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太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 太原双塔刚玉股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 （000795） 二○ ○ 五年三月 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 1 第二节 会计数据和业务数据摘要· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 3 第三节 股本变动及股东情况· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 5 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况· · · · · · · · · · · · 9 第五节 公司治理结构· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 15 第六节 股东大会情况简介· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 17 第七节 董事会报告· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 18 第八节 监事会报告· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 25 第九节 重要事项· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 26 第十节 审计报告· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 27 第十一节 备查文件目录· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 54 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 董事徐永安先生和徐文财先生因公出差、董事许建华先生因健康 原因均委托董事杜建奎先生代为表决，独立董事俞剑平先生因公出差 委托独立董事舒敏先生代为表决。 公司董事长杜建奎先生、总经理董良先生、财务总监周永良先生 及财务管理部经理谢春英女士声明：保证本年度报告中的财务报告真 实、完整。 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定名称： 中文：太原双塔刚玉股份有限公司 英文：TAIYUAN TWIN TOWER ALUMINUM OXIDE CO,LTD. 二、公司法定代表人：杜建奎 三、公司董事会秘书：周玉旺 公司证券事务代表：黄喜英 联系地址：太原市并州北路 168 号 太原双塔刚玉股份有限公司董事会秘书处 1 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 电 话：（0351）4935313 传 真：（0351）4935097 邮 编：030012 电子信箱：tygydmc＠ 四、公司注册及办公地址：山西省太原市郝庄正街 62 号 邮政编码：030045 公司国际互联网网址：http://www.twin- 公司电子信箱： tyao＠ 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》和《证券时报》 登 载 公 司 年 度 报 告 的 国 际 互 联 网 网 址 ： http ： // 公司年度报告备置地点：董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：太原刚玉 股票代码：000795 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日：1997 年 8 月 4 日 注册登记地点：山西省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：1400001005546 税务登记号码：140102276205461 公司聘请的会计师事务所：山东汇德会计师事务所有限公司 办公地点：青岛东海西路 39 号世纪大厦 26-27 号 2 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要利润指标情况 单位：元 项 目 金额 利润总额 9,784,614.36 净利润 6,191,469.63 扣除非经常性损益后的净利润 6,946,564.73 主营业务利润 73,183,101.90 其他业务利润 2,298,383.41 营业利润 12,276,171.96 投资收益 -17,421.83 补贴收入 营业外收支净额 -2，474，135.77 经营活动产生的现金流量净额 13,701,425.53 现金及现金等价物净增减额 64,244,108.92 注：扣除非经常性损益的净利润 涉及的项目及金额 6,946,564.73 项 目 金 额 资金占用费 1,719,040.67 营业外收支净额 -2,474,135.77 合 计 -755,095.10 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 3 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 2004年 2003年 2002年 主营业务收入（元） 406,194,033.00 272,584,816.52 213,336,192.31 净利润（元） 6,191,469.63 5,610,226.62 -6,482,491.50 总资产（元） 1,533,734,755.44 1,342,966,987.90 1,005,714,346.84 股东权益（元） 771,011,564.04 764,811,807.81 756,042,607.49 每股收益（元/股） 0.022 0.020 -0.023 加权平均每股收益（元/股） 0.022 0.020 -0.023 扣除非经常性损益后的 每股收益（元/股） 0.0251 0.0121 -0.0302 每股净资产（元/股） 2.785 2.763 2.731 调整后的每股净资产（元/股） 2.728 2.697 2.694 每股经营活动产生的现金 流量净额（元/股） 0.0495 0.171 -0.127 净资产收益率（% ） 0.803 0.73 -0.86 三、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 9.49 9.53 0.264 0.264 营业利润 1.59 1.60 0.044 0.044 净 利 润 0.80 0.81 0.022 0.022 扣除非经常性损益后的净利润 0.90 0.90 0.025 0.025 四、报告期内股东权益的变动情况 单位：元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 276,800,000.00 386,996,437.66 25,227,540.96 8,409,180.29 75,787,829.19 764,811,807.81 本期增加 8,286.60 3,585,075.15 1,289,708.12 6.191,469.63 6,199,756.23 本期减少 3,585,075.15 期末数 276,800,000.00 387,004,724.26 28,812,616.11 9,698,888.41 78,394,223.67 771,011,564.44 说明: 1、资本公积增加的主要原因是公司对控股子公司太原刚玉磁电实业有限 公司投资调整所形成。 4 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 2、盈余公积增加的主要原因是本期按实现净利润提取法定盈余公积金 和法定公益金所致。 3、未分配利润增加的主要原因是本年度实现利润所致。 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表： 变动前 本次变动增减（+，-） 变动后 配股 送股 公积金 转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 162400000 162400000 其中： 国家持有股份 49360000 49360000 境内法人持有股份 113040000 113040000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 162400000 162400000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 114400000 114400000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其 他： 已上市流通股份合计 114400000 114400000 三、股份总数 276800000 276800000 报告期内，公司股份总数和股份性质未发生变动。公司控股股东 太原双塔刚玉(集团)有限公司于 2003 年 9 月 8 日与中国东方资产管 理公司太原办事处签订了《股权转让协议》，拟将其所持公司部分股 5 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 权 4,256,517 股(占公司总股本的 1.54%)转让给中国东方资产管理公 司，每股转让价格 4.98 元人民币，总金额为 21,197,452.99 元。2004 年 2 月 12 日就上述股权过户手续在中国证券登记结算有限责任公司 深圳分公司办理完毕。至此，公司定向法人境内法人股仍为 113,040,000 股 ， 分 别 由 太 原 双 塔 刚 玉 ( 集 团 ) 有 限 公 司 持 有 108,783,483 股，中国东方资产管理公司持有 4,256,517 股。 二、股票发行与上市情况 1、截止报告期末,公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上 市情况。 2、报告期内公司股份总数未发生变动。 3、本报告期公司无内部职工股。 三、股东情况介绍 1、截止报告期末，公司股东总数为 34184 户。 2、公司前十名股东持股情况 股 东 名 称 年末持股数（股） 持股比例（%） 股份性质 （1）太原双塔刚玉（集团）有限公司 108783483 39.30% 社会法人股 （2）太原东山煤矿有限责任公司 49360000 17.83% 国有法人股 （3）中国东方资产管理公司 4256517 1.54% 社会法人股 （4）徐兰华 538673 0.19% 流通股 （5）盖雪 475000 0.17% 流通股 （6）吴凤昌 373000 0.13% 流通股 （7）上海申鹏科技发展有限公司 351600 0.13% 流通股 （8）陈伟 326900 0.12% 流通股 （9）杨俊杰 323000 0.12% 流通股 （10）申毅 310090 0.11% 流通股 注：1、前 10 名股东中太原双塔刚玉（集团）有限公司与其他股 6 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 东之间不存在关联关系，也不属于 《上市公司持股变动信息披露管 理办法》中规定的一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系， 也未知其他股东是否属于 《上市公司持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人。 2、持有公司 5%以上的股东有太原双塔刚玉（集团）有限公司和 太原东山煤矿有限责任公司，报告期内太原双塔刚玉（集团）有限公 司所持公司股份数量因股权转让减少了 4,256,517 股， 太原东山煤矿有 限责任公司所持股份数量未发生变动。 报告期内，太原双塔刚玉（集团）有限公司所持股份被冻结 108,783,483 股，其中，质押冻结 99,050,000 股，司法冻结 9,733,483 股；太原东山煤矿有限责任公司所持股份被质押冻结 24,680,000 股。 四、公司控股股东和实际控制人情况介绍 太原双塔刚玉（集团）有限公司（以下简称“ 刚玉集团”），持有 公司 108,783,483 股社会法人股，占公司总股本的 39.30%，为公司 第一大股东。刚玉集团的控股股东为横店集团控股有限公司（以下简 称“ 横店控股”），横店控股的控股股东为横店社团经济企业联合会, 为公司实际控制人。 1、太原双塔刚玉（集团）有限公司：法定代表人：张耀辉，成 立于 1997 年 11 月，注册资本 10276 万元，企业性质为有限责任公司， 经营范围：棕刚玉块砂、磨料磨具、机械设备、液压升降台、防火门、 铸铁件、矿用铰车、金刚砂布、水砂纸、布轮、砂带、自动化立体仓 库、耐火材料、建材、起重运输设备、煤矿洗选设备、机械非标件的 生产、销售，磁性材料、压力容器、塑料制品、电子电源、家用电器、 7 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 五金交电的批发零售，仪器仪表的进出口业务，服装制作，餐饮、住 宿服务（下属机械经营）。 2、 横店集团控股有限公司：法定代表人：徐永安，成立于 1999 年 11 月 20 日，注册资本：200000 万元，主营业务：针纺织品，电 子产品，医药化工，机械制造，黑金属冶炼 ，轧制，房地产开发， 草业，文化旅游，建筑建材行业投资及对集团成员企业资本管理。 3、横店集团社团经济企业联合会：法定代表人徐文荣，成立于 2001 年 8 月 3 日，持有编号为浙东社证字第 77 号社会团体法人登记 证书，注册资本：140000 万元，主营业务：开展企业经营管理的理 论研究、经验交流、信息咨询服务，对有关企业实行资本投入、资产 管理，促进企业发展。横店社团经济企业联合会持有横店控股 70% 的股权，为横店控股的控股股东。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图： 20％ 70％ 横店集团控股有限公司 横店集团有限公司 太原双塔刚玉（集团）有限公司 70％ 30％ 39.30％ 太原双塔刚玉股份有限公司 横店社团经济企业联合会 五、其他持股在 10%以上的法人股东情况： 公司名称：太原东山煤矿有限责任公司 法定代表人：张鸿恩 8 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 成立日期：1998 年 3 月 16 日 注册资本：9933 万元 主营业务：煤矿开采、发电、供热等。 六：报告期末公司前十名流通股股东持股情况 股 东 名 称 年末持股数（股） 流通股种类 （1）徐兰华 538673 A （2）盖雪 475000 A （3）吴凤昌 373000 A （4）上海申鹏科技发展有限公司 351600 A （5）陈伟 326900 A （6）杨俊杰 323000 A （7）申毅 310090 A （8）华联集团有限公司 309500 A （9）林幼梅 292000 A （10）陈海燕 263500 A 注：公司未知前 10 名流通股东之间是否存在关联关系。