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中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告 2022 年 02 月 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人宗文峰、总经理叶少华、主管会计工作负责人刘振水及会计机 构负责人(会计主管人员)张金英声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、 完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 5 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 10 第四节 公司治理.............................................................................................................................. 24 第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................. 41 第六节 重要事项.............................................................................................................................. 56 第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 63 第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 64 第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 65 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 1、载有法定代表人签名的 2021 年年度报告文本； 2、载有法定代表人、公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《中国证券报》上公司披露的所有公司文件的正本及公告原稿； 4、其他相关文件； 5、以上文件均完整备置于公司董事会办公室。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、中水渔业 指 中水集团远洋股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中国农发集团、控股股东 指 中国农业发展集团有限公司 大连南成公司、南成公司、南成 指 大连南成修船有限公司 新阳洲公司、新阳洲 指 厦门新阳洲水产品工贸有限公司 浙江丰汇公司、浙江丰汇、丰汇 指 浙江丰汇远洋渔业有限公司 华农财险公司 指 华农财产保险股份有限公司 中水公司 指 中国水产有限公司 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 中水渔业 股票代码 000798 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 中水集团远洋股份有限公司 公司的中文简称 中水渔业 公司的外文名称（如有） CNFC OVERSEAS FISHERIES CO.,LTD 公司的外文名称缩写（如有） COFC 公司的法定代表人 宗文峰 注册地址 北京市西城区西单民丰胡同 31 号 注册地址的邮政编码 100032 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 北京市西城区西单民丰胡同 31 号 办公地址的邮政编码 100032 公司网址 电子信箱 dmb@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 杨丽丹 赖以文 联系地址 北京市西城区西单民丰胡同 31 号中水大厦 613 室 北京市西城区西单民丰胡同 31 号中水大厦 613 室 电话 （010）88067210 （010）88067461 传真 （010）88067463 （010）88067463 电子信箱 dmb@ dmb@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所 公司披露年度报告的媒体名称及网址 中国证券报、巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 北京市西城区西单民丰胡同 31 号中水大厦 613 室 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 91110000100028633H 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 中国水产烟台海洋渔业公司与中国水产华农公司于 2005 年 10 月 12 日签订 《股权转让协议》，中国水产烟台海洋渔业公司将其全部持有的"中水渔业 "6,237 万股国有法人股转让给中国水产华农公司（现已更名为中国华农资产 经营有限公司），于 2005 年 12 月 6 日获得国务院国有资产管理委员会【2005】 1491 号文的批准，2006 年 2 月 28 日完成股权过户手续。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行健大厦 23 层 签字会计师姓名 冯建江、闫振华 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 462,390,686.83 445,286,551.21 3.84% 578,668,995.10 归属于上市公司股东的净利润（元） -85,859,632.47 -153,965,578.88 44.23% 22,477,221.61 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润（元） -82,172,298.90 -158,255,357.59 48.08% -44,901,776.79 经营活动产生的现金流量净额（元） 89,061,330.44 -62,889,407.79 241.62% -4,220,887.74 基本每股收益（元/股） -0.2688 -0.4820 44.23% 0.0704 稀释每股收益（元/股） -0.2688 -0.4820 44.23% 0.0704 加权平均净资产收益率 -15.73% -22.43% 6.70% 2.99% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 总资产（元） 1,011,943,437.40 1,140,954,212.64 -11.31% 1,124,725,159.54 归属于上市公司股东的净资产（元） 521,101,551.36 608,479,568.23 -14.36% 764,319,964.83 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 √ 是 □ 否 项目 2021 年 2020 年 备注 营业收入（元） 462,390,686.83 445,286,551.21 无 营业收入扣除金额（元） 5,444,154.78 4,501,988.03 房租收入及销售原材料收入 营业收入扣除后金额（元） 456,946,532.05 440,784,563.18 无 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 91,270,878.32 110,176,321.15 134,446,093.96 126,497,393.40 归属于上市公司股东的净利润 -18,714,764.35 23,133,399.26 -32,309,181.76 -57,969,085.62 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 -20,322,675.64 23,072,287.78 -33,471,396.34 -51,450,514.70 经营活动产生的现金流量净额 -20,531,263.64 68,273,211.65 15,597,466.02 25,721,916.41 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -321,901.57 4,705,821.25 10,649.52 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 2,677,721.50 255,160.34 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 非货币性资产交换损益 511,714.30 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 -1,198,665.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 46,780,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 1,238,454.67 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 5,085,549.87 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,554,867.80 -649,937.74 1,526,399.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,914,450.13 少数股东权益影响额（税后） 21,265.14 2,977,840.76 合计 -3,687,333.57 4,289,778.71 67,378,998.40 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 根据中国远洋渔业协会统计，截至2020年底，中国拥有合法远洋渔业企业181家，批准作业的远洋渔船2705艘，作业海 域涉及40多个国家专属经济区海域、三大洋公海及南极海域，年产量232万吨，产值239亿元，从业人员5.5万人，涉及钓、 围、拖等多种作业方式。我国远洋渔业产业规模进入世界前列，产业结构日趋优化，装备水平显著提高，科技支撑明显增强， 管理体系日臻完善，国际合作不断深化，远洋渔业向“转型升级，规范管理”的方向发展。但总体上远洋渔业仍以捕捞业务为 主，科技支撑和综合资源开发利用能力等仍然偏低，与世界一流渔业企业相比还有较大差距。同时，国内人力资源成本快速 增加、从业人员尤其是职务船员短缺等不利因素影响，预计将长期困扰远洋捕捞业的发展。企业需要不断加大科技投入，加 快转型升级，提升核心竞争力，积极应对快速变化的行业发展形势。 在外部环境方面，国际海洋渔业管理正在发生重大变革。保护海洋生态环境、可持续资源利用、负责任渔业捕捞、打击 IUU渔业活动等成为国际社会关注焦点，被联合国列为重要议题；全球公海大多已纳入区域渔业组织管理，要求日益严格； 沿海国资源养护意识不断增强，渔业合作成本不断提高，企业发展空间受限。企业必须秉持合法捕捞、合规经营的理念，不 断提升管控管理能力，实现高质量发展。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司自上市以来的主营业务始终围绕远洋渔业来开展。近几年，公司调整战略布局，按照专业化的发展思路，聚焦并逐 步做强做优做大金枪鱼捕捞产业，同时积极开拓水产品加工、贸易、零售业务。截至2021年底公司主要产品包括各类金枪鱼、 鱿鱼和其他海洋食品。目前，公司金枪鱼延绳钓船队规模位居国内前列，拥有较多数量渔业资源配额，具有较强竞争优势。 三、核心竞争力分析 1.公司国际履约能力位居中国远洋渔业企业前列。面对风云变幻的国际政治环境以及日趋严格的国际渔业管理措施，中 国远洋渔业企业的合规履约水平直接关系到中国作为一个负责任发展中大国的国际形象和长远利益。公司把做好合规履约工 作提高到政治高度，始终忠实履行企业社会责任，不断提升合规经营水平。2021年在农业部渔业局组织开展的全国180余家 远洋渔业企业2020年度国际履约评价活动中，公司取得第二名的优异成绩，得到政府主管部门的充分肯定，充分体现了公司 的国际履约能力和水平，为公司可持续发展奠定了基础。 2.在中国金枪鱼延绳钓产品细分领域成为引领者。近几年来，公司先后收购了超低温金枪鱼项目和丰汇金枪鱼项目，新 收购项目已与原有的低温金枪鱼项目实现了深度融合，不单单丰富了公司的产品结构，而且与低温金枪鱼项目在渔业资源、 生产管理、船员管理、市场销售以及物资采购等各个方面充分实现了信息共享和优势互补，协同效应与规模效益日趋明显。 公司在船队规模、生产能力，专业人才储备、市场话语权等方面均处于国内领先水平。 3.生产专业化、全球化。深冷金枪鱼项目与丰汇项目成功并购后，公司金枪鱼船队作业区域从中西部太平洋海域拓展到 大西洋、印度洋和东太平洋；公司产品细分种类更为丰富，从中低价值的长鳍、黄鳍金枪鱼等品种，拓展到经济价值较高的 大目金枪鱼和价值最高的大西洋北方蓝鳍金枪鱼，成为国内规模最大、作业范围最广、产品产量最高、金枪鱼种类最全的金 枪鱼延绳钓捕捞船队。 4.生产装备更新改造水平不断提升。近几年来，公司根据船只使用情况、捕捞资源变化以及行业技术装备发展状况，在 选择好合适船型的基础上，适时投资建造新型生产船、更新改造已有作业船只，一方面扩大船队规模，生产能力、技术装备 水平不断提升；另一方面，逐步淘汰落后产能、降低生产成本、提升捕捞配额利用效率。2021年公司新建的拥有自有知识产 权、代表国内金枪鱼延绳钓船最高水准的两艘58米高纬度超低温金枪鱼钓船正式投入大西洋海域生产作业。公司以捕捞为基 的战略发展目标得到了有效保障。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 5.稀缺资源获取能力不断增强。公司作为目前唯一一家中央企业控股的渔业上市公司，依托控股股东中国农发集团，在 履行社会责任、发挥行业影响力、获得政策和资金支持等方面具有一定优势；根据集团“十四五”规划，公司将继续作为集团 内远洋渔业资源重组整合的平台，充分发挥资本市场的作用，实现集团渔业板块和公司业务的进一步发展。 6.项目管理能力突出。公司主业捕捞项目生产经营组织管理体系完整健全，日趋成熟，在管理和成本控制方面具有较强 的竞争优势。中西部太平洋金枪鱼项目与“一带一路”沿岸国政府开展合作，在捕捞证费用、自用渔需物资进口等多方面拥有 多项优惠政策，且为当地提供就业岗位，实现互利共赢；公司在斐济、瓦努阿图、所罗门设有代表处，为海上船队生产作业、 提升生产效率和经济效益提供有力保障。 7.有良好的经营管理团队和企业文化。公司从决策层、经营层到海上船队，都对远洋渔业的生产经营具有很好的掌控力， 对行业发展趋势、发展规律等有着深刻的理解和独到的认识，形成完善、科学的规章制度和履约守规、注重环保、敢于拼搏 的企业文化，为公司持续向上、稳健发展提供基础保障。 四、主营业务分析 1、概述 2021年，受新冠疫情持续影响，公司生产经营面临的形势依然十分困难。具体体现在：一是随着疫情的不断蔓延和反复， 各国出台的戒严禁令等严格防控措施，给远洋渔业船舶靠港、渔需物资补给、人员轮换、船舶修理以及鱼货的运输等正常生 产运营带来困难。二是金枪鱼行业境外所在国家一般经济欠发达、医疗技术落后、防疫条件和能力有限，陆地管理和技术人 员、中外籍船员的人身健康安全保障任务异常艰巨，直接影响到船只出航作业时间和生产效率。三是国际海运费、机票、原 油价格大幅上涨，相关成本大幅增加。四受终端市场消费能力影响，南太平洋地区生产的低温金枪鱼鱼货价格走低，冰鲜鱼 加工出口中止，严重影响了当期效益。 面对困难和问题，公司上下一心，全力以赴积极应对，采取多方面措施，努力克服困难，保持公司稳定发展。2021年公 司继续贯彻“捕捞为基、构筑平台、调整结构、升级转型”的战略方针。首先在疫情常态化形势下，扎实做好疫情防控工作， 把员工、特别是境外项目工作人员的生命安全和身体健康放在第一位，为境外项目采购防疫物资，制订防疫应急处置方案。 全体员工认真遵守所在地或项目所在国疫情防控要求，做好个人防护工作，最大限度的稳定了生产经营活动。其次，科学灵 活的安排船队生产调度，争取效益最大化。针对南太低温金枪鱼项目鱼价走低、部分船舶船况较差、超期服务船员较多的情 况，公司年初果断安排七艘船回国大修，大批船员得以轮换。通过船舶大修，夯实资产质量，为下一步提高船舶生产效率打 好基础。公司还抓住超低温金枪鱼市场回暖的有利时机，及时向大西洋和印度洋派出四艘新建超低温金枪鱼钓船并顺利投入 生产，获得了较好的产量。公司坚持实事求是、因势变化、效益最优的原则，综合考虑成本、效益、人员、市场等诸多因素， 根据各项目、各船的具体情况，采取停船、转场、自主休渔、报废船舶、拓展市场等一系列举措，努力做到降本增效。在抓 好主业生产的同时，继续加快转型升级，重点工作推进不停步。公司战略实施重点由巩固捕捞基础，向产业链后端延伸，积 极拓展渠道加大销售工作力度。搭建和创新销售平台，积极落实国企改革三年行动方案要求。大力推动公司再融资项目，积 极筹备在舟山建设金枪鱼研发加工中心等项目。 2021年，公司加强市场建设与渠道建设，多措并举实现降本，下大力气推动提质增效、增收减亏，努力保持生产经营稳 定。公司2021年实现捕捞收入35,771万元，与去年同期35,586万元基本持平；实现利润总额-8,886万元，比上年同期-15,693 万元亏损降低43.38%；实现归属于母公司所有者的净利润-8,586万元，同比上年同期-15,397万元亏损降低44.24%。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 462,390,686.83 100% 445,286,551.21 100% 3.84% 分行业 捕捞收入 357,713,072.13 77.36% 355,857,733.00 79.92% 0.52% 零售贸易收入 98,562,252.68 21.32% 84,813,394.47 19.05% 16.21% 加工 671,207.24 0.15% 113,435.71 0.03% 491.71% 其他 5,444,154.78 1.17% 4,501,988.03 1.00% 20.93% 分产品 金枪鱼 364,070,374.87 78.74% 352,455,189.81 79.15% 3.30% 鱿鱼 89,457,552.29 19.35% 78,942,605.68 17.73% 13.32% 秋刀鱼 0.00% 5,093,716.69 1.14% -100.00% 其他 8,862,759.67 1.91% 8,795,039.03 1.98% 0.77% 分地区 国内 320,167,183.61 69.24% 304,612,458.49 68.41% 5.11% 国外 142,223,503.22 30.76% 140,674,092.72 31.59% 1.10% 分销售模式 直销 462,390,686.83 100.00% 445,286,551.21 100.00% 3.84% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 捕捞收入 357,713,072.13 423,494,657.93 -18.39% 0.06% -5.61% 7.69% 零售贸易收入 98,562,252.68 96,794,728.10 1.79% 18.16% 19.20% -2.47% 分产品 金枪鱼 364,070,374.87 427,506,078.09 -17.42% 3.30% -3.63% 8.44% 鱿鱼 89,457,552.29 88,900,374.34 0.62% 13.32% 13.93% -0.54% 分地区 国内 320,167,183.61 365,615,784.46 -14.20% 5.11% 1.48% 4.08% 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 国外 142,223,503.22 157,962,881.03 -11.07% 1.10% -8.32% 11.41% 分销售模式 直销 462,390,686.83 523,578,665.49 -13.23% 3.84% -1.69% 6.37% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 捕捞业 销售量 吨 14,562.52 16,053.29 -9.29% 生产量 吨 12,013.6 16,544.41 -27.39% 库存量 吨 1,511.11 4,055.82 -62.74% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 由于公司本年捕捞量下降幅度较大，正常销售的情况下库存量下降较快 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 捕捞 材料消耗 68,789,345.65 13.14% 84,614,614.35 15.89% -18.70% 捕捞 燃料 106,024,020.29 20.25% 117,893,262.18 22.14% -10.07% 捕捞 折旧 41,174,907.00 7.86% 38,570,297.95 7.24% 6.75% 捕捞 人工成本 113,130,048.42 21.61% 111,728,276.78 20.98% 1.25% 捕捞 修理费用 18,068,426.95 3.45% 5,343,076.10 1.00% 238.17% 捕捞 运输费 10,396,172.62 1.99% 40,298,696.69 7.57% -74.20% 捕捞 其他 65,911,737.00 12.59% 50,223,261.67 9.43% 31.24% 零售贸易 采购成本 96,794,728.10 18.49% 81,200,249.46 15.25% 19.20% 其他 其他 3,289,279.46 0.63% 2,720,079.32 0.51% 20.93% 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 单位：元 产品分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 金枪鱼 金枪鱼 427,506,078.09 81.65% 443,597,540.79 83.29% -3.63% 鱿鱼 鱿鱼 88,900,374.34 16.98% 78,030,477.50 14.65% 13.93% 秋刀鱼 秋刀鱼 5,029,028.89 0.94% -100.00% 其他 其他 4,670,727.90 0.89% 4,664,312.15 1.12% 0.14% （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 295,243,405.98 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 63.85% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司 96,911,255.23 20.96% 2 丰群水产股份有限公司 96,896,918.55 20.96% 3 宁波丰盛食品有限公司 39,232,776.21 8.48% 4 GOLDEN OCEAN FISH LTD 33,649,426.99 7.28% 5 青岛鑫海丰食品有限公司 28,553,029.00 6.18% 合计 -- 295,243,405.98 63.85% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 143,287,735.27 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 40.56% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 8.49% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 1 丰群水产股份有限公司 54,717,866.05 15.49% 2 舟山万连水产有限公司 30,987,100.92 8.77% 3 中国水产舟山海洋渔业有限公司 29,986,975.35 8.49% 4 舟山市同业远洋渔业专业合作社 14,359,640.37 4.06% 5 汕头市海记水产品有限公司 13,236,152.58 3.75% 合计 -- 143,287,735.27 40.56% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 12,267,349.94 15,934,097.98 -23.01% 主要是销量减少导致运费下降所致 管理费用 64,167,506.36 63,189,274.82 1.55% 无重大变化 财务费用 16,316,701.42 19,512,713.75 -16.38% 主要是借款减少所致 研发费用 1,792,037.67 2,139,976.78 -16.26% 主要是本年贸易产品研发费用下降所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 金枪鱼渔业渔情预 报系统研发项目 通过项目的建设，有利 于公司科学安排生产海 域；有利于渔船精准寻 找中心渔场；有利于保 障渔船安全生产；有利 于企业实现信息化科学 管理，履约国际义务， 最终实现企业高质量的 可持续发展。 系统初步完成 通过分析海洋环境与金枪鱼 资源、渔场分布之间的关系， 研发中长期和短期渔情预报 分析与决策系统，提高金枪 鱼资源量预测、寻找中心渔 场的准确性，为公司金枪鱼 高效安全生产、提高经济效 益、智慧管理等提供技术支 撑。 项目取得的成果能够大大加 强公司对金枪鱼渔业资源的 认知能力，降低入渔的盲目 性；提高作业渔船对金枪鱼 的捕捞能力，减少生产风险； 增强公司对金枪鱼资源的掌 控能力，提高公司在行业的 竞争能力，同时为保证金枪 鱼渔业的稳定与可持续发展 做出贡献。 金枪鱼延绳钓智能 大滚筒钓机研发项 目 本项目以我国远洋渔业 中重要的金枪鱼延绳钓 渔业捕捞装备为着力 点，联合研发金枪鱼延 绳钓钓机智能控制系 统，提升我国远洋渔业 装备的自动化、智能化 水平和生态高效捕捞技 设备进入测试阶段 实现在投绳过程中智能调整 影响钓具投放深度的各参 数，保证钓具的投放深度与 目标鱼种的栖息水深一致， 达到精准捕捞；实现在起绳 过程中智能调整影响钓具绞 收干线速度的各参数，减少 干线在绞收过程中被绞断的 本项目产品完成后，公司金 枪鱼延绳钓渔业的产量和产 值将得到提高，同时减少海 洋保护动物的误捕，减少渔 具损坏，具有良好的经济效 益、社会效益和生态效益。 同时，本产品的开发成功， 将助力公司在金枪鱼延绳钓 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 术水平，为其他捕捞作 业方式渔业装备的自动 化、智能化水平的提高 提供参考，对我国的远 洋渔业提升装备水平作 出贡献。 次数，减少因干线绞断寻找 下一浮子所耗费的时间，节 省起绳时间，提高生产效率 并延长干线的使用寿命。 渔业技术装备领域成为领头 雁，公司的研发能力和行业 竞争能力将得到提高，对公 司发展具有重大意义。 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 2 0 研发人员数量占比 0.19% 0.00% - 研发人员学历结构 —— —— —— 本科 2 0 - 硕士 研发人员年龄构成 —— —— —— 30~40 岁 1 0 40-50 岁 50-60 岁 1 0 公司研发投入情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发投入金额（元） 5,461,461.17 2,139,976.78 155.21% 研发投入占营业收入比例 1.18% 0.48% 0.70% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 √ 适用 □ 不适用 公司研发项目主要委托相关外部科研机构进行研发。 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 623,581,256.17 569,898,772.11 9.42% 经营活动现金流出小计 534,519,925.73 632,788,179.90 -15.53% 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 经营活动产生的现金流量净额 89,061,330.44 -62,889,407.79 241.62% 投资活动现金流入小计 4,798,969.69 5,447,269.82 -11.90% 投资活动现金流出小计 23,798,520.93 134,484,653.10 -82.30% 投资活动产生的现金流量净额 -18,999,551.24 -129,037,383.28 83.51% 筹资活动现金流入小计 88,710,000.00 315,535,000.00 -71.89% 筹资活动现金流出小计 172,120,840.89 155,354,208.59 10.79% 筹资活动产生的现金流量净额 -83,410,840.89 160,180,791.41 -152.07% 现金及现金等价物净增加额 -14,608,076.96 -33,869,542.15 56.87% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）经营活动产生的现金流量净额同比增加，主要是因为公司根据疫情及市场变化情况进一步强化高耗低效船舶的管 理，压控成本费用，提升效益； （2）投资活动产生的现金流量净额同比增加，主要是因为本期固定资产投资较上年同期下降所致； （3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少，主要是本期归还银行贷款和集团内部借款所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本期经营活动产生的现金流量净额与本年度净利润存在重大差异，主要是销售存货、计提折旧、投资收益和应支付给集 团的利息支出所致。 五、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -15,795,181.65 17.77% 权益法核算的长期股权投 资收益 是 资产减值 -8,147,938.50 9.17% 存货计提减值 否 营业外收入 5,112,794.31 -5.75% 保险赔偿及重大科技研发 项目经费等 否 营业外支出 11,811,842.18 -13.29% 固定资产报废损失、船员伤 亡补助及捐赠支出等 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 57,474,826.22 5.68% 72,387,726.58 6.29% -0.61% 主要是本期偿还借款所致 应收账款 23,247,294.13 2.30% 31,354,055.39 2.72% -0.42% 本期期末应收鱼货款减少所致 合同资产 0.00% 0.00% 0.00% 存货 144,700,461.39 14.30% 202,434,497.93 17.58% -3.28% 本期增加销售及压降库存所致 投资性房地产 37,365,038.31 3.69% 38,873,215.93 3.38% 0.31% 无重大变化 长期股权投资 216,752,352.42 21.42% 199,922,956.09 17.36% 4.06% 无重大变化 固定资产 449,793,872.03 44.45% 436,795,796.28 37.93% 6.52% 2019年开建的4艘超低温金枪鱼船建 造完成转固定资产所致 在建工程 30,303,733.73 2.99% 106,252,811.56 9.23% -6.24% 2019年开建的4艘超低温金枪鱼船建 造完成转固定资产所致 使用权资产 5,960,534.19 0.59% 10,668,956.09 0.93% -0.34% 使用权资产计提折旧所致 短期借款 65,050,000.00 6.43% 118,115,000.00 10.26% -3.83% 本期偿还部分信用借款所致 合同负债 1,141,919.06 0.11% 1,877,959.69 0.17% -0.06% 无重大变化 长期借款 13,572,918.13 1.34% 14,140,168.73 1.23% 0.11% 无重大变化 租赁负债 1,543,022.14 0.15% 6,018,357.87 0.91% -0.76% 随着租赁进度应付租金减少所致 境外资产占比较高 √ 适用 □ 不适用 资产的具体 内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安 全性的控制 措施 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在重 大减值风险 中水北美公 司 全资子公司 中型 美国 独立经营 统一管理 正常 8.78% 否 中瓦渔业有 限公司 非全资子公 司 中型 瓦努阿图 合资经营 统一管理 正常 14.60% 否 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 1、受限制货币资金3,107,412.92元，为斐济代表处保税区保证金、海关运输保税保证金、浙江丰汇银行保函保证金； 2、投资性房地产37,365,038.31元，为子公司中水北美公司借款抵押的仓库账面价值。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 33,498,232.89 0.00 100.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资公司名称 主要 业务 投资 方式 投资金额 持股比 例 资金 来源 合作方 投资 期限 产品 类型 截至资产负 债表日的进 展情况 预计 收益 本期投资盈亏 是否 涉诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 中国农业发展集团 舟山远洋渔业有限 公司 远洋 捕捞 增资 33,008,232.89 27.92% 自有 无 长期 不适 用 已完成产权 过户 -17,425,560.76 否 2021 年 08 月 20 日 2021-38 号公告 广州市国渔商贸有 限公司 零售 贸易 新设 490,000.00 24.50% 自有 无 长期 不适 用 全部完成 35.69 否 合计 -- -- 33,498,232.89 -- -- -- -- -- -- 0.00 -17,425,525.07 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 中瓦渔业有 限公司 子公司 捕捞加工 103,009,042.86 81,668,673.21 77,252,801.91 6,474,700.38 -6,183,923.94 -6,183,923.94 浙江丰汇远 洋渔业有限 公司 子公司 远洋捕捞 30,000,000.00 95,002,411.49 24,125,341.00 50,832,913.94 -3,924,593.20 -4,460,739.19 大连南成修 船有限公司 子公司 船舶修船 13,050,000.00 2,664,355.17 2,532,378.94 2,264,150.95 175,493.34 175,493.34 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）公司未来发展战略 国家在“十四五”规划及2035年远景目标中明确提出，要“协同推进海洋生态保护、海洋经济发展和海洋权益维护，加快 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 建设海洋强国，发展可持续性远洋渔业”。为实现这一目标，政府将继续加大远洋渔业政策扶持力度，积极完善和落实相关 优惠政策，进一步加大资源探捕、渔船更新改造、基地建设、产品研发和市场开拓等方面的政策支持力度，支持远洋渔业持 续健康发展，这些都为我公司远洋渔业进一步转型升级带来了机遇。 公司将积极响应国家“一带一路”倡议和建设“海洋强国”的战略部署，以改革创新引领公司发展，立足远洋渔业，聚焦大 洋性渔业，深入实施“捕捞为基，构筑平台，调整结构，转型升级”的总体发展战略，不断延伸产业链条，优化产业结构，寻 找新的利润增长点，加快转型升级步伐，防范风险，稳步提升业绩，实现从生产捕捞型到生产经营型，从资源要效益到市场 要效益两个重大转变，把公司建设成为“主业特色突出、竞争优势明显、业绩稳定增长、持续健康发展”的业界知名领先企业。 （二）2022年经营计划 目前看，全球新冠疫情短期内尚无法确定出现根本性好转，对公司远洋捕捞板块生产经营的影响预计还会持续。2022 年，公司将按照“稳中求进”工作总基调，积极适应疫情常态化形势下的内外部环境，改革创新，守正出奇，在逆境中不断提 升企业的竞争实力和赢利能力，积蓄发展后劲。 1.持续推进降本增效，提高资金使用效率 面对疫情时代不确定的经济形势，公司要牢固树立过紧日子的思想，持续开展“开源节流、降本增效”活动，从公司总部 做起，严格控制各项成本费用。各生产经营单位要继续保持降本增效的好传统好做法，千方百计增收节支，为企业克服困难、 渡过难关而努力。各非生产经营单位要进一步树立费用效用意识，把钱花在刀刃上，确保各项工作取得成效。 2.进一步巩固夯实捕捞主业基础 疫情条件下船队生产指挥、后勤补给、船员补充和船舶维修等方面均面临新的问题和挑战。公司在船队日常生产管理上 将充分考虑到各船队特点，做到精准施策。主业三大船队要深入推行精细化、科学化管理，在已有基础上积极挖掘潜力。南 太低温金枪鱼船队要做好统筹安排生产，进一步加强船队管理，努力提高产量和效益。超低温金枪鱼船队要最大化利用好渔 场资源，开发利用新技术，提高捕捞量。丰汇金枪鱼船队要进一步实现与公司生产管理体系的融合，成为公司新的利润增长 点。 3.练好企业经营管理内功，加强项目间团结协作，取长补短，提升主业规模化效益水平 在控制好经营风险的前提下，公司将努力发挥产业规模优势，进一步发挥各项目在物资采购、渔场选择、人员调配等方 面的规模化优势，努力拓展水产品贸易业务，提高盈利水平。稳步开展加工贸易业务，推进品牌建设，加强产品宣传推广， 扩大适销对路产品的市场营销，继续研发新产品，尽早提升效益水平。 4.加快科技赋能步伐，增强企业科技实力 在2021年科创工作成果基础上，继续与有关科研机构、兄弟单位和公司基层单位密切配合，推进落实已立项研发项目的 进程，加快研发成果向生产实践的转化，尽早将科创成果转化为生产力，力争形成若干项具备自有知识产权的科创成果。 5.坚持履约经营，狠抓安全生产 面对日益复杂的国际局势及入渔政策，公司将立足长远发展，时刻绷紧合规履约这根弦，在对外经济合作及远洋渔业 生产过程中坚持合法合规经营，树立负责任央企的良好社会形象。 公司要始终把安全生产作为硬任务硬指标，常抓不懈，抓紧抓好。要进一步强化红线意识，强化安全投入和教育培训， 继续狠抓安全生产“双基”工作，深入开展隐患排查治理、重点行业领域安全专项整治工作，进一步强化重大危险源管理，继 续开展企业标准化建设，完善应急救援体系，确保实现“三个不发生”目标，保持公司安全生产形势的总体稳定。 （三）可能遇到的风险 1.卫生防疫风险 全世界新冠疫情短时间内恐怕还无法得到有效控制。病毒屡次出现变异、在低温条件下易存活等情况为防疫工作增加了 难度和变数，公司海外员工长时间在境外，存在感染新冠病毒的风险。由于船员的工作生活环境较为狭小，一旦有人感染新 冠病毒容易相互间传播，且根据靠港国家的防疫政策，疫情出现后可能会出现船只无法靠港船员无法及时得到救治的局面。 2.市场风险 新冠疫情对世界经济、消费者的收入和日常生活都造成了巨大冲击和影响。日本作为超低温金枪鱼的主要消费市场，经 济和消费水平能否保持平稳尚存在不确定。美国作为低温金枪鱼的主要消费国，正以保护环境和海洋渔业养护为名义对出口 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 到该国的远洋捕捞产品和品种开展评估，有可能会对中国企业产品形成新的非贸易壁垒。 3.渔业资源波动风险 受气候、大小年等因素影响，渔业资源不同年份间往往有起伏波动情况发生，有时波动幅度较大，对公司的效益影响就 较大。从行业内生产数据推测，超低温金枪鱼资源2022年将保持相对稳定。南太低温金枪鱼资源在2017年达到历史最好水平 后，近几年资源普遍不好，预计2022年形势也不容乐观。在经受住头两年疫情的沉重打击后，随着消费市场的逐步转暖，投 入渔场的渔船数量有可能会大量恢复，单船占据资源有被摊薄的风险。 4.入渔条件日益苛刻、捕捞配额受到压缩的风险 近年来，国际各大洋区的区域性渔业管理规则日趋严格，在全球渔业资源总体上呈下降的大趋势下，中国远洋渔业船队 的生存空间不断受到挤压。就公司项目而言，直接影响是未来几年深冷金枪鱼船队的大西洋大目金枪鱼捕捞配额可能会受到 削减。印度洋也开始对各国捕捞的黄鳍金枪鱼实行总量封顶限制。另外一些传统入渔国家由于自身经济发展缓慢，为快速增 加国家财政收入，对入渔本国经济区海域的外国船只的收费标准呈上涨趋势，不仅大幅提高了捕捞准证费用，还新增了鱼货 转口税及其他政府收费，同时在移民政策上持续收紧，加上疫情影响，导致项目管理人员工作证和船员过境签证申办难度加 大。 5.人力资源风险 中国远洋作业船只即使在境外也必须严格遵守“零感染”政策，因此以第三国外籍船员为主的原有用工政策几乎无法实施。 我国远洋渔业从上个世纪80—90年代起步已经过去三十年余年，技能过硬、吃苦耐劳最早从事远洋渔业的第一代船员已基本 退休。随着近来国内收入和生活水平的不断提高，远洋渔业行业对国内优质劳动力的吸引力不断下降，且流动性明显加大， 就职稳定性差，尤其是近几年来，投产渔船数量的增加，船员特别是优秀职务船员紧缺局面仍会持续下去。疫情形势下，即 便能找到合适的中外籍船员，由于各国疫情防控政策原因，签证和航班等得不到保证，无法进行船员正常轮换，客观上导致 人力资源风险。 （四）拟采取的措施 1.采取科学防疫措施，要求包括外籍船员在内的新出境工作人员提前接种疫苗，做好防疫预案，保证生产一线员工的稳 定和健康。 2.创新管理体制机制，向管理要效益。