 香港武夷(福建)房地产开发公司 792,631.81 792,631.81 其他应付款 华俊发展有限公司 6,676,739.90 6,676,739.90 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 8,067,500.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 0 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余 期限 授予价格 6.02 元，其中：权益工具总额 266.2275 万股，剩余期限 22 个月；权益工具总额 266.2275 万股，剩余期限 34 个月；权益工 具总额 274.295 万股，剩余期限 46 个月 其他说明 根据公司2017年10月25日召开的2017年第二次临时股东大会决议审议并通过的关于《中国武夷实 业股份有限公司2017 年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的议案及2017年11月27日召开的第六 届董事会第十三次会议审议并通过的《关于调整2017 年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关 于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司确定对集团内74名高管进行股权激励，以2017年11月27 日为授予日，发行限制性股票，计划拟授予激励对象906.75 万股限制性股票，占激励计划草案公告日 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 145 公司股本总额99,959.61 万股的0.91%。其中，首次授予限制性股票806.75 万股，占本次限制性股票授 予总量的88.97%，约占激励计划草案公告日公司股本总额的0.81%；预留100万股，占本次限制性股票授 予总量的11.03%，约占激励计划草案公告日公司股本总额的0.10%。首次授予限制性股票的授予价格为 每股6.02元，已完成注册登记，根据首次授予的806.75万股确认的库存股（限制性股票激励计划回购义 务）为48,566,350.00元。 授予的限制性股票自限制性股票授予之日起24个月内为限售期，在满足激励计划规定的解锁条件 时，授予限制性股票解除限售期及各期解除限售时间安排如下： (1)首次授予的限制性股票解锁条件具体如下: 解 锁安 排 解锁时间 业绩考核目标 解锁 比例 第一 次解 锁 自首次授予日起24个月后的 首个交易日起至授予日起36 个月内的最后一个交易日当 日止 公司2017年度和2018年度扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利润平均值较2016 年度的增长率不低于28%，且不低于所属行业平均水平；公司2018年度扣除非经常性损益后 的每股收益不低于0.20元；公司2018年度营业利润占利润总额比率不低于75%。 33% 第二 次解 锁 自首次授予日起36个月后的 首个交易日起至授予日起48 个月内的最后一个交易日当 日止 公司2017年度、2018年度和2019年度扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利润平 均值较2016年度的增长率不低于38%，且不低于所属行业平均水平；公司2019年度扣除非经 常性损益后的每股收益不低于0.22元；公司2019年度营业利润占利润总额比率不低于75%。 33% 第三 次解 锁 自首次授予日起48个月后的 首个交易日起至授予日起60 个月内的最后一个交易日当 日止 公司2017年度、2018年度、2019年度和2020年度扣除非经常性损益后归属母公司股东 的净利润平均值较2016年度的增长率不低于55%，且不低于所属行业平均水平；公司2020年 度扣除非经常性损益后的每股收益不低于0.25元；公司2020年度营业利润占利润总额比率不 低于75%。 34% (2)预留部分的限制性股票解锁条件具体如下： 解锁 安排 解锁时间 业绩考核目标 可解 比例 第一 次解 锁 自预留部分权益授予日起24个 月后的首个交易日起至授予日 起36个月内的最后一个交易日 当日止 公司2017年度和2018年度扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利润平均值较 2016年度的增长率不低于28%，且不低于所属行业平均水平；公司2018年度扣除非经常性 损益后的每股收益不低于0.20元；公司2018年度营业利润占利润总额比率不低于75%。 33% 第二 次解 锁 自预留部分权益授予日起36个 月后的首个交易日起至授予日 起48个月内的最后一个交易日 当日止 公司2017年度、2018年度和2019年度扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利润 平均值较2016年度的增长率不低于38%，且不低于所属行业平均水平；公司2019年度扣除 非经常性损益后的每股收益不低于0.22元；公司2019年度营业利润占利润总额比率不低于 75%。 33% 第三 次解 锁 自预留部分权益授予日起48个 月后的首个交易日起至授予日 起60个月内的最后一个交易日 当日止 公司2017年度、2018年度、2019年度和2020年度扣除非经常性损益后归属母公司股 东的净利润平均值较2016年度的增长率不低于55%，且不低于所属行业平均水平；公司2020 年度扣除非经常性损益后的每股收益不低于0.25元；公司2020年度营业利润占利润总额比 率不低于75%。 34% 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克－斯科尔斯模型 可行权权益工具数量的确定依据 预计未来可行权人数的最佳估计数 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,511,597.74 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 911,375.74 其他说明 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 146 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 公司资产负债表日无应披露的重要承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （1）本期不存在需要披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响。 （2）本公司的房地产子公司为商品房买受人提供按揭贷款担保，期末担保额为人民币18.98亿元。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影响 数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 60,459,818.40 经审议批准宣告发放的利润或股利 60,459,818.40 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 147 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项 目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （1）本公司以业务分部为报告形式。 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部 分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定 报告分部。 经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： i.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 148 ii.本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源和评价其业绩； iii.本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 （2）如果两个或多个经营分部存在相似经济特征，并且满足一定条件的，可以合并为一个经营分部。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 工程承包业务 房地产开发业 务 商业贸易业务 劳务技术业务 其他业务 未分配项目 分部间抵销 合计 一、营业收入 1,143,427,43 3.16 2,923,297,39 2.93 31,459,074.6 0 35,358,138.7 0 70,862,631.4 7 -32,844,763. 44 4,171,559,90 7.42 其中：对外交 易收入 1,144,388,88 4.35 2,923,297,39 2.93 1,904,620.36 35,358,138.7 0 67,380,864.4 0 -769,993.32 4,171,559,90 7.42 分部间交易收 入 -961,451.19 29,554,454.2 4 3,481,767.07 -32,074,770. 12 二、营业费用 1,014,684,78 0.69 2,403,339,59 3.61 41,287,487.5 6 31,569,176.0 6 117,984,813. 86 214,922,435. 86 -50,283,230. 27 3,773,505,05 7.37 三、公允价值 变动损益 -1,792,129.7 0 -1,792,129.7 0 四、投资收益 -1,281,144.6 0 3,045,569,07 5.83 -3,047,070,4 82.56 -2,782,551.3 3 五、营业利润 129,097,930. 05 519,815,713. 20 -9,830,817.7 2 3,788,962.64 2,996,742,09 3.95 -214,922,435 .86 -3,030,783,8 58.98 393,907,587. 28 六、资产总额 2,233,925,19 4.51 9,506,391,20 3.70 868,390,351. 97 21,120,265.1 8 11,360,499,6 81.50 130,740,786. 54 -8,828,617,7 78.24 15,292,449,7 05.16 七、负债总额 2,207,749,69 8.23 5,475,342,10 2.59 869,767,783. 39 10,479,966.9 4 3,221,559,53 9.49 4,876,316,74 1.13 -6,873,663,6 72.67 9,787,552,15 9.10 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 中国武夷实业股份有限公司于2013年11月4日和东华工程科技股份有限公司（以下简称东华科技） 就刚果共和国蒙哥120万吨钾肥项目土建工程签订《建设工程施工合同》，东华科技为承包商，中国武 夷为分承包商，业主（全称）：MagIndustries Corp.和/或MagMinerals Potasses Congo SA（已于2012 年7月19日被春和集团旗下春和资源控股有限公司以要约收购方式收购75.9%股份）。截止2017年12月31 日，公司收到总承包商东华科技工程款折合12,942.92万元人民币，报表存货24,340.63万元人民币，应 收账款3,798.25万元人民币。 鉴于资金等影响，该项目运转较为缓慢，导致项目实际进度滞后合同计划进度。目前，春和集团 已处于严重债务违约状态，且通过召开股东大会确定将其在MagMinerals Inc.（注：该公司系刚果（布） 钾肥项目公司Mag Minderals Potasses Congo S.A.的母公司）的全部权益出让给Fruit Holdings Limited，春和集团将不会也无力支持项目业主继续履行该项目合同。同时，Fruit Holdings Limited 及其实际控制人将履行政府有关部门的审批程序以及办理项目融资等工作，至少2年后才能重新启动项 目建设工作；目前，双方尚未就总承包合同的后续履行进行具体洽商，该项目新业主对原总承包合同的 履行亦存在风险。 公司对东华科技的工程款债权总计28,685.69万元，主要由以下四部分构成：（1）剩余未得到总 承包商东华科技确认的工程费用6,418.33万元；（2）施工索赔17,071.02万元；（3）代建营地和代购 物资款1,398.09万元；（4）应收账款3,798.25万元。上述工程款中20,789.25万元公司认为属于债权债 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 149 务关系，且东华科技具备偿债能力，不存在损失，同时，福建至理律师事务所出具《法律意见书》认为， 公司属于债权人，可以依法要求债务人东华科技进行偿还；另外尚有7,896.44万元的款项双方未达成一 致，可能存在损失。