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 公司现任董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 杜建奎 董事长 男 44 2003.8-2006.8 0 0 张鸿恩 副董事长 男 52 2003.8-2006.8 7904 7904 许建华 副董事长 男 45 2003.8-2006.8 0 0 徐永安 董事 男 39 2003.8-2006.8 0 0 徐文财 董事 男 38 2003.8-2006.8 0 0 张耀辉 董事 男 39 2003.8-2006.8 0 0 张克难 董事 男 43 2003.8-2006.8 0 0 俞剑平 独立董事 男 47 2003.8-2006.8 0 0 舒 敏 独立董事 男 42 2003.8-2006.8 0 0 计永安 独立董事 男 52 2003.8-2006.8 0 0 秦文泰 独立董事 男 59 2003.8-2006.8 0 0 9 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 王文辉 监事会召集人 男 46 2003.8-2006.8 0 0 白建仓 监事 男 43 2003.8-2006.8 0 0 曹丽红 监事 女 38 2003.8-2006.8 0 0 董 良 总经理 男 40 2003.8-2006.8 0 0 周永良 财务总监 男 39 2003.8-2006.8 0 0 徐在峰 副总经理 男 36 2003.8-2006.8 0 0 都沁军 副总经理 男 43 2004.8-2006.8 0 0 司文元 总工程师 男 39 2003.8-2006.8 0 0 周玉旺 董事会秘书 男 38 2003.8-2006.8 0 0 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任 职 单 位 职务 张耀辉 太原双塔刚玉（集团）有限公司 董事长 张鸿恩 太原东山煤矿有限责任公司 董事长 许建华 太原双塔刚玉（集团）有限公司 副董事长 张克难 太原东山煤矿有限责任公司 副总经理 白建仓 太原东山煤矿有限责任公司 企管科长 3、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东 单位外的其他单位的任职或兼职情况 （1）董事会成员 董事长：杜建奎先生，1960 年 5 月出生，硕士，高级工程师， 太原市第十届人大代表；历任太原油墨厂晋源分厂副厂长，太原市经 委党总支宣传委员，太原市人民政府办公厅副处级秘书，太原市劳动 服务公司副总经理，太原洗涤剂厂副厂长、厂长、党委书记，本公司 总经理助理、常务副总经理，第二届董事会董事长；现任本公司第三 届董事会董事长。 副董事长：张鸿恩先生， 1952 年 9 月出生，硕士，高级经济师； 历任太原市东山煤矿办公室副主任、企管办副主任、计划科科长、矿 长助理，副矿长、矿长,本公司第一届、第二届董事会副董事长；现 10 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 任太原东山煤矿有限责任公司董事长、总经理，本公司第三届董事会 副董事长。 副董事长：许建华先生, 1959 年 11 月出生，硕士；曾任三门峡 市人民政府市长办秘书，大众投资咨询公司总经理，郑州商品交易所 交易部部长，横店集团有限公司总经理助理，本公司第二届董事会副 董事长；现任太原双塔刚玉（集团）有限公司副董事长，本公司第三 届董事会副董事长。 董事：徐永安先生，1965 年 11 月出生，硕士，高级经济师；曾 任珠海大东贸易有限公司副总经理，东阳市永安化工总厂厂长，横店 集团得邦有限公司董事长、总经理，本公司第二届董事会董事；现任 横店集团有限公司董事长，横店集团控股有限公司董事长兼总裁，青 岛普洛股份有限公司第二届董事会副董事长，本公司第三届董事会董 事。 董事：徐文财先生，1966 年 1 月出生，博士，副教授；曾任教 于浙江农大经贸学院、浙江大学管理学院，本公司第二届董事会董事； 现任横店集团控股有限公司财务总监，青岛普洛股份有限公司第二届 董事会董事，本公司第三届董事会董事。 董事：张耀辉先生，1965 年 9 月出生，硕士，副教授；曾在江 西财经大学统计系任教，曾任江西华财实业投资公司总经济师，横店 集团公司总裁助理，本公司第二届董事会董事；现任横店集团有限公 司总经理，上海光泰投资发展有限公司董事长，青岛普洛股份有限公 司第二届董事会副董事长，太原双塔刚玉（集团）有限公司董事长， 本公司第三届董事会董事。 董事：张克难先生，1961 年 9 月出生，大专，工程师；曾任太 原东山煤矿技术员、动力队副队长、热电厂车间主任，矿长助理，副 11 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 矿长，本公司第二届董事会董事；现任太原东山煤矿有限责任公司董 事、副总经理，本公司第三届董事会董事。 独立董事：俞剑平先生，1957 年 7 月出生，博士，副教授；曾 任教于浙江外贸学校，本公司第二届董事会独立董事；现任教于浙江 大学经济学院，任本公司第三届董事会独立董事。 独立董事：舒敏先生，1962 年 12 月出生，硕士，副教授，注册 会计师；曾任教于江西财经学院，本公司第二届董事会独立董事；现 任教于浙江财经学院，任青岛普洛股份有限公司第二届董事会独立董 事，本公司第三届董事会独立董事。 独立董事：计永安先生，1952 年出生，大学本科，注册会计师， 执业注册资产评估师；曾任山西通宝能源股份有限公司会计，太原市 审计事务所所长助理、副所长，本公司第二届董事会独立董事；现任 山西泰元审计师事务所副所长，本公司第三届董事会独立董事。 独立董事：秦文泰先生，1945 年 8 月出生，大学本科；曾任太 原矿山机械厂经济核算办公室主任，太原市经委财经审计处副处长、 处长，太原市经委总经济师，副主任，本公司第二届董事会独立董事； 现任太原市会计学会副会长，太原市工交系统会计师协会会长，太原 市工业经济联合会副会长，太原狮头水泥股份有限公司第二届董事会 独立董事，本公司第三届董事会独立董事。 （2）监事会成员： 监事会召集人：王文辉先生，1958 年 1 月出生，大学本科。曾任 江西大茅山有限公司董事、副总经理，本公司第二届监事会召集人； 12 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 现任横店集团控股有限公司财经管理委员会主任，青岛普洛股份有 限公司第二届监事会主席，本公司第三届监事会召集人。 监事：白建仓先生，1961 年 11 月出生，大专，曾任太原东山煤 矿企管计划科副科长、科长，本公司第二届监事会监事；现任太原东 山煤矿有限责任公司监事会监事、企管计划科科长，本公司第三届监 事会监事。 监事：曹丽红女士，1966 年 1 月出生，大专，经济师。曾任三 九企业集团太原洗涤剂厂办公室副主任、主任，公司司法审计处处长、 综合管理部经理，本公司第二届监事会职工代表监事；现任公司总经理 助理兼法务部经理，本公司第三届监事会职工代表监事。 （3）高级管理人员： 总经理：董良先生，1964 年 8 月出生，工学硕士，高级工程师、 教授，曾任太原重型机械学院机械工艺系主任兼党总支书记，太原刚 玉仓储设备公司总经理，本公司第二届监事会监事，第二届董事会董 事；现任本公司总经理兼公司控股子公司太原刚玉物流工程有限公司 董事长。 财务总监：周永良先生，1965 年 4 月出生，研究生，审计师、 会计师。曾在无锡市审计局商贸审计处、综合处工作，曾任中信实业 银行无锡分行公司业务部副经理（主持工作），中信实业银行无锡分 行东林支行副行长；现任本公司财务总监。 副总经理：徐在峰先生，1968 年 4 月出生，工学硕士，国家 863 计划重大技术项目的开发成员，曾任太原理工大学讲师，公司总经理 办公室副主任，太原刚玉磁电实业有限公司总经理，本公司第二届 董事会董事；现任本公司副总经理兼公司控股子公司太原刚玉国际 13 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 贸易有限公司总经理。 副总经理：都沁军先生，1961 年 10 月出生，学士，工程师。曾 任原太原砂轮厂技术科副科长、销售科科长、总工程师，本公司生产 计划部经理，太原刚玉冶炼特耐公司经理，公司总经理助理；现任本 公司副总经理、工会代主席。 总工程师：司文元先生， 1965 年 7 月出生，研究生，高级工程 师，全国磨料磨具标委会委员，普通磨料分会副主任委员，全国磨料 磨具计量委员会副主任委员；历任太原砂轮厂工艺工装科科长、磨具 公司经理、刚玉分厂厂长、副总工程师、总工程师，太原双塔刚玉（集 团）公司总工程师；现任公司总工程师。 董事会秘书：周玉旺先生，1966 年 12 月出生，学士，经济 师。曾任太原双塔刚玉股份有限公司证券部副经理，董事会秘书 处副处长、证券事务代表，本公司第二届董事会秘书；现任本公 司第三届董事会秘书兼董事会秘书处处长。 二、年度报酬情况 公司董事、监事及高级管理人员的报酬，根据有关薪酬发放制度 及公司 2004 年度绩效考评结果奖罚兑现。 本报告期在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员的报酬 总额共计 29.05 万元。其中，金额最高的前三名董事的报酬总额为 5.88 万元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬为 17.44 万元； 本年度董事、监事、高管人员报酬区间为：2—4 万元的 4 人；5—7 万元的 3 人。 公司现任董事、监事及高级管理人员共 20 人，不在本公司领取 报酬的董事分别为：张鸿恩 许建华 徐永安 徐文财 张耀辉 张克难；不在本公司领取报酬的监事为王文辉和白建仓。 14 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 独立董事的津贴为 3 万元。 三、报告期内离任的董事、监事、高管人员的姓名及离任原因 报告期内，经公司总经理提名，公司第三届董事会第七次会议审 议通过，聘任都沁军先生为公司副总经理。 四、公司员工基本情况： 截止报告期末，公司共有职工 1685 人，其中生产人员 1208 人， 销售人员 108 人，技术人员 202 人，财务人员 34 人，行政人员 133 人。其中具有硕士以上学历的 14 人；本科学历 118 人；专科学历 243 人；中专学历 138 人；其他学历 1172 人。高级职称 9 人；中级职称 89 人；初级职称 107 人。暂无离退休人员。 第五节 公司治理结构 一、 公司治理情况 自上市以来，公司严格按照《公司章程》、《上市公司治理准则》等 法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作、加强信 息披露等工作。公司已按照有关规定制定了规范的《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作 细则》、 《信息披露制度》、 《独立董事工作制度》、 《投资者关系管理规定》 等规定和制度，符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文 件。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司四名独立董事严格按照《关于在上市公司建立独 立董事制度指导意见》和《独立董事工作制度》等有关法规制度的规 15 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 定勤免尽责，按照相关要求对需要发表独立意见的事项发表独立意 见，忠实维护了广大投资者尤其是中小股东的利益，进一步促进了公 司的规范治理。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事 姓 名 本年应参加董事会 次 数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 备注 俞剑平 5 4 1 0 舒 敏 5 4 1 0 计永安 5 5 0 0 秦文泰 5 5 0 0 2、报告期内，未发生独立董事对公司有关事项提出异议的情况。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的 情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均已分 开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务方面：公司独立于控股股东，独立从事生产经营活动， 与控股股东无同业竞争，拥有独立的生产、销售、财务系统。 2、人员方面：公司在劳动、人事及劳资方面，有独立的管理系 统。公司经理、副经理等高级管理人员全部在公司任职并领取报酬， 没有在控股股东单位兼任行政职务。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助系统和配套设施； 拥有独立的工业产权、非专利技术等无形资产。 4、机构方面： 公司的机构设置与控股股东完全独立，拥有完整 的生产、采购、销售、财务、人事等管理部门。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立、完整 的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，独立缴税。 16 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 四、对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、 实施情况 公司高管人员聘任由董事会批准实行聘任制。 在考评方面，本公司对高管人员实行年度述职与绩效考评制度， 实施“ 经营目标责任制” 考核；在激励与约束机制方面，公司对高级 管理人员在业务考核的基础上实施年终奖励办法。 第六节 股东大会情况简介 2004 年公司共计召开一次股东大会，即 2003 年年度股东大会。 1、股东大会的通知、召集、召开情况 2003 年度股东大会由公司董事会负责召集召开，以通知公告形 式刊登于 2004 年 3 月 19 日的《中国证券报》和《证券时报》。2004 年 4 月 28 日，公司二○ ○ 三年度股东大会在公司四楼会议室召开， 参加大会的股东及股东代表 4 名，代表股份 162,407,904 股，占公司 总股本的 58.67%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 2、股东大会通过的决议及决议刊登情况 大会以记名投票表决方式，逐项审议通过如下议案： （1） 公司 2003 年年度报告； （2） 公司 2003 年度董事会工作报告； （3） 公司 2003 年度监事会工作报告； （4） 公司 2003 年度财务决算报告； （5） 公司 2003 年度利润分配方案； （6）关于续聘山东汇德会计师事务所有限公司为公司二○ ○ 四 年度财务审计机构的议案。 （7）关于修改《公司章程》部分条款的议案。 17 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 北京金诚律师事务所为本次股东大会出具法律意见书，本次股东 大会的决议公告刊登于 2004 年 4 月 29 日的《中国证券报》和《证券 时报》。 3、报告期内公司未发生选举、更换董事、监事的情况。 第七节 董事会报告 一、 经营情况的讨论与分析 2004 年是公司面对各种挑战，经受严峻考验的一年。公司董事 会提出了以提高经济效益为目的，开拓市场为导向，强化管理为基础， 调整产品结构为主线的“ 四四一” 工作目标。在全体员工的共同努力 下，从加强企业内部管理入手，通过推行成本控制体系，强化资金管 理，加强技术创新，调整产品结构和营销策略，较圆满地完成了各项 经济指标。本年度公司实现主营业务收入 40,619 万元，比上年增长 49.02%；主营业务利润 7,318 万元，比上年增长 64.50%。 二、报告期内公司的经营情况 1、主营业务的范围及其经营情况 （1）公司主营业务的范围是：稀土永磁材料与制品、棕刚玉系列 产品、物流设备与控制和信息系统、金刚石制品及磨具的生产、销售、 研发和技术服务等。 （2）主营业务收入、主营业务利润的构成情况 主营业务收入 主营业务利润 划分标准 金 额 （万元） 比例 （%） 同比增 减（%） 金 额 （万元） 比例 （%） 同比增 减（%） 按行业 非金属矿物 制品 40,619.40 100 49.02 7,318.31 100 64.50 18 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 钕铁硼 18,495.40 45.53 117.97 3,851.08 52.62 58.44 棕刚玉系列 4,583.17 11.28 -26.69 955.86 13.06 85.11 贸易 10,206.16 25.13 54.30 965.18 13.19 206.76 立体库 6,501.75 16.01 29.89 1,412.76 19.30 36.07 按产品 金刚石制品 832.92 2.05 -7.60 133.43 1.83 -10.29 国内销售 38,865.93 95.68 88.27 7,020.47 95.93 69.82 按销售地 区 国外销售 175.35 4.32 -73.49 297.84 4.07 -5.33 （3）主要产品经营情况 主要产品 销售收入（万元） 销售成本（万元） 毛利率（%） 钕铁硼 18,495.40 14,542.25 21.37 棕刚玉系列 4,583.17 3,492.26 23.80 立体库 6,501.75 5,039.32 22.49 2、主要控股公司的经营情况及业绩 控股子公司 行业 主要产品或服务 注册资本 （万元） 持股比 例（%） 总资产（万 元） 净利润 （万元） 浙江英洛华磁业 有限公司 材料 钕 铁 硼 磁 性 材 料 及相关磁电产品 6,000.00 92.50 38,953.25 1,106.77 山西英洛华磁业 有限公司 材料 高 性 能 稀 土 永 磁 材 料 与 制 品 的 生 产、销售 4,200.00 89.29 7,041.97 160.79 太原刚玉物流工 程有限公司 物流 自动化立体仓库、配 送中心、立体车库、 货架及非标准机电 一体化设备的设计、 制造、安装、销售 6,000.00 99 17,206.71 284.05 太原刚玉国际贸 易有限公司 贸易 自 营 和 代 理 各 类 进出口业务 1,000.00 95.00 4,993.84 70.35 太原双塔刚玉磁 电实业有限公司 材料 磁 性 材 料 及 元 器 件 2,598.50 98.65 5,677.20 -447.36 3、主要供应商、客户情况 公司前五名供应商合计采购金额 129,514,911.75 元,占年度采 19 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 购总额的 41.77%，前五名客户合计销售额 116,924,481.71 元,占年 销售总额的 28.79%。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案： 报告期内，公司经营中面临的主要问题与困难为：一方面，国家 宏观调控实施银根紧缩政策；另一方面，各种原辅材料价格上涨、生 产限电、运输紧张且运费上涨等因素均给公司的生产经营带来极为不 利的影响。 公司针对以上困难及问题，采取的主要措施是：调整产品产业结 构，扩大钕铁硼磁性材料生产规模，适当提高高附加值、高品级产品 比重；推行成本控制体系，强化资金管理；加大技术创新，提高核心竞争 力；推进企业文化建设，充分发挥企业文化在公司发展中的作用，增 强公司凝聚力。 二、 公司投资情况 1、延续到报告期内募集资金使用情况 配股募集资金使用情况 序号 项目名称 实际投资项目 承诺投入资金 （万元） 实际投入资金 （万元） 其中本年投入 （万元） 投资进度 （%） 1 汽车及计算机用 高性能钕铁硼电 机磁钢生产线 汽车及计算机用 高性能钕铁硼电 机磁钢生产线 16,000.00 15,268.33 6,500.00 95 2 激光焊接金刚石 切割片技改项目 激光焊接金刚石 切割片技改项目 2,963.00 1,618.88 15.62 55 说明：截止报告期末公司尚未使用的募集资金暂存入银行。 （3）配股募集资金投资项目情况 a“ 汽车及计算机用高性能钕铁硼电机磁钢生产线”，承诺计划投 资 16,000 万元，累计投资 15,268.33 万元。其中本年度投入 6,500 万元，该项目现已完成全部投资，形成年产 1500 吨钕铁硼的生产能 20 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 力，并于 2004 年 6 月份投入生产。 b“ 激光焊接金刚石切割片技改项目”，承诺计划投资 2,963 万元。 累计投资 1,618.88 万元。该项目于 2003 年 8 月阶段性投入生产,预 计 2005 年完成全部投资。 2、非募集资金投资情况 （1）公司控股子公司浙江英洛华磁业有限公司投资建设的“ 年 产 600 吨高性能钕铁硼稀土永磁体生产线技改项目”,计划投资 2,800 万元，实际累计投资 3,293.59 万元，于 2004 年 1 月正式投入生产。 （2）公司控股子公司浙江英洛华磁业有限公司投资建设的“ 年 产 800 吨高性能耐热稀土钕铁硼生产线项目”，计划投资 2,980 万元， 本期实际累计投资 2,253.48 万元，该项目正在建设中。 三、 公司财务情况 单位：元 指标名称 2004年12月31日 2003年12月31日 增减幅度（%） 总资产 1,533,734,755.44 1,342,966,987.90 14 股东权益 771,011,564.04 764,811,807.81 1 主营业务利润 73,183,101.90 44,487,000.33 64.5 净利润 6,191,469.06 5,610,226.62 10 现金及现金等价物净增加额 64,244,108.92 125,287,461.31 -48.72 变动原因： 1、总资产增加主要是因为报表合并范围扩大所致; 2、主营业务利润及净利润增加主要是因为公司主营业务收入增 加及部分产品毛利率提高所致； 3、现金及现金等价物净增加额减少主要是因为经营活动产生的 现金流量净额和投资活动产生的现金流量净额减少所致。 五、公司董事会日常工作情况 1、报告期内公司董事会的会议情况及决议内容 21 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 2004 年度，公司董事会共召开五次会议，具体情况如下： (1) 第三届董事会 2004 年第一次临时会议于 2004 年 3 月 8 日 以通讯方式召开，会议审议通过了《关于为浙江英洛华磁业有限公司 提供担保的议案》。 (2) 第三届董事会第五次会议于2004年3月18日在公司四楼会议室 召开，会议审议通过了：公司 2003 年年度报告及摘要；公司 2003 年 度董事会工作报告；公司 2003 年度财务决算报告；公司 2003 年度利 润分配预案；关于续聘山东汇德会计师事务所有限公司为公司 2004 年度财务审计机构的议案；关于召开公司 2003 年度股东大会的 议案。 本次会议的决议公告刊登于 2004 年 3 月 23 日的《中国证 券报》和《证券时报》。 (3) 第三届董事会第六次会议于 2004 年 4 月 15 日以通讯方 式召开，会议审议通过了《公司二○ ○ 四年第一季度报告》。 本次会议的决议公告刊登于 2004 年 4 月 17 日的《中国证 券报》和《证券时报》。 (4) 第三届董事会第七次会议于 2004 年 8 月 16 日以通讯方 式召开，会议审议通过了：公司 2004 年半年度报告及摘要；关 于聘任公司副总经理的议案。 本次会议的决议公告刊登于 2004 年 8 月 19 日的《中国证 券报》和《证券时报》。 (5) 第三届董事会第八次会议于 2004 年 10 月 18 日以通讯方式 召开，会议审议通过了《公司二○ ○ 四年第三季度报告》。 22 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 本次会议的决议公告刊登于 2004 年 10 月 20 日的《中国 证券报》和《证券时报》。 2、公司董事会对股东大会执行情况 2004 年度，公司董事会采取切实有效的措施，认真执行股东大 会审议通过的各项议案或方案，使股东大会的决议得到全面落实，进 而充分保障了股东的合法权益。 六、2004 年度利润分配预案 经山东汇德会计师事务所有限公司审计，公司 2004 年度实现净 利润 6,191,469.63 元，按 10%提取法定盈余公积金 2,295,367.03 元， 公司控股子公司太原刚玉物流工程有限公司按 10%提取法定公益金 284,049.21 元，其余公司均按 5%提取法定公益金 1,005,658.91 元， 加年初未分配利润 75,787,829.19 元，可供股东分配的利润为 78,394,223.67 元。 考虑到公司钕铁硼磁性材料和金刚石制品的生产规模进一步扩 大，需要大量流动资金等原因，2004 年度公司拟不进行利润分配， 也不进行资本公积金转增股本，未分配利润用于补充生产流动资金。 该预案需提交股东大会审议通过。 关于公司 2004 年度利润分配预案的独立董事意见：公司 2004 年 度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。公司未分配利润 用于补充生产流动资金。我们认为该预案从公司实际情况出发，充分 考虑了公司的长远发展和公司目前货币资金紧张的实际困难及股东 的长远回报，同意该预案。 七、其他报告事项 1、报告期内公司选定《中国证券报》和《证券时报》为信息披 露报刊，未变更。 23 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 2、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专 项说明： 山东汇德会计师事务所根据中国证监会证监发[2003]56 号《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》要求，出具了《太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年度大股东 及其他关联方资金占用和违规担保事项专项审计报告》，内容如下： “ 我们接受委托，对 2004 年度贵公司大股东及其他关联方资金 占用和违规担保情况进行了审计，有关资料由贵公司负责，我们的责 任是对本年度贵公司大股东及其关联方资金占用和违规担保情况发 表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》和 中国证监会有关通知的规定进行的；在审计过程中，我们结合贵公司 的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 经审计，贵公司大股东及其关联方资金占用情况如附表所示； 本年度没有给大股东及关联方提供担保”。 3、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，公司独立董 事本着实事求是的态度，对太原双塔刚玉股份有限公司对外担保行为 进行了认真核查，现将有关情况说明如下： “ 经审慎查验，太原双塔刚玉股份有限公司严格按照中国证监会 有关文件要求和《公司章程》的有关规定，规范公司的对外担保行为， 严格控制对外担保风险。截止报告期末，公司为控股子公司银行借款 提供担保余额为 5,000 万元。报告期内，公司没有为控股股东及本公 24 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，对 外担保事项均按规定程序审批办理，不存在违规担保事宜”。 第八节 监事会报告 一、报告期内公司监事会的会议情况 本年度，根据证券监管部门的有关要求和公司的实际情况，公司 监事会共计召开一次会议，具体情况如下： 第三届监事会第三次会议于 2004 年 3 月 18 日在公司四楼会议室 召开，审议通过了公司 2003 年度监事会工作报告；公司 2003 年年度 报告及摘要；公司 2003 年度财务决算报告；公司 2003 年度利润分配 预案。 本次会议的决议公告刊登于 2004 年 3 月 23 日的《中国证 券报》和《证券时报》。 二、监事会对公司 2004 年度有关事项的独立意见 2004 年度，公司监事列席了公司董事会的各次会议，并根据《公 司章程》赋予的职权，忠实履行了监督职责。 1、公司依法运作情况。 报告期内，董事会和经理层能够依法按照《公司法》、《证券法》、 《上市规则》、《公司章程》及其他有关法律法规进行规范运作，严格 执行股东大会的各项决议，决策程序科学、合理。公司董事、高管人 员在履行职责行使权力时，均能以公司利益为重，没有发现违反法律、 法规、公司章程以及损害公司和股东利益的行为。 2、公司财务情况。 25 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 监事会根据公司实际情况，认真审阅了 2004 年度财务报告，认 为公司财务管理规范、制度完善，保障了公司生产经营的正常运行。 财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金使用情况。 公司监事会认为，2004 年度公司募集资金的投向未发生变更， 但投资项目进度较募股时承诺滞后。 4、报告期内，公司未发生收购、出售资产事项。 5、公司关联交易情况。 公司本年度发生的关联交易均按市场行为进行，交易价格公允， 没有发现损害公司利益的情况。 6、本年度山东汇德会计师事务所有限公司为公司 2004 年度财务 报告出具了标准无保留意见的审计报告。 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内发生的重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易(详见会计附注<七>) 2、报告期内无资产、股权转让发生的关联交易 3、公司与关联方存在的债权、债务往来、担保事项(详见会计附 注<七>)。 三、公司重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他 公司托管、承管、租赁公司资产事项。 2、重大担保 26 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 报告期内公司为控股子公司浙江英洛华磁业有限公司和太原刚 玉国际贸易有限公司银行借款提供连带责任担保，截止报告期末担保 余额 5,000 万元，未发生对外重大担保事项。 3、本报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 4、本报告期内公司没有签署其他重大合同。 四、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承 诺事项。 五、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司聘请山东汇德会计师事务所有限公司为 2004 年 度的财务审计机构，年审计费用 40 万元。该事务所已为公司提供审 计服务 3 年。 第十节 审计报告 一、审计报告 审 计 报 告 （2005）汇所审字第 6-042 号 太原双塔刚玉股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的太原双塔刚玉股份有限公司（以下简称贵公 司）2004 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2004 年度 的利润表及合并利润表和现金流量表及合并现金流量表。