加强党建引领，做好落实董事会职权工作，通过全面实施企业负责人任期制、中 高层管理人员契约化，强化管理效能。 3.继续加大科技投入，加快科研成果向生产实践的转化过程，利用远洋渔业领域国际先进科研成果，探索科学作业、提 高船队捕捞产量、减少人工成本的新方法。 4.延展产业链条，平衡初级产品资源易于波动带来的不利影响。在严控贸易风险的基础上，继续扩大公司水产品自营贸 易规模，不断完善产业链条，丰富业务结构，扩大水产品加工业的营业收入比重，向高附加值行业靠拢，应对渔业捕捞资源 下降的风险。 5.注重品牌建设，提高效益较好的加工产品的生产水平。通过改变产品结构适应市场结构变化，同时继续维护和加大国 内市场开发，在巩固传统市场的基础上，积极开拓新市场，进一步加大国内终端市场营销力度，加强市场调研，力求做到精 准销售。 6.改革船员聘用机制，加大生产经营科学考核力度。实施激励与约束并行机制，激发一线生产活力，吸引优秀职务船员， 设法加大国际船员聘用数量，降低劳务成本；进行企业内部薪酬制度改革，鼓励优秀管理人才向一线流动。 （五）2021年主要经营计划完成情况 2021年，受新冠疫情持续影响，公司生产经营面临的形势依然十分严峻。面对困难和问题，公司上下一心，全力以赴积 极应对，采取多方面措施，努力克服困难，保持了公司业务的基本稳定。 1.坚持主业生产、确保人员队伍稳定。尽管公司各捕捞项目受疫情影响，遇到了前所未有的困难，但是公司仍然从维护 中国海洋权益和远洋渔业发展大局出发，坚持各个项目的生产，公司生产船舶和人员队伍始终处于良好工作状态。主业生产 经受住了疫情的严峻考验。 2.灵活安排船队生产修船，争取公司效益最大化。2021年针对南太低温金枪鱼项目鱼价走低、部分船舶船况较差、超期 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 服务船员较多的情况，公司年初果断安排7艘船回国大修，顺便捎回大批船员。通过船舶大修，夯实资产质量，为下一步提 高船舶生产效率和安全生产水平积蓄力量。公司还抓住超低温金枪鱼市场回暖的有利时机，及时向大西洋和印度洋派出四艘 新建超低温金枪鱼钓船并顺利投入生产，获得了较好的产量。 3.坚持实事求是、因势变化的原则，综合考虑成本、效益、人员、市场等诸多因素，按照效益最大化的原则，根据各项 目、各船的具体情况，因项目施策、因船施策，采取停船、转场、休渔、提前报废更新船舶、拓展市场等一系列举措，努力 做到降本增效。为下一步打好翻身仗积蓄了力量、奠定了基础，最大限度确保了公司股东利益。 4.在抓好主业生产的同时，继续加快转型升级，其他重点工作不停步。公司战略实施重点由巩固捕捞基础，向产业链后 端延伸。2021年公司积极拓展渠道加大销售工作力度，依托全资子公司大洋商贸公司搭建销售平台。在广州参股设立了广州 市国渔商贸公司，利用各股东公司的优势资源，布局广州超低温金枪鱼市场，辐射大湾区，进而面向华南市场，共同开发金 枪鱼国内终端市场，取得了初步成效。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提 供的资料 调研的基本情况 索引 2021 年 01 月 25 日 公司 电话沟通 个人 北京投资者 询问公司年报业绩亏 损原因，并向公司提出 转型升级相关建议 不适用 2021 年 03 月 16 日 公司 电话沟通 个人 北京投资者 咨询年报业绩、了解退 市新规 不适用 2021 年 03 月 24 日 公司 电话沟通 个人 广州投资者 询问 2020 年亏损原因 以及 2021 年经营形势 不适用 2021 年 03 月 25 日 公司 电话沟通 个人 北京投资者 询问股东人数及公司 业绩情况 不适用 2021 年 03 月 31 日 公司 电话沟通 个人 云南投资者 询问公司生产经营情 况 不适用 2021 年 04 月 12 日 公司 电话沟通 个人 云南投资者 询问公司生产经营情 况 不适用 2021 年 06 月 01 日 公司 电话沟通 个人 上海投资者 询问金枪鱼市场及售 价情况 不适用 2021 年 09 月 14 日 公司 电话沟通 个人 舟山投资者 询问公司金枪鱼船数 量及收到政府补助情 况 不适用 2021 年 09 月 14 日 公司 电话沟通 个人 哈尔滨投资者 询问公司下半年生产 经营形势 不适用 2021 年 12 月 21 日 公司 电话沟通 个人 南通投资者 询问公司公司收到政 府补助事项 不适用 2021 年 12 月 30 日 公司 电话沟通 个人 汕头投资者 询问公司再融资事项 进展情况及年度经营 情况 不适用 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所上市规则》等有关规定的要求，继 续加强公司治理，规范公司运作，健全以股东大会、董事会、监事会、管理层为架构的经营决策和管理体系，并结合公司实 际，进一步完善公司内部运行机制，严格按照各项规章制度执行。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会规范有效行使相应的决策权、执行权和监督权，职责明确，运作规范。报 告期内召开的股东大会、董事会、监事会会议，提交审议的相关议案决议，程序规范，符合《公司法》、《公司章程》的相 关规定，确保所有股东充分行使权利。 公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求， 结合公司规范运作的需要，建立并不断完善了以《公司章程》为基础，以《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》等为主要内容的公司制度框架，形成公司各层次的制度行为 规范，明确分工，各尽其责。 2021年12月，公司对《公司章程》的相关条款进行了修订。根据新的《公司法》、证券法、《上市公司章程指引》及《深 圳证券交易所上市公司业务办理指南第8号—股东大会》等法律法规及相关规定，结合公司实际情况，对公司章程中的十五 项条款进行了修订，本次章程修订尚需经过中国农发集团批准以及董事会、股东大会审议通过。同时,公司在2020版《内控 制度汇编》的基础上，继续完善管理制度，公司治理的实际情况符合有关上市公司治理规范性文件的要求。 （1）关于股东与股东大会 公司历次股东大会的召集、召开合法合规，在保证股东大会合法有效的前提下，公司能够确保股东，特别是中小股东享 有平等的地位，各股东在公司的股东大会上均能够充分发表意见。公司在董事、监事选举中采用累计投票制，在重大事项上 为股东提供网络投票平台，确保各股东，尤其是中小股东按其持有的股份充分行使权利。 （2）关于公司与控股股东 公司控股股东能够严格规范自己的行为，没有违反相关的法律法规及公司章程的规定。没有直接或间接干预公司的决策 和生产经营活动，没有占用公司的资金，公司也没有向控股股东提供任何形式的担保。 （3）关于董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董事，2021年8月顺利完成公司董事会换届工作。公司董事会的人 数和人员构成符合有关法律、法规的要求，公司董事参加了中国证监会北京监管局举办的董事培训，充分了解董事的权利、 义务和责任，具备履行职责的能力并做到了勤勉尽责。公司董事会召开的历次会议符合有关法律、法规的要求，公司董事会 在公司重大问题的决策上起到了应有的作用。 （4）关于监事与监事会 公司监事会的人数及构成符合相关的法律、法规的要求，公司监事全部参加了中国证监会北京监管局举办的监事培训， 充分了解监事的权利、义务和责任，具备履行职责的能力并做到了勤勉尽责。公司监事列席参加了公司的历次股东大会和董 事会会议。公司监事会定期对公司依法运作情况、财务情况、董事及高管人员情况及关联交易的公允性等进行了检查，起到 了良好的监督作用。 （5）关于绩效评价与激励约束机制 公司实行薪酬与绩效挂钩的激励约束机制，实行了全员劳动合同制，并制定有《岗位责任制度》《高管人员绩效考核管 理办法（试行）》《员工绩效考核管理办法（试行）》《下属企业负责人经营业绩考核暂行办法》等规章制度，每年根据企 业效益情况及个人工作业绩对高管及员工进行绩效考评，确定奖惩及职级的升降，起到了较好的激励约束作用。 （6）关于履行社会责任及利益相关者 公司积极履行与企业自身相匹配的社会责任，能够尊重银行、债权人、股东和国内外政府、员工、消费者、供应商等相 关利益者的合法权利，实现了企业发展与社会、环境保护、公益事业等之间的和谐统一。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 （7）关于信息披露及透明度 公司按照《公司法》、《证券法》和《深圳证券交易所上市规则》等相关规定制定，严格履行信息披露义务。 （8）内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 公司和控股股东均根据监管部门和国资委的要求制定了内幕信息知情人登记备案制度，规范了公司和控股股东的内幕信 息管理行为，加强了内幕信息的保密工作，维护了信息披露的公平原则。报告期内，公司严格按照《内幕信息知情人管理制 度》做好内幕信息的保密工作及内幕知情人的登记备案工作。2021年在披露定期报告以及非公开发行股票时严格将知情人控 制在最小范围，确保在窗口期重大信息不会泄露。公司董事、监事、高级管理人员未发生在敏感信息前利用内幕信息买卖公 司股票的情况。 公司指定《中国证券报》及巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 同时设有专人、专用电话接待来访、回答咨询、联系股东，派专人负责解答投资者提出的问题。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，各自独立运行，独立承担责任和风险，公司拥有完 整的业务和自主经营能力。 三、同业竞争情况 √ 适用 □ 不适用 问题 类型 与上市公 司的关联 关系类型 公司名称 公司性 质 问题成因 解决措施 工作进度及后续计划 同业 竞争 控股股东 中国农业 发展集团 有限公司 国资委 公司控股股东中国 农业发展集团有限 公司（以下简称"中 国农发集团"）在 《关于进一步避免 与中水集团远洋股 份有限公司同业竞 争有关事项的函》 中承诺：一、中水 渔业是中国农发集 团发展战略确定的 集团远洋渔业主业 发展和整合的平 台，是远洋渔业板 块发展规划实施的 主体。中国农发集 团按照"一企一策、 中农发集团已于 2016 年 3 月 23 日 重新做出了《关于避免与中水集团 远洋股份有限公司同业竞争相关 解决方案》的承诺，该承诺变更事 项已经公司在 2016 年 5 月 20 日召 开的 2015 年年度股东大会批准。 承诺函出具以后，中国农发集团积 极推进上市公司及相关单位解决 同业竞争问题，具体如下：（一） 上市公司于 2016 年 12 月 15 日协 议收购中渔环球海洋食品有限责 任公司的 17 艘超低温金枪鱼延绳 钓船，聚焦金枪鱼业务。（二）上 市公司于 2018 年 12 月 14 日转让 鱿鱼钓业务，中水渔业与中国农发 集团、舟渔公司签订了《中国农业 发展集团舟山远洋渔业有限公司 2021 年 12 月 24 日，中国农 发集团就 2016 年 3 月 23 日出 具的有关承诺，进一步明确如 下：（一）自本承诺函出具之 日起 6 个月内，先行采取委托 管理方式，对中水公司金枪鱼 板块业务进行实际管理。 （二） 中国农发集团承诺自本函出 具之日起 18 个月内，按照依 法合规原则，完成旗下远洋渔 业的资产的梳理及整合申报 工作，保障上市公司股东的利 益。（三）如本公司及实际控 制的下属公司遇到中水渔业 主营业务范围内的业务机会， 本公司及实际控制的下属公 司承诺，在中水渔业同意接受 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 成熟一家、推进一 家"的原则，持续推 进远洋渔业重组整 合，将经营业绩良 好、符合上市条件 的资产注入中水渔 业；二、中国农发 集团从事或者涉及 远洋渔业的企业划 分为 4 家：中水渔 业，中渔环球、中 水公司（持有中渔 环球 100%股权及 除中渔环球之外的 保留资产）、中国水 产舟山海洋渔业有 限公司；三、拟注 入资产原则上最近 三个会计年度加权 平均净资产收益率 的平均值不低于 10%。 （以下简称"农发远洋"）组建合作 协议书》，中水渔业以净资产（所 拥有的 6 艘远洋鱿鱼钓船以及相 关联的资产、债权、负债和劳动力） 出资 1.05 亿元，占 25%的股权， 剥离非金枪鱼业务。因 2019 年 11 月收购浙江丰汇远洋渔业公司中" 丰汇 9"号为鱿鱼钓船，2021 年 9 月 30 日，中国农发集团、舟渔公 司、中水渔业及浙江丰汇远洋渔业 有限公司签订了《增资扩股协议》， 增资扩股后，中国农发集团持股比 例为 20.89%、舟渔公司持股比例 为 51.19%、中水渔业持股比例为 21.93%、浙江丰汇以"丰汇 9"号船 评估出资，持股比例为 5.99%。该 事项已经过 2021 年第二次临时股 东大会审议通过并公告。至此，仅 中国农发集团下属企业中水公司 的金枪鱼业务与中水渔业存在同 业竞争。 的情况下，将该等业务机会让 予中水渔业。同时，本公司与 中水渔业协商一致并经必要 的决议程序，可利用本公司的 品牌、资源、财务等优势，按 照市场原则，代为培育符合中 水渔业的业务发展需要、但暂 不适合其实施的业务或资产。 本公司在转让培育成熟的业 务时，中水渔业在同等条件下 有优先购买的权利。本公司承 诺，除前述情况外，本公司未 来不会在自身新增与中水渔 业构成同业竞争的相关业务。 （四）本公司若违反上述承 诺，由此所得收益将归中水渔 业所有；若因此给中水渔业造 成损失的，由本公司承担相应 的赔偿责任。因国家相关法律 法规调整、疫情、自然灾害等 不可抗力导致承诺无法履行 或需要延期履行的除外。 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年第 一次临时 股东大会 临时股东 大会 63.51% 2021 年 01 月 29 日 2021 年 01 月 30 日 审议通过了：1.《关于更换财务审计机构及内部控制审计机 构的议案》2.《关于向控股股东续借资金的议案》 2020 年度 股东大会 年度股东 大会 63.51% 2021 年 04 月 02 日 2021 年 04 月 03 日 审议通过了：1.《2020 年度董事会工作报告》2.《2020 年 度监事会工作报告》3.《2020 年度报告和 2020 年度报告摘 要》4.《2020 年度财务决算报告》5.议《公司 2020 年度利 润分配预案》6.《关于 2021 年度日常关联交易的议案》7. 《关于向控股股东借款授信展期一年的议案》8.《关于未弥 补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》 2021 年第 二次临时 股东大会 临时股东 大会 63.50% 2021 年 09 月 13 日 2021 年 09 月 14 日 审议通过了：1.《关于增加 2021 年度日常关联交易预计金 额的议案》2.《关于以"丰汇 9 号"船增资入股中国农业发展 集团舟山远洋渔业有限公司的议案》3.《关于放弃对中国农 业发展集团舟山远洋渔业有限公司增资优先认购权的议 案》4.《关于公司董事会换届选举非独立董事的议案》5. 《关于公司董事会换届选举独立董事的议案》6.《关于监事 会换届选举的议案》 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 2021 年第 三次临时 股东大会 临时股东 大会 63.69% 2021 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 23 日 审议通过了：1.《关于公司符合非公开发行 A 股股票条件 的议案》2.《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》 3.《关于公司非公开发行 A 股股票预案的议案》4.《关于公 司2021年度非公开发行A股股票募集资金使用可行性报告 的议案》5.《关于公司无需编制前次募集资金使用情况报告 的议案》6.《关于公司非公开发行 A 股股票摊薄即期回报 及填补措施的议案》7.《关于公司控股股东和董事、高级管 理人员作出关于非公开发行 A 股股票摊薄即期回报采取填 补措施的承诺的议案》8.《关于制定<中水集团远洋股份有 限公司未来三年股东回报规划（2021-2023 年）>的议案》 9.《关于提请公司股东大会授权董事会及董事会授权人士全 权办理本次非公开发行相关事宜的议案》10.《关于续聘公 司 2021 年度审计机构的议案》 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 股票期 权 被授予 的限制 性股票 数量 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份增 减变动 的原因 宗文峰 董事长 现任 男 57 2015 年 10 月 30 日 2024 年 09 月 13 日 20,000 0 0 0 0 0 20,000 不适用 叶少华 董事、 总经理 现任 男 51 2018 年 11月08 日 2024 年 09 月 13 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 刘振水 总会计 师 现任 男 58 2018 年 05 月 08 日 2024 年 09 月 13 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 董恩和 董事 现任 男 58 2016 年 05 月 20 日 2024 年 09 月 13 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 周紫雨 董事 现任 男 52 2017 年 08 月 28 日 2024 年 09 月 13 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 肖金泉 独立董 事 现任 男 63 2017 年 08 月 28 日 2024 年 09 月 13 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 马战坤 独立董 事 现任 男 55 2021 年 09 月 13 日 2024 年 09 月 13 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 顾科 独立董 事 现任 男 41 2021 年 09 月 13 日 2024 年 09 月 13 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 郑洪涛 独立董 事 现任 男 55 2017 年 08 月 28 日 2021 年 09 月 13 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 周俊利 独立董 事 现任 女 49 2017 年 08 月 28 日 2021 年 09 月 13 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 云经才 监事会 主席 现任 男 57 2017 年 03 月 12 日 2024 年 09 月 13 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 张永刚 监事 现任 男 55 2017 年 12 月 26 日 2024 年 09 月 13 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 张梦 职工监 事 现任 女 51 2019 年 11月15 日 2024 年 09 月 13 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 张光华 纪委书 记 现任 男 59 2010 年 11月09 日 2024 年 09 月 13 日 10,000 0 0 0 0 0 10,000 不适用 邓荣成 副总经 理 现任 男 52 2014 年 09月11 日 2024 年 09 月 13 日 10,000 0 0 0 0 0 10,000 不适用 王忠尧 总经济 师、安 全总监 离任 男 60 2004 年 06 月 24 日 2021 年 07 月 05 日 10,000 0 0 0 0 0 10,000 不适用 邵兴桃 副总经 理 现任 男 53 2020 年 06 月 30 日 2024 年 09 月 13 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 杨丽丹 董事会 秘书 现任 女 38 2017 年 12 月 26 日 2024 年 09 月 13 日 0 0 0 0 0 0 0 不适用 合计 -- -- -- -- -- -- 50,000 0 0 0 0 0 50,000 -- 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 √ 是 □ 否 公司总经济师、安全总监王忠尧因退休于2021年7月5日辞去高管职务，不再担任公司任何职务。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 郑洪涛 独立董事 任期满离任 2021 年 09 月 13 日 任期满离任 周俊利 独立董事 任期满离任 2021 年 09 月 13 日 任期满离任 王忠尧 总经济师、安全总监 解聘 2021 年 07 月 05 日 退休 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 宗文峰先生：工商管理硕士，经济师。1986年参加工作，曾任中国水产有限公司、中国水产舟山海洋渔业公司董事长。 2013年5月任本公司第五届董事会董事、总经理、党委副书记，2015年10月起任本公司第六届、第七届、第八届董事会董事 长、党委书记至今。 叶少华先生：硕士研究生学历，先后就读于上海财经大学、香港理工大学。曾任中国水产总公司进出口部业务员；中国 水产总公司也门、阿曼、印度代表处业务员、主管；中水远洋渔业责任有限公司印度代表处副代表、代表；中国水产总公司 香港代表处代表兼副总经理、缅甸代表处代表、航运项目部总经理、发展计划部总经理；中国水产总公司总经理助理、副总 经理兼总法律顾问；中国水产有限公司董事、副总经理兼总法律顾问；中牧实业股份有限公司党委副书记，董事会秘书；中 国农业发展集团投资部总经理。2018年11月8日起任中水渔业董事董事、总经理至今。 刘振水先生：北京广播电视大学工业会计专业。1983年6月起在中国水产系统工作，2004年5月至2007年12月任中国水产 舟山海洋渔业公司纪委书记、副总经理，2008年1月至2016年7月任中国农业发展集团总公司财务资金部总经理。曾于2007 年6月至2017年3月任中水渔业监事会监事。2016年7月至2018年1月任中国牧工商（集团）总公司董事、总会计师。2018年3 月27日起任中水渔业总会计师。2018年5月8日起任中水渔业董事至今。: 董恩和先生：本科学历，上海水产大学海洋捕捞专业。1986年参加工作，曾任淄博柴油机总公司副总经理，副董事长、 党委副书记；中国水产舟山海洋渔业公司董事、总经理,现任中国水产舟山海洋渔业公司董事长、党委书记。2016年5月20日 任中水渔业第六届董事会董事至今。 周紫雨先生：硕士研究生学历，北京理工大学项目管理专业。1992年8月参加工作，曾任中农发种业集团股份有限公司 副总经理、董事会秘书,华垦国际贸易有限公司董事长，中国农垦（集团）总公司董事、总经理、党委副书记，2017年5月起 任中国华农资产经营公司董事长、党委书记至今。2017年8月28日起任中水渔业董事至今。 肖金泉先生：硕士研究生学历，中国政法大学中国法律制度专业。大成律师事务所全球副主席、中国区首席执行官、党委书 记。曾任中国农业发展集团外部董事。2017年8月28日起任中水渔业独立董事至今。 马战坤先生：硕士研究生学历，北京大学法律学专业。北京市国际法学会理事，海南国际仲裁院仲裁员。现任北京浩天 信和律师事务所律师、合伙人。2021年9月13日起任中水渔业独立董事至今。 顾科先生：硕士研究生学历，北京大学金融学专业，中欧国际工商学院EMBA，保荐代表人，中国注册会计师，持有上 海证券交易所独立董事资格证书。现任栖港投资创始合伙人，专注于科技行业直接股权投资。国务院发展研究中心东方文化 与城市发展研究所特聘研究员，国能日新科技股份有限公司独立董事，北京国环莱茵环保科技股份有限公司独立董事。2021 年9月13日起任中水渔业独立董事至今。 云经才先生：硕士研究生学历，武汉水利电力学院水土建筑专业。曾任中国农业发展集团有限公司发展计划部总经理； 淄博柴油机总公司党委书记、副董事长、董事长；现任中国农业发展集团有限公司副总经济师、战略投资部总经理。2017 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 年3月12日起任中水渔业监事会主席至今。 张永刚先生：中专学历，大同煤炭工业学校财务会计专业。历任中国水产湛江海洋渔业公司财务总监，中国农业发展集 团有限公司财务资金部副经理，中国爱地集团监事。现任中国农业发展集团有限公司资金中心总经理。2017年12月26日起任 中水渔业监事。 张梦女士：本科学历，吉林大学价格学专业本科毕业。曾任工商银行长春市分行人民广场办事处出纳科业务员;中国包 装物资集团总公司进出口处业务员;2000 年 9 月 至今在中水集团远洋股份有限公司工作，历任财务资金部业务经理、 发展 计划部业务经理，现任财务资金部业务经理。2019 年11月15日起任中水渔业职工监事。 张光华先生：本科学历，湛江水产学院海洋捕捞专业。曾任中水渔业纳米比亚代表处代表、发展计划部总经理、公司总 经理助理、公司副总经理，现任公司党委副书记兼纪委书记。 邓荣成先生：硕士研究生学历，法国普瓦捷大学企业管理专业。曾任中国水产有限公司塞内加尔、几内亚、毛塔代表处 翻译和项目管理，达喀尔代表处代表助理、副代表，中国水产有限公司发展计划部副主任，马达加斯加代表处代表，中水渔 业总经理助理兼发展计划部总经理，现任公司副总经理。 邵兴桃先生：大学本科学历，华中理工大学铸造专业。曾任中水南通海狮公司对外贸易部经理,中水南通海狮公司南通 天达铸造有限公司总经理，中国农发集团外事外经部总经理助理，中国农发集团外事部副总经理（其间：2014年9月至2019 年9月作为中组部第八、九批援疆干部任职新疆九鼎农业集团有限公司副总经理），现任公司副总经理。 杨丽丹女士：博士研究生学历，中国人民大学市场营销专业毕业，高级经济师，拥有法律职业资格证书、证券从业资格、 基金从业资格。曾就职于中国中钢集团公司、中国农发集团战略投资部。2014年8月至2016年1月，在国务院国有企业改革领 导小组办公室借调工作。现任中水渔业董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终 止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 董恩和 中国水产舟山海洋渔业有限公司 董事长、党委书记 2017 年 06 月 12 日 是 周紫雨 中国华农资产经营有限公司 董事长、党委书记 2017 年 05 月 27 日 是 云经才 中国农业发展集团有限公司 副总经济师、战略投资部 总经理 2016 年 06 月 01 日 是 张永刚 中国农业发展集团有限公司 资金中心总经理 2016 年 10 月 08 日 是 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 肖金泉 大成律师事务所 高级合伙人、党委书记 1998 年 01 月 01 日 是 马战坤 北京浩天信和律师事务所 合伙人、律师 2021 年 02 月 02 日 是 顾科 北京栖港投资有限公司 创始合伙人、法人 2019 年 03 月 01 日 是 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司高管人员报酬的决策程序经董事会薪酬与考核委员会评定，董事会 审批；公司独立董事的报酬由股东大会确定。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司高管人员报酬依据岗位工资和公司效益情况确定。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 公司按月支付高管及职工监事的薪酬；未在公司任职的非独立董事、监 事不在公司领取报酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 宗文峰 董事长 男 57 现任 54.71 否 叶少华 董事、总经理 男 51 现任 52.52 否 刘振水 董事、总会计师 男 58 现任 44.57 否 董恩和 董事 男 58 现任 是 周紫雨 董事 男 52 现任 是 肖金泉 独立董事 男 63 现任 12 否 马战坤 独立董事 男 55 现任 4 否 顾科 独立董事 男 41 现任 4 否 郑洪涛 独立董事 男 55 离任 8 否 周俊利 独立董事 女 49 离任 8 否 云经才 监事会主席 男 57 现任 是 张永刚 监事 男 55 现任 是 张梦 职工监事 女 51 现任 23.7 否 张光华 纪委书记 男 59 现任 44.57 否 王忠尧 总经济师、安全 总监 男 60 离任 22.28 否 邓荣成 副总经理 男 52 现任 44.57 否 邵兴桃 副总经理 男 53 现任 44.57 否 杨丽丹 董事会秘书 女 38 现任 39.6 否 合计 -- -- -- -- 407.09 -- 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第七届董事会第 三十二次 2021 年 01 月 13 日 2021 年 01 月 14 日 审议通过了：1.《关于更换财务审计机构及内部控制审计机构的议案》；2.《关于向 控股股东续借资金的议案》；3.《关于修订<中水集团远洋股份有限公司投资管理制 度>的议案》；4.《关于召开 2021 年第一次临时股东大会的议案》 第七届董事会第 三十三次 2021 年 02 月 05 日 2021 年 02 月 06 日 审议通过了：1.《2020 年度董事会工作报告》2.《2020 年度总经理工作报告》3. 《独立董事 2020 年度述职报告》4.《2020 年度监事会工作报告》5.《2020 年度报 告和 2020 年度报告摘要》6.《2020 年度财务决算报告》7.《公司 2020 年度利润分 配预案》8.《高管人员 2020 年年度报酬》9.《2020 年度内部控制评价报告和内控 体系工作报告》10.《关于 2021 年度日常关联交易的议案》11.《关于召开 2020 年 度股东大会的议案》 第七届董事会第 三十四次 2021 年 03 月 12 日 2021 年 03 月 13 日 审议通过了：1.《关于向控股股东续借资金的议案》2.《关于向控股股东借款授信 展期一年的议案》3.《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》 第七届董事会第 三十五次 2021 年 04 月 21 日 2021 年 04 月 22 日 审议通过了《2021 年第一季度报告》 第七届董事会第 三十六次 2021 年 05 月 13 日 2021 年 05 月 14 日 审议通过了《关于签订<集资建房协议书>之补充协议的议案》 第七届董事会第 三十七次 2021 年 06 月 25 日 2021 年 06 月 26 日 审议通过了《关于定点帮扶消费的议案》 第七届董事会第 三十八次 2021 年 08 月 19 日 2021 年 08 月 20 日 审议通过了：1.《2021 年半年度报告》2.《关于增加 2021 年度日常关联交易预计 金额的议案》3.《关于以"丰汇 9 号"船增资入股中国农业发展集团舟山远洋渔业有 限公司的议案》4.《关于会计政策变更的议案》5.《关于召开 2021 年第二次临时股 东大会的议案》 第七届董事会第 三十九次 2021 年 08 月 27 日 2021 年 08 月 28 日 审议通过了：1.《关于公司董事会换届选举非独立董事的议案》2.《关于公司董事 会换届选举独立董事的议案》3.《关于放弃对中国农业发展集团舟山远洋渔业有限 公司增资优先认购权的议案》 第八届董事会第 一次 2021 年 09 月 13 日 2021 年 09 月 14 日 审议通过了：1.《关于选举公司董事长的议案》2.《关于聘任公司总经理的议案》 3.《关于聘任公司高级管理人员的议案》4.《关于聘任公司董事会秘书的议案》5. 《关于组建第八届董事会专业委员会的议案》6.《关于聘任证券事务代表的议案》 7.《关于聘任董事会顾问的议案》8.《中水集团远洋股份有限公司合规管理实施办 法》 第八届董事会第 二次 2021 年 10 月 22 日 2021 年 10 月 23 日 审议通过了：1.《2021 年第三季度报告》2.《中水集团远洋股份有限公司内部审计 管理办法》 第八届董事会第 三次 2021 年 12 月 03 日 2021 年 12 月 04 日 审议通过了：1.《关于公司符合非公开发行 A 股股票条件的议案》2.《关于公司非 公开发行 A 股股票方案的议案》3.《关于<公司非公开发行 A 股股票预案>的议案》 4.《关于公司 2021 年度非公开发行 A 股股票募集 5.《关于公司无需编制前次募集 资金使用情况报告的议案》6.《关于公司非公开发行 A 股股票摊薄即期回报及填补 措施的议案》7.《关于公司控股股东和董事、高级管理人员作出关于非公开发行 A 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 股股票摊薄即期回报采取填补措施的承诺的议案》8.《关于制定<中水集团远洋股 份有限公司未来三年股东回报规划（2021 年-2023 年）>的议案》9.《关于提请公 司股东大会授权董事会及董事会授权人士全权办理本次非公开发行相关事宜的议 案》10.《关于续聘公司 2021 年度审计机构的议案》11.《关于提议召开 2021 年第 三次临时股东大会的议案》 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 宗文峰 11 3 8 0 0 否 4 叶少华 11 3 8 0 0 否 4 刘振水 11 3 8 0 0 否 4 董恩和 11 2 9 0 0 否 4 周紫雨 11 3 8 0 0 否 4 肖金泉 11 3 8 0 0 否 4 郑洪涛 8 1 7 0 0 否 2 周俊利 8 1 7 0 0 否 2 马战坤 3 2 1 0 0 否 1 顾科 3 2 1 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 无 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会 议次数 召开日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履行职 责的情况 异议事项具体 情况（如有） 战略委员会 肖金泉、郑洪涛、 周俊利、马战坤、 顾科、宗文峰、 叶少华 1 2021 年 02 月 05 日 对公司发展战略、重大投资 方向等议题进行积极研讨。 为公司的十 四五战略优 化决策提供 了建议。 审计与风险 控制委员会 肖金泉、郑洪涛、 周俊利、马战坤、 顾科、刘振水 5 2021 年 01 月 13 日 审查《关于更换财务审计机 构及内部控制审计机构的 议案》； 《关于向控股股东续 借资金的议案》 同意 审计与风险 控制委员会 肖金泉、郑洪涛、 周俊利、马战坤、 顾科、刘振水 2021 年 02 月 05 日 审查《2020 年年度报告》 《2020 年年度财务决算报 告》 《公司的关联交易事项》 《2020 年度的<内部控制 评价报告><内部控制审计 报告>；《公司 2020 年度内 部审计监督、风险管理和内 控监督工作总结及 2021 年 工作计划》《2020 年度内部 控制评价工作方案和公司 2020 年度中央企业内控体 系工作报告》 同意 审计与风险 控制委员会 肖金泉、郑洪涛、 周俊利、马战坤、 顾科、刘振水 2021 年 03 月 13 日 审查《第七届董事会第三十 四次会议相关关联交易议 案》 同意 审计与风险 控制委员会 肖金泉、郑洪涛、 周俊利、马战坤、 顾科、刘振水 2021 年 08 月 19 日 审查《公司半年报及相关关 联交易事项》 同意 审计与风险 控制委员会 肖金泉、郑洪涛、 周俊利、马战坤、 顾科、刘振水 2021 年 12 月 03 日 审查《关于续聘公司 2021 年度审计机构的议案》 同意 薪酬与考核 委员会 肖金泉、郑洪涛、 周俊利、马战坤、 顾科 1 2021 年 02 月 05 日 审核公司 2020 年度高级管 理人员的业绩和薪酬 同意 提名委员会 肖金泉、郑洪涛、 周俊利、马战坤、 顾科、宗文峰、 叶少华 1 2021 年 08 月 27 日 审核并提名第八届董事会 董事及独立董事候选人 同意 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 √ 是 □ 否 会议届次 召开日期 参会监事 会议议案名称 决议 情况 会议决议披露网 站的查询索引 会议决议刊登的 信息披露日期 第七届监事 会第十四次 会议 2021 年 02 月 05 日 云经才、 张永刚、 张梦 1. 审议《2020 年度报告和 2020 年度报告摘 要》2. 审议《2020 年度财务决算报告》 3. 审议《公司 2020 年度利润分配预案》4. 审 议《2020 年度内部控制评价报告》5. 审议 《2020 年度监事会工作报告》 审议 通过 巨潮资讯网 2021-011 2021 年 02 月 06 日 第七届监事 会第十五次 会议 2021 年 03 月 12 日 云经才、 张永刚、 张梦 审议《关于未弥补亏损达到实收股本总额三 分之一的议案》 审议 通过 巨潮资讯网 2021-017 2021 年 03 月 13 日 第七届监事 会第十六次 会议 2021 年 08 月 19 日 云经才、 张永刚、 张梦 1.审议《2021 年半年度报告》2.审议《关于增 加 2021 年度日常关联交易预计金额的议案》 3.审议《关于以“丰汇 9 号”船增资入股中国农 业发展集团舟山远洋渔业有限公司的议案》 4.审议《关于会计政策变更的议案》 审议 通过 巨潮资讯网 2021-035 2021 年 08 月 20 日 第七届监事 会第十七次 会议 2021 年 08 月 27 日 云经才、 张永刚、 张梦 1.审议《关于监事会换届选举的议案》2.审议 《关于放弃对中国农业发展集团舟山远洋渔 业有限公司增资优先认购权的议案》 审议 通过 巨潮资讯网 2021-042 2021 年 08 月 28 日 第八届监事 会第一次会 议 2021 年 09 月 13 日 云经才、 张永刚、 张梦 1. 审议《关于选举公司第八届监事会主席的 议案》 2.审议通过了《中水集团远洋股份有 限公司合规管理实施办法》 审议 通过 巨潮资讯网 2021-052 2021 年 09 月 14 日 第八届监事 会第二次会 议 2021 年 12 月 03 日 云经才、 张永刚、 张梦 1.审议《关于公司符合非公开发行 A 股股票 条件的议案》2.逐项审议《关于公司非公开发 行 A 股股票方案的议案》3.审议《关于<公司 非公开发行 A 股股票预案>的议案》4.审议《关 于公司 2020 年度非公开发行 A股股票募集资 金使用可行性报告的议案》5.审议《关于公司 无需编制前次募集资金使用情况报告的议 案》6.审议《关于公司非公开发行 A 股股票 摊薄即期回报及填补措施的议案》7.审议《关 于公司控股股东和监事、高级管理人员作出 关于非公开发行 A 股股票摊薄即期回报采取 填补措施的承诺的议案》8.审议《关于制定< 中水集团远洋股份有限公司未来三年股东回 报规划（2021 年-2023 年）>的议案》 审议 通过 巨潮资讯网 2021-058 2021 年 12 月 04 日 监事会就公司有关风险的简要意见 2021年公司监事会全体成员认真履行职责，恪尽职守，共列席3次董事会现场会议，参加3次股东大会（含临时股东大会）， 另对以传真及电子邮件方式召开的8次董事会50项议题进行了事项监督，对股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 会对股东大会决议的执行情况以及董事和高级管理人员履行职责情况进行了全过程的监督和检查。监事会认为：公司重大经 营决策合理，董事会决策程序合法有效，股东大会、董事会决议能够得到很好的落实，公司董事、经理及其他高级管理人员 在工作中，勤政廉洁、忠于职守，严格遵守国家有关的法律、法规及公司的各项规章制度，使公司运作规范、决策民主、管 理科学。 (二) 公司内部控制情况 公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，按照目前实际情况，积极推进内部各项管理制度的建设，建立健全 内部控制机制，覆盖公司各个领域，监督有关工作的落实情况，保证公司业务活动的有效进行。公司内部控制制度正逐步完 善，内部审计部门及人员已配备到位，形成了较完备的制衡机制。监事会认为，2021年公司内部控制自我评价全面、真实的 反映了公司内部控制的实际情况，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督。本年度公司没有违反《上市公司内部控制指 引》及《公司内部控制制度》的情形发生。 (三) 检查公司财务情况 报告期内，监事会认真审核公司的会计报表及财务资料，审议公司年度报告，审查会计师事务所审计报告等，对公司的 财务状况和经营成果进行必要的监督和检查。监事会认为公司及其各子公司财务管理规范，财务状况、经营成果良好，严格 执行了《会计法》和《企业会计准则》等法律法规。2021年度财务资金部新修定了《资金管理办法》，制定了《资金内控管 理办法》、《国有资产评估管理办法》以及《境外项目佣金管理办法（试行）》等，进一步完善了财务制度，把控财务风险。 (四) 审查公司投资融资情况 2021年公司更新改造4艘51米超低温金枪鱼延绳钓船（即昌荣7、昌荣8和金丰5、金丰6），同期公司还与广建公司、广 东国渔冷冻海产有限公司共同合作，投资开设了中水金枪鱼国渔展销公司。监事会对上述投资项目的决策和实施均进行了有 效的监督和审查，认为程序合规，投资严谨。同时监事会对丰汇9号增资入股农发远洋项目和首融项目的前期筹备工作，也 履行了相应的审查程序，并审议通过了各项议案。 （五）关联交易情况 监事会通过对公司2021年度发生的关联交易的监督，认为：报告期内公司发生的关联交易遵循公平、公正、公开的原则 进行，交易定价公平合理，相关会议决策程序符合《公司章程》、《深交所股票上市规则》等相关法律、法规的规定，有利 于提升公司的业绩，不存在损害公司或中小股东利益的情况。 (六) 公司对外担保情况 报告期内，公司无对外担保行为，也无债务重组、非货币性交易事项、资产置换及其它损害公司股东利益或造成公司资 产流失的情况。 (七)公司建立和实施内幕信息知情人管理制度的情况 监事会认为，2021年公司严格按照中国证监会和深圳证券交易所的要求，依法执行内幕信息知情人相关制度内容，落实内幕 信息管理以及内幕信息知情人登记工作，报告期内，公司未发生利用内幕信息进行违规股票交易的行为。