根据《企业会计准则》及公司会计政策、会计估计的相关规定，按照谨慎性原则， 本次分别按项目继续建设和项目终止建设考虑损失金额。 （1）在继续建设前提下，对于没有得到总承包商东华科技确认的工程款7,896.44万元，需得到总 承包商东华科技将未确认的工程款确认后，公司作为分承包商才会继续对该工程进行建设。故认为在继 续建设前提下，没有得到确认的工程款，收回的可能性是极大的，造成损失的可能性极小。 （2）在终止建设的前提下，由于总承包商东华科技本身在该项目上发生了较大损失，其为了减少 自身的损失，极大可能将按照《刚果共和国蒙哥1200kt/a钾肥项目建设工程施工合同》中的有关约定， 对于尚未确认的7,896.44万元不予确认。按照《刚果共和国蒙哥1200kt/a钾肥项目建设工程施工合同》 中相关条款的约定，即使公司到法院起诉总承包商东华科技，该部分款项也很难得到法院支持。 公司综合考虑该项目存在的继续建设、终止建设两种情形进行相应的减值测试，并委托银信资产 评估有限公司进行了资产评估工作，出具了《中国武夷实业股份有限公司拟计提资产减值准备涉及的刚 果共和国蒙哥1200kt/a钾肥项目建设工程施工合同预计损失分析报告》（银信咨报字（2018）沪第122 号）。根据上述预计损失分析报告，考虑继续建设前提和终止建设前提，经综合分析，公司对该项目计 提预计损失3,948.22万元。 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 13,885,3 84.41 2.04% 1,975,45 3.40 14.23% 11,909,9 31.01 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 665,767, 570.50 97.93% 25,865,1 18.18 3.89% 639,902, 452.32 745,817 ,289.43 99.98% 21,540,88 7.69 2.89% 724,276,40 1.74 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 172,610. 55 0.03% 172,610. 55 100.00% 184,608 .76 0.02% 184,608.7 6 100.00% 合计 679,825, 565.46 100.00% 28,013,1 82.13 4.12% 651,812, 383.33 746,001 ,898.19 100.00% 21,725,49 6.45 2.91% 724,276,40 1.74 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 肯尼亚索莱亚房地产公司 13,885,384.41 1,975,453.40 14.23% 按未来可收回金额与其账 面余额的差额计提坏账 合计 13,885,384.41 1,975,453.40 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 150 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 170,487,600.42 1,704,876.00 1.00% 1 至 2 年 148,108,435.20 7,405,421.76 5.00% 2 至 3 年 127,233,184.94 12,723,318.49 10.00% 3 至 4 年 217,476.06 54,369.02 25.00% 4 至 5 年 1,090,430.13 545,215.07 50.00% 5 年以上 3,431,917.84 3,431,917.84 100.00% 合计 450,569,044.59 25,865,118.18 5.74% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合中有确凿证据表明款项可以收回的应收账 款 应收账款内容 账面余额 坏账金额 理由 福建省交通厅 18,063,177.39 系应收工程款，据合同，风险由分包方 承担，且本公司已取得相应的备抵资产 中国武夷刚果（布）有限责任公司 182,787,468.64 并表范围内，不计提坏账 中国武夷巴布亚新几内亚有限公司 270,632.19 并表范围内，不计提坏账 中国武夷（肯尼亚）有限公司 14,077,247.69 并表范围内，不计提坏账 合计 215,198,525.91 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额6,913,788.28 元；本期收回或转回坏账准备金额0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易 产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款余额的 比例（%） 坏账准备期末余额 第一名 193,505,163.73 28.46 13,425,803.87 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 151 第二名 182,787,468.64 26.89 第三名 109,978,696.41 16.18 1,956,738.34 第四名 53,454,034.65 7.86 4,845,041.90 第五名 18,584,957.67 2.73 929,247.88 合 计 558,310,321.10 82.12 21,156,831.99 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 116,186, 880.01 3.43% 114,469, 577.39 98.52% 1,717,30 2.62 124,332 ,054.28 4.66% 122,494,3 61.73 98.52% 1,837,692. 55 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 3,271,73 0,483.28 96.52% 23,647,9 04.57 0.72% 3,248,08 2,578.71 2,544,8 09,125. 