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一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告全文 二 00 九年四月二十一日 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 １ 第一节 重要提示及目录 一、重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性 无法保证或存在异议。 公司 2008 年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保 留意见的审计报告。 公司董事李骏先生因出差在外，未能出席董事会，亦未委托其他董事代为表决。 公司董事长徐建一先生、总经理张丕杰先生、财务副总经理杜秀萍女士、财务部 部长兰红霞女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、目录 第一节 重要提示及目录·········································· 1 第二节 公司基本情况············································2 第三节 会计数据和业务数据摘要 ·································3 第四节 股本变动及股东情况······································5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况······················9 第六节 公司治理结构···········································14 第七节 股东大会情况简介·······································19 第八节 董事会报告·············································20 第九节 监事会报告 ············································45 第十节 重要事项 ··············································47 第十一节 财务报告···············································56 第十二节 备查文件目录···········································114 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ２ 第二节、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：一汽轿车股份有限公司 公司英文名称：FAW CAR CO.,Ltd. 2、公司法定代表人：徐建一 3、公司董事会秘书：王文权 电 子 信 箱：fawcar0800@ 授 权 代 表：李清林 联 系 地 址：长春市高新技术产业开发区蔚山路 4888 号 联 系 电 话：0431-85781108 0431-85781107 传 真：0431-85781100 4、公司注册地址：长春市高新技术产业开发区蔚山路 4888 号 办 公 地 址：长春市高新技术产业开发区蔚山路 4888 号 邮 政 编 码：130012 电 子 信 箱：fawcar0800@ 公司国际互联网网址： 5、公司信息披露报纸名称：证券时报、中国证券报 公司年报国际互联网网址： 年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：一汽轿车 股票代码：000800 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1997 年 6 月 10 日 公司变更注册登记日期：2004 年 8 月 3 日 注册地点：长春市高新技术产业开发区蔚山路 4888 号 企业法人营业执照注册号：2201071000529 税务登记号码：220104244976413 组织机构代码：24497641-3 公司聘请的会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 1、2、3 室 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ３ 第三节、会计数据和业务数据摘要 一、报告期主要财务数据 单位：（人民币）元 项 目 金 额 营业利润 1,291,195,078.61 利润总额 1,276,138,324.47 归属于上市公司股东的净利润 1,087,491,055.87 归属于上市公司股东的扣除非经常损益后的净利润 1,089,459,645.16 经营活动产生的现金流量净额 1,168,764,520.57 非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -10,561,394.60 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 5,656,400.00 其他营业外收支净额 2,754,640.46 减：非经常性损益对应的所得税影响数 -81,824.05 少数股东损益 -99,940.80 合计 -1,968,589.29 二、主要会计数据 单位：（人民币）元 2007 年 本年比上年 增减（％） 2006 年 2008 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 20,245,456,624.11 13,617,512,826.30 13,617,512,826.30 +48.67 11,188,016,857.01 11,188,016,857.01 利润总额 1,276,138,324.47 686,526,183.35 722,722,625.63 +76.57 358,569,700.66 358,569,700.66 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净利润 1,087,491,055.87 552,867,149.38 573,435,091.66 +89.65 276,528,366.04 276,528,366.04 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利润 1,089,459,645.16 551,595,923.55 553,569,483.44 +96.81 281,857,477.44 281,857,477.44 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量净额 1,168,764,520.57 -35,378,340.86 -35,378,340.86 +3403.62 374,056,623.23 374,056,623.23 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ４ 2007 年末 本年末比 上年末增 减（％） 2006 年末 2008 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 10,129,863,306.83 9,571,137,196.28 9,653,075,749.63 +4.94 8,295,337,280.61 8,303,656,929.61 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益（或股东权 益） 6,566,918,099.52 5,782,942,653.48 5,848,247,706.83 +12.29 5,398,671,074.91 5,406,990,723.91 股本 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 - 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 三、主要财务指标 单位：（人民币）元 2007 年 本年比上年 增减（％） 2006 年 2008 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.6682 0.3397 0.3523 +89.67 0.1699 0.1699 稀释每股收益（元/股） 0.6682 0.3397 0.3523 +89.67 0.1699 0.1699 扣除非经常性损益后的基本每 股收益（元/股） 0.6694 0.3389 0.3401 +96.82 0.1732 0.1732 全面摊薄净资产收益率（%） 16.56 9.56 9.81 增加 6.75 个 百分点 5.12 5.11 加权平均净资产收益率（%） 17.52 9.84 10.14 增加 7.38 个 百分点 5.05 5.08 扣除非经常性损益后全面摊薄 净资产收益率（%） 16.59 9.54 9.47 增加 7.12 个 百分点 5.22 5.21 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（%） 17.55 9.82 9.79 增加 7.76 个 百分点 5.15 5.17 每股经营活动产生的现金流量 净额（元/股） 0.72 -0.02 -0.02 +3700 0.23 0.23 2007 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2006 年末 2008 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净 资产（元/股） 4.03 3.55 3.59 +12.26 3.32 3.32 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ５ 第四节、股本变动及股东情况 一、 股份变动情况表 1、年度公司股份变动情况表 数量单位：股 本报告期变动前 本报告期变动增减（+，-） 本报告期变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 863,020,968 53.03% -28,202 -28,202 862,992,766 53.03% 1、国家持股 2、国有法人持股 862,983,689 53.03% 0 0 862,983,689 53.03% 3、其他内资持股 37,279 0.00% -28,202 -28,202 9,077 0.00% 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 37,279 0.00% -28,202 -28,202 9,077 0.00% 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 764,479,032 46.97% +28,202 +28,202 764,507,234 46.97% 1、人民币普通股 764,479,032 46.97% +28,202 +28,202 764,507,234 46.97% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 1,627,500,000 100.00% 0 0 1,627,500,000 100.00% 注：根据《公司法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规 则》等法律法规的相关规定，公司董事竺延风、安德武先生于 2008 年 3 月 26 日离职，其所持有 的公司股份自 2008 年 9 月 27 日起全部解除限售。 2、限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售 股数 本年增加限售 股数 年末限售股数 限售原因 解除限售 日期 中国第一汽车集团公司 862,983,689 0 0 862,983,689 股权分置改革 备注 1 竺延风 9,077 9,077 0 0 高管限售 高尚 9,077 0 0 9,077 高管限售 安德武 19,125 19,125 0 0 高管限售 备注 2 合 计 863,020,968 28,202 0 862,992,766 － － 备注1：2006年4月3日，公司股权分置改革方案获得相关股东会通过，作为股权分置改革方案 的主要内容之一，公司控股股东中国第一汽车集团公司（以下简称“一汽集团公司”）承诺如 下：一汽集团公司持有的一汽轿车非流通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不 上市交易或者转让。在前项规定期满后，一汽集团公司通过证券交易所挂牌交易出售的一汽轿 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ６ 车的非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不超过5％，在二十四个 月内不超过10％。根据《股权分置改革工作备忘录第16号――解除限售》（2008年12月修订） 规定，上市公司年度报告披露前30日内不得出售解除限售的股份，故中国第一汽车集团所持有 的公司限售股份在本年报公告日尚未按照股权分置改革承诺解除限售。 备注 2：董事、监事及高级管理人员持股，按规定锁定或流通。 二、股票发行与上市情况 1、报告期末前三年内未发行股票，股份总数未发生变化。 2、截止报告期末公司无内部职工股。 3、报告期内公司股份总数未发生变化，根据《公司法》、《上市公司董事、监事 和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等法律法规的相关规定，公司董 事、监事、高级管理人员所持有的股份在本报告期内解除限售,故公司的股本结构发生 变化。 三、股东情况介绍 1、截止本报告期末股东总数为 99,938 户，其中监事股东 1 户，持有本公司股票 12,103 股，根据相关法律法规的规定，其中 9,077 股已冻结。 2、持股 5%以上的股东为中国第一汽车集团公司，报告期内未发生股份增减变动， 报告期末共计持有本公司股份 862,983,689 股，占公司总股本的 53.03%，其所持股份 按照股权分置改革的相关承诺予以锁定，未发生质押冻结行为。 3、前十名股东、前十名流通股股东持股情况： 单位：股 股东总数 99,938 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 中国第一汽车集团公司 国有法人 53.03% 862,983,689 862,983,689 0 博时价值增长证券投资基金 境内非国有法人 3.99% 64,999,166 0 未知 中国民生银行股份有限公司－ 东方精选混合型开放式证券投 资基金 境内非国有法人 2.34% 38,007,899 0 未知 中国建设银行－华宝兴业行业 精选股票型证券投资基金 境内非国有法人 1.42% 23,186,374 0 未知 中国工商银行－诺安价值增长 股票证券投资基金 境内非国有法人 0.80% 13,025,393 0 未知 中国建设银行－博时主题行业 境内非国有法人 0.80% 13,000,000 0 未知 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ７ 股票证券投资基金 中国建设银行－宝康消费品证 券投资基金 境内非国有法人 0.69% 11,216,925 0 未知 中国工商银行－南方成份精选 股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.62% 10,109,376 0 未知 全国社保基金一零八组合 境内非国有法人 0.62% 10,031,932 0 未知 东方证券－农行－东方红3号集 合资产管理计划 境内非国有法人 0.61% 10,000,000 0 未知 前十名流通股股东持股情况 持有无限售条件股份数量 股份种类 博时价值增长证券投资基金 64,999,166 人民币普通股 中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型开 放式证券投资基金 38,007,899 人民币普通股 中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证券投 资基金 23,186,374 人民币普通股 中国工商银行－诺安价值增长股票证券投资基金 13,025,393 人民币普通股 中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 13,000,000 人民币普通股 中国建设银行－宝康消费品证券投资基金 11,216,925 人民币普通股 中国工商银行－南方成份精选股票型证券投资基 金 10,109,376 人民币普通股 全国社保基金一零八组合 10,031,932 人民币普通股 东方证券－农行－东方红3号集合资产管理计划 10,000,000 人民币普通股 中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资 基金 9,500,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，国有法人股股东中国第一汽车集团公 司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人； 从公开披露资料了解到，博时价值增长证券投资基 金、中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金、 全国社保基金一零八组合为博时基金管理有限公司管理 的证券投资基金；中国建设银行－华宝兴业行业精选股 票型证券投资基金、中国建设银行－宝康消费品证券投 资基金为华宝兴业基金管理有限公司管理的证券投资基 金。 公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系， 也未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ８ 4、前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件 截止至 2008 年 12 月 31 日，公司前 10 名股东中，原非流通股股东为中国第一汽 车集团公司（以下简称“一汽集团公司”）。 2006 年 4 月 3 日，公司股权分置改革方案获得相关股东会通过，作为股权分置改 革方案的主要内容之一，公司控股股东一汽集团公司承诺如下：其持有的一汽轿车非 流通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让。在前项 规定期满后，一汽集团公司通过证券交易所挂牌交易出售的一汽轿车的非流通股股 份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不超过 5％，在二十四个月内不 超过 10％。根据《股权分置改革工作备忘录第 16 号――解除限售》（2008 年 12 月修 订）规定，上市公司年度报告披露前 30 日内不得出售解除限售的股份，故中国第一 汽车集团所持有的公司限售股份在本年报公告日尚未按照股权分置改革承诺解除限 售。 5、公司控股股东：中国第一汽车集团公司 法人代表：徐建一 成立日期：1953 年 7 月 15 日 注册资本：379,800 万元 经营范围：主营汽车及汽车配件、小轿车及小轿车配件、旅游车及旅游车配件、 汽车修理、动能输出、机械加工、建筑一级。 公司实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会，全资控股中国第一汽车集团 公司。 6、公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 100％ 53.03％ 中国第一汽车集团公司 一汽轿车股份有限公司 国务院国有资产监督管理委员会 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ９ 第五节、董事、监事高级管理人员和员工情况 一、 公司董事、监事及高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初 持股数 年末 持股数 变动原因 徐建一 董事长 男 55 08.03.26 09.06.30 0 0 - 吴绍明 副董事长 男 46 06.06.30 09.06.30 0 0 - 滕铁骑 董 事 男 51 06.06.30 09.06.30 0 0 - 李 骏 董 事 男 50 08.03.26 09.06.30 0 0 - 张丕杰 董事兼总经理 男 47 06.06.30 09.06.30 0 0 - 邴 正 独立董事 男 51 06.06.30 09.03.05 0 0 - 李一军 独立董事 男 51 06.06.30 09.06.30 0 0 - 姚德超 独立董事 男 65 07.12.29 09.06.30 0 0 - 马振东 监 事 男 58 06.06.30 09.06.30 0 0 - 白 羽 监 事 男 55 06.06.30 09.06.30 0 0 - 徐承志 监 事 男 59 08.03.26 09.06.30 0 0 - 朱秀君 监 事 女 55 06.06.30 09.06.30 0 0 - 高 尚 监 事 男 60 06.06.30 09.06.30 12,103 12,103 - 付炳锋 副总经理 男 47 06.06.30 09.06.30 0 0 - 杜秀萍 副总经理 女 54 06.06.30 09.06.30 0 0 - 汪玉春 副总经理 男 51 07.10.26 09.06.30 0 0 - 王文权 董事会秘书 男 39 06.06.30 09.06.30 0 0 - 合 计 - - - - - 12,103 12,103 - 注：1、根据《公司法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》 等法律法规的相关规定，公司董事竺延风先生、安德武先生于 2008 年 3 月 26 日离职，其所持有 的公司股份自 2008 年 9 月 27 日起全部解除限售； 2、报告期内公司不存在向上述人员授予股票期权及授予限制性股票情况； 3、经公司第四届董事会第十一次、十二次会议和公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过， 由于工作变动竺延风先生辞去公司董事及董事长职务，聘任徐建一先生担任公司董事、董事长； 由于退休原因安德武先生辞去公司董事职务，聘任李骏先生担任公司董事； 4、经公司第四届监事会第四次会议及公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过，由于退休 原因黄冶先生辞去公司监事职务，聘任徐承志先生担任公司监事。 5、独立董事邴正先生任期届满，辞去公司独立董事职务，经公司 2009 年第一次临时股东大 会审议通过，由杨晓慧先生担任独立董事。 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 １０ （二） 2008 年 1 月 1 日至 12 月 31 日任公司董事、监事、高级管理人员的主要 工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况如下： 董事 � 徐建一先生，现任一汽集团总经理、党委副书记。历任一汽集团公司副总经理、 吉林省省长助理、省政府党组成员、吉林市委副书记、代市长、吉林市市长、吉林市 委书记、吉林市人大主任等职。兼任天津一汽夏利汽车股份有限公司董事长。 � 吴绍明先生，现任一汽集团公司副总经理。历任一汽轿车股份有限公司总经理 助理，一汽集团规划部部长等职。 � 滕铁骑先生，现任一汽集团公司副总经理。历任一汽集团公司总经理助理、副 总经理等职。兼任长春一汽富维汽车零部件股份有限公司董事长。 � 李骏先生，现任一汽集团公司技术中心主任兼汽研所所长。历任一汽集团公司 汽研所发动机研究室一级主查、一汽集团公司汽研所副总工程师、总工程师、一汽集 团公司技术中心总工程师等职。 � 张丕杰先生，现任一汽轿车股份有限公司总经理。历任一汽计财部综合计划处 处长，一汽长春轻型车厂副厂长，一汽轿车股份有限公司采购供应部部长，一汽进出 口公司总经理等职。 � 邴正先生，公司独立董事，哲学博士，教授，博士生导师。现任吉林省社会科 学院院长。历任吉林大学校党委副书记，吉林省社会科学院副院长等职。 � 李一军先生，公司独立董事，博士，教授。现任哈尔滨工业大学管理学院院长， 长春一汽富维汽车零部件股份有限公司独立董事。历任哈尔滨工业大学管理学院室主 任、副院长等职。 � 姚德超先生，公司独立董事，研究生学历，中国注册会计师。现任中国总会计 师协会副秘书长。历任财政部中国财经报社副社长、副总编、顾问等职。 监事 � 马振东先生，现任一汽集团公司党委副书记。历任一汽二发厂党委书记，一汽 集团公司党委副书记兼纪委书记兼工会主席等职。 � 白羽先生，现任一汽轿车股份有限公司党委书记。历任一汽集团公司人事部人 事管理处处长、一汽－大宇汽车发动机有限公司副总经理等职。 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 １１ � 徐承志先生，现任一汽集团公司监事会办公室子公司特派监事。历任一汽集团 公司企管办副主任、一汽成都汽车厂副厂长兼党委书记（主持工作）、一汽大众公司 发传厂党委书记兼工会负责人、一汽大众公司轿车一厂党委书记兼纪委书记兼工会负 责人等职。 � 朱秀君女士，现任一汽轿车股份有限公司工会主席。历任一汽集团公司汽研所 所长助理、工会副主席；一汽集团公司总装厂书记兼纪委书记；一汽解放公司总装厂 书记兼纪委书记兼工会主席。 � 高尚先生，现任一汽轿车股份有限公司人力资源部人员开发科主管人员开发管 理员。历任一汽第二发动机厂人事劳资科科长；一汽轿车股份有限公司人事部科长。 除董事、监事外的高级管理人员 � 付炳锋先生，现任一汽轿车股份有限公司副总经理。历任一汽大连客车厂副厂 长、一汽轿车股份有限公司产品开发部部长等职。 � 杜秀萍女士，现任一汽轿车股份有限公司副总经理。历任一汽第二轿车分厂副 总会计师、副厂长，一汽集团公司计财部资金处处长等职。 � 汪玉春先生,现任一汽轿车股份有限公司副总经理，历任一汽集团公司第二轿 车厂厂长、一汽大众汽车有限公司轿车厂厂长、一汽轿车股份有限公司总经理助理等 职。 � 王文权先生，现任一汽轿车股份有限公司董事会秘书兼证券部部长。历任一汽 轿车股份有限公司计财部成本科科长等职。 二、公司董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员的年度薪酬由公司董事会制定。年度薪酬的确定 主要依据在公司担任职务情况、公司经营情况、所在地收入、消费水平及个人绩效考 核结果。 2、公司现任董事、监事、高级管理人员共 17 人，在公司领取报酬的 8 人（不 含独立董事），现任董事、监事、高级管理人员 2008 年度在公司领取的报酬总额为 306.9 万元（含税但不含独立董事），具体明细如下： 姓名 职 务 报告期内从公司获得的报酬总额(含税) 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 １２ 张丕杰 董事兼总经理 47.7 万元 白 羽 监 事 46.5 万元 朱秀君 监 事 39.5 万元 高 尚 监 事 8.2 万元 付炳锋 副总经理 41.4 万元 杜秀萍 副总经理 41.9 万元 汪玉春 副总经理 43.6 万元 王文权 董事会秘书 38.1 万元 注：1、公司高级经理人员执行年薪制，包括基础年薪和绩效年薪两个部分，每月只发放基础 年薪，绩效年薪在下年年初根据上年实现绩效结果考核发放。 2、以上报酬总额中含每月发放的工资、车辆补助、效益奖及补发高级经理 07 年年薪； 并且含应缴的个人所得税。 独立董事的津贴及其他待遇：独立董事李一军、邴正、姚德超先生津贴每年每 人为 5 万元人民币（含税）；出席公司董事会、股东大会及按《公司法》、《公司章程》 等有关规定行使职权所需要的合理费用（包括差旅费、办公费、培训费等）可在公司 据实报销。 董事徐建一、吴绍明、滕铁骑、李骏先生不在本公司领取薪酬，在股东单位领 取薪酬；监事马振东、徐承志先生不在本公司领取薪酬，在股东单位领取薪酬。 三、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1、经公司第四届董事会第十一次、十二次会议和公司 2008 年第一次临时股东 大会审议通过，由于工作变动竺延风先生辞去公司董事及董事长职务，聘任徐建一先 生担任公司董事、董事长；由于退休原因安德武先生辞去公司董事职务，聘任李骏先 生担任公司董事；董事会决议公告及 2008 年第一次临时股东大会决议公告已于 2008 年 3 月 7 日、2008 年 3 月 27 日刊载在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》 和证监会指定登载公司信息的互联网网站 上。 2、经公司第四届监事会第四次会议及公司 2008 年第一次临时股东大会审议通 过，由于退休原因黄冶先生辞去公司监事职务，聘任徐承志先生担任公司监事。监事 会决议公告及 2008 年第一次临时股东大会决议公告已于 2008 年 3 月 7 日、2008 年 3 月 27 日刊载在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和证监会指定登载公司 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 １３ 信息的互联网网站 上。 四、公司员工情况 公司现有员工 7,297 人。其中：生产人员 4,383 人、销售人员 365 人、技术人 员 908 人、财务人员 68 人、行政人员 543 人、其它人员 1,030 人。 教育程度：博士、硕士研究生共 263 人，本科生、专科生共 2,941 人，中专生 187 人，技校生 1,034 人，高中职高 1,879 人，其它人员 993 人。 本公司不承担离退休员工的工资。 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 １４ 第六节、公司治理结构 一、公司治理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和证券监管部门的法规、规章、制度的要求，不断 完善企业规章制度，制定了《董事会审计委员会年报工作流程》、《独立董事年报工作制 度》、修订了《公司章程》和《信息披露管理制度》。目前已建立了较为规范的公司法人 治理结构，建立了以《公司章程》为基础，以股东大会议事规则、董事会议事规则、监 事会议事规则等内部控制制度为主要架构的规章体系，形成了以股东大会、董事会、监 事会及公司管理层为主体结构的决策与经营管理体系。 1、关于股东及股东大会 公司不断完善并严格遵守《公司章程》、《股东大会议事规则》中关于股东大会及其 议事规则的相应条款的规定，股东大会的召集、召开程序，股东大会的会议通知、授权 委托、提案、审议、公告等均符合相关法律法规的规定，并由律师出席见证；公司能够 确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东通过股东大会行使出资人的权 利，公司与控股股东进行的关联交易公平合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、 机构、业务做到了五独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司通过与 控股股东签订《关联交易定价协议》及补充协议，规范了关联交易的定价原则，保证了 关联交易的公平、公正和公允性。 3、关于董事及董事会 公司按照《公司章程》规定的选聘程序选聘董事；董事会的人数和人员构成符合法 律、法规和《公司章程》的规定。公司现任董事参加证监会、证监局、深交所举办的各 种相关培训，通过自身的学习与完善，熟悉掌握有关法律法规，了解其权利、义务和责 任，勤勉诚信、尽职尽责。公司按照相关要求设立了董事会各专门委员会，保证公司高 效运作和科学决策。公司按照有关规定建立了独立董事制度，聘请了独立董事，保证董 事会决策的科学性和公正性。 4、关于监事及监事会 公司制定了《监事会议事规则》并得到切实执行。公司监事会成员结构合理，监事 任职资格、选聘程序、构成符合有关法律、法规的要求。公司监事会各成员勤勉尽责， 通过列席董事会会议、定期检查公司财务等方式，对公司财务及公司董事、经理和其他 高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的权益。 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 １５ 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司建立了有效的绩效评价和激励约束机制，倡导公司与个人共同可持续发展，吸 引和保留优秀管理人才和业务骨干，实现全体股东、公司和个人利益的一致，对维护全 体股东的权益，为股东带来更高效更持续的回报，对进一步完善公司治理结构，促进公 司长期稳定发展具有重要的意义。 6、关于信息披露与透明度 公司制定了《信息披露管理制度》，能够保障信息披露的及时、准确、完整和公平公 正。公司指定专门机构负责持续信息披露、保障投资者权益等项工作。公司能够严格按 照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所 有股东有平等的机会获得信息；公司能认真接待股东的来电、来访咨询，努力做好投资 者关系管理，加强投资者对公司的了解和认同，积极维护公司市场形象。 7、关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利 益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。 8、关于对外担保 报告期内，公司遵照国家的有关法律法规和《公司对外担保管理办法》的规定，没 有为控股股东及其他关联方提供担保，也未发生证监发（2003）56 号《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》涉及的违规担保等事项。 综上，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不 存在差异。 二、独立董事履行职责情况 1、公司独立董事为邴正先生、李一军先生、姚德超先生。 2、公司独立董事自任职以来，能够按照《上市公司治理准则》、《关于在上市公司 建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》等规章制度的规定履行职责，以认真负 责的态度积极参与公司的董事会会议和日常经营活动，并对有关议案和制度从专业角度， 提供了较多有价值的意见和建议，对董事会形成科学、客观的决策，对公司的良性发展 起到了促进作用。 3、公司建立独立董事制度以来，独立董事在关联交易决策、重大投资决策、法人治 理结构完善等方面发挥了重大作用。公司严格遵循有关独立董事的制度规定，为独立董 事顺利开展工作创造了各项有利条件。 （一）独立董事出席董事会的情况 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 １６ 独立董事姓名 应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 邴 正 11 10 0 1 李一军 11 11 0 0 姚德超 11 11 0 0 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事没有对本年度的董事会议案及非董事会议案的其他事项提 出异议。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到了相互独立，公司建 立了独立完整的生产经营体系，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。公司总 经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在股东单位 担任职务。 2、资产方面：控股股东投入的资产独立完整，未占用、支配该资产或干预本公司对 该资产的经营管理。 3、财务方面：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，独立在银行开户。 4、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作。 5、业务方面：公司业务独立于控股股东。本公司拥有独立的生产系统、采购系统和 销售系统。 四、公司内部控制制度的建立健全情况 公司形成了较为完善的现代企业法人治理结构，建立健全了内部控制制度。