000798_2007_中水渔业_2007年年度报告_2008-04-11.txt

COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 1 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性 无法保证或存在异议。 所有董事均已出席。 中审会计师事务所为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见审计报告。 公司负责人董事长刘身利先生、董事总经理王鄂生先生，主管会计工作负责人佟 众恒先生、会计机构负责人王小霞女士郑重声明：保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 2 目 录 第一节 公司基本情况简介 2---2 第二节 会计数据和业务数据摘要 3---6 第三节 股本变动及股东情况 6---9 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 9--13 第五节 公司治理结构 13--20 第六节 股东大会情况简介 20--21 第七节 董事会报告 21--37 第八节 监事会报告 37--38 第九节 重要事项 38--43 第十节 财务报告 43--125 第十一节 备查文件目录 126-127 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 3 第一节 公司基本情况简介 （一）公司的法定中文名称：中水集团远洋股份有限公司 英文名称：CNFC OVERSEAS FISHERY CO.,LTD 英文名称缩写：COFC （二）公司法定代表人：刘身利 （三）公司董事会秘书：陈 明 证券事务代表：吕慧玲 联系地址：北京西单民丰胡同 31 号中水大厦 613 室 联系电话：（010）88067461 传真：（010）88067463 电子信箱：chenming@ （四）公司注册地址：北京市西城区金融街 23 号 公司办公地址：北京市西单民丰胡同 31 号 邮政编码：100032 公司国际互联网网址： （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定的网站网址： 公司年度报告备置地点：北京西单民丰胡同 31 号中水大厦 613 室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：中水渔业 股票代码：000798 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1998 年 1 月 19 日 地点：北京 企业法人营业执照注册号：1000001002863 税务登记号码：110102100028633 公司聘请的会计师事务所名称：中审会计师事务所 办公地址：北京市海淀区阜成路 67 号银都大厦 6 层 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）年度主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 营业利润 4,747,351.31 利润总额 20,494,636.67 归属于上市公司股东的净利润 6,465,462.71 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -24,391,046.98 经营活动产生的现金流量净额 79,901,407.79 (二)扣除非经常性损益金额涉及的项目有 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 183,013.18 各种形式的政府补贴 14,853,311.99 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -179,985.70 债务重组损益 -1,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 29,108.10 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 16,971,062.12 合计 30,856,509.69 （三）前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2007 年 2006 年 本年比 上年增 减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 294,768,542.16 316,890,629.92 309,787,989.19 -4.85 296,332,164.24 296,332,164.24 利润总额 20,494,636.67 7,311,454.45 8,131,605.42 152.04 7,088,785.40 7,088,785.40 归属于上市公 司股东的净利 润 6,465,462.71 2,889,793.20 3,709,944.18 74.27 5,452,363.57 5,452,363.57 归属于上市公 司股东的扣除 非经常性损益 净利润 -24,391,046.98 -28,820,081.28 -22,496,783.58 -8.42 -20,728,823.82 -20,728,823.82 经营活动产生 的现金流量净 额 79,901,407.79 147,257,816.31 147,257,816.31 -45.74 -24,403,018.03 -24,403,018.03 基本每股收益 0.0202 0.009 0.0116 74.14 0.0216 0.0216 稀释每股收益 0.0202 0.009 0.0142 42.25 0.0216 0.0216 扣除非经常性 损益后的基本 每股收益 -0.0764 -0.09 -0.0704 -8.52 -0.08 -0.08 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 5 全面摊薄净资 产收益率 0.99% 0.44% 0.57% 0.42 0.70% 0.70% 加权平均净资 产收益率 0.98% 0.41% 0.54% 0.44 0.70% 0.70% 扣除非经常性 损益后全面摊 薄净资产收益 率 -3.73% -4.34% -3.43% -0.30 -2.67% -2.67% 扣除非经常性 损益后的加权 平均净资产收 益率 -3.70% -4.14% -3.29% -0.41 -2.65% -2.65% 每股经营活动 产生的现金流 量净额 0.25 0.46 0.46 -45.65 -0.10 -0.10 2007 年末 2006 年末 本年末 比上年 末增减 （％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,268,696,557.09 866,822,430.89 861,471,147.55 47.27 975,632,508.92 975,632,508.92 所有者权益 （或股东权 益） 653,943,561.15 663,325,260.93 656,069,906.83 -0.32 776,636,170.04 776,636,170.04 归属于上市公 司股东的每股 净资产 2.05 2.08 2.05 0.00 3.08 3.08 （四）报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司的所 有者权益合计 期初数 319,455,000.00 334,667,356.67 32,655,691.62 -24,968,451.13 -5,739,690.33 656,069,906.83 本期增加 6,465,462.71 6,465,462.71 本期减少 3,815,157.48 4,776,650.91 8,591,808.39 期末数 31,9455,000.00 330,852,199.19 32,655,691.62 -18,502,988.42 -10,516,341.24 653,943,561.15 变动原因： 1、资本公积减少原因为：公司本年度发生股改费用 170,000.00 元；公司子公司 可供出售金融资产价值变动减少股权投资准备 2,083,354.60 元；公司本部可供出售金 融资产价值变动减少其他资本公积 1,561,802.88 元。 2、未分配利润增加原因为本年度公司实现的净利润所致。 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 6 3、外币报表折算差额的差异原因为本年度人民币对美元加速升值对美元报表折算 金额所产生的影响所致。 第三节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 189,096,750 59.19% -28,463 -28,463 189,068,287 59.19% 1、国家持股 2、国有法人持股 189,045,000 59.18% 189,045,000 59.18% 3、其他内资持股 51,750 0.01% -28,463 -28,463 23,287 0.01% 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 51,750 0.01% -28,463 -28,463 23,287 0.01% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 130,358,250 40.81% 28,463 28,463 130,386,713 40.81% 1、人民币普通股 130,358,250 40.81% 28,463 28,463 130,386,713 40.81% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 319,455,000 100.00% 319,455,000 100.00% （二）股票发行与上市情况 1、至报告期末为止前三年，本公司没有发行股票和其它衍生证券。 2、报告期内公司股本未发生变动。 3、报告期内公司未发行内部职工股。 4、限售股份变动情况 股东名 称 年初限售股 数 本年解除 限售股数 本年 增加 限售 股数 年末限售股 数 限售原因 解除限 售日期 中国农 业发展 集团总 公司 81,003,133 0 0 81,003,133 自公司股权分置改革方案实施之日起 24 个月禁售 期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股 股份，出售数量占该公司股份总数的比例在 12 个 月内不得超过 5%，在 24 个月内不得超过 10%。 2008 年 04 月 27 日 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 7 中国水 产舟山 海洋渔 业公司 65,032,154 0 0 65,032,154 自公司股权分置改革方案实施之日起 24 个月禁售 期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股 股份，出售数量占该公司股份总数的比例在 12 个 月内不得超过 5%，在 24 个月内不得超过 10%。 2008 年 04 月 27 日 中国水 产华农 公司 43,009,713 0 0 43,009,713 自公司股权分置改革方案实施之日起 24 个月禁售 期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股 股份，出售数量占该公司股份总数的比例在 12 个 月内不得超过 5%，在 24 个月内不得超过 10%。 2008 年 04 月 27 日 境内自 然人持 股 51,750 28,463 0 23,287 根据相关规定，每年年初的第一个交易日，对上市 满一年公司的现任董事、监事和高管上年末所持有 的本公司发行的 A 股、B 股为基数，按 25%的比 例分别计算当年年初可转让股份的法定额度。 2007 年 01 月 10 日 合计 189,096,750 28,463 0 189,068,287 － － （三）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 33,082 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份 数量 质押或冻结的股份 数量 中国农业发展集团总公司 国有法人 25.36% 81,003,133 81,003,133 中国水产舟山海洋渔业公司 国有法人 20.36% 65,032,154 65,032,154 39,750,000 中国水产华农公司 国有法人 13.46% 43,009,713 43,009,713 胡光剑 境内自然人 0.49% 1,573,500 0 林海四 境内自然人 0.49% 1,553,100 0 耿汝明 境内自然人 0.30% 951,784 0 王丽芬 境内自然人 0.23% 731,400 0 张振龙 境内自然人 0.19% 621,000 0 广西洁宝纸业有限公司 境内自然人 0.16% 520,000 0 管新珍 境内自然人 0.16% 516,650 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 胡光剑 1,573,500 人民币普通股 林海四 1,553,100 人民币普通股 耿汝明 951,784 人民币普通股 王丽芬 731,400 人民币普通股 张振龙 621,000 人民币普通股 广西洁宝纸业有限公司 520,000 人民币普通股 管新珍 516,650 人民币普通股 李敬 506,100 人民币普通股 张婧超 450,000 人民币普通股 孙秉山 414,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，中国水产舟山海洋渔业公司、中国水产华农公司为中国农 业发展集团总公司的全资子公司。公司未知其他股东之间的关联关系。 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 8 注：持有本公司 5％以上(含 5％)股份的股东：中国农业发展集团总公司、中国水 产舟山海洋渔业公司和中国水产华农公司，三家股东均为国有法人股东，其中：中国水 产华农公司和中国水产舟山海洋渔业公司均为中国农业发展集团总公司的全资子公司。 三家法人股东在报告期所持有本公司的股权均未发生变动。 2、控股股东及实际控制人具体情况介绍： 公司控股股东的实际控制人名称：国务院国有资产监督管理委员会。单位性质：事 业单位。 公司实际控股股东名称：中国农业发展集团总公司。法定代表人：刘身利。成立时 间：2004 年。注册资本：159,313.50 万元人民币。企业性质：国有全资企业。经营范 围：水产品捕捞、加工、储运、购销、进出口等。 公司与实际控制人之间的产权关系方框图： 100% 100% 25.36% 100% （控股股东） 13.46% 20.36% 3、其他持股在 10%以上（含 10%）的控股股东情况 本公司持有本公司 10％以上(含 10％)股份的法人股东为中国水产舟山海洋渔业公 司和中国水产华农公司，基本情况如下： 股东 名称 中国水产 舟山海洋渔业公司 中国水产 华农公司 中国农业发展集团总公司 中国水产华农 公司 中水集团远洋 股份有限公司 中国水产舟山 海洋渔业公司 国务院国有资产监督管理委员会 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 9 法定代表人 吴高潮 石晶 注册地址 浙江舟山 北京 成立日期 1962 1989 注册资本金 29,100 万元 695 万元 企业性质 国有全资企业 国有全资企业 主要业务或 管理活动 水产品捕捞、加工、储运、购销、 进出口等 销售水产品、农产品、土产 品、粮油兽药及饲料添加剂等 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 职务 姓名 性别 年龄 任期起止日 年初 持股数 （股） 年末 持股数 （股） 变动 原因 董事长 刘身利 男 56 2007.06-2010.06 20,700 20,700 董事 郑清智 男 56 2007.06-2010.06 董事 王斌 男 53 2007.06-2010.06 董事总经理 王鄂生 男 56 2007.06-2010.06 独立董事 李俊生 男 47 2007.06-2010.06 独立董事 汪继祥 男 62 2007.06-2010.06 独立董事 马战坤 男 41 2007.06-2010.06 监事 刘振水 男 45 2007.06-2010.06 监事 白安明 男 58 2007.06-2010.06 监事 刘影 女 50 2007.06-2010.06 副总经理兼总 会计师 佟众恒 男 45 2007.06-2010.06 副总经理 王忠尧 男 47 2007.06-2010.06 副总经理兼总 工程师 荆春德 男 44 2007.06-2010.06 董事会秘书 陈明 男 45 2007.06-2010.06 10,350 10,350 2、董事、监事在股东单位任职情况 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 10 姓名 任职的 股东名称 在股东单位 担任的职务 任职 期间 是否在本公司领 取报酬、津贴 刘身利 中国农业发展集团总公司 董事长、党委书记 04 年至今 否 郑清智 中国农业发展集团总公司 总经理 04 年至今 否 王 斌 中国农业发展集团总公司 副总经理 05 年至今 否 刘振水 中国水产舟山海洋渔业公司 副总经理 04 年至今 否 白安明 中国农业发展集团总公司 工会副主席 04 年至今 否 (二)现任董事、监事和高级管理人员主要工作经历 刘身利：董事长， 1998 年任中国水产（集团）总公司总经理、党委书记。2004 年任中国农业发展集团总公司董事长、党委书记至今。 郑清智：董事，1998 年任中国水产（集团）总公司副总经理，2004 年任中国农业 发展集团总公司总经理至今。 王斌：董事，1999 年任本公司总经理，2005 年任中国农业发展集团总公司副总经 理至今。 王鄂生：董事总经理，2000 年任本公司人事处处长，2002 年任本公司参股公司中 水金海（北京）房地产有限公司总经理，2005 年 6 月任本公司董事总经理至今。 李俊生：独立董事，2003 年任中央财经大学副校长、教授兼世界银行学院咨询顾 问、亚洲开发银行项目顾问、职合国开发计划署项目顾问。 汪继祥：独立董事，1993 年任科学出版社社长、党委书记，期间任中国科学出版 集团理事长，中国科学出版集团有限责任公司董事长、党组书记，全国政协第十届委员 会委员、中国出版工作者协会副主席。 马战坤：独立董事，2003 年任北京铭泰律师事务所律师，合伙人，律所主任，北 京市律协海事海商专业委员会委员，北京市国际法协会理事。 刘振水：监事，1999 年任中国水产（集团）总公司审计部副主任，2004 年任中国 水产舟山海洋渔业公司副总经理，2008 年任中国农业发展集团总公司财务资金部总经 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 11 理至今。 白安明：监事，1998 任中国水产（集团）总公司工会副主席，2004 年任中国农业 发展集团总公司工会副主席至今。 刘影，职工代表监事，1999 年任本公司总经理助理兼办公室主任至今。 佟众恒：总会计师，2000 年任本公司财务资金部总经理，2004 年任本公司总会计 师、2007 年任公司副总经理至今。 王忠尧：副总经理，1999 年任本公司副总经理至今。 荆春德：总工程师，2000 年任本公司副总工程师，2004 年任本公司总工程师、2007 年任公司副总经理至今。 陈明：董事会秘书，1997 年任本公司董事会秘书至今。 （三）年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 本公司除董事总经理、独立董事和职工代表监事外，其他董事、监事不在本公司领 取报酬，高级管理人员报酬由董事会决定，在董事会批准的范围和权限内，高级管理人 员根据岗位工资和公司效益情况领取月工资和年度奖金。 2、在公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员 姓名 职务 2007 年 王鄂生 总经理 27 万元 佟众恒 副总经理兼总会计师 22 万元 王忠尧 副总经理 22 万元 荆春德 副总经理兼总工程师 20 万元 陈明 董事会秘书 18 万元 刘影 监事 18 万元 合计 127 万元 3、不在本公司领取报酬的董事、监事有：刘身利、郑清智、王斌、刘振水、白安 明，以上人员分别在各自任职的股东单位领取报酬。公司三名独立董事每人年度津贴为 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 12 5 万元。 （四）报告期内董事、监事、高级管理人员变更情况 1、董事变更情况： 公司第三届董事会任期届满，公司于 2007 年 6 月 25 日召开的 2006 年度股东大会 上选举了刘身利先生、郑清智先生、王斌先生、王鄂生先生为公司第四届董事会董事， 选举了李俊生先生、汪继祥先生、马战坤先生为公司第四届董事会独立董事。公司于同 时召开的第四届董事会第一次会议上选举了刘身利先生为公司第四届董事会董事长。原 第三届董事会董事许军先生、侯保平先生届满离职。 2、监事变更情况： 公司第三届监事会任期届满，公司于 2007 年 6 月 25 日召开的 2006 年度股东大会 上选举了宋权礼先生、刘振水先生、白安明先生为公司第四届监事会监事，公司职工代 表大会选举了刘影女士、朱惠勇先生为公司职工代表监事。公司于同时召开的第四届监 事会第一次会议上选举了宋权礼先生为公司第四届监事会主席。原公司第三届职工监事 茶海涛先生届满离职。宋权礼先生于 2007 年 11 月 14 日调离中国农业发展集团总公司， 同时解除了本公司监事职务。朱惠勇先生于 2007 年 10 月 8 日调离本公司，同时解除了 本公司职工监事职务。 3、高管人员变更情况： 公司高管人员任期届满，公司于 2007 年 6 月 25 日召开的第四届董事会第一次会议 上，经刘身利董事长提名，董事会聘任王鄂生先生为公司总经理，聘任佟众恒先生为公 司总会计师，聘任陈明先生为公司董事会秘书。经王鄂生总经理提名，公司第四届董事 会聘任王忠尧先生、佟众恒先生、荆春德先生为公司副总经理。原公司第三届副总经理 周润华先生届满离职。 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 13 （五）公司员工情况 报告期末，公司在职员工 343 人，构成如下： 类 别 人 数 学 历 人 数 年末从业人数 373 研究生 34 年末职工人数 352 本科生 146 其中:在岗职工 343 专科生 101 年末离休人数 中专生及以下 92 年末退休人数 合计 373 年 龄 人 数 构成 人 数 55 岁以上 15 管理人员 201 50-54 岁 41 研究开发人员 78 40-49 岁 80 销售人员 32 30-39 岁 162 专职审计人员 5 29 岁以下 75 专职纪检监察人员 其他 57 合计 373 合计 373 第五节 公司治理结构 (一)公司治理情况 1、公司治理概况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会发布的有 关上市公司治理的规范性文件的要求，形成了以股东大会、董事会、监事会、管理层为 架构的经营决策和管理体系；公司根据监管部门的要求，并结合公司规范运作的需要， 建立并不断完善了以《公司章程》为基础，以《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》等为主要内容的公司制 度框架，公司各层次以对应的制度作为行为规范，明确分工，各尽其责。2007 年，公 司按中国证监会的要求，对公司治理情况认真进行了自查和整改，公司的法人治理结构 得到了进一步的完善。公司治理的实际情况符合有关上市公司治理规范性文件的要求。 （1）关于股东及股东大会 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 14 公司历次股东大会的召集、召开合法合规，在保证股东大会合法有效的前提下，公 司能够确保股东，特别是中小股东享有平等的地位，各股东在公司的股东大会上均能够 充分发表意见。公司在董事、监事选举中采用累计投票制，在重大事项上为股东提供网 络投票平台，确保各股东，尤其是中小股东按其持有的股份充分行使权利。 （2）关于公司与控股股东 公司控股股东能够严格规范自己的行为，没有违反相关的法律法规及公司章程的规 定。为有直接或间接干预公司的决策和生产经营活动，没有占用公司的资金，公司也没 有向控股股东提供任任形式的担保。 （3）关于董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董事，公司董事会的人数和人 员构成符合有关法律、法规的要求，公司董事全部参加了中国证监会北京证监局举办的 董事培训，公司董事充分了解董事的权利、义务和责任，具备履行职责的能力并做到了 勤勉尽责。公司董事会召开的历次会议符合有关法律、法规的要求，公司董事会在公司 重大问题的决策上起到了应有的作用。 （4）关于监事与监事会 公司监事会的人数及构成符合相关的法律、法规的要求，公司监事全部参加了中国 证监会北京证监局举办的监事培训，公司监事充分了解监事的权利、义务和责任，具备 履行职责的能力并做到了勤勉尽责。公司监事列席参加了公司的历次股东大会和董事会 会议。公司监事会定期对公司依法运作情况、财务情况、董事及高管人员情况、募集资 金及关联交易的公允性等进行了检查，起到了良好的监督作用。 （5）关于绩效评价与激励约束机制 公司实行薪酬与绩效挂钩的激励约束机制，实行了全员劳动合同制，并制定有详细 的《岗位职责和任职要求》、《经营目标奖惩考核办法》，每年根据企业效益情况及个人 工作业绩对高管及员工进行绩效考评，确定奖惩及职级的升降，起到了较好的的激励约 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 15 束效果。 （6）关于履行社会责任及利益相关者 公司积极履行与企业自身相匹配的社会责任，能够尊重银行、债权人、股东和国内 外政府、员工、消费者、供应商等相关利益者的合法权利，实现了企业发展与社会、环 境保护、公益事业等之间的和谐统一。 （7）关于信息披露及透明度 公司严格按照《公司法》、《政券法》和《深圳证券交易所上市规则》等相关规定， 真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，公司制定有《信息披露事务管理制度》 和《重大信息内部报告制度》，指定《中国证券报》及巨潮资迅网为公司信息披露的报 纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。同时设有专人、专用电话接 待来访、回答咨询、联系股东，同时在公司网站上设立投资者交流平台，派专人负责解 答投资者提出的问题。 2、开展公司治理专项活动的情况 我公司根据北京证监局《关于北京证监局开展辖区上市公司治理等监管工作的通 知》（京证公司发【2007】18 号）的精神，按照《关于开展加强上市公司治理专项活动 有关事项的通知》（证监公司字【2007】28 号）的具体内容，组织公司董事、监事和高 管人员进行了认真的学习，成立了以董事长为第一负责人的专项工作小组，具体工作由 董事会秘书负责，在公司内部开展了全面的自查工作，认真查找问题，明确整改方向， 形成了《中水集团远洋股份有限公司关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》， 并经 2007 年 7 月 25 日召开的公司第四届董事会第二次会议审议通过，报送北京证监局 审核后，于 2007 年 7 月 28 日全文刊登于《中国证券报》和巨潮资讯网站。公司同时公 布了专门的评议热线电话、传真以及网络平台等相关信息，以更好地收集和听取投资者 和社会公众对公司治理的评议意见。 2007 年 9 月 6 日至 7 日间，北京证监局就公司治理情况进行了现场的专项核查， COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 16 并出具了《关于对中水集团远洋股份有限公司公司治理问题的监管意见书》。根据整改 意见，结合公司自查和公众评议情况，公司积极落实整改方案，2008 年 2 月 19 日召开 的第四届董事会第五次会议审议通过了《中水集团远洋股份有限公司关于公司治理专项 活动的整改报告》，并于 2008 年 2 月 28 日全文刊登于《中国证券报》和巨潮资讯网站。 公司治理专项活动治理自查和整改情况如下： （1）针对与投资者关系管理问题：公司加大了与投资者沟通力度，在原有固定电 话设专人接待的基础上，又在公司网站上设立投资者交流平台，派专人解答投资者提出 的问题，公司与投资者关系管理工作得到了有效的改善。 （2）针对充分发挥独立董事作用问题，公司制订了董事会战略投资委员会、审计 委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会四个专业委员会的实施细则，董事会选举产生 了上述四项专业委员会成员，今后专业委员会将充分发挥其应有的职能和作用。 （3）针对公司董事会、监事会规范运作问题：公司以董事会决议的形式承诺在非 紧急情况下，一般采取以现场会议的形式召开公司董事会会议，并保证公司董事会会议 记录的完整。公司监事会也将以单独的方式召开，并指定专门的监事负责监事会的会议 记录和文件存档管理。 （4）针对公司内审机制问题：公司以董事会决议的形式明确了审计部门直接向公 司董事会负责，并报告工作。同时配合公司监事会有效地开展财务监督工作。 （5）针对公司治理制度方面的问题：公司制定了《高管人员持有本公司股票及基 变动管理制度》，并将《公司章程》中有关对外担保和对外投资管理规定以《对外担保 和对外投资管理规定》的形式单独制定。 （6）针对内部信息披露报告制度方面的问题：公司以董事会决议的形式明确了公 司董事会秘书的高管地位和相应的责、权、利，董事会秘书对董事会负责，列席参加公 司各类经理层会议，并要求公司严格执行内部信息报告制度。 （7）针对董事、监事培训问题：公司敦促公司的董事、监事全部参加了辖区内的 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 17 董事、监事培训。 （8）针对公司治理创新精神：公司提出了实施股权激励机制和经营班子市场化、 董事人员职业化等方面的工作设想。 通过 2007 年的公司治理专项活动，公司对治理概念更加明确，对治理方向更加清 晰，在内控制度、日常运作方面取得了一定成了效，在机构健全、职责行使方面获得了 深刻认识。此次公司治理专项活动是对公司机制运行情况的全面检验，是对公司各项日 常工作的积极促进。通过此次专项活动，公司对各项制度进行梳理、修订，使得公司内 控制度体系更加规范、严谨、科学和完整；通过切实整改公司治理中存在的问题，进一 步完善了公司治理结构，使公司规范运作水平得到提高；公司在今后的运作中，将严格 按照中国证监会、深圳证券交易所、北京证监局的相关要求，结合公司的实际，不断完 善公司法人治理结构和内部控制制度建设，不断提高公司质量，促进公司长期健康发展。 （二）公司独立董事履行职责情况 1、报告期内公司独立董事按规定履行了其应尽的职责，独立董事出席董事会情况 如下： 独立董事 姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 备注 李俊生 7 5 1 1 汪继祥 4 3 0 1 马占坤 4 4 0 0 2、报告期内公司独立董事对公司定期报告和公司聘任董事等事项进行了审议并发 表独立意见。 3、报告期内公司独立董事未对公司有关事项提出异议。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 18 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务各方面完全分开，公司具有独立 完整的业务及自主经营能力。 （四）公司内部控制制度的建立和健全情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所 上市公司内部控制指引》等法律、法规的规定，建立健全了公司的一系列内部控制制度， 这些内部控制制度在公司实际运作中得到了有效的贯彻执行，对公司的生产经营起到了 有效的管理、控制及监督作用。 1、公司内部控制的组织机构： （1）公司股东大会是公司最高权力机构，确保所有股东充分行使股东的权利。 （2）公司董事会是公司的决策机构，对公司内部控制体系的建立、健全负责，并 监督内部控制制度的执行。董事会下设董事会秘书，负责处理董事会日常事务。 （3）公司监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高管人员的行为，公 司本部和分、子公司的财务状况进行监督和检查，公司监事会向股东大会负责并报告工 作。 （4）公司的战略投资委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会四个 专业委员会，是公司董事按照内部功能分别设立的。目前本公司董事会下设的专业委员 会从 2007 年年报的编制开始开展工作。 （5）公司内部审计部门对董事会负责，对公司和分、子公司的财务进行监督和检 查，并向董事会报告工作。 