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酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告 2022 年 04 月 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人王浩、主管会计工作负责人郑轶及会计机构负责人(会计主管人 员)钟希文声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险。 本公司已在本年度报告中“公司未来发展的展望”章节阐述公司可能面对 的风险，敬请投资者予以关注。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以总股本 324,928,980 股为 基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 13.00 元（含税），送红股 0 股（含税）， 不以公积金转增股本。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 11 第四节 公司治理.............................................................................................................................. 23 第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................. 39 第六节 重要事项.............................................................................................................................. 41 第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 49 第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 54 第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 55 第十节 财务报告.............................................................................................................................. 56 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 本公司/公司/酒鬼酒公司 指 酒鬼酒股份有限公司 中粮酒业 指 中粮酒业投资有限公司 中皇公司 指 中皇有限公司（为公司第一大股东） 中粮集团 指 中粮集团有限公司（为公司实际控制人） 皇权集团 指 皇权集团（香港）有限公司，为 Everwin Pacific Limited 关联公司 湘西州 指 湖南省湘西土家族苗族自治州 酒鬼酒供销公司/酒鬼供销公司 指 酒鬼酒供销有限责任公司 酒鬼酒湖南销售公司 指 酒鬼酒湖南销售有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 中国证券登记结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司 深交所 指 深圳证券交易所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 指 公司聘请的会计师事务所 元 指 人民币元 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 酒鬼酒 股票代码 000799 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 酒鬼酒股份有限公司 公司的中文简称 酒鬼酒 公司的法定代表人 王浩 注册地址 湖南省吉首市 注册地址的邮政编码 416000 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 湖南省吉首市振武营酒鬼酒工业园 办公地址的邮政编码 416000 公司网址 电子信箱 jgj000799@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 汤振羽 宋家麒 联系地址 湖南省长沙市雨花区沙湾路 239 号酒 鬼酒大厦 13 楼证券事务部 湖南省长沙市雨花区沙湾路 239 号酒 鬼酒大厦 13 楼证券事务部 电话 0731-88186030 0731-88186030 传真 0731-88186005 0731-88186005 电子信箱 jgj000799@ jgj000799@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 91433100183806380W 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 公司工商登记注册关于经营范围的变更情况为：1997 年 7 月 14 日，经营范围 为：生产、销售曲酒系列产品、陶瓷包装物、纸箱，提供印刷服务。2001 年 9 月 20 日，经营范围变更为：生产、销售曲酒系列产品、陶瓷包装物、纸箱，经 营本企业中华人民共和国进出口企业资格证书核定范围内的进出口业务。2003 年 6 月 5 日，经营范围变更为：生产、销售曲酒系列产品、陶瓷包装物、纸箱， 经营本企业中华人民共和国进出口企业资格证书核定范围内的进出口业务；矿 产品开发投资（不含采掘）；旅游基础设施及景点的开发投资。 历次控股股东的变更情况（如有） 1997 年 4 月 28 日经湖南省人民政府批准，由湖南湘泉集团有限公司独家发 起，以其所属湘泉酒公司、酒鬼酒公司、陶瓷公司三家公司的净资产折股投入， 经中国证券监督管理委员会（证监发字[1997]361 号、362 号）批准首次向社会 公开发行 5,500 万股人民币普通股股票，并于 1997 年 7 月 18 日在深圳证券交 易所上市。2003 年，湖南湘泉集团有限公司将持有本公司的部分股份转让，股 权结构变更为：成功控股集团有限公司持有本公司 8,800 万股，占股本总数的 29.04%；湖南湘泉集团有限公司持有本公司 7,780 万股，占股本总数的 25.67%； 上海鸿仪投资发展有限公司持有本公司 3,000 万股，占股本总数的 9.90%.2006 年 9 月 12 日，广州市中级人民法院分别以[2004]穗中法执字第 2661 号恢字 1 号民事裁定书、[2005]穗中法执字第 819 号恢字 1 号民事裁定书裁定，将成功 控股集团有限公司持有的本公司境内法人股共计 3,100 万股折价抵偿本公司所 欠上海浦发银行广州分行的部分债务。2006 年 12 月 15 日，湖南湘泉集团有 限公司持有的本公司 7,780 万股和上海鸿仪投资发展有限公司持有的本公司 3,000 万股，共计 10,780 万股被公开整体拍卖。通过上述拍卖，中皇有限公司 拍得 7,143.4 万股，占股本总数的 23.57%；中国长城资产管理公司拍得 3,636.6 万股，占股本总数的 12% 。2007 年 1 月 5 日，中皇有限公司分别与珠海市丰 钿节电器有限公司和上海浦东发展银行广州分行签署了股权转让协议，中皇有 限公司分别受让珠海市丰钿节电器有限公司持有的本公司法人股 700 万股和上 海浦东发展银行广州分行持有的本公司法人股 3,100 万股。上述司法拍卖和股 权转让行为完成后，中皇有限公司持有本公司 10,943.40 万股，占股本总数的 36.11%，成为本公司第一大股东，中国长城资产管理公司持有 3,636.60 万股， 占股本总数的 12%，成为本公司的第二大股东。本公司 2011 年非公开发行的 21,878,980 股新股于 2011 年 10 月 26 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司完成登记托管手续，于 2011 年 11 月 2 日在深圳证券交易所上市。2011 年 11 月 17 日，本公司已办理完毕变更注册资本及修改章程的工商变更登记手 续，取得了湘西土家族苗族自治州工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》， 注册号为 430000000037884，本公司注册资本和实收资本由 30305 万元变更为 32492.898 万元。中皇有限公司变更后持股比例为 31.00%，仍为本公司第一大 股东。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 中国北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 签字会计师姓名 刘宇科、王井国 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 3,414,365,377.23 1,826,171,654.94 86.97% 1,511,902,797.70 归属于上市公司股东的净利润（元） 893,489,153.57 491,608,304.59 81.75% 299,495,662.80 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 净利润（元） 886,023,411.19 439,705,731.51 101.50% 287,367,419.53 经营活动产生的现金流量净额（元） 1,564,671,058.75 950,153,032.19 64.68% 381,909,590.49 基本每股收益（元/股） 2.7498 1.5130 81.74% 0.9217 稀释每股收益（元/股） 2.7498 1.5130 81.74% 0.9217 加权平均净资产收益率 28.00% 18.63% 9.37% 13.02% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末 增减 2019 年末 总资产（元） 6,011,275,281.94 4,337,013,154.32 38.60% 3,228,583,367.04 归属于上市公司股东的净资产（元） 3,524,196,256.64 2,857,127,424.68 23.35% 2,430,454,325.03 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 907,576,761.34 806,156,978.42 926,013,646.65 774,617,990.82 归属于上市公司股东的净利润 267,899,693.09 242,423,009.96 209,756,106.67 173,410,343.85 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 266,940,157.81 241,417,079.77 209,412,587.63 168,253,585.98 经营活动产生的现金流量净额 194,692,043.40 484,645,401.90 82,315,291.56 803,018,321.89 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说 明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 7,595,612.22 -98,064.57 -8,322.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 708,850.00 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 7,624,826.30 2,394,955.46 1,696,715.84 委托他人投资或管理资产的损益 13,496,712.34 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,266,115.35 54,862,052.67 986,534.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 12,070,780.21 减：所得税影响额 2,488,580.79 18,036,000.69 4,043,397.77 合计 7,465,742.38 51,902,573.08 12,128,243.27 -- 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 根据国家统计局和中国酒业协会数据，2021年全国规模以上白酒企业完成酿酒总产量71 6万千升，同比微降0.6%；实现销售收入6033亿元，同比增长18.6%；实现利润总额1702亿 元，同比增长33%。 即使在疫情和其他外部环境因素的影响下，白酒行业整体情况依然平稳向好，产业集中 度进一步提升，拥有优秀品质、品牌、渠道的企业将得以进一步发展。 白酒市场总量平稳的情况下利润总额大幅增长，消费需求升级明显，随着我国经济稳定 政策的出台，有助于持续推动高质量的白酒消费需求，促进白酒市场发展。 公司依托独创的馥郁香型，独特的地理优势资源，构建差异化竞争优势，凭借“内参”、 “酒鬼”、“湘泉”三大系列产品不断提升品牌影响力和市场竞争力。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 报告期内本公司主要从事生产和销售白酒系列产品，主营业务及经营模式未发生变化。 公司依托“地理环境的独有性、民族文化的独特性、包装设计的独创性、酿酒工艺的始 创性、馥郁香型的和谐性、洞藏资源的稀缺性”六大优势，成就了“内参”、“酒鬼”、“湘泉” 三大系列产品。“酒鬼”、“湘泉”为“中国驰名商标”，酒鬼酒为“中国地理标志保护产品”。 主要销售模式 公司产品主要采用经销模式。销售渠道主要有线上渠道和线下渠道两种销售方式。 经销模式 √ 适用 □ 不适用 2021年，公司线上渠道销售2.23亿元，线下渠道销售31.92亿元。 2021年，公司加快推进全国化布局，加强了客户招商工作，经销商数量较上年同期增长较大。 区域 2020年 2021年 华北 73 184 华东 183 196 华南 50 73 华中 319 574 其他 138 229 小计 763 1,256 报告期，公司对前五大经销商客户销售收入为12.81亿元，占年度销售总额比例为37.52%，期末对前 五大客户无应收账款。 门店销售终端占比超过 10% □ 适用 √ 不适用 线上直销销售 □ 适用 √ 不适用 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30% □ 适用 √ 不适用 采购模式及采购内容 □ 适用 √ 不适用 主要外购原材料价格同比变动超过 30% □ 适用 √ 不适用 主要生产模式 公司生产模式为自主生产，公司生产部下设酿酒、制曲、包装、机修、动力、酒糟处理等车间负责生 产的各流程。 委托加工生产 □ 适用 √ 不适用 营业成本的主要构成项目 行业 项目 2021年占总成本比重 2020年占总成本比重 酒类 直接材料 79.00% 77.80% 直接人工 11.58% 11.42% 制造费用 6.58% 6.76% 燃料动力 0.37% 0.67% 运输费 2.14% 3.35% 产量与库存量 单位：吨 项目 本期生产量 本期销售量 期末库存量 内参系列 1281 996 920 酒鬼系列 7976 5583 3083 湘泉系列 3986 3532 1190 其他系列 2737 2315 721 公司期末成品酒库存5914吨，基酒库存38103吨。 公司主要生产馥郁香型白酒，公司目前产能10000吨左右，生产三区一期工程在建，生产三区二期工 程及改扩建生产二区酿酒车间一期工程已通过董事会审批，上述项目完工后将新增12800吨产能。 三、核心竞争力分析 本公司是中国白酒文化营销的先行者、中国文化酒的引领者、中国洞藏文化酒的首创者、 中国馥郁香型工艺白酒的始创者、中国白酒陶瓷包装时代的开创者。 1、地域生态资源的稀缺性 好山好水出好酒。众所周知，决定中国白酒质量优劣与酒体风格的关键不仅在于工艺流 派的选择，而更在于其与生俱来的天然资源与先决要素：气候、环境、土壤、水。“自古湘西 出美酒”，这不仅仅说明了湘西酿酒历史的悠久，更说明了湘西具有得天独厚的酿酒环境。 湘西地处云贵高原的余脉武陵山区，属亚热带湿润季风气候，空气温润、气候温和、雨 水集中、降雨充沛。这里生态原始，处处是奇山秀水、幽洞深谷，素有十丈一泉、百丈一井、 千丈一瀑的奇观，且清泉密布。湘西还有优质的黄壤，质地细腻，粘度适宜，持水性强，是 南方特有的生产优质窖泥的首选泥种。酒鬼酒的出产地——酒鬼湘泉城，正是位于湘西武陵 山脉喇叭山谷，这里三面环山、丛森茂密、土质温润、溪流潺潺，更有龙、凤、兽三泉，清 澈甘甜、春夏不溢、秋冬不涸、水温冬暖夏凉，是酿造美酒的风水宝地。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 2、酿造工艺的复杂性 “多粮颗粒原料、小曲培菌糖化、大曲配醅发酵、泥窖提质增香、洞穴储存陈酿、粮醅 清蒸清烧、精心组合勾兑”，这是对酒鬼酒工艺的概括，正是这种复杂的工艺使得酒鬼香气馥 郁，口感独特。目前，在全国3万余家白酒企业中使用这种工艺的仅酒鬼酒一家。 酒鬼酒生产工艺是在传承湘西民间酿酒工艺基础之上，又大胆吸纳大、小曲工艺各自优 点，将三种工艺有机揉和而形成的独特工艺，酒鬼酒的制曲、制泥、糖化、发酵、蒸馏等配 方均传承于湘西民间秘方，而这种秘方正是形成酒鬼酒独特香味的微妙之处。更值一提的是 酒鬼人采用湘西民间贮酒的方法，将酒置于天然岩洞中，使酒在特有的岩洞小气候环境下自 然老熟。酒鬼人在传承湘西民间技艺的同时大胆创新，形成了自已特独的生产工艺，也独创 了中国白酒馥郁香型。 3、天然溶洞贮酒的独特性 湘西多洞，据考大小有3800个之多，且洞洞相连，洞中有洞，洞中有河，河河相穿。奇 绝的自然景观与湘西盛行的楚巫文化结合，造就了诸多“洞神”传说。随时光流转，形成了 神秘厚重的洞文化，也造就了传承至今以天然溶洞贮酒的习俗。可以说在湘西这块神奇的大 地创造出中国最早的“洞藏酒”。 深谙酒道的湘西先民把贮藏作为酿酒工艺极其重要的组成部分，贮藏酒时极为讲究。酒 鬼酒传承湘西民间藏酒技法，将酒鬼酒以陶坛封存，藏于天然溶洞中，这在白酒界是较少见 的。溶洞藏于地层，其中多阴河伏流，温度长年稳定在15—20度，湿度在80%以上，地表温度 变化对其影响不大，这种恒温恒湿的天然环境成为白酒陈酿老熟的绝佳条件。封存于洞中的 白酒在溶洞小气候下，自然演化，由于洞中温度、湿度的基本稳定，使得酒体熟化反应进程 平缓而均匀。天长日久，酒体微黄偏绿，酒质醇厚丰满，口感柔顺怡长，馥郁含香。 4、浓、清、酱三香融为一体，馥郁香型成为白酒国标。 酒鬼酒采用的独特工艺，使得其口感玄妙莫名，它融“泸型之浓香”、“茅型之酱香”、“汾 型之清香”于一身，以“前浓、中清、后酱”为口味特征，且各香味成分的平衡与协调，香 气优雅，酒体醇和、丰满、圆润。因此，有人用文学语言这样描述酒鬼酒“阴阳平衡，刚柔 相济，既有男人的伟岸与豪爽，又蕴含了女人的柔美与娇贵”。 酒鬼酒独创了中国白酒馥郁香型，因其工艺的复杂性和地域生态环境的独特性，造成了 这种香型的不可复制和唯一性。也就是说，离开浪头河畔的振武营（酒鬼酒工业园）就不能 酿造酒鬼酒。 2021年3月，国家市场监督管理总局（国家标准化管理委员会）发布了《中华人民共和国 国家标准公告（2021年第3号）》，馥郁香型正式成为中国白酒十一大国标香型之一，开启了馥 郁国标新纪元，馥郁香型成为公司差异化竞争的重要支撑。 5、大拙大雅包装设计与独特酒质结合的完美性 酒鬼酒旨在包装设计与独特酒质上 “内外兼修”。其外，麻袋陶瓶包装出自湘西籍艺术 大师黄永玉之手。酒鬼酒陶瓶的设计立意孤绝，妙手天成，平朴里显功力，随意中见洒脱， 古拙别致，大朴大雅，是中国传统设计方式的延续，是在民族文化积淀基础之上的厚积薄发， 是大师写意式的一挥而就。酒鬼酒是中国白酒包装最成功的典范之作，具有时代标杆意义。 其内是中国白酒唯一的馥郁香型白酒，融中国三大香型于一体，乃中国白酒的集大成之作， 是鬼斧神工之酿，被誉为“无上妙品”。酒鬼酒以其形而彰显文化艺术魅力，以其内质而丰富 其内涵，相得映彰。大拙大雅的酒瓶与妙不可言的酒体的完美结合，打破了艺术与生活的界 面，是艺术返哺生活的典范。 酒鬼酒成为中粮集团成员企业后，不断加大科技投入，质量的设备硬件、检测水平、专 业队伍、保证体系有了巨大进步，生产技术条件和现代化水平快速提升，居同行业领先水平， 为保证产品质量和企业持续发展打下了坚实基础。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 四、主营业务分析 1、概述 2021年，公司整体经营指标达成情况良好，营业收入及利润快速增长，实现营业收入34.14 亿元，较上年同期增长 86.97%，实现归属于上市公司股东净利润为8.93亿元，比上年同期增 长81.75%。公司盈利能力、营运效率持续改善。 （1）坚持品牌赋能，实施高端化、圈层化品牌发展策略。 酒鬼酒践行“中国文化酒引领者”使命，建立“精定位，强系统，高平台，活文化”的 品牌文化体系，携手文化名人巩固文化定位；携手央视品牌强国工程确立品牌高度；携手《中 国国家地理》，组织了《重走大师路—沈从文笔下的百年变迁》、《中国国家地理最美公路—湘 西站》大型纪实采风活动，举办了《醉湘西》、《醉西湖》山水人文影像展；与故宫博物院前 院长单霁翔携手《万里走单骑》，作为融媒体互动整合营销时代一次全新的尝试，打造了酒鬼 酒品牌文化新符号，跨界打造品牌IP，为“酒鬼”、“内参”品牌的文化属性赋予了新的时代 内涵。 举办内参高端文化白酒价值研讨会、“翰林盃”高尔夫精英赛等活动50余场，开展“馥郁 荟”17场，举办“名酒进名企”103场，“馥约”326场，异业合作210场，终端推广251场。通 过这些活动提升了品牌价值，实现了核心消费者培育和拉动。 （2）加快全国化进程，强化终端建设，渠道创新与深耕并举。 公司坚持深耕基地市场，突破高地市场，加快推进全国化布局，客户布局和优商发展成 效显著。2021年签约客户1256家，较2020年增加客户473家，同比增长60%。 坚定不移推进终端建设，核心终端网点达到19752家，同比增长137%。全国市场地级市覆 盖率达67%，湖南县级市场覆盖率94%，渠道基本盘得到夯实，核心终端活跃度持续提高，实 现了客户规模、质量双提升。 酒鬼酒特色渠道创新模式初显成效，全国实现专卖店590家，同比增长134%。组建新零售 业务发展部，电商渠道实现销售收入2.22亿元，较上年增长53%，创新驱动成效明显。 （3）加强供应链管理，基酒产能充分释放，包装产能大幅提升。 公司积极推动精益生产，强化设备技术改造，通过恢复300个老窖池的生产，基酒生产能 力达到1.02万吨，增加包装生产线及包装人员，包装量达1.55万千升。基酒、大曲产能充分 释放，包装产能大幅提升。 2021年实现基酒产量10216吨；实现包装产量15980吨，较上年增长69%。加大原材料质量 把控，基酒优质品率得到了显著提升。同时注重成本控制，实现节能降耗。强化安全生产， 加强环境保护，污染物排放量均有下降，符合国家及地方排放标准。 （4）坚持科技创新，馥郁香型正式成为中国白酒十一大国标香型之一。 公司成立技术研发中心，组建质量技术管理委员会，与中粮营养研究院、中国发酵研究 院战略合作，坚持传统酿造与现代化管理相结合，不断精进馥郁香型酿造工艺标准，坚持酿 造工艺、环境、检测等全方位深度研究，科学表达体系成果斐然。 2021年2月，酒鬼酒公司检测中心获得中国合格评定国家认可委员会“CNAS国家实验室” 认可，成为湖南省首个白酒生产企业通过该认定的实验室。至此，酒鬼酒公司出具的相关检 测报告允许使用“CNAS”认可标识，具有国际权威性和互认性。 2021年3月，国家市场监督管理总局（国家标准化管理委员会）发布了《中华人民共和国 国家标准公告（2021年第3号）》。其中，由酒鬼酒公司主导起草编制的《GB/T10781.11—2021 白酒质量要求第11部分 馥郁香型白酒》位列其中，馥郁香型正式成为中国白酒十一大国标香 型之一。《馥郁香型白酒国家标准》的发布，开启了馥郁国标新纪元。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 （5）加速推进重点工程项目建设，打造酒鬼酒馥郁香型核心产区。 公司加快推进新建生产三区项目、生产二区酿酒车间改建项目一期工程建设。二区一期 工程预计2022年完成建设投产，建成后将新增0.2万吨馥郁香型基酒产能。新建生产三区占地 面积328亩，总投资额23亿，项目预计2023年完成全部建设，建成后将新增1.08万吨馥郁香型 基酒产能，1.78万吨基酒储存能力。届时公司基酒总产能将达到2.28万吨/年，满足公司发展 规划的战略需要。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 3,414,365,377.23 100% 1,826,171,654.94 100% 86.97% 分行业 酒类销售 3,403,453,555.72 99.68% 1,821,341,847.82 99.74% 86.87% 其他业务 10,911,821.51 0.32% 4,829,807.12 0.26% 125.93% 分产品 内参系列 1,034,220,587.06 30.29% 572,303,317.32 31.34% 80.71% 酒鬼系列 1,915,145,859.33 56.09% 1,013,613,131.50 55.50% 88.94% 湘泉系列 175,578,131.36 5.14% 157,175,284.06 8.61% 11.71% 其他系列 278,508,977.97 8.16% 78,250,114.94 4.28% 255.92% 其他业务 10,911,821.51 0.32% 4,829,807.12 0.26% 125.93% 分地区 国内 3,390,653,387.97 99.31% 1,819,708,695.34 99.65% 86.33% 国外 12,800,167.75 0.37% 1,633,152.48 0.09% 683.77% 其他业务 10,911,821.51 0.32% 4,829,807.12 0.26% 125.93% 分销售模式 经销模式 3,403,453,555.72 99.68% 1,821,341,847.82 99.74% 86.87% 其他业务 10,911,821.51 0.32% 4,829,807.12 0.26% 125.93% 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 酒类销售 3,403,453,555.72 679,526,746.28 80.03% 86.87% 77.41% 1.06% 分产品 内参系列 1,034,220,587.06 81,792,225.80 92.09% 80.71% 88.33% -0.32% 酒鬼系列 1,915,145,859.33 393,489,828.33 79.45% 88.94% 88.18% 0.08% 分地区 国内 3,390,653,387.97 677,123,529.60 80.03% 86.33% 76.78% 1.06% 分销售模式 经销模式 3,403,453,555.72 679,526,746.28 80.03% 86.87% 77.41% 1.06% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 酒业销售 销售量 吨 12,425 9,109 36.40% 生产量 吨 15,980 9,397 70.05% 库存量 吨 5,914 2,993 97.59% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司白酒产品产量、销量较去年均有较大幅度增长，表中所列数据均为成品酒。 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 酒业销售 679,526,746.28 99.35% 383,024,677.32 99.26% 77.41% （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 1,281,173,711.20 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 37.52% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 1,015,869,301.95 29.75% 2 客户 2 89,592,949.06 2.62% 3 客户 3 83,164,764.55 2.44% 4 客户 4 49,538,966.22 1.45% 5 客户 5 43,007,729.42 1.26% 合计 -- 1,281,173,711.20 37.52% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 369,601,235.65 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 42.08% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 199,937,404.85 22.76% 2 供应商 2 48,926,133.81 5.57% 3 供应商 3 48,586,336.96 5.53% 4 供应商 4 36,702,771.26 4.18% 5 供应商 5 35,448,588.77 4.04% 合计 -- 369,601,235.65 42.08% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 859,644,131.25 423,606,639.54 102.93% 主要系本期营业收入增长及加大促 销费用投入所致。 管理费用 182,283,026.62 145,714,770.41 25.10% 财务费用 -32,609,664.23 -27,636,096.94 -18.00% 研发费用 10,136,021.52 10,821,677.23 -6.34% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 58 64 -9.38% 研发人员数量占比 3.20% 3.76% -0.56% 公司研发投入情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发投入金额（元） 10,136,021.52 10,821,677.23 -6.34% 研发投入占营业收入比例 0.30% 0.59% -0.29% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 4,146,278,630.52 2,353,369,038.65 76.18% 经营活动现金流出小计 2,581,607,571.77 1,403,216,006.46 83.98% 经营活动产生的现金流量净额 1,564,671,058.75 950,153,032.19 64.68% 投资活动现金流入小计 17,864,955.64 140,335.09 12,630.21% 投资活动现金流出小计 158,099,653.18 49,662,809.64 218.35% 投资活动产生的现金流量净额 -140,234,697.54 -49,522,474.55 -183.17% 筹资活动现金流出小计 234,687,220.13 64,935,204.94 261.42% 筹资活动产生的现金流量净额 -234,687,220.13 -64,935,204.94 -261.42% 现金及现金等价物净增加额 1,189,762,852.96 835,694,774.12 42.37% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动现金流入增加主要系本期销售商品收到的现金增加。 