董事会 及公司经营管理委员会发挥职能，董事会和高管人员之间权责关系明晰，董事会负责批 准公司的经营战略和重大决策，高管人员负责执行董事会决议，保证了公司发展战略、 生产经营的顺利完成。 公司根据《公司章程》及各项内部控制制度的规定，对不同的交易性质和交易金 额，采取不同的交易授权；公司建立了《法律事务管理程序》、《印鉴管理规定》、《文 件管理程序》、《记录管理程序》、《会计档案管理规定》等各项业务环节的管理办法， 对公司各项业务进行跟踪记录；建立了《固定资产管理规定》、《货币资金管理办法》 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 １７ 等管理制度，使资产保管和记录人员分离，确保资产安全，保证了公司财务运作的独 立和规范，财务管理制度完善、健全、严格，财务核算真实、准确、完整；为加强公 司的内部控制，提高公司风险管理水平，公司实行内部审计制度，配备专职审计人员； 报告期内公司董事会根据年度经营计划及公司生产经营实际情况，制定内部审计计 划，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督，保证了公司财务收支和经济活动 的合法性和规范化。公司制定了《信息披露管理制度》，能够保障信息披露的及时、 准确、完整和公平公正。公司指定专门机构负责持续信息披露、保障投资者权益等项 工作。公司能够按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露 有关信息，并确保所有股东，特别是中小股东有平等的机会获得信息。 公司每个年度都进行对标工作安排，与汽车行业内先进公司的管理标准及内控制 度进行对比，找出差距，不断改善；公司作为国有控股上市公司，根据《中央企业全 面风险指引》的要求，正在进行公司内部的全面风险管理体系的评估和建设，以达到 将风险管理意识转换为员工的共同认识和自觉行动，促进公司各个体系建立系统、规 范、高效的风险管理机制。 五、公司治理专项活动开展情况 2007 年公司治理专项活动开展至今，公司按照中国证监会、吉林证监局下发的 公司治理活动文件及通知等的相关要求及精神，认真组织公司治理自查和评议，积极 开展了公司治理专项活动；在此期间吉林证监局对公司进行了现场检查，并向公司发 出《关于一汽轿车股份有限公司治理专项活动整改建议》，对公司提出如下评价意见： 公司章程及三会运作等制度规定比较详细、具体，操作性较强，切合公司实际情况， 并能够及时根据最新的法律法规予以修订完善；公司基本建立了相对完善的公司治理 机构并能够规范运作；内部控制制度建设不断加强，内控意识得到显著提高；控股股 东行为较为规范，不存在大股东占款情况，能够严格遵守股改的相关承诺事项；公司 能够制定并执行信息披露管理制度，信息披露行为较为规范；并对公司提出了如下整 改建议：公司尚未建立董事会各专门委员会，公司控股股东一汽集团在股改中承诺的 股改后将实施股权激励计划尚未实施，公司董事会中独立董事的比例未达到全体董事 总数的三分之一。针对证监局对公司治理方面提出的建议，公司虚心接受、认真对待， 及时提出整改计划，按时实施整改措施，改进完善公司在公司治理机构与机制。 2008 年公司持续开展公司治理专项活动，重视公司治理的工作，进一步明确治 理的目标和原则，对内控制度进行了健全完善，遵循内部控制的基本原则，按照公司 自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节各部门的内部控制制度，使公司内控体 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 １８ 系达到较为完备的程度。通过开展公司治理专项活动，有力地促进了公司的规范运作 和内控建设，进一步提高了公司质量，使公司的治理水平得到进一步的提升。 六、关于高级管理人员的考评及激励机制 公司建立有公正、透明的绩效管理制度，高级管理人员的考核根据《高级经理绩 效考核实施细则》进行。高级经理绩效考评结果作为资源配置、培训及职业生涯规划 的依据。 七、公司内部控制自我评价 1、公司内部控制自我评价详情请参见公司同日公告的《一汽轿车股份有限公司 内部控制自我评价报告》（2009－010 号公告） 2、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司根据中国证监会、深圳证券交易所对上市公司内部控制制度的有关规定，遵 循内部控制的基本原则，按照公司自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节各部 门的内部控制制度。公司内部控制自我评价符合《企业内部控制基本规范》、《上市公 司内部控制指引》及其他相关文件的要求；对内部控制的总体评价客观准确、真实完 整地反映了公司内部控制制度的实际情况。 3、独立董事对公司内部控制自我评价的意见 2008年度，公司全方位对各项内部控制制度进行了修订和完善，使公司内部控制 制度体系达到相对完备的程度。公司现有的内控制度已覆盖了公司运营的各面和各环 节，形成了规范的管理体系，能够预防和及时发现、纠正公司运营过程可能出现的错 误，保护公司资产的安全完整，保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性。 公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对子公司、关 联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有 效。公司未有违反《企业内部控制基本规范》、《上市公司内部控制指引》及公司内部 控制制度的情形发生。 公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 八、公司社会责任报告 公司社会责任报告详情请参见公司同日公告的《一汽轿车股份有限公司社会责任 报告》（2009-011号公告）. 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 １９ 第七节、股东大会情况简介 报 告 期 内 公 司 共 召 开 了 三 次 股 东 大 会 ： 公司于 2008 年 3 月 26 日召开了公司 2008 年第一次临时股东大会，股东大会决议 公告已于 2008 年 3 月 27 日刊载在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和证监 会指定登载公司信息的互联网网站 上。 公司于 2008 年 5 月 28 日召开了公司 2007 年年度股东大会，股东大会决议公告 已于 2008 年 5 月 29 日刊载在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和证监会 指定登载公司信息的互联网网站 上。 公司于 2008 年 7 月 15 日召开了公司 2008 年第二次临时股东大会，股东大会决 议公告已于 2008 年 7 月 16 日刊载在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和 证监会指定登载公司信息的互联网网站 上。 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ２０ 第八节、董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况 2008 年，面对恶化的宏观经济环境和竞争日趋激烈的市场环境，公司着眼发展 战略及经营计划，加速发展步伐，抓住机遇奠定增量基础，不断挑战自我，着力提升 营销和生产等体系能力，持续深化质量和成本等基础工作，经营管理的累加效应得以 集中体现，产销规模和效益水平再上新台阶，实现了逆势增长，提升了行业地位；在 外部环境突变、行业增速快速下滑的情况下，较好的完成了各项工作任务，全年销售 整车近 12 万辆，同比增长超过 45%，实现了公司效益的增长，完成了公司各项经营指 标。 2008 年公司实现营业收入 2,024,546 万元，比上年同期增加了 48.67％；营业利 润 129,120 万元，比上年同期增加了 75.26％；利润总额 127,614 万元，比上年同期 增加了 76.57％；归属于上市公司股东净利润 108,749 万元，比上年同期增长了 89.65 ％；主要是由于本报告期内公司采取针对措施，不断提升产品质量，针对市场环境及 时应对，制定有效的营销策略；充分利用现有资产，持续推进降成本工作，提升管理 水平，调控经营节奏，缩短生产节拍，实现产能突破，形成了规模效益。 年初，公司制定了继续推进战略落实，实施自主品牌竞争策略，打造自有强势品 牌的工作重点，通过完善体系提升运营能力，统筹兼顾、突出重点，抓好销售增量、 产品投放和规模提升三项重点工作，为进一步发展奠定产品、体系和能力基础。 一年来，经过全体员工的努力，公司上述各项工作取得了丰硕的成果，在销售增 量、产品投放和规模提升等工作方面获得了突破。公司持续推进自主项目和各项开发、 准备工作，运行 ERP 系统，管理走向深化；推进体系建设，促进能力提升；管理商品 收益，提升体系能力。实现了以销量增长拉动体系能力提升，取得了较好的经营效果， 为公司后期的高速发展坚定了信心、鼓舞了士气、奠定了基础、积蓄了势能。 2、主营业务及其经营情况 公司主营业务为轿车整车及配件的生产与销售。 （1） 占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上产品的利润构成情况： 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ２１ (单位:万元) 主营业务分行业情况 分行业或分产 品 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比 上年同期增 减 毛利率比上年同期 增减 汽车制造业 1,926,286.79 1,487,613.84 22.77% +52.49% +55.24% 减少 1.37 个百分点 主营业务分产品情况 整 车 1,815,176.61 1,395,861.21 23.10% +55.40% +59.48% 减少 1.97 个百分点 备 品 111,110.18 91,752.63 17.42% +16.77% +10.56% 增加 4.64 百分点 注：1、上表中营业收入指公司的主营业务收入，不包括其他业务收入；营业成本指公司的主营业 务成本，不包括其他业务成本。 2、营业收入、营业成本较上年同期出现增长主要是由于整车销量增加及产品结构发生变化所 致。 （2） 按地区划分的主营业务收入、主营业务利润的构成情况：(单位:万元) 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 东 北 258,089.82 +69.88 华 北 565,285.43 +51.34 华 东 565,275.23 +41.85 华 南 211,818.96 +40.26 西 北 71,017.12 +72.03 西 南 106,255.81 +41.68 中 南 97,299.48 +49.39 直 销 51,244.94 +648.54 合 计 1,926,286.79 +52.49 注：上表中营业收入指公司的主营业务收入，不包括其他业务收入。 （3） 报告期内推出新产品情况 2008 年 7 月，公司针对用户需求推出 Mazda6 系列两款 2.0L 车型：“时尚型”和 “运动型”，通过增加一系列高科技、人性化装备，提升了产品性能，迎合了消费者 “品位、价位、一步到位”的需要，满足了追求驾驶乐趣、追求时尚和实用的用户需 要。 2008 年 10 月，公司推出奔腾 09 款系列产品。奔腾 09 款系列产品，是在充分了 解用户需求的基础上，按照更科技、更舒适、更安全、更高档、更时尚的原则进行的 设计改进，在装备和内饰等各个细节上进行了多达 20 余项的升级与改进，全面提升 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ２２ 了使用舒适性和行驶安全性，09 款增加了 2.0AT 导航版车型，进一步丰富了产品线， 为高端用户提供了更具科技含量的选择。 报告期内公司新产品的推出拓宽了产品系列，提高了市场覆盖率，有助于开发新 的目标客户群体，提高品牌形象；有助于提高公司的抗风险能力，增强盈利能力。 （4） 公司主要供应商、客户情况：（单位:万元） 前五名供应商采购金额合计 954,007.62 占采购总额比重 30.68% 前五名销售客户销售金额合计 149,814.23 占主营业务收入比重 7.78% 3、报告期公司资产构成及费用变化情况（单位：万元） 项 目 2008 年 2007 年 增减（%） 变 动 原 因 营业收入 2,024,545.66 1,361,751.28 +48.67 营业成本 1,574,706.75 1,043,394.41 +50.92 营业税金及附加 98,628.95 80,511.70 +22.50 主要是本期整车销量增加及产品结构发生 变化所致 销售费用 165,573.95 93,412.57 +77.25 主要是本期销售量比上期大幅增加，三包 费、广告费、运费增加所致。 管理费用 64,213.36 47,237.84 +35.94 主要是研究开发费、技术服务费增加所致 财务费用 -7,453.49 -2,648.94 -181.38 主要是由于汇兑收益增加所致 资产减值损失 9,642.03 35,483.24 -72.83 主要是本期计提的存货跌价准备减少所致 营业外收入 859.77 372.51 +130.80 主要是本期处置资产收益增加所致 营业外支出 2,365.44 1,772.25 +33.47 主要是本期处置闲置资产损失所致 所得税费用 17,717.44 12,994.04 +36.35 主要是本期利润增加所致 少数股东损益 1,147.29 1,934.71 -40.70 主要是公司子公司一汽马自达销售有限公 司本期净利润较上年度减少所致 应收账款 19,848.69 7,069.98 +180.75 主要是本期整车销量增加 预付款项 7,431.59 23,097.37 -67.82 主要为采购货物结算所致 应收股利 0.00 612.03 -100.00 主要为本期收回联营企业一汽财务有限公 司的应收股利所致 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ２３ 其他应收款 7,030.83 4,219.85 +66.61 主要为期末确认已发货，但尚未开具发票货 款所致 存 货 129,461.01 185,951.57 -30.38 主要为本期整车销量增加导致库存商品减 少 其他流动资产 0.00 41.64 -100.00 主要为房屋租赁费本期全部摊销完毕所致 长期股权投资 71,195.48 52,944.51 +34.47 主要为公司对联营企业一汽财务有限公司 追加投资并确认投资收益所致 投资性房地产 8,221.48 4,112.27 +99.93 主要为本期自用房地产改为出租所致 在建工程 70,293.83 13,885.88 +406.23 主要为本期进行了自主轿车扩建工程项目、 自主发动机项目、一工厂产能提升等项目投 资。 无形资产 37,279.22 8,858.01 +320.85 主要为本期采购土地及开发费用转入无形 资产所致 开发支出 4,491.27 12,011.80 -62.61 主要为本期 B131 项目达到量产状态，开发 费用由开发支出转到无形资产所致 递延所得税资产 5,364.22 7,456.51 -28.06 主要为本期减值准备转回所致 预收款项 51,944.04 78,547.12 -33.87 主要为预收的整车款项减少所致 应付职工薪酬 5,193.75 7,392.27 -29.74 主要为尚未支付的职工工资及奖金减少所 致 应交税费 1,258.46 7,631.87 -83.51 主要为预缴企业所得税所致 报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量情况 （单位：万元） 项目 2008 年 2007 年 增减（%） 变动原因 经营活动产生的 现金流量净额 116,876.45 -3,537.83 +3403.62 主要为本期整车销量增加所致 投资活动产生的 现金流量净额 -124,130.34 -21,072.45 -489.06 主要为本期项目投资增加所致 筹资活动产生的 现金流量净额 -53,191.54 -36,844.16 -44.37 主要为本期偿还短期借款所致 汇率变动对现金 的影响 -2,481.56 -1,086.79 -128.34 主要为汇率变动导致本期汇兑收益减少 4、报告期内公司的资产构成未发生重大变化 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ２４ 5、报告期公司主要资产的计量属性、估值技术及变动情况 报告期内，公司主要资产采用的计量属性未发生重大变化，具体计量属性详见财 务报告附注。 6、公司不存在采用公允价值计量的项目 7、公司未持有外币金融资产 8、会计政策、会计估计、会计差错更正情况 （1）本报告期无会计政策、会计估计变更。 （2）前期会计差错更正 由于公司子公司—一汽马自达汽车销售有限公司误将 2007 年预付的 2008 年广告 费 3,000 万元在 2007 年度报告中一次计入销售费用。该项广告费用应于广告见诸媒 体时确认费用，故本公司追溯调整了 2007 年度会计报表，调增 2007 年资产负债表中 的预付账款 3,000 万元，调增 2007 年净利润 1,407 万元，调增 2007 年 12 月 31 日未 分配利润 1,195.95 万元、盈余公积 140.70 万元、应付职工薪酬—职工福利及奖励基 金 100.50 万元。 上述会计差错减少2008年净利润2,250万元。 公司董事会认为：公司对上述会计差错的调整是恰当的，有助于提高公司会计信 息质量，真实、客观的反映公司财务状况。 （3）执行新准则引起的差异 本公司的联营企业—一汽财务有限公司，按照其控股股东—中国第一汽车集团有 限公司的要求，从 2008 年 1 月 1 日起开始执行《企业会计准则》。一汽财务有限公司 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五至十九条以及财政部《新 准则实施问题专家工作组意见》、《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定，追溯调整 2008 年期初所有者权益 263,234,597.41 元。 按照本公司持有一汽财务有限公司的股权比例，本期对长期投资进行追溯调整， 调增 2007 年期初未分配利润 7,825,682.79 元、资本公积 493,966.21 元；调增 2007 年当期收益 6,196,442.28 元、资本公积 37,422,462.07 元；累计调增 2008 年期初未 分配利润 14,022,125.07 元、资本公积 37,916,428.28 元。 9、报告期内公司自主创新和研发投入情况 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ２５ 公司在技术自主发展与创新方面，坚持“自主发展、开发合作”的原则，一直围 绕市场和用户需求制定和实施经营战略，在开展国际合作，学习吸纳世界先进技术的 同时，坚持自主产品的开发，大力发展自主品牌，发展、锻炼自己的研发队伍，开发、 拥有自主技术，为公司进一步发展提供了有力的技术支持，2008 年公司投入研发费用 约 2.33 亿元，其中可资本化的开发支出约 1.97 亿元。 公司在整个的生产过程中，坚持科学发展观，采用科技创新，推动节能减排，对 产生的废水、废气、废固均采用先进技术进行处理：废气处理方面，涂装车间电泳烘 干室、PVC 烘干室、中涂烘干室、面漆烘干室产生的有机废气回收到天然气燃烧炉与 天然气混合后二次燃烧处理，经燃烧净化后由引风机经排风筒排放到大气，采用二次 燃烧处理及净化技术净化后排放，经过长春市环保局的整体验收和年度监测，均达到 国家 GB16297-1996 大气污染物综合排放标准要求；废水处理方面，跟踪国际先进工 艺，采用活性污泥法与生物接触氧化法联合处理的方式，处理能力 70 t/h，中水系统 处理能力 40t/h，统一对公司所有生活污水与生产污水进行处理。2008 年度共处理污 水 32.75 万吨，全部达到 GB8978—1996 污水综合标准一级标准排放，全年共生产中 水近 10 万吨，大部分用于园林绿化、景观水池补充水、总装车间车辆淋雨用水等； 加大处理后水源的循环利用，减少了自来水的用量，深入挖掘污水处理设备能力，确 保处理后污水稳定达标排放；危险废物处理方面，均按照国家法律法规的规定，2008 年公司共产生危险废物 848 吨，全部由有危险废物回收资质的单位统一回收。 公司通过对自主技术的研发，使公司的产品品质得到提升，有助于提高市场覆盖 率、提高品牌形象；公司在生产中积极实施节能减排，有效循环利用各种资源，提高 了生产效率，降低了生产成本，提高了企业效益，使公司保持了核心竞争力和长期可 持续发展的能力，增强了行业竞争能力。 10、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 （1） 一汽轿车销售有限公司是本公司的控股子公司，注册资本：3,000 万元， 公司持有其 90％的股份；公司主营业务为：汽车及配件销售。该公司 2008 年末总资 产为 24,126 万元，净资产-27,148 万元,营业收入为 580,400 万元，营业利润为 589 万元，净利润为 409 万元。 （2） 一汽马自达汽车销售有限公司是本公司的控股子公司，注册资本：10,000 万元，公司持有其 70％的股份；公司主营业务为：汽车及配件销售。该公司 2008 年 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ２６ 末总资产为 76,491 万元，净资产 24,117 万元, 营业收入 1,276,334 万元，营业利 润 6,088 万元，净利润为 4,026 万元。 注：公司第四届董事会第八次会议审议通过，同意日本马自达汽车株式会社对一汽马自达汽 车销售有限公司单方面增加注册资本，增资完成后本公司占一汽马自达汽车销售有限公司注册资 本的 56%。截止至本报告期末，尚未办理相关手续。 （3）一汽红旗汽车销售有限公司是本公司的控股子公司，注册资本：5,000 万元， 公司持有其 100%的股份；公司主营业务为：汽车及配件销售。该公司 2008 年末总资 产为 2,283 万元，净资产 -4,457 万元, 营业收入 21,997 万元，营业利润-4,204 万 元，净利润为 -4,461 万元。 注：为加强红旗品牌系列轿车产品的销售工作，充分利用现有的销售网络资源，公司第四届 董事会第十五次会议审议通过，决定对公司的销售网络进行整合，以评估结果作为股权转让的作 价依据，将公司全资子公司一汽红旗销售有限公司转让给公司控股子公司一汽轿车销售有限公司 （公司持有其 90％的股份），转让完成后，有利于公司销售资源的整合，提高销售水平，对于公 司产品的销售将起到积极的促进作用，对公司整体生产经营和业绩没有影响。截止至本报告期末， 尚未办理相关手续。 （4）一汽财务有限公司是本公司的参股公司，注册资本：112,880 万元，公司持 有其 21.75%的股份；该公司主营业务为：办理集团内部金融业务及其他经人民银行批 准的金融业务。该公司 2008 年末总资产为 1,137,610 万元，净资产 293,918 万元, 营 业收入 80,834 万元，营业利润 60,999 万元，净利润 44,237 万元。 (5) 大众变速器（上海）有限公司是本公司的参股公司，投资起始期是 2001 年 11 月，本公司持有其 20％的股份；该公司主营业务为：制造变速箱并销售，该公司 2008 年末总资产为 54,130 万元，净资产 37,833 万元,营业收入 64,324 万元，净利润 3,690 万元。 (6) 吉林亿安保险经纪股份有限公司是本公司的参股公司,注册资本：1,000 万 元，本公司持有其 15％的股份；该公司主营业务为：为投保人拟定投保方案,选择保 险,办理投保手续,协助被保险人或受益人进行索赔等业务。该公司 2008 年末总资产 为 2,207 万元，净资产 1,561 万元, 营业收入 266 万元，营业利润 262 万元，净利 润 195 万元。 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ２７ 报告期内，公司控股子公司一汽轿车销售有限公司、一汽马自达汽车销售有限公 司针对市场环境及时应对，制定有效的营销策略，提升管理水平，调控经营节奏，以 客户需求为导向，实施精准营销战略，使公司的整车销售实现了逆势飘红，公司自主 产品奔腾系列轿车销量较上年度大幅增长，使一汽轿车销售有限公司报告期内实现了 扭亏为盈；公司 Mazda6 系列轿车在上市六年后继续实行销量平稳增长，报告期内一 汽马自达汽车销售有限公司实现了生产经营的平稳发展；由于销售网络薄弱，一汽红 旗汽车销售有限公司报告期内继续亏损。2009 年面对激烈的市场竞争环境，公司下属 各子公司将继续推进营销管理，集中使用有限的资源，巩固拓展市场，积极稳健运作， 掌控销售节奏，强化终端管理，以客户需求为导向，投放 Mazda6 睿翼和奔腾 B50 两 个全新产品，提升品牌形象，巩固市场地位，扩展市场空间。 大众变速器（上海）有限公司、一汽财务有限公司、吉林亿安保险经纪股份有限 公司为公司参股子公司，由于公司持股比例较低，公司对其不能进行控制，上述三家 参股公司按照其各自公司管理层制定的发展规划实施生产经营，公司根据其经营状况 及分红派息情况，享受投资收益。 11、公司控制的特殊目的主体情况 公司无控制的特殊目的主体。 二、对公司未来发展的展望 1、2009 年公司所处行业的发展趋势、面临的市场竞争格局的形势分析 2008 年，全球范围的金融危机，逐渐演变为全面的经济危机，主要西方国家的 经济衰退尚未见底，这些对中国经济的影响巨大。中国经济的基本面虽然没有改变， 但经济增长将放缓，经济结构性影响大。 国内汽车市场的增长也将受到影响，全年汽车增长的幅度有限。由于发达国家 汽车市场急剧下滑，跨国汽车公司更加重视中国市场，将加剧国内市场竞争。 汽车业作为先导行业，虽有望在相关政策作用下保持相对稳定，但中高级车市 场份额可能会有一定程度缩减，小排量汽车在政策的激励下会呈现增长态势。 针对自上述宏观经济环境的变化，行业增速快速下滑的情况，公司着力提升营销 和生产等体系能力，持续深化质量和降成本等基础工作，实现了逆势增长，提升了行 业地位，2009 年公司将继续采取上述策略，在成本、质量、销量上下功夫，针对市场 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ２８ 变化实施合理的应对策略，以实现公司的发展与成长。 2、公司面临的机遇、挑战发展战略 （1）公司发展机遇 由于近年中国经济的快速发展，国民财富的积累，消费者的购置车辆的选择逐渐 向中高级轿车的区间靠拢，公司的主要产品为中高级轿车，行业增速短期内虽然在低 位徘徊，但中长期仍处于上升通道；同时，由于受到金融危机影响，消费者的消费理 念更加趋于理性化，更加注重产品的品质与价格；主要国际汽车品牌均对规模与结构 进行了调整，为自主品牌的发展带来了良好的契机。 公司产品自上市以来得到了市场的认可，树立了优良的品牌形象，形成了良好的 口碑效应；公司的主要产品以高性价比取胜，面临金融危机的恶劣的经济环境，消费 者日趋成熟理性的消费观念，公司的产品具有一定的竞争优势；公司后续产品将陆续 投放，将形成一定的规模效应；由于经济环境的影响，投资的成本将有所降低，同时， 由于品牌规模的发展的需要，公司将发展网络建设，提升品牌、产品的影响力与覆盖 范围。 （2）公司面临的挑战 公司的自主品牌仍然处于起步发展时期，面对激烈的市场竞争环境，公司将夯实 基础，持续抓好品牌塑造，保证产品品质，掌握核心技术，以客户为导向开发研制新 产品，抓准市场时机投放新产品，实行精准营销，品牌联动，形成规模效应；在宏观 环境滑坡的情况下，公司的合作伙伴的经营也将受到一定挑战，公司将突出合作共赢 的理念，完善沟通机制，密切关注、及时了解相关动态，快速反馈、高效响应，力保 整个价值链的共赢，形成长期战略合作关系。 3、公司发展战略及主要工作任务措施 在宏观环境不利的情况下，公司从发展战略及实际情况出发，在 2009 年有两款 新车型 Mazda6 睿翼和奔腾 B50 投放市场，与原有车型共同组成 2009 年的主导产品， 全年公司力争实现销售整车 16 万辆的目标，同比增长 50％左右。按照保经营、练内 功、促发展的思路，继续坚持以质量和成本取胜，继续坚持“集中”和“共赢”的策 略，持续抓好品牌塑造，培养能力、完善体系，做好自主产品的研发工作，保证自主 品牌车型按照市场节奏有序投放，做好自主与合作品牌的新品投放，以实现持续销售 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ２９ 增长，扩大市场份额，提高行业地位；强化内部管理，做好产能提升工作，提升经营 质量，降低各项成本费用。 在金融危机的环境下，国家调低利率、各种原材料价格较前期也出现了不同程度 的下滑，这有利于减轻公司融资和成本的压力；针对汇率变动，公司将根据实际情况 实施套期保值业务，尽可能将汇率变动对公司的影响降到最低；公司将密切关注宏观 环境的变化，把握市场节奏，加强营销管理，力保销售目标的实现。 （1）提升经营质量，实施精准营销，完成新品投放 公司将密切跟踪环境变化，科学判断对行业和企业的影响，及时调控经营结构和 节奏，继续坚持以质量和成本取胜，通过质量管理，保持产品的品质，突出商品生命 周期的成本管理，组合使用各项成本控制措施，建立和保持企业长期的竞争优势。 在营销管理方面，公司将继续“集中“、“共赢”策略，集中使用有限的资源， 巩固拓展市场，积极稳健运作，掌控销售节奏，强化终端管理，集中优势资源，突出 客户导向，提升品牌形象，巩固市场地位，努力开创出自主与合作产品齐头并进、协 调发展的局面。 2009 年公司将投放 Mazda6 睿翼和奔腾 B50 两个全新产品，公司将继续深化商品 价值研究，深入挖掘独特商品价值，做好质量控制，确保产品的高品质，做好成本控 制和收益管理，形成品牌之间的联动效应，扩展市场空间。 （2）强化内部管理，抓好品牌塑造，强化体系完善 激励知识创造，推行标准建立，持续实现知识管理，提升策划能力，完善管理标 准，丰富操作标准，将流程、知识、经验固化到体系中，建立产品、质量保证标准体 系，建立管理和质量控制标准，建立复制能力，提升规模和能力，整合开发新资源。 结合自身特点突出品牌，塑造差异化、保持连续性，明确策划方向，持续突出公 司产品在品质、安全和服务等方面的特质，同时，将品牌塑造与企业文化和形象的建 设联动，强化全员打造塑造品牌的意识，丰富品牌内涵，提升企业形象。 强化体系完善，深化职能，突出精细化和整体协调，完善基于目标的高效组织和 流程体系，建立中长期信息系统规划，完善满足管理的高集成性要求，做强先期介入 的品质保证能力，把过程控制从产品缺陷管理走向用户满意管理，巩固完全周期收益 管理能力，开展精准营销，扩展细分市场，打造强势的网络平台，提高体系的运行效 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ３０ 率。 （3）积极应对环境变化，识别内外风险，把握战略机会 在经济危机的条件下，高度重视金融危机对宏观经济和汽车行业造成的负面影 响，明确发展方向，坚定经营目标，转变应对态度，调整经营思路，转变发展方式， 强调经营和效益的重要性，充分估计困难，周密考虑应对措施，以实现稳健发展。针 对潜在风险，密切跟踪环境变化，掌握原材料、汇率等动态，严控投资、掌握节奏、 防范风险，严控成本，杜绝浪费，分级管理费用，提高决策层级，缩减成本费用。在 谨慎的前提下，公司仍将着眼长远发展，考虑中长期战略要求，根据对经济发展的判 断，对企业资源情况的掌控，分阶段推进发展项目，保持充足的资源，争取战略机会。 4、公司发展规划所需的资金需求、使用计划及来源 2009 年公司根据发展战略和新年度的经营计划、规划，实施符合公司生产经营及 战略发展需要的各项发展规划项目，项目规划实施过程中公司将根据宏观经济形势、 公司内外环境变化调整进度，分段推进，保证项目在满足需求的前提下，实现最佳成 效。根据公司规划，09 年资本支出约为 20 亿元，公司将根据现有货币资金情况，通 过自筹方式解决发展规划的资金需求资金，使发展规划项目以合理的资金使用成本实 现高效的使用效率与成效。公司目前资金情况和使用计划，不会影响规划项目的实施。 5、经营中的问题与困难 受金融危机影响，国内汽车市场增速放缓；新车型不断推出、整车的销售价格整 体走低、原材料及燃油价格上涨等因素的影响，轿车行业的竞争更加激烈，公司面临 着经营和发展压力。公司将强化营销管理，缩短市场分析周期，提升应对速度，快速 调整营销策略；积极开展产品改进、增加品种，创造竞争优势；增强市场分析和终端 营销能力，更多实施差异化营销；强化网络建设和能力提升，以提高企业的竞争能力。 三、公司投资情况 (一)募集资金项目情况 公司于 1998 年配股募集资金 7.97 亿元，按照募集资金招股说明书承诺投资项目， 截止 2006 年末累计使用 2.45 亿元。经公司 2006 年年度股东大会审议通过，将尚未 使用的募集资金 5.52 亿元改变用途，投入《发动机生产线改造项目》和《冲压车间 扩建项目》。 1、自主发动机项目（原发动机生产线改造项目） 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ３１ 为促进公司自主产品的发展，满足长期战略发展的需要，经 2006 年年度股东大 会审议通过，公司投资发动机生产线改造项目；后经 2007 年度股东大会审议通过， 公司对发动机生产线改造项目追加投资，追加投资后项目新增固定资产投资总额为 69,547 万元，原预计投资额为 39,972 万元，追加投资 29,575 万元，追加部分为自筹 资金，该项目建设期为 1.5 年；内部收益率为 12.18％；投资回收期为 7.46 年。同 时，该项目名称由原来的《发动机生产线改造项目》更名为《自主发动机项目》。截 止至本报告期末，该项目进展顺利，项目产生的收益已合并在公司合并报表中。 单位：万元 序号 承诺投资项目 承诺总投资额 实际投资金额 1 建筑工程 10,411.04 4,069.29 2 设备及安装工程 45,414.72 24,634.73 3 工位器具及工具 372.00 67.79 4 其他工程及费用 11,985.75 3,298.92 5 预 备 费 1,363.67 0.00 6 合 计 69,547.18 32,070.73 2、冲压车间扩建项目 项目中总投资额 20,185 万元,其中新增建设投资 18,285 万元，铺底流动资金为 1,900 万元，建设期为 1.5 年,投资回收期 5.82 年,内部收益率为 16.80%。截止至本 报告期末，该项目进展顺利，项目产生的收益已合并在公司合并报表中。 单位：万元 序号 承诺投资项目 承诺总投资额 实际投资金额 1 建筑工程 1,963.00 1,784.62 2 设备及安装工程 15,584.00 16,874.45 3 其 他 738.00 496.97 4 合 计 18,285.00 19,156.04 注：项目引进的设备符合国家进口设备免税政策，但设备进口关税和增值税需在设备发货前 先期缴付，待设备进关、安装调试结束后再行退返；项目新增建设承诺投资金额未将项目免税税 款计算在内，实际投资金额中包含了上述先期缴纳的税款 3,656 万元。 （二）报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况的说明 1、新基地投资项目 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ３２ 为使企业快速发展，扩大生产规模，公司用自筹资金，在长春市西南部的高新技 术产业开发区内投资 17.99 亿元新建年生产能力为 10 万辆的轿车生产基地。该项目已 经公司第三届董事会第二次会议审议，并经 2003 年临时股东大会通过。 目前新基地建设项目总体完成，已经具备了整车生产完整的四大工艺，生产能力 在逐步提升，项目产生的收益已合并在公司合并报表中。 单位：万元 序号 项目名称 承诺投资金额 实际投资金额 1 冲压车间 26,555.64 26,513.25 2 焊装车间 21,584.65 24,806.88 3 涂装车间 55,679.05 49,556.29 4 总装车间 23,506.05 20,322.54 5 公用动力及辅助设施 15,020.08 16,963.42 6 技术开发管理信息中心 5,896.98 7,619.17 7 进口设备国内从属费用 14,699.00 0.00 8 其 他 16,984.55 7,974.00 9 合 计 179,926.00 153,755.55 注：(1)第 7 项进口设备国内从属费用和第 8 项其他中的部分费用已经分摊到第 1－6 项中。 (2)报告期内，项目中涂装车间投资 2.82 万元，由于汇率变化退回前期采购货款 1,797.15 万元，实际减少 1,794.33 万元。 