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凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 1 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告 2023 年 4 月 29 日 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 2 2022 年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及除以下存在异议声明的董事、监事、高级管理人员外 的其他董事、监事、高级管理人员均保证年度报告内容的真实、准确、完整，不 存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 姓名 职务 内容和原因 于尹 独立董事 独立董事于尹先生出席公司第十届董事会第三次会议，但因定期报告 材料过多，尚未能完全审核相关事宜，因此本次会议所有议案投予弃 权票，敬请投资者注意投资风险。 王渊 职工代表监 事 职工监事王渊先生出席公司第十届监事会第三次会议，经对会议及议 案相关事宜讨论后，其未给予明确的“同意”、 “反对”或“弃权”意见， 因此视为弃权。敬请投资者注意投资风险。 独立董事于尹先生、职工代表监事王渊先生无法保证公司 2022 年年度报告内 容的真实、准确、完整，上述异议声明敬请投资者特别关注。 公司负责人陈杰、主管会计工作负责人虞巧燕及会计机构负责人(会计主管人 员)张英声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了“无法表示意见”的 审计报告。本公司董事会、监事会、独立董事对相关事项出具了专项说明，请投 资者注意阅读。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了“否定意见”的内部 控制审计报告。本公司董事会、监事会、独立董事对相关事项出具了专项说明， 请投资者注意阅读。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 2022 年年度报告披露后，公司股票交易将被深圳证券交易所实施退市风险警 示的处理。 本公司作为同时经营旅游服务管理、航空和铁路配餐业务的公司，重大自然 灾害、突发公共卫生事件、大型社会活动等因素会一定程度上影响游客出行意愿， 从而影响公司经营业绩。特别是连续三年的宏观环境影响，公司经营业绩不可避 免的受到影响。公司 2022 年度财务报告被出具了“无法表示意见”的审计报告，本 报告期公司对所涉事项的变化和处理情况说明详见本报告“第六节 重要事项 六、 董事会最近一期‘非标准审计报告’相关情况的说明”。此外，公司面临着市场竞争 加剧风险、汇率波动等风险。 本报告期内容涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 4 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................. 7 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................................... 11 第四节 公司治理 ................................................................................................................................................. 30 第五节 环境和社会责任.................................................................................................................................... 50 第六节 重要事项 ................................................................................................................................................. 51 第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................................... 92 第八节 优先股相关情况.................................................................................................................................... 100 第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................................ 101 第十节 财务报告 ................................................................................................................................................. 107 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 5 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财 务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、在其他证券市场公布的年度报告。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 6 释义 释义项 指 释义内容 凯撒旅业、上市公司、公司 指 凯撒同盛发展股份有限公司（曾用名：海航凯撒旅游集团股份有限 公司） 凯撒世嘉、凯撒世嘉股份公司、控股股东 指 凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司 实际控制人 指 陈小兵 凯撒集团 指 凯撒世嘉控股集团股份有限公司（曾用名：凯撒世嘉旅游文化发展 集团股份有限公司） 海航旅游 指 海航旅游集团有限公司 海南航空、海航控股 指 海南航空控股股份有限公司 海航集团 指 海航集团有限公司 凯撒同盛、凯撒旅游、同盛旅行社 指 凯撒同盛旅行社（集团）有限公司 北京凯撒国旅、北京凯撒、凯撒国旅 指 北京凯撒国际旅行社有限责任公司 海南凯撒、凯撒世嘉旅文集团 指 海南凯撒世嘉旅文发展集团有限责任公司 同盛免税 指 海南同盛世嘉免税集团有限公司 凯撒易食、易食控股 指 凯撒易食控股有限公司 新华航食 指 北京新华空港航空食品有限公司 三亚航食 指 三亚汉莎航空食品有限公司 新疆航食 指 新疆海航汉莎航空食品有限公司 武汉铁餐、易食纵横、易食纵横有限公司 指 易食纵横股份有限公司 甘肃航食 指 甘肃海航汉莎航空食品有限公司 海南航食 指 海南航空食品有限公司 宜昌航食 指 宜昌三峡机场航空食品有限公司 内蒙航食 指 内蒙古空港航空食品有限责任公司 海旅饮品 指 海南航旅饮品股份有限公司 北京航服 指 北京凯撒航空服务有限公司 易生金服 指 易生金服控股集团有限公司 康泰、康泰旅行社 指 康泰旅行社有限公司 万景新展 指 万景新展（天津）文化传播合伙企业（有限合伙） 海南微凯 指 海南微凯创新实业发展有限公司 亿利金威 指 天津亿利金威旅游开发有限公司 德国凯撒 指 CAISSA TOURISTIC（GROUP）AG. 香港 DMC 指 凯撒旅游目的地管理（香港）集团有限公司 三亚凯撒同盛 指 三亚凯撒同盛发展控股有限公司 海南亿步 指 海南亿步科技有限公司 凯撒体坛 指 凯撒体坛国际旅游服务控股有限公司 活力天汇 指 深圳市活力天汇科技股份有限公司 美佳包机 指 北京凯撒国旅与美佳包机有限公司 中审众环 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 海南证监局 指 中国证券监督管理委员会海南监管局 深交所 指 深圳证券交易所 报告期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 ST 凯撒 股票代码 000796 变更前的股票简称（如有） 凯撒旅业 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 凯撒同盛发展股份有限公司 公司的中文简称 凯撒旅业 公司的外文名称（如有） CAISSA TOSUN DEVELOPMENT CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如 有） CAISSA TOURISM 公司的法定代表人 陈杰 注册地址 海南省三亚市天涯区凤凰岛 1 号楼 6 层 618 室 注册地址的邮政编码 572000 公司注册地址历史变更情况 经公司 2020 年第二次临时股东大会批准，公司注册地址由陕西省宝鸡市渭滨区经二路 155 号变更为海南省三亚市天涯区三亚湾路国际客运港区国际养生度假中心酒店 B 座（2# 楼）6 楼 603 室；经 2021 年第二次临时股东大会批准，注册地址变更为海南省三亚市天 涯区凤凰岛 1 号楼 6 层 618 室 办公地址 海南省龙华区滨海大道 123 号鸿联商务 6 层 6B 办公地址的邮政编码 570100 公司网址 电子信箱 Tosun@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈杰 余晴雨 联系地址 海南省龙华区滨海大道 123 号鸿联商务 6 层 6B 海南省龙华区滨海大道 123 号鸿联商务 6 层 6B 电话 0898-31274332 0898-31274332 传真 0898-31274332 0898-31274332 电子信箱 chenjie@ yuqingyu@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所 () 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网 () 公司年度报告备置地点 凯撒同盛发展股份有限公司董事会办公室 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 8 四、注册变更情况 统一社会信用代码 916103002213030138 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 1997 年公司上市时主营业务为零售百货，2009 年重大资产重组完成后主 营业务变更为航空食品及铁路配餐，项目投资与资产管理，2015 年完成 发行股份购买资产工作，公司主营业务增加旅游服务管理。 历次控股股东的变更情况（如有） 宝鸡商场（集团）股份有限公司 1996 年以募集设立的方式登记，并于 1997 年上市，2006 年控股股东变更为海航集团有限公司，2008 年控股股 东变更为海航商业控股有限公司，2010 年控股股东变更为海航易控股有 限公司（公司名称已变更为大集控股有限公司），2015 年控股股东变更 为海航旅游集团有限公司，2019 年 10 月 15 日至今，公司控股股东为凯 撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 路中审众环大厦 签字会计师姓名 卢剑、陈吉 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入（元） 319,666,703.79 939,943,076.83 -65.99% 1,614,569,000.28 归属于上市公司股东 的净利润（元） -1,021,610,640.81 -689,774,420.35 -48.11% -698,270,068.22 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元） -1,048,214,529.55 -569,941,584.89 -83.92% -763,083,890.52 经营活动产生的现金 流量净额（元） -383,392,186.86 -84,654,019.91 -352.89% 308,065,022.32 基本每股收益（元/ 股） -1.2870 -0.859 -49.83% -0.8706 稀释每股收益（元/ 股） -1.2870 -0.859 -49.83% -0.8706 加权平均净资产收益 率 268.09% -127.99% 3.09% -40.17% 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末 总资产（元） 2,468,524,224.58 3,431,759,274.78 -28.07% 4,447,291,783.45 归属于上市公司股东 的净资产（元） -904,855,867.38 135,182,894.20 -769.36% 942,655,013.90 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 9 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经 营能力存在不确定性 是 □否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 是 □否 项目 2022 年 2021 年 备注 营业收入（元） 319,666,703.79 939,943,076.83 无 营业收入扣除金额（元） 3,992,408.15 13,254,001.01 无 营业收入扣除后金额（元） 315,674,295.64 926,689,075.82 无 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 121,548,713.63 68,888,829.43 94,943,367.90 34,285,792.83 归属于上市公司股东的净利润 -63,056,109.71 -106,901,817.31 -89,601,136.43 -762,051,577.36 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润 -67,459,262.84 -117,714,628.13 -90,935,717.33 -772,104,921.25 经营活动产生的现金流量净额 -154,198,847.09 -268,021,767.61 -24,767,056.17 63,595,484.01 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 九、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲 销部分） 50,711,500.93 10,107,889.59 19,790,817.32 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 11,289,602.43 40,680,306.34 51,893,450.01 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 10 单位：元 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 0.00 债务重组损益 -115,131.51 -202,996,703.15 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 0.00 1,316,716.23 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -2,149.40 64,202.63 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 391,177.13 对外委托贷款取得的损益 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -35,906,942.57 -1,665,533.59 -3,239,249.82 其他符合非经常性损益定义的损益项目 839,577.89 2,049,716.16 减：所得税影响额 103,234.42 -9,010,712.69 1,534,537.62 少数股东权益影响额（税后） 500,511.74 -22,916,573.87 3,413,373.82 合计 26,603,888.74 -119,832,835.46 64,813,822.30 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 1、旅游行业 2022 年我国旅游行业依旧承受较大压力，弹性出游需求收缩，是三年以来旅游业受公共 卫生安全事件影响最深、行业景气度最弱的一年，全年国内旅游市场整体疲软，同比下降及负 增长为主基调：国内旅游总人次 25.30 亿，同比下降约两成；国内旅游收入 2.04 万亿元，同比 下降 30%，创近三年以来最低；人均每次旅游消费 806.32 元，比上年同期下降 92.96 元，降幅 10.34%。 随着政府有关部门出台的一揽子纾困帮扶政策措施持续发力，特别是国家发展改革委、 文化和旅游部等 14 部门联合印发的《关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策》在 各地落实，及游客消费偏好和出行方式发生显著变化，旅游产品结构将继续调整、持续转型， 国内旅游在困境中萌生新的增长动能。2022 年 6 月下半年，各地文化和旅游活动逐步恢复， 旅游市场开始回暖。 凯撒旅游作为中国领先的旅游综合服务商，公司拥有超过 20,000 种服务于不同人群的自 主开发旅游产品。依据市场综合形势，公司持续对产品结构、服务内容等做出调整，加速对国 内游的拓展，尤其是本地休闲文化产品、目的地资源的开发以及短途游的拓展，特别是在京津 冀、西北、东北、海南等区域重点布局，将既往高水平的境外游运营及丰富的服务经验应用至 国内旅游。 2、航食、铁路配餐行业 2022 年，我国民航完成运输总周转量、旅客运输量和货邮运输量当年累计分别为 599.3 亿吨公里、2.5 亿人次、607.6 万吨，对比三年前相关指标占比不达 50%，同时较去年同期均有 不同程度的下降。（数据来源：2023 日 1 月 20 日，中国交通运输部统计数据）。2022 年，国 家铁路完成客运发送量 16.1 亿人次，同比增长 4.7%，铁路客运量陆续回升。国家铁路推进碳 达峰、碳中和相关要求，当年完成固定资产投资 7,109 亿元，投产新线 4,100 公里，其中高铁 2,082 公里，国家铁路完成运输总收入 6,936 亿元。（数据来源：中国国家铁路集团有限公 司）。 凯撒易食在航空领域跻身国内航食前列，下辖 7 家航空配餐公司，分别位于北京、新疆 乌鲁木齐、内蒙古呼和浩特、甘肃兰州、湖北宜昌、海南海口和三亚，服务国内外近百家航空 公司，在产品的研发、质量控制、配送保障等方面具有丰富资源，可达年配餐量 3000 万余份， 日均保障航班近千架次；同时作为中国卓越的高铁配餐服务供应商之一，下辖多个铁路配餐运 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 12 营基地，为多家铁路局提供高品质的餐饮服务、随车保洁、站内配送及职工食堂等服务，目前 为海南环岛线路独家铁路配餐服务商。 自 2021 年起，凯撒易食在夯实航空配餐和铁路配餐优势的基础上，发挥中央厨房规模化、 产品研发专业化、安全品质可溯化等优势，以航空高标准的产品及服务能力，瞄准资源端完善 食品产业链条，为企业、机构、大众消费者打造健康、安全、便利的美食享受。成立专门餐饮 管理公司开展大型企业配餐服务、会展中心展会配餐业务、大中小学食堂等地面业务启动创新 业务试点工作。铁路配餐方面在持续保持稳定的铁路餐饮服务的同时，积极利用各自所在地区 的特色开展创新工作，打造高品质的在途餐饮服务，让旅客享受随心所欲的美食体验感。 二、报告期内公司从事的主要业务 （一）报告期内公司从事的主要业务 1、旅游业务 公司旗下凯撒旅游作为中国领先的旅游综合服务商，坚持出境游、入境游、国内游协同 发力，面向政府、企业、个人三大类型客户提供覆盖全球 152 个国家和地区的全品类旅游服务； 凭借丰富的旅游产业上游资源、行业内领先的产品研发和专业运作能力、广泛的线上及线下销 售渠道以及较强的旅游目的地服务和运营能力，将产品采购、研发、管理、推广、服务与自身 销售网络高效结合，打造以旅游业务为主，集会奖旅游、差旅商务管理、旅游产品集采分销平 台、旅游供应链管理为一体的旅行社全产业链综合运营模式。 2、航食、铁路配餐业务 公司旗下凯撒易食致力于成为国内领先的健康品味生活服务商，以“海陆空”立体式布局， 成为目前中国唯一的业务范围同时覆盖航空配餐、铁路餐饮、邮轮船供、社会化团餐及休闲食 品等领域的企业；凯撒易食充分发挥航空配餐的高标准、流程化加工优势，辅以行业领先的管 理理念，着力打造星级航空品质餐食及配套服务，并将该理念逐步渗透到具有产业相关性的细 分餐饮行业中，有效形成了业务关系紧密、资源共享充分、集约效应充分发挥的业务模式。 3、目的地业务 作为公司创新业务尝试，公司持续推进对新消费业态的创新探索。通过对用户需求变化 的及时洞察，依托凯撒的品牌以品质化、个性化的核心优势，业务辐射路径得以不断拓展和延 伸；同时公司充分发挥文体旅商资源整合优势，积极寻求行业破圈合作，颠覆传统旅游产品形 式和服务模式，致力于打造集“源产地好物”+“文旅整合营销”+“企业数字营销”为一体的目的地 运营管理生态。 （二）报告期内公司主营业务发展情况 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 2022 年，全年旅游经济复苏进程出现明显波动，上半年受宏观环境反复变化的影响，公 司面对的挑战持续且加剧 。 下半年因宏观政策调整和经济社会发展需要，各地文化和旅游活 动逐步恢复，旅游市场开始回暖。公司持续对产品结构、服务内容等做出调整，加速对国内游 的拓展。与此同时，着力修炼内功，加强内部经营管理，推动资源整合，为企业恢复及可持续 发展动力做好储备。 公司在紧抓自贸港建设有力契机，在转型自救的同时，深入参与到海南自贸港建设之中。 报告期内，在海南省各级政府机构“驰援”下，凯撒旅业通过自身专业优势，整合文旅、体育、 康养等上下游产业资源，持续推动产业生态圈打造、IP 运营、目的地营销、消费金融、主题 旅游、体育+旅游、免税+旅游等方面的发展。与海南驻地企业供销大集签署战略合作，在离 境退税和免税、产品分销推广、供应链打造方面优势互补，辅以凯撒旅业资源产品多元化展示 营销、满足凯撒客户多元化需求。 报告期内，总体经营情况如下： 1、旅游板块 2022 年国内宏观环境影响持续，凯撒旅游主要以优化用户线上体验，深化以用户为核心 的运营模式转型为重点工作。通过供应链端把“商品+文化休闲活动+旅游”相结合的方式，深 化线上线下一体化运营，提高经营效率。 在国内游领域，着重打造“明智优选”私人定制服务，充分发挥定制游以特定需求为导向、 人数灵活、线路灵活、特色鲜明的特点来满足凯撒旅游品牌下中高端客户的国内出行需求。同 时重点强化后端弹性供应链机制，与部分专业性强的供应商建立紧密、灵活的合作机制，来快 速响应用户多变的需求，推出海南、云南、贵州、四川、青甘、北京京郊等热门目的地的私家 团产品，配合明智优选的专业定制师服务，逐渐形成中高端客群国内游的保障模式。2022 下 半年，凯撒旅游推出唤醒生活新灵感轻旅居系列产品，与传统的度假产品不同，康养旅居产品 更加注重生态环境、社交氛围、舒适程度及健康服务，将康养理念和旅游度假融为一体，重点 打造的“广西阳朔轻旅居”产品深受客户喜欢，上线即满团，客户回程后纷纷反馈此次旅居行程 体验深刻，如同打开了新的生活方式大门。 此外，凯撒旅游积极与境外各国旅游局、航空公司、使领馆、酒店集团等合作伙伴保持着 高频互动与联系，为未来的出境业务恢复做好资源储备，联合沙特旅游局、泰国旅游局、新加 坡旅游局进行了联合的目的地推广活动，并与国内各大航均保持良好的合作，协同欧洲凯撒推 出了“轻松回国”专业定制咨询服务，为特别是欧洲华人的归国提供了快速、专业的支持。在全 球签证服务方面，则与已经恢复签证业务的使领馆均重启了签证业务，重点推出了新加坡、美 国、加拿大、澳大利亚、新西兰、日本、意大利等国的商务签、探亲签和留学签证服务。与此 同时，全面恢复了全球酒店订房服务，国内客人及欧洲客人都可通过凯撒旅游销售网络预订全 球酒店。凯撒旅游也将持续保持在出境业务上的资源优势与合作关系，拥有高效搭建出境业务 产业供应链的能力，为客户提供高品质的旅游服务体验。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 14 随着旅游业务市场整体向好，公司也在全面加快零售渠道的恢复布局，将以第五代“社区 零售门店”为主，以网格化社区为主战场，以用户粘性和复购为运营目标，构建用户的高频交 互场景。凯撒旅游将着力打造运营中台，通过用户、数据、活动、产品、流量和内容六大运营 手段向门店赋能，提升门店的引流效率和转化能力。 另凯撒体育作为 2021-2024 中国体育代表团票务及赛时保障服务独家供应商，2022 年， 凯撒体坛组建的奥运服务专项保障团队，凭借多年积累的对国际顶级体育赛事服务保障的丰富 经验，全力守护中国体育代表团征战冬奥，圆满完成了北京、延庆、张家口三地中国体育代表 团保障营和闭环外转运支持中心的服务保障工作。此外，2022 年凯撒体育获得中国赛艇协会 出行供应商业务，获得中国国家队之外单项协会服务机会。得益于对顶级体育赛事接待服务工 作的专注、专业与持续深耕，凯撒体育经官方授权，已成为“TEAM CHINA/中国国家队特许运 营商”。未来凯撒体育将不断拓展体育业务布局，为重大国际赛事继续提供专业的保障服务， 也计划对现有体育优质资源进一步挖掘，以及利用凯撒文旅行业优势打造凯撒特色的体育 IP、 文旅融合 IP 的业务新模式。 2、食品板块 凯撒易食致力于以航空级食品安全标准和品质服务切入场景，精准对接客群需求，为消 费者提供从空中延伸至地面的健康饮食新体验。2022 年在公司运营航空配餐及铁路配餐、社 会餐饮的同时，主要还通过承接特殊包机餐、保障餐，扭转因宏观环境带来的不利影响，力促 企业健康、有序发展。 2022 年凯撒易食持续拓展社会化餐饮服务，并向连锁餐饮、连锁便利店、社区零售等场 景延伸，提供包括食材供应、净菜配送、终端零售食品的服务及产品。期初新华航食凭借国内 唯一拥有犹太餐生产资质企业，首次保障冬奥会运动员犹太餐和特勤局餐食，创造了奥运安全 保卫队伍同时热食保障最大供餐量的历史记录。5 月甘肃航食旗下易食阁餐饮集配中心为兰州 奥体中心“冬奥冠军陇原行”活动提供餐食供应保障服务。同月海南航食为第 19 届海南国际汽 车展览会提供专业的餐食供应保障服务，并新增“today”近 30 家海南连锁超市冷链供餐业务。 2022 年公司开启中央厨房模式化的新拓展，为凯撒易食的社会化餐饮转型积累了实践经验。 2022 年铁路运输恢复受阻致使下属配餐企业业务恢复不达预期，甚至影响加剧，为此各 家铁餐企业根据自身特点开展创新业务。广铁餐饮持续开发和推出高铁奶茶系列产品，并保持 较高热度。同时综合广铁作为一线城市人流量大的特殊性，开展车站内实体销售门店、早餐销 售网点等业务。海铁餐饮紧抓海南自贸岛机遇，并充分利用“海南环岛高铁”靓丽名片，推出海 南当地特色产品，打造海南自贸岛特色文旅产品宣传推广阵地。 其次，2022 年公司旗下海旅饮品在稳固现有市场的基础上，通过深化渠道开发及市场维 护，加强终端市场培育力，有效推动多方深入合作，拓展全国经销商网络。新增与南方航空达 成果蔬汁产品供应合作、大连机场航空食品公司合作签约等机供渠道，同时 2022 年实现了天 猫、京东、拼多多、淘宝、抖音、快手、小红书 7 大主流电商平台全面覆盖，与北京汇星达成 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 合作在国铁商城开通线上渠道、与广铁、海铁线下茶饮门店达成供应合作，2022 年各类饮料 产量达 8,971.07 吨。与此同时，报告期内海旅饮品以设备工艺的提升和产品研发为重点，持续 推进向供应链整合和产品标准化方面转型，借助原材料保障和成本优势，着力扩大营收规模。 3、目的地板块 基于公司目的地整合营销战略布局，目的地板块持续探索“目的地文旅+”创新形态，包括 “文旅+免税”、“文旅+体育”、“文旅+商品”等跨界新尝试，为客户提供更丰富的旅游延伸产品 与服务，为目的地文旅产业发展赋能，助力添彩。 作为海南驻地企业，公司主要以旗下海南亿步为资源要素整合作抓手，重点从“源产地好 物”+“文旅整合营销”两个业务方向发力，高效地为海南旅游引流。2022 年，海南亿步成功签 约海南省旅文厅主办的“2022 年第二季健康游 欢乐购——我和海南的约惠”联合推广活动，串 联海南当地涉旅企业，引入中国银联海南分公司，共同打造“海南‘游’惠券”，借助凯撒旅业、 海南亿步和航班管家多渠道多维度多策略的宣传推广，活动全网整体曝光量超 300 万，营销活 动发券总价值 150 多万元，加快海南旅游经济恢复速度。 目的地板块成立以来，公司以热带特色果汁椰子饮料为载体，传播热带目的地国家文化。 2022 年，凯撒旅业携手新加坡旅游局展开了一次深度跨界合作，共同推出了自有新消费品牌 【觅小椰】与新加坡“旅游大使”【萌小狮】的联名款椰汁，并且承担了新加坡旅游局中华区大 型推广活动婚礼蜜月主题的整合营销服务。项目内容包括娘惹文化与现代新加坡风貌结合的旅 游产品设计、宣传品制作与发布以及线下推广等活动。 2022 年，凯撒旅游与沙特阿拉伯旅游局在京推出萨特阿拉伯美食节，在中国游客中预热 沙特目的地文化，为未来开展沙特旅游打下基础。2023 年，凯撒旅游与沙特旅游局签署战略 合作协议。双方达成战略合作后，将在沙特阿拉伯目的地管理机构的设立、提升沙特目的地软 性服务水平以及策划大型旅游项目等方面达成深入合作。 三、核心竞争力分析 1、服务优势 公司旅游业务秉承“服务无界 创新无限”的服务理念，以“用户需求为中心”，依托营销网 络的全球化以及旅游服务的标准化，致力于打造“境内外零时差一体化”以及“线上线下一体化” 的服务体验。近年来，凯撒旅游紧抓机遇，不断提升服务接待能力，多次在各种高规格国际交 流活动的接待服务中、众多国际赛事服务保障中出色完成任务。 公司食品业务始终坚持精益求精的工匠精神，以高质量的航空及铁路配餐服务广大旅客， 在消费者心中树立了良好的品牌形象。旗下企业通过了食品安全管理体系(HACCP)认证、食品 安全体系(ISO22000)认证、质量管理认证体系(ISO9001)认证，部分企业还通过了德国汉莎天 厨全球质量管理体系(GQS)、清真资质的认证。通过消博会、汽车展会、学生餐、奥运工作餐、 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 16 产业园员工餐等服务项目，进一步体现了公司食品业务在各类大型场合提供餐食保障的综合服 务能力。 2、产品优势 公司在产品研发与专业运作领域具备较强的原创性，截至目前，公司旅游业务拥有覆盖 全球 152 个国家和地区、超过 20,000 种服务于不同人群的自主开发旅游产品。随着新需求下 的旅游形式，充分发挥定制游以特定需求为导向、人数灵活、线路灵活、特色鲜明的特点来满 足凯撒旅游品牌下中高端客户的国内出行需求。 宏观环境不景气影响之下，公司亦积极保持与海外目的地进行可行的市场合作，参与海 外目的地与中国文化交流活动，与海外目的地共同开发推广，包括但不限于：韩国、阿联酋、 沙特、新加坡、泰国、印尼等。 细分领域，公司凭借丰富的全球顶级赛事票务商业化运作经验和突出的体育赛事接待能 力，相继成为伦敦、里约、平昌、东京奥运会中国大陆地区独家票务代理及中国奥委会、中国 体育代表团接待服务类供应商。目前凯撒旅游为 2021-2024 年，中国国家队票务及赛事保障服 务独家供应商。 3、渠道优势 凯撒旅游通过拓展线下销售网络，形成了良好的网络化协同效益；同时致力打造旅游业 务信息化管理和服务平台，通过建立客户管理体系，开发多样线上营销工具，提升管理效率， 极大的促进了流量与转化，为线上线下一体化夯实基础；其次，公司进一步加强异业合作力度， 依托凯撒旅游全国线上线下服务网路，为企业赋能，与光大银行、民生银行、农业银行、凤凰 文投、瑞丽等企业达成战略合作，共同进行产品推广，进一步促进了品牌影响力的升级。 4、资源优势 凯撒旅游通过自身对行业发展的影响力，对上游资源的不断拓展和掌握，已在公司业务 的上游资源方面形成得天独厚的优势，高品质供应商资源的不断积累和增长确保了公司的成本 把控能力，完善细化的供应商体系管理保证了产品接待的服务质量，为公司维持行业龙头地位 提供有力支持。 5、团队优势 为推进构建旅行社全产业链战略规划，公司现已形成专业管理团队，在确保现有产业稳 步健康发展的同时，以投融资并购深化提升业务发展。 公司旅游业务管理团队由具备多年管理经验的行业专业人士组成,涵盖研发、市场、销售 等各个领域。公司创始人拥有 20 余年出境游从业经验，对旅游行业有着敏锐的洞察，曾获 2018 年度《中国国家旅游》特别贡献奖，行业积淀深厚。公司航食、铁路配餐业务管理团队 拥有超过 20 年的行业经验，对航空、铁路食品行业资源拥有较强的掌控能力。 6、品牌影响力 作为中国领先的高端旅游品牌，凯撒旅游一直致力于提升服务品质，提高游客满意度， 坚持从产品设计、产品销售、旅游服务、安全管理、售后服务等各个环节，提供规范化的服务， 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 17 将标准化与各项业务相结合，保障游客从出发前、行程中到回程后的整体体验。基于标准化的 服务举措，凯撒旅游在 2016 年正式入选“全国旅游标准化示范企业”。同年，还成为原国家旅 游局向社会公布的首批“公开承诺诚信经营旅行社”，在业内和消费者中赢得了高端、品质、专 业等品牌口碑。2022 年，凯撒旅游揽获“2021 年度旅行社品牌 20 强”、“坚守初心奖”，显示出 文旅行业和消费者对企业的高度认可与肯定。 凯撒易食在航空领域成功跻身国内航食前列，同时在铁路领域树立了良好的口碑并受到 各界广泛好评，2021 年 2 月，凯撒易食加入中国烹饪协会，并于 4 月被授予“2020 年度中国团 餐企业百强”。旗下新华航食被获授“北京 2022 年冬奥会和冬残奥会供应保障单位”荣誉称号， 更多航食亦被多家航空公司授予 2022 年度“最佳服务奖”“最佳合作伙伴”等奖项，新疆烹饪协 会授予新疆航食“2021 年度新疆餐饮行业公益事业“突出贡献奖”。 四、主营业务分析 1、概述 详见本报告“第三节 管理层讨论分析”在“一、报告期内公司所处行业情况”、“二、报告期 内公司从事的主要业务”及“三、核心竞争力分析”。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 319,666,703.79 100% 939,943,076.83 100% -65.99% 分行业 配餐业务 209,896,483.56 65.66% 484,569,157.28 51.55% -56.68% 旅游服务 62,055,663.45 19.41% 353,556,687.98 37.61% -82.45% 食品饮料业务 47,714,556.78 14.93% 80,901,581.73 8.61% -41.02% 系统集成销售、 信息服务及其他 0.00% 20,915,649.84 2.23% -100.00% 分产品 航空配餐及服务 173,957,011.73 54.42% 399,449,352.20 42.50% -56.45% 铁路配餐及服务 35,939,471.83 11.24% 85,119,805.08 9.06% -57.78% 食品饮料业务 47,714,556.78 14.93% 80,901,581.73 8.61% -41.02% 旅游服务（公民 批发） 3,010,690.61 0.94% 80,599,886.55 8.57% -96.26% 旅游服务（公民 零售） 53,126,014.01 16.62% 129,683,162.98 13.80% -59.03% 旅游服务（企业 会奖） 5,918,958.83 1.85% 143,273,638.45 15.24% -95.87% 系统集成销售、 信息服务及其他 0.00% 20,915,649.84 2.23% -100.00% 分地区 北京大区 44,807,231.98 14.02% 310,788,686.19 33.06% -85.58% 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 18 东北大区 0.00% 2,036,581.40 0.22% -100.00% 华北地区 20,389,188.34 6.38% 30,457,282.12 3.24% -33.06% 华东大区 0.00% 24,470,321.19 2.60% -100.00% 华南大区 118,127,651.73 36.95% 271,611,091.24 28.90% -56.51% 西南大区 3,010,690.61 0.94% 79,329,385.00 8.44% -96.20% 华中地区 39,478,651.53 12.35% 92,807,699.58 9.87% -57.46% 西北地区 60,591,807.79 18.95% 83,515,440.72 8.89% -27.45% 海外大区 33,261,481.81 10.41% 44,926,589.39 4.78% -25.96% 分销售模式 自营 319,666,703.79 100.00% 939,943,076.83 100.00% -65.99% （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 配餐及服务 209,896,483.56 178,108,089.40 15.14% -56.68% -48.91% -12.91% 旅游服务 62,055,663.45 47,743,452.89 23.06% -82.45% -85.98% 19.35% 分产品 航空配餐及服 务 173,957,011.73 150,586,488.12 13.43% -56.45% -48.55% -13.29% 旅游服务（公 民批发） 3,010,690.61 2,587,217.73 14.07% -96.26% -96.72% 11.97% 旅游服务（公 民零售） 53,126,014.01 39,881,435.04 24.93% -58.90% -66.86% 18.03% 旅游服务（企 业会奖） 5,918,958.83 5,274,800.12 10.88% -95.88% -96.26% 9.14% 分地区 北京大区 44,807,231.98 50,026,030.39 -11.65% -85.58% -78.02% -38.42% 华南大区 118,127,651.73 100,163,898.81 15.21% -56.51% -25.43% -35.34% 华中大区 39,478,651.53 33,898,617.40 14.13% -57.46% -45.18% -19.24% 分销售模式 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数 据 □适用 不适用 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 □是 否 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用 （5） 营业成本构成 行业分类 单位：元 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 19 行业分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 航空配餐及服 务 原材料 94,643,368.79 34.65% 144,857,257.97 18.66% -34.66% 航空配餐及服 务 人工工资 22,995,386.55 8.42% 53,088,641.01 6.84% -56.68% 航空配餐及服 务 能源和动力 6,813,430.35 2.49% 20,809,741.17 2.68% -67.26% 航空配餐及服 务 劳务用工及劳 保 4,997,476.43 1.83% 4,659,126.59 0.60% 7.26% 航空配餐及服 务 折旧 5,495,082.44 2.01% 10,699,635.12 1.38% -48.64% 航空配餐及服 务 保险公积金及 其他 13,621,524.22 4.99% 61,770,301.75 7.96% -77.95% 铁路配餐及服 务 原材料 17,781,474.86 6.51% 40,443,436.44 5.21% -56.03% 铁路配餐及服 务 人工工资及其 他 11,760,345.75 4.31% 15,480,581.13 1.99% -24.03% 食品饮料 产品销售成本 及其他 47,278,317.42 17.31% 78,051,086.80 10.06% -39.43% 旅游服务 大交通 656,603.54 0.24% 57,440,024.10 0.14% -98.86% 旅游服务 地接费 46,527,224.64 17.03% 242,320,511.80 2.42% -80.80% 旅游服务 签证费 6,413.30 0.00% 1,068,667.93 2.68% -99.40% 旅游服务 境外餐费及门 票 0.00% 18,820,792.28 0.75% -100.00% 旅游服务 其他费用 571,719.61 0.21% 20,787,374.01 2.68% -97.25% 系统集成销 售、信息服务 及其他 信息技术 0.00% 5,835,862.94 0.75% -100.00% 合计 273,148,367.91 100.00% 776,133,041.04 100.00% 说明 无 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 是 □否 1、处置子公司 子公司名称 股权处置 价款 股权处 置比例 （%） 股权处置 方式 丧失控制权的 时点 丧失控制权时 点的确定依据 处置价款与处置 投资对应的合并 报表层面享有该 子公司净资产份 额的差额 北京葆盈世佳商贸有限 责任公司 460,000.00 100.00 出售 2022 年 4 月 控制权的转移 -593,087.83 （续） 子公司名称 丧失控制 权之日剩 余股权的 丧失控制 权之日剩 余股权的 丧失控制 权之日剩 余股权的 按照公允价值 重新计量剩余 股权产生的利 丧失控制权之 日剩余股权公 允价值的确定 与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 20 比例 （%） 账面价值 公允价值 得或损失 方法及主要假 设 转入投资损益 的金额 北京葆盈世佳商贸有 限责任公司 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 2、其他原因的合并范围变动 （1）新设主体 名称 新纳入合并范围的时间 年末净资产 合并日至年末净利润 海南凯撒文旅会展有限公司 2022 年 2 月 -31,313.56 -31,313.56 海南易食源餐饮管理有限公司 2022 年 2 月 三亚易食源餐饮服务有限公司 2022 年 2 月 注：三亚易食源餐饮服务有限公司截止本报告出具日，尚未建账。 （2）清算主体 名称 不再纳入合并范围的时间 海南易食网络信息有限公司 2022 年 10 月 （3）其他变动原因 A、本年度，三亚凤凰国际机场有限责任公司不再将其持有的三亚汉莎航空食品有限公 司 6%股权除股权收益和处置之外的全部股东权利托管于新华航食，故自 2022 年 4 月起，三亚 汉莎航空食品有限公司不再纳入合并范围。 B、2022 年 10 月 27 日，公司召开第十届董事会第二次会议，审议通过了《关于子公司 拟申请自动清盘程序的议案》，董事会同意下属公司康泰旅行社有限公司（Hong Thai Travel Services Limited，以下简称“康泰旅行社”）因资不抵债启动自动清盘程序。2022 年 11 月 18 日， 康泰旅行社召开债权人会议，委任的清盘人取得了对康泰旅行社的控制，公司对康泰旅行社失 去控制，康泰旅行社及其子公司康泰国际旅行社（深圳）有限公司、康泰旅行社（澳门）有限 公司不再纳入合并范围。 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 91,005,594.60 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 21 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 28.47% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 20.53% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 58,196,076.45 18.21% 2 第二名 11,056,755.61 3.46% 3 第三名 7,748,274.34 2.42% 4 第四名 7,439,877.58 2.33% 5 第五名 6,564,610.62 2.05% 合计 -- 91,005,594.60 28.47% 主要客户其他情况说明 □适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 26,409,978.64 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 9.67% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 3.15% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 8,604,932.28 3.15% 2 第二名 5,811,347.42 2.13% 3 第三名 4,736,799.21 1.73% 4 第四名 3,840,846.34 1.41% 5 第五名 3,416,053.39 1.25% 合计 -- 26,409,978.64 9.67% 主要供应商其他情况说明 □适用 不适用 3、费用 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 99,766,572.67 218,532,369.39 -54.35% 1、根据市场经营情况，制定员工轮休制度，减 少人工成本 2、子公司三亚航食出表 管理费用 204,768,773.11 293,106,156.79 -30.14% 1、根据市场经营情况，制定员工轮休制度，减 少人工成本 2、子公司三亚航食出表 财务费用 148,804,707.24 122,712,301.19 21.26% 研发费用 763,415.65 12,421,857.85 -93.85% 根据市场经营情况，子公司航饮饮品缩减研发 支出 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 22 4、研发投入 □适用 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 371,100,423.96 1,160,136,342.75 -68.01% 经营活动现金流出小计 754,492,610.82 1,244,790,362.66 -39.39% 经营活动产生的现金流量净额 -383,392,186.86 -84,654,019.91 -352.89% 投资活动现金流入小计 72,163,976.10 322,497,903.66 -77.62% 投资活动现金流出小计 17,138,035.92 319,990,140.17 -94.64% 投资活动产生的现金流量净额 55,025,940.18 2,507,763.49 2,094.22% 筹资活动现金流入小计 36,500,000.00 637,335,270.33 -94.27% 筹资活动现金流出小计 67,815,204.36 844,161,324.48 -91.97% 筹资活动产生的现金流量净额 -31,315,204.36 -206,826,054.15 -84.86% 现金及现金等价物净增加额 -365,866,113.33 -290,744,994.34 25.84% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 □不适用 项目 2022 年 2021 年 同比增减 说明 经营活动产生的现金流量净额 -383,392,186.86 -84,654,019.91 -352.89% 因存在部分无实质业务背景的 款项支付 投资活动产生的现金流量净额 55,025,940.18 2,507,763.49 2094.22% 收回海南微凯创新实业发展有 限公司投资款 筹资活动产生的现金流量净额 -31,315,204.36 -206,826,054.15 -84.86% 公司形成逾期借款，偿债能力 下降 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用 以往对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合 营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，审计通过估计其可收回金额，进行减 值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，每年均进行减 值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。按照测试结果，公司 2022 年度合并报表范围内本次计提资产减值损失及信用减 值损失合计减少净利润 55,650.49 万元，导致经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在 得大差异。 五、非主营业务分析 适用 □不适用 单位：元 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 23 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -68,919,447.76 6.56% 对联营公司易生金服 形成的投资收益 否 公允价值变动损益 -2,149.40 0.00% 是 资产减值 -285,171,007.24 27.13% 商誉、固定资产、长 期股权投资计提减值 否 营业外收入 597,031.98 -0.06% 是 营业外支出 36,898,845.69 -3.51% 计提与诉讼有关的预 计负债 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2022 年末 2022 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 61,045,624.11 2.47% 435,930,445.17 12.70% -10.23% 应收账款 142,166,920.27 5.76% 218,487,906.85 6.37% -0.61% 合同资产 0.00% 存货 9,614,927.04 0.39% 17,549,860.55 0.51% -0.12% 投资性房地产 0.00% 长期股权投资 515,092,299.70 20.87% 983,717,717.16 28.67% -7.80% 长期股权投资 减值 8912.01 万，并减少 2.3 亿长投并 转到其他应收 账款 固定资产 148,137,621.09 6.00% 236,275,836.52 6.88% -0.88% 1、子公司因 停产原因，固 定资产减值 2030.99 万 2、 子公司三亚航 食出表，减少 固定资产 在建工程 556,347.76 0.02% -0.02% 使用权资产 18,380,793.60 0.74% 47,831,941.04 1.39% -0.65% 短期借款 596,088,654.44 24.15% 612,650,094.15 17.85% 6.30% 合同负债 208,253,436.12 8.44% 248,316,837.03 7.24% 1.20% 长期借款 5,130,661.05 0.21% 362,500,000.02 10.56% -10.35% 长期借款转至 一年内到期非 流动负债 租赁负债 15,525,883.73 0.63% 19,667,765.90 0.57% 0.06% 境外资产占比较高 □适用 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 24 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买 金额 本期出售 金额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性金 融资产 （不含衍 生金融资 产） 0.00 -2,149.40 63,968.24 61,818.84 上述合计 0.00 -2,149.40 63,968.24 61,818.84 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 32,780,879.46 质保金、保证金、账户冻结、质押存单 固定资产 48,801,622.63 新华航食售后回租抵押、海旅饮品设备抵押 长期股权投资 419,683,303.80 诉讼保全、质押借款 无形资产 14,646,927.97 新华航食售后回租抵押 应收账款 107,680,234.09 凯撒旅业、易食控股、凯撒同盛质押借款 其他应收款 37,826.18 易食控股质押借款 其他权益工具投资 145,427,000.00 股权质押 合计 769,057,794.13 七、投资状况分析 1、总体情况 □适用 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 25 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2） 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 适用 □不适用 交易 对方 被出 售股 权 出售 日 交易 价格 （万 元） 本期 初起 至出 售日 该股 权为 上市 公司 贡献 的净 利润 （万 元） 出售 对公 司的 影响 股权 出售 为上 市公 司贡 献的 净利 润占 净利 润总 额的 比例 股权 出售 定价 原则 是否 为关 联交 易 与交 易对 方的 关联 关系 所涉 及的 股权 是否 已全 部过 户 是否 按计 划如 期实 施， 如未 按计 划实 施， 应当 说明 原因 及公 司已 采取 的措 施 披露 日期 披露 索引 凯撒 世嘉 旅游 管理 顾问 股份 有限 海南 微凯 创新 实业 发展 有限 公司 2022 年 06 月 08 日 4,900 实现 风 险隔 离， 盘活 公司 资 根据 北京 博宸 益恒 会计 师事 务所 是 控股 股东 是 是 2022 年 06 月 09 日 www. cninfo .com. cn 公 告编 号： 2022- 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 26 公司 49% 股权 产， 有效 回笼 资 金， 提高 资产 运营 效率 （普 通合 伙） 出具 的 《审 计报 告》 （博 宸益 恒审 字 【202 2】第 00080 0 号） ，海 南微 凯以 2021 年 12 月 31 日为 基准 日的 净资 产为 4,899. 30 万 元。 053 九、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 凯撒同盛 子公司 旅游服务 800,000,000 1,438,459,789. 40 - 564,230,483.5 5 62,059,886.7 4 - 460,337,143.6 8 - 493,523,428. 02 凯撒易食 子公司 配餐服务 200,000,000 883,053,324.2 5 120,461,868.5 7 257,006,647. 64 - 237,787,612.8 7 - 236,391,125. 06 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 □不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 北京葆盈世佳商贸有限责任公司 出售 -593,087.83 主要控股参股公司情况说明 被投资单位名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 会计处理 方法 直接 间接 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 27 易生金服控股集团有限公司 北京 北京 商务服务 20.31 权益法 十、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十一、公司未来发展的展望 从宏观经济和行业环境上看，中国经济回升趋势明显，各行各业加速复工复产，产需两 端同步扩张。IMF 最新报告预测，中国 2023 年经济实际增速预期大幅提升至 5.2%，展望 2023 年，宏观环境改善后将迎来“红利期”，通过加大宏观政策调控力度，发掘民众消费潜力， 助力恢复消费场景。中国旅游研究院发布的《中国旅游经济蓝皮书》，预计 2023 年全国国内 旅游人次和国内旅游收入恢复至 2020 年以前的 70%和 75%，入境旅游有望恢复到 2020 年以 前的三成。其次多家航司、各机场等表示预计 2023 年国际航班量有望恢复至 2020 年以前水平 的 50%左右，2024 年国际线航班量或超过 2019 年的水平，这也为公司两大主营业务的复苏带 来了利好和信心。 从业务恢复上来看，自 1 月 20 日文旅部宣布出境旅游业务试点恢复，公司旗下凯撒旅游 已全面启动出境旅游业务，并提供团队游、自由行、定制游、商旅会奖等多种选择。首个出境 商务考察团于 2 月 7 日出发奔赴欧洲，埃及首航团也于 3 月 8 日出发， 首批开放的 20 国和第 二批 40 个国家的产品已陆续上线，涵盖上百个产品，产品上线后，凯撒旅游的出境游咨询呈 现爆发式增长，订单也节节升高。与此同时，公司航空配餐业务和铁路配餐业务随着航线、铁 路运力以及航司配餐服务的恢复在春节也迎来了业务复苏的小高潮。 公司 2023 年将持续深耕“服务消费+商品消费”两大消费领域，以旅游、食品为核心主营 业务，在文旅融合新业态及零售消费新模式、免税业务、航旅购支付金融服务上，着力打造 “两主多强”的消费经济全产业链业态。 1、随着时代发展变迁，人们对于健康更加重视，也更加珍视与家人共度美好时光，生活 场景的重心正在从家庭向社交转变，聚会、结伴徒步、康养旅行等外出、社交场景成为生活主 要内容。公司将秉承“用文化发展旅游，让旅游传播文化”的宗旨及“航空级安全健康膳食”的理 念，让中国大众消费者通过凯撒的产品及服务实现“情感健康+身体健康”的双重满足，致力于 成为中国领先的旅文生活服务商。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 28 2、公司将全面加快零售渠道恢复，以用户粘性和复购为运营目标，构建用户的高频交互 场景。着力打造运营中台，通过用户、数据、活动、产品、流量和内容六大运营手段向门店赋 能，提升零售网络的引流效率和转化能力。结合公司在零售和运营方面的经验和对用户触达的 需求，构建立体化的零售网络，实现旅游板块在品牌展示、用户服务能力、覆盖场景和网络拓 展速度多个纬度的建设诉求。 多种类型的零售网点包括：以品牌展示、产品展示和用户沙龙为目标的“实体品牌旗舰 店”；以贴近用户、提高复购和服务落地为目标的“实体社区零售门店”；以快速扩张、降低营 销成本和快速拉近用户关系为目标的“云端分销网店”。2023 年力争在高价值社区开设 70 家门 店。 3、2023 年在个人出入境旅游业务尚未完全恢复时，凯撒旅业将充分发挥凯撒中国及海外 DMC 的市场联动及资源统筹优势，深入拓展双边政府、企业间的公商务培训、考察、文化及 商务交流业务。2023 年将在会议、会奖、商旅板块不断拓展产品及渠道资源。 