公司组织机构结构图如下： COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 19 2、公司内部控制制度建立和执行情况 （1） 在生产经营控制方面： 公司在生产经营上制定有公司《合同管理办法》、《印章管理规定》、《机构设置和职 能》、《项目投资管理规定》、《主营业务内部控制管理规定》、《参控股项目管理规定》、 《船舶修理、物资采购管理规定》等内部控制制度，公司通过上述一系列内部控制制度， 对公司本部及分、子公司的生产经营从决策、执行、检查、反馈进行了全过程的控制， 对公司本部及分、子公司的生产经营从产、供、销进行了全方位的控制，从而保证了公 司生产经营工作的正常、有效的运转。 （2）在财务管理控制方面：公司制定有《财务管理制度》、《财务负责人委派试行 办法》、《授权委托工作管理办法》、《内部审计制度》、《固定资产（非生产性）管理细则》 等，在财务管理上通过公司内部银行（资金统一调度）、财务负责人统一委派，第一负 责人有条件的授权委托管理，控制了公司的资金风险和充分发挥了资金的使用效率，通 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 20 过内部审计制度及掌握了各分、子公司真实的财务状况。 （3）在信息披露控制方面：公司制定有《信息披露事务管理制度》、《重大信息内 部报告制度》，公司重大信息内部报告制度确定了各部门和各分、子公司的第一负责人 为报告责任人，并明确了报告责任，从而保证了公司重大信息传递渠道的畅通。 3、公司董事会对内部控制有关工作的安排 通过 2007 年公司治理的自查、监管部门的现场核查，公司加强了董事会对公司内 部控制的力度，确定在非紧急情况下董事会会议一律以现场会议召开，保证公司董事和 独立董事充分掌握公司生产经营情况，有效地发挥董事会的决策作用。公司董事会明确 了董事会秘书的责权利，成立了由董事会秘书负责的董事会办公室，负责董事会的日常 工作，并向董事会报告工作。明确了公司审计部门直接对董事负责并报告工作等，进步 加强了董事会公司内部控制的力度。同时公司董事会目前正探讨董事职业化、经理班子 市场化的公司治理结构，公司董事会对公司内部控制的责任心和控制力度将进一步加 强。 （五）公司对高管人员的考评及激励机制、相关的奖励制度的建立实施情况 公司董事会建立了对高管人员以业绩为主体的考评标准和奖惩制度，报告期内公司 董事会对高管人员进行了年度考评。 第六节 股东大会情况简介 报告期内公司召开了两次股东大会，分别为公司 2007 年临时股东大会和公司 2006 年年度股东大会，具体召开时间和内容如下： 一、公司 2007 年临时股东大会： 公司于 2006 年 12 月 21 日在《中国证券报》上刊登了会议通知，会议于 2007 年 1 月 25 日在北京西单民丰胡同 31 号中水大厦 10 层会议室如期召开，出席会议的股东及 代理人 5 名，公司股份 189,158,100 股，占公司有表决权股份总数的 59.21%。会议以记 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 21 名表决方式，以同意 189,158,100 股，占出席股东大会股份总数的 100%，审议并批准了 《关于聘任中审会计师事务所执行公司 2006 年度审计业务并支付审计费用的议案》。 二、公司 2006 年年度股东大会： 公司于 2007 年 6 月 1 日在《中国证券报》上刊登了会议通知，会议于 2007 年 6 月 25 日在北京西单民丰胡同 31 号中水大厦 6 层公司会议室如期召开，出席会议的股东及 代理人 8 名，公司股份 189,789,900 股，占公司有表决权股份总数的 59.41%。会议以记 名表决方式，以同意 189,789,900 股，占出席股东大会股份总数的 100%，分别审议了如 下提案： 1、批准了公司 2006 年度财务决算报告； 2、批准了公司 2006 年度利润分配预案； 3、批准了公司 2006 年度报告和年度报告摘要； 4、以累计投票制的方式选举了公司第四届董事会董事、独立董事。 5、以累计投票制的方式选举了公司第四届监事会监事。 6、批准了改变募集资金使用用途议案。 7、批准了修改《公司章程》部分条款的议案。 以上两股东大会均由共和律师事务所具有证券资格的律师胡晓华出具了法律意见 书，认为本公司 2007 年临时股东大会和 2006 年年度股东大会的召集和召开程序、出席 会议股东代表资格及表决程序等事宜，均符合法律、法规和《公司章程》的规定。 第七节 董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、主营业务范围及总体经营情况 本公司属农业类海洋渔业生产企业，公司的主营业务是远洋水产品的捕捞、储运、 销售和进出口等。2007 年公司巩固和发展并重，加大渔船技改力度，增加技术创新投 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 22 入，科学高效安排生产，改革内部分配机制，激发一线生产动力，精心组织销售，加强 主营业务成本控制管理，参控股项目积极主动开拓业务，努力实现相关多元化经营。公 司生产经营平稳有序，经营业绩有所提高。 报告期内，公司共捕捞各种鱼货 25,208 吨，比上年同期 18,589 吨增加 6,619 吨， 上升了 36%，其中鱿鱼产量 21,118 吨，比上年同期 13,737 吨增加 7,381 吨，上升了 54%， 金枪鱼产量 3,869 吨，比上年同期 4,667 吨减少 798 吨，下降了 17%。2007 年，公司累 计实现营业总收入 30,446.25 万元，与上年同期基本持平，实现利润总额 2,049.46 万 元，比上年同期 813.16 万元增加 152%，实现净利润 646.55 万元，比上年同期 370.99 万元增加 74%。 公司本年度整体情况：西南大西洋鱿鱼单产、总产创公司开发该项目以来最好水平， 且渔获结构以价格相对较高的大规格产品为主；南太金枪鱼资源有所回落，仍属正常偏 好年景，捕捞产量因渔船回国技改、修理受到一定影响；鱿鱼因行业性丰产价格下降幅 度较大，金枪鱼因美国市场疲软价格也有较大幅度下跌，油价、鱼货运费仍在高位运行 并持续攀升，影响了整体效益的体现。不过，总体而言，鱼获产量的大幅度增加抵消了 鱼价下跌的影响，主业形势有所好转。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）报告期内公司主营业务分行业、产品情况（万元） 营业收入分行业情况 分行业或分产 品 营业收入 营业成本 营业利润率 营业收入比 上年增减 营业成本比 上年增减 营业利润率 比上年增减 捕捞收入 20,270.38 18,423.32 9.11% 40.87% 73.67% -17.17% 销售收入 2,134.37 1,794.22 15.94% -0.60% -2.02% 1.22% 修船收入 5,391.33 4,647.63 13.79% 49.49% 56.62% -3.92% 房地产收入 495.64 343.82 30.63% -95.19% -95.66% 7.51% 药业收入 620.71 545.71 12.08% 222.21% 290.29% -15.34% 餐饮收入 160.98 79.63 50.53% 347.04% 351.93% -0.53% 其他业务收入 403.44 316.54 21.54% 36.86% 63.16% -12.65% 主营业务分产品情况 金枪鱼 6,924.28 5,350.39 22.73% -23.54% -10.30% -11.40% 鱿鱼 13,418.13 12,304.55 8.30% 88.96% 98.45% -4.38% COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 23 杂鱼 2,062.34 2,562.59 -24.26% 442.42% 834.13% -52.10% 修船劳务 5,391.33 4,647.63 13.79% 49.49% 56.62% -3.92% 商品房 495.64 343.82 30.63% -95.19% -95.66% 7.51% 药业 620.71 545.71 12.08% 222.21% 290.29% -15.34% 餐饮服务 160.98 79.63 50.53% 347.04% 351.93% -0.53% 其他 403.44 316.54 21.54% 36.86% 63.16% -12.65% （2）报告期内公司主营业务分地区情况（万元） 营业收入 地区 2007 年度 2006 年度 增减比例％ 国内 16,098.76 19,079.16 -15.62 国外 12,974.66 11,604.85 11.80 （3）主要供应商和客户情况（万元） 前五名供应商采购金额合计 4,436.25 占采购总额比重 21.15% 前五名销售客户销售金额合计 11,956.83 占销售总额比重 40.56% 3、报告期公司资产构成及费用同比变化情况 项目 2007 年末 占 2007 年末总 资产的比重％ 2006 年末 占 2006 年末总 资产的比重％ 增减比例% 货币资金 793,072,872.44 62.51 181,202,091.55 21.03 337.67 交易性金融资产 50,456,792.08 3.98 - - - 应收账款 30,263,062.43 2.39 59,281,191.91 6.88 -48.95 预付账款 390,452.06 0.03 33,082,114.00 3.84 -98.82 其他应收款 8,056,249.38 0.64 17,368,956.28 2.02 -53.62 存货 80,992,476.32 6.38 109,376,865.07 12.70 -25.95 可供出售金融资产 51,568.52 0.00 163,319,964.81 18.96 -99.97 长期股权投资 260,942.29 0.02 2,362,387.54 0.27 -88.95 固定资产 244,157,981.69 19.24 248,196,560.98 28.81 -1.63 在建工程 12,986,589.04 1.02 - - - 递延所得税资产 2,204,563.11 0.17 6,371.90 0.00 34,498.21 预收账款 1,962,238.39 0.15 9,471,982.29 1.10 -79.28 应交税费 6,272,055.39 0.49 604,845.16 0.07 936.97 其他应付款 404,429,117.89 31.88 21,789,180.11 2.53 1,756.10 保险合同准备金 28,219,699.43 2.22 4,706,363.74 0.55 499.61 资产总额 1,268,696,557.09 100.00 861,471,147.55 100.00 47.27 2007 年度 2006 年度 增减比例% 销售费用 21,038,696.69 18,637,647.99 12.88 管理费用 58,135,250.21 48,300,366.80 20.36 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 24 财务费用 4,868,290.44 1,244,431.79 291.21 公允价值变动收益 7,420,162.08 - - 投资收益 65,936,813.93 7,661,727.98 760.60 所得税费用 7,705,548.61 6,136,557.99 25.57 增减变动原因说明: (1) 货币资金增加主要是由于华农财险公司本年度收到拟新增股东预缴出资款以 及公司出售可供出售的金融资产所致； (2)交易性金融资产增加主要是由于华农财产保险公司基金投资增加所致； (3)应收账款减少主要是由于总部计提坏帐以及舟山、南成收回欠款所致； (4)预付帐款减少主要是由于金海房地产公司收回农垦项目合作款所致； (5)其他应收款减少主要是由于舟山分公司收回上年度款项所致； (6)存货减少主要是由于当期库存销售增加所致； (7)可供出售金融资产减少主要是由于由于总部和金海房地产公司出售股票、基金 所致； (8)长期股权投资减少主要是由于处置青岛万博公司股权所致； (9)在建工程增加主要是由于本年新建六条金枪鱼船尚未完工所致； (10)递延所得税资产增加主要是由于可抵扣暂时性差异之所得税资产增加所致； (11)预收帐款减少主要是由于金海房地产公司预收售房款在本年度实现销售并转 作本期收入以及南城修船公司本期末尚未结算的修船收入较上年大幅减少所致； (12)应交税费增加主要是由于企业所得税增加所致； (13)其他应付款增加主要是由于华农财产保险公司收到拟新增股东预缴出资款所 致； (14)保险合同准备金增加主要是由于华农财产保险公司增加未到期责任准备金和 未决赔款准备金所致； (15)资产总额增加主要是由于华农财险公司拟新增股东预缴出资款导致货币资金 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 25 增加所致； (16)管理费用增加主要是由于华农财险公司本年度筹建分公司以及职工人数的增 加所致； (17)财务费用增加主要是由于美元汇率下跌导致汇兑损失增加所致； (18)公允价值变动收益增加主要是由于交易性金融资产按公允价值计量所致； (19)投资收益增加主要是由于出售可供出售金融资产所致； (20)所得税费用增加主要是由于华农财产保险公司当期所得税增加所致。 4、报告期公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量分析 项目 2007 年 2006 年 增减比例% 原因说明 一、经营活动产生的现金流量净额 79,901,407.79 147,257,816.31 -45.74 2006 年度收到中国农 业发展总公司还款 二、投资活动产生的现金流量净额 151,675,394.42 -218,205,257.37 169.51 华农财产保险公司出 售可供出售金融资产 三、筹资活动产生的现金流量净额 382,585,692.00 145,206,495.31 163.48 华农财产保险公司收 到拟新增股东预缴出 资款 5、公允价值变动对公司利润的影响 本报告期公司由于执行新会计准则，对交易性金融资产采用公允价值计量，公允 价值变动损益计入当期，对利润影响数为 742 万元。占报告期公司利润总额的 36%。具 体构成如下： 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 0.00 50,456,792.08 50,456,792.08 7,420,162.08 合计 0.00 50,456,792.08 50,456,792.08 7,420,162.08 公司的证券投资主要包括申购新股投资和基金投资，公司的证券投资操作严格按照 《公司章程》和《中水集团远洋股份有限公司总经理工作细则》进行。公司对证券投资 业务严格控制，2007 年 2 月公司停止二级市场买卖股票的业务。目前公司证券投资业 务主要集中在申购新股投资和基金投资。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析（万元） COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 26 企业名称 注册资本 业务性质 经营范围 总资产 净资产 净利润 中水新加坡 有限公司 新加坡元 600,000 渔业 水产品批发、零售贸易 971.94 -118.62 -42.09 北京海丰船 务运输公司 15,000,000 渔业 承运渔业船队生产生活补给 物资、冷冻水产品、船舶租赁、 人才交流 2,641.06 1,208.52 -0.83 中水北美公 司 美元 5,000 渔业 水产品、渔业机械、渔具及相 关的进出口贸易 236.02 153.26 34.78 中国水产（斐 济）控股有限 公司 美元 25,000 渔业 金枪鱼捕捞、销售、入渔代理 等 8,421.77 7,432.57 -239.08 大洋商贸有 限责任公司 30,000,000 渔业 捕捞、储运、加工、销售、进 出口等 4273.04 1459.68 -10.60 大连南成修 船有限公司 美元 1,500,000 船舶修理 船舶修理及船舶机械加工 1,826.78 782.91 151.29 中水金海（北 京）房地产有 限公司 50,000,000 房地产 房地产开发、销售自行开发的 商品房、自有房产的物业管理 6,476.35 5,435.15 614.26 北京中农发 药业有限公 司 50,000,000 药业 生产、经营兽药；货物进出口、 技术进出口、代理进出口等 5,720.61 1,937.27 -537.71 华农财产保 险股份有限 公司 210,000,000 保险 财产损失保险、责任保险、信 用保险和保证保险等 64,547.75 11,774.43 1641.44 北京中水京 越餐饮有限 公司 680,000 餐饮 经营日餐、销售饮料、酒等 70.01 -20.29 -57.78 对公司净利润或投资收益影响达到 10%以上的子公司： 企业名称 营业收入 营业利润 中国水产（斐济）控股有限公司 6,330.77 -416.45 大连南成修船有限公司 6118.25 170.43 北京金海房地产有限公司 495.64 901.20 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 27 中农发药业有限公司 674.31 -538.12 华农财产保险股份有限公司 1,081.98 2,001.54 （二）对公司未来发展的展望 1、所处行业发展趋势及面临的市场竞争格局 油价继续高位上涨，劳务、物资等成本上升，汇率损失进一步扩大，行业严峻局面 没有得到缓解。远洋渔业企业或进行产业结构调整，稳定海上，开拓陆上；或进行作业 结构调整，减少、淘汰油耗高产出低作业，适度扩大优势作业规模，加强专业化运营， 降低交易成本。鱿钓产业通过这一轮整合，总体竞争力有所减弱，但多头分散格局还没 有大的改变；冰鲜金枪鱼渔船迅速增加，竞争加剧已成必然。 2、公司发展战略分析 进一步明确“ 海陆并举、互为补充、共同发展” 的战略方针，海上鱿钓业务在稳住 现有渔船规模基础上，以提高单产、总产水平为目标，继续保持行业前列水平；金枪鱼 在建新型金枪鱼钓船抓紧投入生产，探索新的捕捞模式，提高产能和效能。陆上产业要 有所为有所不为，保险项目要扩大资本实力，加快铺开市场，夯实业务基础，立足长远 稳健发展；房地产项目要抓住市场机会，适度上规模上水平，发挥各种资源优势，实现 新的业绩；修船项目要在信誉、服务、技术上下功夫，进一步提升承接外轮维修业务， 保证效益的稳定增长；国内金枪鱼市场开拓项目要利用业务进入上升期契机，推进扩大 业务规模，使盈利水平迈上新的台阶。 3、公司技术创新情况以及对核心竞争力和行业地位的影响 2007 年度对五艘金枪鱼钓船进行技改和大修，其中技改主要内容：一是对其中四 艘大的金枪鱼钓船割开加长，以增加鱼货和燃料舱容，提高海上作业期限，减少往返渔 场时间，达到提高产量减少油耗目的；二是在五船原来只有冰鲜鱼货功能基础上，增加 常温和半超低温外鱼货保鲜设备，使海上鱼获处理可根据航次生产时不同捕捞阶段鱼货 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 28 采取不同冷藏方式，以达到适应不同市场，优质优价目的，在渔船捕捞作业期延长后实 行多类型鱼货储存组合方式，实现捕捞、鱼货处理的最佳协调。三是置换更新部分助渔 导航设备，渔船科学捕鱼能力进一步增强。 4、资金需求及使用计划 公司拟投入 2,800 万元建造金枪鱼船 6 条，通过自有资金或融资方式解决。 5、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）经营中的困难： ①油价在高位上继续上涨，劳务、物资等呈上升之势，渔业生产成本压力没有减轻。 ②08 年南美阿根廷鱿鱼资源极可能呈周期性回落，产量会受到影响。 ③部分金枪鱼钓船进入老旧时期，金枪鱼行业竞争加剧。 （2）采取的措施 ①对供油、用油、储油三环节在船队全面推广节油操作规范，加强制度化节油； 加强与劳务、物资供应商的战略联盟与合作，降低采购成本；调整金枪鱼渔船结构，通 过新型渔船投入，提高船队的整体低耗高效能效，明显增强竞争能力，保持行业领先地 位。 ②加强鱿鱼市场的前瞻性研究，努力提高市场销售面和业绩，增加渠道商；金枪鱼 业务实行一船多证，使渔船拥有两个国家以上入渔许可，适应资源洄游变动；探讨除斐 济外新的渔业基地建设，减少竞争度过于集中风险。 6、新年度的经营计划 （1）南太金枪鱼业务重在巩固船队的捕捞能力，维持高产水平，包括选聘优秀职 务船员，狠抓中心渔场选定，在船队中推广普及先进科学的捕捞和海上渔获处理技法， 缩小高低产船间的差距，提高鱼货出口质量和价格；有针对性地研究已完成改造的 4 艘八字号大船和今年下半年投产的新建 6 艘船的船舶和装备特点，探索和确定与之相适 应的作业方式，力争最大化放大这些船的产能和效率；继续增收节支，控制成本费用， COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 29 创新内部分配机制。 （2）南美鱿鱼钓业务进一步明确“ 公司、海上总指挥、各船” 三级生产指挥网络， 加强生产的科学调度和一线生产现场管理力度，加大海上总指挥权限，更快速有效统筹 协调船队生产；以国内外一流企业为对标，开展“ 保高产，促改进” 主题活动，大力加 强船队内部渔场信息和技术交流，在钓捕技术、灯光控制、水文监测、鱼群探测等方面 进行探索实践，鼓励技术创新；加强后勤保障，在物资、劳动力、鱼货转载等方面周密 协调，提高运营质量和效率，减少非作业消耗的时间；通过合理谋划，尽量降低鱼货运 输和燃油成本，以效益为中心科学安排渔船的作业、卸鱼、转场等工作。参控股项目要 侧重抓住市场机会，上规模上台阶，多创效益。 （三）、公司投资情况 1、募集资金使用情况 单位：（人民币）万元 本年度已使用募集资金总额 0.00 募集资金总额 45,612.00 已累计使用募集资金总额 33,023.00 承诺项目 是否变更 项目 拟投入金额 实际投入 金额 是否符合 计划进度 预计收益 产生收益情况 购建远洋生产作业渔 船 32 艘 否 35,489.00 22,900.00 否 0.00 因以募集资金购 建的渔船与公司 其他渔船一同作 业，故未能分别 计算投资收益。 补充流动资金和归还 贷款 否 10,123.00 10,123.00 是 0.00 无 补充流动资金 是 0.00 12,589.00 是 0.00 无 合计 - 45,612.00 45,612.00 - 0.00 - 未达到计划进度和预 计收益的说明（分具 体项目） 因生产作业环境改变没有按时完成渔船建造计划。 变更原因及变更程序 说明（分具体项目） 由于公司 2005 年至 2006 年进行的投资较多，造成企业自有资金严重不 足，为此，经公司董事会研究决定，提议将未使用完的 12,589 万元募集资金 改变原承诺建造捕捞渔船的使用方向，全部用于补充企业流动资金。此项议 案经 2006 年度股东大会通过。 尚未使用的募集资金 用途及去向 无。 2、无重大非募集资金投资项目。 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 30 （四）公司财务及经营成果分析 1、公司财务状况： 财务指标 2007 年末 2006 年末 同比增减% 流动资产 971,378,963.46 404,351,431.41 140.23 流动负债 474,994,309.98 70,716,205.34 571.69 2007 年度 2006 年度 同比增减% 营业利润 4,747,351.31 -4,493,925.82 205.64 归属于母公司所有的净利润 6,465,462.71 3,709,944.18 74.27 现金及现金等价物净增加额 611,870,780.89 73,175,514.20 736.17 增减变动原因： 流动资产增加主要是由于华农财险公司本年度收到拟新增股东预缴出资款以及公 司出售可供出售的金融资产所致； 流动负债增加主要是由于华农财险公司本年度拟新增股东预缴出资款所致； 营业利润增加主要是由于投资收益增加所致； 归属母公司所有的净利润增加主要是由于投资收益增加所致； 现金及现金等价物净增加额增加主要是由于华农财险公司本年度收到股东增资款 以及公司出售可供出售的金融资产所致。 （五）公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、重大会计政策变更 （1）执行新会计准则后重大会计政策变更 ①根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定，公司将现行会计政策下 对控股子公司采用权益法核算变更为成本法核算，此项会计政策变更将影响母公司投资 收益，更真实的反映母公司的财务状况和经营成果。 ②根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，公司对存货、应收款项以及 固定资产计提的减值准备不再在管理费用和营业外支出中列示，统一在资产减值损失中 反映，将影响公司的利润和股东权益。 ③根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》的规定，公司将现行会计政策下福利 费按应付工资的 14%计提变更为按实际发生额列支，将影响公司的利润和股东权益，但 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 31 影响不大。 ④根据《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，公司将对符合资本化条件 的一般借款所发生的利息费用予以资本化，将影响公司的利润和股东权益。 ⑤根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，公司将现行采用的应付税款 法变更为资产负债表债务法核算，会影响公司的所得税费用，将影响公司的利润、少数 股东权益和股东权益。 ⑥根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定，以公允价值计 量且其变动记入当期损益的金融资产以及可供出售的金融资产，由于其公允价值与帐面 价值的差异，将影响公司的利润、少数股东权益和股东权益。 ⑦根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定，公司按照原会计准则 在财务会计报表单独列示的少数股东权益、少数股东损益，将改为少数股东损益在合并 利润表项目下以“ 少数股东损益表” 项目列示、少数股东权益在合并资产负债表所有者 权益项目下以“ 少数股东权益” 项目列示。 （2）执行新会计准则后的差异情况 ①根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的规定，公司调整 2007 年期初数，见公司 2006 年度报告第七节（一）2（1）。 ②根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定，以公允价值计 量且其变动记入当期损益的金融资产以及可供出售的金融资产，由于其公允价值与帐面 价值的差异，影响公司的利润 742.02 万元。 2、重大会计估计变更 报告期内，公司无重大会计变更事项。 3、主要会计政策选择的说明 公司于 2007 年 4 月 20 日召开的第三届董事会第 22 次会议审议并通过了根据新《企 业会计准则 》修订公司会计制度的议案。 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 32 公司根据新《企业会计准则》对公司的会计政策进行了修订，作为 2007 年度会计 核算的基础和依据。 4、对前期已披露的 2007 年期初资产负债表相关项目及金额调整 根据新颁布的《企业会计准则》及财政部颁布的财会[2006]3 号文，公司已于 2007 年全面执行新《企业会计准则》。根据《企业会计准则-38 号首次执行企业会计准则》 的要求，公司已根据 2006 年 12 月 31 日资产负债表各项目及金额编制了首次执行日资 产负债表并在 2007 年前期各定期报告中披露。 根据财政部印发的《企业会计准则解释第 1 号》的通知要求，中审会计师事务所 对首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目进行复核、审计后予以调整，对前期已 披露的 2007 年期初资产负债表相关项目进行了追溯调整： （1）、2007 年期初资产负债表相关项目及金额调整如下： 序号 调整项目 前期已披露年初数 调整后年初数 调整金额 1 应收账款 59,465,191.91 59,281,191.91 -184,000.00 2 预付账款 35,144,289.58 33,082,114.00 -2,062,175.58 3 应收保费 360,673.55 544,673.55 184,000.00 4 应收分保合同准备金 - 413,363.47 413,363.47 5 其他流动资产 - 2,062,175.58 2,062,175.58 6 应付职工薪酬 13,754,002.35 25,187,341.03 11,433,338.68 7 应交税费 576,473.11 604,845.16 28,372.05 8 应付利息 - 26,010.00 26,010.00 9 其他应付款 33,276,900.84 21,789,180.11 -11,487,720.73 10 保险合同准备金 4,293,000.27 4,706,363.74 413,363.47 11 资本公积 293,850,916.40 334,667,356.67 40,816,440.27 12 盈余公积 36,347,221.66 32,655,691.62 -3,691,530.04 13 未分配利润 12,156,459.10 -24,968,451.13 -37,124,910.23 （2）新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 663,325,260.93 663,325,260.93 1 长期股权投资差额 -10,927,204.48 -10,927,204.48 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 33 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 -10,927,204.48 -10,927,204.48 2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产以及可供出售金融资产 3,671,850.38 3,671,850.38 3 少数股东权益 134,685,035.38 134,685,035.38 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 790,754,942.21 790,754,942.21 （六）中审会计师事务所出具了中审审字[2008]第 000798 号的标准无保留意见的审 计报告。 （七）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了 8 次会议，会议的召开时间及决议事项如下： 第三届董事会第二十一次会议：于 2007 年 3 月 29 日召开，会议审议并通过了“ 公 司 2006 年度总经理工作报告” 、“ 公司 2006 年度财务决算报告” 、“ 公司 2006 年度利 润分配预案”、“ 公司 2006 年度报告和年度报告摘要” 和“ 提议将公司尚未使用的募集资 金 6084 万元暂时用于补充流动资金，时效半年”。 第三届董事会第二十二次会议：于 2007 年 4 月 20 日召开，会议审议并通过了公司 “ 关于公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法的议案” 和“ 公司 2007 年第一季度财务报表和季度报告” 。 第三届董事会第二十三次会议：于 2007 年 5 月 31 日召开，会议审议并通过了“ 公 司董事会换届议案”、“ 改变募集资金使用用途议案”、“ 修改《公司章程》部分条款议案” 和“ 续聘中审会计师事务所为公司审计机构议案”。 第四届董事会第一次会议：于 2007 年 6 月 25 日召开，会议聘任刘身利先生为第四 届董事会董事长，王鄂生先生为公司总经理，佟众恒先生为公司总会计师，陈明先生为 公司董事会秘书，王忠尧先生、佟众恒先生、荆春德先生为公司副总经理。 第四届董事会第二次会议：于 2007 年 7 月 25 日召开，会议审议并通过了“ 公司治 理自查报告” 和“ 加强上市公司治理专项活动自查答卷”。 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 34 第四届董事会第三次会议：于 2007 年 8 月 17 日召开，会议审议并通过了“ 公司 2006 年半年度报告和半年度报告摘要”、“ 中水集团远洋股份有限公司信息披露事务管理制度” 和“ 向深圳发展银行北京分行办理 5000 万元的授信贷款额度”。 第四届董事会第四次会议：于 2007 年 10 月 26 日召开，会议审议并通过了公司 2007 年第三季度报告 。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事能够认真执行股东大会的决议，没有未完成股东大会决议事宜。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会尚未下设审计委员会。公司董事会审计委员会于 2008 年 2 月 19 日召开的第四届董事会第五次会议上批准设立。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会尚未下设薪酬委员会。