2、Mazda6 车身国产化及扩大工艺配套能力项目 为了扩大产品产能，进一步增强市场竞争能力，公司投资 43,915.29 万元用于 《Mazda6 车身国产化及扩大工艺配套能力项目》，该项目己经公司第三届董事会第四 次会议审议通过，目前该项目进展顺利，项目产生的收益已合并在公司合并报表中。 单位：万元 项 目 名 称 承诺投资金额 实际投资金额 Mazda6 车身国产化及扩大工艺配套能力项目 43,915.29 31,639.88 3、C301(奔腾)开发及改造项目 公司投资 9.71 亿元用于 C301（奔腾）中高档轿车项目，其中新增固定资产投资 估算为 70,000 万元，所需铺底流动资金为 2.71 亿元，该项目已经公司 2005 年年度 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ３３ 股东大会的审议通过，目前该项目进展顺利，项目产生的收益已合并在公司合并报表 中。 新增固定资产投资的承诺投资项目与实际投资项目对照表如下： 单位：万元 序号 项 目 名称 承诺投资金额 实际投资金额 1 土 建 260.00 244.74 2 设备及安装工程 44,272.47 28,510.42 3 产 品 开 发 费 20,500.00 19,780.48 4 其 他 4,967.53 162.13 5 合 计 70,000.00 48,697.77 注：该项目第二项设备及安装工程本年投入 63.78 万元，退回税款 538.29 万元， 本年实际减少 474.51 万元。 4、Mazda 6 改型项目 为了调整产品结构、拓宽产品系列，延伸产品线，公司投资 Mazda 6 改型项目。 该项目固定资产投资为 5.75 亿元，主要用于生产线的改造与新增设备。该项目己经 公司第四届董事会第十三次会议审议通过，目前该项目进展顺利，项目产生的收益已 合并在公司合并报表中。 承诺投资项目与实际投资项目对照表如下： 单位：万元 序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额 1 建筑工程 1,487.10 533.61 2 设备及安装工程 15,744.13 4,560.97 3 模具及工位器具 28,255.71 14,580.69 4 其他工程及费用 10,562.79 5,504.60 5 预备费 1,409.65 0.00 6 建设总投资合计 57,459.38 25,179.87 5、轿车 B131 技术改造项目 为了延伸公司产品线，提高市场覆盖率，开发新的目标客户群，提高品牌形象， 提高抗风险的能力，公司进行固定资产投资 8.21 亿元用于轿车 B131 项目。该项目 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ３４ 己经公司第四届董事会第十三次会议审议通过，目前该项目进展顺利，项目产生的收 益已合并在公司合并报表中。 承诺投资项目与实际投资项目对照表如下： 单位：万元 序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额 1 建筑工程 2,092.98 363.06 2 设备及安装工程 27,180.41 1,798.77 3 模具及工位器具 17,296.30 9,225.72 4 其他工程及费用 34,744.05 21,435.74 5 预备费 838.25 6 建设总投资合计 82,151.99 32,823.29 6、一工厂产能提升项目 为适应公司发展的需要，提升公司的整体产销规模，实现规模效应，公司投资 4.09 亿元用于一工厂产能提升项目。该项目己经公司第四届董事会第十三次会议审 议通过，目前该项目进展顺利，项目产生的收益已合并在公司合并报表中。 承诺投资项目与实际投资项目对照表如下： 单位：万元 序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额 1 土建 7,141.16 3,610.59 2 设备及安装工程 29,528.05 11,061.99 3 工装 1,063.23 92.01 4 其他 3,187.17 1,264.55 5 合计 40,919.61 16,029.14 7、马自达 MPV 项目 经第四届董事会第十九次会议审议通过，公司投资 2.93 亿元，在现有生产能力 的基础上利用现有的土建公用设施、生产设备，通过对冲压、焊装、涂装及总装四 大工艺现有生产线的局部改造，并增加部分设备及工装用于马自达 MPV 项目，使 公司在 2009 年达到共线生产 MPV 车型 20,000 辆的生产纲领。目前该项目进展顺利， 项目产生的收益已合并在公司合并报表中。 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ３５ 单位：万元 项 目 名 称 承诺投资金额 实际投资金额 马自达 MPV 项目 29,323.00 5,630.96 8、副车架等轿车总成项目 经公司第四届董事会第十九次会议审议通过，公司投资 0.66 亿元，在现有厂房 和公用动力设施的基础上，充分利用公司现有的配套资源，增加加工设备，在 2010 年达到年产 12 万套副车架六总成的生产能力。该项目正在积极筹备过程中，工程项 目款项尚未支付，项目尚未产生收益。 9、自主轿车扩建工程项目 为了满足市场的需求和公司生产经营及未来战略发展的需要，提高生产经营规 模，具备参与国际竞争的能力，公司决定利用本公司在自主产品开发、制造技术、 管理经验等方面的优势，在现有厂区内预留土地上投资 23.62 亿元用于自主轿车扩 建工程项目。该项目经公司第四届董事会第二十次会议审议通过，目前该项目进展 顺利，项目产生的收益已合并在公司合并报表中。 承诺投资项目与实际投资项目对照表如下： 单位：万元 序 号 项 目 承诺投资金额 实际投资金额 1 建筑工程 67,091.14 11,476.11 2 设备及工装 134,903.77 0.00 3 其他费用 34,219.00 29.24 4 投资合计 236,213.91 11,505.35 四、立信会计师事务所有限公司对公司本年度审计出具了无保留意见的标准审计 报告。 五、董事会日常工作情况 (一) 报告期内公司共召开十一次董事会，其中：现场会议 2 次，通讯方式召开会 议 9 次，未采取现场结合通讯方式召开会议，会议情况及决议内容： 1、公司第四届董事会第十一次会议于 2008 年 3 月 6 日以通讯方式召开。董事会决 议公告已于 2008 年 3 月 7 日刊载在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和证监 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ３６ 会指定登载公司信息的互联网网站 上。 2、公司第四届董事会第十二次会议于 2008 年 3 月 26 日以通讯方式召开。董事会 决议公告已于 2008 年 3 月 27 日刊载在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和 证监会指定登载公司信息的互联网网站 上。 3、公司第四届董事会第十三次会议于 2008 年 3 月 28 日于一汽宾馆会议室以现场 方式召开。审议通过了《2007 年度董事会工作报告》、《2007 年经营总结》、《2007 年财 务决算》、《2007 年利润分配预案》等议案。董事会决议公告已于 2008 年 4 月 2 日刊载 在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和证监会指定登载公司信息的互联网网 站 上。 4、公司第四届董事会第十四次会议于 2008 年 4 月 24 日以通讯方式召开。审议通 过了《关于 2008 年第一季度报告》。 5、公司第四届董事会第十五次会议于 2008 年 6 月 16 日以通讯方式召开。审议通 过了《关于长春齿轮厂变更为公司全资子公司的议案》、《关于转让一汽红旗销售有限公 司的议案》。 6、公司第四届董事会第十六次会议于 2008 年 6 月 26 日以通讯方式召开。董事 会决议公告已于 2008 年 6 月 27 日刊载在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》 和证监会指定登载公司信息的互联网网站 上。 7、公司第四届董事会第十七次会议于 2008 年 7 月 14 日以通讯方式召开。审议通 过了《公司治理专项活动自查报告》。 8、公司第四届董事会第十八次会议于 2008 年 7 月 28 日以通讯方式召开。董事 会决议公告已于 2008 年 7 月 29 日刊载在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》 和证监会指定登载公司信息的互联网网站 上。 9、公司第四届董事会第十九次会议于 2008 年 8 月 20 日于公司会议室以现场方 式召开。董事会决议公告已于 2008 年 8 月 22 日刊载在《证券时报》、《上海证券报》、 《中国证券报》和证监会指定登载公司信息的互联网网站 上。 10、公司第四届董事会第二十次会议于 2008 年 10 月 24 日以通讯方式召开。董 事会决议公告已于 2008 年 10 月 27 日刊载在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证 券报》和证监会指定登载公司信息的互联网网站 上。 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ３７ 11、公司第四届董事会第二十一次会议于 2008 年 12 月 22 日以通讯方式召开。 董事会决议公告已于 2008 年 12 月 23 日刊载在《证券时报》、《上海证券报》、《中国 证券报》和证监会指定登载公司信息的互联网网站 上。 （二）董事出席董事会会议情况 1、董事出席董事会会议详细情况 董事姓名 具体职务 应出席 次数 现场出席次 数 以通讯方式参 加会议次数 委托出 席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自出席会议 徐建一 董事长 10 2 7 0 1 否 吴绍明 副董事长 11 2 9 0 0 否 滕铁骑 董 事 11 2 9 0 0 否 李 骏 董 事 10 2 7 0 1 否 张丕杰 董事兼总经理 11 2 9 0 0 否 邴 正 独立董事 11 2 8 0 1 否 李一军 独立董事 11 2 9 0 0 否 姚德超 独立董事 11 2 9 0 0 否 2、公司董事不存在有连续两次未亲自出席董事会会议情况 (三)董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格执行了股东大会通过的各项决议。 2008 年 6 月 17 日，公司完成了 2007 年度股东大会通过的每 10 股派现金股利 2 元（含税）的利润分配方案。 (四)董事会各专门委员会履职情况 1、董事会战略委员会履职情况 报告期内，董事会下设的战略委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公 司章程》《董事会战略委员会议事细则》及其他有关规定，积极履行职责，共召开了 两次会议，对公司生产经营与战略发展进行了深入分析与讨论，制定了相应的公司发 展战略，全体委员均出席了相关会议。 2、薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会由 3 人组成，其中独立董事 2 人。报告期内，公 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ３８ 司薪酬与考核委员会严格按照《薪酬与考核委员会工作细则》，切实履行职责，主要 负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核，制定、审查公司董事、监事及 经理人员薪酬政策与方案，并指导董事会完善公司薪酬体系。 公司薪酬与考核委员会发表如下审核意见：公司董事、监事和高级管理人员报酬 决策程序符合规定；董事、监事和高级管理人员报酬发放标准符合薪酬体系规定；公 司 2008 年年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。 � 3、公司董事会审计委员会履职情况 (1)董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由3人组成，其中独立董事2人，主任委员由专业会计人士 担任。报告期内, 公司建立了《董事会审计委员会年报工作规程》（详细内容请参见 公司2008-14号公告），完善了公司有关规章制度；审计委员会按照《公司法》、《上 市公司治理准则》、《公司章程》及其它相关法律、法规和规定,认真履职和开展工作。 独立履行内控机制的监督、检查与评价职能，向经理层提出内控机制存在的问题和改 进建议，向董事会报告内控制度建设与执行情况，对完善公司治理结构，强化董事会 决策功能和内控制度建设，确保董事会对公司经营管理的有效控制和监督，切实履行 了勤勉尽责义务。 根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则、董事会审 计委员会年报工作程序，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工 作职责： ① 认真审阅了公司2008年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工 作的立信会计师事务所有限公司注册会计师协商确定了公司2008年度财务报告审计 工作的时间安排； ② 在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务报表，并出具了书 面审议意见； ③ 公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审 计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流，并通过电话沟通及 现场开会等方式对公司年审注册会计师进行督促，保证按时提交审计报告； ④ 公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了 公司2008年度财务报表，并与负责审计的注册会计师就审计报告意见及财务报表附注 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ３９ 中的披露事项进行了沟通，并形成书面审议意见； ⑤ 在立信会计师事务所有限公司出具2008年度审计报告后，董事会审计委员会 召开会议，对立信会计师事务所有限公司进行的本年度财务报表审计工作进行了总 结，并就公司年度财务报表进行表决并形成决议。 (2)董事会审计委员会的审议意见、督促情况、年度审计工作总结报告及相关决议 ① 审计委员会关于年审注册会计师进场前公司初步编制的财务会计报表的审议 意见 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2009年1月20日提交的财务报表，包括2008年12月31日的 资产负债表，2008年度的利润表，股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注资 料。 我们按照《企业会计准则--基本准则》、《企业会计准则第1号--存货》等38项 具体准则以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务报表是否 严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度规定编制予以了重点关注。 通过询问公司有关财务人员及管理人员、查阅股东会、监事会、董事会及相关委 员会会议纪要、公司相关账册及凭证、以及对重大财务数据实施分析程序，我们认为： 公司所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合 理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东违规占用公司资金情况；未发现 公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间， 提请公司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债日期后事项，以 保证财务报表的公允性、真实性及完整性。 董事会审计委员会 二○○九年一月二十一日 ②审计委员会对会计师年审工作进行督促情况 年审会计师进行年审工作的过程中，董事会审计委员会以电话沟通、电子信函等 方式对公司年审注册会计师进行督促，保证按时提交审计报告。 a).第一次交流及督促会议 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ４０ 会议时间：2009 年 2 月 23 日上午 8：30 会议地点：公司会议室 主 持 人：姚德超独立董事 参加人员：公司董事：滕铁骑、李一军、姚德超、杨晓慧； 年审会计师:王云成、王友业； 会议内容： （a）关于年审会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的审议意见； （b）沟通审计中发现的主要问题，并提出改进意见； 3、督促年审会计师按照审计计划进行工作，并按时提交审计报告。 督促结果：经公司董事与立信会计师事务所的年审会计师的沟通，双方达成一致 意见，注册会计师能按时提交审计报告。 b). 第二次交流及督促会议 会议时间：2008 年 3 月 10 日 会议形式：电话方式 参加人员：审计委员会：姚德超、滕铁骑； 年审会计师:王云成、王友业； 会议的议题为： （a）沟通审计中发现的主要问题，并提出改进意见； A、广告费追溯调整 由于公司子公司—一汽马自达汽车销售有限公司误将 2007 年预付的 2008 年广告 费 3,000 万元在 2007 年度报告中一次计入销售费用。该项广告费用应于广告见诸媒 体时确认费用，故本公司追溯调整了 2007 年度会计报表，调增 2007 年资产负债表中 的预付账款 3,000 万元，调增 2007 年净利润 1,407 万元，调增 2007 年 12 月 31 日未 分配利润 1,195.95 万元、盈余公积 140.70 万元、应付职工薪酬—职工福利及奖励基 金 100.50 万元。 此项费用本次审计要求一汽轿车对其进行追溯调整期初财务报表数据。 B、财务公司追溯调整 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ４１ 公司对一汽财务公司按照权益法核算，按照国资委的要求，本期一汽集团公司全 面执行新准则，一汽轿车公司的长期股权——一汽财务公司执行新的会计准则，调整 期初 5,448 万元，由于其金额对期初影响重大，公司已进行追溯调整期初数据。 C、2009 年度公司现金支出大，2008 年度有大量工程开工，资金需求量大增，销 售收款以票据为主，资金压力大，需要公司引起重视。 (b)督促年审会计师按照审计计划进行工作，并按时提交审计报告。 (c)对会计内控制度的建立和资产负债表日后事项进行重点关注。 督促结果：经审计委员会成员与立信会计师事务所的年审会计师的沟通，双方达 成一致意见，注册会计师能按时提交审计报告。 ③审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的 审议意见 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2009年2月20日提交的、经年审注册会计师出具初步审计 意见后、公司出具的财务报表，包括2008年12月31日的资产负债表，2008年度的利润 表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 我们按照《企业会计准则--基本准则》、《企业会计准则第1 号--存货》等38项 具体准则以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务报表是否 严格按照新企业会计准则和公司有关财务制度规定编制以及资产负债表日期后事项 予以了重点关注。 通过与年审注册会计师沟通初步审计意见后、以及对有关账册及凭证补充审阅 后，我们认为：保持原有的审议意见，并认为公司已严格按照新企业会计准则处理了 资产负债表日期后事项，公司财务报表已经按照新企业会计准则及公司有关财务制度 的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2008年12月31日的财务状况以及2008年 度的经营成果和现金流量。 董事会审计委员会 二○○九年二月二十日 ④审计委员会关于立信会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告 公司董事会： 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ４２ 我们审阅了公司财务部2009年1月20日提交的《2008年度审计工作计划》后，于 2009年1月21日就上述审计工作计划与立信会计师事务所有限公司项目负责人作了充 分沟通，并达成一致意见，认为该计划制订详细、责任到人，能够保障2008年度审计 工作的顺利完成。 立信会计师事务所有限公司审计人员共10人（含项目负责人），分别于2008年10 月30日至2008年11月24日完成了预审工作；2008年12月24日至2009年1月6日完成了期 末盘点工作；并于2008年12月24日至2009年1月24日完成纳入合并报表范围的各公司 的现场审计工作。 项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待 完善的会计工作等情况与企业及我们审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，使得 各方对公司经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面有了更 加深入的了解，亦使得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断。 在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会各委员高度关注审计过程中发 现的问题，以电话及见面会形式，就以下几点作了重点沟通： a). 所有交易是否均已记录，交易事项是否真实、资料是否完整； b). 财务报表是否按照新企业会计准则、证券监管部门的要求及公司财务制度规 定编制； c). 公司年度盘点工作能否顺利实施，盘点结论是否充分反映了资产质量； d). 财务部门对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求 的遵守情况； e).公司内部会计控制制度是否建立健全； f).公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的证据。 年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定，并出具了标准无保留意见 结论的审计报告。 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ４３ 计工作，审计时间充分，出具的审计报表能够充分反映公司2008年12月31日的财务状 况以及2008年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 董事会审计委员会 二○○九年四月十七日 ⑤ 审计委员会决议 一汽轿车股份有限公司董事会审计委员会于2009年4月17日上午8：00分在公司会 议厅召开会议。会议应到3人，实到3人。审计委员会全体委员以签名表决方式一致同 意通过了以下议案： a).公司2008年度财务会计报告； b).关于立信会计师事务所有限责任公司从事本年度审计工作的总结报告； c).审计委员会认为立信会计师事务所有限责任公司可以继续担任公司09年度财 务审计机构。 上述议案须提交公司董事会审议。 董事会审计委员会 二○○九年四月十七日 六、利润分配预案或资本公积金转增股本预案 公司经立信会计师事务所有限公司审计的 2008 年度母公司实现的净利润为 1,146,414,381.59 元，按 10%提取法定盈余公积金 114,641,438.16 元，加上年初未 分配利润 1,402,910,685.16 元，减去报告期已分配的现金股利 325,500,000.00 元， 本次可供分配的利润为 2,109,183,628.59 元。公司拟以 2008 年 12 月 31 日的股本总 额 1,627,500,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发红利 3.5 元（含税），应分配 红利 569,625,000.00 元，剩余未分配利润结转下一会计年度。公司决定不进行公积 金转增股本。 该预案尚需提交股东大会审议批准。 七、公司最近三年现金分红情况 单位：元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于 母公司所有者的净利润 占合并报表中归属于母公司所 有者的净利润的比率 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ４４ 2007 年 325,500,000 573,435,091.66 56.76% 2006 年 162,750,000 276,528,366.04 58.85% 2005 年 325,500,000 257,839,105.62 126.24% 注：表中填列的2005年、2006年合并报表中归属于母公司所有者的净利润数为按照新会计准则调 整后的数值；调整前为：2005年337,624,711.65元，2006年347,398,531.77元。 八、公司指定的信息披露报纸情况 公司指定的信息披露报纸为：《中国证券报》、《证券时报》。 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ４５ 第九节、监事会报告 报告期内，公司监事会严格遵守《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关 规定，以诚信的理念、实事求是的精神、负责的态度，认真履行《公司法》、《证券法》 和《公司章程》赋予的职责，通过列席和参加董事会、股东大会，了解和掌握公司的 经营和财务状况，进行定期和不定期的专项检查或内部审计活动，实施监督，进一步 促使公司规范运作，提升了公司质量。 一、监事会会议情况 报告期内公司监事会共召开了四次会议。 1、公司第四届监事会第四次会议于 2008 年 3 月 6 日以通讯方式召开，会议审议 了《关于更换公司监事的议案》。 2、公司第四届监事会第五次会议于 2008 年 3 月 28 日在一汽宾馆以现场方式召 开，会议审议了《公司 2007 年度监事会工作报告》、《公司 2007 年度报告及其摘要》、 《预计 2008 年日常关联交易金额的议案》、《公司固定资产报废及计提资产减值准备 议案》、《对一汽财务有限公司增资的议案》、《重大项目投资（二发自主发动机 ET3） 的议案》、《关于对公司内部控制自我评价报告的意见》。 3、公司第四届监事会第六次会议于 2008 年 6 月 26 日以通讯方式召开，会议审 议了《关于增加 2008 年日常关联交易金额的议案》、《关于重新聘任 2008 年度财务审 计机构的议案》。 4、公司第四届监事会第七次会议于 2008 年 10 月 24 日以通讯方式召开，会议审 议了《公司 2008 年第三季度报告》、《关于投资自主轿车扩建工程项目》。 二、监事会独立意见 1、公司监事会认为，公司报告期内能按照《公司法》和《公司章程》要求依法 运作，决策程序合法，没有发现违规现象。公司董事、总经理及其他高级管理人员在 执行公司职务时没有违反国家法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为。公司建 立和完善了内部控制制度。 2、公司监事会对公司的财务状况进行了监督检查，立信会计师事务所有限公司 出具的 2008 年财务审计报告真实反映了公司 2008 年度财务状况和经营成果。 3、公司严格按照《公司章程》及《募集资金管理制度》的相关规定对公司募集 资金进行使用和管理，募集资金变更程序符合相关法律法规的规定。公司募集资金投 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ４６ 向合理，增加了公司后续产品，有利于企业长远发展。 4、报告期内，公司资产的交易价格合理，未发现内幕交易，没有损害公司部分 股东的权益或造成公司资产流失的情况发生。 5、报告期内，公司关联交易公允，没有损害公司利益、股东权益情况。 6、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司根据中国证监会、深圳证券交易所对上市公司内部控制制度的有关规定，遵循 内部控制的基本原则，按照公司自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节各部门的 内部控制制度。公司内部控制自我评价符合《企业内部控制基本规范》、《上市公司内部 控制指引》及其他相关文件的要求；对内部控制的总体评价客观准确、真实完整地反映 了公司内部控制制度的实际情况。 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ４７ 第十节、重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁、破产重组事项。 二、报告期内公司无收购资产及吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 公司的关联交易是公司正常经营活动所需，各关联方信誉良好，具备较强的履约 能力，经过与公司多年的合作，各方形成了良好的共赢关系，此外一汽集团作为国内 大型国有企业在原材料采购等方面具有良好的质量与成本控制能力，公司与各关联方 进行合理的关联交易有利于公司的长远发展，并且各项关联交易均已经通过董事会和 股东大会批准，并在公司每年的季报、中报、年报中进行明确、主动、及时的信息披 露。公司对控股股东或其他关联单位不存在依赖性，关联交易不影响公司生产经营和 财务结果的独立性。 与日常经营相关的关联交易详细资料及实际履行情况请参见本报告会计报表附 注八中关联方关系及其交易和公司的《日常关联交易公告》2009-007 号公告。 2、公司资产、股权转让关联交易情况 为加强红旗品牌系列轿车产品的销售工作，充分利用现有的销售网络资源，公司 第四届董事会第十五次会议审议通过，决定对公司的销售网络进行整合，将公司全资 子公司一汽红旗销售有限公司转让给公司控股子公司一汽轿车销售有限公司。 （1）受让方及转让标的情况介绍： A．一汽轿车销售有限公司 法人代表：张丕杰 注册资本：3,000万元人民币 注册地址：中国吉林省长春市绿园区东风大街4936号 经营范围：汽车整车及备件销售 与本公司关系：公司控股子公司，公司持有其90％的股份；中国第一汽车集团公 司持有其10％的股份。 截止至2008年末主要财务指标情况：总资产为24,126万元，净资产-27,148万元, 营业收入为 580,400万元，营业利润为 589万元，净利润为 409万元。 B．一汽红旗销售有限公司 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ４８ 法人代表：张丕杰 注册资本：5,000万元人民币 注册地址：北京朝阳区东三环北路2号南银大厦25层 经营范围：汽车整车及备件销售 与本公司关系：公司全资子公司 截止至2008年年末主要财务指标情况：总资产为2,283 万元，净资产 -4,457万元, 营业收入 21,997万元，营业利润-4,204万元，净利润为 -4,461万元。 （2）转让交易的主要内容： 公司拟对一汽红旗销售有限公司进行资产评估，并且以被确认的评估结果作为本 次股权转让的作价依据，将公司持有的一汽红旗销售有限公司的股权转让给公司的子 公司——一汽轿车销售有限公司。 转让完成后，有利于公司销售资源的整合，强化公司整体的销售网络实力，提升 整体运营能力，提高销售水平，对于公司产品的销售将起到积极的促进作用。 截止至本报告期末，尚未办理相关手续。 3、公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 报告期内，公司联营企业一汽财务公司为解决汽车金融业务所需要资金，扩大融资 规模，决定进行增资扩股,使注册资本由人民币 70,000 万元增加到 112,880 万元,增加注册 资本 42,880 万元。经公司第四届董事会第十三次会议、2007 年度股东大会审议通过，公 司与公司控股股东中国第一汽车集团公司共同对一汽财务有限公司进行增资，公司原持 有一汽财务公司 14,486.50 万股，出资比例为 20.70％。根据增资方案,公司出资 23,138.92 万元,增持一汽财务公司 10,060.40 万股；增资后,公司共持有一汽财务有限公司 24,546.90 万股,出资比例为 21.75%。一汽财务公司于 2008 年 11 月 13 日办理了工商变更。 （1） 共同投资方：中国第一汽车集团公司 注册资本：379,800 万元 经营范围：主营汽车及汽车配件、小轿车及小轿车配件、旅游车及旅游车配件、汽 车修理、动能输出、机械加工、建筑一级。 截止至 2007 年末中国第一汽车集团公司总资产为 13,169,233 万元，所有者权益为 4,095,721 万元，归属于母公司所有者权益 2,000,719 万元，净利润为 1,042,103 万元，归 属于母公司所有者净利润为 501,863 万元。(以上财务数据摘自中国第一汽车集团公司 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ４９ 2009 年 3 月发布的《2009 年度第一期中期票据募集说明书》。) （2）被投资企业：一汽财务有限公司 主营业务范围：为集团成员单位提供结算和信贷服务，成员单位产品的消费信贷、 买方信贷及融资租赁，以及有价证券投资等业务。 截止至 2007 年末一汽财务有限公司总资产为 1,161,049 万元，净资产为 196，123 万元，净利润为 35,724 万元。 本次公司与关联方共同对外投资发生的关联交易详情请参见公司 2008-016 号公 告。 4、公司无关联方债务债权往来、担保等事项 5、公司无其他关联交易。 四、报告期内，公司未发生重大的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司 托管、承包本公司资产的事项。 五、报告期内公司无重大合同发生。 六、报告期内公司无委托理财事项。 七、报告期内公司不存在控股股东及其关联方非经营性资金占用情况，公司与 关联方资金往来情况请参见公司同日公告的《关于公司控股股东及其他关联方占用资 金情况的专项说明》。 八、报告期内公司担保情况 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期 （协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方担 保（是或否） 一汽马自达汽车销售有 限公司下属各经销商 日常发生、总额控 制，有效期至 2008 年 12 月 31 日 24,900 质押担保 1 年 是 否 报告期内担保发生额合计 24,900 报告期末担保余额合计（A） 24,900 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计（B） 0 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ５０ 公司担保总额（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 24,900 担保总额占归属于上市公司股东的净资产的比例 3.79% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供 的担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用 说明：1、表中填列的报告期末担保余额包含增值税销项税额。 2、随着公司控股子公司一汽马自达汽车销售有限公司（下简称“马自达销售公司”）产品 销售规模及品种的增加，为加快马自达销售公司下属各经销商资金周转，促进公司产品的销售， 经公司第四届董事会第十次会议审议通过，同意马自达销售公司与合作银行、经销商之间签订协 议，开展质押式汽车销售金融服务合作，在授权的限额内马自达销售公司对经销商的销售业务进 行担保。 马自达汽车销售公司针对此项业务制定了完善的内部控制流程，控制质押风险；此项质押式 金融合作模式有效期限截止为 2008 年 12 月 31 日，经公司第四届董事会第二十一次会议、公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过，同意 2009 年度一汽马自达销售公司继续开展质押式汽车 销售金融服务合作方案（详情请参见公司 2008-037 号、2009-004 号公告）。