经营活动现金流出增加主要系本期采购商品支付的现金及支付的税费增加。 投资活动现金流入增加主要系系本期处置固定资产收到的现金增加。 投资活动现金流出增加主要系本期购置固定资产支付的现金增加。 筹资活动现金流出增加主要系本期分配股利支付的现金增加。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 五、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 3,343,369,379.90 55.62% 2,153,606,526.94 49.61% 6.01% 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 应收账款 99,416.92 0.00% 3,350,049.52 0.08% -0.08% 存货 1,269,275,365.89 21.11% 1,027,053,099.34 23.66% -2.55% 投资性房地产 59,534,905.72 0.99% 61,666,979.42 1.42% -0.43% 长期股权投资 29,877,544.62 0.50% 41,802,279.43 0.96% -0.46% 固定资产 473,549,122.70 7.88% 399,940,292.54 9.21% -1.33% 在建工程 80,596,209.08 1.34% 24,318,668.45 0.56% 0.78% 使用权资产 4,992,110.11 0.08% 4,194,050.38 0.10% -0.02% 合同负债 1,381,692,853.78 22.99% 719,494,756.32 16.57% 6.42% 租赁负债 3,409,972.72 0.06% 4,194,050.38 0.10% -0.04% 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 无 七、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 酒鬼酒供销 有限责任公 司 子公 司 批发 销售 100,000,000.00 2,972,185,650.59 971,590,111.39 3,393,871,787.49 590,966,337.12 444,768,650.01 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）战略思路 2022年酒鬼酒将以“高质量的高增长”为目标，坚持以品牌引领、强化创新驱动、深化 厂商共建、完善产能布局为主线，以“打造基地、突破高地、深度全国化”为市场策略，加 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 快推进“十四五”战略目标的全面达成。 （二）2022年主要举措 1、文化创领，高举“中国文化酒”旗帜，践行“中国文化酒引领者”使命。将酒鬼酒文 化特质不断放大，不断延伸，上升到中华文明守护者、传统文化传播者的高度。 2、创新驱动，通过持续性的科技研发投入，不断提升对馥郁香独特工艺价值、酿造技术 迭代价值的认知，丰富科学表达，让馥郁香的魅力能够为用户感知、触摸。完善从产品定位、 卖点提炼、设计开发、价值链管理到市场策略的完整逻辑链条，提高产品管理能力。 3、市场深化，做强基地市场，突破高地市场，深度开展全国化布局，努力打造15亿级大 本营市场， 建设10个亿元省级市场， 打造3个5亿以上基地市场。实现大本营市场核心终端 “精耕细作”，提升渠道掌控力。 4、优商成长，坚持大商优商发展策略，实现客户数量快速突破，提高客户满意度、优商 忠诚度。 5、聚焦单品，通过营销资源的合理配置、渠道模式的创新，强化大单品形象的打造，给 消费者清晰的形象认知，坚决限制、减少低效SKU，打造价值精品。 6、系统制胜，酒鬼酒的增长动力从过去两年的营销“单点成功”向前台、中台、后台“全 面开花”转变。在保持以往的经验、动力、热情、团队冲劲的基础上，更多加强核心能力建 设，提升系统运营效能。 （三）可能面对的风险 1、从宏观层面看，中国经济仍处于结构调整及转型升级的关键时期，国际环境的变化 存在不确定性，可能影响市场对宏观经济走势的预期，间接对白酒消费产生一定影响。疫情 在的局部地区的反复可能会导致公司在部分地区的销售及推广活动的开展受到一定影响。 2、从行业层面看，存在行业竞争风险，中国白酒行业总体产能过剩，市场竞争依然激烈， 品牌集中特征明显，公司在行业竞争方面存在挑战。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类 型 接待对象 谈论的主要 内容及提供 的资料 调研的基本情况索 引 2021 年 03 月 03 日 长沙市酒鬼 酒大厦会议 室 实地调研 机构 安信证券等 了解公司生 产经营情况， 未提供资料 详见 2021 年 3 月 4 日披露与巨潮资讯 网的《酒鬼酒投资者 关系活动记录表》 2021 年 05 月 06 日 长沙市酒鬼 酒大厦会议 室 实地调研 机构 中信证券等 了解公司生 产经营情况， 未提供资料 详见 2021 年 5 月 7 日披露与巨潮资讯 网的《酒鬼酒投资者 关系活动记录表》 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所有关规 定指引及公司章程等文件要求，制定了相应的议事规则及工作制度，完善公司治理结构，规 范公司运作；董事会、监事会以及董事会下设的四个专门委员会均认真履行职责，确保了公 司规范运作和健康发展。 1、关于股东与股东大会： 公司已经严格按照中国证监会颁布的《上市公司股东大会规则》的要求召集、召开股东 大会，并有律师出席见证：公司与股东保持了有效的沟通，确保所有股东平等、充分地行使 权利。 2、关于控股股东与公司的关系： 公司与控股股东在资产、业务、财务、人员、机构等方面保持独立，没有超越股东大会 直接或间接干预公司的决策和经营活动，不存在控股股东及其关联方占用公司资金或资产的 情况。 3、关于董事与董事会： 报告期内，公司严格按照相关法律法规及公司章程的规定召开董事会会议。公司设有三 名独立董事，占董事会总人数的三分之一：公司各位董事能够严格按照《董事会议事规则》 的要求，以认真负责的态度出席董事会和股东大会。 4、关于监事和监事会： 报告期内，公司严格按照相关法律法规及公司章程的规定召开监事会会议。公司监事能 勤勉履行职责，对公司经营情况以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督， 并独立发表意见。 5、关于绩效评价与激励约束机制： 公司已建立公正透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和程序，经理人员的 聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者： 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权 益，重视与相关利益者的积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于关联交易： 公司的关联交易公平合理，决策程序合法合规，交易价格均按照市场价格制定，并对定 价依据予以充分披露。 8、关于信息披露与透明度： 报告期内，公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和资讯；来访接待工 作坚持公平、公正、公开的原则，有利于保障所有投资者平等地享有知情权及其他合法权益。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 报告期内，公司继续在业务、人员、资产、机构和财务五方面保持独立，具有完整的业 务体系和直接面向市场独立经营的能力。 1、业务方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套系统，拥有独立的采购和 销售系统，拥有独立的土地使用权，与公司生产经营业务有关的工业产权、商标、非专利技 术等无形资产均由公司拥有，公司在业务上完全独立于控股股东，具有独立完整的业务及自 主生产能力。 2、人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。公司的总经理、副总经 理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在本公司工作，并在本公司领取薪酬。公 司董事和经理人选通过合法程序产生，不存在控股股东干预公司董事会和股东大会人事任免 决定的情况。 3、资产方面：公司与控股股东产权关系明晰，拥有独立完整的产、供、销经营系统，工 业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司拥有。 4、机构方面：公司组织机构体系健全，内部机构独立，与控股股东完全分开，无从属关 系并能保证正常经营业务工作开展。本公司设有股东大会、董事会、监事会等决策和监督机 构。公司生产经营和行政管理(包括劳动、人事、财务、技术等)完全独立于控股股东。办公 机构和生产经营场所与控股股东分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 5、财务方面：本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算系统和财务管理制 度，公司拥有独立银行账户并独自纳税。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类 型 投资者参与 比例 召开日期 披露日期 会议决议 2020 年度股东大 会 年度股 东大会 33.51% 2021 年 06 月 17 日 2021 年 06 月 18 日 披露于巨潮资讯网的《酒鬼酒股份有限公司 2020 年度股东大会决议》。 2021 年度第一次 临时股东大会 临时股 东大会 33.81% 2021 年 09 月 15 日 2021 年 09 月 16 日 披露于巨潮资讯网的《酒鬼酒股份有限公司 2021 年第一次临时股东大会决议》。 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初 持股 数 （股） 本期 增持 股份 数量 （股） 本期 减持 股份 数量 （股） 其他 增减 变动 （股） 期末持 股数 （股） 王浩 董事、董事长、 党委书记 现任 男 56 2018 年 03 月 02 日 2023 年 09 月 16 日 0 0 0 0 0 郑应南 董事、副董事 长 现任 男 65 2011 年 07 月 28 日 2023 年 09 月 16 日 0 0 0 0 0 郑轶 董事、副董事 长、总经理、 财务总监 现任 男 44 2019 年 05 月 09 日 2023 年 09 月 16 日 0 0 0 0 0 徐菲 董事 现任 女 48 2021 年 09 月 15 日 2023 年 09 月 16 日 0 0 0 0 0 江湧 董事 现任 男 51 2017 年 08 月 31 日 2023 年 09 月 16 日 0 0 0 0 0 杜家骏 董事 现任 男 31 2020 年 09 月 16 日 2023 年 09 月 16 日 0 0 0 0 0 王艳茹 独立董事 现任 女 52 2017 年 08 月 31 日 2023 年 09 月 16 日 0 0 0 0 0 张晓涛 独立董事 现任 男 48 2020 年 09 月 16 日 2023 年 09 月 16 日 0 0 0 0 0 符正平 独立董事 现任 男 57 2020 年 09 月 16 日 2023 年 09 月 16 日 0 0 0 0 0 严雪波 监事会主席 现任 男 40 2019 年 12 月 11 日 2023 年 09 月 16 日 0 0 0 0 0 李小平 监事 现任 男 59 2011 年 07 月 28 日 2023 年 09 月 16 日 0 0 0 0 0 施晴 监事 现任 女 37 2020 年 09 月 16 日 2023 年 09 月 16 日 0 0 0 0 0 黄镇茂 监事 现任 男 70 2020 年 09 月 16 日 2023 年 09 月 16 日 0 0 0 0 0 瞿军 监事 现任 男 49 2020 年 09 月 16 日 2023 年 09 月 16 日 0 0 0 0 0 向华 监事 现任 男 37 2020 年 09 月 16 日 2023 年 09 月 16 日 0 0 0 0 0 胡晓熹 副总经理、党 委副书记、纪 委书记 现任 男 43 2021 年 11 月 19 日 2023 年 09 月 16 日 0 0 0 0 樊林 总工程师 现任 男 58 2017 年 08 月 31 日 2023 年 09 月 16 日 0 0 0 0 0 李文生 副总经理 现任 男 53 2020 年 06 月 15 日 2023 年 09 月 16 日 0 0 0 0 0 王哲 副总经理 现任 男 45 2021 年 09 月 28 日 2023 年 09 月 16 日 0 0 0 0 0 汤振羽 董事会秘书 现任 男 49 2020 年 06 月 15 日 2023 年 09 月 16 日 0 0 0 0 0 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 程军 原董事、副总 经理（主持工 作）、财务总监 离任 男 47 2020 年 04 月 23 日 2021 年 08 月 19 日 0 0 0 0 0 滕建新 原副总经理、 党委副书记 离任 男 58 2011 年 07 月 28 日 2022 年 03 月 30 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 √ 是 □ 否 程军先生因工作调动原因辞去公司董事、副总经理（主持工作）及财务总监职务。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 程军 董事、副总经理（主持工作）、财务总监 离任 2021 年 08 月 19 日 因工作调动原因辞职 滕建新 副总经理、党委副书记 离任 2022 年 03 月 30 日 因年龄及工作调整原因辞职 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、现任董事 王浩先生： 男，1966年12月出生，内蒙古赤峰人，中共党员，中央财政金融学院会计系工业会计专 业本科，经济学学士，长江商学院工商管理硕士，国际财务管理师。1988年7月参加工作，1990 年10月加入中粮集团，先后在中粮集团总公司审计部、深圳中粮实业公司、中粮果菜水产进 出口公司、鹏利国际（北京）公司财务部、中粮国际（北京）有限公司财务部，集团战略规 划部等单位工作，2006年1月任集团财务部副总监，2013年兼任中粮财务公司总经理，2014 年3月任集团党组纪检组副组长兼审计监察部总监，2016年7月任集团审计与法律风控部总监， 2017年12月起任中粮酒业董事长、党委书记、总经理。现任本公司董事、董事长、党委书记。 郑应南先生： 中国香港居民，加拿大高级会计师协会会员、英国企业家协会会员、英国成本和执行会 计师协会会员、加拿大注册行政管理经理学会毕业生会员，美国加州圣格拉斯加大学荣誉博 士。曾经当选2007年度中华十大财智人物、第九届全球十大杰出华人。郑应南先生投资的核 心业务包括免税品和旅游零售，品牌代理和分销，近年来拓展到国内零售业、餐饮业、制造 业、高尔夫球场、地产投资等领域。现任香港皇权集团主席、中皇有限公司副董事长。郑应 南先生还担任香港湾仔狮子会副主席、香港海关退休人员协会名誉会长、薪火行动名誉会长、 香港宋庆龄金钥匙培训基金会有限公司永远名誉会长。现任本公司董事、副董事长。 徐菲女士： 女，1974年6月出生，北京人，中共党员，德国普福尔茨海姆大学国际企业咨询专业，工 商管理硕士。1997年10月加入中国粮油食品进出口总公司；曾担任中粮集团有限公司人力资 源部副总监、中国食品有限公司副总经理兼人力资源部总经理等职务。现任中粮酒业投资有 限公司副总经理、党委副书记兼人力资源部总经理；本公司董事。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 郑轶先生： 男，1978 年 12 月出生，北京人，中山大学国际经济法专 业本科，法学学士，中国政法 大学民商法学专业，法学硕士。2001 年 8 月加入中国粮油食品进出口（集团）有限公司， 先后就职于集团 法律咨询部、法律部合同与公司法部，2008 年 7 月至 2014 年 6 月， 历任 集团法律部合同与公司法部总经理助理、副总经理、总经理，2014 年 6 月至 2016 年 10 月 任中国食品有限公司总法律顾问兼法律部总经 理，2016 年 9 月至 2017 年 5 月期间兼任特 渠部负责人，2016年10月至2021年8月任中粮酒业副总经理。现任本公司副董事长、总经理兼 财务总监。 江湧先生： 1971年出生, 中国香港居民。加拿大多伦多圣力嘉学院机械工程毕业。2005年9月加入香 港皇权集团，现任中皇有限公司董事、英德市粤北糖业有限公司董事、香港皇权集团中国部 副总经理。2003年至2005年为天际企业有限公司合伙人负责销售项目、2001年至2002年在 Fortune Investment Asia Limited任高尔夫球场市场顾问、2000年至2002年名仕发展有限公司任 总经理负责项目发展、1999年至2000年在荣峰发展有限公司任执行董事助理负责项目发展、 1997年至1998年Waiko Engineering Works Sdn., Bhd. MALAYSIA: 任助理工程师。现任本公司 董事。 杜家骏先生： 男,1991年出生,中国香港居民。2015年加拿大英属哥伦比亚DouglasCollege商业专科管理 毕业。2015-2016年任职招商局集团属下银行贷款业务、2016-2018年任广州易创家科技有限 公司首席执行官，2018-2020年(至今)出任国际白酒发展有限公司总经理，公司业务主要发展 国内外(有税和免税市场)中国白酒的长期战略部署，同时在东南亚地区和南美地区市场加速 发展，并以打通全球白酒市场为目标。现任本公司董事。 2、现任独立董事 王艳茹女士： 管理学博士，中国社会科学院大学教授，中国注册会计师，中国会计学会理事，Kab创 业教育（中国）研究所副所长。专注于财务会计领域的研究。现任本公司独立董事。 张晓涛先生： 1974年2月出生，管理学博士，中共党员，2002年7月至2010年4月历任中央财经大学金融 学院讲师、院长助理、副教授、副院长，2010年5月至2016年6月历任中央财经大学国际经济 与贸易学院副教授、副院长、教授，2016年7月至2019年8月任中央财经大学财经研究院院长、 教授，现任中央财经大学国际经济与贸易学院院长、教授，中国国际贸易促进委员会专家委 员会委员，中商智库副理事长。现任本公司独立董事。 符正平先生： 1965年5月出生，经济学博士，中共党员，1991年7月起历任中山大学管理学院助教、讲 师、副教授，中山大学管理学院副院长、教授、财务处处长，现任中山大学管理学院教授， 中山大学自贸区综合研究院院长，兼任广东省企业家协会专家委员会副理事长、中国质量协 会学术委员会委员、广东省中青年经济研究会常务理事、澳门城市大学金融学院教授，广东 省管理现代化成果终审委员会委员。现任本公司独立董事。 3、现任监事 严雪波先生： 男，汉族，1982 年 7 月出生，浙江江山人，2014 年 3 月加入中国共产党，上海财经大 学国际金融专业、会计学专业本科毕业，经济学学士、管理学学士。2002 年 7 月参加工作， 2002 年 7 月至 2009 年 7 月期间，就职于中土畜总公司财务部，从事资金、会计、财务管 理等工作。2009 年 7 月入职中粮集团财务部，从事运营管理工作。2011 年 3 月至2017 年 3 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 月，历任中粮集团财务部运营管理部总经理助理、财务部运营管理部副总经理、财务部综合 管理部副总经理（主持工作）等职务，2017 年 3 月任中粮集团财务部综合管理部总经理。 2019 年 8 月任中粮酒业总经理助理兼财务部总经理。现任中粮酒业总会计师，本公司监事 会主席。 李小平先生： 香港会计师公会会员、英国公认会计师公会会员、香港公开进修学院工商管理学士、香 港公开大学工商管理硕士、英国特许会计师及香港会计师公会会员、香港公开大学企业管治 硕士、英国特许秘书及行政人员公会会员、香港特许秘书公会会员。1985年7月至1990年10 月在李卓权会计师事务所工作；1990年11月至1992年9月在Poly Force Development Ltd.工作； 1993年1月至1994年4月在俊业汽车贸易有限公司工作；1994年8月加入香港皇权集团，现任香 港皇权集团董事副总经理。现任本公司监事。 黄镇茂先生： 中国香港居民。1972年始任职于香港半岛集团浅水湾酒店餐饮部，1976年始任澳门葡京 酒店集团餐饮部主管，1992年始成立澳华洋行有限公司(为人头马洋酒澳门首创总代理)。1999 年始至今，任皇权集团免税品店(澳门)有限公司副总经理，兼业务拓展部经理。现任本公司 监事。 施晴女士： 北京人，1985年5月出生，中共党员。毕业于北京工业大学工商管理专业，管理学学士。 2007年7月参加工作，先后任职于致同会计师事务所、毕马威会计师事务所。2013年8月加入 中国土产畜产进出口总公司，任审计监察部高级审计经理。2018年3月至2019年6月，任职于 集团审计部审计综合部、绩效审计部。2019年7月起任中粮酒业审计部总经理助理（主持工作）。 现任本公司监事。 瞿军先生： 男，1973年7月出生，湖南吉首市人，大学专科文化。1994年7月至今在酒鬼酒公司工作， 先后从事酿酒、制曲、办公文员、人力资源管理等工作，现任人力资源部专业副经理。现任 本公司职工监事。 向华先生： 男，1985年12月出生，湖南永顺县人，中共党员，大学本科文化。2008年10月至2011年 8月任酒鬼酒股份有限公司法律事务部法务专员，2011年8月至今任酒鬼酒股份有限公司法律 事务部法务主管。现任本公司职工监事。 4、现任高级管理人员 郑轶先生： 任本公司总经理兼财务总监，简介同上。 胡晓熹先生： 男，汉族，1979年4月出生，山东济南人，中共党员，悉尼大学商学、国际商务专业毕业， 商学硕士、国际商务硕士学位。2005年7月加入中粮，先后在中国土产畜产进出口总公司、集 团办公室、中国食品有限公司工作，曾任中国食品有限公司办公室负责人、西北大区总经理； 中粮酒业西北大区总经理、督察部总经理；现任本公司党委副书记、纪委书记、副总经理。 樊林先生： 男，1964年9月出生，硕士，酿酒工程师，中共党员。1986年参加工作，曾任泸州老窖发 酵工程公司生产助理、副总经理，泸州老窖生物工程公司酿酒生产基地任办公室主任，泸州 老窖罗汉酿酒基地任工段长、副主任，泸州老窖技术中心副主任。现任本公司总工程师。 李文生先生： 男，1968年3月出生，大学本科，中共党员。1994年始曾任湖南湘泉集团湘泉酒有限公司 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 经理助理及办公室主任，1997年始曾任本公司办公室主任、总经理办公室主任、证券事务部 经理、监事、董事会秘书等职务。现任本公司副总经理。 王哲先生： 男，1977年9月出生，河南人，大专学历。2011年7月加入酒鬼酒公司，历任酒鬼酒供销 有限公司冀北大区经理、冀南大区经理、北方营销中心副总经理、河北省区经理、京津冀大 区销售总监，2018年12月至2020年4月任湖南内参酒销售有限责任公司总经理，2020年4月至 2021年9月任本公司销售管理中心总经理。2021年10月起任本公司副总经理。 汤振羽先生： 男，1973年9月出生，中共党员，湖南大学金融学院金融学专业毕业，硕士，高级经济师。 2002年7月至2011年2月历任湖南出版投资控股集团策划发展部职员、战略投资部项目主管、 集团改制上市办公室副主任；2011年3月至2020年6月历任湖南电广传媒股份有限公司董事会 秘书处副主任（主持工作）、董事会秘书处主任、证券事务代表、董事会秘书兼证券法务部总 监等职务。2020年6月至今任本公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担 任的职务 任期起始 日期 任期终止 日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 王浩 中皇有限公司 董事长 否 郑应南 中皇有限公司 副董事长 否 江湧 中皇有限公司 董事、总经理 否 郑轶 中皇有限公司 董事 否 李小平 中皇有限公司 董事 否 施晴 中皇有限公司 监事 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起 始日期 任期终 止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 郑应南 皇权集团(香港)有限公司 主席 是 李小平 皇权集团(香港)有限公司 董事副总经理 是 江湧 皇权集团(香港)有限公司 中国部副总经理 是 黄镇茂 皇权集团(香港)有限公司 业务拓展部经理 是 杜家骏 国际白酒发展有限公司 总经理 是 王浩 中粮酒业投资有限公司 董事长、党委书记 是 徐菲 中粮酒业投资有限公司 副总经理、党委副书记、人 力资源部总经理 是 严雪波 中粮酒业投资有限公司 总会计师 是 施晴 中粮酒业投资有限公司 审计部总经理助理 是 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序： 公司股东大会负责审议制定公司董事、监事的薪酬津贴方案。公司董事会及其薪酬与考 核委员会负责制定、审查公司高管薪酬计划与方案，制定、审查公司高管人员的薪酬方案与 考核标准，考核高管人员履行职责的情况，并依照考核标准、薪酬方案进行年度绩效考核。 公司薪酬与考核日常工作机构为公司人力资源部，协助公司董事会薪酬与考核委员会实施对 高级管理人员的薪酬考核。 高级管理人员薪酬实行岗位年薪制，年薪包含基本薪酬、年度绩效奖金、三年任期激励 奖金。其中：基本薪酬按月核发，年度绩效奖金根据公司年度业绩考核、个人绩效考核结果 及个人贡献核定分配。三年任期激励奖金（2019-2021年）按年度预提，任期期满后依据考核 结果确定发放计划。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据： 制定公司薪酬标准的主要原则是：1、报酬与公司整体业绩挂钩，体现薪酬与公司发展规 模和经营水平相符，体现绩效与超额利润分享。 2、报酬与其岗位责任大小、风险大小挂钩， 体现薪酬与岗位价值和履行责任义务相符。 3、报酬与其岗位绩效挂钩，体现薪酬发放与年 度业绩成效相符。 4、报酬体现个人学识水平和专业技能。 5、参照同类行业、同类地区、 同等规模公司报酬平均水平确定薪酬总体水平。 6、短期与长期激励相结合的原则，体现薪 酬与公司持续发展的目标相符。7、激励与约束相结合的原则，体现奖罚分明。 高级管理人员薪酬发放情况： 报告期内，公司严格按《2021年度公司高级管理人员薪酬方案》规定发放高级管理人员 薪酬：1、基本薪酬按薪酬方案规定标准发放。 2、2021年度绩效奖金根据公司年度业绩考核、 个人绩效考核结果及个人贡献核定分配，本报告期内预发，公司财务决算后统算。 3、除上 述薪酬、奖金之外，依据2019-2021年三年任期激励方案，核算三年任期超目标一次性奖励， 预发888.12万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 王浩 董事、董事长 男 56 现任 0 是 郑应南 董事、副董事 长 男 65 现任 12 否 郑轶 董事、副董事 长、总经理、 财务总监 男 44 现任 54.96 否 徐菲 董事 女 48 现任 0 是 江湧 董事 男 51 现任 12 是 杜家骏 董事 男 31 现任 12 是 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 王艳茹 独立董事 女 52 现任 18 否 张晓涛 独立董事 男 48 现任 18 否 符正平 独立董事 男 57 现任 18 否 严雪波 监事会主席 男 40 现任 0 是 李小平 监事 男 59 现任 8 是 施晴 监事 女 37 现任 0 是 黄镇茂 监事 男 70 现任 8 是 瞿军 职工监事 男 49 现任 21.03 否 向华 职工监事 男 37 现任 15.55 否 胡晓熹 副总经理、党 委副书记、纪 委书记 男 43 现任 8.56 否 樊林 总工程师 男 58 现任 123.65 否 李文生 副总经理 男 53 现任 84.14 否 王哲 副总经理 男 45 现任 230.06 否 汤振羽 董事会秘书 男 49 现任 101.37 否 程军 原董事、副总 经理（主持工 作）、财务总监 男 47 离任 207.74 否 滕建新 原副总经理、 党委副书记 男 58 离任 120.62 否 合计 -- -- -- -- 1,073.68 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第八届董事会第三次会议 2021 年 04 月 26 日 2021 年 04 月 28 日 详见 2021 年 4 月 28 日披露 于巨潮资讯网的《第八届董 事会第三次会议决议公告》 第八届董事会第四次会议 2021 年 08 月 20 日 2021 年 08 月 21 日 详见 2021 年 8 月 21 日披露 于巨潮资讯网的《第八届董 事会第四次会议决议公告》 第八届董事会第五次会议 2021 年 08 月 25 日 2021 年 08 月 27 日 详见 2021 年 8 月 27 日披露 于巨潮资讯网的《第八届董 事会第五次会议决议公告》 第八届董事会第六次会议 2021 年 10 月 08 日 2021 年 10 月 09 日 详见 2021 年 8 月 27 日披露 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 于巨潮资讯网的《第八届董 事会第六次会议决议公告》 第八届董事会第七次会议 2021 年 10 月 22 日 2021 年 10 月 23 日 审议《2021 年第三季度报告 全文及正文》 第八届董事会第八次会议 2021 年 11 月 25 日 2021 年 11 月 26 日 详见 2021 年 11 月 26 日披露 于巨潮资讯网的《第八届董 事会第八次会议决议公告》 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 王浩 6 0 6 0 0 否 0 郑应南 6 0 6 0 0 否 0 徐菲 3 0 3 0 0 否 0 郑轶 6 1 5 0 0 否 2 江湧 6 0 6 0 0 否 0 杜家骏 6 0 6 0 0 否 0 张晓涛 6 0 6 0 0 否 0 符正平 6 1 5 0 0 否 0 王艳茹 6 1 5 0 0 否 2 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 无 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名 称 成员情况 召开 会议 次数 召开日期 会议内容 提出 的重 要意 见和 建议 其他 履行 职责 的情 况 异议 事项 具体 情况 （如 有） 战略发展 委员会 王浩、郑应 南、郑轶、 江湧、符正 平（独立董 事） 1 2021 年 08 月 25 日 审议并通过《关于建设公司生产三区二期工程 的议案》；审议并通过《改扩建生产二区酿酒车 间一期工程的议案》 审计委员 会 王艳茹（独 立董事）、 符正平（独 立董事）、 郑轶 3 2021 年 04 月 26 日 审阅了 2020 年度报告、2021 年一季度报告、。 