000798_2005_中水渔业_中水渔业2005年年度报告_2006-03-30.txt

COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在 异议。 所有董事均出席董事会。 中瑞华恒信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人董事长刘身利先生、董事总经理王鄂生先生，主管会计工作负 责人佟众恒先生、会计机构负责人王小霞女士郑重声明：保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 目录 第一节 公司基本情况简介 2---2 第二节 会计数据和业务数据摘要 3---4 第三节 股本变动及股东情况 5---8 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 8---12 第五节 公司治理结构 13--13 第六节 股东大会情况简介 13--14 第七节 董事会报告 14--26 第八节 监事会报告 26--27 第九节 重要事项 27--29 第十节 财务报告 30--95 第十一节 备查文件目录 96--96 1 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 （一）公司的法定中文名称：中水集团远洋股份有限公司 英文名称：CNFC OVERSEAS FISHERY CO.,LTD 英文名称缩写：COFC （二）公司法定代表人：刘身利 （三）公司董事会秘书：陈 明 证券事务代表：吕慧玲 联系地址：北京西单民丰胡同 31 号中水大厦 613 室 联系电话：（010）88067461 传真：（010）88067463 电子信箱：chenming@ （四）公司注册地址：北京市西城区金融街 23 号 公司办公地址：北京市西单民丰胡同 31 号 邮政编码：100032 公司国际互联网网址： （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定的网站网址： 公司年度报告备置地点：北京西单民丰胡同 31 号中水大厦 613 室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：中水渔业 股票代码：000798 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1998 年 1 月 19 日 地点：北京 企业法人营业执照注册号：1000001002863 税务登记号码：10102100028633 公司聘请的会计师事务所名称：中瑞华恒信会计师事务所 办公地址：北京市西城区金融街 35 号 2 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）年度主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 利润总额 7,088,785.40 净利润 5,452,363.57 扣除非经常性损益后的净利润 -20,728,823.82 主营业务利润 26,872,881.78 其它业务利润 38,005,900.74 营业利润 6,989,666.83 投资收益 2,673,953.35 营业外收支净额 -2,574,834.78 经营活动产生的现金流量净额 -24,403,018.03 现金及现金等价物净增加值 -56,523,496.48 非经常性损益项目及金额： 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 资金占用费收入 4,436,974.36 短期投资损益 -3,328,596.89 委托投资损益 277,008.00 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无 形资产、其他长期资产产生的损益 8,185,801.62 计提资产减值准备后的营业外收入、支出 1,681,510.18 以前年度已经计提各项减值准备的转回 14,928,490.12 合计 26,181,187.39 （二）前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2004 年度 主要财务指标 2005 年度 调整前 调整后 2003 年度 主营业务收入 153,682,885.20 139,958,689.18 139,958,689.18 170,492,411.95 净利润 5,452,363.57 23,949,447.62 20,734,871.16 32,376,403.53 总资产 975,632,508.92 849,514,067.23 846,299,490.76 844,817,507.70 股东权益(不含少数 股东权益) 776,636,170.04 789,183,770.59 785,969,194.13 776,675,584.46 每股收益 0.0216 0.10 0.0823 0.13 每股净资产 3.08 3.13 3.12 3.08 3 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 调整后每股净资产 2.20 2.49 2.48 2.64 每股经营活动产生 的现金流量净额 -0.10 -0.15 -0.15 -0.03 净资产收益率(%) 0.70 3.03 2.64 4.17 （三）利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3.46 3.43 0.11 0.11 营业利润 0.90 0.89 0.03 0.03 净利润 0.70 0.70 0.02 0.02 扣除非经常性 损益后的净利润 -2.67 -2.65 -0.08 -0.08 以上为按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则(第 9 号)》要 求计算报告期利润的净资产收益率和每股收益。 （四）报告期内股东权益变动情况 数量单位：人民币元 项目 股本 资本公积 法定 盈余公积 法定 公益金 未分配利润 股东权益 期初数 252,000,000.00 466,165,490.29 21,800,477.41 13,440,858.37 32,706,792.69 785,969,194.13 本期增加 1,218,681.37 540,695.48 270,347.74 5,452,363.57 7,482,088.16 本期减少 13,411,043.22 13,411,043.22 期末数 252,000,000.00 467,384,171.66 22,341,172.89 13,711,206.11 24,748,113.04 776,636,170.04 变动原因： 1、资本公积本期增加原因为股权投资准备和关联交易差价增加； 2、盈余公积本期增加为从本年度净利润提取； 3、法定公益金本期增加为从本年度净利润提取； 4、未分配利润本期增加原因为本年度实现利润，减少原因为分配 2004 年度 现金股利 1,260 万以及按照税后利润提取盈余公积和法定公益金。 4 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况表 单位：股 本次变动增减（+，-） 本次 变动前 配股 送股 公积 金 转股 增发 其他 小计 本次 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、高管人员持股 已上市流通股份合计 189,000,000 189,000,000 189,000,000 62,975,000 25,000 63,000,000 189,000,000 189,000,000 189,000,000 62,975,000 25,000 63,000,000 三、股份总数 252,000,000 252,000,000 （二）股票发行与上市情况 1、至报告期末为止前三年，本公司没有发行股票和其它衍生证券。 2、报告期内公司股份总数和股本结构未发生变动。 （三）股东情况 1、报告期末公司股东总数：24948 户。 2、报告期末公司前 10 名股东持股情况： 5 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 股东名称 年度内持股 增减变动 情况 期末 持股数 (股) 占总股 本比例 （％） 股份 类别 所持股份 质押或冻结 情况 中国农业发展集团总公司 0 64,260,000 25.50 未流通 64,260,000 中国水产华农公司 62,370,000 62,370,000 24.75 未流通 0 中国水产舟山海洋渔业公司 0 62,370,000 24.75 未流通 26,500,000 周玉蕴 800,000 800,000 0.32 流通 未知 耿汝明 0 438,060 0.17 流通 未知 陈惠贞 397,391 397,391 0.16 流通 未知 林海四 301,365 301,365 0.12 流通 未知 张振龙 0 300,000 0.12 流通 未知 孙玛 0 269,900 0.11 流通 未知 王继东 0 222,000 0.09 流通 未知 注：持有本公司 5％以上(含 5％)股份的股东：中国农业发展集团总公司、 中国水产烟台海洋渔业公司和中国水产舟山海洋渔业公司，三家股东均为国有法 人股东，其中：中国农业发展集团总公司和中国水产舟山海洋渔业公司所持的股 份在报告期内未发生变动。中国水产烟台海洋渔业公司与中国水产华农公司于 2005 年 10 月 12 日签订《股权转让协议》，中国水产烟台海洋渔业公司将其全部 持有的“中水渔业”6,237 万股国有法人股转让给中国水产华农公司， 于 2005 年 12 月 6 日获得国务院国有资产管理委员会【2005】1491 号文的批准，2006 年 2 月 28 日完成股权过户手续。 中国水产华农公司和中国水产舟山海洋渔业公司均为中国农业发展集团总 公司的全资子公司。 中国农业发展集团总公司所持有的 6,426 万股在报告期内继续司法冻结， 2006 年 1 月 17 日已经解除司法冻结。中国水产舟山海洋渔业公司将其所持有的 2,650 万股继续质押给中国银行舟山市分行。 3、控股股东及实际控制人具体情况介绍： 6 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 公司控股股东的实际控制人名称：国务院国有资产监督管理委员会。单位性 质：事业单位。 公司实际控股股东名称：中国农业发展集团总公司。法定代表人：刘身利。 成立时间：1984 年。注册资本：1 亿元人民币。企业性质：国有全资企业。经营 范围：水产品捕捞、加工、储运、购销、进出口等。 公司与实际控制人之间的产权关系方框图： 100% 100% 25.50% 100% 中国农业发展集团总公司 （控股股东） 24.75% 24.75% 中国水产华农 公司 中水集团远洋 股份有限公司 国务院国有资产监督管理委员会 中国水产舟山 海洋渔业公司 4、其他持股在 10%以上（含 10%）的控股股东情况 本公司持有本公司 10％以上(含 10％)股份的法人股东为中国水产华农公司 和中国水产舟山海洋渔业公司，基本情况如下： 股东 名称 中国水产 华农公司 中国水产 舟山海洋渔业公司 法定代表人 侯保平 许军 注册地址 北京 浙江舟山 成立日期 1989 1962 注册资本金 695 万元 29,100 万元 企业性质 国有全资企业 国有全资企业 主要业务或 管理活动 销售水产品、农产品、土产品、 粮油兽药及饲料添加剂等 水产品捕捞、加工、储运、购销、 进出口等 7 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 5、报告期末公司前 10 名流通股东持股情况： 股东名称 期末持有流通股数量 (股) 种类 （A、B、H 股或其它） 周玉蕴 800,000 A股 耿汝明 438,060 A股 陈惠贞 397,391 A股 林海四 301,365 A股 张振龙 300,000 A股 孙玛 269,900 A股 王继东 222,000 A股 孙秉山 200,000 A股 上海建筑装饰集团申兴装饰工程公司 190,000 A股 林伟 186,100 A股 注：本公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 职务 姓名 性别 年龄 任期起止日 年初 持股数 （股） 年末 持股数 （股） 董事长 刘身利 男 54 2004.06-2007.06 10,000 10,000 董事 郑清智 男 54 2004.06-2007.06 0 0 董事 王 斌 男 51 2004.06-2007.06 0 0 董事总经理 王鄂生 男 54 2005.06-2008.06 0 0 董事 刘智义 男 57 2004.06-2007.06 10,000 10,000 董事 许 军 男 46 2004.06-2007.06 0 0 独立董事 郑秉文 男 51 2004.06-2007.06 0 0 独立董事 刘琦斌 男 42 2004.06-2007.06 0 0 独立董事 李俊生 男 45 2004.06-2007.06 0 0 监事会主席 宋权礼 男 42 2004.06-2007.06 0 0 监事 刘振水 男 43 2004.06-2007.06 0 0 8 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 监事 白安明 男 56 2004.06-2007.06 0 0 监事 刘影 女 48 2004.06-2007.06 0 0 监事 茶海涛 男 29 2004.06-2007.06 0 0 副总经理 王忠尧 男 45 2004.06-2007.06 0 0 副总经理 周先标 男 43 2004.06-2007.06 0 0 副总经理 周润华 男 41 2004.11-2007.06 0 0 总会计师 佟众恒 男 43 2004.06-2007.06 0 0 总工程师 荆春德 男 42 2004.06-2007.06 0 0 董事会秘书 陈 明 男 43 2004.06-2007.06 5,000 5,000 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职的 股东名称 在股东单位 担任的职务 任职 期间 是否领取报 酬、津贴 刘身利 中国农业发展集团总公司 董事长、党委书记 2004.12 否 郑清智 中国农业发展集团总公司 总经理 2004.12 否 刘智义 中国水产烟台海洋渔业公司 总经理、党委书记 1996.02 否 许 军 中国水产舟山海洋渔业公司 总经理、党委书记 2002.06 否 宋权礼 中国农业发展集团总公司 党委副书记 2004.12 否 刘振水 中国水产舟山海洋渔业公司 副总经理 2004.05 否 白安明 中国农业发展集团总公司 工会副主席 2004.12 否 (二)现任董事、监事和高级管理人员主要工作经历 刘身利：董事长，1983 年任湖北省人事劳动厅副厅长兼机关党委书记，1989 年任湖北省水产局副局长，1993 年任农业部渔政渔港监督管理局副局长，1995 年任中国农村发展信托投资公司总经理，1998 年任中国水产（集团）总公司总 经理、党委书记。2004 年任中国农业发展集团总公司董事长、党委书记至今。 郑清智：董事，1987 年任工商银行河南周口地区中心支行副行长，1988 年 任工商银行河南省分行商业信贷处副处长，1992 年任工商银行河南省信托投资 公司总经理，1995 年任工商银行河南省分行基建办公室主任，1996 年任工商银 9 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 行河南省分行稽核处处长，1996 年任中国农村发展信托投资公司总经理助理， 1998 年任中国水产（集团）总公司副总经理，2004 年任中国农业发展集团总公 司总经理至今。 王斌：董事，1993 年任淄博投资基金管理公司总经理，1994 年任中国农村 发展信托投资公司期货事业部总经理，1996 年任华农期货经纪有限公司董事长、 总经理，1999 年任本公司总经理，2005 年任中国农业发展集团总公司副总经理 至今。 王鄂生：董事总经理，1993 年任国内贸易部长江三峡对口支援办公室宜昌 办事处主任，1996 年任国内贸易部湖北中物三峡物资有限公司总经理，2000 年 任本公司人事处处长，2002 年任本公司参股公司中水金海（北京）房地产有限 公司总经理，2005 年 6 月任本公司董事总经理至今。 刘智义：董事，1989 年任中国水产烟台海洋渔业公司副总经理，1996 年任 中国水产烟台海洋渔业公司总经理、党委书记至今。 许军：董事，1988 年任中国水产淄博柴油机厂厂长助理、副厂长，1992 年 任中国水产淄博柴油机厂厂长，2002 年任中国水产（集团）总公司总经理助理， 2002 年任中国水产舟山海洋渔业公司总经理、党委书记至今。 郑秉文：独立董事，1986 年任中国社科院研究生院副院长，2000 年任中国 社会科学院欧洲研究所副所长，兼任中国经济技术研究咨询公司总经理（中国社 科院）、中国民族国际信托投资公司高级顾问、广东华侨信托投资公司顾问，银 华基金公司独立董事。 刘琦斌：独立董事，1990 年任中国科技促进经济发展基金会财务部经理， 1992 年任珠海国际智能软件股份有限公司财务部经理，1993 年任珠海国际信托 投资公司副总经理，2000 年任杭州房地产经营有限公司董事长。 李俊生：独立董事，1994 年任中央财经大学财政系主任、校长助理，2003 年任中央财经大学副校长、教授兼世界银行学院咨询顾问、亚洲开发银行项目顾 问、职合国开发计划署项目顾问。 宋权礼：监事会主席，1994 年任农业部人事劳动司培训处副处长，1998 年 任农业部华龙实业有限责任公司总经理助理，1999 年任中国水产华农公司总经 理兼党委书记，2001 年任中国水产（集团）总公司党委副书记，2004 年任中国 10 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 农业发展集团总公司党委副书记、纪委书记至今。 刘振水：监事，1995 年任中国水产（集团）总公司财务资金部主管会计， 1999 年任中国水产（集团）总公司审计部副主任，2004 年任中国水产舟山海洋 渔业公司副总经理至今。 白安明：监事，1977 年任国家水产总局政治部干部处处长，1988 年中国水 产联合总公司经理办公室主任，1995 年任中国水产联合总公司基建处主任，1998 任中国水产（集团）总公司工会副主席，2004 年任中国农业发展集团总公司工 会副主席至今。 刘影，职工代表监事，1983 年任国家统计局农村社会经济调查队副处长， 1999 年任本公司总经理助理兼办公室主任至今。 茶海涛：职工代表监事，2000 年 6 月毕业于中国政法大学，毕业后，在本 公司法律事务部工作至今。 王忠尧：副总经理，1989 年任中国农村发展信托投资公司企管部副总经理， 1998 年任中国水产（集团）总公司副总经济师，1999 年任本公司副总经理至今。 周先标：副总经理，1995 年任中水远洋渔业有限责任公司驻塞拉利昂代表 处代表，1997 年中水远洋渔业有限责任公司毛里塔尼亚代表处代表、1999 年任 中国水产（集团）总公司远洋渔业部总经理，1999 年任本公司副总经理至今。 周润华，副总经理，1988 年任中国农村发展信托投资公司处长，1998 年任 中国水产（集团）总公司总裁办副主任，1999 年任本公司总经理助理，2004 年 任本公司副总经理至今。 佟众恒：总会计师，1993 年任山东淄博投资基金管理公司计财部总经理， 1994 年任中农信总公司期货事业部计财处副处长，1996 年任华农期货经纪公司 计财处处长、副总经理，2000 年任本公司财务资金部总经理，2004 年任本公司 总会计师至今。 荆春德：总工程师，1997 年任中国水产烟台海洋渔业公司总经理助理，1998 年任本公司烟台分公司副总经理，2000 年任本公司副总工程师，2004 年任本公 司总工程师至今。 陈明：董事会秘书，1994 年任中国水产（集团）总公司综合部经理，1995 年任中国水产（集团）总公司企业管理部主任，1996 年任中国水产（集团）总 11 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 公司上市办公室主任，1997 年任本公司董事会秘书至今。 （三）年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序 根据《公司章程》规定，高级管理人员报酬由董事会决定，高级管理人员 根据岗位工资和公司效益情况领取月工资和年度奖金。 2、在公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员 姓名 职务 2005 年 王斌 总经理 12 万元 王鄂生 总经理 9.8 万元 王忠尧 副总经理 17.1 万元 周先标 副总经理 17.1 万元 佟众恒 总会计师 17 万元 荆春德 总工程师 20 万元 陈明 董事会秘书 14.5 万元 刘影 监事 17.6 万元 茶海涛 监事 9 万元 合计 134.1 万元 3、不在本公司领取报酬的董事、监事有：刘身利、郑清智、刘智义、许军、 宋权礼、刘振水、白安明，以上人员分别在各自任职的股东单位领取报酬。 （四）报告期内董事、监事、高级管理人员变更情况 1、公司于 2005 年 6 月 29 日召开的 2004 年年度股东大会上同意周富华先生 辞去公司董事职务，选举王鄂生先生为公司第三届董事会董事。 2、公司于 2005 年 10 月 19 日召开第三届董事会第十三次会议上解聘巩继鹏 先生公司副总经理职务、荆春德先生原总工程师职务；聘任佟众恒先生、荆春德 先生为公司副总经理。 （五）公司员工情况 报告期末，公司在职员工 196 人，内部退养职工 15 人。其中管理人员 157 人，中专以上文化程度人员 137 人，占员工总数的 70％。 12 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 第五节 公司治理结构 公司严格按《公司法》、《证券法》和中国证监会发布的有关上市公司治理的 规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构： （一）公司独立董事履行职责情况 1、报告期内公司独立董事按规定履行了其应尽的职责，独立董事出席董事 会情况如下： 独立董事 姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺度 （次） 备注 郑秉文 10 9 1 0 刘琦斌 10 9 1 0 李俊生 10 9 0 1 2、报告期内公司独立董事对公司定期报告进行了审议，对公司会计政策变 更、会计估计变更和重大会计差错更正、聘任公司高管人员和重大投资、收购股 权等关联交易事项进行了审议并发表独立意见。 3、报告期内公司独立董事未对公司有关事项提出异议。 （二）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务各方面完全分开，公司具 有独立完整的业务及自主经营能力。 （三）公司对高管人员的考评及激励机制、相关的奖励制度的建立实施情况 公司董事会建立了对高管人员以业绩为主体的考评标准和奖惩制度，报告期 内公司董事会对高管人员进行了年度考评。 第六节 股东大会情况简介 报告期内公司召开了两次股东大会，分别为公司 2004 年年度股东大会和公 司 2005 年临时股东大会，具体召开时间和内容如下： 一、公司 2004 年年度股东大会： 公司于 2005 年 5 月 25 日在《中国证券报》上刊登了会议通知，会议于 2005 年 6 月 29 日在北京西单民丰胡同 31 号中水大厦 6 层公司会议室如期召开，出席 13 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 会议的股东 6 名，代表股数 18,902.50 万股，占公司总股本的 75.01%。会议以记 名表决方式，以同意 18,902.50 万股，占出席股东大会股份总数的 100%，分别审 议并通过了如下提案： 1、公司 2004 年度财务决算报告； 2、公司 2004 年度利润分配预案； 3、公司 2004 年度报告和年度报告摘要； 4、公司续聘中瑞华恒信会计师事务所议案； 5、选举了王鄂生先生为公司第三届董事会董事； 6、批准了修改公司章程议案； 7、批准了《中水集团远洋股份有限公司独立董事工作制度》。 二、公司 2005 年临时股东大会： 公司于 2005 年 8 月 1 日在《中国证券报》上刊登了会议通知，会议于 2005 年 9 月 2 日在北京西单民丰胡同 31 号中水大厦 6 层公司会议室如期召开，出席 会议的股东 7 名，代表股数代表股份数量 189,015,300 股（其中法人股东 3 名， 代表股份数量 189,000,000 股，社会公众股股东面名，代表股份数量 15,300 股）， 占公司有表决权股份总数的 75.01%。会议以记名表决方式，以同意 15,300 股， 占出席会议社会公众股股东所持表决权 100％，审议并通过了公司拟投资额不超 过 11000 万元（具体投资额以中国保险监督管理委员会审批结果和实际工商登记 注册额为准），与关联企业中牧实业股份有限公司等机构共同发起设立华农财产 保险股份有限公司的议案。 以上两股东大会均由共和律师事务所具有证券资格的律师胡晓华出具了法 律意见书，认为本公司 2004 年年度股东大会和 2005 年临时股东大会的召集和召 开程序、出席会议股东代表资格及表决程序等事宜，均符合法律、法规和《公司 章程》的规定。 第七节 董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、主营业务范围及总体经营情况 本公司属农业类海洋渔业生产企业，公司的主营业务是远洋水产品的捕捞、 14 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 储运、加工、销售和进出口等。报告期内公司结合企业实际，坚持以提高效益为 中心，以预算管理为重点，寻求多元化发展，保证了公司的稳定。特别是一批新 项目即将完成建设期，进入初运营阶段，为公司长远发展打下了坚实基础。 报告期内，公司共捕捞各种鱼货 10,752 吨，比上年同期 20,717 吨减少 9， 965 吨，下降 48%，其中鱿鱼产量 6,606 吨，比上年同期 13,690 吨减少 7,084 吨， 下降 52%。金枪鱼产量 3,174 吨，比上年同期 2,776 吨增加 398 吨，增长 14%。 完成主营业务收入：15,368.29 万元，比上年同期 13,995.87 万元增加 1,372.42 万元，增加 9.81%。完成主营业务利润 2,687.29 万元，比上年同期 3,498.87 万 元减少 811.58 万元，下降 23.20%。实现净利润 545.24 万元，比上年同期 2,073.49 万元减少 1,528.25 万元，下降 73.70%。公司本年度产量下降的主要原因是报告 期鱿鱼项目作业船只和作业时间减少，渔场资源衰减。 公司本年度整体情况是：由于受远洋渔业资源所限以及柴油和运费受国际原 油市场影响价格骤升，造成主营成本居高不下。阿根廷鱿鱼项目效益有待提高， 金枪鱼项目继续呈良好发展势头；公司多元化结构基本形成，房地产公司对公司 利润已做出贡献，其他新投资项目处于建造或建设期，新的利润增长点已逐步显 现。