公司 2008 年度发生的 担保情况均符合中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》等相关法律法规的规定，没有违规担保现象发生。 九、报告期内，聘任解聘会计师事务所情况 经公司 2007 年度股东大会审议通过，董事会决定聘任天华中兴会计师事务所为 公司 2008 年度财务审计机构。由于天华中兴会计师事务所与立信会计师事务所有限 公司合并，该事务所名称予以变更，合并后事务所名称由“天华中兴会计师事务所” 变更为“立信会计师事务所”。 经公司第四届董事会第十六次会议、公司 2008 年第二次临时股东大会审议通过， 公司聘任北京立信会计师事务所为 2008 年度财务审计机构，聘期一年。为公司提供 第一个会计年度的审计服务，年度审计费用为 32 万元。 十、承诺事项 （一）股权分置改革承诺事项 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ５１ 2006 年 4 月 3 日，公司股权分置改革方案获得相关股东会通过，作为股权分置改 革方案的主要内容之一，公司控股股东中国第一汽车集团公司承诺如下： 1、其持有的一汽轿车非流通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内 不上市交易或者转让。 2、若本次股权分置改革方案获准实施，将在一汽轿车 2005 年－2009 年年度股东 大会提出分红议案，提议利润分配比例不低于当年实现可分配利润（即利润及利润分 配表中当年实现的净利润扣除提取的法定公积金和法定公益金后的金额）50%，并保 证在股东大会表决时对该议案投赞成票。 3、为增强流通股股东的持股信心，激励公司核心管理层、核心业务骨干的积极 性，使公司管理层和公司股东的利益相统一，一汽集团承诺于股权分置改革完成后将 按照国家的有关法律、法规之规定通过一汽轿车股东大会委托公司董事会制订并实施 股权激励计划，并承诺提议公司在实施股权激励计划时股票期权的行权价不低于最近 一年经审计的每股净资产值。公司股权激励计划正在调研中。 4、持股 5％以上的原非流通股股东所持无限售条件流通股数量 有限售条件股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市交易时间 新增可上市 交易股份数 量 限售条件 2009 年 4 月 11 日 81,375,000 2010 年 4 月 11 日 81,375,000 中国第一汽车集团公司 862,983,689 2011 年 4 月 11 日 700,233,689 其持有的一汽轿车非流通股股份 自获得上市流通权之日起，在三十 六个月内不上市交易或者转让。在 前项规定期满后，中国第一汽车集 团公司通过证券交易所挂牌交易 出售的一汽轿车的非流通股股份， 出售数量占该公司股份总数的比 例在十二个月内不超过 5％，在二 十四个月内不超过 10％。 注：根据《股权分置改革工作备忘录第16号――解除限售》（2008年12月修订）规定，上市公 司年度报告披露前30日内不得出售解除限售的股份，故中国第一汽车集团所持有的公司限售股 份在本年度报告公告日尚未按照股权分置改革承诺解除限售。 （二）公司无其他承诺事项。 十一、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十二、报告期持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权相关情况 1、截止至报告期，公司未进行过任何证券投资活动。 2、截止至报告期，公司未持有其他上市公司和拟上市公司股权、未买卖其他上 市公司股份。 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ５２ 3、截止至报告期，持有其他非上市金融企业股权情况 单位：元 所持对象名称 初始投资金额 持有数量 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权 益变动 会计核 算科目 股份 来源 一汽财务有限公司 376,254,200.00 245,469,000 21.75% 634,789,704.35 91,474,170.08 83,655,629.40 长期股 权投资 见备注 吉林亿安保险经纪股 份有限公司 1,500,000.00 1,500,000 15% 1,500,000.00 0.000 0.00 长期股 权投资 发起人投资 合 计 377,754,200.00 246,969,000 — 636,289,704.35 91,474,170.08 83,655,629.40 — — 备注：公司股份制改组前的主要资产之一长春齿轮厂，于 1988 年作为发起人之一取得一汽 财务有限公司 120 万股股权，1989 年向一汽财务有限公司增资取得 80 万股股权；公司股份改组 成立后，1997 年从一汽金杯汽车股份有限公司购入一汽财务有限公司 3,000 万股股权；1999 年公 司向一汽财务有限公司增资取得 3,400 万股股权；2001 年，公司从一汽无锡汽车厂、一汽贸易总 公司、富奥汽车零部件有限公司、一汽实业总公司受让取得一汽财务有限公司 1,405 万股股权； 2004 年，公司向一汽财务有限公司增资取得 6,481.5 万股股权；2008 年公司向一汽财务有限公司 增资取得 10,060.40 万股股权，现共计持有一汽财务有限公司 24,546.90 万股股权，占其总股本的 21.75%，一直持有至今。 十三、其他事项 报告期内，公司不存在董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违反相 关规定买卖公司股票，或发生其他涉嫌违规买卖公司股票的情况。 十四、期后事项 1、按照中国证监会及深圳证券交易所的有关规定，独立董事在上市公司连任时 间不得超过六年，公司独立董事邴正先生已在本公司担任独立董事六年，经公司董事 会通过，其不再担任公司的独立董事。公司董事会对邴正先生的勤勉工作表示诚挚的 感谢。 根据公司控股股东中国第一汽车集团公司的提名，经深圳证券交易所审核无异 议，经公司第四届董事会第二十一次会议和公司 2009 年第一次临时股东大会审议通 过，聘任杨晓慧先生担任公司独立董事，任期与本届董事会相同；独立董事津贴为每 年 5 万元（含税）。 2、本公司 2008 年第四届董事会第八次会议审议并通过，日本马自达汽车株式会 社（以下简称“马自达公司”）对本公司子公司一汽马自达汽车销售有限公司增资， 使马自达公司在一汽马自达汽车销售有限公司的股份比例由原来的 25%增加为 40%。 增资完成后，本公司对一汽马自达汽车销售有限公司的股份比例由原来的 70%下降为 56%。 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ５３ 本次马自达公司增资的股份作价依据是一汽马自达汽车销售有限公司 2007 年 12 月 31 日净资产的评估值，合资公司的合营期限、组织形式、组织结构等均不发生变 化。 2009 年 3 月 27 日，一汽马自达汽车销售有限公司取得中华人民共和国商务部对 其增资事宜的批复。 十五、报告期公司接待调研及采访情况 根据《上市公司公平信息披露指引》要求，公司逐步健全信息披露内部控制制度 及程序，以保证信息披露的公平性。公司设专人负责接待调研的股东及潜在投资者， 由专人接听电话、回复传真及邮件。 公司在接待行业研究员进行实地调研时，有关人员向其介绍了公司的基本情况， 未提供涉及生产经营活动的书面资料。公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息 披露的原则，没有实行差别对待政策，也没有有选择地、私下地提前向特定对象披露、 透露或泄露非公开信息的情形。 公司报告期内接待采访等活动备查登记表 接待时间 接待地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供 的资料 2008 年 01 月 04 日 公司会议室 实地调研 东方证券(2 人)、凯基管理咨询有限公司 (2 人) 公司生产经营情况 2008 年 01 月 10 日 公司会议室 实地调研 招商基金(1 人)、瑞银证券(1 人)、马丁 可利投资管理公司(1 人) 公司生产经营情况 2008 年 01 月 17 日 公司会议室 实地调研 长信基金(1 人) 公司生产经营情况 2008 年 01 月 18 日 公司会议室 实地调研 联合证券(1 人)、申万巴黎基金(1 人)、 长信基金(1 人) 公司生产经营情况 2008 年 01 月 21 日 公司会议室 实地调研 长江证券(1 人) 公司生产经营情况 2008 年 02 月 18 日 公司会议室 实地调研 韩国未来资金证券(2 人) 公司生产经营情况 2008 年 02 月 19 日 公司会议室 实地调研 申万证券(1 人)、益民基金(1 人) 公司生产经营情况 2008 年 02 月 26 日 公司会议室 实地调研 元大证券(1 人)、凯基管理咨询有限公司 (1 人) 公司生产经营情况 2008 年 02 月 29 日 公司会议室 实地调研 广发证券(1 人) 公司生产经营情况 2008 年 03 月 21 日 公司会议室 实地调研 中金公司(1 人) 公司生产经营情况 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ５４ 2008 年 03 月 26 日 公司会议室 实地调研 东方证券(1 人)、东北证券(1 人)、长盛 基金(1 人)、泰达荷银基金(1 人)、上投 摩根基金(1 人)、中信证券(1 人)、招商 证券(1 人) 公司生产经营情况 2008 年 05 月 08 日 公司会议室 实地调研 景顺长城基金(1 人) 公司生产经营情况 2008 年 05 月 09 日 公司会议室 实地调研 安信证券(1 人)、中海基金(1 人) 公司生产经营情况 2008 年 05 月 15 日 公司会议室 实地调研 银河基金(2 人)、光大证券 公司生产经营情况 2008 年 05 月 16 日 公司会议室 实地调研 中银国际证券(1 人)、富国基金(1 人)、平 安证券(2 人)、东方证券(1 人) 公司生产经营情况 2008 年 05 月 28 日 公司会议室 实地调研 华宝兴业基金(1 人)、博时基金(1 人)、泰 达荷银基金(1 人)、华安基金(1 人)、招商 证券(1 人)、申万证券(1 人)、中信证券(1 人)、易方达基金(1 人)、广发证券(1 人)、 东方证券(1 人)、长江证券(1 人)、长城证 券(1 人)、平安证券(2 人)、大成基金(1 人)、 嘉实基金(1 人) 公司生产经营情况 2008 年 06 月 12 日 公司会议室 实地调研 柏坊资产管理有限公司(1 人) 公司生产经营情况 2008 年 06 月 19 日 公司会议室 实地调研 国海富兰克林基金(1 人)、润晖投资公司(1 人) 公司生产经营情况 2008 年 08 月 06 日 公司会议室 实地调研 美国雷曼兄弟亚洲投资有限公司（1 人）、 卓譽投资管理（香港）有限公司（1 人）、 法国巴黎证券（亚洲）有限公司机械证券 销售部（1 人） 公司生产经营情况 2008 年 08 月 22 日 公司会议室 实地调研 上海证券（1 人） 公司生产经营情况 2008 年 08 月 26 日 公司会议室 实地调研 东海证券有限责任公司（1 人）、上海重阳 投资有限公司（1 人） 公司生产经营情况 2008 年 09 月 22 日 公司会议室 实地调研 派杰亚洲证券有限公司（3 人） 公司生产经营情况 2008 年 09 月 23 日 公司会议室 实地调研 中国银河证券股份有限公司研究所（1 人） 公司生产经营情况 2008 年 10 月 16 日 公司会议室 实地调研 诺安基金（2 人） 公司生产经营情况 2008 年 10 月 28 日 公司会议室 实地调研 花旗环球金融亚洲有限公司（1 人）、联博 有限公司（1 人） 公司生产经营情况 2008 年 11 月 16 日 公司会议室 实地调研 易方达基金（1 人） 公司生产经营情况 十六、报告期内公司其他重要事项公告索引 序号 信息披露的时间 信息披露的名称 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ５５ 1 2008 年 01 月 03 日 《2007 年第一次临时股东大会决议公告》、《2007 年第一次临时股东大 会法律意见书》 2 2008 年 01 月 31 日 《业绩增长提示性公告》 3 2008 年 03 月 07 日 《第四届董事会第十一次会议决议公司》、 《第四届监事会第四次会议决 议公告》、《关于召开 2008 年第一次临时股东大会的通知》 4 2008 年 03 月 27 日 《第四届董事会第十二次会议决议公司》、《2008 年第一次临时股东大 会决议公告》、《2008 年第一次临时股东大会法律意见书》 5 2008 年 04 月 01 日 《2007 年年度业绩快报》 6 2008 年 04 月 02 日 《2007 年年度报告摘要》、《2007 年年度财务报告之审计报告》、《第四 届董事会第十三次会议决议公告》、《第四届监事会第五次会议决议公 告》、《2007 年年度报告》、《关于公司控股股东及其他关联方占有资金 情况的专项说明》、《重大投资公告》、《关于对外投资暨关联交易的公 告》、《日常关联交易公告》、《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委 员会年报工作规程》 7 2008 年 04 月 28 日 《2008 年第一季度报告》 8 2008 年 05 月 08 日 《关于召开 2007 年年度股东大会的通知》 9 2008 年 05 月 29 日 《2007 年度股东大会决议公告》、《2007 年度股东大会法律意见书》 10 2008 年 06 月 11 日 《2007 年度分红派息实施公告》 11 2008 年 06 月 27 日 《关于召开 2008 年第二次临时股东大会的通知》、《第四届董事会地十 六次会议决议公告》、《第四届监事会第六次会议决议公告》、《关于增加 2008 年日常关联交易金额的公告》 12 2008 年 07 月 11 日 《2008 年中期业绩预增公告》 13 2008 年 07 月 16 日 《2008 年第二次临时股东大会决议公告》、《2008 年第二次临时股东大 会法律意见书》 14 2008 年 07 月 22 日 《2008 年中期业绩快报》 15 2008 年 07 月 29 日 《信息披露管理制度》、《公司治理专项活动整改情况报告》、《第四届董 事会第十八次会议决议公告》 16 2008 年 08 月 22 日 《第四届董事会第十九次会议决议公告》、《2008 年半年度报告》、《2008 年半年度报告摘要》、《2008 年半年度财务报告》 17 2008 年 10 月 11 日 《业绩预增公告》 18 2008 年 10 月 27 日 《重大投资公告》、《2008 年第三季度报告》、《第四届监事会第七次会 议决议公告》、《第四届董事会第二十次会议决议公告》 19 2008 年 12 月 23 日 《第四届董事会第二十一次会议决议公告》、《独立董事意见》《公司章 程（2008 年修订）》 20 2008 年 12 月 24 日 《关于申报高新技术企业进展情况的公告》 注：以上信息披露公告刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上，和证监会指定登 载公司信息的互联网网站 上。 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ５６ 第十一节、财务报告 审计报告 信会师报字[2009]第 80509 号 一汽轿车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的一汽轿车股份有限公司（以下简称“一汽轿车”）财务报表，包 括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利 润表、合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是一汽轿车管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的 会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ５７ 我们认为，一汽轿车财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了一汽轿车 2008 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况、以及 2008 年 度的经营成果及合并经营成果和现金流量及合并现金流量。 （以下无正文） 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王云成 中国·上海 中国注册会计师：王友业 二ＯＯ九 年四月十七日 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ５８ 会计报表 资产负债表 编制:一汽轿车股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位: 人民币元 附注六、七 资产 合并 母公司 期末数(合并) 期末数(母公司) 期初数(合并) 期初数(母公司) 流动资产： 货币资金 (一) 1,926,013,156.99 1,591,726,960.63 2,306,283,005.34 1,729,996,058.12 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 (二) 2,728,378,177.24 2,766,684,371.24 2,292,266,759.29 2,292,266,759.29 应收账款 (三) (一) 198,486,931.57 302,753,037.04 70,699,805.81 102,074,411.61 预付款项 (四） 74,315,892.24 49,421,378.66 230,973,654.99 200,973,654.99 应收股利 (五) 0.00 49,000,000.00 6,120,316.54 6,120,316.54 应收利息 其他应收款 (六) (二) 70,308,255.97 40,680,011.94 42,198,473.40 23,585,361.97 买入返售金融资产 存货 (七) 1,294,610,130.18 1,022,240,484.68 1,859,515,748.58 1,651,482,519.63 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 0.00 0.00 416,409.60 0.00 流动资产合计 6,292,112,544.19 5,822,506,244.19 6,808,474,173.55 6,006,499,082.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (八) (三) 711,954,750.23 856,078,571.07 529,445,133.34 673,568,954.18 投资性房地产 (九) 82,214,795.99 82,214,795.99 41,122,702.26 41,122,702.26 固定资产 (十) 1,737,327,257.28 1,709,296,973.39 1,704,396,466.13 1,658,927,973.67 在建工程 (十一) 702,938,305.14 702,938,305.14 138,858,817.20 138,858,817.20 工程物资 固定资产清理 (十二) 4,754,563.71 4,754,563.71 348,409.75 339,649.92 生产性生物资产 无形资产 (十三) 372,792,243.77 372,453,349.77 88,580,135.61 87,224,577.61 开发支出 (十四) 44,912,742.96 44,912,742.96 120,118,009.44 120,118,009.44 商誉 (十五) 长期待摊费用 (十六) 127,213,863.43 114,420,510.60 147,166,754.18 147,166,754.18 递延所得税资产 (十七) 53,642,240.13 28,602,512.14 74,565,148.17 49,017,437.17 其他非流动资产 非流动资产合计 3,837,750,762.64 3,915,672,324.77 2,844,601,576.08 2,916,344,875.63 资产总计 10,129,863,306.83 9,738,178,568.96 9,653,075,749.63 8,922,843,957.78 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ５９ 资产负债表（续） 编制:一汽轿车股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位: 人民币元 附注六、七 负债和所有者权益: 合并 母公司 期末数(合并) 期末数(母公司) 期初数(合并) 期初数(母公司) 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 0.00 0.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 (十九) 2,650,833,854.89 2,565,194,801.69 2,576,806,175.42 2,457,087,359.54 预收款项 (二十) 519,440,442.16 77,265,216.58 785,471,225.41 120,012,847.48 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (二十 一) 51,937,500.39 47,893,467.76 73,922,686.45 66,545,295.22 应交税费 (二十二) 12,584,632.83 66,337,544.87 76,318,743.27 78,773,064.98 应付利息 应付股利 (二十三) 21,174,230.00 174,230.00 174,230.00 174,230.00 其他应付款 (二十四) 202,426,444.11 22,625,646.16 178,263,572.59 21,373,827.12 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,458,397,104.38 2,779,490,907.06 3,690,956,633.14 2,743,966,624.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 (二十五) 34,975,379.58 34,975,379.58 34,975,379.58 34,975,379.58 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 (十七) 18,221,527.80 18,221,527.80 18,017,701.42 18,017,701.42 其他非流动负债 非流动负债合计 53,196,907.38 53,196,907.38 52,993,081.00 52,993,081.00 负债合计 3,511,594,011.76 2,832,687,814.44 3,743,949,714.14 2,796,959,705.34 所有者权益（或股东权益） 实收资本（或股本） (二十六) 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 资本公积 (二十七) 2,481,772,363.08 2,481,772,363.08 2,523,080,242.59 2,523,080,242.59 减：库存股 盈余公积 (二十八) 698,360,332.99 687,034,762.85 583,718,894.83 572,393,324.69 一般风险准备 未分配利润 (二十九) 1,759,285,403.45 2,109,183,628.59 1,113,948,569.41 1,402,910,685.16 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 6,566,918,099.52 6,905,490,754.52 5,848,247,706.83 6,125,884,252.44 少数股东权益 51,351,195.55 0.00 60,878,328.66 0.00 所有者权益合计 6,618,269,295.07 6,905,490,754.52 5,909,126,035.49 6,125,884,252.44 负债和所有者权益总计 10,129,863,306.83 9,738,178,568.96 9,653,075,749.63 8,922,843,957.78 60 利润表 编制: 一汽轿车股份有限公司 2008 年度 单位: 人民币元 附注六、七 本报告期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 (三十) (四) 20,245,456,624.11 16,078,018,564.62 13,617,512,826.30 12,107,848,659.39 减：营业成本 (三十) (四) 15,747,067,537.87 13,223,250,071.94 10,433,944,087.71 9,933,347,897.61 营业税金及附加 (三十 一) 986,289,527.16 973,391,598.39 805,117,021.54 786,372,937.54 销售费用 (三十二) 1,655,739,505.05 69,821,217.38 934,125,729.56 50,621,258.65 管理费用 (三十三) 642,133,577.38 616,268,972.57 472,378,395.93 452,891,855.27 财务费用 (三十四) -74,534,904.20 -66,399,110.88 -26,489,402.92 -21,231,150.04 资产减值损失 (三十五) 96,420,289.73 95,887,214.26 354,832,370.70 168,896,845.48 加：公允价值变动收益 （损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） (三十六) (五) 98,853,987.49 147,853,987.49 93,115,355.41 93,115,355.41 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 98,853,987.49 98,853,987.49 93,115,355.41 93,115,355.41 二、营业利润（亏损以 “－”号填列） 1,291,195,078.61 1,313,652,588.45 736,719,979.19 830,064,370.29 加：营业外收入 (三十七) 8,597,667.28 7,547,118.22 3,725,098.82 3,488,736.35 减：营业外支出 (三十八) 23,654,421.42 13,008,709.63 17,722,452.38 15,188,951.97 其中：非流动资产处置 损失 14,651,734.93 11,969,719.31 1,222,185.85 1,213,009.89 三、利润总额（亏损总 额以“－”号填列） 1,276,138,324.47 1,308,190,997.04 722,722,625.63 818,364,154.67 减：所得税费用 (三十九) 177,174,401.71 161,776,615.45 129,940,397.89 92,703,107.19 四、净利润（净亏损以 “－”号填列） 1,098,963,922.76 1,146,414,381.59 592,782,227.74 725,661,047.48 归属于母公司所有者净 利润 1,087,491,055.87 573,435,091.66 0.00 少数股东损益 11,472,866.89 19,347,136.08 0.00 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.67 0.70 0.35 0.45 （二）稀释每股收益 0.67 0.70 0.35 0.45 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 61 现金流量表 编制: 一汽轿车股份有限公司 2008 年度 单位: 人民币元 本报告期 上年同期 项 目 附注 六 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,181,238,295.69 12,756,543,349.18 12,742,793,092.14 10,643,307,665.31 收到的税费返还 39,821,601.04 39,821,601.04 31,782,226.99 31,782,226.99 收到的其他与经营活动有关的现金 (四十).1 71,241,589.97 24,214,191.00 85,720,981.10 12,794,293.65 经营活动现金流入小计 17,292,301,486.70 12,820,579,141.22 12,860,296,300.23 10,687,884,185.95 购买商品、接受劳务支付的现金 11,774,192,244.04 8,835,012,612.30 9,742,505,906.10 9,090,793,979.57 支付给职工以及为职工支付的现金 654,301,011.64 560,023,248.04 448,584,783.90 380,102,247.85 支付的各项税费 2,052,920,133.54 1,720,284,851.53 1,670,795,229.43 1,479,947,799.49 支付的其他与经营活动有关的现金 (四十).2 1,642,123,576.91 297,258,138.09 1,033,788,721.66 128,144,050.66 现金流出小计 16,123,536,966.13 11,412,578,849.96 12,895,674,641.09 11,078,988,077.57 经营活动产生的现金流量净额 1,168,764,520.57 1,408,000,291.26 -35,378,340.86 -391,103,891.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益所收到的现金 115,749,391.51 115,749,391.51 0.00 0.00 处置固定资产、无形及其他长期资产 而收到的现金 7,375,836.55 1,411,972.55 10,998,655.66 350,482.70 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 (四十).3 38,207,000.00 38,207,000.00 55,943,858.86 50,558,875.98 投资活动现金流入小计 161,332,228.06 155,368,364.06 66,942,514.52 50,909,358.68 购建固定资产、无形及其他长期资产 而支付的现金 1,171,246,393.29 1,166,778,212.49 277,667,033.14 261,457,623.28 投资所支付的现金 231,389,200.00 231,389,200.00 0.00 50,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,402,635,593.29 1,398,167,412.49 277,667,033.14 311,457,623.28 投资活动产生的现金流量净额 -1,241,303,365.23 -1,242,799,048.43 -210,724,518.62 -260,548,264.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 1,038,561,415.00 1,038,561,415.00 0.00 0.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 1,038,561,415.00 1,038,561,415.00 0.00 0.00 偿还债务所支付的现金 973,824,000.00 973,824,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 分配股利、利润偿付利息所支付的现金 335,356,802.22 335,356,802.22 168,441,600.00 168,441,600.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 (四十).4 261,296,005.49 8,036,059.95 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 1,570,476,807.71 1,317,216,862.17 368,441,600.00 368,441,600.00 筹资活动产生的现金流量净额 -531,915,392.71 -278,655,447.17 -368,441,600.00 -368,441,600.00 四、汇率变动对现金流量的影响 -24,815,610.98 -24,814,893.15 -10,867,869.03 -10,867,869.03 五、现金及现金等价物净增加额 -629,269,848.35 -138,269,097.49 -625,412,328.51 -1,030,961,625.25 加：期初现金及现金等价物余额 2,306,283,005.34 1,729,996,058.12 2,931,695,333.85 2,760,957,683.37 六、期末现金及现金等价物余额 1,677,013,156.99 1,591,726,960.63 2,306,283,005.34 1,729,996,058.12 ６２ 所有者权益变动表 编制单位：一汽轿车股份有限公司 单位：（人民币）元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权 益 所有者权益合 计 一、上年年末余额 1,627,500,000.00 2,485,163,814.31 580,909,682.32 1,089,369,156.85 55,149,828.66 5,838,092,482.14 加：会计政策变更 37,916,428.28 1,402,212.51 12,619,912.56 51,938,553.35 前期差错更正 1,407,000.00 11,959,500.00 5,728,500.00 19,095,000.00 二、本年年初余额 1,627,500,000.00 2,523,080,242.59 583,718,894.83 1,113,948,569.41 60,878,328.66 5,909,126,035.49 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） -41,307,879.51 114,641,438.16 645,336,834.04 -9,527,133.11 709,143,259.58 （一）净利润 1,087,491,055.87 11,472,866.89 1,098,963,922.76 （二）直接计入所有者权益的利 得和损失 -41,307,879.51 -41,307,879.51 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 -41,307,879.51 -41,307,879.51 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述(一)和(二)小计 -41,307,879.51 1,087,491,055.87 11,472,866.89 1,057,656,043.25 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 114,641,438.16 -442,154,221.83 -21,000,000.00 -348,512,783.67 1．