4、凯撒易食将继续深化“海陆空”立体式布局，致力于以航空级食品安全标准和品质服务 切入场景，构建 B 端-G 端-C 端市场，成为多元场景化的健康品味生活服务商。随着国内航班 的恢复，继续大力提升航空配餐及铁路餐饮的业务及盈利能力，此外凯撒易食充分发挥企业生 产优势与经验，以安全品质管理标准化、产品研发专业化的核心竞争力将安心餐食从航空延伸 至学校、企业、政府等消费者群体中，全面开展社会餐饮服务。 5、深化热带果汁饮料的品牌和产品升级，将不断在椰基饮品上推出新品，并对芒果、菠 萝等其他热带果汁的进行迭代升级，专注热带饮品的研发，努力追求产品技术水平和最终用途 的新颖性，保持技术上的持续优势。 6、凯撒旅业将积极践行“海南战略”，追随海南高质量发展的力度，借助海南“面向太平 洋、印度洋的航空区域门户枢纽的”战略定位，积极推动海南入出境业务，发挥国际化优势， 深度参与海南国际化发展。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 适用 □不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类 型 接待对象 谈论的主要 内容及提供 的资料 调研的基本 情况索引 2022 年 09 月 15 日 线上 其他 其他 参与“海南辖 区投资者网 就公司 2021 年年报和 巨潮资讯 网，调研信 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 29 上集体接待 日暨上市公 司业绩说明 会”的投资者 2022 年半年 报披露、财 务数据、公 司治理、内 部控制、发 展战略、经 营状况、现 金分红、重 大事项、可 持续发展等 投资者所关 心的问题， 与投资者进 行“一对多”形 式的沟通与 交流 息《凯撒旅 业：2022 年 9 月 16 日投 资者关系活 动记录表》 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 30 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、深圳证 券交易所的相关法律法规及有关规定，建立公司治理结构和议事规则。 公司股东大会、董事 会、监事会、董事会各专门委员会以及管理层的职责明确，严格按照《公司章程》，《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会专门委员会细则》、 《首席执行官、总裁工作细则》履行各自职责，议事程序运作规范。 2022 年度，公司因受外部行业经营环境波动，资金流动性紧张，人员流失等多重因素影 响，公司治理水平发生较大变化，内部控制制度在经营管理活动中未能充分落实，公司内部控 制制度执行存在缺陷。 1、股东和股东大会：报告期内，公司共召开六次临时股东大会及一次年度股东大会，股 东大会的召集、召开均符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，确保了全体股东特 别是中小股东充分行使权利，并由律师出席见证。 2、董事和董事会：公司董事会成员 11 人，其中独立董事 4 人，董事会人数和人员构成 符合法律、法规的要求。报告期内，公司董事会共召开十一次会议，均按照《公司法》、《公 司章程》和《董事会议事规则》的有关规定履行职责，董事会会议的召集、召开及形成决议均 按公司《董事会议事规则》等有关规定程序操作，公司董事恪尽职守地履行了诚信、勤勉义务。 董事会下设各委员会职责明确，整体运作情况良好，确保董事会高效运作和科学决策，独立董 事对有关事项发表了独立意见，切实维护公司和中小股东的利益。 3、监事和监事会：公司监事会由 3 名监事组成，股东代表监事 2 人、职工代表监事 1 人， 监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。报告期内，公司监事会共召开六次会议，均按 照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》履行职责，对公司经营运作、财务状况以 及公司董事、高管履行职责的合法合规性进行监督，维护了公司及股东的合法权益。 4、利益相关者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极加强与各方的沟通与 合作，共同推动公司持续、健康发展。 5、信息披露与透明度：公司严格按照《信息披露管理制度》等有关法律法规的要求，履 行信息披露义务，指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，认真做好定期报 告和临时报告的披露工作，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并切实做好信息披露前 的保密工作，有效落实信息披露的管理责任。公司通过上市公司投资者关系互动平台、电话接 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 31 待投资者等方式，加强与投资者的沟通。公司指定《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯 网作为公司信息披露的指定媒体，确保公司所有股东能够平等地获取信息。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □是 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业 务等方面的独立情况 本公司设立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的 要求规范运作，在业务、资产、人员、机构和财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业完全独立。 1、业务方面 公司拥有独立、完整的业务系统和必要的职能部门，拥有必要的经营设备、人员、资金和 技术设备，能够独立自主地进行经营活动，与控股股东不存在业务上的依赖关系。 2、资产方面 公司所有经营性资产均已办理了产权过户手续，并取得相关权属证明，公司资产完全独立 于公司股东，不存在依靠股东的生产经营场所进行生产经营的情况。公司已取得了股东入股资 产的合法产权，对所有资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害 公司利益的情况。 3、人员方面 公司已建立健全的法人治理结构，董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公 司章程》的有关规定产生，程序合法有效；公司的人事及工资管理与股东单位完全分离；公司 实行全员聘用制，员工均已参加了社会保险。公司高级管理人员专职在公司工作并领取报酬， 均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务。 4、机构方面 公司拥有独立的生产经营和办公机构，不存在混合经营，合署办公等情况；公司股东及其 职能部门与公司及其职能部门之间不存在上下级关系；公司成立了股东大会、董事会、监事会， 公司的董事由股东大会经过合法的选举程序产生，经理等高级管理人员由董事会聘任，不存在 控股股东干预公司董事会和股东大会人事任免的情况。 5、财务方面 公司设立了独立的财务部门，配备了独立专职的财务人员，并已建立了符合有关会计制度 要求的、独立的财务核算体系和财务管理制度，公司能够独立作出财务决策，不受股东或其他 单位干预或控制。 综上所述，公司具有独立完整的业务、资产、人员、机构和财务体系，具有面向市场独立 经营的能力。但在实际执行过程中，受外部行业经营环境波动，资金流动性紧张，人员流失等 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 32 多重因素影响，相关人员未能遵守公司的规章制度，造成在资金往来等内部控制上存在重大缺 陷。 三、同业竞争情况 □适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2022 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 20.23% 2022 年 03 月 16 日 2022 年 03 月 17 日 关于选举公司董 事的议案（张 蕤） 2022 年第二次临 时股东大会 临时股东大会 41.77% 2022 年 04 月 06 日 2022 年 04 月 07 日 1、关于选举公司 独立董事的议案 （马刃、王永 海） 2、关于选举公司 非独立董事的议 案（赵权、骆志 鹏） 3、关于选举公司 监事的议案(李峰) 2022 年第三次临 时股东大会 临时股东大会 41.78% 2022 年 04 月 18 日 2022 年 04 月 19 日 1、关于选举公司 独立董事的议案 （于尹） 2、关于选举公司 非独立董事的议 案（金涛） 2021 年年度股东 大会 年度股东大会 42.44% 2022 年 05 月 24 日 2022 年 05 月 25 日 1、2021 年年度报 告全文及摘要 2、2021 年度董事 会工作报告 3、2021 年度监事 会工作报告 4、2021 年度利润 分配预案 5、关于拟续聘公 司 2022 年度会计 师事务所的议案 6、关于申请 2022 年度综合授 信额度的议案 7、关于 2022 年 度对外担保额度 预计的议案 8、关于 2022 年 度日常关联交易 预计的议案 9、2021 年度募集 资金存放与实际 使用情况的专项 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 33 报告 10、2021 年度企 业社会责任报告 11、关于未弥补 亏损达到实收股 本总额三分之一 的议案 2022 年第四次临 时股东大会 临时股东大会 42.10% 2022 年 06 月 24 日 2022 年 06 月 25 日 1、关于转让海南 微凯创新实业发 展有限公司股权 暨关联交易的议 案 2、关于修订《凯 撒同盛发展股份 有限公司投资管 理规定》的议案 3、关于公司与关 联方签署《公司 债券场外兑付协 议》暨关联交易 的议案 2022 年第五次临 时股东大会 临时股东大会 21.91% 2022 年 09 月 16 日 2022 年 09 月 17 日 1、关于增加 2022 年日常关联 交易预计的议案 2022 年第六次临 时股东大会 临时股东大会 41.87% 2022 年 10 月 26 日 2022 年 10 月 27 日 1、关于公司董事 会换届选举非独 立董事的议案 2、关于公司董事 会换届选举独立 董事的议案 3、关于公司监事 会换届选举的议 案 4、关于接受关联 方财务资助暨关 联交易的的议案 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期 起始 日期 任期 终止 日期 期初 持股 数 （股 ） 本期 增持 股份 数量 （股 ） 本期 减持 股份 数量 （股 ） 其他 增减 变动 （股 ） 期末 持股 数 （股 ） 股份 增减 变动 的原 因 陈杰 董事 长 现任 男 44 2020 年 10 月 29 日 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 34 宁志 群 副董 事长 现任 男 46 2021 年 08 月 11 日 赵欣 董事 现任 女 56 2019 年 10 月 14 日 张蕤 董事 现任 女 40 2022 年 03 月 16 日 金涛 董事 现任 男 59 2022 年 04 月 18 日 骆志 鹏 董事 现任 男 57 2022 年 04 月 06 日 方光 荣 独立 董事 现任 男 68 2022 年 10 月 26 日 于尹 独立 董事 现任 男 55 2022 年 10 月 26 日 耿文 秀 独立 董事 现任 男 58 2022 年 10 月 26 日 刁雨 独立 董事 现任 男 42 2022 年 10 月 26 日 任军 监事 会主 席 现任 男 66 2019 年 10 月 14 日 金鹰 首席 执行 官 现任 男 56 2020 年 10 月 13 日 骆志 鹏 总裁 现任 男 57 2022 年 03 月 17 日 张蕤 副总 裁 现任 女 40 2019 年 10 月 15 日 虞巧 燕 财务 总监 现任 女 49 2022 年 08 月 09 日 1,600 1,600 陈杰 董事 会秘 现任 男 44 2022 年 04 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 35 书 月 21 日 芮舟 峰 监事 现任 男 39 2022 年 10 月 26 日 王渊 职工 监事 现任 男 42 2022 年 10 月 10 日 刘江 涛 董事 长 离任 男 45 2020 年 10 月 13 日 2022 年 02 月 28 日 285,00 0 71,200 213,80 0 薛强 董事 离任 男 45 2021 年 08 月 11 日 2022 年 04 月 01 日 程政 独立 董事 离任 男 59 2016 年 02 月 19 日 2022 年 04 月 01 日 陈明 董事 离任 男 58 2020 年 02 月 07 日 2022 年 04 月 06 日 刘志 强 董事 离任 男 55 2014 年 01 月 09 日 2022 年 04 月 06 日 吴邦 海 独立 董事 离任 男 81 2014 年 11 月 07 日 2022 年 04 月 06 日 胡猛 独立 董事 离任 男 43 2016 年 02 月 19 日 2022 年 04 月 06 日 徐森 监事 离任 男 58 2018 年 12 月 28 日 2022 年 04 月 06 日 刘志 强 总裁 离任 男 55 2019 年 10 月 15 日 2022 年 03 月 17 日 薛强 副总 裁 离任 男 45 2021 年 07 月 26 日 2022 年 04 月 01 日 陆建 祥 副总 裁 离任 男 39 2020 年 03 月 19 日 2022 年 04 月 21 日 任昊 董秘 离任 男 39 2021 年 07 月 26 日 2022 年 04 月 21 日 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 36 赵权 董事 离任 男 53 2022 年 04 月 06 日 2022 年 10 月 26 日 毕秀 丽 独立 董事 离任 女 56 2020 年 06 月 10 日 2022 年 10 月 26 日 王永 海 独立 董事 离任 男 58 2022 年 04 月 06 日 2022 年 10 月 26 日 马刃 独立 董事 离任 男 61 2022 年 04 月 06 日 2022 年 10 月 26 日 李峰 监事 离任 男 36 2022 年 04 月 06 日 2022 年 09 月 02 日 官伟 职工 监事 离任 男 44 2021 年 07 月 26 日 2022 年 10 月 26 日 14,500 14,500 杨敏 副总 裁 离任 女 45 2022 年 04 月 01 日 2022 年 08 月 09 日 秦毅 财务 总监 离任 男 46 2021 年 07 月 26 日 2022 年 07 月 01 日 孙力 董事 离任 男 43 2022 年 10 月 26 日 2023 年 02 月 09 日 合计 -- -- -- -- -- -- 285,00 0 16,100 71,200 229,90 0 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 是 □否 报告期内，公司存在部分董事、独董、监事以及高级管理人员的离任和辞职，主要原因有 以下几个方面： 1、公司部分独董任职期限达上限，独董人员调整较多； 2、部分董事、监事及高管人员因股东方内部调整原因，人员变动较多； 3、报告期内公司董监高换届选举。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 □不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 刘江涛 董事长 离任 2022 年 02 月 28 日 个人原因 陈杰 董事长 被选举 2022 年 02 月 28 日 被选举为董事长 张蕤 董事 被选举 2022 年 03 月 16 日 增补为董事 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 37 刘志强 总裁 解聘 2022 年 03 月 17 日 工作调整 骆志鹏 总裁 聘任 2022 年 03 月 17 日 被聘任为总裁 薛强 董事、副总裁 离任 2022 年 04 月 01 日 工作调整 程政 独立董事 任期满离任 2022 年 04 月 01 日 连续担任独立董事已 满六年 杨敏 副总裁 聘任 2022 年 04 月 01 日 被聘任为副总裁 陈明 董事 离任 2022 年 04 月 06 日 公司股东方内部调整 刘志强 董事 离任 2022 年 04 月 06 日 公司股东方内部调整 吴邦海 独立董事 任期满离任 2022 年 04 月 06 日 连续担任独立董事已 满六年 胡猛 独立董事 任期满离任 2022 年 04 月 06 日 连续担任独立董事已 满六年 徐森 监事 离任 2022 年 04 月 06 日 公司股东方内部调整 赵权 董事 被选举 2022 年 04 月 06 日 增补为董事 骆志鹏 董事 被选举 2022 年 04 月 06 日 增补为董事 王永海 独立董事 被选举 2022 年 04 月 06 日 增补为独立董事 马刃 独立董事 被选举 2022 年 04 月 06 日 增补为独立董事 李峰 监事 被选举 2022 年 04 月 06 日 增补为监事 金涛 董事 被选举 2022 年 04 月 18 日 增补为董事 于尹 独立董事 被选举 2022 年 04 月 18 日 增补为独立董事 陆建祥 副总裁 解聘 2022 年 04 月 21 日 工作变动 任昊 董事会秘书 解聘 2022 年 04 月 21 日 工作变动 陈杰 董事会秘书 聘任 2022 年 04 月 21 日 代行董事会秘书职责 秦毅 财务总监 解聘 2022 年 07 月 01 日 工作变动 杨敏 副总裁 解聘 2022 年 08 月 09 日 公司股东方内部调整 虞巧燕 财务总监 聘任 2022 年 08 月 09 日 工作变动 李峰 监事 离任 2022 年 09 月 02 日 公司股东方内部调整 王渊 职工监事 被选举 2022 年 10 月 10 日 换届选举 赵权 董事 离任 2022 年 10 月 26 日 换届选举 王永海 独立董事 离任 2022 年 10 月 26 日 换届选举 马刃 独立董事 离任 2022 年 10 月 26 日 换届选举 方光荣 独立董事 被选举 2022 年 10 月 26 日 换届选举 耿文秀 独立董事 被选举 2022 年 10 月 26 日 换届选举 刁雨 独立董事 被选举 2022 年 10 月 26 日 换届选举 芮舟峰 监事 被选举 2022 年 10 月 26 日 换届选举 孙力 董事 被选举 2022 年 10 月 26 日 换届选举 孙力 董事 离任 2023 年 02 月 09 日 公司股东方内部调整 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 董事长兼董秘：陈杰，男，1979 年出生，本科学历。曾任北京凯撒国际旅行社有限责任 公司副总裁，上海凯撒世嘉国际旅行社有限责任公司总经理，现任凯撒世嘉旅游管理顾问股份 有限公司董事长，本公司董事长，并代行董事会秘书职责。主要负责公司的生产经营管理工作， 组织实施公司年度经营计划和投资方案等。 副董事长：宁志群，男，1977 年出生，本科学历。曾任海航旅业控股(集团)有限公司办 公室主任、人力资源部总经理，上海九龙山旅游股份有限公司副总裁，海航创新股份有限公司 常务副总裁，海航物流集团有限公司产品服务部总经理、海航集团有限公司非航空资产管理事 业部个人投资服务办公室主任，现任本公司副董事长、公司子公司董事长。 董事兼总裁：骆志鹏，男，1966 年出生，硕士研究生学历。曾任金海重工股份有限公司 风险控制部总经理、海航集团有限公司风险控制部副总经理，现任任海航集团有限公司纪检监 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 38 察部副总经理，海南焰慧科技服务有限公司监事事，本公司董事兼总裁。主要负责公司食品业 务的生产经营管理工作。 董事兼副总裁：张蕤，女，1983 年出生，本科学历，曾任北京凯撒国际旅行社有限责任 公司市场总监、凯撒同盛旅行社（集团）有限公司华东区总经理、体育事业部总经理，海航体 坛联合文化发展（北京）有限公司董事长，凯撒同盛旅行社（集团）有限公司副总裁、人力资 源管理中心总经理，现任公司董事兼副总裁。主要负责公司目的地板块生产经营管理工作。 董事：赵欣，1967 年出生，中国人民公安大学本科学历，曾任北京凯撒国际旅行社有限 责任公司国际合作交流部经理，副总经理，现任凯撒同盛旅行社(集团)有限公司副总裁、本公 司董事。 董事：金涛，男，1964 年出生，大专学历。曾任北京凯撒国际旅行社有限责任公司财务 总监、董事及副总经理，云南川云矿业有限责任公司董事兼总经理，现任怒江海德利贸易有限 公司董事长兼总经理、本公司董事。 独立董事：方光荣，男，1955 年出生，大学本科学历。长期从事会计管理和财政工作， 曾任海南省财政厅副厅长、海南省财政监督特派办主任等职。现兼任中国注册会计师协会第六 届理事。 独立董事：于尹，男，1968 年出生，四川政法管理干部学院法律专业。曾任广东华圣科 技投资股份有限公司董事会秘书，现任四川金广实业（集团）股份有限公司董事会办公室主任、 本公司独立董事。 独立董事：耿文秀，男，1965 年出生，会计学副教授，经济学硕士。曾任东北林业大 学 财务处科长，兼任部分校办企业会计主管、助理会计师，先后于东北林业大学 经济管理学院 会计系任教，担任会计学副教授。现在海南大学管理学院任教，兼任海南机场设施股份有限公 司的独立董事。 独立董事：刁雨，男，1981 年出生，本科学历。曾担任民生银行广州分行工作室副经理； 招商银行乌鲁木齐分行营业部总经理助理；招商银行乌鲁木齐分行中山路支行行长；平安银行 总行现代物流金融事业部大客户部总经理；现任浙江自贸区益升大有资产管理有限公司执行董 事。 监事会主席：任军，1957 年出生，籍贯北京，北京第二外国语大学本科学历，历任中国 国际旅行社总社欧洲部销售经理，奥地利航空中国区销售总监，北京凯撒国际旅行社有限责任 公司副总裁，凯撒同盛旅行社(集团)有限公司华北区总经理，现任凯撒同盛旅行社(集团)有限 公司高级副总裁。 监事：芮舟峰，男，1984 年出生，浙江大学本科学历。曾任金海智造股份有限公司物资 部常务副总经理，现任金海智造股份有限公司资产运营部副总经理。 职工监事：王渊：男，1981 年出生，本科学历。曾任凯撒旅业综合管理部副总经理、三 亚汉莎航空食品有限公司董事长，现任海南凯撒目的地运营管理有限公司助理总裁兼人资行政 部总经理。 首席执行官：金鹰，男，1967 年出生，本科学历。曾任北京凯撒国际旅行社有限责任公 司副总裁，现任凯撒同盛旅行社（集团）有限公司首席执行官，海南凯撒世嘉旅文发展集团有 限责任公司董事。 财务总监：虞巧燕，女，1974 年出生，硕士研究生。曾任凯撒易食控股有限公司计划财 务部总经理、财务总监，凯撒同盛旅行社（集团）有限公司财务总监，公司计划财务部副总经 理。现任凯撒同盛旅行社（集团）有限公司副总裁。 在股东单位任职情况 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 39 适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 陈杰 凯撒世嘉旅游管 理顾问股份有限 公司 董事长 2019 年 11 月 04 日 否 陈杰 凯撒世嘉控股集 团股份有限公司 董事 2020 年 02 月 27 日 否 陈杰 北京欧沛汶投资 有限责任公司 经理 2020 年 03 月 31 日 否 任军 凯撒世嘉控股集 团股份有限公司 董事 2021 年 11 月 11 日 否 在其他单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 陈杰 北京真享悦理文 化发展有限公司 经理 2020 年 06 月 17 日 否 陈杰 北京环球真享出 入境服务有限公 司 董事,经理 2021 年 02 月 20 日 否 金鹰 海南凯撒世嘉旅 文发展集团有限 责任公司 董事 2020 年 11 月 17 日 否 金鹰 北京嘉宝润成免 税品商贸有限公 司 副董事长 2020 年 08 月 25 日 否 金鹰 盈信世嘉网络技 术有限公司 董事 2020 年 05 月 07 日 否 金鹰 天津中服免税品 有限公司 董事 2019 年 06 月 06 日 否 金鹰 凯撒世嘉数字科 技发展控股（海 南）有限公司 董事 2019 年 06 月 06 日 否 张蕤 盈信世嘉网络技 术有限公司 董事长 2019 年 11 月 06 日 否 张蕤 北京中大展润文 化传播有限公司 执行董事 2020 年 03 月 03 日 否 张蕤 海南凯撒世嘉旅 文发展集团有限 责任公司 监事 2020 年 11 月 17 日 否 张蕤 北京凯撒世嘉投 资管理有限责任 公司 董事 2020 年 06 月 09 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司独立董事依据公司股东大会审议通过的独董薪酬议案领取津贴。公司董事、监事和高 级管理人员薪酬根据公司内部薪酬与考核管理办法执行。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 40 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联方 获取报酬 陈杰 董事长 男 44 现任 30.51 否 宁志群 副董事长 男 46 现任 36.48 否 赵欣 董事 女 56 现任 24.99 否 张蕤 董事 女 40 现任 32.67 否 金涛 董事 男 59 现任 0 否 骆志鹏 董事 男 57 现任 24.55 否 方光荣 独立董事 男 68 现任 0 否 于尹 独立董事 男 55 现任 7 否 耿文秀 独立董事 男 58 现任 2.08 否 刁雨 独立董事 男 42 现任 2.08 否 任军 监事会主席 男 66 现任 26.4 否 金鹰 首席执行官 男 56 现任 32.76 否 骆志鹏 总裁 男 57 现任 0 否 张蕤 副总裁 女 40 现任 0 否 虞巧燕 财务总监 女 49 现任 15 否 王渊 职工监事 男 43 现任 5.66 否 芮舟峰 监事 男 39 现任 0 是 刘江涛 董事长 男 45 离任 3.6 否 薛强 董事 男 45 离任 7.28 否 程政 独立董事 男 59 离任 2.08 否 陈明 董事 男 58 离任 0 是 刘志强 董事 男 55 离任 9.4 否 吴邦海 独立董事 男 81 离任 2.08 否 胡猛 独立董事 男 43 离任 2.08 否 徐森 监事 男 58 离任 0 是 陆建祥 副总裁 男 39 离任 9.3 否 任昊 董秘 男 39 离任 8.74 否 赵权 董事 男 53 离任 0 是 毕秀丽 独立董事 女 56 离任 6.69 否 王永海 独立董事 男 58 离任 4.17 否 马刃 独立董事 男 61 离任 4.17 否 李峰 监事 男 36 离任 0 是 官伟 职工监事 男 44 离任 21 否 杨敏 副总裁 女 45 离任 9.97 否 秦毅 财务总监 男 46 离任 14.4 否 孙力 董事 男 43 离任 0 是 合计 -- -- -- -- 345.14 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第九届董事会第三十八次会 议 2022 年 02 月 28 日 2022 年 03 月 01 日 审议通过了《关于选举公司 董事长的议案》、《关于提 名公司董事候选人的议 案》、《关于召开 2022 年 第一次临时股东大会的议 案》 第九届董事会第三十九次会 2022 年 03 月 17 日 2022 年 03 月 18 日 审议通过了《关于提名公司 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 41 议 独立董事候选人的议案》、 《关于提名公司非独立董事 候选人的议案》、《关于聘 任公司高级管理人员的议 案》、《关于召开 2022 年 第二次临时股东大会的议 案》 第九届董事会第四十次会议 2022 年 04 月 01 日 2022 年 04 月 02 日 审议通过了《关于提名公司 独立董事候选人的议案》、 《关于提名公司非独立董事 候选人的议案》 、《关于 聘任公司高级管理人员的议 案》 、《关于召开 2022 年 第三次临时股东大会的议 案》 第九届董事会第四十一次会 议 2022 年 04 月 21 日 2022 年 04 月 22 日 审议通过了《关于调整第九 届董事会专门委员会成员的 议案》 第九届董事会第四十二次会 议 2022 年 04 月 29 日 2022 年 04 月 30 日 审议通过了《2021 年年度 报告全文及摘要》、《2021 年度董事会工作报告》、 《2021 年度利润分配预 案》、《2021 年度内部控 制评价报告》、《关于拟续 聘公司 2022 年度会计师事 务所的议案》、《关于申请 2022 年度综合授信额度的 议案》、《关于 2022 年度 对外担保额度预计的议 案》、《关于 2022 年度日 常关联交易预计的议案》、 《2021 年度募集资金存放 与实际使用情况的专项报 告》、《2021 年度企业社 会责任报告》、《关于未弥 补亏损达到实收股本总额三 分之一的议案》、《关于 2021 年度计提资产减值准 备及确认其他权益工具投资 公允价值变动的议案》、 《关于公司 2021 年度财务 报告非标准审计意见的专项 说明》、《关于公司会计政 策变更的议案》、《2022 年第一季度报告全文》、 《关于召开 2021 年年度股 东大会的议案》 第九届董事会第四十三次会 议 2022 年 06 月 08 日 2022 年 06 月 09 日 审议通过了《关于转让海南 微凯创新实业发展有限公司 股权暨关联交易的议案》、 《关于修订<凯撒同盛发展 股份有限公司投资管理规 定>的议案》、《关于召开 2022 年第四次临时股东大 会的议案》 第九届董事会第四十四次会 议 2022 年 08 月 08 日 2022 年 08 月 09 日 审议通过了《关于高级管理 人员调整的议案》 第九届董事会第四十五次会 2022 年 08 月 30 日 2022 年 08 月 31 日 《2022 年半年度报告全文 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 42 议 及摘要》、《关于增加 2022 年日常关联交易预计 的议案》 、《关于召开 2022 年第五次临时股东大 会的议案》 第九届董事会第四十六次会 议 2022 年 10 月 10 日 2022 年 10 月 11 日 审议通过了《关于公司董事 会换届选举的议案》、《关 于接受关联方财务资助暨关 联交易的的议案》、《关于 召开 2022 年第六次临时股 东大会的议案》 第十届董事会第一次会议 2022 年 10 月 26 日 2022 年 10 月 27 日 审议通过了《关于选举公司 董事长及副董事长的议 案》、《关于选举第十届董 事会专门委员会成员的议 案》、《关于聘任公司高级 管理人员的议案》 第十届董事会第二次会议 2022 年 10 月 27 日 2022 年 10 月 28 日 审议通过了《2022 年第三 季度报告》、《关于子公司 拟申请自动清盘程序的议 案》 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 陈杰 11 0 11 0 0 否 7 宁志群 11 0 11 0 0 否 2 张蕤 10 0 10 0 0 否 2 骆志鹏 8 0 8 0 0 否 6 金涛 8 0 8 0 0 否 1 赵欣 11 0 11 0 0 否 0 赵权 6 0 6 0 0 否 0 王永海 6 0 6 0 0 否 4 毕秀丽 9 0 9 0 0 否 4 马刃 6 0 6 0 0 否 4 于尹 8 0 8 0 0 否 4 刘江涛 1 0 1 0 0 否 0 薛强 3 0 3 0 0 否 0 刘志强 3 0 3 0 0 否 3 陈明 3 0 3 0 0 否 1 吴邦海 3 0 3 0 0 否 1 程政 3 0 3 0 0 否 1 胡猛 3 0 3 0 0 否 1 孙力 2 0 2 0 0 否 0 方光荣 2 0 2 0 0 否 0 耿文秀 2 0 2 0 0 否 0 刁雨 2 0 2 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 43 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □是 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 是 □否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 1、报告期内，公司非独立董事、独立董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治 理准则》《规范运作指引》以及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作，忠实、勤勉地履 行职责，积极按时出席相关会议，认真审议各项议案。独立董事利用自已的专业知识和经验对 公司的战略发展、内部控制、重大经营决策等提供了专业性意见，对公司财务及生产经营活动、 信息披露工作进行有效监督和要求，为公司未来发展和规范运作及提升管理水平起到了积极作 用。 2、报告期内，对于上一年度的内控否定事项，公司董事会、监事会及管理层已识别出内 部管理疏漏和缺陷，与此同时也积极采取了措施加强对经营性关联交易事项，并经营性日常关 联交易预估、新增流程的管控，并督促公司各部门加强协作，组织学习上市公司规范运作及会 计准则相关制度的要求，梳理内控缺陷并加强整改力度。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意见 和建议 提名委员会 程政（主任委 员）、刘江涛、 陈杰、吴邦海、 毕秀丽 1 2022 年 02 月 25 日 因时任董事长离 职，为保持公司 未定应当尽快选 举公司新任董事 长 同意 提名委员会 程政（主任委 员）、陈杰、毕 秀丽 1 2023 年 03 月 16 日 因独董任职时长 已达监管上限， 尽快根据股东方 推选新任董事成 员，根据公司需 求选任高管人员 同意 提名委员会 陈杰、毕秀丽 1 2022 年 03 月 30 日 因独董任职时长 已达监管上限， 尽快根据股东方 推选新任董事成 员，根据公司需 求选任高管人员 同意 提名委员会 马刃（主任委 员）、陈杰、赵 权、于尹、毕秀 丽 1 2023 年 04 月 20 日 调整提名委员会 成员 同意 提名委员会 马刃（主任委 员）、陈杰、赵 权、于尹、毕秀 1 2022 年 07 月 29 日 调整高级管理人 员 同意 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 44 丽 提名委员会 马刃（主任委 员）、陈杰、赵 权、于尹、毕秀 丽 1 2022 年 10 月 10 日 董事会换届 同意 提名委员会 方光荣（主任委 员）、陈杰、孙 力、于尹、刁雨 1 2022 年 10 月 24 日 调整提名委员会 成员、同步任命 新一届的董事 长、副董事长及 管理层 同意 审计委员会 王永海（主任委 员）、金涛、宁 志群、于尹、马 刃 1 2022 年 04 月 28 日 公司 2021 年度 报告相关事宜、 续聘 2022 年审 会计师的议案 及公司 2022 年 第一季度财务报 表及会计政策变 更的事项 同意 审计委员会 王永海（主任委 员）、金涛、宁 志群、于尹、马 刃 1 2022 年 08 月 26 日 审议公司 2022 年半年度财务报 表 同意 审计委员会 耿文秀（主任委 员）、金涛、宁 志群、于尹、方 光荣 1 2022 年 10 月 25 日 审议公司 2022 年前三季度财务 报表 同意 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 是 □否 会议届次 召开日期 参会监事 会议议案名称 决议情况 会议决议披露 网站的查询索 引 会议决议刊登 的信息披露日 期 第九届监事会 第十九次会议 2022 年 08 月 30 日 任军、官伟 《2022 年半年 度报告全文及 摘要》、《关 于增加 2022 年日常关联交 易预计的议 案》 会议以 2 票同 意，0 票反 对，1 票弃权 info.co （公告编 号 2022-076） 2022 年 08 月 31 日 监事会就公司有关风险的简要意见 公司第九届监事会第十九次会议于 2022 年 8 月 30 日以通讯方式召开，会议由监事会主席 任军先生主持。会议审议《2022 年半年度报告全文及摘要》、《关于增加 2022 年日常关联交 易预计的议案》，该次会议中监事李峰先生投弃权票。经公司与其沟通，李峰先生表示投弃权 票并非对公司 2022 年半年度报告内容持有异议，主要原因为：一是其不在公司任职也不在公 司股东处任职，严重影响履职能力和履职效率，并且其已提出辞职申请尚未披露及履行完毕更 换程序，二是由于半年报内容较多，未给予足够时间对会议材料进行审阅、核实。公司已就相 关情况对外披露《关于对深圳证券交易所关注函回复的公告》（公告编号：2022-083）。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 45 报告期内，公司已换届选举，后续公司将持续提升公司治理质量及规范化运作水平，积极 听取监事的意见和建议，加强公司与监事及董事、高管之间的沟通和协调，组织管理人员进行 相关法律法规培训，协助相关人员了解各自在信息披露和公司治理中的职责，确保公司治理合 法、合规，切实维护上市公司利益及全体股东权益。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 52 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 4,218 报告期末在职员工的数量合计（人） 4,270 当期领取薪酬员工总人数（人） 4,054 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 （人） 6 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 2,340 销售人员 1,217 技术人员 46 财务人员 112 行政人员 555 合计 4,270 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生 74 本科 872 专科 1,188 专科以下 2,136 合计 4,270 2、薪酬政策 受宏观环境波动影响，公司经营情况受到严重打击，根据凯撒旅业整体战略发展要求，公 司在原有薪酬制度基础上，倡导绩效激励与效益产出相结合，坚持业绩考核与正向激励紧密结 合，建立以客观评价干部员工岗位胜任力、业绩达成为基础的考核方案，激发员工潜力和活力； 同时对受影响严重暂时不能复工的情况，通过协商民主程序与职工协商采取调整薪酬、轮岗轮 休、缩短工时等方式稳定工作岗位。 3、培训计划 通过公司内部资源整合，创建公司培训资源共享服务体系，不断提高干部员工思想观念、 企业管理能力、业务工作技能，充分发挥员工潜力，打造公司人才培养基地，坚持做好后备人 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 46 才培养工作，实现公司人才培养可持续发展。为了克服宏观环境带来的影响，公司积极探索创 新工作举措，大力开展线上培训，减少人员集中，扩大工作覆盖面，提高整体学习效果。 4、劳务外包情况 适用 □不适用 劳务外包的工时总数（小时） 222,743.23 劳务外包支付的报酬总额（元） 4,349,931.55 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □适用 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □适用 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □适用 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适用 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 2022 年度公司持续进行制度建设工作，制订并仍在沿用的内部规章制度，涉及人资、行 政、财务、投资、采购等各管控类别，并将内部规章制度进行分级管理，同时对制度日常审批 进行了流程规范。制度通过公司办公系统规章制度平台进行发布，供全员学习及查阅，并结合 培训、在线考试等方式进行宣贯。在制度建设及实施过程中，公司始终遵循与经营目标保持一 致，从运营实际出发，确保制度的合理性及可操作性。同时，制度主体部门在年度内持续关注 内容适用性，及时进行制度的评估和修订工作。 报告期内，公司重点对《凯撒同盛发展股份有限公司投资管理规定》进行细化和完善、审 议并对外披露，明确对外投资活动的投前审核、投资决策机制及投后管理等具体要求，细化规 定公司对外投资行为，降低对外投资风险。同时重新梳理并完善经营性资金收支相关制度，对 经营性业务开展时资金使用及安全性管理等进行规范监督，同时规范财务管理流程，切实遵照 制度严格执行资金审批流程，增加定期对账机制，进一步规范了公司与关联方的资金往来，切 实维护了投资者合法权益。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 是 □否 缺陷发生的时 缺陷的具体描 缺陷对财务报 已实施或拟实 整改时间 整改责任人 整改效果 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 47 间 述 告的潜在影响 施的整改措施 2023 年 04 月 28 日 具体内容详见 公司于 2023 年 4 月 29 日披 露的《2022 年 度内部控制评 价报告》 - - - - 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 29 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 《2022 年度内部控制评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 以合并报表数据为基准，确定公司内 部控制缺陷认定标准。重大缺陷：大 于或等于税前利润的 3%；重要缺陷： 大于或等于税前利润的 1.5%，小于税 前利润的 3%；一般缺陷：小于税前利 润的 1.5%。 具有以下情形之一的，可认定为重大 缺陷，其他情形按影响程度分别确定 为重要缺陷或一般缺陷： （1）违反国家法律、行政法规和规范 性文件； （2）公司缺乏民主决策程序或决策程 序不科学，发生了决策失误； （3）管理人员或关键岗位技术人员纷 纷流失； （4）内部控制评价的结果特别是重大 或重要缺陷未得到整改； （5）重要业务缺乏制度控制或制度系 统性失效。 定量标准 以合并报表数据为基准，确定公司内 部控制缺陷认定标准。重大缺陷：大 于或等于税前利润的 3%；重要缺陷： 大于或等于税前利润的 1.5%，小于税 前利润的 3%；一般缺陷：小于税前利 润的 1.5%。 以合并报表数据为基准，确定公司内 部控制缺陷认定标准。重大缺陷：大 于或等于税前利润的 3%；重要缺陷： 大于或等于税前利润的 1.5%，小于税 前利润的 3%；一般缺陷：小于税前利 润的 1.5%。 财务报告重大缺陷数量（个） 1 非财务报告重大缺陷数量（个） 1 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 48 2、内部控制审计报告 适用 □不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，凯撒旅业于 2022 年 12 月 31 日未能按照《企业内部控 制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2023 年 04 月 29 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 《2021 年度内控审计报告 内控审计报告意见类型 否定意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 是 □否 会计师事务所出具非标准意见的内部控制审计报告的说明 重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。 1、公司报告期内存在实际控制人及关联方非经营性资金占用的情形，该类事项均未经履 行正常审批程序，以及未履行必要的信息披露义务。 2、公司受外部经营环境的影响，2022 年度财务状况持续恶化，生产经营持续受到重大不 利影响，员工大量离职，子公司管理、档案管理缺失等内控制度未能得到有效执行，导致公司 内部控制存在多项重大缺陷，与之相关的财务报告内部控制失效。 有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷 使凯撒旅业内部控制失去这一功能。 凯撒旅业管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中。上述 缺陷在所有重大方面得到公允反映。在凯撒旅业 2022 年财务报表审计中，我们已经考虑了上 述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响，我们未能获取充分、适当的审计证据 以证明前述事项对凯撒旅业可能造成损失的影响，故我们对凯撒旅业 2022 年度财务报表出具 了无法表示意见审计报告。 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 □否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 公司管理层自查发现疑似存在非经营性资金占用事项之后，第一时间核实情况，并及时向 公司董事、监事及高级管理人员，特别是董事会审计委员会通报相关情况，同时内部积极梳理 及整改，并督促相关控股股东及其关联方尽快解决相关问题，并要求严格遵守相关法律法规， 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 49 坚决杜绝类似情况再次出现。据悉控股股东及其关联方正在筹划有效的应对措施，包括但不限 于现金归还、资产回填、债务重组以及引入战略投资人等方式，积极推动上述问题的解决。 为杜绝此类事件再次发生，公司将采取如下整改措施： 1、公司将全面梳理、健全并严格执行公司内部控制制度，完善资金管理、关联交易、信 息披露等相关内控制度。在制度中针对大额预付，特别是长期预付的供应商，增加定期核对对 账机制；严格执行资金支付审批制度，对于不符合要求的情况坚决不予审核审批；要求公司及 公司董事、监事、高级管理人员忠实、勤勉的履行职责，维护上市公司与全体股东利益，全面 做好公司内控制度等工作，进一步加强公司治理和规范运作，杜绝出现任何形式的关联方资金 占用的情况，切实维护上市公司与全体股东利益。 2、组织公司内部培训，提高风险防范意识公司将进一步强化公司及下属企业对资金占用、 关联方资金往来等事项的培训和学习，要求公司及子公司全体管理人员及相关人员认真学习相 关法律法规和各项证券监管规则的学习，提高公司员工法律及风险意识；定期和不定期地开展 证券相关法律法规的培训，强化关键管理岗位的风险控制职责；组织公司董事、监事、高级管 理人员参加证券相关法律法规、最新监管政策，强化内部控制监督。 3、为防止资金占用情况再次发生，公司内审部门将密切关注和跟踪公司大额资金往来的 情况，对相关业务部门大额资金使用进行动态跟踪，对疑似关联方资金往来事项及时向董事会 审计委员会汇报，督促公司严格履行相关审批程序。 4、在符合法律法规规定及规章制度的前提下，公司将采取必要的方式协调并要求控股股 东及其关联方积极筹措资金并制定方案来尽快解决对凯撒旅业非经营性资金占用的问题，避免 由此给上市公司带来不利影响，并由上市公司进行充分、完整的信息披露。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 50 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 参照重点排污单位披露的其他环境信息 不适用 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 不适用 未披露其他环境信息的原因 不适用 二、社会责任情况 具体参见同日披露的《2022 年度企业社会责任报告》（巨潮资讯网 ）。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 受宏观环境影响，公司于报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴等相关工作，也暂无后续计划。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 51 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截 至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 资产重组时所 作承诺 海南航空股份 有限公司 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 海南航空关于 规范关联交易 的承诺：本次 交易完成后， 海南航空与上 市公司及航食 公司之间将保 证按市场化原 则和公允价格 进行公平操 作。海南航空 与上市公司及 航食公司之间 的关联交易价 格不低于市场 公允价格；因 关联交易而产 生的上市公司 及航食公司应 收账款，回款 周期不低于市 场平均水平， 且最长不得超 过 6 个月。 2010 年 01 月 04 日 长期 正在履行中 海南航空股份 有限公司 其他承诺 海南航空关于 维持航食公司 业务经营稳定 性的承诺，鉴 于海南航空与 航食公司之间 的业务关系， 特承诺如下： ⑴重大资产置 换完成后，海 南航空将继续 履行与四家航 食公司签订的 《配餐服务协 议》；⑵甘肃 航食和新疆航 食在具备向海 南航空提供配 餐服务的资质 和条件后，在 2010 年 01 月 04 日 长期 正在履行中 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 52 公允价格下海 南航空将与该 两家公司分别 签订《配餐服 务协议》；⑶ 在六家航食公 司以公允价格 提供良好服务 的情形下，本 公司将与六家 航食公司保持 长期合作关 系；⑷宝商集 团与商业控股 之间的重大资 产置换完成 后，除上述六 家航食公司 外，宝商集团 将来获得的从 事航空食品业 务的控股子公 司，无论该控 股子公司是因 新设或是收购 获得，一旦该 等子公司具备 向本公司提供 配餐服务的资 质和条件后， 海南航空将与 之签订《配餐 服务协议》； ⑸宝商集团与 商业控股之间 的重大资产置 换完成后，海 南航空将在 30 个工作日内与 宝商集团签订 框架合作协 议。 凯撒世嘉旅游 管理顾问股份 有限公司 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 1、截至承诺 函出具日，凯 撒世嘉没有从 事与上市公司 主营业务存在 竞争的业务活 动；凯撒世嘉 与上市公司不 存在同业竞 争。2、本次 交易完成后， 凯撒世嘉下属 从事旅行社业 务及相关服务 的公司（资 产）全部注入 2015 年 11 月 12 日 长期 正在履行中 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 53 上市公司，凯 撒世嘉自身及 其控股或实际 控制的其他企 业将积极避免 与上市公司新 增同业竞争， 不会在中国境 内或境外，以 任何方式直接 或间接参与任 何导致或可能 导致与上市公 司主营业务直 接或间接产生 竞争关系的业 务或经济活 动，亦不会以 任何形式支持 上市公司以外 的他人从事与 上市公司目前 或今后进行的 业务构成竞争 或可能构成竞 争的业务或活 动。3、若凯 撒世嘉或凯撒 世嘉控股或实 际控制的企业 将来可能获得 任何与上市公 司产生直接或 者间接竞争关 系的业务机 会，凯撒世嘉 将立即通知上 市公司，将该 等业务机会让 与上市公司， 并按照上市公 司能够接受的 合理条款和条 件尽力促成该 等业务机会。 4、若凯撒世 嘉自身或其控 股或实际控制 的企业违反上 述声明、承诺 从事了对上市 公司的业务构 成竞争的业 务，凯撒世嘉 将及时转让或 者终止、或促 成凯撒世嘉控 股或实际控制 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 54 的企业转让或 终止该等业 务，若上市公 司提出受让请 求，凯撒世嘉 将无条件按公 允价格和法定 程序将该等业 务优先转让、 或促成凯撒世 嘉控股或实际 控制的企业将 该等业务优先 转让给上市公 司；同时，凯 撒世嘉自身或 其控股或实际 控制的企业因 违反前述声 明、承诺而获 得的收益由上 市公司享有， 如造成上市公 司经济损失 的，凯撒世嘉 同意赔偿上市 公司相应损 失。5、凯撒 世嘉确认承诺 函所载的每一 项承诺均为可 独立执行之承 诺。任何一项 承诺若被视为 无效或终止将 不影响其他各 项承诺的有效 性。6、承诺 函的出具、解 释、履行与执 行均适用中国 有关法律、法 规的规定。凡 因承诺函而产 生的或与承诺 函有关的争 议，由凯撒世 嘉及上市公司 协商解决；如 协商不能解 决，则任何一 方可向有管辖 权的中国人民 法院提起诉 讼。7、承诺 函自凯撒世嘉 正式签署之日 起生效。8、 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 55 上述各项承诺 在凯撒世嘉持 有上市公司股 权超过 5%的 期间持续有 效。 陈小兵、马逸 雯 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 1、陈小兵和 马逸雯夫妇未 控制或实际控 制任何与上市 公司存在相同 或类似业务的 公司、企业或 其他经营实 体，未经营也 没有为他人经 营与上市公司 相同或类似的 业务；陈小兵 和马逸雯夫妇 与上市公司不 存在同业竞 争。今后陈小 兵和马逸雯夫 妇或其届时控 股或实际控制 的公司、企业 或其他经营实 体也不会以任 何方式在中国 境内外直接或 间接参与任何 导致或可能导 致与上市公司 主营业务直接 或间接产生竞 争的业务或活 动，不生产任 何与上市公司 产品相同或相 似的产品，亦 不会以任何形 式支持上市公 司以外的他人 从事与上市公 司目前或今后 进行的业务构 成竞争或可能 构成竞争的业 务或活动。 2、若陈小兵 和马逸雯夫妇 或其控股或实 际控制的公 司、企业或其 他经营实体将 来可能获得任 何与上市公司 2015 年 04 月 18 日 长期 正在履行中 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 56 产生直接或者 间接竞争的业 务机会，陈小 兵和马逸雯夫 妇将立即通知 上市公司，将 该等业务机会 让与上市公 司，并按照上 市公司能够接 受的合理条款 和条件尽力促 成该等业务机 会。3、陈小 兵和马逸雯夫 妇将保证合 法、合理地运 用股东权利和 经营管理权， 不采取任何限 制或影响上市 公司正常经营 的行为。4、 若陈小兵和马 逸雯夫妇或其 控股或实际控 制的公司、企 业或其他经营 实体违反上述 声明、承诺从 事了对上市公 司的业务构成 竞争的业务， 陈小兵和马逸 雯夫妇将及时 转让或者终 止、或促成陈 小兵和马逸雯 夫妇控股或实 际控制的公 司、企业或其 他经营实体转 让或终止该等 业务，若上市 公司提出受让 请求，陈小兵 和马逸雯夫妇 将无条件按公 允价格和法定 程序将该等业 务优先转让、 或促成陈小兵 和马逸雯夫妇 控股或实际控 制的公司、企 业或其他经营 实体将该等业 务优先转让给 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 57 上市公司；同 时，陈小兵和 马逸雯夫妇或 其控股或实际 控制的公司、 企业或其他经 营实体因违反 前述声明、承 诺而获得的收 益由上市公司 享有，如造成 上市公司经济 损失的，陈小 兵和马逸雯夫 妇同意赔偿上 市公司相应损 失。5、陈小 兵和马逸雯夫 妇确认并向上 市公司声明， 本人在签署承 诺函时是代表 自身和作为陈 小兵和马逸雯 夫妇控制的下 属企业的代理 人签署的。 6、本人确认 承诺函所载的 每一项承诺均 为可独立执行 之承诺。任何 一项承诺若被 视为无效或终 止将不影响其 他各项承诺的 有效性。7、 承诺函的出 具、解释、履 行与执行均适 用中国有关法 律、法规的规 定。凡因承诺 函而产生的或 与承诺函有关 的争议，由陈 小兵和马逸雯 夫妇及上市公 司协商解决； 如协商不能解 决，则任何一 方可向有管辖 权的中国人民 法院提起诉 讼。8、承诺 函自陈小兵和 马逸雯夫妇正 式签署之日起 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 58 生效。9、上 述各项承诺在 本人直接或间 接持有上市公 司股权超过 5%或本人担任 凯撒同盛核心 管理人员期间 持续有效。 陈小兵;张蕤; 任军;赵欣、刘 江涛、陆建祥 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 1、截至承诺 函出具日，该 等人员未投资 或任职（兼 职）于任何与 上市公司及其 下属企业和/或 凯撒同盛及其 下属企业存在 相同或类似业 务的公司、企 业或其他经营 实体，未经营 也没有为他人 经营与上市公 司及其下属企 业和/或凯撒同 盛及其下属企 业相同或类似 的业务；该等 人员与上市公 司及其下属企 业和/或凯撒同 盛及其下属企 业不存在同业 竞争。2、自 承诺函出具之 日起至标的资 产交割完成日 及其后的三年 期限内，除经 上市公司同意 或因不可抗力 （包括但不限 于丧失或部分 丧失民事行为 能力、死亡或 宣告死亡、宣 告失踪等）等 原因以外，该 等人员将持续 在凯撒同盛及 下属子公司中 任职。3、在 该等人员任职 期间及自凯撒 同盛及其下属 企业离职后 2 年内，均不直 2015 年 04 月 18 日 任职期间至离 职后 2 年内 正在履行中 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 59 接或间接的以 自身或以自身 关联方名义从 事下列行为： （1）在与上 市公司及其下 属企业和/或凯 撒同盛及其下 属企业存在相 同或类似业务 的公司、企业 或其他经营实 体工作； （2）将上市 公司及其下属 企业和/或凯撒 同盛及其下属 企业的业务推 荐或介绍给其 他公司导致上 市公司和/或凯 撒同盛利益受 损；（3）自 办/投资任何与 上市公司及其 下属企业和/或 凯撒同盛及其 下属企业存在 相同或类似业 务的公司、企 业或其他经营 实体，经营/为 他人经营与上 市公司及其下 属企业和/或凯 撒同盛及其下 属企业主营业 务相同或类似 的业务； （4）参与损 害上市公司和/ 或凯撒同盛利 益的任何活 动。该等人员 违反上述承诺 的所得归上市 公司和/或凯撒 同盛所有，且 应赔偿因此给 上市公司和/或 凯撒同盛造成 的一切损失。 该等人员确认 本承诺函所载 的每一项承诺 均为可独立执 行之承诺。任 何一项承诺若 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 60 被视为无效或 终止将不影响 其他各项承诺 的有效性。本 承诺函自该等 人员正式签署 之日起生效。 海航旅游集团 有限公司 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 1、如果由本 公司或本公司 控制的除上市 公司外的其他 成员单位最终 实施了投资途 牛事项，在途 牛股权投资完 成后，上市公 司有权根据途 牛的运营状 况、盈利情 况，结合上市 公司自身发展 需要，择机要 求本公司将其 所持途牛股份 以公允价格转 让予上市公 司。本公司将 在未来收到上 市公司通知 后，无条件按 公允价格和法 定程序将其所 持途牛股份转 让予上市公 司。2、本公 司确认本承诺 函所载的每一 项承诺均为可 独立执行之承 诺。任何一项 承诺若被视为 无效或终止将 不影响其他各 项承诺的有效 性。3、本承 诺函的出具、 解释、履行与 执行均适用中 国有关法律、 法规的规定。 