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 935 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 123 报告期末在职员工的数量合计（人） 1,058 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,058 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 813 销售人员 18 技术人员 83 财务人员 25 行政人员 119 合计 1,058 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 26 本科 104 专科 163 中专及以下 765 合计 1,058 2、薪酬政策 公司实行工资总额预算管理，建立以效益为导向、考核为基础的动态薪酬分配调整机制。高管人员实行年薪制，管理人 员实行岗位业绩工资制度，其他人员采取联产计酬、业务提成、计时计件等多样的薪酬分配形式。 3、培训计划 每年第四季度根据公司业务发展和员工素质提高需要，制定公司《年度培训计划》，以内训为主、外训为辅。以培训计 划为主要依据由组织人事部及相关部门安排员工培训事宜。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所和中国证监会北京监管局的有关规定，结合公司实际情况， 对现金分红政策进行了进一步的细化，明确了分红决策机制及分红监督约束机制。本公司第八届董事会第五次会议审议通过， 根据深交所《主板信息披露业务备忘录第1号——定期报告披露相关事宜》中利润分配的相关规定，按照合并报表和母公司 报表可供分配利润孰低原则，截止2021年末，合并资产负债表未分配利润-28,537万元,母公司资产负债表未分配利润-9,941 万元，故公司2021年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司严格按照《公司章程》以及深交所《主板信息披露业务备忘录第1号》的相关规定执行利润分配政策，公司现金分 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 红政策制定及执行均符合《公司章程》的规定和股东大会决议的要求，在保证公司正常经营发展的前提下实现对投资者的合 理投资回报并兼顾公司的可持续性发展，公司权益分配方案及实施过程充分保护了中小投资者的合法权益。分红标准和比例 明确和清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事的职责明确，能发挥应有的作用，中小股东有充分表达意见和诉求的机 会，中小股东的合法权益得到了维护。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 （1）内控制度制度建设和监督检查情况 截止到目前，公司构建了以总部制度为基础、境内外各下属单位遵照制定本单位制度并严格执行的内控制度建设体系， 内容涵盖了公司治理、党建工作、纪检、战略、投资、科技、外包管理、人力资源管理、财务管理、生产运营管理、船舶物 资、自捕鱼销售管理、安全环保管理、内部监督、风险管理、法务管理以及综合管理等多个领域。2017年梳理汇编公司制度 120项，2019年起对本年度修订、制定的制度单独汇编，电子版在OA系统发布，纸质版印制成册后发放到公司各部门，以备 日常查阅之需。 2021年，按照《关于做好2021年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》（国资厅发监督〔2020〕307 号，以下简称307号文件）要求，公司开展制度执行监督检查，对内控制度体系进行了集中梳理，根据年初的制度制定规划 及集团实际修订制度情况，年内共修订制度12项，编制制度21项。 上述内控制度体系执行良好，2021年不存在违反制度导致的重大风险事件。 （2）内部控制监督 中水集团远洋股份有限公司（以下简称“公司”）董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，批准内部控制评价报告， 认定重大内部控制缺陷，对内部控制评价承担最终责任。 公司监事会负责对董事会建立与实施内部控制及内部控制评价制度的情况进行监督。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 董事会审计与风险控制委员会向董事会负责并直接接受董事会领导。董事会审计与风险控制委员会通过内部审计机构， 行使并承担监督检查内部控制制度执行情况、评价内部控制有效性、提出完善内部控制和纠正错弊的建议等工作。 公司经理层协调和解决内部控制评价过程中出现的重大事项，听取内部控制评价的工作安排、工作进展和评价报告，及 时掌握日常内部控制风险监控结果，组织实施缺陷整改工作。 公司内部审计机构向董事会及其审计与风险控制委员会负责并报告工作。内部审计机构配置内部审计人员，行使审计管 理监督职权，在公司章程赋予的职责和权限范围内保持自身的独立性。 公司内部审计机构行使内控监督职权，负责公司内部控制评价日常管理和监督工作：组织制定内部控制评价制度；拟订 内部控制评价工作方案；组织公司各职能部门及各分、子公司内部控制自查测试工作；对于评价过程中发现的重大问题，及 时与相关管理层沟通，并提出内部控制缺陷初步认定意见；汇总和编制内部控制测试底稿和评价报告，及时向董事会、审计 与风险控制委员会或经理层报告；督促落实内部控制缺陷整改；负责内部控制评价相关记录及资料的归档工作；办理内部控 制评价相关的其他事项。 公司各职能部门配合内部控制评价和审计工作；对发现的设计和运行缺陷，提出意见与建议，落实缺陷整改。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 无 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 02 月 10 日 内部控制评价报告全文披露索引 《中水集团远洋股份有限公司 2021 年内部控制评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的比例 97.50% 纳入评价范围单位营业收入占公 司合并财务报表营业收入的比例 99.97% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 以下任一情况可视为重大缺陷的判断标准： 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为； 公司更正已公布的财务报告；注册会计师发 现的却未被公司内部控制识别的当期财务报 告中的重大错报；审计与风险控制委员会和 审计部门对公司的对外财务报告和财务报告 内部控制监督无效。以下任一情况可视为重 要缺陷的判断标准：未依照公认会计准则选 择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控 制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理 违犯国家法律法规或规范性文件；重大决 策程序不科学；制度缺失可能导致系统性 失效；重大或重要缺陷不能得到整改；其 他对公司负面影响重大的情形。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 没有建立相应的控制机制或没有实施且没有 相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程 的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证 编制的财务报表达到真实、准确的目标。 定量标准 重大缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差 率后，该缺陷总体影响水平高于重要性水平 （营业收入的 0.5%）。重要缺陷指考虑补偿性 控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响 水平低于重要性水平（营业收入的 0.5%），但 高于一般性水平（营业收入的 0.1%）。一般缺 陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后， 该缺陷总体影响水平低于一般性水平（营业 收入的 0.1%）。 重大缺陷：1. 直接财产损失：占公司上一 年度经审计净利润的 10%（含）以上,且绝 对金额超过 100 万元（含）人民币。2. 潜 在负面影响：已经对外正式披露并对公司 定期报告披露造成负面影响；企业关键岗 位人员流失严重；被媒体频频曝光负面新 闻。重要缺陷：1. 直接财产损失：50 万元 （含）以上，但不足重大缺陷的标准。2. 潜 在负面影响：受到国家政府部门处罚，但 并未对公司定期报告披露造成负面影响； 被媒体曝光且产生负面影响。一般缺陷： 1. 直接财产损失：50 万元以下。2. 潜在 负面影响：受到行政处罚，但并未对公司 定期报告产生负面影响。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 02 月 10 日 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 2021年公司参加了上市公司治理专项行动自查活动，公司领导高度重视，根据证监局相关自查要求逐条进行自查。本次 治理自查过程中发现一个问题：公司提名委员会独立董事召集人不是由独立董事担任。 整改措施如下：2021年9月公司董事会换届，公司第八届第一次会议审议通过了《关于组建第八届董事会专业委员会的 议案》，提名委员会成员共五人，其中三人为独立董事，召集人由独立董事马战坤担任（详见公司公告2021-051）。报告期 内已完成整改。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 无 参照重点排污单位披露的其他环境信息 无 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 未披露其他环境信息的原因 无 二、社会责任情况 公司斐济代表处保护环境，关心关爱员工，严格履行国际公约，合规捕捞，积极融入当地社区建设，参与海上施救工作， 被中华全国总工会评为“全国工人先锋号”。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 公司积极履行精准扶贫社会责任，根据上级要求，积极参与对口单位安徽萧县的消费扶贫工作，开展对新疆的消费扶贫 工作。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类 型 承诺内容 承诺时 间 承诺期 限 履行情况 资产重组 时所作承 诺 （1）张 福赐 交易对 手方承 诺 公司在 2014 年通过现金收购张福赐所 持厦门新阳洲水产品工贸有限公司（以 下简称"新阳洲"）55%股权的重组中， 新阳洲尚未完成部份土地征收及房产产 权完善手续。交易对手方张福赐于 2014 年 12 月 12 日出具承诺：承诺将在 2015 年6月30日以前协调有关部门办妥相关 土地、房产的产权证书。 2014 年 12 月 12 日 2015 年 6 月 30 日 至本报告截止日，上述土地征收及 房产产权完善手续仍未完成，交易 对手方张福赐的该项承诺未按期履 行。 （2）张 福赐 交易对 手方承 诺 根据《业绩补偿协议》及《业绩补偿协 议之补充协议》的约定，张福赐承诺： 在新阳洲现有所得税税收政策不变的情 况下，新阳洲自 2014 年起四个会计年度 （具体指 2014 年、2015 年、2016 年、 2017 年）的净利润数不低于如下预测 数：2014 年：3,937 万元，2015 年：4,324 万元，2016 年：4,555 万元，2017 年： 4,707 万元。其中，"实际盈利数"是指本 次交易后新阳洲在业绩承诺期内实际的 年度净利润，该年度净利润以扣除非经 常性损益前后较低者为计算依据。上述 年度实际盈利数的计算方法以中国现行 有效的会计准则为基础，并以中水渔业 聘请的具有相应资格的会计师事务所出 具的专项审核结果计算确定。除非中水 渔业同意，新阳洲的会计政策、会计估 计不得变更。根据《股权转让协议》的 约定，在新阳洲利润补偿期间的任何一 年，新阳洲年度实际净利润未达到所约 定的当年承诺净利润的，张福赐应在每 年 6 月 30 日前，将不足部分以现金方式 或以现持有新阳洲的股权补偿。 2014 年 12 月 12 日 2017 年 12 月 31 日 1、新阳洲 2014 年度未能实现承诺 业绩，需要补偿的利润为 439 万元， 2015 年 12 月 2 日，张福赐将其持 有的新阳洲 2%股权无偿转让给我 公司以弥补 2014 年承诺业绩。2、 新阳洲 2015 年度实现利润 -25,664 万元，未能实现承诺业绩，至 2016 年 6 月 30 日，张福赐未按《股权转 让协议》的约定进行补偿，公司于 2016 年 8 月 15 日向北京仲裁委员 会提交了《仲裁申请书》，2018 年 2 月 26 日，公司收到《北京仲裁委员 会裁决书》：张福赐以现金方式支付 2015 年度业绩补偿款并承担仲裁 费用和担保责任等（详见公司 2018-006 号公告）。3、新阳洲 2016 年度实现利润-1,440 万元，未能实 现承诺业绩。至 2017 年 12 月 31 日，本公司未收到张福赐 2016 年度 业绩承诺差额的补偿款。公司于 2018 年 3 月 23 日向北京仲裁委员 会提交了《仲裁申请书》，2019 年 12 月 27 日，公司收到《北京仲裁 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 委员会裁决书》：张福赐向公司支付 2016 年度业绩补偿款并承担仲裁 费用和担保责任等（详见公司 2019-050 号公告）。4、新阳洲 2017 年度实现利润-757 万元，未能实现 承诺业绩。至 2018 年 6 月 30 日， 张福赐未按《股权转让协议》的约 定进行补偿，且截止目前未实现承 诺。 首次公开 发行或再 融资时所 作承诺 中国农 业发展 集团有 限公司 控股股 东承诺 一、在本次交易完成后且本公司作为上 市公司控股股东期间，本公司将尽可能 地避免和减少本公司、本公司控制的其 他企业与上市公司及其子公司／分公司 之间可能发生的关联交易；对无法避免 或者有合理原因而发生的关联交易，将 遵循市场公正、公平、公开的原则确定 交易价格，并依法签订协议，履行合法 程序，按照有关法律法规、 规范性文件 等规定及上市公司章程规定履行决策程 序和信息披露义务，保证不通过关联交 易损害上市公司及广大中小股东的合法 权益。二、本公司将杜绝一切非法占用 上市公司及其分、子公司的资金、 资产 的行为，不要求上市公司及其分、子公 司向本公司或本公司控制 的其他企业 提供任何形式的违规担保 。三、本公司 将严格按照《中华人民共和国公司法》 等法律法规以及上市公司章程的有关规 定行使股东权利；在股东大会对涉及本 公司 的关联交易进行表决时，按照《中 华人民共和国公司法》、《深圳证券交易 所股票上市规则》等法律法规、规范性 文件以及上市公司章程的有关规定履行 回避表决的义务。 2021 年 12 月 24 日 正常履行中 其他对公 司中小股 东所作承 诺 中国农 业发展 集团有 限公司 控股股 东承诺 公司控股股东中国农业发展集团有限公 司（以下简称"中国农发集团"）在《关 于进一步避免与中水集团远洋股份有限 公司同业竞争有关事项的函》中承诺： 一、中水渔业是中国农发集团发展战略 确定的集团远洋渔业主业发展和整合的 平台，是远洋渔业板块发展规划实施的 主体。中国农发集团按照"一企一策、成 熟一家、推进一家"的原则，持续推进远 洋渔业重组整合，将经营业绩良好、符 2016 年 03 月 23 日 2023 年 6 月 23 日 中农发集团已于 2016 年 3 月 23 日 重新做出了《关于避免与中水集团 远洋股份有限公司同业竞争相关解 决方案》的承诺，该承诺变更事项 已经公司在 2016 年 5 月 20 日召开 的 2015 年年度股东大会批准。承诺 函出具以后，中国农发集团积极推 进上市公司及相关单位解决同业竞 争问题，具体如下：（一）上市公司 于 2016 年 12 月 15 日协议收购中渔 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 合上市条件的资产注入中水渔业；二、 中国农发集团从事或者涉及远洋渔业的 企业划分为 4 家：中水渔业，中渔环球 （包含中水公司符合上市条件的资产）、 中水公司（持有中渔环球 100%股权及 除中渔环球之外的保留资产）、中国水产 舟山海洋渔业有限公司；三、拟注入资 产原则上最近三个会计年度加权平均净 资产收益率的平均值不低于 10%。 环球海洋食品有限责任公司的 17 艘超低温金枪鱼延绳钓船，聚焦金 枪鱼业务。（二）上市公司于 2018 年 12 月 14 日转让鱿鱼钓业务，中 水渔业与中国农发集团、舟渔公司 签订了《中国农业发展集团舟山远 洋渔业有限公司（以下简称"农发远 洋"）组建合作协议书》，中水渔业 以净资产（所拥有的 6 艘远洋鱿鱼 钓船以及相关联的资产、债权、负 债和劳动力）出资 1.05 亿元，占 25% 的股权，剥离非金枪鱼业务。因 2019 年 11 月收购浙江丰汇远洋渔 业公司中"丰汇 9"号为鱿鱼钓船， 2021 年 9 月 30 日，中国农发集团、 舟渔公司、中水渔业及浙江丰汇远 洋渔业有限公司签订了《增资扩股 协议》，增资扩股后，中国农发集团 持股比例为 20.89%、舟渔公司持股 比例为 51.19%、中水渔业持股比例 为 21.93%、浙江丰汇以"丰汇 9"号 船评估出资，持股比例为 5.99%。 该事项已经过 2021 年第二次临时 股东大会审议通过并公告。至此， 仅中国农发集团下属企业中水公司 的金枪鱼业务与中水渔业存在同业 竞争。 承诺是否 按时履行 否 如承诺超 期未履行 完毕的， 应当详细 说明未完 成履行的 具体原因 及下一步 的工作计 划 上述承诺事项中，未完成承诺的事项如下：一、交易对手方张福赐关于在 2015 年 6 月 30 日以前完善新阳洲部 分相关土地、房产的产权证书的承诺未完成。2017 年 12 月 20 日公司收到福建省厦门市翔安区人民法院《民事 裁定书》，法院受理新阳洲破产清算申请。新阳洲于 2017 年 12 月 27 日被破产管理人接管。公司将根据破产事 项的进展情况及时进行信息披露。二、交易对手方张福赐 2015 年、2016 年、2017 年度的业绩承诺均未完成， 其主要原因是交易对手方张福赐在公司收购前涉嫌犯有合同欺诈罪、挪用资金罪，导致新阳洲公司现金流量严 重不足，生产经营基本停滞以致完全停产，新阳洲公司已经无法持续经营。2016 年 11 月 7 日新阳洲公司被申 请破产。2017 年 1 月 10 日，新阳洲收到厦门市公安局出具的《破案告知书》：张福赐涉嫌合同诈骗罪、涉嫌挪 用资金罪经过侦查均已告破，目前两案均已宣判。2017 年 12 月 20 日公司收到福建省厦门市翔安区人民法院《民 事裁定书》，法院受理新阳洲破产清算申请。2017 年 12 月 26 日，新阳洲收到《厦门新阳洲水产品工贸有限公 司管理人通知书》，并于 2017 年 12 月 27 日被破产管理人接管。公司 2019 年 5 月 10 日收到福建省厦门市翔安 区人民法院民事裁定书，宣告厦门新阳洲水产品工贸有限公司破产。2020 年 8 月 28 日债权人会议通过《厦门 新阳洲水产品工贸有限公司破产财产分配方案》，2020 年 9 月 1 日，法院予以认可，后续分配将按照分配方案 执行。三、控股股东中国农发集团在《关于进一步避免与中水集团远洋股份有限公司同业竞争有关事项的函》 中所做出的承诺未能如期完成，为此控股股东中国农发集团已于 2016 年 3 月 23 日重新做出了《关于避免与中 水集团远洋股份有限公司同业竞争相关解决方案》的承诺，公司并于 5 月 20 日召开 2015 年度股东大会上批准 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 了此承诺事项。2021 年 12 月 24 日，中国农发集团就 2016 年 3 月 23 日出具的有关承诺，进一步明确如下：（一） 自本承诺函出具之日起 6 个月内，先行采取委托管理方式，对中水公司金枪鱼板块业务进行实际管理。（二）中 国农发集团承诺自本函出具之日起 18 个月内，按照依法合规原则，完成旗下远洋渔业的资产的梳理及整合申报 工作，保障上市公司股东的利益。（三）如本公司及实际控制的下属公司遇到中水渔业主营业务范围内的业务机 会，本公司及实际控制的下属公司承诺，在中水渔业同意接受的情况下，将该等业务机会让予中水渔业。同时， 本公司与中水渔业协商一致并经必要的决议程序，可利用本公司的品牌、资源、财务等优势，按照市场原则， 代为培育符合中水渔业的业务发展需要、但暂不适合其实施的业务或资产。本公司在转让培育成熟的业务时， 中水渔业在同等条件下有优先购买的权利。本公司承诺，除前述情况外，本公司未来不会在自身新增与中水渔 业构成同业竞争的相关业务。（四）本公司若违反上述承诺，由此所得收益将归中水渔业所有；若因此给中水渔 业造成损失的，由本公司承担相应的赔偿责任。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 54 境内会计师事务所审计服务的连续年限 2 境内会计师事务所注册会计师姓名 冯建江、闫振华 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 聘请中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计会计师事务所。报告期内支付给内部控制审计会计师 事务所审计费18万元。 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 √ 适用 □ 不适用 厦门新阳洲水产品工贸有限公司（以下简称“新阳洲公司”）相关事项 1、新阳洲公司目前处于破产清算程序 新阳洲公司由于不能归还到期债务，被债务人申请破产。2017年12月27日本公司已将新阳洲公司及所属2家控股子公司 移交给法院指定的管理人。移交后，上述3家公司不再纳入合并范围。本公司已将相关债权向管理人申报，并在2016年对应 收股利4,400万元全额计提了减值准备。 2018年，为顺利推进清算事宜，经法院认可，管理人与本公司签订协议，由发行人垫付破产清算期间发生的必要费用（包 括人员工资和办公费用），发行人按垫付费用的5%收取利息，此部分垫付费用属破产费用，由新阳洲公司财产优先清偿。 本公司于2019年5月收到福建省厦门市翔安区人民法院民事裁定书，宣告新阳洲公司破产，裁定自即日（2019年5月10日） 起生效。 本公司于2020年9月收到福建省厦门市翔安区人民法院民事裁定书，对新阳洲公司第三次债权人会议通过的《厦门新阳 洲水产品工贸有限公司破产财产分配方案》予以认可，裁定自即日（2020年9月1日）起生效。破产财产分配方案中涉及发行 人的清偿，包含发行人垫付的破产程序期间企业留守员工报酬、房屋租金等合计712,072.98元、发行人代垫的留守员工工资 1,361,238.44元以及新阳洲公司进入破产程序前发行人代其支付的律师费10万元，按普通债权清偿金额为21390.49元，共计 2,094,701.91元。另本公司有44,784,547.00元的股东未分配利润债权，在普通债权全额获得清偿后，如有剩余财产，将分配给 本公司扣除10万元剩余的及北京中水海龙贸易有限责任公司的股东未分配利润及相应孳息债权。 2021年1月15日收到新阳洲公司还垫付款209.47万元，根据本公司与破产管理人了解，新阳洲公司财产已处置并分配完毕， 待法院宣告破产程序终结。 2、业绩补偿承诺未兑现 公司因交易对手方张福赐、张福庆未按合同约定履行2015年度、2016年度业绩承诺补偿事项，公司于2018年2月26日收 到《北京仲裁委员会裁决书》【（2018）京仲裁字第0112号】、于2019年12月31日收到《北京仲裁委员会裁决书》【（2019） 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 京仲裁字第3498号】。以上裁决均为终局裁决，自作出之日起生效。 根据仲裁结果，对张福赐应以现金方式向本公司支付新阳洲公司2015 年度业绩补偿款23,027,761.52 元及2016年度业绩 补偿款26,657,184.01元，因张福赐现阶段无支付能力，公司暂不进行账务处理，待收到补偿款或有证据证明可以收回补偿款 再进行账务处理。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金 额（万 元） 是否 形成 预计 负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结 果及影响 诉讼(仲裁)判决 执行情况 披露日 期 披露索引 2016 年 3 月 25 日， 因交易对手方张福 赐在收购过渡期间 （2014 年 6 月 30 日至 2014 年 12 月 31 日）占用了新阳 洲公司 1.68 亿元资 金，新阳洲公司以 涉嫌挪用资金罪、 职务侵占罪等向厦 门市公安局提起了 控告。 16,800 否 2017 年 9 月 18 日，新阳洲公 司收到厦门市翔安区检察院 出具的《起诉书》，检察院认 为张福赐涉嫌挪用资金罪成 立，向厦门市翔安区法院提 起公诉。厦门市翔安区法院 于 2017 年 12 月开庭审理本 案，法院未当庭宣判。2018 年 8 月 13 日，福建省厦门市 翔安区人民法院就张福赐涉 嫌挪用资金案做出一审判 决。 张福赐犯挪用资金 罪，判处有期徒刑 四年六个月。责令 被告人张福赐退赔 被害单位厦门新阳 洲水产品工贸有限 公司经济损失人民 币 15,358,617.89 元。被告人未提出 上诉。 张福赐已于 2021 年 1 月 26 日刑期 执行完毕。 2015 年 11 月 21 日 2015-043 2019-049 公司因张福赐未完 成 2015 年业绩承 诺，要求张福赐与 张福庆承担违约责 任 28,386 是 北京仲裁委裁决张福赐应向 公司支付2015 年业绩承诺差 额 23,027,761.52 元，张福庆 承担连带责任。 本次仲裁现金补偿 部分将按照会计核 算谨慎性原则，将 于实际收取或有确 凿证据可收取时计 入当期损益。 张福赐、张福庆尚 未履行生效裁决， 目前处于强制执 行阶段。 2018 年 02 月 27 日 2018-006 公司因张福赐未完 成 2016 年业绩承 诺，要求张福赐与 张福庆承担违约责 任 4,136.46 是 本案已经开庭审理，2019 年 12 月 26 日，北京仲裁委裁决 张福赐偿还向中水渔业支付 新阳洲公司2016 年度业绩补 偿款共计 26,657,184.01 元、 承担仲裁费 156,155.76 元。 张福赐以其持有的 35.2%股 权、张福庆以其持有的 7.8% 股权对上述款项承担担保责 任。 本次仲裁现金补偿 部分将按照会计核 算谨慎性原则，将 于实际收取或有确 凿证据可收取时计 入当期损益。 张福赐、张福庆尚 未履行生效裁决， 目前处于强制执 行阶段。 2019 年 12 月 31 日 2019-050 中水北美公司因 Premium Fish INC. 公司、Yihe 约合人 民币 2,996.41 否 北美公司将四被告起诉至洛 杉矶加利福尼亚高级法院， 现已召开第一次听证会。 无 债权人律师发现 经销商 Steve Chen 可能有一些 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 Corporation 公司、 陈绍强、杨晓娟未 履行协议约定，经 多次催收无效，要 求偿还欠款 万元 （4,699, 727.83 美元） 不当转移的财产 可作为破产财产 故延迟开庭。目前 公司已按法庭要 求提交了作为债 权人对于破产财 产的求偿权材料。 注：除以上已披露的重大诉讼案件外，未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼的涉案总金额为 872.471029 万元，预计总负债 金额为 0 万元。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易方 关联关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的交 易额度 （万元） 是否 超过 获批 额度 关联 交易 结算 方式 可获 得的 同类 交易 市价 披露日 期 披露 索引 万诚船务有 限公司 同受母公司 控制（中国 水产有限公 司下属子公 司） 采购 商品 采购 柴油 市场 定价 市场 价格 386.52 1.09% 2,587 否 现金 386.52 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 中国水产舟 山海洋渔业 有限公司 本公司非控 股股东 采购 商品 采购 柴油 市场 定价 市场 价格 231.89 0.66% 275.55 否 现金 231.89 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 中牧（天津） 国际贸易有 限公司 同受母公司 控制 采购 商品 采购 物资 市场 定价 市场 价格 14.34 0.04% 100 否 现金 14.34 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 中国水产舟 山海洋渔业 本公司非控 股股东 采购 商品 采购 物资 市场 定价 市场 价格 0.56 0.00% 200 否 现金 0.56 2021 年 04 月 10 2021- 014 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 有限公司 日 中国水产舟 山海洋渔业 有限公司 本公司非控 股股东 采购 商品 采购 鱼货 市场 定价 市场 价格 2,725.35 7.71% 4,000 否 现金 2,725. 35 2021 年 08 月 20 日 2021- 037 中国水产舟 山海洋渔业 制品有限公 司 本公司非控 股股东（中 国水产舟山 海洋渔业有 限公司子公 司） 采购 商品 采购 鱼货 市场 定价 市场 价格 12.43 0.04% 85 否 现金 12.43 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 淄柴机器有 限公司 同受母公司 控制 采购 商品 采购 物资 市场 定价 市场 价格 122.71 0.35% 91 否 现金 122.71 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 烟台北方造 船厂有限公 司 同受母公司 控制 采购 商品 采购 物资 市场 定价 市场 价格 8.82 0.02% 1.3 否 现金 8.82 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 烟台海洋渔 业有限公司 同受母公司 控制 采购 商品 采购 物资 市场 定价 市场 价格 2.09 3.5 否 现金 2.09 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 北京中水海 龙贸易有限 责任公司 同受母公司 控制 采购 商品 采购 鱼货 市场 定价 市场 价格 2.32 0.01% 否 现金 2.32 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 中国水产有 限公司 同受母公司 控制 采购 商品 采购 鱼货 市场 定价 市场 价格 0.00% 200 否 现金 0.00 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 中渔环球海 洋食品有限 责任公司 同受母公司 控制 接受 劳务 修船 款 市场 定价 市场 价格 0.00% 570 否 现金 0.00 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 烟台海洋渔 业有限公司 同受母公司 控制 接受 劳务 劳务 费 市场 定价 市场 价格 0.00% 22 否 现金 0.00 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 中国水产舟 山海洋渔业 有限公司 同受母公司 控制 接受 劳务 冷藏 费用 市场 定价 市场 价格 7.69 0.02% 13 否 现金 7.69 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 中国水产舟 山海洋渔业 有限公司 同受母公司 控制 接受 劳务 港杂 费用 市场 定价 市场 价格 17.79 0.05% 15 否 现金 17.79 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 中国水产舟 山海洋渔业 有限公司 同受母公司 控制 接受 劳务 检修 费 市场 定价 市场 价格 3.34 0.01% 否 现金 3.34 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 中国水产舟 山海洋渔业 有限公司 同受母公司 控制 接受 劳务 劳务 费 市场 定价 市场 价格 12.06 0.03% 37 否 现金 12.06 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 中国水产湛 江海洋渔业 有限责任公 司 同受母公司 控制 接受 劳务 劳务 费 市场 定价 市场 价格 36.84 0.10% 30 否 现金 36.84 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 中渔环球海 洋食品有限 责任公司 同受母公司 控制 接受 劳务 港口 代理 费 市场 定价 市场 价格 0.00% 80 否 现金 0.00 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 中国水产舟 山海洋渔业 有限公司 本公司非控 股股东 接受 劳务 修船 市场 定价 市场 价格 600 1.70% 1,500 否 现金 600.00 2021 年 08 月 20 日 2021- 037 舟山明珠水 产品交易市 场有限公司 本公司非控 股股东（中 国水产舟山 海洋渔业有 限公司子公 司） 接受 劳务 冷藏 费 市场 定价 市场 价格 10.3 0.03% 否 现金 10.30 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 舟山明珠水 产品交易市 场有限公司 本公司非控 股股东（中 国水产舟山 海洋渔业有 限公司子公 司） 接受 劳务 港杂 费 市场 定价 市场 价格 9.74 0.03% 否 现金 9.74 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 中渔环球海 洋食品有限 责任公司 同受母公司 控制 接受 劳务 运输 费 市场 定价 市场 价格 0.00% 否 现金 0.00 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 中国农业发 展集团有限 公司 本公司控股 股东 销售 商品 鱼货 销售 市场 定价 市场 价格 1.09 0.00% 20 否 现金 1.09 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 中农发牡丹 江军马场农 业物资有限 责任公司 同受母公司 控制 销售 商品 鱼货 销售 市场 定价 市场 价格 0.78 0.00% 20 否 现金 0.78 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 中国华农资 产经营有限 公司 同受母公司 控制 销售 商品 鱼货 销售 市场 定价 市场 价格 0.00% 30 否 现金 0.00 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 中垦优选 （北京）电 子商务有限 同受母公司 控制 销售 商品 鱼货 销售 市场 定价 市场 价格 3.47 0.01% 50 否 现金 3.47 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 公司 中水嘉源物 业管理有限 责任公司 同受母公司 控制 销售 商品 鱼货 销售 市场 定价 市场 价格 37.27 0.08% 50 否 现金 37.27 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 中牧实业股 份有限公司 同受母公司 控制 销售 商品 鱼货 销售 市场 定价 市场 价格 0.71 0.00% 否 现金 0.71 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 中国农垦控 股上海有限 公司 同受母公司 控制 销售 商品 鱼货 销售 市场 定价 市场 价格 0.00% 10 否 现金 0.00 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 淄柴动力有 限公司 同受母公司 控制 销售 商品 鱼货 销售 市场 定价 市场 价格 0.99 0.00% 5 否 现金 0.99 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 中国牧工商 集团有限公 司 同受母公司 控制 销售 商品 鱼货 销售 市场 定价 市场 价格 0.44 0.00% 否 现金 0.44 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 中国水产有 限公司 同受母公司 控制 销售 商品 鱼货 销售 市场 定价 市场 价格 0.00% 10 否 现金 0.00 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 山东巨明机 械有限公司 同受母公司 控制 销售 商品 鱼货 销售 市场 定价 市场 价格 36.3 0.08% 10 否 现金 36.30 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 北京中水海 龙贸易有限 责任公司 同受母公司 控制 销售 商品 鱼货 销售 市场 定价 市场 价格 8.64 0.02% 10 否 现金 8.64 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 北京中水家 园物业管理 有限责任公 司 同受母公司 控制 销售 商品 鱼货 销售 市场 定价 市场 价格 0.00% 5 否 现金 0.00 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 乾元浩生物 股份有限公 司 同受母公司 控制 销售 商品 鱼货 销售 市场 定价 市场 价格 0.00% 2 否 现金 0.00 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 中国水产舟 山海洋渔业 制品有限公 司 同受母公司 控制 销售 商品 鱼货 销售 市场 定价 市场 价格 0.00% 1,480 否 现金 0.00 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 中农发种业 集团股份有 限公司 同受母公司 控制 销售 商品 鱼货 销售 市场 定价 市场 价格 3.79 0.01% 否 现金 3.41 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 广州国渔商 联营企业 销售 鱼货 市场 市场 1.34 0.00% 否 现金 1.34 2021 年 2021- 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 贸有限公司 商品 销售 定价 价格 04 月 10 日 014 华农财产保 险股份有限 公司 联营企业 销售 商品 鱼货 销售 市场 定价 市场 价格 6.35 0.01% 否 现金 6.35 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 中国水产广 州建港工程 有限公司 同受母公司 控制 销售 商品 鱼货 销售 市场 定价 市场 价格 13.2 0.03% 否 现金 13.20 2021 年 04 月 10 日 2021- 014 合计 -- -- 4,319.16 -- 11,512.35 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进 行总金额预计的，在报告期内的实际履 行情况（如有） 根据公司日常生产经营需要，公司预计了本年度发生的日常关联交易金额合计为 11,512.35 万元（详见公告 2021-014、2021-037）。2021 年，公司共发生日常关联交 易合计 4,319.16 万元，未超过已公告的全年日常关联交易总额。 交易价格与市场参考价格差异较大的原 因（如适用） 无 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 转让资产 的账面价 值（万元） 转让资产 的评估价 值（万元） 转让价格 （万元） 关联交易 结算方式 交易损益 （万元） 披露日期 披露索引 中国农业 发展集团 舟山远洋 渔业有限 公司 联营企业 资产换股 权交易 固定资产 出资 市场价格 3,237.8 3,300.83 3,300.83 股权支付 63.02 2021 年 08 月 20 日 2021-038 转让价格与账面价值或评估价值差异较 大的原因（如有） 无 对公司经营成果与财务状况的影响情况 对投资当年损益影响为 63.02 万元。 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内 的业绩实现情况 无 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 中水嘉源物业管理有限责任公司本期确认的使用权资产累计折旧3,004,856.00元，融资费用104,569.00元，上年同期确认 租赁费用4,518,132.00元。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、2020年初开始，新冠疫情逐步蔓延世界并多次反复。各国针对餐饮娱乐、人员旅行、冷冻产品流通等采取的管控措 施对行业和本公司产生较大影响。公司将积极应对，在贯彻落实各项防控要求的前提下，保持生产经营平稳进行。 2、从控股股东中国农发集团借款16,200万元，用于超低温金枪鱼延伸延绳钓项目及日常运营，期限12个月，2021年1-11 月年利率4.6%，从2021年12月起年利率3.85%，详见附注关联方交易。 