提取盈余公积 114,641,438.16 -114,641,438.16 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -325,500,000.00 -21,000,000.00 -346,500,000.00 4．其他 -2,012,783.67 -2,012,783.67 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,627,500,000.00 2,481,772,363.08 698,360,332.99 1,759,285,403.45 51,351,195.55 6,618,269,295.07 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ６３ 所有者权益变动表（续） 编制单位：一汽轿车股份有限公司 2008 年度 单位：（人民币）元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权 益 所有者权益 合计 一、上年年末余额 1,627,500,000.00 2,488,620,150.72 505,618,293.64 776,932,630.55 41,531,192.58 5,440,202,267.49 加：会计政策变更 37,916,428.28 782,568.28 7,043,114.51 45,742,111.07 前期差错更正 二、本年年初余额 1,627,500,000.00 2,526,536,579.00 506,400,861.92 783,975,745.06 41,531,192.58 5,485,944,378.56 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） -3,456,336.41 77,318,032.91 329,972,824.35 19,347,136.08 423,181,656.93 （一）净利润 573,435,091.66 19,347,136.08 592,782,227.74 （二）直接计入所有者权益的利 得和损失 -3,456,336.41 -3,456,336.41 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 -3,456,336.41 -3,456,336.41 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述(一)和(二)小计 -3,456,336.41 573,435,091.66 19,347,136.08 589,325,891.33 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 77,318,032.91 -243,462,267.31 -166,144,234.40 1．提取盈余公积 77,318,032.91 -77,318,032.91 - 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -162,750,000.00 -162,750,000.00 4．其他 -3,394,234.40 -3,394,234.40 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,627,500,000.00 2,523,080,242.59 583,718,894.83 1,113,948,569.41 60,878,328.66 5,909,126,035.49 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ６４ 一汽轿车股份有限公司财务报表附注 2008 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 一汽轿车股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 1997 年经国家体改委体改生<1997>55 号文批准，由中国第一汽车集团公司(以下简称“一汽集团公司”)独家发起设立的股份有限公司。 企业法人营业执照注册号：2201071000529。1997 年 6 月 18 日经中国证券监督管理委员会批准公 开发行股票并在深圳证券交易所上市流通。所属行业为汽车类。 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 162,750 万股，公司注册资本为 162,750 万元，经营范围为：轿车的开发、制造和销售轿车、旅行车及其配件、修理汽车、加工 非标设备、机械配件及机电产品。公司注册地: 长春市高新开发区蔚山路 4888 号。 二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 三、主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季 度和月度均按公历起讫日期确定。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、会计计量属性 本公司的会计计量属性为历史成本，本期未发生变化。 4、外币业务的核算方法 1）外币业务的核算方法 本公司外币交易折算成人民币的方法： 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当 日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ６５ 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号—借款 费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化 外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 2）外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；也可以采用按照系统合理的 方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示。 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率或按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生 日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 5、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融资产和金融负债 1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为下列四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为下列两类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； （2）其他金融负债。 2）金融工具确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ６６ 之一时，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企 业会计准则第23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已解除时，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的， 不终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。 3）金融工具计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产 或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用。但是，下列情况除外： （1）持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量； （2）应收款项（包括应收账款和其他应收款）按照实际成本计量； （3）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来 结清金融负债时可能发生的交易费用。 （2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 （3）没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于本条（2）所 指金融负债的财务担保合同或将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金 额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项确定的金额；初始确认金额扣除按照收入的有关原 则确定的累计摊销额后的余额。 4）金融资产减值 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账 面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因 公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融 资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ６７ 的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产发生的减值损失，不能转回。 7、应收款项坏账准备的确认标准和计量方法 1）坏账损失的确认标准： 对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下： （1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； （2）因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 2）坏账的核算方法： 采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。 3）坏账准备的确认标准： 根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息合理 估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外，下列各种情况不能全 额计提坏账准备： （1）当年发生的应收款项； （2）计划对应收款项进行重组； （3）与关联方发生的应收款项； （4）其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。 4）坏账准备的计提方法： 坏账准备计提方法：按综合法（按账龄分析与个别认定相结合的方法）计提坏账准备。期末 除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备，对有证据表明已难以收回的应收款项加大计 提比例直至全额计提坏账准备外，均按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提坏账准备： 账 龄 计提比例 6个月以内(含6个月,下同) 0.00% 7-12个月 2.00% 1-2年 5.00% 2-3年 10.00% 3-4年 50.00% 4年以上 100.00% 8、存货核算方法 1）存货分类： 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ６８ 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品（在库）、在产品及自制半成品、库存商品等。 2）存货取得和发出的计价方法： 存货在取得时以计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算， 并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。 3）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时一次摊销法摊销。 4）存货的盘存制度为永续盘存制。 5）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存 货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值 为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成 本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料 按照可变现净值计量。 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单个存货项 目计提存货跌价准备。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9、投资性房地产核算方法 1）投资性房地产的标准： 指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。分为房屋建筑物和土地使用权。 2）计价方法： 投资性房地产按照实际成本进行初始确认和计量。 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。 （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 3）后续计量 本公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 4）折旧或摊销 按照固定资产或无形资产有关规定，按月计提或摊销。 5）减值准备确认标准和计提方法： 本公司期末对投资性房地产进行减值测试，如果存在减值迹象的，计提减值准备；如果已经 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ６９ 计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，计提的减值准备不得转回。 10、固定资产核算方法 1）固定资产的标准： 本公司固定资产为为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 2）固定资产的计价方法： 固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。 （1）购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运杂费、 包装费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等，作为入账价值。 （2）自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入 账价值。 （3）投资者投资转入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为 入账价值，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （4）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。 （5）在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，如与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业且该固定资产的成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其 账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 （6）企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定 资产的，应当按受让固定资产的公允价值入账，重组债权或应收债权的账面余额与受让固定资产 公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入营业外支出。 （7）以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费，作为 入账价值。涉及补价的，按下述规定确定换入的固定资产的入账价值：收到补价的，按换出资产 的公允价值减去收到的补价或换入资产的公允价值加上应支付的相关税费作为换入固定资产的成 本，换入成本加收到补价之和与换出资产的账面价值加应支付的相关税费之和的差额计入当期损 益；支付补价的，按换出资产的公允价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为换入资产成本， 换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价及应支付的相关税费之和的差额计入当期损益。 （8）接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应支付的相 关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：同类或类似 固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费， 作为入账价值；同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现 金流量现值，作为入账价值。接受赠旧固定资产，按上述方法确认的价值，减去按该项资产的新 旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 （9）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ７０ 的价值损耗后的余额，作为入账价值。 3）固定资产分类及折旧方法： 本公司除部分生产用设备采用双倍余额递减法计提折旧外，其他固定资产均采用年限平均法 计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值 率（5%）确定的折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 估计使用年限 年折旧率（%） 备 注 房屋建筑物(含装修) 5-35 2.71-20.00 直 线 法 机器设备 8 25.00 双倍余额递减法 运输设备 6 15.83 直 线 法 其他设备 4-15 11.88-23.75 直线法、双倍余额递减法 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余折 旧年限，计提各期折旧。 4）固定资产减值准备确认标准和计提方法： 本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲 置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按照单项固定资产可收回金额低于其账面 价值的差额，提取固定资产减值准备。 11、在建工程核算方法 1）本公司在建工程按实际成本计价。 2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 3）在建工程减值准备确认标准和计提方法： 本公司期末对在建工程进行全面检查，若存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回 金额低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备。 （1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大 的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 12、无形资产核算方法 1）无形资产计价 无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。 实际成本按以下原则确定： （1）购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 （2）投资者投入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ７１ 约定的价值不公允的情况下，按照无形资产的公允价值入账。 （3）企业合并或以非货币性交易或债务重组取得的无形资产，按照《企业会计准则第20号- 企业合并》、《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》和《企业会计准则第12号-债务重组》的 规定确定。 （4）接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相 关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：同类或类似 无形资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作 为实际成本；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金 流量现值作为实际成本。 （5）自行研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。研究开发项目开发阶段的 支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2）无形资产摊销方法 无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定 的无形资产不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产 的规定处理。使用寿命有限的无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入损益。摊销 年限按以下原则确定： A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的收益年限； B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年限； C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限 两者之中较短者； D、合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 本公司研发支出形成的无形资产，自投入使用之日起按不超过5年进行平均摊销。 3）无形资产减值准备确认标准和计提方法 期末，本公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低 于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均 不再转回。 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ７２ 13、长期待摊费用核算 本科目核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，按 实际支出入账，在其预计受益期内分期平均摊销。 14、长期投资核算方法 1）长期股权投资的计价及投资收益确认方法： （1）长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以下原则确定： A、现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利后确定为 初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期 股权投资，按因放弃债权而享有股份的公允价值作为长期股权投资的公允价值，重组债权或应收 债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入营业外支出。已对债 权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，确认为债务重组损 失计入营业外支出。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费， 作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期股权投资的入账价值：收到补价的，按 换出资产的公允价值减去收到的补价或换入资产的公允价值加上应支付的相关税费作为换入长期 股权投资的成本，换入成本加收到补价之和与换出资产的账面价值加应支付的相关税费之和的差 额计入当期损益。支付补价的，按换出资产的公允价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为 换入长期股权投资的成本，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价及应支付的相关税费 之和的差额计入当期损益。 （2）长期股权投资的核算方法 本公司对子公司的投资和对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽 占20%(含20%)以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其他单位的投资占被投资单位有 表决权资本总额20%(含20%)以上，或虽占被投资单位有表决权资本不足20%，但有重大影响的采用 权益法核算。 2）长期投资减值准备的确认标准及计提方法 本公司期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持续下跌或被投资单位经 营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于其账面价值的 差额提取长期投资减值准备。 15、借款费用核算方法 1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ７３ 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月 的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 3）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用及其辅助费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态前，予以资本化。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 16、收入确认方法 1）销售商品 本公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制，与交易相关的经济利益很可能流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠的计量时， 确认销售收入的实现。 2）提供劳务 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协 议总金额； （2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ７４ 况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能 够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部 分地得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转成本； 如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿则不确认收入，并将已经发生的劳务成本确认为当期 费用。 3）让渡资产使用权 让渡资产使用权而产生的利息收入和使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费 方法计算确定，并应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司； （2）收入的金额能够可靠地计量。 17、所得税的会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法核算企业所得税。 本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的 暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确 认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事 项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 18、会计政策、会计估计变更及会计差错更正 1）前期会计差错更正 由于子公司—一汽马自达汽车销售有限公司（以下简称马自达）误将 2007 年预付的 2008 年 广告费 30,000,000.00 元在 2007 年度报告中一次计入销售费用。该项广告费用应于广告见诸媒体时 确认费用，故本公司追溯调整了 2007 年度财务报表，调增 2007 年资产负债表中的预付账款 30,000,000.00元，调增 2007年净利润 14,070,000.00 元，调增 2007 年 12 月 31 日未分配利润 11,959,500.00 元、盈余公积 1,407,000.00 元、应付职工薪酬—职工福利及奖励基金 1,005,000.00 元。 2）执行新准则引起的差异 本公司的联营企业—一汽财务有限公司按照其控股股东—中国第一汽车集团有限公司的要 求，从 2008 年 1 月 1 日起开始执行企业会计准则。一汽财务有限公司根据《企业会计准则第 38 号 —首次执行企业会计准则》第五至十九条以及财政部《新准则实施问题专家工作组意见》、《企业 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ７５ 会计准则解释第 1 号》的相关规定，追溯调整 2008 年期初所有者权益 263,234,597.41 元。 按照本公司持有一汽财务有限公司的股权比例，本期对长期投资进行追溯调整，调增 2007 年期初未分配利润 7,825,682.79 元、资本公积 493,966.21 元；调增 2007 年当期收益 6,196,442.28 元、 资本公积 37,422,462.07 元；累计调增 2008 年期初未分配利润 14,022,125.07 元、资本公积 37,916,428.28 元。 四、税项 （一）税率 本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下： 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的 余额，增值税的销项税率为17%。 2、营业税 按应税收入的5%计缴。 3、消费税 本公司2008年度适用的消费税率为5%—40%。 4、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7％计缴；教育费附加按实际缴纳流转税额的3％计缴。 5、企业所得税 本公司按应纳税所得额的15%计缴。本公司的子公司一汽轿车销售有限公司、一汽马自达汽 车销售有限公司、一汽红旗汽车销售有限公司按应纳税所得额的25%计缴。 （二）税收优惠 根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合发文（吉 科办字[2008]124 号），认定本公司为高新技术企业，证书编号为 GR200822000028，认定有效期为 3 年。可继续享受三年内（含 2008 年）按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。 五、合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司 所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料 为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资 与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ７６ 币万元。 （一）子公司情况 1.非企业合并方式取得的子公司 子公司名称 子公司 类型 业务 性质 注册资本 经营范围 本公司合计持 股比例 本公司合计享有 的表决权比例 是否合 并报表 一汽轿车销售有限 公司 销售 汽车 销售 3,000.00 轿车及其配件 销售 90.00% 90.00% 是 一汽马自达汽车销售 有限公司 销售 汽车 销售 10,000.00 轿车及其配件 销售 70.00% 70.00% 是 一汽红旗汽车销售有 限公司 销售 汽车 销售 5,000.00 轿车及其配件 销售 100.00% 100.00% 是 本公司本期没有增减子公司； 无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司； 无母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位； 本期合并报表范围无变化。 （二）少数股东权益和少数股东损益 项 目 期初金额 期末金额 一汽马自达汽车销售有限公司 60,878,328.66 51,351,195.55 合 计 60,878,328.66 51,351,195.55 1、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额情况 项 目 本年发生额 上年发生额 一汽马自达汽车销售有限公司 11,472,866.89 19,347,136.08 合 计 11,472,866.89 19,347,136.08 2、从归属于母公司当期损益中扣减的替少数股东承担的超额亏损情况：无。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 期末数 期初数 项 目 原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额 库存现金 人民币 210,215.31 183,429.99 美元 小计 210,215.31 183,429.99 银行存款 人民币 1,914,517,992.43 2,305,113,828.14 美元 5,109.33 6.8346 34,920.21 9,147.30 7.3046 66,817.36 日元 147,895,096.00 0.075650 11,188,264.85 14,343,935.00 0.064064 918,929.85 欧元 6,394.47 9.6590 61,764.19 小计 1,925,802,941.68 2,306,099,575.35 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ７７ 期末数 期初数 项 目 原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额 合 计 1,926,013,156.99 2,306,283,005.34 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末数 期初数 用于担保的定期存款或通知存款 249,000,000.00 合 计 249,000,000.00 马自达董事会 2007 年决议通过，同意与深圳发展银行大连支行签订《汽车销售金融支持合作 协议》，根据决议，银行以经销商月销售量对应的金额作为授信额度，马自达以在深圳发展银行大 连支行的定期存款提供其经销商不超过 20%的授信额度作为保证金。 公司期末在关联方-一汽财务有限公司存款 442,210,410.26 元。 （二）应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,728,378,177.24 2,292,266,759.29 商业承兑汇票 合 计 2,728,378,177.24 2,292,266,759.29 1．