这些会计报 表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的 基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以 27 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础 上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业 会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况，2004 年度的经营成果及合并经营 成果和现金流量及合并现金流量。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王 晖 报告日期：2005 年 3 月 28 日 中国注册会计师：王伦刚 二、会计报表(附后) 三、 会计报表附注 <一>、公司基本情况 太原双塔刚玉股份有限公司（以下简称“ 公司”）是经山西省人 民政府晋政函[1997]72 号文批准，由太原双塔刚玉（集团）有限公 司和太原东山煤矿有限责任公司共同发起，采用募集方式设立的股份 公司，公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]378 号文批准， 于 1997 年 7 月 21 日向社会公开发行人民币普通股 5,500 万股， 并 于同年 8 月 8 日在深圳证券交易所上市交易,上市时公司股本总额为 15500 万元。1999 年 6 月 7 日公司实施了 1998 年度利润分配及资本 公积金转增股本方案，即每 10 股送红股 2 股派发现金红利 0.50 元（含 税），用资本公积金每 10 股转增 4 股，公司送转股后，股本增加 9,300 28 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 万元，股本总额为 24,800 万元。2000 年 7 月 31 日公司经中国证监 会证监公司字[2000]117 号文批准，按公司 1999 年 12 月 31 日股本 总额 24,800 万股为基数，按 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售股 份，应配售股份合计 7,440 万股，其中发起人应配售 4,800 万股，放 弃了 4,560 万股，实际配售 240 万股，公司实际配售股份增加股本 2,880 万股，配股后股本为 27,680 万股。 公司于 1997 年 8 月 4 日在山西省工商行政管理局注册登记，取 得营业执照，营业执照注册号为 1400001005546。公司的经营范围为： 稀土永磁材料与制品、棕刚玉系列产品、物流设备与控制和信息系统、 金刚石制品及磨具的生产、销售、研发和技术服务；火力发电、供电； 焦碳、铝矾土购销；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 <二>、公司采用的主要会计政策 1、公司目前执行的会计准则和会计制度 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。 2、 会计年度 自每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账基础和计价原则 公司的记账基础为权责发生制，以历史成本为计价原则。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按当日市场汇率中间价折合成人民币入账，期 末将外币账户余额按期末市场汇率中间价进行调整，所发生的汇兑损 29 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 益，属于资本性支出的，记入资产价值；属于收益性支出的，记入当 期损益。 6、外币会计报表折算方法 按照财政部财会字（1995）11 号文《合并会计报表暂行规定》, 所有者权益项目（不含未分配利润项目）以发生时的人民币市场汇率 折算为人民币；资产、负债项目及损益表项目以合并会计报表决算日 的人民币市场汇率折算为人民币，未分配利润项目以折算后的利润分 配表中该项目中的数额作为其数额列示，折算后资产类与负债类和所 有者权益合计数的差额，作为报表折算差额在“ 未分配利润” 项目后 单独列示。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起，三个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 8、短期投资的核算方法 短期投资在取得时按投资成本计量。持有期间所收到的股利、利 息等收益，冲减投资成本；出售短期投资所获得的价款，减去短期投 资账面价值后，作为投资收益或损失，计入当期投资损益。期末时对 短期投资按成本与市价孰低计量，按单个投资项目的市价低于成本的 差额计提短期投资跌价准备，预计的短期投资跌价损失计入当期损 益。 9、应收款项坏账的确认标准，坏账损失核算方法,坏账准备确认 标准、计提方法和计提比例 （1）应收款项坏账的确认标准； 30 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 a、因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然 不能收回的应收款项。 B、因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回 的应收款项。 （2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算； （3）坏账准备的计提方法及计提比例：公司采用账龄分析法， 按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的比例计提坏账 准备，但公司与控股子公司之间以及控股子公司相互之间的应收款项 不计提坏帐准备。 账 龄 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1 1-2 年 5 2-3 年 10 3-4 年 30 4-5 年 50 5 年以上 100 10、存货核算方法 (1) 公司存货主要包括：原材料、在产品、低值易耗品、库存商 品。 (2) 存货取得的计价方法：存货的取得按实际成本计价。 (3) 存货发出的计价方法：原材料和库存商品的发出按加权平均 法计价，低值易耗品的发出采用一次摊销法核算。 (4) 存货实行永续盘存制。 (5) 公司存货跌价准备按存货期末成本与可变现净值孰低计价， 按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备， 预计的存货跌价损失计入当期损益。 31 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 11、长期投资计价及收益确认方法 （1）长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投 资在取得时按照初始投资成本入账； （2）公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的， 长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控 制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算；对持有 50%（不含 50%）以上被投资单位权益性资本，以及虽不持有 50%以上的权益性 资本，但对被投资单位具有实质性控制权的，采用权益法核算并合并 会计报表； （3）对长期股权投资取得成本与其在被投资单位所有者权益中 所占份额之间的差额计入长期股权投资差额，分别进行会计处理：股 权投资差额得借方按合同规定的投资期限摊销，没有规定投资期限的 按 10 年平均摊销；股权投资差额的贷方计入资本公积。 （4）长期债权投资的核算方法：按实际成本法核算，并按权责 发生制原则计算应计利息； （5）对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导 致长期投资可收回金额低于其账面价值的，并且这种降低的价值在可 预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价 值的差额，计提长期投资减值准备，长期投资减值准备按单项项目计 提。 12、委托贷款的核算方法 委托贷款核算公司按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项。 期末按照规定的利率计提应收利息，作为投资收益；计提的利息到期 32 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 不能收回时，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期末如有迹象 表明委托贷款本金高于可收回金额时，则计提相应的减值准备；在已 计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复时，则将已计提的减值准 备转回。 13、固定资产计价和折旧方法 (1) 固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器 设备、仪表仪器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、 工具等；不属于生产经营的主要设备，单位价值在 2000 元以上，并 且使用期限超过两年的也作为固定资产。 (2) 固定资产在取得时，按取得时的成本入账，取得时的成本包 括买价、增值税、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定 资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最 低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。 (3) 固定资产折旧采用直线法核算，并按固定资产分类、估计经 济使用年限、预计净残值率（3%）确定其年折旧率如下： 类 别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25—40 3.88--2.43 通用设备 10—14 9.70--6.93 专用设备 10—18 9.70--5.39 电子仪器仪表 5—10 19.40--9.70 运输设备 5—10 19.40--9.70 输电线路 30—35 3.23--2.77 其 他 5— 8 19.40--12.13 (4) 固定资产减值准备的核算方法 固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产 33 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提 固定资产减值准备： a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价 值的固定资产； b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c、虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； d、已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提固定资产减值准备的固定资产不再计提折旧。 14、在建工程核算方法 (1) 在建工程的工程成本为购建固定资产使其达到预定可使用 状态的全部支出。当购建的固定资产已达到预定可使用状态时，作为 在建工程结转固定资产的时点。 (2) 在建工程减值准备的计提方法：期末按单项在建工程可收回 金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备： a、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。 b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企 业带来的经济利益具有很大的不确定性。 c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15、借款费用的会计处理方法 (1) 借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅 助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额，除为购建固定资产的专 34 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费 用，直接计入当期财务费用。 (2) 当同时满足以下三个条件时，为购建某项固定资产的专门借 款所发生的借款费用，应当开始资本化，计入所购建固定资产的成本： a、资产支出已经发生； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (3) 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,应当停止借款 费用的资本化；以后发生的借款费用应于发生当期直接计入财务费 用。 (4) 固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产 的购建活动重新开始。 (5) 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分 继续建造过程中可供使用，并且为使该部分达到预定可使用状态所必 要的购建活动实质上已经完成，则应当停止这部分资产的借款费用资 本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工 后才可使用，则应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 16、无形资产计价和摊销方法 (1) 无形资产计价 购入的无形资产按实际支付的价款入账；投资者投入的无形资产 按投资各方确认的价值作为入账价值；通过债务重组取得的无形资 产，按《企业会计准则——债务重组》的规定确定；以通过非货币性 交易换取的无形资产，其入账价值按《企业会计准则——非货币性交 易》的规定确定；接受捐赠的无形资产捐赠方提供有关凭据的，按凭 35 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 据上标明的金额加上应支付的相关税费确定；没有提供凭据，参照同 类或类似无形资产的市场价格估计金额加上有关税费确定；同类或类 似无形资产无活跃市场的，按该接受捐赠无形资产的预计未来现金流 量现值确定；自行开发并依法申请取得的无形资产，其入账价值按依 法取得时发生的注册费、律师费等费用确定。 (2) 无形资产摊销：无形资产采用直线法摊销，其中： a、专有技术按十年平均摊销； b、土地使用权按五十年平均摊销； C、综合商誉按十年平均摊销。 (3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账面 价值高于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： a、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经 济利益的能力受到重大不利影响。 b、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预 期不会恢复。 c、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价 值。 d、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 17、长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用按受益年限采用直线法摊销。