审阅了公司 2020 年度审计工作计划及相关资 料。审议并通过《关于拟续聘 2021 年度审计机 构的议案》。审阅了公司 2021 年度关联交易预 计事项。 2021 年 08 月 25 日 审阅了 2021 年半年报。 2021 年 10 月 08 日 审阅了 2021 年第三季度报告。 提名委员 会 张晓涛（独 立董事）、 符正平（独 立董事）、 郑轶 3 2021 年 08 月 20 日 提名徐菲女士担任公司第八届董事会董事候选 人；审议聘任郑轶先生为公司总经理、财务总 监。 2021 年 09 月 28 日 审议聘任王哲先生为公司副总经理 2021 年 11 月 25 日 审议聘任胡晓熹先生为公司副总经理 薪酬与考 核委员会 符正平（独 立董事）、 王艳茹（独 立董事）、 徐菲 1 2021 年 04 月 26 日 审议并通过《2021 年度公司高级管理人员薪酬 方案的议案》；审议并通过《高级管理人员任期 激励方案的议案》 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 1,292 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 511 报告期末在职员工的数量合计（人） 1,803 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,803 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 903 销售人员 511 技术人员 58 财务人员 24 行政人员 307 合计 1,803 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生 23 本科 467 大专 669 大专以下 644 合计 1,803 2、薪酬政策 根据公司不同类型岗位的特点，公司有年薪制、岗位绩效制、计件制、提成制、协议薪 酬制五种薪酬形式。 工资分为固定部分与浮动部分。固定部分指岗位工资和津贴、福利，浮动部分指计件工 资、提成工资、效益工资、奖金等。 固定部分按月直接发放。 浮动部分中计件工资、提成工资经考核后，按月发放；浮动部分中效益工资和奖金，必 须是在公司完成全年经营目标，并取得良好的经济经效益，并经考核后按年度发放。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 3、培训计划 2022年，人力资源部将继续围绕“提高整体人员素质”和“培养更多具有专业技能和管理知 识的人才”目标，组织开展各级培训。 坚持按需施教、务求实效的原则。根据公司发展的需要和员工多样化培训需求，分层次、 分类别地开展内容丰富、形式灵活的培训，增强教育培训的针对性和实效性，确保培训质量。 坚持自主培训为主，外委培训及请进来为辅的原则。立足自主培训搞好基础培训和常规 培训，通过外委或请进来搞好相关专业培训。 坚持培训人员、培训内容、培训时间三落实原则。2022年，中层以上管理人员管理技能 培训累计时间不少于48课时;专业技术人员业务培训累计时间不少于32课时;一般员工操作技 能培训累计时间不少于16课时，培训计划开班率达80%以上，全员培训覆盖率达80%以上。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 13.00 分配预案的股本基数（股） 324928980 现金分红金额（元）（含税） 422,407,674.00 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 422,407,674.00 可分配利润（元） 1,035,346,662.86 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80 ％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 2021年度，公司不断完善和修订各项规章制度，优化业务流程。公司制定或修订了《质 量、食品安全考核管理办法》、《采购管理办法》、《招标采购管理制度》、《非招标采购管理制 度》、《文化资产管理办法》、《差旅费管理制度》、《内部审计管理制度》、《安全生产风险控制 大纲》、《酒鬼酒股份有限公司资金管理办法》等制度，通过一系列制度建设、流程梳理和修 订，进一步夯实公司内控基础，完善内部控制流程体系。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 不适用 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 29 日 内部控制评价报告全文披露索引 见巨潮资讯网（ ）酒鬼酒股份有限公司 2021 年度内部 控制评价报告 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价 的定性标准如下:①如公司具备以下特 征之一的缺陷,定义为"重大缺陷"：a)董 事、监事和高级管理人员舞弊；b)对已 经公告的财务报告出现的重大差错进行 更正（由于政策变化或其他客观因素变 化导致的对以前年度的追溯调整除外）； 公司确定的非财务报告内部控制缺 陷评价的定性标准如下：①公司具备 以下特征之一的缺陷,应定为重大缺 陷：a)严重违规并被处以重罚或承担 刑事责任；b)公司中高级管理人员和 高级技术人员纷纷流失； c)媒体 频现负面新闻,对企业声誉造成重大 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 c)外部审计发现当期财务报表存在重大 错报,而内部控制在运行过程中未能发现 该错报；d)审计委员会及内部审计部门 对财务报告内部控制监督无效。②出现 以下情形,被认定为"重要缺陷":a)未建立 反舞弊程序和控制措施，导致关键岗位 人员舞弊；b)合规性监管职能失效,违反 法规的行为可能对财务报告的可靠性产 生较大影响；c)未依照现行会计准则选 择和应用会计政策。③除上述重大、重 要缺陷之外的其他缺陷,被认定为"一般 缺陷"。 损害；d)对已发现并报告给管理层的 重大内部控制缺陷，未在合理期间内 得到整改；②公司具备以下特征之一 的缺陷,应定为重要缺陷。a)一般违规 并被处罚；b)管理层人员及关键岗位 人员流失严重；c)并购重组失败,或新 扩充下属单位经营难以为继；d)公司 重要经济业务缺乏制度控制，或虽有 内控制度，但没有有效的运行；e)负 面消息在一定区域内流传,对企业声 誉造成较大损害；f)对已发现并报告 给管理层的重要内部控制缺陷，未在 合理期间内得到整改。③除上述重 大、重要缺陷之外的其他缺陷,被认定 为"一般缺陷"。 定量标准 财务报告内部控制缺陷认定的定量判断 依据及标准以内部控制缺陷可能导致的 财务报告潜在错报重要程度而作为判断 依据，公司内部控制缺陷认定定量标准 按照下列指标孰低原则确定。①重大缺 陷:当一个或一组内控缺陷的存在,导致 或有合理的可能性导致无法及时地预防 或发现财务报告中出现下列情形的错报 时,被认定为重大缺陷：a)利润总额错报， 错报金额≥利润总额 10%；b)资产总额 错报，错报金额≥资产总额 1%；c)营业 收入错报，错报金额≥营业收入总额 5%。②重要缺陷:当一个或一组内控缺陷 的存在,导致或有合理的可能性导致无法 及时地预防或发现财务报告中出现下列 情形的错报时,被认定为重要缺陷:a)利 润总额错报，利润总额的 5%≤错报金额 <利润总额的 10% ； b)资产总额错报， 资产总额的 0.5%≤错报金额<资产总额 的 1%；c）营业收入错报，营业收入总 额的 2%≤错报金额<营业收入总额 5%。 ③一般缺陷:对不构成重大缺陷和重要 缺陷之外的其他缺陷,认定为一般缺陷。 a)利润总额错报，错报金额<利润总额 5%；b)资产总额错报，错报金额<资产总 额 0.5%；c)营业收入错报，错报金额< 营业收入总额 2%。 非财务报告内部控制缺陷认定的定 量判断依据及标准以直接财产损失 金额占资产总额比例大小作为衡量 指标。a)重大缺陷:直接财产损失金额 ≥资产总额 1%； b)重要缺陷:资产总 额的 0.5%≤直接财产损失金额<资 产总额的 1%；c)一般缺陷: 直接财产 损失金额<资产总额 0.5%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，酒鬼酒于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日 期 2022 年 04 月 29 日 内部控制审计报告全文披露索 引 详见巨潮资讯网（ ）酒鬼酒股份有限公司内部控制审计报告 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 √ 是 □ 否 公司或子 公司名称 主要污染 物及特征 污染物的 名称 排放方式 排放口数 量 排放口分 布情况 排放浓度 执行的污 染物排放 标准 排放总量 核定的排 放总量 超标排放 情况 酒鬼酒股 份有限公 司 废气 有组织排 放 1 —— 二氧化 硫： 64.09mg/ m³、氮氧 化物： 96.27mg/ m³ 二氧化 硫： 400mg/m ³、氮氧化 物： 400mg/m ³ 二氧化 硫：18.28 吨、氮氧 化物： 29.06 吨 二氧化 硫：111 吨、氮氧 化物：81 吨 无 酒鬼酒股 份有限公 司 污水 间接排 放，排入 市政污水 处理厂 1 —— 化学需氧 量： 54.29mg/ L、氨氮： 2.21mg/L 化学需氧 量： 400mg/L 、氨氮： 30mg/L 化学需氧 量：10.42 吨、氨氮： 0.39 吨 化学需氧 量：15.5 吨、氨氮： 2.33 吨 无 防治污染设施的建设和运行情况 2015年新建成2台20吨/小时燃煤锅炉，配有废气处理设施：麻石水膜除尘器；高效双碱脱硫塔，安 装有在线监测系统，并上传生态环境部在线监控平台。 2021年对污水处理站进行了改扩建，日处理能力2400吨，主要工艺为：格栅+水解酸化+UASB+厌氧、 缺氧+好氧+沉淀+除磷，安装有在线监测系统，并上传生态环境部在线监控平台；公司污水处理站处理达 标后排入市政污水管网，进入到城市污水处理站。 2021年度废气、废水设施正常运行，达到环保要求，无环境违法行为。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 我公司有排污许可证、污水入网许可证、排污权证。 突发环境事件应急预案 根据《关于印发<企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法（试行）>的通知》（环发[2015]4 号）、《关于印发《湖南省突发环境事件应急预案管理办法》的通知》（湘环发[2013]20号）的相关要求， 我公司请有资质的第三方公司制作有《酒鬼酒股份有限公司突发环境事件应急预案》，并在环保部门备案。 每年按应急预案内容进行演练，对突发环境事件及时组织有效救援，控制事件危害的蔓延，减小伴随的环 境影响。 环境自行监测方案 按《国家重点监控企业自行监测及信息公开（试行）》规定编制有环境自行监测方案，并上传至“全 国污染源监测信息管理与共享平台”。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 不适用 其他应当公开的环境信息 无 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 其他环保相关信息 无 二、社会责任情况 公司董事会和管理层积极承担社会责任，重视食品安全、环境保护、资源利用、安全生 产等工作；重视保护股东特别是中小股东的利益，重视对投资者的合理回报；诚信对待供应 商、客户和消费者；积极参与社会公益活动，认真履行对社会、股东、员工和其他利益相关 方应尽的责任和义务。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 公司积极投身湘西乡村振兴和公益事业，坚持“产业在湘西，税收在湘西，就业在湘 西，公益在湘西”，全力打造湘西州第一产业链，构建与湘西资源互为依存，与湘西人民密切 相关，与湘西产业深度融合的乡村振兴全产业链，助力精准扶贫首倡地湘西州开启乡村振兴 新篇章。 2021年，公司坚持实施产业助力乡村振兴模式，面向乡村振兴定点帮扶点马王溪村鑫 隆陶瓷厂以及湘西其他本土企业的陶瓷、包材采购额度超4.12亿元，带动相关企业实现就业 1725人，为盘活湘西州陶瓷包材产业，持续助力乡村振兴注入活力。酒鬼酒荣获“中粮集团 脱贫攻坚先进集体”，“湖南省五一劳动奖状”、“湘西州社会扶贫先进集体”等荣誉称号。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚 未履行完毕的承诺事项。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 120 境内会计师事务所审计服务的连续年限 6 境内会计师事务所注册会计师姓名 刘宇科、王井国 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 刘宇科（1）、王井国（5） 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联 交易方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同 类交 易金 额的 比例 获批的 交易额 度（万 元） 是否 超过 获批 额度 关联 交易 结算 方式 可获 得的 同类 交易 市价 披露 日期 披露索引 中粮米业 （宁夏）有 限公司 同一 实际 控制 人 向关 联人 购买 原材 料、 商品 等 购买 大 米、 糯米 等 统一 市场 价 —— 1,176.93 600 是 现金 —— 2021 年 04 月 28 日 《关于 2020 年 日常关联交易实 际发生情况及预 计 2021 年度日 常关联交易的公 告》详见巨潮资 讯网 (in ) 中粮米业 （仙桃）有 限公司 同一 实际 控制 人 向关 联人 购买 原材 料、 商品 等 购买 大 米、 糯米 等 统一 市场 价 —— 655.67 2,000 否 现金 —— 中粮米业 （岳阳）有 限公司 同一 实际 控制 人 向关 联人 购买 原材 料、 商品 等 购买 大 米、 糯米 等 统一 市场 价 —— 199.62 300 否 现金 —— 中茶湖南安 化第一茶厂 有限公司 同一 实际 控制 人 向关 联人 购买 原材 料、 商品 等 茶叶 统一 市场 价 —— 339.18 250 否 现金 —— 中粮福临门 食品营销有 限公司武汉 分公司 同一 实际 控制 人 向关 联人 购买 原材 促销 品等 统一 市场 价 —— 287.32 0 是 现金 —— 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 料、 商品 等 中粮可口可 乐华中饮料 有限公司 同一 实际 控制 人 向关 联人 购买 原材 料、 商品 等 定制 水 统一 市场 价 —— 56.24 30 是 现金 —— 中粮食品蓬 莱有限公司 同一 实际 控制 人 向关 联人 购买 原材 料、 商品 等 葡萄 酒 统一 市场 价 —— 140.18 200 否 现金 —— 中粮工程装 备（张家口） 有限公司 同一 实际 控制 人 向关 联人 购买 原材 料、 商品 等 工程 设备 统一 市场 价 —— 395.58 0 是 现金 —— 中粮会展 （北京）有 限公司 同一 实际 控制 人 接受 关联 人提 供的 劳务 展位 租赁 统一 市场 价 —— 273.77 0 是 现金 —— 大悦城（天 津）有限公 司 同一 实际 控制 人 接受 关联 人提 供的 劳务 广告 位租 赁 统一 市场 价 —— 36 0 是 现金 —— 中粮信息科 技有限公司 同一 实际 控制 人 接受 关联 人提 供的 劳务 IT 服 务费 统一 市场 价 —— 122.08 0 是 现金 —— 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 中粮食品营 销有限公司 同一 实际 控制 人 接受 关联 人提 供的 劳务 服务 费 统一 市场 价 —— 136.04 0 是 现金 —— 中粮酒业投 资有限公司 同一 实际 控制 人 接受 关联 人提 供的 劳务 技术 开发 费 统一 市场 价 —— 19.61 0 是 现金 —— 中粮营养健 康研究院有 限公司 同一 实际 控制 人 接受 关联 人提 供的 劳务 租赁 服务 统一 市场 价 —— 818 800 是 现金 —— 中茶湖南安 化第一茶厂 有限公司 同一 实际 控制 人 向关 联人 提供 劳务 租赁 服务 统一 市场 价 —— 26.42 32 否 现金 —— 中粮食品蓬 莱有限公司 同一 实际 控制 人 向关 联人 提供 劳务 白酒 产品 统一 市场 价 —— 18.69 22 否 现金 —— 中粮国际 （北京）有 限公司湖南 分公司 同一 实际 控制 人 向关 联人 出售 商品 白酒 产品 统一 市场 价 —— 3.22 0 是 现金 —— 中粮饲料 （东台）有 限公司 同一 实际 控制 人 向关 联人 出售 商品 白酒 产品 统一 市场 价 —— 0.47 0 是 现金 —— 中粮饲料 （佛山）有 限公司 同一 实际 控制 人 向关 联人 出售 商品 白酒 产品 统一 市场 价 —— 16.82 12 是 现金 —— 中粮饲料 （茂名）有 限公司 同一 实际 控制 向关 联人 出售 白酒 产品 统一 市场 价 —— 13.94 8 是 现金 —— 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 人 商品 中粮饲料 （日照）有 限公司 同一 实际 控制 人 向关 联人 出售 商品 白酒 产品 统一 市场 价 —— 1.04 0 是 现金 —— 中粮饲料 （新沂）有 限公司 同一 实际 控制 人 向关 联人 出售 商品 白酒 产品 统一 市场 价 —— 1.42 0 是 现金 —— 中粮食品营 销有限公司 同一 实际 控制 人 向关 联人 出售 商品 白酒 产品 统一 市场 价 —— 1,571.58 1,392 是 现金 —— 合计 -- -- 6,309.82 -- 5,646 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 不适用。 按类别对本期将发生的日常关 联交易进行总金额预计的，在 报告期内的实际履行情况（如 有） 不适用。 交易价格与市场参考价格差异 较大的原因（如适用） 不适用。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 √ 适用 □ 不适用 存款业务 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 关联方 关联关系 每日最高 存款限额 （万元） 存款利率范围 期初余额 （万元） 本期发生额 期末余额 （万元） 本期合计存 入金额（万 元） 本期合计取 出金额（万 元） 中粮财务有 限责任公司 同一实际控 制人 100,000 0.525%-3.15% 99,900 74,313.84 75,713.84 98,500 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送 股 公积金转 股 其 他 小 计 数量 比例 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持 股 二、无限售条件股份 324,928,980 100.00% 324,928,980 100.00% 1、人民币普通股 324,928,980 100.00% 324,928,980 100.00% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 324,928,980 100.00% 324,928,980 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 94,832 年度报告披露日前 上一月末普通股股 东总数 113,452 报告期末表决权恢复 的优先股股东总数 （如有）（参见注 8） 0 年度报告披露日前上一月 末表决权恢复的优先股股 东总数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结 情况 股份 状态 数量 中皇有限公司 国有法人 31.00% 100,727,291 100,727,291 中国银行股份有限公司－招商中证 白酒指数分级证券投资基金 境内非国有 法人 4.74% 15,404,289 15,404,289 香港中央结算有限公司 境外法人 4.35% 14,121,799 14,121,799 中国建设银行股份有限公司－银华 富裕主题混合型证券投资基金 境内非国有 法人 2.59% 8,400,251 8,400,251 交通银行股份有限公司－汇添富中 盘价值精选混合型证券投资基金 境内非国有 法人 1.54% 5,000,072 5,000,072 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 中国建设银行股份有限公司－汇添 富消费行业混合型证券投资基金 境内非国有 法人 1.11% 3,600,000 3,600,000 纪菁 境内自然人 0.69% 2,238,600 2,238,600 张寿清 境内自然人 0.63% 2,050,000 2,050,000 招商银行股份有限公司－工银瑞信 新金融股票型证券投资基金 境内非国有 法人 0.61% 1,988,000 1,988,000 招商银行股份有限公司－东方红睿 泽三年定期开放灵活配置混合型证 券投资基金 境内非国有 法人 0.55% 1,781,012 1,781,012 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名 股东的情况（如有）（参见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司法人股东之间不存在关联关系，不属于一致行动人，本公司未知前十 名社会流通股东之间、流通股东及法人股东之间是否存在关联关系，也未 知社会流通股东之间是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中皇有限公司 100,727,291 人民币普通股 100,727,291 中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数分 级证券投资基金 15,404,289 人民币普通股 15,404,289 香港中央结算有限公司 14,121,799 人民币普通股 14,121,799 中国建设银行股份有限公司－银华富裕主题混 合型证券投资基金 8,400,251 人民币普通股 8,400,251 交通银行股份有限公司－汇添富中盘价值精选 混合型证券投资基金 5,000,072 人民币普通股 5,000,072 中国建设银行股份有限公司－汇添富消费行业 混合型证券投资基金 3,600,000 人民币普通股 3,600,000 纪菁 2,238,600 人民币普通股 2,238,600 张寿清 2,050,000 人民币普通股 2,050,000 招商银行股份有限公司－工银瑞信新金融股票 型证券投资基金 1,988,000 人民币普通股 1,988,000 招商银行股份有限公司－东方红睿泽三年定期 开放灵活配置混合型证券投资基金 1,781,012 人民币普通股 1,781,012 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无 限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 公司法人股东之间不存在关联关系，不属于一致行动人，本公司未知前十 名社会流通股东之间、流通股东及法人股东之间是否存在关联关系，也未 知社会流通股东之间是否属于一致行动人。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明 （如有）（参见注 4） 公司股东纪菁通过湘财证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持 有 2,138,600 股，通过普通证券账户持有 100,000 股，合计持股数为 2,238,600 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：中央国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 中皇有限公司 王浩 2004 年 06 月 18 日 76129180X 国际贸易；糖类加工、 销售；进料加工、三来 一补；转口贸易；保税 仓储；物流服务；房地 产开发销售；以上相关 资讯服务。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：中央国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名 称 法定代 表人/单 位负责 人 成立日 期 组织机构代 码 主要经营业务 中粮集团有限 公司 吕军 1983 年 07 月 06 日 10110041-4 许可经营项目：粮食收购；批发预包装食品；境外期货业务。一 般经营项目：进出口业务；从事对外咨询服务；广告、展览及技 术交流业务；酒店的投资管理；房地产开发经营；物业管理、物 业代理；自有房屋出租。 实际控制人报 告期内控制的 其他境内外上 市公司的股权 情况 中粮集团在境内、境外控制的上市公司包括中国食品有限公司、中粮屯河糖业股份有限公司、大悦城控 股集团股份有限公司、中粮包装控股有限公司、中国粮油控股有限公司、中国蒙牛乳业有限公司、中粮 生物科技股份有限公司、中粮肉食控股有限公司、福田实业(集团)有限公司 、雅士利国际集团有限公司、 现代牧业（集团）有限公司、中粮资本控股股份有限公司。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 28 日 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天职业字[2022]15649 号 注册会计师姓名 刘宇科、王井国 审计报告正文 审计报告 天职业字[2022]15649 号 酒鬼酒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了酒鬼酒股份有限公司（以下简称“酒鬼酒”或“公司”）的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公 司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报 表附注。 我们认为，后附的酒鬼酒财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了酒鬼酒 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于酒鬼酒，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 审计报告（续） 天职业字[2022]15649 号 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 参见财务报表附注三（二十八）及附注 六（三十）。 2021 年度，公司实现营业收入 34.14 亿 元，其中主营业务收入为 34.03 亿元、占营 业收入的比例为 99.68%，主营业务收入均为 酒产品销售收入。公司对于酒产品销售在商 品控制权已转移至客户，取得签收的出库单 作为公司收入确认的时点。由于收入是公司 的关键业绩指标之一，其收入确认是否在恰 当的财务报表期间入账可能存在潜在错报。 我们将公司收入确认识别为关键审计事项。 针对产品销售收入的确认，我们实施了以下主要审计程序： 我们了解、评估了管理层对公司自销售合同（或销售订单）审批至 销售收入入账的销售流程中的内部控制的设计，并测试了关键控制执行 的有效性。 我们通过对管理层访谈，检查主要销售合同等文件的主要条款，评 价公司收入确认政策的适当性； 我们对产品销售收入执行了以下细节测试程序： （1）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、 销售发票、经签收的出库单等； （2）针对资产负债表日前确认的销售收入核对至经签收的出库单等支 持性文件，针对资产负债表日后确认的销售收入，检查了期后退货情况， 以评估销售收入是否确认在恰当的期间。 （3）对营业收入实施分析程序，包括与同行业毛利率对比分析；主要 产品毛利率本期与上期比较分析，以评价收入确认的合理性。 （4）采用抽样方式，向主要经销商实施函证程序。 （二）存货存在 参见财务报表附注三（十四）及附注六 （六）。 截止 2021 年 12 月 31 日，公司存货账 面价值 12.69 亿元，占资产总额的 21.11%， 其中自制半成品基酒账面价值约 7.77 亿元， 占期末存货账面价值的 61.18%，基酒作为白 酒企业最为重要的资产，期末余额较高，且 占资产总额的比重较大。因此我们将公司基 酒的存在识别为关键审计事项。 针对期末基酒是否存在，我们实施了以下主要审计程序： 我们了解、评估了管理层对基酒出（入）库至基酒盘点的内部控制 的设计，并测试了关键控制执行的有效性。 我们通过查阅品酒师的资格证书等方式评价了品酒师的专业胜任 能力。 我们采用抽样方式，于资产负债表日，对基酒实施了监盘程序，主 要包括： （1）根据公司基酒存放的特点、内部控制有效性等情况制定了监盘计 划。 （2）评价管理层用以记录和控制存货盘点结果的指令和程序的适当性。 （3）获取了公司的基酒库存明细表对基酒库实施了抽盘程序，并随机 抽取了基酒样本，交品酒师进行盲检。