期末已质押的应收票据 出票单位或前手 出票日期 到期日 票 面 金 额 备 注 东风汽车股份有限公司 2008.7.18 2009.1.18 3,555,000.00 东风汽车股份有限公司 2008.9.19 2009.3.19 1,720,000.00 山西物产汽车销售有限责任公司 2008.9.12 2009.3.12 524,000.00 合 计 5,799,000.00 本公司因业务需要，在工行一汽支行办理了三张承兑汇票拆分业务，本公司提供承兑汇票三 张，金额为 5,799,000.00 元，实际拆分 5,673,000.00 元，余款 126,000.00 元在银行作为拆分质押，拆 分的汇票已经支付给本公司相应的供应商。 2．期末已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 239,632,600.00 元。 3．期末已背书未到期的应收票据 票据类型 到期日区间 金 额 备 注 银行承兑汇票 1 个月 951,214,053.75 银行承兑汇票 2 个月 1,336,071,406.00 银行承兑汇票 3 个月 1,018,653,426.49 银行承兑汇票 6 个月 1,784,963,454.50 合 计 5,090,902,340.74 4．期末应收票据中应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位—中国第一汽车集 团公司票据 6,000,000.00 元，占应收票据期末余额的 0.22%。 5．期末应收关联方票据为 3,000,000.00 元，占应收票据期末余额的 0.11%。详见本附注八．五。 （三）应收账款 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ７８ 1．应收账款构成 期末数 期初数 账 龄 账面余额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例% 账面余额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准备 比例% 1年以内 191,989,433.35 52.20 10,114.82 0.01 62,872,105.08 25.67 563.92 0.00 1年至2年 146,860.83 0.04 7,343.04 5.00 423,724.69 0.17 5,876.99 1.39 2年至3年 121,393.75 0.03 12,139.38 10.00 2,480,161.73 1.01 248,016.17 10.00 3年至4年 2,480,161.73 0.67 1,240,080.86 50.00 11,791,997.03 4.81 6,673,387.02 56.59 4年以上 173,086,864.37 47.06 168,068,104.36 97.10 167,361,201.52 68.34 167,301,540.14 99.96 合 计 367,824,714.03 100.00 169,337,782.46 244,929,190.05 100.00 174,229,384.24 期末数 种 类 账面余额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例 1．单项金额重大且单独计提减值准备 109,559,451.47 29.79 96,211,615.13 87.82 2．单项金额非重大且单独计提减值准备 3．其他划分为类似信用风险特征的组合 258,265,262.56 70.21 73,126,167.33 28.31 其中：单项金额重大 149,863,605.38 40.74 单项金额非重大 108,401,657.18 29.47 73,126,167.33 67.46 其中：单项金额非重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大 73,035,662.70 19.86 73,016,902.69 99.97 合 计 367,824,714.03 100.00 169,337,782.46 期初数 种 类 账面余额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例 1．单项金额重大且单独计提减值准备 111,979,287.18 45.72 100,581,453.08 89.82 2．单项金额非重大且单独计提减值准备 ３．其他划分为类似信用风险特征的组合： 132,949,902.87 54.28 73,647,931.16 55.40 其中：单项金额重大 23,085,056.84 9.43 单项金额非重大 109,864,846.03 44.85 73,647,931.16 67.04 其中：单项金额非重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大 68,582,514.28 28.00 68,522,852.90 99.91 合 计 244,929,190.05 100.00 174,229,384.24 2．应收账款坏账准备的变动如下： 本期减少额 年度 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 2007 度 176,745,156.79 1,717,709.65 1,502,258.08 2,731,224.12 174,229,384.24 2008 度 174,229,384.24 1,161,025.57 5,656,400.00 396,227.35 169,337,782.46 本公司对于一汽-大众汽车有限公司的应收账款 10,000,000.00 元为销售固定资产应收取的货款， 由于双方对于资产价值有争议，因此款项未能按时收回，期末按照争议金额计提了坏账准备。 3．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ７９ 同账龄列示的应收账款构成中 4 年以上的款项，但不含 4 年以上单项金额重大的款项。 4．以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款 单位名称 收回或重组债 权金额 收回方式 原估计计提 比例理由 原估计计提比 例的合理性 北京一汽销售公司 1,700,000.00 银行存款，三方抹帐 账龄过长 合理 吉林省联泰集团公司 3,956,400.00 法院强制执行，收回土地 已诉讼 合理 5．本期实际核销的应收账款 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 潍坊汽车制造总厂 货款 396,227.35 破产清算 否 6．期末应收账款中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位—中国第一汽车 集团公司欠款 35,556,022.49 元。 7．期末应收关联方账款详见附注八．五。 8．期末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款的比例% 中国第一汽车集团进出口公司 同一母公司 136,017,241.98 1 年以内 36.98 中国第一汽车集团公司 母公司 35,556,022.49 1 年以上 9.67 潍坊市坊子区汽车销售 客户 16,370,300.88 4 年以上 4.45 长春源丰集团有限公司 客户 15,013,874.45 4 年以上 4.08 吉林省联泰集团公司 客户 12,763,720.00 4 年以上 3.47 合 计 215,721,159.80 58.65 （四）预付款项 1．账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金额 占总额比例% 金额 占总额比例% 1年以内（含1年） 67,831,619.85 91.27 229,855,698.53 99.52 1年至2年（含2年） 6,168,048.85 8.30 884,780.00 0.38 2年至3年（含3年） 120,000.00 0.16 203,129.70 0.09 3年以上 196,223.54 0.27 30,046.76 0.01 合 计 74,315,892.24 100.00 230,973,654.99 100.00 2．期末金额较大的预付款项 期末数 期初数 前五名欠款单位合计及比例 金额 比例% 金额 比例% 中国第一汽车集团进出口公司 44,209,196.45 59.49 179,541,698.52 77.73 沈阳融腾科贸易有限公司 5,184,000.00 6.98 5,184,000.00 2.24 吉林省电力有限公司长春供电公司 2,727,650.00 3.67 5,000,000.00 2.16 吉林省宇光能源股份有限公司长春高新热电分公司 1,733,950.00 2.33 4,000,000.00 1.73 北京市腾远兴业汽车服务有限公司 1,610,000.00 2.17 合计 55,464,796.45 74.64 193,725,698.52 83.86 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ８０ 3．期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4．预付款项期末数比年初数减少 156,657,762.75 元，减少比例为 67.82％，系采购货物结算所 致。 5．期末应收关联方账款详见本附注八．五。 （五）应收股利 项 目 期初数 本期 增加 本期减少 期末数 未收回 原因 相关款项是否发生 减值的迹象 一汽财务有限公司 6,120,316.54 6,120,316.54 合 计 6,120,316.54 6,120,316.54 （六）其他应收款 1．其他应收款构成 期末数 期初数 账 龄 账面余额 占总 额比 例% 坏账准备 坏账准备 比例% 账面余额 占总 额比 例% 坏账准备 坏账准备 比例% 1年以内 69,505,777.04 77.24 1,700.42 0.00 40,185,473.08 68.69 45,028.82 0.11 1年至2年 457,479.41 0.51 2,063.47 0.45 2,082,138.55 3.56 1,140,165.90 54.76 2年至3年 80,106.19 0.09 8,010.62 10.00 184,645.20 0.32 18,415.24 9.97 3年至4年 553,335.68 0.61 276,667.84 50.00 496,882.76 0.85 154,239.01 31.04 4年以上 19,385,001.82 21.55 19,385,001.82 100.00 15,550,952.76 26.58 14,943,769.98 96.10 合 计 89,981,700.14 100.00 19,673,444.17 58,500,092.35 100.00 16,301,618.95 期末数 种 类 账面余额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例 % 1．单项金额重大且单独计提减值准备 2．单项金额非重大且单独计提减值准备 3．其他划分为类似信用风险特征的组合 89,981,700.14 100.00 19,673,444.17 21.86 其中：单项金额重大 21,519,515.31 23.92 单项金额非重大 68,462,184.83 76.08 19,673,444.17 28.74 其中：单项金额非重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 19,385,001.82 21.54 19,385,001.82 100.00 合 计 89,981,700.14 100.00 19,673,444.17 期初数 种 类 账面余额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例 % 1．单项金额重大且单独计提减值准备 2．单项金额非重大且单独计提减值准备 3．其他划分为类似信用风险特征的组合 58,500,092.35 100.00 16,301,618.95 27.87 其中：单项金额重大 11,894,050.00 20.33 单项金额非重大 46,606,042.35 79.67 16,301,618.95 34.98 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ８１ 其中：单项金额非重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 15,550,952.76 26.58 14,943,769.98 96.10 合 计 58,500,092.35 100.00% 16,301,618.95 2．其他应收款坏账准备的变动如下： 本期减少额 年度 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 2007 年度 14,144,099.54 2,157,519.41 16,301,618.95 2008 年度 16,301,618.95 3,371,825.22 19,673,444.17 3．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 同账龄列示的其他应收款构成中 4 年以上的款项，但不含 4 年以上单项金额重大的款项。 4．期末其他应收款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位—一汽集团欠款为 7,979,690.77 元。 5．期末其他应收关联方款项详见本附注八．五。 6．期末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 与本公司 关系 性质或 内容 欠款金额 账龄 占其他应收款 总额的比例% 存款利息 未到期 19,239,696.89 1 年以内 21.38 未抵扣进项税 未认证 18,849,251.45 1 年以内 20.95 长春佛吉亚排气系统有限公司 供应商 货款 12,474,900.00 1 年以内 13.86 全兴工业（中国）有限公司 供应商 货款 3,264,842.88 1 年以内 3.63 中国第一汽车集团公司 母公司 往来 7,979,690.77 4 年以上 8.87 合计 61,808,381.99 68.69 7．其他应收款期末数比年初数增加 31,481,607.79 元，增加比例为 53.81%％，增加原因为确认 已发货尚未开票货款所致。 （七）存货及存货跌价准备 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 132,745,938.90 11,211,039.14 68,531,857.19 2,838,267.45 在产品及自制半成品 284,725,506.77 11,671,297.16 173,277,592.08 11,768,304.97 库存商品 883,628,659.11 31,041,913.88 1,947,424,383.00 357,380,944.82 低值易耗品 47,331,991.82 42,220,846.65 委托加工物资 102,283.76 48,586.90 合 计 1,348,534,380.36 53,924,250.18 2,231,503,265.82 371,987,517.24 1．存货跌价准备 本期减少额 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 2,838,267.45 8,485,430.11 97,666.12 14,992.30 11,211,039.14 在产品及自制半成品 11,768,304.97 946,801.63 499,649.56 544,159.88 11,671,297.16 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ８２ 库存商品 357,380,944.82 88,567,684.03 1,799,977.75 413,106,737.22 31,041,913.88 合 计 371,987,517.24 97,999,915.77 2,397,293.43 413,665,889.40 53,924,250.18 期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 2．存货期末数比年初数减少 882,968,885.46 元，减少比例为 39.57％，减少原因为 2008 年度销 售数量增加，导致库存商品减少所致。 （八）长期股权投资 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期股权投资 合营企业 联营企业 710,454,750.23 527,945,133.34 小计 710,454,750.23 527,945,133.34 按成本法核算的长期股权投资 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 711,954,750.23 529,445,133.34 1．合营企业及联营企业主要信息 （金额单位：万元） 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本公司 持股比 例% 占被投资 单位表决 权比例% 一、联营企业 一汽财务有限公司 国有 吉林长春 徐建一 金融服务 112,880 21.75 21.75 大众汽车变速器（上 海）有限公司 中外合资 上海 ChristianKoch 生产销售 变速器 $4700 万 20.00 20.00 （金额单位：万元） 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业 收入总额 本期净利润 关联关系 组织机构 代码 一、联营企业 一汽财务有限公司 1,137,609.84 843,691.72 80,833.57 44,237.40 联营 123998560 大众汽车变速器（上 海）有限公司 54,130.31 16,297.79 64,323.81 3,689.91 联营 72939188-6 2．按权益法核算的长期股权投资 本期权益增减额 被投资单位 初始投资成本 期初余额 合计 其中：投资成 本增加 其中： 分回现金红利 期末余额 联营企业 一汽财务有限公司 376,254,200.00 459,659,904.87 175,129,799.48 231,389,200.00 109,629,074.97 634,789,704.35 大众汽车变速器（上 海）有限公司 77,803,779.94 68,285,228.47 7,379,817.41 75,665,045.88 合 计 454,057,979.94 527,945,133.34 182,509,616.89 231,389,200.00 109,629,074.97 710,454,750.23 本期一汽财务有限公司权益增减变动额 175,129,799.48 元，包括分回现金红利 109,629,074.97 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ８３ 元、追加投资成本 231,389,200.00 元、确认当期投资收益 91,474,170.08 元、其他权益变动-38,104,495.63 元。 一汽财务有限公司 2008 年进行增资扩股，注册资本由人民币 70000 万元增加到 112880 万元， 增资前公司持有一汽财务有限公司 14,486.50 万股，出资比例为 20.70％。根据增资方案，公司出资 23,138.92 万元，增持一汽财务公司 10,060.40 万股。一汽财务有限公司新增注册资本业经北京京都 会计师事务所有限责任公司吉林分所以北京京都吉林分所验字（2008）第 017 号验资报告审验， 并于 2008 年 11 月 13 日办理了工商变更登记。 3．按成本法核算的长期股权投资 本期权益增减额 被投资单位 初始投资成本 期初余额 合计 其中： 分回现金红利 期末余额 吉林亿安保险经纪股份有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 4．长期股权投资期末数比年初数增加 182,509,616.89 元，增加比例为 34.47%，增加原因为： 对一汽财务有限公司增加投资、权益法核算的长期投资确认投资收益。 （九）投资性房地产 本期增加额 本期减少额 项 目 期初余额 购 置 自用房地产 或存货转入 本期折旧或 摊销 处 置 转为自 用房地产 期末余额 1．原价合计 97,037,065.64 91,208,359.38 188,245,425.02 （1）房屋、建筑物 97,037,065.64 91,208,359.38 188,245,425.02 （2）土地使用权 2．累计折旧或累计摊销合计 55,914,363.38 45,832,439.42 4,283,826.23 106,030,629.03 （1）房屋、建筑物 55,914,363.38 45,832,439.42 4,283,826.23 106,030,629.03 （2）土地使用权 3．投资性房地产减值准备累计金额合计 （1）房屋、建筑物 （2）土地使用权 4．投资性房地产账面价值合计 41,122,702.26 82,214,795.99 （1）房屋、建筑物 41,122,702.26 82,214,795.99 （2）土地使用权 投资性房地产期末数比年初数增加 91,208,359.38 元，增加比例为 93.99%，增加原因为自用房 产转为出租。 （十）固定资产原价及累计折旧 1．固定资产原价 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 862,934,177.30 83,226,444.48 94,070,528.38 852,090,093.40 机器设备 1,550,788,098.50 245,532,944.86 92,060,896.01 1,704,260,147.35 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ８４ 运输设备 38,368,538.23 56,045,513.27 43,865,767.75 50,548,283.75 其他设备 1,017,337,067.37 46,960,227.33 74,455,905.78 989,841,388.92 合 计 3,469,427,881.40 431,765,129.94 304,453,097.92 3,596,739,913.42 其中：本期由在建工程转入固定资产原价为 419,370,943.06 元。 2．累计折旧 类 别 期初余额 本期增加 本期提取 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 216,242,389.34 50,050,891.59 45,541,980.06 220,751,300.87 机器设备 1,020,173,934.56 141,224,948.74 75,200,824.94 1,086,198,058.36 运输设备 15,431,827.79 8,521,659.91 7,226,256.66 16,727,231.04 其他设备 484,027,989.53 112,006,347.97 75,339,430.41 520,694,907.09 合 计 1,735,876,141.22 311,803,848.21 203,308,492.07 1,844,371,497.36 3．固定资产减值准备 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 房屋及建筑物 1,941,216.60 1,941,216.60 工艺已淘汰 机器设备 22,582,031.86 11,352,636.65 11,229,395.21 工艺已淘汰 运输设备 39,769.77 39,769.77 工艺已淘汰 其他设备 6,533,472.42 4,702,695.22 1,830,777.20 工艺已淘汰 合 计 29,155,274.05 1,941,216.60 16,055,331.87 15,041,158.78 注：期末固定资产减值准备减少的原因为提取减值准备的固定资产转入清理出售处置。 4．固定资产账面价值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 646,691,787.96 31,234,336.29 48,528,548.32 629,397,575.93 机器设备 508,032,132.08 104,307,996.12 5,507,434.42 606,832,693.78 运输设备 22,896,940.67 47,523,853.36 36,639,511.09 33,781,282.94 其他设备 526,775,605.42 -65,046,120.64 -5,586,219.85 467,315,704.63 合 计 1,704,396,466.13 118,020,065.13 85,089,273.98 1,737,327,257.28 5．期末未办妥产权证书的固定资产 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司固定资产中有原值 429,642,585.45 元的房屋建筑物所有权人为 中国第一汽车集团公司未办理过户手续，原值为 502,482,250.84 元，正在办理房屋所有权证。 6．固定资产期末数比年初数增加 127,312,032.02 元，增加比例为 3.67%，增加原因为本期在建 工程转入；累计折旧期末数比年初数增加 108,495,356.14 元，增加比例为 6.25%，增加原因为固定 资产增加所致。 （十一）在建工程 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 702,938,305.14 702,938,305.14 138,858,817.20 138,858,817.20 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ８５ 合 计 702,938,305.14 702,938,305.14 138,858,817.20 138,858,817.20 1． 在建工程项目变动情况 本期减少数 项目 预算数 期初余额 本期增加额 本期转入固定资产 其他减少额 自主车型扩建项目 2,025,000,000.00 115,053,548.00 62,482,447.00 B131 项目 554,790,000.00 17,737,220.70 123,385,703.20 93,332,192.09 33,969,451.67 搬迁项目 1,800,000,000.00 7,710,015.15 -16,450,144.28 -12,313,293.27 长齿技措 47,883,022.05 1,768,778.55 6,082,182.34 5,630,949.90 10,362.04 一工厂提高生产能力改造项目 409,191,600.00 160,291,392.52 48,563,202.41 2,007,458.32 公司技措 487,154,139.59 34,376,730.59 120,676,631.52 110,698,572.22 28,778,599.55 高级红旗轿车(HQ3)改造项目 290,285,700.00 3,503,124.19 -5,406,601.07 -2,272,532.86 72,831.00 红旗轿车(B级)开发改造项目 700,000,000.00 2,404,473.71 -4,643,709.76 -2,976,176.60 477,667.17 马自达 MPV 项目 277,690,000.00 56,309,028.00 101,949.08 J61 项目 441,570,000.00 58,968,399.85 164,899,639.82 136,176,052.92 82,117,065.36 发动机改造（ET3） 695,470,000.00 3,492,673.00 317,214,544.07 39,192,602.60 27,488,826.00 扩大产能 337,705,900.00 222,069.12 222,069.12 冲压车间扩建项目 182,841,500.00 7,846,154.90 183,590,080.07 2,333,333.33 一轿厂焊装搬迁项目 23,964,500.00 829,177.44 505,000.00 783,971.20 550,206.24 合计 138,858,817.20 1,221,507,294.43 419,370,943.06 238,056,863.43 续表 减值准备 项目 期末余额 期初余额 期末余额 资金来源 完工比例（%） 自主车型扩建项目 52,571,101.00 自筹 8.24 B131 项目 13,821,280.14 自筹 98.92 搬迁项目 3,573,164.14 自筹 82.84 长齿技措 2,209,648.95 自筹 96.26 一工厂提高生产能力改造项目 109,720,731.79 自筹 74.58 公司技措 15,576,190.34 自筹 73.75 高级红旗轿车(HQ3)改造项目 296,224.98 自筹 57.21 红旗轿车(B级)开发改造项目 259,273.38 自筹 68.66 马自达 MPV 项目 56,207,078.92 自筹 54.23 J61 项目 5,574,921.39 自筹 83.07 发动机改造（ET3） 254,025,788.47 自筹 21.35 扩大产能 自筹 93.41 冲压车间扩建项目 189,102,901.64 自筹 89.75 一轿厂焊装搬迁项目 自筹 98.09 合计 702,938,305.14 本期搬迁项目发生数出现负数是由于公司在 2006 年采购搬迁项目所用进口设备，由于汇率下 降，导致公司实际结算金额小于原暂估转固金额所致。高级红旗轿车改造项目和红旗轿车开发改 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ８６ 造项目本期发生数出现负数的原因是由于这两个项目固定资产进项税在 2008 年退税所致。 2．本期无计入工程成本的借款费用资本化金额 3．截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无在建工程账面价值高于可收回金额的情况，因此本公 司未计提在建工程减值准备。 4．在建工程期末数比年初数增加 564,079,487.94 元，增加比例为 406.23%，增加原因为：本期 进行了自主车型扩建、一工厂产能提升、发动机改造等项目投资。 （十二）固定资产清理 项 目 期末数 期初数 期末清理未完的固定资 产账面价值 转入清理原因 设 备 4,754,563.71 348,409.75 报废 合 计 4,754,563.71 348,409.75 固定资产清理的其他说明：本期公司拟处置红旗产品生产线报废设备类资产，经中资资产评 估有限公司于 2008 年 11 月出具的中资评报字（2008）第 224 号《一汽轿车股份有限公司处置红旗 产品生产线报废设备类资产项目评估报告书》，截至 2008 年 10 月 31 日，拟处置红旗产品生产线 报废设备类资产的评估结果为 463.11 万元。 （十三）无形资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价合计 112,797,543.00 294,377,616.14 407,175,159.14 1.土地使用权 83,167,537.00 94,199,792.52 177,367,329.52 2.软件 29,630,006.00 3,452,050.00 33,082,056.00 3.非专利技术 196,725,773.62 196,725,773.62 二、累计摊销额合计 24,217,407.39 10,165,507.98 34,382,915.37 1.土地使用权 5,529,603.53 2,599,166.47 8,128,770.00 2.软件 18,687,803.86 4,287,513.04 22,975,316.90 3.非专利技术 3,278,828.47 3,278,828.47 三、无形资产减值准备累计金额合计 1.土地使用权 2.软件 3.非专利技术 四、无形资产账面价值合计 88,580,135.61 372,792,243.77 1.土地使用权 77,637,933.47 169,238,559.52 2.软件 10,942,202.14 10,106,739.10 3.非专利技术 193,446,945.15 无形资产期末数比年初数增加 294,377,616.14 元，增加比例为 260.98％，增加原因为本期采购 土地及 A501 项目由于已经研发成功、达到可以量产状态，由开发支出转入所致。 （十四）开发支出 本期转出数 类 别 期初数 本期 增加 计入当期损益 确认为无形资 期末数 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ８７ 金额 产金额 研究支出 120,118,009.44 232,581,745.82 111,061,238.68 196,725,773.62 44,912,742.96 合 计 120,118,009.44 232,581,745.82 111,061,238.68 196,725,773.62 44,912,742.96 开发支出期末数比年初数减少 75,205,266.48 元，减少比例为 62.61%，减少原因为本期 A501 项 目达到量产状态转入无形资产。 （十五）商誉 本期变动 被投资单位 名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 长春齿轮厂 44,024,953.21 23,794,683.26 23,794,683.26 23,794,683.26 合 计 44,024,953.21 23,794,683.26 23,794,683.26 23,794,683.26 商誉为一汽集团公司 1991 年有偿兼并长春齿轮厂而发生的应当给当地政府的补偿，在公司改 制时长春齿轮厂一并划入本公司，该资产也随之并入本公司。该项资产实际已不能给本公司带来 经济利益，本公司已对该项资产全额计提减值准备。 （十六）长期待摊费用 项 目 期末数 期初数 M6 模具 96,842,175.65 145,386,062.45 经营租入固定资产装修费 22,737,341.95 其他 7,634,345.83 1,780,691.73 合 计 127,213,863.43 147,166,754.18 （十七）递延所得税资产和递延所得税负债 1．已确认的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 减值准备 48,534,316.56 73,532,495.49 折旧或摊销差异 107,566.62 辞退性福利 5,000,356.95 1,032,652.68 合 计 53,642,240.13 74,565,148.17 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。 项 目 暂时性差异金额 减 值 准 备 256,789,502.42 折旧或摊销差异 717,110.78 辞 退 性 福 利 33,335,712.97 合 计 290,842,326.17 由于子公司-一汽红旗销售有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，其计提 的存货跌价准备 1,187,133.17 元可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产。商誉减值准备 23,794,683.26 元其未来转回具有不确定性，因此未确认递延所得税资产。 2．已确认的递延所得税负债 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ８８ 项 目 期末数 期初数 开发支出 17,741,020.22 18,017,701.42 其 他 480,507.58 合 计 18,221,527.80 18,017,701.42 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。 