除购建固定资产以 外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待开始 生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 18、应付债券的计价及债券溢价或折价的摊销方法 36 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 应付债券按照实际的发行价格总额入账，债券发行价格总额与债 券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线 法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、收入确认方法 （1）在同时符合下列条件时确认销售商品收入： a、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有 对已售出的商品实施控制； c、与交易相关的经济利益能够流入公司； d、相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认 收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的 结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相 关的劳务收入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠地计量： a、劳务总收入和总成本能够可靠地计量； b、与交易相关的经济利益能够流入公司； c、劳务的完成程度能够可靠地确定。 （3）在同时满足以下条件时，确认让渡资产使用权收入： a、与交易相关的经济利益能够流入公司； b、收入金额能够可靠地计量。 20、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理方法采用应付税款法。 21、合并会计报表的编制方法 37 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以 及相关资料为依据，按照财政部财会字［1995］11 号文《合并会计 报表暂行规定》和财会二字［1996］2 号文《关于合并会计报表合并 范围请示的复函》编制而成。对拥有 50%以上股权但其资产总额、销 售收入及当期净利润均在合并会计报表的 10%以下时,根据重要性原 则不纳入合并报表范围。 <三>、税项 1、增值税按计税收入的 17%计征。 2、城建税按应交流转税额的 7%计征，教育费附加按应交流转税 额的 3%计征，河道工程维护费按应交流转税额的 1%计征，价格调控 基金按应交流转税额的1.5%计征，水利基金按主营业务收入的1‰计提。 3、企业所得税：本公司下属太原刚玉磁电实业有限公司、太原 刚玉物流工程有限公司、冶炼公司和特耐公司的企业所得税税率为 15%；其余公司的所得税税率为 33%。 四、控股子公司 子公司名称 注册地址 注册资本 （万元） 主营业务 公司投资额 （万元） 拥有权益 比例（%） 太 原 刚 玉 国 际 贸易有限公司 太原市郝庄 正街 62 号 1,000.00 自营和代理各类商品 及技术的进出口业务 950.00 95.00 太原刚玉磁电 实业有限公司 太原市东岗路 310 号 2,598.50 磁性材料、元器件、电 极芯 2,563.50 98.65 浙 江 英 洛 华 磁 业有限公司 东阳市横店工 业区（任湖田） 6,000.00 钕铁硼磁性材料、相关 电子元器件、磁电产品 的开发、生产、销售 8,587.90 92.50 山 西 英 洛 华 磁 业有限公司 太原市高新区 长治路 410 号 4,200.00 稀土永磁材料与制品的 生产、销售及相关技术 的开发、转让和咨询 3,750.00 89.29 太 原 刚 玉 物 流 工程有限公司 太原市高新区 长治路 410 号 6,000.00 物流设备系统设计及集 成；自控系统、计算机 网络及信息系统；自动 化立体仓库等设计、制 造、安装、销售 5,940.00 99.00 <五>、合并财务报表主要项目注释 38 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 下列被注释的资产负债表项目除特别注明外，期初数均系 2003 年 12 月 31 日的余额，期末数均系 2004 年 12 月 31 日的余额；未注 明货币单位的均为人民币元。 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现金 372,769.29 427,055.47 银行存款 399,541,623.51 335,243,228.41 其中：承兑汇票保证金 98,012,539.23 105,950,000.00 合 计 399,914,392.80 335,670,283.88 2、短期投资 项 目 期 末 数 期 初 数 债券投资 500,000.00 基金投资 210,286.00 70,286.00 其他投资 50,000.00 50,000.00 合 计 260,286.00 620,286.00 3、应收票据 项 目 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 1,963,850.39 3,320,828.65 4、应收利息 项 目 期 末 数 期 初 数 银行存款利息 458,620.27 5、应收账款 39 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 期末数 期初数 坏帐准备 坏帐准备 帐 龄 金 额 比例（%） 比例(%) 金 额 金 额 比例（%） 比例(%） 金 额 1 年以内 129,527,301.24 65.41 1 1,295,273.02 99,224,000.76 62.48 1 992,240.01 1-2 年 25,035,934.87 12.64 5 1,251,796.74 21,435,598.06 13.49 5 1,071,779.90 2-3 年 18,438,409.97 9.31 10 1,843,841.00 11,097,334.52 6.99 10 1,109,733.45 3-4 年 10,277,120.53 5.19 30 3,083,136.16 19,064,004.52 12.00 30 5,719,201.36 4-5 年 14,311,457.77 7.23 50 7,155,728.89 7,980,573.45 5.04 50 3,990,286.73 5 年以上 439,421.85 0.22 100 439,421.85 合 计 198,029,646.23 100.00 15,069,197.68 158,801,511.31 100.00 12,883,241.45 注： （1）期末应收账款前五名金额合计为 46,852,712.27 元，占期末余额的 23.66%； （2）持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位-太原双塔刚玉（集团）有 限公司欠款 68,977.01 元。 6、其他应收款 期末数 期初数 坏帐准备 坏帐准备 帐 龄 金 额 比例 （%） 比例(%) 金 额 金 额 比例 （%） 比例(%) 金 额 1 年以内 64,521,070.12 73.13 1 645,210.70 78,707,084.05 87.71 1 787,070.84 1-2 年 14,949,165.51 16.94 5 747,458.28 6,331,712.33 7.06 5 316,585.61 2-3 年 6,155,589.28 6.98 10 615,558.93 3,520,050.19 3.92 10 352,005.02 3-4 年 2,056,471.39 2.33 30 616,940.34 754,367.89 0.84 30 226,310.37 4-5 年 183,592.09 0.21 50 91,796.04 387,072.15 0.43 50 193,536.08 5 年以上 356,757.18 0.41 100 356,757.18 36,367.70 0.04 100 36,367.70 合 计 88,222,645.57 100.00 3,073,721.47 89,736,654.31 100.00 1,911,875.62 注： (1) 期末其他应收款前五名金额合计为 60,502,245.47 元，占其 他应收款期末余额的 68.58%； (2)持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位-太原双塔刚玉（集 团）有限公司欠款 37,219,314.12 元。 7、预付账款 40 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 57,393,927.14 90.75 22,192,272.04 78.33 1 年以上 5,847,674.56 9.25 6,138,346.49 21.67 合 计 63,241,601.70 100.00 28,330,618.53 100.00 注： （1）期末数比期初数增加 1.23 倍的主要原因是预期原料涨价、 为了降低价格风险增加预付款所致； （2）一年以上预付帐款挂帐的主要原因系未收到结算发票所致； （3）持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位-太原双塔刚玉（集 团）有限公司欠款 1,186,996.77 元。 8、应收补贴款 项 目 期末数 期初数 出口退税 725,068.10 950,286.98 9、存货及跌价准备 项目 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 29,580,308.77 342,532.52 22,549,109.16 331,885.63 在产品 35,339,877.06 19,957,905.10 库存商品 196,328,906.19 102,301.37 170,100,119.63 102,301.37 委托加工材料 398,277.23 398,277.23 分期收款发出商品 185,969.35 185,969.35 合 计 261,833,338.60 444,833.89 213,191,380.47 434,187.00 10、长期股权投资 (1) 其他投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 8,867,058.48 8,867,058.48 合 计 8,867,058.48 8,867,058.48 41 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 (2) 对子公司投资 被投资单位名称 投资时间 初始投资 期初余额 转让股权 转让损失 本期损益增减额 期末余额 所占份额 太原刚玉东山热电有限公司 2000年 3,867,058.48 3,867,058.48 3,867,058.48 11.50 横店集团上海俄金玄武岩纤维 有限公司 2003年 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 25.00 合 计 8,867,058.48 8,867,058.48 8,867,058.48 11、固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 98,824,301.32 47,156,690.40 8,743,046.87 137,237,944.85 通用设备 49,349,323.30 13,511,299.15 62,860,622.45 专用设备 324,486,567.14 52,885,748.66 62,582,606.87 314,789,708.93 电子仪器仪表 13,502,972.07 439,970.76 13,942,942.83 运输设备 10,882,357.73 1,045,315.42 1,567,400.70 10,360,272.45 其 他 22,912,826.66 208,865.43 661,166.53 22,460,525.56 合 计 519,958,348.22 115,247,889.82 73,554,220.97 561,652,017.07 累计折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 11,785,264.02 2,613,527.89 1,835,091.60 12,563,700.31 通用设备 23,539,727.88 2,586,654.88 2,812,947.89 23,313,434.87 专用设备 76,829,081.02 16,691,264.85 10,663,546.39 82,856,799.48 电子仪器仪表 8,213,176.88 1,244,004.59 9,457,181.47 运输设备 2,850,298.06 864,620.82 421,081.73 3,293,837.15 其 他 3,170,570.72 857,306.93 550,850.69 3,477,026.96 合 计 126,388,118.58 24,857,379.96 16,283,518.30 134,961,980.24 固定资产净值 393,570,229.64 426,690,036.83 固定资产减值准备 期初数 本期增加 本期减少 期末数 通用设备 8,898,067.80 8,898,067.80 专用设备 20,525,441.14 20,525,441.14 运输设备 1,534,650.68 22,787.50 1,557,438.18 其他设备 670,019.45 670,019.45 合 计 31,628,179.07 31,650,966.57 固定资产净额 361,942,050.57 395,039,070.26 注：本期从在建工程转入 54,950,783.83 元。 12、在建工程 工程名称 预算数 (万元) 期 初 数 本期增加 本期转入 固定资产 其他 减少 期末数 资金来源 工程 进度 % 钕铁硼电机磁钢生产线 16000 47,436,070.54 8,958,255.03 26,149,377.28 30,244,948.29 募股资金 100 激光焊接金刚石切割片 技改项目 2963 266,146.80 156,226.35 422,373.15 募股资金 95 年产 600 吨高性能钕铁 硼稀土永磁体生产线 2800 18,707,655.72 10,093,750.83 28,801,406.55 自筹 100 年产800 吨高性能耐热稀土钕铁 硼生产线 2980 22,534,839.70 22,534,839.70 自筹 75 其他 143.667.96 143,667.96 合 计 66,409,873.06 41,886,739,87 54，950，783.83 30,244,948.29 23,100,880.81 42 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 注：期初余额、本期发生额、期末余额中无利息资本化金额。 