000798_2017_中水渔业_2017年年度报告（更新后）_2019-07-12.txt

中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 03 月 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、 准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的 法律责任。 公司负责人宗文峰、总经理胡世保、主管会计工作负责人张三捷及会计机构负 责人(会计主管人员)张金英声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 无 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5 第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 9 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 11 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 22 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 39 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 45 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 46 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 53 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 59 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 60 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 147 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 中水集团远洋股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 中水渔业 股票代码 000798 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 中水集团远洋股份有限公司 公司的中文简称 中水渔业 公司的外文名称（如有） CNFC OVERSEAS FISHERIES CO.,LTD 公司的外文名称缩写（如有） COFC 公司的法定代表人 宗文峰 注册地址 北京市西城区西单民丰胡同 31 号 注册地址的邮政编码 100032 办公地址 北京市西城区西单民丰胡同 31 号 办公地址的邮政编码 100032 公司网址 电子信箱 dmb@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 杨丽丹 赖以文 联系地址 北京市西城区西单民丰胡同 31 号中水大 厦 613 室 北京市西城区西单民丰胡同 31 号中水大 厦 613 室 电话 （010）88067210 （010）88067461 传真 （010）88067463 （010）88067463 电子信箱 dmb@ dmb@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 北京市西城区西单民丰胡同 31 号中水大厦 613 室 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 91110000100028633H 公司上市以来主营业务的变化情况 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 中国水产烟台海洋渔业公司与中国水产华农公司于 2005 年 10 月 12 日签订《股 权转让协议》，中国水产烟台海洋渔业公司将其全部持有的"中水渔业"6,237 万股 国有法人股转让给中国水产华农公司，于 2005 年 12 月 6 日获得国务院国有资产 管理委员会【2005】1491 号文的批准，2006 年 2 月 28 日完成股权过户手续。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 签字会计师姓名 冯建江 、 滕友平 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 追溯调整或重述原因 同一控制下企业合并 2017 年 2016 年 本年比上年 增减 2015 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 748,144,656.79 534,459,692.46 623,146,403.70 20.06% 521,523,302.38 681,646,537.21 归属于上市公司股东的 净利润（元） 54,250,588.34 35,656,810.72 51,199,519.94 5.96% -240,869,695.29 -266,238,827.12 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润（元） 32,294,820.27 32,521,295.86 32,521,295.86 -0.70% -243,690,221.71 -243,690,221.71 经营活动产生的现金流 量净额（元） 148,715,129.28 30,318,855.76 29,949,748.36 396.55% 64,273,380.22 87,047,726.14 基本每股收益（元/股） 0.1698 0.1116 0.1603 5.93% -0.7540 -0.8334 稀释每股收益（元/股） 0.1698 0.1116 0.1603 5.93% -0.7540 -0.8334 加权平均净资产收益率 6.58% 6.15% 10.38% -3.80% -34.07% -46.45% 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 2017 年末 2016 年末 本年末比上 年末增减 2015 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 1,026,822,677.8 7 899,583,108.80 1,122,504,262.74 -8.52% 825,605,937.20 1,103,385,532.83 归属于上市公司股东的 净资产（元） 688,639,190.50 630,245,907.97 798,720,313.50 -13.78% 558,555,222.41 464,649,004.48 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 123,476,393.93 307,031,686.30 163,833,817.12 153,802,759.44 归属于上市公司股东的净利润 -4,157,079.69 6,857,125.32 82,949,372.41 -31,398,829.70 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 -4,890,610.80 222,768.08 81,271,868.86 -44,309,205.87 经营活动产生的现金流量净额 9,193,493.51 49,439,704.20 139,604,866.76 -49,522,935.19 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -1,772,330.81 -2,740.09 -450,934.67 船舶报废 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 8,521.10 1,712,427.99 1,816,249.22 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 998,112.86 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 4,139,767.89 1,070,150.65 606,986.31 银行理财收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,576,090.72 445,420.32 374,242.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 17,005,540.68 15,542,709.22 -25,369,131.83 少数股东权益影响额（税后） -65.63 89,744.01 -473,983.09 合计 21,955,768.07 18,678,224.08 -22,548,605.41 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司自上市以来的主营业务没有发生重大变化，都是远洋渔业。2017年3月公司收购了超低温金枪鱼延绳钓项目后，作 业范围、规模、产品都得到拓展，使我公司在超低温金枪鱼捕捞领域拥有了完整的业务链条。公司现有业务主要包括中西部 太平洋的非超低温金枪鱼延绳钓、大西洋等海域的超低温金枪鱼延绳钓、西南大西洋和东南太平洋的鱿鱼钓（含秋刀鱼）、 西非的中上层拖网等远洋捕捞业务以及渔船维修等业务。主要产品包括金枪鱼、鱿鱼、秋刀鱼和其他贸易类海洋食品。目前， 全球远洋捕捞业处于发展成熟阶段，行业竞争比较激烈。公司金枪鱼延绳钓船队规模位居国内第一，是我国在中西部太平洋 和大西洋地区最大的金枪鱼延绳钓捕捞企业。鱿鱼钓船队虽然规模不大，但其捕捞技术、生产经营和产品质量等各方面具有 良好的竞争优势。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化 固定资产 本期公司同一控制下收购超低温金枪鱼项目及新阳洲公司不纳入合并范围 无形资产 新阳洲公司不纳入合并范围 在建工程 无重大变化 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 资产的具体 内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安 全性的控制 措施 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在重 大减值风险 中水北美公 司 全资子公司 中型 美国 独立经营 统一管理 正常 9.56% 否 中水新加坡 有限公司 全资子公司 小型 新加坡 独立经营 统一管理 正常 0.79% 否 中国水产（斐 济）控股有限 公司 全资子公司 小型 斐济 独立经营 统一管理 正常 0.05% 否 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.作业和产品市场全球化。2017年收购的超低温金枪鱼项目作业海域广阔，捕捞生产能力强，管理成熟，经验丰富，捕 捞船队是我国组建的第一支超低温金枪鱼捕捞船队，也是我国在大西洋最大的超低温金枪鱼延绳钓捕捞船队，在业内具有较 高的竞争力和话语权，收购完成后，公司金枪鱼延绳钓船队规模由原来的46艘扩大到63艘，作业区域从太平洋拓展到大西洋 和印度洋，产品种类从市场价值中位的长鳍、黄鳍金枪鱼，拓展到价值较高的大目、蓝鳍金枪鱼，成为国内规模最大、作业 范围最广、产品产量最高、金枪鱼种类最全的专业化金枪鱼延绳钓捕捞船队。 2.稀缺资源获取能力不断增强。公司作为国内为数不多的远洋渔业上市公司，拥有资本运作和市场融资的先天优势，收 购超低温金枪鱼项目后，成为国内唯一一家拥有蓝鳍金枪鱼捕捞配额的公司。我们以国内农业龙头企业——中国农发集团为 股东依托，在政策支持、业务发展等方面，具有独特的资源获取能力；根据集团三年发展战略规划纲要，公司将作为集团内 远洋渔业资源重组整合的平台，在下一步公司快速扩张、专业队伍建设、产业链延伸等方面有着新一轮的历史机遇。另外， 主业三个捕捞项目均是国内最早开发的，且逐年扩大发展，有坚实的历史基础和丰富的从业经验，在渔业资源和渔场的掌握、 入渔许可和经营政策、船员招聘等方面都具有先发优势。 3.项目管理能力突出。公司主业捕捞项目生产经营组织管理体系完整健全，日趋成熟，在管理和成本控制方面具有较好 的竞争优势。中西部太平洋金枪鱼项目与瓦努阿图政府开展合作，在捕捞证费用、自用渔需物资进口等多方面拥有专项优惠 政策；公司在斐济设有代表处，有利于成本费用控制，经营收益得到最大保证；鱿鱼钓项目经营多年，管理到位，鱼货质量 上乘，在业内具有良好的口碑，并且同国际上各大运输、加油、补给等渔业服务提供商有着良好的合作基础，可最大程度降 低经营成本和风险。 4.有良好的经营管理团队和企业文化。公司从决策层、经营层到海上船队骨干力量，长期从事远洋渔业生产经营，都对 远洋渔业的生产经营具有很好的掌控力，对行业发展趋势、发展规律等有着深刻的理解和独到的认识，具有开拓精神和远洋 渔业情怀，有完善、科学的规章制度和敢于拼搏的企业文化，公司对员工讲信用重保障的优势，有利于稳定船员队伍，为公 司持续向上、稳健发展提供基础保障。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 公司属农业类海洋渔业生产企业，主营业务是远洋水产品的捕捞、储运、销售和进出口等。2017年公司整体经营形势 持续向好，一是公司全体员工在董事会的正确领导下努力工作、砥砺奋进，抓住中西太平洋金枪鱼资源的渔汛期，产量再创 新高；二是积极推进远洋渔业资源的整合重组，公司发展战略逐步落实；三是新阳洲公司于2017年底移交破产管理人，从而 消除了公司下一步转型发展的重大不利影响因素。 2017年，公司共捕捞各种鱼货26,731 吨，同比去年25,671吨增长4.13 %，实现捕捞收入60,326万元，同比去年44,158 万元增长36.61%。其中：阿根廷鱿鱼产量1,803 吨，同比增长57.94%；金枪鱼20,250吨，同比增长9.88%；秘鲁鱿鱼1,318 吨， 同比减少9.86%。2017年，公司实现营业总收入74,814万元,同比上年同期 62,315万元增长 20.06%；实现利润总额5,020 万元，比上年同期4,499万元增加11.58%；实现归属于母公司所有者的净利润5,425万元，同比上年同期5,120万元增加5.96%。 利润同比增长的主要原因，一是本报告期中西太平洋金枪鱼渔场资源较好，金枪鱼产销量均优于上年同期，同时2017年阿根 廷鱿鱼价格同比2016 年度大幅上涨，从而导致捕捞板块2017年业绩好于上年；二是2017年厦门新阳洲水产品工贸有限公司 已移交破产管理人，不再纳入合并范围。 2017年，公司立足捕捞业为基础，发挥作为中国农发集团远洋渔业板块的上市平台的优势，持续积极推进远洋渔业资源 的整合重组，通过同一控制下合并成功收购了中渔环球海洋食品有限责任公司的超低温金枪鱼项目，大大增强了公司的市场 竞争力和抗风险能力。收购完成后，中水渔业成为国内唯一一家有蓝鳍金枪鱼配额许可的专业化金枪鱼延绳钓公司，金枪鱼 延绳钓船队规模位居中国第一、世界前列，公司的营业规模、盈利水平和中长期发展空间得到较大提升，有效改变了公司自 上市以来生产经营的规模和效益持续走低的颓势，拓展了业务规模，延长了产业链条，减少了同业竞争，大大提升了行业影 响力和地位。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 748,144,656.79 100% 623,146,403.70 100% 20.06% 分行业 捕捞收入 603,260,705.75 80.63% 441,579,254.47 70.86% 36.61% 修船 18,069,624.12 2.42% 12,293,239.38 1.97% 46.99% 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 零售贸易收入 122,994,192.57 16.44% 161,260,409.76 25.88% -23.73% 水产品加工 0.00% 3,267,895.84 0.52% -100.00% 其他 3,820,134.35 0.51% 4,745,604.25 0.77% -19.50% 分产品 金枪鱼 522,470,358.73 69.84% 354,008,510.41 56.81% 47.59% 鱿鱼 166,300,866.53 22.23% 149,054,141.94 23.92% 11.57% 秋刀鱼 17,099,633.52 2.29% 18,389,877.96 2.95% -7.02% 杂鱼 9,165,895.56 1.23% 13,169,337.28 2.11% -30.40% 修船款 18,069,624.12 2.42% 12,293,239.38 1.97% 46.99% 水产品 0.00% 3,267,895.84 0.52% -100.00% 其他 15,038,278.33 2.01% 72,963,400.89 11.72% -79.39% 分地区 国内 520,351,521.52 69.55% 358,866,408.76 57.59% 45.00% 国外 227,793,135.27 30.45% 264,279,994.94 42.41% -13.81% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 捕捞收入 603,260,705.75 513,613,403.71 14.86% 36.61% 19.71% 12.02% 零售贸易收入 122,994,192.57 120,001,127.27 2.43% -23.73% -23.19% -0.69% 分产品 金枪鱼 522,470,358.73 427,085,836.72 18.26% 47.59% 24.10% 15.48% 鱿鱼 166,300,866.53 159,020,820.43 4.38% 11.57% 14.65% -2.56% 分地区 国内 520,351,521.52 496,420,436.63 4.60% 45.00% 29.55% 11.38% 国外 227,793,135.27 153,310,990.60 32.70% -13.81% -32.20% 18.26% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 捕捞业 销售量 吨 27,387.3 29,823.72 -8.17% 生产量 吨 26,730.99 25,670.95 4.13% 库存量 吨 5,477.41 6,160.88 -11.09% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 捕捞 材料消耗 102,826,500.55 15.83% 78,427,797.13 12.87% 31.11% 捕捞 燃料 129,950,996.39 20.00% 90,685,150.55 14.88% 43.30% 捕捞 折旧 38,903,165.40 5.99% 33,979,929.42 5.58% 14.49% 捕捞 人工成本 152,055,013.66 23.40% 130,238,237.91 21.37% 16.75% 捕捞 修理费用 19,412,208.19 2.99% 14,457,902.52 2.37% 34.27% 捕捞 运输费 7,263,422.39 1.12% 8,720,494.92 1.43% -16.71% 捕捞 其他 60,748,763.81 9.35% 72,547,278.47 11.91% -16.26% 修船 直接材料 4,055,537.46 0.62% 3,590,780.00 0.59% 12.94% 修船 人工成本 8,342,308.70 1.28% 7,743,198.44 1.27% 7.74% 修船 制造费用 4,024,151.93 0.62% 4,447,537.36 0.73% -9.52% 修船 其他 89,646.71 0.01% 1,236,641.95 0.20% -92.75% 水产品加工 直接材料 0.00% 2,325,683.66 0.38% -100.00% 水产品加工 直接人工 0.00% 584,235.14 0.10% -100.00% 水产品加工 直接动力 0.00% 137,626.11 0.02% -100.00% 水产品加工 制造费用 0.00% 916,026.90 0.15% -100.00% 零售贸易 采购成本 120,001,127.27 18.47% 156,235,403.99 25.64% -23.19% 其他 2,058,584.77 0.32% 3,035,869.97 0.50% -32.19% 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 单位：元 产品分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 金枪鱼 金枪鱼 427,085,836.72 65.73% 344,159,946.69 56.77% 27.32% 鱿鱼 鱿鱼 159,020,820.43 24.47% 138,703,680.83 22.88% 14.65% 秋刀鱼 秋刀鱼 15,870,716.25 2.44% 19,254,171.20 3.18% -17.57% 杂鱼 杂鱼 20,347,182.68 3.13% 17,673,744.29 2.92% 15.13% 修船款 修船款 14,058,311.48 2.16% 17,018,157.75 2.81% -17.39% 水产品 水产品 0.00% 3,963,571.81 0.65% -100.00% 其他 其他 13,348,559.67 2.06% 65,500,651.90 10.79% -96.54% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 1、本期发生的同一控制下业务合并 根据本公司与中渔环球海洋食品有限责任公司的收购约定，对收购超低温项目审计评估基准日2016年6月30日该项目账 面所存鱼货及部分往来进行了剥离，本公司按剥离鱼货及部分往来后的净资产进行收购。本次收购，除剥离鱼货和部分往来 外，船员及相关许可等资产业务在2017年4月交接，因而构成同一控制下的业务合并。在编制合并比较报表时，按剥离鱼货 和部分往来后的会计报表作为合并基础。 2、厦门新阳洲公司移交破产管理人 根据法院裁定，本公司于2017年12月27日将新阳洲公司所有事务全面移交给法院指定管理人，移交日本公司对新阳洲公 司享受净资产份额的差额6100.55万元，与新阳洲公司（合并）移交日账面净资产计算占比6188.52万元，相差87.97万元，为 合并层面调整原收购新阳洲公司股权时评估增值形成。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 476,226,619.40 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 63.65% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 台湾丰群水产股份有限公司 173,654,051.99 23.21% 2 宁波丰盛食品有限公司 144,266,093.01 19.28% 3 山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司 71,349,692.38 9.54% 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 4 宁波佳必可食品有限公司 46,412,066.45 6.20% 5 大连佰利金枪鱼食品有限公司 40,544,715.57 5.42% 合计 -- 476,226,619.40 63.65% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 139,455,216.25 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 32.61% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 11.34% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 台湾丰群水产股份有限公司 60,141,173.11 14.06% 2 万诚船务有限公司 36,356,798.55 8.50% 3 HAI SOON INTERNATIONAL TRADING PTE LTD 21,390,741.47 5.00% 4 中渔环球食品有限公司 12,156,503.12 2.84% 5 永顺油品国际（香港）有限公司 9,410,000.00 2.20% 合计 -- 139,455,216.25 32.61% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 39,800,904.84 30,456,738.13 30.68% 主要是本期合并超低温金枪鱼项目 所致。 管理费用 64,127,727.73 65,831,575.95 -2.59% 无重大变动 财务费用 15,623,130.65 -2,548,507.34 主要是本期借款利息支出增加以及 汇率变动导致汇兑损失增加所致。 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 890,746,475.62 890,146,176.47 0.07% 经营活动现金流出小计 742,031,346.34 860,196,428.11 -13.74% 经营活动产生的现金流量净 额 148,715,129.28 29,949,748.36 396.55% 投资活动现金流入小计 279,500,235.92 91,096,150.65 206.82% 投资活动现金流出小计 585,176,574.19 95,043,594.50 515.69% 投资活动产生的现金流量净 额 -305,676,338.27 -3,947,443.85 筹资活动现金流入小计 110,653,420.00 20,984,425.00 427.31% 筹资活动现金流出小计 15,215,258.55 12,628,485.69 20.48% 筹资活动产生的现金流量净 额 95,438,161.45 8,355,939.31 1,042.16% 现金及现金等价物净增加额 -63,895,609.40 37,936,756.97 -268.43% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额同比增长396.55%，主要是收购超低温金枪鱼项目之后，本期超低温金枪鱼项目支付给中 渔环球海洋食品有限责任公司的往来款同比大幅减少所致； 2、投资活动现金流入小计同比增长206.82%，主要是本期购买银行理财产品同比增长所致； 3、投资活动现金流出小计同比增长515.69%，主要是本期购买银行理财产品以及收购超低温金枪鱼项目所致； 4、投资活动产生的现金流量净额同比大幅降低，主要是收购超低温金枪鱼项目所致； 5、筹资活动现金流入小计同比增长427.31%，主要是向控股股东借款1.1亿元人民币所致； 6、筹资活动产生的现金流量净额同比增长1042.16%，主要是本期向控股股东借款1.1亿元人民币所致； 7、现金及现金等价物净增加额同比降低268.43%，主要是由于本期收购超低温金枪鱼项目所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 66,203,684.12 131.88% 权益法核算的长期股权投资收益、持有至到期 投资在持有期间的投资收益、新阳洲公司破产 清算不纳入合并范围累计亏损转回形成的投资 收益。 否 资产减值 82,799,099.56 164.94% 应收款项、存货、固定资产计提减值 否 营业外收入 3,161,584.09 6.30% 主要是收到保险赔款等 否 营业外支出 3,369,124.19 6.71% 主要是罚款支出等 否 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 206,485,787.79 20.11% 220,381,205.42 19.63% 0.48% 无重大变动 应收账款 17,213,265.38 1.68% 44,119,052.06 3.93% -2.25% 无重大变动 存货 191,928,126.94 18.69% 207,719,067.96 18.50% 0.19% 无重大变动 投资性房地产 40,832,687.90 3.98% 44,023,628.04 3.92% 0.06% 无重大变动 长期股权投资 115,675,562.39 11.27% 115,651,862.74 10.30% 0.97% 无重大变动 固定资产 334,525,972.30 32.58% 410,415,119.00 36.56% -3.98% 新阳洲不纳入合并范围所致 在建工程 14,605,063.50 1.42% 14,271,953.98 1.27% 0.15% 无重大变动 短期借款 0.00% 81,441,423.35 7.26% -7.26% 偿还短期借款所致 长期借款 14,766,049.52 1.44% 16,109,515.61 1.44% 0.00% 无重大变动 其他流动资产 85,897,918.98 8.37% 10,817,476.41 0.96% 7.41% 购买理财产品所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 50,425,087.69 斐济代表处保税区保证金、海关运输保税保证金共113,377.03元、大连南 成公司安全生产风险抵押金311,710.66元，未到期存款50,000,000.00元。 投资性房地产 40,832,687.90 中水北美公司仓库借款抵押 合计 91,257,775.59 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 163,981,499.08 0.00 100.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 大连南成修 船有限公司 子公司 船舶修理 13050000 5,474,040.58 -22,956,441.62 18,428,908.09 -6,361,143.26 -6,361,132.32 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 九、公司未来发展的展望 （一）行业目前发展情况和未来趋势 我国远洋渔业虽然起步较晚，但是发展迅速，尤其是国家对远洋渔业在燃油和渔船更新改造等方面的一系列的政策支持， 极大地促进了我国远洋渔业的发展。据统计，截至2016年底，我国远洋渔业162家，远洋渔船近2900艘，远洋渔业总产量199 万吨，捕捞船数和产量均居世界前列。预计整个“十三五”期间，年均产量维持在230万吨左右。虽然我国远洋渔业生产规模 不断增大，但其产业机构仍相对单一，产业链短，科技支撑和综合开发能力等仍然偏低，主要业务集中在捕捞上，产品以原 条鱼为主，高附加值加工产品、市场开发与营销环节薄弱，生产服务支撑体系脆弱，渔船装备水平较低，行业整体发展水平 仍处于初级阶段。 目前，我国远洋渔业进入新的调整、转型时期，预计今后的发展趋势为：一是发展大洋性渔业，针对尚有开发潜力的中 上层鱼类、头足类、南极磷虾等品种，扩大捕捞规模；二是巩固提高过洋性渔业，通过转变合作模式、提升管理水平、渔船 更新改造、项目并购等，推动过洋性渔业转型升级；三是优化产业结构，延伸产业链，发展水产品加工、贸易等；四是加强 渔业生产服务支撑体系建设，大力发展国外渔业基地和海上生产平台，开展渔港码头、鱼货仓储物流、渔船修理、海上运输、 补给加油等增值业务。 （二）我公司主营业务展望 1.金枪鱼项目 由于南太地区渔业实行比较严格的区域管理，捕捞强度得到有序控制，金枪鱼资源开发具有可持续性。近10年来，南太 地区的金枪鱼产量呈总体增长态势，资源处于比较稳定水平，据中西太金枪鱼管理委员会科学家分会评估，资源水平目前尚 处于未充分开发状态。2008年至2015年，我国在该地区作业的金枪鱼延绳钓船从145艘增加到265艘，年产量从2.8万吨提高 到6.5万吨，已成为我国重要的远洋渔业项目。 公司在南太地区常温金枪鱼捕捞方面处于行业龙头地位，是我国在该地区最大的捕捞企业，总产量逐年增加，在对外合 作、获得入渔许可和规模经营上有比较优势和综合竞争优势。 2.超低温金枪鱼项目 据联合国粮农组织统计，近十年来，大西洋大目和黄鳍金枪鱼及剑鱼等经济价值较高的鱼类产量变化幅度较大，虽然近 几年产量有所增加，但其资源已处于过度捕捞状态。养护大西洋金枪鱼国际委员会（ICCAT）于2017年11月召开的第25次会 议通报显示，2016年大西洋大目金枪鱼产量72375吨，超出总允许捕捞量的11%，黄鳍金枪鱼产量为127800吨，超出总允许 捕捞量的16%，均已处于过度捕捞状态。因此该次会议通过了包括热带金枪鱼、蓝鳍金枪鱼和剑鱼等资源养护和管理在内的 9项强制性措施，减少了各国捕捞配额，我国2017年大目金枪鱼配额也随之降低。 2017年，我国在大西洋拥有捕捞配额的企业有6家共34艘渔船，其中有我公司13艘，在大西洋捕捞规模最大，在业内也 具有较高的话语权，但由于大目和黄鳍金枪鱼等主要渔获物资源已处于过度捕捞状态，国际渔业组织加强了控制管理，降低 了捕捞配额，一定程度上会影响公司的经营效益。 3.鱿鱼钓项目 从2007-2016我国在南美的鱿鱼钓产量情况来看，阿根廷渔场鱿鱼资源存在年间波动，且幅度很大，给生产经营带来较 大压力；秘鲁渔场资源相对稳定，变化幅度不大，但经济效益较差。近年来，我国南美鱿鱼钓船快速增加，资源摊薄明显， 尤其是阿根廷渔场，渔船作业密度越来越大，竞争日趋激烈。 就公司南美渔场（阿根廷）具体生产而言，作业渔船数量变化不大，但产量相距甚远，资源好的年份，产量突破2万吨， 资源差的年份，产量不足700吨，资源波动巨大，管理难度较高。 （三）未来发展战略 公司将遵循上市企业发展要求，把握远洋渔业形势，抓住机遇加快发展、防范风险稳定业绩；坚持远洋渔业发展主线， 切实做好与集团大远洋重组准备和对接，按照“捕捞为基，构筑平台，调整结构，转型升级”的发展构想，夯实捕捞基础， 构筑陆上平台，强化加工贸易，打造自有品牌，延伸产业链条，创新盈利模式；实现从生产捕捞型到生产经营型，从资源要 效益到市场要效益两个重大转变，踏上现代渔业企业的发展之路。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 （四）2018年经营计划 1.努力做好捕捞业务，保持主业稳定增长 斐济金枪鱼船队要做好统筹安排生产，进一步加强船队管理，努力提高产量和效益。超低温金枪鱼船队要最大化利用 好渔场资源，开发利用新技术，提高捕捞量。 鱿鱼钓/秋刀鱼船队继续做好资源预判和市场开发工作，确保取得良好效益；同时继续加大鱼货销售力度，积极开拓市 场，加强市场调研，不断拓展自营贸易规模。 2.继续推动增量业务，培育新兴经济增长点 加快公司结构调整、转型升级步伐。一是要在防控风险的前提下，进一步加大自有原料鱼加工增值力度，拓宽贸易渠 道和产品品种。二是继续做好老旧船舶的更新改造工作，实现装备升级。三是做好储备业务调研。 3.加快浮船坞索赔进程，争取取得阶段性结果 加快浮船坞索赔诉讼进程，在已进入司法鉴定程序的基础上，要推动鉴定机构尽快完成鉴定，力争尽早取得阶段性结 果。同时根据集团公司要求启动僵尸企业处置工作，稳步推进。 4.持续推进降本增效，努力做到控本经营 要持续开展“开源节流、降本增效”活动，从公司总部做起，严格控制各项成本费用。各生产经营单位要继续保持降 本增效的好传统好做法，千方百计增收节支，为企业效益作出贡献。各非生产经营单位要树立费用效用意识，力争使费用花 得有效果、出结果、工作有进展。 5.