凡因本承诺函 而产生的或与 本承诺函有关 的争议，由本 公司及上市公 司协商解决； 如协商不能解 决，则任何一 2015 年 12 月 18 日 长期 正在履行中 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 61 方可向有管辖 权的中国人民 法院提起诉 讼。 海航旅游集团 有限公司;凯撒 世嘉旅游管理 顾问股份有限 公司 其他承诺 海航旅游、凯 撒世嘉承诺按 其所持凯撒同 盛的股权比例 承担凯撒国际 旅行社因与美 佳包机公司之 间的合同纠 纷，以及凯撒 国际旅行社因 与上海天丽国 际旅行社有限 公司之间的合 同纠纷而产生 的一切诉讼费 用、赔偿责 任、支付义 务；并承诺对 于因其违反承 诺而导致凯撒 同盛及凯撒国 际旅行社遭受 的损失予以全 额赔偿。 2015 年 04 月 18 日 长期 正在履行中 其他对公司中 小股东所作承 诺 海航旅游集团 有限公司 股份回购承诺 1、海航旅游 集团有限公司 （乙方一）向 甲方承诺，本 次增资完成 后，易生金服 控股集团有限 公司（丙方） 拟于 2019 年 6 月 30 日之前 进入合格上市 实质阶段，否 则甲方（包括 海航凯撒旅游 集团股份有限 公司）各方有 权要求乙方一 以约定价款回 购甲方各方在 本次增资中获 得的全部股 权，约定价款 如下： 股权回购的计 算公式为：回 购价款 = 被回购方在 本次增资过程 中支付的全部 增资款 × 2016 年 09 月 30 日 2016 年 9 月 30 日-2019 年 6 月 30 日 已履行完毕。 2021 年海航旅 游纳入海航集 团破产重整 案，经公司与 海航集团管理 人充分沟通及 争取，海航旅 游为尽快履行 其回购承诺， 维护中小股东 利益，海航旅 游在破产重整 程序采取易生 金服股份加信 托份额的形式 履行回购义 务。目前公司 已申领该部分 信托份额，并 持有易生金服 股权不变。 鉴于此该承诺 履行完毕。 详情见本报告 第六节第十六 项 其他重大事 项的说明 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 62 (1+8％)N-被回 购方在持股期 间获得的现金 红利累计金 额。其中，上 述公式中：N 代表被回购方 持有丙方股权 的时间（N 以 年为单位，指 自被回购方全 部增资款支付 之日起至回购 价款足额支付 之日的期间总 天数除以 365，结果保 留两位小 数）。2、各 方一致同意， 本协议所约定 的公司合格上 市指：丙方股 权（包括甲方 在本次增资中 获得的丙方股 权）被 A 股上 市公司收购， 且收购时丙方 的估值≥丙方 投后估值 ×(1+8％)N。 丙方被上市公 司收购时需要 做出业绩承诺 的，甲方不承 担该等承诺， 但是按照丙方 被上市公司收 购时的法律、 行政法规、规 范性文件、政 府指导意见等 规定甲方必须 承担业绩承诺 的除外。其 中，上述公式 中：N 代表本 次增资交割日 至上市公司收 购丙方时的定 价基准日期间 的时间（N 以 年为单位，指 自本次增资交 割日至上市公 司收购丙方时 的定 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 63 价基准日期间 的总天数除以 365，结果保 留两位小 数）。 各方一 致同意，本协 议约定的上市 实质阶段指： 上市公司就收 购丙方股权 （包括甲方在 本次增资中获 得的丙方股 权）召开董事 会公开披露收 购方案并签署 附条件生效的 收购协议。 3、各方一致 同意:丙方进入 上市实质阶段 后，如发生如 下情形之一， 则甲方有权要 求乙方一按照 本协议 10.1 条 约定的股权回 购价款计算公 式回购甲方在 本次增资中获 得的全部股权: （1）丙方进 入上市实质阶 段后 6 个月内 未能向中国证 监会提交正式 申报文件； （2）丙方完 成了向中国证 监会提交正式 申报文件，但 后期撤回； （3）丙方完 成了向中国证 监会提交正式 申报文件，但 未在进入上市 实质阶段后 12 个月内取得中 国证监会并购 重组审核委员 会核准同 意;4、为积极 推进丙方上市 工作，各方在 此一致承诺， 同意在丙方向 中国证监会提 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 64 交正式申报文 件前解除所有 相关法律文本 中（包括但不 限于投资意向 协议、增资协 议、公司章程 等）涉及到公 司上市和股权 赎回的相关条 款以及解除按 照法律、行政 法规、规范性 文件、政府指 导意见等规定 的其他任何有 可能对丙方上 市构成障碍的 条款和安排。 若发生本协议 第 10.3 条约定 的任一情形， 则各方按照本 协议约定的赎 回权条款另行 重新签署回购 协议。5、甲 方承诺，交割 日后至丙方合 格上市之前: （1）未经乙 方一同意不得 转让其在本次 增资中获得的 丙方股权； （2）在不损 害甲方利益的 前提下，按照 丙方及乙方一 的要求对丙方 上市工作予以 全面支持，包 括但不限于① 签署相关法律 文件 ②提供相 关资料 ③使甲方的股 东主体资格达 到上市审核的 相关法律法规 对股东主体资 格的要求 ④在 符合法律规定 的前提下，清 除任何可能对 丙方上市构成 的任何障碍 ⑤ 给予其他一切 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 65 必要的支持。 凯撒世嘉旅游 管理顾问股份 有限公司、凯 撒世嘉旅游文 化发展股份有 限公司、陈小 兵、马逸雯 保持上市公司 独立性 （一）人员独 立：1、保证 上市公司的董 事、监事及高 级管理人员均 按照法律、法 规规范性文件 及公司章程的 规定选举、更 换、聘任或解 聘，不得超越 董事会和股东 大会违法干预 上市公司上述 人事任免； 2、采取有效 措施保证上市 公司的总经 理、副总经 理、财务负责 人、董事会秘 书等高级管理 人员专职在上 市公司任职并 在上市公司领 取薪酬，不在 控股股东兼任 董事、监事以 外的其他职 务；3、保证 上市公司在劳 动、人事管理 体系方面独立 于本公司/本企 业及本公司/本 企业控制的其 他企业。 （二）资产独 立：1、保证 上市公司具有 完整的经营性 资产、住所和 办公场所，并 独立于本人/本 公司/本企业及 本人/本公司/ 本企业控制的 其他企业； 2、 保证本人/ 本公司/本企业 及本人/本公司 /本企业所控制 的除上市公司 及其子公司以 外的其他企业 不得违规占用 上市公司的资 2019 年 09 月 26 日 长期 正在履行中 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 66 金、资产及其 他资源。 凯撒世嘉旅游 管理顾问股份 有限公司、凯 撒世嘉旅游文 化发展股份有 限公司、陈小 兵、马逸雯 避免同业竞争 1、本人/本公 司/本企业及所 控制的其他企 业均不存在与 公司同业竞争 的情形。2、 本人/本公司/ 本企业所控制 的企业目前不 存在从事与公 司主营业务相 同或相似的生 产经营活动。 3、本人/本公 司/本企业保证 不损害公司及 公司其他股东 的利益；保证 所控制的其他 公司不在中国 境内外以任何 形式直接或间 接从事与公司 主营业务或者 主营产品相竞 争或者构成竞 争威胁的业务 活动，包括不 在中国境内外 投资、收购、 兼并与公司主 营业务或者主 要产品相同或 者相似的公 司、企业或者 其他经济组 织。4、本人/ 本公司/本企业 保证不为自己 或者他人谋取 属于公司的商 业机会，自营 或者为他人经 营与公司同类 的业务。5、 本人保证与本 人关系密切的 家庭成员，包 括配偶、父母 及配偶的父 母、兄弟姐妹 及其配偶、年 满 18 周岁的子女 及其配偶、配 偶的兄弟姐妹 2019 年 09 月 26 日 长期 正在履行中 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 67 和子女配偶的 父母等，亦遵 守上述承诺保 证不为自己或 者他人谋取属 于公司的商业 机会，自营或 者为他人经营 与公司同类的 业务。 凯撒世嘉旅游 管理顾问股份 有限公司凯撒 世嘉旅游文化 发展股份有限 公司、陈小 兵、马逸雯 减少并规范关 联交易 （一）杜绝承 诺人及所控制 的其他企业非 法占用公司资 金、资产的行 为，在任何情 况下，不要求 公司违规向承 诺人及所控制 的其他企业提 供任何形式的 担保；（二） 承诺人及所控 制的其他企业 将尽量避免与 公司及其控制 企业发生不必 要的关联交 易，如确需与 公司及其控制 的企业发生不 可避免的关联 交易，保证： 1、督促公司 按照《公司 法》等有关法 律、行政法 规、部门规 章、规范性文 件和公司章程 的规定，履行 关联交易的决 策程序，及督 促相关方严格 按照该等规定 履行关联董 事、关联股东 的回避表决义 务；2、遵循 平等互利、诚 实信用、等价 有偿、公平合 理的交易原 则，以市场公 允价格与公司 进行交易，不 利用该类交易 从事任何损害 2019 年 09 月 26 日 长期 正在履行中 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 68 公司及公众股 东利益的行 为；3、根据 《公司法》等 有关法律、行 政法规、部门 规章、规范性 文件和公司章 程的规定，督 促公司依法履 行信息披露义 务和办理有关 报批程序； 4、承诺人保 证不会利用关 联交易转移公 司利润，不通 过影响公司的 经营决策来损 害公司及其他 股东的合法权 益。 其他承诺 陈小兵;凯撒世 嘉旅游管理顾 问股份有限公 司;凯撒世嘉旅 游文化发展集 团股份有限公 司 其他承诺 1、截至原承 诺函出具日， 本人或本人控 制的除上市公 司外的其他成 员单位没有从 事与上市公司 主营业务存在 竞争的业务活 动；本人或本 人控制的除上 市公司外的其 他成员单位与 上市公司不存 在同业竞争。 2、如果本人/ 公司或本人/公 司控制的除上 市公司外的其 他成员单位 （以下统称"相 关公司"）最终 购买了途牛股 权，在相关公 司持有途牛股 权期间本人/公 司保证： （1）本人/公 司不会为自己 或者他人谋取 属于上市公司 的商业机会， 如可能获得任 何与上市公司 产生直接或者 间接竞争的业 2020 年 06 月 10 日 长期 正在履行中 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 69 务机会，本人/ 公司将立即通 知上市公司， 将该等业务机 会让与上市公 司，并按照上 市公司能够接 受的合理条款 和条件尽力促 成该等业务机 会；（2）若 后续途牛经营 情况好转实现 盈利（即合并 报表扣除非经 常性损益后归 母净利润为 正），在盈利 年度审计财务 报表出具后的 一年内，上市 公司可根据自 身经营情况要 求本人/公司或 相关公司将所 持途牛股权以 公允价格转让 予上市公司。 本人/公司将在 未来收到上市 公司通知后， 本人/公司或本 人/公司促使相 关公司无条件 按公允价格和 法定程序将其 所持途牛公司 股权转让予上 市公司； （3）如上市 公司在上述期 间未要求本人/ 公司或相关公 司转让途牛股 权，亦或者途 牛股权转让事 项未审议通 过，本人/公司 或相关公司将 根据上市公司 要求进一步延 长上市公司上 述购买权利， 在此期间本人/ 公司亦将严格 按照本项第 （1）条所述 执行，不损害 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 70 上市公司利 益。3、本人 或本人控制的 除上市公司外 的其他成员单 位因违反前述 声明、承诺而 获得的收益由 上市公司享 有，如造成上 市公司经济损 失的，本人同 意赔偿上市公 司相应损失。 承诺是否按时 履行 是 如承诺超期未 履行完毕的， 应当详细说明 未完成履行的 具体原因及下 一步的工作计 划 不适用。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原 盈利预测及其原因做出说明 □适用 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 □不适用 单位：万元 股东或 关联人 名称 关联关 系类型 占用时 间 发生原 因 期初数 报告期 新增占 用金额 报告期 偿还总 金额 期末数 截至年 报披露 日余额 预计偿 还方式 预计 偿还 金额 预计偿 还时间 （月 份） 北京美 乐亿路 国际旅 行社有 限公司 控股股 东关联 人 2022 年 及以前 非经营 性往来 1,423.8 8 36,200 21,880 15,743. 88 15,743. 88 现金清 偿、以 资抵债 清偿、 以股抵 债清 偿、股 权转让 收入清 偿、其 他 - - 北京真 享旅行 社有限 责任公 司 控股股 东关联 人 2022 年 及以前 非经营 性往来 2,212.5 1 4,100.0 1 6,312.5 2 6,312.5 2 现金清 偿、以 股抵债 清偿、 股权转 让收入 - - 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 71 清偿、 以资抵 债清 偿、其 他 北京贝 佳途旅 行社有 限公司 控股股 东关联 人 2022 年 及以前 非经营 性往来 1,106.5 8 5,291.5 4 2,656.4 1 3,741.7 3,741.7 现金清 偿、股 权转让 收入清 偿、以 股抵债 清偿、 以资抵 债清 偿、其 他 - - 杭州龙 宇旅行 社有限 公司 控股股 东关联 人 2022 年 及以前 非经营 性往来 253.52 2,674 2,927.5 2 2,927.5 2 现金清 偿、股 权转让 收入清 偿、以 股抵债 清偿、 其他、 以资抵 债清偿 - - STS- NORDI C FASHI ON T A CO LTD 控股股 东关联 人 2022 年 前 非经营 性往来 2,074.2 9 193.36 2,267.6 5 2,267.6 5 现金清 偿、股 权转让 收入清 偿、以 股抵债 清偿、 以资抵 债清 偿、其 他 - - 盈信世 嘉网络 技术有 限公司 控股股 东关联 人 2022 年 6 月 非经营 性往来 1,311.3 3 100.3 1,211.0 3 1,211.0 3 现金清 偿、股 权转让 收入清 偿、以 股抵债 清偿、 以资抵 债清 偿、其 他 - - 北京景 鸿浩天 电子商 务有限 公司 控股股 东关联 人 2022 年 前 非经营 性往来 782.05 782.05 782.05 现金清 偿、股 权转让 收入清 偿、以 股抵债 清偿、 以资抵 债清 偿、其 - - 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 72 他 北京华 盛世嘉 整合营 销顾问 有限公 司 控股股 东关联 人 2022 年 及以前 非经营 性往来 35 24.96 23.27 36.69 36.69 现金清 偿、股 权转让 收入清 偿、以 股抵债 清偿、 以资抵 债清 偿、其 他 - - 天津凯 撒国际 旅行社 有限责 任公司 控股股 东关联 人 2022 年 及以前 非经营 性往来 -8.33 41.4 33.07 33.07 现金清 偿、股 权转让 收入清 偿、以 资抵债 清偿、 其他 - - 海南易 食食品 科技产 业有限 公司 控股股 东关联 人 2022 年 前 非经营 性往来 7.63 7.63 7.63 现金清 偿、股 权转让 收入清 偿、以 股抵债 清偿、 以资抵 债清 偿、其 他 - - 凯撒世 嘉旅游 管理顾 问股份 有限公 司 控股股 东 2022 年 前 非经营 性往来 9,000 9,000 9,000 现金清 偿、股 权转让 收入清 偿、以 资抵债 清偿、 以股抵 债清 偿、其 他 - - 凯撒世 嘉旅游 管理顾 问股份 有限公 司 控股股 东 2022 年 前 非经营 性往来 8,000 8,000 8,000 现金清 偿、股 权转让 收入清 偿、以 资抵债 清偿、 以股抵 债清 偿、其 他 - - 凯撒世 嘉旅游 管理顾 问股份 有限公 控股股 东 2022 年 前 非经营 性往来 6,000 6,000 6,000 现金清 偿、股 权转让 收入清 偿、以 - - 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 73 司 股抵债 清偿、 以资抵 债清 偿、其 他 凯撒世 嘉旅游 管理顾 问股份 有限公 司 控股股 东 2022 年 前 非经营 性往来 7,095.6 1 7,095.6 1 7,095.6 1 现金清 偿、股 权转让 收入清 偿、以 股抵债 清偿、 以资抵 债清 偿、其 他 - - 渝涵上 普国际 旅行社 （重 庆）有 限公司 其他 2022 年 前 非经营 性往来 5,006.5 8 5,006.5 8 5,006.5 8 现金清 偿、股 权转让 收入清 偿、以 股抵债 清偿、 以资抵 债清 偿、其 他 - - 北京友 协国际 旅行社 有限公 司 其他 2022 年 前 非经营 性往来 2,600 2,600 2,600 现金清 偿、股 权转让 收入清 偿、以 股抵债 清偿、 以资抵 债清 偿、其 他 - - 北京捷 达假期 国际旅 行社有 限公司 其他 2022 年 前 非经营 性往来 465.39 465.39 465.39 现金清 偿、股 权转让 收入清 偿、以 股抵债 清偿、 以资抵 债清 偿、其 他 - - 宁波力 天农业 有限公 司 其他 2022 年 4 月 非经营 性往来 3,092.3 2 200 2,892.3 2 2,892.3 2 现金清 偿、股 权转让 收入清 偿、以 股抵债 清偿、 以资抵 - - 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 74 债清 偿、其 他 怡然能 源（宁 波）有 限公司 其他 2022 年 及以前 非经营 性往来 985.59 2,880 3,085.9 7 779.63 779.63 现金清 偿、股 权转让 收入清 偿、以 股抵债 清偿、 以资抵 债清 偿、其 他 - - 海南天 盛嘉禾 农业发 展有限 公司 其他 2022 年 前 非经营 性往来 1,036.8 2 1,036.8 2 1,036.8 2 现金清 偿、股 权转让 收入清 偿、以 股抵债 清偿、 以资抵 债清 偿、其 他 - - 涌金万 丰（天 津）进 出口有 限公司 其他 2022 年 前 非经营 性往来 657.7 657.7 657.7 现金清 偿、股 权转让 收入清 偿、以 股抵债 清偿、 以资抵 债清 偿、其 他 - - 天津恒 盈捷科 技有限 公司 其他 2022 年 前 非经营 性往来 522.21 522.21 522.21 现金清 偿、股 权转让 收入清 偿、以 股抵债 清偿、 以资抵 债清 偿、其 他 - - 北京柏 雅传媒 广告有 限责任 公司 其他 2022 年 8 月 非经营 性往来 350 350 350 现金清 偿、股 权转让 收入清 偿、以 股抵债 清偿、 以资抵 债清 偿、其 他 - - 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 75 山东谷 源企业 管理有 限公司 其他 2022 年 6 月 非经营 性往来 334.41 334.41 334.41 现金清 偿、股 权转让 收入清 偿、以 资抵债 清偿、 以股抵 债清 偿、其 他 - - 北京爱 森特智 能工程 有限公 司 其他 2022 年 6 月 非经营 性往来 300 300 300 现金清 偿、股 权转让 收入清 偿、以 股抵债 清偿、 以资抵 债清 偿、其 他 - - 合计 49,257. 03 56,793. 33 27,945. 95 78,104. 41 78,104. 41 -- 0 -- 期末合计值占最近一期经审计净资产 的比例 86.29% 相关决策程序 不适用 当期新增控股股东及其他关联方非经 营性资金占用情况的原因、责任人追 究及董事会拟定采取措施的情况说明 详见公司于 2023 年 4 月 29 日于巨潮资讯网（）披露的《关 于自查控股股东及其关联方非经营性资金占用的提示性公告》。 未能按计划清偿非经营性资金占用的 原因、责任追究情况及董事会拟定采 取的措施说明 详见公司于 2023 年 4 月 29 日于巨潮资讯网（）披露的《关 于自查控股股东及其关联方非经营性资金占用的提示性公告》。 会计师事务所对资金占用的专项审核 意见 详见公司于 2023 年 4 月 29 日于巨潮资讯网（）披露的《关 于凯撒同盛发展股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总 表的专项审核报告》 公司年度报告披露的控股股东及其他 关联方非经营性占用金情况与专项审 核意见不一致的原因 不适用 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 适用 □不适用 中审众环对公司 2022 年度财务报表出具了无法表示意见的审计报告，经过和中审众环多 次沟通，就无法表示意见的相关事项多次交流，我们尊重并接受其出具的审计意见，对审计报 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 76 告意见类型无异议，上述解释性说明提醒财务报表使用者关注。公司董事会高度重视中审众环 会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告中所涉及事项对公司可能产生的不良影响。公司 董事会将积极采取相应的有效措施，尽早消除无法表示意见中涉及的事项，积极维护广大投资 者的利益。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报 告”的说明 适用 □不适用 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022 年度财务报告出具了无法表示意见 的审计报告。 董事会认为： 我们尊重并接受其出具的审计意见，对审计报告意见类型无异议。公司董事会高度重视 中审众环会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告中所涉及事项对公司可能产生的不良影 响。公司董事会将积极采取相应的有效措施，尽早消除无法表示意见中涉及的事项，积极维护 广大投资者的利益。 监事会认为： （1）公司董事会依据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所相关规定的要求，对审 计报告中无法表示意见作出说明，客观反映了公司目前的经营状况。公司董事会对相关事项已 作出进一步的规划及措施。 （2）中审众环出具的《公司 2022 年度审计报告》真实、客观地反映了公司 2022 年度实 际的财务状况和经营情况。 （3）公司监事会认同公司董事会对于审计报告中无法表示意见所涉及的事项拟采取的措 施，建议公司董事会和管理层积极落实，以缓解相关事项所带来的不利影响，并按照法律法规 的相关规定，及时在公司指定媒体和网站履行信息披露义务。同时，公司监事会提醒广大投资 者理性、正确评估该强调事项的后续进展对公司的影响。 独立董事认为： （1）中审众环出具的《公司 2022 年度审计报告》真实、客观地反映了公司 2022 年度实 际的财务状况和经营情况。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 77 （2）独立董事同意《董事会关于公司 2022 年度财务报告非标准审计意见的专项说明》， 受行业客观经营环境影响，作为公司独立董事表示理解，并将持续关注公司董事会和管理层采 取相应的规划及措施，积极化解相关无法表示意见所涉及事项可能给公司带来的不利影响，切 实维护公司及全体股东利益。 （3）独立董事提醒广大投资者理性、正确评估该强调事项的后续进展对公司的影响。 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情 况说明 □适用 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 □不适用 1、处置子公司 子公司名称 股权处置 价款 股权处 置比例 （%） 股权处置 方式 丧失控制权的 时点 丧失控制权时 点的确定依据 处置价款与处置 投资对应的合并 报表层面享有该 子公司净资产份 额的差额 北京葆盈世佳商贸有限 责任公司 460,000.00 100.00 出售 2022 年 4 月 控制权的转移 -593,087.83 （续） 子公司名称 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例 （%） 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允价值 重新计量剩余 股权产生的利 得或损失 丧失控制权之 日剩余股权公 允价值的确定 方法及主要假 设 与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额 北京葆盈世佳商贸有 限责任公司 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 2、其他原因的合并范围变动 （1）新设主体 名称 新纳入合并范围的时间 年末净资产 合并日至年末净利润 海南凯撒文旅会展有限公司 2022 年 2 月 -31,313.56 -31,313.56 海南易食源餐饮管理有限公司 2022 年 2 月 三亚易食源餐饮服务有限公司 2022 年 2 月 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 78 注：三亚易食源餐饮服务有限公司截止本报告出具日，尚未建账。 （2）清算主体 名称 不再纳入合并范围的时间 海南易食网络信息有限公司 2022 年 10 月 （3）其他变动原因 A、本年度，三亚凤凰国际机场有限责任公司不再将其持有的三亚汉莎航空食品有限公 司 6%股权除股权收益和处置之外的全部股东权利托管于新华航食，故自 2022 年 4 月起，三亚 汉莎航空食品有限公司不再纳入合并范围。 B、2022 年 10 月 27 日，公司召开第十届董事会第二次会议，审议通过了《关于子公司 拟申请自动清盘程序的议案》，董事会同意下属公司康泰旅行社有限公司（Hong Thai Travel Services Limited，以下简称“康泰旅行社”）因资不抵债启动自动清盘程序。2022 年 11 月 18 日， 康泰旅行社召开债权人会议，委任的清盘人取得了对康泰旅行社的控制，公司对康泰旅行社失 去控制，康泰旅行社及其子公司康泰国际旅行社（深圳）有限公司、康泰旅行社（澳门）有限 公司不再纳入合并范围。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 150 境内会计师事务所审计服务的连续年限 10 境内会计师事务所注册会计师姓名 卢剑、陈吉 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 当期是否改聘会计师事务所 □是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □适用 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 适用 □不适用 一、公司被实施退市风险警示及其他风险警示的原因 1、退市风险警示情形 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 79 （1）公司 2022 年度经审计的归属于上市公司股东的所有者权益为-90,485.59 万元，符合 《上市规则》第 9.3.1 条财务类退市风险警示指标第一款第（二）项情形，公司股票交易将被 实施退市风险警示。 （2）公司聘任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）针对公司 2022 年度财务会计报 告出具无法表示意见。符合《上市规则》第 9.3.1 条财务类退市风险警示指标第一款第（三） 项的情形，公司股票交易将被叠加实施退市风险警示。 2、其他风险警示情形 （1）根据初步自查及中审众环会计师事务所出具的《非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况汇总表》，截至 2022 年 12 月 31 日，控股股东凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司 及其关联单位与上市公司存在 78,104.42 万元非经营性资金往来构成非经营性资金占用，符合 《上市规则》第 9.8.1 条其他风险警示指标第（一）项的情形，同时目前公司预计无法在一个 月内解决，符合《上市规则》第 9.8.2 条的情形。公司股票交易将被叠加实施其他风险警示。 （2）公司聘任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对 2022 年度公司内部控制有效 性进行审计，出具否定意见的内部控制审计报告。符合《上市规则》第 9.8.1 条其他风险警示 指标第（四）项的情形，公司股票交易将被叠加实施其他风险警示。 （3）截至 2023 年 3 月 15 日，上市公司及子公司开设银行账户总数 389 个，已被冻结或 受限 207 个，冻结数量达到 53.21%。符合《上市规则》第 9.8.1 条其他风险警示指标第（六） 项的情形，公司股票交易将被叠加实施其他风险警示。 （4）公司 2020 年度、2021 年度、2022 年度三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润 孰低者分别为-76,308.39 万元、-68,977.44 万元、-104,821.45 万元，且公司 2022 年度财务报表 被出具了带持续经营重大不确定性段落的无法表示意见审计报告。符合《上市规则》第 9.8.1 条其他风险警示指标第（七）项的情形，公司股票交易将被叠加实施其他风险警示。 二、风险提示 因公司股票被实施退市风险警示及叠加其他风险警示，公司特向投资者作如下风险提示： 1、公司股票于 2023 年 5 月 4 日停牌一天，并于 2023 年 5 月 5 日开市起复牌。 2、公司股票自 2023 年 5 月 5 日开市起被实施“退市风险警示”及“其他风险警示”，股票简 称由“ST 凯撒”变更为“*ST 凯撒”，证券代码不变，仍为 000796，股票交易的日涨跌幅限制 5%。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 80 十、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 适用 □不适用 诉讼(仲裁) 基本情况 涉案金额 （万元） 是否形成预 计负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁) 审理结果及 影响 诉讼(仲裁) 判决执行情 况 披露日期 披露索引 2012 年 4 月 30 日，凯撒 国际旅行社 与美佳包机 有限公司签 订了《美佳 包机有限公 司-标准客户 合同》及 《美佳包机- 补充协 议》，约定 双方合作经 营"北京-马 累-北京"航 线，由美佳 包机有限公 司向凯撒国 际旅行社出 售该航班的 座位，凯撒 国际旅行社 支付相应的 价款和保证 金，同时合 同中还约定 了凯撒国际 旅行社在合 同约定的期 间内不得与 其他航空公 司合作经营 该条航线的 排他性条 款。2012 年 6 月 29 日， 凯撒国际旅 行社向美佳 包机有限公 司发出《解 约通知 函》，对双 方签署的前 7,911.64 否 于 2022 年 7 月 11 日至 19 日期间， 香港特别行 政区高等法 院就本案进 行了庭审， 一审判决已 出，对方公 司二审上诉 中。 暂无 暂无 2015 年 04 月 18 日 《发行股份 购买资产并 募集配套资 金之重大资 产重组暨关 联交易报告 书（草 案）》 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 81 述包机合同 提出解约。 2012 年 9 月 10 日，美佳 包机有限公 司向香港特 别行政区高 等法院首次 提起诉讼。 2014 年 4 月，凯撒国 际旅行社收 到美佳包机 有限公司向 香港特别行 政区高等法 院递交的修 订后的诉 状，美佳包 机有限公司 诉称截至 2012 年 9 月 10 日，因凯 撒国际旅行 社违反合同 约定未能支 付相应的款 项和保证金 而给其造成 的损失为人 民币 6,214,548 元，要求凯 撒国际旅行 社承担上述 损害赔偿 金。2014 年 11 月，凯撒 国际旅行社 收到美佳包 机有限公司 向香港特别 行政区高等 法院商业法 庭再次提起 的讼状，美 佳包机有限 公司诉称自 2012 年 9 月 11 日至 2013 年 12 月 31 日，因凯撒 国际旅行社 违反合同约 定未能支付 相关款项而 给其造成的 损失为人民 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 82 币 52,370,172 元，因凯撒 国际旅行社 违反合同排 他性条款给 其造成的损 失为人民币 26,746,263 元，要求凯 撒国际旅行 社承担上述 损害赔偿 金，并要求 阻止凯撒国 际旅行社违 反合同排他 性条款的行 为和采取相 应的补救措 施。 2017 年 12 月 1 日，北 京新华空港 航空食品有 限公司作为 承租人与北 京农投融资 租赁有限公 司签订了 《融资租赁 合同》《资 产转让协 议》，融资 金额 1.1 亿，融资期 限 2017.12.20 至 2022.12.19 ，担保方式 为：1、凯 撒同盛发展 股份有限公 司作为担保 人提供担 保；2 新华 航食土地、 房产、机器 设备、应收 账款进行质 押。因北京 新华空港航 空食品有限 公司在 2022 年 3 月 19 日 未按约定还 本付息，北 8,504.02 否 案件已经入 执行程序， 顺义法院执 行法官查封 资产包括新 华航食位于 天竺空港工 业区 A 区天 柱路甲 12 号 的厂房和在 机场内使用 的运输车 辆，新华航 食名下位于 北京市顺义 区天竺空港 工业区 12 号 的工业建设 用地使用权 及地上建筑 物、附属 物、构筑 物、地下设 施等全部财 产（土地使 用权面积 29813.09 平 米、房屋建 筑面积 15318.5 平 米）的财产 近期将进行 司法拍卖。 暂无 强制执行 2023 年 04 月 15 日 《关于公司 部分借款逾 期及进展的 公告》 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 83 京农投融资 租赁有限公 司依据《公 证债权文 书》取得了 北京市中信 公证处出具 的执行证 书，并于 2022 年 5 月 27 日向北京 市顺义区人 民法院申请 强制执行。 陕西省民营 经济高质量 发展纾困基 金合伙企业 （有限合 伙）与凯撒 同盛发展股 份有限公司 签订的约定 购回系列协 议，因触发 协议约定的 回购条件， 我方暂未及 时履行。 29,041.68 否 一审于 2023.03.27 西安市中级 人民法院开 庭，目前我 方正在补充 提交证据。 暂无 暂无 2023 年 04 月 15 日 《关于公司 部分借款逾 期及进展的 公告》 凯撒同盛发 展股份有限 公司原孙子 公司天津凯 撒国际旅行 社有限责任 公司向天津 易生小额贷 款有限公司 借款 2000 万 元，因逾期 未支付产生 的融资合同 纠纷，但天 津凯撒目前 已不再上市 公司合并报 表范围内。 2,240.5 否 于 2023 年 3 月 8 日立 案，公司已 向法院提交 管辖异议申 请，本案管 辖权异议成 立，2023 年 4 月 18 日法 院裁定该案 移送至天津 市南开区人 民法院处 理。 暂无 暂无 2023 年 04 月 29 日 《关于累计 诉讼、仲裁 的公告》 十二、处罚及整改情况 □适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 84 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 □不适用 受宏观经济环境、行业环境、信用环境叠加多轮公共卫生事件影响，公司与控股股东凯撒 世嘉流动性出现阶段性紧张。公司及控股子公司短期及长期借款共计 14.06 亿元，其中已逾期 8.95 亿元（具体情况详见巨潮资讯网 同日披露的公告）。公司已针对逾期 担保事项正在逐笔与银行沟通，鉴于多年来公司与各方保持良好的合作关系，建立较高的信任 程度，金融机构亦充分理解企业目前的状况是因社会公共卫生安全事件影响所累，而非企业经 营不善；考虑到旅游市场逐步恢复，公司正在积极与债权人沟通，制定相关风险应对方案，并 积极与相关各方保持沟通和方案推进，争取尽快妥善处理担保与债务逾期事项。控股股东凯撒 世嘉目前存在持有上市公司股份质押或融资融券业务引起的相关债务违约的情形，正在积极推 动制定债务偿付方案，并与相关金融机构等各方积极协商沟通。公司及控股股东将坚决恪守诚 信经营理念，积极解决当前问题，落实主体经营责任。照市场化、法治化、公平公正、分类施 策的原则，稳妥化解债务风险，依法维护债权人合法权益。 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 适用 □不适用 关联 交易 方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 关联 交易 金额 （万 元） 占同 类交 易金 额的 比例 获批 的交 易额 度 （万 元） 是否 超过 获批 额度 关联 交易 结算 方式 可获 得的 同类 交易 市价 披露 日期 披露 索引 海南 航空 控股 股份 有限 公司 其他 关联 方 销售 商品 配餐 及航 机服 务、 团款 协议 定价 市场 价格 5,819. 61 75.75 % 23,27 9.85 否 银行 转账 市场 价格 2022 年 05 月 25 日 巨潮 资讯 网， 公告 编 号： 2022- 047 合计 -- -- 5,819. 61 -- 23,27 9.85 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 公司与关联方不存在大额销货退回的情况。 按类别对本期将发生的日常关联 交易进行总金额预计的，在报告 期内的实际履行情况（如有） 详见公司于 2023 年 4 月 29 日于巨潮资讯网（）披露的《关于 2023 年度日常关联交易预计的公告》。 交易价格与市场参考价格差异较 大的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 85 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 适用 □不适用 2021 年 2 月，公司全资子公司三亚凯撒同盛发展控股有限责任公司参与出资设立海南微凯创新实业发展 有限公司，意在借助合作方在消费服务及消费金融服务技术创新领域的产品和系统实力与实践经验，依托旅 游全产业链资源场景、大消费领域综合服务能力及布局并深耕海南的各项举措带来先发优势，以海南旅游市 场为基础，强强联合，打造以科技微创新为特征，以旅游和相关产业消费服务综合效力提升为主要目标的， 旅游消费、旅游目的地运营管理创新发展平台。公共卫生事件影响下，旅游行业持续遭到冲击，其恢复不达 预期。为了更好的实现风险隔离，盘活公司资产，有效回笼资金，提高资产运营效率，经 2022 年 6 月 8 日董 事会及 6 月 24 日股东大会审议通过，三亚凯撒发展将所持 4,900 万股海南微凯股权转让给凯撒世嘉旅游管理 顾问股份有限公司；目前已支付完毕 4,900 万元股权对价款，公司已全额收回投资款项。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于转让海南微凯创新实业发展有限 公司股权暨关联交易的公告 2022 年 06 月 09 日 巨潮资讯网，公告编号：2022-053 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 86 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 适用 □不适用 租赁情况说明 （1）公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁 收入 上年确认的租赁 收入 海南新生飞翔文化传媒股份有限公 司 房屋 47,165.09 37,168.20 海航进出口有限公司 房屋 905,908.07 合计 47,165.09 943,076.27 （2）公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用） 支付的租金 承担的租赁负债利 息支出 增加的使用权 资产 本年发 生额 上年发生 额 本年发生 额 上 年 发 生 额 本年发生 额 上年发生 额 本 年 发 生 额 上年发生额 海南航空控股股份有限公司 房产 175,000.00 173,214.5 7 1,334,033. 30 海口美兰国际机场有限责任 公司 土地使用权、宿 舍 19,410.9 6 2,877,107. 66 766,419.9 6 805,993.65 16,736,959. 78 重庆大集商业管理有限公司 房产 101,694.9 0 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 87 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □适用 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 适用 □不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 北京凯 撒国际 旅行社 有限责 任公司 2020 年 05 月 20 日 16,000 2020 年 12 月 25 日 15,000 连带责 任保证 凯撒同 盛旅行 社（集 团）有 限公司 复合担 保 12 否 否 北京新 华空港 航空食 品有限 公司 2021 年 04 月 20 日 8,000 2021 年 05 月 14 日 7,750 连带责 任保 证、质 押 自身土 地+房产 +机器设 备+应收 账款 18 否 否 海南航 旅饮品 股份有 限公司 2021 年 04 月 20 日 1,000 2021 年 05 月 28 日 900 连带责 任保 证、抵 押 海南航 旅饮品 股份有 限公司 抵押 24 否 否 凯撒易 食控股 有限公 司 2021 年 04 月 20 日 300 2021 年 08 月 31 日 300 连带责 任保证 12 否 否 北京凯 撒国际 旅行社 有限责 任公司 2021 年 04 月 20 日 14,600 2021 年 11 月 11 日 14,600 连带责 任保证 12 否 否 凯撒同 盛旅行 社（集 团）有 限公司 2021 年 04 月 20 日 18,300 2021 年 12 月 07 日 18,300 连带责 任保 证、质 押 北京凯 撒国际 旅行社 有限责 任公司 11 否 否 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 88 复合担 保；易 食纵横 有限公 司 1400 万应收 账款质 押；宜 昌三峡 机场航 空食品 有限公 司 370 万应收 账款质 押 凯撒体 坛国际 旅游服 务有控 股有限 公司 2021 年 04 月 20 日 700 2022 年 03 月 29 日 700 连带责 任保 证、质 押 凯撒体 坛国际 旅游服 务有控 股有限 公司存 单质押 12 否 否 凯撒体 坛国际 旅游服 务有控 股有限 公司 2021 年 04 月 20 日 500 2022 年 03 月 31 日 500 连带责 任保证 12 否 否 北京凯 撒国际 旅行社 有限责 任公司 2022 年 05 月 24 日 5,300 2022 年 06 月 01 日 5,300 连带责 任保证 凯撒易 食控股 有限公 司提供 复合担 保 6 否 否 北京凯 撒国际 旅行社 有限责 任公司 2022 年 05 月 24 日 800 2022 年 08 月 03 日 792 连带责 任保证 12 否 否 海南航 旅饮品 股份有 限公司 2022 年 05 月 24 日 960 2022 年 08 月 05 日 775 连带责 任保证 海南葆 盈世佳 进出口 商贸有 限公司 复合担 保 10 否 否 易食纵 横股份 有限公 司 2022 年 05 月 24 日 500 2022 年 09 月 27 日 500 连带责 任保证 12 否 否 凯撒易 食控股 有限公 司 2022 年 05 月 24 日 2,000 2022 年 10 月 28 日 1,990 连带责 任保 证、质 押 北京新 华空港 航食食 品有限 公司部 分应收 账款质 司凯撒 同盛旅 行社 （集 团）有 限公司 向担保 36 否 否 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 89 押 公司提 供反担 保 报告期内审批对子 公司担保额度合计 （B1） 9,560 报告期内对子公司 担保实际发生额合 计（B2） 10,557 报告期末已审批的 对子公司担保额度 合计（B3） 68,960 报告期末对子公司 实际担保余额合计 （B4） 67,407 子公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 凯撒同 盛发展 股份有 限公司 2020 年 05 月 20 日 35,000 2020 年 11 月 13 日 35,000 连带责 任保 证、质 押 控股股 东股票 质押 36 否 否 北京凯 撒航空 服务有 限公司 上海分 公司 2021 年 04 月 20 日 150 2022 年 01 月 01 日 150 一般保 证 12 是 否 北京凯 撒航空 服务有 限公司 2021 年 04 月 20 日 500 2022 年 01 月 01 日 500 一般保 证 12 是 否 凯撒体 坛国际 旅游服 务有控 股有限 公司 2021 年 04 月 20 日 490 2022 年 04 月 06 日 490 连带责 任保 证、质 押 凯撒世 嘉新零 售有限 公司存 单质押 12 是 否 凯撒同 盛发展 股份有 限公司 2022 年 05 月 24 日 11,700 2022 年 06 月 15 日 10,000 质押 下属公 司股权 质押 12 否 否 凯撒同 盛发展 股份有 限公司 2022 年 05 月 24 日 6,000 2022 年 07 月 28 日 500 质押 以持有 的 易生金 服控股 集团有 限公司 13,848.6 315 万 元出资 额对应 股权以 及部分 应收账 款提供 质押 48 否 否 报告期内审批对子 公司担保额度合计 （C1） 17,700 报告期内对子公司 担保实际发生额合 计（C2） 11,640 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 90 报告期末已审批的 对子公司担保额度 合计（C3） 53,840 报告期末对子公司 实际担保余额合计 （C4） 45,500 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保 额度合计 （A1+B1+C1） 27,260 报告期内担保实际 发生额合计 （A2+B2+C2） 22,197 报告期末已审批的 担保额度合计 （A3+B3+C3） 122,800 报告期末实际担保 余额合计 （A4+B4+C4） 112,907 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净 资产的比例 -124.78% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 的余额（D） 0 对未到期担保合同，报告期内发生担保责 任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 的情况说明（如有） 截至本报告出具日，因部分被担保企业债务未能及时办理展期或逾期，公 司存在有可能承担连带清偿责任的担保总额为 61,250 万元。 违反规定程序对外提供担保的说明（如 有） 不适用 采用复合方式担保的具体情况说明 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2） 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 适用 □不适用 2016 年 9 月 29 日，公司与海航旅游集团有限公司（以下简称“海航旅游”）、易生金服控股集团有限公司 （以下简称“易生金服”）及其他相关协议主体签订《易生金服控股集团有限公司增资协议》（该轮融资系 B 轮融资，以下简称“《增资协议》”），约定：公司对易生金服增资 55,000 万元，易生金服应于 2018 年 12 月 31 日之前进入合格上市实质阶段【《增资协议》第 10.2 条约定合格上市系指易生金服股权（包括公司等增资 方在本次增资中获得的易生金服的股权）被 A 股上市公司收购，且收购时易生金服的估值大于等于易生金服 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 91 投后估值*（1+8%）N】，否则公司等增资方有权要求海航旅游以约定方式计算所得的价款回购公司在本次增 资中所获得的全部股权，股权回购价款的计算公式为：回购价款=被回购方在本次增资过程中支付的全部增资 款*（1+8%）N-被回购方在持股期间获得的现金红利累计金额（N 代表被回购方持有易生金服股权的时间， 以年为单位，指自被回购方全部增资款支付之日起至回购价款足额支付之日的期间总天数除以 365，结果保留 两位小数）。 《增资协议》签订后，公司依约履行了《增资协议》项下增资款缴付义务。 其后，易生金服于 2017 年 4 月进行 B+轮增资，并于 2018 年 6 月进行减资。公司持有易生金服 16.5940%的股权。2020 年 12 月 7 日，公司董事会同意公司以现金 10,600 万元，受让上海商驿国际贸易合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海 商驿”）持有的易生金服 3,434.46 万元出资额，对应持股比例为 3.72%。该次股权转让完成后，公司合计持有 易生金服 18,754.79 万元出资额，持股比例合计达 20.31%。 然而，易生金服未能在 2018 年 12 月 31 日之前进入合格上市实质阶段，因此，《增资协议》项下的公司 持有易生金服共计 20.314%股权于 2019 年 1 月 1 日起满足《增资协议》约定的回购条件，海航旅游应履行回 购义务，向公司支付约定的回购价款。但海航旅游迄今仍未实施股权回购，亦未向公司支付任何回购价款。 2021 年 3 月 13 日，海南省高级人民法院依法裁定对海航旅游等 321 家公司进行实质合并重整。根据《破产法》 第十八条：“人民法院受理破产申请后，管理人对破产申请受理前成立而海航旅游和对方当事人均未履行完毕 的合同有权决定解除或者继续履行，并通知对方当事人。管理人自破产申请受理之日起二个月内未通知对方 当事人，或者自收到对方当事人催告之日起三十日内未答复的，视为解除合同。”《增资协议》项下的股权回 购约定自 2021 年 5 月 13 日起已确定无法履行。 根据《民法典》第五百八十四条，“当事人一方不履行合同义 务或者履行合同义务不符合约定，造成对方损失的，损失赔偿额应当相当于因违约所造成的损失，包括合同 履行后可以获得的利益。” 据此，海航旅游在破产程序中履行其回购义务，按照法院裁定以易生金服股权加信托份额的形式进行履 行，债权份额以海航旅游应支付的股权回购款金额，减去公司通过《增资协议》而持有的易生金服股权的价 值。 根据易生金服 2020 年审计报告（易生金服控股集团有限公司审计报告（中兴财光华审会字（2021）第 211061 号）），所有者权益合计 718,972,779.17 元。据此计算，公司持有的 20.314%股权的价值为 146,052,130.4 元。 因此，海航旅游应向公司承担 798,326,363.38 元的赔偿责任。经破产重整管理人审核，对 赔偿责任最终给予折扣信托份额，该部分信托份额公司已申领，本报告期已作相关会计处理。 十七、公司子公司重大事项 适用 □不适用 1、2009 年 12 月 30 日，公司与三亚凤凰国际机场有限责任公司订立《托管协议》，2017 年 9 月，公司为 对食品企业统一管理，由新华航食继续与凤凰机场签订《托管协议》，凤凰机场委托新华航食管理其持有的 三亚航食 6%股权除股权收益和处置之外的全部股东权利。2021 年 2 月 10 日，海南省高级人民法院依法裁定 受理凤凰机场重整案，随着重整案的具体实施，公司接凤凰机场意向表明该部分股权不再持续委托。经双方 确认，2022 年 3 月 31 日起终止《托管协议》，该协议的终止对公司持有三亚航食的股权比例不变，对公司净 利润不构成重大影响，本报告期第二季度相关财务指标不再将三亚航食纳入合并报表范围。 2、2022 年 10 月 27 日，公司召开第十届董事会第二次会议，审议通过了《关于子公司拟申请自动清盘程 序的议案》，董事会同意下属公司康泰旅行社因资不抵债启动自动清盘程序，同时授权经营层在法律法规允 许的范围内组织实施康泰旅行社破产清算相关具体事宜。对康泰旅行社破产清算有利于减轻公司的经营负担， 不会对公司的持续经营能力造成影响。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 92 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限 售条件股 份 405,500 0.05% 12,275 12,275 417,775 0.05% 1、国 家持股 0 2、国 有法人持 股 0 3、其 他内资持 股 405,500 0.05% 12,275 12,275 417,775 0.05% 其 中：境内 法人持股 境内 自然人持 股 405,500 0.05% 12,275 12,275 417,775 0.05% 4、外 资持股 0 其 中：境外 法人持股 0 境外 自然人持 股 0 二、无限 售条件股 份 802,594,7 58 99.95% -12,275 -12,275 802,582,4 83 99.95% 1、人 民币普通 股 802,594,7 58 99.95% -12,275 -12,275 802,582,4 83 99.95% 2、境 内上市的 外资股 3、境 外上市的 外资股 4、其 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 93 他 三、股份 总数 803,000,2 58 100.00% 803,000,2 58 100.00% 股份变动的原因 适用 □不适用 本报告期股份变动主要系高管锁定股份变动所致。 股份变动的批准情况 □适用 不适用 股份变动的过户情况 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务 指标的影响 □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 □不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售 股数 本期解除限售 股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 周艳 13,700.00 3,425 10,275.00 公司原监事周 艳于 2021 年 7 月 26 日离 任，其所持有 的 13,700 股公 司股份在其离 职后六个月内 全部锁定。因 周艳女士为任 期届满前离 职，根据《深 圳证券交易所 上市公司股东 及董事、监 事、高级管理 人员减持股份 实施细则》， 离职满六个月 后，将按照其 就任时确定的 任期内和任期 届满后六个月 内自动锁定其 所持股份的 75%为有限售 条件股，故有 限售条件股减 2022 年 1 月 26 日，解除限售 3,425 股。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 94 少 3,425 股。 虞巧燕 0 1,200 0 1,200 公司财务总监 于 2022 年 8 月 8 日任职虞巧 燕，按照其持 有股份的 25% 进行锁定，故 有限售条件股 增加 1,200 股。 按照原定任免 期预计 2025 年 10 月 27 日 解除限售 1,200 股。 官伟 0 14,500 0 14,500 公司原职工监 事官伟先生于 2022 年 10 月 11 日离任，离 任期间购买股 份，其所持有 的 14,500 股公 司股份在其离 职后六个月内 全部锁定。 于 2022 年 4 月 11 日解除限售 14,500 股。 合计 13,700 15,700 3,425 25,975 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 □适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末 普通股股 东总数 53,972 年度报告 披露日前 上一月末 普通股股 东总数 50,580 报告期末 表决权恢 复的优先 股股东总 数（如 有）（参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如 有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押、标记或冻结情况 股 份 数量 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 95 状 态 凯撒世嘉 旅游管理 顾问股份 有限公司 境内非国 有法人 21.90% 175,891,18 8 -2522,900 178,414,08 8 175,891,18 8 质 押 136,223,965 冻 结 104,034,110 海航旅游 集团有限 公司 境内非国 有法人 21.83% 175,295,60 8 175,295,60 8 质 押 175,290,045 冻 结 55,290,025 华夏人寿 保险股份 有限公司 －自有资 金 境内非国 有法人 5.00% 40,187,803 40,187,803 海航航空 集团 有限公司 境内非国 有法人 1.93% 15,503,875 15,503,875 张静 境内自然 人 0.53% 4,311,942 4,311,942 段淇汶 境内自然 人 0.42% 3,680,000 3,680,000 青岛君厚 私募 基金管理 有限 公司－君 厚知 存价值共 享私 募证券投 资基 金 境内非国 有法人 0.41% 3,495,200 3,495,200 上海明汯 投资 管理有限 公司 －明汯稳 健增 长专项 1 号私 募证券投 资基 金 境内非国 有法人 0.31% 3,378,200 3,378,200 王绍宏 境内自然 人 0.31% 2,490,600 2,490,600 上海明汯 投资 管理有限 公司 －明汯稳 健增 长专项 2 号私 募证券投 资基 金 境内非国 有法人 0.31% 2,300,301 2,300,301 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 96 战略投资者或一般法人 因配售新股成为前 10 名 股东的情况（如有） （参见注 3） 凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司、海航旅游集团有限公司、海航航空集团有限公司 3 家 企业为公司 2015 年发行股份购买资产并配套融资募集资金项目成为公司前 10 大股东。 