13、无形资产 类 别 取得 方式 原始金额 期初数 本期 增加额 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销 年限（年） 土地使用权 购买 19,800,599.00 17,259,522.02 396,012.00 2,937,088.98 16,863,510.02 42 年 7 个月 土地使用权 购买 3,151,200.00 3,130,192.00 63,024.00 84,032.00 3,067,168.00 48 年 8 个月 土地使用权 购买 20,360,100.00 20,360,100.00 203,601.00 203,601.00 20,156,499.00 48 年 6 个月 土地使用权 购买 24,076,600.00 23,795,706.31 481,532.04 762,425.73 23,314,174.27 48 年 5 个月 土地使用权 购买 6,910,000.00 6,910,000.00 6,910,000.00 50 年 综合商誉 购买 43,560,000.00 41,019,000.00 4,356,000.00 6,897,000.00 36,663,000.00 8 年 5 个月 堆垛机软件 购买 8,200,000.00 4,510,000.06 820,000.00 4,509,999.94 3,690,000.06 4 年 6 个月 合 计 126,058,499.00 89,714,420.39 27,270,100.00 6,320,169.04 15,394,147.65 110,664,351.35 注：公司期末无形资产中有原值为 660.10 万元的土地使用权为 1000 万元的银行借款进行了抵押。 14、短期借款 借款类别 期末数 期初数 担保借款 359,084,129.37 246,650,000.00 抵押借款 10,000,000.00 15,000,000.00 合 计 369,084,129.37 261,650,000.00 注：短期借款期末数比期初数增加 41.06%的主要原因是，公司 本期经营规模扩大、流动资金需求增加所致。 15、应付票据 项 目 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 177,536,232.83 115,950,000.00 16、应付账款 期末数 期初数 112,357,208.18 84,691,910.55 注：欠持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位-太原双塔刚玉（集 43 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 团）有限公司 1,254,202.13 元。 17、预收账款 期末数 期初数 8,597,071.32 10,839,179.48 注：期末余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的 款项。 18、应交税金 税 种 期末数 期初数 增值税 16,318,955.52 12,440,613.87 营业税 388,601.14 308,153.81 城市维护建设税 805,402.53 538,129.30 企业所得税 3,198,279.88 1,690,702.18 房产税 452,348.63 172,483.75 个人所得税 77,370.80 3,564.05 土地使用税 157,670.41 134,556.78 合 计 21,398,628.91 15,288,203.74 19、其他应交款 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 1,190,463.63 959,221.28 按应纳流转税额的 3% 价格调控基金 428,870.87 305,237.37 按应纳流转税额的 1.5% 水利专项基金 8,966.33 按主营业务收入的 1‰ 其它 25,804.60 3,600.00 合 计 1,645,139.10 1,277,024.98 20、其他应付款 期末数 期初数 59,294,054.21 82,562,712.50 44 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 注：欠持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位-太原双塔刚玉（集 团）有限公司 312,209.20 元。 21、预提费用 项 目 期末数 期初数 电 费 5,950,974.35 1,264,003.41 安装运输费 400,000.00 销售佣金 317,319.68 贷款利息 207,975.00 其 他 677,866.74 166,491.44 合 计 6,628,841.09 2,355,789.53 22、专项应付款 项 目 期末数 期初数 科技三项费拨款 2,700,000.00 项目技术开发拨款 420,000.00 其 他 173,500.00 合 计 3,293,500.00 23、股本 项 目 期初数 本期配股增加 期末数 比例 (%) 一、未上市流通股份 发起人股份 162,400,000.00 162,400,000.00 58.67 未上市流通股份合计 162,400,000.00 162,400,000.00 58.67 二、已上市流通股份 境内上市的人民币普通股 114,400,000.00 114,400,000.00 41.33 其中：高级管理人员持有股份 30,784.00 30,784.00 0.01 已上市流通股份合计 114,400,000.00 114,400,000.00 41.33 三、股份总数 276,800,000.00 276,800,000.00 100.00 45 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 24、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 383,837,463.96 383,837,463.96 股权投资准备 3,158,973.70 8,286.60 3,167,260.30 合 计 386,996,437.66 8,286.60 387,004,724.26 注：股权投资准备本期新增 8,286.60 元，系公司对控股子公司 太原刚玉磁电实业有限公司投资调整所形成。 25、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积金 16,818,360.67 2,295,367.03 19,113,727.70 法定公益金 8,409,180.29 1,289,708.12 9,698,888.41 合 计 25,227,540.96 3,585,075.15 28,812,616.11 26、未分配利润 项 目 金 额 本期实现净利润 6,191,469.63 加：期初未分配利润 75,787,829.19 减：提取法定盈余公积金 2,295,367.03 提取法定公益金 1,289,708.12 期末未分配利润 78,394,223.67 注：根据公司董事会分配预案：2004 年度不实行现金红利分配 与送红股，也不进行公积金转增股本。 27、主营业务收入 项 目 2004 年度 2003 年度 钕铁硼 184,953,954.76 84,851,991.66 棕刚玉系列 45,831,693.35 62,517,534.97 贸易收入 102,061,574.33 66,145,481.31 立体库 65,017,488.67 50,054,968.94 金刚石制品 8,329,321.89 9,014,839.64 合 计 406,194,033.00 272,584,816.52 注：公司本期前五名客户销售的收入总额 116,924,481.71 元， 46 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 占公司全部销售收入 28.79%。 28、主营业务成本 项 目 2004 年度 2003 年度 钕铁硼 145,422,524.99 59,980,037.89 棕刚玉系列 34,922,574.62 57,340,053.51 贸易收入 93,282,920.36 62,999,068.49 立体库 50,393,196.95 39,297,617.15 金刚石制品 6,986,920.98 7,527,458.99 合 计 331,008,137.90 227,144,236.03 29、主营业务税金及附加 项 目 2004 年度 2003 年度 计缴标准（%） 城市维护建设税 884,798.95 423,789.15 7 教育费附加 972,691.55 427,017.95 3 价格调控基金 140,232.70 55,772.21 1.5 其 他 5,070.00 47,000.85 合 计 2,002,793.20 953,580.16 30、其他业务利润 项 目 2004 年度 2003 年度 其他业务收入 1、材料销售收入 964,833.62 570,718.21 2、租赁收入 1,469,500.00 3、其他收入 579,067.94 416,490.99 小 计 3,013,401.56 987,209.20 其他业务支出 1、材料销售支出 574,530.57 375,895.34 2、租赁支出 74,534.38 3、其他支出 65,953.20 146,606.41 小 计 715,018.15 522,501.75 其它业务利润 2,298,383.41 464,707.45 47 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 31、财务费用 项 目 2004 年度 2003 年度 利息支出 20,419,283.28 13,898,791.94 减：利息收入 6,529,938.76 5,969,010.24 加：汇兑损失 1,161.39 加：其他支出 413,762.60 23,055.78 合 计 14,303,107.12 7,953,998.87 32、营业外支出 项 目 2004 年度 2003 年度 滞纳金 1,083,670.27 41,500.04 赞助费 506,131.52 其他 934,281.33 42,504.59 合 计 2,524,083.12 84,004.63 33 、 母 公 司 现 金 流 量 表 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 现 金 15,002,904.75 元，主要是母公司支付控股子公司太原刚玉国际贸易 有限公司暂借款 6,369,088.83 元，其他主要为各项期间费用支出。 <六>、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 期末数 期初数 坏帐准备 坏帐准备 帐 龄 金 额 比例 （%） 比例（%） 金额（元） 金 额 比例 （%） 比例（%） 金额（元） 1 年以内 11,522,495.93 18.73 1 115,224.96 47,294,697.24 45.68 1 472,946.97 1-2 年 10,733,946.83 17.45 5 536,697.34 18,787,160.29 18.15 5 939,358.01 2-3 年 16,830,736.67 27.37 10 1,683,073.67 10,876,704.32 10.50 10 1,087,670.43 3-4 年 10,460,078.98 17.01 30 3,138,023.70 18,585,423.02 17.95 30 5,575,626.91 4-5 年 11,773,295.05 19.14 50 5,886,647.53 7,980,573.45 7.72 50 3,990,286.73 5 年以上 184,331.25 0.30 100 184,331.25 100 合 计 61,504,884.71 100.00 11,543,998.45 103,524,558.32 100.00 12,065,889.05 注： (1) 期末应收账款前五名金额合计为 24,006,384.26 元，占期末 余额的 39.03%； (2) 持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位-太原双塔刚玉（集 团）有限公司欠款 68,977.01 元。 2、其他应收款 48 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 期末数 期初数 坏帐准备 坏帐准备 帐 龄 金 额 （元） 比例 （%） 比例 （%） 金 额 （元） 金 额 （元） 比例 （%） 比例 （%） 金 额 （元） 1 年以内 146,780,821.55 93.31 1 216,957.45 119,867,153.99 92.64 1 1,198,671.55 1-2 年 3,390,463.28 2.16 5 169,523.16 5,984,706.56 4.63 5 299,235.33 2-3 年 5,219,878.44 3.32 10 521,987.84 2,820,146.19 2.18 10 282,014.62 3-4 年 1,354,955.89 0.86 30 406,486.77 291,597.90 0.23 30 87,479.37 4-5 年 236,076.52 0.15 50 118,038.26 387,072.15 0.30 50 193,536.08 5 年以上 315,350.38 0.20 100 315,350.38 36,367.70 0.02 100 36,367.70 合 计 157,297,546.06 100.00 1,748,343.86 129,387,044.49 100.00 2,097,304.65 注： (1) 前五名合计欠款金额为 135,540,859.07 元，占期末余额的 86.17%； (2)其他应收款-控股子公司期末余额 125,085,077.55 元未计提 坏帐准备。 （3）期末余额中持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位-太原双 塔刚玉（集团）有限公司欠款为 17,204,977.35 元。 