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）报告期内公司主营业务分行业情况（万元） 2005 年度 2004 年度 主营业务项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 捕捞销售 20,723.70 14,134.69 17,999.17 14,127.07 小 计 20,723.70 14,134.69 17,999.17 14,127.07 减：公司内各 分部抵销数 5,355.41 1,455.41 4,003.30 3,630.57 合 计 15,368.29 12,679.28 13,995.87 10,496.50 （2）报告期内公司主营业务分产品情况（万元） 产品 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业务 利润率% 主营业务收入 比上年增减% 主营业务成本 比上年增减% 主营业务利润率 比上年增减% 鱿鱼项目 6,334.23 6,017.42 5.00 30.19 78.09 -25.56 金枪鱼销售 6,363.15 4,020.53 36.82 -13.19 -23.42 8.44 杂鱼项目 2,670.91 2,641.33 1.11 48.37 41.44 4.85 合计 15,368.29 12,679.28 17.49 9.81 20.80 -7.51 （3）报告期内公司主营业务分地区情况（万元） 15 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 主营业务收入 地区 2005 年度 2004 年度 增减比例％ 国内 4,209.09 2,815.53 49.50 国外 11,159.20 11,180.34 -0.19 合计 15,368.29 13,995.87 9.81 （4）主要供应商和客户情况 前五名供应商采购金额合计 42,220,292.06 占采购总额比重 33.30% 前五名销售客户销售金额合计 83,913,887.46 占销售总额比重 54.60% 3、报告期公司资产构成及费用同比变化情况 项目 2005 年末 占 2005 年末总 资产的比重％ 2004 年末 占 2004 年末总 资产的比重％ 增减 比例 原因说明 应收票据 1,000,000.00 0.10 200,000.00 0.02 0.08 应收帐款 142,136,286.06 14.57 144,393,512.35 17.06 -2.49 其他应收款 195,044,073.68 19.99 193,895,338.02 22.91 -2.92 预付帐款 4,834,149.09 0.50 7,502,526.64 0.89 -0.39 存货 161,455,451.00 16.55 100,580,504.06 11.88 4.66 合并范围增加 房地产公司 长期股权投资 129,143,559.75 13.24 57,728,507.03 6.82 6.42 投资保险公司 固定资产 141,881,431.80 14.54 139,231,882.26 16.45 -1.91 在建工程 69,632,121.58 7.14 823,167.90 0.10 7.04 建造大型远洋 鱿鱼钓/秋刀 鱼捕捞船 短期借款 65,190,000.00 6.68 - - 6.68 银行贷款 资产总额 975,632,508.92 100.00 846,299,490.76 100.00 - 2005 年度 2004 年度 增减比例 原因说明 营业费用 21,043,540.95 25,004,619.65 -15.84 长兴轮实现小部分销售，营业费用未结转 管理费用 39,550,382.12 30,163,176.98 31.12 变更计提坏帐准备政策 财务费用 -2,704,807.38 -7,398,804.90 63.44 汇率变动使汇兑损失及利息支出增加 所得税 161,435.50 1,877,140.28 -91.40 远洋捕捞业以外的应纳税所得额减少 16 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 4、报告期公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量分析 项目 2005 年 2004 年 增减比例 原因说明 一、经营活动产生的现金流量净额 销售商品、提供劳务收到的现金 231,389,381.46 160,355,573.96 44.30 合并范围增加房地 产公司 购买商品、接受劳务支付的现金 193,315,707.79 148,148,124.41 30.49 合并范围增加房地 产公司 二、投资活动产生的现金流量净额 收回投资所收到的现金 61,111,459.80 144,224,500.08 -57.63 上年出售招行股票 取得投资收益所收到的现金 8,982,560.90 34,679,945.96 -74.10 上年出售招行股票 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 75,954,357.25 3,263,931.81 2,227.08 投资建造鱿钓兼捕 秋刀渔船、喹烯酮 药业工程 三、筹资活动产生的现金流量净额 吸收投资所收到的现金 10,000,000.00 - #DIV/0! 合并范围增加中农 发药业公司 借款所收到的现金 65,190,000.00 - #DIV/0! 银行借款增加 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 企业名称 注册资本 业务性质 经营范围 总资产 净利润 中水新加坡有限公司 新加坡元 600,000 渔业 水产品批发、零售贸易 22,358,262.10 986,137.28 北京海丰船务运输公 司 15,000,000 渔业 承运渔业船队生产生活补给物 资、冷冻水产品、船舶租赁、人 才交流 29,898,421.37 -1,000,068.87 中水北美公司 美元 5,000 渔业 水产品、渔业机械、渔具及相关 的进出口贸易 16,503,649.15 366,131.58 中国水产（斐济）控股 有限公司 美元 25,000 渔业 金枪鱼捕捞、销售、入渔代理等 77,399,406.39 3,417,847.87 中水大洋渔业有限公 司 30,000,000 渔业 捕捞、储运、加工、销售、进出 口等 85,692,137.50 -1,147,162.41 大连南成修船有限公 司 美元 1,500,000 船舶修理 船舶修理及船舶机械加工 16,820,831.79 1,494,116.96 中水金海（北京）房地 产有限公司 50,000,000 房地产 房地产开发、销售自行开发的商 品房、自有房产的物业管理 97,263,124.98 19,078,770.99 北京中农发药业有限 公司 50,000,000 药业 生产、经营兽药；货物进出口、 技术进出口、代理进出口等 48,292,208.39 -2,400,050.87 17 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 对公司净利润影响达到 10%以上的子公司： 企业名称 主营业务收入 主营业务利润 中国水产（斐济）控股有限公司 63,631,511.95 23,426,166.88 大连南成修船有限公司 43,353,701.46 4,211,586.98 北京金海房地产有限公司 99,119,622.00 26,800,818.78 中农发药业有限公司 1,889,207.66 1,032,801.00 （二）对公司未来发展的展望 1、所处行业发展趋势及面临的市场竞争格局 2005 年，受生产成本大幅攀升的影响，国内较多远洋渔业企业发生亏损， 一些无力进一步支撑的企业不得不退出特定的渔业项目甚至渔业行业，这样使今 后尚存的国内远洋渔业企业不论是在捕捞还是销售环节都减轻了竞争压力，将有 助于公司主业稳定和效益的恢复。 2、公司发展战略分析 “调整结构、稳定海上、发展陆上、海陆并举”，一是稳定远洋渔业在公司 业务中的主体地位，在巩固现有渔业项目的同时，拓展前景良好的项目，延伸业 务链条，鱼货捕捞和市场销售并重。二是加快完成陆上产业结构的调整，确保保 险项目在各家股东的支持下，有良好的开局，尽快拓宽险种、开发客户，使投保 额逐年有较大幅度递增; 加速兽药项目投产进度，确保按期投入生产，同时开发 国内外市场，适时扩大生产规模，力争实现项目利润最大化；房地产项目在继续 推进老楼盘销售的同时，寻找、开发新的项目，抓住有利时机，为保证公司盈利 水平做出新的贡献；修船项目在老客户的基础上，不断开发新的客户，特别是加 大招揽利润较大的外轮修理业务的力度，改善修理工艺，提高服务质量，使项目 利润得到稳步增长。 3、资金需求及使用计划 （1）新建造的两艘大型鱿鱼钓船需支付造船款 1,800 万元，该款项将以募 集资金的方式解决。 18 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 （2）公司控股的中水金海(北京)房地产有限公司拟投资开发新的房地产项 目，公司将以自有资金或通过融资方式解决。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）经营中的困难： ①油价攀升，运费上涨，渔业生产成本居高不下 ②渔业资源进一步衰减，入渔国加强渔业资源管理，入渔条件愈加苛刻 （2）采取的措施： ①进一步加强船只调度的合理性，减少燃油的消耗；集装箱与散装运输相结 合，科学安排鱼货的运输，最大限度降低运费；不断改进捕鱼技术，在保证正常 生产的前提下，控制物资的用量，降低生产成本。 ②加快开发新渔业项目的步伐，通过寻找后备项目和渔场，分散目前入渔国 家加强入渔管理带来的风险。 （三）、公司投资情况 1、募集资金使用情况(万元) 本年度已使用募集资金总额 4,620 募集资金总额 45,612 已累计使用募集资金总额 37,643 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额产生收益情况 是否符合 计划进度 是否符合 预计收益 购建远洋生产 作业渔船34艘 35,489 否 27,520 否 否 补充流动资金 和归还贷款 10,123 否 10,123 是 是 合计 45,612 - 37,643 - - - 未达到计划进 度和预计收益 的说明（分具 体项目） 因生产作业环境改变未达到计划进程，公司尚余7,969万元。因以募集资 金购建的渔船与公司其他渔船一同作业，故未能分别计算投资收益。 报告期内公司已实际投资 4,620 万元开工建造两艘大型远洋鱿鱼钓/秋刀鱼 捕捞渔船。截止报告期末募集资金有 7,969 万元尚未使用，用于补充流动资金需 求。 2、其他重大投资情况 （1）2005 年 2 月公司以货币资金出资 2,550 万元，投资成立北京中农发药 业有限公司，截止报告期末公司对其持股比例为 51%。本年度该公司利润总额和 净利润均为-240 万元。 19 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 （2）2005 年 7 月公司以 2,480 万元的价格收购中国农业发集团总公司所持 有的 47%中水金海（北京）房地产有限公司股权，截止报告期末公司对其持股比 例为 92%。本年度该公司利润总额为 2,077.46 万元，净利润为 1,907.88 万元， 报告期纳入本公司合并范围的净利润为 2,398.62 万元。 （3）根据 2005 年 9 月 2 日的临时股东大会会议决议，公司拟出资不超过 11,000 万元投资成立华农财产保险股份有限公司（详见 2005-015 号公告）,报 告期该公司仍在筹建期。 （四）公司财务及经营成果分析 1、公司财务状况： 财务指标 2005 年末 2004 年末 同比增减比例% 总资产 975,632,508.92 846,299,490.76 15.28 股东权益 776,636,170.04 785,969,194.13 -1.19 2005 年度 2004 年度 同比增减% 主营业务收入 153,682,885.20 139,958,689.18 9.81 主营业务利润 26,872,881.78 34,988,744.13 -23.20 净利润 5,452,363.57 20,734,871.16 -73.70 现金及现金等价物 净增加额 -56,523,496.48 8,077,135.62 -799.80 增减变动原因： 总资产增加主要是由于本报告期合并范围新增中水金海（北京）房地产有限 公司和北京中农发药业有限公司； 股东权益与上年基本持平； 主营业务收入增加主要是由于经济价值高的金枪鱼产量增加，渔货价格也比 上年有所提高； 主营业务利润下降主要是由于油价大幅上涨导致主营业务成本居高不下； 投资收益减少主要是由于上年同期出售招商银行 A 股股票 1,000 万股； 现金及现金等价物净增加额减少主要是由于本报告期投资华农财产保险股 份有限公司等所致。 2、主要会计政策、会计估计变更的说明 由于本公司的控股股东中国农业发展集团总公司从 2005 年 1 月 1 日起开始执 行《企业会计制度》，中国农业发展集团总公司制定了《会计核算办法》，并要求 中国农业发展集团总公司控股的上市公司参照执行。参照中国农业发展集团总公 20 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 司的《会计核算办法》并结合本公司的实际情况，本公司从 2005 年 1 月 1 日起对 坏账准备计提方法做如下变更： 原来的账龄分析法： 账龄 计提比例 1 年（含 1 年，下同）以内 1.00% 1 至 2 年 5.00% 2 至 3 年 10.00% 3 年以上 15.00% 变更后的账龄分析法： 账龄 计提比例 1 年（含 1 年，下同）以内 1.00% 1 至 2 年 5.00% 2 至 3 年 10.00% 3 至 5 年 20.00% 5 年以上 80.00% 上述会计估计变更影响本年度净利润减少 6,875,071.49 元。 3、重大会计差错更正的说明 2004年度本公司参股的中水金海（北京）房地产有限公司于2004年将未交房 的预收售房款确认为销售收入，提前确认尚未实现的损益7,143,503.25元，致使 公司2004年度多确认对中水金海（北京）房地产有限公司的投资收益3,214,576.46 元。 对于以上重大会计差错，本公司在编制 2005 年度会计报表时已经进行了更 正,并追溯调整 2004 年度比较报表。由于该项差错的影响，本公司 2004 年度多 计净利润 3,214,576.46 元，多计留存收益 3,214,576.46 元，其中：盈余公积 482,186.47 元、未分配利润 2,732,389.99 元，多计 2004 年 12 月 31 日的长期股权 投资 3,214,576.46 元。 （五）新年度的经营计划 1、坚持巩固南美、拓展南太的方针，保持远洋渔业项目稳定发展。进一步 提高船只生产安排的合理性，加强生产成本控制，压缩各种费用开支，适时处理 亏损老旧船只，完善安全生产管理措施，推动瓦努阿图等新项目的开发进程。 2、抓紧新项目的建设和建造工作，保证按计划完工，使其尽快投产并产生 21 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 效益，使其成为公司新的利润生长点。 3、狠抓市场营销工作，完善销售环节的业务流程和管理体系，扩展销售网 络，增加产品系列，同时完善物资采购、供应机制，形成公司产、供、销配套体 系。在降低成品成本的同时，拓宽渔业产品的利润空间 4、加快完成陆上产业结构调整，认真履行投资人权益，做好投资项目的管 理工作。对控股项目，切实履行管理控制职能，搞活机制；对参股项目，要进行 分类研究，采取对策，促进发展。 5、进一步深化“三项制度”改革，切实落实经营责任制的指标分解和考核 工作。充分进入市场机制，建立、完善公平合理、赏罚分明的激励约束机制，明 确管理者责、权、利，挖掘员工潜能，提高员工工作积极性，做到人力资源的合 理配置。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了 10 次会议，会议的召开时间及决议事项如 下： 第三届董事会第四次会议：于 2005 年 2 月 1 日召开，会议审议并通过了公 司投资 2,550 万元与中国乡镇企业总公司、中国万牧新技术有限责任公司共同投 资组建北京中农发药业有限公司的议案。 第三届董事会第五次会议：于 2005 年 3 月 28 日召开，会议审议并通过了 公司“2004 年度总经理工作报告” 、“2004 年度财务决算报告” 、“2004 年 度利润分配预案” 、“2004 年度报告和年度报告摘要” 、“用未使用的募集资 金补充流动资金议案” 、“续聘中瑞华会计师事务所的议案”。 第三届董事会第六次会议：于 2005 年 4 月 19 日召开，会议审议并通过了 公司 2005 年第一季度报告。 第三届董事会第七次会议：于 2005 年 5 月 13 日召开，会议审议并通过了 公司投资 5,200 万元，建造两艘大型远洋鱿鱼钓/秋刀鱼捕捞渔船的议案。 第三届董事会第八次会议：于 2005 年 5 月 25 日召开，会议审议并通过了 《中水集团远洋股份有限公司章程修正案》、 《中水集团远洋股份有限公司独立董 事工作制度》、 《中水集团远洋股份有限公司重大事项报告制度》和更换董事议案。 22 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 第三届董事会第九次会议：于 2005 年 6 月 29 日召开，会议审议并通过了 同意王斌先生辞去公司总经理职务，聘任王鄂生先生为公司总经理的议案。 第三届董事会第十次会议：于 2005 年 7 月 22 日召开，会议审议并通过了 公司出资 2,480 万元，收购中国农业发展集团总公司所持有的中水金海（北京） 房地产有限公司 47％全部股权的议案。 第三届董事会第十一次会议：于 2004 年 8 月 1 日召开，会议审议并通过了 公司 2005 年半年度报告和摘要和公司拟投资额不超过 11,000 万元（具体投资额 以中国保险监督管理委员会审批结果和实际工商登记注册额为准），与关联企业 中牧实业股份有限公司等机构共同发起设立华农财产保险股份有限公司的议案。 第三届董事会第十二次会议：于 2005 年 10 月 19 日召开，会议审议并通过 了公司“2005 年第三季度的财务报表、第三季度报告”和“用未使用的募集资 金补充流动资金议案”。 第三届董事会第十三次会议：于 2005 年 10 月 19 日召开，会议审议并通过 了聘任荆春德先生为公司副总经理，解聘荆春德先生原总工程师职务；聘任佟众 恒先生为公司副总经理，兼任原公司总会计师职务；解聘巩继鹏先生公司副总经 理职务的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事能够认真执行股东大会的决议，对公司 2004 年度股东 大会决定的公司 2004 年度每 10 股派现金 0.50 元币现金（含税）的利润分配方 案，公司董事会于 2005 年 7 月 21 日在《中国证券报》上公布了公司《2004 年度 分红派息公告》，并于 7 月 28 日完成了 2004 年度的分红派息工作。 （七）本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案 经中瑞华恒信会计师事务所审计,公司 2005 年度实现净利润 5,452,363.57 元, 加年初未分配利润 32,706,792.69 元,本年度可供分配利润 38,159,156.26 元.根据本 公司章程规定,提取 10%的法定盈余公积和 5%的法定公益金后,可供投资者分配 的利润 37,348,113.04 元,减本年度实施 2004 年度利润分配方案 12,600,000 元,公 司 2005 年度未分配利润 24,748,113.04 元。公司董事会提议 2005 年度利润分配 预案为：全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元(含税)，并利用公积金转增股本 每 10 股转增 3 股。. 23 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 （八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于中水集团远洋股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项说明 中水集团远洋股份有限公司董事会： 我们接受委托，审计了中水集团远洋股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2005 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表和 2005 年度的利润及利润分 配表和合并利润及利润分配表以及现金流量表、合并现金流量表（以下简称“会 计报表”），并于 2006 年 3 月 27 日出具了无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监 发[2003]56 号）的要求，贵公司编制了本专项说明所附的《上市公司 2005 年度 控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）。 编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责 任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司 2005 年度会计报表时所复核的会 计资料和经审计的会计报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不 一致。除了对贵公司实施 2005 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易的相 关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。 为了更好地理解贵公司 2005 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总 表应当与已审的会计报表一并阅读。 中瑞华恒信会计师事务所 中国注册会计师: 朱海武 有限公司 --------------- 中国注册会计师: 沈蔚然 中国·北京 --------------- 2006 年 3 月 27 日 24 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 附表 编制单位：中水集团远洋股份有限公司 中国农业发展集团总公司 控股股东 其他应收款 8,269.17 20.00 106.92 699.79 7,696.30 拆借款 非经营性占用 期后已归还 中国水产舟山海洋渔业公司 控股股东附 属企业 应收帐款 3,588.11 486.75 80.17 837.15 3,317.88 销售货款 非经营性占用 其他应收款 8,810.93 - 326.54 436.96 8,700.51 资产转让及代垫款项 非经营性占用 应收帐款 20.00 20.00 - 提供修船业务 非经营性占用 中远渔业有限公司 控股股东附 属企业 其他应收款 470.88 - - - 470.88 协议借款 非经营性占用 中水远洋渔业有限责任公司 控股股东附 属企业 其他应收款 29.96 - - - 29.96 代垫款 非经营性占用 中国水产华农公司 控股股东附 属企业 其他应收款 508.00 - - 8.00 500.00 拆借款 非经营性占用 中国水产上海公司 控股股东附 属企业 应收帐款 172.40 - - - 172.40 销售货款 非经营性占用 中国水产舟山海洋渔业公司渔轮 厂 控股股东附 属企业 预付帐款 86.64 - - - 86.64 预付修船款 非经营性占用 中国水产天津公司 控股股东附 属企业 其他应收款 170.00 - - - 170.00 拆借款 非经营性占用 中水远洋渔业有限责任公司拉斯 维加斯办事处 控股股东附 属企业 其他应收款 53.96 - - - 53.96 预付货款 非经营性占用 小 计 - - - 22,180.05 506.75 513.63 2,001.90 21,198.53 - 大洋商贸有限责任公司 上市公司子 公司 其他应收款 3,199.86 4,243.95 - 314.21 7,129.60 往来款及货款 非经营性占用 北京海丰船务运输公司 上市公司子 公司 其他应收款 - 1,669.08 - - 1,669.08 往来款及货款 非经营性占用 中水金海（北京）房地产有限公 司 上市公司子 公司 其他应收款 - 2,000.00 2,000.00 - 往来款及货款 非经营性占用 中国水产（斐济）控股有限公司 上市公司子 公司 其他应收款 9,988.88 3,023.95 - 11,849.86 1,162.97 往来款及货款 非经营性占用 中水北美公司 上市公司子 公司 其他应收款 993.15 2,431.56 - 1,863.74 1,560.97 往来款及货款 非经营性占用 中水新加坡有限公司 上市公司子 公司 其他应收款 1,664.65 1,790.11 - 2,232.74 1,222.02 往来款及货款 非经营性占用 小 计 - - - 15,846.54 15,158.65 - 18,260.55 12,744.64 - 关联自然人及其 控制法人 - - - - - 小 计 - - - - - - - - - 其他关联人及其 附属企业 - - - - - 小 计 - - - - - - - - - 合 计 - - - 38,026.59 15,665.40 513.63 20,262.45 33,943.17 - 公司法定代表人：刘身利 　　 　　　 　　　　　 企业负责人：王鄂生 　　　　 　　　　 主管会计工作的负责人：佟众恒 　　 会计机构负责人：王小霞 资金占用方类别 资金占用方名称 2005年度累计发生 金额（不含占用资 金利息） 控股股东、实际 控制人及其附属 企业 中国水产华农公司 备注 占用形成原因 上市公司的子公 司及其附属企业 2005年度占用 资金的利息 控股股东附 属企业 上市公司2005年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 2005年期末占 用资金余额 2005年期初占 用资金余额 上市公司核算 的会计科目 占用方与上 市公司的关 联关系 2005年度偿还累计 发生额 金额单位：人民币万元 占用性质 （九）独立董事对公司累计和当期对外担保的专项说明和独立意见 根据《关于规范上市公司与关联公司资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》和《公司章程》的规定，我们本着实事求是、认真负责的态度，了解和 查询了公司的担保情况。现就公司累计和当期对外担保情况及执行《通知》规定 25 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 的有关情况说明如下： 截止本报告期末，公司不存在为控股股东及关联方、公司持股 50%以下的其 他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 我们认为，公司严格遵守《公司章程》及有关法律、法规的规定，严格控制 了对外担保风险，维护了中小股东的利益。 第八节 监事会报告 报告期内，公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的规定，本着对股东 负责的精神，认真履行职责，对公司的生产经营情况和财务状况进行了解和审查， 对公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行了有效的监督。 报告期内，公司监事会召开了 1 次会议，会议的召开时间及决议事项如下： 第三届监事会第二次会议于 2005 年 3 月 28 日召开，会议审查并通过了公司 “2004 年度报告中的监事会报告” 、“2004 年度财务决算报告” 、“2004 年度 利润分配预案” 和“2004 年度报告和年度报告摘要” 。 公司监事会对下列事项发表独立意见： （一）对公司依法运作情况的审查：报告期内，公司监事会参加了公司召开 的股东大会，列席参加了公司董事会的历次会议。