上述股东关联关系或一 致行动的说明 不适用 上述股东涉及委托/受托 表决权、放弃表决权情 况的说明 不适用 前 10 名股东中存在回购 专户的特别说明（如 有）（参见注 10） 不适用 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 凯撒世嘉旅游管理顾问 股份有限公司 175,891,188 人民币普通股 175,891,188 海航旅游集团有限公司 175,295,608 人民币普通股 175,295,608 华夏人寿保险股份有限 公司－自有资金 40,187,803 人民币普通股 40,187,803 海航航空集团有限公司 15,503,875 人民币普通股 15,503,875 张静 4,311,942 人民币普通股 4,311,942 段淇汶 3,680,000 人民币普通股 3,680,000 青岛君厚私募基金管理 有限公司－君厚知存价 值共享私募证券投资基 金 3,495,200 人民币普通股 3,495,200 上海明汯投资管理有限 公司－明汯稳健增长专 项 1 号私募证券投资基 金 3,378,200 人民币普通股 3,378,200 王绍宏 2,490,600 人民币普通股 2,490,600 上海明汯投资管理有限 公司－明汯稳健增长专 项 2 号私募证券投资基 金 2,300,301 人民币普通股 2,300,301 前 10 名无限售流通股股 东之间，以及前 10 名无 限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 不适用 前 10 名普通股股东参与 融资融券业务情况说明 （如有）（参见注 4） 凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司通过东方证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 持有 16,477,100、张静通过国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,048,300 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 97 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 凯撒世嘉旅游管理顾 问股份有限公司 陈杰 2009 年 11 月 24 日 9111000069770367xb 旅游管理投资咨询； 组织文化艺术交流 （演出除外）；营销 策划；承办展览展 示；经济信息咨询 （中介除外）；技术 服务；计算机网络系 统集成；开发、销售 计算机软件。（“1、 未经有关部门批准， 不得以公开方式募集 资金；2、不得公开开 展证券类产品和金融 衍生品交易活动；3、 不得发放贷款；4、不 得对所投资企业以外 的其他企业提供担 保；5、不得向投资者 承诺投资本金不受损 失或者承诺最低收 益”；市场主体依法自 主选择经营项目，开 展经营活动；依法须 经批准的项目，经相 关部门批准后依批准 的内容开展经营活 动；不得从事国家和 本市产业政策禁止和 限制类项目的经营活 动。） 控股股东报告期内控 股和参股的其他境内 外上市公司的股权情 况 不适用 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 陈小兵 本人 中国 否 马逸雯 一致行动（含协议、亲属、 同一控制） 中国 否 新余玖兴投资管理中心（有 限合伙） 一致行动（含协议、亲属、 同一控制） 中国 否 新余柏鸣投资管理中心（有 限合伙） 一致行动（含协议、亲属、 同一控制） 中国 否 主要职业及职务 公司实际控制人陈小兵为公司创始人，拥有 20 余年出境游从业经验，对旅游行业有着敏 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 98 锐的洞察，曾获 2018 年度《中国国家旅游》特别贡献奖，行业积淀深厚。目前在实际控 制人企业担任董事长职务。 过去 10 年曾控股的境内外 上市公司情况 公司实际控制人陈小兵不存在控股其他上市公司的情形。 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例 达到 80% □适用 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 适用 □不适用 法人股东名称 法定代表人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 海航旅游集团有限公 司 陈飞 2002 年 03 月 20 日 1,750,000 万元 酒店项目开发、管理；旅游项目投资 和管理；装饰装修工程；建筑材料、 家用电器、电子产品、通讯设备的销 售。（一般经营项目自主经营，许可 经营项目凭相关许可证或者批准文件 经营）（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动。） 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 99 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 100 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 101 第九节 债券相关情况 适用 □不适用 一、企业债券 □适用 不适用 报告期公司不存在企业债券。 二、公司债券 适用 □不适用 1、公司债券基本信息 单位：元 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息 方式 交易场所 海航凯撒 旅游集团 股份有限 公司 2017 年 面向合格 投资者公 开发行公 司债券 17 凯撒 03 112532 2017 年 06 月 16 日 2017 年 06 月 16 日 2022 年 06 月 16 日 100,001,0 00.00 8.5% 本期债券 采用单利 按年计 息，不计 复利，逾 期不另计 利息。每 年付息一 次，到期 一次还 本，最后 一期利息 随本金的 兑付一起 支付。公 司债券余 额于 2022 年 6 月 16 日 到期，一 次性还本 付息。 深圳证券 交易所 投资者适当性安排（如有） 面向合格投资者 适用的交易机制 竞价交易系统，综合协议交易平台 是否存在终止上市交易的风险 （如有）和应对措施 不适用 逾期未偿还债券 □适用 不适用 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 102 2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况 □适用 不适用 3、中介机构的情况 债券项目名称 中介机构名称 办公地址 签字会计师姓名 中介机构联系人 联系电话 海航凯撒旅游集 团 股份有限公司 2017 年面向合格投资 者 公开发行公司债 券 中信建投证券股 份有限公司 北京市东城区朝 内 大街 2 号楼凯恒 中 心 B 座 2 层 - 吴云超、孙康 010-85130424 海航凯撒旅游集 团 股份有限公司 2017 年面向合格投资 者 公开发行公司债 券 中诚信国际信用 评 级有限责任公司 北京市东城区朝 阳门内大街南竹 杆胡同 2 号银河 SOHO5 号楼 - - 010-66428877 报告期内上述机构是否发生变化 □是 否 4、募集资金使用情况 单位：元 债券项目名称 募集资金总金 额 已使用金额 未使用金额 募集资金专项 账户运作情况 （如有） 募集资金违规 使用的整改情 况（如有） 是否与募集说 明书承诺的用 途、使用计划 及其他约定一 致 海航凯撒旅游 集团股份有限 公司 2017 年 面向合格投资 者公开发行公 司债券 700,000,000.00 695,482,520.00 4,517,480.00 无 无 是 募集资金用于建设项目 □适用 不适用 公司报告期内变更上述债券募集资金用途 □适用 不适用 5、报告期内信用评级结果调整情况 适用 □不适用 公司于 2017 年 6 月发行了“17 凯撒 03”，由中诚信国际信用评级有限责任公司（以下简称“中诚信国际”） 进行相关评级工作。公司于 2022 年 6 月 16 日经“17 凯撒 03”全体债券持有人一致同意，通过场外兑付方式支 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 103 付“17 凯撒 03”剩余债券本息，并向深圳证券交易所提交“17 凯撒 03”摘牌申请。根据相关监管制度和《中诚信 国际终止评级制度》，经中诚信国际信用评级委员会审议决定，自 6 月 20 日起，中诚信国际终止对凯撒旅业 主体信用评级以及“17 凯撒 03”的债项信用评级，并将不再更新信用评级结果。 6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资 者权益的影响 适用 □不适用 经“17 凯撒 03”全体债券持有人一致同意，公司将通过场外兑付方式支付“17 凯撒 03”剩余债券本息，并向 深圳证券交易所提交“17 凯撒 03”摘牌申请。自 2022 年 6 月 16 日起，“17 凯撒 03”在深圳证券交易所摘牌。 三、非金融企业债务融资工具 □适用 不适用 报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。 四、可转换公司债券 □适用 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10% 适用 □不适用 项目名称 亏损情况 亏损原因 对公司生产经营和偿债能力 的影响 深圳市活力天汇科技股份有 限公司 不影响公司损益，减少公司 净资产 2022 年度其他权益工具投 资公允价值变动主要为深圳 市活力天汇科技股份 有限 公司部分股权（以下简称 “活力天汇”）确认减少 19,199.71 万元。 活力天汇为是目前国内领先 的在线票务查询及预订服务 平台，2016 年公司购买活 力天汇股权，一方面为布局 国内旅游的同时提供影响 力，有利于公司提升 B 端销 售能力、增强公司国内资源 端议价地位。另一方面投资 活力天汇具备战略价值，有 利于公司在强化主业发展的 同时，增加公司优质资产储 备，优化资产结构，培育新 的利润增长点，提高公司资 金使用效率和资产收益率， 通过投资拟 IPO 企业获得投 资收益，提升公司经营业绩 及利润水平。 近几年受出行限制影响，活 公司将在现有主业基础上， 将积极寻求企业多元化发展 的机会，积极寻求外部资金 支持，以补充企业持续性及 经营性资金。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 104 力天汇整体经营压力较大， 且截至目前活力天汇仍未成 功 IPO，基于谨慎性原则， 公司将活力天汇股权的公允 价值确认减少 19,199.71 万 元。该项投资账面价值与公 允价值的差异计入其他综合 收益。 六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况 适用 □不适用 债务类型 债务本金（万 元） 债务利息（万 元） 逾期金额（万 元） 逾期原因 处置进展 凯撒同盛旅行社 （集团）有限公 司借款 18,300 1,258.13 18,300 受宏观环境影响 盈利能力降低、 未能及时归还。 公司正在积极督 促并协助与相关 债权人协商和解 方案，争取尽快 与债权人就债务 解决方案达成一 致意见，包括但 不限于展期、借 新还旧、部分偿 还等方式；同时 通过加快回收应 收账款等方式全 力筹措偿债资金, 妥善处理相关银 行贷款逾期事 项。 北京凯撒国际旅 行社有限责任公 司借款 15,000 647.97 15,000 同上 北京凯撒国际旅 行社有限责任公 司借款 14,599.73 557.91 14,599.73 同上 北京凯撒国际旅 行社有限责任公 司借款 5,300 143.92 5,300 同上 凯撒易食控股有 限公司借款 300 4.45 300 同上 北京新华空港航 空食品有限公司 借款 7,750 0 7,750 案件已经入执行 程序，顺义法院 执行查封资产， 并前述资产已进 入司法拍卖程序 北京凯撒国际旅 行社有限责任公 司借款 2,001.93 2,001.93 公司正在积极督 促并协助与相关 债权人协商和解 方案，争取尽快 与债权人就债务 解决方案达成一 致意见，包括但 不限于展期、借 新还旧、部分偿 还等方式；同时 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 105 通过加快回收应 收账款等方式全 力筹措偿债资金, 妥善处理相关银 行贷款逾期事 项。 凯撒同盛发展股 份有限公司借款 25,417.86 4,321.04 25,417.86 公司已收到法院 起诉状，目前正 在积极应诉，妥 善处理。 北京凯撒国际旅 行社有限责任公 司借款 792 4.09 200 公司已收到法院 起诉状，目前正 在积极应诉，妥 善处理。 凯撒体坛国际旅 游服务控股有限 公司借款 700 200 公司正在积极督 促并协助与相关 债权人协商和解 方案，争取尽快 与债权人就债务 解决方案达成一 致意见，包括但 不限于展期、借 新还旧、部分偿 还等方式；同时 通过加快回收应 收账款等方式全 力筹措偿债资金, 妥善处理相关银 行贷款逾期事 项。 海南航旅饮品股 份有限公司借款 900 400 同上 七、报告期内是否有违反规章制度的情况 □是 否 八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减 流动比率 0.446500 0.569100 -21.54% 资产负债率 126.66% 86.99% 39.67% 速动比率 0.422200 0.472500 -10.65% 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 扣除非经常性损益后净利润 -104,821.45 -56,994.16 83.92% EBITDA 全部债务比 -59.75% -35.84% 66.70% 利息保障倍数 -7.16 -4.49 59.43% 现金利息保障倍数 -1.98 0.35 -665.71% EBITDA 利息保障倍数 -6.85 -4.04 69.52% 贷款偿还率 0.00% 100.00% -100.00% 利息偿付率 -0.13% -0.18% 30.83% 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 106 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 107 第十节 财务报告 1、合并资产负债表 编制单位：凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 61,045,624.11 435,930,445.17 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 61,818.84 衍生金融资产 应收票据 839,492.30 应收账款 142,166,920.27 218,487,906.85 应收款项融资 预付款项 64,653,047.73 228,306,680.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,071,373,149.83 533,705,395.87 其中：应收利息 应收股利 28,553,293.70 521,630.79 买入返售金融资产 存货 9,614,927.04 17,549,860.55 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 12,422,348.83 13,384,734.64 流动资产合计 1,362,177,328.95 1,447,365,023.74 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 515,092,299.70 983,717,717.16 其他权益工具投资 380,620,177.49 446,691,056.04 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 148,137,621.09 236,275,836.52 在建工程 556,347.76 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 108 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 18,380,793.60 47,831,941.04 无形资产 19,930,171.87 102,865,144.94 开发支出 商誉 0.00 130,516,484.72 长期待摊费用 12,030,523.21 24,873,800.83 递延所得税资产 12,084,195.69 11,001,061.03 其他非流动资产 71,112.98 64,861.00 非流动资产合计 1,106,346,895.63 1,984,394,251.04 资产总计 2,468,524,224.58 3,431,759,274.78 流动负债： 短期借款 596,088,654.44 612,650,094.15 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 605,282,360.98 615,445,282.12 预收款项 合同负债 208,253,436.12 248,316,837.03 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 137,723,136.75 103,492,836.81 应交税费 11,093,674.42 11,674,284.89 其他应付款 603,510,549.19 443,945,805.59 其中：应付利息 77,379,979.10 19,668,896.33 应付股利 37,210,980.94 59,988,087.35 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 875,676,214.19 492,204,536.49 其他流动负债 12,869,885.20 15,384,628.32 流动负债合计 3,050,497,911.29 2,543,114,305.40 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 5,130,661.05 362,500,000.02 应付债券 11,500,000.00 其中：优先股 11,500,000.00 永续债 租赁负债 15,525,883.73 19,667,765.90 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 109 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 51,107,230.98 16,114,666.06 递延收益 4,249,190.93 4,428,267.18 递延所得税负债 194,922.43 23,619,497.82 其他非流动负债 4,259,152.30 非流动负债合计 76,207,889.12 442,089,349.28 负债合计 3,126,705,800.41 2,985,203,654.68 所有者权益： 股本 803,000,258.00 803,000,258.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 641,038,687.39 643,880,637.57 减：库存股 9,207,105.00 9,207,105.00 其他综合收益 -872,553,761.28 -866,067,272.70 专项储备 盈余公积 63,942,161.85 63,942,161.85 一般风险准备 未分配利润 -1,531,076,108.34 -500,365,785.52 归属于母公司所有者权益合计 -904,855,867.38 135,182,894.20 少数股东权益 246,674,291.55 311,372,725.90 所有者权益合计 -658,181,575.83 446,555,620.10 负债和所有者权益总计 2,468,524,224.58 3,431,759,274.78 法定代表人：陈杰 主管会计工作负责人：虞巧燕 会计机构负责人：张英 一、审计报告 审计意见类型 无法表示意见 审计报告签署日期 2023 年 04 月 28 日 审计机构名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 众环审字[2023] 1700045 号 注册会计师姓名 卢 剑 陈 吉 审计报告正文 审计报告 众环审字[2023] 1700045 号 凯撒同盛发展股份有限公司全体股东：  无法表示意见 我们审计了凯撒同盛发展股份有限公司（以下简称“凯撒旅业”）财务报表， 包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 110 我们不对后附的凯撒旅业财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的 基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务 报表发表审计意见的基础。  形成无法表示意见的基础 （一）持续经营存在重大不确定性 凯撒旅业 2022 年度财务状况进一步恶化，债务逾期未偿还。我们无法获取充 分、适当的审计证据以对贵公司在持续经营假设的基础上编制财务报表是否合理 发表意见。 （二）函证事项 我们在对凯撒旅业 2022 年度财务报表审计时，按照审计准则的要求和职业判 断，设计并执行函证程序。由于凯撒旅业旅游业务停滞、内控失效、员工离职、 部分银行账户被查封冻结等原因，截止审计报告日，我们未能对所选函证对象实 施有效的函证程序，我们也无法实施其他满意的替代审计程序。因此我们对与函 证相关的报表项目无法获取充分、适当的审计证据以对其真实性、完整性和准确 性发表意见。 （三）资产减值准备、公允价值变动的充分性、准确性 凯撒旅业涉及海航破产重整应收款项本期计提减值 20,180.62 万元、北京新华 空港航空食品有限公司固定资产本期计提减值 2,030.99 万元、对海南凯撒世嘉旅 文发展集团有限责任公司、北京真享悦理文化发展有限公司投资账面计提减值共 计 8,912.01 万元、北京凯撒国际旅行社有限责任公司和凯撒世嘉新零售有限公司 无形资产本期计提减值共计 6,256.75 万元、对 CAISSA TOURISTIC DMC（HONG KONG） GROUP LIMITED 和 CAISSA TOURISTIC（GROUP）AG.商誉账面计提 减值共计 11,317.34 万元、对深圳市活力天汇科技股份有限公司股权投资公允价值 损失 19,199.71 万元、应收控股股东及其附属企业 78,104.42 万元未计提减值准备。 截止审计报告日，我们未能取得用于判断上述减值测试及公允价值合理性相关的 往来债权价值、股权投资公允价值、预计未来现金流量等审计证据。我们未能实 施进一步的审计程序或替代审计程序，未能获取充分、适当的审计证据以对凯撒 旅业前述资产减值准备计提的合理性、充分性发表意见。 （四）或有事项 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 111 如财务报表附注十三、承诺及或有事项所述，由于公司涉诉案件仍在审理或 执行中，我们无法获取与上述或有事项相关的充分、适当的审计证据，无法判断 上述或有事项对贵公司财务报表产生的影响。 （五）境外及香港子公司 凯撒旅业境外子公司 CAISSA Touristic (Group) AG、香港子公司同仁互动有限 公司及康泰旅行社有限公司 2022 年度产生收入 3,306.32 万元，占旅游收入的 53.22%、营业总收入的 10.34%，我们未能获取充分、适当的审计证据以对凯撒旅 业上述业务的公允性发表意见。 （六）联营企业 如财务报表附注六、9、长期股权投资所述，截至 2022 年 12 月 31 日，凯撒旅 业对麦芬保险经纪有限公司、北京思行国际旅行社有限责任公司等投资账面价值 合计 1,961.52 万元，我们无法获取财务报表等财务资料，因而我们无法确定该事 项对财务报表的影响。未能获取到充分、适当的审计证据确认其价值的准确性。  管理层和治理层对财务报表的责任 凯撒旅业管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估凯撒旅业的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算凯撒旅 业、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督凯撒旅业的财务报告过程。  注册会计师对财务报表审计的责任 我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对凯撒旅业的财务报表 执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的 事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯撒旅业，并履行了职业道 德方面的其他责任。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 112 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 368,058.06 505,992.94 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 5,000.00 其他应收款 133,291,129.93 46,227,604.42 其中：应收利息 应收股利 10,979,855.70 10,979,855.70 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,713.94 流动资产合计 133,664,901.93 46,738,597.36 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,975,716,983.68 2,217,123,021.21 其他权益工具投资 280,270,274.75 337,424,116.54 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 39,923.44 46,982.78 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,000,220.66 3,357,126.62 无形资产 818,574.76 863,705.68 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 113 其他非流动资产 非流动资产合计 2,257,845,977.29 2,558,814,952.83 资产总计 2,391,510,879.22 2,605,553,550.19 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,268.07 7,268.07 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 38,130,664.52 5,075,639.82 应交税费 4,482,167.16 4,406,998.42 其他应付款 713,596,807.95 633,476,262.06 其中：应付利息 50,197,959.27 19,668,896.33 应付股利 1,243,329.14 1,243,329.14 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 748,700,702.25 370,509,586.62 其他流动负债 流动负债合计 1,504,915,609.95 1,013,475,754.99 非流动负债： 长期借款 5,000,000.00 353,500,000.02 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 893,297.41 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 21,856,029.13 其他非流动负债 非流动负债合计 5,000,000.00 376,249,326.56 负债合计 1,509,915,609.95 1,389,725,081.55 所有者权益： 股本 803,000,258.00 803,000,258.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 855,070,770.04 855,070,770.04 减：库存股 9,207,105.00 9,207,105.00 其他综合收益 -29,815,992.01 5,113,534.63 专项储备 盈余公积 61,581,419.25 61,581,419.25 未分配利润 -799,034,081.01 -499,730,408.28 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 114 所有者权益合计 881,595,269.27 1,215,828,468.64 负债和所有者权益总计 2,391,510,879.22 2,605,553,550.19 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业总收入 319,666,703.79 939,943,076.83 其中：营业收入 319,666,703.79 939,943,076.83 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 730,220,902.52 1,429,000,651.01 其中：营业成本 273,148,367.91 776,133,041.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 2,969,065.94 6,094,924.76 销售费用 99,766,572.67 218,532,369.39 管理费用 204,768,773.11 293,106,156.79 研发费用 763,415.65 12,421,857.85 财务费用 148,804,707.24 122,712,301.19 其中：利息费用 128,772,708.35 130,107,638.74 利息收入 1,750,269.22 3,493,918.73 加：其他收益 12,129,180.32 27,567,543.66 投资收益（损失以“－”号填 列） -68,919,447.76 -122,193,014.78 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -110,992,909.58 65,088,162.83 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -2,149.40 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -271,333,875.81 -79,390,222.50 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -285,171,007.24 -43,299,857.58 资产处置收益（损失以“-”号填 8,917,778.74 -2,984,260.45 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 115 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,014,933,719.88 -709,357,385.83 加：营业外收入 597,031.98 15,638,486.67 减：营业外支出 36,898,845.69 20,977,859.19 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -1,051,235,533.59 -714,696,758.35 减：所得税费用 -3,980,042.29 10,019,975.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,047,255,491.30 -724,716,734.10 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） -1,047,255,491.30 -724,716,734.10 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 -1,021,610,640.81 -689,774,420.35 2.少数股东损益 -25,644,850.49 -34,942,313.75 六、其他综合收益的税后净额 -7,539,778.02 -123,693,314.97 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -7,539,778.02 -122,375,425.85 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 -35,297,812.66 -113,307,460.50 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 -35,297,812.66 -113,307,460.50 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 27,758,034.64 -9,067,965.35 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 570,798.64 -367,960.79 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 27,187,236.00 -8,700,004.56 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 -1,317,889.12 七、综合收益总额 -1,054,795,269.32 -848,410,049.07 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -1,029,150,418.83 -812,149,846.20 归属于少数股东的综合收益总额 -25,644,850.49 -36,260,202.87 八、每股收益 （一）基本每股收益 -1.2870 -0.859 （二）稀释每股收益 -1.2870 -0.859 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为： 元。 法定代表人：陈杰 主管会计工作负责人：虞巧燕 会计机构负责人：张英 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 116 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 0.00 0.00 减：营业成本 0.00 0.00 税金及附加 659.43 63,482.80 销售费用 管理费用 54,760,117.21 33,509,689.72 研发费用 财务费用 77,314,117.26 67,956,487.06 其中：利息费用 77,309,346.79 67,952,057.21 利息收入 1,368.92 42,106.49 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填 列） -84,240,227.44 79,554,873.53 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -84,230,272.79 79,554,873.03 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -5,452,439.95 11,849,935.28 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -77,525,937.58 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 5,207.80 862,371.91 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -299,288,291.07 -9,262,478.86 加：营业外收入 15,000,000.38 减：营业外支出 15,381.66 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -299,303,672.73 5,737,521.52 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -299,303,672.73 5,737,521.52 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） -299,303,672.73 5,737,521.52 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -34,929,526.64 -108,007.60 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 -35,297,812.66 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 117 3.其他权益工具投资公允价值 变动 -35,297,812.66 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 368,286.02 -108,007.60 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 368,286.02 -108,007.60 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -334,233,199.37 5,629,513.92 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 296,210,712.84 1,072,005,628.77 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 65,166.78 1,615,236.72 收到其他与经营活动有关的现金 74,824,544.34 86,515,477.26 经营活动现金流入小计 371,100,423.96 1,160,136,342.75 购买商品、接受劳务支付的现金 150,552,640.46 676,512,240.20 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 186,543,387.84 362,027,199.30 支付的各项税费 16,575,693.24 39,866,902.80 支付其他与经营活动有关的现金 400,820,889.28 166,384,020.36 经营活动现金流出小计 754,492,610.82 1,244,790,362.66 经营活动产生的现金流量净额 -383,392,186.86 -84,654,019.91 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 118 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 71,718,454.97 13,675,335.79 取得投资收益收到的现金 2,781,500.74 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 1,373.00 35,396,247.02 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 444,148.13 119,210,815.47 收到其他与投资活动有关的现金 151,434,004.64 投资活动现金流入小计 72,163,976.10 322,497,903.66 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 8,378,030.38 16,009,623.22 投资支付的现金 1,000,000.00 302,362,133.88 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 7,760,005.54 1,618,383.07 投资活动现金流出小计 17,138,035.92 319,990,140.17 投资活动产生的现金流量净额 55,025,940.18 2,507,763.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 35,500,000.00 637,335,270.33 收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 36,500,000.00 637,335,270.33 偿还债务支付的现金 45,885,647.95 679,889,050.40 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 14,941,506.08 95,460,298.29 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 15,527,437.59 支付其他与筹资活动有关的现金 6,988,050.33 68,811,975.79 筹资活动现金流出小计 67,815,204.36 844,161,324.48 筹资活动产生的现金流量净额 -31,315,204.36 -206,826,054.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -6,184,662.29 -1,772,683.77 五、现金及现金等价物净增加额 -365,866,113.33 -290,744,994.34 加：期初现金及现金等价物余额 394,130,857.98 684,875,852.32 六、期末现金及现金等价物余额 28,264,744.65 394,130,857.98 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 81,857,894.29 782,200,956.03 经营活动现金流入小计 81,857,894.29 782,200,956.03 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,597,518.12 1,077,664.74 支付的各项税费 659.43 53,000.00 支付其他与经营活动有关的现金 75,586,896.10 989,575,837.04 经营活动现金流出小计 84,185,073.65 990,706,501.78 经营活动产生的现金流量净额 -2,327,179.36 -208,505,545.75 二、投资活动产生的现金流量： 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 119 收回投资收到的现金 11,772,991.05 取得投资收益收到的现金 6,241,276.56 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 151,434,004.64 投资活动现金流入小计 169,448,272.25 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 400,000.00 510,000.00 投资支付的现金 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 400,000.00 5,510,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -400,000.00 163,938,272.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,001,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 1,257,836.91 37,486,111.11 支付其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 18,715,965.75 筹资活动现金流出小计 2,758,836.91 56,202,076.86 筹资活动产生的现金流量净额 2,241,163.09 -56,202,076.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -486,016.27 -100,769,350.36 加：期初现金及现金等价物余额 497,395.27 101,266,745.63 六、期末现金及现金等价物余额 11,379.00 497,395.27 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 803, 000, 258. 00 643, 880, 637. 57 9,20 7,10 5.00 - 866, 067, 272. 70 63,9 42,1 61.8 5 - 500, 365, 785. 52 135, 182, 894. 20 311, 372, 725. 90 446, 555, 620. 10 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 120 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 803, 000, 258. 00 643, 880, 637. 57 9,20 7,10 5.00 - 866, 067, 272. 70 63,9 42,1 61.8 5 - 500, 365, 785. 52 135, 182, 894. 20 311, 372, 725. 90 446, 555, 620. 10 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－” 号填 列） - 2,84 1,95 0.18 - 6,48 6,48 8.58 - 1,03 0,71 0,32 2.82 - 1,04 0,03 8,76 1.58 - 64,6 98,4 34.3 5 - 1,10 4,73 7,19 5.93 （一 ）综 合收 益总 额 - 7,53 9,77 8.02 - 1,02 1,61 0,64 0.81 - 1,02 9,15 0,41 8.83 - 25,6 44,8 50.4 9 - 1,05 4,79 5,26 9.32 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 - 2,84 1,95 0.18 - 7,96 9,13 6.98 - 10,8 11,0 87.1 6 - 39,0 53,5 83.8 6 - 49,8 64,6 71.0 2 1． 所有 者投 入的 普通 股 2． 其他 权益 工具 持有 者投 入资 本 3． 股份 支付 计入 所有 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 121 者权 益的 金额 4． 其他 - 2,84 1,95 0.18 - 7,96 9,13 6.98 - 10,8 11,0 87.1 6 - 39,0 53,5 83.8 6 - 49,8 64,6 71.0 2 （三 ）利 润分 配 - 77,2 55.5 9 - 77,2 55.5 9 - 77,2 55.5 9 1． 提取 盈余 公积 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 4． 其他 - 77,2 55.5 9 - 77,2 55.5 9 - 77,2 55.5 9 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1,05 3,28 9.44 - 1,05 3,28 9.44 1． 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2． 盈余 公积 转增 资本 （或 股 本） 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 122 3． 盈余 公积 弥补 亏损 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5． 其他 综合 收益 结转 留存 收益 1,05 3,28 9.44 - 1,05 3,28 9.44 6． 其他 （五 ）专 项储 备 1． 本期 提取 2． 本期 使用 （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 803, 000, 258. 00 641, 038, 687. 39 9,20 7,10 5.00 - 872, 553, 761. 28 63,9 42,1 61.8 5 - 1,53 1,07 6,10 8.34 - 904, 855, 867. 38 246, 674, 291. 55 - 658, 181, 575. 83 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 803, 000, 258. 00 639, 202, 911. 07 9,20 7,10 5.00 - 743, 691, 846. 85 63,9 42,1 61.8 5 189, 408, 634. 83 942, 655, 013. 90 350, 164, 742. 16 1,29 2,81 9,75 6.06 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 123 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 803, 000, 258. 00 639, 202, 911. 07 9,20 7,10 5.00 - 743, 691, 846. 85 63,9 42,1 61.8 5 189, 408, 634. 83 942, 655, 013. 90 350, 164, 742. 16 1,29 2,81 9,75 6.06 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－” 号填 列） 4,67 7,72 6.50 - 122, 375, 425. 85 - 689, 774, 420. 35 - 807, 472, 119. 70 - 38,7 92,0 16.2 6 - 846, 264, 135. 96 （一 ）综 合收 益总 额 - 122, 375, 425. 85 - 689, 774, 420. 35 - 812, 149, 846. 20 - 36,2 60,2 02.8 7 - 848, 410, 049. 07 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 - 491, 813. 39 - 491, 813. 39 1． 所有 者投 入的 普通 股 2． 其他 权益 工具 持有 者投 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 124 入资 本 3． 股份 支付 计入 所有 者权 益的 金额 4． 其他 - 491, 813. 39 - 491, 813. 39 （三 ）利 润分 配 1． 提取 盈余 公积 2． 提取 一般 风险 准备 3． 对所 有者 （或 股 东） 的分 配 4． 其他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 2,04 0,00 0.00 2,04 0,00 0.00 - 2,04 0,00 0.00 1． 资本 公积 转增 资本 （或 股 本） 2． 盈余 公积 转增 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 125 资本 （或 股 本） 3． 盈余 公积 弥补 亏损 4． 设定 受益 计划 变动 额结 转留 存收 益 5． 其他 综合 收益 结转 留存 收益 6． 其他 2,04 0,00 0.00 2,04 0,00 0.00 - 2,04 0,00 0.00 （五 ）专 项储 备 1． 本期 提取 2． 本期 使用 （六 ）其 他 2,63 7,72 6.50 2,63 7,72 6.50 2,63 7,72 6.50 四、 本期 期末 余额 803, 000, 258. 00 643, 880, 637. 57 9,20 7,10 5.00 - 866, 067, 272. 70 63,9 42,1 61.8 5 - 500, 365, 785. 52 135, 182, 894. 20 311, 372, 725. 90 446, 555, 620. 10 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 126 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 803,00 0,258. 00 855,07 0,770. 04 9,207, 105.00 5,113, 534.63 61,581 ,419.2 5 - 499,73 0,408. 28 1,215, 828,46 8.64 加 ：会 计政 策变 更 前 期差 错更 正 其 他 二、 本年 期初 余额 803,00 0,258. 00 855,07 0,770. 04 9,207, 105.00 5,113, 534.63 61,581 ,419.2 5 - 499,73 0,408. 28 1,215, 828,46 8.64 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－”号 填 列） - 34,929 ,526.6 4 - 299,30 3,672. 73 - 334,23 3,199. 37 （一 ）综 合收 益总 额 - 34,929 ,526.6 4 - 299,30 3,672. 73 - 334,23 3,199. 37 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 1．所 有者 投入 的普 通股 2．其 他权 益工 具持 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 127 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 （三 ）利 润分 配 1．提 取盈 余公 积 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 128 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 四、 本期 期末 余额 803,00 0,258. 00 855,07 0,770. 04 9,207, 105.00 - 29,815 ,992.0 1 61,581 ,419.2 5 - 799,03 4,081. 01 881,59 5,269. 27 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、 上年 期末 余额 803,00 0,258. 00 852,43 3,043. 54 9,207, 105.00 5,221, 542.23 61,581 ,419.2 5 - 505,46 7,929. 80 1,207, 561,22 8.22 加 ：会 计政 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 129 策变 更 前 期差 错更 正 其 他 二、 本年 期初 余额 803,00 0,258. 00 852,43 3,043. 54 9,207, 105.00 5,221, 542.23 61,581 ,419.2 5 - 505,46 7,929. 80 1,207, 561,22 8.22 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－”号 填 列） 2,637, 726.50 - 108,00 7.60 5,737, 521.52 8,267, 240.42 （一 ）综 合收 益总 额 - 108,00 7.60 5,737, 521.52 5,629, 513.92 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 1．所 有者 投入 的普 通股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 130 4．其 他 （三 ）利 润分 配 1．提 取盈 余公 积 2．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 3．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 131 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 2,637, 726.50 2,637, 726.50 四、 本期 期末 余额 803,00 0,258. 00 855,07 0,770. 04 9,207, 105.00 5,113, 534.63 61,581 ,419.2 5 - 499,73 0,408. 28 1,215, 828,46 8.64 三、公司基本情况 凯撒同盛发展股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“凯撒旅业”）系易 食集团股份有限公司（以下简称“易食股份”）、海航凯撒旅游集团股份有限公司 更名而来，易食股份的前身为宝鸡商场（集团）股份有限公司（以下简称“宝商股 份”），宝商股份是经陕西省经济体制改革委员会“陕改发（1992）69 号”、“陕改 发（1993）4 号”及“陕股办（1993）3 号”文件批准，于 1993 年 3 月由原宝鸡商场 作为发起人，采用定向募集方式设立的股份有限公司。本公司注册地址为海南省 三亚市天涯区凤凰岛 1 号楼 6 层 618 室，现总部位于海南省海口市龙华区滨海大道 123 号鸿联商务 6 层 6B。 本公司及子公司（以下合称“本集团”）主营业务为旅游服务和航空、铁路餐 饮服务等。旅游服务业务主要客户为旅游散客、同业旅行社等；餐饮服务业务的 主要客户为航空公司及高铁旅客等。 本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 4 月 28 日决议批准报出。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 132 本公司的母公司为凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司（以下简称“凯撒世嘉股份 公司”）；本公司最终控制方为陈小兵先生。 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 77 户，详见本附注 八“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加 3 户，减少 6 户，详见 本附注七“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司连续三年大幅亏损，财务状况持续恶化，大量债务逾期涉及较多诉讼导致大 量银行账户和重要资产被冻结，重要资产被查封、对子公司管控出现问题、出现 员工大量离职并拖欠薪酬情况、控股股东资金占用和担保事项尚未解除，公司的 生产经营受到重大不利影响。 上述事项表明可能存在对本集团持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 鉴于上述情况，本集团面对公司目前的困难已积极作出规划，采取相关措施， 包括但不限于： （1）公司经历三年社会公共卫生安全事件，无法避免的主要业务停滞，经营 业绩下降导致流动性紧张，致使员工大量离职、诉讼增多等等连锁反应。公司董 事会及管理层认为现阶段保障经营稳定及恢复仍是工作的重点，自 2023 年 1 月 20 日文旅部宣布出境旅游业务试点恢复起，公司旗下凯撒旅游已全面启动及恢复出 境旅游业务，凭借凯撒旅游多年来出境游的资源和服务优势，咨询量暴增，首批 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 133 出境游客户已圆满服务完成。