公司董事会薪酬与考核委员会于 2008 年 2 月 19 日召开的第四届董事会第五次会议上批准设立。 （八）本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案 经中审会计师事务所审计， 2007 年度母公司实现净利润 18,362,325.49 元，年初未 分配利润为-18,645,643.76 元，本年度可供分配利润 -283,318.27 元。公司董事会为确保 公司生产经营和资金的需要，2007 年度分配预案为不分配、不转增。 （九）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于中水集团远洋股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项说明 中审审字[2008]第 000798-3 号 中水集团远洋股份有限公司董事会： 我们接受委托，审计了中水集团远洋股份有限公司（以下简称“ 贵公司”）2007 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2007 年度合并及母公司利润表、合并及母公司 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 35 所有者权益变动表和合并及母公司现金流量表（以下简称“ 财务报表”），并于 2008 年 4 月 8 日出具了中审审字[2008]000798 号无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号 文）的要求，贵公司编制了本专项说明所附的《上市公司 2007 年度控股股东及其他关 联方资金占用情况汇总表》（以下简称“ 汇总表）。 编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们 对汇总表所载资料与我所审计贵公司 2007 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计 的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实 施 2007 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇 总表所载资料执行额外的审计程序。 为了更好地理解贵公司 2007 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当 与已审计的财务报表一并阅读。 本专项说明仅供贵公司向监管部门披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用， 不得用作任何其他目的。 附表：上市公司 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 中审会计师事务所有限公司 中国注册会计师：冯淑香 中国注册会计师：于雪曼 中国 北京 二○ ○ 八年四月八日 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 36 附表 编制单位：中水集团远洋股份有限公司 中国农业发展集团总公司 控股股东 其他应收款 - - 拆借款 非经营性占用 中国农业发展集团总公司 控股股东 其他应收款 - - 拆借款 非经营性占用 中国农业发展集团总公司 控股股东 其他应收款 276.66 276.66 应收补贴款 非经营性占用 中国水产舟山海洋渔业公司 控股股东附属企业 应收帐款 - - 销售货款 非经营性占用 中国水产华农公司 控股股东附属企业 其他应收款 - - 资产转让及代垫 款项 非经营性占用 中远渔业有限公司 控股股东附属企业 其他应收款 - - 协议借款 非经营性占用 中水远洋渔业有限责任公司 控股股东附属企业 其他应收款 - - 代垫款 非经营性占用 中国水产华农公司 控股股东附属企业 其他应收款 - - 拆借款 非经营性占用 中国水产上海公司 控股股东附属企业 应收帐款 - - 销售货款 非经营性占用 中国水产舟山海洋渔业公司渔 轮厂 控股股东附属企业 预付帐款 - - 预付修船款 非经营性占用 中国水产天津公司 控股股东附属企业 其他应收款 - - 拆借款 非经营性占用 中水远洋渔业有限责任公司拉 斯维加斯办事处 控股股东附属企业 其他应收款 - - 预付货款 非经营性占用 中国农垦(集团)总公司 控股股东托管企业 预付账款 2,260.00 2,260.00 - 合作开发土地预 付款 经营性占用 中牧实业股份有限公司 控股股东附属企业 应收账款 254.00 212.00 42.00 货款 经营性占用 唐山嘉美水产食品公司 控股股东附属企业 其他应收款 200.00 200.00 - 拆借款 非经营性占用 中国水产舟山海洋渔业公司 控股股东附属企业 应收账款 13.93 13.93 货款 经营性占用 淄博柴油机厂 控股股东附属企业 应收账款 1.06 1.06 货款 经营性占用 小 计 - - - 2,751.65 254.00 - 2,948.66 56.99 - 大洋商贸有限责任公司 上市公司子公司 其他应收款 2,964.43 1.10 200.00 2,765.53 往来款及货款 非经营性占用 北京海丰船务运输公司 上市公司子公司 其他应收款 1,431.74 0.80 1,432.54 往来款及货款 非经营性占用 中国水产（斐济）控股有限公 司 上市公司子公司 其他应收款 176.91 3,533.43 3,085.43 624.91 往来款及货款 非经营性占用 中水北美公司 上市公司子公司 其他应收款 1,368.63 2,655.02 3,945.46 78.19 往来款及货款 非经营性占用 中水新加坡有限公司 上市公司子公司 其他应收款 1,219.70 4,879.42 5,011.94 1,087.18 往来款及货款 非经营性占用 小 计 - - - 7,161.40 11,069.77 - 12,242.83 5,988.34 - 关联自然人及其控 制法人 - - - - - 小 计 - - - - - - - - - 其他关联人及其附 属企业 - - - - - 小 计 - - - - - - - - - 合 计 - - - 9,913.05 11,323.77 - 15,191.49 6,045.33 - 备注 控股股东、实际控 制人及其附属企业 上市公司的子公司 及其附属企业 公司法定代表人：刘身利 企业负责人: 王鄂生 主管会计工作的负责人： 佟众恒 会计机构负责人：王小霞 2007年度偿还累 计发生额 2007年期末占用 资金余额 占用形成原因 占用性质 上市公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 金额单位：人民币万元 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公司的 关联关系 上市公司核算 的会计科目 2007年期初占 用资金余额 2007年度累计发生 金额（不含占用资 金利息） 2007年度占用 资金的利息 （十）独立董事对公司累计和当期对外担保的专项说明和独立意见 根据《关于规范上市公司与关联公司资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》和《公司章程》的规定，我们本着实事求是、认真负责的态度，了解和查询了公司 的担保情况。现就公司累计和当期对外担保情况及执行《通知》规定的有关情况说明如 下： 截止本报告期末，公司不存在为控股股东及关联方、公司持股 50%以下的其他关联 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 37 方、任何非法人单位或个人提供担保。 我们认为，公司严格遵守《公司章程》及有关法律、法规的规定，严格控制了对外 担保风险，维护了中小股东的利益。 （十一）其他需要披露的事项 报告期内公司选定的信息披露的报刊名称为《中国证券报》，目前还没有变更或增 补的报刊。 第八节 监事会报告 报告期内，公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的规定，本着对股东负责的 精神，认真履行职责，对公司的生产经营情况和财务状况进行了解和审查，对公司董事、 高级管理人员履行职责的合法合规性进行了有效的监督。 报告期内，公司监事会召开了 5 次会议，会议的召开时间及决议事项如下： 第三届监事会第六次会议于 2007 年 3 月 29 日召开，会议审查并通过了公司“ 2006 年度报告中的监事会报告” 、“ 2006 年度财务决算报告” 、“ 2006 年度利润分配预案” 和“ 2006 年度报告和年度报告摘要” 。 第三届监事会第七次会议于 2007 年 4 月 20 日召开，会议审查并通过了公司 2007 年第一度报告。 第三届监事会第八次会议于 2007 年 5 月 31 日召开，会议审查并通过了公司董事会 换届议案。 第四届监事会第一次会议于 2007 年 6 月 25 日召开，会议聘任宋权礼先生为第四届 监事会主席。 第四届监事会第二次会议于 2007 年 8 月 15 日召开，会议审查并通过了公司 2007 年半年度报告和半年度报告摘要。 公司监事会对下列事项发表独立意见： （一）对公司依法运作情况的审查：报告期内，公司监事会参加了公司召开的股东 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 38 大会，列席参加了公司董事会的历次会议。认为公司的决策符合法律、法规和公司法章 程的有关规定；公司建立了较为完善的内控制度；公司董事、高级管理人员在执行职务 时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）对公司的财务情况的审查：报告期内，公司监事会对公司的财务状况和财务 报告、报表进行了检查和核实。认为公司严格执行了国家及有关部委颁发的各项法规和 制度，财务制度健全有效，公司的财务报告、报表真实合理地反映了公司的财务状况和 经营成果。 （三）对募集资金使用情况的审查：报告期内，公司监事会对董事会提出并经公司 股东大会批准的改变募集资金使用用途事项进行了审查，认为公司前期利用募集资金建 造的捕捞渔船符合公司的规划项目，公司董事会提议因企业自有资金严重不足，同时为 享受政策性贴息贷款，将未使用完的12,589万元募集资金改变原承诺建造捕捞渔船的使 用方向，全部用于补充企业流动资金建议，是符合公司的实际情况需要，没有损害股东 的利益。 （四）对公司关联交易情况的审查：由于公司的生产经营特点所致，公司在生产经 营和投资收购行为中与发起人股东和在股东内部关联企业有一定程度的关联交易，监事 会在履行职责中对此进行了重点审查，认为在关联交易公平，没有损害公司利益的行为。 第九节 重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 （二）本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项 （三）本年度公司证券投资、持有其他上市公司股权、参股金融企业股权事项 1、证券投资情况 序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 持有 数量 期末账面值 占期末证券 总投资比例 报告期损益 期末持有的其他证券投资 40,024,875.62 - 50,508,360.60 100.00% 7,420,162.08 报告期已出售证券投资损益 - - - - 64,524,499.45 合计 40,024,875.62 - 50,508,360.60 100.00% 71,944,661.53 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 39 2、本公司无持有其他上市公司股权情况 3、持有非上市金融企业股权情况 所持对象名称 初始投资金额 持有数量 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者 权益变动 会计核 算科目 股份 来源 华农财产保险 股份有限公司 110,000,000.00 110,000,000 52.38% 110,000,000.00 8,597,837.73 117,744,326.07 长期股 权投资 投资 合计 110,000,000.00 110,000,000 - 110,000,000.00 8,597,837.73 117,744,326.07 - - （四）重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易：本年度公司与关联企业发生的购、销鱼 货业务金额为 985.11 万元，占公司全部购销商品款项的 1.77％；公司向关联方支付劳 务费 310.53 万元。公司与关联企业之间的交易本着以市场价格为基础，实行公平竞争 的原则以维护各方经济利益。 单位：万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的 比例 交易金额 占同类交易金额的 比例 中国水产总公司 0.00 0.00% 236.41 27.08% 中国水产舟山海洋渔业公司 205.50 48.63% 31.66 3.63% 湖北中牧安达药业有限公司 0.00 0.00% 294.45 33.73% 舟山海宝运输公司 0.00 0.00% 228.49 26.17% 中国水产舟山海洋渔业公司劳务公司. 0.00 0.00% 82.04 9.39% 中牧实业股份有限公司 217.09 51.37% 0.00 0.00% 合计 422.59 100.00% 873.05 100.00% 2、本年度公司无资产、股权转让发生的关联交易 3、本年度公司与关联方无共同对外投资发生的关联交易 4、公司与关联方的债权、债务事项： （1）关联债权债务往来情况(万元) 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 中国农垦（集团）总公司 -2,260.00 0.00 0.00 0.00 中国农业发展集团总公司 -276.66 0.00 0.00 0.00 唐山嘉美水产食品厂 -200.00 0.00 0.00 0.00 合计 -2,736.66 0.00 0.00 0.00 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-2,736.66 万元，余额 0.00 万元 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 40 （2）2007 年全年清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营性占用上市公 司资金的余额（万元） 2007 年 1 月 1 日 年内发生额 2007 年 12 月 31 日 报告期清欠总额（万元） 清欠方式 清欠金额 清欠时间 现金清偿 200.00 2007 年 03 月 476.66 0.00 0.00 476.66 现金清偿 276.66 2007 年 03 月 大股东及其附属企业非经营性占用上市公 司资金及清欠情况的具体说明 1、唐山嘉美水产食品公司 200 万元形成原因：2006 年报告期内，该公 司被中国农业发展集团总公司收购，故以前年度欠款 200 万元于 06 年 报告期内形成关联方占用。清欠措施：公司积极清欠，该公司已于 2007 年 3 月 28 日归还完毕。 2、中国农业发展集团总公司 276.66 万元形成原因：2006 年 12 月底， 中国农业发展集团总公司收到财政补贴，其中包括应付我公司的补贴收 入款 276.66 万元。清欠措施：已于 2007 年 3 月 05 日收到补贴款。 （3）报告期末公司关联方企业共占用本公司资金（“ 应收帐款”、“ 预付帐款” 和“ 其 他应收款” ）56.99 万元；报告期内向公司控股股东及其子公司提供资金的发生额为 -2,736.66 万元。 （4）报告期末本公司应付股东和关联方资金 1,545.56 万元。 5、公司与关联方的租赁收入和租赁支出事项：本年度公司收取关联方租金 160 万元， 向关联方支付租金 373.43 万元。 （五）重大合同及其履行情况 1、报告期内公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本 公司资产事项： (1)本公司与舟山海宝运输公司签订“ 明发轮” 光船租赁合同，租赁期限自 2002 年 10 月 1 日至 2005 年 9 月 30 日，合同规定年租金 1,500,000.00 元，2005 年签订续约合 同，租赁期限自 2005 年 10 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日，合同规定年租金 1,600,000.00 元。本公司 2006 年度向舟山海宝运输公司收取租赁费共计 1,600,000.00 元，2007 年度 向舟山海宝运输公司收取租赁费共计 1,600,000.00 元。 (2) 本公司与北京中水嘉源物业管理有限责任公司签订房屋租赁合同，租用办公用 房，合同规定租赁期限自 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日。2007 年度计提北京中 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 41 水嘉源物业管理有限责任公司支付租赁费 1,516,097.15 元，尚未支付；2006 年度确认 北京中水嘉源物业管理有限责任公司租赁费 1,601,770.00 元。 (3) 本公司所属子公司北京中水京越餐饮有限公司向北京中水嘉源物业管理有限 责任公司租用经营用房，2007 年度房屋租赁费发生额为 496,300.00 元；2006 年度房屋 租赁费发生额 210,309.80 元。 (4) 本公司所属舟山分公司与舟渔明珠家园物业公司签订房屋租赁合同，租用办公 用房。本公司 2007 年度共支付租赁费 78,000.00 元，2006 年度支付租赁费 85,500.00 元。 (5) 本公司所属舟山分公司与中国水产舟山海洋渔业公司物资供销分公司签订仓库 租赁合同，租用其面积为 400 平方米的仓库用房，合同规定年租金 30,720.00 元。本公 司 2007 年度向其支付租赁费 30,720.00 元，2006 年度向其支付租赁费 38,400.00 元。 (6) 本公司所属舟山分公司与中国水产舟山海洋渔业公司冷冻厂签订租仓合同，租 用其低温冷库冻藏鱼货，冷藏费为 2.83 元/天/吨。根据协议，本公司 2007 年度其支付 冷藏费 1,613,200.77 元，2006 年度向其支付冷藏费 221,424.16 元。 2、本年度公司无重大担保事项。 3、本年度公司无委托他人进行现金资产管理事项。 4、本年度公司其他重大合同事项 2007 年 2 月 7 日，中国乡镇企业总公司与北京中农发药业有限公司签署借款协议， 中国乡镇企业总公司借给北京中农发药业有限公司 750 万元，利息 5.85%。中国乡镇企 业总公司委托中牧实业股份有限公司将其应收中牧实业股份有限公司的股权转让款直 接划拨给北京中农发药业有限公司。截止 2007 年 12 月 31 日，北京中农发药业有限公 司已经收到中牧实业股份有限公司划拨的 720 万元，并计提了 261,113.13 元利息。 （六）本年度公司无股权激励实施情况 （七）公司承诺事项履行情况 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 42 本公司 2002 年与中国水产烟台海洋渔业公司进行资产重组，重组协议规定本公司 自 2003 年起 10 年内每年给予中国水产烟台海洋渔业公司一定的补偿，其中：第一年支 付 150 万元，以后每年支付 100 万元，10 年支付补偿金额共计 1,050 万元。 (八）报告期内公司聘任、解聘会计师事务所情况 2007 年 5 月 31 日召开的第三届董事会第二十三次会议审议并通过了《关于续聘中 审会计师事务所为公司审计机构议案》。本年度公司聘任中审会计师事务所为本公司审 计机构，报酬为人民币 36 万元。 （九）报告期内公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东没有受到中国证 监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评和深圳证券交易所公开谴责的情形。 （十）其他重大事项 1、本公司 2005 年 9 月与中牧实业股份有限公司、湖北安达药业有限公司、中国乡 镇企业总公司、中国万牧新技术有限责任公司签订了《关于湖北中牧安达药业有限公司 与北京中农发药业有限公司资产重组意向书》，截至 2007 年 12 月 31 日，上述重组事宜 尚未完成。 2、本公司所属子公司北京海丰船务运输公司及大洋商贸有限责任公司 2002 年被本 公司收购后，由于一直在进行内部整合，尚未开展生产经营业务。 3、中国水产舟山海洋渔业公司于 2002 年 12 月 26 日将其持有的本公司国有法人股 2,650 万股（占本公司股本总数的 10.52%）质押给中国银行舟山市分行，质押期限自 2002 年 12 月至 2005 年 6 月，2005 年中国水产舟山海洋渔业公司与中国银行舟山市分 行签订补充协议，将质押期限延长至 2006 年 12 月 31 日。上述质押已在中国证券登记 结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。至审计报告日，中国水产舟山海洋渔 业公司所持该公司 3,975 万股（原质押 2,650 万股加前期转增的 1,325 万股）国有法人 股尚未解除质押。 4、本公司所属子公司华农财产保险股份有限公司本年度拟进行增资扩股，至本期 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 43 末已收到拟新增股东绍兴县稽山集团有限公司、北京汇欣亚科贸有限公司、深圳市东港 商贸有限公司、上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司及中厦建设集团有限公司预缴 出资款 377,000,000.00 元，最终增资结果经董事会、股东大会等内部程序审议后并经 保监会审核通过后确定。 5、2007 年度财务报表及附注已经公司董事会批准。 （十一）公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规 定，本着公平、公开、公正的原则，进一步规范公司信息披露行为，确保信息披露的公 平性，切实保护投资者的合法权益。报告期内，公司经常接待投资者来访及电话咨询。 在接待中，公司严格按照相关规定，未发生有选择性的、私下、提前向特点对象单独披 露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2007 年 3 月 23 日 公司本部 实地调研 中信证券 介绍公司生产经营情况和提供 公司简历、年度报告 2007 年 3 月 12 日 公司本部 实地调研 上海证券 介绍公司生产经营情况和提供 公司简历、年度报告 2007 年 6 月 25 日 公司本部 实地调研 流通股东 介绍公司生产经营情况和提供 公司简历、年度报告 （十二）其他需要披露的事项 报告期内公司选定的信息披露的报刊名称为《中国证券报》，目前还没有变更或增 补的报刊。 第十节 财务报告 审计报告 中审审字[2008]第 000798 号 中水集团远洋股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中水集团远洋股份有限公司（以下简称中水股份）财务报表， COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 44 包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2007年度的利润表和合并利润 表、2007年度的现金流量表和合并现金流量表、2007年度的股东权益变动表和合并股东 权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是中水股份管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计 估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职 业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中水股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映中水股份2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。 中审会计师事务所有限公司 中国注册会计师：冯淑香 中国注册会计师：于雪曼 中国 北京 二○ ○ 八年四月八日 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 45 （一）会计报表 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 793,072,872.44 144,387,529.31 181,202,091.55 42,827,640.16 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 50,456,792.08 应收票据 1,020,000.00 1,020,000.00 应收账款 30,263,062.43 12,306,468.15 59,281,191.91 34,834,921.44 预付款项 390,452.06 253,349.51 33,082,114.00 10,622,640.71 应收保费 1,025,681.10 544,673.55 应收分保账款 应收分保合同准备金 3,784,749.69 413,363.47 应收利息 546,805.48 其他应收款 8,056,249.38 143,455,553.24 17,368,956.28 156,077,919.82 买入返售金融资产 存货 80,992,476.32 52,671,057.26 109,376,865.07 73,823,637.17 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,789,822.48 2,062,175.58 流动资产合计 971,378,963.46 353,073,957.47 404,351,431.41 319,206,759.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 51,568.52 51,568.52 163,319,964.81 19,160,350.54 持有至到期投资 84,707.14 长期应收款 长期股权投资 260,942.29 115,417,133.97 2,362,387.54 117,517,133.97 投资性房地产 固定资产 244,157,981.69 144,981,683.49 248,196,560.98 154,519,347.99 在建工程 12,986,589.04 12,986,589.04 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 36,199,214.97 15,590,255.65 41,094,483.41 19,490,995.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,456,734.01 2,055,240.36 递延所得税资产 2,204,563.11 6,371.90 其他非流动资产 非流动资产合计 297,317,593.63 289,027,230.67 457,119,716.14 310,687,828.31 资产总计 1,268,696,557.09 642,101,188.14 861,471,147.55 629,894,587.61 资产负债表 编制：中水集团远洋股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元 项目 期末数 期初数 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 46 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 10,981,883.92 1,173,903.35 8,741,307.79 4,186,344.46 预收款项 1,962,238.39 238,886.50 9,471,982.29 884,005.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 291,269.99 应付职工薪酬 20,260,052.14 10,474,145.46 25,187,341.03 12,961,045.75 应交税费 6,272,055.39 925.62 604,845.16 214,480.94 应付利息 378,923.13 26,010.00 其他应付款 404,429,117.89 8,226,801.09 21,789,180.11 6,292,707.10 应付分保账款 2,199,069.70 189,175.22 保险合同准备金 28,219,699.43 4,706,363.74 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 474,994,309.98 20,114,662.02 70,716,205.34 24,538,584.10 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 1,855,040.52 其他非流动负债 非流动负债合计 1,855,040.52 0.00 0.00 0.00 负债合计 476,849,350.50 20,114,662.02 70,716,205.34 24,538,584.10 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 319,455,000.00 319,455,000.00 319,455,000.00 319,455,000.00 资本公积 330,852,199.19 270,159,152.77 334,667,356.67 271,890,955.65 减：库存股 盈余公积 32,655,691.62 32,655,691.62 32,655,691.62 32,655,691.62 一般风险准备 未分配利润 -18,502,988.42 -283,318.27 -24,968,451.13 -18,645,643.76 外币报表折算差额 -10,516,341.24 -5,739,690.33 归属于母公司所有者权益合计 653,943,561.15 621,986,526.12 656,069,906.83 605,356,003.51 少数股东权益 137,903,645.44 134,685,035.38 所有者权益合计 791,847,206.59 621,986,526.12 790,754,942.21 605,356,003.51 负债和所有者权益总计 1,268,696,557.09 642,101,188.14 861,471,147.55 629,894,587.61 公司法定代表人：刘身利 企业负责人： 王鄂生 主管会计工作的公司负责人：佟众恒 会计机构负责人: 王小霞 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 47 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 304,462,530.09 166,010,279.19 313,535,919.77 83,410,553.62 其中：营业收入 294,768,542.16 166,010,279.19 309,787,989.19 83,410,553.62 利息收入 954,147.75 2,797,670.81 已赚保费 8,739,840.18 950,259.77 手续费及佣金收入 二、营业总成本 372,056,059.08 190,267,765.55 325,543,770.83 104,517,497.65 其中：营业成本 261,508,587.59 154,725,253.57 236,862,001.53 68,975,784.33 利息支出 手续费及佣金支出 2,590,130.17 退保金 赔付支出净额 2,850,847.33 777,727.42 提取保险合同准备金净额 4,457,720.62 1,328,566.12 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,749,461.31 260,857.19 5,946,641.60 269,740.30 销售费用 21,038,696.69 9,518,543.44 18,637,647.99 4,881,260.16 管理费用 58,135,250.21 13,710,369.18 48,300,366.80 18,021,610.62 财务费用 4,868,290.44 5,258,616.31 1,244,431.79 2,084,519.43 资产减值损失 11,857,074.72 6,794,125.86 12,446,387.58 10,284,582.81 加：公允价值变动收益（损失以“ -” 号填列） 7,420,162.08 投资收益（损失以“ -” 号填列） 65,936,813.93 28,769,442.51 7,661,727.98 991,642.