认为公司的决策符合法律、法 规和公司法章程的有关规定；公司建立了较为完善的内控制度；公司董事、高级 管理人员在执行职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）对公司的财务情况的审查：报告期内，公司监事会对公司的财务状况 和财务报告、报表进行了检查和核实。认为公司严格执行了国家及有关部委颁发 的各项法规和制度，财务制度健全有效，公司的财务报告、报表真实合理地反映 了公司的财务状况和经营成果。认为公司 2005 年度会计政策变更、会计估计变 更和重大会计差错更正是根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会有关规定 和公司实际生产经营情况的变化而确定的，以此对 2004 年度进行追溯调整是必 要的。 （三）对公司募集资金的使用情况的审查：报告期内，公司利用募集资金开 工建造两艘大型远洋鱿鱼钓/秋刀鱼捕捞渔船，计划投资 5,200 万元，报告期内 实际投资 4,620 万元，该项目尚未完工。公司本次利用募集资金投资是公司原规 26 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 划项目，是根据公司主营捕捞生产作业结构的调整和实际生产作业需要而建造 的。其主要目的是扩大公司现有的鱿钓船的生产规模，以稳定主业。 （四）对公司收购、出售资产情况的审查：报告期内,公司监事会对公司出资 组建“北京中农发药业有限公司”、“华农财产保险股份有限公司”和收购“中水 金海（北京）房地产有限公司 47％全部股权”等事项进行了审查,认为公司上述 出资和收购行为符合公司生产经营发展的需要，没有发现内幕交易,没有损害其 他股东的权益或造成公司资产的流失。 （五）对公司关联交易情况的审查：由于公司的生产经营特点所致，公司在 生产经营和投资收购行为中与发起人股东和在股东内部关联企业有一定程度的 关联交易，监事会在履行职责中对此进行了重点审查，认为在关联交易公平，没 有损害公司利益的行为。 第九节 重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 （二）本年度公司收购及出售资产、吸收合并事项 本公司 2005 年 7 月与中国农业发展集团总公司签订股权转让协议，以 2005 年 6 月 30 日为基准，受让其持有的中水金海（北京）房地产有限公司 47%的股 权，受让价格为 24,800,000.00 元，至此本公司持股比例增至 92%，将其纳入合并 范围。 （三）重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易：本年度公司与关联企业发生的购 销售鱼货业务金额为 6,708,406.88 元，占公司全部购销商品款项的 2.39％；公 司向关联方支付劳务费 734,513.38 万元。公司与关联企业之间的交易本着以市 场价格为基础，实行公平竞争的原则以维护各方经济利益。 2、本年度公司无资产、股权转让发生的关联交易 3、本年度公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 (1)2005 年 2 月本公司与中国乡镇企业总公司、中国万牧新技术有限责任公司 共同出资设立北京中农发药业有限公司，该公司注册资本总额为 50,000,000.00 元， 本公司出资 25,500,000.00 元，持股比例为 51%。 27 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 2005 年 9 月与中牧实业股份有限公司、湖北安达药业有限公司、中国乡镇 企业总公司、中国万牧新技术有限责任公司签订了《关于湖北中牧安达药业有限 公司与北京中农发药业有限公司资产重组意向书》，截至 2005 年 12 月 31 日，上 述重组事宜尚未完成。 (2)2005 年 9 月 2 日本公司召开临时股东大会，会议通过了本公司拟投资额不 超过 11,000 万元与关联企业中牧实业股份有限公司等机构共同发起设立华农财产 保险股份有限公司。截至 2005 年 12 月 31 日，本公司及子公司共出资 11,000 万元， 华农财产保险股份有限公司正在筹备中。 4、公司与关联方的债权、债务和担保事项： （1）报告期末公司关联方企业共占用本公司资金（“应收帐款”、“预付帐款” 和“其他应收款”）211,985,325.78 元；报告期内向公司控股股东及其子公司提 供资金的发生额为-9,815,185.96 元。其中： ①三家股东共占用本公司资金 202,146,916.46 元，其中：中国农业发展集 团总公司 76,963,071.00 元，已于 2006 年 3 月 4 日以现金方式全部偿还；中国 水产舟山海洋渔业公司 33,178,824.61 元,中国水产华农公司 92,005,020.85 元， 已于 2006 年 3 月 7 日以现金方式偿还 5,000,000 元。 ②其他关联方占用本公司资金 9,838,409.32 万元。 公司 2005 年末 3 家非流通股股东及其关联方共占用资金 21,198.53 万元。 期后，控股股东中国农业发展集团总公司及其部分关联企业归还了占用的资金， 截止至 2006 年 3 月 25 日，公司其他非流通股股东尚占用本公司资金 12,018.38 万元，上述股东关联方占用本公司资金 811.44 万元。其中公司非流通股股东占 用资金将结合本公司股权分置改革，采取以股抵债方式解决,该方案将由 2006 年 4 月 19 日公司召开的股权分置临时股东大会暨相关股东会议审议。如未能得 到本次股东大会审议批准，公司非流通股股东及关联方占用本公司资金将于 2006 年底前通过现金清偿、资产重组和再次以股抵债等方式全部解决。 （2）报告期末本公司应付股东和关联方资金合计：26,346,287.25 元。 5、公司与关联方的租赁收入和租赁支出事项：本年度公司收取关联方租金 1,525,000.00 元，向关联方支付租金 3,461,952.74 元。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产事项： 28 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 本公司与舟山海宝运输公司签订“明发轮”光船租赁合同，租赁期限自 2002 年 10 月 1 日至 2005 年 9 月 30 日，合同规定年租金 1,500,000.00 元，本年度签订 续约合同，租赁期限自 2005 年 10 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日，合同规定年租金 1,600,000.00 元。本公司 2005 年度向舟山海宝运输公司收取租赁费共计 1,525,000.00 元，2004 年度向舟山海宝运输公司收取租赁费共计 1,500,000.00 元。 2、本年度公司无重大担保事项。 3、本年度公司无委托他人进行现金资产管理事项。 4、本年度公司无其他重大合同事项。 （五）公司或 5% 以上股东的承诺事项 本公司2002年与中国水产烟台海洋渔业公司进行资产重组，重组协议规定 本公司自2003年起10年内每年给与中国水产烟台海洋渔业公司一定的补偿，其 中：第一年支付150万元，以后每年支付100万元，10年支付补偿金额共计1,050 万元。 本公司2005年度支付补偿款100万元，2004年度支付补偿款100万元。 （六）报告期内公司聘任、解聘会计师事务所情况 本年度公司继续聘任中瑞华恒信会计师事务所为本公司审计机构，报告期内 公司支付给该会计师事务所的报酬为：人民币 36 万元。该会计师事务所自公司 上市以来一直为公司提供审计服务至今，服务年限为十年。 （七）报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评和深圳证券交易所公开谴责的情形。 （八）其他重大事项。 本公司于 2006 年 2 月 26 日经第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于 公司股权分置改革及已股抵债方案的议案》，该议案的主要内容为以本公司对三 大非流通股股东（中国农业发展集团总公司、中国水产舟山海洋渔业公司及中国 水产华农公司）的债权回购三家非流通股股东所持有本公司的股份。 上述事项已于 2006 年 2 月 27 日由深圳证券交易所以 2006-004 号《中水集 团远洋股份有限公司股权分置改革及已股抵债方案说明（摘要）》进行了公告， 并于 2006 年 3 月 9 日由深圳证券交易所以 2006-010 号《中水集团远洋股份有限 公司关于股权分置改革方案沟通协商情况暨调查股权分置改革方案的公告》对前 次公告内容的调整进行了再次公告。 29 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 第十节 财务报告 审 计 报 告 中瑞华恒信审字[2006]第 10798 号 中水集团远洋股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中水集团远洋股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表以及 2005 年度的利润及利润分配 表、合并利润及利润分配表和现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编 制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计 报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况、合 并财务状况以及 2005 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流 量。 中瑞华恒信会计师事务所 中国注册会计师：朱海武 有限公司 中国·北京 中国注册会计师：沈蔚然 2006 年 3 月 27 日 30 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 （一）会计报表 2005 2004 2005 2004 流动资产： 货币资金 108,026,577.35 164,550,073.83 56,555,556.38 118,586,373.25 短期投资 4,840,933.45 32,903,558.44 4,840,933.45 30,492,758.44 应收票据 1,000,000.00 200,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 142,136,286.06 144,393,512.35 118,996,986.21 119,760,288.41 其他应收款 195,044,073.68 193,895,338.02 357,676,733.92 297,425,288.59 预付帐款 4,834,149.09 7,502,526.64 3,754,296.01 4,019,571.48 应收补贴款 存货 161,455,451.00 100,580,504.06 55,267,340.14 81,780,427.62 待摊费用 1,493,145.59 1,026,639.75 513,928.01 271,081.79 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 618,830,616.22 645,052,153.09 597,605,774.12 652,335,789.58 长期投资： 长期股权投资 129,143,559.75 57,728,507.03 159,999,527.04 71,934,246.93 长期债权投资 长期投资合计 129,143,559.75 57,728,507.03 159,999,527.04 71,934,246.93 其中：合并价差 11,540,331.00 5,756,211.20 固定资产： 固定资产原价 332,499,898.43 331,617,229.57 264,824,356.44 273,567,814.19 减：累计折旧 153,360,443.57 151,208,854.50 137,776,821.84 137,855,720.48 固定资产净值 179,139,454.86 180,408,375.07 127,047,534.60 135,712,093.71 减：固定资产减值准备 37,258,023.06 41,176,492.81 37,258,023.06 41,176,492.81 固定资产净额 141,881,431.80 139,231,882.26 89,789,511.54 94,535,600.90 工程物资 在建工程 69,632,121.58 823,167.90 47,040,710.40 823,167.90 固定资产清理 固定资产合计 211,513,553.38 140,055,050.16 136,830,221.94 95,358,768.80 无形资产及其他资产： 无形资产 15,643,463.42 2,798,807.10 17,787.00 22,869.00 长期待摊费用 72,939.85 其他长期资产 410,572.79 634,521.59 无形资产及其他资产合计 16,126,976.06 3,433,328.69 17,787.00 22,869.00 递延税项： 递延税款借项 17,803.51 30,451.79 资产总计 975,632,508.92 846,299,490.76 894,453,310.10 819,651,674.31 资产负债表 编制：中水集团远洋股份有限公司 2005年12月31日 单位：（人民币）元 公司法定代表人： 刘身利 企业负责人： 王鄂生 主管会计工作的公司负责人： 佟众恒 会计机构负责人: 王小霞 资产 合并 母公司 31 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 2005 2004 2005 2004 流动负债： 短期借款 65,190,000.00 65,190,000.00 应付票据 应付帐款 10,292,568.37 12,289,653.40 2,235,228.02 8,661,571.62 预收帐款 27,821,632.57 1,894,762.11 3,479,641.06 580,048.36 应付工资 4,731,812.36 2,712,241.58 1,624,418.37 1,717,793.37 应付福利费 7,419,486.03 7,316,163.01 8,103,840.87 8,102,964.92 应付股利 应交税金 -3,538,647.78 -5,674,917.76 337,826.40 1,895,393.87 其他应交款 24,273.16 8,063.72 8,574.28 8,063.72 其他应付款 46,034,755.27 35,126,967.15 33,844,386.53 18,240,268.66 预提费用 1,696,234.07 1,029,827.38 1,529,800.00 1,011,611.38 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 159,672,114.05 54,702,760.59 116,353,715.53 40,217,715.90 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 4,640,000.00 4,640,000.00 其他长期负债 长期负债合计 4,640,000.00 4,640,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 164,312,114.05 54,702,760.59 120,993,715.53 40,217,715.90 　少数股东权益 34,684,224.83 5,627,536.04 股东权益： 股本 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 资本公积 467,384,171.66 466,165,490.29 467,384,171.66 466,165,490.29 盈余公积 36,052,379.00 35,241,335.78 36,052,379.00 35,241,335.78 其中：法定公益金 13,711,206.11 13,440,858.37 13,711,206.11 13,440,858.37 未分配利润 24,748,113.04 32,706,792.69 18,023,043.91 26,027,132.34 外币报表折算差额 -3,548,493.66 -144,424.63 其他权益 股东权益合计 776,636,170.04 785,969,194.13 773,459,594.57 779,433,958.41 负债和股东权益总计 975,632,508.92 846,299,490.76 894,453,310.10 819,651,674.31 公司法定代表人： 刘身利 企业负责人： 王鄂生 主管会计工作的公司负责人： 佟众恒 会计机构负责人: 王小霞 资产负债表（续） 编制：中水集团远洋股份有限公司 2005年12月31日 单位：（人民币）元 负债和所有者权益: 合并 母公司 32 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 编制：中水集团远洋股份有限公司 2005年度 单位：（人民币）元 2005 2004 2005 2004 一、主营业务收入 153,682,885.20 139,958,689.18 89,640,525.49 79,951,297.15 减：主营业务成本 126,792,750.14 104,965,031.04 87,259,184.25 68,537,280.38 主营业务税金及附加 17,253.28 4,914.01 17,253.28 4,914.01 二、主营业务利润 26,872,881.78 34,988,744.13 2,364,087.96 11,409,102.76 加：其他业务利润 38,005,900.74 7,328,373.36 2,723,396.34 1,992,966.29 减：营业费用 21,043,540.95 25,004,619.65 6,210,698.26 10,439,239.75 管理费用 39,550,382.12 30,163,176.98 21,870,644.23 25,671,379.17 财务费用 -2,704,807.38 -7,398,804.90 -1,151,691.89 -4,321,213.28 三、营业利润 6,989,666.83 -5,451,874.24 -21,842,166.30 -18,387,336.59 加：投资收益 2,673,953.35 28,927,323.45 27,907,897.15 39,178,744.97 补贴收入 4,572.00 3,468.00 营业外收入 616,635.14 1,456,281.55 2,608.44 1,203,780.95 减：营业外支出 3,191,469.92 1,822,787.32 661,384.50 1,367,375.38 四、利润总额 7,088,785.40 23,113,515.44 5,406,954.79 20,631,281.95 减：所得税 161,435.50 1,877,140.28 1,796,615.44 少数股东损益 1,474,986.33 501,504.00 五、净利润 5,452,363.57 20,734,871.16 5,406,954.79 18,834,666.51 加：年初未分配利润 32,706,792.69 27,397,121.51 26,027,132.34 22,617,665.81 其他转入 六、可供分配的利润 38,159,156.26 48,131,992.67 31,434,087.13 41,452,332.32 减：提取法定盈余公积 540,695.48 1,883,466.65 540,695.48 1,883,466.65 提取法定公益金 270,347.74 941,733.33 270,347.74 941,733.33 提取职工福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配利润 37,348,113.04 45,306,792.69 30,623,043.91 38,627,132.34 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 12,600,000.00 12,600,000.00 12,600,000.00 12,600,000.00 转作股本的普通股股利 弥补累计亏损 八、未分配利润 24,748,113.04 32,706,792.69 18,023,043.91 26,027,132.34 补充资料： 2005合并 2005母公司 -6,875,071.49 -2,355,498.58 2、自然灾害发生的损失 项目： 6、其他 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 公司法定代表人： 刘身利 企业负责人： 王鄂生 主管会计工作的公司负责人： 佟众恒 会计机构负责人: 王小霞 合并 母公司 5、债务重组损失 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 33 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 编制：中水集团远洋股份有限公司 2005年度 单位：（人民币）元 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 231,389,381.46 79,093,235.51 收到的税费返还 3,723,581.07 收到的其他与经营活动有关的现金 6,928,616.74 45,305,494.26 现金流入小计 242,041,579.27 124,398,729.77 购买商品、接受劳务支付的现金 193,315,707.79 52,026,548.52 支付给职工以及为职工支付的现金 18,554,724.83 12,143,783.73 支付的各项税费 10,500,151.72 3,517,166.93 支付的其他与经营活动有关的现金 44,074,012.96 121,945,677.87 现金流出小计 266,444,597.30 189,633,177.05 经营活动产生的现金流量净额 -24,403,018.03 -65,234,447.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 61,111,459.80 54,419,294.45 取得投资收益所收到的现金 8,982,560.90 8,957,244.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,658,800.00 1,656,500.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 71,752,820.70 65,033,038.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 75,954,357.25 51,317,800.37 投资所支付的现金 98,873,257.26 72,132,039.76 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 174,827,614.51 123,449,840.13 投资活动产生的现金流量净额 -103,074,793.81 -58,416,801.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 10,000,000.00 借款所收到的现金 65,190,000.00 65,190,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 75,190,000.00 65,190,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,568,007.52 3,568,007.52 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 3,568,007.52 3,568,007.52 筹资活动产生的现金流量净额 71,621,992.48 61,621,992.48 四、汇率变动对现金的影响 -667,677.12 -1,560.73 五、现金及现金等价物净增加额 -56,523,496.48 -62,030,816.87 现金流量表 公司法定代表人：刘身利 　　　　　　 企业负责人：王鄂生 　　　　　 主管会计工作的公司负责人：佟众恒 　　　　 会计机构负责人: 王小霞 34 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 补充资料： 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 5,452,363.57 5,406,954.79 　加：少数股东损益 1,474,986.33 计提的资产减值准备 -1,695,565.83 -2,401,395.54 固定资产折旧 14,270,039.74 9,090,089.70 无形资产摊销 1,591,550.66 5,082.00 长期待摊费用摊销 151,008.95 待摊费用减少（减：增加） -466,505.84 -242,846.22 预提费用增加（减：减少） 666,406.69 518,188.