安全生产狠抓不放，进一步落实安全责任 公司始终把安全生产作为硬任务硬指标，常抓不懈，抓紧抓好。要进一步强化红线意识，强化安全投入和教育培训， 继续狠抓安全生产“双基”工作，深入开展隐患排查治理、重点行业领域安全专项整治工作，进一步强化重大危险源管理， 继续开展企业标准化建设，完善应急救援体系，确保实现“三个不发生”目标，保持公司安全生产形势的总体稳定。 (五)可能遇到的风险 1.渔业资源波动风险 该风险是我公司主业面临的最大风险，渔业资源通常会有上下波动的情况发生，而且有时上下波动幅度较大，资源下 降幅度越大，对公司的效益影响就越大。从目前看，金枪鱼资源虽然处于历史较好水平，但不排除今后资源可能下降的情况 发生，同时由于行业竞争加剧，投入渔场的渔船总量过度，资源被摊薄，单船生产水平存在下降的可能。鱿鱼资源已经出现 明显衰退，预计短期内难以恢复到正常水平。 2.销售价格变动风险 虽然目前金枪鱼的售价比较稳定，但是受世界经济增长乏力和国内经济增速放缓的影响，市场需求低迷，产能相对过 剩，不排除产品价格有下滑的趋势；鱿鱼价格受产量下降影响，价格同比增加，但由于产量下降严重，整体经济效益不容乐 观。 3.人力资源风险 随着近来国内生活水平的不断提高，尤其是近几年投产渔船的增加，船员特别是优秀职务船员紧缺局面仍会持续下去， 且流动性明显加大，稳定性差，对公司的生产经营带来一定影响。 （六）拟采取的措施 1.拓展产业链条，平缓资源波动带来的影响。在严控贸易风险的基础上，继续扩大公司水产品自营贸易规模，完善产 业链条，丰富业务结构，以应对渔业资源下降的风险；同时将现有在线外作业的渔船逐步转入线内生产，避开线外产能过剩、 产量摊薄影响。加大生产经营科学考核力度，激励与约束并行，激发一线生产活力。 2.开发新产品，提高附加值。提高效益较好的产品的生产水平，通过改变产品结构适应市场结构变化，同时继续维护 和加大国内市场开发，在巩固传统市场的基础上，积极开拓新市场，进一步加大营销力度，加强市场调研，力求做到精准销 售。 3. 改革船员聘用机制，吸引优秀职务船员，加大国际船员聘用数量，降低劳务成本；进行企业内部薪酬制度改革，鼓 励优秀管理人才向一线流动。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 （七）2017年主要经营计划完成情况 1.2017年的生产经营效益持续增长，中西太平洋金枪鱼项目产量实现了历史新高，售价稳步上升，为公司利润的持续 增长奠定了坚实基础，实现产量16,325吨，营业收入31,191万元，同比分别增加17.90%和18.55%；在鱿鱼资源非常不理想的 情况下，通过调整结构、开源节流，实现营业收入16,630万元，同比增加11.57%左右，公司主营业务持续向好。 2.积极开展水产品加工、贸易等业务，贸易板块得到培育和发展。2017年自营贸易收入12,299万元，同比降低23.73%， 自营贸易收入占公司总收入的比重近16.44%。其中鱿鱼项目实现自营贸易收入11,178万元，比上期增加20%，公司的业务结 构调整效果明显。 3.经过认真分析、审慎研究，公司并购了超低温金枪鱼延绳钓业务，为打造国内第一、世界一流的专业金枪鱼公司奠 定了重要基础，该业务已实现顺利交割和正常运转。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2017 年 01 月 04 日 电话沟通 个人 询问公司立案调查情况 2017 年 01 月 19 日 电话沟通 个人 询问张福赐案件进展情况 2017 年 02 月 06 日 电话沟通 个人 咨询公司立案调查情况和新阳洲公司情况 2017 年 02 月 21 日 电话沟通 个人 了解公司金枪鱼项目收购项目 2017 年 03 月 24 日 电话沟通 个人 询问立案调查进展情况以及公司未来重组并购方向 2017 年 03 月 30 日 电话沟通 个人 询问公司 2016 年度生产经营情况 2017 年 04 月 01 日 电话沟通 个人 询问公司股东情况 2017 年 05 月 25 日 电话沟通 个人 询问燃油补贴及投资问题 2017 年 06 月 02 日 电话沟通 个人 询问立案调查进展情况 2017 年 06 月 22 日 电话沟通 个人 询问立案调查进展情况 2017 年 07 月 04 日 电话沟通 个人 询问立案调查进展情况 2017 年 07 月 07 日 电话沟通 个人 询问公司资本运作情况 2017 年 07 月 24 日 电话沟通 个人 询问公司对华农财产保险股份有限公司的投资情况 2017 年 08 月 02 日 电话沟通 个人 询问立案调查进展情况 2017 年 08 月 11 日 电话沟通 个人 询问公司股东情况 2017 年 08 月 14 日 电话沟通 个人 咨询公司半年报情况 2017 年 10 月 10 日 电话沟通 个人 询问立案调查进展情况和新阳洲破产事项 2017 年 10 月 29 日 电话沟通 个人 询问立案调查结果 2017 年 11 月 03 日 电话沟通 个人 询问公司下一步的经营举措 2017 年 12 月 12 日 电话沟通 个人 询问公司股东情况 2017 年 12 月 22 日 电话沟通 个人 询问新阳洲破产进展 2017 年 12 月 29 日 电话沟通 个人 询问新阳洲破产事项和立案调查对公司的影响 接待次数 6 接待机构数量 2 接待个人数量 4 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所和中国证监会北京监管局的有关规定，结合公司实际情况， 对现金分红政策进行了进一步的细化，明确了分红决策机制及分红监督约束机制。本公司第七届董事会第5次会议审议通过， 根据深交所《主板信息披露业务备忘录第1号——定期报告披露相关事宜》中利润分配的相关规定，按照合并报表和母公司 报表可供分配利润孰低原则，公司2017年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司严格按照《公司章程》以及深交所《主板信息披露业务备忘录第1号》的相关规定执行利润分配政策，公司现金分 红政策制定及执行均符合《公司章程》的规定和股东大会决议的要求，在保证公司正常经营发展的前提下实现对投资者的合 理投资回报并兼顾公司的可持续性发展，公司权益分配方案及实施过程充分保护了中小投资者的合法权益。分红标准和比例 明确和清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事的职责明确，能发挥应有的作用，中小股东有充分表达意见和诉求的机 会，中小股东的合法权益得到了维护。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 本公司第六届董事会第十七次会议决议，公司2015年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 本公司第六届董事会第二十三次会议决议，公司2016年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 本公司第七届董事会第五次会议决议，公司2017年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2017 年 0.00 54,250,588.34 0.00% 0.00 0.00% 2016 年 0.00 51,199,519.94 0.00% 0.00 0.00% 2015 年 0.00 -266,238,827.12 0.00% 0.00 0.00% 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利 分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 根据深交所《主板信息披露业务备忘录第 1 号——定期报告披露相关事宜》中 利润分配的相关规定，按照合并报表和母公司报表可供分配利润孰低原则，公 司2017年度母公司可供分配利润为3,739万元，合并报表可供分配利润为-11,619 万元，故公司 2017 年度不进行利润分配。 用于公司未来投资 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 承诺事由 承诺方 承诺类 型 承诺内容 承诺时 间 承诺期 限 履行情况 资产重组 时所作承 诺 （1）张 福赐 交易对 手方承 诺 公司在 2014 年通过现金收购张福赐所持厦门 新阳洲水产品工贸有限公司（以下简称"新阳 洲"）55%股权的重组中，新阳洲尚未完成部 份土地征收及房产产权完善手续。交易对手 方张福赐于 2014 年 12 月 12 日出具承诺：承 诺将在 2015 年 6 月 30 日以前协调有关部门 办妥相关土地、房产的产权证书。 2014 年 12 月 12 日 2015 年 6 月 30 日 至本报告截止日，上述土地征 收及房产产权完善手续仍未 完成，交易对手方张福赐的该 项承诺未按期履行。 （2）张 福赐 交易对 手方承 诺 根据《业绩补偿协议》及《业绩补偿协议之 补充协议》的约定，张福赐承诺：在新阳洲 现有所得税税收政策不变的情况下，新阳洲 自 2014 年起四个会计年度（具体指 2014 年、 2015 年、2016 年、2017 年）的净利润数不低 于如下预测数：2014 年：3,937 万元，2015 年：4,324 万元，2016 年：4,555 万元，2017 年：4,707 万元。其中，"实际盈利数"是指本 次交易后新阳洲在业绩承诺期内实际的年度 净利润，该年度净利润以扣除非经常性损益 前后较低者为计算依据。上述年度实际盈利 数的计算方法以中国现行有效的会计准则为 基础，并以中水渔业聘请的具有相应资格的 会计师事务所出具的专项审核结果计算确 定。除非中水渔业同意，新阳洲的会计政策、 会计估计不得变更。根据《股权转让协议》 的约定，在新阳洲利润补偿期间的任何一年， 新阳洲年度实际净利润未达到所约定的当年 承诺净利润的，张福赐应在每年 6 月 30 日前， 将不足部分以现金方式或以现持有新阳洲的 股权补偿。 2014 年 12 月 12 日 2017 年 12 月 31 日 1、新阳洲 2014 年度未能实现 承诺业绩，需要补偿的利润为 439 万元， 2015 年 12 月 2 日， 张福赐将其持有的新阳洲 2% 股权无偿转让给我公司以弥 补 2014 年承诺业绩。2、新阳 洲 2015 年度实现利润 -25,664 万元，未能实现承诺 业绩，至 2016 年 6 月 30 日， 张福赐未按《股权转让协议》 的约定进行补偿，公司于 2016 年 8 月 15 日向北京仲裁委员 会提交了《仲裁申请书》，2018 年 2 月 26 日，公司收到《北 京仲裁委员会裁决书》：张福 赐以现金方式支付 2015 年度 业绩补偿款并承担仲裁费用 和担保责任等（详见公司 2018-006 号公告）。3、新阳洲 2016 年度实现利润-1,422 万 元，未能实现承诺业绩。至 2017 年 12 月 31 日，本公司 未收到张福赐 2016 年度业绩 承诺差额的补偿款。4、新阳 洲 2017 年度实现利润-741 万 元，未能实现承诺业绩。 首次公开 发行或再 融资时所 作承诺 股权激励 承诺 其他对公 司中小股 中国农 业发展 控股股 公司控股股东中国农业发展集团有限公司 （以下简称"中农发集团"）在《关于进一步避 2016 年 03 月 23 公司控股股东中农发集团已 于 2016 年 3 月 23 日重新做出 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 东所作承 诺 集团有 限公司 东承诺 免与中水集团远洋股份有限公司同业竞争有 关事项的函》中承诺：一、中水渔业是中农 发集团发展战略确定的集团远洋渔业主业发 展和整合的平台，是远洋渔业板块发展规划 实施的主体。中农发集团按照"一企一策、成 熟一家、推进一家"的原则，持续推进远洋渔 业重组整合，将经营业绩良好、符合上市条 件的资产注入中水渔业；二、中农发集团从 事或者涉及远洋渔业的企业划分为 4 家：中 水渔业，中渔环球（包含中水公司符合上市 条件的资产）、中水公司（持有中渔环球 100% 股权及除中渔环球之外的保留资产）、中国水 产舟山海洋渔业公司；三、拟注入资产原则 上最近三个会计年度加权平均净资产收益率 的平均值不低于 10%。 日 了《关于避免与中水集团远洋 股份有限公司同业竞争相关 解决方案》的承诺，并于 5 月 20 日召开 2015 年度股东大会 上批准了此承诺事项。2017 年，中农发集团将其子公司中 渔环球公司盈利状况良好的 超低温金枪鱼延绳钓船项目 整合进入中水渔业，初步兑现 承诺事项。 承诺是否 按时履行 否 如承诺超 期未履行 完毕的， 应当详细 说明未完 成履行的 具体原因 及下一步 的工作计 划 上述承诺事项中，未完成承诺的事项如下：一、交易对手方张福赐关于在 2015 年 6 月 30 日以前完善新阳 洲部分相关土地、房产的产权证书的承诺未完成。2017 年 12 月 20 日公司收到福建省厦门市翔安区人民法院《民 事裁定书》，法院受理新阳洲破产清算申请。新阳洲于 2017 年 12 月 27 日被破产管理人接管。公司将根据破产 事项的进展情况及时进行信息披露。二、交易对手方张福赐 2014 年、2015 年、2016 年、2017 年度的业绩承诺 均未完成，其主要原因是交易对手方张福赐在公司收购前涉嫌犯有合同欺诈罪、挪用资金罪，导致新阳洲公司 现金流量严重不足，生产经营基本停滞以致完全停产，新阳洲公司已经无法持续经营。2016 年 11 月 7 日新阳 洲公司被申请破产。2017 年 1 月 10 日，新阳洲收到厦门市公安局出具的《破案告知书》：张福赐涉嫌合同诈骗 罪、涉嫌挪用资金罪经过侦查均已告破，目前两案正在进一步侦查中。2017 年 12 月 20 日公司收到福建省厦门 市翔安区人民法院《民事裁定书》，法院受理新阳洲破产清算申请。2017 年 12 月 26 日，新阳洲收到《厦门新 阳洲水产品工贸有限公司管理人通知书》，并于 2017 年 12 月 27 日被破产管理人接管。公司下一步将持续关注 张福赐案件进展以及新阳洲破产清算情况并及时进行信息披露，同时做好维稳工作。三、控股股东中农发集团 在《关于进一步避免与中水集团远洋股份有限公司同业竞争有关事项的函》中所做出的承诺未能如期完成，为 此控股股东中农发集团已于 2016 年 3 月 23 日重新做出了《关于避免与中水集团远洋股份有限公司同业竞争相 关解决方案》的承诺，公司已于并于 5 月 20 日召开 2015 年度股东大会上批准了此承诺事项，公司在控股股东 中农发集团的协调下，于 2017 年 3 月 10 日已经完成收购集团子公司全部超低温金枪鱼延绳钓船项目，初步兑 现承诺事项，公司将督促控股股东中农发集团严格继续履行此承诺事项。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称《企 业会计准则第42号》），自2017年5月28日起施行；5月10日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》 （以下简称《企业会计准则第16号》），自2017年6月12日起施行。 2017年8月10日，经本公司第六届董事会第二十六次会议决议，本公司按照财政部要求的时间开始执行上述新发布的修 订后的《企业会计准则第16号》。2018年3月28日，经本公司第七届董事会第五次会议决议，本公司按照财政部要求的时间 开始执行上述新发布的《企业会计准则第42号》，并导致本公司相应重要会计政策变更，具体内容如下： 在合并利润表和利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，由在确认相关成本费 用或损失的期间计入当期损益改为在确认相关成本费用或损失的期间冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失 的，由取得时直接计入当期损益改为取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收益[或冲减相关成本费用]，计入其 他收益的，在合并利润表与利润表中单独列报该项目。 《企业会计准则第42号》规定，该准则自2017年5月28日起施行；对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会计准则第16号》规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用 法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及对比 较数据进行追溯调整。上述会计政策变更也并未影响本集团本报告期的净利润。对于上期合并利润表列报的影响如下： 单位：人民币元 合并利润表 母公司利润表 受影响的报表项目名称 影响金额 受影响的报表项目名称 影响金额 持续经营损益 增加14,720,688.50 持续经营损益 其中：营业收入 减少4,105,088.28 其中：营业收入 营业成本 减少4,536,358.83 营业成本 税金及附加 减少135,025.89 税金及附加 销售费用 减少544,044.73 销售费用 管理费用 减少6,775,863.09 管理费用 财务费用 减少1,080,017.96 财务费用 资产减值损失 减少5,962,147.11 资产减值损失 营业外收入 减少1,019,225.90 营业外收入 营业外支出 减少811,545.07 营业外支出 归属于母公司所有者的净利润 增加8,394,928.75 归属于母公司所者的净利润 终止经营损益 减少14,720,688.50 终止经营损益 其中：归属于母公司所者的净利润 减少8,394,928.75 其中：归属于母公司所者的净利润 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 2018年3月28日，经本公司第七届董事会第五次会议决议，本公司按照财政部要求的时间开始执行新发布的《关于 修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号），本公司在合并利润表和利润表中的“营业利润”项目之上单 独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报； 本公司相应追溯重述了比较报表。对于本公司合并利润表与利润表列报的影响如下： 单位:人民币元 利润表影响项目 合并财务报表 母公司财务报表 本期影响金额 上年调整金额 本期影响金额 上年调整金额 资产处置收益 19,821.11 33,045.69 19,821.11 营业外收入 29,344.61 33,045.69 29,344.61 其中：非流动资产处置利得 29,344.61 33,045.69 29,344.61 营业外支出 9,523.50 9,523.50 其中：非流动资产处置损失 9,523.50 9,523.50 对利润表的影响 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、期末合并范围减少3家：本公司原所属子公司厦门新阳洲水产品工贸有限公司、福建达元海洋食品有限公司、厦门 新阳洲贸易有限公司3家公司，由于不能归还到期债务，被债务人申请破产，2017年12月20日公司收到福建省厦门市翔安区 人民法院民事裁定书【（2017）闽0213破申1号之一】，法院受理新阳洲公司破产清算申请。2017年12月26日，新阳洲公司 收到《厦门新阳洲水产品工贸有限公司管理人通知书》【（2017）新破管字第1号】。管理人已于2017年12月27日上午9时在 厦门市翔安区人民法院的主持下，办理了新阳洲公司接管仪式并召开了接管会（详见2017-089号公告）。按企业会计准则规 定，2017年12月31日会计报表，不再将上述3家公司资产负债表纳入合并范围，截止12月27日移交日的利润表及现金流量表 仍纳入合并范围。 2、本期增加营业单位1家：2017年4月，本公司完成对关联方中渔环球海洋食品有限责任公司金枪鱼延绳钓项目(以下 简称“超低温项目”）的收购，相关资产权益等控制管理权已全面移交给本公司，收购完成后，本公司将其作为项目部管理（非 法人资格）。本公司与中渔环球海洋食品有限责任公司同属母公司中国农业发展集团有限公司控制，因而本次收购属同一控 制下的业务合并，按企业会计准则规定，在编制合并报表时，已对合并资产负债表的期初数进行了调整，同时对比较报表相 关项目进行了追溯调整。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 54 境内会计师事务所审计服务的连续年限 2 境内会计师事务所注册会计师姓名 冯建江 滕友平 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计会计师事务所。报告期内支付给内部控制审计会计师事务 所审计费18万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 √ 适用 □ 不适用 2016年11月7日，本公司收到北京中水海龙贸易有限责任公司（以下简称“中水海龙”）转发的关于申请对本公司控股子 公司厦门新阳洲水产品工贸有限公司（以下简称“新阳洲公司”）进行破产清算的《破产申请书》及厦门市翔安区人民法院出 具的《材料收取凭证》等法律文书(详见2016-060号公告)。 2017年12月20日公司收到福建省厦门市翔安区人民法院民事裁定书【（2017）闽0213破申1号之一】，法院受理新阳洲 公司破产清算申请。2017年12月26日，新阳洲公司收到《厦门新阳洲水产品工贸有限公司管理人通知书》【（2017）新破管 字第1号】。管理人已于2017年12月27日上午9时在厦门市翔安区人民法院的主持下，办理了新阳洲公司接管仪式并召开了接 管会（详见2017-089号公告）。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金 额（万 元） 是否形成 预计负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影 响 诉讼(仲 裁)判决执 行情况 披露 日期 披露 索引 2013 年 3 月 9 日下午，因 受大风影响，才华航运有限 公司下简称才华航运）所属" 中海才华"轮（"CSB TALENT"）失控漂移至中水 渔业所属子公司大连南成修 船有限公司（以下简称大连 南成公司）码头附近，撞向 大连南成公司的"中水" （"ZHONGSHUI"）号浮船 坞，致使该浮船坞、固定该 浮船坞的水泥墩、码头及正 在修理船舶以及其他财产严 重受损。大连南成浮船坞已 17,400 否 2017年大连海事法院 选定的鉴定机构出具 了鉴定报告，认为浮 船坞已无修复价值。 下一步将进行损失金 额鉴定。目前本案仍 在司法鉴定过程中。 无 无 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 经不能正常使用，此次事故 对大连南成公司生产经营产 生重大影响。 2016 年 3 月 25 日，因交易对 手方张福赐在收购过渡期间 （2014 年 6 月 30 日至 2014 年 12 月 31 日）占用了新阳 洲公司 1.68 亿元资金，新阳 洲公司以涉嫌挪用资金罪、 职务侵占罪等向厦门市公安 局提起了控告。 16,800 是 2017 年 9 月 18 日， 新阳洲公司收到厦门 市翔安区检察院出具 的《起诉书》，检察院 认为张福赐涉嫌挪用 资金罪成立，向厦门 市翔安区法院提起公 诉。厦门市翔安区法 院于 2017 年 12 月开 庭审理本案，法院未 当庭宣判。公司将继 续关注案件进展情 况，积极配合司法机 关的调查，及时披露 相关信息。 无 无 2016 年 05 月 26 日 2016- 032， 2017- 002 兴业银行厦门分行因厦门新 阳洲水产品工贸有限公司、 张福赐等未能按时偿还借款 起诉 3,311 是 厦门市中级人民法院 判决厦门新阳洲水产 品工贸有限公司、张 福赐等偿还美元借款 本息合 278 万美元和 人民币借款本息合计 1,521 万元。 案件结果使新阳洲公司的 资产被查封。由于新阳洲公 司已于2017年12月进入破 产程序，对公司 2017 年利 润不再产生影响。 兴业银行 厦门分行 已申请法 院强制执 行。 2016 年 03 月 02 日 2016- 004， 2016- 041 中国工商银行厦门湖里支行 因厦门新阳洲水产品工贸有 限公司、张福赐等未能按时 偿还借款提起仲裁 3,812 是 厦门仲裁委员会裁决 厦门新阳洲水产品工 贸有限公司、张福赐 等偿还借款本息合计 3,844 万元。 仲裁裁决支持中国工商银 行厦门湖里支行的请求，使 新阳洲公司的资产被查封。 由于新阳洲公司已于 2017 年 12 月进入破产程序，对 公司 2017 年利润不再产生 影响。 中国工商 银行厦门 湖里支行 已申请法 院强制执 行。 2016 年 04 月 01 日 2016- 015， 2016- 040 许国东向张福赐提供借款 1350 万元，新阳洲提供担保。 张福赐未按时还款 1,350 是 法院判决张福赐偿还 原告本金及利息，新 阳洲公司承担连带责 任，判决已生效。 由于新阳洲公司已于 2017 年 12 月进入破产程序，对 公司 2017 年利润不再产生 影响。 张福赐未 履行生效 判决，对 方未申请 强制执 行。 2017 年 09 月 01 日 2017- 019， 2017- 064 公司因张福赐未完成2015 年 业绩承诺，要求张福赐与张 福庆承担违约责任 28,386 是 张福赐应向公司支付 2015年业绩承诺差额 23,027,761.52 元，张 福庆承担连带责任。 本次仲裁现金补偿部分将 按照会计核算谨慎性原则， 将于实际收取或有确凿证 据可收取时计入当期损益。 张福赐、 张福庆尚 未履行生 效裁决。 2018 年 02 月 27 日 2016- 054， 2018- 006 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 十三、处罚及整改情况 √ 适用 □ 不适用 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 中水集团远洋股 份有限公司、吴湘 峰、宗文峰、邓荣 成、张光华、张福 赐、王小霞、陈明、 胡世保、田金洲、 康太永、程庆桂、 贾建国、刘振水、 张军伟、荆春德、 佟众恒、王忠尧 公司 及个 人 信息披 露违法 违规 被中国证监会 立案调查或行 政处罚 2017 年 11 月 14 日，公司收到中国证监会北 京监管局《行政处罚决定书》。处罚如下：1、 责令中水渔业改正，给予警告，并处以罚款 四十五万元; 2、对吴湘峰、宗文峰、邓荣成、 张光华给予警告，并分别处以罚款十五万 元;3、对王小霞、陈明给予警告，并分别处以 罚款五万元;4、对胡世保、田金洲、康太永、 程庆桂、贾建国、刘振水、张军伟、荆春德、 佟众恒、王忠尧给予警告，并分别处以罚款 三万元。 2017 年 11 月 17 日 2016-035， 2017-041， 2017-075 整改情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司今后将严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》 等法律法规的要求，规范运作，真实、准确、完整、及时的履行信息披露义务。 公司董监高已经在处罚书规定时间内缴纳了罚款，从中汲取了深刻教训，并多次参加北京市证监局组织的相关培训，加 强了对相关法律法规的学习，提高了信披意识。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关系 关联 交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联 交易 价格 关联交易金额 （万元） 占同类交 易金额的 比例 获批的交易 额度（万元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得的同类 交易市价 披露日 期 披露索 引 金宇渔业 发展有限 公司 同受母公 司控制（中 国水产有 限公司下 属子公司） 采购 商品 采购柴油 市场定价 市场 价格 163.42 0.38% 1,330.00 否 现金 163.42 2017 年 08 月 11 日 公告编 号： 2017-050 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 万诚船务 有限公司 同受母公 司控制（中 国水产有 限公司下 属子公司） 采购 商品 采购柴油 市场定价 市场 价格 3,292.82 7.70% 2,600.00 否 现金 3,292.82 2017 年 08 月 11 日 公告编 号： 2017-050 中国水产 舟山海洋 渔业有限 公司 本公司非 控股股东 采购 商品 采购柴油 市场定价 市场 价格 201.33 0.47% 675.00 否 现金 201.33 2017 年 08 月 11 日 公告编 号： 2017-050 中渔环球 海洋食品 有限责任 公司 同受母公 司控制（中 国水产有 限公司下 属子公司） 采购 商品 采购物资 市场定价 市场 价格 1,215.65 2.84% 1,200.00 否 现金 1,215.65 2017 年 08 月 11 日 公告编 号： 2017-050 淄柴机器 有限公司 同受母公 司控制 采购 商品 采购物资 市场定价 市场 价格 97.99 0.23% 250.00 否 现金 97.99 2017 年 08 月 11 日 公告编 号： 2017-050 青岛淄柴 博洋柴油 机股份有 限公司 同受母公 司控制 采购 商品 采购物资 市场定价 市场 价格 113.00 0.26% - 否 现金 113.00 2017 年 08 月 11 日 公告编 号： 2017-050 烟台海洋 渔业有限 公司 同受母公 司控制（中 国水产有 限公司下 属子公司） 采购 商品 采购物资 市场定价 市场 价格 6.62 0.02% 2.00 否 现金 6.62 2017 年 08 月 11 日 公告编 号： 2017-050 中国水产 舟山海洋 渔业有限 公司 本公司非 控股股东 采购 商品 采购鱼货 市场定价 市场 价格 1,029.20 2.41% - 否 现金 1,029.20 2017 年 08 月 11 日 公告编 号： 2017-050 烟台北方 造船有限 公司 同受母公 司控制 采购 商品 采购物资 市场定价 市场 价格 11.58 0.03% - 否 现金 11.58 2017 年 08 月 11 日 公告编 号： 2017-050 中国水产 湛江海洋 渔业公司 同受母公 司控制 接受 劳务 劳务费 市场定价 市场 价格 46.50 0.11% - 否 现金 46.50 2017 年 08 月 11 日 公告编 号： 2017-050 中国水产 舟山海洋 渔业有限 公司 本公司非 控股股东 接受 劳务 劳务费 市场定价 市场 价格 13.24 0.03% 51.00 否 现金 13.24 2017 年 08 月 11 日 公告编 号： 2017-050 舟渔明珠 本公司非 接受 劳务费 市场定价 市场 2.04 0.00% - 否 现金 2.04 2017 年 公告编 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 劳务公司 控股股东 （中国水 产舟山海 洋渔业有 限公司所 属子公司） 劳务 价格 08 月 11 日 号： 2017-050 万诚船务 有限公司 本公司非 控股股东 （中国水 产舟山海 洋渔业有 限公司所 属子公司） 接受 劳务 运输费 市场定价 市场 价格 342.85 0.80% 850.00 否 现金 342.85 2017 年 08 月 11 日 公告编 号： 2017-050 中国水产 舟山海洋 渔业公司 制品厂 本公司非 控股股东 （中国水 产舟山海 洋渔业有 限公司所 属子公司） 接受 劳务 装卸费 市场定价 市场 价格 26.50 0.06% - 否 现金 26.50 2017 年 08 月 11 日 公告编 号： 2017-050 中国水产 舟山海洋 渔业有限 公司 本公司非 控股股东 接受 劳务 检修费 市场定价 市场 价格 297.15 0.69% 200.00 否 现金 297.15 2017 年 08 月 11 日 公告编 号： 2017-050 中国水产 舟山海洋 渔业公司 水产制品 厂 本公司非 控股股东 （中国水 产舟山海 洋渔业有 限公司所 属子公司） 销售 商品 鱼货销售 市场定价 市场 价格 16.70 0.04% 2,500.00 否 现金 16.70 2017 年 08 月 11 日 公告编 号： 2017-050 中渔环球 海洋食品 有限公司 同受母公 司控制（中 国水产有 限公司下 属子公司） 销售 商品 鱼货销售 市场定价 市场 价格 916.37 2.14% 1,860.00 否 现金 916.37 2017 年 08 月 11 日 公告编 号： 2017-050 中国水产 有限公司 同受母公 司控制 提供 劳务 修船服务 市场定价 市场 价格 70.89 0.17% - 否 现金 70.89 2017 年 08 月 11 日 公告编 号： 2017-050 合计 -- -- 7,863.85 -- 11,518.00 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 按类别对本期将发生的日常关联交易 进行总金额预计的，在报告期内的实际 履行情况（如有） 无 交易价格与市场参考价格差异较大的 原因（如适用） 无 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 转让资产 的账面价 值（万元） 转让资产的 评估价值 （万元） 转让价格 （万元） 关联交 易结算 方式 交易损 益（万 元） 披露日期 披露索引 中渔环球 海洋食品 有限公司 同受母公 司控制 资产收购 超低温金 枪鱼项目 业务转让 协议 16,269.4 16,325.42 16,300 现金 0 2017 年 02 月 17 日 2017-004 转让价格与账面价值或评估价值差异较 大的原因 无。 对公司经营成果与财务状况的影响情况 超低温项目 2017 年实现净利润-985.5 万元，期末净资产 15848.6 万元。 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内 的业绩实现情况 无。