13 95.28% 23,082,61 6.43 0.91% 2,521,726, 508.70 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 1,570,01 6.44 0.05% 1,570,01 6.44 100.00% 1,571,2 47.75 0.06% 1,571,247 .75 100.00% 合计 3,389,48 7,379.73 100.00% 139,687, 498.40 4.12% 3,249,79 9,881.33 2,670,7 12,427. 16 100.00% 147,148,2 25.91 5.51% 2,523,564, 201.25 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 香港福银财务投资有限公 司 116,186,880.01 114,469,577.39 98.52% 按未来可收回金额与其账 面余额的差额计提坏账 合计 116,186,880.01 114,469,577.39 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 6,741,739.87 67,417.40 1.00% 1 至 2 年 752,040.61 37,602.08 5.00% 2 至 3 年 877,872.90 87,787.29 10.00% 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 152 3 至 4 年 3,272.50 818.13 25.00% 4 至 5 年 898,070.30 449,035.15 50.00% 5 年以上 23,005,244.52 23,005,244.52 100.00% 合计 32,278,240.70 23,647,904.57 73.26% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合中，有确凿证据表明款项可以收回的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 理由 林华 35,807.02 少数股东借款，不存在损失 福建省医药集团有限责任公司 50,000,000.00 代垫合作项目款 应收出口退税 4,645,629.21 出口退税款，不存在损失 福建华辰房地产有限公司 17,000,000.00 施工履约保证金，已取得备抵资产，不存在损 失 内部单位往来款 3,166,711,830.25 并表范围内子公司，不存在损失 应收代垫款 1,058,976.10 代垫款，不存在损失 合计 3,239,452,242.58 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额663,970.16 元；本期收回或转回坏账准备金额0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易 产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工备用金借款 2,748,939.61 3,843,351.04 押金及保证金 23,876,629.26 23,682,223.58 暂时代垫款 61,605,780.08 59,586,239.00 非并表范围内关联往来 128,935,338.73 143,324,272.79 其他 5,608,861.80 4,415,597.86 应收内部单位款 3,166,711,830.25 2,435,860,742.89 合计 3,389,487,379.73 2,670,712,427.16 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 153 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 非并表范围内关联往来 116,186,880.01 5 年以上 3.43% 114,469,577.39 第二名 暂时代垫款 50,000,000.00 2 到 3 年 1.48% 第三名 押金及保证金 17,000,000.00 5 年以上 0.50% 第四名 非并表范围内关联往来 8,882,210.63 5 年以上 0.26% 8,882,210.63 第五名 其他 4,645,629.21 1 年以内 0.14% 0.00 合计 -- 196,714,719.85 -- 5.81% 123,351,788.02 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及 依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,543,018,548.26 1,543,018,548.26 1,749,257,886.91 1,749,257,886.91 对联营、合营企业投资 15,833,408.53 11,221,423.33 4,611,985.20 16,283,716.97 11,221,423.33 5,062,293.64 合计 1,558,851,956.79 11,221,423.33 1,547,630,533.46 1,765,541,603.88 11,221,423.33 1,754,320,180.55 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 福建建兴开发有限公司 6,944,798.37 6,944,798.37 福建工程建设监理有限公司 2,644,089.90 2,644,089.90 福建中建工程公司 1,771,707.90 1,771,707.90 福建省建工工程建设承包有限责任公司 25,572,125.54 25,572,125.54 武夷开发有限公司 15,958,076.90 15,958,076.90 武夷建筑有限公司 21,282,348.63 21,282,348.63 武夷企业有限公司 1,914,969.22 1,914,969.22 福建武夷对外经济合作有限公司 4,750,000.00 4,750,000.00 福建南平武夷房地产开发有限公司 16,530,440.66 16,530,440.66 上海武夷建设开发有限公司 15,375,185.80 15,375,185.80 南京武宁房地产开发有限公司 230,397.19 230,397.19 漳州武夷房地产开发有限公司 13,693,346.21 13,693,346.21 