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 审计报告（续） 天职业字[2022]15649 号 四、其他信息 酒鬼酒管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估酒鬼酒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营 假设，除非计划进行清算酒鬼酒、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督酒鬼酒的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 审计报告（续） 天职业字[2022]15649 号 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对酒鬼酒持续经营能力 产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们 在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于 截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致酒鬼酒不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就酒鬼酒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、 监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 审计报告（续） 天职业字[2021]]15649 号 [此页无正文] 中国·北京 二〇二二年四月二十八日 中国注册会计师 （项目合伙人）： 刘宇科 中国注册会计师： 王井国 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：酒鬼酒股份有限公司 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3,343,369,379.90 2,153,606,526.94 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 499,734,036.99 387,820,976.64 应收账款 99,416.92 3,350,049.52 应收款项融资 预付款项 20,861,209.25 11,063,127.13 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 7,660,268.05 6,608,029.69 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,269,275,365.89 1,027,053,099.34 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 115,801.30 100,189.67 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 流动资产合计 5,141,115,478.30 3,589,601,998.93 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 29,877,544.62 41,802,279.43 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 59,534,905.72 61,666,979.42 固定资产 473,549,122.70 399,940,292.54 在建工程 80,596,209.08 24,318,668.45 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 4,992,110.11 无形资产 194,786,262.29 195,244,778.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 25,601,403.04 21,556,549.09 其他非流动资产 1,222,246.08 2,881,607.49 非流动资产合计 870,159,803.64 747,411,155.39 资产总计 6,011,275,281.94 4,337,013,154.32 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 衍生金融负债 应付票据 应付账款 297,870,575.17 157,552,399.51 预收款项 415,364.82 282,961.12 合同负债 1,381,692,853.78 719,494,756.32 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 76,359,749.88 78,754,928.77 应交税费 151,822,429.35 122,757,040.59 其他应付款 369,379,311.73 295,738,809.78 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,691,306.93 其他流动负债 179,482,599.86 90,538,687.12 流动负债合计 2,458,714,191.52 1,465,119,583.21 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 3,409,972.72 长期应付款 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5,281,817.91 5,869,393.71 递延所得税负债 19,673,043.15 8,896,752.72 其他非流动负债 非流动负债合计 28,364,833.78 14,766,146.43 负债合计 2,487,079,025.30 1,479,885,729.64 所有者权益： 股本 324,928,980.00 324,928,980.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,161,259,524.97 1,161,259,524.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 233,863,818.20 233,863,818.20 一般风险准备 未分配利润 1,804,143,933.47 1,137,075,101.51 归属于母公司所有者权益合计 3,524,196,256.64 2,857,127,424.68 少数股东权益 所有者权益合计 3,524,196,256.64 2,857,127,424.68 负债和所有者权益总计 6,011,275,281.94 4,337,013,154.32 法定代表人：王浩 主管会计工作负责人：郑轶 会计机构负责人：钟希文 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,092,354,199.49 1,476,291,986.72 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 1,069,465.63 1,202,369.62 其他应收款 4,059,624.94 2,498,265.99 其中：应收利息 应收股利 存货 1,253,137,307.57 1,021,011,051.07 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 115,801.30 100,189.67 流动资产合计 3,350,736,398.93 2,501,103,863.07 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 275,227,544.62 274,356,222.72 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 59,534,905.72 61,666,979.42 固定资产 472,394,515.34 398,662,460.51 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 在建工程 80,596,209.08 24,318,668.45 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 4,681,485.36 无形资产 194,786,262.29 195,244,778.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 13,453,358.49 4,011,024.36 其他非流动资产 1,222,246.08 2,881,607.49 非流动资产合计 1,101,896,526.98 961,141,741.92 资产总计 4,452,632,925.91 3,462,245,604.99 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 274,251,023.70 128,692,082.93 预收款项 415,364.82 282,961.12 合同负债 1,030,875,476.36 692,876,147.75 应付职工薪酬 50,626,660.15 60,507,765.01 应交税费 98,954,782.20 72,140,168.79 其他应付款 147,225,552.96 139,108,443.88 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,462,365.10 其他流动负债 133,876,340.79 89,508,352.40 流动负债合计 1,737,687,566.08 1,183,115,921.88 非流动负债： 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 3,327,676.02 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5,281,817.91 5,869,393.71 递延所得税负债 19,673,043.15 8,896,752.72 其他非流动负债 非流动负债合计 28,282,537.08 14,766,146.43 负债合计 1,765,970,103.16 1,197,882,068.31 所有者权益： 股本 324,928,980.00 324,928,980.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,161,259,524.97 1,161,259,524.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 165,127,654.92 165,127,654.92 未分配利润 1,035,346,662.86 613,047,376.79 所有者权益合计 2,686,662,822.75 2,264,363,536.68 负债和所有者权益总计 4,452,632,925.91 3,462,245,604.99 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 3,414,365,377.23 1,826,171,654.94 其中：营业收入 3,414,365,377.23 1,826,171,654.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,224,794,870.58 1,223,666,947.38 其中：营业成本 684,003,603.68 385,862,135.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 521,337,751.74 285,297,821.71 销售费用 859,644,131.25 423,606,639.54 管理费用 182,283,026.62 145,714,770.41 研发费用 10,136,021.52 10,821,677.23 财务费用 -32,609,664.23 -27,636,096.94 其中：利息费用 6,567,452.74 利息收入 39,315,951.98 28,866,960.25 加：其他收益 7,840,446.86 3,275,139.53 投资收益（损失以“－”号 填列） 3,308,459.16 -1,870,650.43 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 871,321.90 -1,870,650.43 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -8,671,279.95 -2,007,041.10 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -3,405,622.91 18,343.05 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 5,158,474.96 -98,064.57 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,193,800,984.77 601,822,434.04 加：营业外收入 3,460,343.58 60,176,083.87 减：营业外支出 8,726,458.93 7,170,759.61 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 1,188,534,869.42 654,827,758.30 减：所得税费用 295,045,715.85 163,219,453.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 893,489,153.57 491,608,304.59 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 893,489,153.57 491,608,304.59 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 893,489,153.57 491,608,304.59 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 893,489,153.57 491,608,304.59 归属于母公司所有者的综合收 益总额 893,489,153.57 491,608,304.59 归属于少数股东的综合收益总 额 八、每股收益： （一）基本每股收益 2.7498 1.5130 （二）稀释每股收益 2.7498 1.5130 法定代表人：王浩 主管会计工作负责人：郑轶 会计机构负责人：钟希文 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 2,044,785,753.35 1,075,716,609.04 减：营业成本 704,184,582.42 401,780,066.49 税金及附加 498,090,394.65 272,141,596.84 销售费用 67,524,163.32 81,842,642.33 管理费用 180,993,947.35 140,812,748.67 研发费用 10,136,021.52 10,821,677.23 财务费用 -19,711,408.75 -13,508,091.11 其中：利息费用 6,548,086.63 利息收入 26,281,095.60 13,638,922.67 加：其他收益 7,466,522.74 2,812,865.47 投资收益（损失以“－” 号填列） 200,871,321.90 200,343,808.72 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 871,321.90 343,808.72 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -9,335,014.40 -139,364.07 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -4,895,606.27 28,782.40 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 5,158,474.96 -97,884.69 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 802,833,751.77 384,774,176.42 加：营业外收入 522,078.63 831,223.58 减：营业外支出 8,582,903.14 7,168,759.61 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 794,772,927.26 378,436,640.39 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 减：所得税费用 146,053,319.58 43,169,671.93 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 648,719,607.68 335,266,968.46 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 648,719,607.68 335,266,968.46 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 3.其他权益工具投资公 允价值变动 4.企业自身信用风险公 允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.其他债权投资公允价 值变动 3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减 值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差 额 7.其他 六、综合收益总额 648,719,607.68 335,266,968.46 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 5、合并现金流量表 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,082,470,479.55 2,246,625,875.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 63,808,150.97 106,743,163.15 经营活动现金流入小计 4,146,278,630.52 2,353,369,038.65 购买商品、接受劳务支付的现金 566,683,256.56 250,149,548.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 332,425,232.36 231,073,609.75 支付的各项税费 1,121,951,482.65 601,842,462.81 支付其他与经营活动有关的现金 560,547,600.20 320,150,385.09 经营活动现金流出小计 2,581,607,571.77 1,403,216,006.46 经营活动产生的现金流量净额 1,564,671,058.75 950,153,032.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 17,864,955.64 140,335.09 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 单位：元 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 17,864,955.64 140,335.09 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 158,099,653.18 49,662,809.64 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 158,099,653.18 49,662,809.64 投资活动产生的现金流量净额 -140,234,697.54 -49,522,474.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 232,756,064.08 64,935,204.94 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,931,156.05 筹资活动现金流出小计 234,687,220.13 64,935,204.94 筹资活动产生的现金流量净额 -234,687,220.13 -64,935,204.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 13,711.88 -578.58 五、现金及现金等价物净增加额 1,189,762,852.96 835,694,774.12 加：期初现金及现金等价物余额 2,153,606,526.94 1,317,911,752.82 六、期末现金及现金等价物余额 3,343,369,379.90 2,153,606,526.94 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,401,880,723.98 1,401,111,240.62 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 37,556,257.45 18,558,442.42 经营活动现金流入小计 2,439,436,981.43 1,419,669,683.04 购买商品、接受劳务支付的现金 533,972,282.19 264,786,374.54 支付给职工以及为职工支付的现金 214,885,500.56 146,091,219.30 支付的各项税费 780,016,927.59 365,257,455.56 支付其他与经营活动有关的现金 119,996,323.65 107,621,634.07 经营活动现金流出小计 1,648,871,033.99 883,756,683.47 经营活动产生的现金流量净额 790,565,947.44 535,912,999.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 200,000,000.00 200,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 17,864,955.64 140,122.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 217,864,955.64 200,140,122.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 157,981,827.78 49,623,272.65 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 157,981,827.78 49,623,272.65 投资活动产生的现金流量净额 59,883,127.86 150,516,849.35 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 232,756,064.08 64,935,204.94 支付其他与筹资活动有关的现金 1,644,510.33 筹资活动现金流出小计 234,400,574.41 64,935,204.94 筹资活动产生的现金流量净额 -234,400,574.41 -64,935,204.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 13,711.88 -578.58 五、现金及现金等价物净增加额 616,062,212.77 621,494,065.40 加：期初现金及现金等价物余额 1,476,291,986.72 854,797,921.32 六、期末现金及现金等价物余额 2,092,354,199.49 1,476,291,986.72 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益 工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 324,928,980.00 1,161,259,524.97 233,863,818.20 1,137,075,101.51 2,857,127,424.68 2,857,127,424.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 324,928,980.00 1,161,259,524.97 233,863,818.20 1,137,075,101.51 2,857,127,424.68 2,857,127,424.68 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 667,068,831.96 667,068,831.96 667,068,831.96 （一）综合收益总额 893,489,153.57 893,489,153.57 893,489,153.57 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 （三）利润分配 -226,420,321.61 -226,420,321.61 -226,420,321.61 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -226,420,321.61 -226,420,321.61 -226,420,321.61 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 324,928,980.00 1,161,259,524.97 233,863,818.20 1,804,143,933.47 3,524,196,256.64 3,524,196,256.64 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益 工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 324,928,980.00 1,161,259,524.97 233,863,818.20 710,402,001.86 2,430,454,325.03 2,430,454,325.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 324,928,980.00 1,161,259,524.97 233,863,818.20 710,402,001.86 2,430,454,325.03 2,430,454,325.03 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 426,673,099.65 426,673,099.65 426,673,099.65 （一）综合收益总额 491,608,304.59 491,608,304.59 491,608,304.59 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -64,935,204.94 -64,935,204.94 -64,935,204.94 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -64,935,204.94 -64,935,204.94 -64,935,204.94 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 324,928,980.00 1,161,259,524.97 233,863,818.20 1,137,075,101.5 1 2,857,127,424.68 2,857,127,424.68 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 324,928,980.00 1,161,259,524.97 165,127,654.92 613,047,376.79 2,264,363,536.68 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 324,928,980.00 1,161,259,524.97 165,127,654.92 613,047,376.79 2,264,363,536.68 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 422,299,286.07 422,299,286.07 （一）综合收益总额 648,719,607.68 648,719,607.68 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -226,420,321.61 -226,420,321.61 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -226,420,321.61 -226,420,321.61 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 324,928,980.00 1,161,259,524.97 165,127,654.92 1,035,346,662.86 2,686,662,822.75 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 324,928,980.00 1,161,259,524.97 165,127,654.92 342,715,613.27 1,994,031,773.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 324,928,980.00 1,161,259,524.97 165,127,654.92 342,715,613.27 1,994,031,773.16 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 270,331,763.52 270,331,763.52 （一）综合收益总额 335,266,968.46 335,266,968.46 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 4．其他 （三）利润分配 -64,935,204.94 -64,935,204.94 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -64,935,204.94 -64,935,204.94 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 324,928,980.00 1,161,259,524.97 165,127,654.92 613,047,376.79 2,264,363,536.68 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 三、公司基本情况 酒鬼酒股份有限公司（以下简称 “本公司”、“公司”或“酒鬼酒”）系1997年4月28日经湖南省人民 政府批准，由湖南湘泉集团独家发起，以其所属湘泉酒公司、酒鬼酒、陶瓷公司三家公司的净资产折股投 入，经中国证券监督管理委员会（证监发字[1997]361号、362号）批准，采取社会募集方式设立的股份有 限公司，1997年7月14日经湖南省工商行政管理局核准登记注册，总部位于湖南省吉首市。