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 承租方名称 出租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价 依据 本期确认的租 赁费 中水集团远洋股份有限 公司 北京中水嘉源物业管理 有限责任公司 房屋 2017.01.01 2017.12.31 合同 4,134,648.84 中水集团远洋股份有限 公司舟山分公司 舟山海洋渔业公司物业 公司 仓库 2017.01.01 2017.12.31 合同 48,384.00 中水集团远洋股份有限 公司舟山分公司 中国水产舟山海洋渔业 公司水产制品厂 冷库 2017.08.01 2018.07.31 合同 818,164.16 中水集团远洋股份有限 公司烟台分公司 烟台北方造船有限公司 房屋 2017.10.01 2018.09.30 合同 52,500.00 中水集团远洋股份有限 公司烟台分公司 烟台海洋渔业有限公司 房屋 2016.10.01 2017.09.30 合同 104,999.99 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有资金 16,500 8,000 0 合计 16,500 8,000 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 单位：万元 受托机 构名称 （或受 托人姓 名） 受托机 构（或受 托人）类 型 产品类 型 金额 资金来 源 起始日 期 终止日 期 资金投 向 报酬确 定方式 参考年 化收益 率 预期收 益 报告期 实际损 益金额 报告期 损益实 际收回 情况 计提减 值准备 金额 是否经 过法定 程序 未来是 否还有 委托理 财计划 事项概 述及相 关查询 索引 平安银 行 商业银 行 保本滚 动性 2,000 自有资 金 2017 年 01 月 05 日 2017 年 08 月 25 日 商业银 行 到期一 次还本 付息 3.90% 46.77 46.77 已全部 收回 是 是 平安银 行 商业银 行 保本滚 动性 2,000 自有资 金 2017 年 01 月 05 日 2017 年 10 月 05 日 商业银 行 到期一 次还本 付息 3.90% 55.04 55.04 已全部 收回 是 是 交通银 行 商业银 行 保本浮 动收益 性 1,500 自有资 金 2017 年 01 月 12 日 2017 年 09 月 05 日 商业银 行 到期一 次还本 付息 3.20% 29.42 29.42 已全部 收回 是 是 建设银 行 商业银 行 保本浮 动收益 性 3,000 自有资 金 2017 年 03 月 21 日 2017 年 05 月 22 日 商业银 行 到期一 次还本 付息 3.80% 18.27 18.27 已全部 收回 是 是 平安银 行 商业银 行 保本滚 动性 3,000 自有资 金 2017 年 04 月 19 日 2018 年 03 月 25 日 商业银 行 到期一 次还本 付息 3.90% 101.61 67.63 已全部 收回 是 是 建设银 行 商业银 行 保本浮 动收益 性 3,000 自有资 金 2017 年 04 月 19 日 2017 年 07 月 19 日 商业银 行 到期一 次还本 付息 3.80% 26.81 26.81 已全部 收回 是 是 建设银 行 商业银 行 保本浮 动收益 性 3,000 自有资 金 2017 年 05 月 23 日 2017 年 09 月 07 日 商业银 行 到期一 次还本 付息 3.70% 30.7 30.7 已全部 收回 是 是 交通银 行 商业银 行 保本保 证收益 1,000 自有资 金 2017 年 06 月 12 2017 年 07 月 13 商业银 行 到期一 次还本 3.80% 3.04 3.04 已全部 收回 是 是 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 性 日 日 付息 交通银 行 商业银 行 保本保 证收益 性 1,000 自有资 金 2017 年 06 月 19 日 2017 年 07 月 20 日 商业银 行 到期一 次还本 付息 3.90% 3.12 3.12 已全部 收回 是 是 交通银 行 商业银 行 保本浮 动收益 性 3,000 自有资 金 2017 年 07 月 21 日 2017 年 10 月 09 日 商业银 行 到期一 次还本 付息 4.00% 24.81 24.81 已全部 收回 是 是 交通银 行 商业银 行 保本浮 动收益 性 5,000 自有资 金 2017 年 09 月 15 日 2017 年 12 月 27 日 商业银 行 到期一 次还本 付息 4.30% 57.24 57.24 已全部 收回 是 是 平安银 行 商业银 行 保本滚 动性 2,000 自有资 金 2017 年 10 月 13 日 2018 年 03 月 30 日 商业银 行 到期一 次还本 付息 3.90% 33.87 11.29 已全部 收回 是 是 交通银 行 商业银 行 保本浮 动收益 性 3,000 自有资 金 2017 年 10 月 16 日 2017 年 12 月 25 日 商业银 行 到期一 次还本 付息 4.30% 23.34 23.34 已全部 收回 是 是 平安银 行 商业银 行 保本滚 动性 3,000 自有资 金 2017 年 10 月 26 日 2018 年 01 月 18 日 商业银 行 到期一 次还本 付息 3.80% 24.75 16.5 已全部 收回 是 是 合计 35,500 -- -- -- -- -- -- 478.79 413.98 -- -- -- -- 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 无。 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 一、重要承诺事项 本公司2002年与中国水产烟台海洋渔业公司进行资产重组，重组协议规定本公司自2003年起10年内每年给予中国水产 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 烟台海洋渔业公司一定的补偿，其中：第一年支付150万元，以后每年支付100万元，10年支付补偿金额共计1,050万元。根 据企业会计准则的要求，本公司已将尚未支付的600万元作为长期应付款确认。此款项因对方单位重组改制，支付期限暂无 法确定。 二、厦门新阳洲水产品工贸有限公司（以下简称“新阳洲公司”）相关事项 1、子公司新阳洲公司控制权已移交给法院指定管理人：本公司原所属子公司新阳洲公司，由于不能归还到期债务，被 债务人申请破产，2017年12月20日公司收到福建省厦门市翔安区人民法院民事裁定书【（2017）闽0213破申1号之一】，法 院受理新阳洲公司破产清算申请。2017年12月26日，新阳洲公司收到《厦门新阳洲水产品工贸有限公司管理人通知书》 【（2017） 新破管字第1号】。管理人已于2017年12月27日上午9时在厦门市翔安区人民法院的主持下，办理了新阳洲公司接管仪式并召 开了接管会（详见2017-089号公告）。按企业会计准则规定，2017年12月31日会计报表，不再将上述3家公司资产负债表纳 入合并范围。本公司已将相关债权向管理人申报，并对应收股利4400万元全额计提了减值准备。 2、新阳洲公司原总经理张福赐涉案事项 （1）受到违法指控：公司收购的新阳洲公司，由于原股东张福赐占用新阳洲公司资金，使新阳洲公司无法继续进行正 常的生产经营，为此公司决定由新阳洲公司对张福赐涉嫌犯罪的行为提起控告。2017年1月10日，厦门市公安局的破案告知 书称“张福赐涉嫌合同诈骗和涉嫌挪用资金案，我局经过侦查，已破获该案。2017年9月28日，公司关于收到厦门市翔安区人 民检察院起诉书，起诉书称，检察院依法审查查明：被告人张福赐身为公司工作人员，利用职务上的便利，挪用本公司资金 归个人使用，进行营利活动，数额巨大，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款，应当以挪用资金罪追 究其刑事责任。被告人张福赐到案后如实供述犯罪事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，可以从轻 处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉。（详见2017-068号公告） （2）受到中国证监会行政处罚：2017年11月21日，公司收到中国证监会北京监管局对张福赐的《行政处罚决定书》 （【2017】 8号），认定张福赐对厦门新阳洲工贸公司的资金占用行为直接导致信息披露违法，属于其他直接责任人员。并对张福赐给 予警告，罚款十五万元。（详见2017-076号公告） 3、公司及相关管理人员受到中国证监会处罚 2017年11月14日，公司收到行政处罚决定书，中国证监会北京监管局认定公司2015年半年度报告存在虚假记载、重大遗漏的 行为，违反了《证券法》第六十三条、第六十八条的规定，并责令公司改正，给予警告，并处以罚款四十五万元; 同时对部 分公司管理人员给予警告，并分别处以罚款三至十五万元。（详见2017-075号公告） 4、业绩补偿未兑现：公司因交易对手方张福赐、张福庆未按合同约定履行2015年度业绩承诺补偿事项，于2016年8月 15日向北京仲裁委员会提交了《仲裁申请书》，公司于2018年2月26日收到《北京仲裁委员会裁决书》【（2018）京仲裁字 第0112号】。 裁决结果如下： （1）张福赐以现金方式向中水集团远洋股份有限公司支付新阳洲公司 2015 年度业绩补偿款，共计 23,027,761.52 元； （2）本案仲裁费用 1,224,984.84 元（已由中水集团远洋股份有限公司全额预交），由张福赐全部承担；张福赐应直接 向中水集团远洋股份有限公司支付其垫付的仲裁费 1,224,984.84 元； （3）张福赐以其持有的新阳洲公司 35.2%的股权对其承担担保责任；张福庆以其持有的新阳洲公司 7.8%的股权对张 福赐承担担保责任； （4）驳回中水集团远洋股份有限公司的其他仲裁请求。 上述张福赐应向中水集团远洋股份有限公司支付的款项，张福赐应当自本裁决书送达之日起 10 日内履行完毕。逾期支 付的，按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 本裁决为终局裁决，自作出之日起生效（详见2018-006号公告）。 5、担保事项 （1）由于新阳洲公司为张福赐借款提供担保，被债权人提起诉讼，2017年10月11日，新阳洲公司收到福建省厦门市翔 安区人民法院就本案做出一审判决,判决如下：1、张福赐应于本判决生效之日起十日内向蔡强偿还借款 207.38万元并支付利 息； 2、厦门新阳洲水产品工贸有限公司应对本判决第一项中张福赐的还款义务承担连带清偿责任；厦门新阳洲水产品工贸 有限公司承担保证责任后，有权向张福赐追偿； 3、驳回蔡强的其余诉讼请求。（详见2017-071公告） （2）2017年 8 月 29 日，新阳洲公司收到福建省厦门市翔安区人民法院民事判决书（（2017）闽 0213 民初 611 号）。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 判决如下：一、张福赐应于本判决生效之日起十日内偿还许国东借款本金13,500,000 元及利息； 二、厦门新阳洲水产品工 贸有限公司对张福赐偿还许国东的上述债务承担连带责任，厦门新阳洲水产品工贸有限公司承担保证责任后，有权向张福赐 追偿。（详见2017-064公告） 上述担保所引起的连带责任事项，截止2017年12月27日移交日，债权人未申请法院对新阳洲公司强制执行，且公司无 实际偿付能力，截止移交日，公司未进行账务处理。另外，上述担保连带责任事项已经移交法院指定的管理人。 三、公司2017年度单项金额重大计提资产减值损失 根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关规定， 为真实反映公司截止 2017 年 12月31日的财务状况、资产价值及经营成果，基于谨慎性原则， 公司对公司合并报表范围内的各类资产进行了全面检查和 减值测试，将对公司截止 2017年12月31日合并会计报表范围内有关资产计提相应的减值准备。 （1）公司原所属子公司厦门新阳洲水产品工贸有限公司（以下简称：新阳洲公司），由于不能归还到期债务，被债务 人申请破产，管理人已于2017年12月27日上午9时在厦门市翔安区人民法院的主持下，办理了新阳洲公司接管仪式并召开了 接管会。按企业会计准则规定，2017年12月31日会计报表，不再将新阳洲公司纳入合并范围。根据谨慎性原则，公司应收新 阳洲公司股利4,400.00万元，全额计提减值准备。 （2）公司长兴轮项目，由于该项目盈利能力不强，且船龄较长，无法在境外完成特检工作，公司决定开回国内做报废 处理。截止2017年12月31日原值1,297.82万元，净值812.62万元。经初步与船厂询价后，按照谨慎性原则，计提固定资产减 值准备702.62万元。 （3）子公司中水北美公司合作客户债权期末余额1,934.80万元，现合作客户出现违约，预计无法全部收回，根据律师初 步调查的合作客户的还款能力，公司依据谨慎性原则，按期末余额80%计提坏账损失，本年计提1,527.83万元。 （4）中水北美公司为合作客户定制的存货，期末余额1,701.01万元。期末部分鱼货即将到期，公司对2018年3月底前到 期的存货全额计提减值准备，对2018年3月后到期的存货，中水北美公司根据制定的销售底价和已经收到的客户订单为参照， 按照50%计提减值准备。计提跌价准备1,094.15万元。 综上所述，以上四项应收股利、固定资产、应收款项、存货进行单项减值情况，影响2017年度利润减少7,724.60万元。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 大连南城公司相关事项 2013年3月9日，才华航运有限公司（CAIHUA SHIPPING S.A.）（以下简称“才华航运”）所属“中海才华”轮（“CSB TALENT”）失控撞击大连南成公司的“中水”（“ZHONGSHUI”）号浮船坞事故，致使该浮船坞、固定该浮船坞的水泥墩、码 头及正在作业船舶以及其他财产严重受损，浮船坞已经不能正常使用，此次事故对大连南成公司生产经营产生重大影响。 大连南成公司通过诉前财产保全方式，申请扣押了“中海才华”轮（“CSB TALENT”），并于2013年7月10日向大连海 事法院提起诉讼，请求包括①判令才华航运赔偿各项财产损失合计人民币9,500万元；②判令确认大连南成公司的索赔请求 具有船舶优先权；③判令才华航运承担诉讼费、保全费等与本案有关的一切法律费用。大连海事法院已受理案件。 2014年，本公司委托的外方专家对于受损浮船坞检测鉴定后出具报告认为，浮船坞的主要构件——水泥浮箱已无法 修复。公司聘请的公估公司在此基础上出具了浮船坞被撞事件的公估报告，诉讼请求已变更为要求肇事方赔偿约1.74亿元。 2015年，本公司启动为浮船坞承保的中国太平洋财产保险股份有限公司大连分公司财产保险理赔工作，双方就浮船 坞碰撞保险索赔事宜达成协议，保险公司按协议于11月将1,425万元汇入公司账户，同时申请加入诉讼。 由于案件的复杂性及诉讼标的金额较大，截至报告日，三杰浮船坞公估报告已完成，部分司法鉴定报告已出，诉讼 事宜还在进行，本公司无法对本次事故中所遭受的损失及其财务影响作出合理预计。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 77,036 0.02% 9,045 9,045 86,081 0.03% 其他内资持股 77,036 0.02% 9,045 9,045 86,081 0.03% 境内自然人持股 77,036 0.02% 9,045 9,045 86,081 0.03% 二、无限售条件股份 319,377,964 99.98% -9,045 -9,045 319,368,919 99.97% 人民币普通股 319,377,964 99.98% -9,045 -9,045 319,368,919 99.97% 三、股份总数 319,455,000 100.00% 0 0 319,455,000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司总股本未发生变化，但由于按照高管锁定股进行锁定，使得公司股份结构发生了变化。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 宗文峰 11,250 0 3,750 15,000 高管锁定股 参照深交所相关 规则指引执行 胡世保 9,750 0 0 9,750 高管锁定股 参照深交所相关 规则指引执行 张三捷 0 0 0 3,750 高管锁定股 参照深交所相关 规则指引执行 荆春德 7,500 0 0 7,500 高管锁定股 参照深交所相关 规则指引执行 张光华 7,500 0 0 7,500 高管锁定股 参照深交所相关 规则指引执行 佟众恒 7,500 0 0 7,500 高管锁定股 参照深交所相关 规则指引执行 王忠尧 7,500 0 0 7,500 高管锁定股 参照深交所相关 规则指引执行 邓荣成 7,500 0 0 7,500 高管锁定股 参照深交所相关 规则指引执行 陈明 8,536 0 11,545 20,081 高管锁定股 参照深交所相关 规则指引执行 王小霞 10,000 10,000 0 0 高管锁定股 2017 年 6 月 16 日 合计 77,036 10,000 15,295 86,081 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 21,544 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 20,982 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股 数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 中国农业发展集 团有限公司 国有法人 25.36% 81,003,133 81,003,133 中国水产舟山海 洋渔业有限公司 国有法人 20.36% 65,032,900 65,032,900 中国华农资产经 营公司 国有法人 13.46% 43,009,713 43,009,713 杜晚春 境内自然人 1.39% 4,434,936 1,212,442 4,434,936 北京易诊科技发 展有限公司 境内非国有法人 1.29% 4,123,426 3,323,626 4,123,426 陈金锋 境内自然人 1.19% 3,817,000 3,817,000 3,817,000 北京小间科技发 展有限公司 境内非国有法人 1.11% 3,533,775 1,925,215 3,533,775 北京塞纳投资发 展有限公司 境内非国有法人 0.90% 2,873,600 2,873,600 2,873,600 北京纳木纳尼资 产管理有限公司 境内非国有法人 0.74% 2,378,391 2,378,391 2,378,391 胡光剑 境内自然人 0.70% 2,224,406 140,700 2,224,406 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 上述股东中，中国水产舟山海洋渔业有限公司、中国华农资产经营公司为中国农业发 展集团有限公司的全资子公司。北京易诊科技发展有限公司、北京小间科技发展有限 公司、北京塞纳投资发展有限公司、北京纳木纳尼资产管理有限公司为一致行动人。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中国农业发展集团有限公司 81,003,133 人民币普通股 81,003,133 中国水产舟山海洋渔业有限公司 65,032,900 人民币普通股 65,032,900 中国华农资产经营公司 43,009,713 人民币普通股 43,009,713 杜晚春 4,434,936 人民币普通股 4,434,936 北京易诊科技发展有限公司 4,123,426 人民币普通股 4,123,426 陈金锋 3,817,000 人民币普通股 3,817,000 北京小间科技发展有限公司 3,533,775 人民币普通股 3,533,775 北京塞纳投资发展有限公司 2,873,600 人民币普通股 2,873,600 北京纳木纳尼资产管理有限公司 2,378,391 人民币普通股 2,378,391 胡光剑 2,224,406 人民币普通股 2,224,406 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 上述股东中，中国水产舟山海洋渔业有限公司、中国华农资产经营公司为中国农业发 展集团有限公司的全资子公司。北京易诊科技发展有限公司、北京小间科技发展有限 公司、北京塞纳投资发展有限公司、北京纳木纳尼资产管理有限公司为一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 上述股东中,胡光剑通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 2,062,706 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：中央国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 中国农业发展 集团有限公司 余涤非 1985 年 06 月 25 日 91110000100003057A 对外派遣与其实力、规模、业绩相适应的境外工程所需 的劳务人员。承包境外渔业工程及境内渔业国际招标工 程；海洋捕捞、养殖、加工方面的国际渔业合作；承担 本行业我国对外经济援助项目；对外提供与渔业有关的 咨询、勘察和设计；利用外方资源、资金和技术在境内 开展劳务合作；进出口业务；承办来料加工；水产行业 对外咨询服务；渔船、渔机及渔需物资的销售。（企业 依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准 的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动。） 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 控股股东报告 期内控股和参 股的其他境内 外上市公司的 股权情况 中国农业发展集团有限公司直接持有农发种业 157,718,120 股股份，通过所属全资企业中国农垦（集团） 总公司持有农发种业 250,250,000 股股份，在农发种业拥有权益的股份比例合计 37.69%。中国农业发展集 团有限公司所属子公司中国牧工商（集团）总公司持有中牧股份 214,524,900 股股份，占中牧股份总股本 的 49.91%。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：中央国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名 称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 中国农业发展 集团有限公司 余涤非 1985 年 06 月 25 日 91110000100003057A 对外派遣与其实力、规模、业绩相适应的境外工程所需 的劳务人员。承包境外渔业工程及境内渔业国际招标工 程；海洋捕捞、养殖、加工方面的国际渔业合作；承担 本行业我国对外经济援助项目；对外提供与渔业有关的 咨询、勘察和设计；利用外方资源、资金和技术在境内 开展劳务合作；进出口业务；承办来料加工；水产行业 对外咨询服务；渔船、渔机及渔需物资的销售。（企业 依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准 的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动。） 实际控制人报 告期内控制的 其他境内外上 市公司的股权 情况 中国农业发展集团有限公司直接持有农发种业 157,718,120 股股份，通过所属全资企业中国农垦（集 团）总公司持有农发种业 250,250,000 股股份，在农发种业拥有权益的股份比例合计 37.69%。中国农业发 展集团有限公司所属子公司中国牧工商（集团）总公司持有中牧股份 214,524,900 股股份，占中牧股份总 股本的 49.91%。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 中国水产舟山 海洋渔业有限 公司 董恩和 1963 年 01 月 01 日 52,121 万元 向境外派遣各类劳务人员（不含海员）（凭有效许可证经营）；海 洋捕捞、水产养殖、渔轮渔机修造、绳网加工；本公司自产的食 品（含水产品及其制品）、饲料的出口和生产所需机械设备、船用 仪器仪表、原辅材料、船舶、渔网渔具的进口业务，承办"三来一 补"业务；电力转售（限厂区内下属企业）；航道疏浚工程；货物及 技术进出口；国际船舶代理、国际船舶货物代理、国际船舶物资 供应；海上运输（限分支机构经营），承包与其实力、规模、业绩 想适应的国外工程项目（以上凭有效许可证经营）；救生筏检修（凭 认可证书经营）；渔需物资销售、电子仪器修配，船舶电子仪器设 备检测。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动。）。 中国华农资产 经营公司 周紫雨 1988 年 04 月 23 日 70,000 万元 投资及投资管理；销售农产品、土产品、饲料添加剂（不含兽用 生物制品）、针纺织品、日用品、工艺美术品、花鸟鱼虫、农、牧、 渔名特优产品所需的农药（不含危险化学品）、化肥、饲料、农膜； 货物进出口、技术进出口、代理进出口；物业管理；销售食品、 农作物种子。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金； 2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发 放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5 不得 向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益“；企业依法自 主选择经营项目，开展经营活动；销售食品、农作物种子以及依 法须经批准的的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营 活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 宗文峰 董事长 现任 男 53 2015 年 10 月 30 日 2020 年 08 月 28 日 15,000 5,000 0 0 20,000 胡世保 董事、总经理 现任 男 51 2015 年 10 月 30 日 2020 年 08 月 28 日 13,000 0 0 0 13,000 张三捷 董事、总会计 师 现任 男 54 2017 年 08 月 28 日 2018 年 03 月 28 日 0 5,000 0 0 5,000 董恩和 董事 现任 男 54 2016 年 05 月 20 日 2020 年 08 月 28 日 0 0 0 0 0 周紫雨 董事 现任 男 48 2017 年 08 月 28 日 2020 年 08 月 28 日 0 0 0 0 0 肖金泉 独立董事 现任 男 59 2017 年 08 月 28 日 2020 年 08 月 28 日 0 0 0 0 0 郑洪涛 独立董事 现任 男 51 2017 年 08 月 28 日 2020 年 08 月 28 日 0 0 0 0 0 周俊利 独立董事 现任 女 45 2017 年 08 月 28 日 2020 年 08 月 28 日 0 0 0 0 0 云经才 监事会主席 现任 男 53 2017 年 03 月 12 日 2020 年 08 月 28 日 0 0 0 0 0 张永刚 监事 现任 男 51 2017 年 12 月 26 日 2020 年 08 月 28 日 0 0 0 0 0 陈剑华 监事 离任 男 58 2017 年 03 月 12 日 2017 年 12 月 26 日 0 0 0 0 0 贾建国 监事会主席 离任 男 52 2014 年 05 月 23 日 2017 年 03 月 10 日 0 0 0 0 0 陈汉清 董事 离任 男 53 2016 年 05 月 20 日 2017 年 08 月 28 日 0 0 0 0 0 程庆桂 独立董事 离任 女 71 2014 年 05 月 23 日 2017 年 08 月 28 日 0 0 0 0 0 康太永 独立董事 离任 男 57 2010 年 11 月 19 日 2017 年 08 月 28 日 0 0 0 0 0 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 刘振水 监事 离任 男 54 2001 年 03 月 17 日 2017 年 03 月 10 日 0 0 0 0 0 张军伟 职工监事 离任 男 41 2008 年 05 月 15 日 2017 年 08 月 28 日 0 0 0 0 0 高瑒 职工监事 现任 女 36 2017 年 08 月 28 日 2020 年 08 月 28 日 0 0 0 0 0 荆春德 副总经理 现任 男 53 2004 年 06 月 24 日 2020 年 08 月 28 日 10,000 0 0 0 10,000 张光华 纪委书记、党 委副书记 现任 男 55 2014 年 09 月 11 日 2020 年 08 月 28 日 10,000 0 0 0 10,000 佟众恒 副总经理 现任 男 54 2014 年 09 月 11 日 2020 年 08 月 28 日 10,000 0 0 0 10,000 邓荣成 副总经理 现任 男 48 2014 年 09 月 11 日 2020 年 08 月 28 日 10,000 0 0 0 10,000 王忠尧 总经济师、安 全总监、工会 主席 现任 男 56 2004 年 06 月 24 日 2020 年 08 月 28 日 10,000 0 0 0 10,000 陈明 董事会秘书 离任 男 54 2017 年 08 月 28 日 2020 年 08 月 28 日 11,381 8,700 0 0 20,081 杨丽丹 董事会秘书 现任 女 34 2017 年 12 月 26 日 2020 年 12 月 26 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 89,381 18,700 0 0 108,081 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 陈剑华 监事 解聘 2017 年 12 月 26 日 工作变动 陈明 董事会秘书 任免 2017 年 08 月 28 日 改任董事会顾问 陈汉清 董事 任期满离任 2017 年 08 月 28 日 换届选举 康太永 独立董事 任期满离任 2017 年 08 月 28 日 换届选举 程庆桂 独立董事 任期满离任 2017 年 08 月 28 日 换届选举 贾建国 监事会主席 任期满离任 2017 年 03 月 10 日 换届选举 刘振水 监事 任期满离任 2017 年 03 月 10 日 换届选举 张军伟 职工监事 任期满离任 2017 年 08 月 28 日 换届选举 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 宗文峰先生：硕士研究生学历，中国人民大学工商管理专业。1986年参加工作，曾任中国水产总公司、舟山海洋渔业公 司董事长。2013年5月任中水渔业第五届董事会董事、总经理，2015年10月任中水渔业第六届董事会董事长至今。 胡世保先生：硕士研究生学历，清华大学EMBA。1988年参加工作，曾任中水驻毛塔代表处代表，中国水产总公司副总 经理，中国水产舟山海洋渔业公司董事、总经理、 董事长、党委书记，2015年10月任中水渔业董事总经理至今。 张三捷先生：本科学历，陕西财经学院工业会计专业。曾任中国农业发展集团有限公司审计部副主任、主任兼淄博柴油 机总公司监事、中国华农资产经营公司监事；中国农业发展集团有限公司副总会计师兼审计部主任、淄博柴油机总公司监事 会主席、中国华农资产经营公司监事。2016年12月16日至2018年3月28日任中水渔业总会计师。2017年8月28日至2018年2月 27日任中水渔业董事。 董恩和先生：本科学历，上海水产大学海洋捕捞专业。1986年参加工作，曾任淄博柴油机总公司副总经理，副董事长、 党委副书记；中国水产舟山海洋渔业公司董事、总经理,现任中国水产舟山海洋渔业公司董事长、党委书记。2016年5月20日 任中水渔业第六届董事会董事至今。 周紫雨先生：硕士研究生学历，北京理工大学管理项目管理专业。1992年8月参加工作，曾任中农发种业集团股份有限 公司副总经理、董事会秘书,华垦国际贸易有限公司董事长，中国农垦（集团）总公司董事、总经理、党委副书记，2017年5 月起任中国华农资产经营公司董事长、党委书记至今。2017年8月28日起任中水渔业董事至今。 肖金泉先生：硕士研究生学历，中国政法大学中国法律制度专业。大成律师事务所全球副主席、中国区首席执行官、党 委书记。曾任中国农业发展集团外部董事。2017年8月28日起任中水渔业独立董事至今。 郑洪涛先生：博士研究生学历，华中农业大学经济管理专业。我国著名内部控制与风险管理专家，应用经济学博士后， 北京国家会计学院法人治理与风险控制中心学术主任，北京国家会计学院学术委员会委员，教授。2017年8月28日起任中水 渔业独立董事至今。 周俊利女士：博士研究生学历，中国政法大学民商法专业。北京市中银律师事务所执业律师,高级合伙人,管委会委员;曾 任北京市某人民检察院反贪局、公诉处检察官，北京市东元律师事务所律师。2017年8月28日起任中水渔业独立董事至今。 云经才先生：硕士研究生学历，武汉水利电力学院水土建筑专业。曾任中国农业发展集团有限公司发展计划部总经理； 淄博柴油机总公司党委书记、副董事长、董事长；现任中国农业发展集团有限公司副总经济师、战略管理部总经理。2017 年3月12日起任中水渔业监事会主席至今。 张永刚先生：中专学历，大同煤炭工业学校财务会计专业。历任中国水产湛江海洋渔业公司财务总监，中国农业发展集 团有限公司财务资金部副经理，中国爱地集团监事。现任中国农业发展集团有限公司资金中心总经理。2017年12月26日起任 中水渔业监事。 高瑒女士：博士研究生学历，东北财经大学社会保障专业。曾任中水渔业财务资金部职员、副总经理；现任公司审计监 察部副主任。2017年8月28日起任中水渔业职工监事。 刘振水先生：北京广播电视大学工业会计专业。1983年6月起在中国水产系统工作，2004年5月至2007年12月任中国水产 舟山海洋渔业公司纪委书记、副总经理，2008年1月至2016年7月任中国农业发展集团总公司财务资金部总经理。曾于2007 年6月至2017年3月任中水渔业监事会监事。2016年7月至2018年1月任中国牧工商（集团）总公司董事、总会计师。2018年3 月28日起任中水渔业总会计师。 荆春德先生：本科学历，厦门水产学院制冷工艺专业。曾任中国水产烟台远洋渔业公司船务科科长、总经理助理、副总 经理，中水渔业总工程师、副总经理，现任公司常务副总经理兼党委副书记。 张光华先生：本科学历，湛江水产学院海洋捕捞专业。曾任中水渔业纳米比亚代表处代表、发展计划部总经理、公司总 经理助理、公司副总经理，现任公司党委副书记兼纪委书记。 邓荣成先生：硕士研究生学历，法国普瓦捷大学企业管理专业。曾任中国水产有限公司塞内加尔、几内亚、毛塔代表处 译和项目管理，达喀尔代表处代表助理、副代表，中国水产有限公司发展计划部副主任，马达加斯加代表处代表，中水渔业 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 总经理助理兼发展计划部总经理，现任公司副总经理。 佟众恒先生：本科学历，江西财经大学基建财务信用专业。曾任中农信对外贸易总公司主管会计，山东淄博投资基金管 理公司计财部总经理，中农信总公司期货事业部计财处副处长，华农期货经纪公司计财处处长、副总经理，中水渔业财务资 金部总经理、公司总会计师，现任公司副总经理。 王忠尧先生：硕士研究生学历，中欧国际工商学院工商管理专业。曾任航空部系统工程研究所工程师，中国农村发展信 托投资公司企管部副总经理，中国水产（集团）总公司副总经济师，中水渔业副总经理，现任公司总经济师兼安全总监兼工 会主席。 陈明先生：本科学历，中国人民大学经济管理专业。曾任中国水产总公司综合部经理，中国水产总公司资产经营公司企 业部经理，中国水产总公司企业管理部主任，中国水产总公司上市办公室主任，中水渔业证券部主任，董事会秘书，现任中 水渔业董事会顾问。 杨丽丹女士：博士研究生学历，中国人民大学工商管理专业。2008年7月至2014年8月，就职于中国中钢集团公司。2014 年8月至2016年1月，在国务院国有企业改革领导小组办公室借调工作。2016年1月至2017年2月，任中国农业发展集团有限公 司战略管理部总经理助理。2017年2月至今，先后任中水集团远洋股份有限公司董事会办公室、发展计划部副总经理（主持 工作）。2017年12月26日起任中水渔业董秘。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 股东单位名称 在股东单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 董恩和 中国水产舟山海洋渔业有限公司 董事长、党委书记 2016 年 05 月 20 日 2020 年 08 月 28 日 是 周紫雨 中国华农资产经营公司 董事长、党委书记 2017 年 08 月 28 日 2020 年 08 月 28 日 是 云经才 中国农业发展集团有限公司 副总经济师、战略 管理部总经理 2017 年 03 月 12 日 2020 年 08 月 28 日 是 张永刚 中国农业发展集团有限公司 资金中心总经理 2017 年 12 月 26 日 2020 年 08 月 28 日 是 在股东单 位任职情 况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 肖金泉 大成律师事务所 大成律师事务所全球副主席、中 国区首席执行官、党委书记 2017 年 08 月 28 日 2020 年 08 月 28 日 是 郑洪涛 国家会计学院 学术委员会委员，教授 2017 年 08 月 28 日 2020 年 08 月 28 日 是 周俊利 中银律师事务所 高级合伙人 2017 年 08 月 28 日 2020 年 08 月 28 日 是 在其他单 位任职情 况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 √ 适用 □ 不适用 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 公司于2017年11月13日收到中国证券监督管理委员会北京监管局《行政处罚决定书》，对公司及董监高处罚决定为： 一、责令中水渔业改正，给予警告，并处以罚款四十五万元； 二、对吴湘峰、宗文峰、邓荣成、张光华给予警告，并分别处以罚款十五万元； 三、对王小霞、陈明给予警告，并分别处以罚款五万元； 四、对胡世保、田金洲、康太永、程庆桂、贾建国、刘振水、张军伟、荆春德、佟众恒、王忠尧给予警告，并分别处以 罚款三万元。 