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 154 重庆武夷房地产开发有限公司 77,424,732.97 77,424,732.97 武夷（福建）物业管理有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 长春宝成置业有限公司 13,001,920.00 11,924,226.18 24,926,146.18 福建福煤房地产开发有限公司 36,400,000.00 36,400,000.00 香港福银财务投资有限公司 1.04 1.04 福建省侨乡建设有限公司 4,578,717.96 4,578,717.96 福建建瓯房地产开发有限公司 143,000,000.00 143,000,000.00 武夷名仕（诏安）房地产有限公司 27,577,022.21 27,577,022.21 福建南平武夷名仕园房地产开发有限公司 174,228,800.00 174,228,800.00 中国武夷（肯尼亚）有限公司 2,922,940.85 2,922,940.85 北京武夷华凌建筑材料有限公司 891,566.98 891,566.98 南京名仕园置业有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 周宁武夷房地产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 中国武夷（南苏丹）工程有限公司 2,821,005.00 2,821,005.00 中国武夷刚果(布)有限责任公司 127,000.00 127,000.00 武夷（集团）有限公司 15,422,077.47 15,422,077.47 福安武夷金域房地产开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 中国武夷肯尼亚建筑工业化有限公司 653,400.00 653,400.00 北京武夷房地产开发有限公司 767,241,216.11 230,172,364.83 537,068,851.28 福建武夷嘉园房地产开发有限公司 83,600,000.00 83,600,000.00 中国武夷澳大利亚有限公司 5,375,800.00 5,375,800.00 中国武夷肯尼亚园区投资开发有限公司 6,633,000.00 6,633,000.00 合计 1,749,257,886.91 23,933,026.18 230,172,364.83 1,543,018,548.26 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 武夷国泰 投资公司 13,731,4 23.33 13,731,4 23.33 11,221,4 23.33 福建中福 对外劳务 合作有限 公司 2,552,29 3.64 -450,308 .44 2,101,98 5.20 小计 16,283,7 16.97 -450,308 .44 15,833,4 08.53 11,221,4 23.33 合计 16,283,7 16.97 -450,308 .44 15,833,4 08.53 11,221,4 23.33 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,149,379,366.03 996,471,007.21 956,282,069.08 844,796,513.49 其他业务 15,376,535.99 9,781,760.99 21,312,436.84 14,621,768.61 合计 1,164,755,902.02 1,006,252,768.20 977,594,505.92 859,418,282.10 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 155 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 327,451,341.73 权益法核算的长期股权投资收益 -450,308.44 -2,264,146.28 处置长期股权投资产生的投资收益 2,865,086,492.03 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产在持有期间的投资收益 204,282.90 -2,052.26 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 940,835.69 193,512.35 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 343,500.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 128,606,747.33 合计 2,865,781,302.18 454,328,902.87 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 427,418.26 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -647,011.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -967,405.69 减：所得税影响额 984,180.51 少数股东权益影响额 -24,156.40 合计 -2,147,022.6 5 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性 损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经 常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 10.55% 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.64% 0.25 0.25 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 156 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应 注明该境外机构的名称 4、其他 中国武夷实业股份有限公司 2017 年度报告全文 157 第十二节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。