凯撒旅游作为中国领先的旅游综合服务商，公司拥 有超过 20,000 种服务于不同人群的自主开发旅游产品，仍维持着一定的规模和竞 争优势，公司将争取合作伙伴及各种资源的最大限度支持，全面加快零售渠道恢 复，聚焦于主营业务经营质量的全面恢复。 （2）加强现金流管理，重点关注各项经营回款，加强公司历史应收账款的催 收力度，将采用一切可实施的法律手段进行催收，同时继续进行各项成本预算的 调控和缩减，以保障经营性资金平衡。 （3）公司将继续积极推进引入战略投资者相关工作，以获得更多资源与资金， 提升抗风险能力，激活公司发展后劲，实现公司长远健康发展，提升公司持续经 营能力，维护公司和广大投资者的合法权益。 综上，本公司对报告期财务报表仍在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认 等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、29“收入” 各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、 36“重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司及本集团 2022 年 12 月 31 日的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有 关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管 理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 134 2、会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分 标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司 CAISSA TOURISTIC DMC （HONG KONG）GROUP LIMITED、CAISSA TOURISTIC （GROUP）AG.、 CHINA EDUCATION TRAINING CENTER HAMBURG GMBH 、 CAISSA TOURISTIC（UK）LIMITED、CAISSA DMC（US）,INC.、凯撒世嘉（香港）商 务服务有限公司、CAISSA JAPAN 株式会社，根据其经营所处的主要经济环境中 的货币确定欧元或美元、英镑、日元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时 所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。  （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 135 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合 并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被 购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表 明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的 经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足 冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产的，计入当期损益。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 136 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、 5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行 会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本集团控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本集团将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司， 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 137 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合 并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润 表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下 企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的 经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同 时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数 股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子 公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司 期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附 注四、9“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公 司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 138 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者 在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结 果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不 经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的 每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其 他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处 置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资” （2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集 团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经 营发生的费用。 当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团 向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同 经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 139 8、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集 团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理以及②可供出售的外币货币性项 目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外， 均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产 和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润； 期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类 项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收 益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 140 境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期 损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境 外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期 损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东 权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与 该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损 益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中， 其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益； 处置境外经营时，计入处置当期损益。 本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的 资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额， 确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 10、金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 141 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价 金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为 目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日 期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集 团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或 减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出 售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团 对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利 得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配， 将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于 此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 142 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集 团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金 融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 143 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转 移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期 损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 （或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负 债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一 部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的 条款确认一项新金融负债。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 144 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和负债的抵消 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权 益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利 息”）的，作为利润分配处理。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 145 11、应收票据 本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失 准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行。 商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。 12、应收账款 对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续 期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始 终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1：非关联方组合 本组合以非关联方应收款项的账龄作为信用风险特征。 组合 2：合并外关联方组合 本组合以合并范围外关联方应收款项作为信用风险特征。 组合 3：合并内关联方组合 本组合为本公司合并范围内关联方款项。 13、应收款项融资 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当 于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项 评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同合： 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 146 项目 确定组合的依据 组合 1：合并内关联方组合 本组合为本公司合并范围内关联方款项。 组合 2：款项性质组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类往来款、押金、备用金等 应收款项。 15、存货 （1）存货分类： 存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价 准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物在领用时按一次摊销法摊销。 16、合同资产 本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务， 且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 147 示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合 同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10“金融资产减 值”。 17、合同成本 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认 为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损 益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修 订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约 成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直 接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因 该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源； ③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊 销，计入当期损益。 18、持有待售资产 本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售 类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组 是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该 交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按 照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处 置组应当包含分摊至处置组的商誉。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 148 本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和 处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记 至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先 抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准 则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处 置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并 在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减 值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有 待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值； 已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为 持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其 继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算， 其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 149 量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融 工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确认 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所 承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面 值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过 多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享 有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投 资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因 采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 150 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价 款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 151 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采 用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间 对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于 本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的， 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基 础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所 转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构 成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允 价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价 值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务 的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的 规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投 资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长 期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销 的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在 处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 152 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期 损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单 位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比 例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当 期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 153 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 24、固定资产 （1） 确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资 产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋、建筑物 年限平均法 25-50 4-5 1.90-3.84 机器设备 年限平均法 8-15 4-5 6.33-12.0 电子设备 年限平均法 3-10 4-5 9.50-32.00 运输设备 年限平均法 3-15 4-5 6.33-32.00 其他 年限平均法 3-10 4-5 9.850-32.00 （3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减 值”。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 154 26、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、33“租赁”。 30、无形资产 （1） 计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 155 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 （2） 内部研究开发支出会计政策 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 156 31、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公 司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负 债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 157 32、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括特许使用权及赞助费、门店装修 费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 33、合同负债 合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如 果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了 无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已 收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示， 不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 34、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2） 离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 （3） 辞退福利的会计处理方法 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 158 建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 35、租赁负债 租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、33“租赁”。 36、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该 义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本 确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价 值。 37、股份支付 （1） 股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益 工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结 算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 159 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确 定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用， 相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 （2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了 股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权 益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 160 本集团将其作为授予权益工具的取消处理。本集团股份支付的确认和计量，以真 实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现 金结算的股份支付。 38、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益 工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件 下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍 生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生 工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他 金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权 益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各 自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股 息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件 的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本集团不确认权益工具的公允价值变动。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 161 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入 资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时， 在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合 同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的 权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质， 即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向 客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指 能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按 照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在 确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应 付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关 履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户 在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制 本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用 途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履 约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确 定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照 分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权 时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负 有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商 品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权 的迹象。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 162 与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下： 本集团的收入包括配餐及服务收入、食品饮料收入、旅游服务收入。配餐及 服务在取得客户签收的配送单、服务人数统计单（或结算函）时确认收入；食品 饮料在商品已经发出并收到客户的签收单时点确认收入；旅游服务在旅游活动结 束时确认收入。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 40、政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与 收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财 政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以 下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式 发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不 确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的 规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是 普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定 的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 163 财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集 团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之 间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延 所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 164 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税 和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调 整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵消 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得 税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关 或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 165 得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 42、租赁 （1） 经营租赁的会计处理方法 租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用 的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租 赁或包含租赁。 （1） 本集团作为承租人 本集团租赁资产的类别主要为房产、土地使用权、机器设备。 ① 初始计量 在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权 资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产 租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率； 无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资 产计提折旧（详见本附注四、15“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用 寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利 息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计 入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发 生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权 或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 166 付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资 产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入 当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租 赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各 个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入当期损益。 （2） 本集团作为出租人 本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁 本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收 入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入 当期损益。 （2） 融资租赁的会计处理方法 43、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分 为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的 主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地 区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公 司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、13“持有待售资产和处置组”相关描 述。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 适用 □不适用 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 167 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）会计政策变更 ①《企业会计准则解释第 15 号》第一条和第三条 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（以下简称 “解释 15 号”）。根据解释 15 号： A、本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副 产品对外销售的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入 当期损益，不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本 或者研发支出，自 2022 年 1 月 1 日起实施。本集团在 2022 年度财务报表中对 2021 年 1 月 1 日之后发生的试运行销售追溯应用解释 15 号的上述规定。 B、本集团在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”，不仅包 括履行合同的增量成本（直接人工、直接材料等），还包括与履行合同直接相关 的其他成本的分摊金额（用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等），自 2022 年 1 月 1 日起实施。本集团按照解释 15 号的规定，对于首次实施日 2022 年 1 月 1 日尚未履行完成所有义务的合同，累积影响数调整 2022 年年初留存收益及其 他相关的财务报表项目，未调整 2021 年比较财务报表数据。 ②《企业会计准则解释第 16 号》 A、本集团作为分类为权益工具的金融工具的发行方，如对此类金融工具确认 的相关股利支出按照税收政策规定在企业所得税税前扣除的，则本集团在确认应 付股利时，对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得 税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易 或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目，自 2022 年 1 月 1 日起实施。 该等应付股利确认于 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未 终止确认的，进行追溯调整。 B、对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结 算的股份支付的（含修改发生在等待期结束后的情形），本集团在修改日按照所 授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 168 资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之 间的差额计入当期损益，自 2022 年 1 月 1 日起实施。本集团按照解释 16 号的规定， 对于 2022 年 1 月 1 日之前发生的该类交易进行调整，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财务报表项目，未调整 2021 年比较财务报表数据。 上述会计政策变更对本集团和公司财务报表未产生影响。 （2） 重要会计估计变更 □适用 不适用 45、其他 重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设 是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债 表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集 团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额 进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： （1）租赁的识别 ①租赁的识别 本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已 识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资 产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生 的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。 ②租赁的分类 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 169 本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时， 管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承 租人作出分析和判断。 ③租赁负债 本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的 现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存 在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本 集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自 租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估 计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。 （2）金融资产减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损 失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性 信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济 指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人 信用风险的预期变动。 (3)金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价 值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、 信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相 关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资 或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。 （4）长期资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发 生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其 存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在 迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 170 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本集团对使用权资产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内 按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期 的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预 期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧 和摊销费用进行调整。 （6）所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （7）公允价值计量 本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负 债的公允价值作出估计时，本集团主要采用估值技术进行了公允价值计量，采用 了上市公司比较法的估值技术。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采 用的估值技术和输入值的相关信息在附注十、“公允价值的披露”中披露。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 171 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售收入适用增值税，商品销项 税率为 13%；旅游服务业务、航机服 务业务销项税率为 6%；租赁业务销项 税率为 5%、9%。 本公司在德国的全资孙公司 CAISSA TOURISTIC（GROUP）AG.（以下简 称“德国凯撒”）2022 年度按应税收入 的 7%或 19%计算销项税，并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额计 缴增值税。 19%、13%、9%、7%、6%、5% 城市维护建设税 本集团城市维护建设税、教育费附 加、地方教育附加均以应纳增值税为 计税依据，适用税率分别为 7%或 5%、3%、2%。 7%、5%、3%、2%。 企业所得税 本公司及子公司适用 25%的企业所得 税税率，CAISSA TOURISTIC DMC(HONG KONG)GROUP LIMITED（以下简称 “香港 DMC”）、德国凯撒、甘肃航 食、海南航食、海南航旅饮品股份有 限公司（以下简称“海旅饮品”）除 外。 25% 房产税 本公司之控股子公司甘肃海航汉莎航 空食品有限公司（以下简称“甘肃航 食”）、海南航空食品有限公司（以下 简称“海南航食”）、新疆海航汉莎航 空食品有限公司（以下简称“新疆航 食”）自用房产以房产原值的 70%为计 税依据，适用税率为 1.2%；宜昌三峡 机场航空食品有限公司（以下简称“宜 昌航食”）自用房产以房产原值的 75% 为计税依据，适用税率为 1.2%。 出租房屋的房产税以租金收入为计税 依据，适用税率 12%。 12%、1.2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 根据香港税例，离岸收入可以从利得税豁免，公司下属全资孙公司香港 DMC 满足离岸收入条件，免征企业所得税。 公司下属全资孙公司德国凯撒上交国税部分亦称公司法人税及其附带的团结 统一税，税率为 15.83%；上交地税部分亦称营业所得税，税率为 16.45%，所得税 及营业所得税都以公司盈利为计税基础，若公司未盈利，可免交所得税。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 172 根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政 策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税，甘肃航食 减按 15%计缴企业所得税。 2021 年，海旅饮品取得由海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局 海南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，通过高新技术企业认定。证书编号 为：GR202146000180，发证时间为：2021 年 11 月 30 日，有效期为 3 年。根据 《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函 〔2009〕203 号）规定，海旅饮品 2021 年度至 2023 年度减按 15％的税率征收企业 所得税。 2020 年，财政部、国家税务总局印发《关于海南自由贸易港企业所得税优惠 政策的通知》（财税〔2020〕31 号），对注册在海南自由贸易港并实质性运营的 鼓励类产业企业，减按 15%的税率征收企业所得税；本通知自 2020 年 1 月 1 日 执行至 2024 年 12 月 31 日；海南航食、海旅饮品减按 15%税率征收企业所得税。 根据财政部 税务总局公告 2020 年第 8 号相关文件，“四、受影响较大的困难 行业企业 2020 年度发生的亏损，最长结转年限由 5 年延长至 8 年。困难行业企业， 包括交通运输、餐饮、住宿、旅游（指旅行社及相关服务、游览景区管理两类） 四大类，具体判断标准按照现行《国民经济行业分类》执行。困难行业企业 2020 年度主营业务收入须占收入总额（剔除不征税收入和投资收益）的 50%以上。”本 公司符合减免条件的下属旅游业务子公司享受此政策。 3、其他 （1）德国凯撒具体税率情况如下： 增值税：按应税收入的 7%或 19%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税； 所得税：上交德国汉堡税务局的法人税及其附带的团结统一税，税率为 15.83%；上交德国汉堡税务局的营业所得税，税率为 16.45%，所得税及营业所得 税都以公司盈利为计税基础，若公司未盈利，可免交； 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 173 公司每年向税务局申报并按季预缴增值税和所得税，预缴金额为税务局根据 公司上一营业年度的盈利及缴税情况确定，等到公司将本营业年度的报表和报税 表提交后，税务师再根据实际情况要求企业补缴或退税，并通知未来年份应该预 缴的税额。 （2）CAISSA DMC（US）,INC.具体税率情况如下： 除了按照美国联邦规定的阶梯式应税所得额按比例交税外（具体缴税方案详 见下表），还需缴纳加利福尼亚州所规定的 8.84%的州际税。 应税收入（$） 税率 0 - 50,000 15% 50,000 - 75,000 $7,500 + 超过 50,000 部分的 25% 75,000 - 100,000 $13,750 + 超过 75,000 部分的 34% 100,000 - 335,000 $22,250 + 超过 100,000 部分的 39% 335,000 - 10,000,000 $113,900 + 超过 335,000 部分的 34% 10,000,000 - 15,000,000 $3,400,000 + 超过 10,000,000 部分的 35% 15,000,000 - 18,333,333 $5,150,000 + 超过 15,000,000 部分的 38% 18,333,333 以上 35% 但若公司当年亏损，则只向加利福尼亚州缴纳 800 美元固定税额。 （3）香港 DMC、凯撒世嘉（香港）商务服务有限公司按所得额的 16.5%上交 利得税。 （4）CAISSA JAPAN 株式会社具体税率情况如下： 法人税：按净利润的 23.4%缴纳国家法人税；按净利润的 7%缴纳地方法人税； 按净利润 9.6%缴纳都民税且不论盈亏至少缴纳 7 万日元； 消费税：按营业毛利的 8%缴纳消费税，2019 年 10 月份税率调整为 10%。 （5）其他税项 其他税项，如土地使用税，按国家或政府有关的具体规定计缴。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,217,263.02 12,210,059.67 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 174 银行存款 55,528,353.14 414,445,056.01 其他货币资金 3,300,007.95 9,275,329.49 合计 61,045,624.11 435,930,445.17 其中：存放在境外的款项总额 13,991,140.65 22,522,867.11 其他说明： 注：截至 2022 年 12 月 31 日，本集团的所有权受到限制的货币资金为 32,780,879.46 元， 受到限制的货币资金主要为旅行社质保金和保证金、账户冻结、质押存单。