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司高管人员报酬的决策程序经董事会薪酬与考核委员会评定，董事会审 批；公司独立董事的报酬由股东大会确定。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司高管人员报酬依据岗位工资和公司效益情况确定。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 公司按月支付高管及职工监事的薪酬；未在公司任职的非独立董事、监事 不在公司领取报酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 宗文峰 董事长 男 53 现任 57.04 否 胡世保 董事、总经理 男 51 现任 52.71 否 张三捷 董事、总会计师 男 54 现任 20.81 是 董恩和 董事 男 54 现任 是 周紫雨 董事 男 48 现任 是 肖金泉 独立董事 男 59 现任 12 否 郑洪涛 独立董事 男 51 现任 12 否 周俊利 独立董事 女 45 现任 12 否 云经才 监事会主席 男 53 现任 是 张永刚 监事 男 51 现任 是 陈剑华 监事 男 58 离任 是 贾建国 监事会主席 男 52 离任 是 陈汉清 董事 男 53 离任 是 程庆桂 独立董事 女 71 离任 否 康太永 独立董事 男 57 离任 否 刘振水 监事 男 54 离任 是 张军伟 职工监事 男 41 离任 27.01 否 高瑒 职工监事 女 36 现任 22.82 否 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 荆春德 副总经理 男 53 现任 45.28 否 张光华 纪委书记、党委副书 记 男 55 现任 42.81 否 佟众恒 副总经理 男 54 现任 41.82 否 邓荣成 副总经理 男 48 现任 43.8 否 王忠尧 总经济师、安全总 监、工会主席 男 56 现任 40.33 否 陈明 董事会秘书 男 54 离任 42.18 否 杨丽丹 董事会秘书 女 34 现任 15.87 是 合计 -- -- -- -- 488.48 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 1,376 主要子公司在职员工的数量（人） 160 在职员工的数量合计（人） 1,536 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,536 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 72 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,243 销售人员 15 技术人员 95 财务人员 36 行政人员 147 合计 1,536 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 24 本科 108 专科 165 中专及以下 1,239 合计 1,536 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 2、薪酬政策 公司实行工资总额预算管理，建立以效益为导向、考核为基础的动态薪酬分配调整机制。高管人员实行年薪制，管理人员实 行岗位业绩工资制度，其他人员采取联产计酬、业务提成、计时计件等多样的薪酬分配形式。 3、培训计划 每年第四季度根据公司业务发展和员工素质提高需要，制定公司《年度培训计划》，以内训为主、外训为辅。以培训计划为 主要依据由人力资源部及相关部门安排员工培训事宜。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所上市规则》等有关规定的要求，继 续加强公司治理，规范公司运作，健全以股东大会、董事会、监事会、管理层为架构的经营决策和管理体系，并结合公司实 际，进一步完善公司内部运行机制，严格按照各项规章制度执行。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会规范有效行使相应的决策权、执行权和监督权，职责明确，运作规范。报 告期内召开的股东大会、董事会、监事会会议，提交审议的相关议案决议，程序规范，符合《公司法》、《公司章程》的相 关规定，确保所有股东充分行使权利。 公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求， 结合公司规范运作的需要，建立并不断完善了以《公司章程》为基础，以《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》等为主要内容的公司制度框架，形成公司各层次的制度行为 规范，明确分工，各尽其责。 2017年，根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所以及国家有关管理部门近期新出台的有关规定，结合公司实际 情况，本着谨慎、适宜、必需的原则，公司对《中水集团远洋股份有限公司章程》相关条款进行了修订。同时,公司在2016 版《内控制度汇编》的基础上，继续完善管理制度，根据实际需要制定了《关联交易管理办法》和《内部控制评价制度》等 多项制度，公司的法人治理结构得到了进一步完善。公司治理的实际情况符合有关上市公司治理规范性文件的要求。 （1）关于股东与股东大会 公司历次股东大会的召集、召开合法合规，在保证股东大会合法有效的前提下，公司能够确保股东，特别是中小股东享 有平等的地位，各股东在公司的股东大会上均能够充分发表意见。公司在董事、监事选举中采用累计投票制，在重大事项上 为股东提供网络投票平台，确保各股东，尤其是中小股东按其持有的股份充分行使权利。 （2）关于公司与控股股东 公司控股股东能够严格规范自己的行为，没有违反相关的法律法规及公司章程的规定。没有直接或间接干预公司的决策 和生产经营活动，没有占用公司的资金，公司也没有向控股股东提供任何形式的担保。 （3）关于董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董事，公司董事会的人数和人员构成符合有关法律、法规的要求， 公司董事参加了中国证监会北京监管局举办的董事培训，充分了解董事的权利、义务和责任，具备履行职责的能力并做到了 勤勉尽责。公司董事会召开的历次会议符合有关法律、法规的要求，公司董事会在公司重大问题的决策上起到了应有的作用。 （4）关于监事与监事会 公司监事会的人数及构成符合相关的法律、法规的要求，公司监事全部参加了中国证监会北京监管局举办的监事培训， 充分了解监事的权利、义务和责任，具备履行职责的能力并做到了勤勉尽责。公司监事列席参加了公司的历次股东大会和董 事会会议。公司监事会定期对公司依法运作情况、财务情况、董事及高管人员情况、募集资金及关联交易的公允性等进行了 检查，起到了良好的监督作用。 （5）关于绩效评价与激励约束机制 公司实行薪酬与绩效挂钩的激励约束机制，实行了全员劳动合同制，并制定有《岗位责任制度》《高管人员绩效考核管 理办法（试行）》《员工绩效考核管理办法（试行）》《下属企业负责人经营业绩考核暂行办法》等规章制度，每年根据企 业效益情况及个人工作业绩对高管及员工进行绩效考评，确定奖惩及职级的升降，起到了较好的激励约束作用。 （6）关于履行社会责任及利益相关者 公司积极履行与企业自身相匹配的社会责任，能够尊重银行、债权人、股东和国内外政府、员工、消费者、供应商等相 关利益者的合法权利，实现了企业发展与社会、环境保护、公益事业等之间的和谐统一。 （7）关于信息披露及透明度 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 公司按照《公司法》、《证券法》和《深圳证券交易所上市规则》等相关规定制定，重新修订了《重大信息报告制度》， 公司履行了信息披露义务。 （8）内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况： 公司和控股股东均根据监管部门和国资委的要求制定了内幕信息知情人登记备案制度，规范了公司和控股股东的内幕信 息管理行为，加强了内幕信息的保密工作，维护了信息披露的公平原则。报告期内，公司重新修订了《内幕信息知情人管理 制度》，做好内幕信息的保密工作及内幕知情人的登记备案工作。报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生在敏感 信息前利用内幕信息买卖公司股票的情况。 公司指定《中国证券报》及巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 同时设有专人、专用电话接待来访、回答咨询、联系股东，派专人负责解答投资者提出的问题。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，各自独立运行，独立承担责任和风险，公司拥有完整 的业务和自主经营能力。 三、同业竞争情况 √ 适用 □ 不适用 问题类型 控股股东 名称 控股股东 性质 问题成因 解决措施 工作进度及后续计划 同业竞争 中国农业 发展集团 有限公司 其他 因改制上市原 因，公司在主业 之一的南美鱿 鱼生产上与控 股股东关联企 业存在着同类 捕捞业务。 公司控股股东中国农业发展集团有限公司（以 下简称"中农发集团"）在《关于进一步避免与 中水集团远洋股份有限公司同业竞争有关事项 的函》中承诺：一、中水渔业是中农发集团发 展战略确定的集团远洋渔业主业发展和整合的 平台，是远洋渔业板块发展规划实施的主体。 中农发集团按照"一企一策、成熟一家、推进一 家"的原则，持续推进远洋渔业重组整合，将经 营业绩良好、符合上市条件的资产注入中水渔 业；二、中农发集团从事或者涉及远洋渔业的 企业划分为 4 家：中水渔业，中渔环球（包含 中水公司符合上市条件的资产）、中水公司（持 有中渔环球 100%股权及除中渔环球之外的保 留资产）、中国水产舟山海洋渔业公司；三、拟 注入资产原则上最近三个会计年度加权平均净 资产收益率的平均值不低于 10%。 控股股东中农发集团已于 2016 年 3 月 23 日重新做 出了《关于避免与中水集 团远洋股份有限公司同业 竞争相关解决方案》的承 诺，公司已于并于 5 月 20 日召开 2015 年度股东大 会上批准了此承诺事项， 公司将督促控股股东中农 发集团严格履行此承诺事 项。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年度第一次临时 股东大会 临时股东大会 60.00% 2017 年 03 月 10 日 2017 年 03 月 13 日 公告编号 2017-015 2016 年年度股东大会 年度股东大会 62.00% 2017 年 05 月 12 日 2017 年 05 月 13 日 公告编号 2017-037 2017 年度第二次临时 股东大会 临时股东大会 64.00% 2017 年 08 月 28 日 2017 年 08 月 29 日 公告编号 2017-059 2017 年度第三次临时 股东大会 临时股东大会 64.00% 2017 年 12 月 26 日 2017 年 12 月 27 日 公告编号 2017-085 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 肖金泉 4 3 1 0 0 否 2 郑洪涛 4 3 1 0 0 否 2 周俊利 4 3 1 0 0 否 2 康太永 6 4 2 0 0 否 2 程庆桂 6 4 2 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 独立董事在2017年度勤勉尽责，忠实履行独立董事职责，实时了解公司的生产经营情况和财务状况，详实听取了公司相 关人员的汇报，及时掌握公司重大资产重组的运行进展情况；在董事会会上行使职权并发表意见，对公司信息披露情况进行 监督和核查，对公司经营管理和日常经营决策方面提出了很多宝贵的专业性意见和建议，维护了公司和中小股东的合法权益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会审计与风险控制委员会根据《公司法》和中国证监会及深圳证券交易所关于2016年年度报告的相关规定以及公司 《审计与风险控制委员工作细则》，对公司编制2016年年度报告的全过程进行了审查，审查意见如下： 公司2016年财务报告和披露的财务信息全面、客观、真实，公司的关联交易事项合规、合法;公司内部控制健全有效，公 司2016年度内部控制评价报告客观反映了公司内部控制制度执行情况。 公司董事会审计与风险控制委员审议通过了2017年度审计工作计划。 董事会审计委员会在2017年报告期内，对公司定期财务报告、对外担保情况、日常生产经营性关联交易、内部控制制 度的建设进行了监督和审核，认为公司经营管理和财务状况符合法律、法规和公司章程的各项规定，维护了公司及广大中小 股东的合法权益。 公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》和公司章程等有关规定，对公司2016年度高级管 理人员的业绩和薪酬进行了考核和审查，认为公司高级管理人员完成了董事会年初规定的经营业绩，公司高级管理人员的薪 酬符合国资委的基本薪酬政策，同意报请公司董事会审核批准。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 √ 是 □ 否 会议届次 召开日期 参会监事 会议议案名称 决议情况 会议决议刊 登的指定网 站查询索引 会议决议刊 登的信息披 露日期 第六届监 事会第十 二次会议 2017 年 02 月 17 日 贾建国、刘 振水、张军 伟 《关于现金收购中渔环球海洋食品有限责任公 司超低温金枪鱼延绳钓项目暨关联交易的议 案》 同意 公告编号 2017-006 2017 年 02 月 21 日 第六届监 事会第十 三次会议 2017 年 03 月 10 日 云经才、陈 剑华、张军 伟 《关于选举公司监事会主席的议案》 同意 公告编号 2017-016 2017 年 03 月 13 日 第六届监 事会第十 四次会议 2017 年 04 月 18 日 云经才、陈 剑华、张军 伟 1、审查《公司 2016 年度监事会工作报告》2、 审查公司《2016 年度财务决算报告》3、审查 公司会计差错更正的议案 4、审查公司《2016 年度利润分配预案》5、审查公司《2016 年度 报告》和《2016 年度报告摘要》6、审查公司 《2016 年度内部控制评价报告》 同意 公告编号 2017-022 2017 年 04 月 21 日 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 第六届监 事会第十 五次会议 2017 年 08 月 10 日 云经才、陈 剑华、张军 伟 1、审查监事会换届议案 2、审查公司会计政策 变更议案 3、审查公司《2017 年半年度报告》 及《2017 年半年度报告摘要》 4、审查公司 2017 年度日常关联交易议案 同意 公告编号 2017-046 2017 年 08 月 11 日 第六届监 事会临时 会议 2017 年 08 月 10 日 云经才、陈 剑华、张军 伟 审查通过了《关于新建 7 艘金枪鱼钓船的议案》 同意 第七届监 事会第一 次会议 2017 年 08 月 28 日 云经才、陈 剑华、高瑒 选举云经才先生为第七届监事会主席 同意 公告编号 2017-061 2017 年 08 月 29 日 第七届监 事会第二 次会议 2017 年 12 月 07 日 云经才、陈 剑华、高瑒 《关于补选监事的议案》 同意 公告编号 2017-079 2017 年 12 月 08 日 监事会就公司有关风险的简要意见：监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 由公司与高管人员签订绩效责任书，明确全年绩效责任指标，次年年初对其绩效指标完成情况进行考核评分，考核评分 结果为绩效工资核定的主要依据。集团公司每年安排对公司领导班子和班子成员进行全面考核，考核后为企业评级并核定主 要负责人年薪。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 03 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 《中水集团远洋股份有限公司 2017 年内部控制评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的比例 93.00% 纳入评价范围单位营业收入占公 司合并财务报表营业收入的比例 99.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 以下任一情况可视为重大缺陷的判断标准： 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为； 公司更正已公布的财务报告；注册会计师发 现的却未被公司内部控制识别的当期财务报 告中的重大错报；审计与风险控制委员会和 审计部门对公司的对外财务报告和财务报告 违犯国家法律法规或规范性文件；重大决 策程序不科学；制度缺失可能导致系统性 失效；重大或重要缺陷不能得到整改；其 他对公司负面影响重大的情形。其他情形 按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺 陷。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 内部控制监督无效。以下任一情况可视为重 要缺陷的判断标准：未依照公认会计准则选 择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控 制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理 没有建立相应的控制机制或没有实施且没有 相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程 的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证 编制的财务报表达到真实、准确的目标。 定量标准 重大缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差 率后，该缺陷总体影响水平高于重要性水平 （营业收入的 0.5%）。重要缺陷指考虑补偿性 控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响 水平低于重要性水平（营业收入的 0.5%），但 高于一般性水平（营业收入的 0.1%）。一般缺 陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后， 该缺陷总体影响水平低于一般性水平（营业 收入的 0.1%）。 重大缺陷：1.直接财产损失：占公司上一 年度经审计净利润的 10%（含）以上,且绝 对金额超过 100 万元（含）人民币。2、潜 在负面影响：已经对外正式披露并对公司 定期报告披露造成负面影响；企业关键岗 位人员流失严重；被媒体频频曝光负面新 闻。重要缺陷：1.直接财产损失：50 万元 （含）以上，但不足重大缺陷的标准。2、 潜在负面影响：受到国家政府部门处罚， 但并未对公司定期报告披露造成负面影 响；被媒体曝光且产生负面影响。一般缺 陷：1.直接财产损失：50 万元以下。2、潜 在负面影响：受到行政处罚，但并未对公 司定期报告产生负面影响。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，中水渔业于 2017 年 12 月 31 日能照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财 务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2018 年 03 月 28 日 内部控制审计报告全文披露索引 众环审字(2018)020333 号 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 03 月 28 日 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 众环审字(2018)020332 号 注册会计师姓名 冯建江 滕友平 审计报告正文 中水集团远洋股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中水集团远洋股份有限公司（以下简称“中水渔业公司”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资 产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中水渔业公司2017年12月31日的 合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步 阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中水渔业公司，并履行了职业道德方面的 其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）厦门新阳洲水产品工贸有限公司破产移交财务处理事宜 如财务报表附注二、本年度合并财务报表范围，附注七、合并范围的变更及十四、厦门新阳洲水产品工贸有限公司（以 下简称“新阳洲公司”）相关事项所述，中水渔业公司所属子公司新阳洲公司由于不能归还到期债务，被债务人申请破产，根 据法院民事裁定书，2017年12月27日，公司管理层已将新阳洲及其子公司福建达元海洋食品有限公司、厦门新阳洲贸易有限 公司全部移交给法院指定管理人。按企业会计准则规定，2017年12月31日会计报表，不再将上述3家公司资产负债表纳入合 并范围，截止12月27日移交日的利润表及现金流量表仍纳入合并范围。由于新阳洲资产规模较大，前期亏损较多，不再纳入 合并范围对本年合并财务报表均有重大影响，我们将其作为关键审计事项。 审计应对： 1、对新阳洲公司本年经营情况进行了解，核实主要涉诉事项的进展，复核会计报表项目变动合理性； 2、与管理层讨论，并征询律师意见，分析新阳洲公司移交事项对中水渔业公司的影响； 3、取得法院裁定文书及向指定管理人移交手续，评价控制权转让依据的恰当性； 4、复核中水渔业公司合并报表时相关会计处理，评价合并会计报表数据列报准确性； 5. 复核财务报告及相关信息是否按企业会计准则要求进行了充分适当的披露。 （二）同一控制下业务合并 如财务报表附注二、本年度合并财务报表范围及七、1、本期发生的同一控制下业务合并所述，2017年4月，中水渔业公 司完成对关联方中渔环球海洋食品有限责任公司金枪鱼延绳钓项目的收购，由于中水渔业公司与中渔环球海洋食品有限责任 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 公司同属母公司中国农业发展集团有限公司控制，因而本次收购属同一控制下的业务合并，基于合并主体对财务报表影响重 大，我们将其作为关键审计事项。 审计应对： 1、了解管理层对合并范围的评价过程，并对过程中的关键内部控制进行测试和评价； 2、获取收购项目的相关审批程序，复核评估作价依据，评价管理层作为业务收购判断的合理性。 3、检查双方收购款的结算及协议执行情况，评价合并日的确定依据是否充分； 4. 了解管理层对合并范围的评价过程，复核合并报表的编制过程，评价合并依据的合理性； 5、检查合并相关事项是否按企业会计准则的要求，进行充分适当的披露。 （三）本年计提应收款项坏账损失 如财务报表附注六中，2、应收账款，5、其他应收款，及 38、资产减值损失所述，中水渔业公司本年计提应收款项坏 账准备（损失）5509.05万元，鉴于应收款项坏账损失的计提需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来 可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层重大会计估计和判断，且影响金额重大，我们将其作为关键审计事项。 审计应对： 1、对中水渔业公司信用政策及应收款项管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试； 2、分析中水渔业公司应收款项坏账准备会计估计的合理性， 包括确定应收款项组合的依据、金额重大的判断、单独计 提坏账准备的判断等； 3、分析应收款项坏账准备计提是否充分；通过分析中水渔业公司对应收客户的催收和客户信誉情况，并执行应收款项 函证程序及检查期后回款情况，评价应收款项坏账准备计提的合理性； 4、重新计算，以评价管理层的减值计算过程是否准确，复核披露的充分适当性； 5、获取其他中介机构，包括会计师和律师的专业意见，分析专业意见的合理性。 （四）本年计提存货跌价损失 如财务报表附注六中，6、存货及 38、资产减值损失所述，中水渔业公司本年计提存货跌价准备（损失）2024.79万元， 因计提跌价准备金额重大，计提的合理性对会计报表产生重大影响，我们将其作为关键审计事项。 审计应对： 1、对中水渔业公司存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行进行了评估； 2、取得管理层对减值准备计提的计算表和相关依据，检查计提的关键数据、重新计算，以评价管理层的减值计算过程 的准确性、复核财务报表是否按准则要求进行充分适当的披露； 3、对中水渔业公司存货实施监盘，检查存货的数量、状况及产品有效期等； 4、结合存货计提减值情况，与期后销售及订单对比分析，分析减值计提的合理性； 5、检查相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况，分析存货跌价准备计提是否充分；复核披 露充分适当性； 6、获取其他中介机构，包括会计师的专业意见，分析专业意见的合理性。 四、其他信息 中水渔业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括中水渔业公司2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 中水渔业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中水渔业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设， 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 除非管理层计划清算中水渔业公司、终止运营或别无其他现实的选择。 中水渔业公司治理层负责监督中水渔业公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中水渔业公司持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中水渔业公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就中水渔业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 冯建江 （项目合伙人） 中国注册会计师 滕友平 中国 武汉 2018年3月28 日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 1、 合并资产负债表 编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 206,485,787.79 220,381,205.42 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 17,213,265.38 44,119,052.06 预付款项 6,812,933.74 9,475,505.46 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 235,083.33 应收股利 其他应收款 9,786,097.77 31,216,259.24 买入返售金融资产 存货 191,928,126.94 207,719,067.96 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 85,897,918.98 10,817,476.41 流动资产合计 518,359,213.93 523,728,566.55 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 240,000.00 240,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 115,675,562.39 115,651,862.74 投资性房地产 40,832,687.90 44,023,628.04 固定资产 334,525,972.30 410,415,119.00 在建工程 14,605,063.50 14,271,953.98 工程物资 固定资产清理 1,805,824.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,584,177.85 12,367,308.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 508,463,463.94 598,775,696.19 资产总计 1,026,822,677.87 1,122,504,262.74 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 流动负债： 短期借款 81,441,423.35 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 33,902,503.10 38,634,950.38 预收款项 14,390,819.32 22,842,512.99 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 57,657,515.44 55,008,989.44 应交税费 965,558.49 28,773,978.46 应付利息 5,483,370.72 应付股利 其他应付款 195,956,267.36 108,905,562.70 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 2,028,417.71 699,571.43 流动负债合计 304,901,081.42 341,790,359.47 非流动负债： 长期借款 14,766,049.52 16,109,515.61 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 6,000,000.00 6,000,000.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 15,271,129.42 4,198,107.13 递延所得税负债 其他非流动负债 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 非流动负债合计 36,037,178.94 26,307,622.74 负债合计 340,938,260.36 368,097,982.21 所有者权益： 股本 319,455,000.00 319,455,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 444,931,162.01 607,711,689.48 减：库存股 其他综合收益 -32,855,183.86 -31,303,999.99 专项储备 盈余公积 73,299,359.39 70,437,369.30 一般风险准备 未分配利润 -116,191,147.04 -167,579,745.29 归属于母公司所有者权益合计 688,639,190.50 798,720,313.50 少数股东权益 -2,754,772.99 -44,314,032.97 所有者权益合计 685,884,417.51 754,406,280.53 负债和所有者权益总计 1,026,822,677.87 1,122,504,262.74 法定代表人：宗文峰 总经理：胡世保 主管会计工作负责人： 张三捷 会计机构负责人： 张金英 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 2、母公司资产负债表 编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 190,989,644.61 170,469,975.14 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 11,525,502.73 19,056,387.84 预付款项 6,644,796.57 8,564,569.81 应收利息 235,083.33 应收股利 44,000,000.00 其他应收款 137,712,313.74 134,767,744.23 存货 185,903,639.49 129,001,239.96 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 84,430,127.47 9,133,851.79 流动资产合计 617,441,107.94 514,993,768.77 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 49,856,258.59 49,847,209.63 投资性房地产 固定资产 329,196,958.40 233,589,983.31 在建工程 14,605,063.50 479.00 工程物资 固定资产清理 1,805,824.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 342,947.25 402,590.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 394,001,227.74 285,646,086.19 资产总计 1,011,442,335.68 800,639,854.96 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 33,869,342.76 8,887,658.69 预收款项 14,324,431.22 3,150,981.62 应付职工薪酬 57,498,824.59 42,221,145.43 应交税费 724,047.40 104,886.60 应付利息 应付股利 其他应付款 179,642,914.04 66,876,742.61 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 2,028,417.71 699,571.43 流动负债合计 288,087,977.72 121,940,986.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 6,000,000.00 6,000,000.