3、长期股权投资 (1) 投资项目 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 142,542,426.83 107,793,708.72 250,336,135.55 股权投资差额 2,050,580.73 601,596.61 288,217.13 2,363,960.21 股权投资准备 8,286.60 8,286.60 合 计 144,593,007.56 108,403,591.93 288,217.13 252,708,382.36 (2) 对子公司投资 被投资单位名称 投资 时间 初始投资 期初余额 本期投资 转让 股权 本期损益增减额 期末余额 所占 份额(%) 太原刚玉东山热电有限公司 2000年 3,867,058.48 3,867,058.48 3,867,058.48 11.50 横店集团上海俄金玄武岩纤 维有限公司 2003年 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 25.00 太原刚玉磁电实业有限公司 2000年 25,635,000.00 30,846,928.49 -4,413,239.99 26,433,688.50 98.65 太原刚玉国际贸易有限公司 2001年 9,500,000.00 10,731,002.18 668,295.01 11,399,297.19 95.00 浙江英洛华磁业有限公司 2003年 83,600,550.67 92,097,437.68 10,237,637.01 102,335,074.69 92.50 山西英洛华磁业有限公司 2004年 37,518,799.92 37,518,799.92 1,435,734.17 38,954,534.09 89.29 太原刚玉物流工程有限公司 2004年 59,534,395.47 59,534,395.47 2,812,087.13 62,346,482.60 99.00 合 计 224,655,804.06 142,542,426.83 97,053,195.39 10,740,513.33 250,336,135.55 49 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 （3）股权投资差额 被投资单位 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 浙江英洛华磁业有限公司 2,050,580.73 227,842.30 1,822,738.43 山西英洛华磁业有限公司 239.08 239.08 0.00 太原刚玉物流工程有限公司 601,357.53 60,135.75 541,221.78 合 计 2,050,580.73 601,596.61 288,217.13 2,363,960.21 4、投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 10,740,513.33 12,926,494.18 股权投资差额摊销 -288,217.13 -227,842.30 短期投资转让收益 -3,884.38 合 计 10,448,411.82 12,698,651.88 5、主营业务收入 项 目 2004 年度 2003 年度 棕刚玉系列 55,037,200.40 64,980,252.87 立体库 50,054,968.94 金刚石制品 8,329,321.89 9,014,839.64 其他 760,389.92 合 计 64,126,912.21 124,050,061.45 注：公司本期前五名客户销售的收入总额 25,627,956.29 元， 占公司全部销售收入 39.96%。 6、主营业务成本 项 目 2004 年度 2003 年度 棕刚玉系列 44,128,081.67 59,802,771.41 立体库 39,297,617.15 金刚石制品 6,986,920.98 7,527,458.99 其它 1,633,575.10 合 计 52,748,577.75 106,627,847.55 50 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 <七>、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关 系 经济性质 或类型 法定 代表人 横店集团控股有限公司 东阳市横店镇万盛街 42 号 纺织、电子、医药、机械，房地 产开发、草业、文化旅游等 控 股 母 公 司 的控股股东 有限责任 徐永安 太原双塔刚玉（集团）有限公司 太原市郝庄正街 62 号 磨料磨具、棕刚玉块砂 控股母公司 有限责任 张耀辉 太原双塔刚玉国际贸易有限公司 太原市郝庄正街 62 号 自营和代理各类进出口业务 子公司 有限责任 杜建奎 太原刚玉磁电实业有限公司 太原市东岗路 310 号 钕铁硼、磁性材料及原件 子公司 有限责任 张晓东 浙江英洛华磁业有限公司 东阳市横店工业区 钕铁硼、磁性材料及原件 子公司 有限责任 樊熊飞 山西英洛华磁业有限公司 太原市高新区长治路410号 钕铁硼、磁性材料及原件 子公司 有限责任 樊熊飞 太原刚玉物流工程有限公司 太原市高新区长治路410号 自动化立体仓库、物流设备系统 子公司 有限责任 董良 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 横店集团控股有限公司 2,000,000,000 2,000,000,000 太原双塔刚玉（集团）有限公司 102,760,000 102,760,000 太原双塔刚玉国际贸易有限公司 10,000,000 10,000,000 太原刚玉磁电实业有限公司 25,985,000 25,985,000 浙江英洛华磁业有限公司 60,000,000 60,000,000 山西英洛华磁业有限公司 42,000,000 42,000,000 太原刚玉物流工程有限公司 60,000,000 60,000,000 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金 额 比例 金 额 比例 金额 比例 金 额 比例 横店集团控股有限公司 71,932,000 70.00 71,932,000 70.00 太原双塔刚玉（集团）有限公司 113,040,000 40.84 113,040,000 40.84 太原双塔刚玉国际贸易有限公司 9,500,000 95.00 9,500,000 95.00 太原刚玉磁电实业有限公司 25,635,000 98.65 25,635,000 98.65 浙江英洛华磁业有限公司 55,500,000 92.50 55,500,000 92.50 山西英洛华磁业有限公司 37,500,000 89.29 37,500,000 89.29 太原刚玉物流工程有限公司 59,400,000 99.00 59,400,000 99.00 51 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 （4）不存在控制关系的关联方关系 企 业 名 称 与本企业的关系 横店集团有限公司 受同一公司控制 横店集团稀土材料总厂 受同一公司控制 太原刚玉房地产开发有限公司 受同一公司控制 太原刚玉五一机器制造有限公司 受同一公司控制 太原刚玉广大电器城有限公司刚玉宾馆 受同一公司控制 山西太原索斯沃斯升降台有限公司 受同一公司控制 太原刚玉卫华仪器有限公司 受同一公司控制 太原刚玉塑料制品有限公司 受同一公司控制 2、 关联方交易 （1）采购货物 本公司向关联方采购货物有关明细资料如下: 企 业 名 称 2004 年度 2003 年度 太原双塔刚玉(集团)有限公司 84,091.22 18,390,230.77 太原刚玉五一机器制造有限公司 213,749.03 （2）销售货物 本公司向关联方销售货物有关明细资料如下: 企业名称 2004 年度 2003 年度 太原双塔刚玉(集团)有限公司 103,928.21 13,929,764.08 （3）资金占用费 根据公司与太原双塔刚玉（集团）有限公司签订的收取资金占 用费协议，公司本期对太原双塔刚玉（集团）有限公司计提的资金占 用费为 1,719,040.67 元。 （4）贷款担保 52 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 类 别 担 保 单 位 担保金额 短期借款 横店集团有限公司 253,000,000 短期借款 太原双塔刚玉（集团）有限公司 63,000,000 短期借款 横店集团控股有限公司 27,000,000 （5）关联方应收应付款项余额 余 额 占全部往来款项余额的比重 项 目 关联交易内容 本期末 上期末 本期末(%) 上期末(%) 应收账款 山西太原索斯沃斯升降台有限公司 货款 235,000.00 235,000.00 0.12 0.15 太原双塔刚玉(集团)有限公司 货款 68,977.01 413,625.00 0.03 0.26 预付账款 太原双塔刚玉(集团)有限公司 货款及往来款 1,186,996.77 34,749.50 1.88 0.12 其他应收款 太原双塔刚玉(集团)有限公司 货款及往来款 37,219,314.12 45,839,499.69 42.19 51.08 横店集团稀土材料总厂 货款及往来款 8,435,136.85 19,164,998.09 9.56 21.36 其他应付款 太原双塔刚玉(集团)有限公司 往来款 312,209.20 360,860.36 0.53 0.44 横店集团控股有限公司 往来款 41,907,838.84 56,387,724.94 70.68 68.30 预收账款 太原双塔刚玉(集团)有限公司 货款 1,523,850.36 1,523,850.36 17.73 14.06 应付账款 太原双塔刚玉(集团)有限公司 货款 1,254,202.13 1.12 （6）公司 2004 年度支付给高级管理人员的报酬为 290,500.00 元，2003 年度为 338,000.00 元。 <八>、或有事项 截止 2004 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。 <九>、承诺事项 53 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 截止 2004 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 <十>、资产负债表日后事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项。 <十一>、其他重大事项 非经营性损益项目净利润的计算： 项 目 金 额 营业外收入 49,947.35 加：资金占用费 1,719,040.67 减：营业外支出 2,524,083.12 非经营性净利润 -755,095.10 第十一节 备查文件目录 1、载有公司法定代表人、财务总监、财务部经理亲笔签名并盖 章的会计报表； 2、载有山东汇德会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名 并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的 公司文件正本及公告原稿。 太原双塔刚玉股份有限公司董事会 董事长： 二○ ○ 五年三月二十八日 54 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 55 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 399,914,392.80 250,617,846.35 335,670,283.88 286,460,028.28 短期投资 260,286.00 620,286.00 500,000.00 应收票据 1,963,850.39 1,575,850.45 3,320,828.65 190,000.00 应收股利 应收利息 458,620.27 458,620.27 应收账款 182,960,448.55 49,960,886.26 145,918,269.86 91,458,669.27 其他应收款 85,148,924.10 155,549,202.20 87,824,778.69 127,289,739.84 预付账款 63,241,601.70 33,610,666.32 28,330,618.53 14,595,587.98 应收补贴款 725,068.10 493,939.28 950,286.98 493,939.28 存货 261,388,504.71 146,651,681.39 212,757,193.47 145,075,984.29 待摊费用 460,318.19 143,728.58 182,419.07 92,419.07 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 996,063,394.54 638,603,800.83 816,033,585.40 666,614,988.28 长期投资: 长期股权投资 8,867,058.48 252,708,382.36 8,867,058.48 144,593,007.56 长期债权投资 长期投资合计 8,867,058.48 252,708,382.36 8,867,058.48 144,593,007.56 合并价差 固定资产: 固定资产原价 561,652,017.07 389,820,621.53 519,958,348.22 479,175,765.64 减:累计折旧 134,961,980.24 121,899,209.86 126,388,118.58 122,842,780.24 固定资产净值 426,690,036.83 267,921,411.67 393,570,229.64 356,332,985.40 减：固定资产减值准备 31,650,966.57 18,539,723.50 31,628,179.07 31,628,179.07 　固定资产净额 395,039,070.26 249,381,688.17 361,942,050.57 324,704,806.33 工程物资 在建工程 23,100,880.81 422,373.15 66,409,873.06 39,953,086.08 固定资产清理 固定资产合计 418,139,951.07 249,804,061.32 428,351,923.63 364,657,892.41 无形资产及其他资产: 无形资产 110,664,351.35 40,087,177.02 89,714,420.39 24,899,714.08 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 110,664,351.35 40,087,177.02 89,714,420.39 24,899,714.08 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,533,734,755.44 1,181,203,421.53 1,342,966,987.90 1,200,765,602.33 资产负债表 资 产 2003年12月31日 2004年12月31日 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：人民币元 法定代表人： 财务总监： 财务部经理： 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表(续) 编制单位:太原双塔刚玉股份有限公司 单位:人民币元 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 369,084,129.37 286,000,000.00 261,650,000.00 232,300,000.00 应付票据 177,536,232.83 19,900,000.00 115,950,000.00 57,800,000.00 应付账款 112,357,208.18 29,049,646.42 84,691,910.55 61,564,618.00 预收账款 8,597,071.32 4,327,839.59 10,839,179.48 4,475,369.23 应付工资 1,176,091.72 142,115.72 2,070,303.82 152,737.56 应付福利费 1,350,443.02 743,683.47 1,047,923.17 754,383.88 应付股利 应交税金 21,398,628.91 9,779,682.76 15,288,203.74 13,505,826.96 其他应交款 1,645,139.10 869,110.66 1,277,024.98 1,021,191.81 其他应付款 59,294,054.21 51,236,551.73 82,562,712.50 63,740,205.60 预提费用 6,628,841.09 5,717,906.83 2,355,789.53 1,456,720.50 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 759,067,839.75 407,766,537.18 577,733,047.77 436,771,053.54 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 3,293,500.00 2,700,000.00 其他长期负债 长期负债合计 3,293,500.00 2,700,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 