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 61,818.84 其中： 权益工具投资 61,818.84 其中： 合计 61,818.84 其他说明： 3、应收票据 （1） 应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 839,492.30 合计 839,492.30 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其 中： 其 中： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 银行承兑汇票 839,492.30 0.00 0.00% 合计 839,492.30 确定该组合依据的说明： 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 175 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关 信息： □适用 不适用 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 不适用 （3） 期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明： （6） 本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收票据核销说明： 4、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 176 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 70,095,2 14.08 26.18% 70,095,2 14.08 100.00% 45,459,9 29.36 14.84% 45,459,9 29.36 100.00% 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 197,690, 052.45 73.82% 55,523,1 32.18 28.09% 142,166, 920.27 260,835, 704.47 85.16% 42,347,7 97.62 16.24% 218,487, 906.85 其 中： 组合 1：非关 联方组 合 121,614, 486.78 45.41% 38,510,2 67.73 31.67% 83,104,2 19.05 177,892, 247.51 58.08% 30,822,3 75.88 17.33% 147,069, 871.63 组合 2：合并 外关联 方组合 76,075,5 65.67 28.41% 17,012,8 64.45 22.36% 59,062,7 01.22 82,943,4 56.96 27.08% 11,525,4 21.74 13.90% 71,418,0 35.22 合计 267,785, 266.53 100.00% 125,618, 346.26 46.91% 142,166, 920.27 306,295, 633.83 100.00% 87,807,7 26.98 28.67% 218,487, 906.85 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 散客 35,184,444.36 35,184,444.36 100.00% 无法联系，预计无法 收回 V SQUARED M. I. K.E. 5,237,940.20 5,237,940.20 100.00% 无法联系，预计无法 收回 皇家加勒比邮轮 5,130,000.00 5,130,000.00 100.00% 无法联系，预计无法 收回 景鸿-散客（北京团 队） 3,969,438.74 3,969,438.74 100.00% 无法联系，预计无法 收回 北京捷达假期国际旅 行社有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 被法院列为失信被执 行人，明显缺乏清偿 能力 其他单位（金额小于 300 万） 17,573,390.78 17,573,390.78 100.00% 无法联系，预计无法 收回等 合计 70,095,214.08 70,095,214.08 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 56,209,796.74 176,656.25 0.31% 1 至 2 年 20,382,847.28 2,191,065.21 10.75% 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 177 2 至 3 年 10,439,937.64 5,089,957.85 48.75% 3 至 4 年 30,386,198.28 27,118,653.72 89.25% 4 至 5 年 1,217,894.09 1,046,773.57 85.95% 5 年以上 2,977,812.75 2,887,161.13 96.96% 合计 121,614,486.78 38,510,267.73 确定该组合依据的说明： 按非关联方组合计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 52,787,709.17 3,055,000.49 5.79% 1 至 2 年 8,060,845.18 1,735,499.96 21.53% 2 至 3 年 4,869,448.84 1,912,719.50 39.28% 3 至 4 年 8,515,993.38 8,515,993.38 100.00% 4 至 5 年 270,138.10 270,138.10 100.00% 5 年以上 1,571,431.00 1,523,513.02 96.95% 合计 76,075,565.67 17,012,864.45 确定该组合依据的说明： 按合并外关联方组合计提坏账准备的应收账款 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关 信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 131,257,747.92 1 至 2 年 44,013,746.02 2 至 3 年 20,347,868.99 3 年以上 72,165,903.60 3 至 4 年 46,697,088.38 4 至 5 年 10,881,321.76 5 年以上 14,587,493.46 合计 267,785,266.53 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提 45,459,929.36 24,635,284.72 70,095,214.08 组合计提 42,347,797.62 17,028,100.93 355.52 3,852,410.85 55,523,132.18 合计 87,807,726.98 41,663,385.65 355.52 3,852,410.85 125,618,346.26 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 178 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 355.52 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 应收账款前五名合计 118,954,265.77 44.42% 47,363,932.23 合计 118,954,265.77 44.42% （5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： （6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 5、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 3,367,175.25 5.21% 80,780,624.06 35.38% 1 至 2 年 13,584,301.38 21.01% 82,746,713.05 36.25% 2 至 3 年 23,211,296.64 35.90% 61,941,155.71 27.13% 3 年以上 24,490,274.46 37.88% 2,838,187.84 1.24% 合计 64,653,047.73 228,306,680.66 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 179 （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为 19,220,523.13 元，占预付款项年末余额合计数的比例为 29.73%。 其他说明： 6、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 28,553,293.70 521,630.79 其他应收款 1,042,819,856.13 533,183,765.08 合计 1,071,373,149.83 533,705,395.87 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2） 重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 三亚汉莎航空食品有限公司 28,031,662.91 海南易铁动车组餐饮服务有限公司 521,630.79 521,630.79 合计 28,553,293.70 521,630.79 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 180 断依据 三亚汉莎航空食品有 限公司 28,031,662.91 注 被投资单位尚未支付 否，该公司生产经营 正常，暂未发现存在 减值迹象 海南易铁动车组餐饮 服务有限公司 521,630.79 4 至 5 年 被投资单位尚未支付 否，该公司生产经营 正常，暂未发现存在 减值迹象 合计 28,553,293.70 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： 注：账龄 1 年以内 9,104,651.05 元、2 至 3 年 15,509,976.20 元、3 至 4 年 3,417,035.66 元， 合计 28,031,662.91 元。 （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 978,376,514.26 159,372,005.85 重组债权款 413,017,292.70 481,625,757.58 押金、保证金 30,269,817.18 62,851,962.07 应收股权转让款 9,192,609.45 9,192,609.45 备用金借支 2,061,866.63 1,723,715.95 其他 2,672,245.63 5,447,604.72 合计 1,435,590,345.85 720,213,655.62 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 69,057,669.27 117,972,221.27 187,029,890.54 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 ——转入第三阶段 -59,086,157.78 59,086,157.78 ——转回第一阶段 2,550.00 -2,550.00 本期计提 -2,164,570.06 231,835,060.22 229,670,490.16 其他变动 -376,683.01 -23,553,207.97 -23,929,890.98 2022 年 12 月 31 日余 额 7,432,808.42 385,337,681.30 392,770,489.72 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 181 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 644,238,978.71 1 至 2 年 51,506,268.35 2 至 3 年 213,134,919.95 3 年以上 526,710,178.84 3 至 4 年 339,861,364.25 4 至 5 年 7,980,075.88 5 年以上 178,868,738.71 合计 1,435,590,345.85 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 款项性质组合 158,847,732.87 27,864,257.01 -450,146.51 186,261,843.37 重组债权组合 28,182,157.67 201,806,233.15 -23,479,744.47 206,508,646.35 合计 187,029,890.54 229,670,490.16 -23,929,890.98 392,770,489.72 注：其他变动系处置子公司及外币报表折算差额的影响。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 182 其他应收款 866,283,828.12 60.34% 173,624,315.45 合计 866,283,828.12 60.34% 173,624,315.45 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1） 存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 6,068,975.38 6,068,975.38 13,224,064.79 13,224,064.79 库存商品 3,545,951.66 3,545,951.66 4,325,795.76 4,325,795.76 合计 9,614,927.04 9,614,927.04 17,549,860.55 17,549,860.55 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 （3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4） 合同履约成本本期摊销金额的说明 8、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 183 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关 信息： □适用 不适用 本期合同资产计提减值准备情况： 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 9、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 10、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 11、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 5,667,443.93 4,332,840.96 待认证进项税额 5,367,239.80 5,796,213.02 法院划扣款 1,349,001.65 预缴税款 29,189.03 3,045,147.38 待摊费用 9,474.42 210,533.28 合计 12,422,348.83 13,384,734.64 其他说明： 12、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允 价值变动 期末余额 成本 累计公允 价值变动 累计在其 他综合收 益中确认 备注 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 184 的损失准 备 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权 项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明： 13、长期应收款 （1） 长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 （2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 14、长期股权投资 单位：元 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 185 被投资 单位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 广州动 车组餐 饮有限 公司 海南易 铁动车 组餐饮 服务有 限公司 海南微 凯创新 实业发 展有限 公司 48,996, 577.38 48,996, 577.38 小计 48,996, 577.38 48,996, 577.38 二、联营企业 易生金 服控股 集团有 限公司 491,856 ,914.34 - 84,230, 272.79 368,286 .02 407,994 ,927.57 阿拉丁 航空有 限公司 91,720, 631.81 - 1,720,6 31.81 - 90,000, 000.00 0.00 北京嘉 宝润成 免税品 商贸有 限公司 76,111, 613.93 - 6,075,0 16.73 70,036, 597.20 麦芬保 险经纪 有限公 司 19,495, 194.69 19,495, 194.69 三亚汉 莎航空 食品有 限公司 34,972, 459.50 - 16,238, 024.54 9,104,6 51.25 9,629,7 83.71 江苏中 服免税 品有限 公司 8,287,5 06.22 - 2,066,2 61.83 6,221,2 44.39 北京旭 日旅行 社有限 公司 802,929 .16 - 29,838. 67 773,090 .49 78,154. 61 天津中 服免税 品有限 公司 424,698 .23 424,698 .23 华兴联 800,000 - 396,763 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 186 合（北 京）体 育文化 发展有 限公司 .00 403,236 .58 .42 北京思 行国际 旅行社 有限责 任公司 120,000 .00 120,000 .00 海南凯 撒世嘉 旅文发 展集团 有限责 任公司 160,370 ,508.87 80,370, 508.87 - 80,000, 000.00 80,370, 508.87 北京真 享悦理 文化发 展有限 公司 68,990, 584.19 - 303,551 .64 62,565. 05 8,749,5 97.60 - 60,000, 000.00 8,749,5 97.60 深圳马 可孛罗 科技有 限公司 0.00 活力凯 撒商务 旅行 （三 亚）有 限公司 350,773 .22 - 350,773 .22 0.00 大新华 （北 京）会 展控股 有限公 司 16,734, 483.35 16,734, 483.35 0.00 易启行 网络技 术有限 公司 0.00 海房优 享（海 南）科 技有限 公司 0.00 海南金 科凯撒 智慧旅 游科技 有限公 司 0.00 小计 934,721 ,139.78 35,892, 459.50 16,734, 483.35 - 110,992 ,909.58 430,851 .07 9,104,6 51.25 89,120, 106.47 - 230,000 ,000.00 515,092 ,299.70 89,198, 261.08 合计 983,717 ,717.16 35,892, 459.50 65,731, 060.73 - 110,992 ,909.58 430,851 .07 9,104,6 51.25 89,120, 106.47 - 230,000 ,000.00 515,092 ,299.70 89,198, 261.08 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 187 其他说明： 注：麦芬保险经纪有限公司、北京思行国际旅行社有限责任公司、海房优享（海南）科技 有限公司和海南金科凯撒智慧旅游科技有限公司无法获取财务报表等财务资料。 15、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 深圳市活力天汇科技股份有限公司 145,427,000.00 337,424,116.54 海航集团破产重整专项服务信托 134,843,462.91 天津亿利金威旅游开发有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 CAISSA GLORYHOPE INVESTMENTS LIMITED 348,230.00 318,785.00 MalvaCon AG 1,484.58 1,443.94 北京通州中银富登村镇银行股份有限 公司 8,946,710.56 海航酒店控股集团有限公司 海南易食食品科技产业有限公司 西北海航置业有限公司 宝鸡啤酒股份有限公司 合计 380,620,177.49 446,691,056.04 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 其他综合收益 转入留存收益 的原因 深圳市活力天 汇科技股份有 限公司 104,573,000.00 根据管理层持 有意图判断 海航集团破产 重整专项服务 信托 天津亿利金威 旅游开发有限 公司 100,000,000.00 根据管理层持 有意图判断 CAISSA GLORYHOPE INVESTMENT S LIMITED MalvaCon AG 北京通州中银 富登村镇银行 股份有限公司 1,053,289.44 1,053,289.44 根据管理层持 有意图判断 处置 海航酒店控股 集团有限公司 785,000,000.00 根据管理层持 有意图判断 海南易食食品 科技产业有限 公司 20,000,000.00 根据管理层持 有意图判断 西北海航置业 10,000,000.00 根据管理层持 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 188 有限公司 有意图判断 宝鸡啤酒股份 有限公司 4,200,000.00 根据管理层持 有意图判断 合计 1,024,826,289. 44 1,053,289.44 根据管理层持 有意图判断 其他说明： 16、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 17、投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 （2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 （3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明： 18、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 148,137,621.09 236,151,380.33 固定资产清理 124,456.19 合计 148,137,621.09 236,275,836.52 （1） 固定资产情况 单位：元 项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 设备及其他电子 合计 一、账面原值： 1.期初余额 205,596,446.57 204,006,772.88 79,195,713.47 55,490,221.66 544,289,154.58 2.本期增加 金额 497,584.67 3,348,581.26 77,891.62 362,665.75 4,286,723.30 （1）购 置 497,584.67 3,348,581.26 77,891.62 362,665.75 4,286,723.30 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 189 （2）在 建工程转入 （3）企 业合并增加 3.本期减少 金额 48,536,123.71 15,172,973.68 11,471,828.67 39,603,738.13 114,784,664.19 （1）处 置或报废 325,833.39 216,554.66 3,720,116.54 4,262,504.59 其他转出（处置 子公司等） 48,536,123.71 14,847,140.29 11,255,274.01 35,883,621.59 110,522,159.60 4.期末余额 157,557,907.53 192,182,380.46 67,801,776.42 16,249,149.28 433,791,213.69 二、累计折旧 1.期初余额 71,060,227.41 144,205,907.88 44,196,782.89 48,007,080.82 307,469,999.00 2.本期增加 金额 4,448,059.61 11,434,935.25 5,645,536.58 1,816,398.66 23,344,930.10 （1）计 提 4,448,059.61 11,434,935.25 5,645,536.58 1,816,398.66 23,344,930.10 3.本期减少 金额 13,296,184.11 10,935,885.04 6,277,586.91 35,624,658.03 66,134,314.09 （1）处 置或报废 230,586.63 146,320.98 3,371,816.49 3,748,724.10 （2）其他转出 （处置子公司 等） 13,296,184.11 10,705,298.41 6,131,265.93 32,252,841.54 62,385,589.99 4.期末余额 62,212,102.91 144,704,958.09 43,564,732.56 14,198,821.45 264,680,615.01 三、减值准备 1.期初余额 575,725.03 87,508.40 4,541.82 667,775.25 2.本期增加 金额 14,510,200.70 5,572,398.08 227,334.07 20,309,932.85 （1）计 提 14,510,200.70 5,572,398.08 227,334.07 20,309,932.85 3.本期减少 金额 4,730.51 4,730.51 （1）处 置或报废 4,730.51 4,730.51 4.期末余额 15,081,195.22 5,659,906.48 231,875.89 20,972,977.59 四、账面价值 1.期末账面 价值 95,345,804.62 32,396,227.15 18,577,137.38 1,818,451.94 148,137,621.09 2.期初账面 价值 134,536,219.16 59,225,139.97 34,911,422.18 7,478,599.02 236,151,380.33 （2） 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 190 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋建筑物 47,925,508.01 20,516,929.05 27,408,578.96 机器设备 76,353,937.44 58,260,352.40 14,510,200.70 3,583,384.34 运输设备 21,577,164.49 10,123,671.38 5,572,398.08 5,881,095.03 电子设备及其他 2,640,335.49 2,301,897.11 338,438.38 合计 148,496,945.43 91,202,849.94 20,082,598.78 37,211,496.71 （3） 通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （4） 未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 新疆航食房屋建筑物 24,213,181.81 土地使用权不在公司名下 甘肃航食房屋建筑物 21,456,133.34 土地使用权不在公司名下 海旅饮品房屋建筑物 14,697,526.95 土地使用权不在公司名下 宜昌航食新建厂房 11,187,571.21 土地使用权尚未办妥产权 海南航食新建厂房 8,735,978.79 正在办理 合计 80,290,392.10 其他说明： （5） 固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产清理 124,456.19 合计 124,456.19 其他说明： 19、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 556,347.76 合计 556,347.76 （1） 在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 海旅饮品咖啡 车间改造项目 447,706.42 447,706.42 新华航食一层 办公区装修 85,999.83 85,999.83 三亚航食厂房 22,641.51 22,641.51 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 191 产能提升项目 合计 556,347.76 556,347.76 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 （3） 本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明： （4） 工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 20、使用权资产 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 机器设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 69,945,222.68 16,736,959.78 86,682,182.46 2.本期增加金额 1,689,771.28 1,701,707.53 3,391,478.81 3.本期减少金额 18,926,781.66 18,926,781.66 4.期末余额 52,708,212.30 16,736,959.78 1,701,707.53 71,146,879.61 二、累计折旧 1.期初余额 38,013,393.43 836,847.99 38,850,241.42 2.本期增加金额 24,923,521.90 836,847.96 519,966.26 26,280,336.12 （1）计提 24,923,521.90 836,847.96 519,966.26 26,280,336.12 3.本期减少金额 12,364,491.53 12,364,491.53 （1）处置 482,536.31 482,536.31 （2）处置子公司 11,881,955.22 11,881,955.22 4.期末余额 50,572,423.80 1,673,695.95 519,966.26 52,766,086.01 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 192 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,135,788.50 15,063,263.83 1,181,741.27 18,380,793.60 2.期初账面价值 31,931,829.25 15,900,111.79 47,831,941.04 其他说明： 21、无形资产 （1） 无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 商标权 合计 一、账面原值 1.期初余 额 38,895,783.62 168,965,112.44 8,717,746.89 128,591.40 216,707,234.35 2.本期增 加金额 （1 ）购置 （2 ）内部研发 （3 ）企业合并增 加 3.本期减 少金额 6,450,835.34 101,724.16 6,552,559.50 （1 ）处置 （2）其他转 出（处置子公 司） 6,450,835.34 101,724.16 6,552,559.50 4.期末余 额 32,444,948.28 168,965,112.44 8,616,022.73 128,591.40 210,154,674.85 二、累计摊销 1.期初余 额 17,468,324.69 94,641,832.53 1,635,054.74 96,877.45 113,842,089.41 2.本期增 加金额 755,901.30 14,764,191.86 841,112.20 9,398.42 16,370,603.78 （1 16,370,603.78 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 193 ）计提 （2）摊销 755,901.30 14,764,191.86 841,112.20 9,398.42 16,370,603.78 3.本期减 少金额 2,480,748.68 75,000.41 2,555,749.09 （1 ）处置 （2）其他转 出（处置子公 司） 2,480,748.68 75,000.41 2,555,749.09 4.期末余 额 15,743,477.31 109,406,024.39 2,401,166.53 106,275.87 127,656,944.10 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 58,023,536.16 4,544,022.72 62,567,558.88 （1 ）计提 58,023,536.16 4,544,022.72 62,567,558.88 3.本期减 少金额 （1 ）处置 4.期末余 额 58,023,536.16 4,544,022.72 62,567,558.88 四、账面价值 1.期末账 面价值 16,701,470.97 1,535,551.89 1,535,551.89 22,315.53 19,930,171.87 2.期初账 面价值 21,427,458.93 74,323,279.91 74,323,279.91 31,713.95 102,865,144.94 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2） 未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 宜昌航食土地使用权 907,703.61 置换土地，协商办证中 其他说明： 22、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发 支出 其他 确认为无 形资产 转入当期 损益 合计 其他说明： 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 194 23、商誉 （1） 商誉账面原值 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 其他 处置 其他 CAISSA TOURISTIC DMC（HONG KONG） GROUP LIMITED 98,734,009.04 98,734,009.04 CAISSA TOURISTIC （GROUP） AG. 14,439,400.00 14,439,400.00 北京凯撒晟和 国际旅行社有 限公司 5,417,273.48 5,417,273.48 北京上游国际 旅行社有限公 司 1,720,534.56 1,720,534.56 广东凯撒世嘉 国际旅行社有 限公司 1,600,465.48 1,600,465.48 杭州凯撒世嘉 国际旅行社有 限公司 1,247,869.77 1,247,869.77 Caissa touristic (UK) Limited 301,703.10 301,703.10 四海方德（北 京）国际商务 咨询有限公司 240,000.00 240,000.00 重庆全沃会议 展览服务有限 公司 26,808.33 26,808.33 沈阳凯撒世嘉 国际旅行社有 限公司 7,440.52 7,440.52 康泰旅行社有 限公司 52,343,075.68 52,343,075.68 合计 176,078,579.96 52,343,075.68 123,735,504.28 （2） 商誉减值准备 单位：元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 CAISSA TOURISTIC DMC（HONG 98,734,009.04 98,734,009.04 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 195 KONG） GROUP LIMITED CAISSA TOURISTIC （GROUP） AG. 14,439,400.00 14,439,400.00 北京凯撒晟和 国际旅行社有 限公司 5,417,273.48 5,417,273.48 北京上游国际 旅行社有限公 司 1,720,534.56 1,720,534.56 广东凯撒世嘉 国际旅行社有 限公司 1,600,465.48 1,600,465.48 杭州凯撒世嘉 国际旅行社有 限公司 1,247,869.77 1,247,869.77 Caissa touristic (UK) Limited 301,703.10 301,703.10 四海方德（北 京）国际商务 咨询有限公司 240,000.00 240,000.00 重庆全沃会议 展览服务有限 公司 26,808.33 26,808.33 沈阳凯撒世嘉 国际旅行社有 限公司 7,440.52 7,440.52 康泰旅行社有 限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 合计 45,562,095.24 113,173,409.04 35,000,000.00 123,735,504.28 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、 折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试方法说明 香港 DMC 及德国凯撒资产组（含商誉）的可收回金额不高于零元，资产组的 账面价值（含商誉）为 11,323.45 万元，其中商誉账面价值为 11,317.34 万元，资产 组（含商誉）可收回金额小于资产组（含商誉）账面价值，因此计提减值准备 11,317.34 万元。 资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理 层批准的未来五年的财务预算确定，并采用 14.55%的折现率。资产组超过 5 年的现 金流量按照递增的增长率为基础计算，该递增的增长率根据 2.00%通货膨胀率考虑， 通货膨胀率根据 CPI 消费者价格指数确定。在预计未来现金流量时使用的其他关键 假设还有基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 196 商誉减值测试的影响 其他说明： 24、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 特许权使用及赞 助费 18,480,745.34 8,045,962.75 10,434,782.59 新华航食配餐楼 污水改造工程 2,463,775.93 2,463,775.93 租入固定资产装 修费 2,227,468.12 1,156,632.17 733,750.95 337,085.00 修缮项目 689,205.77 154,558.37 534,647.40 咨询服务费 250,186.41 247,524.75 254,659.90 243,051.26 其他 762,419.26 54,991.09 296,479.62 39,973.77 480,956.96 合计 24,873,800.83 302,515.84 12,372,068.74 773,724.72 12,030,523.21 其他说明： 注：其他减少系本年处置子公司的影响。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 15,890,206.25 2,954,833.35 17,180,637.98 3,006,580.49 可抵扣亏损 45,829,570.89 9,129,362.34 40,539,017.74 7,702,385.63 政府补助递延收益纳 税差异 1,490,331.86 292,094.91 合计 61,719,777.14 12,084,195.69 59,209,987.58 11,001,061.03 （2） 未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 资产评估增值 8,806,805.03 1,453,122.83 其他权益工具投资公 允价值变动 87,424,116.54 21,856,029.13 固定资产账面价值与 计税基础差异 1,298,024.53 194,703.68 1,581,229.85 310,345.86 交易性金融资产公允 价值变动 875.00 218.75 合计 1,298,899.53 194,922.43 97,812,151.42 23,619,497.82 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 197 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 12,084,195.69 11,001,061.03 递延所得税负债 194,922.43 23,619,497.82 （4） 未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 1,709,606,638.59 1,305,855,070.78 资产减值准备 675,237,427.28 258,324,754.79 其他权益工具投资累计损失 1,024,826,289.44 920,253,289.44 政府补助递延收益纳税差异 665,678.69 180,000.00 合计 3,410,336,034.00 2,484,613,115.01 （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 32,097,773.27 2023 66,036,501.47 66,036,501.47 2024 175,538,458.87 175,538,458.87 2025 78,464,181.24 107,159,537.03 2026 615,529,408.69 665,583,446.00 2027 514,598,734.18 2028 259,439,354.14 259,439,354.14 合计 1,709,606,638.59 1,305,855,070.78 其他说明： 26、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待受偿海航集 团破产重整专 项服务信托 71,112.98 71,112.98 预付工程、设 备款等 64,861.00 64,861.00 合计 71,112.98 71,112.98 64,861.00 64,861.00 其他说明： 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 198 27、短期借款 （1） 短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 4,900,000.00 保证借款 378,280,676.38 415,046,774.82 信用借款 3,000,000.00 4,236,462.46 质押/保证借款 209,907,978.06 193,366,856.87 合计 596,088,654.44 612,650,094.15 短期借款分类的说明： （2）短期借款说明： A、2020 年 8 月 31 日，新华航食与北京银行股份有限公司绿港国际中心支行 签订借款协议，借款金额 2,500 万元，借款期限 1 年，由凯撒旅业、北京凯撒国际 旅行社有限责任公司（以下简称“北京凯撒国旅”）提供连带责任担保，本年度已 偿还。 B-1、凯撒易食控股有限公司（以下简称“易食控股”）于 2021 年 9 月与南京 银行股份有限公司北京分行签订借款合同，借款金额 300 万元，借款期限 1 年， 由凯撒旅业提供连带责任保证，截至 2022 年 12 月 31 日借款余额 300 万元，已逾 期。 B-2、易食控股于 2021 年 9-10 月与北京中关村银行股份有限公司签订借款合 同，借款金额 1,990 万元，借款期限 1 年，由北京中关村科技融资担保有限公司提 供担保，凯撒旅业（信用担保）及新华航食（应收账款质押担保）为此借款担保 提供反担保，2022 年 9-10 月签订借款展期合同，展期 1 年，截至 2022 年 12 月 31 日借款余额 1,990 万元。 C-1、北京凯撒国旅于 2021 年 11 月与江苏银行股份有限公司东三环支行签订 借款合同，借款金额 14,600 万元，借款期限 1 年，由凯撒旅业提供连带责任保证， 截至 2022 年 12 月 31 日借款余额 14,599.73 万元，已逾期。 C-2、北京凯撒国旅于 2021 年 4 月与民生银行股份有限公司北京分行签订借 款合同，借款金额 5,600 万元，借款期限为 1 年，由凯撒旅业和易食控股提供连带 责任保证，后双方于 2022 年 4 月 29 日签订借款展期合同，展期至 2022 年 10 月 29 日，截至 2022 年 12 月 31 日借款余额 5,300 万元，已逾期。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 199 C-3、北京凯撒国旅于 2021 年 11 月与锦州银行股份有限公司北京华威桥支行 签订借款合同，借款金额 800 万元，借款期限 1 年，由凯撒旅业提供连带责任保 证，后双方于 2022 年 11 月 2 日签订借款展期合同，展期至 2023 年 8 月 2 日，截 至 2022 年 12 月 31 日借款余额为 800 万元，已发生 200 万元借款本金逾期。 C-4、北京凯撒国旅分别于 2021 年 5 月 14 日、2021 年 6 月 15 日、2021 年 6 月 15 日、2021 年 6 月 16 日、2021 年 6 月 17 日、2021 年 6 月 17 日、2021 年 6 月 17 日向广发银行股份有限公司石景山支行借款 1,000 万元、3,400 万元、1,000 万元、 7,000 万元、2,600 万元、500 万元、400 万元，借款期限分别为 2021 年 5 月 14 日 至 2022 年 5 月 14 日、2021 年 6 月 15 日至 2022 年 6 月 11 日、2021 年 6 月 15 日 至 2022 年 6 月 15 日、2021 年 6 月 16 日至 2022 年 6 月 16 日、2021 年 6 月 17 日 至 2022 年 6 月 17 日、2021 年 6 月 17 日至 2021 年 12 月 20 日、2021 年 6 月 17 日 至 2021 年 11 月 30 日，由凯撒旅业和凯撒同盛提供连带责任保证，截至 2022 年 12 月 31 日借款余额 15,000 万，已逾期。 D、凯撒同盛于 2021 年 12 月与盛京银行股份有限公司北京分行签订借款合同， 借款金额 18,300 万元，借款期限 1 年，由凯撒旅业、北京凯撒国旅提供连带责任 保证，同时宜昌航食、易食纵横有限公司（以下简称“易食纵横”）以持有的非海 航系的应收账款提供质押，凯撒旅业以持有的海南同盛世嘉免税集团有限公司 60% 股权提供质押，截至 2022 年 12 月 31 日借款余额 18,300 万元，已逾期。 E、易食纵横于 2021 年 9 月与武汉农村商业银行股份有限公司青山支行签订 借款合同，借款金额 500 万元，借款期限为 1 年，由凯撒旅业提供连带责任保证， 后双方于 2022 年 9 月 24 日签订借款展期合同，展期至 2023 年 9 月 26 日，截至 2022 年 12 月 31 日借款余额 500 万元。 F-1、凯撒体坛国际旅游服务控股有限公司（以下简称“凯撒体坛”）于 2021 年 3 月与中国银行股份有限公司北京幸福广场支行签订借款合同，借款金额 1,000 万元，借款期限为 1 年，由凯撒旅业提供连带责任保证，本年度已偿还。 F-2、凯撒体坛于 2022 年 3 月 29 日与中国银行股份有限公司北京东城支行签 订借款合同，借款金额 700 万元，借款期限为 1 年，由凯撒旅业提供连带责任保 证，同时，凯撒体坛将 500 万元定期存款作为质押，截止 2022 年 12 月 31 日借款 余额为 700 万元。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 200 F-3、凯撒体坛于 2022 年 3 月 31 日与华夏银行股份有限公司北京东单支行签 订借款合同，借款金额 500 万元，借款期限为 1 年，由凯撒旅业提供连带责任保 证，截至 2022 年 12 月 31 日借款余额 500 万元。 F-4、凯撒体坛于 2022 年 4 月 6 日与华夏银行股份有限公司北京东单支行签 订借款合同，借款金额 490 万元，借款期限为 1 年，由凯撒世嘉新零售有限公司 以 500 万元定期存款作为质押，截至 2022 年 12 月 31 日借款余额 490 万元。 G、甘肃海航汉莎航空食品有限公司于 2022 年 8 月 25 日与中国工商银行股份 有限公司兰州新区支行签订借款合同，借款金额 300 万元，借款期限为 2022 年 8 月 25 日至 2023 年 2 月 21 日，截至 2022 年 12 月 31 日借款余额 300 万元。 H、海旅饮品于 2021 年 5 月 28 日与交通银行股份有限公司海口美丽沙支行 （以下简称“交行海口美丽沙支行”）签订流动资金借款合同，2021 年 5 月 28 日提 款 800 万元，借款期限 1 年，2021 年还款 150 万元、2022 年 2 月 21 日还款 250 万 元后再次提款 400 万元，借款期限 1 年，公司对 2022 年 5 月 28 日到期的 400 万元 借款与交行海口美丽沙支行签订补充协议调整还款计划，展期至 2023 年 2 月 21 日， 由凯撒旅业和海南葆盈世佳进出口商贸有限公司提供连带责任保证，截至 2022 年 12 月 31 日借款余额 775 万元。 （2） 已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 536,997,270.33 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 盛京银行股份有限公 司北京分行 183,000,000.00 7.00% 2022 年 12 月 29 日 10.50% 江苏银行股份有限公 司东三环支行 40,997,270.33 5.00% 2022 年 11 月 11 日 7.50% 江苏银行股份有限公 司东三环支行 49,000,000.00 5.00% 2022 年 11 月 16 日 7.50% 江苏银行股份有限公 司东三环支行 56,000,000.00 5.00% 2022 年 11 月 23 日 7.50% 广发银行股份有限公 司石景山支行 10,000,000.00 5.66% 2022 年 05 月 14 日 7.35% 广发银行股份有限公 司石景山支行 34,000,000.00 5.66% 2022 年 06 月 11 日 7.35% 广发银行股份有限公 司石景山支行 10,000,000.00 5.66% 2022 年 06 月 15 日 7.35% 广发银行股份有限公 司石景山支行 70,000,000.00 5.66% 2022 年 06 月 16 日 7.35% 广发银行股份有限公 司石景山支行 26,000,000.00 5.66% 2022 年 06 月 17 日 7.35% 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 201 民生银行股份有限公 司北京分行 53,000,000.00 5.10% 2022 年 10 月 29 日 7.65% 南京银行股份有限公 司北京分行 3,000,000.00 5.50% 2022 年 09 月 15 日 8.25% 锦州银行股份有限公 司北京华威桥支行 2,000,000.00 6.20% 2022 年 12 月 21 日 9.30% 合计 536,997,270.33 -- -- -- 其他说明： 28、交易性金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 29、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 30、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 169,601,380.83 243,841,510.60 1 年以上 435,680,980.15 371,603,771.52 合计 605,282,360.98 615,445,282.12 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： （2）本集团年末账龄超过一年的应付账款主要系欠付供应商款。 31、预收款项 （1） 预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 202 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 32、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 14,514,005.24 125,772,574.38 1 年以上 193,739,430.88 122,544,262.65 合计 208,253,436.12 248,316,837.03 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金 额 变动原因 33、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 89,370,137.33 190,463,370.65 166,689,054.50 113,144,453.48 二、离职后福利-设定 提存计划 2,706,341.62 19,742,307.22 14,279,955.64 8,168,693.20 三、辞退福利 11,416,357.86 10,568,009.91 5,574,377.70 16,409,990.07 合计 103,492,836.81 220,773,687.78 186,543,387.84 137,723,136.75 （2） 短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 37,485,483.67 161,719,364.10 126,449,162.59 72,755,685.18 2、职工福利费 2,382,526.80 2,382,526.80 3、社会保险费 872,741.46 15,140,331.31 14,849,253.62 1,163,819.15 其中：医疗保险 费 697,931.43 14,712,047.43 14,486,705.04 923,273.82 工伤保险 费 112,031.64 426,713.20 359,519.79 179,225.05 生育保险 费 62,778.39 1,570.68 3,028.79 61,320.28 4、住房公积金 2,412,440.51 10,446,335.89 7,829,351.19 5,029,425.21 5、工会经费和职工教 育经费 7,913,103.83 774,812.55 3,765,193.69 4,922,722.69 8、职工福利及奖励基 40,686,367.86 11,413,566.61 29,272,801.25 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 203 金 合计 89,370,137.33 190,463,370.65 166,689,054.50 113,144,453.48 （3） 设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,545,227.59 19,128,745.74 13,826,951.92 7,847,021.41 2、失业保险费 106,414.03 613,561.48 453,003.72 266,971.79 3、企业年金缴费 54,700.00 54,700.00 合计 2,706,341.62 19,742,307.22 14,279,955.64 8,168,693.20 其他说明： 34、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 5,877,222.78 8,229,878.10 企业所得税 325,979.94 632,959.83 个人所得税 934,771.27 740,759.27 城市维护建设税 345,649.24 359,106.03 印花税 2,641,121.36 968,837.01 房产税 421,575.39 201,833.62 水利建设基金 190,698.59 187,054.88 地方教育附加及其他 163,706.92 106,172.61 教育费附加 150,789.58 154,102.32 土地使用税 42,159.35 93,581.22 合计 11,093,674.42 11,674,284.89 其他说明： 35、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 77,379,979.10 19,668,896.33 应付股利 37,210,980.94 59,988,087.35 其他应付款 488,919,589.15 364,288,821.91 合计 603,510,549.19 443,945,805.59 （1） 应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 50,197,959.27 19,668,896.33 短期借款应付利息 27,182,019.83 合计 77,379,979.10 19,668,896.33 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 204 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 陕西省民营经济高质量发展纾困基金 合伙企业（有限合伙） 50,197,959.27 公司资金流动性紧张 盛京银行股份有限公司北京分行 10,941,580.13 公司资金流动性紧张 广发银行股份有限公司石景山支行 7,983,861.28 公司资金流动性紧张 江苏银行股份有限公司东三环支行 6,136,293.29 公司资金流动性紧张 民生银行股份有限公司北京分行 1,610,367.71 公司资金流动性紧张 北京中关村银行股份有限公司 367,465.76 公司资金流动性紧张 锦州银行股份有限公司北京华威桥支 行 71,564.16 公司资金流动性紧张 南京银行股份有限公司北京分行 70,887.50 公司资金流动性紧张 合计 77,379,979.10 其他说明： （2） 应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 德国汉莎航空膳食服务（香港）有限 公司 35,166,786.88 35,166,786.88 德国汉莎（亚洲）控股有限公司 20,474,089.69 三亚凤凰国际机场有限责任公司 2,324,940.20 香港海南航空食品有限公司 1,243,329.14 1,243,329.14 应付 CAISSA TOURISTIC （GROUP）AG.原股东股利 800,864.92 778,941.44 合计 37,210,980.94 59,988,087.35 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3） 其他应付款 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 往来款 224,763,540.99 115,047,011.79 房租物业费等 123,250,981.06 103,467,003.19 预提及欠付费用 41,200,594.11 43,286,051.40 定增保证金 32,500,000.00 32,500,000.00 经营权费 21,373,370.77 21,686,408.91 责任金 13,458,045.85 13,838,220.51 基金管理费 9,383,561.64 9,383,561.64 质保金、工程尾款 7,931,814.91 9,200,505.79 押金、保证金 10,456,196.54 8,710,219.27 待付广告费 2,567,371.60 其他 4,601,483.28 4,602,467.81 合计 488,919,589.15 364,288,821.91 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 205 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 36、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 654,057,911.02 254,196,457.00 一年内到期的应付债券 117,144,280.00 113,923,723.24 一年内到期的长期应付款 102,928,699.09 96,254,807.71 一年内到期的租赁负债 1,545,324.08 27,829,548.54 合计 875,676,214.19 492,204,536.49 其他说明： 37、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 12,869,885.20 15,384,628.32 合计 12,869,885.20 15,384,628.32 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 其他说明： 38、长期借款 （1） 长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 5,000,000.00 抵押借款 9,000,000.00 保证借款 130,661.05 抵押\质押\保证借款 353,500,000.02 合计 5,130,661.05 362,500,000.02 长期借款分类的说明： 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 206 注 1：2022 年 7 月 28 日，凯撒旅业与海南银行股份有限公司签订编号为 A[海银机构三部 综授]字[2022]年[002]号的综合授信合同和编号为 A[海银机构三部流]字[2022]年[002]号的流动 资金贷款合同，流动资金贷款合同为综合授信合同的从合同，综合授信合同的综合授信额度为 5,000 万元，使用期限为 2022 年 7 月 28 日至 2023 年 6 月 17 日，流动资金贷款合同额度为 2,500 万元，贷款期限为 3 年，公司于 2022 年 7 月 29 日提款 500 万元，贷款期限为 2022 年 7 月 29 日至 2025 年 7 月 28 日，由凯撒旅业以其持有易生金服控股集团有限公司 13,848.6315 万 股股权和凯撒旅业与凯撒同盛、北京凯撒国旅、重庆同盛假期国际旅行社有限公司、北京凯撒 晟和国际旅行社有限公司、凯撒体坛、香港 DMC、易食纵横、北京新华空港航空食品有限公 司、CAISSA Touristic(Group)AG、海航集团有限公司、天津航空有限责任公司、海南航空控 股股份有限公司、RCL 邮轮有限公司、香港航空有限公司、海南天盛嘉禾农业发展有限公司、 中国寰球工程公司、北京能量影视传播股份有限公司等已产生及将产生的全部应收账款作为质 押，截至 2022 年 12 月 31 日借款余额 500 万元。 