公司现持有统 一 社 会 信 用 代 码 为 91433100183806380W 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本 324,928,980.00 元 ， 股 份 总 数 324,928,980.00股（每股面值1元）。公司股票于1997年7月18日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码： 000799。 本公司的母公司为中皇有限公司，实际控制人为中粮集团有限公司。 公司住所：湖南省吉首市峒河街道振武营村。 所处行业：本公司属于食品加工业。 经营范围：生产、销售曲酒系列产品、陶瓷包装物、纸箱，经营本企业中华人民共和国进出口企业资 格证书核定范围内的进出口业务；矿产品开发投资（不含采掘）；旅游基础设施及景点的开发投资。 本财务报表经本公司董事会于2022年4月28日批准报出。 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司， 是指被本公司控制的企业或主体。 本公司2021年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 本公司管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经营假设产 生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释 以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务 报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函 〔2018〕453号）的列报和披露要求。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 1、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释 以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务 报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函 〔2018〕453号）的列报和披露要求。 2、会计期间 本公司采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。 3、营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负 债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值 与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 2、非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买 方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的 其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享 有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应 当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计 准则第33号—合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1）各参 与方均受到该安排的约束；2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能 够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2、合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负 债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其 份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发 生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会 计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 10、金融工具 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合 同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖 出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其 账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额 支付给第三方的义务；并且1）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或2）虽然实质上 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特 征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分 类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模 式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续 计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公 司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合 同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此 类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费 用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为 其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关 利息收入，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资 产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著 减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融 资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别 的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策 略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工 具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确 认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该 金融负债。 5、金融资产减值 （1）本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约 的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认 预期信用损失。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具 自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失 准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该 工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶 段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增 加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面 余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊 余成本和实际利率计算利息收入。 （2）应收款项 对于应收票据、应收账款、其他应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据 的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用 损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下： 1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收 款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。 组合名称 计提预期信用损失的方法 组合1：风险组合 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验， 并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通 过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方 式对预期信用损失进行估计。 组合2：性质组合 本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据等无显著回收风险的款项划为性质组合。 本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃 了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按 照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者 之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金 额。 11、应收票据 详见“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。 12、应收账款 详见“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。 13、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“五、重要会计政策及会计估计”之“10、 金融工具”。 14、存货 1、存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、包装物、库存商品、发出商品等。 2、存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 一次加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以估计售价减去估 计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数 量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的 存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于 出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。 在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日 后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价 准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销，计入相关成本费用。 15、合同资产 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已 向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。 对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或 利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失 或利得计入当期损益。 16、合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费 用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2、该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； 3、该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资 产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备， 并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。 17、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划 作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议， 该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有 待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时 计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉 的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应 当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分 为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售 费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内 转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用《企业会 计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占 比重，按比例增加其账面价值。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分 权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对 子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 18、长期股权投资 1、投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之 间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额 作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留 存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投 资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2、后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具 有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收 益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合 营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值 损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承 担额外损失义务的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他综合收益份额， 确认其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权 力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 4、长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值 的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应 的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损 失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余 股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5、减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 19、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资 产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 20、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30-35 3.00 2.77-3.23 机器设备 年限平均法 10 3.00 9.70 运输工具 年限平均法 6 3.00 16.17 电子设备 年限平均法 5 3.00 19.40 其他 年限平均法 5-10 3.00 9.70-19.40 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值 准备。 21、在建工程 1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再 调整原已计提的折旧。 2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的 减值准备。 22、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2、借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本 化。 3、借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 23、使用权资产 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低 价值资产租赁除外。 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： 1.租赁负债的初始计量金额； 2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3.发生的初始直接费用； 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生 的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。 本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。 初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生 的成本。 本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识 别的减值损失进行会计处理。 24、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产包括土地使用权、商标使用权、软件及其他，按成本进行初始计量。 2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系 统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 土地使用权 50 商标使用权 10 软件 5 其他 5、资产权属年限 3、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额 的差额计提相应的减值准备；无法预见未来经济利益期限的无形资产被视为使用寿命不确定的无形资产， 这类无形资产不予摊销。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减 值迹象，每年均进行减值测试。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用 该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 25、合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已 收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 26、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社 会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后， 当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间， 将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收 益计划进行会计处理。 27、租赁负债 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低 价值资产租赁除外。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： 1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定； 3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权； 4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权； 5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公 司采用增量借款利率作为折现率。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 28、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 1、收入的确认 本公司的收入主要包括销售商品、提供劳务等。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权 是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 2、本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某 一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。 （1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务： 1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。 3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已 完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不 能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。 （2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取 得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要 风险和报酬。 5）客户已接受该商品。 6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司收入确认的具体政策：本公司商品销售模式主要系预收款销售，收入确认的具体原则为：在客 户取得相关商品控制权时确认。根据合同约定按购货方要求将商品交付购货方取得购货方签收后确认收 入。 3、收入的计量 本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 （1）可变对价 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是 否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。 （2）重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定 交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 （3）非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不 能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。 （4）应付客户对价 针对应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对 价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。 企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，采用与本企业其他采购相一致的方式确 认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。 向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业将应付客户对价全额冲减交易价格。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 29、政府补助 1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3、公司政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用； 将与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 6、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接 拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。 4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1.承租人 本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁 确认使用权资产和租赁负债。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号— —固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企 业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。 本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资 产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。 2.出租人 本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租 金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基 础进行分摊，分期计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁 资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则 第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产， 并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 1、本公司自2021年1月1日采用《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）相关规定，根 据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信 息不予调整。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 根据财政部《关于修订印发<企业会计准则第 21 号 —租赁>的通知》（财会[2018]35 号）（以下简称“新 租赁准则”）的要求，公司自 2021 年 1 月 1 日起 执行新租赁准则，调整首次执行本准则当年年初留存 收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息 不予调整。 合并资产负债表：调增2021年1月1日使用权资产金额4,194,050.38元、 租赁负债4,194,050.38元。 母公司资产负债表：调增2021年1月1日使用权资产金额3,936,433.73 元、租赁负债3,936,433.73元。 本公司作为承租人 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的财务报表相关项目金额进行调整，对可比期 间信息不予调整。 对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现 值计量租赁负债，同时每项租赁按照“与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整”。 