项目 暂时性差异金额 开发支出 118,273,468.13 其 他 3,203,383.88 合计 121,476,852.01 （十八）资产减值准备 本期减少额 项目 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 坏账准备 190,531,003.19 4,532,850.79 5,656,400.00 396,227.35 189,011,226.63 存货跌价准备 371,987,517.24 97,999,915.77 2,397,293.43 413,665,889.40 53,924,250.18 固定资产减值准备 29,155,274.05 1,941,216.60 16,055,331.87 15,041,158.78 商誉减值准备 23,794,683.26 23,794,683.26 合计 615,468,477.74 104,473,983.16 8,053,693.43 430,117,448.62 281,771,318.85 （十九）应付账款 账龄 期末数 期初数 1 年以内 2,614,008,346.07 2,563,029,765.05 1 至 2 年 13,816,398.21 1,171,392.40 2 至 3 年 1,674,981.21 1,783,722.97 3 年以上 21,334,129.40 10,821,295.00 合 计 2,650,833,854.89 2,576,806,175.42 1．期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位—中国第一汽车集团公 司款项为 66,679,498.05 元。 2．关联方详见附注八、5。 （二十）预收账款 账龄 期末数 期初数 1 年以内 509,067,086.37 769,986,400.94 1 至 2 年 1,751,712.68 7,272,722.56 2 至 3 年 422,684.62 4,937,822.19 3 年以上 8,198,958.49 3,274,279.72 合 计 519,440,442.16 785,471,225.41 1．期末余额中预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位—中国第一汽车集团 公司款项为 4,574,182.75 元。 2．关联方详见附注八、5。 3．预收账款期末数比年初数减少 266,030,783.25 元，减少比例为 33.87%，减少原因为结转销 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ８９ 售收入所致。 （二十一）应付职工薪酬 1．应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 32,777,267.24 359,539,403.44 377,247,531.79 15,069,138.89 二、职工福利费 33,074,959.26 33,074,959.26 三、社会保险费 125,973,077.23 125,973,077.23 其中：1、基本养老保险 68,935,885.85 68,935,885.85 2、年金（补充养老保险） 11,803,033.91 11,803,033.91 3、基本医疗保险 23,454,322.11 23,454,322.11 4、补充医疗保险 11,145,277.24 11,145,277.24 5、失业保险 6,206,209.45 6,206,209.45 6、工伤保险 2,875,016.68 2,875,016.68 7、生育保险 1,553,331.99 1,553,331.99 四、住房公积金 5,484.40 59,997,492.34 60,002,976.74 五、工会经费和职工教育经费 5,311,350.87 10,755,393.51 15,157,964.06 908,780.32 六、非货币性福利 4,375,806.84 4,375,806.84 七、因解除劳动关系给予的补偿 30,181,890.22 12,394,957.68 9,790,189.03 32,786,658.87 八、职工奖励福利基金 5,646,693.72 1,984,332.17 4,495,773.58 3,135,252.31 九、其他 33,820,111.76 33,782,441.76 37,670.00 其中：以现金结算的股份支付 合 计 73,922,686.45 641,915,534.23 663,900,720.29 51,937,500.39 本公司确认的辞退福利的范围为已与本公司签订内部退养或放假协议，不再为本公司带来经 济利益，但尚未办理正式解除劳动关系的内部退养及放假人员；本公司在确认辞退福利时参考近 期国债利率确定折现率，折现率为 1.77%；截止 2008 年 12 月 31 日，本公司因确认辞退福利产生 的未确认融资费用余额为 2,204,673.39 元。 2．应付职工薪酬期末数比年初数减少 21,985,186.06 元，减少比例为 29.74％，减少原因为支付 职工工资所致。 （二十二）应交税费 税费项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -77,093,565.43 -19,963,747.11 17% 消费税 172,197,659.89 54,626,666.50 5-40% 营业税 509,448.50 1,493,833.38 5% 城建税 12,968,138.57 11,369,165.11 7% 教育费附加 5,557,773.68 4,872,499.33 3% 企业所得税 -108,087,368.66 10,624,656.84 个人所得税 5,238,239.83 7,471,785.34 待抵扣固定资产增值税 -12,553,068.51 -2,689,479.02 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ９０ 其他 13,847,374.96 8,513,362.90 合 计 12,584,632.83 76,318,743.27 应交税费期末数比年初数减少 63,734,110.44 元，减少比例为 83.51%，主要原因为预缴企业所 得税所致。 （二十三）应付股利 项 目 期末数 期初数 一汽马自达汽车销售有限公司应付股利 21,000,000.00 一汽轿车股份有限公司应付股利 174,230.00 174,230.00 合 计 21,174,230.00 174,230.00 （二十四）其他应付款 账龄 期末数 期初数 1 年以内 184,425,060.36 167,405,223.37 1 至 2 年 11,687,948.94 4,598,530.72 2 至 3 年 701,804.75 1,908,470.17 3 年以上 5,611,630.06 4,351,348.33 合 计 202,426,444.11 178,263,572.59 1．期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位—中国第一汽车集团公 司款项 3,260,992.90 元 2．关联方详见附注八、5。 3．金额较大的其他应付款 单 位 名 称 金 额 性质或内容 备 注 北京新意互动广告有限公司 18,956,466.00 广告费 吉林省长久物流有限公司 6,902,399.00 运费 北京新意互动广告有限公司 6,875,000.00 宣传费 长春陆捷物流有限公司 5,665,406.58 运费 北京大关快客展览服务有限公司 4,694,981.17 产品展览费 （二十五）长期应付款 期末余额 34,975,379.58 元，是 1991 年有偿兼并长春齿轮厂时形成的应付地方补偿金。 （二十六）股本 本公司已注册发行及实收股本如下： 金额单位：万元 期末数 期初数 项目 股数 金额 股数 金额 A 股 162,750 162,750.00 162,750 162,750.00 本期本公司股本变动金额如下： 单位：万股 期初数 本期变动增（+）减（－） 期末数 项目 金额 比例 ％ 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 金额 比例 ％ 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ９１ 1．有限售条件股份 (1). 国家持股 (2). 国有法人持股 86,298.37 53.03 86,298.37 53.03 (3). 其他内资持股 3.73 -2.82 -2.82 0.91 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 3.73 -2.82 -2.82 0.91 (4). 外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 86,302.10 53.03 -2.82 -2.82 86,299.28 53.03 2．无限售条件流通股份 (1). 人民币普通股 76,447.90 46.97 2.82 2.82 76,450.72 46.97 (2). 境内上市的外资股 (3). 境外上市的外资股 (4). 其他 无限售条件流通股份合计 76,447.90 46.97 2.82 2.82 76,450.72 46.97 合 计 162,750.00 100 162,750.00 100 注：根据新《公司法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理 规则》等法律法规的相关规定，公司董事竺延风、安德武先生于 2008 年 3 月 26 日离职，其所持 有的公司股份自 2008 年 9 月 27 日起全部解除限售，公司监事高尚先生所持有的公司股份 2008 年 1 月 1 日-12 月 31 日期间 25%解除限售。 （二十七）资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1.资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 2,044,376,810.11 2,044,376,810.11 （2）同一控制下企业合并的影响 小 计 2,044,376,810.11 2,044,376,810.11 2.其他资本公积 被投资单位除净损益外所有者权益其他变动 478,703,432.48 41,307,879.51 437,395,552.97 小 计 478,703,432.48 41,307,879.51 437,395,552.97 合 计 2,523,080,242.59 41,307,879.51 2,481,772,363.08 本期资本公积减少数为联营公司—一汽财务有限公司可出售金融资产公允价值变化影响所 致。 （二十八）盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 年末数 法定盈余公积 572,739,745.69 114,641,438.16 687,381,183.85 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ９２ 储备基金 5,489,574.57 5,489,574.57 企业发展基金 5,489,574.57 5,489,574.57 合 计 583,718,894.83 114,641,438.16 698,360,332.99 （二十九）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 上年年末余额 1,089,369,156.85 加：会计政策变更 12,619,912.56 前期差错更正 11,959,500.00 本年年初余额 1,113,948,569.41 加： 本期归属于母公司的净利润 1,087,491,055.87 减：提取法定盈余公积 114,641,438.16 10% 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 2,012,783.67 5% 应付普通股股利 325,500,000.00 2 元/10 股 转作股本的普通股股利 加：其他转入 加：盈余公积弥补亏损 本年年末余额 1,759,285,403.45 会计政策等变更影响详见附注三、18。 子公司当年提取盈余公积金情况： 子公司名称 本年提取法定盈余公积 其中归属母公司的金额 一汽马自达汽车销售有限公司 4,025,567.34 2,817,897.14 （三十）营业收入及营业成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收 入 成本 收入 成本 主营业务 19,262,867,905.43 14,876,138,427.76 12,632,034,805.04 9,582,500,788.74 其他业务 982,588,718.68 870,929,110.11 985,478,021.26 851,443,298.97 合 计 20,245,456,624.11 15,747,067,537.87 13,617,512,826.30 10,433,944,087.71 1．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 整车销售 18,151,766,102.85 13,958,612,141.15 11,680,532,816.46 8,752,627,393.93 配件销售 1,111,101,802.58 917,526,286.61 951,501,988.58 829,873,394.81 合 计 19,262,867,905.43 14,876,138,427.76 12,632,034,805.04 9,582,500,788.74 2．按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ９３ 本期发生额 上期发生额 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 东 北 2,580,898,232.09 1,936,090,759.30 1,519,229,577.08 1,075,937,160.81 华 北 5,652,854,260.29 4,354,700,085.41 3,735,139,510.65 2,836,801,241.91 华 东 5,652,752,316.74 4,430,301,475.29 3,984,969,280.72 3,098,353,880.95 华 南 2,118,189,582.44 1,657,555,319.63 1,510,143,543.88 1,140,363,055.64 西 北 710,171,198.40 539,403,215.52 412,812,945.53 319,490,335.19 西 南 1,062,558,085.32 819,053,170.94 749,952,024.72 545,615,791.71 中 南 972,994,781.87 757,352,103.96 651,327,899.81 511,841,092.93 直 销 512,449,448.28 381,682,297.71 68,460,022.65 54,098,229.60 合 计 19,262,867,905.43 14,876,138,427.76 12,632,034,805.04 9,582,500,788.74 3．公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例% 总装备部陆军装备科研订购部 375,840,000.00 1.95 长春市华阳汽车贸易有限责任公司 298,523,828.73 1.55 北京联拓诚信商贸有限公司 288,910,136.07 1.50 北京东仁隆达汽车销售服务有限公司 280,571,731.84 1.46 慈溪市新亚汽车销售服务有限公司 254,296,565.62 1.32 合 计 1,498,142,262.26 7.78 4．营业收入本期发生额比上期发生额增加 6,627,943,797.81 元，增加比例为 48.67%，增加原因 为：本期加强了市场推广力度，销售大幅增加。 （三十一）营业税金及附加 项 目 计税标准 本期发生额 上期发生额 消费税 5.00-40.00% 828,232,497.37 671,969,189.58 营业税 5.00% 1,139,289.25 14,692,554.70 城建税 7.00% 109,842,418.38 82,918,694.10 教育费附加 3.00% 47,075,322.16 35,536,583.16 合 计 986,289,527.16 805,117,021.54 （三十二）销售费用 销售费用本期发生额比上期发生额增加 721,613,775.49 元，增加比例为 77.25%，系本期销售量 比上期大幅增加，三包费、广告费、运费增加所致。 （三十三）管理费用 管理费用本期发生额比上期发生额增加 169,755,181.45 元，增加比例为 35.94%，系研发费用、 技术服务费增加所致。 （三十四）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 9,856,802.22 5,691,600.00 减：利息收入 59,702,862.32 47,761,686.86 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ９４ 汇兑损益 -40,806,143.66 10,878,558.80 其 他 16,117,299.56 4,702,125.14 合 计 -74,534,904.20 -26,489,402.92 （三十五）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 1．坏账损失 -1,123,549.21 4,283,933.91 2．存货跌价损失 95,602,622.34 338,877,215.65 3．可供出售金融资产减值损失 4．持有至到期投资减值损失 5．长期股权投资减值损失 6．投资性房地产减值损失 7．固定资产减值损失 1,941,216.60 11,671,221.14 8．工程物资减值损失 9．在建工程减值损失 10．生产性生物资产减值损失 11．油气资产减值损失 12．无形资产减值损失 13．商誉减值损失 14．其他 合 计 96,420,289.73 354,832,370.70 （三十六）投资收益 项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 1．金融资产投资收益 （1）持有交易性金融资产期间取得的投资收益 （2）持有持有至到期投资期间取得的投资收益 （3）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 （4）处置交易性金融资产取得的投资收益 （5）处置持有至到期投资取得的投资收益 （6）处置可供出售金融资产取得的投资收益 2．长期股权投资收益 （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 98,853,987.49 93,115,355.41 （3）处置长期股权投资产生的投资收益 3．其他 合 计 98,853,987.49 93,115,355.41 其中：按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 一汽财务有限公司 91,474,170.08 80,161,377.11 利润增加 大众汽车变速器（上海）有限公司 7,379,817.41 12,953,978.30 利润减少 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ９５ 合计 98,853,987.49 93,115,355.41 本公司投资收益汇回无重大限制。 （三十七）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置利得合计 4,090,340.33 1,839,176.15 其中：固定资产处置利得 4,090,340.33 1,839,176.15 2．盘盈利得 20,000.00 4,987.00 3．罚没利得 985,985.73 1,854,294.64 4．其他 3,501,341.22 26,641.03 合 计 8,597,667.28 3,725,098.82 营业外收入本期发生额比上期发生额增加 4,872,568.46 元，增加比例为 130.80%，增加原因为 处置资产收益增加所致。 （三十八）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置损失合计 14,651,734.93 1,222,185.85 其中：固定资产处置损失 14,651,734.93 1,222,185.85 2．公益性捐赠支出 124,000.00 184,000.00 3．非常损失 5,369,465.60 1,290,000.00 4．罚款滞纳金支出 144,011.73 307,539.34 5．盘亏损失 798,230.93 2,785.26 6．其他 2,566,978.23 14,715,941.93 合 计 23,654,421.42 17,722,452.38 营业外支出本期发生额比上期发生额增加 5,931,969.04 元，增加比例为 33.47％，增加原因为 闲置资产处置损失。 （三十九）所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 156,047,667.29 129,584,191.61 递延所得税费用 21,126,734.42 356,206.28 合 计 177,174,401.71 129,940,397.89 （四十）现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 71,241,589.97 元，其中金额较大项目列示如下： 项 目 本期发生额 销售服务费 10,679,717.00 保证金 5,500,000.00 往来款 12,737,032.53 租赁费收入 13,890,000.00 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ９６ 利息收入 13,984,016.56 2．支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 1,642,123,576.91 元，其中金额较大项目列示如下： 项 目 本期发生额 运费 272,284,349.93 三包费 137,386,346.57 仓储费 80,014,899.19 技术开发费 54,923,314.31 广告费宣传费 824,560,966.04 销售服务费 26,321,228.29 办公费 29,588,171.31 技术提成费 46,843,572.25 维修费 26,667,581.24 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 定期存款利息收入 38,207,000.00 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 保证金 249,000,000.00 贷款承诺费 7,635,000.00 票据贴现利息 4,661,005.49 5．现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生数 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,098,963,922.76 592,782,227.74 加：资产减值准备 96,420,289.73 354,832,370.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 316,087,674.44 357,984,442.84 无形资产摊销 10,165,507.98 7,090,362.33 长期待摊费用摊销 51,441,254.66 96,133,545.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 10,561,394.60 -616,990.30 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 798,230.93 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -11,595,024.89 -26,733,536.84 投资损失（收益以“－”号填列） -98,853,987.49 -93,115,355.41 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 20,922,908.04 -17,661,495.14 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 203,826.38 18,017,701.42 存货的减少（增加以“－”号填列） 468,746,018.31 -787,234,523.77 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ９７ 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -894,503,870.47 -1,556,748,842.69 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 99,406,375.59 1,019,891,752.71 其 他 经营活动产生的现金流量净额 1,168,764,520.57 -35,378,340.86 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,677,013,156.99 2,306,283,005.34 减：现金的年初余额 2,306,283,005.34 2,931,695,333.85 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -629,269,848.35 -625,412,328.51 6．现金和现金等价物的构成： 项目 期末数 期初数 一、现金 1,677,013,156.99 2,306,283,005.34 其中：库存现金 210,215.31 183,429.99 可随时用于支付的银行存款 1,676,802,941.68 2,306,099,575.35 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,677,013,156.99 2,306,283,005.34 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1．应收账款构成 期末数 期初数 账 龄 账面余额 占总 额比 例% 坏账准备 坏账 准备 比例 % 账面余额 占总 额比 例% 坏账准备 坏账 准备 比例% 1年以内 296,255,538.82 74.50 10,114.82 0.00 94,279,062.26 46.7 563.92 0.00 1年至2年 146,860.83 0.04 7,343.04 5.00 423,724.69 0.21 5,876.99 1.39 2年至3年 121,393.75 0.03 12,139.38 10.00 2,480,161.73 1.23 248,016.17 10.00 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ９８ 3年至4年 2,480,161.73 0.62 1,240,080.86 50.00 10,229,345.03 5.07 5,110,735.02 49.96 4年以上 98,633,661.71 24.81 93,614,901.70 94.91 94,470,650.86 46.79 94,443,340.86 99.97 合 计 397,637,616.84 100.00 94,884,579.80 201,882,944.57 100.00 99,808,532.96 期末数 种 类 账面余额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例% 1．单项金额重大且单独计提减值准备 65,920,511.98 16.58 52,572,675.64 79.75 2．单项金额非重大且单独计提减值准备 3．其他划分为类似信用风险特征的组合 331,717,104.86 83.42 42,311,904.16 12.76 其中：单项金额重大 138,249,088.60 34.77 单项金额非重大 193,468,016.26 48.65 42,311,904.16 21.87 其中：单项金额非重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 42,261,555.28 10.63 42,242,795.27 99.96 合 计 397,637,616.84 100.00 94,884,579.80 期初数 种 类 账面余额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例% 1．单项金额重大且单独计提减值准备 73,659,419.55 36.49 57,261,585.45 77.74 2．单项金额非重大且单独计提减值准备 3．其他划分为类似信用风险特征的组合 128,223,525.02 63.51 42,546,947.51 33.18 其中：单项金额重大 32,924,171.84 16.31 单项金额非重大 95,299,353.18 47.20 42,546,947.51 44.65 其中：单项金额非重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 42,449,179.25 21.03 42,421,869.25 99.94 合 计 201,882,944.57 100.00 99,808,532.96 2．应收账款坏账准备的变动如下： 本期减少额 项目 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 2007 年度 103,105,960.99 295,474.64 1,004,572.06 2,588,330.61 99,808,532.96 2008 年度 99,808,532.96 1,128,674.19 5,656,400.00 396,227.35 94,884,579.80 3．期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项： 应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 中国第一汽车集团公司 31,762,851.98 73.72% 23,415,015.64 无法收回 吉林省联泰集团公司 12,763,720.00 100.00% 12,763,720.00 无法执行判决 大连亚晨股份有限公司公司 11,393,940.00 100.00% 11,393,940.00 无法执行判决 一汽-大众汽车有限公司 10,000,000.00 50.00% 5,000,000.00 价格有争议 合 计 65,920,511.98 52,572,675.64 本公司对于一汽-大众汽车有限公司的应收账款为销售固定资产应收取的货款，由于双方对于 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 ９９ 资产价值有争议，因此款项未能按时收回，期末按照争议金额计提了坏账准备。 4．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 同账龄列示的应收账款构成中 4 年以上的款项，但不含 4 年以上单项金额重大的款项。 5．以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款 单位名称 收回或重组债 权金额 收回方式 原估计计提比例 理由 原估计计提比 例的合理性 北京一汽销售公司 1,700,000.00 银行存款 按照账龄计提 合理 吉林省联泰集团公司 3,956,400.00 法院强制执行收回土地 按照账龄计提 合理 合计 5,656,400.00 6．本期实际核销的应收账款 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 潍坊汽车制造总厂 货款 396,227.35 破产 否 7．期末应收账款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款—中国第一汽车 集团公司 35,556,022.49 元。 8．期末应收关联方账款详见附注八、5。 9．期末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 与本公司 关系 欠款金额 账龄 占应收账款总 额的比例% 中国第一汽车集团进出口公司 同一母公司 136,052,235.18 1 年以内 34.21 一汽红旗汽车销售有限公司 子公司 67,011,750.00 1 年以内 16.85 一汽轿车销售有限公司 子公司 40,040,702.89 1 年以内 10.07 中国第一汽车集团公司 母公司 35,556,022.49 1 年以上 8.94 吉林省联泰集团公司 同一母公司 12,763,720.00 4 年以上 3.21 10．应收账款期末数比年初数增加 195,754,672.27 元，增加比例为 96.96％，增加原因为销售增 加所致。 （二）其他应收款 1．其他应收款构成 期末数 期初数 账 龄 账面余额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例 % 账面余额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例% 1年以内 40,539,063.66 80.18 1,700.42 0.00 22,921,831.56 73.45 45,028.82 0.20 1年至2年 31,850.00 0.06 1,592.50 5.00 302,600.00 0.97 15,130.00 5.00 2年至3年 17,100.00 0.03 1,710.00 10.00 184,645.20 0.59 18,415.24 9.97 3年至4年 194,002.40 0.38 97,001.20 50.00 25,870.90 0.09 12,935.45 50.00 4年以上 9,777,054.49 19.35 9,777,054.49 100.00 7,771,216.37 24.9 7,529,292.55 96.89 合 计 50,559,070.55 100.00 9,879,058.61 31,206,164.03 100.00 7,620,802.06 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 １００ 期末数 种 类 账面余额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例% 1．单项金额重大且单独计提减值准备 2．单项金额非重大且单独计提减值准备 3．其他划分为类似信用风险特征的组合 50,559,070.55 100.00 9,879,058.61 19.54 其中：单项金额重大 11,493,200.00 22.73 单项金额非重大 39,065,870.55 77.27 9,879,058.61 25.29 其中：单项金额非重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 9,777,054.49 19.34 9,777,054.49 100.00 合 计 50,559,070.55 100.00 9,879,058.61 期初数 种 类 账面余额 占总额比例 % 坏账准备 坏账准备比例 % 1．单项金额重大且单独计提减值准备 2．单项金额非重大且单独计提减值准备 3．其他划分为类似信用风险特征的组合 31,206,164.03 100.00 7,620,802.06 24.42 其中：单项金额重大 11,894,050.00 38.11 单项金额非重大 19,312,114.03 61.89 7,620,802.06 39.46 其中：单项金额非重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 7,771,216.37 24.90 7,529,292.55 96.89 合 计 31,206,164.03 100.00 7,620,802.06 2．