3、公司全资子公司中水北美公司拟对位于洛杉矶的洛东仓库、宿舍和办公楼三项固定资产在公开市场上以不低于资产 评估价值的价格进行公开转让。 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 （一）中水北美相关事项 2016-2017年期间，本公司子公司中水北美客户Premium Fish Inc从中水北美多次提货，其中2,725,342.72美元（折合人民 币18,704,572.16元）未及时结算。另外，中水北美为其代垫仓储费235,697.76美元（折合人民币1,617,640.87元）也未支付， 虽经多次催收，仍无法收回。2018年3月，本公司向当地法院提请民事诉讼，要求其偿付货款及代垫的仓储费，并同时支付 利息和承担相关诉讼费用，法院已受理。2019年2月，当地法院进行了第一次听证会。2019年3月，Yihe公司法人代表Steve Chen 申请个人破产，并于2020年10月14日得到破产法庭批准。北美公司于2020年1月17日向破产法庭递交求偿申请，下一步要继 续在破产法庭开展追偿工作。在征询律师意见后，本公司预计收回可能性较低，已对上述应收款项计提了80%坏账准备，2021 年尚无新变化。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 （二）大连南成相关事项 KAMCHATKA GOLD CO.,LTD公司修船合同纠纷案。 2013 年1 月17 日及2014 年1 月10 日大连南成修船有限公司与KAMCHATKA GOLD CO.,LTD签订的关于斯达瑞尔 （STARATEL)、卡尔帕奇（KARPATY）两艘船舶的修船合同（General Conditions of Ship Repair in DalianNancheng Repair Ship）， 约定由大连南成修船有限公司维修KAMCHATKA GOLD CO.,LTD所有的两艘船舶，约定斯达瑞尔轮维修费基础价格为 381,400.00美元（折合人民币2,488,596.86元），卡尔帕奇轮维修费基础价格为300,000.00美元（折合人民币1,957,470.00元）。 合同签订后，大连南成修船有限公司按照KAMCHATKA GOLD CO.,LTD的要求完成了船舶维修工作，并通知KAMCHATKA GOLD CO.,LTD支付维修费，但KAMCHATKA GOLD CO.,LTD始终未能按期足额支付维修费。 2020年8月，本公司子公司大连南成因KAMCHATKA GOLD CO.,LTD公司未能如约支付斯达瑞尔（STARATEL）轮、卡 尔帕奇（KARPATY）轮两艘船舶的修船款，向中国海事仲裁委员会申请仲裁，要求其支付船舶维修款、电费、码头费共计 89,4950美元（折合人民币5,837,110.29元）。 2021年8月23日中国海事仲裁委员出具裁决书，裁决俄方向我司支付修船尾款、码头费、电费等合计488,470美元、仲裁 费49,503.60元。俄方未履行仲裁裁决，我公司向大连海事法院申请强制执行。目前大连海事法院已执行立案并完成对卡尔帕 奇轮的估值进行评估（评估价值为567万元），如无异议，下一步将开展船舶拍卖工作。本公司预计上述应收款项全部收回 可能性较低，已对上述应收款项计提1,282,500.60元的坏账准备。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 68,250 0.02% -30,750 -30,750 37,500 0.01% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 68,250 0.02% -30,750 -30,750 37,500 0.01% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 68,250 0.02% -30,750 -30,750 37,500 0.01% 二、无限售条件股份 319,386,750 99.98% 30,750 30,750 319,417,500 99.99% 1、人民币普通股 319,386,750 99.98% 30,750 30,750 319,417,500 99.99% 三、股份总数 319,455,000 100.00% 319,455,000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司总股本未发生变化，但由于按照高管锁定股进行锁定，使得公司股份结构发生了变化。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股数 本期解除限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 宗文峰 15,000 15,000 高管锁定股 根据深交所相关 规则指引执行 张三捷 3,750 3,750 高管锁定股 根据深交所相关 规则指引执行 张光华 7,500 7,500 高管锁定股 根据深交所相关 规则指引执行 王忠尧 7,500 7,500 高管锁定股 根据深交所相关 规则指引执行 胡世保 9,750 9,750 高管锁定股 根据深交所相关 规则指引执行 邓荣成 7,500 7,500 高管锁定股 根据深交所相关 规则指引执行 佟众恒 7,500 7,500 高管锁定股 根据深交所相关 规则指引执行 荆春德 9,750 9,750 高管锁定股 根据深交所相关 规则指引执行 合计 68,250 0 30,750 37,500 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 报告期末普通 股股东总数 28,249 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 28,521 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 中国农业发展集 团有限公司 国有法人 25.36% 81,003,133 中国水产舟山海 洋渔业有限公司 国有法人 20.36% 65,032,900 中国华农资产经 营有限公司 国有法人 13.46% 43,009,713 杜晚春 境内自然人 1.42% 4,535,336 北京易诊科技发 展有限公司 境内非国有法人 1.29% 4,123,426 北京小间科技发 展有限公司 境内非国有法人 1.11% 3,533,775 北京塞纳投资发 展有限公司 境内非国有法人 0.90% 2,873,600 潘立明 境外自然人 0.80% 2,552,700 北京纳木纳尼资 产管理有限公司 境内非国有法人 0.74% 2,378,391 胡光剑 境内自然人 0.73% 2,346,706 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 上述股东中，中国水产舟山海洋渔业有限公司、中国华农资产经营有限公司为中国农 业发展集团有限公司的全资子公司。北京易诊科技发展有限公司、北京小间科技发展 有限公司、北京塞纳投资发展有限公司、北京纳木纳尼资产管理有限公司为一致行动 人。 上述股东涉及委托/受托表决权、放 弃表决权情况的说明 无 前 10 名股东中存在回购专户的特别 说明（如有）（参见注 10） 无 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中国农业发展集团有限公司 81,003,133 人民币普通股 81,003,133 中国水产舟山海洋渔业有限公司 65,032,900 人民币普通股 65,032,900 中国华农资产经营有限公司 43,009,713 人民币普通股 43,009,713 杜晚春 4,535,336 人民币普通股 4,535,336 北京易诊科技发展有限公司 4,123,426 人民币普通股 4,123,426 北京小间科技发展有限公司 3,533,775 人民币普通股 3,533,775 北京塞纳投资发展有限公司 2,873,600 人民币普通股 2,873,600 潘立明 2,552,700 人民币普通股 2,552,700 北京纳木纳尼资产管理有限公司 2,378,391 人民币普通股 2,378,391 胡光剑 2,346,706 人民币普通股 2,346,706 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 上述股东中，中国水产舟山海洋渔业有限公司、中国华农资产经营有限公司为中国农 业发展集团有限公司的全资子公司。北京易诊科技发展有限公司、北京小间科技发展 有限公司、北京塞纳投资发展有限公司、北京纳木纳尼资产管理有限公司为一致行动 人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 上述股东中胡光剑通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户购入 1,905,706 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：中央国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 中国农业发展集团有 限公司 曹江林 1985 年 06 月 25 日 91110000100003057A 对外派遣与其实力、规模、业绩相适应的境外工程 所需的劳务人员。承包境外渔业工程及境内渔业国 际招标工程；海洋捕捞、养殖、加工方面的国际渔 业合作；承担本行业我国对外经济援助项目；对外 提供与渔业有关的咨询、勘察和设计；利用外方资 源、资金和技术在境内开展劳务合作；进出口业务； 承办来料加工；水产行业对外咨询服务；渔船、渔 机及渔需物资的销售。 （市场主体依法自主选择经营 项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从 事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动。） 控股股东报告期内控 股和参股的其他境内 外上市公司的股权情 况 中国农业发展集团有限公司直接持有农发种业 15,771.81 万股股份，中国农垦集团有限公司持有农发 种业 25,025 万股股份，合计占农发种业总股本的 37.69%。中国农业发展集团有限公司所属全资子公 司中国牧工商集团有限公司持有中牧股份 50,409.42 万股股份,占中牧股份总股本的 49.63%。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：中央国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 中国农业发展集团有 限公司 曹江林 1985 年 06 月 25 日 91110000100003057A 对外派遣与其实力、规模、业绩相适应的境外工程 所需的劳务人员。承包境外渔业工程及境内渔业国 际招标工程；海洋捕捞、养殖、加工方面的国际渔 业合作；承担本行业我国对外经济援助项目；对外 提供与渔业有关的咨询、勘察和设计；利用外方资 源、资金和技术在境内开展劳务合作；进出口业务； 承办来料加工；水产行业对外咨询服务；渔船、渔 机及渔需物资的销售。 （市场主体依法自主选择经营 项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相 关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从 事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动。） 实际控制人报告期内 控制的其他境内外上 市公司的股权情况 中国农业发展集团有限公司直接持有农发种业 15,771.81 万股股份，中国农垦集团有限公司持有农发 种业 25,025 万股股份，合计占农发种业总股本的 37.69%。中国农业发展集团有限公司所属全资子公 司中国牧工商集团有限公司持有中牧股份 50,409.42 万股股份,占中牧股份总股本的 49.63%。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 中国水产舟山 海洋渔业有限 公司 董恩和 1985 年 06 月 25 日 52,121 万元 许可项目：渔业捕捞；食品生产；食品互联网销售；水产 养殖；药品批发；药品零售；保健食品销售；饲料生产； 港口经营；货物进出口；技术进出口；国际班轮运输；船 舶检验服务；检验检测服务；各类工程建设活动；发电、 输电、供电业务；自来水生产与供应；对外劳务合作；劳 务派遣服务；餐饮服务；医疗服务；旅游业务；住宿服务； 游艺娱乐活动；食品经营(依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为 准)。一般项目：水产品批发；水产品零售；水产品收购； 初级农产品收购；海洋生物活性物质提取、纯化、合成技 术研发；化妆品批发；化妆品零售；畜牧渔业饲料销售； 港口理货；国际船舶代理；普通货物仓储服务（不含危险 化学品等需许可审批的项目 ）；船舶修理；船舶租赁；船 舶拖带服务；渔业机械服务；船用配套设备制造；金属加 工机械制造；产业用纺织制成品销售；仪器仪表修理；电 气设备修理；雷达、无线电导航设备专业修理；专用设备 修理；潜水救捞装备销售；潜水救捞装备制造；对外承包 工程；非居住房地产租赁；住房租赁；石油制品销售（不 含危险化学品）；成品油批发（不含危险化学品）；化工产 品销售（不含许可类化工产品）；润滑油销售；渔需物资销 售；建筑材料销售；金属材料销售；泵及真空设备销售； 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 五金产品批发；机械设备销售；劳动保护用品销售；针纺 织品销售；热力生产和供应；污水处理及其再生利用；信 息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；科技中介服务； 物业管理 ；停车场服务；园区管理服务；科普宣传服务(除 依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活 动)。 中国华农资产 经营有限公司 周紫雨 1988 年 04 月 23 日 70,000 万元 投资及投资管理；销售农产品、土产品、饲料添加剂（不 含兽用生物制品）、针纺织品、日用品、工艺美术品、花鸟 鱼虫、农、牧、渔名特优产品所需的农药（不含危险化学 品）、化肥、饲料、农膜；货物进出口、技术进出口、代理 进出口；物业管理；销售食品、农作物种子。（"1、未经有 关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展 证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、 不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5 不得向投资 者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益"；企业依法自 主选择经营项目，开展经营活动；销售食品、农作物种子 以及依法须经批准的的项目，经相关部门批准后依批准的 内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类 项目的经营活动。） 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 02 月 09 日 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中审亚太审字（2022）000351 号 注册会计师姓名 冯建江、闫振华 审计报告正文 审计报告 中审亚太审字（2022）000351号 中水集团远洋股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中水集团远洋股份有限公司（以下简称“中水渔业”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债 表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中水渔业2021年12月31日合并及 公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中水渔业，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）期末存货减值事项 1、事项描述 如财务报表附注6.5存货所述，存货账面余额为153,448,519.66元，存货跌价准备金额为8,748,058.27元，存货账面价值为 144,700,461.39元，存货跌价准备对财务报表影响较为重大。2020年新冠肺炎疫情导致船员轮换受阻，船舶不能进港检验修 理，2021年船舶进港检验修理，导致单位成本提高，2021年中水渔业连续发生较大亏损，需重点关注年末存货减值事项，因 此我们将存货减值识别为关键审计事项。 2、审计应对 （1）对中水渔业存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行进行了了解、测试和评价； （2）对中水渔业存货实施监盘或函证，检查存货的数量、状况等； （3）查询中水渔业本年度主要产成品单价变动情况，了解2021年度金枪鱼价格的走势，判断产生存货跌价的风险； 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 （4）检查截止日前及截止日后销售合同销售单价； （5）获取中水渔业对减值准备计提的计算表和相关依据，检查计提的关键数据、重新计算，以评价中水渔业公司的减 值计算过程的准确性、复核财务报表是否按照准则要求进行充分适当的披露。 （二）收入确认事项 1、事项描述 如财务报表附注6.34营业收入和营业成本所述，中水渔业鱼货销售主营业务收入为456,946,532.05元。由于收入为中水渔 业利润关键指标，在收入方面可能存在重大错报风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 （1）对中水渔业销售收入确认的相关内部控制的设计与执行进行了了解、测试和评价； （2）检查销售合同，识别与商品控制权转移及履约义务的合同条款，并检查值决表、结算表、鱼货买卖确认单、空运 单、装箱单、海关申报等资料，评价中水渔业收入确认是否符合企业会计准则的要求； （3）执行截止性测试，在资产负债表日前后记录的收入交易中选取样本，检查是否存在跨期收入； （4）对重大客户实施函证程序，抽取足够的样本量对应收账款及预收款项的发生额及余额进行函证，以判断收入确认 的合理性。 四、其他信息 中水渔业管理层对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 中水渔业管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中水渔业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除 非管理层计划清算中水渔业、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中水渔业的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中水渔业持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中水渔业不能持续经营。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就中水渔业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） （盖章） 中国注册会计师：冯建江 （项目合伙人） （签名并盖章） 中国注册会计师：闫振华 （签名并盖章） 中国·北京 二〇二二年二月九日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 1、合并资产负债表 编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 57,474,826.22 72,387,726.58 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 23,247,294.13 31,354,055.39 应收款项融资 预付款项 637,330.87 1,082,470.68 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6,216,510.33 8,195,080.43 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 144,700,461.39 202,434,497.93 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 12,435,809.17 14,482,840.77 流动资产合计 244,712,232.11 329,936,671.78 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 216,752,352.42 199,922,956.09 其他权益工具投资 240,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 37,365,038.31 38,873,215.93 固定资产 449,793,872.03 436,795,796.28 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 在建工程 30,303,733.73 106,252,811.56 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 5,960,534.19 无形资产 13,157,996.77 13,611,214.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,017,677.84 3,165,542.76 递延所得税资产 其他非流动资产 11,880,000.00 12,156,003.27 非流动资产合计 767,231,205.29 811,017,540.86 资产总计 1,011,943,437.40 1,140,954,212.64 流动负债： 短期借款 65,050,000.00 118,115,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 26,309,175.47 18,560,419.36 预收款项 80,455.81 66,388.10 合同负债 1,141,919.06 1,877,959.69 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 50,931,262.71 57,863,437.70 应交税费 346,257.92 580,071.59 其他应付款 206,830,886.37 220,624,055.08 其中：应付利息 68,262.80 122,146.18 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 5,048,041.57 其他流动负债 179,434.75 流动负债合计 355,737,998.91 417,866,766.27 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 13,572,918.13 14,140,168.73 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,543,022.14 长期应付款 7,421,576.50 6,450,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 74,408,611.94 51,935,142.67 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 96,946,128.71 72,525,311.40 负债合计 452,684,127.62 490,392,077.67 所有者权益： 股本 319,455,000.00 319,455,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 441,518,739.74 440,664,375.89 减：库存股 其他综合收益 -37,231,758.33 -34,859,010.08 专项储备 盈余公积 82,726,748.33 82,726,748.33 一般风险准备 未分配利润 -285,367,178.38 -199,507,545.91 归属于母公司所有者权益合计 521,101,551.36 608,479,568.23 少数股东权益 38,157,758.42 42,082,566.74 所有者权益合计 559,259,309.78 650,562,134.97 负债和所有者权益总计 1,011,943,437.40 1,140,954,212.64 法定代表人：宗文峰 总经理：叶少华 主管会计工作负责人：刘振水 会计机构负责人：张金英 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 2、母公司资产负债表 编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2021 年 1-12 月 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 38,083,589.46 58,073,458.13 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 15,798,255.31 26,720,372.45 应收款项融资 预付款项 586,398.56 952,155.35 其他应收款 166,902,040.51 178,232,988.92 其中：应收利息 应收股利 存货 132,845,524.92 168,600,456.13 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 11,450,308.97 13,448,263.38 流动资产合计 365,666,117.73 446,027,694.36 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 260,480,801.80 272,492,041.95 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 326,367,642.99 271,056,695.93 在建工程 30,303,733.73 107,442,572.59 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 4,899,320.35 无形资产 470,940.33 415,677.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 11,880,000.00 11,880,000.00 非流动资产合计 634,402,439.20 663,286,987.88 资产总计 1,000,068,556.93 1,109,314,682.24 流动负债： 短期借款 65,050,000.00 118,115,000.00 交易性金融负债 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 衍生金融负债 应付票据 应付账款 21,020,903.65 13,242,764.78 预收款项 12,116.35 合同负债 1,124,895.94 1,757,941.20 应付职工薪酬 47,812,381.87 54,867,708.72 应交税费 186,205.32 479,978.90 其他应付款 202,748,490.45 217,473,034.71 其中：应付利息 68,262.80 122,146.18 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,825,459.71 其他流动负债 流动负债合计 342,780,453.29 405,936,428.31 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 601,344.41 长期应付款 7,421,576.50 6,450,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 74,408,611.94 51,935,142.67 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 82,431,532.85 58,385,142.67 负债合计 425,211,986.14 464,321,570.98 所有者权益： 股本 319,455,000.00 319,455,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 305,701,995.74 304,847,631.89 减：库存股 其他综合收益 -33,621,642.07 -32,961,853.09 专项储备 盈余公积 82,726,748.33 82,726,748.33 未分配利润 -99,405,531.21 -29,074,415.87 所有者权益合计 574,856,570.79 644,993,111.26 负债和所有者权益总计 1,000,068,556.93 1,109,314,682.24 法定代表人：宗文峰 总经理：叶少华 主管会计工作负责人：刘振水 会计机构负责人：张金英 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 3、合并利润表 编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2021 年 1-12 月 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 462,390,686.83 445,286,551.21 其中：营业收入 462,390,686.83 445,286,551.21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 619,415,088.49 635,163,456.49 其中：营业成本 523,578,665.49 532,591,814.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 1,292,827.61 1,795,578.66 销售费用 12,267,349.94 15,934,097.98 管理费用 64,167,506.36 63,189,274.82 研发费用 1,792,037.67 2,139,976.78 财务费用 16,316,701.42 19,512,713.75 其中：利息费用 12,787,196.75 11,483,494.69 利息收入 304,880.14 308,766.39 加：其他收益 97,668,766.85 51,552,034.22 投资收益（损失以“－”号填列） -15,795,181.65 7,760,279.31 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -15,795,181.65 7,760,279.31 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 622,563.09 2,953,887.31 资产减值损失（损失以“-”号填列） -8,147,938.50 -33,429,836.94 资产处置收益（损失以“-”号填列） 511,714.30 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -82,164,477.57 -161,040,541.38 加：营业外收入 5,112,794.31 5,284,643.88 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 减：营业外支出 11,811,842.18 1,173,600.03 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -88,863,525.44 -156,929,497.53 减：所得税费用 5,170.55 16,241.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -88,868,695.99 -156,945,739.30 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -88,868,695.99 -156,945,739.30 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 -85,859,632.47 -153,965,578.88 2.少数股东损益 -3,009,063.52 -2,980,160.42 六、其他综合收益的税后净额 -3,288,493.05 -4,800,260.74 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,372,748.25 -1,874,817.72 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -240,000.00 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -240,000.00 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -2,132,748.25 -1,874,817.72 1.权益法下可转损益的其他综合收益 -1,728,018.76 -496,071.01 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -404,729.49 -1,378,746.71 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -915,744.80 -2,925,443.02 七、综合收益总额 -92,157,189.04 -161,746,000.04 归属于母公司所有者的综合收益总额 -88,232,380.72 -155,840,396.60 归属于少数股东的综合收益总额 -3,924,808.32 -5,905,603.44 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.2688 -0.4820 （二）稀释每股收益 -0.2688 -0.4820 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：宗文峰 总经理：叶少华 主管会计工作负责人：刘振水 会计机构负责人：张金英 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 4、母公司利润表 编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2021 年 1-12 月 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 403,970,345.65 388,143,737.50 减：营业成本 454,357,173.44 481,299,164.44 税金及附加 515,626.71 972,956.27 销售费用 11,835,948.52 15,996,993.15 管理费用 53,793,475.29 52,594,005.81 研发费用 1,768,457.52 2,139,976.78 财务费用 13,177,748.17 16,218,876.97 其中：利息费用 9,547,779.81 8,451,789.17 利息收入 236,877.17 291,239.93 加：其他收益 87,019,004.96 47,832,843.22 投资收益（损失以“－”号填列） -12,205,815.02 6,527,813.97 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -12,205,815.02 6,527,813.97 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损 失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 707,082.62 2,758,770.05 资产减值损失（损失以“-”号填列） -8,032,680.52 -31,024,622.93 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -63,990,491.96 -154,983,431.61 加：营业外收入 4,915,072.81 4,483,862.43 减：营业外支出 11,255,696.19 1,173,600.03 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -70,331,115.34 -151,673,169.21 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -70,331,115.34 -151,673,169.21 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -70,331,115.34 -151,673,169.21 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -659,788.98 -189,408.93 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -659,788.98 -189,408.93 1.权益法下可转损益的其他综合收益 -659,788.98 -189,408.93 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -70,990,904.32 -151,862,578.14 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.2202 -0.4748 （二）稀释每股收益 -0.2202 -0.4748 法定代表人：宗文峰 总经理：叶少华 主管会计工作负责人：刘振水 会计机构负责人：张金英 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 5、合并现金流量表 编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2021 年 1-12 月 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 483,838,483.69 437,980,399.97 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,453,323.32 7,180,645.33 收到其他与经营活动有关的现金 137,289,449.16 124,737,726.81 经营活动现金流入小计 623,581,256.17 569,898,772.11 购买商品、接受劳务支付的现金 353,268,767.89 433,875,103.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 142,016,339.80 144,017,712.31 支付的各项税费 6,359,847.72 9,834,675.69 支付其他与经营活动有关的现金 32,874,970.32 45,060,688.81 经营活动现金流出小计 534,519,925.73 632,788,179.90 经营活动产生的现金流量净额 89,061,330.44 -62,889,407.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,798,969.69 5,447,269.82 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,798,969.69 5,447,269.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 23,308,520.93 128,648,453.10 投资支付的现金 490,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,836,200.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 23,798,520.93 134,484,653.10 投资活动产生的现金流量净额 -18,999,551.24 -129,037,383.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 88,710,000.00 315,535,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 88,710,000.00 315,535,000.00 偿还债务支付的现金 164,022,242.53 148,007,821.06 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,577,348.85 7,346,387.53 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,521,249.51 筹资活动现金流出小计 172,120,840.89 155,354,208.59 筹资活动产生的现金流量净额 -83,410,840.89 160,180,791.