762,361,339.75 410,466,537.18 577,733,047.77 436,771,053.54 少数股东权益 361,851.65 422,132.32 股东权益: 股本 276,800,000.00 276,800,000.00 276,800,000.00 276,800,000.00 　　 减：已归还投资 　股本净额 276,800,000.00 276,800,000.00 276,800,000.00 276,800,000.00 资本公积 387,004,724.26 387,004,724.26 386,996,437.66 386,996,437.66 盈余公积 28,812,616.11 23,862,697.74 25,227,540.96 22,852,590.39 其中：法定公益金 9,698,888.41 7,954,232.58 8,409,180.29 7,617,530.13 未分配利润 78,394,223.67 83,069,462.35 75,787,829.19 77,345,520.74 股东权益合计 771,011,564.04 770,736,884.35 764,811,807.81 763,994,548.79 负债和股东权益总计 1,533,734,755.44 1,181,203,421.53 1,342,966,987.90 1,200,765,602.33 2004年12月31日 负债及股东权益 2003年12月31日 法定代表人: 财务总监: 财务部经理: 56 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 57 法定代表人: 财务总监: 财务部经理: 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 406,194,033.00 64,126,912.21 272,584,816.52 124,050,061.45 减:主营业务成本 331,008,137.90 52,748,577.75 227,144,236.03 106,627,847.55 主营业务税金及附加 2,002,793.20 485,477.01 953,580.16 388,636.67 二、主营业务利润 73,183,101.90 10,892,857.45 44,487,000.33 17,033,577.23 加:其他业务利润 2,298,383.41 138,693.25 464,707.45 238,328.42 减:营业费用 20,542,413.04 3,587,668.61 11,337,936.62 8,260,860.83 管理费用 28,359,793.19 8,102,569.35 18,229,773.41 11,897,400.94 财务费用 14,303,107.12 2,450,631.04 7,953,998.87 4,411,120.14 三、营业利润 12,276,171.96 -3,109,318.30 7,429,998.88 -7,297,476.26 加:投资收益 -17,421.83 10,448,411.82 12,698,651.88 补贴收入 营业外收入 49,947.35 42,818.85 102,930.11 88,102.07 减:营业外支出 2,524,083.12 647,863.41 84,004.63 60,138.51 四、利润总额 9,784,614.36 6,734,048.96 7,448,924.36 5,429,139.18 减:所得税 3,653,538.79 1,796,572.85 636,171.58 少数股东收益 -60,394.06 42,124.89 五、净利润 6,191,469.63 6,734,048.96 5,610,226.62 4,792,967.60 补充资料： 合并 母公司 合并 母公司 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 -2,474,135.77 -605,044.56 18,925.48 27,963.56 2003年度 项 目 利润表 2004年度 项 目 2003年度 2004年度 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 58 合并 母公司 合并 母公司 一、净利润 6,191,469.63 6,734,048.96 5,610,226.62 4,792,967.60 加：年初未分配利润 75,787,829.19 77,345,520.74 72,949,531.06 73,271,498.28 其他转入 二、可供分配的利润 81,979,298.82 84,079,569.70 78,559,757.68 78,064,465.88 减：提取法定盈余公积 2,295,367.03 673,404.90 1,847,952.33 479,296.76 　　　　　提取法定公益金 1,289,708.12 336,702.45 923,976.16 239,648.38 　　　　　提取职工奖励及福利基金 　　　　　提取储备基金 　　　　　提取企业发展基金 　　　　　利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 78,394,223.67 83,069,462.35 75,787,829.19 77,345,520.74 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 78,394,223.67 83,069,462.35 75,787,829.19 77,345,520.74 利 润 分 配 表 项 目 2003年度 2004年度 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：人民币元 法定代表人: 财务总监: 财务部经理: 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 59 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 399,568,967.95 70,003,068.74 收到的税费返还 164,468.97 164,468.97 收到的其他与经营活动有关的现金 5,099,687.12 1,001,504.56 现金流入小计 404,833,124.04 71,169,042.27 购买商品、接受劳务支付的现金 343,001,769.39 123,800,147.37 支付给职工以及为职工支付的现金 26,243,779.84 9,462,667.91 支付的各项税费 11,887,437.41 2,670,953.26 支付的其他与经营活动有关的现金 9,998,711.87 15,002,904.75 现金流出小计 391,131,698.51 150,936,673.29 经营活动产生的现金流量净额 13,701,425.53 -79,767,631.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 970,194.31 486,164.07 取得投资收益所收到的现金 9,951.55 9,951.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 16,010.00 11,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 996,155.86 507,115.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 43,141,328.46 436,675.09 投资所支付的现金 2,165,400.10 1,065,400.10 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 45,306,728.56 1,502,075.19 投资活动产生的现金流量净额 -44,310,572.70 -994,959.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 360,650,000.00 303,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,729,999.69 3,726,103.20 现金流入小计 364,379,999.69 306,726,103.20 偿还债务所支付的现金 253,215,870.63 248,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 16,266,271.29 13,275,791.88 其中：子公司分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 44,601.68 29,902.66 现金流出小计 269,526,743.60 261,805,694.54 筹资活动产生的现金流量净额 94,853,256.09 44,920,408.66 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 64,244,108.92 -35,842,181.93 现 金 流 量 表 2004年度 项 目 法定代表人: 财务总监: 财务部经理: 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 现 金 流 量 表(续) 编制单位:太原双塔刚玉股份有限公司 单位:人民币元 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,191,469.63 6,734,048.96 加:少数股东损益 -60,394.06 计提的资产减值准备 3,381,236.47 1,094,971.90 固定资产折旧 24,857,379.96 16,960,091.80 无形资产摊销 6,320,169.04 459,036.00 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） -277,899.12 -51,309.51 预提费用增加（减：减少） 4,273,051.56 4,261,186.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 14,303,107.12 2,450,631.04 投资损失（减：收益） 17,421.83 -10,448,411.82 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -48,641,958.13 -1,575,697.10 经营性应收项目的减少（减：增加） -38,599,256.08 13,034,412.67 经营性应付项目的增加（减：减少） 41,937,097.31 -112,686,591.29 其他 经营活动产生的现金流量净额 13,701,425.53 -79,767,631.02 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 399,914,392.80 250,617,846.35 减：现金的期初余额 335,670,283.88 286,460,028.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 64,244,108.92 -35,842,181.93 补 充 资 料 2004年度 法定代表人: 财务总监: 财务部经理: 60 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 61 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2004年度 单位：人民币元 因资产价值 回升转回数 其他原因 转回数 合计 一、坏帐准备合计 14,795,117.07 3,347,802.08 18,142,919.15 其中：应收账款 12,883,241.45 2,185,956.23 15,069,197.68 其他应收款 1,911,875.62 1,161,845.85 3,073,721.47 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 434,187.00 10,646.89 444,833.89 其中：库存商品 102,301.37 102,301.37 原材料 331,885.63 10,646.89 342,532.52 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 31,628,179.07 22,787.50 31,650,966.57 其中：通用设备 8,898,067.80 8,898,067.80 专用设备 20,525,441.14 20,525,441.14 仪器仪表 运输设备 1,534,650.68 22,787.50 1,557,438.18 其他设备 670,019.45 670,019.45 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 46,857,483.14 3,381,236.47 50,238,719.61 合并资产减值准备明细表 项 目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 法定代表人: 财务总监: 财务部经理: 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 2004年度 单位：人民币元 全面摊薄（%） 加权平均（%） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 9.49 9.53 0.264 0.264 营业利润 1.59 1.60 0.044 0.044 净利润 0.80 0.81 0.022 0.022 扣除非经营性损益后的净利润 0.90 0.90 0.025 0.025 利 润 表 附 表 净资产收益率 每股收益（元/股） 报 告 期 利 润 法定代表人: 财务总监: 财务部经理: 62 太原双塔刚玉股份有限公司 2004 年年度报告 63 太原双塔刚玉股份有限公司大股东及其关联方占用资金明细表 单位:人民币元 本年发生额 项 目 资金占用方名称 与贵公司 的关系 2004-1-1 借方 贷方 2004-12-31 资金占 用方式 资金偿还 方式 新增资金 占用 是否履行相 关审批程序 和披露义务 经营性项目 -752,875.80 1,476,690.07 2,010,892.98 -1,287,078.71 -534,202.91 1 太原双塔刚玉（集团） 有限公司 控股母公司 -987,875.80 1,476,690.07 2,010,892.98 -1,522,078.71 销货款 现金及销货款 -534,202.91 是 2 山 西 太 原 索 斯 沃 斯 升降台有限公司 受同一公司控制 235,000.00 235,000.00 销货款 现金及销货款 _ 是 非经营性项目 45,391,039.63 8,483,934.71 36,907,104.92 -8,483,934.71 1 太原双塔刚玉（集团） 有限公司 控股母公司 45,391,039.63 8,483,934.71 36,907,104.92 往来款 现金及往来款 -8,483,934.71 是 合计 44,638,163.83 1,476,690.07 10,494,827.69 35,620,026.21 -9,018,137.62