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 80,394.97 73,558.04 固定资产报废损失 财务费用 -833,712.88 -128,022.00 投资损失(减：收益) -1,747,978.20 -27,551,989.66 递延税款贷项(减：借项) 12,648.28 存货的减少(减：增加) -59,875,161.09 27,895,762.89 经营性应收项目的减少(减：增加) 89,430,916.32 -44,311,967.89 经营性应付项目的增加(减：减少) -72,914,409.70 -33,587,862.01 其他 经营活动产生的现金流量净额 -24,403,018.03 -65,234,447.28 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 108,026,577.35 56,555,556.38 减:现金的期初余额 164,550,073.83 118,586,373.25 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -56,523,496.48 -62,030,816.87 公司法定代表人：刘身利 　　　　　　 企业负责人：王鄂生 　　　　　 主管会计工作的公司负责人：佟众恒 　　　　 会计机构负责人: 王小霞 现金流量表（续） 编制：中水集团远洋股份有限公司 2005年度 单位：（人民币）元 35 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 一、坏账准备合计 1 28,811,114.09 12,116,392.37 7,582,587.89 7,582,587.89 33,344,918.57 其中： 应收账款 2 20,493,154.85 9,418,971.75 1,118,035.24 1,118,035.24 28,794,091.36 其他应收款 3 8,317,959.24 2,697,420.62 6,464,552.65 6,464,552.65 4,550,827.21 二、短期投资跌价准备合计 4 1,585,350.70 175,835.07 1,101,810.22 1,101,810.22 659,375.55 其中： 股票投资 5 1,013,340.62 11,835.07 989,800.14 989,800.14 35,375.55 基金投资 6 572,010.08 164,000.00 112,010.08 112,010.08 624,000.00 三、存货跌价准备合计 8 2,325,622.26 940,696.85 2,325,622.26 2,325,622.26 940,696.85 其中： 库存商品 9 925,100.05 925,100.05 925,100.05 原材料 10 在产品 11 1,400,522.21 940,696.85 1,400,522.21 1,400,522.21 940,696.85 四、长期投资减值准备合计 12 其中： 长期股权投资 13 长期债权投资 14 五、固定资产减值准备合计 15 41,176,492.81 3,918,469.75 3,918,469.75 37,258,023.06 其中： 房屋、建筑物 16 机器设备 17 41,176,492.81 3,918,469.75 3,918,469.75 37,258,023.06 电子设备 18 六、无形资产减值准备合计 19 其中： 专利权 20 商标权 21 七、在建工程减值准备合计 22 八、委托贷款减值准备合计 23 24 73,898,579.86 13,232,924.29 14,928,490.12 14,928,490.12 72,203,014.03 合并资产减值准备明细表 编制：中水集团远洋股份有限公司 2005年度 单位：（人民币）元 项目 行次 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 因资产价值回 升转回数 其他原因转出数 合计 九、总计 公司法定代表人： 刘身利 企业负责人： 王鄂生 主管会计工作的公司负责人： 佟众恒 会计机构负责人: 王小霞 36 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 一、坏账准备合计 1 22,617,073.45 8,467,185.86 5,211,528.75 5,211,528.75 25,872,730.56 其中： 应收账款 2 11,053,537.75 7,576,512.17 1,076,432.68 1,076,432.68 17,553,617.24 其他应收款 3 11,563,535.70 890,673.69 4,135,096.07 4,135,096.07 8,319,113.32 二、短期投资跌价准备合计 4 1,015,283.04 175,835.07 531,742.56 531,742.56 659,375.55 其中： 股票投资 5 443,272.96 11,835.07 419,732.48 419,732.48 35,375.55 基金投资 6 572,010.08 164,000.00 112,010.08 112,010.08 624,000.00 三、存货跌价准备合计 8 2,323,372.26 940,696.85 2,323,372.26 2,323,372.26 940,696.85 其中： 库存商品 9 922,850.05 922,850.05 922,850.05 原材料 10 在产品 11 1,400,522.21 940,696.85 1,400,522.21 1,400,522.21 940,696.85 四、长期投资减值准备合计 12 其中： 长期股权投资 13 长期债权投资 14 五、固定资产减值准备合计 15 41,176,492.81 3,918,469.75 3,918,469.75 37,258,023.06 其中： 房屋、建筑物 16 机器设备 17 41,176,492.81 3,918,469.75 3,918,469.75 37,258,023.06 电子设备 18 六、无形资产减值准备合计 19 其中： 专利权 20 商标权 21 七、在建工程减值准备合计 22 八、委托贷款减值准备合计 23 24 67,132,221.56 9,583,717.78 6,773,584.57 11,985,113.32 64,730,826.02 资产减值准备明细表 编制：中水集团远洋股份有限公司 2005年1至12月 单位：（人民币）元 项目 行次 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 因资产价值回 升转回数 其他原因转出数 合计 九、总计 公司法定代表人： 刘身利 企业负责人： 王鄂生 主管会计工作的公司负责人： 佟众恒 会计机构负责人: 王小霞 37 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 2005 2004 2005 2004 一、股本： 年初余额 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 二、资本公积： 年初余额 466,165,490.29 464,847,079.07 466,165,490.29 464,847,079.07 本年增加数 1,218,681.37 1,318,411.22 1,218,681.37 1,318,411.22 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 2,754.00 2,754.00 拨款转入 外币资本折算差额 关联交易差价 1,215,927.37 1,318,411.22 1,215,927.37 1,318,411.22 其他资本公积 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 467,384,171.66 466,165,490.29 467,384,171.66 466,165,490.29 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 21,800,477.41 19,917,010.76 21,800,477.41 19,917,010.76 本年增加数 540,695.48 1,883,466.65 540,695.48 1,883,466.65 其中：从净利润中提取数 540,695.48 1,883,466.65 540,695.48 1,883,466.65 其中：法定盈余公积 540,695.48 1,883,466.65 540,695.48 1,883,466.65 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 22,341,172.89 21,800,477.41 22,341,172.89 21,800,477.41 其中：法定盈余公积 22,341,172.89 21,800,477.41 22,341,172.89 21,800,477.41 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 13,440,858.37 12,499,125.04 13,440,858.37 12,499,125.04 本年增加数 270,347.74 941,733.33 270,347.74 941,733.33 其中：从净利润中提取数 270,347.74 941,733.33 270,347.74 941,733.33 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 13,711,206.11 13,440,858.37 13,711,206.11 13,440,858.37 五、未分配利润： 年初未分配利润 32,706,792.69 27,397,121.51 26,027,132.34 22,617,665.81 本年净利润（净亏损以“—”号填列） 5,452,363.57 20,734,871.16 5,406,954.79 18,834,666.51 其他转入 本年利润分配 13,411,043.22 15,425,199.98 13,411,043.22 15,425,199.98 年末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填列） 24,748,113.04 32,706,792.69 18,023,043.91 26,027,132.34 公司法定代表人： 刘身利 企业负责人： 王鄂生 主管会计工作的公司负责人： 佟众恒 会计机构负责人: 王小霞 股 东 权 益 增 减 变 动 表 合并 母公司 项 目 编制：中水集团远洋股份有限公司 2005年度 单位：（人民币）元 38 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 (二)会计报表附注 中水集团远洋股份有限公司 会计报表附注 2005 年 12 月 31 日 （单位：人民币元） 一、公司基本情况 中水集团远洋股份有限公司(以下简称“本公司”)是经农业部以农财函 [1997]28 号文批准，由中国水产总公司（现已更名为中国农业发展集团总公司） 、中国水产舟山海洋渔业公司、中国水产烟台海洋渔业公司采取募集方式设立的 股份有限公司。本公司于 1998 年 1 月 19 日由国家工商行政管理局颁发了注册号 为 1000001002863 的企业法人营业执照。 本公司于 1997 年 11 月 24 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]480 号文和证监发字[1997]481 号文批准公开发行股票并上市流通，股票代码为 000798 号。 本公司注册地址：北京市西城区金融街 23 号。 法定代表人：刘身利。 注册资本：25,200 万元人民币。 经营范围：海洋捕捞；水产品加工、储运、销售；与渔业相关的船舶、机械 设备、材料的销售。经营本公司自产的机电产品、水产品、鱼粉、鱼油及相关技术的出 口业务，经营本公司生产、科研所需的原材料、机械设备、仪器仪表、零配件及 相关技术的进出口业务；经营本公司的进料加工和“三来一补”业务；经营转口 贸易和对销贸易；汽车（含小轿车）的销售，从事境外期货业务。 本公司主要产品有大西洋胸棘鲷、鱿鱼、金枪鱼、金目鲷等。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 39 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算方法 本公司对涉及外币的经济业务,采用业务发生日中国人民银行公布的市场汇 价(中间价)折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价(中间 价)进行调整，按期末市场汇价(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账本位币 金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中属于与购建固定资产有关借款产生的 汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，属于筹建期间的汇兑损益，计 入长期待摊费用；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。 6、外币会计报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的会计报表折算为人民币金额表示的会 计报表。 （1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇价(中间价)折 算为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，按照业务发生时的 市场汇价(中间价)折算为人民币金额；“未分配利润”项目按折算后的利润分配 表中该项目的人民币金额直接列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益 项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目下单独列 示。 （2）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照期末市 场汇价（中间价）折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后 利润表中该项目的人民币金额列示；“年初未分配利润”项目按上年折算后的会 计报表“未分配利润”项目的期末金额列示；“未分配利润”项目按折算后的利 润分配表中的其他各项目的人民币金额计算列示。 （3）现金流量表所有项目均按期末市场汇价(中间价)折算为人民币金额。 7、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 （1）短期投资计价及投资收益确认方法： ① 短期投资按取得时的初始投资成本计价；取得时的初始投资成本，按以 下方法确定： 40 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 ·现金购入的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金 股利或已到付息期但尚未领取的利息后确定为入账成本。 ·投资者投入的短期投资按投资各方确认的价值确定为入账成本。 ·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换 入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。 涉及补价的，按下述规定确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账 面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按 应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为短期投资成本。 ·以非货币交易换入的短期投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费确定为入账成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的短期投资成本：收到补 价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后 的余额，作为短期投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费和补价，作为短期投资成本。 ②短期投资的现金股利或利息,在实际收到时，冲减短期投资账面价值， 但 已记入应收项目的现金股利或利息除外。在处置时，按所收到的处置收入与短期 投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： ①本公司期末短期投资按成本与市价孰低计价； ②本公司短期投资按单项投资计算的市价低于按单项投资计算的成本时，则 按其差额提取短期投资跌价准备。 9、坏账核算方法 （1） 坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收 款项； ②因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款 项。 （2）坏账损失的核算方法： 采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。 （3）坏账准备的确认标准： 根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其 41 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 他相关信息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能 性不大外，下列各种情况不能全额计提坏账准备： ①当年发生的应收款项； ②计划对应收款项进行重组； ③与关联方发生的应收款项； ④其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。 （4）坏账准备的计提方法： 坏账准备计提方法：按综合法（按账龄分析与个别认定相结合的方法）计提 坏账准备。计提比例如下： 账 龄 计提比例 1年以内(含1年,下同) 1.00% 1-2年 5.00% 2-3年 10.00% 3-4年 20.00% 4-5年 20.00% 5年以上 80.00% 对 1 年以内的坏账准备计提比例较低是基于①账龄较短，产生坏账的可能性 较小；②产品销售主要对国外客户，信用较好，能够按合同及时回款。 10、存货核算方法 （1）存货分类： 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、开 发成本、开发产品等。 （2）存货取得和发出的计价方法： 存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法 摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司存货由于遭受毁损、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值 的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。 42 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 （6）开发用土地的核算方法： 本公司开发用土地按实际成本列入“开发成本”核算。 （7）公共配套设施费用的核算方法： 公共配套设施和开发过程中发生的各项费用按实际成本入账。开发产品竣工 验收时按实际成本转入“开发产品”。 11、长期投资核算方法 （1）长期股权投资的计价及投资收益确认方法： ①长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以 下原则确定： ·现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金 股利后确定为初始投资成本。 ·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债 权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初 始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的长期股权投资的初始投资成本： 收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始 投资成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关 税费，作为初始投资成本。 ·以非货币性交易换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期股权投 资的初始投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应 支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资 产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。 ·通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值确定为初 始投资成本。 ②长期股权投资的核算方法 本公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽 占 20%(含 20%)以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其他单位的投 资占被投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以上，或虽占被投资单位有表决 权资本不足 20%，但有重大影响的采用权益法核算。 （2）股权投资差额的摊销方法： 43 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有 者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：合同规定 投资期限的，按投资期限。合同未规定投资期限的，初始投资成本大于应享有被 投资单位所有者权益份额之间的差额，按十年期限摊销；初始投资成本小于应享 有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按十年期限摊销。自财政部《关于执 行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》（财会[2003]10 号）发 布之后发生的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额， 记入“资本公积--股权投资准备”科目。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法： ①长期债权投资的计价方法： 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。 初始投资成本按以下原则确定： 现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领 取的债权利息后确定为初始投资成本； 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债 权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初 始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的长期债权投资的初始投资成本： 收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始 投资成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关 税费，作为初始投资成本。 以非货币性交易换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期债权投 资的初始投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应 支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资 产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。 ②长期债权投资收益的确认方法： ·债券持有时，按期计提利息收入，确认为当期投资收益; ·债券处置时，按取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的投资 损益。 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法： 长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投 44 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 资的溢价或折价，按直线法在债券存续期间内摊销，计入各期损益。 债券取得时的溢价和折价在债券存续期内平均摊销。 （5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法： 本公司期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持续下跌 或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值，按单项投 资可收回金额低于其账面价值的差额提取长期投资减值准备。 12、委托贷款核算方法 （1）委托贷款计价方法： 按实际委托贷款的金额确定为委托贷款本金。 （2）委托贷款利息计算方法： 本公司期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息。计提的应收利息到期不 能收回的，停止计提利息并冲回原已计提的利息。 （3）委托贷款减值准备确认标准和计提方法： 本公司期末对委托贷款本金逐项进行检查，如果有迹象表明委托贷款本金高 于可收回金额的，按可收回金额与委托贷款本金的差额计提相应的减值准备。 13、固定资产核算方法 （1）固定资产的标准： 本公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年 限超过一年且单位价值较高（一般指 2,000 元以上）的有形资产。 （2）固定资产的计价方法： 固定资产按取得时的实际成本入账。 ①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上 支付的运杂费、包装费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等,作为 入账价值。 ②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部 支出, 作为入账价值。 ③投资者投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。 ④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者, 作为入账价值。 ⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产账面价值，加 上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩 45 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 建过程中发生的变价收入，作为入账价值。 ⑥ 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面 企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权 换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉 及补价的，按下述规定确定受让的固定资产的入账价值：收到补价的，按应收债 权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值。支付补价的，按 应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值。 ⑦以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费，作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定换入的固定资产的入账价 值：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费 减去补价后的余额，作为入账价值。