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,259,015.27 -2,123,542.49 五、现金及现金等价物净增加额 -14,608,076.96 -33,869,542.15 加：期初现金及现金等价物余额 68,975,490.26 102,845,032.41 六、期末现金及现金等价物余额 54,367,413.30 68,975,490.26 法定代表人：宗文峰 总经理：叶少华 主管会计工作负责人：刘振水 会计机构负责人：张金英 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 6、母公司现金流量表 编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2021 年 1-12 月 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 392,014,804.35 373,654,155.64 收到的税费返还 2,414,926.61 6,802,184.88 收到其他与经营活动有关的现金 156,946,496.48 142,260,414.81 经营活动现金流入小计 551,376,227.44 522,716,755.33 购买商品、接受劳务支付的现金 297,122,836.63 381,061,604.17 支付给职工以及为职工支付的现金 123,313,181.01 126,530,497.58 支付的各项税费 5,166,949.88 8,551,780.85 支付其他与经营活动有关的现金 42,477,523.89 61,682,169.56 经营活动现金流出小计 468,080,491.41 577,826,052.16 经营活动产生的现金流量净额 83,295,736.03 -55,109,296.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,295,900.00 4,287,269.82 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,295,900.00 4,287,269.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,155,436.80 110,207,056.90 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,836,200.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 24,155,436.80 116,043,256.90 投资活动产生的现金流量净额 -19,859,536.80 -111,755,987.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 88,710,000.00 315,535,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 88,710,000.00 315,535,000.00 偿还债务支付的现金 163,775,000.00 147,743,959.50 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,913,996.57 6,579,314.78 支付其他与筹资活动有关的现金 3,335,683.00 筹资活动现金流出小计 171,024,679.57 154,323,274.28 筹资活动产生的现金流量净额 -82,314,679.57 161,211,725.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -806,564.93 -429,035.08 五、现金及现金等价物净增加额 -19,685,045.27 -6,082,593.27 加：期初现金及现金等价物余额 57,661,221.81 63,743,815.08 六、期末现金及现金等价物余额 37,976,176.54 57,661,221.81 法定代表人：宗文峰 总经理：叶少华 主管会计工作负责人：刘振水 会计机构负责人：张金英 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 法定代表人：宗文峰 总经理：叶少华 主管会计工作负责人：刘振水 会计机构负责人：张金英 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 319,455,000.00 440,664,375.89 -34,859,010.08 82,726,748.33 -199,507,545.91 608,479,568.23 42,082,566.74 650,562,134.97 　　加：会计政策变更 　　　　前期差错更正 　　　　同一控制下企业合并 　　　　其他 二、本年期初余额 319,455,000.00 - - - 440,664,375.89 - -34,859,010.08 - 82,726,748.33 - -199,507,545.91 608,479,568.23 42,082,566.74 650,562,134.97 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 854,363.85 -2,372,748.25 - -85,859,632.47 -87,378,016.87 -3,924,808.32 -91,302,825.19 （一）综合收益总额 -2,372,748.25 -85,859,632.47 -88,232,380.72 -3,924,808.32 -92,157,189.04 （二）所有者投入和减少资本 854,363.85 854,363.85 854,363.85 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 854,363.85 854,363.85 854,363.85 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 319,455,000.00 441,518,739.74 -37,231,758.33 82,726,748.33 -285,367,178.38 521,101,551.36 38,157,758.42 559,259,309.78 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 项　目 2021年度 归属于母公司所有者权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 少数股东权益 其他 小计 减：库存股 其他综合收益 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 上期金额 单位：元 法定代表人：宗文峰 总经理：叶少华 主管会计工作负责人：刘振水 会计机构负责人：张金英 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 319,455,000.00 440,664,375.89 -32,984,192.36 82,726,748.33 -45,541,967.03 764,319,964.83 47,988,170.18 812,308,135.01 　　加：会计政策变更 　　　　前期差错更正 　　　　同一控制下企业合并 　　　　其他 二、本年期初余额 319,455,000.00 - - - 440,664,375.89 - -32,984,192.36 - 82,726,748.33 - -45,541,967.03 764,319,964.83 47,988,170.18 812,308,135.01 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,874,817.72 - -153,965,578.88 -155,840,396.60 -5,905,603.44 -161,746,000.04 （一）综合收益总额 -1,874,817.72 -153,965,578.88 -155,840,396.60 -5,905,603.44 -161,746,000.04 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 319,455,000.00 440,664,375.89 -34,859,010.08 82,726,748.33 -199,507,545.91 608,479,568.23 42,082,566.74 650,562,134.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 项　目 2020年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 其他 小计 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 法定代表人：宗文峰 总经理：叶少华 主管会计工作负责人：刘振水 会计机构负责人：张金英 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 319,455,000.00 304,847,631.89 -32,961,853.09 82,726,748.33 -29,074,415.87 644,993,111.26 　　加：会计政策变更 　　　　前期差错更正 　　　　其他 二、本年期初余额 319,455,000.00 304,847,631.89 -32,961,853.09 82,726,748.33 -29,074,415.87 644,993,111.26 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 854,363.85 -659,788.98 - -70,331,115.34 -70,136,540.47 （一）综合收益总额 -659,788.98 -70,331,115.34 -70,990,904.32 （二）所有者投入和减少资本 854,363.85 854,363.85 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 854,363.85 854,363.85 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 319,455,000.00 305,701,995.74 -33,621,642.07 82,726,748.33 -99,405,531.21 574,856,570.79 未分配利润 其他 所有者权益合计 项　目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2021年度 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 上期金额 单位：元 法定代表人：宗文峰 总经理：叶少华 主管会计工作负责人：刘振水 会计机构负责人：张金英 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 319,455,000.00 304,847,631.89 -32,772,444.16 82,726,748.33 122,598,753.34 796,855,689.40 　　加：会计政策变更 　　　　前期差错更正 　　　　其他 二、本年期初余额 319,455,000.00 304,847,631.89 -32,772,444.16 82,726,748.33 122,598,753.34 796,855,689.40 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - -189,408.93 - -151,673,169.21 -151,862,578.14 （一）综合收益总额 -189,408.93 -151,673,169.21 -151,862,578.14 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 319,455,000.00 304,847,631.89 -32,961,853.09 82,726,748.33 -29,074,415.87 644,993,111.26 未分配利润 其他 所有者权益合计 项　目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2020年度 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 三、公司基本情况 中水集团远洋股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）是经农业部以农财函[1997]28号文批准，由中国水产集团总公 司（现已更名为中国农业发展集团有限公司）、中国水产舟山海洋渔业公司（现已更名为中国水产舟山海洋渔业有限公司）、 中国水产烟台海洋渔业公司（已于2006年将其所持本公司股权全部转让给中国华农资产经营公司，中国华农资产经营公司原 名中国水产华农公司，2009年10月更名为中国华农资产经营公司，2017年12月更名为中国华农资产经营有限公司）采取募集 方式设立的股份有限公司。本公司于1998年1月19日由国家工商行政管理局颁发了注册号为1000001002863的企业法人营业执 照，统一社会信用代码为91110000100028633H。 1997年11月24日,经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]480号文和证监发字[1997]481号文批准，公开发行股票并上 市流通，公司证券简称为“中水渔业”，股票代码为000798。 本公司原注册资本25,200.00万元人民币。2006年国资委下发国资产权[2006]363号《关于中水集团远洋股份有限公司以 股抵债有关问题的批复》，同意中国水产舟山海洋渔业有限公司以所持本公司10,779,800.00股国有法人股、中国华农资产经 营有限公司以所持本公司28,250,200.00股国有法人股，按每股3.08元的价格抵偿所欠本公司债务，该事项在获得本公司2006 年第一次临时股东大会表决通过后实施，由此实收资本减少39,030,000.00元，资本公积减少81,182,400.00元。本公司以股抵 债完成后，总股本为212,970,000.00股。 根据《关于中水集团远洋股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（国资产权[2006]424号），同意本公司的三家非 流通股股东以其持有的部分股份作为向流通股股东支付的对价，从而获得在深圳证券交易所挂牌流通的权利，具体对价安排 为：本公司股权分置改革方案实施时的股权登记日收市后登记在册的本公司流通股股东每10股获付3.8股股票，共计 23,940,000.00股。该事项在获得本公司2006年第一次临时股东大会表决通过后实施。本公司股权分置改革完成后，总股本仍 为212,970,000.00股，其中：中国农业发展集团有限公司持有54,002,089.00股国有法人股,占股本25.36%；中国水产舟山海洋 渔业有限公司持有43,354,769.00股国有法人股，占股本20.36%；中国华农资产经营有限公司持有28,673,142.00股国有法人股， 占股本13.46%。 2006年6月30日本公司召开股东大会表决通过了2005年利润分配及资本公积金转增股本方案，并于2006年8月16日实施。 由此实收资本增加10,648.50万元，资本公积减少10,648.50万元。本次增资完成后，公司实收资本及注册资本变更为31,945.50 万元。 公司注册地址：北京市西城区民丰胡同31号。法定代表人：宗文峰。公司经营范围包括：原油、成品油境外期货业务（有 效期至2023年06月16日）；销售预包装食品（含冷藏冷冻食品）（有效期至2022年07月02日）、农产品、水产品、汽车、与 渔业相关的船舶、机械设备、材料；海洋捕捞；水产品的加工、仓储；货物进出口、代理进出口、技术进出口。 公司2021年度财务报告批准报出日：2022年2月9日。 本公司2021年度纳入合并范围的子公司共8户，详见本附注“8、在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上期相比 未发生变化。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 2、持续经营 截止2021年12月31日，本公司流动负债高于流动资产总额111,025,766.80元，主要原因为控股股东中国农发集团借款及 利息176,620,625.80元，剔除控股股东中国农发集团借款，本公司不存在流动负债高于流动资产的情况；2021年度发生净亏 损88,868,695.99元，主要原因为2020年突发新冠肺炎疫情导致各国港口管理趋严，船舶不能进港检验修理，2021年船舶均进 港检验修理，故吨鱼成本提高，属于非长期持续性亏损。公司已于2021年末向证监会提交非公开发行股票申请，并予以受理， 非公开发行股票募集资金拟用于更新改造金枪鱼钓船、金枪鱼研发加工中心项目以及补充流动资金；控股股东中国农发集团 承诺解决避免与本公司同业竞争，详见附注十一、7“关联方承诺”。经评估，自报告期末起12个月具备持续经营能力，无影 响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金 流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期， 并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司 之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并 和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合 并。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的， 长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方 长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应 当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等， 应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本 公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计 入债务性工具的初始确认金额。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之 日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合 并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允 价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务 报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、 16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初 始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设 定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指 被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起 停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中； 当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增 加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同 时调整合并财务报表的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅 需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表 进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被 合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控 制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表 中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控 制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资” 或本附注“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注长期股权投资）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的 控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务， 将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照附注“长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资 产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资 产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会 计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认 该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月 内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的 资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币 金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财 务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综 合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业 或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1）以摊余成本计量的债务工具投资 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同 现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计 量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收 账款，以合同交易价格进行初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处 置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资 产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值 损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ②指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，包 括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之 外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流 动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变 动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产情况。 （2）金融工具的减值 本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具（债务工具）、 租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： （a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； （b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； （c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公 司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； （d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与 预期收取的现金流量之间差额的现值。 （e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余 额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额； 货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预 测的合理且有依据的信息。 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成 相关金融资产的终止确认。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁 应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见应收账款、合同负债。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信 用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金 融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资 产在资产负债表中列示的账面价值。 具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见其他应收款。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债 表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月 内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 本公司判断信用风险显著增加的主要标准：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、 担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显 著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势 和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 2）已发生信用减值的金融资产 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融 资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如 偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不 会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥ 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 （3）金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该 金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没 有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部 分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权 利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了 相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权 利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了 相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 （4） 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负 债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期 损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债情况。 （5）金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债 表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现 该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 11、应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。 应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 （1）预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损 失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司 对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 （2）预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 12、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理： （1）预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本 公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始 确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 组合名称 组合内容 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初 始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款 的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 （2）预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表 日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月 内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 13、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品及在途物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货的初始计量：捕捞鱼货，按实际发生的成本计量，包括燃油成本、饵料、人工成本、折旧、物料消耗及其他相关费 用支用；采购物资成本包括采购价和运费支出。 存货的发出按加权平均法。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂 变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其 可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，按照 类别计提存货跌价准备。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 14、合同资产 1、合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产 和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法：本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包 含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本公司 对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 账龄组合 本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征。 预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 15、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 （1）投资成本的确定 对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“4.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分 别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报 表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认。 2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的 部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 3）处置长期股权投资 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注“4.4合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益 部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益 法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 16、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.20 长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价 值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资 性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 17、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产 仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用 因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30 0、3 2.43-5 机器设备 年限平均法 5-25 0、3、5、10 3.88-19.40 运输设备 年限平均法 6-10 3 9.70-16.17 办公设备 年限平均法 5 3 19.40 18、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费 用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。 19、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化 条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 20、使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1）租赁负债的初始计量金额； 2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3）本公司发生的初始直接费用； 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不 包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准 备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分 别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理 分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对 使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估 计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企 业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收 回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产 组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要 包括船舶大修。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 24、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经 支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应 收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 25、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会 经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 （2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受 益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项 设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计 划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量 设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关 资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益， 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； ④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 （3）辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福 利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资 产成本。 26、租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司 采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项； （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 27、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 （1）收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺 将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付 条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而 有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的 相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户 对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履 约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司 履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已 完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司 已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风 险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司的业务收入主要来源于以下业务类型：自捕金枪鱼收入、贸易销售收入等。 （2）销售金枪鱼商品收入 本公司销售金枪鱼商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的值决表、结算单、买卖确 认单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。本公司通常为预收款，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 无。 28、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金 额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持 政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类 为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于 其他情况的，直接计入当期损益。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还） 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计 算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税 负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所 得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 30、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1）租赁的识别 在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几 乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别 资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。 2）本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。 使用权资产的会计政策详见本财务报表附注20之说明。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付 款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额； 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出 承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负 债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。 本公司将短期租赁的租赁 付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。 对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类 别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资 产为全新资产时价值低于10万元的租赁。 对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。 本公司将低价值资产租赁的租赁 付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 3）本公司作为出租人 本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的 其他租赁确认为经营租赁。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当 资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收 款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 1）本集团作为承租人 在租赁期开始日，本公司对所有融资租赁确认使用权资产和租赁负债。 2）本集团作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资 费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁 资产折旧。 31、其他重要的会计政策和会计估计 （1）公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本 公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易， 是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市 场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益 最大化所使用的假设。 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允 价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收 益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的 情况下，才可以使用不可观察输入值。 本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使 用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值 是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给 能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参 与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量 日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与 该工具相关的权利、承担相应的义务。 （2）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组 成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要 经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年发布了《企业会计准则第 21 号-租赁（修订）》， 要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财 务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司于自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁 准则，对会计政策相关内容进行了调整。 公司召开了第七届董事会第三十八次 会议及第七届监事会第十六次会议， 审议通过了《关于会计政策变更的议 案》，独立董事对本次会计政策变更事 项发表了同意意见。详见 2021-039 号 公告。 财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租 赁准则”）。经本公司第七届董事会第三十八次会议于2021年8月20日决议通过，本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准 则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为 承租人的租赁合同，本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调 整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采 用首次执行日的增量借款利率作为折现率）；B、与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。本公司选择B计 量使用权资产。 上述会计政策变更对财务报表的影响如下（单位：人民币元）： 合并资产负债表期初数影响： 项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 其他流动资产 14,482,840.77 14,335,327.77 -147,513.00 使用权资产 10,668,956.09 10,668,956.09 一年内到期的非流动负债 4,503,085.22 4,503,085.22 租赁负债 6,018,357.87 6,018,357.87 母公司资产负债表期初数影响： 项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 其他流动资产 13,448,263.38 13,300,750.38 -147,513.00 使用权资产 9,380,339.29 9,380,339.29 一年内到期的非流动负债 4,346,134.52 4,346,134.52 租赁负债 4,886,691.77 4,886,691.77 对合并资产负债表期末数影响： 报表项目 新租赁准则下金额 旧租赁准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 其他流动资产 12,435,809.17 11,450,308.97 12,577,631.17 11,592,130.97 使用权资产 5,960,534.19 4,899,320.35 一年内到期的非流动负债 5,048,041.57 4,825,459.71 租赁负债 1,543,022.14 601,344.41 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 对本年度利润表影响： 报表项目 新租赁准则下金额 旧租赁准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 管理费用 64,167,506.36 53,793,475.29 64,188,485.42 53,856,290.80 财务费用 16,316,701.42 13,177,748.17 16,041,331.25 12,963,587.30 对本年度现金流量表影响： 报表项目 新租赁准则下金额 旧租赁准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 支付其他与经营活动有关的现金 32,874,970.32 42,477,523.89 36,396,219.83 45,813,206.89 支付其他与筹资活动有关的现金 3,521,249.51 3,335,683.00 （2）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 72,387,726.58 72,387,726.58 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 31,354,055.39 31,354,055.39 应收款项融资 预付款项 1,082,470.68 1,082,470.68 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 8,195,080.43 8,195,080.43 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 202,434,497.93 202,434,497.93 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 14,482,840.77 14,335,327.77 -147,513.00 流动资产合计 329,936,671.78 329,789,158.80 -147,513.00 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 199,922,956.09 199,922,956.09 其他权益工具投资 240,000.00 240,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 38,873,215.93 38,873,215.93 固定资产 436,795,796.28 436,795,796.28 在建工程 106,252,811.56 106,252,811.56 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 10,668,956.09 10,668,956.09 无形资产 13,611,214.97 13,611,214.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,165,542.76 3,165,542.76 递延所得税资产 其他非流动资产 12,156,003.27 12,156,003.27 非流动资产合计 811,017,540.86 821,686,496.95 10,668,956.09 资产总计 1,140,954,212.64 1,151,475,655.73 10,521,443.09 流动负债： 短期借款 118,115,000.00 118,115,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 应付账款 18,560,419.36 18,560,419.36 预收款项 66,388.10 66,388.10 合同负债 1,877,959.69 1,877,959.69 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 57,863,437.70 57,863,437.70 应交税费 580,071.59 580,071.59 其他应付款 220,624,055.08 220,624,055.08 其中：应付利息 122,146.18 122,146.18 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,503,085.22 4,503,085.22 其他流动负债 179,434.75 179,434.75 流动负债合计 417,866,766.27 422,369,851.49 4,503,085.22 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 14,140,168.73 14,140,168.73 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 6,018,357.87 6,018,357.87 长期应付款 6,450,000.00 6,450,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 51,935,142.67 51,935,142.67 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 72,525,311.40 78,543,669.27 6,018,357.87 负债合计 490,392,077.67 500,913,520.76 10,521,443.09 所有者权益： 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 股本 319,455,000.00 319,455,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 440,664,375.89 440,664,375.89 减：库存股 其他综合收益 -34,859,010.08 -34,859,010.08 专项储备 盈余公积 82,726,748.33 82,726,748.33 一般风险准备 未分配利润 -199,507,545.91 -199,507,545.91 归属于母公司所有者权益合计 608,479,568.23 608,479,568.23 少数股东权益 42,082,566.74 42,082,566.74 所有者权益合计 650,562,134.97 650,562,134.97 负债和所有者权益总计 1,140,954,212.64 1,151,475,655.73 10,521,443.09 调整情况说明 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 58,073,458.13 58,073,458.13 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 26,720,372.45 26,720,372.45 应收款项融资 预付款项 952,155.35 952,155.35 其他应收款 178,232,988.92 178,232,988.92 其中：应收利息 应收股利 存货 168,600,456.13 168,600,456.13 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 其他流动资产 13,448,263.38 13,300,750.38 -147,513.00 流动资产合计 446,027,694.36 445,880,181.36 -147,513.00 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 272,492,041.95 272,492,041.95 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 271,056,695.93 271,056,695.93 在建工程 107,442,572.59 107,442,572.59 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 9,380,339.29 9,380,339.29 无形资产 415,677.41 415,677.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 11,880,000.00 11,880,000.00 非流动资产合计 663,286,987.88 672,667,327.17 9,380,339.29 资产总计 1,109,314,682.24 1,118,547,508.53 9,232,826.29 流动负债： 短期借款 118,115,000.00 118,115,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 13,242,764.78 13,242,764.78 预收款项 合同负债 1,757,941.20 1,757,941.20 应付职工薪酬 54,867,708.72 54,867,708.72 应交税费 479,978.90 479,978.90 其他应付款 217,473,034.71 217,473,034.71 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 其中：应付利息 122,146.18 122,146.18 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,346,134.52 4,346,134.52 其他流动负债 流动负债合计 405,936,428.31 410,282,562.83 4,346,134.52 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 4,886,691.77 4,886,691.77 长期应付款 6,450,000.00 6,450,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 51,935,142.67 51,935,142.67 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 58,385,142.67 63,271,834.44 4,886,691.77 负债合计 464,321,570.98 473,554,397.27 9,232,826.29 所有者权益： 股本 319,455,000.00 319,455,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 304,847,631.89 304,847,631.89 减：库存股 其他综合收益 -32,961,853.09 -32,961,853.09 专项储备 盈余公积 82,726,748.33 82,726,748.33 未分配利润 -29,074,415.87 -29,074,415.87 所有者权益合计 644,993,111.26 644,993,111.26 负债和所有者权益总计 1,109,314,682.24 1,118,547,508.53 9,232,826.29 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额计缴 9%、10%、13%、15%（斐济 9%、瓦努阿 图 15%） 城市维护建设税 当期应纳流转税额 7% 企业所得税 当期应纳税所得额 25% 教育费附加 当期应纳流转税额 3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 中水北美公司 逐级累进税率 中水新加坡公司 17% 中瓦渔业有限公司 0% 2、税收优惠 根据2019年1月2日发布的《中华人民共和国企业所得税法》和2020年1月8日发布的《中华人民共和国企业所得税法实施 条例》，本公司及子公司浙江丰汇远洋渔业有限公司（以下简称“浙江丰汇公司”）从事远洋捕捞业务取得的所得免征企业 所得税，非远洋捕捞业务取得的所得按25%计缴企业所得税。本公司所属舟山分公司、斐济代表处、烟台分公司、北京海鲜 分公司、瓦努阿图代表处、所罗门代表处与本公司汇总缴纳所得税。本公司所属其他境内子公司执行25%的企业所得税税率， 所属境外子公司中水北美公司企业所得税执行逐级累进税率，境外子公司中国水产（斐济）控股有限公司（以下简称斐济控 股公司）执行25%的企业所得税税率（仅投资业务缴纳），境外子公司中水新加坡有限公司执行17%企业所得税税率，境外子 公司中瓦渔业公司零税率。 按照财税字〔1997〕64号《关于远洋渔业企业进口渔用设备和运回自捕水产品税收问题的通知》和2019年3月28日发布 的《中华人民共和国增值税暂行条例》，运回国内销售的自捕水产品，视同为非进口的国内产品，不征收关税和进口环节增 值税。相应国内销售业务，属初级农产品销售，根据增值税细则规定，免征增值税。国内水产品经销业务按销售额的9%、10%、 13%计征增值税销项税额，按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额计缴。国外斐济代表处和斐济控股公司在斐济的 鱼货销售执行9%的增值税税率，按照当期销项税额与当期可以抵扣的进项税额的差额计缴。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 442,408.91 556,361.25 银行存款 53,925,004.39 68,418,504.01 其他货币资金 3,107,412.92 3,412,861.32 合计 57,474,826.22 72,387,726.58 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 其中：存放在境外的款项总额 19,933,134.46 15,613,113.56 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 3,107,412.92 3,412,236.32 其他说明 其他货币资金主要为受限货币资金，其中：斐济代表处保税区保证金、海关运输保税保证金10.74万元、浙江丰汇公司银 行保函保证金300万元。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 71,480,975.72 79.08% 66,788,695.26 93.44% 4,692,280.46 72,739,793.60 72.93% 68,106,110.66 93.63% 4,633,682.94 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 18,907,385.81 20.92% 352,372.14 1.86% 18,555,013.67 26,999,518.52 27.86% 279,146.07 1.03% 26,720,372.45 其中： 账龄组合 18,907,385.81 20.92% 352,372.14 1.86% 18,555,013.67 26,999,518.52 27.86% 279,146.07 1.03% 26,720,372.45 合计 90,388,361.53 100.00% 67,141,067.40 74.28% 23,247,294.13 99,739,312.12 100.00% 68,385,256.73 68.56% 31,354,055.39 按单项计提坏账准备：单项重大及不重大 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 安哥拉渔业公司驻纳米比亚经销处 14,288,760.17 14,288,760.17 100.00% 预计难以收回 Premium Fish 17,375,967.58 13,900,774.09 80.00% 收回可能性较低 美国西雅图太平洋渔业公司 8,052,791.61 8,052,791.61 100.00% 预计难以收回 南非蓝路公司 7,078,783.51 7,078,783.51 100.00% 预计难以收回 尼加拉瓜太平洋渔业公司 2,350,610.86 2,350,610.86 100.00% 预计难以收回 kamchatka gold co.,ltd 2,282,500.60 1,282,500.60 56.19% 收回可能性较低 大连航运集团有限公司 2,007,786.07 2,007,786.07 100.00% 预计难以收回 总部转来槟城基地往来款 2,746,749.62 2,746,749.62 100.00% 预计难以收回 黑龙江省水供采购站 2,014,190.68 2,014,190.68 100.00% 预计难以收回 日本大洋水产公司 1,964,343.73 1,964,343.73 100.00% 预计难以收回 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 纳米比亚新纳华投资公司 1,343,497.71 1,343,497.71 100.00% 预计难以收回 佳木斯水产市场 1,055,831.09 1,055,831.09 100.00% 预计难以收回 厄瓜多尔太平洋渔业公司 856,509.43 856,509.43 100.00% 预计难以收回 韩国 SEOHO 公司 773,290.42 773,290.42 100.00% 预计难以收回 海鲜配送 792,883.84 792,883.84 100.00% 预计难以收回 原销售部进出口业务 683,385.90 683,385.90 100.00% 预计难以收回 北京佳德机电公司 500,000.00 500,000.00 100.00% 预计难以收回 其他 5,313,092.90 5,096,005.93 95.91% 合计 71,480,975.72 66,788,695.26 -- -- 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：账龄组合 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 14,824,928.67 148,249.28 1.00% 1-2 年 4,082,457.14 204,122.86 5.00% 合计 18,907,385.81 352,372.14 -- 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 15,042,015.64 1 至 2 年 4,082,457.14 3 年以上 71,263,888.75 4 至 5 年 17,375,967.58 5 年以上 53,887,921.17 合计 90,388,361.53 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账 准备的应收账款 68,106,110.66 -927,840.84 -389,574.56 66,788,695.26 按组合计提坏账 279,146.07 250,707.72 177,481.65 352,372.14 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 准备的应收账款 合计 68,385,256.73 -677,133.12 177,481.65 -389,574.56 67,141,067.40 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 177,481.65 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 中嘉食品股份有限公司 往来款 177,481.65 败诉 内部审批 否 合计 -- 177,481.65 -- -- -- （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 Premium Fish 17,375,967.58 19.22% 13,900,774.09 安哥拉渔业公司驻纳米比亚经销处 14,288,760.17 15.81% 14,288,760.17 台湾丰群水产股份有限公司 8,508,519.50 9.41% 85,085.20 美国西雅图太平洋渔业公司 8,052,791.61 8.91% 8,052,791.61 南非蓝路公司 7,078,783.51 7.83% 7,078,783.51 合计 55,304,822.37 61.18% 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 568,518.42 89.20% 1,041,203.92 96.19% 1 至 2 年 68,812.45 10.80% 3,168.95 0.29% 2 至 3 年 38,097.81 3.52% 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 合计 637,330.87 -- 1,082,470.68 -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例（%） REPSOL COMERCIAL DE PRODUCTOS PETROLIFEROS 286,222.91 44.91 深圳好生海讯科技开发有限公司 65,000.00 10.20 天台县海洋泵阀有限公司 57,000.00 8.94 大连海事法院 49,503.60 7.77 Seakeeper (Fiji) Pte Ltd 44,661.00 7.01 合计 502,387.51 78.83 4、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 6,216,510.33 8,195,080.43 合计 6,216,510.33 8,195,080.43 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 1,459,360.70 1,947,492.60 代垫款 2,182,230.42 1,537,904.31 备用金 2,430,858.77 270,704.86 其他 54,532,866.62 58,772,419.23 合计 60,605,316.51 62,528,521.00 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 799,807.07 53,533,633.50 54,333,440.57 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -81,122.85 81,122.85 本期计提 25,329.93 105,000.00 -75,759.90 54,570.03 其他变动 30,989.44 -30,193.86 795.58 2021 年 12 月 31 日余额 775,003.59 186,122.85 53,427,679.74 54,388,806.18 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 5,532,296.84 1 至 2 年 2,977.45 2 至 3 年 9,415.26 3 年以上 55,060,626.96 4 至 5 年 1,839,447.25 5 年以上 53,221,179.71 合计 60,605,316.51 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账准备的其他应收款 53,533,633.50 30,340.17 -30,193.86 53,533,779.81 按组合计提坏账准备的其他应收款 799,807.07 24,229.86 30,989.44 855,026.37 合计 54,333,440.57 54,570.03 795.58 54,388,806.18 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末 余额 厦门新阳洲水产品工贸有限公司股利 股利 44,000,000.00 5 年以上 72.60% 44,000,000.00 中瓦渔业公司前期垫付款 前期垫付款 2,675,613.13 5 年以上 4.41% 2,675,613.13 辽宁大连海渔公司 其他 1,998,470.00 5 年以上 3.30% 1,998,470.00 PremiumFish 其他 1,502,738.21 5 年以上 2.48% 1,202,190.58 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 南非 TRT 代理公司 其他 1,133,733.22 5 年以上 1.87% 1,133,733.22 合计 -- 51,310,554.56 -- 84.66% 51,010,006.93 5、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 原材料 63,044,451.12 2,078,762.50 60,965,688.62 57,439,400.62 600,119.77 56,839,280.85 在产品 21,737,792.01 21,737,792.01 26,397,035.00 26,397,035.00 库存商品 68,362,651.20 6,669,295.77 61,693,355.43 152,027,899.25 32,829,717.17 119,198,182.08 在途物资 303,625.33 303,625.33 合计 153,448,519.66 8,748,058.27 144,700,461.39 235,864,334.87 33,429,836.94 202,434,497.93 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 600,119.77 1,491,242.73 12,600.00 2,078,762.50 库存商品 32,829,717.17 6,669,295.77 32,829,717.17 6,669,295.77 合计 33,429,836.94 8,160,538.50 32,842,317.17 8,748,058.27 6、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待摊入渔年费 8,132,140.15 9,913,964.37 待摊保险费 1,440,838.43 1,551,731.74 预缴增值税 2,813,176.31 2,860,836.09 预缴所得税 8,795.57 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 其他 49,654.28 合计 12,435,809.17 14,335,327.77 7、长期股权投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备期 末余额 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变 动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 中国农业发展 集团舟山远洋 渔业有限公司 106,062,404.45 33,008,232.89 -17,425,560.76 854,363.85 122,499,440.43 华农财产保险 股份有限公司 93,860,551.64 1,630,343.42 -1,728,018.76 93,762,876.30 14,795,820.88 广州市国渔商 贸有限公司 490,000.00 35.69 490,035.69 小计 199,922,956.09 33,498,232.89 -15,795,181.65 -873,654.91 216,752,352.42 14,795,820.88 合计 199,922,956.09 33,498,232.89 -15,795,181.65 -873,654.91 216,752,352.42 14,795,820.88 8、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 青岛正进万博食品有限公司 北京亚都科技股份有限公司 240,000.00 合计 240,000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 其他综合收益转 入留存收益的原 因 青岛正进万博食品有限公司 不以出售为目的 北京亚都科技股份有限公司 不以出售为目的 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 9、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 42,411,850.00 42,411,850.00 3.本期减少金额 969,800.00 969,800.00 （1）处置 （2）其他转出 （3）其他-汇率变动 969,800.00 969,800.00 4.期末余额 41,442,050.00 41,442,050.00 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 3,538,634.07 3,538,634.07 2.本期增加金额 627,733.79 627,733.79 （1）计提或摊销 627,733.79 627,733.79 3.本期减少金额 89,356.17 89,356.17 （1）处置 （2）其他转出 （3）其他-汇率变动 89,356.17 89,356.17 4.期末余额 4,077,011.69 4,077,011.69 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 37,365,038.31 37,365,038.31 2.期初账面价值 38,873,215.93 38,873,215.93 10、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 449,793,872.03 436,795,796.28 合计 449,793,872.03 436,795,796.28 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 69,918,641.59 689,149,814.25 7,347,877.43 3,578,508.01 769,994,841.28 2.本期增加金额 116,423,068.87 1,197,805.56 49,243.80 117,670,118.23 （1）购置 35,863.44 1,197,805.56 49,243.80 1,282,912.80 （2）在建工程转入 116,387,205.43 116,387,205.43 3.本期减少金额 1,390,045.36 140,905,812.97 1,293,151.55 84,068.83 143,673,078.71 （1）处置或报废 58,376,788.24 1,244,431.43 76,275.91 59,697,495.58 （2）转入在建工程 48,583,850.31 48,583,850.31 （3）投资转出 33,624,192.00 33,624,192.00 （4）其他 1,390,045.36 320,982.42 48,720.12 7,792.92 1,767,540.82 4.期末余额 68,528,596.23 664,667,070.15 7,252,531.44 3,543,682.99 743,991,880.81 二、累计折旧 1.