本公司按照资产减值相关规定对使用权资产进行减值并进行相应的会计处理。 2、自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）中“关于资金 集中管理相关列报”相关规定，解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本解释对可 比期间的财务报表数据进行相应调整。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 本公司将直接存入财务公司的资金，在资产负债 表“货币资金”项目中列示，并在“货币资金” 项目之下增设“其中：存放财务公司款项”项目 单独反映 合并资产负债表：2020 年末存放财务公司款项列示 999,000,000.00 元，2021 年末存放财务公司款项列示 985,000,000.00 元。 母公司资产负债表：2020 年末存放财务公司款项列示 899,000,000.00 元，2021 年末存放财务公司款项列示 662,829,142.09 元。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 2,153,606,526.94 2,153,606,526.94 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 387,820,976.64 387,820,976.64 应收账款 3,350,049.52 3,350,049.52 应收款项融资 预付款项 11,063,127.13 11,063,127.13 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6,608,029.69 6,608,029.69 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,027,053,099.34 1,027,053,099.34 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 资产 其他流动资产 100,189.67 100,189.67 流动资产合计 3,589,601,998.93 3,589,601,998.93 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 41,802,279.43 41,802,279.43 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 61,666,979.42 61,666,979.42 固定资产 399,940,292.54 399,940,292.54 在建工程 24,318,668.45 24,318,668.45 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 4,194,050.38 4,194,050.38 无形资产 195,244,778.97 195,244,778.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 21,556,549.09 21,556,549.09 其他非流动资产 2,881,607.49 2,881,607.49 非流动资产合计 747,411,155.39 751,605,205.77 4,194,050.38 资产总计 4,337,013,154.32 4,341,207,204.70 4,194,050.38 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 衍生金融负债 应付票据 应付账款 157,552,399.51 157,552,399.51 预收款项 282,961.12 282,961.12 合同负债 719,494,756.32 719,494,756.32 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 78,754,928.77 78,754,928.77 应交税费 122,757,040.59 122,757,040.59 其他应付款 295,738,809.78 295,738,809.78 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 90,538,687.12 90,538,687.12 流动负债合计 1,465,119,583.21 1,465,119,583.21 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 4,194,050.38 4,194,050.38 长期应付款 长期应付职工薪酬 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 预计负债 递延收益 5,869,393.71 5,869,393.71 递延所得税负债 8,896,752.72 8,896,752.72 其他非流动负债 非流动负债合计 14,766,146.43 18,960,196.81 4,194,050.38 负债合计 1,479,885,729.64 1,484,079,780.02 4,194,050.38 所有者权益： 股本 324,928,980.00 324,928,980.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,161,259,524.97 1,161,259,524.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 233,863,818.20 233,863,818.20 一般风险准备 未分配利润 1,137,075,101.51 1,137,075,101.51 归属于母公司所有者权益 合计 2,857,127,424.68 2,857,127,424.68 少数股东权益 所有者权益合计 2,857,127,424.68 2,857,127,424.68 负债和所有者权益总计 4,337,013,154.32 4,341,207,204.70 4,194,050.38 调整情况说明 首次执行新租赁准则后，调增2021年1月1日使用权金额4,194,050.38元、租赁负债金额为4,194,050.38 元；除上述项目外，其他项目无影响。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 1,476,291,986.72 1,476,291,986.72 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 1,202,369.62 1,202,369.62 其他应收款 2,498,265.99 2,498,265.99 其中：应收利息 应收股利 存货 1,021,011,051.07 1,021,011,051.07 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 100,189.67 100,189.67 流动资产合计 2,501,103,863.07 2,501,103,863.07 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 274,356,222.72 274,356,222.72 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 61,666,979.42 61,666,979.42 固定资产 398,662,460.51 398,662,460.51 在建工程 24,318,668.45 24,318,668.45 生产性生物资产 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 油气资产 使用权资产 3,936,433.73 3,936,433.73 无形资产 195,244,778.97 195,244,778.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,011,024.36 4,011,024.36 其他非流动资产 2,881,607.49 2,881,607.49 非流动资产合计 961,141,741.92 965,078,175.65 3,936,433.73 资产总计 3,462,245,604.99 3,466,182,038.72 3,936,433.73 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 128,692,082.93 128,692,082.93 预收款项 282,961.12 282,961.12 合同负债 692,876,147.75 692,876,147.75 应付职工薪酬 60,507,765.01 60,507,765.01 应交税费 72,140,168.79 72,140,168.79 其他应付款 139,108,443.88 139,108,443.88 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 89,508,352.40 89,508,352.40 流动负债合计 1,183,115,921.88 1,183,115,921.88 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 永续债 租赁负债 3,936,433.73 3,936,433.73 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5,869,393.71 5,869,393.71 递延所得税负债 8,896,752.72 8,896,752.72 其他非流动负债 非流动负债合计 14,766,146.43 18,702,580.16 3,936,433.73 负债合计 1,197,882,068.31 1,201,818,502.04 3,936,433.73 所有者权益： 股本 324,928,980.00 324,928,980.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,161,259,524.97 1,161,259,524.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 165,127,654.92 165,127,654.92 未分配利润 613,047,376.79 613,047,376.79 所有者权益合计 2,264,363,536.68 2,264,363,536.68 负债和所有者权益总计 3,462,245,604.99 3,466,182,038.72 3,936,433.73 调整情况说明 首次执行新租赁准则后，调增2021年1月1日使用权金额3,936,433.73元、租赁负债金额为3,936,433.73 元；除上述项目外，其他项目无影响。 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 13.00 消费税 应税消费品销售额（从价） 20.00 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行存款 2,358,369,379.90 1,154,606,526.94 存放财务公司款项 985,000,000.00 999,000,000.00 合计 3,343,369,379.90 2,153,606,526.94 其他说明 酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形 □ 适用 √ 不适用 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 499,734,036.99 387,820,976.64 合计 499,734,036.99 387,820,976.64 注：本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，故无需对持有的银行承兑 汇票计提预期信用减值损失。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 单位：元 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 期末无计提、收回或转回的坏账准备情况。 （3）期末公司已质押的应收票据 期末无质押的应收票据。 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 110,209,232.47 合计 110,209,232.47 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 期末无因出票人无力履约而转为应收账款的票据。 （6）本期实际核销的应收票据情况 报告期无实际核销的应收票据。 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金 额 计提 比例 金额 比例 金 额 计提 比例 其中： 按组合计提坏账准备 的应收票据 499,734,036.99 100.00% 499,734,036.99 387,820,976.64 100.00% 387,820,976.64 其中： 组合 2 499,734,036.99 100.00% 499,734,036.99 387,820,976.64 100.00% 387,820,976.64 合计 499,734,036.99 100.00% 499,734,036.99 387,820,976.64 100.00% 387,820,976.64 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏 账准备的应收 账款 15,486,626.32 84.47% 14,662,737.80 94.68% 823,888.52 其中： 按组合计提坏 账准备的应收 账款 287,995.37 100.00% 188,578.45 65.48% 99,416.92 2,847,256.91 15.53% 321,095.91 11.28% 2,526,161.00 其中： 组合 1 287,995.37 100.00% 188,578.45 65.48% 99,416.92 2,847,256.91 15.53% 321,095.91 11.28% 2,526,161.00 合计 287,995.37 100.00% 188,578.45 99,416.92 18,333,883.23 100.00% 14,983,833.71 3,350,049.52 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 至 2 年 111,704.40 3 年以上 176,290.97 5 年以上 176,290.97 合计 287,995.37 公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账准备的应收账款 14,662,737.80 1,310.70 14,664,048.50 按组合计提坏账准备的应收账款 321,095.91 -132,517.46 188,578.45 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 酒鬼酒河南北方基地销售有限公司 9,257,066.99 酒鬼酒河南有限责任公司 5,406,981.51 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 中粮海优（北京）有限公司 111,704.40 38.79% 12,287.48 客户一 79,746.37 27.69% 79,746.37 客户二 57,184.60 19.86% 57,184.60 客户三 39,360.00 13.66% 39,360.00 合计 287,995.37 100.00% 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 20,861,209.25 100.00% 11,063,093.37 100.00% 3 年以上 33.76 合计 20,861,209.25 -- 11,063,127.13 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 期末无账龄超过1年的且金额重要的预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数比例（%） 供应商一 4,245,282.77 20.35 供应商二 4,203,354.03 20.15 供应商三 3,055,031.18 14.64 供应商四 1,730,817.61 8.30 合计 14,983,833.71 -131,206.76 14,664,048.50 188,578.45 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 供应商五 1,485,849.04 7.12 合 计 14,720,334.63 70.56 5、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 7,660,268.05 6,608,029.69 合计 7,660,268.05 6,608,029.69 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金/个人借支 3,728,801.95 3,367,994.50 保证金 2,911,896.99 1,137,902.00 往来及其他 11,977,829.31 25,212,480.27 坏账准备 -10,958,260.20 -23,110,347.08 合计 7,660,268.05 6,608,029.69 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 700,968.59 22,409,378.49 23,110,347.08 2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— 本期计提 275,270.52 8,527,216.19 8,802,486.71 本期核销 20,954,573.59 20,954,573.59 2021 年 12 月 31 日余额 976,239.11 9,982,021.09 10,958,260.20 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 1 年以内（含 1 年） 13,994,776.39 1 至 2 年 1,183,496.70 2 至 3 年 62,320.00 3 年以上 3,377,935.16 3 至 4 年 194,932.00 4 至 5 年 66,590.00 5 年以上 3,116,413.16 合计 18,618,528.25 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账准备的其他应收款 22,409,378.49 8,527,216.19 20,954,573.59 9,982,021.09 按组合计提坏账准备的其他应收款 700,968.59 275,270.52 976,239.11 合计 23,110,347.08 8,802,486.71 20,954,573.59 10,958,260.20 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 酒鬼酒河南有限责任公司 20,954,573.59 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 往来单位一 往来及其他 9,180,242.59 1 年以内，5 年以 上 49.31% 9,180,242.59 往来单位二 保证金 2,771,896.99 1 年以内，1-2 年 14.89% 212,838.94 往来单位三 往来及其他 624,400.00 1 年以内 3.35% 34,342.00 往来单位四 往来及其他 212,924.00 1 年以内，1-2 年 1.14% 11,930.82 往来单位五 往来及其他 200,628.95 5 年以上 1.08% 200,628.95 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 合计 -- 12,990,092.53 -- 69.77% 9,639,983.30 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 20,765,615.07 20,765,615.07 16,554,194.20 16,554,194.20 在产品 22,316,297.91 22,316,297.91 22,563,156.12 22,563,156.12 库存商品 388,122,717.39 10,760,997.04 377,361,720.35 190,984,146.20 8,917,884.59 182,066,261.61 发出商品 5,790,428.40 5,790,428.40 12,137,749.27 12,137,749.27 自制半成品 776,570,117.68 776,570,117.68 767,513,656.35 767,513,656.35 包装物 66,894,483.79 423,297.31 66,471,186.48 27,605,446.15 1,387,364.36 26,218,081.79 合计 1,280,459,660. 24 11,184,294.35 1,269,275,365. 89 1,037,358,348. 29 10,305,248.95 1,027,053,099. 34 公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 8,917,884.59 2,847,258.12 1,004,145.67 10,760,997.04 包装物 1,387,364.36 558,364.79 1,522,431.84 423,297.31 合计 10,305,248.95 3,405,622.91 2,526,577.51 11,184,294.35 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因 库存商品 账面成本高于可变现净值 库存商品对外销售 包装物 账面成本高于可变现净值 包装物领用及库存商品对外出售 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 7、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 112,214.53 100,189.67 预缴的其他税费 3,586.77 合计 115,801.30 100,189.67 8、长期股权投资 单位：元 被投 资单 位 期初余额(账面 价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备期 末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 其他 一、合营企业 酒鬼 洞藏 酒销 售有 限公 司 29,006,222.72 871,321.90 29,877,544.62 小计 29,006,222.72 871,321.90 29,877,544.62 二、联营企业 酒鬼 酒湖 南销 售有 限责 任公 司 12,796,056.71 12,796,056.71 酒鬼 酒河 南有 限责 任公 司 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 小计 38,296,056.71 12,796,056.71 25,500,000.00 25,500,000.00 合计 67,302,279.43 871,321.90 12,796,056.71 55,377,544.62 25,500,000.00 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 9、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 65,630,524.23 65,630,524.23 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资 产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 65,630,524.23 65,630,524.23 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 3,963,544.81 3,963,544.81 2.本期增加金额 2,132,073.70 2,132,073.70 （1）计提或摊销 2,132,073.70 2,132,073.70 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 6,095,618.51 6,095,618.51 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 1.期末账面价值 59,534,905.72 59,534,905.72 2.期初账面价值 61,666,979.42 61,666,979.42 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 10、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 473,549,122.70 399,940,292.54 合计 473,549,122.70 399,940,292.54 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 585,351,593.32 223,592,504.41 13,071,146.75 33,843,976.29 36,078,741.10 891,937,961.87 2.本期增加 金额 71,737,238.02 45,363,877.62 1,766,658.92 2,523,643.77 363,085.17 121,754,503.50 （1）购置 17,576,116.33 27,329,805.92 1,766,658.92 2,523,643.77 363,085.17 49,559,310.11 （2）在建 工程转入 54,161,121.69 18,034,071.70 72,195,193.39 （3）企业 合并增加 3.本期减少 金额 21,808,820.92 7,356,135.64 1,120,042.31 652,929.76 807,773.79 31,745,702.42 （1）处置 或报废 21,808,820.92 7,356,135.64 1,120,042.31 652,929.76 807,773.79 31,745,702.42 4.期末余额 635,280,010.42 261,600,246.39 13,717,763.36 35,714,690.30 35,634,052.48 981,946,762.95 二、累计折旧 1.期初余额 242,811,196.80 171,994,435.25 11,543,472.70 24,227,039.22 28,843,181.58 479,419,325.55 2.本期增加 金额 16,388,968.43 11,425,261.54 411,126.49 2,845,158.84 2,536,353.78 33,606,869.08 （1）计提 16,388,968.43 11,425,261.54 411,126.49 2,845,158.84 2,536,353.78 33,606,869.08 3.本期减少 金额 7,944,645.90 7,026,856.50 1,075,445.28 621,929.89 427,740.05 17,096,617.62 （1）处置 或报废 7,944,645.90 7,026,856.50 1,075,445.28 621,929.89 427,740.05 17,096,617.62 （2）其他 4.期末余额 251,255,519.33 176,392,840.29 10,879,153.91 26,450,268.17 30,951,795.31 495,929,577.01 三、减值准备 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 1.期初余额 11,967,839.18 359,571.75 3,526.25 247,406.60 12,578,343.78 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 32,962.21 72,994.05 4,324.28 110,280.54 （1）处置 或报废 32,962.21 72,994.05 4,324.28 110,280.54 4.期末余额 11,934,876.97 286,577.70 3,526.25 243,082.32 12,468,063.24 四、账面价值 1.期末账面 价值 372,089,614.12 84,920,828.40 2,838,609.45 9,260,895.88 4,439,174.85 473,549,122.70 2.