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应 支付的相关税费和补价，作为入账价值。 ⑧接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加 上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序 确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市 场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值。同类或类似固定资 产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为 入账价值。受赠旧固定资产，按上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程 度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 ⑨盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的 新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 ⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、 安装费等相关费用，作为入账价值。 （3）固定资产分类及折旧方法： 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率（3%）确定的折旧年限和 年折旧率如下： 固定资产类别 估计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 30 3.23% 专用设备 5－20 4.85%-19.40% 通用设备 5 19.40% 运输设备 6－10 9.70%-16.17% 46 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 净额 提方法： 市价持续下跌，或技术陈旧、 际成本计价。 实际成本转入固定资产。对已达到 认标准和计提方法： 列一项或若干项情况的，按 带来的经济 已经发生减值的情形。 （ 认原则： 建固定资产所借入的专门借款，发生 的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本： 和剩余折旧年限，计提各期折旧。 （4）固定资产减值准备确认标准和计 本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于 损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按照单项固 定资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 14、在建工程核算方法 （1）本公司在建工程按实 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程 预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定 实际价值后，再进行调整。 （3）在建工程减值准备确 本公司期末对在建工程进行全面检查，若存在下 单项资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备。 ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司 利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程 15、借款费用核算方法 1）借款费用资本化的确 当同时满足以下三个条件时，公司为购 ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③ 用状态所必要的购建活动已经开始。 期确认为费 用。 安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用 状态 为使资产达到预定可使 其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，应当于发生当 因 之前发生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当 期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。 因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。 47 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 （ 专门借款，其所发生的借款费用，在所购建的 固定 款利息按以下情况进行处理： 月， 费用 资本化金额的计算方法： 期末止购建固定资产累计支出加 权平 借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率 与折 入一笔以上专门借款的，资本化率为这些借款的加 权平 资本化金额不超过当期专门借 款实 实际成本入账。 付的价款作为实际成本。 际成本；但是公司 为首 务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收 债权 2）借款费用资本化期间： 公司为购建固定资产所借入的 资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借 款费用，应当于发生当期确认为费用。 如果固定资产购建过程发生中断，借 ①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。 ②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款 继续资本化。 （3）借款费用 每一会计期间借款费用资本化金额为至当 均数与资本化率的乘积数。 资本化率确定的原则： ①公司为购建固定资产只 价或溢价摊销率之和。 ②公司为购建固定资产借 均利率与加权平均折价或溢价摊销率之和。 ③在每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的 际发生的利息和折价或溢价摊销金额。 16、无形资产核算方法 （1）无形资产计价 无形资产按取得时的 实际成本按以下原则确定： ①购入的无形资产，按实际支 ②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实 次发行股票而接受投资者投入的无形资产，以该无形资产在投资方的账面价 值作为实际成本。 ③企业接受的债 换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成 本。涉及补价的，按下述规定确定受让的无形资产的实际成本：收到补价的，按 应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为实际成本。支付补价 48 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为实际成本。 ④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税 供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加 上应 行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册 费、 摊销年限分期平均摊销，计入损益。摊销年限按以 下原 受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规 定的 定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规 定有 了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年 限和 律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年 带来未来经济利益的能力，对 预计 已不能为公司带来未来经济利益的，将该 项无 费作为实际成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的无形资产的实际成本： 收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去 补价后的余额，作为实际成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费和补价，作为实际成本。 ⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提 支付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序 确定其实际成本：同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市 场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为实际成本。同类或类似无形资产 不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际 成本。 ⑥自 聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。 （2）无形资产摊销方法 无形资产自取得当月起按 则确定： ①合同规定 收益年限； ②合同没有规 效年限； ③合同规定 有效年限两者之中较短者； ④合同没有规定受益年限，法 。 （3）无形资产减值准备确认标准和计提方法 本公司期末逐项检查各项无形资产预计给公司 可回收金额低于其账面价值的，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价 值的差额，提取无形资产减值准备。 本公司期末如果预计某项无形资产 形资产全部转入当期损益。 49 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 17、长期待摊费用核算 长期待摊费用按实际支出入账。公司筹建期间发生的费用（除购建固定资产 以外 《关于归集住宅共同部位公共设施设备维修基金的 通知 施工单位工程款的 5%预留，待工程验收合格并 在约 照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格 总额 收入确认原则为：销售收入的确认采用权责发生制的原则， 在公 房地产收入确认原则为：已将与房地产有关的所有权上的主要风 险和 度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金 完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可 靠估 ），先在长期待摊费用中归集，在公司开始生产经营当月一次计入损益。其 他费用项目在其预计受益期内分期平均摊销。 18、维修基金核算方法 根据北京市房地产管理局 》的规定，本公司按房价总额的 2%代为收取维修基金，在办理立契过户手 续时上交房地产管理部门。 19、质量保证金核算方法 本公司质量保证金一般按照 定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。 20、应付债券核算方法 本公司所发行的债券，按 与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线 法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 21、收入确认方法 （1）销售商品 本公司销售商品 司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的 经济利益很可能流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认销售 收入的实现。 本公司销售 报酬转移给买方，不再对该房地产实施与所有权相关的继续管理权和实际控 制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售房地产有关的成本 能够可靠计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务 ①在同一会计年 额为合同或协议总金额; ②如果劳务的开始和 计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 50 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经 发生 的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间 业所得税。本公司境外子公司中水新加坡有限 公司 公司从 2005 年 1 月 1 日起开始执 行《 并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已经 发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认 收入，并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到 补偿,则不确认收入，并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权而产生 和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件： ①与交易相关的经济利益能够流入公司； ②收入的金额能够可靠地计量。 22、所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法核算企 按照当地会计政策采用纳税影响会计法（递延法）核算企业所得税。 23、主要会计政策、会计估计变更的说明 由于本公司的控股股东中国农业发展集团总 企业会计制度》，中国农业发展集团总公司制定了《会计核算办法》，并要求 中国农业发展集团总公司控股的上市公司参照执行。参照中国农业发展集团总公 司的《会计核算办法》并结合本公司的实际情况，本公司从 2005 年 1 月 1 日起对 坏账准备计提方法做如下变更： 原来的账龄分析法： 账龄 计提比例 1 年（含 1 年，下同）以内 1.00% 1 至 2 年 5.00% 2 至 3 年 10.00% 3 年以上 15.00% 变更后的账龄分析法： 账龄 计提比例 1 年（含 1 年，下同）以内 1.00% 1 至 2 年 5.00% 2 至 3 年 10.00% 3 至 5 年 20.00% 51 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 5 年以上 80.00% 上述会计估计变更影响本年度净利润减少 6,875,071.49 元。 2 （北京）房地产有限公司于2004年将未交房 的预 于以上重大会计差错，本公司在编制 2005 年度会计报表时已经进行了更 正,并 股权 制方法 合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995） 4、重大会计差错更正的说明 2004年度本公司参股的中水金海 收售房款确认为销售收入，提前确认尚未实现的损益7,143,503.25元，致使 公司2004年度多确认对中水金海（北京）房地产有限公司的投资收益3,214,576.46 元。 对 追溯调整 2004 年度比较报表。由于该项差错的影响，本公司 2004 年度多 计净利润 3,214,576.46 元，多计留存收益 3,214,576.46 元，其中：盈余公积 482,186.47 元、未分配利润 2,732,389.99 元，多计 2004 年 12 月 31 日的长期 投资 3,214,576.46 元。 25、合并会计报表编 （1）合并范围的确定原则 ①根据财政部《关于印发〈 11 号]的规定，凡母公司拥有过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企 业和其他被母公司控制的被投资企业纳入合并范围。 ② 表的合并范围： ·已准备关停并转的子公司； 整顿的子公司； 其半数以上权益性资本的子公司； 限制的境外子公司。 996） 2 号] 会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995） 11 号 处于以下几种情况的子公司，不纳入合并会计报 ·按照破产程序，已宣告被清理 ·已宣告破产的子公司； ·准备近期售出而短期持有 ·非持续经营的所有者权益为负数的子公司； ·受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到 ③符合财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》[财会二字（1 规定的子公司，可以不纳入合并会计报表的合并范围。 （2）合并会计报表编制方法 根据财政部《关于印发〈合并 ]等文件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其 他资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投 52 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务等进行了抵销。 根据《企业会计制度》的规定，合营企业按比例合并法进行合并，即将合营 企业 应纳税税种及法定税率列示如下： 〔1997〕64 号《关于远洋渔业企业进口渔用设备和运回自捕 水产 计征增值税销项税额，按购进货物的 10% 的 5%计缴。 费附加 税额的 7％计缴； 4 4]001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税字 [1997 累进税率计缴。 具体规定计缴。 情况及合并会计报表范围 的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资 比例进行合并。 三、税项 本公司主要 1、增值税 按照财税字 品税收问题的通知》, 运回国内销售的自捕水产品，视同为非进口的国内 产品，不征收关税和进口环节增值税。相应国内销售业务，属初级农产品销售， 根据增值税细则规定，免征增值税。 国内水产品经销业务按销售额的 13% 抵扣进项税额；按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额计缴。 2、营业税 按应税收入 3、城市维护建设税、教育 城市维护建设税按实际缴纳的流转 教育费附加按实际缴纳的流转税额的 3％、4%计缴。 、企业所得税 根据财税字[199 ]114 号《关于对内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通知》， 及财政部财农[2000]104 号《对关于加快发展我国远洋渔业有关问题意见的函》， 本公司从事外海、远洋捕捞业务取得的所得免征企业所得税，非远洋捕捞业务 取得的所得按 33％计缴企业所得税。 5、土地增值税 按增值额的超率 6、其他税项 按国家的有关 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司和合营企业明细 53 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 公司名称 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 本公司实际 投资金额 （万元） 本公司所占 权益比例 是否 合并 中水新加坡有 限公司 渔业 新加坡元 60.00 水产品批发、零售贸易 199.00 100% 合并 中水北美公司 渔业 美元0.50 水产品、渔业机械、渔 具及相关的进出口贸易 70.65 100% 合并 中国水产（斐 济）控股有限 公司 渔业 美元2.50 金枪鱼捕捞、销售、入 渔代理等 -2,818.48 100% 合并 北京海丰船务 运输公司 渔业 人民币 1,500.00 承运渔业船队生产补给 物资、冷冻水产品、船 舶租赁、人才交流等 1,444.08 100% 合并 大洋商贸有限 责任公司 渔业 人民币 3,000.00 捕捞、储运、加工、销 售、进出口等 2,904.65 100% 合并 大连南成修船 有限公司 船舶修理 美元150.00 船舶修理及船舶机械加 工等 346.90 51% 合并 中水金海（北 京）房地产有 限公司 房地产 人民币 5,000.00 房地产开发、销售自行 开发的商品房、自有房 产的物业管理 4,730.00 92% 合并 北京中农发药 业有限公司 药业 人民币 5,000.00 生产、经营兽药；货物 进出口、技术进出口、 代理进出口等 2,550.00 51% 合并 大洋商贸有限责任公司原名为中水大洋渔业有限公司，该公司于 2005 年 12 月更名为大洋商贸有限责任公司，并变更了工商税务登记。 2、未纳入合并会计报表范围的子公司明细情况 本公司无未纳入合并会计报表范围的子公司。 3、合并会计报表范围变动的情况说明 本公司 2005 年纳入合并会计报表范围的子公司共 8 家，比 2004 年增加 2 家， 本年度新纳入合并范围的子公司为中水金海（北京）房地产有限公司和北京中农 发药业有限公司。本公司于 2005 年 7 月以 24,800,000.00 元收购中国农业发展集 团总公司所持有的中水金海（北京）房地产有限公司 47%的股权后，本公司共持 有中水金海（北京）房地产有限公司 92%的股权，本公司从 2005 年 7 月将其纳 入合并范围。2005 年 2 月本公司与中国乡镇企业总公司、中国万牧新技术有限 责任公司共同出资设立北京中农发药业有限公司，该公司注册资本总额为 50,000,000.00 元，本公司出资 25,500,000.00 元，持股比例为 51%，本公司从 2005 年 2 月将其纳入合并范围。 54 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 2005 年本公司新纳入合并范围的中水金海（北京）房地产有限公司对本公 司财务状况、经营成果、现金流量的影响如下： （1）对公司财务状况的影响 项目 2005.12.31 流动资产 96,619,057.78 长期投资 - 固定资产 644,067.20 无形资产 - 其他资产 - 资产合计 97,263,124.98 流动负债 34,788,744.80 长期负债 - 负债合计 34,788,744.80 （2）对公司财务成果的影响 项目 2005年 2004年度 主营业务收入 - - 主营业务利润 - - 利润总额 24,096,178.46 - 所得税费用 110,004.11 - 净利润 23,986,174.35 - （3）对公司现金流量的影响 项目 2005年7-12月 经营活动产生的现金流量净额 -8,090,196.26 投资活动产生的现金流量净额 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 55 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 （4）购买子公司所支付的现金 项 目 金额 购买子公司所支付的现金 购买价格 24,800,000.00 购买价格中以现金支付的部分 - 购买子公司所取得的现金 19,018,924.19 合 计 -19,018,924.19 2005 年本公司新增合并范围的北京中农发药业有限公司对本公司财务状 况、经营成果、现金流量的影响如下： （1）对公司财务状况的影响 项目 2005.12.31 流动资产 11,154,892.01 长期投资 - 固定资产 23,767,759.83 无形资产 13,296,616.70 其他资产 72,939.85 资产合计 48,292,208.39 流动负债 686,859.26 长期负债 - 负债合计 686,859.26 （2）对公司财务成果的影响 项目 2005年 2004年度 主营业务收入 - - 主营业务利润 - - 利润总额 -2,400,050.87 - 所得税费用 - - 净利润 -2,400,050.87 - （3）对公司现金流量的影响 56 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 项目 2005年7-12月 经营活动产生的现金流量净额 -2,141,460.85 投资活动产生的现金流量净额 23,815,650.00 筹资活动产生的现金流量净额 10,000,000.00 五、合并会计报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；期初指 2004 年 12 月 31 日 ，期末指 2005 年 12 月 31 日，上年指 2004 年度，本年指 2005 年 度。 1、货币资金 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 现金-人民币 149,663.12 86,411.00 -斐币 13,271.70 4.6250 61,382.02 15,520.09 5.0313 78,085.98 -美元 21,422.88 8.0702 172,886.94 54,862.40 8.2765 454,068.67 现金小计 383,932.08 618,565.65 银行存款-人民币 77,265,666.64 82,564,931.77 -斐币 373,546.34 4.6250 1,727,663.57 278,195.20 5.0313 1,399,679.12 -新元 24,605.41 4.8493 119,318.96 56,168.71 5.0600 284,213.67 -日元 13,681,796.00 0.0685 936,980.24 -美元 2,883,917.31 8.0702 23,273,789.47 4,555,557.87 8.2765 37,704,074.74 银行存款小计 103,323,418.88 121,952,899.30 其他货币资金-人民币 4,304,795.26 41,490,473.41 -斐币 3,120.22 4.6250 14,431.13 - - - -美元 - - - 58,978.49 8.2765 488,135.47 其他货币资金小计 - 4,319,226.39 - - 41,978,608.88 合 计 108,026,577.35 164,550,073.83 期初数 期末数 项 目 注 1：货币资金期末数为 108,026,577.35 元，比期初数减少 34.35%，主要系 本年度在建工程-新建鱿钓船支出增加。 57 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 注 2：存放在境外存款： 存款单位 存放银行名称 期末余额 中水北美公司 Bank Of America 美元1,944,500.24 中水新加坡有限公司 中国银行新加坡分行 新元24,605.41 中水新加坡有限公司 中国银行新加坡分行 日元13,681,796.00 中水新加坡有限公司 中国银行新加坡分行 美元743,176.94 中国水产（斐济）控股有限公司 WestpacBankingCorporation 斐币228,827.30 中国水产（斐济）控股有限公司 ANZ HOUSE BRANCH 斐币144,719.04 中国水产（斐济）控股有限公司 ANZ HOUSE BRANCH 美元2,757.80 中水集团远洋股份有限公司烟台分公司 纳米比亚银行 美元27,700.69 注 3：本公司本年度无变现有限制或有潜在回收风险的存款。 