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 15,271,129.42 4,198,107.13 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 21,271,129.42 10,198,107.13 负债合计 309,359,107.14 132,139,093.51 所有者权益： 股本 319,455,000.00 319,455,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 304,847,631.89 299,490,007.67 减：库存股 其他综合收益 -32,912,223.45 -32,517,165.38 专项储备 盈余公积 73,299,359.39 70,437,369.30 未分配利润 37,393,460.71 11,635,549.86 所有者权益合计 702,083,228.54 668,500,761.45 负债和所有者权益总计 1,011,442,335.68 800,639,854.96 法定代表人：宗文峰 总经理：胡世保 主管会计工作负责人： 张三捷 会计机构负责人： 张金英 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 3、合并利润表 编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2017 年 1-12 月 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 748,144,656.79 623,146,403.70 其中：营业收入 748,144,656.79 623,146,403.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 853,176,126.16 713,436,190.92 其中：营业成本 649,731,427.23 609,309,794.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 1,093,836.15 798,302.68 销售费用 39,800,904.84 30,456,738.13 管理费用 64,127,727.73 65,831,575.95 财务费用 15,623,130.65 -2,548,507.34 资产减值损失 82,799,099.56 9,588,287.06 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 66,203,684.12 3,719,129.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,058,375.55 2,648,978.39 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 19,821.11 33,045.69 其他收益 89,216,426.07 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,408,461.93 -86,537,612.49 加：营业外收入 3,161,584.09 132,986,430.16 减：营业外支出 3,369,124.19 1,461,580.87 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 50,200,921.83 44,987,236.80 减：所得税费用 107,086.48 1,295,138.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,093,835.35 43,692,098.24 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 40,978,097.52 58,412,786.74 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 9,115,737.83 -14,720,688.50 归属于母公司所有者的净利润 54,250,588.34 51,199,519.94 少数股东损益 -4,156,752.99 -7,507,421.70 六、其他综合收益的税后净额 -1,551,183.87 5,692,525.15 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,551,183.87 5,692,525.15 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,551,183.87 5,692,525.15 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 -1,034,675.90 411,059.44 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 684,463.64 5,281,465.71 6.其他 -1,200,971.61 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 48,542,651.48 49,384,623.39 归属于母公司所有者的综合收益总额 52,699,404.47 56,892,045.09 归属于少数股东的综合收益总额 -4,156,752.99 -7,507,421.70 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.1698 0.1603 （二）稀释每股收益 0.1698 0.1603 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：998,112.86 元，上期被合并方实现的净利润为： 15,542,709.22 元。 法定代表人：宗文峰 总经理：胡世保 主管会计工作负责人： 张三捷 会计机构负责人： 张金英 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 4、母公司利润表 编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2017 年 1-12 月 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 684,835,573.27 446,829,400.66 减：营业成本 597,482,484.20 407,855,967.10 税金及附加 397,277.47 121,585.94 销售费用 35,241,344.45 19,688,785.61 管理费用 51,765,126.06 50,799,903.50 财务费用 5,999,970.81 -7,250,230.58 资产减值损失 58,902,196.07 4,659,842.06 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 4,543,874.92 2,081,578.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 404,107.03 1,011,428.11 资产处置收益（损失以“-”号填列） 19,821.11 其他收益 89,216,426.07 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,827,296.31 -26,964,874.21 加：营业外收入 3,152,842.99 76,939,960.53 减：营业外支出 3,360,238.36 649,710.23 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,619,900.94 49,325,376.09 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,619,900.94 49,325,376.09 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 72,619,900.94 49,325,376.09 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） -44,000,000.00 五、其他综合收益的税后净额 -395,058.07 156,949.97 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -395,058.07 156,949.97 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 -395,058.07 156,949.97 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 28,224,842.87 49,482,326.06 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.0896 0.1544 （二）稀释每股收益 0.0896 0.1544 法定代表人：宗文峰 总经理：胡世保 主管会计工作负责人： 张三捷 会计机构负责人： 张金英 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 5、合并现金流量表 编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2017 年 1-12 月 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 765,430,361.42 770,104,417.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 12,133,523.95 13,162,795.20 收到其他与经营活动有关的现金 113,182,590.25 106,878,963.44 经营活动现金流入小计 890,746,475.62 890,146,176.47 购买商品、接受劳务支付的现金 427,699,589.54 413,206,700.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 179,637,868.89 129,092,383.98 支付的各项税费 13,551,930.82 10,774,873.94 支付其他与经营活动有关的现金 121,141,957.09 307,122,469.89 经营活动现金流出小计 742,031,346.34 860,196,428.11 经营活动产生的现金流量净额 148,715,129.28 29,949,748.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 275,000,000.00 90,000,000.00 取得投资收益收到的现金 4,452,363.02 1,070,150.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 47,872.90 26,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 279,500,235.92 91,096,150.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,173,541.90 5,043,594.50 投资支付的现金 405,000,000.00 90,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 163,981,499.08 支付其他与投资活动有关的现金 21,533.21 投资活动现金流出小计 585,176,574.19 95,043,594.50 投资活动产生的现金流量净额 -305,676,338.27 -3,947,443.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 110,653,420.00 20,984,425.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 110,653,420.00 20,984,425.00 偿还债务支付的现金 10,862,779.88 10,998,406.64 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,352,478.67 1,630,079.05 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 15,215,258.55 12,628,485.69 筹资活动产生的现金流量净额 95,438,161.45 8,355,939.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,372,561.86 3,578,513.15 五、现金及现金等价物净增加额 -63,895,609.40 37,936,756.97 加：期初现金及现金等价物余额 219,956,309.50 182,019,552.53 六、期末现金及现金等价物余额 156,060,700.10 219,956,309.50 法定代表人：宗文峰 总经理：胡世保 主管会计工作负责人： 张三捷 会计机构负责人： 张金英 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 6、母公司现金流量表 编制单位：中水集团远洋股份有限公司 2017 年 1-12 月 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 624,467,429.90 385,938,492.88 收到的税费返还 9,105,684.62 13,162,556.59 收到其他与经营活动有关的现金 124,634,151.51 96,326,310.45 经营活动现金流入小计 758,207,266.03 495,427,359.92 购买商品、接受劳务支付的现金 395,159,342.45 286,629,935.45 支付给职工以及为职工支付的现金 124,914,036.23 63,030,799.60 支付的各项税费 10,876,763.94 8,901,171.79 支付其他与经营活动有关的现金 74,135,431.59 84,975,877.79 经营活动现金流出小计 605,085,574.21 443,537,784.63 经营活动产生的现金流量净额 153,121,691.82 51,889,575.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 275,000,000.00 90,000,000.00 取得投资收益收到的现金 4,452,363.02 1,070,150.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 47,872.90 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 279,500,235.92 91,070,150.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,163,155.75 4,877,113.60 投资支付的现金 405,000,000.00 90,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 149,561,749.36 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 570,724,905.11 94,877,113.60 投资活动产生的现金流量净额 -291,224,669.19 -3,806,962.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 110,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,373,333.33 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,373,333.33 筹资活动产生的现金流量净额 106,626,666.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,996,734.71 -53,302.14 五、现金及现金等价物净增加额 -29,479,575.99 48,029,310.20 加：期初现金及现金等价物余额 170,355,843.57 122,326,533.37 六、期末现金及现金等价物余额 140,876,267.58 170,355,843.57 法定代表人：宗文峰 总经理：胡世保 主管会计工作负责人： 张三捷 会计机构负责人： 张金英 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 法定代表人：宗文峰 总经理：胡世保 主管会计工作负责人： 张三捷 会计机构负责人： 张金英 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 319,455,000.00 607,711,689.48 -31,303,999.99 70,437,369.30 -167,579,745.29 -44,314,032.97 754,406,280.53 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 二、本年期初余额 319,455,000.00 607,711,689.48 -31,303,999.99 70,437,369.30 -167,579,745.29 -44,314,032.97 754,406,280.53 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -162,780,527.47 -1,551,183.87 2,861,990.09 51,388,598.25 41,559,259.98 -68,521,863.02 （一）综合收益总额 -350,212.26 54,250,588.34 -4,156,752.99 49,743,623.09 （二）所有者投入和减少资本 -163,981,499.08 - -163,981,499.08 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 -163,981,499.08 -163,981,499.08 （三）利润分配 2,861,990.09 -2,861,990.09 - - 1．提取盈余公积 2,861,990.09 -2,861,990.09 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - - （六）其他 1,200,971.61 -1,200,971.61 45,716,012.97 45,716,012.97 四、本期期末余额 319,455,000.00 444,931,162.01 -32,855,183.86 - 73,299,359.39 -116,191,147.04 -2,754,772.99 685,884,417.51 未分配利润 项　目 本期发生额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 上期金额 单位：元 法定代表人：宗文峰 总经理：胡世保 主管会计工作负责人： 张三捷 会计机构负责人： 张金英 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 319,455,000.00 330,532,425.56 -33,207,944.01 65,504,831.69 -123,729,090.83 -36,806,611.27 521,748,611.14 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 241,714,966.41 -3,788,581.13 -90,117,636.79 147,808,748.49 其他 二、本年期初余额 319,455,000.00 572,247,391.97 -36,996,525.14 65,504,831.69 -213,846,727.62 -36,806,611.27 669,557,359.63 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 35,464,297.51 5,692,525.15 4,932,537.61 46,266,982.33 -7,507,421.70 84,848,920.90 （一）综合收益总额 5,692,525.15 51,199,519.94 -7,507,421.70 49,384,623.39 （二）所有者投入和减少资本 - 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,932,537.61 -4,932,537.61 - - 1．提取盈余公积 4,932,537.61 -4,932,537.61 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - - （六）其他 35,464,297.51 35,464,297.51 四、本期期末余额 319,455,000.00 607,711,689.48 -31,303,999.99 - 70,437,369.30 -167,579,745.29 -44,314,032.97 754,406,280.53 未分配利润 项　目 上期发生额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 法定代表人：宗文峰 总经理：胡世保 主管会计工作负责人： 张三捷 会计机构负责人： 张金英 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 319,455,000.00 - - - 299,490,007.67 - -32,517,165.38 - 70,437,369.30 - 11,635,549.86 668,500,761.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 319,455,000.00 - - - 299,490,007.67 - -32,517,165.38 - 70,437,369.30 - 11,635,549.86 668,500,761.45 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,357,624.22 -395,058.07 2,861,990.09 25,757,910.85 33,582,467.09 （一）综合收益总额 -395,058.07 28,619,900.94 28,224,842.87 （二）所有者投入和减少资本 5,357,624.22 5,357,624.22 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - 4．其他 5,357,624.22 5,357,624.22 （三）利润分配 2,861,990.09 -2,861,990.09 - 1．提取盈余公积 2,861,990.09 -2,861,990.09 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - 3．其他 - （四）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 - 四、本期期末余额 319,455,000.00 304,847,631.89 -32,912,223.45 73,299,359.39 37,393,460.71 702,083,228.54 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 项　目 本期发生额 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 上期金额 单位：元 法定代表人：宗文峰 总经理：胡世保 主管会计工作负责人： 张三捷 会计机构负责人： 张金英 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 319,455,000.00 - - - 285,949,094.08 - -32,674,115.35 - 65,504,831.69 - -6,858,876.62 631,375,933.80 加：会计政策变更 - 前期差错更正 -25,898,412.00 -25,898,412.00 其他 - 二、本年期初余额 319,455,000.00 285,949,094.08 -32,674,115.35 65,504,831.69 -32,757,288.62 605,477,521.80 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 13,540,913.59 - 156,949.97 - 4,932,537.61 - 44,392,838.48 63,023,239.65 （一）综合收益总额 156,949.97 49,325,376.09 49,482,326.06 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - - 4,932,537.61 - -4,932,537.61 - 1．提取盈余公积 4,932,537.61 -4,932,537.61 2．对所有者（或股东）的分配 - - - 3．其他 - （四）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 13,540,913.59 13,540,913.59 四、本期期末余额 319,455,000.00 299,490,007.67 -32,517,165.38 70,437,369.30 11,635,549.86 668,500,761.45 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 项　目 上年同期发生额 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 三、公司基本情况 中水集团远洋股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）是经农业部以农财函[1997]28号文批准，由中国水产（集团） 总公司（现已更名为中国农业发展集团有限公司）、中国水产舟山海洋渔业公司（现已更名为中国水产舟山海洋渔业有限公 司）、中国水产烟台海洋渔业公司（已于2006年将其所持本公司股权全部转让给中国华农资产经营公司，中国华农资产经营 公司原名中国水产华农公司，2009年10月更名）采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于1998年1月19日由国家工商行 政管理局颁发了注册号为1000001002863的企业法人营业执照，统一社会信用代码为91110000100028633H。 1997年11月24日,经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]480号文和证监发字[1997]481号文批准，公开发行股票并上 市流通，公司证券简称为“中水渔业”，股票代码为000798。 本公司原注册资本25,200.00万元人民币。2006年国资委下发国资产权[2006]363号《关于中水集团远洋股份有限公司以 股抵债有关问题的批复》，同意中国水产舟山海洋渔业公司以所持本公司10,779,800.00股国有法人股、中国华农资产经营公 司以所持本公司28,250,200.00股国有法人股，按每股3.08元的价格抵偿所欠本公司债务，该事项在获得本公司2006年第一次 临时股东大会表决通过后实施，由此实收资本减少39,030,000.00元，资本公积减少81,182,400.00元。本公司以股抵债完成后， 总股本为212,970,000.00股。 根据《关于中水集团远洋股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（国资产权[2006]424号），同意本公司的三家 非流通股股东以其持有的部分股份作为向流通股股东支付的对价，从而获得在深圳证券交易所挂牌流通的权利，具体对价安 排为：本公司股权分置改革方案实施时的股权登记日收市后登记在册的本公司流通股股东每10股获付3.8股股票，共计 23,940,000.00股。该事项在获得本公司2006年第一次临时股东大会表决通过后实施。本公司股权分置改革完成后，总股本仍 为212,970,000.00股，其中：中国农业发展集团有限公司持有54,002,089.00股国有法人股,占股本25.36%；中国水产舟山海洋 渔业有限公司持有43,354,769.00股国有法人股，占股本20.36%；中国华农资产经营公司持有28,673,142.00股国有法人股，占 股本13.46%。 2006年6月30日本公司召开股东大会表决通过了2005年利润分配及资本公积金转增股本方案，并于2006年8月16日实施。 由此实收资本增加10,648.50万元，资本公积减少10,648.50万元。本次增资完成后，公司实收资本及注册资本变更为31,945.50 万元。 公司注册地址：北京市西城区民丰胡同31号。法定代表人：宗文峰。 公司经营范围包括：许可经营项目：批发预包装食品（仅限中水集团远洋股份有限公司北京海鲜营销分公司经营，有效 期至2016年12月08日）；原油、成品油境外期货业务（有效期至2017年07月22日）；批发食用农产品（含水产品）（有效期 至2017年6月15日）；一般经营项目：海洋捕捞；水产品的加工、仓储；与渔业相关的船舶、机械设备、材料的销售；进出 口业务；汽车的销售。 公司2017年年度财务报告批准报出日：2018年3月30日 本公司原有中水新加坡有限公司、中水北美公司、中国水产（斐济）控股有限公司（以下简称斐济控股公司）、北京海 丰船务运输公司（以下简称海丰公司）、大洋商贸有限责任公司（以下简称大洋商贸公司）、大连南成修船有限公司（以下 简称大连南成公司）、厦门新阳洲水产品工贸有限公司（以下简称新阳洲公司）、福建达元海洋食品有限公司、厦门新阳洲 贸易有限公司（以下简称新阳洲贸易公司）共9家子公司。 1、期末合并范围减少3家：本公司原所属子公司厦门新阳洲水产品工贸有限公司、福建达元海洋食品有限公司、厦门新 阳洲贸易有限公司3家公司，由于不能归还到期债务，被债务人申请破产，2017年12月20日公司收到福建省厦门市翔安区人 民法院民事裁定书【（2017）闽0213破申1号之一】，法院受理新阳洲公司破产清算申请。2017年12月26日，新阳洲公司收 到《厦门新阳洲水产品工贸有限公司管理人通知书》【（2017）新破管字第1号】。管理人已于2017年12月27日上午9时在厦 门市翔安区人民法院的主持下，办理了新阳洲公司接管仪式并召开了接管会（详见2017-089号公告）。按企业会计准则规定， 2017年12月31日会计报表，不再将上述3家公司资产负债表纳入合并范围，截止12月27日移交日的利润表及现金流量表仍纳 入合并范围。 2、本期增加营业单位1家：2017年4月，本公司完成对关联方中渔环球海洋食品有限责任公司金枪鱼延绳钓项目(以下简 称“超低温项目”）的收购，相关资产权益等控制管理权已全面移交给本公司，收购完成后，本公司将其作为项目部管理（非 法人资格）。本公司与中渔环球海洋食品有限责任公司同属母公司中国农业发展集团有限公司控制，因而本次收购属同一控 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 制下的业务合并，按企业会计准则规定，在编制合并报表时，已对合并资产负债表的期初数进行了调整，同时对比较报表相 关项目进行了追溯调整。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会 计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 本公司自报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五的各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息。 2、会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。 公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于生产的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为一个营业周 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常 情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合 并。 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净 资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业 合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方 以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额 之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生 时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价） 不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初 始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权 益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之 日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以 购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益 等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 购买方为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债 务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来 事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成 本。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在 吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 6、合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活 动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处臵、 研究与开发活动以及融资活动等。 