注 2：2022 年 1 月 26 日重庆同盛假期国际旅行社有限公司与深圳前海微众银行股份有限 公 司 签 订 编 号 为 QYDJJXS020220126019190 、 QYDJJXS020220126001221 和 QYDJJXS020220126005235 的借款合同，借款金额分别为 100 万、100 万和 99 万，借款期限 均为 2 年，均由郑黎东提供连带责任保证，截至 2022 年 12 月 31 日借款余额 1,698,581.65 元， 根据协议约定，1,567,920.60 元重分类至“一年内到期的非流动负债”列报。 注 3：2020 年 11 月，公司与中国金谷国际信托有限责任公司签订编号为[金谷信（2020） 第[102]-1 号]的《金谷·博睿 143 号单一资金信托之信托纾困贷款合同》，合同约定借款金额 3.5 亿，借款期限 36 个月，北京凯撒国旅为债务人在本合同项下的一切义务与责任向贷款人提 供不可撤销的连带责任保证；凯撒世嘉股份公司以其持有的 8,800 万股凯撒旅业股票为贷款人 提供场外质押担保。 2022 年，凯撒世嘉股份公司为上述贷款提供担保补充质押 500 万股凯撒旅业股票。 本年度根据协议约定，重分类至“一年内到期的非流动负债”列报。 注 4：2020 年 11 月 25 日，公司与陕西省民营经济高质量发展纾困基金合伙企业（有限合 伙）（以下简称“陕西基金”）签订约定购回一揽子协议，公司将持有的 41,532,448 股深圳市活 力天汇科技股份有限公司股份（以下简称“活力天汇”）以 2.54 亿元转让给陕西基金，并约定 双方对于该部分股权未来购回的权利与义务。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 207 公司控股股东凯撒世嘉股份公司及其一致行动人将其持有的 25,281,136 股活力天汇股份质 押给陕西基金，为公司的回购义务提供担保，同时凯撒世嘉股份公司为本次公司回购义务提供 连带保证担保。已重分类至“一年内到期的非流动负债”列报，该笔贷款已逾期，。 注 5：海旅饮品于 2021 年 5 月与海南银行股份有限公司万宁支行签订借款合同，借款金 额 1,000 万元，将 GEA 调配设备、TBA/21-1000、TBA/19-200、配电工程（变压器）、铁罐生 产线五套设备作为抵押，借款期限为 2 年，截至 2022 年 12 月 31 日借款余额为 900 万元。 本年度根据协议约定，重分类至“一年内到期的非流动负债”列报。 其他说明，包括利率区间： 39、应付债券 （1） 应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 优先股 11,500,000.00 合计 11,500,000.00 （2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 —— （3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4） 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 航饮优 115,000 115,000,00 0.00 115,000 115,000,00 0.00 合计 115,000 115,000,00 0.00 115,000 115,000,00 0.00 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明： 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 208 40、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 房产 780,110.14 31,506,737.16 土地使用权 15,173,268.24 15,990,577.28 机器设备 1,117,829.43 减：一年内到期的租赁负债（附注 六、25） -1,545,324.08 -27,829,548.54 合计 15,525,883.73 19,667,765.90 其他说明： 41、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （1） 按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2） 专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 42、长期应付职工薪酬 （1） 长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2） 设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 209 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 43、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 51,107,230.98 16,114,666.06 详见附注十三、2、或有事 项 合计 51,107,230.98 16,114,666.06 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 44、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,670,331.86 660,000.00 839,076.25 1,491,255.61 政府补助 客户奖励计划 （积分）形成的 递延收益 2,757,935.32 2,757,935.32 客户奖励积分， 见注 合计 4,428,267.18 660,000.00 839,076.25 4,249,190.93 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 宜昌航食 拆迁补偿 685,451.32 19,772.63 665,678.69 与资产相 关 中央厨房 惠民工程 项目 500,000.00 14,423.08 485,576.92 与资产相 关 2014 年航 空配餐技 术改造与 产业化升 级项目专 项资金 364,137.96 4,137.96 360,000.00 与资产相 关 航空品牌 建设与产 业化升级 项目 146,875.00 9,375.00 137,500.00 与资产相 关 厂房改扩 建项目 151,724.08 1,724.18 149,999.90 与资产相 关 航空配餐 大数据共 享信息平 台项目资 金 90,000.00 11,250.00 78,750.00 与资产相 关 海南热带 52,143.50 52,143.50 与资产相 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 210 航空食品 产业园 关 香蕉风味 椰子汁加 工关键技 术研究与 应用项目 180,000.00 180,000.00 与收益相 关 木薯抗性 淀粉的超 声波协同 酶法制备 及高附加 值产品研 发 160,000.00 160,000.00 与收益相 关 其他说明： 注：公司旅游业务分部根据现有积分制度（可查阅凯撒旅游官网 ）和历史 经验数据计提客户积分，在客户实际消费或积分到期时结转收入。 45、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期服务金 4,259,152.30 合计 4,259,152.30 其他说明： 46、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 803,000,258. 00 803,000,258. 00 其他说明： 47、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 562,396,482.44 562,396,482.44 其他资本公积 81,484,155.13 2,841,950.18 78,642,204.95 合计 643,880,637.57 2,841,950.18 641,038,687.39 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：其他资本公积本年减少系子公司北京觅浪餐饮管理有限公司购买北京葆盈餐饮管理有 限公司少数股权按照权益性交易处理所致。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 211 48、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 为员工持股计划或者 股权激励而收购的本 公司股份 9,207,105.00 9,207,105.00 合计 9,207,105.00 9,207,105.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 49、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能 重分类进 损益的其 他综合收 益 - 848,585,88 6.07 - 57,153,841. 79 - 1,053,289.4 4 - 21,856,029. 13 - 34,244,523. 22 - 882,830,40 9.29 其中：重 新计量设 定受益计 划变动额 - 34,244,523. 22 其他 权益工具 投资公允 价值变动 - 848,585,88 6.07 - 57,153,841. 79 - 1,053,289.4 4 - 21,856,029. 13 - 882,830,40 9.29 二、将重 分类进损 益的其他 综合收益 - 17,481,386. 63 26,347,006. 08 - 1,411,028.5 6 27,758,034. 64 10,276,648. 01 其中：权 益法下可 转损益的 其他综合 收益 - 557,697.31 430,851.07 - 139,947.57 570,798.64 13,101.33 外币 财务报表 折算差额 - 16,923,689. 32 25,916,155. 01 - 1,271,080.9 9 27,187,236. 00 10,263,546. 68 其他综合 收益合计 - 866,067,27 2.70 - 30,806,835. 71 - 1,411,028.5 6 - 1,053,289.4 4 - 21,856,029. 13 - 6,486,488.5 8 - 872,553,76 1.28 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 212 50、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 51、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 40,032,298.20 40,032,298.20 任意盈余公积 23,909,863.65 23,909,863.65 合计 63,942,161.85 63,942,161.85 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 52、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -500,365,785.52 189,408,634.83 调整后期初未分配利润 -500,365,785.52 189,408,634.83 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 -1,021,610,640.81 -689,774,420.35 其他综合收益结转留存收益 1,053,289.44 出售其他权益工具投资利得 77,255.59 其他 7,969,136.98 期末未分配利润 -1,531,076,108.34 -500,365,785.52 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 53、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 289,872,136.54 257,553,032.35 925,313,580.60 771,854,210.16 其他业务 29,794,567.25 15,595,335.56 14,629,496.23 4,278,830.87 合计 319,666,703.79 273,148,367.91 939,943,076.83 776,133,041.03 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 是 □否 单位：元 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 213 项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况 营业收入金额 319,666,703.79 无 939,943,076.83 无 营业收入扣除项目合 计金额 3,992,408.15 无 13,254,001.01 租金收入、利息收入 营业收入扣除项目合 计金额占营业收入的 比重 1.25% 1.41% 一、与主营业务无关 的业务收入 1．正常经营之外的其 他业务收入。如出租 固定资产、无形资 产、包装物，销售材 料，用材料进行非货 币性资产交换，经营 受托管理业务等实现 的收入，以及虽计入 主营业务收入，但属 于上市公司正常经营 之外的收入。 3,808,269.35 租金收入、水电及原 材料销售收入非公司 主营业务，予以扣 除。 13,254,001.01 租金收入、利息收 入、水电及原材料销 售收入非公司主营业 务，予以扣除。 6.未形成或难以形成 稳定业务模式的业务 所产生的收入。 184,138.80 供菜收入，未形成稳 定业务模式的业务， 予以扣除 与主营业务无关的业 务收入小计 3,992,408.15 无 13,254,001.01 无 二、不具备商业实质 的收入 不具备商业实质的收 入小计 0.00 无 0.00 无 营业收入扣除后金额 315,674,295.64 无 926,689,075.82 无 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 62,124,240.00 257,542,463.79 319,666,703.79 其中： 旅游产品 62,124,240.00 62,124,240.00 航空及铁路配餐 210,486,494.13 210,486,494.13 食品饮料业务 47,055,969.66 47,055,969.66 按经营地区分类 62,124,240.00 257,542,463.79 319,666,703.79 其中： 北京大区 25,596,189.55 19,211,042.43 44,807,231.98 华北地区 20,389,188.34 20,389,188.34 华南大区 187,301.48 117,940,350.25 118,127,651.73 西南大区 3,010,690.61 3,010,690.61 华中地区 39,478,651.53 39,478,651.53 西北地区 60,591,807.79 60,591,807.79 海外大区 33,261,481.81 33,261,481.81 市场或客户类型 其中： 合同类型 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 214 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 62,124,240.00 257,542,463.79 319,666,703.79 与履约义务相关的信息： （2）履约义务的说明 公司作为主要责任人，按完成履约义务的时点确认收入，以商品的控制权转 移给客户作为完成履约义务的时点。 本集团的配餐及服务在取得客户签收的配送单、服务人数统计单（或结算函） 时确认收入，食品饮料收入在商品已经发出并收到客户的签收单时点确认收入，旅 游服务在旅游活动结束时确认收入，系统集成及配件销售在客户组织验收后确认收 入。 本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元 预计将于 0 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 54、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 596,282.07 1,832,943.13 教育费附加 277,968.70 851,088.60 房产税 1,544,697.08 1,764,220.61 土地使用税 190,894.03 311,134.87 印花税 141,838.65 600,314.10 地方教育附加及其他 196,110.69 664,371.54 水利建设基金 14,063.72 34,278.92 车船使用税 7,211.00 36,572.99 合计 2,969,065.94 6,094,924.76 其他说明： 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 215 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 55、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 62,006,187.10 138,529,203.11 折旧与摊销 9,018,636.39 29,252,653.09 经营权费 8,434,228.99 19,012,644.59 广告宣传费 6,806,034.17 2,113,610.56 房租物业费 5,575,139.46 9,737,235.38 促销费 2,260,572.56 信息服务费 1,422,163.58 2,987,616.37 中介费 974,203.09 2,123,795.50 办公费 814,136.90 3,479,192.26 修理费 665,733.32 3,224,584.18 差旅费 505,434.72 1,567,558.94 车辆使用费 485,461.84 2,169,549.05 通讯费 51,105.01 215,800.56 其他费用 747,535.54 4,118,925.80 合计 99,766,572.67 218,532,369.39 其他说明： 56、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 108,631,195.66 168,607,573.84 折旧摊销 31,016,030.72 66,369,965.81 清算子公司康泰旅行社费用 26,298,797.18 中介费 15,487,471.10 8,961,579.43 房租物业费 6,466,455.86 17,236,992.54 子公司新华航食停产后费用 5,176,179.35 办公费 3,465,150.08 5,982,169.08 盘亏损失 2,233,488.75 信息服务费 1,417,898.61 7,766,993.92 业务活动费 1,219,248.35 3,260,021.29 差旅费 748,989.47 1,466,419.98 专营权费 651,090.05 4,026,288.81 维修费 276,518.15 1,874,623.24 通讯费 170,315.08 2,280,194.19 其他费用 1,509,944.70 5,273,334.66 合计 204,768,773.11 293,106,156.79 其他说明： 57、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 人员工资 722,211.95 7,138,131.54 委外系统开发 3,809,454.04 材料款 37,212.74 1,348,148.52 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 216 折旧费 3,990.96 117,176.39 其他 8,947.36 合计 763,415.65 12,421,857.85 其他说明： 58、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 128,772,708.35 130,107,638.74 减：利息收入 1,750,269.22 3,493,918.73 减：汇兑收益 -20,227,274.37 6,927,320.79 金融机构手续费 993,178.43 2,566,301.97 其他 561,815.31 459,600.00 合计 148,804,707.24 122,712,301.19 其他说明： 59、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 11,289,602.43 25,517,827.50 服务业进项税加计扣除 576,536.81 1,509,603.59 直接减免的增值税 227,046.80 495,000.00 代扣个人所得税手续费返还 35,994.28 45,112.57 合计 12,129,180.32 27,567,543.66 60、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -110,992,909.58 65,088,162.83 处置长期股权投资产生的投资收益 35,525,266.66 15,651,322.91 丧失控制权后，剩余股权按公允价值 重新计量产生的利得 6,663,326.67 债务重组收益 -115,131.51 -202,996,703.15 理财产品投资收益 64,202.63 合计 -68,919,447.76 -122,193,014.78 其他说明： 61、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -2,149.40 合计 -2,149.40 其他说明： 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 217 62、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -229,670,490.16 -33,943,512.61 应收账款坏账损失 -41,663,385.65 -45,446,709.89 合计 -271,333,875.81 -79,390,222.50 其他说明： 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 63、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 三、长期股权投资减值损失 -89,120,106.47 五、固定资产减值损失 -20,309,932.85 十、无形资产减值损失 -62,567,558.88 十一、商誉减值损失 -113,173,409.04 -43,299,857.58 合计 -285,171,007.24 -43,299,857.58 其他说明： 64、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产的利得（损失“-”） 8,917,778.74 -2,984,260.45 65、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废利得 1,463.45 与企业日常活动无关的政府 补助 15,000,000.00 罚没收入 177,476.48 248,082.15 177,476.48 违约及赔款收入 37,588.19 其他 419,555.50 351,352.88 419,555.50 合计 597,031.98 15,638,486.67 597,031.98 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 特殊期间 政府补助 补助 因从事国 家鼓励和 否 是 8,346,858.1 1 19,743,330. 01 与收益相 关 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 218 扶持特定 行业、产 业而获得 的补助 （按国家 级政策规 定依法取 得） 一次性培 训补贴 补助 因从事国 家鼓励和 扶持特定 行业、产 业而获得 的补助 （按国家 级政策规 定依法取 得） 否 1,082,700.0 0 与收益相 关 稳岗补贴 （稳岗返 还） 补助 因从事国 家鼓励和 扶持特定 行业、产 业而获得 的补助 （按国家 级政策规 定依法取 得） 否 532,928.68 2,066,910.7 0 与收益相 关 2021 年吉 林省级旅 游产业发 展专项资 金 否 500,000.00 与收益相 关 海南省地 方金融监 督管理局 股转挂牌 补贴 否 400,000.00 与收益相 关 留工培训 补贴 否 119,400.00 与收益相 关 困难企业 失业保险 费返还 否 76,137.52 248,360.78 与收益相 关 税收返还 否 65,166.78 1,615,236.7 2 与收益相 关 支持旅行 社开拓游 客市场经 费补贴 否 40,000.00 与收益相 关 以工代训 补贴 否 601,800.00 与收益相 关 北京市东 城区残疾 人岗位补 助 否 458,097.08 与收益相 关 邮轮产业 发展基金 否 205,644.00 与收益相 关 兰州新区 否 138,858.33 与收益相 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 219 2020 年度 涉税奖励 资金 关 递延收益 转入 否 10,000.00 与收益相 关 其他 否 65,728.49 245,596.34 与收益相 关 上市公司 注册地迁 址奖励 否 15,000,000. 00 与收益相 关 贷款贴息 否 162,478.84 与收益相 关 2021 年海 南省新能 源汽车奖 励资金 否 26,000.00 与资产相 关 递延收益 转入 否 60,682.85 157,993.54 与资产相 关 其他说明： 66、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产报废损失 394,871.14 2,560,636.32 394,871.14 预计未决诉讼损失 34,896,782.77 16,114,666.06 34,896,782.77 赔偿支出 1,370,826.58 1,877,389.04 1,370,826.58 罚没支出 155,653.93 410,270.24 155,653.93 其他支出 80,711.27 14,897.53 80,711.27 合计 36,898,845.69 20,977,859.19 36,898,845.69 其他说明： 67、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,356,021.47 -2,507,973.00 递延所得税费用 -6,336,063.76 12,527,948.75 合计 -3,980,042.29 10,019,975.75 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 -1,051,235,533.59 按法定/适用税率计算的所得税费用 -262,808,883.40 子公司适用不同税率的影响 11,069,181.70 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 220 调整以前期间所得税的影响 5,563,518.37 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 212,003.09 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 2,280,895.96 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 214,235,910.57 权益法确认的投资收益的影响 27,748,227.39 所得税费用 -3,980,042.29 其他说明： 详见附注六、36。 68、其他综合收益 详见附注。 69、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款及其他 61,185,355.54 43,944,482.45 政府补助 11,888,919.58 39,077,076.08 银行存款利息收入 1,750,269.22 3,493,918.73 合计 74,824,544.34 86,515,477.26 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 日常费用 63,542,880.69 88,406,498.90 往来款及其他 337,278,008.59 60,252,994.24 因诉讼保全被冻结银行存款 17,724,527.22 合计 400,820,889.28 166,384,020.36 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回前期预付的股权款 151,434,004.64 合计 151,434,004.64 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 221 （4） 支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 处置子公司支付的现金净额 7,760,005.54 1,618,383.07 合计 7,760,005.54 1,618,383.07 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 自然人借款 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 售后回租各期支付的现金 1,500,000.00 18,690,705.56 偿还非金融机构借款 19,092,083.33 偿还租赁负债本金和利息所支付的现 金 4,941,048.33 12,569,586.90 贷款担保费 547,002.00 459,600.00 定增保证金 18,000,000.00 合计 6,988,050.33 68,811,975.79 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 70、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -1,047,255,491.30 -724,716,734.10 加：资产减值准备 285,171,007.24 43,299,857.50 信用减值损失 271,333,875.81 79,390,222.50 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 23,344,930.10 36,979,906.18 使用权资产折旧 26,280,336.12 56,603,702.99 无形资产摊销 16,370,603.78 16,566,318.64 长期待摊费用摊销 12,372,068.74 21,211,373.12 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） -8,917,778.74 2,984,260.45 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 222 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 394,871.14 2,559,172.87 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 2,149.40 财务费用（收益以“－”号填 列） 129,334,523.66 130,567,238.74 投资损失（收益以“－”号填 列） 68,804,316.25 -80,803,688.37 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -5,094,785.95 15,642,460.01 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） -1,241,277.81 -3,114,511.26 存货的减少（增加以“－”号填 列） 5,992,356.16 4,061,397.36 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -256,367,602.85 642,057,183.03 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 61,151,829.32 -310,049,658.89 其他 34,931,882.07 -17,892,520.68 经营活动产生的现金流量净额 -383,392,186.86 -84,654,019.91 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 28,264,744.65 394,130,857.98 减：现金的期初余额 394,130,857.98 684,875,852.32 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -365,866,113.33 -290,744,994.34 （2） 本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： 其中： 其中： 其他说明： （3） 本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 460,000.00 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 223 其中： 北京葆盈世佳商贸有限责任公司 460,000.00 康泰旅行社有限公司 三亚汉莎航空食品有限公司 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 7,775,857.41 其中： 北京葆盈世佳商贸有限责任公司 15,851.87 康泰旅行社有限公司 498,542.08 三亚汉莎航空食品有限公司 7,261,463.46 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 7,760,005.54 其中： 重分类至附注六、55（4）支付其他与投资活动有关的现金 处置子公司收到的现金净额 444,148.13 其他说明： （4） 现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 28,264,744.65 394,130,857.98 其中：库存现金 2,217,263.02 12,210,059.67 可随时用于支付的银行存款 25,667,131.54 381,137,488.85 可随时用于支付的其他货币资 金 380,350.09 783,309.46 三、期末现金及现金等价物余额 28,264,744.65 394,130,857.98 其他说明： 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 71、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 72、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 32,780,879.46 质保金、保证金、账户冻结、质押存 单 固定资产 48,801,622.63 新华航食售后回租抵押、海旅饮品设 备抵押 无形资产 14,646,927.97 新华航食售后回租抵押 长期股权投资 419,683,303.80 诉讼保全 其他应收款 37,826.18 易食控股质押借款 其他权益工具投资 145,427,000.00 股权质押 应收账款 107,680,234.09 易食控股、凯撒同盛质押借款 合计 769,057,794.13 其他说明： 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 224 注：2017 年 12 月 1 日，新华航食与北京农投融资租赁有限公司签订融资租赁合同，合同 金额 11,000 万元，新华航食以位于北京市顺义区天竺空港工业区 12 号土地使用权（京顺国用 （2003 转）字第 0125 号）和房屋建筑物（X 京房权证顺股字第 201660 号）以及机器设备等 提供抵押担保，由凯撒旅业提供连带责任保证，并以新华航食位于北京市顺义区天竺工业区 A 区天柱路甲 12 号的不动产未来可能出租的部分所形成应收款项提供质押。 73、外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 16,388,061.21 其中：美元 152,118.11 6.9646 1,059,441.79 欧元 1,772,979.83 7.4229 13,160,651.98 港币 153.83 0.8933 137.42 澳大利亚元 9,965.99 4.7138 46,977.68 加拿大元 10,326.05 5.1385 53,060.41 日元 3,176,381.00 0.0524 166,442.36 瑞士法郎 74,452.42 7.5432 561,609.49 泰铢 223,200.00 0.2014 44,952.48 新加坡元 3,137.50 5.1831 16,261.98 新西兰元 20,859.71 4.4162 92,120.65 英镑 141,337.96 8.3941 1,186,404.97 应收账款 24,983,993.22 其中：美元 874,971.12 6.9646 6,093,823.86 欧元 2,089,615.08 7.4229 15,511,003.78 港币 澳大利亚元 15,768.71 4.7138 74,330.55 阿联酋迪拉姆 6,834.00 1.8966 12,961.36 丹麦克朗 71,094.51 0.9983 70,973.65 英镑 375,133.10 8.3941 3,148,904.75 加拿大元 14,010.95 5.1385 71,995.27 长期借款 其中：美元 欧元 港币 其他应收款 33,023,160.10 其中：港币 25,377,718.36 0.8933 22,669,915.81 美元 1,450,000.00 6.9646 10,098,670.00 日元 2,800,000.00 0.0524 146,720.00 欧元 14,529.94 7.4229 107,854.29 应付账款 212,486,684.53 其中：美元 9,640,050.14 6.9646 67,139,093.21 欧元 8,524,404.06 7.4229 63,275,798.92 日元 445,638,579.44 0.0524 23,351,461.56 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 225 瑞士法郎 2,074,667.51 7.5432 15,649,631.96 英镑 2,133,258.71 8.3941 17,906,786.94 澳大利亚元 1,997,591.00 4.7138 9,416,244.46 加拿大元 1,633,463.37 5.1385 8,393,551.53 新西兰元 1,006,858.06 4.4162 4,446,486.56 新加坡元 392,196.42 5.1831 2,032,793.26 港币 948,556.74 0.8933 847,345.74 泰铢 132,737.50 0.2014 26,733.33 林吉特 480.00 1.5772 757.06 林吉特 480.00 1.5772 757.06 其他应付款 38,463,496.80 其中：欧元 3,107,728.76 7.4229 23,068,359.81 港币 15,295,238.78 0.8933 13,663,236.80 英镑 117,912.04 8.3941 989,765.45 瑞士法郎 91,250.20 7.5432 688,318.51 美元 7,727.11 6.9646 53,816.23 其他说明： （2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本 位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 不适用 74、政府补助 （1） 政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 特殊期间政府补助 8,346,858.11 其他收益 8,346,858.11 一次性培训补贴 1,082,700.00 其他收益 1,082,700.00 稳岗补贴（稳岗返还） 532,928.68 其他收益 532,928.68 2021 年吉林省级旅游产业 发展专项资金 500,000.00 其他收益 500,000.00 海南省地方金融监督管理局 股转挂牌补贴 400,000.00 其他收益 400,000.00 留工培训补贴 119,400.00 其他收益 119,400.00 困难企业失业保险费返还 76,137.52 其他收益 76,137.52 税收返还 65,166.78 其他收益 65,166.78 支持旅行社开拓游客市场经 费补贴 40,000.00 其他收益 40,000.00 其他 65,728.49 其他收益 65,728.49 中央厨房惠民工程项目 500,000.00 递延收益 14,423.08 木薯抗性淀粉的超声波协同 酶法制备及高附加值产品研 发 160,000.00 递延收益 （2） 政府补助退回情况 □适用 不适用 其他说明： 报告期内未发生政府补助退回情况。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 226 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1） 本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 其他说明： （2） 合并成本及商誉 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 227 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是 否 （5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6） 其他说明 2、同一控制下企业合并 （1） 本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 其他说明： （2） 合并成本 单位：元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明： 其他说明： 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 228 （3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位：元 合并日 上期期末 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的 确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 是 □否 单位：元 子公 司名 称 股权 处置 价款 股权 处置 比例 股权 处置 方式 丧失 控制 权的 时点 丧失 控制 权时 点的 确定 依据 处置 价款 与处 置投 资对 应的 合并 财务 报表 层面 享有 该子 公司 净资 产份 额的 差额 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 比例 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 账面 价值 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 公允 价值 按照 公允 价值 重新 计量 剩余 股权 产生 的利 得或 损失 丧失 控制 权之 日剩 余股 权公 允价 值的 确定 方法 及主 要假 设 与原 子公 司股 权投 资相 关的 其他 综合 收益 转入 投资 损益 的金 额 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 229 北京 葆盈 世佳 商贸 有限 责任 公司 460,00 0.00 100.00 % 出售 2022 年 04 月 01 日 控制 权的 转移 - 593,08 7.83 0.00% 0.00 0.00 0.00 不适 用 0.00 其他说明： 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： （1）新设主体 名称 新纳入合并范 围的时间 年末净资产 合并日至年末 净利润 海南凯撒文旅会展有限公司 2022 年 2 月 -31,313.56 -31,313.56 海南易食源餐饮管理有限公司 2022 年 2 月 三亚易食源餐饮服务有限公司 2022 年 2 月 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 230 注：三亚易食源餐饮服务有限公司截止本报告出具日，尚未建账。 （2）清算主体 名称 不再纳入合并范围的时间 海南易食网络信息有限公司 2022 年 10 月 （3）其他变动原因 A、本年度，三亚凤凰国际机场有限责任公司不再将其持有的三亚汉莎航空食 品有限公司 6%股权除股权收益和处置之外的全部股东权利托管于新华航食，故自 2022 年 4 月起，三亚汉莎航空食品有限公司不再纳入合并范围。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 231 B、2022 年 10 月 27 日，公司召开第十届董事会第二次会议，审议通过了《关 于子公司拟申请自动清盘程序的议案》，董事会同意下属公司康泰旅行社有限公 司（Hong Thai Travel Services Limited，以下简称“康泰旅行社”）因资不抵债启动 自动清盘程序。2022 年 11 月 18 日，康泰旅行社召开债权人会议，委任的清盘人 取得了对康泰旅行社的控制，公司对康泰旅行社失去控制，康泰旅行社及其子公 司康泰国际旅行社（深圳）有限公司、康泰旅行社（澳门）有限公司不再纳入合 并范围。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 凯撒易食控股 有限公司（以 下简称易食控 股） 北京等地 北京 项目投资；资 产管理 100.00% 设立 凯撒同盛旅行 社（集团）有 限公司（以下 简称凯撒同 盛） 北京等地 北京 投资与资产管 理 100.00% 同一控制下企 业合并 海南同盛世嘉 免税集团有限 公司 海口 海口 商务服务业 60.00% 设立 易生天行股权 投资基金管理 重庆有限公司 重庆 重庆 投资管理 100.00% 设立 三亚凯撒同盛 发展控股有限 责任公司 三亚 三亚 批发、零售 100.00% 设立 海南凯撒目的 地运营管理有 限公司 三亚 三亚 咨询服务业 50.00% 50.00% 设立 海南凯撒文旅 会展有限公司 海口 海口 旅游业务 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 232 （2） 重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 海南航食 49.00% -12,801,474.73 52,123,253.67 新疆航食 49.00% -10,433,824.97 -1,400,623.11 甘肃航食 49.00% -3,130,873.62 7,061,520.34 内蒙航食 49.00% -5,913,534.07 2,608,426.76 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 海南 航食 190,82 3,580. 44 37,019 ,284.8 3 227,84 2,865. 27 121,30 8,878. 21 160,00 0.00 121,46 8,878. 21 205,83 9,093. 78 39,570 ,402.4 4 245,40 9,496. 22 112,91 0,050. 52 112,91 0,050. 52 新疆 航食 67,282 ,349.6 7 24,160 ,793.4 1 91,443 ,143.0 8 94,301 ,557.5 8 94,301 ,557.5 8 91,854 ,169.2 3 21,979 ,370.5 2 113,83 3,539. 75 95,398 ,433.9 1 95,398 ,433.9 1 三亚 航食 124,31 4,648. 06 32,288 ,926.2 2 156,60 3,574. 28 83,483 ,443.5 7 804,88 0.54 84,288 ,324.1 1 甘肃 航食 54,302 ,771.3 2 18,553 ,574.0 6 72,856 ,345.3 8 57,959 ,502.4 4 485,57 6.92 58,445 ,079.3 6 50,983 ,407.9 8 20,933 ,868.6 5 71,917 ,276.6 3 51,116 ,472.6 1 51,116 ,472.6 1 内蒙 航食 24,045 ,509.8 9 1,590, 726.35 25,636 ,236.2 4 20,312 ,916.3 1 20,312 ,916.3 1 31,051 ,475.3 8 4,378, 656.26 35,430 ,131.6 4 17,954 ,693.7 6 83,681 .08 18,038 ,374.8 4 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 海南航食 121,468,87 8.21 - 26,125,458. 64 - 26,125,458. 64 8,706,905.4 1 86,059,262. 52 - 21,429,607. 56 - 21,429,607. 56 - 8,957,871.4 6 新疆航食 26,483,183. 69 - 21,293,520. 34 - 21,293,520. 34 - 4,700,235.2 8 49,675,254. 66 - 12,458,609. 06 - 12,458,609. 06 - 419,432.80 三亚航食 109,463,83 8.38 - 8,530,817.5 7 - 8,530,817.5 7 1,587,024.5 9 甘肃航食 34,108,624. 10 - 6,389,538.0 0 - 6,389,538.0 0 - 8,251,532.1 8 33,840,186. 06 - 3,991,785.7 6 - 3,991,785.7 6 221,787.19 内蒙航食 20,425,644. 96 - 12,068,436. 87 - 12,068,436. 87 - 3,281,158.1 0 31,568,238. 50 - 4,251,637.0 4 - 4,251,637.0 4 - 1,618,925.8 8 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 233 其他说明： （4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 公司全资子公司北京觅浪餐饮管理有限公司购买北京葆盈餐饮管理有限公司 少数股东持有 20%股权，转让价为 0 元。 （2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -2,841,950.18 差额 2,841,950.18 其中：调整资本公积 2,841,950.18 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明： 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 一、联营企业 易生金服控股 集团有限公司 北京 北京 商务服务 20.31% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 234 （2） 重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 其中：现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的 公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明： （3） 重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 易生金服控股集团有限公司 易生金服控股集团有限公司 流动资产 2,195,182,865.27 1,746,746,524.98 非流动资产 55,036,965.75 51,042,821.03 资产合计 2,250,219,831.02 1,797,789,346.01 流动负债 1,429,806,807.32 564,521,957.67 非流动负债 负债合计 1,429,806,807.32 564,521,957.67 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 235 少数股东权益 15,874,394.21 15,818,927.39 归属于母公司股东权益 804,538,629.49 1,217,448,460.95 按持股比例计算的净资产份额 163,401,795.65 247,263,782.42 调整事项 244,593,131.92 244,593,131.92 --商誉 244,593,131.92 244,593,131.92 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 407,994,927.57 491,856,914.34 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 8,183,933,007.77 8,575,047,926.85 净利润 -413,385,903.03 452,534,522.10 终止经营的净利润 其他综合收益 2,344,916.06 -531,795.19 综合收益总额 -411,040,986.97 452,002,726.91 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明： （4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 投资账面价值合计 48,996,577.38 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -495,000.39 --综合收益总额 -495,000.39 联营企业： 投资账面价值合计 107,097,372.13 442,864,225.44 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -26,762,636.79 -27,245,834.05 --其他综合收益 62,565.05 -259,953.19 --综合收益总额 -26,700,071.74 -27,505,787.24 其他说明： （5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 广州动车组餐饮有限公司 21,226,804.79 3,309,161.27 24,535,966.06 海南易铁动车组餐饮服务有 487,265.38 2,221,957.39 2,709,222.77 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 236 限公司 其他说明： （7） 与合营企业投资相关的未确认承诺 （8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明： 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金 融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险 和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平， 使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的 基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行 风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 A、汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。 汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列 外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变 化将对净利润和股东权益产生的影响。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 237 项目 本年发生额 上年发生额 净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动 人民币对美元贬值 4% -1,997,638.95 -1,661,164.51 人民币对美元升值 4% 1,997,638.95 1,661,164.51 人民币对欧元贬值 4% -2,302,585.95 -1,745,210.80 人民币对欧元升值 4% 2,302,585.95 1,745,210.80 注 1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。 注 2：上表的股东权益变动不包括留存收益。 B、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。 本集团的利率风险产生于银行借款、应付债券等带息债务。