期初账面 价值 330,572,557.34 51,238,497.41 1,527,674.05 9,613,410.82 6,988,152.92 399,940,292.54 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋、建筑物 14,571,334.22 9,516,951.94 5,050,452.72 3,929.56 机器设备 4,050,562.60 3,698,326.62 282,253.42 69,982.56 电子设备 2,350.00 2,279.50 70.50 其他 2,215,254.99 1,932,145.16 247,406.60 35,703.23 合 计 20,839,501.81 15,149,703.22 5,580,112.74 109,685.85 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 房屋、建筑物 58,267,443.94 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 6#车间(成品一库) 21,969,813.16 未达到办理产权条件 物流园仓库 60,170,855.73 未达到办理产权条件 勾兑中心(包装三区) 4,158,490.49 未达到办理产权条件 8#车间 11,521,292.79 未达到办理产权条件 新建酒库 17,818,158.57 未达到办理产权条件 新建酒库-消防泵房、水池 2,115,319.49 未达到办理产权条件 酒糟车间-酒糟干燥车间 3,748,623.85 未达到办理产权条件 酒糟车间-酒糟成品库房 2,866,972.48 未达到办理产权条件 酒糟车间-办公室 1,348,623.85 未达到办理产权条件 合 计 125,718,150.41 11、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 80,596,209.08 24,318,668.45 合计 80,596,209.08 24,318,668.45 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新建酒糟处理 车间工程 3,345,603.67 3,345,603.67 曲酒自动化改 造设备 27,751.33 27,751.33 27,751.33 27,751.33 1.3 万吨基酒库 项目 8,321,448.75 8,321,448.75 101 厂区基酒 库可燃气体及 火焰报警系统 工程 1,400,639.05 1,400,639.05 135,000.00 135,000.00 酒鬼酒三眼泉 酒文化博物馆 1,684,971.24 1,684,971.24 9,000.00 9,000.00 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 工程 303 生产厂区 70,292,574.26 70,292,574.26 11,636,183.38 11,636,183.38 其他零星工程 1,209,914.59 1,209,914.59 843,681.32 843,681.32 202 生产厂区 5,980,358.61 5,980,358.61 合计 80,596,209.08 80,596,209.08 24,318,668.45 24,318,668.45 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固 定资产金额 本期其他减少 金额 期末余额 工程累计投 入占预算比 例 工程 进度 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中： 本期 利息 资本 化金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 资 金 来 源 新建酒 糟处理 车间工 程 26,250,000.00 3,345,603.67 13,327,166.22 16,672,769.89 63.52% 100% 其 他 曲酒自 动化改 造设备 6,300,000.00 27,751.33 27,751.33 0.44% 1% 其 他 1.3 万吨 基酒库 项目 46,673,400.00 8,321,448.75 19,908,893.10 28,230,341.85 60.48% 100% 其 他 101 厂 区基酒 库可燃 气体及 火焰报 警系统 工程 2,220,000.00 135,000.00 1,265,639.05 1,400,639.05 63.09% 70% 其 他 酒鬼酒 三眼泉 酒文化 博物馆 工程 179,999,200.00 9,000.00 1,675,971.24 1,684,971.24 0.94% 1% 其 他 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 303 生 产厂区 1,577,481,900.00 11,636,183.38 85,948,472.53 27,292,081.65 70,292,574.26 6.19% 20% 其 他 其他零 星工程 531,190,000.00 843,681.32 4,187,602.45 3,821,369.18 1,209,914.59 0.95% 1% 其 他 202 生 产厂区 56,281,800.00 5,980,358.61 5,980,358.61 10.63% 10% 其 他 合计 2,426,396,300.00 24,318,668.45 132,294,103.20 72,195,193.39 3,821,369.18 80,596,209.08 -- -- -- 12、使用权资产 单位：元 项目 租赁资产 合计 一、账面原值： 1.期初余额 4,194,050.38 4,194,050.38 2.本期增加金额 2,606,675.05 2,606,675.05 3.本期减少金额 4.期末余额 6,800,725.43 6,800,725.43 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 1,808,615.32 1,808,615.32 （1）计提 1,808,615.32 1,808,615.32 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,808,615.32 1,808,615.32 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 1.期末账面价值 4,992,110.11 4,992,110.11 2.期初账面价值 4,194,050.38 4,194,050.38 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利 权 非专利 技术 商标使用权 软件 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 240,019,025.93 21,710,000.00 8,252,599.23 6,860,010.00 276,841,635.16 2.本期增加金额 270,800.00 5,589,544.13 5,860,344.13 （1）购置 270,800.00 2,528,648.72 2,799,448.72 （2）在建工 程转入 3,060,895.41 3,060,895.41 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 240,289,825.93 21,710,000.00 13,842,143.36 6,860,010.00 282,701,979.29 二、累计摊销 1.期初余额 57,712,855.14 21,710,000.00 1,575,475.24 598,525.81 81,596,856.19 2.本期增加金额 5,262,820.85 816,747.57 239,292.39 6,318,860.81 （1）计提 5,262,820.85 816,747.57 239,292.39 6,318,860.81 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 62,975,675.99 21,710,000.00 2,392,222.81 837,818.20 87,915,717.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 1.期末账面价值 177,314,149.94 11,449,920.55 6,022,191.80 194,786,262.29 2.期初账面价值 182,306,170.79 6,677,123.99 6,261,484.19 195,244,778.97 14、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 60,047,618.97 15,011,904.74 86,226,196.25 21,556,549.09 已计提未支付的薪酬 42,357,993.21 10,589,498.30 合计 102,405,612.18 25,601,403.04 86,226,196.25 21,556,549.09 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产折旧加速扣除 78,692,172.60 19,673,043.15 35,587,010.88 8,896,752.72 合计 78,692,172.60 19,673,043.15 35,587,010.88 8,896,752.72 2021 年 3 月 15 日，财政部税务总局发布《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》财政部 税务总局公告 2021 年 第 6 号：《财政部 税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54 号）等 16 个文件规定的税 收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至 2023 年 12 月 31 日。企业在 2018 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日期间新购进 的设备、器具，单位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折 旧；本期公司使用该政策，将本期购置的动产一次性税前扣除，导致资产的账面价值大于计税基础，产生应纳税暂时性差异。 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 25,601,403.04 21,556,549.09 递延所得税负债 19,673,043.15 8,896,752.72 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 可抵扣暂时性差异 251,577.27 251,577.27 可弥补的税务亏损 1,054.12 1,950.00 合计 252,631.39 253,527.27 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2024 年 1,054.12 1,950.00 合计 1,054.12 1,950.00 -- 15、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期资产购置款 1,169,775.08 1,169,775.08 2,829,136.49 2,829,136.49 三羊开泰工艺品 52,471.00 52,471.00 52,471.00 52,471.00 合计 1,222,246.08 1,222,246.08 2,881,607.49 2,881,607.49 16、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 材料款 241,202,886.21 127,152,507.14 工程设备款 34,017,916.00 1,293,008.08 其他 22,649,772.96 29,106,884.29 合计 297,870,575.17 157,552,399.51 17、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 项目 期末余额 期初余额 租赁费 415,364.82 282,961.12 合计 415,364.82 282,961.12 18、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,381,692,853.78 719,494,756.32 合计 1,381,692,853.78 719,494,756.32 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 78,754,928.77 334,779,245.64 337,174,424.53 76,359,749.88 二、离职后福利-设定 提存计划 18,408,763.23 18,408,763.23 合计 78,754,928.77 353,188,008.87 355,583,187.76 76,359,749.88 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 65,953,721.33 296,311,717.69 302,208,777.81 60,056,661.21 2、职工福利费 6,282,795.72 6,282,795.72 3、社会保险费 10,182,083.90 10,182,083.90 其中：医疗保险费 9,244,909.26 9,244,909.26 工伤保险费 925,318.82 925,318.82 生育保险费 11,855.82 11,855.82 4、住房公积金 11,553,094.82 11,553,094.82 5、工会经费和职工教育 经费 12,801,207.44 10,226,977.51 6,725,096.28 16,303,088.67 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 其他短期薪酬 222,576.00 222,576.00 合计 78,754,928.77 334,779,245.64 337,174,424.53 76,359,749.88 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 17,578,993.48 17,578,993.48 2、失业保险费 751,483.84 751,483.84 3、企业年金缴费 78,285.91 78,285.91 合计 18,408,763.23 18,408,763.23 20、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 29,615,603.41 25,054,108.43 消费税 43,373,835.67 33,767,551.07 企业所得税 54,525,091.27 54,810,851.02 个人所得税 15,058,043.59 1,439,154.31 城市维护建设税 5,160,502.25 4,117,529.62 教育费附加及地方教育附加 3,686,073.03 2,941,084.57 其他 403,280.13 626,761.57 合计 151,822,429.35 122,757,040.59 21、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 369,379,311.73 295,738,809.78 合计 369,379,311.73 295,738,809.78 （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 销售折扣与折让 54,300,455.01 46,593,155.58 保证金 78,287,997.92 62,433,506.06 销售服务费 202,481,684.34 146,095,546.27 往来款及其他 34,309,174.46 40,616,601.87 合计 369,379,311.73 295,738,809.78 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 22、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 1,691,306.93 合计 1,691,306.93 23、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应交税费-待转销项税额 179,482,599.86 90,538,687.12 合计 179,482,599.86 90,538,687.12 24、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 3,789,240.84 4,452,060.14 未实现融资费用 -379,268.12 -258,009.76 合计 3,409,972.72 4,194,050.38 25、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 5,869,393.71 587,575.80 5,281,817.91 政府拨入 合计 5,869,393.71 587,575.80 5,281,817.91 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新 增补助 金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入其他 收益金额 本期冲减 成本费用 金额 其他 变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 污水处理站环保 专项补贴资金 2,689,393.74 107,575.80 2,581,817.94 与资产相 关 锅炉节能改扩建 项目 1,950,000.00 390,000.00 1,560,000.00 与资产相 关 改建"2020"厂区 不锈钢露天储酒 罐 99,999.97 20,000.00 79,999.97 与资产相 关 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 202 生产线改造 补助资金 630,000.00 70,000.00 560,000.00 与资产相 关 酒糟处理车间改 造工程补助款 500,000.00 500,000.00 与资产相 关 合计 5,869,393.71 587,575.80 5,281,817.91 26、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 324,928,980.00 324,928,980.00 27、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,119,252,253.77 1,119,252,253.77 其他资本公积 42,007,271.20 42,007,271.20 合计 1,161,259,524.97 1,161,259,524.97 28、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 233,863,818.20 233,863,818.20 合计 233,863,818.20 233,863,818.20 29、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,137,075,101.51 710,402,001.86 调整后期初未分配利润 1,137,075,101.51 710,402,001.86 加：本期归属于母公司所有者的净利润 893,489,153.57 491,608,304.59 应付普通股股利 226,420,321.61 64,935,204.94 期末未分配利润 1,804,143,933.47 1,137,075,101.51 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 30、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,403,453,555.72 679,526,746.28 1,821,341,847.82 383,024,677.32 其他业务 10,911,821.51 4,476,857.40 4,829,807.12 2,837,458.11 合计 3,414,365,377.23 684,003,603.68 1,826,171,654.94 385,862,135.43 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 收入相关信息： 单位：元 合同分类 合计 商品类型 3,408,696,389.19 其中： 酒水销售 3,403,453,555.72 其他 5,242,833.47 按经营地区分类 3,408,696,389.19 其中： 境内 3,395,896,221.44 境外 12,800,167.75 按商品转让的时间分类 3,408,696,389.19 其中： 在某一时点确认 3,408,696,389.19 与履约义务相关的信息： 本公司销售商品的业务一般仅包括转让商品的履约义务。在客户取得相关商品控制权时确认。根据合同约定按购货方要 求将商品交付购货方取得购货方签收后确认收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,381,692,853.78 元，其中， 1,381,692,853.78 元预计将于 2022 年度确认收入。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 31、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 418,728,757.41 224,377,391.87 城市维护建设税 52,449,478.38 28,582,781.80 教育费附加 37,463,921.11 20,416,264.69 房产税 5,401,576.16 6,359,492.24 土地使用税 2,835,685.07 2,907,548.91 车船使用税 31,651.48 34,908.60 印花税 2,241,385.30 1,110,717.14 其他 2,185,296.83 1,508,716.46 合计 521,337,751.74 285,297,821.71 32、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 130,397,359.74 83,553,965.70 广宣及市场服务费 680,672,695.14 304,396,859.82 其他 48,574,076.37 35,655,814.02 合计 859,644,131.25 423,606,639.54 33、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 114,923,365.97 79,650,529.11 折旧、摊销 18,876,333.90 19,269,174.57 修理费 12,145,645.18 12,777,464.28 存货损耗 7,963,404.95 6,633,091.15 咨询服务费 10,976,973.76 6,523,123.95 党组织工作经费 893,231.20 1,180,720.33 其他 16,504,071.66 19,680,667.02 合计 182,283,026.62 145,714,770.41 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 34、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 委外合作支出 8,557,358.48 7,946,600.00 材料及其他 1,578,663.04 2,875,077.23 合计 10,136,021.52 10,821,677.23 35、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 费用化利息支出 6,567,452.74 利息收入 -39,315,951.98 -28,866,960.25 汇兑损失（减：汇兑收益） -13,711.88 578.58 手续费及其他 152,546.89 1,230,284.73 合计 -32,609,664.23 -27,636,096.94 36、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 税收增量奖补资金 5,102,800.00 税收减免 703,500.00 708,850.00 锅炉节能改扩建项目 390,000.00 390,000.00 研发补助资金 390,000.00 个税手续费返还 215,620.56 171,334.07 非税收补助资金 200,000.00 人才引进补助资金 200,000.00 稳岗补贴 159,950.50 563,639.66 污水处理站环保专项补贴资金 107,575.80 107,575.80 白酒品牌奖补资金 100,000.00 品牌知识产权保护补助资金 100,000.00 职业技能提升奖励 70,000.00 29,040.00 202 生产线改造 69,999.96 70,000.00 改建"2020"厂区不锈钢露天储酒罐 20,000.04 20,000.00 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 专利资助款 11,000.00 34,000.00 湘西州技能大师工作室补助资金 90,000.00 营销网点建设补助资金 300,000.00 工业品牌培育示范企业补助资金 300,000.00 2020 年研发奖补助资金 490,700.00 合计 7,840,446.86 3,275,139.53 37、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 871,321.90 -1,870,650.43 处置长期股权投资产生的投资收益 2,437,137.26 合计 3,308,459.16 -1,870,650.43 38、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -8,802,486.71 -1,258,905.48 应收账款坏账损失 131,206.76 -748,135.62 合计 -8,671,279.95 -2,007,041.10 39、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -3,405,622.91 18,343.05 合计 -3,405,622.91 18,343.05 40、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 5,158,474.96 -98,064.57 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 41、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 1．罚没利得 359,179.00 53,712.19 359,179.00 2．亿元资金案赔款 59,336,666.24 3、违约金收入 1,654,375.20 1,654,375.20 4．其他 1,446,789.38 785,705.44 1,446,789.38 合计 3,460,343.58 60,176,083.87 3,460,343.58 42、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 6,100,000.00 5,108,463.15 6,100,000.00 非流动资产毁损报废损失 2,078,406.56 1,856,728.41 2,078,406.56 其他 548,052.37 205,568.05 548,052.37 合计 8,726,458.93 7,170,759.61 8,726,458.93 43、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 288,314,279.37 161,018,512.08 递延所得税费用 6,731,436.48 2,200,941.63 合计 295,045,715.85 163,219,453.71 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 1,188,534,869.42 按法定/适用税率计算的所得税费用 297,133,717.36 调整以前期间所得税的影响 -849,280.07 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 615,333.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 -223.97 归属于合营企业和联营企业的损益 -217,830.47 研发费用加计扣除 -1,636,000.00 所得税费用 295,045,715.85 44、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 6,333,750.50 2,307,379.66 利息收入 39,315,951.98 28,866,960.25 亿元资金案赔款 59,336,666.24 往来款及其他 18,158,448.49 16,232,157.00 合计 63,808,150.97 106,743,163.15 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 广宣及市场服务费 448,067,876.47 207,476,278.71 付现的费用及其他 112,479,723.73 112,674,106.38 合计 560,547,600.20 320,150,385.09 45、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 893,489,153.57 491,608,304.59 加：资产减值准备 12,076,902.86 1,988,698.05 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 35,738,942.78 36,628,828.19 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 使用权资产折旧 1,808,615.32 无形资产摊销 6,318,860.81 6,114,561.47 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） -5,158,474.96 98,064.57 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 2,078,406.56 1,856,728.41 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填 列） 6,553,740.86 578.58 投资损失（收益以“－”号填 列） -3,308,459.16 1,870,650.43 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -4,044,853.95 1,319,392.64 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 10,776,290.43 881,548.99 存货的减少（增加以“－”号 填列） -245,627,889.46 -94,097,486.54 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -133,249,639.81 -194,978,565.18 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 987,219,462.90 697,177,310.87 其他 -315,582.88 经营活动产生的现金流量净额 1,564,671,058.75 950,153,032.19 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 3,343,369,379.90 2,153,606,526.94 减：现金的期初余额 2,153,606,526.94 1,317,911,752.