母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公司控制的企业、被 投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、合并财务报表编制的方法 母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务 报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 （1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 （2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 （3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全 额确认该部分损失。 （4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净 利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的 期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控 制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子 公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一 直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直 存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益 项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长 期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理 （1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按 照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 （3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股 权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 ④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 2、共同经营的会计处理方法 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入 日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、发生外币交易时折算汇率的确定方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同） 折算为人民币金额。 2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期 汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的 即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 3、外币报表折算的会计处理方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的 外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流 量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10、金融工具 1、金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项； ④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融 负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 2、金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同 的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企 业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 3、金融工具的计量方法 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入 当期损益。 （2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融 资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债， 按照成本计量。 ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。 B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产 控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 5、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承 担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的 金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融 负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账 面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计量》的相关规定执行，具体包括： （1）公允价值初始计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。其他相关会计 准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或 损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。 （2）公允价值的估值技术 本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用多种估值技术 计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技 术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察 输入值。 （3）公允价值的层次划分 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最 后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次 输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易 的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 7、金融资产减值测试方法及会计处理方法 （1）持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用 损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 （2）应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四（十一）。 （3）可供出售金融资产 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的， 则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认原减值损失后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。但是，在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生的减值损失，不予转回。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公 允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%? 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚 未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存 在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未 超过6个月的均作为持续下跌期间。 （4）其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确认条件，金融资产 和金融负债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔期末余额大于 300 万元的应收账款及其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：合并范围内关联方 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00% 1－2 年 5.00% 5.00% 2－3 年 10.00% 10.00% 3－4 年 20.00% 20.00% 4－5 年 20.00% 20.00% 5 年以上 80.00% 80.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 关联方组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单笔期末余额小于或等于 300 万元，不按组合计提坏账部分 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、存货类别 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品及库存商品。 2、存货的计价方法 存货的初始计量：捕捞鱼货，按实际发生的成本计量，包括燃油成本、饵料、人工成本、折旧、物料消耗及其他相关 费用支用；采购物资成本包括采购价和运费支出。 存货的发出按加权平均法。 3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉 烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于 其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，按 照类别计提存货跌价准备。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金 后的金额。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时一次摊销法摊销。 13、持有待售资产 1、持有待售类别的确认标准 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账 面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规 定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签 订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者 撤销的可能性极小。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接 相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的， 该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 2、持有待售类别的会计处理方法 本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始 计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提 持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组 中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的 非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待 售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类 别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有 待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值 损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其 账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用 继续予以确认。 递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产 和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准 则或本公司制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量 方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的 处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；；②可收回金额。 14、长期股权投资 长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司 债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 2、初始投资成本确定 （1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注四（五）确定其初始投资成本。 （2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券 直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有 关规定确定。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。 3、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长 期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包 括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资 选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 （1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股 利或利润，确认为当期投资收益。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企 业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被 投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会 计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以 本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被 投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记 至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏 损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 采用成本计量模式的 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产为己出租的建筑物。如 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 果采用成本计量模式的： （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件， 才能确认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本， 包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 ② 自行建造投资性房地产的成本， 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 ④与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性 房地产成本；不满足确认条件的在发 生时计入当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号－固定资产》和《企业 会计准则第6号－无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法计提折旧。 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产， 将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 （5）投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。 16、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足 下列条件时才能确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30 3 3.23% 机器设备 年限平均法 5-25 3 3.88%-19.40% 运输设备 年限平均法 6-10 3 9.70%-16.17% 办公设备 年限平均法 5 3 19.40% 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已 提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计 价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预 计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定 资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购 买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确 定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租 赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；⑤租赁资产性质特殊，如 果不作较大改造，只有承租人才能使用。不满足上述条件的，认定经营租赁。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产 的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、在建工程计价 本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。 2、在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续 的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收 回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调 整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不得转回。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生 不利影响。 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资 产可收回金额大幅度降低。 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润 （或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生。 （2）借款费用已经发生。 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 2、资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。 在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 3、资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资 本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的， 在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产： （1）符合无形资产的定义。 （2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。 （3）该资产的成本能够可靠计量。 2、无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购 买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实 际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期 间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （3）自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时 计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，证明其有用性。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费 用化的支出不再调整。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号—— 非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第 20号——企业合并》的有关规定确定。 3、无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用 寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减 值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 （2）内部研究开发支出会计政策 无。 20、长期资产减值 1、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的减值准备确定方法： 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主 要类别资产的资产减值准备确定方法： （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的 可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应 调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不得转回。 （2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产 生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致 资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利 润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产 组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使 用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当 进行减值测试。 4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 21、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以 经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、 离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社 会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利， 短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受 裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长 期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 （2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定 受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益 计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相 关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损 益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； ④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 （3）辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期 福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关 资产成本。 23、预计负债 1、预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务。 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果 发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单 独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当 前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、销售商品的收入确认 （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）收入的金额能够可靠的计量； （4）与交易相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务的收入确认 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 （2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完 工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿 的劳务成本金额确认收入。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ①与合同相关的经济利益很可能流入企业； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确 定。 （3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 3、让渡资产使用权收入确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入： （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 25、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入 资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或 损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 1、暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确 定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 2、递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差 异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交 易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得 税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3、递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂 时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 4、递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减 记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所 得税资产账面价值可以恢复。 27、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始 直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的 现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两 者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记 录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等)为依据计算的租金。由于或有租金 的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因此或有租金在实际发生时计入当期损益。 28、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产 或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损 益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营 损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止 经营损益。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号--持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》及 2017 年 12 月发布的《关于 修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），在 利润表中分别列示"持续经营净利润"和"终止经营净利润"。比较数 据相应调整。 经本公司第七届董事会 第五次会议于 2018 年 3 月 28 日批准。 本项会计政策变更采用了未 来适用法。 根据财政部于 2017 年 12 月发布的《关于修订印发一般企业财务报 表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），在利润表中新增"资产处置 收益"项目，将部分原列示为"营业外收入"及"营业外支出"的资产处 置损益重分类至"资产处置收益"项目。比较数据相应调整。 经本公司第七届董事会 第五次会议于 2018 年 3 月 28 日批准。 本项会计政策变更采用了追 溯调整法。受影响的报表项 目：2016 年度资产处置收益 项目，影响金额 33,045.69 元； 2016 年度营业外收入项目， 影响金额-33,045.69 根据财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 16 号--政府补助》 及 2017 年 12 月发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2017〕30 号），利润表新增"其他收益"行项目，要求将 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收 益或冲减相关成本费用；与公司日常活动无关的政府补助，仍应当 计入营业外收入；对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适 用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。 经本公司第六届董事会 第二十六次会议于 2017 年 8 月 10 日批准。 本项会计政策变更采用了未 来适用法。