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“ -” 号填列） -1,016,095.71 -147,802.74 三、营业利润（亏损以“ -” 号填列） 4,747,351.31 4,511,956.15 -4,493,925.82 -20,115,301.77 加：营业外收入 15,880,757.89 13,952,413.64 14,187,048.40 7,986,062.96 减：营业外支出 133,472.53 6,500.00 1,561,517.16 1,032,153.63 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“ -” 号填列） 20,494,636.67 18,457,869.79 8,131,605.42 -13,161,392.44 减：所得税费用 7,705,548.61 95,544.30 6,136,557.99 五、净利润（净亏损以“ -” 号填列） 12,789,088.06 18,362,325.49 1,995,047.43 -13,161,392.44 归属于母公司所有者的净利润 6,465,462.71 18,362,325.49 3,709,944.18 -13,161,392.44 少数股东损益 6,323,625.35 -1,714,896.75 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0202 0.0116 （二）稀释每股收益 0.0202 0.0142 公司法定代表人： 刘身利 企业负责人： 王鄂生 主管会计工作的公司负责人： 佟众恒 会计机构负责人:王小霞 利润表 编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元 项目 本期 上年同期 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 48 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 316,121,599.57 152,522,835.75 323,738,536.65 75,802,202.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 -227,561.38 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,993,590.38 4,906,423.60 收到其他与经营活动有关的现金 57,230,600.57 27,673,315.04 89,414,264.12 104,662,933.25 经营活动现金流入小计 379,118,229.14 180,196,150.79 418,059,224.37 180,465,136.10 购买商品、接受劳务支付的现金 169,492,316.93 69,833,413.57 180,600,545.96 60,745,219.32 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 4,012,318.22 支付利息、手续费及佣金的现金 2,298,860.18 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 51,804,948.88 17,168,101.09 32,683,188.74 10,137,492.85 支付的各项税费 11,070,360.72 900,408.82 13,229,983.24 1,480,439.48 支付其他与经营活动有关的现金 60,538,016.42 19,698,220.59 44,287,690.12 13,564,968.93 经营活动现金流出小计 299,216,821.35 107,600,144.07 270,801,408.06 85,928,120.58 经营活动产生的现金流量净额 79,901,407.79 72,596,006.72 147,257,816.31 94,537,015.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 258,110,179.32 30,885,260.14 84,700,968.93 20,004,778.63 取得投资收益收到的现金 25,675,186.81 28,972,049.43 9,719,980.67 3,059,557.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,247,135.75 2,113,791.01 2,039,671.75 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 7,890,000.00 7,890,000.00 投资活动现金流入小计 287,032,501.88 59,857,309.57 104,424,740.61 32,994,008.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34,228,158.10 19,699,164.28 61,237,330.91 18,027,645.64 投资支付的现金 101,128,949.36 11,120,571.92 261,392,667.07 56,565,924.39 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 135,357,107.46 30,819,736.20 322,629,997.98 74,593,570.03 投资活动产生的现金流量净额 151,675,394.42 29,037,573.37 -218,205,257.37 -41,599,561.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 210,225,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,200,000.00 121,500,000.00 120,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 377,000,000.00 790,000.00 790,000.00 筹资活动现金流入小计 384,200,000.00 0.00 332,515,000.00 120,790,000.00 偿还债务支付的现金 185,190,000.00 185,190,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,614,308.00 2,118,504.69 2,118,504.69 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,614,308.00 187,308,504.69 187,308,504.69 筹资活动产生的现金流量净额 382,585,692.00 0.00 145,206,495.31 -66,518,504.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,291,713.32 -73,690.94 -1,083,540.05 -146,865.17 五、现金及现金等价物净增加额 611,870,780.89 101,559,889.15 73,175,514.20 -13,727,916.22 加：期初现金及现金等价物余额 181,202,091.55 42,827,640.16 108,026,577.35 56,555,556.38 六、期末现金及现金等价物余额 793,072,872.44 144,387,529.31 181,202,091.55 42,827,640.16 公司法定代表人： 刘身利 企业负责人： 王鄂生 主管会计工作的公司负责人： 佟众恒 会计机构负责人:王小霞 现金流量表 编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元 项目 本期 上年同期 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 49 合并 母公司 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,465,462.71 18,362,325.49 3,709,944.18 -13,161,392.44 加：少数股东损益 6,323,625.35 -1,714,896.75 加：资产减值准备 11,857,074.72 6,782,362.41 11,563,154.05 10,284,582.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,765,581.43 10,541,457.41 13,716,163.73 7,371,030.28 无形资产摊销 8,136,167.44 3,900,740.16 2,614,462.82 5,082.00 长期待摊费用摊销 1,557,040.82 3,587,971.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“ －” 号填列） -383,013.18 896,219.76 1,024,153.63 固定资产报废损失（收益以“ －” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“ －” 号填列） -7,420,162.08 财务费用（收益以“ －” 号填列） 6,918,872.11 6,209,493.04 1,639,410.50 1,946,408.28 投资损失（收益以“ －” 号填列） -65,936,813.93 -28,769,442.51 -7,661,727.99 -991,642.26 递延所得税资产减少（增加以“ －” 号填列） -2,198,191.21 递延所得税负债增加（减少以“ －” 号填列） 1,855,040.52 存货的减少（增加以“ －” 号填列） 27,257,556.99 20,552,733.78 50,730,338.08 -19,904,544.88 经营性应收项目的减少（增加以“ －” 号填列） 32,015,942.56 82,335,554.41 107,218,641.21 133,823,003.77 经营性应付项目的增加（减少以“ －” 号填列） 34,687,223.54 -47,319,217.47 -43,334,864.80 -25,859,665.68 其他 4,293,001.27 经营活动产生的现金流量净额 79,901,407.79 72,596,006.72 147,257,817.30 94,537,015.52 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 793,072,872.44 144,387,529.31 181,202,091.55 42,827,640.16 减：现金的期初余额 181,202,091.55 42,827,640.16 108,026,577.35 56,555,556.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 611,870,780.89 101,559,889.15 73,175,514.20 -13,727,916.22 公司法定代表人： 刘身利 企业负责人： 王鄂生 主管会计工作的公司负责人： 佟众恒 会计机构负责人:王小霞 现金流量表（续） 编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元 补 充 资 料 本期 上年同期 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 50 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其他 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 319,455,000.00 334,667,356.67 32,655,691.62 -24,968,451.13 -5,739,690.33 134,685,035.38 790,754,942.21 252,000,000.00 467,384,171.66 36,052,379.00 24,748,113.04 -3,548,493.66 34,684,224.83 811,320,394.87 加：会计政策变更 40,157,064.73 -3,396,687.38 -49,167,108.35 -12,406,731.00 前期差错更正 二、本年年初余额 319,455,000.00 334,667,356.67 32,655,691.62 -24,968,451.13 -5,739,690.33 134,685,035.38 790,754,942.21 252,000,000.00 507,541,236.39 32,655,691.62 -24,418,995.31 -3,548,493.66 34,684,224.83 798,913,663.87 三、本年增减变动金额（减 少以“ -” 号填列） -3,815,157.48 6,465,462.71 -4,776,650.91 3,218,610.06 1,092,264.38 67,455,000.00 -172,873,879.72 -549,455.82 -2,191,196.67 100,000,810.55 -8,158,721.66 （一）净利润 6,465,462.71 6,323,625.35 12,789,088.06 3,709,944.18 -1,714,896.75 1,995,047.43 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 -3,815,157.48 -4,776,650.91 -1,490,707.29 -10,082,515.68 14,793,520.28 -2,191,196.67 1,490,707.29 14,093,030.90 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 -3,645,157.48 -1,490,707.29 -5,135,864.77 4,331,225.92 1,490,707.29 5,821,933.21 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 -170,000.00 -4,776,650.91 -4,946,650.91 10,462,294.36 -2,191,196.67 8,271,097.69 上述（一）和（二）小计 -3,815,157.48 6,465,462.71 -4,776,650.91 4,832,918.06 2,706,572.38 14,793,520.28 3,709,944.18 -2,191,196.67 -224,189.46 16,088,078.33 （三）所有者投入和减少 资本 -39,030,000.00 -81,182,400.00 100,225,000.01 -19,987,399.99 1.所有者投入资本 100,225,000.01 100,225,000.01 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 -39,030,000.00 -81,182,400.00 -120,212,400.00 （四）利润分配 -1,614,308.00 -1,614,308.00 -4,259,400.00 -4,259,400.00 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -1,614,308.00 -1,614,308.00 -4,259,400.00 -4,259,400.00 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 106,485,000.00 -106,485,000.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 106,485,000.00 -106,485,000.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 319,455,000.00 330,852,199.19 32,655,691.62 -18,502,988.42 -10,516,341.24 137,903,645.44 791,847,206.59 319,455,000.00 334,667,356.67 32,655,691.62 -24,968,451.13 -5,739,690.33 134,685,035.38 790,754,942.21 公司法定代表人： 刘身利 企业负责人： 王鄂生 主管会计工作的公司负责人： 佟众恒 会计机构负责人:王小霞 少数股东权益 所有者权益合 计 合并所有者权益变动表 编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 归属于母公司所有者权益 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 51 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其他 所有者权益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存 股 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额 319,455,000.00 290,179,066.02 36,347,221.66 16,417,227.83 662,398,515.51 252,000,000.00 467,384,171.66 36,052,379.00 18,023,043.91 773,459,594.57 加：会计政策变更 -18,288,110.37 -3,691,530.04 -35,062,871.59 -57,042,512.00 -15,895,981.69 -3,396,687.38 -19,247,895.23 -38,540,564.30 前期差错更正 二、本年年初余额 319,455,000.00 271,890,955.65 32,655,691.62 -18,645,643.76 605,356,003.51 252,000,000.00 451,488,189.97 32,655,691.62 -1,224,851.32 734,919,030.27 三、本年增减变动金额（减 少以“ -” 号填列） -1,731,802.88 18,362,325.49 16,630,522.61 67,455,000.00 -179,597,234.32 -17,420,792.44 -129,563,026.76 （一）净利润 18,362,325.49 18,362,325.49 -13,161,392.44 -13,161,392.44 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 -1,731,802.88 -1,731,802.88 8,070,165.68 8,070,165.68 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 -1,561,802.88 -1,561,802.88 2,247,871.32 2,247,871.32 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 -170,000.00 -170,000.00 5,822,294.36 5,822,294.36 上述（一）和（二）小计 -1,731,802.88 18,362,325.49 16,630,522.61 8,070,165.68 -13,161,392.44 -5,091,226.76 （三）所有者投入和减少 资本 -39,030,000.00 -81,182,400.00 -120,212,400.00 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 -39,030,000.00 -81,182,400.00 -120,212,400.00 （四）利润分配 4,259,400.00 4,259,400.00 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4,259,400.00 4,259,400.00 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 106,485,000.00 -106,485,000.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 106,485,000.00 -106,485,000.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 319,455,000.00 270,159,152.77 32,655,691.62 -283,318.27 621,986,526.12 319,455,000.00 271,890,955.65 32,655,691.62 -18,645,643.76 605,356,003.51 公司法定代表人： 刘身利 企业负责人： 王鄂生 主管会计工作的公司负责人： 佟众恒 会计机构负责人:王小霞 母公司所有者权益变动表 编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上年金额 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 52 (二)会计报表附注 中水集团远洋股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日 （单位：人民币元） 一、公司基本情况 中水集团远洋股份有限公司(以下简称“ 公司或本公司” )是经农业部以农财函 [1997]28 号文批准，由中国水产总公司（现已更名为中国农业发展集团总公司）、中国 水产舟山海洋渔业公司、中国水产烟台海洋渔业公司（已于 2006 年将其所持本公司股 权全部转让给了中国水产华农公司）采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1998 年 1 月 19 日由国家工商行政管理总局颁发了注册号为 1000001002863 的企业法人营业 执照。 1997 年 11 月 24 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]480 号文和证监发字 [1997]481 号文批准公司公开发行股票并上市流通，股票代码为 000798。 公司注册地址：北京市西城区金融街 23 号；法定代表人为刘身利；注册资本为 31,945.50 万元。 本公司原注册资本为 252,000,000.00 元人民币。2006 年国资委下发国资产权 [2006]363 号《关于中水集团远洋股份有限公司以股抵债有关问题的批复》，同意中国 水产舟山海洋渔业公司以所持本公司 10,779,800.00 股国有法人股、中国水产华农公司 以所持本公司 28,250,200.00 股国有法人股，按每股 3.08 元的价格抵偿所欠本公司债 务，该事项在获得本公司 2006 年第一次临时股东大会表决通过后实施，由此实收资本 减少 39,030,000.00 元，资本公积减少 81,182,400.00 元。本公司以股抵债完成后，总 股本为 212,970,000 股，其中：中国农业发展集团公司持有 64,260,000 股国有法人股, 占股本的 30.17%；中国水产舟山海洋渔业公司持有 51,590,200 股国有法人股，占股本 的 24.22%；中国水产华农公司持有 34,119,800 股国有法人股，占本股的 16.02%。 国资产权[2006]424 号关于中水集团远洋股份有限公司股权分置改革有关问题的 批复中同意本公司的三家非流通股股东以其持有的部分股份作为向流通股股东支付的 对价，从而获得在深圳证券交易所挂牌流通的权利，具体对价安排为：本公司股权分置 改革方案实施时的股权登记日收市后登记在册的本公司流通股股东每 10 股获付 3.8 股 股票，共计 23,940,000.00 股。该事项在获得本公司 2006 年第一次临时股东大会表决 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 53 通过后实施。本公司股权分置改革完成后，总股本仍为 212,970,000 股，其中：中国农 业发展集团公司持有 54,002,089 股国有法人股,占股本的 25.36%；中国水产舟山海洋 渔业公司持有 43,354,769 股国有法人股，占股本的 20.36%；中国水产华农公司持有 28,673,142 股国有法人股，占本股的 13.46%。 2006 年 6 月 30 日本公司召开股东大会表决通过了 2005 年利润分配及资本公积金 转增股本方案，并于 2006 年 8 月 16 日实施。由此实收资本增加 106,485,000.00 元， 资本公积减少 106,485,000.00 元。本次增资完成后，本公司的实收资本变更为 319,455,000.00 元。 本公司经营范围：海洋捕捞；水产品加工、储运、销售；与渔业相关的船舶、机械 设备、材料的销售。经营本公司自产的机电产品、水产品、鱼粉、鱼油及相关技术的出 口业务，经营本公司生产、科研所需的原材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技 术的进出口业务；经营本公司的进料加工和“ 三来一补” 业务；经营转口贸易和对销贸 易；汽车（含小轿车）的销售，从事境外期货业务。 本公司主要产品有大西洋胸棘鲷、鱿鱼、金枪鱼、金目鲷等。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编 制。 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体具体准则 的通知》（财会[2006]3 号）等规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的企业会计准则。本财务报表按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会 计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准 则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）和《企业会计 准则解释第 1 号》等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整， 并对财务报表进行了重新表述。 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 三、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 54 四、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 4、外币业务的核算方法及外币会计报表的折算方法 外币业务的核算方法 本公司对涉及外币的经济业务,采用业务发生日当月月初中国人民银行公布的市场 汇价（中间价）折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价（中间 价）进行调整，按期末市场汇价（中间价）折合的记账本位币金额与账面记账本位币金 额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益， 按照借款费用资本化的原则进行处理，除上述情况以外发生的汇兑损益记入当期财务费 用。 外币会计报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的会计报表折算为人民币金额表示的会计报 表。 （1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇价（中间价）折算为 人民币金额；股东权益类项目除“ 未分配利润” 项目外，按照业务发生时的市场汇价（中 间价）折算为人民币金额；“ 未分配利润” 项目按期初未分配利润原列报金额与当期折 算后的利润表及股东权益变动表中的相关数据计算填列。折算后资产类项目与负债类项 目和股东权益项目合计数的差额，作为“ 外币报表折算差额” 在“ 未分配利润” 项目下 单独列示。 （2）利润表中所有项目均按照期末市场汇价（中间价）折算为人民币金额。 （3）现金流量表所有项目均按期末市场汇价（中间价）折算为人民币金额。 5、现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物， 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 55 6、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的 合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B. 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在 初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金 额。 A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为 了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允 价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 B.持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余 成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 C.应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收账款和其他应收款等。 D.可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除 上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。 其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 56 产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单 独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认 的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当 期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按 照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 B.其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的 确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期 损益。 （5）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考 熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资 产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始 确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进 行可靠计量的事项。 A.以摊余成本计量的金融资产 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 57 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计 未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未 来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试（或单独进行减值测试） 。单独测试未发生减 值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 B.