浮动利率的金融 负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价 值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对 比例。截止 2022 年 12 月 31 日，本集团的带息债务基本都是人民币计价的固定利 率合同，基准利率变动对公司的影响有限。 C、其他价格风险 其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率 风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工 具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具 有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着 证券市场价格变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证 券投资的价格风险。 2、 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风 险。 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对 所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 238 额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位 的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则不提供信用交 易条件。 本集团其他金融资产包括货币资金、其他权益工具投资及其他应收款等，这 些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金 额。 本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采 取货到付款方式进行。信用期通常为 1 个月至 3 个月，主要客户可以延长至 6 个月， 交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良 好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理 区域和行业进行管理。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面 临的最大信用风险。截至报告年末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的 款项占 44.42%。 本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注 六、4 和附注六、6 的披露。 （1）已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考 虑的因素。 资产负债表日，单项确定已发生减值的应收散客、皇家加勒比邮轮、V SQUARED M. I. K.E.等款项，由于无法联系，预计无法收回，本集团已全额计提 坏账准备；单项确定已发生减值的北京捷达假期国际旅行社有限公司被法院列为 失信被执行人，明显缺乏清偿能力，本集团已全额计提坏账准备；单项确定已发 生减值的应收中石油昆仑燃气有限公司西北分公司、内蒙古呼和浩特白塔国际机 场有限责任公司款项，由于这些款项账龄在 5 年以上，预计无法收回，本集团已 全额计提坏账准备。 3、 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活 性之间的平衡，以管理其流动性风险。本集团的目标是运用银行借款、债券和其 他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 239 于 2022 年 12 月 31 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期 期限分析如下： 项目 金融负债 1 年（含 1 年） 1-3 年（含 3 年） 3 年至 5 年 （含 5 年） 5 年以上 合计 短期借款（含利息） 625,159,281.41 625,159,281.41 应付账款 605,282,360.98 605,282,360.98 其他应付款 566,299,568.25 566,299,568.25 一年内到期的非流动负债 （含利息） 964,981,920.48 964,981,920.48 长期借款（含利息） 5,571,650.14 5,571,650.14 租赁负债（含利息） 4,164,903.60 3,482,906.73 12,657,290.65 20,305,100.98 合计 2,761,723,131.12 9,736,553.74 3,482,906.73 12,657,290.65 2,787,599,882.24 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值 计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资 产 61,818.84 61,818.84 （三）其他权益工具 投资 380,620,177.49 380,620,177.49 其他非流动资产 71,112.98 71,112.98 持续以公允价值计量 的资产总额 61,818.84 380,691,290.47 380,753,109.31 二、非持续的公允价 值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 年末持有的其他权益工具投资中的上市公司股票，年末公允价值按照证券交易所年末收盘价 作为公允价值进行计量。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 240 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 持续第三层次公允价值的其他权益工具投资、其他非流动资产主要为持有的 未上市股权投资及海航集团破产重整专项服务信托。其中，海航集团破产重整专 项服务信托、活力天汇、天津亿利金威旅游开发有限公司按照评估机构提供的估 值作为公允价值计量；MalvaCon AG、CAISSA GLORYHOPE INVESTMENTS LIMITED、海南易食食品科技产业有限公司使用财务报表净资产比例进行估值。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏 感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的 政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 凯撒世嘉旅游管 理顾问股份有限 公司 北京东城 投资管理 13,084.175 21.90% 22.41% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是陈小兵先生。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八、3。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 241 广州动车组餐饮有限公司 合营企业 海南易铁动车组餐饮服务有限公司 合营企业 三亚汉莎航空食品有限公司 联营企业 深圳马可孛罗科技有限公司 联营企业 北京思行国际旅行社有限责任公司 联营企业 活力凯撒商务旅行（三亚）有限公司 联营企业 北京真享悦理文化发展有限公司 联营企业 其他说明： 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 海航旅游集团有限公司 第二大股东 凯撒世嘉数字科技发展控股（海南）有限公司 同一最终控制人 凯撒世嘉控股集团股份有限公司（原名凯撒世嘉旅游文化 发展集团股份有限公司） 同一最终控制人 盈信世嘉网络技术有限公司 同一最终控制人 北京欧沛汶投资有限责任公司 同一最终控制人 北京华盛世嘉整合营销顾问有限公司 同一最终控制人 上海商驿国际贸易合伙企业（有限合伙） 同一最终控制人 NOVEL MATRIX HOLDINGS LIMITED 同一最终控制人 海南易食食品科技产业有限公司 同一最终控制人 海南微凯创新实业发展有限公司 同一最终控制人 Caissa Touristic LTD 同一最终控制人 GE BUSINESS CONSULTING SERVICE CO.,LTD 同一最终控制人 北京环球真享出入境服务有限公司 同一最终控制人 北京真享旅行社有限责任公司 同一最终控制人 北京贝佳途旅行社有限公司 同一最终控制人 北京中大展润贸易有限公司 同一最终控制人 北京美乐亿路国际旅行社有限公司 同一最终控制人 天津凯撒国际旅行社有限责任公司 同一最终控制人 海南侠客行文化发展有限公司 同一最终控制人 杭州龙宇旅行社有限公司 同一最终控制人 北京景鸿浩天电子商务有限公司 同一最终控制人 STS-NORDIC FASHION T A CO LTD 同一最终控制人 深圳功夫国际旅行社有限公司 其他关联方 安途商务旅行服务有限责任公司 其他关联方 宝鸡商场有限公司 其他关联方 北京首都航空有限公司 其他关联方 尊捷（三亚）航空服务有限公司 其他关联方 北京天辰展示工程有限公司 其他关联方 北京新旅国际旅行社有限公司 其他关联方 北京优联美汇门诊部有限公司 其他关联方 北京途牛国际旅行社有限公司 其他关联方 ST REGIS BORA BORA 博拉博拉岛瑞吉度假酒店 其他关联方 HNA Aviation （Hong Kong） Air Catering Holding Co., Limited 海航航空（香港）航食控股有限公司 其他关联方 渤海人寿保险股份有限公司 其他关联方 大集控股有限公司 其他关联方 大新华航空有限公司 其他关联方 大新华运通（北京）国际商务旅游有限公司 其他关联方 大新华运通国际旅行社有限公司 其他关联方 大新华飞机维修服务有限公司 其他关联方 儋州海航新天地酒店有限公司 其他关联方 儋州迎宾酒店管理有限公司 其他关联方 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 242 东北电气发展股份有限公司 其他关联方 贵州省仁怀市海航怀酒酒业销售有限公司（已注销） 其他关联方 桂林航空有限公司 其他关联方 海航航空地面服务有限公司 其他关联方 海航航空技术有限公司 其他关联方 海航航空旅游集团有限公司 其他关联方 海航集团有限公司 其他关联方 海航进出口有限公司 其他关联方 海航酒店（集团）有限公司 其他关联方 海航科技股份有限公司 其他关联方 海航冷链控股股份有限公司 其他关联方 海航旅业创新投资有限公司 其他关联方 海航旅游管理控股有限公司 其他关联方 海航商业控股有限公司 其他关联方 海航实业集团有限公司 其他关联方 海航食品控股有限公司 其他关联方 思福租赁（海南）股份有限公司 其他关联方 海航速运（北京）有限责任公司 其他关联方 海航天津中心发展有限公司唐拉雅秀酒店 其他关联方 海航通信有限公司 其他关联方 海航邮轮有限公司 其他关联方 海航资本投资（北京）有限公司 其他关联方 海航集团财务有限公司 其他关联方 海南迎宾馆酒店有限公司（原名海口海航迎宾馆投资有限 公司） 其他关联方 海口美兰国际机场有限责任公司 其他关联方 海口恒禾电子科技有限公司 其他关联方 海南百成信息系统有限公司 其他关联方 海南宝岛通科技股份有限公司 其他关联方 海南博鳌机场管理有限公司 其他关联方 海南财富海湾置业有限公司三亚湾皇冠假日度假酒店 其他关联方 海南福顺楼餐饮管理有限公司 其他关联方 海南国商酒店管理有限公司 其他关联方 海南海岛临空产业集团有限公司 其他关联方 海南海航国际酒店管理股份有限公司 其他关联方 海南海航航空销售有限公司 其他关联方 海南海航全来顺健康产业有限公司（已注销） 其他关联方 海南海航航空信息系统有限公司 其他关联方 海南海航航空进出口有限公司 其他关联方 海南海航日月广场商业管理有限公司 其他关联方 海南海航商务服务有限公司 其他关联方 海南物管集团股份有限公司 其他关联方 海南迎宾馆酒店管理有限公司（原名海南海航迎宾馆有限 公司） 其他关联方 海南海航中免免税品有限公司 其他关联方 海南海航自强洗衣服务有限公司 其他关联方 海南海建工程管理总承包有限公司 其他关联方 海南航购贸易有限公司 其他关联方 海南航空控股股份有限公司 其他关联方 海南辉杆天下旅游服务有限公司 其他关联方 海南乐游国际旅行社有限公司海口分公司 其他关联方 海南旅游信息技术有限公司 其他关联方 海南望海青云公寓管理有限公司 其他关联方 海南新生飞翔文化传媒股份有限公司 其他关联方 海南兴隆温泉康乐园有限公司 其他关联方 海南美兰机场酒店投资有限公司 其他关联方 海南酷铺日月贸易有限公司 其他关联方 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 243 海南海航斯提斯喷涂服务有限公司 其他关联方 湖南益阳粒粒晶粮食购销有限公司 其他关联方 华夏人寿保险股份有限公司 其他关联方 华安财产保险股份有限公司 其他关联方 吉林省旅游集团有限责任公司紫荆花饭店 其他关联方 凯撒景鸿（北京）商务旅游有限责任公司 其他关联方 凯撒景鸿商旅（北京）商务服务有限公司 其他关联方 金鹿（北京）公务航空有限公司 其他关联方 金鹏航空有限责任公司（原名金鹏航空股份有限公司） 其他关联方 鲲翎金融（陕西）集团有限公司 其他关联方 南京途牛科技有限公司 其他关联方 南京途牛国际旅行社有限公司 其他关联方 青春潮娱乐有限公司 其他关联方 三亚凤凰国际机场候机楼服务有限公司机场分公司 其他关联方 三亚凤凰国际机场货运有限公司 其他关联方 三亚凤凰国际机场有限责任公司 其他关联方 三亚湾海景置业投资有限公司三亚唐拉雅秀酒店 其他关联方 三亚航空旅游职业学院 其他关联方 陕西海航思福汽车租赁有限公司 其他关联方 上海金鹿公务航空有限公司 其他关联方 上海浦发大厦置业有限公司 其他关联方 上海微享金融信息服务有限公司 其他关联方 上海华势信息科技有限公司 其他关联方 天津航空有限责任公司 其他关联方 天津市华旗食品有限公司 其他关联方 天津长安投资管理有限公司 其他关联方 天津货运航空有限公司 其他关联方 武汉新易食商贸有限公司 其他关联方 西部航空有限责任公司 其他关联方 香港航空有限公司 其他关联方 亚太国际会议中心有限公司 其他关联方 洋浦国兴工程建设有限公司 其他关联方 易航科技股份有限公司 其他关联方 真享商务咨询服务有限公司 其他关联方 重庆大新华运通国际旅行社有限公司 其他关联方 重庆礼游国际旅行社有限公司 其他关联方 深圳市活力旅行社有限公司 其他关联方 易生支付有限公司 其他关联方 供销大集集团股份有限公司 其他关联方 重庆大集商业管理有限公司 其他关联方 海南美兰国际空港股份有限公司 其他关联方 三亚湾海景置业投资有限公司（原名三亚唐拉雅秀酒店投 资有限公司） 其他关联方 宁波梅山保税港区诚安聚立金融信息服务有限公司 其他关联方 海南省慈航公益基金会 其他关联方 海南海航美兰临空产业投资开发有限公司 其他关联方 海免海口美兰机场免税店有限公司 其他关联方 海南海岛商业管理有限公司三亚分公司（已注销） 其他关联方 海南珺博酒店管理有限公司 其他关联方 海航投资控股有限公司 其他关联方 中国新华航空集团有限公司 其他关联方 长安航空有限责任公司 其他关联方 山西航空有限责任公司 其他关联方 北京科航投资有限公司 其他关联方 北京一卡通物业管理有限公司 其他关联方 乌鲁木齐航空有限责任公司 其他关联方 福州航空有限责任公司 其他关联方 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 244 云南祥鹏航空有限责任公司 其他关联方 广西北部湾航空有限责任公司 其他关联方 海南金鹿航空销售有限公司 其他关联方 天津易生小额贷款有限公司 其他关联方 营口沿海银行股份有限公司 其他关联方 大新华（北京）会展控股有限公司 其他关联方 洋浦迎宾馆有限公司 其他关联方 康泰旅行社有限公司 清算子公司 渝涵上普国际旅行社（重庆）有限公司 注 涌金万丰（天津）进出口有限公司 注 天津恒盈捷科技有限公司 注 山东谷源企业管理有限公司 注 怡然能源（宁波）有限公司 注 北京柏雅传媒广告有限责任公司 注 宁波力天农业有限公司 注 海南天盛嘉禾农业发展有限公司 注 北京友协国际旅行社有限公司 注 北京捷达假期国际旅行社有限公司 注 北京爱森特智能工程有限公司 注 其他说明： 注：控股股东及其关联方通过上述单位形成资金占用。 5、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额 度 上期发生额 活力凯撒商务旅 行（三亚）有限 公司（注） 机票采购 8,604,932.28 17,101,495.15 海南航空控股股 份有限公司 机票采购、班车 费 2,158,458.58 23,471,294.78 海口美兰国际机 场有限责任公司 水电费用 1,831,086.99 3,007,793.57 盈信世嘉网络技 术有限公司 采购技术服务 1,521,081.79 11,277,120.23 海南物管集团股 份有限公司 物业服务费 1,128,135.43 868,713.46 三亚凤凰国际机 场有限责任公司 油料水电、通行 证费用等 535,453.12 2,729,035.28 北京华盛世嘉整 合营销顾问有限 公司 营销服务 411,685.85 1,008,811.31 桂林航空有限公 司 机票采购 90,190.00 618,608.49 深圳市活力旅行 社有限公司 机票采购 17,703,344.11 北京首都航空有 限公司 机票采购 7,961,315.32 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 245 南京途牛科技有 限公司 旅游服务 2,207,229.18 大新华（北京） 会展控股有限公 司 会议采购 1,986,003.17 深圳马可孛罗科 技有限公司 地接采购 1,498,175.81 天津航空有限责 任公司 机票采购 1,047,248.39 其他金额小于 100 万元单位 地接采购等 515,018.97 2,687,526.90 合计 16,796,043.01 95,173,715.15 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 海南航空控股股份有限公司 配餐及航机服务 58,196,076.45 196,369,728.33 天津航空有限责任公司 配餐及航机服务 6,306,018.13 14,440,836.88 北京首都航空有限公司 配餐及航机服务 7,439,877.58 24,024,207.34 金鹏航空有限责任公司 配餐及航机服务 847,855.05 1,356,180.22 海南易铁动车组餐饮服务有 限公司 配餐及月饼收入 982,203.35 1,723,190.65 西部航空有限责任公司 配餐及机上服务 604,807.93 1,557,344.20 金鹿（北京）公务航空有限 公司 配餐及航机服务 407,109.03 1,392,110.92 大新华航空有限公司 配餐及航机服务 242,621.01 588,297.41 天津凯撒国际旅行社有限责 任公司 团款 400.00 2,325,113.58 活力凯撒商务旅行（三亚） 有限公司 团款 4,460.00 1,769,848.29 深圳马可孛罗科技有限公司 团款 1,033,847.24 重庆大新华运通国际旅行社 有限公司 团款 381,456.98 易生支付有限公司 机票销售 363,039.84 南京途牛科技有限公司 团款 81,956.32 盈信世嘉网络技术有限公司 团餐费 4,189.26 其他金额小于 100 万元单位 配餐及航机服务等 1,799,486.25 6,219,156.38 合计 76,830,914.78 253,630,503.84 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 注：活力凯撒商务旅行（三亚）有限公司款项含其下属子公司凯撒景鸿（北京）商务旅游 有限责任公司、凯撒景鸿商旅（北京）商务服务有限公司款项。 （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 受托/承包资产 类型 受托/承包起始 日 受托/承包终止 日 托管收益/承包 收益定价依据 本期确认的托 管收益/承包收 益 关联托管/承包情况说明 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 246 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 委托/出包资产 类型 委托/出包起始 日 委托/出包终止 日 托管费/出包费 定价依据 本期确认的托 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3） 关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 海航进出口有限公司 房屋 905,908.07 海南新生飞翔文化传媒股份 有限公司 房屋 47,165.09 37,168.20 合计 47,165.09 943,076.27 本公司作为承租方： 单位：元 出租方 名称 租赁资 产种类 简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用（如适用） 未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适 用） 支付的租金 承担的租赁负债 利息支出 增加的使用权资 产 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 本期发 生额 上期发 生额 海口美 兰国际 机场有 限责任 公司 土地使 用权 19,410. 96 2,877,1 07.66 766,419 .96 805,993 .65 16,736, 959.78 海南航 空控股 股份有 限公司 房产 175,000 .00 173,214 .57 1,334,0 33.30 重庆大 集商业 管理有 限公司 房产 101,694 .90 关联租赁情况说明 （4） 关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 247 关联担保情况说明 关联担保详见附注六、19“短期借款”、27“长期借款”、57“所有权或使用权受 限制的资产”及附注十三、2“或有事项”。 （5） 关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6） 关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 见（6）关联方资产转让、 债务重组情况文字描述 （7） 关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,451,500.00 2,489,000.00 （8） 其他关联交易 2021 年度 A、子公司凯撒同盛与阿拉丁控股集团有限公司、阿拉丁环保有限公司分别对 阿拉丁航空有限公司增资 5,000 万元、15,000 万元、5,000 万元，增资后注册资本 为 45,000 万元。 B、子公司三亚凯撒同盛与关联方上海微享金融信息服务有限公司（以下简称 “微享金融”）共同出资设立海南微凯创新实业发展有限公司，注册资本 10,000 万 元，其中微享金融出资 5,100 万元，三亚凯撒同盛出资 4,900 万元，本年度三亚凯 撒同盛出资 4,900 万元。 C、公司 2017 年公开发行公司债 70,000 万元，海航集团财务有限公司作为定 向投资人认购其中 200 万张（每张面值 100 元），截止年末尚有 100 万张未到期。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 248 6、关联方应收应付款项 （1） 应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 海南航空控股股 份有限公司 36,592,716.58 2,876,648.88 40,167,180.69 2,399,106.75 应收账款 北京首都航空有 限公司 10,504,952.79 761,380.16 12,309,342.16 723,635.98 应收账款 香港航空有限公 司 9,749,026.72 8,684,906.33 10,649,026.72 3,878,402.10 应收账款 天津航空有限责 任公司 10,383,346.91 911,953.49 6,506,703.74 438,123.73 应收账款 天津凯撒国际旅 行社有限责任公 司 2,405,274.33 2,405,274.33 2,404,874.33 139,242.22 应收账款 海航航空地面服 务有限公司 1,766,354.54 693,824.06 1,766,354.55 380,296.13 应收账款 海南易铁动车组 餐饮服务有限公 司 635,327.42 33,744.62 1,701,197.58 116,708.95 应收账款 海航集团有限公 司 1,562,330.00 1,493,526.95 1,562,330.00 1,390,984.55 应收账款 金鹏航空有限责 任公司 947,203.28 81,540.33 359,344.81 22,213.57 应收账款 大新华航空有限 公司 137,154.03 8,404.86 113,760.18 6,586.71 应收账款 海南天盛嘉禾农 业发展有限公司 10,368,175.58 应收账款 北京景鸿浩天电 子商务有限公司 7,815,826.74 7,815,826.74 应收账款 其他金额小于 100 万元单位 4,303,342.20 930,121.05 合计 78,479,720.02 19,418,138.78 100,027,459.28 18,241,248.48 预付款项 大新华运通（北 京）国际商务旅 游有限公司 3,776,901.00 3,776,901.00 预付款项 南京途牛科技有 限公司 1,651,650.95 1,650,480.95 预付款项 天津航空有限责 任公司 875,320.00 875,320.00 预付款项 Caissa Touristic LTD 319,756.09 预付款项 桂林航空有限公 司 185,430.00 196,600.00 预付款项 活力凯撒商务旅 行（三亚）有限 公司 122,436.39 4,404,656.66 预付款项 渝涵上普国际旅 行社（重庆）有 限公司 50,065,800.00 预付款项 北京真享旅行社 有限责任公司 31,126,354.66 预付款项 北京美乐亿路国 14,238,799.00 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 249 际旅行社有限公 司 预付款项 北京友协国际旅 行社有限公司 26,000,000.00 预付款项 北京贝佳途旅行 社有限公司 11,065,765.93 预付款项 怡然能源（宁 波）有限公司 9,855,946.90 预付款项 天津恒盈捷科技 有限公司 5,222,133.18 预付款项 涌金万丰（天 津）进出口有限 公司 6,576,989.91 预付款项 其他金额小于 100 万元单位 906,669.61 1,743,065.58 合计 7,838,164.04 166,798,813.77 其他应收款 海南易铁动车组 餐饮服务有限公 司（应收股利） 521,630.79 521,630.79 其他应收款 凯撒世嘉旅游管 理顾问股份有限 公司 300,956,104.27 70,956,104.27 其他应收款 海南航空控股股 份有限公司 275,762,368.93 137,865,344.24 317,057,959.87 19,936,952.08 其他应收款 北京美乐亿路国 际旅行社有限公 司 157,438,799.00 其他应收款 天津航空有限责 任公司 69,021,342.42 35,760,671.21 71,368,328.40 5,750,699.15 其他应收款 北京真享旅行社 有限责任公司 63,125,213.50 其他应收款 渝涵上普国际旅 行社（重庆）有 限公司 50,065,800.00 其他应收款 北京贝佳途旅行 社有限公司 37,417,035.67 其他应收款 北京首都航空有 限公司 34,498,370.65 17,251,112.29 63,392,218.21 4,647,573.04 其他应收款 杭州龙宇旅行社 有限公司 29,275,188.58 其他应收款 宁波力天农业有 限公司 28,923,200.39 其他应收款 北京友协国际旅 行社有限公司 26,000,000.00 其他应收款 康泰旅行社有限 公司 25,931,160.28 25,931,160.28 其他应收款 STS-NORDIC FASHION T A CO LTD 22,676,467.86 20,742,852.15 1,763,142.43 其他应收款 海航航空地面服 务有限公司 20,212,846.58 10,106,423.29 20,212,846.57 1,170,323.82 其他应收款 盈信世嘉网络技 术有限公司 12,110,332.83 其他应收款 海南天盛嘉禾农 业发展有限公司 10,368,175.58 其他应收款 西部航空有限责 任公司 9,225,816.61 4,612,908.31 9,275,616.49 541,112.02 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 250 其他应收款 北京景鸿浩天电 子商务有限公司 7,820,532.61 4,705.87 其他应收款 怡然能源（宁 波）有限公司 7,796,262.00 其他应收款 重庆大新华运通 国际旅行社有限 公司 6,997,455.66 594,783.73 6,997,455.66 594,783.73 其他应收款 涌金万丰（天 津）进出口有限 公司 6,576,989.91 其他应收款 大新华航空有限 公司 5,244,029.23 2,624,474.62 7,673,892.33 447,477.49 其他应收款 天津恒盈捷科技 有限公司 5,222,133.18 其他应收款 北京捷达假期国 际旅行社有限公 司 4,653,930.00 4,653,930.00 4,653,930.00 其他应收款 北京柏雅传媒广 告有限责任公司 3,500,000.00 其他应收款 海南侠客行文化 发展有限公司 3,386,750.85 3,386,750.85 其他应收款 山东谷源企业管 理有限公司 3,344,130.11 其他应收款 桂林航空有限公 司 3,109,656.73 3,109,656.73 3,109,656.73 3,109,656.73 其他应收款 海南易铁动车组 餐饮服务有限公 司 3,085,593.94 3,085,593.94 3,108,684.74 264,238.20 其他应收款 金鹏航空有限责 任公司 3,082,498.19 1,541,786.10 3,558,807.48 206,969.94 其他应收款 北京爱森特智能 工程有限公司 3,000,000.00 其他应收款 活力凯撒商务旅 行（三亚）有限 公司 1,240,341.18 105,429.00 1,236,616.96 105,112.43 其他应收款 海航旅游管理控 股有限公司 391,162.89 391,162.89 391,162.89 273,814.02 其他应收款 天津凯撒国际旅 行社有限责任公 司 330,675.18 其他应收款 其他金额小于 100 万元单位 3,255,647.12 1,477,128.45 2,319,920.89 664,437.87 合计 1,245,567,642.72 244,457,635.08 609,969,141.15 44,130,222.95 （2） 应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 活力凯撒商务旅行（三亚） 有限公司 16,265,182.31 11,100,012.56 应付账款 Caissa Touristic LTD 2,843,216.02 2,279,834.01 应付账款 南京途牛科技有限公司 2,507,232.87 2,506,062.87 应付账款 海南物管集团股份有限公司 1,952,718.50 1,107,644.62 应付账款 海口美兰国际机场有限责任 公司 639,761.77 6,756,649.74 应付账款 北京真享旅行社有限责任公 9,001,241.16 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 251 司 应付账款 其他金额小于 100 万元单位 3,465,139.05 3,613,776.17 应付账款小计 27,673,250.52 36,365,221.13 合同负债（含其他流动负 债） 易生支付有限公司 10,740,469.83 10,740,469.83 合同负债（含其他流动负 债） 活力凯撒商务旅行（三亚） 有限公司 664.22 4,225,129.22 合同负债（含其他流动负 债） 其他金额小于 100 万元单位 1,752,507.31 1,345,321.47 合计 12,493,641.36 16,310,920.52 其他应付款 海南航空控股股份有限公司 109,511,002.48 94,268,346.14 其他应付款 三亚汉莎航空食品有限公司 21,432,630.88 其他应付款 凯撒世嘉旅游管理顾问股份 有限公司 16,850,827.41 1,271,798.16 其他应付款 华夏人寿保险股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 其他应付款 海航资本投资（北京）有限 公司 9,383,561.64 9,383,561.64 其他应付款 海航食品控股有限公司 9,239,087.71 9,239,087.71 其他应付款 GE BUSINESS CONSULTING SERVICE CO.,LTD 4,528,398.87 2,944,867.99 其他应付款 HNA Aviation （Hong Kong） Air Catering Holding Co., Limited 海航航空（香 港）航食控股有限公司 3,939,273.11 3,838,971.17 其他应付款 活力凯撒商务旅行（三亚） 有限公司 2,887,192.90 2,859,192.90 其他应付款 海航冷链控股股份有限公司 2,845,075.90 2,845,075.90 其他应付款 易生金服控股集团有限公司 2,400,000.00 2,873,000.00 其他应付款 海航商业控股有限公司 2,261,877.31 2,261,877.31 其他应付款 北京景鸿浩天电子商务有限 公司 1,670,000.00 1,670,000.00 其他应付款 天津长安投资管理有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 其他应付款 盈信世嘉网络技术有限公司 549,067.00 9,006,285.31 其他应付款 大新华（北京）会展控股有 限公司 388,525.08 10,388,525.08 其他应付款 NOVEL MATRIX HOLDINGS LIMITED 16,595.67 2,164,070.76 其他应付款 其他金额小于 100 万元单位 或个人 7,177,670.69 9,082,015.53 合计 206,580,786.65 175,596,675.60 租赁负债（含一年内到期的 租赁负债） 海南航空控股股份有限公司 16,171,785.43 租赁负债（含一年内到期的 租赁负债） 海口美兰国际机场有限责任 公司 15,173,268.24 15,990,577.28 合计 15,173,268.24 32,162,362.71 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 252 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 报告期内本集团未发生股份支付情况。 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1） 资产负债表日存在的重要或有事项 （1）未决诉讼事项 1、美佳包机 2012 年 4 月 30 日，北京凯撒国旅与美佳包机有限公司（以下简称“美佳包机”） 签订了《美佳包机有限公司—标准客户合同》及《美佳包机—补充协议》，约定双 方合作经营“北京-马累-北京”航线，由美佳包机向北京凯撒国旅出售该航班的座位， 北京凯撒国旅支付相应的价款和保证金，同时合同中还约定了北京凯撒国旅在合同 约定的期间内不得与其他航空公司合作经营该条航线的排他性条款。2012 年 6 月 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 253 29 日，北京凯撒国旅向美佳包机发出《解约通知函》，对双方签署的前述包机合 同提出解约。 2012 年 9 月 10 日，美佳包机向香港特别行政区高等法院首次提起诉讼。2014 年 4 月，北京凯撒国旅收到美佳包机向香港特别行政区高等法院递交的修订后的诉 状，美佳包机诉称截至 2012 年 9 月 10 日，因北京凯撒国旅违反合同约定未能支付 相应的款项和保证金而给其造成的损失为人民币 6,214,548 元，要求北京凯撒国旅承 担上述损害赔偿金。 2014 年 11 月，北京凯撒国旅收到美佳包机向香港特别行政区高等法院商业法 庭再次提起的讼状，美佳包机诉称自 2012 年 9 月 11 日至 2013 年 12 月 31 日，因 北京凯撒国旅违反合同约定未能支付相关款项而给其造成的损失为人民币 52,370,172 元，因北京凯撒国旅违反合同排他性条款给其造成的损失为人民币 26,746,263 元，要求北京凯撒国旅承担上述损害赔偿金，并要求阻止北京凯撒国旅 违反合同排他性条款的行为和采取相应的补救措施。 2015 年 3 月 3 日，香港高等法院举行聆讯，将该案合并至香港高等法院一般法 庭审理。北京凯撒国旅已委托香港孖士打律师事务所负责代理相关诉讼事宜。截止 本报告出具日，根据香港法的规则，案件处于证据材料交换和专家证人提供证人报 告阶段，尚未进入实质性开庭审理阶段。 北京凯撒国旅于 2015 年 11 月 2 日就其与美佳包机之间的合同纠纷向北京市朝 阳区人民法院另案提起诉讼，要求美佳包机赔偿损失。2016 年 4 月 13 日，该案件 开始开庭审理。2018 年 10 月 31 日，法院下发判决书，要求被告赔偿 18.36 万元。 2022 年 12 月 7 日，香港高等法院下发判决，判决北京凯撒国旅赔偿 21,997,814.37 元，连同汇丰优惠贷款利率加 1%的利息，自 2013 年 5 月至判决日期 止，其后按判决利率计算。 北京凯撒国旅截至本报告出具日，已提起上诉。 北京凯撒国旅根据判决结果计提了 3,499.26 万元赔偿金。 2、其他诉讼事项 公司受资金流动性紧张的影响，发生多起供应商和客户诉讼案件，公司计提了 1,611.47 万元的预计负债。 （2）担保事项 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 254 中航鑫港担保有限公司（以下简称“中航鑫港”）向北京凯撒航空服务有限公 司提供了 150 万元担保，并出具了《不可撤销的担保函》，截至 2022 年 12 月 31 日，向中航鑫港交存保证金 105 万元。 （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位：元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 截止本报告出具日，本集团无其他需要披露的重大资产负债表日后非调整事 项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1） 追溯重述法 单位：元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2） 未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 255 2、债务重组 3、资产置换 （1） 非货币性资产交换 （2） 其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司 所有者的终止 经营利润 其他说明： 6、分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。 本集团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并 取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。 本集团的经营分部的分类与内容如下： A、旅游业务分部：主要指凯撒同盛旗下旅游及其相关服务收入，如旅游、会 奖、会展业务等； 1. 、配餐及食品饮料业务分部：主要包括航空配餐和铁路配餐、食品饮料及服务； 管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开 进行管理。分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标是对利润总额进 行调整后的指标，除不包括利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值 变动收益以及总部费用之外，该指标与本集团利润总额是一致的。 分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、衍生 工具、应收股利、应收利息、长期股权投资、商誉和其他未分配的总部资产，原 因在于这些资产均由本集团统一管理。分部负债不包括衍生工具、借款和其他未 分配的总部负债，原因在于这些负债均由本集团统一管理。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 256 分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。 （2） 报告分部的财务信息 单位：元 项目 旅游分部 配餐及食品饮料 业务分部 未分配金额 分部间抵销 合计 对外营业收入 62,124,240.00 257,542,463.79 319,666,703.79 分部间交易收入 8,982.65 89,564.10 -98,546.75 销售费用 30,434,380.28 69,332,192.39 99,766,572.67 对联营企业和合 营企业的投资收 益 -2,808,031.92 -16,238,024.54 -91,946,853.12 -110,992,909.58 信用减值损失 -138,351,871.66 -127,529,564.20 -5,452,439.95 -271,333,875.81 资产减值损失 -182,791,114.09 -24,853,955.57 -77,525,937.58 -285,171,007.24 折旧费和摊销费 29,210,639.51 45,570,446.99 3,586,852.24 78,367,938.74 利润总额（亏 损） -498,015,872.66 -247,414,303.96 -305,805,356.97 -1,051,235,533.59 资产总额 1,438,876,056.81 1,347,432,165.17 2,881,880,118.85 -3,199,664,116.25 2,468,524,224.58 负债总额 2,003,137,853.92 1,237,138,285.25 1,511,310,737.82 -1,624,881,076.58 3,126,705,800.41 折旧和摊销以外 的非现金费用 对联营企业和合 营企业的长期股 权投资 20,785,048.60 9,629,783.71 484,677,467.39 515,092,299.70 长期股权投资以 外的其他非流动 资产增加额 938,892.94 6,269,316.19 135,615,971.73 142,824,180.86 （3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4） 其他说明  对外交易收入信息 1. 、 每一类产品和劳务的对外交易收入 项目 本年发生额 旅游业务 62,124,240.00 配餐及食品饮料业务分部 257,542,463.79 合计 319,666,703.79 B、地理信息 对外交易收入的分布： 项目 本年发生额 上年发生额 中国大陆地区 286,405,221.98 895,016,487.44 中国大陆地区以外的国家和地区 33,261,481.81 44,926,589.39 合计 319,666,703.79 939,943,076.83 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 257 注：对外交易收入归属于客户所处区域。 非流动资产总额的分布： 项目 年末余额 年初余额 中国大陆地区 198,398,480.72 380,801,563.30 中国大陆地区以外的国家和地区 80,629.05 31,666,368.79 合计 198,479,109.77 412,467,932.09 注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。 C、主要客户信息 本年有 51,859,425.55 元的营业收入系来自于配餐及食品饮料业务分部对单一 客户海南航空控股股份有限公司（包括已知受客户控制下的所有主体）的收入。 3、租赁 （1）本集团作为承租人 ①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、13、29。 ②计入本年损益情况 项目 计入本年损益 列报项目 金额 租赁负债的利息 财务费用 1,310,864.33 短期租赁费用（适用简化处理） 营业成本、管理费用 402,425.83 低价值资产租赁费用（适用简化处理） 管理费用 1,713,290.16 注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在 1 个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租 赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。 ③与租赁相关的现金流量流出情况 项目 现金流量类别 本年金额 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 4,941,048.33 对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适 用于简化处理） 经营活动现金流出 423,013.01 合计 5,364,061.34 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 258 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项 计提坏 账准备 的应收 账款 1,526,00 0.00 100.00% 1,526,00 0.00 100.00% 1,526,00 0.00 100.00% 1,526,00 0.00 100.00% 其 中： 其 中： 合计 1,526,00 0.00 100.00% 1,526,00 0.00 100.00% 1,526,00 0.00 100.00% 1,526,00 0.00 100.00% 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 中石油昆仑燃气有限 公司西北分公司 1,406,000.00 1,406,000.00 100.00% 账龄在 5 年以上，预 计无法收回 内蒙古呼和浩特白塔 国际机场有限责任公 司 120,000.00 120,000.00 100.00% 账龄在 5 年以上，预 计无法收回 合计 1,526,000.00 1,526,000.00 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关 信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 3 年以上 1,526,000.00 5 年以上 1,526,000.00 合计 1,526,000.00 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 259 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提 1,526,000.00 1,526,000.00 合计 1,526,000.00 1,526,000.00 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 中石油昆仑燃气有限公司西 北分公司 1,406,000.00 92.14% 1,406,000.00 内蒙古呼和浩特白塔国际机 场有限责任公司 120,000.00 7.86% 120,000.00 合计 1,526,000.00 100.00% （5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： （6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 10,979,855.70 10,979,855.70 其他应收款 122,311,274.23 35,247,748.72 合计 133,291,129.93 46,227,604.42 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 260 （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2） 重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 新疆海航汉莎航空食品有限公司 9,310,909.79 9,310,909.79 甘肃海航汉莎航空食品有限公司 1,668,945.91 1,668,945.91 合计 10,979,855.70 10,979,855.70 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 238,740,146.35 145,768,980.74 押金、保证金 3,505,000.00 3,982,310.50 应收股权转让款 9,192,609.45 9,192,609.45 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 261 备用金 38,887.65 9,182.40 合计 251,476,643.45 158,953,083.09 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余额 1,689,038.04 122,016,296.33 123,705,334.37 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 --转入第三阶段 -584,313.75 584,313.75 本期计提 2,088,729.55 3,363,710.40 5,452,439.95 2022 年 12 月 31 日余 额 3,193,453.84 125,964,320.48 129,157,774.32 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 32,814,713.52 1 至 2 年 9,197,609.45 2 至 3 年 83,500,000.00 3 年以上 125,956,725.58 4 至 5 年 237,654.02 5 年以上 125,719,071.56 合计 251,469,048.55 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 款项性质组合 123,705,334.37 5,452,439.95 129,157,774.32 合计 123,705,334.37 5,452,439.95 129,157,774.32 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 262 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 凯撒世嘉旅游管 理顾问股份有限 公司 往来款 80,000,000.00 2 至 3 年 31.81% 五星房地产开发 公司 往来款 49,843,696.65 5 年以上 19.82% 49,843,696.65 宝鸡市长乐电器 有限责任公司 往来款 29,000,000.00 5 年以上 11.53% 29,000,000.00 凯撒同盛旅行社 （集团）有限公 司 往来款 15,819,320.60 2 年以内 6.29% 林忠兴 股权转让款 5,805,858.60 1 至 2 年 2.31% 2,902,929.30 合计 180,468,875.85 71.76% 81,746,625.95 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,567,722,056. 11 1,567,722,056. 11 1,567,740,169. 29 1,567,740,169. 29 对联营、合营 企业投资 485,520,865.15 77,525,937.58 407,994,927.57 649,382,851.92 649,382,851.92 合计 2,053,242,921. 26 77,525,937.58 1,975,716,983. 68 2,217,123,021. 21 2,217,123,021. 21 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 263 （1） 对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 （账面价 值） 本期增减变动 期末余额 （账面价 值） 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 凯撒同盛旅 行社（集 团）有限公 司 1,042,722,05 6.11 1,042,722,05 6.11 海南同盛世 嘉免税集团 有限公司 300,000,000. 00 300,000,000. 00 凯撒易食控 股有限公司 200,000,000. 00 200,000,000. 00 三亚凯撒同 盛发展控股 有限责任公 司 20,000,000.0 0 20,000,000.0 0 易生天行股 权投资基金 管理重庆有 限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 海南易食网 络信息有限 公司 18,113.18 18,113.18 海南凯撒文 旅会展有限 公司 海南凯撒目 的地运营管 理有限公司 合计 1,567,740,16 9.29 18,113.18 1,567,722,05 6.11 （2） 对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 易生金 服控股 集团有 限公司 491,856 ,914.34 - 84,230, 272.79 368,286 .02 407,994 ,927.57 海南凯 撒世嘉 旅文发 展集团 有限责 157,525 ,937.58 77,525, 937.58 - 80,000, 000.00 77,525, 937.58 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 264 任公司 小计 649,382 ,851.92 - 84,230, 272.79 368,286 .02 77,525, 937.58 - 80,000, 000.00 407,994 ,927.57 77,525, 937.58 合计 649,382 ,851.92 - 84,230, 272.79 368,286 .02 77,525, 937.58 - 80,000, 000.00 407,994 ,927.57 77,525, 937.58 （3） 其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 其中： 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元 预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 265 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -84,230,272.79 79,554,873.03 处置长期股权投资产生的投资收益 -9,954.65 0.50 合计 -84,240,227.44 79,554,873.53 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 50,711,500.93 越权审批或无正式批准文件的税收返 还、减免 0.00 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 11,289,602.43 计入当期损益的对非金融企业收取的 资金占用费 0.00 企业取得子公司、联营企业及合营企 业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而 计提的各项资产减值准备 0.00 债务重组损益 -115,131.51 企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过 公允价值部分的损益 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期 初至合并日的当期净损益 0.00 与公司正常经营业务无关的或有事项 产生的损益 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值 -2,149.40 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 266 变动损益，以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准 备转回 391,177.13 对外委托贷款取得的损益 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投 资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求 对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 -35,906,942.57 其他符合非经常性损益定义的损益项 目 839,577.89 减：所得税影响额 103,234.42 少数股东权益影响额 500,511.74 合计 26,603,888.74 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益项目的情况说明 □适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净 利润 268.09% -1.2870 -1.2870 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 275.07% -1.3205 -1.3205 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 凯撒同盛发展股份有限公司 2022 年年度报告全文 267 （3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调 节的，应注明该境外机构的名称 4、其他