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 30、其他 期初数调整 本年完成收购同一控制下的超低温金枪鱼项目，按企业会计准则规定，在编制合并报表时，对报表期初数进行调整， 本年资产负债表调整增加期初数如下： 调整项目 资产总额 负债总额 所有者权益总额 调整金额 222,921,153.94 54,446,748.41 168,474,405.53 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 利润表调整增加2016年报表数据如下： 调整项目 利润总额 净利润 其他综合收益税后净额 调整金额 15,542,709.22 15,542,709.22 5,122,947.82 现金流量表调整增加2016年报表数据如下： 调整项目 经营活动产生的现金流量净额 汇率变动对现金及等价物的影响 现金及现金等价物净增加额 调整金额 -369,107.40 1,538,924.33 1,169,816.93 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按照当期销项税额与当期可抵扣进项税 额的差额计缴 13%、17%（斐济 15%） 城市维护建设税 当期应纳流转税额 7% 企业所得税 当期应纳税所得额 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 中水北美公司 逐级累进税率 中水新加坡有限公司 17% 2、税收优惠 根据财税字[1994]001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税字[1997]114号《关于对内资渔业企业从事捕捞 业务征收企业所得税问题的通知》、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及财政 部财农[2000]104号《对关于加快发展我国远洋渔业有关问题意见的函》，本公司从事外海、远洋捕捞业务取得的所得免征 企业所得税，非远洋捕捞业务取得的所得按25%计缴企业所得税。本公司所属舟山分公司、斐济代表处、烟台分公司、北京 海鲜分公司、阿根廷代表处、瓦努阿图代表处、长兴轮项目与本公司汇总缴纳所得税。 按照财税字〔1997〕64号《关于远洋渔业企业进口渔用设备和运回自捕水产品税收问题的通知》，运回国内销售的自捕 水产品，视同为非进口的国内产品，不征收关税和进口环节增值税。相应国内销售业务，属初级农产品销售，根据增值税细 则规定，免征增值税。 3、其他 无 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 195,117.38 116,789.04 银行存款 205,865,582.72 219,839,520.46 其他货币资金 425,087.69 424,895.92 合计 206,485,787.79 220,381,205.42 其中：存放在境外的款项总额 26,594,624.93 20,986,970.05 其他说明 注1：其他货币资金主要为境外代表处保税区保证金、海关运输保税保证金及大连南成公司安全生产风险抵押金。 注2：本公司存在受限货币资金，其中斐济代表处保税区保证金、海关运输保税保证金共11.34万元；大连南成公司安 全生产风险抵押金31.17万元，期末未到期银行存款5,000万元。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 47,959,659.67 55.95% 44,398,072.79 92.57% 3,561,586.88 115,013,357.77 54.56% 115,013,357.77 100.00% 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 12,779,473.23 14.91% 127,794.73 1.00% 12,651,678.50 44,515,188.40 21.12% 839,109.10 1.88% 43,676,079.30 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 24,986,181.57 29.15% 23,986,181.57 96.00% 1,000,000.00 51,265,279.47 24.32% 50,822,306.71 99.14% 442,972.76 合计 85,725,314.47 100.00% 68,512,049.09 79.92% 17,213,265.38 210,793,825.64 100.00% 166,674,773.58 79.07% 44,119,052.06 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 Premium Fish Inc 17,807,934.40 14,246,347.52 80.00% 较难收回 安哥拉渔业公司驻纳米比亚经销处 14,643,978.97 14,643,978.97 100.00% 很难收回 美国西雅图太平洋渔业公司 8,252,984.13 8,252,984.13 100.00% 很难收回 南非蓝路公司 7,254,762.17 7,254,762.17 100.00% 很难收回 合计 47,959,659.67 44,398,072.79 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 12,779,473.23 127,794.73 1.00% 1 年以内小计 12,779,473.23 127,794.73 1.00% 合计 12,779,473.23 127,794.73 1.00% 确定该组合依据的说明： 注1：确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄 段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 注2：期初2-3年及3-4年应收账款减少原因为，此部分客户已不符合按账龄计提测试，已转入单项金额不重大并单项计提 中组合中进行减值测试。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收款项： 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 代付槟城基地往来款 2,815,033.86 2,815,033.86 100.00 收回的可能性很低 Kamchatka gold co.,ltd 2,535,269.60 1,535,269.60 60.56 收回的可能性较低 尼加拉瓜太平洋渔业公司 2,409,047.09 2,409,047.09 100.00 收回的可能性很低 黑龙江水供采购站 2,014,190.68 2,014,190.68 100.00 收回的可能性很低 日本大洋水产公司 2,013,177.35 2,013,177.35 100.00 收回的可能性很低 大连航运集团有限公司 2,007,786.07 2,007,786.07 100.00 收回的可能性很低 纳米比亚新纳华投资公司 1,376,897.08 1,376,897.08 100.00 收回的可能性很低 佳木斯水产市场 1,055,831.09 1,055,831.09 100.00 收回的可能性很低 厄瓜多尔太平洋渔业公司 877,802.27 877,802.27 100.00 收回的可能性很低 韩国SEOHO公司 792,514.43 792,514.43 100.00 收回的可能性很低 海丰瑞洋船务公司 130,684.00 130,684.00 100.00 收回的可能性很低 其他 6,957,948.05 6,957,948.05 100.00 收回的可能性很低 合计 24,986,181.57 23,986,181.57 96.00 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,287.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款期末余额合计数的比(%) 坏账准备 Premium Fish Inc 17,807,934.40 20.77 14,246,347.52 安哥拉渔业公司驻纳米比亚经销处 14,643,978.97 17.08 14,643,978.97 台湾丰群水产股份有限公司 10,402,387.46 12.13 104,023.87 美国西雅图太平洋渔业公司 8,252,984.13 9.63 8,252,984.13 南非蓝路公司 7,254,762.17 8.46 7,254,762.17 合计 58,362,047.13 68.07 44,502,096.66 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 6,783,555.92 99.57% 9,405,857.81 99.26% 1 至 2 年 10,000.00 0.15% 49,075.28 0.52% 3 年以上 19,377.82 0.28% 20,572.37 0.22% 合计 6,812,933.74 -- 9,475,505.46 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) 预付款时间 未结算原因 舟山宁泰远洋渔业有限公司 业务合作 5,738,791.25 84.23 2017年12月 未到结算期 Fiji Ships Heavy Industries Ltd 业务合作 376,687.11 5.53 2017年9月 预付修理费 YU DU FREEZING FOODS CORP 业务合作 273,422.21 4.01 2017年12月 未到结算期 台州市新宇船舶设计有限公司 业务合作 108,000.00 1.59 2017年12月 未到结算期 烟台北方造船有限公司 业务合作 52,500.00 0.77 2017年10月 未到结算期 合计 6,549,400.57 96.13 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 4、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 235,083.33 合计 235,083.33 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的其他 应收款 51,254,725.32 74.77% 51,254,725.32 100.00% 0.00 186,448,635.09 92.83% 160,657,522.94 86.17% 25,791,112.15 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 10,216,074.06 14.90% 785,744.79 7.69% 9,430,329.27 5,679,994.29 2.83% 718,592.04 12.65% 4,961,402.25 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的其 他应收款 7,075,542.55 10.33% 6,719,774.05 94.97% 355,768.50 8,727,204.89 4.35% 8,263,460.05 94.69% 463,744.84 合计 68,546,341.93 100.00% 58,760,244.16 85.72% 9,786,097.77 200,855,834.27 100.00% 169,639,575.03 84.46% 31,216,259.24 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 新阳洲公司-股利 44,000,000.00 44,000,000.00 100.00% 很难收回 中瓦渔业公司 7,254,725.32 7,254,725.32 100.00% 很难收回 合计 51,254,725.32 51,254,725.32 -- -- 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 9,063,510.12 75,798.70 0.84% 1 年以内小计 9,063,510.12 75,798.70 0.84% 1 至 2 年 196,694.44 9,834.72 5.00% 2 至 3 年 809.79 80.98 10.00% 3 至 4 年 14,986.00 2,997.20 20.00% 4 至 5 年 91,709.65 18,341.93 20.00% 5 年以上 848,364.06 678,691.26 80.00% 合计 10,216,074.06 785,744.79 7.69% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 其他应收款 （按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 辽宁大连海渔公司 1,998,470.00 1,998,470.00 100.00 无法收回 南非TRT代理公司 1,161,917.85 1,161,917.85 100.00 无法收回 尼加拉瓜造船厂 914,788.00 914,788.00 100.00 无法收回 大洋其他往来 870,050.31 870,050.31 100.00 无法收回 纳米比亚日普帕公司 243,441.14 243,441.14 100.00 无法收回 Premium Fish 1,540,096.3 1,232,077.04 80.00 较难收回 其他往来 339,778.95 292,029.71 85.95 较难收回 合计 7,075,542.55 6,719,774.05 94.97 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,594.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来款 168,557,871.72 新阳洲公司股利及代垫款 45,421,355.11 材料款 13,187,540.43 备用金 4,092,105.19 2,209,758.43 押金、保证金 597,713.49 572,905.80 应收退税款 3,007,356.18 132,097.61 其他往来 15,427,811.96 16,195,660.28 合计 68,546,341.93 200,855,834.27 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 新阳洲公司 股利、借款及利息 45,421,355.11 1 年以内、2 年以上 64.19% 44,000,039.79 中瓦渔业公司 往来 7,254,725.32 1 年以内、2 年以上 10.58% 7,254,725.32 辽宁大连海渔公司 往来 1,998,470.00 5 年以上 2.92% 1,998,470.00 Premium Fish 代垫款 1,540,096.30 1 年以内、2 年以上 2.25% 1,232,077.04 南非 TRT 代理公司 往来 1,161,917.85 5 年以上 1.70% 1,161,917.85 合计 -- 57,376,564.58 -- 83.70% 55,647,230.00 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 74,688,103.67 5,748,645.01 68,939,458.66 84,516,045.30 2,645,686.13 81,870,359.17 在产品 25,102,254.70 25,102,254.70 30,767,295.84 30,767,295.84 库存商品 111,865,081.55 13,978,667.97 97,886,413.58 97,044,040.03 1,962,627.08 95,081,412.95 合计 211,655,439.92 19,727,312.98 191,928,126.94 212,327,381.17 4,608,313.21 207,719,067.96 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 2,645,686.13 5,748,645.01 2,645,686.13 5,748,645.01 库存商品 1,962,627.08 14,499,264.86 2,388,636.45 94,587.52 13,978,667.97 合计 4,608,313.21 20,247,909.87 2,388,636.45 2,740,273.65 19,727,312.98 注1：原材料跌价准备期末余额574.86万元，为拟报废捕捞渔船所库存备品备件因不可替代使用计提减值所致；库存商 品减值准备本期计提1,449.93万元，其中子公司中水北美所购鱼货保质期将至计提减值1,094.15万元，其余355.78万元为其他 鱼货计提减值。 注2：减值准备本期其他减少274.03万元，为子公司新阳洲不再纳入合并范围减少。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 无 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 80,000,000.00 增值税 3,468,802.13 3,567,960.30 待摊保险费 1,322,212.85 1,229,013.51 预缴所得税 1,007,352.00 待摊房租费用 99,552.00 92,805.00 待摊入渔年费 5,927,697.60 合计 85,897,918.98 10,817,476.41 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 2,340,000.00 2,100,000.00 240,000.00 2,340,000.00 2,100,000.00 240,000.00 按成本计量的 2,340,000.00 2,100,000.00 240,000.00 2,340,000.00 2,100,000.00 240,000.00 合计 2,340,000.00 2,100,000.00 240,000.00 2,340,000.00 2,100,000.00 240,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单 位持股比例 本期现 金红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 青岛正进万博 食品有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 10.00% 北京亚都科技 股份有限公司 240,000.00 240,000.00 0.24% 合计 2,340,000.00 2,340,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 -- （3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 期初已计提减值余额 2,100,000.00 2,100,000.00 期末已计提减值余额 2,100,000.00 2,100,000.00 9、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合收 益调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 华农财产 保险股份 有限公司 130,447,683.62 1,058,375.55 1,034,675.90 130,471,383.27 14,795,820.88 小计 130,447,683.62 1,058,375.55 1,034,675.90 130,471,383.27 14,795,820.88 合计 130,447,683.62 1,058,375.55 1,034,675.90 130,471,383.27 14,795,820.88 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 10、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 45,090,500.00 45,090,500.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 2,618,200.00 2,618,200.00 （1）处置 （2）其他转出 2,618,200.00 2,618,200.00 4.期末余额 42,472,300.00 42,472,300.00 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 1,066,871.96 1,066,871.96 2.本期增加金额 656,358.98 656,358.98 （1）计提或摊销 656,358.98 656,358.98 3.本期减少金额 83,618.84 83,618.84 （1）处置 （2）其他转出 83,618.84 83,618.84 4.期末余额 1,639,612.10 1,639,612.10 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 40,832,687.90 40,832,687.90 2.期初账面价值 44,023,628.04 44,023,628.04 11、固定资产 （1）固定资产情况 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 47,914,150.86 650,301,922.75 10,774,264.64 5,320,004.02 714,310,342.27 2.本期增加金额 82,905.98 6,495.73 1,309,252.78 175,027.44 1,573,681.93 （1）购置 82,905.98 6,495.73 1,309,252.78 175,027.44 1,573,681.93 3.本期减少金额 34,379,060.87 11,597,679.01 4,134,775.60 1,875,304.61 51,986,820.09 （1）处置或报废 7,512.91 524,008.01 13,822.50 545,343.42 ( 2）其他减少额 34,379,060.87 11,590,166.10 3,610,767.59 1,861,482.11 51,441,476.67 4.期末余额 13,617,995.97 638,710,739.47 7,948,741.82 3,619,726.85 663,897,204.11 二、累计折旧 1.期初余额 13,485,356.73 278,121,757.58 7,670,713.79 4,617,395.17 303,895,223.27 2.本期增加金额 1,907,650.50 40,859,763.95 633,466.58 214,671.35 43,615,552.38 （1）计提 1,907,650.50 40,859,763.95 633,466.58 214,671.35 43,615,552.38 3.本期减少金额 12,271,072.70 8,376,696.90 3,258,408.52 1,694,027.63 25,600,205.75 （1）处置或报废 7,286.77 500,951.53 11,830.07 520,068.37 （2）其他减少额 12,271,072.70 8,369,410.13 2,757,456.99 1,682,197.56 25,080,137.38 4.期末余额 3,121,934.53 310,604,824.63 5,045,771.85 3,138,038.89 321,910,569.90 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 7,460,661.91 7,460,661.91 （1）计提 7,460,661.91 7,460,661.91 4.期末余额 7,460,661.91 7,460,661.91 四、账面价值 1.期末账面价值 10,496,061.44 320,645,252.93 2,902,969.97 481,687.96 334,525,972.30 2.期初账面价值 34,428,794.13 372,180,165.17 3,103,550.85 702,608.85 410,415,119.00 12、在建工程 （1）在建工程情况 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 X2010Y20 地块厂房及其配套设施 12,150,810.98 12,150,810.98 年产 2000 吨水产品深加工生产线厂 房及配套设施 2,120,664.00 2,120,664.00 新造 7 艘金枪鱼钓 718-778 14,489,863.50 14,489,863.50 479.00 479.00 视频安装系统 115,200.00 115,200.00 合计 14,605,063.50 14,605,063.50 14,271,953.98 14,271,953.98 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其他减少 金额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 新造 7 艘金枪 鱼钓 718-778 48,286,000.00 479.00 14,489,384.50 14,489,863.50 30.00% 30% 其他 X2010Y20 地 块厂房及其配 套设施 18,500,000.00 12,150,810.98 12,150,810.98 0.00 其他 年产 2000 吨水 产品深加工生 产线厂房及配 套设施 50,000,000.00 2,120,664.00 2,120,664.00 0.00 其他 合计 116,786,000.00 14,271,953.98 14,489,384.50 14,271,474.98 14,489,863.50 -- -- -- 13、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 801-804 船报废 1,805,824.00 合计 1,805,824.00 其他说明：无。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 14、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技 术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 12,785,701.85 9,200.00 82,800.00 20,168,570.81 33,046,272.66 2.本期增加金额 3.本期减少金额 10,544,471.25 9,200.00 82,800.00 68,440.00 10,704,911.25 （1）处置 （2）其他减少额 10,544,471.25 9,200.00 82,800.00 68,440.00 10,704,911.25 4.期末余额 2,241,230.60 20,100,130.81 22,341,361.41 二、累计摊销 1.期初余额 877,327.43 9,200.00 33,810.00 11,967,310.47 12,887,647.90 2.本期增加金额 207,728.11 8,280.00 66,996.76 283,004.87 （1）计提 207,728.11 8,280.00 66,996.76 283,004.87 3.本期减少金额 1,085,055.54 9,200.00 42,090.00 68,440.00 1,204,785.54 （1）处置 （2）其他减少额 1,085,055.54 9,200.00 42,090.00 68,440.00 1,204,785.54 4.期末余额 11,965,867.23 11,965,867.23 三、减值准备 1.期初余额 7,791,316.33 7,791,316.33 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 7,791,316.33 7,791,316.33 四、账面价值 1.期末账面价值 2,241,230.60 342,947.25 2,584,177.85 2.期初账面价值 11,908,374.42 48,990.00 409,944.01 12,367,308.43 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 15、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 厦门新阳洲水产品工贸有限公司 81,172,464.56 81,172,464.56 0.00 合计 81,172,464.56 81,172,464.56 0.00 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 厦门新阳洲水产品工贸有限公司 81,172,464.56 81,172,464.56 0.00 合计 81,172,464.56 81,172,464.56 0.00 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 注：期初商誉系2015年度期初非同一控制下企业合并新阳洲公司形成。预计新阳洲公司可辨认资产为0元，期初已全额 计提减值准备。期末由于新阳洲公司不再纳入合并范围，对此形成的商誉期末已不存在。 16、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 81,441,423.35 合计 81,441,423.35 短期借款分类的说明： 注1：子公司新阳洲公司期初余额中，向兴业银行厦门分行及江头支行、中国工商银行股份有限公司厦门湖里支行借款 共计人民币7,103.59万元（包括外币借款），由于期末不再纳入合并范围而减少。 注2：子公司中水北美公司期初借款折合人民币1,040.55万元，本期已全部归还。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 17、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 33,787,343.91 37,855,132.68 1-2 年 5,439.42 666,826.90 2-3 年 27,097.62 3 年以上 109,719.77 85,893.18 合计 33,902,503.10 38,634,950.38 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 其他说明： 注：期初余额3,863.50万元中，属于同一控制下收购纳入合并范围的超低温项目期初余额有583.15万元。 18、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 14,272,341.22 19,924,034.89 1-2 年 2,852,090.00 2-3 年 52,090.00 66,388.10 3 年 66,388.10 合计 14,390,819.32 22,842,512.99 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 无。 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 无。 其他说明： 注1：期初余额2,284.25万元，其中同一控制下收购纳入合并范围的超低温项目期初余额1,460.63万元。 注2：期初1-2年285.21万元中，其中280.00万元为新阳洲公司预收北京中水海龙贸易有限责任公司款项，因不纳入合并范 围而减少。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 53,984,195.94 175,947,065.78 172,273,746.28 57,657,515.44 二、离职后福利-设定提存计划 6,183,285.96 6,183,285.96 三、辞退福利 1,024,793.50 156,043.15 1,180,836.65 合计 55,008,989.44 182,286,394.89 179,637,868.89 57,657,515.44 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 51,263,194.32 166,757,889.53 163,180,977.23 54,840,106.62 2、职工福利费 1,197,347.33 1,197,347.33 3、社会保险费 3,230,577.79 3,230,577.79 其中：医疗保险费 0.07 2,830,330.11 2,830,330.18 工伤保险费 -80.12 218,069.25 217,989.13 生育保险费 80.05 182,178.43 182,258.48 4、住房公积金 2,881,500.52 2,881,500.52 5、工会经费和职工教育经费 2,721,001.62 768,627.73 672,220.53 2,817,408.82 8、其他 1,111,122.88 1,111,122.88 合计 53,984,195.94 175,947,065.78 172,273,746.28 57,657,515.44 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 5,005,683.37 5,005,683.37 2、失业保险费 209,393.78 209,393.78 3、企业年金缴费 968,208.81 968,208.81 合计 6,183,285.96 6,183,285.96 注：应付职工薪酬中无拖欠性质款项。工会经费和职工教育经费期末余额281.74万元。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 20、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 554,932.49 14,270,569.84 企业所得税 55,498.18 4,965,924.02 个人所得税 153,757.40 7,375,150.13 城市维护建设税 113,199.30 618,161.30 教育费附加 80,856.61 450,458.20 房产税 983,856.21 印花税 7,314.51 8,035.80 土地使用税 101,822.96 其他 合计 965,558.49 28,773,978.46 注：增值税、企业所得税、个人所得税等税费减少2780.84万元，其中新阳洲公司期末不再纳入合并范围而减少2746.58万元。 21、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 5,483,370.72 合计 5,483,370.72 重要的已逾期未支付的利息情况：无。 注：应付利息本期减少为新阳洲公司期末不再纳入合并范围而减少。 22、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 代收代付款 4,024,855.23 8,933,001.11 押金 436,850.00 495,192.33 保证金 107,904.02 147,904.02 应付费用 10,168,328.96 15,478,460.83 暂收款 1,673,664.55 123,098.88 南成浮船坞保险赔款 14,250,000.00 14,250,000.00 关联公司借款及利息 110,140,555.56 关联公司欠款 7,554,321.72 23,178,074.91 应付股权投资余款 44,000,000.00 44,000,000.00 其他 3,599,787.32 2,299,830.62 合计 195,956,267.36 108,905,562.70 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 张福赐 44,000,000.00 未实现新阳洲公司业绩承诺 南成浮船坞保险赔款 14,250,000.00 涉诉案件未判决 合计 58,250,000.00 -- 23、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 递延收益 2,028,417.71 699,571.43 合计 2,028,417.71 699,571.43 24、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 14,766,049.52 16,109,515.61 合计 14,766,049.52 16,109,515.61 注：抵押借款情况：全资子公司中水北美公司向CATHAY BANK,A California Banking Corp.