以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 C.可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一 方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 58 列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负 债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 7、应收款项及坏账损失核算方法 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1） 坏账损失的确认标准： 对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下： A.因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； B.因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法： 采用备抵法核算。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原 有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的 应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比 例，据此计算当期应计提的坏账准备。 账 龄 计提比例 1 年以内(含 1 年,下同) 1.00% 1-2 年 5.00% 2-3 年 10.00% 3-4 年 20.00% 4-5 年 20.00% 5 年以上 80.00% 对 1 年以内的坏账准备计提比例较低是基于 A.账龄较短，产生坏账的可能性较小； B.产品销售主要对国外客户，信用较好，能够按合同及时回款。 8、存货核算方法 （1）存货分类： 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、开发成本、 开发产品等。 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 59 （2）存货取得和发出的计价方法： 存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法： 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法： 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础 上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成 本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存 货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类 别提取存货跌价准备。 （6）开发用土地的核算方法： 本公司开发用土地按实际成本列入“ 开发成本” 核算。 （7）公共配套设施费用的核算方法： 公共配套设施和开发过程中发生的各项费用按实际成本入账。开发产品竣工验收时 按实际成本转入“ 开发产品”。 9、长期股权投资核算方法 长期股权投资通过同一控制下的合并取得的，在合并日按照取得被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付对价的现金、转让的非现金资产以及所承担的债务账面价值或发行权益性证券价值总 额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 长期股权投资通过非同一控制下的合并取得的，合并成本为购买方在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，本公司购买日如 果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计 入合并成本。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，应当确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额经复核后，如果合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 本公司对合营公司、联营公司的长期股权投资采用权益法核算；对子公司及不具重 大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 60 核算。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再 按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于 投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生 的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损 失的，应当全额确认。 10、投资性房地产 本公司投资性房地产指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公 司的投资性房地产包括（1）已出租的土地使用权（2）持有并准备增值后转让的土地使 用权（3）已出租的建筑物。本公司投资性房地产采用成本进行初始计量，外购投资性 房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造 投资性房地产的成本，由建造该固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，已出租的房屋建筑物的折旧年 限和残值率为： 类 别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率（%） 房屋建筑物 30 3% 3.23% 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权从出让起始日起，按其 出让年限平均摊销。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的确认标准： 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超 过一年且单位价值较高（一般指 2,000 元以上）的有形资产。 （2）固定资产的计价方法： 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成 本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前 所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或 协议约定的价值作为入账价值。 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 61 （3）固定资产分类及折旧方法： 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产 的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率（3%）确定的折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 估计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 30 3.23% 专用设备 5－25 3.88%-19.40% 通用设备 5 19.40% 运输设备 6－10 9.70%-16.17% 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和 剩余折旧年限，计提各期折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （4）固定资产后续支出： 固定资产的后续支出，通常包括固定资产在使用过程中发生的日常修理费、坞修费、 更新改造支出等。对于符合固定资产准则确认条件的固定资产后续改良支出，计入固定 资产成本。 A.固定资产的更新改造支出，如果使可能流入公司的经济利益超过原先的估计，比 如延长了固定资产的使用寿命，或显著地提高了固定资产的使用性能，则计入固定资产 的账面价值，同时扣除被替换部分的账面价值或减去更新改造过程中发生的变价收入， 重新调整固定资产账面价值，按照复核后的预计尚可使用年限和净残值计提折旧。但其 增计金额不超过该固定资产的可收回金额。否则，在发生当期计入费用。 B.符合规定的固定资产确认条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产 剩余可折旧年限较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的装修费 用，符合规定的固定资产确认条件的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产剩余使 用寿命三者中较短的期间内计提折旧。 C.企业以经营租赁方式租入的固定资产发生改良支出的，予以资本化，作为长期待 摊费用，在租赁期内合理进行摊销。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程的计价： 按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 62 计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装 费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的 借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点： 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程 实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手 续后再对固定资产原值差异作调整。 13、借款费用会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则： 因购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以 及因外币借款而发生的汇兑差额等，在同时具备下列三个条件时，予以资本化，计入相 关资产成本： A.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B.借款费用已经发生； C.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动活动已经 开始。 （2）借款费用资本化期间： 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发 生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法： 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一 般借款的，本公司根据累计支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 14、无形资产计价及摊销方法 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 63 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿 命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利 益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的， 采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 15、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发 生时计入当期损益。 16、长期待摊费用核算 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期 损益。 17、资产减值 本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外 的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不 确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 64 额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现 金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或 者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1） 该义务是本公司承担的现时义务； （2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3） 该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 19、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其 公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其 公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 65 工具的数量应当与实际可行权数量一致。 20、维修基金核算方法 根据北京市房地产管理局《关于归集住宅共同部位公共设施设备维修基金的通知》 的规定，本公司按房价总额的 2%代为收取维修基金，在办理立契过户手续时上交房地 产管理部门。 21、质量保证金核算方法 本公司质量保证金一般按照施工单位工程款的 5%预留，待工程验收合格并在约定 的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。 22、未决赔款准备金 是指公司为尚未结案的赔案而提取的准备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、 已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备金。未决赔款准备金按期提存，下年初转 回上年提存数，计入当期损益。尚未转回的未决赔款准备金应作为流动负债在资产负债 表中单独列示。 根据保监会《保险公司非寿险业务准备金管理办法（试行》和《保险公司非寿险业 务管理办法实施细则（试行）》，开业不满三年的公司可以采用预期赔付率法计提准备金。 故公司采用预期赔付率计算未决赔款准备金。 23、 未到期责任准备金 未到期责任准备金是指公司在准备金评估日为尚未终止的保险责任而提取的准备 金，包括公司为保险期间在一年以内（含一年）的保险合同项下尚未到期的保险责任而 提取的准备金，以及为保险期间在一年以上（不含一年）的保险合同项下尚未到期的保 险责任而提取的长期责任准备金。未到期责任准备金期末按月提存，计入当期损益，下 年初转回上年数。未到期责任准备金作为流动负债在资产负债表中单独列示。 根据保监会《保险公司非寿险业务准备金管理办法（试行》和《保险公司非寿险业 务管理办法实施细则（试行）》的规定，本公司除渔船船东互保协会雇主责任保险业务、 工程保险、货运保险外，都采用三百六十五分之一法评估未到期责任准备金；渔船船东 互保协会雇主责任保险业务采用了二十四分之一法；工程保险采用在保险期限内二次分 布法；货运保险采用在固定期限内平均分布，固定期限为 20 天。 在资产负债表日对未到期责任准备金进行测试，对已提取的未到期责任准备金和下 列两者中较大者之间的重大差额部分，补提未到期责任准备金： （1）预期未来的赔款与费用扣除相关投资收入之后的余额； （2）在责任准备金评估日假设所有保单退保时的退保金额。 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 66 24、职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服 务的会计期间内确认。 25、收入确认方法 （1）销售商品 本公司销售商品收入确认原则为：销售收入的确认采用权责发生制的原则，在公司 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入 公司，并且相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。 本公司销售房地产收入确认原则为：已将与房地产有关的所有权上的主要风险和报 酬转移给买方，不再对该房地产实施与所有权相关的继续管理权和实际控制权，相关的 收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售房地产有关的成本能够可靠计量时，确 认营业收入的实现。 （2）提供劳务 A.在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为 合同或协议总金额; B.如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并 预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成 本预计只能部分地得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生 的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入，并将 已经发生的劳务成本确认为当期费用。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费 方法计算确定，并应同时满足以下条件： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 （4）保费业务收入 应在下列条件均能满足时按保险合同规定应向投保人收取的金额确认保费收入： A.保险合同成立并承担相应的保险责任； COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 67 B.与保险合同相关的经济利益能够流入公司； C.与保险合同相关的收入和成本能够可靠地计量。 （5）建造合同 期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债 表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理： 如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成 本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确 认收入。 26、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租 赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 27、所得税的会计处理方法 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计 入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系 根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预 期应交纳或返还的所得税金额计量。 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 68 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回 资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被 合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账 面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账 面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公 司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公 允价值确认。 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 29、合并会计报表的编制方法 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 69 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按 照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本 公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以 抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报 表中所有者权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表； 因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 本公司本期合并范围没有发生变化。 30、主要会计政策、会计估计变更的说明 本年度除首次执行企业会计准则造成的影响外，本公司不存在其他会计政策、会 计估计变更。 首次执行企业会计准则造成的影响见补充资料三。 31、重大会计差错更正的说明 本年度本公司不存在前期会计差错更正事项。 五、税项 本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下： 1、增值税 按照财税字〔1997〕64 号《关于远洋渔业企业进口渔用设备和运回自捕水产品 税收问题的通知》, 运回国内销售的自捕水产品，视同为非进口的国内产品，不征收 关税和进口环节增值税。相应国内销售业务，属初级农产品销售，根据增值税细则规 定，免征增值税。 国内水产品经销业务按销售额的 13%计征增值税销项税额，按购进货物的 10%抵扣 进项税额；按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额计缴。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳的流转税额的 7％计缴； COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 70 教育费附加按实际缴纳的流转税额的 3％计缴。 4、企业所得税 根据财税字[1994]001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税字 [1997]114 号《关于对内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通知》，及财 政部财农[2000]104 号《对关于加快发展我国远洋渔业有关问题意见的函》，本公司从 事外海、远洋捕捞业务取得的所得免征企业所得税，非远洋捕捞业务取得的所得按 33 ％计缴企业所得税。本公司所属舟山分公司、烟台分公司均异地独立缴纳所得税。从 2008 年起，本公司执行 25%的企业所得税税率。 5、土地增值税 按增值额的超率累进税率计缴。 6、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 六、企业合并及合并财务报表 1、截至 2007 年 12 月 31 日，本公司子公司概况： 注册资本 公司名称 注册地 币种 金额 （万元） 经营范围 本公司实 际投资金 额（万元） 本公司 所占权 益比例 表决权 比例 中水新加坡有 限公司 新加坡 新加坡元 60.00 水产品批发、零售贸易 199.00 100% 100% 中水北美公司 北美 美元 0.50 水产品、渔业机械、渔具 及相关的进出口贸易 70.65 100% 100% 中国水产（斐 济）控股有限公 司 斐济 美元 2.50 金枪鱼捕捞、销售、入渔 代理等 -2,818.48 100% 100% 北京海丰船务 运输公司 中国 人民币 1,500.00 承运渔业船队生产补给 物资、冷冻水产品、船舶 租赁、人才交流等 1,444.08 100% 100% 大洋商贸有限 责任公司 中国 人民币 3,000.00 捕捞、储运、加工、销售、 进出口等 2,904.65 100% 100% 大连南成修船 有限公司 中国 美元 150.00 船舶修理及船舶机械加 工等 346.90 51% 51% COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 71 中水金海（北 京）房地产有限 公司 中国 人民币 5,000.00 房地产开发、销售自行开 发的商品房、自有房产的 物业管理 4,730.00 92% 92% 北京中农发药 业有限公司 中国 人民币 5,000.00 生产、经营兽药；货物进 出口、技术进出口、代理 进出口等 2,550.00 51% 51% 北京中水京越 餐饮有限公司 中国 人民币 68.00 经营日餐、销售饮料、酒 等 45.50 66.91% 66.91% 华农财产保险 股份有限公司 中国 人民币 21,000.00 财产损失保险、责任保 险、信用保险和保证保险 11,000.00 52.38% 52.38% 注 1： 属于通过同一控制下企业合并形成的子公司包括：中水新加坡有限公司、 中水北美公司、中国水产（斐济）控股有限公司、北京海丰船务运输公司、大洋商贸 有限责任公司、大连南成修船有限公司、中水金海（北京）房地产有限公司，另外三 家子公司属于非合并方式取得（直接投资形成）。 注 2：公司与中国水产（集团）总公司于 2002 年 12 月 2 日签订了受让中国水产（集 团）总公司所属的中水新加坡有限公司、中水北美公司、中国水产（斐济）控股有限 责任公司、北京海丰船务运输公司及大洋商贸有限责任公司的《资产转让协议》。公司 对上述资产进行零收购，以评估价值作为初始投资成本，中国水产（斐济）控股有限 责任公司净资产的评估值为负数，由此形成其实际投资金额为负数。 2、未纳入合并财务报表范围的子公司明细情况 本公司无未纳入合并财务报表范围的子公司。 3、合并范围的变化情况 本公司本期合并范围没有发生变化。 4、“ 同一控制下企业合并” 的判断依据，披露同一控制的实际控制人 （1）“ 同一控制下企业合并” 的判断依据 根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》和财政部财会便[2007]5 号文，确定“ 同 一控制下企业合并” 的判断依据为：参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多 方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制 下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间（或同一自然人控制的企业之间） 的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 （2）同一控制的实际控制人 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 72 以前年度通过同一控制下的企业合并取得的子公司，其同一控制的实际控制人为公 司控股股东中国农业发展（集团）总公司。 （3） 本公司本期未发生同一控制下的企业合并。 5、少数股东权益和少数股东损益 项 目 年初金额 本年少数股东 损益增减 其他增减（注） 年末金额 大连南成修船有限公司 6,780,751.11 741,325.48 0.00 7,522,076.59 中水金海（北京）房地产有限公司 5,891,775.33 491,407.13 -1,656,965.44 4,726,217.02 北京中农发药业有限公司 21,247,766.63 -2,634,798.29 0.00 18,612,968.34 北京中水京越餐饮有限公司 90,823.53 -90,823.53 0.00 0.00 华农财产保险股份有限公司 100,673,918.78 7,816,514.56 -1,448,049.85 107,042,383.49 合 计 134,685,035.38 6,323,625.35 -3,105,015.29 137,903,645.44 注：其他减少的原因为（1）本公司所属子公司中水金海（北京）房地产有限公司 向少数股东分红 1,614,308.00 元；（2）本公司所属子公司中水金海（北京）房地产有 限公司及华农财产保险股份有限公司期初在确认可供出售金融资产时增加资本公积 3,574,061.89 元，其中归属于少数股东的资本公积为 1,490,707.29 元，前述的可供出 售金融资产已于当期全部出售并将原确认的资本公积全部转回，归属于少数股东的资本 公积也随之减少 1,490,707.29 元。 6、财务报表项目的折算汇率以及外币报表折算差额的处理方法详见 附注 四、4。 七、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；期初指 2007 年 1 月 1 日 ，期末指 2007 年 12 月 31 日，上年指 2006 年度，本年指 2007 年度。 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 库存现金 325,196.42 531,578.26 银行存款 701,910,678.05 89,723,500.44 其他货币资金 90,836,997.97 90,947,012.85 合 计 793,072,872.44 181,202,091.55 注 1：货币资金期末数为 793,072,872.44 元，比期初数增加 337.67%，主要系华农 财产保险股份有限公司本年度收到拟新增股东预缴出资款 377,000,000.00 元及年初证 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 73 券投资在当期大幅变现所致。 注 2：存放在境外存款： 存款单位 存放银行名称 期末余额 中水北美公司 Citibank 美元 232,095.49 中国水产（斐济）控股有限公司 WESTPAC BANKING CORP.,SUVA BRANCH,FIJI 美元 132,082.97 中国水产（斐济）控股有限公司 WESTPAC BANKING CORP.,SUVA BRANCH,FIJI 斐济币 18,433.27 中国水产（斐济）控股有限公司 AUSTRALIA AND NEW ZEALAND BANKING GROUP LIMITED 斐济币 63,543.52 中国水产（斐济）控股有限公司 AUSTRALIA AND NEW ZEALAND BANKING GROUP LIMITED 斐济币 33,382.42 中国水产（斐济）控股有限公司 AUSTRALIA AND NEW ZEALAND BANKING GROUP LIMITED 美元 15,149.45 中国水产（斐济）控股有限公司 WESTPAC BANKING CORP.,SUVA BRANCH,FIJI 斐济币 7,000.00 中水新加坡公司 中国银行新加坡分行 美元 495,638.47 中水新加坡公司 中国银行新加坡分行 新元 46,124.10 注 3：期末货币资金中包括以下外币资金： 外币名称 外币 折算汇率 折合人民币 美元 2,923,441.08 7.3046 21,354,567.71 新加坡元 46,124.10 5.0684 233,776.12 斐济币 133,844.18 4.7093 630,309.11 合 计 22,218,652.94 注 4：本公司本年度无变现有限制或有潜在回收风险的存款。 2、列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 项 目 期 末 数 期 初 数 货币资金余额 793,072,872.44 181,202,091.55 减：3 个月以上的定期存款 减：保证金存款 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 74 现金及现金等价物余额 793,072,872.44 181,202,091.55 减：期初现金及现金等价物余额 181,202,091.55 108,026,577.35 现金及现金等价物净增加额 611,870,780.89 73,175,514.20 3、交易性金融资产 项 目 期 末 数 期 初 数 交易性债券投资 交易性权益工具投资 指定为以公允价值计量且其变动计 入本期损益的金融资产 50,456,792.08 衍生金融资产 合 计 50,456,792.08 注：本公司本年度无变现有限制的交易性金融资产。 