期初余额 6,225,187.04 318,734,910.99 5,384,469.43 2,854,477.54 333,199,045.00 2.本期增加金额 2,920,272.22 42,989,160.42 599,217.67 203,314.66 46,711,964.97 （1）计提 2,920,272.22 42,989,160.42 599,217.67 203,314.66 46,711,964.97 3.本期减少金额 137,890.96 84,280,281.47 1,220,980.51 73,848.26 85,713,001.20 （1）处置或报废 53,853,904.28 1,208,787.64 72,191.58 55,134,883.50 （2）转入在建工程 27,638,258.39 27,638,258.39 （3）投资转出 2,662,450.29 2,662,450.29 （4）其他 137,890.96 125,668.51 12,192.87 1,656.68 277,409.02 4.期末余额 9,007,568.30 277,443,789.94 4,762,706.59 2,983,943.94 294,198,008.77 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 59,521,027.93 387,223,280.21 2,489,824.84 559,739.05 449,793,872.03 2.期初账面价值 63,693,454.55 370,414,903.26 1,963,408.00 724,030.47 436,795,796.28 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 79,643,128.45 52,095,744.72 27,547,383.73 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 11、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 30,303,733.73 106,252,811.56 合计 30,303,733.73 106,252,811.56 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 58m 超低温金枪 鱼延绳钓船 2 艘 65,647,483.80 65,647,483.80 52m 超低温金枪 鱼延绳钓船 2 艘 40,605,327.76 40,605,327.76 中水 717-767 船 改造 28,755,735.91 28,755,735.91 中水 808 船改造 1,547,997.82 1,547,997.82 合计 30,303,733.73 30,303,733.73 106,252,811.56 106,252,811.56 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期 其他 减少 金额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 58m 超低温 金枪鱼延绳 钓船 2 艘 70,000,000.00 63,860,695.84 3,365,643.24 67,226,339.08 96.04% 100.00 其他 52m 超低温 金枪鱼延绳 钓船 2 艘 46,000,000.00 42,392,115.72 6,768,750.63 49,160,866.35 106.87% 100.00 其他 中水 717-767 船改造 30,000,000.00 28,755,735.91 28,755,735.91 95.85% 95.85 其他 中水 808 船 改造 3,200,000.00 1,547,997.82 1,547,997.82 48.37% 48.37 其他 合计 149,200,000.00 106,252,811.56 40,438,127.60 116,387,205.43 30,303,733.73 -- -- -- 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 12、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 1.期初余额 10,668,956.09 10,668,956.09 4.期末余额 10,668,956.09 10,668,956.09 2.本期增加金额 4,708,421.90 4,708,421.90 （1）计提 4,708,421.90 4,708,421.90 4.期末余额 4,708,421.90 4,708,421.90 1.期末账面价值 5,960,534.19 5,960,534.19 2.期初账面价值 10,668,956.09 10,668,956.09 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 13,689,240.20 872,022.00 14,561,262.20 2.本期增加金额 103,200.00 103,200.00 （1）购置 103,200.00 103,200.00 3.本期减少金额 313,021.60 313,021.60 （1）处置 （2）汇率变动 313,021.60 313,021.60 4.期末余额 13,376,218.60 975,222.00 14,351,440.60 二、累计摊销 1.期初余额 493,702.64 456,344.59 950,047.23 2.本期增加金额 209,560.12 47,937.08 257,497.20 （1）计提 209,560.12 47,937.08 257,497.20 3.本期减少金额 14,100.60 14,100.60 （1）处置 （2）汇率变动 14,100.60 14,100.60 4.期末余额 689,162.16 504,281.67 1,193,443.83 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 12,687,056.44 470,940.33 13,157,996.77 2.期初账面价值 13,195,537.56 415,677.41 13,611,214.97 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 14、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 船舶大修 3,165,542.76 1,147,864.92 2,017,677.84 合计 3,165,542.76 1,147,864.92 2,017,677.84 15、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付购房款 11,880,000.00 11,880,000.00 11,880,000.00 11,880,000.00 预付购车款 276,003.27 276,003.27 合计 11,880,000.00 11,880,000.00 12,156,003.27 12,156,003.27 其他说明： 预付购房款1,188.00万元，为拟认购职工住宅项目：公司拟认购实际控制人中国农发集团所属子公司中国农垦集团有限 公司、中农发置业有限公司开发建设的“北京市朝阳区双桥中路10号土地建设中央国家机关职工住宅项目”的部分职工住宅， 本次拟以集资方式参与“双桥项目”建设，认购该项目中20套住宅共计1,980平方米，按建筑面积计算，该住宅暂定认购价格 为（人民币）12,000元/㎡，总价预计2,376万元，首次付款金额为1,188万元。本次认购价格为暂定价格，若国务院机关事务 管理局最终批复项目价格高于暂定价格，则公司应在房屋交付时将价款差额一次性结清（详见2018-001号公告）。因北京市 相关政策发生调整，本项目建设期限延长，三方约定于2023年12月31日前，依照国家法律法规，将竣工验收合格且符合约定 的住宅交付给本公司（详见2021-028号公告）。截止公告日，该项目无实质性进展。 16、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 65,050,000.00 118,115,000.00 合计 65,050,000.00 118,115,000.00 17、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 26,273,056.81 18,373,794.37 1-2 年 2,958.32 123,894.39 2-3 年 3 年以上 33,160.34 62,730.60 合计 26,309,175.47 18,560,419.36 18、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 14,067.71 1 年以上 66,388.10 66,388.10 合计 80,455.81 66,388.10 19、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 销货合同相关的合同负债 1,141,919.06 1,877,959.69 合计 1,141,919.06 1,877,959.69 20、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 57,858,171.59 129,891,670.93 137,623,725.51 50,126,117.01 二、离职后福利-设定提 存计划 5,266.11 4,873,360.53 4,073,480.94 805,145.70 三、辞退福利 175,021.00 175,021.00 五、其他 123,586.00 123,586.00 合计 57,863,437.70 135,063,638.46 141,995,813.45 50,931,262.71 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 53,045,656.40 120,749,458.72 127,826,069.43 45,969,045.69 2、职工福利费 2,132,727.53 2,132,727.53 3、社会保险费 2,964,866.78 2,964,866.78 其中：医疗保险费 2,845,571.17 2,845,571.17 工伤保险费 119,295.61 119,295.61 4、住房公积金 3,450,051.76 3,450,051.76 5、工会经费和职工教育经费 4,812,515.19 361,570.14 1,017,014.01 4,157,071.32 8、其他短期薪酬 232,996.00 232,996.00 合计 57,858,171.59 129,891,670.93 137,623,725.51 50,126,117.01 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 5,266.11 3,544,080.59 3,544,201.00 5,145.70 2、失业保险费 191,330.38 191,330.38 3、企业年金缴费 1,137,949.56 337,949.56 800,000.00 合计 5,266.11 4,873,360.53 4,073,480.94 805,145.70 其他说明： 21、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 140,355.04 143,011.78 企业所得税 1.07 14.37 个人所得税 161,265.60 386,003.48 城市维护建设税 84.00 84.00 教育费附加 60.00 60.00 房产税 35,740.95 39,738.34 印花税 5,904.38 8,312.74 土地使用税 2,846.88 2,846.88 合计 346,257.92 580,071.59 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 22、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 68,262.80 122,146.18 其他应付款 206,762,623.57 220,501,908.90 合计 206,830,886.37 220,624,055.08 （1）应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 68,262.80 122,146.18 合计 68,262.80 122,146.18 （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 押金 1,618,670.52 1,655,015.63 保证金 38,737.50 38,737.50 应付费用 10,918,050.51 15,358,655.12 暂收款 321,533.75 321,533.75 关联公司借款及利息 176,620,625.80 190,632,264.69 关联公司欠款 9,583,851.10 3,791,487.90 其他 7,661,154.39 8,704,214.31 合计 206,762,623.57 220,501,908.90 23、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 5,048,041.57 4,503,085.22 合计 5,048,041.57 4,503,085.22 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 24、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 中小企业疫情期间薪资救助计划 179,434.75 合计 179,434.75 25、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 13,572,918.13 14,140,168.73 合计 13,572,918.13 14,140,168.73 长期借款分类的说明： 全资子公司中水北美公司2018年11月向Preferred Bank申请了2,250,000.00美元的借款，期末尚欠2,128,851.44美元，折合 人民币13,572,918.13元，年利率5%，由中水北美公司洛东仓库1136-1150 SOUTH VAIL AVENUE,MONTEBELLO,CA 90640 房产提供抵押。 26、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 1,543,022.14 6,018,357.87 合计 1,543,022.14 6,018,357.87 27、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 6,000,000.00 6,000,000.00 专项应付款 1,421,576.50 450,000.00 合计 7,421,576.50 6,450,000.00 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 中国水产烟台海洋渔业公司 6,000,000.00 6,000,000.00 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 本公司2002年与中国水产烟台海洋渔业公司进行资产重组，重组协议规定本公司自2003年起10年内每年给予中国水产烟 台海洋渔业公司一定的补偿，其中：第一年支付150万元，以后每年支付100万元，10年支付补偿金额共计1,050万元。根据 企业会计准则的要求，本公司已将尚未支付的600万元作为长期应付款确认。此款项因对方单位重组改制，支付期限暂无法 确定。 （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 过洋新资源选择性 捕捞与安全保障模 式示范 200,000.00 2,700,000.00 2,517,316.50 382,683.50 大洋中上层鱼类聚 群捕捞与高质化加 工模式示范 250,000.00 500,000.00 750,000.00 大洋金枪鱼围网高 效捕捞技术集成与 模式示范 271,000.00 271,000.00 远洋渔船节能技术 及捕捞装备自动化 控制系统集成示范 1,170,000.00 1,152,107.00 17,893.00 合计 450,000.00 4,641,000.00 3,669,423.50 1,421,576.50 -- 28、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 51,935,142.67 26,830,000.00 4,356,530.73 74,408,611.94 与资产相关 合计 51,935,142.67 26,830,000.00 4,356,530.73 74,408,611.94 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 补助资金 51,935,142.67 26,830,000.00 4,356,530.73 74,408,611.94 与资产相关 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 29、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 319,455,000.00 319,455,000.00 30、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 367,594,152.90 367,594,152.90 其他资本公积 73,070,222.99 854,363.85 73,924,586.84 合计 440,664,375.89 854,363.85 441,518,739.74 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 其他资本公积增加为联营企业中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司资本公积变动。 31、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：前期计入 其他综合收益 当期转入留存 收益 减：所得 税费用 税后归属于母 公司 税后归属于少 数股东 一、不能重分类进损益的其他 综合收益 -240,000.00 -240,000.00 -240,000.00 其他权益工具投资公 允价值变动 -240,000.00 -240,000.00 -240,000.00 二、将重分类进损益的其他综 合收益 -34,859,010.08 -3,048,493.05 -2,132,748.25 -915,744.80 -36,991,758.33 其中：权益法下可转损益的其 他综合收益 1,234,658.03 -1,728,018.76 -1,728,018.76 -493,360.73 外币财务报表折算差 额 -36,093,668.11 -404,729.49 -404,729.49 -915,744.80 -36,498,397.60 其他综合收益合计 -34,859,010.08 -3,288,493.05 -2,372,748.25 -915,744.80 -37,231,758.33 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 32、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 82,726,748.33 82,726,748.33 合计 82,726,748.33 82,726,748.33 33、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -199,507,545.91 -45,541,967.03 调整后期初未分配利润 -199,507,545.91 -45,541,967.03 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -85,859,632.47 -153,965,578.88 期末未分配利润 -285,367,178.38 -199,507,545.91 34、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 456,946,532.05 521,077,180.33 440,784,563.18 531,321,359.33 其他业务 5,444,154.78 2,501,485.16 4,501,988.03 1,270,455.17 合计 462,390,686.83 523,578,665.49 445,286,551.21 532,591,814.50 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 √ 是 □ 否 单位：元 项目 本年度（万元） 具体扣除情况 上年度（万元） 具体扣除情况 营业收入金额 462,390,686.83 无 445,286,551.21 无 营业收入扣除项目合计金额 5,444,154.78 房租收入及销 售原材料收入 4,501,988.03 房租收入及销 售原材料收入 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 1.18% 1.01% 一、与主营业务无关的业务收入 —— —— —— —— 1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无 形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交 换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业 务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 5,444,154.78 房租收入及销 售原材料收入 4,501,988.03 房租收入及销 售原材料收入 与主营业务无关的业务收入小计 5,444,154.78 房租收入及销 售原材料收入 4,501,988.03 房租收入及销 售原材料收入 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 二、不具备商业实质的收入 —— —— —— —— 不具备商业实质的收入小计 0.00 不适用 0.00 不适用 营业收入扣除后金额 456,946,532.05 无 440,784,563.18 无 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 456,946,532.05 金枪鱼 364,070,374.87 鱿鱼 89,457,552.29 其他 3,418,604.89 按经营地区分类 456,946,532.05 境内 318,342,923.05 境外 138,603,609.00 市场或客户类型 456,946,532.05 捕捞收入 357,713,072.13 零售贸易收入 98,562,252.68 加工 671,207.24 按商品转让的时间分类 456,946,532.05 在某一时点 456,946,532.05 合计 456,946,532.05 与履约义务相关的信息： 本公司销售金枪鱼的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的值决表/结算表/渔货买卖确认 单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。本公司为履约义务的主要责任人，因行业特殊性，企业无需承担 预期将退还给客户的款项等类似义务，无质量保证等相关义务。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。 35、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 15,212.86 5,565.69 教育费附加 10,866.34 3,252.35 房产税 808,436.95 853,281.84 土地使用税 2,846.88 2,846.88 印花税 142,896.23 148,328.38 国外预扣税 312,568.35 782,303.52 合计 1,292,827.61 1,795,578.66 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 36、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,775,836.00 3,189,930.27 装卸费 1,193,163.24 748,986.33 仓储保管费 4,425,351.33 5,016,696.55 代理费及中介费 1,531,272.34 1,405,887.01 包装费 694,305.14 392,986.38 其他 1,647,421.89 5,179,611.44 合计 12,267,349.94 15,934,097.98 37、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 40,297,738.18 37,458,668.33 折旧费 10,283,267.33 4,871,681.54 物业费 3,148,917.36 3,084,157.20 聘请中介机构费 1,539,314.24 2,293,942.88 差旅费 1,018,560.09 872,213.73 其他 7,879,709.16 14,608,611.14 合计 64,167,506.36 63,189,274.82 38、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 材料 12,200.13 直接费用 1,739,817.76 2,117,746.65 其他 52,219.91 10,030.00 合计 1,792,037.67 2,139,976.78 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 39、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 12,787,196.75 11,483,494.69 减：利息收入 304,880.14 308,766.39 汇兑损益 3,597,327.78 8,035,683.26 金融机构手续费 237,057.03 302,302.19 合计 16,316,701.42 19,512,713.75 40、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 97,581,680.73 51,496,272.17 代扣个人所得税手续费返回 34,974.48 交易补贴 21,019.20 43,562.92 稳岗补贴 31,092.44 12,199.13 41、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -15,795,181.65 7,760,279.31 合计 -15,795,181.65 7,760,279.31 42、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -54,570.03 2,659,464.62 应收账款坏账损失 677,133.12 294,422.69 合计 622,563.09 2,953,887.31 43、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -8,147,938.50 -33,429,836.94 合计 -8,147,938.50 -33,429,836.94 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 44、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产的利得 511,714.30 45、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 177,721.50 55,160.34 177,721.50 非流动资产毁损报废利得 1,163,902.27 4,168,338.08 1,163,902.27 赔偿收入 2,957,626.42 2,957,626.42 罚款收入 41,614.61 239,368.07 41,614.61 其他 771,929.51 821,777.39 771,929.51 合计 5,112,794.31 5,284,643.88 5,112,794.31 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 政府救助金 政府 补助 是 否 177,721.50 55,160.34 与收益相关 46、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 240,000.00 罚款支出 27,950.00 12,450.00 27,950.00 赔偿款及违约金支出 593,837.00 871,093.60 593,837.00 停航损失 9,681,534.04 9,681,534.04 非流动资产毁损报废损失 1,485,803.84 10,928.41 1,485,803.84 其他 22,717.30 39,128.02 22,717.30 合计 11,811,842.18 1,173,600.03 11,811,842.18 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 47、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,170.55 16,241.77 合计 5,170.55 16,241.77 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 -88,863,525.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 62,850.45 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,114.83 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -74,127.80 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -666.93 所得税费用 5,170.55 48、其他综合收益 详见附注 30。 49、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 120,055,150.00 74,912,781.00 收保险公司赔款 3,300,815.55 27,600,414.07 研发项目经费 1,720,426.50 个人往来款 923,231.64 314,832.77 财务费用--利息收入 304,880.14 309,491.15 收代垫款 2,217,053.37 11,768,099.48 往来款 3,172,795.00 5,637,233.08 保证金退回 2,015,113.70 3,400,297.20 新阳洲还款 2,094,701.91 其他 1,485,281.35 794,578.06 合计 137,289,449.16 124,737,726.81 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 27,421.00 734,200.00 个人往来借款 743,409.83 602,881.59 财务费用-手续费 237,057.03 306,562.22 保证金 718,000.00 2,224,000.00 管理费用 15,106,032.96 23,200,082.85 销售费用 12,414,502.69 10,776,011.68 租赁费 210,000.00 返还风险抵押金 300,000.00 浙江丰汇公司原股东账户使用净支出 1,129,457.73 工伤赔款 463,081.00 135,910.00 一次性工亡补助金及丧葬补助金等 822,050.98 支付新阳洲公司员工工资及租赁费 7,000.00 代垫款项 924,967.29 其他 2,240,498.52 4,612,531.76 合计 32,874,970.32 45,060,688.81 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费 3,521,249.51 合计 3,521,249.51 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 50、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -88,868,695.99 -156,945,739.30 加：资产减值准备 8,147,938.50 33,429,836.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 -622,563.09 -2,953,887.31 使用权资产折旧 52,048,120.66 45,201,113.75 无形资产摊销 257,497.20 269,752.69 长期待摊费用摊销 1,147,864.92 1,179,998.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -511,714.30 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 321,901.57 10,743.10 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 12,787,196.75 11,505,504.04 投资损失（收益以“－”号填列） 15,795,181.65 -7,760,279.31 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 82,415,815.21 -17,789,179.71 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,454,047.91 12,123,634.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,688,739.45 18,839,094.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 89,061,330.44 -62,889,407.79 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 54,367,413.30 68,975,490.26 减：现金的期初余额 68,975,490.26 102,845,032.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -14,608,076.96 -33,869,542.15 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 （2）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 54,367,413.30 68,975,490.26 其中：库存现金 442,408.91 556,361.25 可随时用于支付的银行存款 53,925,004.39 68,418,504.01 可随时用于支付的其他货币资金 625.00 三、期末现金及现金等价物余额 54,367,413.30 68,975,490.26 51、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,107,412.92 为斐济代表处保税区保证金、海关运输保税保证金、浙江丰汇银行保函保证金 投资性房地产 37,365,038.31 中水北美公司仓库借款抵押 合计 40,472,451.23 -- 其他说明： 52、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 2,174,537.68 6.3757 13,864,199.89 斐济币 1,527,500.61 2.9774 4,547,980.32 瓦努阿图币 29,691,036.00 0.05674 1,684,669.38 所罗门群岛元 130,579.86 0.7846 102,452.96 日元 1,595,923.00 0.05415 86,419.23 新加坡元 5,026.02 4.7167 23,706.45 新西兰元 335.00 4.3553 1,459.03 应收账款 -- -- 其中：美元 10,778,227.08 6.3757 68,718,742.39 斐济币 1,575,954.28 2.9774 4,692,246.27 瓦努阿图币 3,825,744.00 0.05674 217,072.71 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 长期借款 -- -- 其中：美元 2,128,858.48 6.3757 13,572,963.01 其他应收款 其中：美元 992,637.41 6.3757 6,328,758.33 欧元 1,000.00 7.2197 7,219.70 斐济币 325,322.27 2.9774 968,614.53 瓦努阿图币 1,644,497.00 0.05674 93,308.76 所罗门群岛元 12,000.00 0.7846 9,415.20 纳米比亚币 300,544.62 0.81 243,441.14 应付账款 其中：美元 1,686,046.02 6.3757 10,749,723.61 斐济币 419,723.78 2.9774 1,249,685.58 瓦努阿图币 4,351,345.00 0.05674 246,895.32 日元 1,768,000.00 0.05415 95,737.20 其他应付款 其中：美元 11,617,738.98 6.3757 74,071,218.41 斐济币 179,757.59 2.9774 535,210.25 瓦努阿图币 7,815,055.00 0.05674 443,426.22 所罗门群岛元 596,395.59 0.7846 467,931.98 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 公司全资子公司中水新加坡有限公司主要经营地为新加坡，记账本位币为美元，选择依据：该子公司主要承担本公司境 外购销的资金结算职能，主要结算币种为美元，以美元为记账本位币方便结算。 公司全资子公司中水北美公司主要经营地为美国，记账本位币为美元，选择依据：该子公司主要从事水产品及相关的进 出口贸易，其采购、销售均以美元结算。 公司全资子公司斐济控股公司主要经营地为斐济，记账本位币为美元，选择依据：该子公司主要从事投资、入渔代理等 业务，主要以美元结算。 公司控股子公司中瓦渔业有限公司主要经营在为瓦努阿图，记账本位币为美元，选择依据：该子公司结算主要币种为美 元。 53、政府补助 （1）政府补助基本情况 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 补助资金 1 117,011,850.00 其他收益、递延收益 90,181,850.00 补助资金 2 4,356,530.73 其他收益 4,356,530.73 乡镇振兴专项资金补贴 2,500,000.00 其他收益 2,500,000.00 资源运回补贴 543,300.00 其他收益 543,300.00 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 大连南成修船有 限公司 大连 大连 修船 63.00% 25.00% 同一控制下企业 合并 中国水产（斐济） 控股有限公司 苏瓦 苏瓦 投资服务 100.00% 同一控制下企业 合并 中水北美公司 洛杉矶 洛杉矶 进出口 100.00% 同一控制下企业 合并 中水新加坡有限 公司 新加坡 新加坡 批发零售 100.00% 同一控制下企业 合并 北京海丰船务运 输公司 北京 北京 运输补给 100.00% 同一控制下企业 合并 大洋商贸有限责 任公司 北京 北京 贸易 100.00% 同一控制下企业 合并 厦门新阳洲水产 品工贸有限公司 厦门 厦门 水产品加工 57.00% 非同一控制下企 业合并 福建达元海洋食 品有限公司 厦门 厦门 批发零售 100.00% 非同一控制下企 业合并 厦门新阳洲贸易 有限公司 厦门 厦门 批发零售 51.00% 非同一控制下企 业合并 中瓦渔业有限公 司 瓦努阿图 瓦努阿图 码头运营、加工 51.00% 新设成立 浙江丰汇远洋渔 业有限公司 杭州 杭州 远洋捕捞 100.00% 非同一控制下企 业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。 决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 厦门新阳洲水产品工贸有限公司、福建达元海洋食品有限公司、厦门新阳洲贸易有限公司3家公司，于2017年12月27日 移交后不再纳入合并范围。 （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 中瓦渔业有限公司 49.00% -3,030,122.72 37,853,872.95 大连南成修船有限公司 12.00% 21,059.20 303,885.47 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 中瓦 渔业 有限 公司 9,986,738.24 71,681,934.97 81,668,673.21 3,251,611.71 1,164,259.59 4,415,871.30 12,555,510.05 76,682,973.90 89,238,483.95 3,932,891.17 3,932,891.17 大连 南成 修船 有限 公司 2,586,970.74 77,384.43 2,664,355.17 131,976.23 131,976.23 2,393,149.31 78,872.47 2,472,021.78 115,136.18 115,136.18 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 中瓦渔业有 限公司 6,474,700.38 -6,183,923.94 -8,052,790.87 2,470,147.63 5,954,547.37 -6,174,437.44 -12,144,729.31 -2,641,531.57 大连南成修 船有限公司 2,264,150.95 175,493.34 175,493.34 233,875.92 2,641,509.43 377,616.05 377,616.05 -2,498,882.13 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业投 资的会计处理方法 直接 间接 华农财产保险股 份有限公司 北京 北京 保险 4.20% 6.80% 权益法 中国农业发展集 团舟山远洋渔业 有限公司 舟山 舟山 捕捞 21.93% 5.99% 权益法 广州市国渔商贸 有限公司 广州 广州 零售业 24.50% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 2016年10月,华农财产保险股份有限公司（以下简称华农财险）增资扩股，本公司放弃华农财险增资扩股中优先购买权。 2016年12月21日华农财险出具的华农发【2016】286号文件列示，增资后，本公司及本公司子公司共持有华农财险11%的份 额。截止报告日，公司委派出的1位董事在职，具有重大影响。 2021年1月，公司子公司大洋商贸有限责任公司、中国水产广州建港工程有限公司以及广东国鱼冷冻海产有限公司共同 出资成立广州市国渔商贸有限公司，其中大洋商贸有限责任公司与中国水产广州建港工程有限公司各持股24.5%。 （2）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 华农财产保险股 份有限公司 中国农业发展集 团舟山远洋渔业 有限公司 广州市国渔商贸 有限公司 华农财产保险股 份有限公司 中国农业发展集 团舟山远洋渔业 有限公司 广州市国渔商贸 有限公司 流动资产 2,260,987,421.54 345,243,892.98 1,150,479.67 2,515,164,424.00 331,779,809.44 非流动资产 1,993,820,673.87 601,132,443.05 1,468,692.86 2,061,798,773.18 565,316,828.40 资产合计 4,254,808,095.41 946,376,336.03 2,619,172.53 4,576,963,197.18 897,096,637.84 流动负债 3,153,861,863.79 479,377,674.19 619,026.84 3,515,402,834.49 451,654,987.97 非流动负债 114,048,584.60 13,800,000.00 73,774,758.03 负债合计 3,267,910,448.39 493,177,674.19 619,026.84 3,589,177,592.52 451,654,987.97 归属于母公司股 东权益 986,897,647.02 453,198,661.84 2,000,145.69 987,785,604.66 445,441,649.87 按持股比例计算 的净资产份额 108,558,741.16 126,533,066.39 490,035.69 108,656,416.50 111,360,412.50 --内部交易未实 现利润 4,746,961.39 5,298,008.02 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 对联营企业权益 投资的账面价值 93,762,876.30 122,499,440.43 490,035.69 93,860,551.64 106,062,404.45 营业收入 3,122,013,015.82 322,083,332.00 406,973.61 2,761,627,410.28 319,129,721.21 净利润 14,821,303.87 -59,830,720.92 145.69 10,020,863.45 24,427,750.84 其他综合收益 -15,709,261.51 -4,509,736.47 综合收益总额 -887,957.64 -59,830,720.92 145.69 5,511,126.96 24,427,750.84 九、与金融工具相关的风险 本公司在经营活动中面临的金融风险主要包括：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理 目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力 的情况下，制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，具体内容 如下： （一）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险来自银行存款、应 收款项和其他应收款。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司的银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行和国际主要银行，在正常经济环境下，信用风险较低。 2. 应收款项 本公司主要采用现款销售、定金销售、长期战略合作方销售等模式，仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，在与 新客户签定合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，超过内控限额的赊销合同，需要经营管理层会签。另外，本 公司对应收账款余额进行持续监控，以确保不致面临重大坏账风险。一旦出现风险，及时采取措施止损。 3.其他应收款 本公司的其他应收款主要系代垫款、备用金等，公司对此等款项主要采用备用金管理、定期检查清收管理、单项判断等， 确保公司其他应收款不存在潜亏和信用风险控制在合理范围。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外 汇风险和其他风险。 1、利率风险 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借 款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司 根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加 本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，从而对本公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最新 的市场状况及时做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风险。 2、外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司销售国外客户以美元结 算，本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险，外币金融资产和负债占总资产比重较小。 3、贸易风险 中美间贸易摩擦2019年以来不断升级，影响了公司原拟开展的自华输美贸易业务。今年由于疫情的叠加影响，本公司国 际、国内贸易业务的销售额均相应受到更多不利影响。本公司现有的水产品贸易业务仍然需要严控存货和应收账款等方面的 风险。 （三）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保 拥有充足的现金以偿还到期债务。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 2.指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 0.00 0.00 （2）权益工具投资 0.00 0.00 持续以公允价值计量的资产总额 0.00 0.00 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 中国农业发展集团 有限公司 北京 海洋捕捞、养殖、加工等 419,148.83 万元 25.36% 59.18% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、1 在子公司中的权益。。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2 在合营安排或联营企业中的权益。。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司 联营企业 华农财产保险股份有限公司 联营企业 广州国渔商贸有限公司 联营企业 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 中国水产舟山海洋渔业有限公司 本公司非控股股东 中国华农资产经营有限公司 本公司非控股股东 中国水产舟山海洋渔业制品有限公司 本公司非控股股东（中国水产舟山海洋渔业有限公司子公司） 舟山明珠水产品交易市场有限公司 本公司非控股股东（中国水产舟山海洋渔业有限公司子公司） 舟渔明珠劳务公司 本公司非控股股东（中国水产舟山海洋渔业有限公司子公司） 中国水产舟山海洋渔业有限公司船舶修理分公司 本公司非控股股东（中国水产舟山海洋渔业有限公司子公司） 舟山华隆置业有限公司 本公司非控股股东（中国水产舟山海洋渔业有限公司子公司） 中牧（天津）国际贸易有限公司 同受母公司控制 万诚船务有限公司 同受母公司控制 淄柴机器有限公司 同受母公司控制 烟台北方造船有限公司 同受母公司控制 山东巨明机械有限公司 同受母公司控制 烟台海洋渔业有限公司 同受母公司控制 北京中水海龙贸易有限责任公司 同受母公司控制 中国水产湛江海洋渔业有限责任公司 同受母公司控制 中国水产舟山海洋渔业有限公司 同受母公司控制 中渔环球海洋食品有限责任公司 同受母公司控制 中渔环球海洋食品有限责任公司拉斯办 同受母公司控制 中水嘉源物业管理有限责任公司 同受母公司控制 中农发牡丹江军马场农业物资有限责任公司 同受母公司控制 中牧实业股份有限公司 同受母公司控制 中国农垦控股上海有限公司 同受母公司控制 淄柴动力有限公司 同受母公司控制 中国水产有限公司 同受母公司控制 中国牧工商集团有限公司 同受母公司控制 中垦优选（北京）电子商务有限公司 同受母公司控制 中农发种业集团股份有限公司 同受母公司控制 烟台北方造船有限公司 同受母公司控制 中国农发食品有限公司 同受母公司控制 中国水产广州建港工程有限公司 同受母公司控制 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 中牧（天津）国际贸易有限公司 采购物资 143,440.38 119,945.87 万诚船务有限公司 采购燃油 3,865,198.50 18,879,145.07 中国水产舟山海洋渔业有限公司 采购燃油 2,318,932.30 中国水产舟山海洋渔业有限公司 采购物资 5,625.00 834,341.60 中国水产舟山海洋渔业有限公司 采购鱼货 27,253,527.62 5,373,065.60 中国水产舟山海洋渔业制品有限公司 采购鱼货 124,260.56 舟山明珠水产品交易市场有限公司 采购物资 14,361.00 淄柴机器有限公司 采购物资 1,227,121.00 745,731.00 烟台北方造船有限公司 采购物资 88,183.60 87,338.90 山东巨明机械有限公司 采购物资 240,000.00 烟台海洋渔业有限公司 采购物资 20,882.40 北京中水海龙贸易有限责任公司 采购鱼货 23,156.00 中国水产湛江海洋渔业有限责任公司 劳务费 368,407.13 239,542.96 中国水产舟山海洋渔业有限公司 劳务费 120,636.30 1,623,448.00 中国水产舟山海洋渔业有限公司 码头费 163,747.00 46,602.00 中国水产舟山海洋渔业有限公司 检修费 33,355.30 613,659.00 中国水产舟山海洋渔业有限公司 拖轮费 14,210.00 中国水产舟山海洋渔业有限公司 冷藏费 76,941.83 10,843.17 中渔环球海洋食品有限责任公司 运输费 630,698.64 舟山明珠水产品交易市场有限公司 消杀费 11,060.73 舟山明珠水产品交易市场有限公司 装卸费 41,109.25 舟山明珠水产品交易市场有限公司 冷藏费 103,017.75 舟山明珠水产品交易市场有限公司 码头服务费 45,164.80 舟渔明珠劳务公司 劳务费 52.00 中国水产舟山海洋渔业有限公司船舶 修理分公司 修理费 6,000,000.00 13,000,000.00 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中国农业发展集团有限公司 销售鱼货 10,906.23 36,284.64 中农发牡丹江军马场农业物资有限责任公司 销售鱼货 7,834.86 20,258.39 中国华农资产经营有限公司 销售鱼货 19,251.93 中水嘉源物业管理有限责任公司 销售鱼货 372,737.92 174,087.44 中牧实业股份有限公司 销售鱼货 7,127.32 中国农垦控股上海有限公司 销售鱼货 27,675.87 淄柴动力有限公司 销售鱼货 9,908.26 4,954.13 中国水产有限公司 销售鱼货 1,736.17 中国牧工商集团有限公司 销售鱼货 4,381.65 6,668,734.81 山东巨明机械有限公司 销售鱼货 363,035.24 中垦优选（北京）电子商务有限公司 销售鱼货 34,672.28 121,359.86 北京中水海龙贸易有限责任公司 销售鱼货 86,420.35 中农发种业集团股份有限公司 销售鱼货 37,909.73 广州建港 销售鱼货 132,000.00 广州国渔商贸有限公司 鱼货销售 13,388.43 华农财产保险股份有限公司 销售鱼货 63,493.36 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方：无。 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 中水嘉源物业管理有限责任公司 房屋 4,518,132.00 中国水产舟山海洋渔业有限公司 仓库 61,440.00 48,384.00 烟台北方造船有限公司 房屋及仓库 210,000.00 舟山华隆置业有限公司 房屋 43,200.00 关联租赁情况说明 中水嘉源物业管理有限责任公司本期确认的使用权资产累计折旧3,004,856.00元，融资费用104,569.00元，烟台北方造船 有限公司本期确认的使用权资产累计折旧192,819.73元，融资费用22,564.00元。 （3）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 中国农业发展集团有限公司 162,000,000.00 2021 年 11 月 21 日 2022 年 11 月 20 日 利率 2021 年 1-11 月 4.6%，2021 年 12 月起 3.85% 拆出 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 （4）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中国农业发展集团舟山远洋渔业有限公司 固定资产出资 33,008,232.89 （5）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,710,900.00 3,764,200.00 （6）其他关联交易 2021年本公司在华农财产保险股份有限公司投保车辆、船舶保险共支付保险1,789,245.07元，未发生理赔；2020年本公 司在华农财产保险股份有限公司投保车辆、船舶保险共支付保险1,072,456.00元，获得理赔款902,624.00元。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 中国农业发展集团有限公司 2,904.40 29.04 应收账款 中农发种业集团股份有限公司 4,130.00 41.30 应收账款 中国水产有限公司 1,905.60 19.06 1,905.60 19.06 应收账款 华农财产保险股份有限公司 2,716.88 27.17 应收账款 北京中水海龙贸易有限责任公司 48,600.00 486.00 应收账款 中水嘉源物业管理有限责任公司 75,562.40 755.62 预付账款 淄柴机器有限公司 35,290.00 预付账款 中国水产舟山海洋渔业有限公司 15,000.00 预付账款 中牧（天津）国际贸易有限公司 112,100.00 其他应收款 中水嘉源物业管理有限责任公司 583,092.00 69,118.40 333,092.00 其他应收款 厦门新阳洲水产品工贸有限公司 44,000,000.00 44,000,000.00 46,093,393.20 44,000,000.00 其他应收款 舟山华隆置业有限公司 3,600.00 36.00 其他非流动资产 中国农垦集团有限公司 11,880,000.00 11,880,000.00 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 中国水产湛江海洋渔业有限责任公司 35,814.14 应付账款 中国水产舟山海洋渔业有限公司 528,569.80 应付账款 中国水产舟山海洋渔业有限公司船舶修理分公司 1,556,000.00 应付账款 万诚船务有限公司 4,008,067.78 合同负债 中国农发食品有限公司 52,090.00 52,090.00 其他应付款 中国水产湛江海洋渔业有限责任公司 213,521.10 107,958.79 其他应付款 中渔环球海洋食品有限责任公司 3,801,085.66 3,683,529.11 其他应付款 中渔环球海洋食品有限责任公司拉斯办 5,569,244.34 其他应付款 中国农业发展集团有限公司 176,620,625.80 190,632,264.69 长期应付款 中国水产烟台海洋渔业公司 6,000,000.00 6,000,000.00 7、关联方承诺 控股股东中国农业发展集团有限公司在2016年3月23日出具有关承诺的基础上，进一步明确，承诺出具承诺函之日起6个 月内，先行采取委托管理方式，对中水公司金枪鱼板块业务进行实际管理；自承诺函出具之日起18个月内，按照依法合规的 原则，完成旗下远洋渔业的资产的梳理及整合申报工作（详见公告2021-070）。 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 本公司2002年与中国水产烟台海洋渔业公司进行资产重组，重组协议规定本公司自2003年起10年内每年给予中国水产烟 台海洋渔业公司一定的补偿，其中：第一年支付150万元，以后每年支付100万元，10年支付补偿金额共计1,050万元。根据 企业会计准则的要求，本公司已将尚未支付的600万元作为长期应付款确认。此款项因对方单位重组改制，支付期限暂无法 确定。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 1）中水北美相关事项 2016-2017年期间，本公司子公司中水北美客户Premium Fish Inc从中水北美多次提货，其中2,725,342.72美元（折合人民 币18,704,572.16元）未及时结算。另外，中水北美为其代垫仓储费235,697.76美元（折合人民币1,617,640.87元）也未支付， 虽经多次催收，仍无法收回。2018年3月，本公司向当地法院提请民事诉讼，要求其偿付货款及代垫的仓储费，并同时支付 利息和承担相关诉讼费用，法院已受理。2019年2月，当地法院进行了第一次听证会。2019年3月，Yihe公司法人代表Steve Chen 申请个人破产，并于2020年10月14日得到破产法庭批准。北美公司于2020年1月17日向破产法庭递交求偿申请，下一步要继 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 续在破产法庭开展追偿工作。在征询律师意见后，本公司预计收回可能性较低，已对上述应收款项计提了80%坏账准备，2021 年尚无新变化。 2）大连南成相关事项 KAMCHATKA GOLD CO.,LTD公司修船合同纠纷案。 2013 年1 月17 日及2014 年1 月10 日大连南成修船有限公司与KAMCHATKA GOLD CO.,LTD签订的关于斯达瑞尔 （STARATEL)、卡尔帕奇（KARPATY）两艘船舶的修船合同（General Conditions of Ship Repair in DalianNancheng Repair Ship）， 约定由大连南成修船有限公司维修KAMCHATKA GOLD CO.,LTD所有的两艘船舶，约定斯达瑞尔轮维修费基础价格为 381,400.00美元（折合人民币2,488,596.86元），卡尔帕奇轮维修费基础价格为300,000.00美元（折合人民币1,957,470.00元）。 合同签订后，大连南成修船有限公司按照KAMCHATKA GOLD CO.,LTD的要求完成了船舶维修工作，并通知KAMCHATKA GOLD CO.,LTD支付维修费，但KAMCHATKA GOLD CO.,LTD始终未能按期足额支付维修费。 2020年8月，本公司子公司大连南成因KAMCHATKA GOLD CO.,LTD公司未能如约支付斯达瑞尔（STARATEL）轮、 卡尔帕奇（KARPATY）轮两艘船舶的修船款，向中国海事仲裁委员会申请仲裁，要求其支付船舶维修款、电费、码头费共 计89,4950美元（折合人民币5,837,110.29元）。 2021年8月23日中国海事仲裁委员出具裁决书，裁决俄方向我司支付修船尾款、码头费、电费等合计488,470美元、仲裁 费49,503.60元。俄方未履行仲裁裁决，我公司向大连海事法院申请强制执行。目前大连海事法院已执行立案并完成对卡尔帕 奇轮的估值进行评估（评估价值为567万元），如无异议，下一步将开展船舶拍卖工作。本公司预计上述应收款项全部收回 可能性较低，已对上述应收款项计提1,282,500.60元的坏账准备。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 厦门新阳洲水产品工贸有限公司相关事项 1）新阳洲公司目前处于破产清算程序 新阳洲公司由于不能归还到期债务，被债务人申请破产。2017年12月27日本公司已将新阳洲公司及所属2家控股子公司 移交给法院指定的管理人。移交后，上述3家公司不再纳入合并范围。本公司已将相关债权向管理人申报，并在2016年对应 收股利4,400万元全额计提了减值准备。 2018年，为顺利推进清算事宜，经法院认可，管理人与本公司签订协议，由发行人垫付破产清算期间发生的必要费用（包 括人员工资和办公费用），发行人按垫付费用的5%收取利息，此部分垫付费用属破产费用，由新阳洲公司财产优先清偿。 本公司于2019年5月收到福建省厦门市翔安区人民法院民事裁定书，宣告新阳洲公司破产，裁定自即日（2019年5月10 日）起生效。 本公司于2020年9月收到福建省厦门市翔安区人民法院民事裁定书，对新阳洲公司第三次债权人会议通过的《厦门新阳 洲水产品工贸有限公司破产财产分配方案》予以认可，裁定自即日（2020年9月1日）起生效。破产财产分配方案中涉及发行 人的清偿，包含发行人垫付的破产程序期间企业留守员工报酬、房屋租金等合计712,072.98元、代垫的留守员工工资 1,361,238.44元以及新阳洲公司进入破产程序前发行人代其支付的律师费10万元，按普通债权清偿金额为21390.49元，共计 2,094,701.91元。 2021年1月15日收到新阳洲公司还垫付款209.47万元，根据本公司与破产管理人了解，新阳洲公司财产已处置并分配完 毕，待法院宣告破产程序终结。 2）业绩补偿承诺未兑现 公司因交易对手方张福赐、张福庆未按合同约定履行2015年度、2016年度业绩承诺补偿事项，公司于2018年2月26日收 到《北京仲裁委员会裁决书》【（2018）京仲裁字第0112号】、于2019年12月31日收到《北京仲裁委员会裁决书》【（2019） 京仲裁字第3498号】。以上裁决均为终局裁决，自作出之日起生效。 根据仲裁结果，对张福赐应以现金方式向本公司支付新阳洲公司2015 年度业绩补偿款23,027,761.52 元及2016年度业绩 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 补偿款26,657,184.01元，因张福赐现阶段无支付能力，公司暂不进行账务处理，待收到补偿款或有证据证明可以收回补偿款 再进行账务处理。 十三、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 股票和债券的发行 拟非公开发行股票 待证监会审批 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 十四、其他重要事项 1、年金计划 企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险并履行缴费义务的基础上，依据国家政策、法规的规定自愿建立的补 充养老保险制度，是企业职工薪酬福利制度的组成部分。公司自2010年1月1日起参加中国农业发展集团企业年金计划，开始 实施企业年金制度，2012年8月起开始正常缴费，企业缴费部分为参加年金计划单位上年工资总额的5%，本报告期参加年金 缴费的单位为公司总部及所属分公司。鉴于2020年度公司亏损，2021年开始暂缓缴纳年金。 2、分部信息 （1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 本公司没有设置业务分部，管理层定期针对各分公司和子公司评价其经营成果和经营业绩，相关收入类型及产品分类收 入、成本数据详见附注营业收入及营业成本。 3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1）2020年初开始，新冠疫情逐步蔓延世界并多次反复。各国针对餐饮娱乐、人员旅行、冷冻产品流通等采取的管控措 施对行业和本公司产生较大影响。公司将积极应对，在贯彻落实各项防控要求的前提下，保持生产经营平稳进行。 2）从控股股东中国农发集团借款16,200万元，用于超低温金枪鱼延伸延绳钓项目及日常运营，期限12个月，2021年1-11 月年利率4.6%，从2021年12月起年利率3.85%，详见附注关联方交易。 3）公司全资子公司中水北美公司拟对位于洛杉矶的洛东仓库、宿舍和办公楼三项固定资产在公开市场上以不低于资产 评估价值的价格进行公开转让。目前，尚未确定住宅和商业地产经纪人，预计2022年2月中下旬正式开始出售。 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 4、其他 与租赁相关的定性和定量披露 本公司作为承租人 ①使用权资产、租赁负债情况参见附注。 ②计入本年损益和相关资产成本的情况 项目 计入本年损益 计入相关资产成本 列报项目 金额 列报项目 金额 短期租赁费用（适用简化处理） 主营业务成本 104,640.00 ③与租赁相关的现金流量流出情况 项目 现金流量类别 本年金额 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 3,521,249.51 对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理） 经营活动现金流出 104,640.00 合计 —— 3,625,889.51 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账 准备的应收账款 36,836,101.44 69.56% 36,836,101.44 100.00% 37,698,116.02 58.27% 37,698,116.02 100.00% 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 16,122,781.41 30.44% 324,526.10 2.01% 15,798,255.31 26,999,518.52 41.73% 279,146.07 0.01% 26,720,372.45 其中： 组合 1 16,122,781.41 30.44% 324,526.10 2.01% 15,798,255.31 26,999,518.52 41.73% 279,146.07 0.01% 26,720,372.45 合计 52,958,882.85 37,160,627.54 70.17% 15,798,255.31 64,697,634.54 100.00% 37,977,262.09 58.70% 26,720,372.45 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 按单项计提坏账准备：单项 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 安哥拉渔业公司驻纳米比亚经销处 14,288,760.17 14,288,760.17 100.00% 预计难以收回 美国西雅图太平洋渔业公司 8,052,791.61 8,052,791.61 100.00% 预计难以收回 南非蓝路公司 7,078,783.51 7,078,783.51 100.00% 预计难以收回 尼加拉瓜太平洋渔业公司 2,350,610.86 2,350,610.86 100.00% 预计难以收回 日本大洋水产公司 1,964,343.73 1,964,343.73 100.00% 预计难以收回 纳米比亚新纳华投资公司 1,343,497.71 1,343,497.71 100.00% 预计难以收回 厄瓜多尔太平洋渔业公司 856,509.43 856,509.43 100.00% 预计难以收回 韩国 SEOHO 公司 773,290.42 773,290.42 100.00% 预计难以收回 海丰瑞洋船务公司 127,514.00 127,514.00 100.00% 预计难以收回 合计 36,836,101.44 36,836,101.44 -- -- 按组合计提坏账准备：账龄 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 12,040,324.27 120,403.24 1.00% 1-2 年 4,082,457.14 204,122.86 5.00% 合计 16,122,781.41 324,526.10 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 12,040,324.27 1 至 2 年 4,082,457.14 3 年以上 36,836,101.44 5 年以上 36,836,101.44 合计 52,958,882.85 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账 准备的应收账款 37,698,116.02 -862,014.58 36,836,101.44 按组合计提坏账 准备的应收账款 279,146.07 222,861.68 177,481.65 324,526.10 合计 37,977,262.09 -639,152.90 177,481.65 37,160,627.54 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 177,481.65 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 中嘉食品股份有限公 司 往来款 177,481.65 败诉 内部审批 否 合计 -- 177,481.65 -- -- -- （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 安哥拉渔业公司驻纳米比亚 经销处 14,288,760.17 26.98% 14,288,760.17 台湾丰群水产股份有限公司 8,508,519.50 16.07% 85,085.20 美国西雅图太平洋渔业公司 8,052,791.61 15.21% 8,052,791.61 南非蓝路公司 7,078,783.51 13.37% 7,078,783.51 尼加拉瓜太平洋渔业公司 2,350,610.86 4.44% 2,350,610.86 合计 40,279,465.65 76.07% -- 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 166,902,040.51 178,232,988.92 合计 166,902,040.51 178,232,988.92 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 393,965.36 1,570,080.38 代垫款 2,093,393.20 2,093,393.20 备用金 2,430,858.77 238,149.66 关联方 163,280,776.14 171,531,589.68 其他 48,687,698.21 52,852,356.89 合计 216,886,691.68 228,285,569.81 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 718,695.45 49,333,885.44 50,052,580.89 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 -81,122.85 81,122.85 本期计提 7,830.18 -75,759.90 -67,929.72 2021 年 12 月 31 日余额 645,402.78 81,122.85 49,258,125.54 49,984,651.17 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 166,426,691.53 2 至 3 年 9,415.26 3 年以上 50,450,584.89 4 至 5 年 336,709.04 5 年以上 50,113,875.85 合计 216,886,691.68 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账准备 的应收账款 49,333,885.44 -74,659.83 49,259,225.61 按组合计提坏账准备 的应收账款 718,695.45 6,730.11 725,425.56 合计 50,052,580.89 -67,929.72 49,984,651.17 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 厦门新阳洲水产品工 贸有限公司 股利 44,000,000.00 5 年以上 20.29% 44,000,000.00 中瓦渔业公司 前期垫付款 2,675,613.13 5 年以上 1.23% 2,675,613.13 南非 TRT 代理公司 其他 1,133,733.22 5 年以上 0.52% 1,133,733.22 尼加拉瓜造船厂 其他 892,598.00 5 年以上 0.41% 892,598.00 徐成 其他 708,767.40 5 年以上 0.33% 567,013.92 合计 -- 49,410,711.75 -- 22.78% 49,268,958.27 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 312,643,964.31 187,350,000.00 125,293,964.31 312,643,964.31 187,350,000.00 125,293,964.31 对联营、合营企 业投资 140,836,150.92 5,649,313.43 135,186,837.49 152,847,391.07 5,649,313.43 147,198,077.64 合计 453,480,115.23 192,999,313.43 260,480,801.80 465,491,355.38 192,999,313.43 272,492,041.95 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账面 价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 大洋商贸有限 责任公司 14,674,614.43 14,674,614.43 11,350,000.00 中水北美公司 485,072.96 485,072.96 中水新加坡有 限公司 852,633.79 852,633.79 中国水产（斐 济）控股有限公 司 -32,299,398.70 -32,299,398.70 北京海丰船务 运输公司 14,440,779.39 14,440,779.39 大连南成修船 有限公司 7,535,523.81 7,535,523.81 厦门新阳洲水 产品工贸有限 公司 176,000,000.00 中瓦渔业有限 公司 61,242,338.63 61,242,338.63 浙江丰会远洋 渔业有限公司 58,362,400.00 58,362,400.00 合计 125,293,964.31 125,293,964.31 187,350,000.00 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 (账面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益变 动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 中国农业发展 集团舟山远洋 渔业有限公司 111,360,412.47 -12,828,309.78 854,363.85 99,386,466.54 华农财产保险 股份有限公司 35,837,665.17 622,494.76 -659,788.98 35,800,370.95 5,649,313.43 小计 147,198,077.64 -12,205,815.02 -659,788.98 854,363.85 135,186,837.49 5,649,313.43 合计 147,198,077.64 -12,205,815.02 -659,788.98 854,363.85 135,186,837.49 5,649,313.43 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 403,776,394.28 454,298,721.28 387,469,976.95 481,070,141.09 其他业务 193,951.37 58,452.16 673,760.55 229,023.35 合计 403,970,345.65 454,357,173.44 388,143,737.50 481,299,164.44 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 403,776,394.28 金枪鱼 310,512,481.10 鱿鱼 89,457,552.29 其他 3,806,360.89 按经营地区分类 403,776,394.28 境内 278,397,879.58 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 境外 125,378,514.70 市场或客户类型 403,776,394.28 捕捞收入 310,512,481.10 零售贸易收入 93,263,913.18 按商品转让的时间分类 403,776,394.28 在某一时点 403,776,394.28 与履约义务相关的信息： 本公司销售金枪鱼的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的值决表/结算表/渔货买卖确认 单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。本公司为履约义务的主要责任人，因行业特殊性，企业无需承担 预期将退还给客户的款项等类似义务，无质量保证等相关义务。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度 确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -12,205,815.02 6,527,813.97 合计 -12,205,815.02 6,527,813.97 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -321,901.57 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 2,677,721.50 非货币性资产交换损益 511,714.30 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 -6,554,867.80 合计 -3,687,333.57 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 中水集团远洋股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -15.73% -0.2688 -0.2688 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -15.08% -0.2572 -0.2572 董事长:宗文峰 中水集团远洋股份有限公司董事会 2022 年 2 月 9 日