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,189,762,852.96 835,694,774.12 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 （2）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,343,369,379.90 2,153,606,526.94 可随时用于支付的银行存款 3,343,369,379.90 2,153,606,526.94 三、期末现金及现金等价物余额 3,343,369,379.90 2,153,606,526.94 46、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 719.08 其中：美元 112.77 6.3757 718.98 欧元 港币 0.12 0.8176 0.10 47、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 税收增量奖补资金 5,102,800.00 其他收益 5,102,800.00 研发补助资金 390,000.00 其他收益 390,000.00 非税收补助资金 200,000.00 其他收益 200,000.00 人才引进补助资金 200,000.00 其他收益 200,000.00 稳岗补贴 159,950.50 其他收益 159,950.50 白酒品牌奖补资金 100,000.00 其他收益 100,000.00 品牌知识产权保护补助资金 100,000.00 其他收益 100,000.00 职业技能提升奖励 70,000.00 其他收益 70,000.00 专利资助款 11,000.00 其他收益 11,000.00 合 计 6,333,750.50 6,333,750.50 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 酒鬼酒供销有 限责任公司 吉首振武营 吉首振武营 批发、销售 100.00% 投资设立 深圳市利新源 科技投资有限 公司 深圳市罗湖区 深圳市罗湖区 实业投资 97.00% 3.00% 投资设立 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 酒鬼洞藏酒销 售有限公司 广东珠海 珠海市横琴新 区宝兴路 121 号 115 室 批发零售 50.00% 权益法核算 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 酒鬼洞藏酒销售有限公司 酒鬼洞藏酒销售有限公司 流动资产 60,843,719.08 59,495,439.53 其中：现金和现金等价物 7,445,172.40 6,098,248.91 非流动资产 资产合计 60,843,719.08 59,495,439.53 流动负债 1,088,629.85 1,482,994.09 非流动负债 负债合计 1,088,629.85 1,482,994.09 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 少数股东权益 59,755,089.23 58,012,445.44 归属于母公司股东权益 29,877,544.62 29,006,222.72 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 29,877,544.62 29,006,222.72 存在公开报价的合营企业权益投资的 公允价值 营业收入 财务费用 -17,117.06 -29,590.23 所得税费用 580,990.60 229,788.32 净利润 1,742,971.79 687,617.45 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 1,742,971.79 687,617.45 本年度收到的来自合营企业的股利 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。这些金融工具的主要 目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和 应付账款等。 本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值 （1）2021年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量 的金融资产 以公允价值计量 且其变动计入 当期损益的金融资产 以公允价值计量 且其变动计入 其他综合收益的金融资产 合计 货币资金 3,343,369,379.90 3,343,369,379.90 应收票据 499,734,036.99 499,734,036.99 应收账款 99,416.92 99,416.92 其他应收款 7,660,268.05 7,660,268.05 合 计 3,850,863,101.86 3,850,863,101.86 （2）2020年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量 的金融资产 以公允价值计量 且其变动计入 当期损益的金融资产 以公允价值计量 且其变动计入 其他综合收益的金融资产 合计 货币资金 2,153,606,526.94 2,153,606,526.9 4 应收票据 387,820,976.64 387,820,976.64 应收账款 3,350,049.52 3,350,049.52 其他应收款 6,608,029.69 6,608,029.69 合 计 2,551,385,582.79 2,551,385,582.7 9 2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值 （1）2021年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 297,870,575.17 297,870,575.17 其他应付款 369,379,311.73 369,379,311.73 一年内到期非流动负债 1,691,306.93 1,691,306.93 租赁负债 3,409,972.72 3,409,972.72 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 合 计 672,351,166.55 672,351,166.55 （2）2020年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 157,552,399.51 157,552,399.51 其他应付款 295,738,809.78 295,738,809.78 合计 453,291,209.29 453,291,209.29 （二）信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式 进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大 坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则 本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对 手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还无因提供财务担保而面临信用风险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，参见附注“六、合并财 务报表主要项目注释”中各相关项目。 信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。本公司商品主要采用先款后货的方式 销售，客户信誉良好且应收账款回收及时，因此本公司不存在集中的信用风险。 （三）流动性风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经 营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为公司不存在重大流动性风险。本公司管理层对银 行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项 目 2021年12月31日 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 应付账款 290,711,036.86 4,899,580.35 788,473.37 1,471,484.59 297,870,575.17 其他应付款 317,872,256.81 22,519,011.83 12,431,427.14 16,556,615.95 369,379,311.73 一年内到期非流动负债 1,862,397.05 1,862,397.05 租赁负债 1,687,751.81 298,345.72 1,803,143.31 3,789,240.84 合计 610,445,690.72 29,106,343.99 13,518,246.23 19,831,243.85 672,901,524.79 接上表： 项 目 2020年12月31日 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 应付账款 155,017,438.97 1,062,732.12 397,545.68 1,074,682.74 157,552,399.51 其他应付款 241,322,207.56 29,793,357.92 13,635,257.54 10,987,986.76 295,738,809.78 合计 396,339,646.53 30,856,090.04 14,032,803.22 12,062,669.50 453,291,209.29 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场 风险主要包括利率风险、外汇风险。 1、利率风险 除银行存款外，本公司没有重大的计息资产，所以本公司的收入及经营现金流量基本不受市场利率变 化的影响。 本公司银行存款存放在中国的活期和定期银行账户中。利率由中国人民银行规定，公司定期密切关注 该等利率的波动。由于该等平均存款利率相对较低，本公司为持有的此类资产于2021年12月31日及2020年 12月31日并未面临重大的利率风险。 2、汇率风险 本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算 时）及其于境外子公司的净投资有关。 本公司无外币交易事项，因此本公司不存在因汇率变动而导致的汇率风险。 十、公允价值的披露 1、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可 观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作 出的财务预测等。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 中皇有限公司 有限责任公司(台 港澳与境内合资) 物流、贸易 20,000.00 31.00% 31.00% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是中粮集团有限公司。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”之说明。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”之说明。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 中粮集团有限公司 实际控制人 中粮米业（仙桃）有限公司 同一实际控制人 中粮营养健康研究院有限公司 同一实际控制人 中粮米业（宁夏）有限公司 同一实际控制人 中粮饲料有限公司南通分公司 同一实际控制人 中粮贸易南良（岳阳）有限公司 同一实际控制人 中粮信息科技有限公司 同一实际控制人 中粮食品蓬莱有限公司 同一实际控制人 中粮可口可乐华中饮料有限公司 同一实际控制人 中粮生化能源（肇东）有限公司 同一实际控制人 中糖新世纪国际会展（北京）有限公司 同一实际控制人 中粮海优（北京）有限公司? 同一实际控制人 中粮食品营销有限公司 同一实际控制人 中粮东海粮油工业（张家港）有限公司 同一实际控制人 中粮名庄荟国际酒业有限公司 同一实际控制人 中粮饲料（佛山）有限公司 同一实际控制人 中粮饲料（茂名）有限公司 同一实际控制人 中粮肉食投资有限公司 同一实际控制人 北京中粮龙泉山庄有限公司 同一实际控制人 中茶湖南安化第一茶厂有限公司 同一实际控制人 中粮财务有限责任公司 同一实际控制人 中粮工程装备（张家口）有限公司 同一实际控制人 中粮米业（岳阳）有限公司 同一实际控制人 中粮福临门食品营销有限公司武汉分公司 同一实际控制人 中粮会展（北京）有限公司 同一实际控制人 大悦城（天津）有限公司 同一实际控制人 中粮国际（北京）有限公司湖南分公司 同一实际控制人 中粮饲料（新沂）有限公司 同一实际控制人 中粮饲料（日照）有限公司 同一实际控制人 中粮饲料（东台）有限公司 同一实际控制人 中粮酒业投资有限公司 同一实际控制人 湖南中茶茶叶有限公司 同一实际控制人 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中粮米业（宁夏）有限公司 材料 11,732,329.97 5,004,058.42 中粮营养健康研究院有限公司 服务费 8,180,000.00 7,946,600.00 中粮米业（仙桃）有限公司 材料 7,057,110.00 15,428,670.68 中粮工程装备（张家口）有限公司 设备 3,955,752.21 中粮米业（岳阳）有限公司 材料 3,680,290.13 中粮福临门食品营销有限公司武汉分公司 材料 2,873,218.35 中粮会展（北京）有限公司 服务费 2,737,735.80 中茶湖南安化第一茶厂有限公司 材料 2,199,477.71 1,991,171.70 中粮信息科技有限公司 服务费 1,920,720.13 1,333,195.95 中粮集团有限公司 服务费 1,572,121.67 中粮食品营销有限公司 服务费 1,492,696.60 1,043,589.25 中粮食品蓬莱有限公司 材料 1,401,681.60 1,077,876.10 中粮可口可乐华中饮料有限公司 材料 562,389.37 大悦城（天津）有限公司 广告费 360,000.00 中粮饲料有限公司南通分公司 材料 2,577,237.39 中粮贸易南良（岳阳）有限公司 材料 2,391,289.08 北京中粮龙泉山庄有限公司 服务费 1,886,792.45 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中粮食品营销有限公司 白酒产品 15,715,832.26 11,600,843.08 中茶湖南安化第一茶厂有限公司 租赁费 264,220.20 264,639.60 中粮食品蓬莱有限公司 租赁费 186,922.56 185,735.79 中粮饲料（佛山）有限公司 白酒产品 168,194.70 101,677.88 中粮饲料（茂名）有限公司 白酒产品 139,428.28 67,262.00 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 中粮国际（北京）有限公司湖南分公司 白酒产品 32,226.55 中粮饲料（新沂）有限公司 白酒产品 14,215.93 中粮饲料（日照）有限公司 白酒产品 10,421.24 中粮饲料（东台）有限公司 白酒产品 4,743.36 中粮名庄荟国际酒业有限公司 白酒产品 -1,109.73 115,896.93 中粮东海粮油工业（张家港）有限公司 白酒产品 395,065.49 中粮海优（北京）有限公司 白酒产品 252,021.24 酒鬼酒湖南销售有限责任公司 白酒产品 161,609.04 中粮肉食投资有限公司 白酒产品 16,566.37 （2）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,073.68 660.26 （3）其他关联交易 截止2021年12月31日，公司在中粮财务公司存放的通知存款余额6.81亿元、活期存款余额0.04亿元、 定期存款3亿元。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 中粮海优（北京） 有限公司 111,704.40 12,287.48 111,704.40 6,143.74 应收账款 中粮食品营销有 限公司 2,522,450.40 138,734.77 应收账款 中粮名庄荟国际 酒业有限公司 1,254.00 68.97 合 计 111,704.40 12,287.48 2,635,408.80 144,947.48 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 合同负债、其他流动负债 中粮食品营销有限公司 517,291.32 32,857.54 合同负债、其他流动负债 中粮国际（北京）有限公司湖南分公司 8,832.00 合同负债、其他流动负债 中粮肉食投资有限公司 5,360.00 合同负债、其他流动负债 中粮饲料（佛山）有限公司 18,720.00 合同负债、其他流动负债 中粮饲料（茂名）有限公司 16,993.93 合同负债、其他流动负债 中粮饲料（日照）有限公司 18,208.00 合 计 531,483.32 86,779.47 预收款项 中粮食品蓬莱有限公司 23,662.00 23,662.00 预收款项 中茶湖南安化第一茶厂有限公司 32,608.11 32,608.11 合 计 56,270.11 56,270.11 其他应付款 中粮集团有限公司 1,472,121.67 其他应付款 中粮信息科技有限公司 699,959.40 其他应付款 中粮米业（岳阳）有限公司 440,000.00 其他应付款 中粮米业（宁夏）有限公司 300,000.00 280,800.00 其他应付款 中粮信息科技有限公司 212,320.75 其他应付款 中粮食品营销有限公司 211,014.40 41,538.88 其他应付款 中粮酒业投资有限公司 98,050.00 其他应付款 中茶湖南安化第一茶厂有限公司 48,000.00 其他应付款 中粮食品蓬莱有限公司 33,957.60 其他应付款 中粮米业（仙桃）有限公司 200,800.00 其他应付款 酒鬼酒湖南销售有限责任公司 14,933,963.36 合 计 3,515,423.82 15,457,102.24 应付账款 中粮米业（岳阳）有限公司 3,452,456.40 应付账款 中粮工程装备（张家口）有限公司 585,000.00 应付账款 中粮米业（宁夏）有限公司 416,430.00 2,555,245.40 应付账款 中粮食品营销有限公司 69,528.12 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 应付账款 中茶湖南安化第一茶厂有限公司 49,991.20 2,178,176.70 应付账款 湖南中茶茶叶有限公司 33,931.03 33,931.03 应付账款 中粮米业（仙桃）有限公司 4,550.00 4,550.00 应付账款 北京中粮龙泉山庄有限公司 0.05 合 计 4,611,886.75 4,737,972.15 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2021年12月31日，本公司无需披露的或有事项，未发生对本公司财务报表及经营情况产生重大影响的 承诺事项。 2、或有事项 十三、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。 2、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 422,407,674.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 422,407,674.00 根据 2022 年 4 月 28 日召开的董事会会议，公司拟以 2021 年 12 月 31 日登记的总股本 324,928,980 股 为基数，向全体股东实施如下分配预案：每 10 股派发现金红利人民币 13.0 元（含税）。 上述利润分配预案尚需公司股东大会批准。于资产负债表日后提议派发的现金红利未于资产负债表日 确认为负债。 十四、其他重要事项 1、分部信息 本公司及子公司从事的白酒生产及经营业务、评价体系不进行分部管理，因此，本公司不单独进行分部报 告信息披露。 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 2、其他 （一）诉讼事项 2020年9月，中国农业银行浙江省分行杭州华丰路支行不服湖南省高级人民法院作出的终审判决，向 最高人民法院提请了再审申请；2021年10月29日，公司收到最高人民法院第一巡回法庭作出的（2020）最 高法民申5855号民事裁定书，裁定本案由最高人民法院提审；2022年3月29日，最高人民法院第一巡回法 庭第一法庭开庭审理了本案，尚未判决。 （二）租赁 1.出租人 经营租赁 经营租赁租出资产情况： 资产类别 期末余额 期初余额 1．房屋及建筑物 58,267,443.94 58,267,443.94 合 计 58,267,443.94 58,267,443.94 项 目 金额 一、收入情况 租赁收入 5,668,988.04 未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 二、资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的 未折现租赁收款额 第1年 5,793,520.35 第2年 5,668,988.04 第3年 3,863,092.03 第4年 1,160,492.38 第5年 1,160,492.38 三、剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额 1年以内（含1年） 5,793,520.35 1年以上2年以内（含2年） 5,668,988.04 2年以上3年以内（含3年） 3,863,092.03 3年以上 2,320,984.76 2.承租人 （1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息： 项 目 金额 租赁负债的利息费用 231,710.27 计入当期损益的短期租赁费用 3,632,352.01 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 计入当期损益的低价值资产租赁费用 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出 1,931,156.05 售后租回交易产生的相关损益 截止2021年12月31日，除上述事项外本公司无其他应披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 4,059,624.94 2,498,265.99 合计 4,059,624.94 2,498,265.99 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金/个人借支 118,867.29 292,187.34 保证金 2,871,896.99 1,097,902.00 往来及其他 10,942,941.78 1,647,243.37 合计 13,933,706.06 3,037,332.71 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 426,901.72 112,165.00 539,066.72 2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— 本期计提 154,771.81 9,180,242.59 9,335,014.40 2021 年 12 月 31 日余额 581,673.53 9,292,407.59 9,874,081.12 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 10,417,904.40 1 至 2 年 1,097,902.00 3 年以上 2,417,899.66 5 年以上 2,417,899.66 合计 13,933,706.06 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账 准备的其他应收 款 112,165.00 9,180,242.59 9,292,407.59 按组合计提坏账 准备的其他应收 款 426,901.72 154,771.81 581,673.53 合计 539,066.72 9,335,014.40 9,874,081.12 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 往来单位一 往来及其他 9,180,242.59 1 年以内，5 年以 上 65.89% 9,180,242.59 往来单位二 保证金 2,771,896.99 1 年以内，1-2 年 19.89% 212,838.94 往来单位六 往来及其他 120,847.12 1 年以内 0.87% 6,646.59 往来单位七 保证金 100,000.00 1 年以内 0.72% 5,500.00 往来单位八 往来及其他 82,458.00 5 年以上 0.59% 82,458.00 合计 -- 12,255,444.70 -- 87.96% 9,487,686.12 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 2、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 245,350,000.00 245,350,000.00 245,350,000.00 245,350,000.00 对联营、合营 企业投资 29,877,544.62 29,877,544.62 29,006,222.72 29,006,222.72 合计 275,227,544.62 275,227,544.62 274,356,222.72 274,356,222.72 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账面价 值) 本期增减变动 期末余额(账面价 值) 减值准备期末 余额 追加投 资 减少投 资 计提减值 准备 其 他 酒鬼酒供销有限责任 公司 99,850,000.00 99,850,000.00 深圳利新源科技投资 有限公司 145,500,000.00 145,500,000.00 合计 245,350,000.00 245,350,000.00 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余额(账面 价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值 准备 期末 余额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法下确认 的投资损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其 他 一、合营企业 酒鬼洞 藏酒销 售有限 公司 29,006,222.72 871,321.90 29,877,544.62 小计 29,006,222.72 871,321.90 29,877,544.62 二、联营企业 合计 29,006,222.72 871,321.90 29,877,544.62 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 3、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,037,092,331.36 702,332,932.66 1,071,667,548.90 399,559,036.32 其他业务 7,693,421.99 1,851,649.76 4,049,060.14 2,221,030.17 合计 2,044,785,753.35 704,184,582.42 1,075,716,609.04 401,780,066.49 收入相关信息： 单位：元 合同分类 合计 商品类型 2,039,116,765.31 其中： 酒水销售 2,037,092,331.36 其他 2,024,433.95 按经营地区分类 2,039,116,765.31 其中： 境内 2,026,316,597.56 境外 12,800,167.75 按商品转让的时间分类 2,039,116,765.31 其中： 在某一时点确认 2,039,116,765.31 与履约义务相关的信息： 本公司销售商品的业务一般仅包括转让商品的履约义务。在客户取得相关商品控制权时确认。根据合同约定按购货方 要求将商品交付购货方取得购货方签收后确认收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,030,875,476.36 元，其中， 1,030,875,476.36 元预计将于 2022 年度确认收入。 4、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 200,000,000.00 200,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 871,321.90 343,808.72 合计 200,871,321.90 200,343,808.72 酒鬼酒股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 7,595,612.22 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 7,624,826.30 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,266,115.35 减：所得税影响额 2,488,580.79 合计 7,465,742.38 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 28.00% 2.7498 2.7498 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 27.77% 2.7268 2.7268 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 □ 适用 √ 不适用