4、应收票据 票据种类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 1,020,000.00 合 计 1,020,000.00 5、应收账款 （1）应收账款风险分类如下： 期 末 数 期 初 数 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重 大的应收帐 款 43,847,389.27 56.39% 27,252,645.65 42,000,039.99 43.41% 18,374,975.01 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 合的风险较 大的应收账 款 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 75 其他单项金 额不重大的 应收账款 33,916,198.13 43.61% 20,247,879.32 54,747,473.41 56.59% 19,091,346.48 合 计 77,763,587.40 100.00% 47,500,524.97 96,747,513.40 100.00% 37,466,321.49 注：本公司将单笔 300 万元以上的应收账款认定为单项金额重大的应收账款，经对 单项金额重大的应收账款进行个别认定，对于无确凿证据表明存在减值迹象的应收账款 采用帐龄法计提坏账准备。 （2）应收账款账龄如下： 期 末 数 期 初 数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 18,842,544.24 24.23% 151,095.64 32,320,027.66 33.42% 301,498.74 1 至 2 年 702,507.86 0.90% 41,322.61 4,771,299.22 4.93% 238,564.96 2 至 3 年 2,141,355.34 2.75% 214,135.52 1,697,287.84 1.75% 169,728.78 3 至 4 年 1,426,315.03 1.83% 1,239,550.85 468,522.00 0.48% 93,704.40 4 至 5 年 438,276.00 0.56% 87,655.20 19,227,270.13 19.87% 3,845,454.03 5 年以上 54,212,588.93 69.71% 45,766,765.15 38,263,106.55 39.55% 32,817,370.58 合 计 77,763,587.40 100.00% 47,500,524.97 96,747,513.40 100.00% 37,466,321.49 注：坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。 （3）本年度不存以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在 本年度又全额或部分收回的应收账款。 （4）本年度不存在核销应收账款的情况。 （5）期末应收账款中包括以下外币资金： 外币名称 外币 折算汇率 折合人民币 美元 7,382,037.45 7.3046 53,922,830.76 斐币 1,275,715.46 4.7093 6,007,695.49 合 计 59,930,526.25 （6）期末余额前五位的应收账款金额合计 43,847,389.27 元，占应收账款总额的 56.39%。 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 76 期末欠款前五名的应收账款明细： 单 位 金额 账龄 占期末应收账款的比例 安哥拉渔业公司驻纳米 16,370,544.03 5 年以上 20.54% 美国西雅图太平洋渔业 9,226,033.47 5 年以上 11.58% 南非蓝路公司－烟台 8,110,118.42 5 年以上 10.18% Tripacific Marine Limited 5,869,591.17 1 年以内 7.36% 台湾丰群水产股份有限公司 4,271,102.18 1 年以内 5.36% 合 计 43,847,389.27 55.02% （7）应收账款期末数中无应收持本公司 5%及以上有表决权股份股东的款项。 （8）本公司期末应收关联方款项 569,930.57 元，占应收款项总额的比例为 1.88%。 （9）本公司本年度未发生以应收账款为标的资产进行资产证券化的事项。 （10）本公司应收账款期末净值 30,263,062.43 元较上期期末净值 59,281,191.91 元下降 29,018,129.48 元，下降比例为 48.95%，主要系本公司所属舟山分公司期初应 收美国百达公司前欠鱼货款 9,251,373.33 元、本公司本部应收内蒙德胜纸业转让股权 款 1,399,200.00 元等于当年收回，同时由于前期 4-5 年账龄的应收账款金额较大，本 期账龄划为 5 年以上，计提坏账准备大幅上升所致。 6、其他应收款 （1）其他应收款风险分类如下： 期 末 数 期 初 数 项 目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其 他应收款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他单项金额不重 大的其他应收款 14,394,895.13 100.00% 6,338,645.75 23,140,032.82 100% 5,771,076.54 合 计 14,394,895.13 100.00% 6,338,645.75 23,140,032.82 100% 5,771,076.54 注 1：本公司将单笔 300 万元以上的其他应收款认定为单项金额重大的其他应收款， COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 77 其他均作为单项金额不重大的其他应收款。 注2： 本公司其他应收款期末净值8,056,249.38元较上期期末净值17,368,956.28 元下降 9,312,706.90 元，下降比例为 53.62%，主要系上期期末应收中国农业发展（集 团）总公司 2,766,560.46 元、应收北京市西城区政府 2,147,222.33 元、应收唐山嘉美 水产食品有限公司 2,000,000.00 元及应收俄罗斯安德利公司 1,171,305.00 元均于 2007 年收回所致。 （2）其他应收款账龄如下： 期 末 数 期 初 数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 4,239,073.45 29.45% 30,840.21 10,604,865.74 45.12% 24,153.05 1 至 2 年 1,912,738.12 13.29% 60,447.90 366,010.92 1.60% 19,097.65 2 至 3 年 17,539.11 0.12% 1,753.91 539,413.74 2.36% 53,941.36 3 至 4 年 495,909.44 3.45% 115,758.48 2,416,020.05 10.58% 478,365.01 4 至 5 年 763,922.74 5.31% 147,502.97 1,249,114.14 5.47% 249,822.83 5 年以上 6,965,712.27 48.39% 5,982,342.28 7,964,608.23 34.87% 4,945,696.64 合 计 14,394,895.13 100.00% 6,338,645.75 23,140,032.82 100.00% 5,771,076.54 注：坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。 （3）本年度不存以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在 本年度又全额或部分收回的其他应收款。 （4）本年度不存在核销其他应收款的情况。 （5）期末其他应收款中包括以下外币资金： 外币名称 外币 折算汇率 折合人民币 美元 446,882.78 7.3046 3,264,299.95 斐济币 242,881.92 4.7093 1,143,803.83 瓦币 6,213.55 0.0583 362.25 纳币 300,544.62 0.8100 243,441.14 合 计 4,651,907.17 （6）期末余额前五位的其他应收款金额合计 4,867,825.20 元，占应收账款总额的 33.82%。 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 78 期末欠款前五名的其他应收款明细： 单 位 金额 账龄 占期末其他应收款的比例 辽宁大连海渔公司 1,998,470.00 5 年以上 13.88% 银河证券股份有限公司（租房押金） 1,111,208.17 1-2 年 7.72% 俄罗斯汉莎国际贸易公司 666,100.34 4-5 年 4.63% 大连市国税局 617,733.26 1 年以内 4.29% 中国土木建筑公司（应收垫付款项） 474,313.43 1-2 年 3.30% 合 计 4,867,825.20 33.82% （7）其他应收款期末数中无应收持本公司 5%及以上有表决权股份股东的款项。 （8）本公司期末无应收关联方款项。 （9）本公司本年度未发生以其他应收款为标的资产进行资产证券化的事项。 7、预付账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 367,950.97 91.93% 33,027,477.83 99.83% 1 至 2 年 22,501.09 8.07% 54,636.17 0.17% 2 至 3 年 3 年以上 合 计 390,452.06 100.00% 33,082,114.00 100.00% （1） 账龄超过 1 年的预付账款系预付 Morgan & Morgan 的 2008 年浮船坞注册费。 （2） 预付账款期末数中无预付持本公司 5%及以上有表决权股份股东的款项。 （3） 金额较大的预付账款（占期末预付账款总额的 30%及以上）明细： 单 位 金额 性质 大连海科修船厂 89,421.00 预付材料款 大连鸿丰物资经销处 101,179.90 预付材料款 合 计 190,600.90 （4）本期末预付账款减少的主要原因：本公司所属子公司中水金海（北京）房地 产有限公司出于资金安全考虑收回了前期预付的项目款 22,600,000.00 元；本公司所属 舟山分公司前期预付油料款及运费合计 10,073,223.00 元本期全部转入成本，且期末未 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 79 再发生此类预付款事项。 8、存货 （1）存货分类明细情况： 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 在产品 36,639,163.34 52,536,113.39 原材料 11,295,164.39 17,460,224.31 包装物 134,486.51 183,469.33 低值易耗品 43,123.00 库存商品 29,402,258.52 1,444,246.73 32,775,831.35 2,288,944.70 开发产品 4,965,650.29 8,667,048.39 合 计 82,436,723.05 1,444,246.73 111,665,809.77 2,288,944.70 （2）存货跌价准备： 本期减少数 项 目 期初数 本期增加数 转回 其他转出 期末数 库存商品 2,288,944.70 612,837.30 1,457,535.27 1,444,246.73 合 计 2,288,944.70 612,837.30 1,457,535.27 1,444,246.73 注 1：库存商品的可变现净值按年末估计售价减去必须的销售费用后的价值确定。 注 2：本公司本年度无用于债务担保的存货。 注 3：存货跌价准备本年减少原因为年初计提跌价准备的存货当年已全部出售。 注 4：本公司存货跌价准备主要系期末库存的鳕鱼干计提的跌价准备。 9、其他流动资产 项 目 期 末 数 期 初 数 待摊费用-保险费 614,227.67 516,147.88 待摊费用-配额费 1,693,069.32 1,259,421.10 待摊费用-房租费 472,337.77 204,773.63 待摊费用-船队药费等 10,187.72 10,695.97 待摊费用-软件技术服务费 71,137.00 合 计 2,789,822.48 2,062,175.58 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 80 10、应收保费 账 龄 期 末 数 期 初 数 3 个月以内 1,025,681.10 544,673.55 3 个月至 1 年（含 1 年） 1 年以上 合 计 1,025,681.10 544,673.55 注：本账户中无应收持本公司 5%或以上表决权股份的股东单位的款项。 11、应收利息 项 目 期 末 数 期 初 数 应收银行存款利息 546,805.48 合 计 546,805.48 注：本期末应收利息的账龄为 1 年以内。 12、应收分保合同准备金 项 目 期 末 数 期 初 数 应收分保未到期责任准备金 2,901,864.47 220,057.90 应收分保未决赔款准备金 882,885.22 193,305.57 合 计 3,784,749.69 413,363.47 13、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产明细： 项 目 期 末 数 期 初 数 可供出售权益工具 51,568.52 163,319,964.81 合 计 51,568.52 163,319,964.81 注：可供出售金融资产期末较期初大幅减少的原因为 A.本公司所属子公司华农财 产保险股份有限公司将前期申购的华泰增值产品 100,000,000.00 元于本期全部赎回； B.本公司期初结存的其他可供出售金融资产基本上在当期全部出售。 14、持有至到期投资 项 目 期 末 数 期 初 数 债券 84,707.14 合 计 84,707.14 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 81 15、长期股权投资 （1）被投资单位名称（指合营企业及联营企业）及主要财务信息： 被投资单 位名称 注册地 业务性 质 本企业 持股比 例 本企业在被投 资单位表决权 比例 期末净资 产总额 本期营业收 入总额 本期净利 润 合营企业 1．见注 1 斐济 船务 代理 50% 50% 438,297.89 2,815,299.93 361,289.58 联营企业 无 合 计 438,297.89 2,815,299.93 361,289.58 注：被投资单位名称为 MANZ SHIPPING AGENCY (FIJI) LIMITED，该公司系本公司 所属中水国水产（斐济）控股有限公司出资 5,000.00 斐济币同他人共同设立的合营企 业。 （2）长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位 名称 持股 比例 初始金额 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 分得的 现金红 利 成本法核算 1. 见注 1 0.24% 240,000.00 240,000.00 240,000.00 7,109.00 2. 见注 2 10.00% 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 小计 2,362,387.54 2,362,387.54 2,360,942.29 权益法核算 1．见注 3 50% 22,387.54 22,387.54 1,445.26 20,942.29 小计 1,445.26 合 计 2,362,387.55 2,362,387.55 1,445.26 2,360,942.29 注 1：被投资单位名称为北京亚都科技股份有限公司。 注 2：被投资单位名称为青岛正进万博食品有限公司。 注 3：被投资单位名称为 MANZ SHIPPING AGENCY (FIJI) LIMITED 。 （4） 长期股权投资减值准备明细项目列示如下： COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 82 本期减少额 被投资单位名称 期初数 本期计提额 转回 其他转出 期末数 青岛正进万博食品有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 合 计 2,100,000.00 2,100,000.00 16、固定资产及累计折旧 （1）固定资产、累计折旧及减值准备明细情况： 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 固定资产原价 房屋及建筑物 32,922,391.87 413,240.82 33,335,632.69 专用设备 376,654,136.03 28,266,232.11 103,225,936.82 301,694,431.32 运输设备 7,148,907.60 3,063,085.00 63,223.53 10,148,769.07 通用设备 8,084,519.39 2,883,187.22 77,257.05 10,890,449.56 经营租入固定资产改良 合 计 424,809,954.89 34,625,745.15 103,366,417.40 356,069,282.64 累计折旧 房屋及建筑物 184,870.96 1,232,032.23 1,416,903.19 专用设备 139,406,854.26 15,688,598.39 67,613,114.14 87,482,338.51 运输设备 4,019,602.24 778,734.50 40,960.30 4,757,376.44 通用设备 3,418,880.39 1,066,216.31 65,686.97 4,419,409.73 经营租入固定资产改良 合 计 147,030,207.85 18,765,581.43 67,719,761.41 98,076,027.87 固定资产净值 277,779,747.04 15,860,163.72 35,646,655.99 257,993,254.77 注 1：固定资产本期增加数中由在建工程转入的金额为 26,065,946.98 元。 注 2：固定资产专用设备本年减少主要系明珠轮船舶已报废注销以及中水 801、中 水 802、中水 803、中水 804、中水 607 五艘船舶进行更新改造转出固定资产原值及累 计折旧。 注 3：固定资产专用设备本年度增加主要系中水 801、中水 802、中水 803、中水 804、中水 607 五艘船舶进行更新改造后转回而使固定资产价值增加；运输设备本年度 增加主要系新购置了办公车辆。 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 83 （2）固定资产减值准备： 本期减少数 项 目 期初数 本期增加数 转回 其他原因转出 期末数 长兴轮 13,835,273.08 13,835,273.08 明珠轮 15,747,912.98 15,747,912.98 合 计 29,583,186.06 15,747,912.98 13,835,273.08 注：明珠轮资产减值准备减少原因系该船已于本年度报废注销，在清理固定资产时 将已计提的减值准备一并转出。 （3）本公司本年度不存在暂时闲置的固定资产。 （4）本公司本年度不存在应办理产权证而未办妥的情况。 （5）本公司本年度无融资租入的固定资产。 （6）经营租赁租出的固定资产： 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 明发轮 26,162,936.87 13,565,077.59 12,597,859.28 合 计 26,162,936.87 13,565,077.59 12,597,859.28 17、在建工程 （1）在建工程明细情况： 工程名称 预算数 期初 数 本期增加 本期转入 固定资产数 其 他 减 少 数 期末数 资 金 来 源 工 程 投 入 占 预 算 的 比例 见注 1 2310 万元 12,986,589.04 12,986,589.04 自 有 56.22% 见注 2 26,065,946.98 26,065,946.98 自 有 合 计 39,052,536.02 26,065,946.98 12,986,589.04 注 1：工程名称为 6 艘 36.6m 冷海水金枪鱼延绳钓鱼船建造。 注 2：工程名称为中水 801、中水 802、中水 803、中水 804、中水 607 五艘船舶更 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 84 新改造。 注 3：资金来源均为自有资金。 （2）本公司本年度未发生借款费用资本化的事项。 18、无形资产 （1）无形资产原值： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 瓦努阿图 10 年期渔权 3,873,402.00 3,873,402.00 所罗门 4 年捕鱼权 4,997,568.00 4,997,568.00 喹烯酮项目专利技术 14,505,400.00 14,505,400.00 股份财务软件 25,410.00 19,460.00 44,870.00 阿根廷鱿钓项目入渔费 19,478,290.81 19,478,290.81 保险公司财务管理软件 599,900.00 599,900.00 保险公司业务软件 3,589,624.00 2,453,539.00 6,043,163.00 土地使用权 168,000.00 168,000.00 合 计 46,469,694.81 3,240,899.00 49,710,593.81 注：本年度增加的土地使用权系本公司所属子公司中农发药业有限责任公司以 168,000.00 元的价格购入位于黄冈市黄州区路口镇 9664.50 平方米土地使用权，土地 使用权证号为黄冈国用（2006）第 020304011 号。 （2）无形资产累计摊销： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 瓦努阿图 10 年期渔权 1,985,258.34 463,746.66 2,449,005.00 所罗门 4 年捕鱼权 1,491,359.71 1,491,359.71 喹烯酮项目专利技术 2,659,323.26 1,450,267.98 4,109,591.24 股份财务软件 12,705.00 5,406.33 18,111.33 阿根廷鱿钓项目入渔费 3,895,658.16 3,895,658.16 保险公司财务管理软件 27,465.01 27,465.01 保险公司业务软件 717,924.80 798,903.59 1,516,828.39 土地使用权 3,360.00 3,360.00 合 计 5,375,211.40 8,136,167.44 13,511,378.84 （3）无形资产净值明细： COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 85 项 目 期 初 数 期 末 数 瓦努阿图 10 年期渔权 1,888,143.66 1,424,397.00 所罗门 4 年捕鱼权 4,997,568.00 3,506,208.29 喹烯酮项目专利技术 11,846,076.74 10,395,808.76 股份财务软件 12,705.00 26,758.67 阿根廷鱿钓项目入渔费 19,478,290.81 15,582,632.65 保险公司财务管理软件 572,434.99 保险公司业务软件 2,871,699.20 4,526,334.61 土地使用权 164,640.00 合 计 41,094,483.41 36,199,214.97 （4）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无形资产无账面价值高于可回收金额的情 况，故未计提减值准备。 19、长期待摊费用 项 目 原始成本 期初数 本期 增加数 本期 摊销数 累计 摊销数 期末数 剩余 年限 浮船坞修理费 1,119,743.99 186,623.99 186,623.99 1,119,743.99 华农保险装修费 2,653,401.47 955,292.64 843,534.47 640,725.75 1,495,300.11 1,158,101.36 7 个月 至 34 个月 燃汽管道改造费 10,000.00 9,332.66 2,000.04 2,667.38 7,332.62 44 个月 霓虹灯工程 72,000.00 67,200.00 14,400.00 19,200.00 52,800.00 44 个月 柏图装饰工程 185,000.00 178,833.34 36,999.96 43,166.62 141,833.38 46 个月 黄冈分公司筹建费 用 657,957.73 657,957.73 657,957.73 657,957.73 消防设备改造工程 15,000.00 15,000.00 3,000.00 3,000.00 12,000.00 48 个月 包房装修工程 47,000.00 47,000.00 8,616.63 8,616.63 38,383.37 49 个月 车库改造工程 16,000.00 16,000.00 2,400.03 2,400.03 13,599.97 51 个月 包房改造工程 2 37,000.00 37,000.00 4,316.69 4,316.69 32,683.31 53 个月 合 计 4,813,103.19 2,055,240.36 958,534.47 1,557,040.82 3,356,369.18 1,456,734.01 20、递延所得税资产 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 86 （1）已确认递延所得税资产 种 类 期 末 数 期 初 数 可抵扣暂时性差异之所得税资产 2,204,563.11 6,371.90 合 计 2,204,563.11 6,371.90 （2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目 可抵扣暂时性差异项目 期 末 数 期 初 数 坏账准备 1,419,536.10 固定资产折旧 400,445.23 35,399.44 开办费摊销 2,162,612.48 经营性亏损 2,550,642.32 计提保险责任准备金 3,219,144.60 合 计 9,752,380.73 税率 12%-25% 18% 确认递延所得税资产 2,204,563.11 6,371.90 21、资产减值准备 本期减少额 项 目 年初账面余额 本期计提额 转回 其他转出 期末账面余额 坏账准备 43,237,398.03 10,601,772.69 0.00 53,839,170.72 存货跌价准备 2,288,944.70 612,837.30 1,457,535.27 1,444,246.73 可供出售金融资产减 值准备 持有至到期投资减值 准备 长期股权投资减值准 备 2,100,000.00 2,100,000.00 投资性房地产减值准 备 固定资产减值准备 29,583,186.06 15,747,912.98 13,835,273.08 工程物资减值准备 在建工程减值准备 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 87 无形资产减值准备 商誉减值准备 其他 合 计 75,109,528.79 13,314,609.99 17,205,448.25 71,218,690.53 22、应付账款 （1）应付账款按账龄划分如下： 账 龄 期 末 数 期 初 数 1 年以内 8,284,464.74 5,804,226.71 1-2 年 69,576.04 2,897,577.00 2-3 年 2,600,108.00 3 年以上 27,735.14 39,504.08 合 计 10,981,883.92 8,741,307.79 （2）期末应付账款中包括以下外币资金： 外币名称 外币 折算汇率 折合人民币 美元 83,782.69 7.3046 611,999.04 斐济币 176,080.85 4.7093 829,213.22 合 计 1,441,212.26 （3）账龄超过一年的大额应付账款为欠付施工单位的工程款。 （4）应付账款期末数中无应付持本公司 5%及以上有表决权股份的股东单位款项。 23、预收账款 （1）预收账款按账龄划分如下： 账 龄 期 末 数 期 初 数 1 年以内 1,633,728.74 9,150,448.54 1-2 年 6,975.90 2-3 年 3 年以上 321,533.75 321,533.75 合 计 1,962,238.39 9,471,982.29 （2）期末数比期初数减少的主要原因：A、本公司所属中水金海（北京）房地产有 限公司预收售房款在本年度实现销售并转作本期收入；B、本公司所属大连南成修船有 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 88 限公司本期末尚未结算的修船收入较上年大幅减少。 （3）预收账款期末数中无预收持本公司 5%及以上有表决权股份的股东单位款项。 （4）账龄超过一年的预收账款由于尚未结算故没有结转。 24、应付手续费及佣金 （1）应付手续费及佣金按账龄划分如下： 账 龄 期 末 数 期 初 数 1 年以内 291,269.99 合 计 291,269.99 （2）应付手续费及佣金期末数中无应付持本公司 5%及以上有表决权股份的股东单位 款项。 25、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数 一、工资(含奖金、津贴和补贴) 16,184,510.26 39,521,032.32 37,615,297.10 18,090,245.48 二、职工福利费 7,776,475.93 -4,813,271.61 2,686,332.59 276,871.73 三、社会保险费 66,143.16 3,760,102.49 3,724,493.90 101,751.75 其中：1.医疗保险费 5,563.94 1,112,393.70 1,098,295.39 19,662.25 2.基本养老保险费 55,343.45 2,296,355.63 2,280,311.31 71,387.77 3.年金缴费 4.失业保险费 3,221.44 216,571.11 213,575.84 6,216.71 5.工伤保险费 1,454.79 70,585.39 70,112.43 1,927.75 6.生育保险费 559.54 64,196.66 62,198.93 2,557.27 四、住房公积金 1,413,874.28 1,370,024.94 43,849.34 五、工会经费和职工教育经费 1,160,211.68 678,121.21 90,999.05 1,747,333.84 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补 偿 16,200.00 16,200.00 八、其他 2,264,600.90 2,264,600.90 其中：以现金结算的股份支付 合 计 25,187,341.03 42,840,659.59 47,767,948.48 20,260,052.14 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 89 注：本期应付职工薪酬减少的主要原因：本公司按企业会计准则的要求将没有明 确使用计划的应付福利费全额冲回。 26、应交税费 税 种 税 率 期末数 期初数 增值税 12.50%、13%、17% -3,879,427.73 -3,791,629.83 营业税 5% 3,112,955.79 697,368.47 城市维护建设税 5%、7% 224,467.67 54,251.99 教育费附加 3% 97,499.29 23,616.26 水利建设专项基金 租赁收入的 1‰ 800.00 1,034.26 企业所得税 33%、12% 6,354,050.47 3,527,528.29 个人所得税 九级累进税率 142,508.93 126,223.28 保险保障基金 自留保费 1％ 195,498.81 27,223.83 堤防维护费 应交流转税的 2% 1,173.97 地方教育费附加 营业收入的 0.1% 3,969.46 印花税 1,149.82 房产税 房产余值的 12% 10,114.22 应抵扣固定资产增值税 -1,086.83 -70,461.52 北美应交税金 8,381.52 9,690.13 合 计 6,272,055.39 604,845.16 27、应付利息 债权人名称 期 末 数 期 初 数 中国牧工商集团 117,810.00 26,010.00 中国乡镇企业总公司 261,113.13 合 计 378,923.13 26,010.00 28、其他应付款 （1）其他应付款明细 项目类别 期末余额 拟新增股东预缴出资款 377,000,000.00 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 90 拆入资金 8,700,000.00 工程尾款 6,346,060.37 其他 12,383,057.52 合 计 404,429,117.89 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应付款期末数为 404,429,117.89 元。