其他应收款坏账准备的变动如下： 本期减少额 年度 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 2007 年度 7,394,418.31 226,383.75 7,620,802.06 2008 年度 7,620,802.06 2,258,256.55 9,879,058.61 3．期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4．期末其他应收关联方款项详见附注八、5。 5．期末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 与本公司 关系 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总 额的比例% 长春佛吉亚排气系统有限公司 供应商 货款 12,474,900.00 1 年以内 24.67 定期存款利息 11,493,200.00 1 年以内 22.73 全兴工业（中国）有限公司 供应商 货款 3,264,842.88 1 年以内 6.46 新生建筑公司 民用项目 2,220,591.04 4 年以上 4.39 一汽四环齿轮锻造厂 客户 往来 1,031,175.73 4 年以上 2.04 6．其他应收款期末数比年初数增加 19,352,906.52 元，增加比例为 62.02％，增加原因为确认已 发货款尚未开票货款所致。 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 １０１ （三）长期股权投资 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对子公司的长期股权投资 144,123,820.84 144,123,820.84 按权益法核算的长期股权投资 合营企业 联营企业 710,454,750.23 527,945,133.34 小计 854,578,571.07 672,068,954.18 其他按成本法核算的长期股权投资 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 856,078,571.07 673,568,954.18 1．对子公司投资 子公司名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一汽轿车销售有限公司 24,123,820.84 24,123,820.84 24,123,820.84 一汽马自达汽车销售有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 一汽红旗汽车销售有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 144,123,820.84 144,123,820.84 144,123,820.84 2．联营企业主要信息 （金额单位：万元） （金额单位：万元） 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本公司 持股比 例% 占被投资 单位表决 权比例% 一、联营企业 一汽财务有限公司 国有 吉林长春 徐建一 金融服务 112,880 21.75 21.75 大众汽车变速器（上 海）有限公司 中外合资 上海 ChristianKoch 生产销售 变速器 $4700 万 20.00 20.00 （金额单位：万元） 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业 收入总额 本期净利润 关联关系 组织机构 代码 一、联营企业 一汽财务有限公司 1,137,609.84 843,691.72 80,833.57 44,237.40 联营 123998560 大众汽车变速器（上 海）有限公司 54,130.31 16,297.79 64,323.81 3,689.91 联营 72939188-6 3．按权益法核算的长期股权投资 本期权益增减额 被投资单位 初始投资成 本 期初余额 合计 其中：分回现 金红利 其中：投资成 本 期末余额 联营企业 一汽财务有限公司 376,254,200.00 459,659,904.87 175,129,799.48 109,629,074.97 231,389,200.00 634,789,704.35 大众汽车变速器（上海）有限 公司 77,803,779.94 68,285,228.47 7,379,817.41 75,665,045.88 合 计 454,057,979.94 527,945,133.34 182,509,616.89 109,629,074.97 231,389,200.00 710,454,750.23 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 １０２ 本期一汽财务有限公司权益增减变动额 175,129,799.48 元，包括分回现金红利 109,629,074.97 元、追加投资成本 231,389,200.00 元、确认当期投资收益 91,474,170.08 元、其他权益变动-38,104,495.63 元。 经公司第四届董事会第十三次会议审议通过，本公司对一汽财务有限公司增资 231,389,200.00 元，增资后，持股比例由 20.695%增加到 21.746%。 本期收到一汽财务有限公司 2004 年、2005 年、2006 年、2007 年的分红款 115,749,391.51 元,，其 中收回应收股利 6,120,316.54 元。 4．按成本法核算的其他长期股权投资 本期权益增减额 被投资单位 初始投资成本 期初余额 合计 其中：分回现金红 利 期末余额 吉林亿安保险经纪股份有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 5．长期股权投资期末数比年初数增加 182,509,616.89 元，增加比例为 27.10％，增加原因为投 资的联营公司盈利所致。 （四）营业收入及营业成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 15,020,528,994.42 12,284,027,260.03 11,312,130,755.66 9,016,440,311.47 其他业务 1,057,489,570.20 939,222,811.91 795,717,903.73 916,907,586.14 合计 16,078,018,564.62 13,223,250,071.94 12,107,848,659.39 9,933,347,897.61 1．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额、 上期发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 整车销售 14,648,429,735.49 11,924,738,627.05 10,929,174,028.46 8,638,043,464.55 配件销售 372,099,258.93 359,288,632.98 382,956,727.20 378,396,846.92 合 计 15,020,528,994.42 12,284,027,260.03 11,312,130,755.66 9,016,440,311.47 2．按地区分别列示的主营业务收入和主营业务成本 本期发生额 上期发生额 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 东北 14,794,205,775.55 12,065,906,260.45 11,080,511,219.06 8,796,140,827.18 华北 114,174,315.85 110,749,086.37 114,372,512.36 111,879,289.99 华东 42,301,512.55 41,032,467.17 45,312,415.32 41,391,148.21 华南 13,218,432.43 12,821,879.46 14,547,744.43 13,399,048.32 西南 48,274,088.10 46,825,865.46 49,783,425.60 47,952,830.24 直销 8,354,869.94 6,691,701.12 7,603,438.89 7,299,301.33 合 计 15,020,528,994.42 12,284,027,260.03 11,312,130,755.66 9,018,062,445.27 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 １０３ 3．公司前五名客户的主营业务收入情况 客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例% 一汽马自达汽车销售有限公司 9,436,306,100.00 62.82 一汽轿车销售有限公司 4,844,698,100.00 32.25 一汽红旗汽车销售有限公司 178,404,100.00 1.19 中国第一汽车集团进出口公司 159,569,791.45 1.06 沈阳金杯车辆制造有限公司 53,659,358.97 0.36 4．营业收入本期发生额比上期发生额增加 3,970,169,905.23 元，增加比例为 32.79%，增加原因 为销售数量比上期大幅增加所致。 （五）投资收益 项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 1．金融资产投资收益 （1）持有交易性金融资产期间取得的投资收益 （2）持有持有至到期投资期间取得的投资收益 （3）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 （4）处置交易性金融资产取得的投资收益 （5）处置持有至到期投资取得的投资收益 （6）处置可供出售金融资产取得的投资收益 2．长期股权投资收益 （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 49,000,000.00 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 98,853,987.49 93,115,355.41 （3）处置长期股权投资产生的投资收益 3．其他 合 计 147,853,987.49 93,115,355.41 其中：按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 一汽财务有限公司 91,474,170.08 80,161,377.11 实现利润 大众汽车变速器（上海）有限公司 7,379,817.41 12,953,978.30 利润减少 合 计 98,853,987.49 93,115,355.41 2008 年 12 月 21 日，子公司—一汽马自达汽车销售有限公司通过第一届第六次董事会决议， 决议以 2007 年未分配利润对股东按照 FCC：MC：FAW=70%：25%：5%的比例进行分红，分红总额 为 7000 万元。本公司确认投资收益 4900 万元。 本公司投资收益汇回无重大限制。 （六）现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生数 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,146,414,381.59 725,661,047.48 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 １０４ 项 目 本期发生额 上期发生数 加：资产减值准备 95,887,214.26 168,896,845.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 301,400,021.00 345,398,305.87 无形资产摊销 9,148,843.98 5,173,698.33 长期待摊费用摊销 51,055,100.49 95,595,135.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 8,642,267.36 -464,617.94 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 798,230.93 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -6,992,444.68 -21,359,243.73 投资损失（收益以“－”号填列） -98,853,987.49 -93,115,355.41 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 20,414,925.03 -21,463,044.93 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 203,826.38 18,017,701.42 存货的减少（增加以“－”号填列） 533,026,568.03 -592,289,060.89 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -639,668,938.34 -1,472,021,363.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 35,524,282.72 450,866,060.33 其 他 经营活动产生的现金流量净额 1,408,000,291.26 -391,103,891.62 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,591,726,960.63 1,729,996,058.12 减：现金的年初余额 1,729,996,058.12 2,760,957,683.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -138,269,097.49 -1,030,961,625.25 八、关联方及关联交易 （一）关联方情况 １．本公司的母公司情况 （金额单位：万元） 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 中国第一汽车集团公司 母公司 国有 吉林长春 徐建一 生产销售 379,800 （续） 母公司名称 母公司对本公司 的持股比例 母公司对本公司 的表决权比例 本公司最终控制方 组织机构代码 中国第一汽车集团公司 53.03% 53.03% 中国第一汽车集团公司 123998915 2．本公司的子公司情况： （金额单位：万元） 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 １０５ 子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 一汽轿车销售有限公司 控股 有限 吉林长春 张丕杰 销售 一汽马自达汽车销售有限公司 控股 有限 吉林长春 张丕杰 销售 一汽红旗汽车销售有限公司 全资 有限 北京 张丕杰 销售 （续） 子公司名称 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码 一汽轿车销售有限公司 3,000.00 90.00% 90.00% 702204948 一汽马自达汽车销售有限公司 10,000.00 70.00% 70.00% 71785373X 一汽红旗汽车销售有限公司 5,000.00 100.00% 100.00% 66310774-9 3．本公司的合营和联营企业情况： 详见附注六、（九）。 4．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 中国第一汽车集团进出口公司 同一母公司 123911541 富奥汽车零部件有限公司 同一母公司 702552256 一汽-大众汽车有限公司 同一母公司 605120697 一汽红塔云南汽车制造有限公司 同一母公司 217226844 一汽富维汽车零配件股份公司 同一母公司 606092819 深圳市一汽汽车有限公司 同一母公司 192175656 成都一汽汽车有限公司 同一母公司 201933587 长春陆捷物流有限公司 同一母公司 776590482 一汽解放汽车有限公司 同一母公司 743028725 四川一汽丰田汽车有限公司 同一母公司 713006509 天津一汽丰田汽车有限公司 同一母公司 710939151 一汽丰田（长春）发动机有限公司 同一母公司 717850790 启明信息技术股份有限公司 同一母公司 723195753 （二）关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易 已作抵销。 2．购买商品、接受劳务的关联交易 本期金额 上期金额 关联方 关联交易类 型 关联 交易 内容 关联交 易定价 原则 金额 （万元） 占年度同类交 易比例（％） 金额 （万元） 占年度同类交 易比例（％） 中国第一汽车集团公司 购买商品 市价 4,733.95 0.15 1,654.42 0.15 一汽解放汽车有限公司 购买商品 市价 13,966.38 0.45 12,761.34 1.18 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 １０６ 本期金额 上期金额 关联方 关联交易类 型 关联 交易 内容 关联交 易定价 原则 金额 （万元） 占年度同类交 易比例（％） 金额 （万元） 占年度同类交 易比例（％） 中国第一汽车集团进出口公司 购买商品 市价 731,543.83 23.52 414,748.11 38.39 一汽-大众汽车有限公司 购买商品 市价 88.55 0.00 长春陆捷物流有限公司 购买商品 市价 184.71 0.01 一汽富维汽车零配件股份公司 购买商品 市价 29,431.22 0.95 36,653.57 3.39 长春一汽建设监理有限责任公司 购买商品 市价 217.61 0.01 天津一汽丰田汽车有限公司 购买商品 市价 1,913.48 0.06 516.14 0.05 四川一汽丰田汽车有限公司 购买商品 市价 320.94 0.01 3,874.51 0.36 一汽丰田（长春）发动机有限公司 购买商品 市价 227.53 0.01 2,803.81 0.26 中国第一汽车集团公司 接收劳务 市价 7,369.84 14.32 5,809.36 21.44 中国第一汽车集团进出口公司 接收劳务 市价 23,072.36 44.82 2,231.90 8.24 一汽-大众汽车有限公司 接收劳务 市价 264.42 0.51 47.45 0.18 长春陆捷物流有限公司 接收劳务 市价 3,932.82 7.64 2,314.49 8.54 深圳市一汽汽车有限公司 接收劳务 市价 37.19 0.07 59.94 0.22 一汽富维汽车零配件股份公司 接收劳务 市价 8.54 0.02 95.94 0.35 启明信息技术股份有限公司 接收劳务 市价 522.80 1.02 941.28 3.47 天津一汽夏利汽车股份有限公司 接收劳务 市价 3.60 0.01 一汽解放汽车有限公司 接收劳务 市价 3.07 0.01 中国第一汽车集团公司 购买资产 市价 854.66 0.69 8,090.72 23.90 中国第一汽车集团进出口公司 购买资产 市价 5,881.21 4.77 19,994.4 59.08 启明信息技术有限公司 购买资产 市价 1,026.55 0.83 1,389.90 4.11 长春一汽蓝迪自动化工程有限公司 购买资产 市价 493.59 0.40 一汽财务有限责任公司 利息收入 银行同期 1,591.48 26.66 1,503.48 31.48 关联交易说明： 1）定价政策 （1）根据本公司与中国第一汽车集团公司（以下简称“一汽集团公司”）签订的《关于汽车零部 件及原材料供应的协议书》，本公司生产轿车所需的部分汽车零部件由一汽集团公司供应；一汽集 团公司生产汽车所需的发动机、变速器等由本公司供应。相互供应汽车零部件的定价原则上采用 同类产品的市场价格；无确定的市场价格时，可采用成本定价，但不得在成本之外加任何额外费 用。本公司原材料有独立采购权，对于少部分占整车成本价值比重较小的原材料，考虑到利用一 汽集团公司多年形成的稳定的供应和采购渠道，本公司委托一汽集团公司代为采购，价格按原材 料供货厂商提供的优惠市场价格并加上 5%的费用，由双方定期共同认定。 （2）根据本公司与一汽集团公司签订的《综合服务协议》，一汽集团公司向本公司提供进出口 委托代理、设备大修、能源动力供应、研究开发及试制、运输及社会福利设施等各项服务。服务 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 １０７ 费按以下顺序予以确定：有国家定价的，采用国家统一规定；国家没有定价的，则参照提供同类 服务的国内同行业或吉林省、长春市其他单位收取的市场价格，具体市场价格应经双方协商后确 定。 （3）本公司通过一汽财务有限公司存款，存款利率均按中国人民银行规定的金融机构存款利 率计算。 3．销售商品、提供劳务的关联交易 本期金额 上期金额 关联方 关联交易 类型 关联交 易内容 关联交易 定价原则 金额 （万元） 占年度同类交 易比例（％） 金额 （万元） 占年度同类交 易比例（％） 中国第一汽车集团公司 销售商品 7,917.25 0.41 7,967.40 0.63 一汽解放汽车有限公司 销售商品 71.30 0.00 285.70 0.02 中国第一汽车集团进出口公司 销售商品 18,370.91 0.98 3,183.70 0.25 一汽-大众汽车有限公司 销售商品 3.69 0.00 3.69 0.00 一汽财务有限公司 25.62 0.00 长春陆捷物流有限公司 2.00 0.00 深圳市一汽汽车有限公司 销售商品 92.54 0.00 183.80 0.01 一汽富维汽车零配件股份公司 销售商品 157.95 0.01 696.29 0.06 天津一汽夏利汽车股份有限公司 25.62 0.00 一汽红塔云南汽车制造有限公司 销售商品 3,694.83 0.19 3,691.53 0.29 四川一汽丰田汽车有限公司 销售商品 149.21 0.08 4．关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁资产涉 及金额 租赁 起始日 租赁 终止日 中国第一汽车集团公司 一汽轿车股份有限公 司 租赁土地使用 权 每年 550 万元 1997-4-14 2037-4-13 中国第一汽车集团公司 一汽轿车股份有限公 司 商标使用费 每辆车 1500 元 1997- 一汽轿车股份有限公司 长春一汽国际物流中 心 发动机厂部分 厂房及办公区 91,208,359.38 2008-1-1 2008-12-31 一汽轿车股份有限公司 四川一汽丰田汽车有 限公司长春丰越公司 东区部分厂房 97,037,065.64 2008-1-1 2010-7-17 出租方名称 承租方名称 租赁收益 租赁收益确认依据 租赁收益对公司影响 中国第一汽车集团公司 一汽轿车股份有限公司 550 万元 土地使用权 租赁合同 -550 万元 中国第一汽车集团公司 一汽轿车股份有限公司 一汽轿车股份有限公司 长春一汽国际物流中心 523 万元 租赁协议 523 万元 一汽轿车股份有限公司 四川一汽丰田汽车有限 公司长春丰越公司 860 万元 财产租 赁合同 860 万元 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 １０８ 关联租赁情况说明： （1）根据本公司与一汽集团公司签订的《商标使用许可合同》，一汽集团公司许可本公司在一 段时间内有偿使用注册号为第 104897 号、第 204468 号商标，至累计销出 240,000 辆红旗轿车之 后，一汽集团公司将上述商标无偿转让本公司。截至本期末红旗轿车的累计销售量为 158,288.辆。 （2）根据本公司与一汽集团公司签订的《土地使用权租赁合同》及《土地使用权租赁合同补 充协议》，一汽集团公司同意将 324,901 平方米的土地使用权出租给本公司，租赁费为每年人民币 235.23 万元。 （3）根据本公司和四川一汽丰田汽车有限公司长春丰越公司（以下简称丰越公司）签定的财 产租赁合同，本公司东区部分厂房以每年 860 万元的价格出租给丰越公司。 （4）根据本公司与中国第一汽车集团公司技术中心（以下简称技术中心）于 2008 年签订的租 赁协议书，本公司租赁技术中心工程大楼用于技术研发部门办公。租赁面积为 10001 平方米，租 赁期限为 2 年，租金暂免，本公司承担整栋工程大楼租用期间的维修费用及装修改造费用。2008 年发生装修改造费用金额为 20,089,548.64 元，本公司在长期待摊费用中核算，本年已经摊销 2,511,213.69 元。 （5）根据本公司和长春一汽国际物流中心（以下简称国际物流）签定的租赁协议，本公司第 二发动机厂部分厂房及办公区以每年 523 万元的价格出租给国际物流。 5．关联方应收应付款项 期末金额（万元） 期初金额（万元） 关联方 账面余额 占所属科目全部 余额的比重% 坏账准 备 账面余额 占所属科目全 部余额的比重% 坏账准 备 应收票据 中国第一汽车集团公司 600.00 0.22 343.96 0.15 深圳市一汽汽车有限公司 2,166.36 0.95 一汽红塔云南汽车制造有限公司 300.00 0.11 293.00 0.13 应收账款 中国第一汽车集团公司 3,555.60 9.67 2,370.13 3,562.66 14.55 2,271.76 一汽解放汽车有限公司 108.51 0.30 145.61 0.59 97.96 中国第一汽车集团进出口公司 13,601.72 36.98 一汽-大众汽车有限公司 1,169.30 3.18 669.30 1,169.30 4.77 169.30 一汽红塔云南汽车制造有限公司 662.71 1.80 257.57 926.64 3.78 257.21 预付账款 中国第一汽车集团进出口公司 4,420.92 59.49 17,959.76 89.36 一汽-大众汽车有限公司 8.60 0.04 一汽富维汽车零配件股份公司 291.84 3.93 其他应收款 中国第一汽车集团公司 797.97 8.87 753.08 12.87 一汽财务有限公司 320.85 3.57 206.7 3.53 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 １０９ 期末金额（万元） 期初金额（万元） 关联方 账面余额 占所属科目全部 余额的比重% 坏账准 备 账面余额 占所属科目全 部余额的比重% 坏账准 备 启明信息技术股份有限公司 3.6 0.06 应付账款 中国第一汽车集团公司 6,667.95 2.52 1,800.46 0.70 一汽解放汽车有限公司 692.60 0.26 4,932.20 1.91 中国第一汽车集团进出口公司 3,215.71 1.21 8,958.23 3.48 一汽-大众汽车有限公司 51.88 0.02 长春陆捷物流有限公司 22.95 0.01 52.26 0.02 一汽富维汽车零配件股份公司 91.17 0.04 富奥汽车零部件有限公司 2,208.00 0.86 启明信息技术股份有限公司 30.31 0.01 天津一汽丰田汽车有限公司 1,287.84 0.49 1,420.88 0.55 四川一汽丰田汽车有限公司 61.32 0.02 47.54 0.02 一汽丰田（长春）发动机有限公司 71.95 0.03 72.40 0.03 其他应付款 中国第一汽车集团公司 326.10 1.61 16.99 0.10 长春陆捷物流有限公司 756.90 3.74 740.66 4.15 深圳市一汽汽车有限公司 4.48 0.02 30.74 0.17 启明信息技术股份有限公司 291.14 1.44 483.19 2.71 预收账款 中国第一汽车集团公司 457.42 0.88 111.82 0.14 一汽解放汽车有限公司 7.04 0.01 7.04 0.01 中国第一汽车集团进出口公司 228.55 0.44 168.92 0.22 长春陆捷物流有限公司 2.30 0.00 深圳市一汽汽车有限公司 6.45 0.01 14.38 0.02 一汽富维汽车零配件股份公司 219.37 0.42 694.4 0.88 富奥汽车零部件有限公司 64.31 0.12 53.36 0.07 在建工程—预付 中国第一汽车集团公司 7,348.64 10.45 1,802.28 12.98 中国第一汽车集团进出口公司 45,669.26 64.97 7,925.12 57.07 启明信息技术股份有限公司 31.43 0.04 18.46 0.13 银行存款 一汽财务有限公司 44,221.04 22.96 52,296.53 22.68 九、或有事项 本期子公司—一汽马自达汽车销售有限公司董事会决定向其经销商提供质押式汽车销售金融 服务，支持经销商网络扩展。销售公司、深圳发展银行大连分行、经销商签订协议，销售公司以 定期存单为银行对经销商签发的银行承兑票据提供垫付保证金，担保额度为 249,000,000.00 元。 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 １１０ 十、承诺事项 本公司 2008 年第四届董事会第八次会议审议并通过，日本马自达汽车株式会社（以下简称“马 自达公司”）对本公司子公司一汽马自达汽车销售有限公司增资，使马自达公司在一汽马自达汽车 销售有限公司的股份比例由原来的 25%增加为 40%。增资完成后，本公司对一汽马自达汽车销售 有限公司的股份比例由原来的 70%下降为 56%。 本次马自达公司增资的股份作价依据是一汽马自达汽车销售有限公司 2007 年 12 月 31 日净资 产的评估值，合资公司的合营期限、组织形式、组织结构等均不发生变化。 2009 年 3 月 27 日，一汽马自达汽车销售有限公司取得中华人民共和国商务部对其增资事宜 的批复。 十一、资产负债表日后事项 截至本报告签发日，本公司资产负债表日后非调整事项主要包括： 1、本公司已如期收回了全部到期的应收票据。 2、2009年4月17日本公司第四届董事会第二十二次会议审议，本公司按2008年末总股本162,750 万股为基数向全体股东每10股派发现金股利3.50元(含税)，合计派发现金569,625,000.00元，上述议 案需经股东大会决议通过后实施。 3、除上述事项外，公司无需要说明的其他资产负债表日后非调整事项。 十二、其他事项说明 （一）非货币性资产交换 本公司2008年度无需披露的非货币性资产交换事项。 （二）其他重要事项 本公司与吉林省联泰集团公司自 1998 年起开展分期收款售车业务，后由于该公司经营不善导 致资金周转困难，不能偿付 5,200 万元欠款，经法院判决该公司承担还款责任。由于判决执行存 在诸多困难，本公司已对该应收账款全额计提坏账准备。截止 2008 年 12 月 31 日本公司已经收回 3,923.63 万元，尚有 1,276.37 万元未收回，其中 2008 年收回 395.64 万元。上述已收回的债权中包括 两块土地的使用权及一处房产，土地使用权和房产已经过户至本公司名下，但尚由原联泰集团公 司使用。其中土地使用权为：土地证号为国用（2007）第 10500010 号的土地面积 33316 平方米、 土地证号为国用（2007）第 10500014 号的土地面积为 16787 平方米；房产面积为 10767.89 平方米、 房产证的证号为房权证长房权字第 4090001835 号。收回的房产原值 19,412,166.00 元、减值准备 1,941,216.60 元；无形资产原值 12,573,903.52 元、累计摊销 392,544.78 元。 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 １１１ 十三、补充资料 （一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 明细项目 金 额 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -10,561,394.60 （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； （六）非货币性资产交换损益； （七）委托他人投资或管理资产的损益； （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； （九）债务重组损益； （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 5,656,400.00 （十六）对外委托贷款取得的损益； （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益； （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响； （十九）受托经营取得的托管费收入； （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 2,754,640.46 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目； （二十二）少数股东损益的影响数； 99,940.80 （二十三）所得税的影响数； 81,824.05 合 计 -1,968,589.29 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 １１２ （二）净资产收益率及每股收益： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008 年度 归属于公司普通股股东的净利润 16.56 17.52 0.67 0.67 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 16.59 17.55 0.67 0.67 2007 年度 归属于公司普通股股东的净利润 9.81 10.14 0.35 0.35 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 9.47 9.79 0.34 0.34 1．计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数 股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的 合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑 所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数 股东权益金额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净 资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回 购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产 下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因 其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末 的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 １１３ 票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等 减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的 月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均 数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益 达到最小。 2．本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股 3．资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数未发生 的重大变化 十四、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2009 年 4 月 17 日批准报出。 一汽轿车股份有限公司 二〇〇九年四月十七日 一汽轿车股份有限公司 2008 年度报告 １１４ 第十二节、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 一汽轿车股份有限公司 董事长：徐建一 二 00 九年四月二十一日