2、短期投资 （1）短期投资明细项目列示如下： 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 期末市值 ①股权投资合计 21,288,909.14 4,632,039.76 20,420,639.90 5,500,309.00 4,840,955.95 其中：股票投资 6,288,009.14 4,632,039.76 10,420,639.90 499,409.00 464,033.45 基金投资 15,000,900.00 - 10,000,000.00 5,000,900.00 4,376,922.50 ②债券投资合计 - - - - - 其中：国债投资 - - - - - 其他债券 - - - - - ③其他投资合计 13,200,000.00 - 13,200,000.00 - - 其中：委托贷款 12,000,000.00 - 12,000,000.00 - - 合 计 34,488,909.14 4,632,039.76 33,620,639.90 5,500,309.00 4,840,955.95 注 1：短期投资期末数比期初数减少 84.05%，主要系出售股票、赎回基金以 及收回委托贷款。 注 2：委托贷款系委托招商银行股份有限公司北京北三环支行贷给北京天天 兴业房地产开发有限公司款项，贷款期限为 2004 年 12 月 17 日至 2005 年 6 月 17 日。本年度该委托贷款收回，并取得利息收入 277,008.00 元。 注 3：股票市价系根据股票 2005 年 12 月 31 日股市收盘价确定，开放式基 金市价系根据基金公司公布的 2005 年 12 月 31 日基金单位净值确定。 注 4：其他投资中另一投资系与北京第一生物制药厂合作脾氨肽（转移因子） 口服液项目，本年度收回投资成本 1,200,000.00 元。 （2） 短期投资跌价准备： 58 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 因资产价 值回升转 回数 其他原因转回 数 合计 ①股权投资合计 1,585,350.70 175,835.07 - 1,101,810.22 1,101,810.22 659,375.55 其中：股票投资 1,013,340.62 11,835.07 - 989,800.14 989,800.14 35,375.55 基金投资 572,010.08 164,000.00 - 112,010.08 112,010.08 624,000.00 ②债券投资合计 - - - - - - 其中：国债投资 - - - - - - 其他债券 - - - - - - ③其他投资合计 - - - - - - 其中：委托贷款 - - - - - - 合 计 1,585,350.70 175,835.07 - 1,101,810.22 1,101,810.22 659,375.55 期初数 项 目 期末数 本期减少数 本期增加数 （3）本公司短期投资变现不存在重大限制。 3、应收票据 应收票据明细情况：期初数 200,000.00 元，为银行承兑汇票；期末数 1,000,000.00 元，其中银行承兑汇票 500,000.00 元，商业承兑汇票 500,000.00 元。 本年度本公司无对商业承兑汇票贴现情况。 4、应收账款 （1）账龄分析 金 额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 1年以内 53,971,195.40 31.57% 1% 364,135.62 43,236,166.79 26.22% 1% 401,766.16 1至2年 6,640,974.08 3.89% 5% 106,453.03 2,252,935.03 1.37% 5% 107,238.76 2至3年 1,142,134.18 0.67% 10% 87,173.42 29,920,399.11 18.15% 10% 2,551,514.70 3至4年 28,621,727.52 16.74% 20% 5,974,212.18 78,439,902.58 47.57% 15% 8,814,905.20 4至5年 69,580,056.88 40.71% 20% 11,851,586.93 1,111,862.27 0.67% 15% 166,779.34 5年以上 10,974,289.36 6.42% 80% 10,410,530.18 9,925,401.42 6.02% 15% 8,450,950.69 合 计 170,930,377.42 100.00% 28,794,091.36 164,886,667.20 100.00% 20,493,154.85 期 初 数 期 末 数 账 龄 （2）期末欠款前五名情况如下： 本公司应收账款期末欠款前五名合计 108,662,142.95 元，占应收账款期末余 额的 63.57%。 （3）应收账款期末数中包括中国水产舟山海洋渔业公司（持有本公司 24.75%股 59 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 份）欠款 33,178,824.61 元。该项关联交易的披露见附注七、（三）5。 （4）本公司对 1 年以内应收账款坏账计提比例为 1%的原因见附注二、9。 （5）本公司本年无实际冲销的应收账款。 （6）本公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大， 但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收账款。 （7）本公司本年度对中国水产舟山海洋渔业公司的应收账款未计提坏账准 备，主要原因是本公司拟进行股权分置改革，将以“以股抵债”方式解决，详见 附注十一、4。 5、其他应收款 （1）账龄分析 金 额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 1年以内 16,595,861.54 8.31% 1.00% 106,113.70 48,407,538.97 23.94% 1.00% 1,793,775.86 1至2年 35,861,608.05 17.97% 5.00% 84,113.58 9,988,614.01 4.94% 5.00% 241,240.96 2至3年 6,174,696.33 3.09% 10.00% 255,424.71 77,471,886.55 38.31% 10.00% 2,477,671.58 3至4年 75,880,839.77 38.02% 20.00% 1,084,781.13 34,331,310.57 16.98% 15.00% 670,551.78 4至5年 34,066,920.48 17.07% 20.00% 2,371,786.51 26,510,267.60 13.11% 15.00% 795,895.80 5年以上 31,014,974.72 15.54% 80.00% 648,607.58 5,503,679.56 2.72% 15.00% 2,338,823.26 合 计 199,594,900.89 100.00% 4,550,827.21 202,213,297.26 100.00% 8,317,959.24 期 初 数 期 末 数 账 龄 （2）期末欠款前五名情况如下： 本公司应收账款期末欠款前五名合计 182,938,681.88 元，占应收账款期末余 额的 91.65%。 （3）其他应收款期末数中包括中国农业发展集团总公司（持有本公司 25.50% 股 份）欠款 76,963,071.00 元（2006 年 3 月 4 日已经归还）；中国水产华农公司（持有本 公司 24.75% 股份）欠款 92,005,020.85 元（其中由中国水产烟台海洋渔业公司转入 87,005,020.85 元，其余 5,000,000.00 元欠款已于 2006 年 3 月 7 日归还），该关联交易 的披露详见附注七、（三）5 和附注十一、1、4 和 5。 （4）本公司对 1 年以内应收账款按照 1%计提坏账准备原因见附注二、9。 （5）本公司本年无实际冲销的其他应收款。 （6）本公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大， 但在本年度又全额或部分收回的其他应收款。 （7）本公司本年度对中国水产华农公司的其他应收款未计提坏账准备，主要 60 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 原因是中国水产华农公司期后已部分还款及本公司拟进行股权分置改革，将以 “以股抵债”方式解决，详见附注十一、4。 （8）金额较大的其他应收款明细情况： 债务人 金额 比例 款项性质 中国水产华农公司（中国水 产烟台海洋渔业公司转入） 87,005,020.85 43.59% 资产转让款 中国农业发展集团总公司 76,963,071.00 38.56% 资产转让及借款 中国水产华农公司 5,000,000.00 2.51% 借款 中远渔业有限公司 4,708,796.60 2.36% 往来款 合 计 173,676,888.45 87.02% 6、预付账款 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 685,563.92 14.18% 1,097,436.19 14.63% 1至2年 355,801.18 7.36% 31,597.60 0.42% 2至3年 25,083.00 0.52% 961,553.37 12.82% 3年以上 3,767,700.99 77.94% 5,411,939.48 72.13% 合 计 4,834,149.09 100.00% 7,502,526.64 100.00% 账 龄 期 末 数 期 初 数 注 1：账龄超过 1 年的预付账款主要系预付的远洋捕捞渔轮加油款。 注 2：预付账款期末数中无预付持本公司 5%（含）以上有表决权股份股东的 款项。 7、存货 （1）存货分类明细情况： 61 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 金 额 跌 价 准 备 金 额 跌 价 准 备 在 产 品 43,413,686.01 940,696.85 68,191,977.58 1,400,522.21 原 材 料 13,967,973.99 - 15,359,315.58 - 包 装 物 133,371.97 - 94,824.32 - 低 值 易 耗 品 14,180.84 - - - 库 存 商 品 19,825,916.32 - 19,260,008.84 925,100.05 开 发 产 品 85,041,018.71 - - - 合 计 162,396,147.85 940,696.85 102,906,126.32 2,325,622.26 期 末 数 期 初 数 项 目 注：存货期末数比期初数增加 57.81%，主要原因系本公司将中水金海（北 京）房地产有限公司纳入合并范围，增加开发产品金海家园项目 85,041,018.71 元。 （2）存货跌价准备： 因资产价 值回升转 回数 其他原因转回 数 合计 在产品 1,400,522.21 940,696.85 - 1,400,522.21 1,400,522.21 940,696.85 库存商品 925,100.05 - - 925,100.05 925,100.05 - 合 计 2,325,622.26 940,696.85 - 2,325,622.26 2,325,622.26 940,696.85 期初数 项 目 期末数 本期减少数 本期增加数 注 1：库存商品和在产品的可变现净值按年末估计售价减去估计完工成本及 销售必须的估计费用后的价值确定。 注 2：本公司本年度无用于债务担保的存货。 注 3：存货跌价准备本年转回原因为年初计提跌价准备的存货当年已全部出 售。 注 4：本公司存货跌价准备主要为秘鲁鱿鱼的跌价准备。存货跌价准备期末 数比期初数减少 59.55%，主要原因系本公司秘鲁鱿鱼 2005 年末结存大幅下降。 62 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 8、待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他转出 期末数 期末结存原因 保险费 412,171.27 1,840,767.35 1,697,467.41 - 555,471.21 受益期限未满 配额费 315,800.20 1,158,348.57 937,647.60 - 536,501.17 受益期限未满 注册费 126,157.70 269,867.49 216,112.67 - 179,912.52 受益期限未满 房租 134,079.30 1,105,006.25 1,099,280.86 - 139,804.69 受益期限未满 法律咨询费 35,000.00 60,000.00 60,000.00 - 35,000.00 受益期限未满 汽油费 3,431.28 22,650.00 26,081.28 - - 其他 - 46,456.00 - - 46,456.00 受益期限未满 合 计 1,026,639.75 4,503,095.66 4,036,589.82 - 1,493,145.59 9、长期股权投资 （1）长期股权投资分类明细情况： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 - - - - 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 25,298,962.49 -2,716,041.11 17,319,692.63 5,263,228.75 其他股权投资 26,673,333.34 110,000,000.00 24,333,333.34 112,340,000.00 股权投资差额 - - - - 合并价差 5,756,211.20 6,710,543.26 926,423.46 11,540,331.00 减：长期投资减值准备 （股权） - - - - 合 计 57,728,507.03 113,994,502.15 42,579,449.43 129,143,559.75 注：长期投资期末数比期初数增加 123.71%，主要原因系本公司及子公司本 年度筹备组建华农财产保险股份有限公司，对其出资 110,000,000.00 元。 （2） 权益法核算的长期股权投资: 63 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 被投资单 位名称 占被投 资单位 注册资 本比例 投资 期限 初始投资 成本 期初数 本期权益增减 数 本期转出 本期 分得现 金红利 累计权益增 减数 期末数 内蒙德盛 纸业有限责 任公司 23% 25年 598万元 5,770,938.35 -507,709.60 - - -541,931.76 5,263,228.75 中水金海 （北京）房 地产有限公 司 45% 20年 2250万元 19,528,024.14 -2,208,331.51 17,319,692.63 - - - 合 计 2848万元 25,298,962.49 -2,716,041.11 17,319,692.63 - -541,931.76 5,263,228.75 注 1：被投资单位与本公司会计政策无重大差异，本公司投资变现及投资收 益汇回无重大限制。 注 2：对中水金海（北京）房地产有限公司本年度转出数系因为本公司于 2005 年 7 月追加对其投资，持股比例增至 92%，将其由联营投资转为对子公司的投资。 合并会计报表时此项投资抵消，对该项交易的披露详见附注七、（三）4④。 注 3：权益法核算的长期股权投资期末数比期初数减少 79.20%，主要原因系 本公司本年度将中水金海（北京）房地产有限公司纳入合并范围，导致减少权益 法核算投资。 （3）成本法核算的长期股权投资: 被投资单位名称 占被投资单 位注册资本 比例 投资 期限 期初数 本期增加 本期减少 期末数 青岛正进万博食品有限公司 10.00% 长期 2,100,000.00 - - 2,100,000.00 北京亚都科技股份有限公司 0.24% 长期 240,000.00 - - 240,000.00 华农财产保险股份有限公司 - 110,000,000.00 - 110,000,000.00 合 计 2,340,000.00 110,000,000.00 - 112,340,000.00 注：华农财产保险股份有限公司的披露见附注见七、（三）4⑤。 （4）长期股票投资: 被投资单位名 称 股份类别 股票数量 （股） 占被投资 单位注册资 本比例 初始投资成本 期末市值 备注 招商银行股份 有限公司 人民币普通 股（A股） 4,000,000.00 0.04% 24,333,333.34 - 已全部出 售 合 计 24,333,333.34 - （5）合并价差明细情况： 64 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 被投资单位 名称 初始金额 形成 原因 摊销 期限 期初数 本期增加 本期摊销（含转 出）额 期末数 大洋商贸有 限责任公司 3,021,851.73 整体 购入 10年 2,392,299.23 - 302,185.20 2,090,114.03 中水北美公 司 221,408.93 整体 购入 10年 175,281.93 - 22,140.96 153,140.97 中水新加坡 有限公司 1,137,358.30 整体 购入 10年 900,408.80 - 113,735.76 786,673.04 中国水产 （斐济）控 股有限公司 2,890,370.74 整体 购入 10年 2,288,210.24 - 289,037.04 1,999,173.20 北京海丰船 务运输公司 14.00 整体 购入 10年 11.00 - 1.44 9.56 中水金海 （北京）房 地产有限公 司 6,710,543.26 追加 投资 202月 - 6,710,543.26 199,323.06 6,511,220.20 合 计 5,756,211.20 6,710,543.26 926,423.46 11,540,331.00 注：中水金海（北京）房地产有限公司摊销期限 202 个月系合同规定的投资 期限。 （6）长期股权投资减值准备（股权）： 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额 的情况，故未计提减值准备。 10、固定资产及累计折旧 （1）固定资产及累计折旧明细情况： 65 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 固定资产原价 房屋及建筑物 - 351,492.54 - 351,492.54 专用设备 321,431,199.42 69,250,319.45 72,461,838.16 318,219,680.71 运输设备 5,925,403.63 1,957,429.09 183,916.97 7,698,915.75 通用设备 3,821,626.52 3,125,210.91 717,028.00 6,229,809.43 经营租入固定资产改良 439,000.00 - 439,000.00 - 合 计 331,617,229.57 74,684,451.99 73,801,783.13 332,499,898.43 累计折旧 房屋及建筑物 - - - - 专用设备 145,209,316.65 41,793,642.11 40,920,477.48 146,082,481.28 运输设备 3,095,006.72 832,617.30 152,384.62 3,775,239.40 通用设备 2,816,731.13 1,540,015.99 854,024.23 3,502,722.89 经营租入固定资产改良 87,800.00 - 87,800.00 - 合 计 151,208,854.50 44,166,275.40 42,014,686.33 153,360,443.57 固定资产净值 180,408,375.07 179,139,454.86 注 1：固定资产专用设备本年减少主要系冷 9 号船舶沉没，转出固定资产原 值及累计折旧；以及冷 6 号、冷 10 号、明旺轮、中水 605、中水 608、中水 609、 中水 618 和中水 619 等船舶进行更新改造转出固定资产原值及累计折旧。 注 2：固定资产专用设备本年度增加主要系冷 6 号、冷 10 号、明旺轮、中 水 605、中水 608、中水 609、中水 618 和中水 619 等船舶进行更新改造后转回 及增加固定资产价值及长兴轮船上设备增加。 注 3：本公司本年度无融资租入的固定资产。 （2）经营租赁租出的固定资产： 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 明珠轮 77,479,608.79 60,140,950.34 15,747,912.98 1,590,745.47 明发轮 26,162,936.87 10,994,881.83 - 15,168,055.04 合 计 103,642,545.66 71,135,832.17 15,747,912.98 16,758,800.51 （3）固定资产减值准备： 66 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 因资产价 值回升转 回数 其他原因转 回数 合计 明珠轮 15,747,912.98 - - - - 15,747,912.98 长兴轮 13,835,273.08 - - - - 13,835,273.08 冷6号 3,794,338.32 - - - - 3,794,338.32 冷9号 3,918,469.75 - - 3,918,469.75 3,918,469.75 - 冷10号 3,880,498.68 - - - - 3,880,498.68 合 计 41,176,492.81 - - 3,918,469.75 3,918,469.75 37,258,023.06 期初数 项 目 期末数 本期减少数 本期 增加数 注：冷 9 号船舶资产减值准备减少主要原因系该船于本年度发生事故沉没， 处置已经计提减值准备的资产，同时结转已计提的减值准备。 11、在建工程 （1）在建工程明细情况： 工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入 固定资产数 其他 减少数 期末数 资金 来源 工程投 入占预算 的比例 厂房 300,000.00 - 293,802.35 293,802.35 - - 自筹 五船回国更新工 程 4,800,000.00 - 10,613,852.79 10,613,852.79 - - 自筹 120.65% OA系统工程 990,000.00 823,167.90 18,090.00 - - 841,257.90 自筹 84.98% 鱿钓船 64,000,000.00 - 46,199,452.50 - - 46,199,452.50 募集 资金 72.19% 冷6号改良工程 1,000,000.00 - 4,983,542.85 4,983,542.85 - - 自筹 92.43% 冷10号改良工程 1,150,000.00 - 5,157,762.10 5,157,762.10 - - 自筹 87.51% 明旺轮改良工程 1,815,900.00 - 15,374,349.81 15,374,349.81 - - 自筹 108.60% 喹烯酮药业工程 33,500,000.00 - 22,591,411.18 - - 22,591,411.18 自筹 67.44% 合 计 823,167.90 105,232,263.58 36,423,309.90 - 69,632,121.58 注：在建工程期末数比期初数增加 8,359.04%，主要系新建鱿钓船和喹烯酮 药业工程。 （2）本公司本年度无资本化的借款费用。 （3）截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司在建工程无账面价值高于可收回金 额的情况，故未计提减值准备。 67 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 12、无形资产 （1）无形资产明细情况： 项 目 取得 方式 原始成本 期初数 本期 增加数 本期 转出数 本期 摊销数 累计 摊销数 期末数 剩余摊 销年限 瓦努阿图10 年期渔权 购买 3,873,402.00 2,775,938.10 -69,193.02 - 377,685.36 1,447,793.88 2,329,059.72 74个月 财务软件 购买 25,410.00 22,869.00 - - 5,082.00 - 17,787.00 42个月 喹烯酮项目 专利技术 接受投资 14,505,400.00 - 14,505,400.00 1,208,783.30 1,208,783.30 13,296,616.70 110个月 合 计 18,404,212.00 2,798,807.10 14,436,206.98 - 1,591,550.66 2,656,577.18 15,643,463.42 注：无形资产期末数比期初数增加 458.93%，主要原因系本年度新纳入本公司合并范 围的北京中农发药业有限公司接受中国万牧新技术有限责任公司投入的喹烯酮项目专利技 术。 （2）截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无形资产无账面价值高于可回收金 额的情况，故未计提减值准备。 13、其他长期资产 项 目 内 容 期末数 期初数 长期待摊费用 浮船坞维修费 410,572.79 634,521.59 合 计 410,572.79 634,521.59 注 1：浮船坞维修费按 5 年采用直线法进行摊销，本年摊销额为 223,948.80 元，累计摊销 858,470.39 元，剩余摊销期限为 22 个月。 14、递延税款借项 项 目 期初数 本期发生数 本期转回数 期末数 递延税款借项 30,451.79 - 12,648.28 17,803.51 合 计 30,451.79 - 12,648.28 17,803.51 注：递延税款借项余额系本公司子公司中水新加坡有限公司按照新加坡的会 计政策提取。 15、短期借款 （1）短期借款明细情况： 68 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 借 款 类 别 币 种 期 末 数 期 初 数 信 用 借 款 人 民 币 65,190,000.00 - 合 计 65,190,000.00 - 注：本公司向交通银行北京阜外支行借款 15,190,000.00 元人民币，借款期 限自 2005 年 9 月 9 日至 2006 年 6 月 7 日，年利率 5.022%；向招商银行北京北 三环支行借款 50,000,000.00 元，借款期限自 2005 年 12 月 9 日至 2006 年 12 月 9 日，年利率 5.022%。 （2）本公司无逾期短期借款。 16、应付账款 （1）截至 2005 年 12 月 31 日止，应付账款期末数为 10,292,568.37 元。比 期初数 12,289,653.40 元减少 16.25%，其主要原因是本公司支付部分应付款项。 （2）应付账款期末数中无应付持本公司 5%（含）以上有表决权股份的股东单位 款项。 （3）账龄超过 3 年的大额应付账款: 债权人名称 金额 未还款原因 报表日后是否 归还 斐济海鲜公司 358,059.04 尚未结算 否 TNL公司 36,573.42 尚未结算 否 三堂子劳务费 30,000.00 尚未结算 否 中水烟渔新大洋加工厂 20,497.98 遗留问题 否 大连进兴水产有限公司 7,255.16 尚未结算 否 合 计 452,385.60 17、预收账款 （1）截至 2005 年 12 月 31 日止，预收账款期末数为 27,821,632.57 元。比 期初数 1,894,762.11 元增加 1,368.34%，其主要原因是本公司本年度新纳入合并 范围的中水金海（北京）房地产有限公司预收售房款，期末余额为 22,051,991.00 元。 （2）预收账款期末数中无预收持本公司 5%（含）以上有表决权股份的股东单 位款项。（3）账龄超过一年的预收账款： 69 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 债权人名称 金额 未结转的原因 948项目 321,533.75 尚未结算 辽宁本溪虹鳟鱼种场 213,585.87 并账遗留问题 福建莆田水产局 73,663.55 并账遗留问题 中国水产科学院 25,251.90 并账遗留问题 合 计 634,035.07 （4）本公司子公司中水金海（北京）房地产有限公司预收账款期末余额 22,051,991.00 元，账龄为 1 年以内，全部为预收商品房的售房款。 18、应付工资 截至 2005 年 12 月 31 日，应付工资期末数为 4,731,812.36 元。 19、应交税金 税 种 税 率 期 末 数 期 初 数 增 值 税 12.5% 、 13%、 17% -5,776,346.95 -7,589,109.35 营 业 税 5% 763,003.39 231,290.39 B&O税 款 （ 境 外 子 公 司 负 担 的 税 款 ） 2,207.61 - 城 市 维 护 建 设 税 7% 53,924.86 16,190.33 企 业 所 得 税 33% 1,310,483.66 1,583,032.82 个 人 所 得 税 九 级 累 进 税 率 108,079.65 83,678.05 合 计 -3,538,647.78 -5,674,917.76 注：本公司分公司中水集团远洋股份有限公司舟山分公司、中水集团远洋股 份有限公司烟台分公司均异地独立缴纳所得税，计缴税率见附注三、4。 20、其他应交款 项 目 计 缴 标 准 期 末 数 期 初 数 水 利 建 设 专 项 基 金 租 赁 收 入 的 1% 1,550.00 1,500.00 教 育 费 附 加 实 际 缴 纳 流 转 税 额 的 3%、 4% 22,723.16 6,563.72 合 计 24,273.16 8,063.72 21、其他应付款 （1）截至 2005 年 12 月 31 日止，其他应付款期末数为 46,034,755.27 元。 比期初数 35,126,967.15 元增加 31.05%，其主要原因是由于中国农业发展集团总 70 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 公 司 尚 未 偿 还 占 用 本 公 司 的 资 金 ， 故 本 公 司 未 以 现 金 支 付 股 权 转 让 款 24,800,000.00 元，该事项的披露见附注七（三）5。 （2）其他应付款期末数中包括中国农业发展集团总公司（持有本公司 25.50% 股 份）应付股权转让款 24,800,000.00 元，该款项已于 2006 年 3 月 4 日支付，该事项的 披露见附注七（三）5。 （3）账龄超过 3 年的大额其他应付款: 债权人名称 金额 未偿还原因 报表日后是否 归还 劳务风险金 451,160.80 未到付款期限 否 台湾汇入 187,438.99 并账遗留问题 否 中评资产评估事务所 150,000.00 尚未支付 否 工会经费 256,204.78 尚未上缴 否 职工教育经费 119,176.23 尚未支用 否 远洋操作规程书押金 13,700.00 船员在用押金 否 宁波公司泰国项目 92,976.69 并账遗留问题 否 合 计 1,270,657.49 （4）大额其他应付款： 债权人名称 金额 性质（或内容） 报表日后 是否归还 中国农业发展集团总公司 24,800,000.00 股权转让款 是 阿根廷环球公司 3,496,841.14 尚未结算往来款 否 维修基金 2,026,301.34 代扣款项 否 船员劳务费 1,496,322.22 船员劳务费及伙食费 部分支付 契税 1,368,047.16 代扣款项 否 中水嘉源物业管理有限责任公司 1,073,035.38 房租 否 合 计 34,260,547.24 71 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 22、预提费用 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 应付会计公司费 - 18,216.00 鳕鱼资源费 - 1,011,611.38 联产计酬奖 1,529,800.00 尚未支付 代理费 148,491.68 - 尚未支付 其它 17,942.39 - 尚未支付 合 计 1,696,234.07 1,029,827.38 23、专项应付款 专项应付款 4,640,000.00 元，是根据财政部财农[2005]228 号收到的用于补 助远洋项目的资金。 24、股本 72 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例 一、未上市流通股份 1.发起人股份 189,000,000.00 75.00% - - - - - 189,000,000.00 75.00% 其中：国家持有股份 - - - - - - - - - 境内法人持有股份 189,000,000.00 75.00% - - - - - 189,000,000.00 75.00% 外资法人持有股份 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 2.募集法人股 - - - - - - - - - 3.内部职工股 - - - - - - - - - 4.优先股或其他股 - - - - - - - - - 尚未流通股份合计 189,000,000.00 75.00% - - - - - 189,000,000.00 75.00% 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 62,975,000.00 24.99% - - - - - 62,975,000.00 24.99% 2.境内上市的外资股 - - - - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4.其他 25,000.00 0.01% - - - - - 25,000.00 0.01% 已上市流通股份合计 63,000,000.00 25.00% - - - - - 63,000,000.00 25.00% 三、股份总数 252,000,000.00 100.00% - - - - - 252,000,000.00 100.00% 期末数 项 目 本期增减变动(+、-) 期初数 25、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 462,500,550.70 2,754.00 - 462,503,304.70 接受捐赠非现金资产准备 - - - - 股权投资准备 2,111,641.04 - - 2,111,641.04 拨款转入 - - - - 外币资本折算差额 - - - - 资产评估增值准备 6,549.51 - - 6,549.51 关联交易差价 1,546,749.04 1,215,927.37 - 2,762,676.41 其他资本公积 - - - - 合 计 466,165,490.29 1,218,681.37 - 467,384,171.66 注 1：资本溢价本年增加系本公司控股子公司北京中农发药业有限公司成立 时投资人中国万牧新技术有限责任公司投入资本高于其应享有的注册资本部分 而形成的资本溢价 5,400.00 元，本公司按 51%应享有 2,754.00 元。 73 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 注 2：关联交易差价增加数系根据财政部财会[2001]64 号《关联方之间出售 资产等有关会计处理问题暂行规定》将超过中国人民银行公布的 1 年期银行存款 利率计算收取的中国水产烟台海洋渔业公司资金占用费计入本科目。 26、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 21,800,477.41 540,695.48 - 22,341,172.89 任意盈余公积 - - - - 法定公益金 13,440,858.37 270,347.74 - 13,711,206.11 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 合 计 35,241,335.78 811,043.22 - 36,052,379.00 27、未分配利润 （1）利润分配顺序及比例： 按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序和比例进行分配： ①弥补以前年度亏损； ②提取 10%的法定盈余公积金； ③提取 5%的法定公益金； ④分配股东股利。 （2）未分配利润增减变动： 项 目 金 额 调整前年初未分配利润 35,439,182.68 调整年初未分配利润 -2,732,389.99 调整后年初未分配利润 32,706,792.69 加:本年合并净利润 5,452,363.57 盈余公积转入 - 其他转入 - 减:提取法定盈余公积 540,695.48 提取公益金 270,347.74 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 12,600,000.00 转作股本的普通股股利 - 年末未分配利润 24,748,113.04 74 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 年初未分配利润的调整原因详见附注二、24。 28、主营业务收入和主营业务成本 （1）各业务分部主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 捕捞销售 153,682,885.20 126,792,750.14 139,958,689.18 104,965,031.04 合 计 153,682,885.20 126,792,750.14 139,958,689.18 104,965,031.04 主营业务项目 本年数 上年数 （2）各地区主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 境内 42,090,914.17 36,751,866.95 28,155,323.71 33,071,274.89 境外 111,591,971.03 90,040,883.19 111,803,365.47 71,893,756.15 合 计 153,682,885.20 126,792,750.14 139,958,689.18 104,965,031.04 地区名称 本年数 上年数 （3）公司前五名客户销售收入总额为 83,913,887.46 元，占全部销售收入的 54.60%。 29、主营业务税金及附加 计提比例 金额 计提比例 金额 城建税 7% 12,077.30 7% 3,439.81 教育费附加 3% 5,175.98 3% 1,474.20 合 计 17,253.28 4,914.01 上年数 本年数 项 目 30、其他业务利润 75 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 收入 成本 利润 收入 成本 利润 汽车销售 - - - 5,706,282.07 5,629,359.52 76,922.55 代理 - - - 128,620.63 6,579.64 122,040.99 服务 - - - 596,000.00 32,967.66 563,032.34 劳务 - - - 303,541.59 998.00 302,543.59 房地产销售 99,119,622.00 70,140,826.42 28,978,795.58 - - - 船舶修理 39,251,137.36 31,833,232.38 7,417,904.98 26,347,118.64 20,210,781.60 6,136,337.04 租赁 2,205,465.04 1,669,814.56 535,650.48 1,500,000.00 1,607,022.48 -107,022.48 材料销售 2,073,054.64 999,504.94 1,073,549.70 333,689.26 99,169.93 234,519.33 合 计 142,649,279.04 104,643,378.30 38,005,900.74 34,915,252.19 27,586,878.83 7,328,373.36 项 目 本年数 上年数 注：其他业务利润本年数比上年数增加 418.61%，主要原因系本公司子公司 中水金海（北京）房地产有限公司本年度纳入合并范围，其销售商品房利润为 28,978,795.58 元。 31、营业费用 营业费用本年数为 21,043,540.95 元,比上年数 25,004,619.65 元减少 15.84%, 其主要原因是：本公司上年度长兴轮未回航，支付运输船只的运输费及扒载费 3,721,207.63 元，渔货销售支付境外加工费 1,153,012.51 元。本年度长兴轮回航， 鱼货未实现销售，节省了上述费用。 32、管理费用 管理费用本年数为 39,550,382.12 元,比上年数 30,163,176.98 增加 31.12%,其 主要原因是：本公司本年度坏账准备会计估计变更致使坏账准备多计提 6,875,071.49 元；年度新纳入合并范围的中水金海（北京）房地产有限公司管理 费用 2,502,250.45 元；北京中农发药业有限公司管理费用 3,967,104.49 元。 33、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 501,977.56 162,910.70 减：利息收入 6,189,283.19 4,752,745.72 汇兑损失 5,590,681.37 -3,024,032.77 减：汇兑收入 2,797,538.70 - 手续费 189,339.44 215,062.89 其他 16.14 - 合 计 -2,704,807.38 -7,398,804.90 76 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 注：财务费用本年数比上年数增加 63.44%，主要原因是由于国家汇率政策 变化导致汇兑损失增加 5,817,175.44 元。 34、投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 8,105,813.09 34,083,399.77 其他股权投资收益(成本法) - 210,000.00 期末调整的被投资单位所有者权益 净增减额 -2,716,041.11 -2,393,293.55 股权投资差额摊销 -926,423.46 -727,100.40 其他 -1,789,395.17 -2,245,682.37 减：计提的长期股权投资减值准备 - - 合 计 2,673,953.35 28,927,323.45 注 1：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 注 2：本公司本年度证券投资收益业务活动所获得的投资收益占报告当期利 润总额的 114.35％，主要系出售招行 A 股股票收益，该项投资收入为 32,599,529.93 元，投资成本为 24,333,333.34 元，收益为 8,266,196.59 元。 35、营业外收入 项 目 本年数 上年数 罚款收入 53,570.49 194,808.64 处置固定资产收益 2,978.43 1,153,780.95 违约金 - 50,000.00 保险赔款 25,000.00 - 其他 535,086.22 57,691.96 合 计 616,635.14 1,456,281.55 77 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 36、营业外支出 项 目 本年数 上年数 罚款支出 339,026.32 1,797,023.02 冷9号船舶事故损失 583,743.51 - 固定资产处置损失 83,373.40 18,228.70 赔偿违约金 1,953,455.76 - 捐款支出 - 3,484.41 非常损失 - 3,310.60 固定资产减值准备 - -28,932.36 其他 231,870.93 29,672.95 合 计 3,191,469.92 1,822,787.32 37、收到的其他与经营活动有关的现金 本年度“收到的其他与经营活动有关的现金” 6,928,616.74 元, 其中价值较 大的项目列示如下： 项 目 金 额 财政部专项补贴资金 4,640,000.00 利息收入 1,518,434.89 境外斐济公司国外销售返利 308,071.49 罚款收入 45,933.48 其他 416,176.88 合 计 6,928,616.74 38、支付的其他与经营活动有关的现金 本年度“支付的其他与经营活动有关的现金” 44,074,012.96 元, 其中价值 较大的项目列示如下： 项 目 金 额 罚款支出 339,026.32 付现费用 34,714,176.76 支付往来款 9,020,809.88 合 计 44,074,012.96 六、母公司会计报表主要项目注释 78 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 1、应收账款 （1）账龄分析 金 额 比例 坏账 准备 计提 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 1年以内 36,645,358.05 26.84% 1.00% 194,400.81 26,323,336.07 20.12% 1.00% 234,837.79 1至2年 4,809,272.47 3.52% 5.00% 4,206.76 270,403.00 0.21% 5.00% 8,112.15 2至3年 270,400.00 0.20% 10.00% - 28,616,397.96 21.88% 10.00% 2,421,114.56 3至4年 28,059,970.52 20.55% 20.00% 5,805,685.07 74,491,826.86 56.94% 15.00% 8,222,693.91 4至5年 65,681,454.41 48.10% 20.00% 10,682,006.20 1,111,862.27 0.85% 15.00% 166,779.34 5年以上 1,084,148.00 0.79% 80.00% 867,318.40 - 0.00% 15.00% - 合 计 136,550,603.45 100.00% 17,553,617.24 130,813,826.16 100.00% 11,053,537.75 期 初 数 期 末 数 账 龄 （2）期末欠款前五名情况如下： 本公司应收账款期末欠款前五名合计 108,662,142.95 元，占应收账款期末余 额的 79.58%。 （3）应收账款期末数中包括中国水产舟山渔业公司（持有本公司 24.75%股份） 欠款 33,178,824.61 元。该项关联交易的披露见附注七、（三）5。 （4）本公司本年无实际冲销的应收账款。 （5）本公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大， 但在本年度又全额或部分收回的应收账款。 （6）本公司本年度对中国水产舟山海洋渔业公司的应收账款未计提坏账准 备，主要原因是拟进行股权分置，将以“以股抵债”方式解决，详见附注十一、 4。 （7）本公司对 1 年以内应收账款按照 1%计提坏账准备原因见附注二、9。 2、其他应收款 （1）账龄分析 79 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 金 额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 1年以内 132,789,677.11 36.28% 1.00% 852,348.19 111,394,349.76 36.05% 1.00% 1,889,593.64 1至2年 88,316,664.21 24.13% 5.00% 2,900,977.95 67,222,974.66 21.76% 5.00% 3,107,172.83 2至3年 30,063,683.71 8.21% 10.00% 3,272,927.35 99,769,865.26 32.29% 10.00% 5,157,168.38 3至4年 85,480,214.01 23.36% 20.00% 65,449.73 4,091,367.00 1.32% 15.00% 613,705.05 4至5年 4,091,367.00 1.12% 20.00% 1,227,410.10 26,510,267.61 8.58% 15.00% 795,895.80 5年以上 25,254,241.20 6.90% 80.00% - - - 15.00% - 合 计 365,995,847.24 100% 8,319,113.32 308,988,824.29 100% 11,563,535.70 期 初 数 期 末 数 账 龄 （2）期末欠款前五名情况如下： 本公司其他应收款期末欠款前五名合计 149,220,729.44 元，占应收账款期末 余额的 40.77%。 （3）其他应收款期末数中包括中国农业发展集团总公司（持有本公司 25.50% 股 份）欠款 43,798,593.56 元（已于 2006 年 3 月 4 日偿还）；中国水产华农公司（持有本 公司 24.75% 股份）欠款 87,005,020.85 元。该事项的披露见附注七、（三）5 和附注 十一、1、4 和 5。 （4）本公司本年无实际冲销的其他应收款。 （5）本公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大， 但在本年度又全额或部分收回的其他应收款。 （6）本公司本年度对中国农业发展集团总公司、中国水产华农公司的其他 应收款未计提坏账准备，主要原因是拟进行股权分置，将以“以股抵债”方式解 决，详见附注十一、4。 （7）本公司对 1 年以内其他应收款按照 1%计提坏账准备原因见附注二、9。 （8）金额较大的其他应收款明细情况： 债务人名称 金额 比例 款项性质（或内容） 中国水产华农公司（中国水 产烟台海洋渔业公司转入） 87,005,020.85 23.77% 资产转让款 中国农业发展集团总公司 43,798,593.56 11.97% 资产转让及借款 中远渔业有限公司 4,708,796.60 1.29% 往来款 合 计 135,512,411.01 37.03% 3、长期股权投资 80 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 （1）长期股权投资分类明细情况： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 14,445,739.90 42,650,227.39 - 57,095,967.29 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 25,298,962.49 41,667,129.89 19,702,863.63 47,263,228.75 其他股权投资 26,433,333.34 42,000,000.00 24,333,333.34 44,100,000.00 股权投资差额 5,756,211.20 6,710,543.26 926,423.46 11,540,331.00 减：长期投资减值准备（股权） - - - - 合 计 71,934,246.93 133,027,900.54 44,962,620.43 159,999,527.04 注 1：本公司 2005 年 7 月向中国农业发展集团总公司收购其持有的中水金 海（北京）房地产有限公司 47%股权，故将对其投资金额从对联营企业投资明细 项目下转入对子公司投资明细项目下。 注 2：长期投资期末数比期初数增加 122.42%，主要原因系本公司本年度筹 备组建华农财产保险股份有限公司，对其出资 42,000,000.00 元。 （2） 权益法核算的长期股权投资： 81 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 被投资单位名 称 占被投 资单位注 册资本比 例 投资 期限 初始投资成本 期初数 本期追加（或 收回）投资额 本期权益增减数 本期 分得现 金红利 累计权益增减数 期末数 大洋商贸有限 责任公司 100% 长期 29,046,466.16 15,395,300.25 - -1,147,162.41 - -11,776,476.59 14,248,137.84 中水北美公司 100% 长期 706,481.89 502,652.47 - 366,131.58 - 93,684.35 868,784.05 中水新加坡有 限公司 100% 长期 1,989,992.09 485,370.38 - 986,137.28 - 618,873.87 1,471,507.66 中国水产（斐 济）控股有限公 司 100% 长期 -28,184,788.45 -20,893,254.83 - 2,928,032.33 - 13,014,058.24 -17,965,222.50 北京海丰船务 运输公司 100% 长期 14,440,793.39 13,098,440.24 - -1,000,068.87 - -2,342,408.02 12,098,371.37 大连南成修船 有限公司 51% 15年 3,469,000.00 5,857,231.39 - 761,999.65 - 1,424,495.19 6,619,231.04 中水金海（北 京）房地产有限 公司 92% 20年 47,300,000.00 19,528,024.14 18,089,456.74 19,858,948.89 - 16,886,973.03 57,476,429.77 内蒙德盛纸业 有限责任公司 23% 25年 5,980,000.00 5,770,938.35 - -507,709.60 - -716,771.25 5,263,228.75 北京中农发药 业有限公司 51% 30年 25,500,000.00 - 25,500,000.00 -1,221,271.94 - -1,221,271.94 24,278,728.06 合 计 100,247,945.08 39,744,702.39 43,589,456.74 21,025,036.91 - 15,981,156.88 104,359,196.04 注：被投资单位与公司会计政策无重大差异，本公司投资变现及投资收益汇回无重 大限制。 （3）成本法核算的长期股权投资: 被投资单位名称 占被投资 单位注册 资本比例 投资 期限 期初数 本期增加 本期减少 期末数 青岛正进万博食品有限公司 10.00% 长期 2,100,000.00 - - 2,100,000.00 华农财产保险股份有限公司 - 42,000,000.00 - 42,000,000.00 合 计 2,100,000.00 - - 44,100,000.00 注：华农财产保险股份有限公司的披露见附注见七、（三）4⑤。 （4）长期股票投资: 82 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 被投资单位名 称 股份类别 股票数量 （股） 占被投资 单位注册资 本比例 初始投资成本 期末市值 备注 招商银行股份 有限公司 人民币普通 股（A股） 4,000,000.00 0.04% 24,333,333.34 - 已全部 出售 合 计 24,333,333.34 - （5）股权投资差额明细情况： 被投资单位名 称 初始金额 形成 原因 摊销 期限 期初数 本期增加 本期摊销（含 转出）额 期末数 大洋商贸有限 责任公司 3,021,851.73 整体 购入 10年 2,392,299.23 - 302,185.20 2,090,114.03 中水北美公司 221,408.93 整体 购入 10年 175,281.93 - 22,140.96 153,140.97 中水新加坡有 限公司 1,137,358.30 整体 购入 10年 900,408.80 - 113,735.76 786,673.04 中国水产（斐 济）控股有限公 司 2,890,370.74 整体 购入 10年 2,288,210.24 - 289,037.04 1,999,173.20 北京海丰船务 运输公司 14.00 整体 购入 10年 11.00 - 1.44 9.56 中水金海（北 京）房地产有限 公司 6,710,543.26 追加 投资 202月 - 6,710,543.26 199,323.06 6,511,220.20 合 计 5,756,211.20 6,710,543.26 926,423.46 11,540,331.00 （6）长期投资减值准备（股权）： 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金 额情况。 4、主营业务收入和主营业务成本 （1）各业务分部主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 捕捞销售收入 89,640,525.49 87,259,184.25 79,951,297.15 68,537,280.38 合 计 89,640,525.49 87,259,184.25 79,951,297.15 68,537,280.38 主营业务项目 本年数 上年数 （2）公司前五名客户销售收入总额为 54,681,282.74 元，占公司全部销售收 入的 61.00%。 5、投资收益 83 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 本年数 上年数 证券投资收益 8,126,407.21 34,157,954.45 债权投资收益 - - 其他股权投资收益(成本法) - 210,000.00 联营或合营公司分来的利润 - - 期末调整的被投资单位所有者权益 净增减额 21,022,282.91 7,167,721.63 股权投资差额摊销 -926,423.46 -727,100.40 股权转让收益 - - 其他 -314,369.51 -1,629,830.71 减：计提的长期股权投资减值准备 - - 合 计 27,907,897.15 39,178,744.97 注 1：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 注 2：本公司本年度证券投资收益业务活动所获得的投资收益占报告当期利 润总额的 150.30％，主要系出售招行 A 股股票收益，该项投资收入为 32,599,529.93 元，投资成本为 24,333,333.34 元，收益为 8,266,196.59 元。 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 84 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 中国农业发展集 团总公司 北京市 水产品储运、销售、 咨询、进出口等 母公司 国有 刘身利 大洋商贸有限责 任公司 北京市 捕捞、储运、加工、 销售、进出口等 子公司 有限责任 佟众恒 北京海丰船务运 输公司 北京市 承运渔业船队生产生 活补给物资、冷冻水 产品、船舶租赁、人 才交流等 子公司 有限责任 周先标 大连南成修船有 限公司 大连市 船舶修理及船舶机械 加工等 子公司 中韩合资 王斌 北京中农发药业 有限公司 北京市 生产、经营兽药；货 物进出口、技术进出 口、代理进出口等 子公司 有限责任 赵玉勤 中水金海（北 京）房地产有限 公司 北京市 房地产开发；销售自 行开发的商品房；自 有房产的物业管理 子公司 有限责任 刘身利 中水新加坡有限 公司China Fisheries (Singapore) Pte. Ltd. 新加坡 水产品批发、零售贸 易 子公司 有限责任 王斌 中水北美公司 China Fisheries North America, Inc. 美国 水产品、渔业机械、 渔具及相关的进出口 贸易 子公司 有限责任 王斌 中国水产（斐 济）控股有限公 司 China Fisheries (Fiji) Holdings Company Limited 斐济 金枪鱼捕捞、销售、 入渔代理等 子公司 有限责任 荆春德 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 85 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 中国农业发展集团总公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 大洋商贸有限责任公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 北京海丰船务运输公司 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 大连南成修船有限公司 美元1,500,000.00 - - 美元 1,500,000.00 北京中农发药业有限公司 - 50,000,000.00 - 50,000,000.00 中水金海（北京）房地产有 限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 中水新加坡有限公司 新加坡元 600,000.00 - - 新加坡元 600,000.00 中水北美公司 美元5,000.00 - - 美元5,000.00 中国水产（斐济）控股有限 公司 美元25,000.00 - - 美元25,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 中国农业发展集团总公司 64,260,000.00 25.50% - - - - 64,260,000.00 25.50% 大洋商贸有限责任公司 30,000,000.00 100.00% - - - - 30,000,000.00 100.00% 北京海丰船务运输公司 15,000,000.00 100.00% - - - - 15,000,000.00 100.00% 大连南成修船有限公司 美元765,000.00 51.00% - - - - 美元765,000.00 51.00% 北京中农发药业有限公司 - - 25,500,000.00 51.00% - - 25,500,000.00 51.00% 中水金海（北京）房地产 有限公司 22,500,000.00 45.00% 23,500,000.00 47.00% - - 46,000,000.00 92.00% 中水新加坡有限公司 新加坡元 600,000.00 100.00% - - - - 新加坡元 600,000.00 100.00% 中水北美公司 美元5,000.00 100.00% - - - - 美元5,000.00 100.00% 中国水产（斐济）控股有 限公司 美元25,000.00 100.00% - - - - 美元25,000.00 100.00% 本期减少 期末数 企业名称 期初数 本期增加 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 86 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 中国水产华农公司 本公司非控股股东 中国水产舟山海洋渔业公司 本公司非控股股东 中国水产烟台海洋渔业公司 同受母公司控制 华农财产保险股份有限公司 本公司参股公司 中国乡镇企业总公司 同受母公司控制 中国水产总公司 同受母公司控制 中水远洋渔业有限责任公司 同受母公司控制 中远渔业有限公司 同受母公司控制 中国水产上海公司 同受母公司控制 中国水产天津公司 同受母公司控制 北京中水嘉源物业管理有限责任公司 同受母公司控制 中水远洋公司拉斯办 同受母公司控制 舟山海宝运输公司 同受本公司股东控制 舟渔上海公司 同受本公司股东控制 中国水产舟山海洋渔业公司水产制品厂 同受本公司股东控制 舟渔明珠家园物业公司 同受本公司股东控制 舟渔物业公司冷冻厂 同受本公司股东控制 中国水产舟山海洋渔业公司渔轮厂 同受本公司股东控制 中国水产舟山海洋渔业公司物资供销分公司 同受本公司股东控制 中国水产舟山海洋渔业公司冷冻厂 同受本公司股东控制 中国水产舟山海洋渔业公司劳动服务公司 同受本公司股东控制 中水大洋烟渔新大洋加工厂 同受本公司股东控制 中牧实业股份有限公司 同受母公司控制 注：中国水产舟山海洋渔业公司水产制品厂、舟渔明珠家园物业公司、舟渔物 业公司冷冻厂、中国水产舟山海洋渔业公司渔轮厂、中国水产舟山海洋渔业公司物 资供销分公司、中国水产舟山海洋渔业公司冷冻厂、中国水产舟山海洋渔业公司劳 动服务公司等公司均系中国水产舟山海洋渔业公司的分支机构，其发生的关联交易 均通过中国水产舟山海洋渔业公司结算。 （二）定价政策 根据市场定价原则确定交易价格。 （三）关联方交易 1、采购货物 87 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 金额 金额 中国水产总公司 592,200.00 - 中国水产舟山海洋渔业公司 - 1,312,505.24 合计 592,200.00 1,312,505.24 上年度 本年度 关联方名称 2、接受劳务 金额 金额 舟山海宝运输公司 - 2,454,964.15 中国水产舟山海洋渔业公司劳务服务公司 734,513.38 701,482.00 合计 734,513.38 3,156,446.15 上年度 本年度 关联方名称 3、销售货物 金额 金额 中国水产舟山海洋渔业公司 5,586,206.88 4,572,805.25 舟渔上海公司 530,000.00 215,200.00 合计 6,116,206.88 4,788,005.25 上年度 本年度 关联方名称 4、其他重大关联交易事项 ①资金占用费收入 本公司与中国农业发展集团总公司、中国水产烟台海洋渔业公司、中国水产舟 山海洋渔业公司签订资金占用费协议。2005 年、2004 年向中国农业发展集团总公 司收取资金占用费分别为 1,069,219.28 元、1,050,761.96 元，年利率分别为 2005 年 2.25%，2004 年 1－10 月 1.98% 、11－12 月 2.25%；本公司 2005 年、2004 年向中 国水产舟山海洋渔业公司收取资金占用费分别为 801,701.09 元、743,487.73 元，年 利率分别为 2005 年 2.25%，2004 年 1.98%；本公司 2005 年、2004 年向中国水产烟 台海洋渔业公司收取资金占用费分别为 3,265,354.61 元、3,178,576.76 元，年利率分 88 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 别为 2005 年 3.61%，2004 年 3.61%；上述资金占用费，2005 年度合计为 5,136,274.98 元，2004 年度合计数为 4,972,826.45 元。 本公司 2005 年度收取的资金占用费已按照财政部财会[2001]64 号《关联方之 间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》的要求将超过按照 1 年期银行存款利 率计算的收取的中国水产烟台海洋渔业公司资金占用费 1,215,927.37 元计入了资 本公积(关联交易差价)。 2005 年及 2004 年资金占用费的结算方式为:截止期末先测算资金占用费，并 于当年宣布发放给大股东的现金股利和需要实际支付现金给大股东的租金进行比 较，如果当年现金股利和付现租金大于资金占用费，本公司以“不支付现金股利 和租金”的方式来收取资金占用费；如果当年现金股利和付现租金小于资金占用 费，本公司向大股东就差额部分收取现金。上述资金占用费收入中不超过 1 年期 银行存款利率计算的部分计入当期损益。 ②租赁收入 本公司与舟山海宝运输公司签订“明发轮”光船租赁合同，租赁期限自 2002 年 10 月 1 日至 2005 年 9 月 30 日，合同规定年租金 1,500,000.00 元，本年度签订 续约合同，租赁期限自 2005 年 10 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日，合同规定年租金 1,600,000.00 元。本公司 2005 年度向舟山海宝运输公司收取租赁费共计 1,525,000.00 元，2004 年度向舟山海宝运输公司收取租赁费共计 1,500,000.00 元。 ③租赁支出 本公司与北京中水嘉源物业管理有限责任公司签订房屋租赁合同，租用办公 用房，合同规定租赁期限自 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日。2005 年度向 北京中水嘉源物业管理有限责任公司支付租赁费共计 1,678,028.21 元，2004 年度 向北京中水嘉源物业管理有限责任公司支付租赁费共计 1,860,000.00 元。 本公司与舟渔明珠家园物业公司签订房屋租赁合同，租用办公用房。本公司 2005 年度向舟渔明珠家园物业公司支付租赁费共计 93,000.00 元,本公司 2004 年度 共支付租赁费 63,500.00 元。 本公司与中国水产舟山海洋渔业公司物资供销分公司签订仓库租赁合同，租 用其面积为 400 平方米的仓库用房，合同规定年租金 38,400.00 元。本公司 2005 年度向中国水产舟山海洋渔业公司物资供销分公司支付租赁费共计 38,400.00 元， 2004 年度向中国水产舟山海洋渔业公司物资供销分公司支付租赁费共计 38,400.00 元。 89 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 本公司与中国水产上海公司签订租仓合同，租用其低温冷库冻藏鱼货，冷藏 费为 2.5 元/天/吨。根据协议，本公司 2005 年度向中国水产上海公司支付冷藏费 共计 1,652,524.53 元，2004 年度向中国水产上海公司支付冷藏费共计 379,231.88 元。 ④本公司 2005 年 7 月与中国农业发展集团总公司签订股权转让协议，以 2005 年 6 月 30 日为基准日，受让其持有的中水金海（北京）房地产有限公司 47%的股 权，受让价格为 24,800,000.00 元，至此本公司持股比例增至 92%，2005 年度将其 纳入合并范围。 ⑤共同投资： 2005 年 2 月本公司与中国乡镇企业总公司、中国万牧新技术有限责任公司共 同出资设立北京中农发药业有限公司，该公司注册资本总额为 50,000,000.00 元， 本公司出资 25,500,000.00 元，持股比例为 51%。 2005 年 9 月 2 日本公司召开临时股东大会，会议通过了本公司拟以投资额不 超过 11,000 万元与关联企业中牧实业股份有限公司等机构共同发起设立华农财产 保险股份有限公司。截至 2005 年 12 月 31 日，本公司及子公司共出资 11,000 万元， 华农财产保险股份有限公司正在筹备中。 5、关联方应收应付款项余额 90 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 05.12.31 04.12.31 05.12.31 04.12.31 应收账款 中国水产舟山海洋渔业公司 33,178,824.61 35,881,089.19 19.41% 21.76% 中国水产烟台海洋渔业公司 - 200,000.00 - 0.12% 中国水产上海公司 1,724,000.00 1,724,000.00 1.01% 1.05% 合 计 34,902,824.61 37,805,089.19 20.42% 22.93% 预付账款 中国水产舟山海洋渔业公司渔轮厂 866,400.00 866,400.00 17.92% 11.55% 合 计 866,400.00 866,400.00 17.92% 11.55% 其他应收款 中国水产华农公司 5,000,000.00 5,080,000.00 2.51% 2.51% 中国水产华农公司（中国水产烟台海洋 渔业公司转入） 87,005,020.85 88,109,294.51 43.59% 43.57% 中远渔业有限公司 4,708,796.60 4,708,796.60 2.36% 2.33% 中水远洋渔业有限责任公司 299,629.72 299,629.72 0.15% 0.15% 中国农业发展集团总公司 76,963,071.00 82,691,718.72 38.56% 40.89% 中国水产天津公司 1,700,000.00 1,700,000.00 0.85% 0.84% 中水远洋公司拉斯办 539,583.00 539,583.00 0.27% 0.27% 合 计 176,216,101.17 183,129,022.55 88.29% 90.56% 占应收（付）款余 额的比例 项 目 期末数 05.12.31 04.12.31 05.12.31 04.12.31 应付账款 中国水产上海公司 452,771.89 - 4.40% - 中水大洋烟渔新大洋加工厂 20,479.98 20,479.98 0.20% 0.17% 合 计 473,251.87 20,479.98 4.60% 0.17% 其他应付款 北京中水嘉源物业管理有限责任公司 1,073,035.38 2,934,075.38 2.33% 8.35% 中国农业发展集团总公司 24,800,000.00 - 53.87% - 合 计 25,873,035.38 2,934,075.38 56.20% 8.35% 占应收（付）款余 额的比例 项 目 期末数 注 1：关于中国水产华农公司应收款项的披露详见附注十一、1。 91 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 注 2：中国农业发展集团总公司欠款已于 2006 年 3 月 4 日偿还，该事项的披露 详见附注十一、5。 6、关键管理人员报酬 2005 年本公司董事等高级管理人员共 6 人，年度报酬总计 107.50 万元。其 中 20 万元以上 2 人，15-20 万元 3 人，15 万元以下 1 人。 2004 年本公司董事等高级管理人员共 5 人，年度报酬总计 84.00 万元。其中 20 万元以上 1 人，15-20 万元 2 人，15 万元以下 2 人。 7、重要的关联合同与协议 重要的关联合同与协议的披露见附注七、4。 八、或有事项 本公司委托俄罗斯 RIMSCO 公司运输船将本公司在秘鲁渔场生产的 400.675 吨鱿鱼运送回国内，在运输过程中双方对合同执行产生分歧，本公司已委托浙江 将之海律师事务所和上海华利律师事务所代理该事项。在中俄双方律师的安排下 已经将该鱼货的售卖款存放于中立账户中，待仲裁案结束后再行分配。截至 2005 年 12 月 31 日止，该仲裁案尚在进行中。上述 400.675 吨鱼货账面价值为人民币 1,002,392.69 元。 九、承诺事项 本公司 2002 年与中国水产烟台海洋渔业公司进行资产重组，重组协议规定 本公司自 2003 年起 10 年内每年给与中国水产烟台海洋渔业公司一定的补偿，其 中：第一年支付 150 万元，以后每年支付 100 万元，10 年支付补偿金额共计 1,050 万元。 本公司 2005 年度支付补偿款 100 万元，2004 年度支付补偿款 100 万元。 十、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项说明 1、2005 年 10 月 12 日中国水产华农公司与中国水产烟台海洋渔业公司签订 了《股权转让协议》及《债务转移协议》，协议约定中国水产华农公司受让中国 水产烟台海洋渔业公司所持有的本公司 6,237 万股（占本公司已发行股本的 24.75%）国有法人股，每股转让价格为 3.18 元，转让价款共计人民币 19,833.66 万元；自中国水产烟台海洋渔业公司股权转让获得批准之日起，中国水产华农公 司承担中国水产烟台海洋渔业公司对本公司的债务。该项股权转让已于 2005 年 92 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 12 月 8 日经国务院国有资产监督管理委员会《关于中水集团远洋股份有限公司 国有股转让有关问题的批复》（国资产权[2005]1491 号）批准。 上述股权转让于 2006 年 2 月 28 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司过户登记确认。此次股权变动完成后，本公司的控股股东中国农业发展集团 公司持有本公司 6,426 万股国有法人股，占本公司已发行股本的 25.50%；中国水 产舟山海洋渔业公司持有本公司 6,237 万股国有法人股，占本公司发行股本的 24.75%；原股东中国水产烟台海洋渔业公司变更为中国水产华农公司，持有本公 司 6,237 万股的国有法人股股份，占本公司已发行股本的 24.75%。 2、本公司 2005 年 9 月与中牧实业股份有限公司、湖北安达药业有限公司、 中国乡镇企业总公司、中国万牧新技术有限责任公司签订了《关于湖北中牧安达 药业有限公司与北京中农发药业有限公司资产重组意向书》，截至 2005 年 12 月 31 日，上述重组事宜尚未完成。 3、本公司子公司北京海丰船务运输公司 2002 年被本公司收购后，由于其内 部整合，尚未开展生产经营业务。 4、股权分置及以股抵债方案 本公司于 2006 年 2 月 26 日经第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于 公司股权分置改革及已股抵债方案的议案》，该议案的主要内容为以本公司对三 大非流通股股东（中国农业发展集团总公司、中国水产舟山海洋渔业公司及中国 水产华农公司）的债权回购三家非流通股股东所持有本公司的股份。 上述事项已于 2006 年 2 月 27 日由深圳证券交易所以 2006-004 号《中水集 团远洋股份有限公司股权分置改革及已股抵债方案说明（摘要）》进行了公告， 并于 2006 年 3 月 9 日由深圳证券交易所以 2006-010 号《中水集团远洋股份有限 公司关于股权分置改革方案沟通协商情况暨调查股权分置改革方案的公告》对前 次公告内容的调整进行了再次公告。 5、中国农业发展集团总公司已于 2006 年 3 月 4 日以银行存款偿还本公司欠 款 76,963,071.00 元，中国水产华农公司已于 2006 年 3 月 7 日以银行存款偿还本 公司欠款 5,000,000.00 元。 6、中国水产舟山海洋渔业公司于 2002 年 12 月 26 日将其持有的本公司国有 法人股 2650 万股（占本公司股本总数的 10.52%）质押给中国银行舟山市分行， 质押期限自 2002 年 12 月至 2005 年 6 月，2005 年中国水产舟山海洋渔业公司与 中国银行舟山市分行签订补充协议，将质押期限延长至 2006 年 12 月 31 日。上 93 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。 7、根据北京市第一中级人民法院 2006 年 1 月 17 日（2006）一中执字第 259-267 号民事裁定书裁定：解除该院 2001 年 4 月 9 日作出的对中国水产（集团） 总公司（现已更名为中国农业发展集团总公司）持有的本公司 6,426 万股国有法 人股的保全查封、冻结。 8、本公司子公司中国水产（斐济）控股有限公司所属的 13 条船舶产权过户 手续仍在办理之中，明细如下：中水 601、602、603、604、605、606、607、608、 609、610、611、618、619。 9、本公司合并范围发生变动，对本公司财务的影响见附注四、3。 10、2005 年度会计报表及其附注已经公司董事会批准。 94 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 补 充 资 料 一、相关财务指标表 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3.46 3.43 0.11 0.11 营业利润 0.90 0.89 0.03 0.03 净利润 0.70 0.70 0.02 0.02 扣除非经常性损益后的净利润 -2.67 -2.65 -0.08 -0.08 计算净资 产收益率 和每股收 益的数据 均取自合 并会计报 表中的相 关项目。 报告期利润 净资产收益率 每股收益（元/股） 备注 二、非经常性损益明细表 项 目 2005年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生 的损益 8,185,801.62 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 各种形式的政府补贴 - 计入当期损益对非金融企业收取的资金占用费 4,436,974.36 短期投资损益（但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得 的短期投资损益除外） -3,328,596.89 委托投资损益 277,008.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营 业外收入、支出 1,681,510.18 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 - 以前年度已经计提各项减值准备的转回 14,928,490.12 债务重组损益 - 资产置换损益 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 其他非经常性损益项目 - 合 计 26,181,187.39 注：1、上述非经常损益已扣除所得税的影响数。 2、"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 3、 三、本公司无未予合并的特殊行业子公司。 95 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2005 年年度报告 第十一节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名的审计报告原件。 （三）报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 董事长：刘身利 董事总经理：王鄂生 监事会主席：宋权礼 董事： 监事： 郑清智 刘振水 王斌 白安明 刘智义 刘影 许军 茶海涛 独立董事： 高管人员： 郑秉文 王忠尧 刘琦斌 周先标 李俊生 周润华 佟众恒 荆春德 陈明 中水集团远洋股份有限公司董事会 二○○六年三月二十七日 96