比期 初数 21,789,180.11 元增加 1756.10%，其主要原因系本公司所属华农财产保险股份有 限公司本期收到拟新增股东预缴出资款 377,000,000.00 元。 （2）其他应付款期末数中包括欠付中国农业发展（集团）总公司（持有本公司 25.36% 股 份）288,777.04 元，中国水产华农公司（持有本公司 13.46% 股份）130,203.91 元，欠付中 国水产舟山海洋渔业公司（持有本公司 20.36% 股份）22,959.39 元。 （3）账龄超过 1 年以上的其他应付款主要为尚未结算的工程尾款。 （4）大额其他应付款： 债权人名称 金额 性质（或内容） 资产负债 表日后是 否归还 浙江宝业建设集团有限公司 1,858,035.31 欠付工程尾款 否 中国电子系统工程第二建设 2,352,145.30 欠付工程尾款 否 中国乡镇企业总公司 7,445,031.97 借款及工程尾款 否 中国牧工商（集团）总公司 1,500,000.00 借款 否 北京中水嘉源物业管理有限公司 2,738,693.04 欠付房租 否 绍兴县稽山集团有限公司 99,000,000.00 拟新增股东预缴出资款 否 北京汇欣亚科贸有限公司 92,000,000.00 拟新增股东预缴出资款 否 深圳市东港商贸有限公司 88,000,000.00 拟新增股东预缴出资款 否 上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司 27,500,000.00 拟新增股东预缴出资款 否 中厦建设集团有限公司 70,500,000.00 拟新增股东预缴出资款 否 合 计 392,893,905.62 29、应付分保账款 项目 账龄 年末数 年初数 备注 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 91 应付分保账款 一年以内 2,199,069.70 189,175.22 合 计 2,199,069.70 189,175.22 30、保险合同准备金 （1）保险合同准备金 本期减少 项 目 期初数 本期增加 赔 付 款 项 提前 解除 其 他 合计 期末数 未到期责任准 备金 3.184,492.05 18,366,035.42 21,550,527.47 未决赔款准备 金 1,521,871.69 5,147,300.27 6,669,171.96 合 计 4,706,363.74 23,513,335.69 28,219,699.43 （2）保险合同准备金账龄 年末数 年初数 项 目 1 年以下（含 1 年） 1 年以上 1 年以下（含 1 年） 1 年以上 未到期责任准备金 21,550,527.47 3.184,492.05 未决赔款准备金 6,669,171.96 1,521,871.69 合 计 28,219,699.43 4,706,363.74 （3）未决赔款准备金 未决赔款准备金 年末数 年初数 已发生已报案未决赔款准备金 694,745.04 已发生未报案未决赔款准备金 5,366,957.34 1,489,654.04 理赔费用准备金 607,469.58 32,217.65 合 计 6,669,171.96 1,521,871.69 （4）未到期责任准备金 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 92 项 目 年末数 年初数 原保险合同 21,550,527.47 3,184,492.05 再保险合同 合 计 21,550,527.47 3,184,492.05 31、递延所得税负债 （1）已确认递延所得税负债 种 类 期 末 数 期 初 数 应纳税暂时性差异之所得税负债 1,855,040.52 合 计 1,855,040.52 （2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目 应纳税暂时性差异项目 期 末 数 期 初 数 公允价值变动损益 7,420,162.08 合计 7,420,162.08 税率 25% 确认递延所得税负债 1,855,040.52 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 93 32、股本 项 目 期初数 本期增减变动(+、-) 期末数 金额 比例 发行新股 送股 以股抵债 股改变动 公积金转股 其他 小计 金额 比例 一、未上市流通股份 1.发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他股 尚未流通股份合计 二、有限售条件的流通股 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 189,045,000.00 59.18% 189,045,000.00 59.18% 外资法人持有股份 其他（高管持股） 51,750.00 0.02% -28,463.00 23,287.00 0.01% 有限售条件的流通股合计 189,096,750.00 59.20% -28,463.00 189,068,287.00 59.19% 三、已上市流通股份 1.人民币普通股 130,358,250.00 40.80% 28,463.00 130,386,713.00 40.81% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 已上市流通股份合计 130,358,250.00 40.80% 28,463.00 130,386,713.00 40.81% 四、股份总数 319,455,000.00 100.00% 319,455,000.00 100.00% COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 94 注：本公司非流通股股东承诺自本公司股权分置改革实施之日（2006 年 4 月 27 日）起 24 个月禁售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份 出售数量占该公司股份总数的比例在 12 个月内不得超过 5%，24 个月内不得超过 10%。 33、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 315,307,621.18 170,000.00 315,137,621.18 其他资本公积 19,359,735.49 3,645,157.48 15,714,578.01 其中：股权投资准备 7,112,013.79 2,083,354.60 5,028,659.19 拨款转入 7,890,000.00 7,890,000.00 资产评估增值准备 6,549.51 6,549.51 关联交易差价 2,762,676.41 2,762,676.41 可供出售金融资产 公允价值变动净额 1,588,495.78 1,561,802.88 26,692.90 合 计 334,667,356.67 3,815,157.48 330,852,199.19 注：资本溢价本年减少的主要原因： （1）本公司本年度发生股改费用 170,000.00 元; （2）公司子公司期初可供出售金融资产本期全部出售，期初列于“ 资本公 积-股权投资准备” 中的归属于母公司的公允价值变动收益相应转出，减少其他 资本公积 2,083,354.60 元； （3）公司本部期初可供出售金融资产本期售出，期初列于资本公积的公允 价值变动收益相应转出，减少其他资本公积 1,561,802.88 元。 34、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 32,655,691.62 32,655,691.62 合 计 32,655,691.62 32,655,691.62 35、未分配利润 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 95 （1）利润分配顺序及比例： 按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序和比例进行分配： A.弥补以前年度亏损； B.提取 10%的法定盈余公积金； C.分配股东股利 （2）未分配利润增减变动： 项 目 金 额 上年年末余额 23,083,663.58 加：年初未分配利润调整数 -48,052,114.71 其中：执行《企业会计准则》追溯调整 -48,052,114.71 重大会计差错 其他调整因素 本年年初余额 -24,968,451.13 本年增加数 其中：本年净利润转入 6,465,462.71 其他增加 本年减少数 其中：本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末未分配利润余额 -18,502,988.42 注：年初未分配利润调整数主要原因系（1）按照新准则规定，将以前年度 同一控制下企业合并过程中所形成的股权投资差额的摊销数、按权益法核算下所 确认投资收益对“ 利润分配-提取盈余公积” 的影响数进行冲回；（2）按照新准 则的规定，在编制合并财务报表时，将同一控制下企业合并形成的子公司在合并 日的留存收益按照母公司享有的份额进行调整形成。 36、营业收入、营业成本 （1）营业收入 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 290,734,185.19 306,840,078.33 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 96 其他业务收入 4,034,356.97 2,947,910.86 合 计 294,768,542.16 309,787,989.19 前 5 名客户销售额 119,568,290.94 134,092,088.11 所占比例 40.56% 43.29% （2）营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 258,343,180.06 234,921,927.41 其他业务成本 3,165,407.53 1,940,074.12 合 计 261,508,587.59 236,862,001.53 （3）主营业务收入成本—按业务分类 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 其中：捕捞收入 202,703,853.15 143,897,720.77 销售收入 21,343,707.80 21,472,376.21 修船收入 53,913,333.22 36,065,211.16 房地产收入 4,956,390.00 103,118,325.00 药业收入 6,207,079.53 1,926,354.69 餐饮收入 1,609,821.49 360,090.50 合 计 290,734,185.19 306,840,078.33 主营业务成本 其中：捕捞成本 184,233,170.11 106,083,037.39 销售成本 17,942,164.23 18,311,884.64 修船成本 46,476,292.39 29,674,901.00 房地产成本 3,438,156.02 79,277,707.66 药业成本 5,457,060.45 1,398,162.08 餐饮成本 796,336.86 176,234.64 合 计 258,343,180.06 234,921,927.41 主营业务毛利 其中：捕捞业务 18,470,683.04 37,814,683.38 销售业务 3,401,543.57 3,160,491.57 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 97 修船业务 7,437,040.83 6,390,310.16 房地产业务 1,518,233.98 23,840,617.34 药业业务 750,019.08 528,192.61 餐饮业务 813,484.63 183,855.86 合 计 32,391,005.13 71,918,150.92 （4）主营业务收入成本—按地区分类 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 其中：国内 160,987,581.68 190,791,610.35 国外 129,746,603.51 116,048,467.97 合 计 290,734,185.19 306,840,078.32 主营业务成本 其中：国内 140,720,173.02 150,840,872.60 国外 117,623,007.04 84,081,054.80 合 计 258,343,180.06 234,921,927.40 主营业务毛利 其中：国内 20,267,408.66 39,950,737.75 国外 12,123,596.47 31,967,413.17 合 计 32,391,005.13 71,918,150.92 37、营业税金及附加 项 目 计缴基数 计缴比例 2007 年度 2006 年度 城市维护建设税 流转税 5%、7% 343,977.69 408,823.66 教育费附加 流转税 3% 147,917.82 175,210.13 地方教育费附加 流转税 2% 5,569.46 1,834.26 水利基金 销售收入 1‰ 2,773.97 1,834.26 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 98 营业税 销售收入 5% 4,249,222.37 5,358,939.29 合 计 4,749,461.31 5,946,641.60 38、销售费用 销售费用本年数为 21,038,696.69 元，比上年数 18,637,647.99 元增加 12.88%,其主要原因为本公司所属舟山分公司当期鱼货生产及销售数量同比大幅 增加，从而使仓储、运输、装卸等销售费用上升。 39、管理费用 管理费用本年数为 58,135,250.21 元，比上年数 48,300,366.80 元增加 20.36%,其主要原因为本公司所属华农财产保险股份有限公司本年度开始正常经 营，由于分公司的筹建及职工人数的增加使得当期管理费用上升。 40、财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 339,727.01 352,740.50 减：利息收入 1,619,113.40 1,248,913.49 加：汇兑损失 5,902,776.40 1,924,153.07 加：其他支出 244,900.43 216,451.71 合 计 4,868,290.44 1,244,431.79 注 1：本公司所属华农财产保险股份有限公司本年度存款利息收入在“ 利 息收入” 项下反映。 注 2：本公司本年度财务费用较前期增加 291.21%，主要原因系本期汇兑 损失大幅上升所致。 41、资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 一、坏账损失 10,601,772.69 11,098,139.73 二、存货跌价损失 -844,697.97 1,348,247.85 三、可供出售金融资产损失 四、持有至到期投资减值损失 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 99 五、长期股权投资减值损失 2,100,000.00 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 11,857,074.72 12,446,387.58 42、公允价值变动损益 项 目 2007 年度 2006 年度 交易性金融资产公允价值变动损益 7,420,162.08 交易性金融负债公允价值变动损益 用公允价值模式计量的投资性房地产公允 价值变动损益 衍生工具公允价值变动损益 套期保值业务公允价值变动损益 合 计 7,420,162.08 43、投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 证券投资收益 64,524,499.45 9,740,356.73 债权投资收益 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利 7,109.00 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 股权投资转让收益 -200,000.00 -2,078,628.75 委托理财收益 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 100 委托贷款收益 采用公允价值模式计量的投资性房地产的租金收入和处置损 益 企业处置交易性金融资产、交易性金融负债、指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、可 供出售金融资产实现的损益 持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和处置损益 其他 1,605,205.48 合 计 65,936,813.93 7,661,727.98 注 1：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 注 2：本公司本年度证券投资业务活动所获得的投资收益占报告当期利润总 额的 313.89％，主要系本公司及子公司新股申购及二级市场证券买卖所获得的 收益。 注 3：其他系本公司所属子公司华农财产保险股份有限公司定期存款利息收 入。 44、营业外收入 （1）营业外收入明细： 项 目 2007 年度 2006 年度 补贴收入 处置非流动资产利得 384,226.91 127,933.88 非货币性资产交换利得 债务重组利得 罚没利得 80,012.78 76,426.42 政府补助利得 15,396,700.00 13,910,000.00 确实无法支付而按规定程序经批准后转作 营业外收入的应付款项 捐赠利得 盘盈利得 9,818.20 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 101 违约金收入 10,000.00 46,000.00 保险赔款收入 其他 26,688.10 合 计 15,880,757.89 14,187,048.40 （2）政府补助明细： 项 目 明细项目 2007 年度 2006 年度 与资产相关的政府补助 财政贴息 790,000.00 燃油补贴 5,409,500.00 4,700,000.00 对外经济技术合作专项资金补贴 9,150,000.00 3,320,000.00 金融街新设金融公司的一次性补贴 5,000,000.00 中小企业国际市场开拓资金 100,000.00 与收益相关的政府补助 房租补贴 837,200.00 合 计 15,396,700.00 13,910,000.00 注：本公司本年度补贴收入为 15,396,700.00 元，明细项目如下： A.根据财建[2007]333 号和 621 号财政部关于下达 2007 年度石油价格改革 财政补贴的通知，本公司将当期收到的燃油补贴款 5,409,500.00 元确认为本年 度的补贴收入。 B.根据中农总外[2007]297 号财政部、商务部关于拨付 2006 年度对外经济 技术合作专项资金的通知，本公司将当期收到的 5 个项目的前期费用补助款合计 9,150,000.00 元确认为本年度的补贴收入。 C.根据京发改[2005]2736 号关于印发促进首都金融产业发展意见实施细则 的通知，在北京金融街设立的金融企业可以享受租房补贴。按前述文件的相关规 定，本公司所属华农财产保险股份有限公司将收到的当期房租补贴款837,200.00 元确认为本年度的补贴收入。 45、营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 处置非流动资产损失 1,213.73 1,024,153.63 非货币性资产交换损失 债务重组损失 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 102 罚款支出 117,087.60 35,277.40 捐赠支出 非常损失 5,801.40 捐赠利得 4,100.00 8,000.00 盘盈利得 其他 5,269.80 494,086.13 合 计 133,472.53 1,561,517.16 46、所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 当期所得税费用 8,045,874.71 6,136,557.99 递延所得税费用 -340,326.10 合 计 7,705,548.61 6,136,557.99 所得税税率变化、税率优惠政策详见五、4。 47、收到的其他与经营活动有关的现金 本年度“ 收到的其他与经营活动有关的现金” 57,230,600.57 元, 明细项目 列示如下： 项 目 金 额 收到各项补贴 25,027,000.00 收中国农垦集团总公司归还预付款 23,595,247.50 银行存款利息收入 2,573,261.15 收中国水产华农有限公司归还唐山嘉美往来款 2,000,000.00 收节能及开拓奖励基金 445,798.08 保险赔款及违约金收入 216,916.42 其他收款 3,372,377.42 合 计 57,230,600.57 48、支付的其他与经营活动有关的现金 本年度“ 支付的其他与经营活动有关的现金” 60,838,016.42 元, 明细项目 列示如下： 项 目 金 额 支付中国农业发展总公司往来款 5,000,000.00 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 103 支付房租物业费 5,277,524.98 支付中国农垦集团总公司款项 995,247.50 银行手续费 244,900.43 其他付现费用 48,540,617.64 其他往来款 479,725.87 合 计 60,538,016.42 49、收到的其他与筹资活动有关的现金 本年度“ 收到的其他与筹资活动有关的现金” 377,000,000.00 元，系华农 财产保险股份有限公司本年度收到拟新增股东预缴出资款 377,000,000.00 元。 50、现金流量表补充资料 补 充 资 料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,465,462.71 3,709,944.18 加：少数股东损益 6,323,625.35 -1,714,896.74 加：资产减值准备 11,857,074.72 11,563,154.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,765,581.43 13,716,163.73 无形资产摊销 8,136,167.44 2,614,462.82 长期待摊费用摊销 1,557,040.82 3,587,971.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“ －” 号填列） -383,013.18 896,219.76 固定资产报废损失（收益以“ －” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“ －” 号填列） -7,420,162.08 财务费用（收益以“ －” 号填列） 6,918,872.11 1,639,410.50 投资损失（收益以“ －” 号填列） -65,936,813.93 -7,661,727.99 递延所得税资产减少（增加以“ －” 号填列） -2,198,191.21 递延所得税负债增加（减少以“ －” 号填列） 1,855,040.52 存货的减少（增加以“ －” 号填列） 27,257,556.99 50,730,338.08 经营性应收项目的减少（增加以“ －” 号填列） 32,015,942.56 107,218,641.21 经营性应付项目的增加（减少以“ －” 号填列） 34,687,223.54 -43,334,864.80 其他 4,293,000.27 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 104 经营活动产生的现金流量净额 79,901,407.79 147,257,816.31 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 793,072,872.44 181,202,091.55 减：现金的期初余额 181,202,091.55 108,026,577.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 611,870,780.89 73,175,514.20 八、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款风险分类如下： 期 末 数 期 初 数 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大 的应收帐款 33,706,695.92 72.20% 26,965,356.74 36,032,839.08 59.69% 18,232,987.51 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的应收账 款 其他单项金额 不重大的应收 账款 12,977,732.65 27.80% 7,412,603.68 24,332,495.44 40.31% 7,297,425.57 合 计 46,684,428.57 100.00% 34,377,960.42 60,365,334.52 100.00% 25,530,413.08 注：本公司将单笔 300 万元以上的应收账款认定为单项金额重大的应收账 款，经对单项金额重大的应收账款进行个别认定，对于无确凿证据表明存在减值 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 105 迹象的应收账款采用帐龄法计提坏账准备。 （2）应收账款账龄如下： 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 3,968,882.73 8.50% 39,688.83 15,171,909.18 25.13% 137,727.09 1 至 2 年 434,597.35 0.93% 21,729.87 2 至 3 年 78,055.22 0.13% 7,805.52 3 至 4 年 78,055.22 0.17% 15,611.04 4 至 5 年 18,805,337.13 31.15% 3,761,067.43 5 年以上 42,202,893.27 90.40% 34,300,930.68 26,310,032.99 43.59% 21,623,813.04 合 计 46,684,428.57 100.00% 34,377,960.42 60,365,334.52 100.00% 25,530,413.08 注：坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。 （3）本公司本年度无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比 例较大，但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款 项。 （4）本公司本年度无实际核销的应收款项。 （5）本公司应收账款期末欠款前五名合计 38,650,312.68 元，占应收账款 总额的 82.79%。 （6）本公司期末应收账款中无应收持本公司 5%及以上有表决权股份股东的 款项。 （7）本公司期末无应收关联方款项。 （8）本公司本年度无不符合终止确认条件的应收款项的转移。 （9）本公司本年度不存在以应收账款为标的资产进行资产证券化的事项。 （10）期末应收账款中包括以下外币资金： 外币名称 外币 折算汇率 折合人民币 美元 5,777,577.59 7.3046 42,202,893.27 合 计 42,202,893.27 2、其他应收款 （1）其他应收款风险分类如下： COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 106 期 末 数 期 初 数 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的 其他应收款 144,913,483.56 96.98% 3,753,126.41 143,739,718.32 86.93% 6,097,459.56 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的其 他应收款 其他单项金额不 重大的其他应收 款 4,511,998.62 3.02% 2,216,802.53 21,616,853.94 13.07% 3,181,192.88 合 计 149,425,482.18 100.00% 5,969,928.94 165,356,572.26 100.00% 9,278,652.44 注：本公司将单笔 300 万元以上的其他应收款认定为单项金额重大的其他应 收款，其他均作为单项金额不重大的其他应收款。 经对单项金额重大的其他应收款进行个别认定，对槟城基地的往来款全额计 提坏账准备。 （2）其他应收款账龄如下： 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 127,106,869.79 85.06% 3,756,363.62 160,341,227.46 96.97% 6,681,126.25 1 至 2 年 19,018,828.23 12.73% 22,318.26 250,561.10 0.15% 12,528.06 2 至 3 年 17,539.11 0.01% 1,753.91 38,644.93 0.02% 3,864.48 3 至 4 年 1,975,748.48 1.19% 395,149.70 4 至 5 年 726,433.91 0.49% 144,844.24 23,880.46 0.01% 4,776.09 5 年以上 2,555,811.14 1.71% 2,044,648.91 2,726,509.83 1.65% 2,181,207.86 合 计 149,425,482.18 100.00% 5,969,928.94 165,356,572.26 100% 9,278,652.44 注：坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。 （3）本年度不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例 较大，但在本年度又全额或部分收回的其他应收款。 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 107 （4）本公司本年度无实际核销的其他应收款。 （5）本公司其他应收款期末欠款前五名合计 144,913,483.56 元，占其他应 收款总额的 96.98%，全部为所属子公司欠款。 （6）其他应收款期末数中无应收持本公司 5%及以上有表决权股份股东的款 项。 （7）本公司期末应收关联方款项 145,107,671.18 元，全部为所属子公司, 占其他应收款总额的比例为 97.11%。 （8）本公司本年度无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 （9）本公司本年度未发生以其他应收款为标的资产进行资产证券化的事项。 (10)期末其他应收款中包括以下外币资金： 外币名称 外币 折算汇率 折合人民币 美元 14,018,719.71 7.3046 102,401,139.96 瓦币 6,213.55 0.0583 362.25 纳币 300,544.62 0.8100 243,441.14 合 计 102,644,943.35 3、长期股权投资 （1） 本公司本期末不存在对合营企业及联营企业的投资。 （2） 长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位 名称 持股 比例 初始金额 年初数 本年增 加 本年减 少 年末数 分得的现金红 利 成本法核算 青岛正进万 博食品有限 公司 10% 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 大洋商贸有 限责任公司 100% 29,046,466.16 26,024,614.43 26,024,614.43 中水北美公 司 100% 706,481.89 485,072.96 485,072.96 中水新加坡 有限公司 100% 1,989,992.09 852,633.79 852,633.79 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 108 中 国 水 产 （斐济）控 股有限公司 100% -28,184,788.45 -31,075,159.19 -31,075,159.19 北京海丰船 务运输公司 100% 14,440,793.39 14,440,779.39 14,440,779.39 大连南城修 船有限公司 51% 3,469,000.00 5,194,735.85 5,194,735.85 中 水 金 海 （北京）房 地产有限公 司 92% 47,300,000.00 40,589,456.74 40,589,456.74 18,564,548.00 北京中农发 药业有限公 司 51% 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 华农财产保 险股份公司 20% 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00 北京中水京 越餐饮公司 66.91% 455,000.00 455,000.00 455,000.00 合 计 138,822,945.08 126,567,133.97 126,567,133.97 18,564,548.00 （3） 长期股权投资减值准备明细项目列示如下： 本期减少额 被投资单位名称 2006年12月31日 本期计提额 转回 其他转出 2007年12月31日 青岛正进万博食 品有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 大洋商贸有限责 任公司 9,050,000.00 9,050,000.00 合 计 9,050,000.00 2,100,000.00 11,150,000.00 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 109 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 161,569,407.43 78,647,075.83 其他业务收入 4,440,871.76 4,763,477.79 合 计 166,010,279.19 83,410,553.62 前 5 名客户销售额 112,690,639.92 35,184,220.35 所占比例 67.88% 42.18% （2）营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 153,335,621.69 67,139,579.04 其他业务成本 1,368,631.88 1,836,205.29 合 计 154,704,253.57 68,975,784.33 （3）主营业务收入成本——按业务分类 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 其中：捕捞收入 152,161,994.77 72,232,014.62 销售收入 9,407,412.66 6,415,061.21 修船收入 房地产收入 药业收入 餐饮收入 合 计 161,569,407.43 78,647,075.83 主营业务成本 其中：捕捞成本 146,472,804.76 62,721,463.43 销售成本 6,883,816.93 4,418,115.61 修船成本 房地产成本 药业成本 餐饮成本 合 计 153,335,621.69 67,139,579.04 主营业务毛利 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 110 其中：捕捞业务 5,689,190.01 9,510,551.19 销售业务 2,523,595.73 1,996,945.60 修船业务 房地产业务 药业业务 餐饮业务 合 计 8,212,785.74 11,507,496.79 注：营业收入总额本年较上年增长 99.03%，主要是由于本期鱿鱼产销量较 前期大幅上升，且鱿鱼销售均价与上年基本持平，致使当年营业收入大幅上升。 5、投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 股票(或基金)投资收益 10,404,894.51 3,070,271.01 债权投资收益 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 18,564,548.00 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 股权投资转让收益 -200,000.00 -2,078,628.75 委托理财收益 委托贷款收益 采用公允价值模式计量的投资性房地产的租金收 入和处置损益 企业处置交易性金融资产、交易性金融负债、指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债、可供出售金融资产实现的损益 持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和 处置损益 其他 合 计 28,769,442.51 991,642.26 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 111 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册 地址 主营业务 与本 企业 关系 经济性 质或类 型 法定代 表人 组织机构代 码 中国农业发展集 团总公司 北京 市 水产品储运、销售、咨 询、进出口等 母公 司 国有 刘身利 100003057 大洋商贸有限责 任公司 北京 市 捕捞、储运、加工、销 售、进出口等 子公 司 有限 责任 佟众恒 710922640 北京海丰船务运 输公司 北京 市 承运渔业船队生产生活 补给物资、冷冻水产品、 船舶租赁、人才交流等 子公 司 有限 责任 周先标 101185008 大连南成修船有 限公司 大连 市 船舶修理及船舶机械加 工等 子公 司 中韩 合资 王斌 604861047 北京中农发药业 有限公司 北京 市 生产、经营兽药；货物 进出口、技术进出口、 代理进出口等 子公 司 有限 责任 毛振家 771552807 中水金海（北京） 房地产有限公司 北京 市 房地产开发；销售自行 开发的商品房；自有房 产的物业管理 子公 司 有限 责任 王鄂生 73640899 中水新加坡有限 公 司 ChinaFisheries( Singapore) Pte. Ltd. 新加 坡 水产品批发、零售贸易 子公 司 有限 责任 王鄂生 64300039 中 水 北 美 公 司 China Fisheries North America, Inc. 美国 水产品、渔业机械、渔 具及相关的进出口贸易 子公 司 有限 责任 王鄂生 64300020 中国水产（斐济） 控 股 有 限 公 司 China Fisheries 斐济 金枪鱼捕捞、销售、入 渔代理等 子公 司 有限 责任 荆春德 64300012 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 112 (Fiji) Holdings Company Limited 华农财产保险股 份有限公司 北京 财产损失保险、责任保 险、信用保险和保证保 险等 子公 司 有限 责任 刘身利 710933980 北京中水京越餐 饮有限公司 北京 经营日餐、销售饮料、 酒等 子公 司 有限 责任 佟众恒 791627247 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 中国农业发展集团总公司 100,000,000.00 100,000,000.00 大洋商贸有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 北京海丰船务运输公司 15,000,000.00 15,000,000.00 大连南成修船有限公司 美元 1,500,000.00 美元 1,500,000.00 北京中农发药业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 中水金海（北京）房地产有 限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 中水新加坡有限公司 新加坡元 600,000.00 新加坡元 600,000.00 中水北美公司 美元 5,000.00 美元 5,000.00 中国水产（斐济）控股有限 公司 美元 25,000.00 美元 25,000.00 华农财产保险股份有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00 北京中水京越餐饮有限公司 680,000.00 680,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 中国农业 发展集团 总公司 81,003,133.00 25.36% 81,003,133.00 25.36% COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 113 大洋商贸 有限责任 公司 30,000,000.00 100.00% 30,000,000.00 100.00% 北京海丰 船务运输 公司 15,000,000.00 100.00% 15,000,000.00 100.00% 大连南成 修船有限 公司 美元 765,000.00 51.00% 美元 765,000.00 51.00% 北京中农 发药业有 限公司 25,500,000.00 51.00% 25,500,000.00 51.00% 中水金海 （北京） 房地产有 限公司 46,000,000.00 92.00% 46,000,000.00 92.00% 中水新加 坡有限公 司 新加坡元 600,000.00 100.00% 新加坡元 600,000.00 100.00% 中水北美 公司 美元 5,000.00 100.00% 美元 5,000.00 100.00% 中国水产 （斐济） 控股有限 公司 美元 25,000.00 100.00% 美元 25,000.00 100.00% 华农财产 保险股份 有限公司 110,000,000.00 52.38% 110,000,000.00 52.38% 北京中水 京越餐饮 有限公司 455,000.00 66.91% 455,000.00 66.91% COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 114 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司关系 组织机构代码 中国水产华农公司 同受本公司股东控制 101712496 中国水产舟山海洋渔业公司 同受本公司股东控制 142913251 中国水产烟台海洋渔业公司 同受本公司股东控制 165008086 中国乡镇企业总公司 同受本公司股东控制 100001326 中国水产总公司 同受本公司股东控制 100024608 中远渔业有限公司 同受本公司股东控制 中国水产天津公司 同受本公司股东控制 103064293 北京中水嘉源物业管理有限责任公司 同受本公司股东控制 700219046 中水远洋公司拉斯办 同受本公司股东控制 舟山海宝运输公司 同受本公司股东控制 14869789 舟渔上海公司 同受本公司股东控制 中国水产舟山海洋渔业公司水产制品厂 同受本公司股东控制 14869011 舟渔明珠家园物业公司 同受本公司股东控制 72845458 舟渔物业公司冷冻厂 同受本公司股东控制 72845458 中国水产舟山海洋渔业公司渔轮厂 同受本公司股东控制 72845458 中国水产舟山海洋渔业公司物资供销分公司 同受本公司股东控制 84869588 中国水产舟山海洋渔业公司冷冻厂 同受本公司股东控制 14869011 中国水产舟山海洋渔业公司劳动服务公司 同受本公司股东控制 14869038 中水大洋烟渔新大洋加工厂 同受本公司股东控制 中牧实业股份有限公司 同受本公司股东控制 71092358X 唐山佳美水产食品有限公司 同受本公司股东控制 601052260 湖北中牧安达药业有限公司 同受本公司股东控制 722043053 淄博柴油机厂 同受本公司股东控制 16410114 中国农垦集团总公司 控股股东托管企业 注：中国水产舟山海洋渔业公司水产制品厂、舟渔明珠家园物业公司、舟渔物 业公司冷冻厂、中国水产舟山海洋渔业公司渔轮厂、中国水产舟山海洋渔业公司物 资供销分公司、中国水产舟山海洋渔业公司冷冻厂、中国水产舟山海洋渔业公司劳 动服务公司等公司均系中国水产舟山海洋渔业公司的分支机构，其发生的关联交易 均通过中国水产舟山海洋渔业公司结算。 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 115 （二）定价政策 根据市场定价原则确定交易价格。 （三）关联方交易 1、采购货物 关联方名称 本年度 占全部同类交 易的金额比例 上年度 占全部同类 交易的金额 比例 中国水产总公司 2,364,072.79 1.28% 794,260.84 0.64% 中国水产舟山海洋渔业公司 316,558.20 0.17% 3,662,247.91 2.94% 湖北中牧安达药业有限公司 2,944,525.09 53.90% 合 计 5,625,156.08 4,456,508.75 2、接受劳务 关联方名称 本年度 占全部同类交 易的金额比例 上年度 占全部同 类交易的 金额比例 舟山海宝运输公司 2,284,902.54 4.20% 2,319,012.02 7.94% 中国水产舟山海洋渔业公司 劳务公司 820,361.14 9.09% 765,365.80 7.42% 合 计 3,105,263.68 2,653,997.92 3、销售货物 关联方名称 本年度 占全部同类交 易的金额比例 上年度 占全部同类交 易的金额比例 中国水产舟山海洋渔业公司 2,055,002.50 1.01% 1,380,270.00 0.83% 中牧实业股份有限公司 2,170,940.17 34.98% 合 计 4,225,942.67 1,380,270.00 4、其他重大关联交易事项 （1）租赁收入 本公司与舟山海宝运输公司签订“ 明发轮” 光船租赁合同，租赁期限自 2002 年 10 月 1 日至 2005 年 9 月 30 日，合同规定年租金 1,500,000.00 元，2005 年签 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 116 订续约合同，租赁期限自 2005 年 10 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日，合同规定年租 金 1,600,000.00 元。本公司 2006 年度向舟山海宝运输公司收取租赁费 1,600,000.00 元，2007 年度向舟山海宝运输公司收取租赁费 1,600,000.00 元。 （2）租赁支出 A.本公司与北京中水嘉源物业管理有限责任公司签订房屋租赁合同，租用办 公用房，合同规定租赁期限自 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日。2007 年度 计提北京中水嘉源物业管理有限责任公司支付租赁费 1,516,097.15 元，尚未支 付；2006 年度确认北京中水嘉源物业管理有限责任公司租赁费 1,601,770.00 元。 B.本公司所属子公司北京中水京越餐饮有限公司向北京中水嘉源物业管理有 限责任公司租用经营用房，2007 年度房屋租赁费发生额为 496,300.00 元；2006 年度房屋租赁费发生额 210,309.80 元。 C.本公司所属舟山分公司与舟渔明珠家园物业公司签订房屋租赁合同，租用 办公用房。本公司 2007 年度共支付租赁费 78,000.00 元，2006 年度支付租赁费 85,500.00 元。 D.本公司所属舟山分公司与中国水产舟山海洋渔业公司物资供销分公司签订 仓库租赁合同，租用其面积为 400 平方米的仓库用房，合同规定年租金 30,720.00 元。本公司 2007 年度向其支付租赁费 30,720.00 元，2006 年度向其支付租赁费 38,400.00 元。 E.本公司所属舟山分公司与中国水产舟山海洋渔业公司冷冻厂签订租仓合 同，租用其低温冷库冻藏鱼货，冷藏费为 2.83 元/天/吨。根据协议，本公司 2007 年度其支付冷藏费 1,613,200.77 元，2006 年度向其支付冷藏费 221,424.16 元。 （3）本公司 2007 年计提中国水产烟台海洋渔业公司补偿款 100 万元，尚未 支付；2006 年已支付中国水产烟台海洋渔业公司补偿款 100 万元。详见本附注十 一、承诺事项。 （4）2007 年 2 月 7 日，中国乡镇企业总公司与北京中农发药业有限公司签 署借款协议，中国乡镇企业总公司借给北京中农发药业有限公司 750 万元，利息 5.85%。中国乡镇企业总公司委托中牧实业股份有限公司将其应收中牧实业股份 有限公司的股权转让款直接划拨给北京中农发药业有限公司。截止 2007 年 12 月 31 日，北京中农发药业有限公司已经收到中牧实业股份有限公司划拨的 720 万 元，并计提了 261,113.13 元利息。 5、关联方应收应付等往来款项余额 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 117 （1）应收款项明细： 期末数 占应收（付）款余额的 比例 项 目 07.12.31 06.12.31 07.12.31 06.12.31 应收账款 中国水产舟山海洋渔业公司 139,282.65 0.46% 淄博柴油机厂 10,647.92 0.03% 中牧实业股份有限公司 420,000.00 1.39% 合 计 569,930.57 1.88% 预付账款 中国农垦集团总公司 22,600,000.00 68.31% 合 计 22,600,000.00 68.31% 其他应收款 中国水产华农公司 中国水产华农公司（中国水产 烟台海洋渔业公司转入） 中远渔业有限公司 中水远洋渔业有限责任公司 中国农业发展集团总公司 2,766,560.46 15.93% 中国水产天津公司 中水远洋公司拉斯办 唐山佳美水产食品有限公司 2,000,000.00 11.51% 合 计 4,766,560.46 27.44% （2）应付款项明细： 期末数 占应收（付）款余额的比例 项 目 07.12.31 06.12.31 07.12.31 06.12.31 应付账款 中水大洋烟渔新大洋加工厂 20,479.98 20,479.98 0.19% 0.22% 湖北中牧安达药业有限公司 2,926,953.09 0.00 26.65% 0.00% 合 计 2,947,433.07 20,479.98 26.84% 0.22% COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 118 其他应付款 北京中水嘉源物业管理有限责 任公司 2,738,693.04 293,190.84 0.68% 1.34% 中国农业发展集团总公司 288,777.04 0.07% 中国水产烟台海洋渔业公司 1,795,923.29 139,634.36 0.00% 0.64% 中国水产舟山海洋渔业公司 22,959.39 22,959.39 0.01% 0.11% 中国水产华农公司 130,203.91 130,203.91 0.03% 0.60% 湖北中牧安达药业有限公司 3,612.00 0.00% 中国乡镇企业总公司 7,445,031.97 1.84% 中国牧工商集团有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 0.37% 6.87% 合 计 12,129,277.35 2,085,988.50 3.00% 9.55% （3）应付利息明细： 期末数 占应付利息余额的比例 债权人名称 07.12.31 06.12.31 07.12.31 06.12.31 中国牧工商集团 117,810.00 26,010.00 31.09% 100.00% 中国乡镇企业总公司 261,113.13 68.91% 合 计 378,930.56 26,010.00 100.00% 100.00% 6、关键管理人员报酬 2007 年本公司董事等高级管理人员共 6 人，年度报酬总计 127 万元。其中 20 万元以上 3 人，15-20 万元 3 人。 2006 年本公司董事等高级管理人员共 6 人，年度报酬总计 108 万元。其中 20 万元以上 2 人，15-20 万元 4 人。 7、重要的关联合同与协议 重要的关联合同与协议的披露见附注九(三)、4。 十、或有事项 本公司本年度无需要披露的或有事项。 十一、承诺事项 本公司 2002 年与中国水产烟台海洋渔业公司进行资产重组，重组协议规定 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 119 本公司自 2003 年起 10 年内每年给予中国水产烟台海洋渔业公司一定的补偿，其 中：第一年支付 150 万元，以后每年支付 100 万元，10 年支付补偿金额共计 1,050 万元。 十二、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项说明 1、本公司 2005 年 9 月与中牧实业股份有限公司、湖北安达药业有限公司、 中国乡镇企业总公司、中国万牧新技术有限责任公司签订了《关于湖北中牧安达 药业有限公司与北京中农发药业有限公司资产重组意向书》，截至 2007 年 12 月 31 日，上述重组事宜尚未完成。 2、本公司所属子公司北京海丰船务运输公司及大洋商贸有限责任公司 2002 年被本公司收购后，由于一直在进行内部整合，尚未开展生产经营业务。 3、中国水产舟山海洋渔业公司于 2002 年 12 月 26 日将其持有的本公司国有 法人股 2650 万股（占本公司股本总数的 10.52%）质押给中国银行舟山市分行， 质押期限自 2002 年 12 月至 2005 年 6 月，2005 年中国水产舟山海洋渔业公司与 中国银行舟山市分行签订补充协议，将质押期限延长至 2006 年 12 月 31 日。上 述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。至审 计报告日，中国水产舟山海洋渔业公司所持该公司 3975 万股（原质押 2650 万股 加前期转增的 1325 万股）国有法人股尚未解除质押。 4、本公司所属子公司华农财产保险股份有限公司本年度拟进行增资扩股， 至本期末已收到拟新增股东绍兴县稽山集团有限公司、北京汇欣亚科贸有限公 司、深圳市东港商贸有限公司、上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司及中厦 建设集团有限公司预缴出资款 377,000,000.00 元，最终增资结果经董事会、股 东大会等内部程序审议后并经保监会审核通过后确定。 5、2007 年度财务报表及附注已经公司董事会批准。 中水集团远洋股份有限公司 2008 年 4 月 8 日 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 120 补 充 资 料 一、相关财务指标表 净资产收益率 每股收益（元/股） 2007 年利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 0.0099 0.0098 0.0202 0.0202 扣除非经常性损益后归属于普 通股股东的净利润 -0.0373 -0.0370 -0.0764 -0.0764 净资产收益率 每股收益（元/股） 2006 年利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 0.0057 0.0054 0.0116 0.0142 扣除非经常性损益后归属于普 通股股东的净利润 -0.0343 -0.0329 -0.0704 -0.0860 二、非经常性损益明细表 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 183,013.18 -2,299,831.88 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 14,853,311.99 12,604,715.07 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -179,985.70 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位 可辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 -1,000,000.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 121 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 29,108.10 -364,772.95 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 16,971,062.12 16,266,617.52 合 计 30,856,509.69 26,206,727.76 三、首次执行企业会计准则财务报表有关项目调节过程 （1）按原会计制度或准则列报的 2006 年 12 月 31 日所有者权益，调整 为按企业会计准则列报的所有者权益 编 号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 663,325,260.93 663,325,260.93 0.00 1 长期股权投资差额 -10,927,204.48 -10,927,204.48 0.00 其中：同一控制下企业合并形成的长期股 权投资差额 -10,927,204.48 -10,927,204.48 0.00 其他采用权益法核算的长期股权投 资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价 值 根据新准则计提的商誉减值准备 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 122 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产以及可供出售金融资产 3,671,850.38 3,671,850.38 0.00 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 少数股东权益 134,685,035.38 134,685,035.38 0.00 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 790,754,942.21 790,754,942.21 0.00 （2）按原会计制度或准则列报的 2006 年 1 月 1 日所有者权益，调整为 按企业会计准则列报的所有者权益 编号 项目名称 金 额 2006 年 1 月 1 日股东权益（原行会计准则） 776,636,170.04 1 长期股权投资差额 -12,406,731.00 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -12,406,731.00 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可 供出售金融资产 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 123 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 少数股东权益 34,684,224.83 14 其他 2006 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 798,913,663.87 （3）按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准 则列报的利润表 项 目 2007 年年报披 露数 2006 年年报披 露数 差异 说 明 营业收入 309,787,989.19 165,370,096.98 144,417,892.21 新会计准则要求将其他业务收 入在营业收入列报,同时将保 险公司的保费收入调至已赚保 费列报 已赚保费 950,259.77 950,259.77 新会计准则要求将原在其他业 务收支核算的保险公司的保费 收入及分出保费单独列报形成 利息收入 2,797,670.81 0.00 2,797,670.81 新会计准则要求保险公司的银 行存款利息收入调至利息收入 列报形成 营业成本 236,862,001.53 124,394,922.03 112,467,079.50 新会计准则要求将其他业务成 本在营业成本列报并扣除保险 公司单独列报科目的影响 赔付支出净 额 777,727.42 777,727.42 新会计准则要求将原在其他业 务支出列报的赔付支出单独列 报形成 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 124 提取保险合 同准备金净 额 1,328,566.12 1,328,566.12 新会计准则要求将原在其他业 务支出列报的提取保险合同准 备金单独列报形成 营业税金及 附加 5,946,641.60 26,587.43 5,920,054.17 新会计准则要求将其他业务成 本中的税金在营业税金及附加 核算 管理费用 48,300,366.80 60,807,247.15 -12,506,880.35 新会计准则要求坏账损失、存 货跌价损失在资产减值损失科 目中核算，及将上年在其他业 务支出列报的保险公司摊回理 赔费用调至管理费用,故管理 费用减少 财务费用 1,244,431.79 602,234.53 642,197.26 新准则要求保险公司的汇兑损 失调至汇兑收益列报，同时将 原冲减“ 财务费用-利息支出” 的财政贴息调至营业外收入列 报 资产减值损 失 12,446,387.58 12,446,387.58 新会计准则要求原在管理费用 列报的坏账损失、存货跌价损 失调至资产减值损失科目列 报，故资产减值损失增加 投资收益 7,661,727.98 6,841,577.00 820,150.98 新会计准则要求将同一控制下 企业合并形成的股权投资差额 的摊销全部冲回及将 2006 年初 结存的证券投资认定为可供出 售金融资产本期出售共同影响 汇兑收益 -147,802.74 -147,802.74 新会计准则要求将原在“ 财务 费用-汇兑收益” 列报的保险公 司的汇兑损失调至汇兑收益项 目单独列报 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 125 营业外收入 14,187,048.40 277,048.40 13,910,000.00 新准则要求将原在补贴收入列 报的政府补贴及在原在财务费 用列报的财政贴息调至营业外 收入列报 （4）2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的 差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（按原会计准则） 1,174,896.45 其中：归属于母公司净利润 2,889,793.202 少数股东损益 -1,714,896.75 追溯调整项目影响合计数 820,150.98 其中：1.可供出售金融资产 -659,375.54 2.同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额摊销 1,479,526.52 2006 年度净利润（按企业会计准则） 1,995,047.43 其中：归属于母公司净利润 3,709,944.18 少数股东损益 -1,714,896.75 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 634,012.43 其中：职工福利费调整 367,125.83 政府补助调整 300,053.33 其他项目调整影响所得税 -33,166.73 2006 年度模拟净利润 2,629,059.86 其中：归属于母公司净利润 4,110,771.08 少数股东损益 -1,481,711.22 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 126 第十一节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 （二）有会计师事务所盖章、注册会计师签名的审计报告原件。 （三）报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 董事长： 中水集团远洋股份有限公司董事会 二○ ○ 八年四月八日 COFC 中水集团远洋股份有限公司 2007 年年度报告 127 中水集团远洋股份有限公司董事、高级管理人员关于公司《2007年年度报 告》的书面确认意见： 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年 度报告的内容与格式>》（2007年修订）和《深圳证券交易所股票上市规则》等 有关规定，我们作为公司的董事、高级管理人员，在全面了解和审核了公司《2007 年年度报告》后确认：本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连事责任。 公司董事签字： 刘身利 郑清智 王斌 王鄂生 汪继祥 李俊生 公司高级管理人员： 王忠尧 佟众恒 荆春德 陈明