借款，期末尚欠2,259,809.85 美 元 ， 折 合 人 民 币 14,766,049.52 元 ， 年 利 率 4.65% ， 由 中 水 北 美 公 司 洛 东 仓 库 1136-1150 SOUTH VAIL AVENUE,MONTEBELLO,CA 90640房产提供抵押担保。 25、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 中国水产烟台海洋渔业公司 6,000,000.00 6,000,000.00 其他说明： 注：本公司2002年与中国水产烟台海洋渔业公司进行资产重组，重组协议规定本公司自2003年起10年内每年给予中国 水产烟台海洋渔业公司一定的补偿，其中：第一年支付150万元，以后每年支付100万元，10年支付补偿金额共计1,050万元。 根据企业会计准则的要求，本公司已将尚未支付的600万元作为长期应付款确认。此款项因对方单位重组改制，支付期限暂 无法确定。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 26、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 4,198,107.13 13,399,200.00 2,326,177.71 15,271,129.42 2010 年、2017 年财政部拨付造船补贴 合计 4,198,107.13 13,399,200.00 2,326,177.71 15,271,129.42 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 2010 年造船补 贴-递延收益 13,399,200.00 297,760.00 1,328,846.28 11,772,593.72 与资产相关 2017 年造船补 贴-递延收益 4,198,107.13 699,571.43 3,498,535.70 与资产相关 合计 4,198,107.13 13,399,200.00 997,331.43 1,328,846.28 15,271,129.42 -- 27、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 319,455,000.00 319,455,000.00 其他说明： 28、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 530,374,680.37 162,780,527.47 367,594,152.90 其他资本公积 77,337,009.11 77,337,009.11 合计 607,711,689.48 162,780,527.47 444,931,162.01 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注 1：资本溢价期初 53037.47 万元中，包括收购金枪鱼期初净资产 24,171.50 万元。 注2：本期减少16,278.05万元，其中收购金枪鱼期初净资产合并减少16,398.15万元，其他增加120.10万元。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 29、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 二、以后将重分类进损 益的其他综合收益 -31,303,999.99 -1,551,183.87 -1,551,183.87 -32,855,183.86 其中：权益法下在被投 资单位以后将重分类 进损益的其他综合收 益中享有的份额 2,399,316.33 -1,034,675.90 -1,034,675.90 1,364,640.43 外币财务报表折 算差额 -33,703,316.32 -516,507.97 684,463.64 -34,219,824.29 其他综合收益合计 -31,303,999.99 -1,551,183.87 -1,551,183.87 -32,855,183.86 30、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 70,437,369.30 2,861,990.09 73,299,359.39 合计 70,437,369.30 2,861,990.09 73,299,359.39 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 31、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -93,004,817.22 -123,729,090.83 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -74,574,927.57 -90,117,636.79 调整后期初未分配利润 -167,579,745.29 -213,846,727.62 加：本期归属于母公司所有者的净利润 54,250,588.34 51,199,519.94 减：提取法定盈余公积 2,861,990.09 4,932,537.61 期末未分配利润 -116,191,147.04 -167,579,745.29 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-74,574,927.57 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 32、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 744,324,522.44 647,672,842.46 618,400,799.45 606,273,924.47 其他业务 3,820,134.35 2,058,584.77 4,745,604.25 3,035,869.97 合计 748,144,656.79 649,731,427.23 623,146,403.70 609,309,794.44 33、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 161,848.07 49,351.96 教育费附加 106,628.57 35,251.39 房产税 160,214.57 571,466.61 土地使用税 104,669.84 69,779.89 印花税 256,627.59 37,802.83 其他 303,847.51 34,650.00 合计 1,093,836.15 798,302.68 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。 34、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 28,316,503.43 18,138,979.98 包装费 2,955,886.10 2,654,967.46 职工薪酬 2,021,960.31 1,121,175.89 仓储保管费 1,989,952.79 4,427,732.51 装卸费 1,863,194.81 1,391,665.28 其他 2,653,407.40 2,722,217.01 合计 39,800,904.84 30,456,738.13 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 35、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 37,297,338.49 41,651,641.76 租赁费 5,115,209.27 3,612,638.94 差旅费 4,348,762.41 3,624,035.49 折旧费 3,721,995.87 3,160,928.72 聘请中介机构费 2,656,124.69 4,344,568.03 其他 10,988,297.00 9,437,763.01 合计 64,127,727.73 65,831,575.95 36、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 8,893,474.18 6,012,995.03 减：利息收入 4,506,855.15 995,588.33 汇兑损益 10,829,165.16 -8,395,652.50 金融机构手续费 407,346.46 477,472.24 其他 352,266.22 合计 15,623,130.65 -2,548,507.34 注：汇兑损益本年增加较多，主要是美元资产期末汇率较期初下降所致；上年发生额其他支出352,266.22为合并超低温 项目所致。 37、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 55,090,527.78 10,744,956.54 二、存货跌价损失 20,247,909.87 -1,586,140.18 三、固定资产减值损失 7,460,661.91 429,470.70 合计 82,799,099.56 9,588,287.06 注1：本期坏账损失5,509.05万元，与应收账款及其他应收款中本期计提坏账损失共5,437.55万元相差71.50万元，为外 币资产负债表与利润表折算汇率不一致形成。 注2：本期坏账损失5,509.05万元，其中主要项目为： 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 （1）应收新阳洲公司股利计提坏账损失4,400万元；由于新阳洲公司已移交法院指定管理人，截止2017年12月27日移 交时，合并净资产-10,826.48万元，预计很难收回而全额计提减值（上年同期在合并报表时已抵消，与此同时，本年因新阳 洲公司不再纳入合并范围而形成投资收益6,100.55万元（见附注六、39投资收益）） （2）子公司中水北美公司对1家合作客户债权，现合作客户违约，预计无法全部收回，按期末余额80%计提坏账损失， 本年计提1,527.83万元。 （3）新阳洲公司美元债权期末汇率下降，相应冲回减值损失443.58万元。 注3：本期计提存货跌价损失2,024.79万元，其中主要项目为： （1）中水北美公司期末部分鱼货即将到期，计提跌价准备1,094.15万元； （2）公司拟报废4条生产捕捞船，原采购的船用备品备件因无法替代使用，计提跌价准备574.86万元； 注4：本期固定资产减值损失746.07万元：为公司拟报废4条生产捕捞船，账面净值扣除预计可收回现金流量后，计提 的固定资产减值准备。 38、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,058,375.55 2,648,978.39 处置长期股权投资产生的投资收益 61,005,540.68 投资理财收益 4,139,767.89 1,070,150.65 合计 66,203,684.12 3,719,129.04 注：处置长期股权投资产生的投资收益6,100.55万元，为新阳洲公司（合并）不再纳入合并范围，在合并报表层面转回 形成的收益。 39、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处理收益 19,821.11 33,045.69 合计 19,821.11 33,045.69 40、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 国际渔业资源开发利用补助 87,883,413.00 造船补贴 997,331.43 鱼货交易补助 335,681.64 合计 89,216,426.07 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 41、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 8,521.10 129,457,873.06 8,521.10 其他 3,153,062.99 3,528,557.10 3,153,062.99 合计 3,161,584.09 132,986,430.16 3,161,584.09 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特 殊补贴 本期发生 金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 国际渔业资源 开发利用 财政部 补助 因从事国家鼓励和扶 持特定行业、产业而 获得的补助（按国家 级政策规定依法取 得） 是 否 127,745,445.07 与收益相关 中水 701-710 造 船补贴 财政部 补助 因从事国家鼓励和扶 持特定行业、产业而 获得的补助（按国家 级政策规定依法取 得） 是 否 699,571.43 与资产相关 符合地方政府 招商引资等地 方性政策而获 得的补助 上级财政 拨款单位 补助 因符合地方政府招商 引资等地方性扶持政 策而获得的补助 是 8,521.10 1,012,856.56 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 8,521.10 129,457,873.06 -- 其他说明： 42、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 固定资产处置损失 1,792,151.92 2,740.09 1,792,151.92 罚没支出 1,013,285.83 1,013,285.83 其他 563,686.44 1,458,840.78 563,686.44 合计 3,369,124.19 1,461,580.87 3,369,124.19 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 43、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 107,086.48 1,295,138.56 合计 107,086.48 1,295,138.56 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 50,200,921.83 按法定/适用税率计算的所得税费用 12,550,230.46 非应税收入的影响 -20,752,834.97 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,202,604.51 所得税费用 107,086.48 44、其他综合收益 详见附注七、29。 45、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收中渔环球往来款 20,863,028.49 收政府补助 101,626,815.74 76,058,927.99 收保险公司赔款 3,271,930.90 3,036,398.71 保证金退回 189,810.52 1,633,860.00 个人往来款 2,201,900.12 2,804,828.50 财务费用--利息收入 4,506,855.15 699,695.53 收华农财险往来款 438,778.18 416,623.51 其他 946,499.64 1,365,600.71 合计 113,182,590.25 106,878,963.44 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 4,184,459.94 4,250,384.77 个人借款 1,778,400.71 3,457,067.97 财务费用-手续费 407,346.46 473,601.54 保证金 333,092.00 274,105.00 管理费用 17,236,810.83 18,864,794.57 销售费用 22,990,440.06 29,290,877.69 租赁费 5,115,209.27 3,612,638.94 付中渔环球款项 62,197,084.69 237,557,577.30 其他 6,899,113.13 9,341,422.11 合计 121,141,957.09 307,122,469.89 注：“支付其他与经营活动有关的现金”与上期相比减少，主要是因为上年超低温项目与中渔环球往来较多。 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 新阳洲公司 2017 年 12 月 27 日移交日货币资金余额 21,533.21 合计 21,533.21 46、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 50,093,835.35 43,692,098.24 加：资产减值准备 82,799,099.56 9,588,287.06 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,271,911.36 47,201,940.54 无形资产摊销 283,004.87 284,197.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -19,821.11 33,045.69 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,792,151.92 2,740.09 财务费用（收益以“－”号填列） 8,893,474.18 6,012,995.03 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 投资损失（收益以“－”号填列） -66,203,684.12 -3,719,129.04 存货的减少（增加以“－”号填列） 671,941.25 49,491,182.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 50,763,436.54 -22,191,865.32 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -24,630,220.52 -100,445,744.19 经营活动产生的现金流量净额 148,715,129.28 29,949,748.36 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 156,060,700.10 219,956,309.50 减：现金的期初余额 219,956,309.50 182,019,552.53 现金及现金等价物净增加额 -63,895,609.40 37,936,756.97 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 163,981,499.08 其中： -- 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 14,419,749.72 其中： -- 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 149,561,749.36 注：本期支付的取得子公司的现金净额，指收购超低温金枪鱼项目。 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 21,533.21 其中： -- 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 -21,533.21 注：本期处置子公司指新阳洲公司移交给法院指定管理人。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 156,060,700.10 219,956,309.50 其中：库存现金 195,117.38 116,789.04 可随时用于支付的银行存款 155,865,582.72 219,839,520.46 三、期末现金及现金等价物余额 156,060,700.10 219,956,309.50 47、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 注1：期初增加资本公积、其他综合收益、未分配利润净资产共16,847.44万元，为收购超低温项目并入。 注2：少数股东权益本期减少4,571.60万元，为新阳洲移公司交法院管理人减少所致。 48、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 50,425,087.69 斐济代表处保税区保证金、海关运输保税保证金共 113,377.03 元、大连南成公 司安全生产风险抵押金 311,710.66 元，未到期存款 50,000,000.00 元。 投资性房地产 40,832,687.90 中水北美公司仓库借款抵押 合计 91,257,775.59 -- 49、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 3,888,476.01 6.5342 25,408,079.94 新加坡元 15,969.35 4.8831 77,979.93 斐济币 260,721.03 3.1704 826,589.95 瓦努阿图 1,827,454.00 0.0608 111,109.20 澳大利亚元 20.90 5.0928 106.44 阿根廷比索 613,286.58 0.3398 208,394.78 应收账款 其中：美元 8,538,911.91 6.5342 55,794,958.20 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 斐济币 384,273.27 3.1704 1,218,299.98 长期借款 其中：美元 2,259,809.85 6.5342 14,766,049.52 其他应收款 其中：美元 1,937,567.15 6.5342 12,660,451.27 斐济币 141,355.15 3.1704 448,152.37 所罗门群岛元 88,482.33 0.8107 71,732.62 应付账款 其中：美元 2,880,485.36 6.5342 18,821,667.44 日元 16,641,550.00 0.0579 963,545.75 其他应付款 其中：美元 1,531,322.47 6.5342 10,005,967.28 斐济币 140,735.31 3.1704 446,187.23 瓦努阿图 10,764.00 0.0608 654.45 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 公司全资子公司中水新加坡有限公司主要经营地为新加坡，记账本位币为美元，选择依据：该子公司主要承担本公司 境外购销的资金结算职能，主要结算币种为美元，以美元为记账本位币方便结算。 公司全资子公司中水北美公司主要经营地为美国，记账本位币为美元，选择依据：该子公司主要从事水产品及相关的 进出口贸易，其采购、销售均以美元结算。 公司全资子公司斐济控股公司主要经营地为斐济，记账本位币为美元，选择依据：该子公司主要从事投资、入渔代理 等业务，主要以美元结算。 八、合并范围的变更 1、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一控制 下企业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期期初 至合并日被合 并方的收入 合并当期期初 至合并日被合 并方的净利润 比较期间被合 并方的收入 比较期间被合 并方的净利润 超低温金 枪鱼项目 100.00% 均属母公司中 国农业发展集 团有限公司控 制 2017 年 04 月 01 日 管理控制 权移交及 结算日 31,505,323.73 998,112.86 88,686,711.24 15,542,709.22 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 （2）合并成本 单位： 元 合并成本 --现金 163,981,499.08 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 项目 合并日 上期期末 货币资金 14,419,749.72 23,842,449.52 应收款项 320,711.89 451,126.64 存货 80,115,048.12 56,316,635.49 固定资产 137,215,344.60 142,310,942.29 应付款项 63,510,796.66 54,446,748.41 净资产 168,560,057.67 168,474,405.53 取得的净资产 168,560,057.67 168,474,405.53 企业合并中承担的被合并方的或有负债：无。 2、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司名 称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制 权时点的 确定依据 处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允 价值重新 计量剩余 股权产生 的利得或 损失 丧失控制 权之日剩 余股权公 允价值的 确定方法 及主要假 设 与原子公 司股权投 资相关的 其他综合 收益转入 投资损益 的金额 厦门新阳 洲水产品 工贸有限 公司（合并 共 3 家） 57.00% 移交给法 院指定管 理人 2017 年 12 月 27 日 整体移交 61,005,540.68 注：根据法院裁定，本公司于2017年12月27日将新阳洲公司所有事务全面移交给法院指定管理人，移交日本公司对新 阳洲公司享受净资产份额的差额6100.55万元，与新阳洲公司（合并）移交日账面净资产计算占比6188.52万元，相差87.97万 元，为合并层面调整原收购新阳洲公司股权时评估增值形成。 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 大连南成修船有限公司 大连 大连 修船 63.00% 25.00% 同一控制下企业合并 中国水产（斐济）控股有限公司 苏瓦 苏瓦 投资服务 100.00% 同一控制下企业合并 中水北美公司 洛杉矶 洛杉矶 进出口 100.00% 同一控制下企业合并 中水新加坡有限公司 新加坡 新加坡 批发零售 100.00% 同一控制下企业合并 北京海丰船务运输公司 北京 北京 运输补给 100.00% 同一控制下企业合并 大洋商贸有限责任公司 北京 北京 贸易 100.00% 同一控制下企业合并 厦门新阳洲水产品工贸有限公司 厦门 厦门 水产品加工 57.00% 非同一控制下企业合并 福建达元海洋食品有限公司 厦门 厦门 批发零售 100.00% 非同一控制下企业合并 厦门新阳洲贸易有限公司 厦门 厦门 批发零售 51.00% 非同一控制下企业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 厦门新阳洲水产品工贸有限公司、福建达元海洋食品有限公司、厦门新阳洲贸易有限公司3家公司，于2017年12月27 日移交后不再纳入合并范围。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无。 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 大连南成修船有限公司 12.00% -763,335.88 -2,754,772.99 厦门新阳洲水产品工贸 有限公司 43.00% -3,393,417.11 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 厦门新阳洲 水产品工贸 有限公司 30,458,527.66 47,278,620.44 77,737,148.10 176,117,523.90 176,117,523.9 0 大连南成修 船有限公司 4,221,395.72 1,252,644.86 5,474,040.58 28,430,482.20 28,430,482.20 10,846,647.60 1,331,314.50 12,177,962.10 28,773,271.40 28,773,271.40 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 厦门新阳洲水 产品工贸有限 公司 114,285.72 -7,411,147.50 -7,411,147.50 -143.03 4,105,088.28 -14,223,993.56 -13,211,729.92 443,446.23 大连南成修船 有限公司 18,428,908.09 -6,361,132.32 -6,361,132.32 -3,928,106.25 12,835,761.83 -9,847,182.93 -9,847,182.93 -10,394,792.79 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 华农财产保险股 份有限公司 北京 北京 保险 4.20% 6.80% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 截止报告日，公司向华农财产保险股份有限公司委派了1名董事，故具有重大影响。 （2）重要联营企业的主要财务信息 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 1,367,741,050.89 815,101,621.21 非流动资产 1,188,306,966.62 1,145,478,684.70 资产合计 2,556,048,017.51 1,960,580,305.91 流动负债 1,369,776,173.08 769,683,583.16 非流动负债 167,960.16 5,008,689.83 负债合计 1,369,944,133.24 774,692,272.99 归属于母公司股东权益 1,186,103,884.27 1,185,888,032.92 按持股比例计算的净资产份额 130,471,427.27 130,447,683.62 对联营企业权益投资的账面价值 115,675,562.39 115,651,862.74 营业收入 1,515,408,198.61 936,245,773.52 净利润 9,621,595.84 11,872,355.03 其他综合收益 -9,406,144.49 -1,563,992.03 综合收益总额 215,451.35 10,308,363.00 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营活动中面临的金融风险主要包括：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管 理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变 力的情况下，制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，具体内 容如下： （一）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险来自银行存款、 应收款项和其他应收款。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司的银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行和国际主要银行，在正常经济环境下，信用风险较低。 2. 应收款项 本公司主要采用现款销售、定金销售、长期战略合作方销售等模式，仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，在 与新客户签定合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，超过内控限额的赊销合同，需要经营管理层会签。另外， 本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保不致面临重大坏账风险。 3.其他应收款 本公司的其他应收款主要系应收政府补贴款、备用金等，公司对此等款项主要采用备用金管理、定期检查清收管理、 单项判断等，确保公司其他应收款不存在潜亏和信用风险控制在合理范围。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、 外汇风险和其他风险。 1、利率风险 本公司无借款，不存在利率风险。 2、外汇风险 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司销售国外客户以美元 结算，本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险，外币金融资产和负债占总资产比重较小。 3、其他风险 本公司无高风险投资，无重大的其他市场风险。 （三）流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保 拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司资金充足，不存在资金短缺风险。 本公司金融资产和金融负债均按成本计量，相关数据详见资产负债表相关项目。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 中国农业发展集团 有限公司 北京 海洋捕捞、养殖、加 工等 279,947.82 万元 25.36% 25.36% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2 在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 华农财产保险股份有限公司 联营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 淄柴机器有限公司 同受母公司控制 青岛淄柴博洋柴油机股份有限公司 同受母公司控制（淄柴机器有限公司下属子公司） 中国水产舟山海洋渔业有限公司 本公司非控股股东 烟台海洋渔业有限公司 同受母公司控制 烟台北方造船有限公司 同受母公司控制（烟台海洋渔业有限公司下属子公司） 永迪发展有限公司 同受母公司控制（中国水产有限公司下属子公司） 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 中国水产湛江海洋渔业公司 同受母公司控制 中国农发食品有限公司 同受母公司控制 中国水产有限公司 同受母公司控制 中国乡镇企业总公司 同受母公司控制 中渔环球海洋食品有限责任公司 同受母公司控制（中国水产有限公司下属子公司） 北京中水海龙贸易有限责任公司 同受母公司控制（中国水产有限公司下属子公司） 北京中水嘉源物业管理有限责任公司 同受母公司控制 万诚船务有限公司 同受母公司控制（中国水产有限公司下属子公司） 金宇渔业发展有限公司 同受母公司控制（中国水产有限公司下属子公司） 中国水产舟山海洋渔业公司水产制品厂 本公司非控股股东（中国水产舟山海洋渔业有限公司子公司） 舟山海洋渔业公司物业公司 本公司非控股股东（中国水产舟山海洋渔业有限公司子公司） 舟渔明珠劳务公司 本公司非控股股东（中国水产舟山海洋渔业有限公司子公司） 中国水产舟山海洋渔业公司北京北方公司 本公司非控股股东（中国水产舟山海洋渔业有限公司子公司） 上海舟山海洋渔业公司上海公司 本公司非控股股东（中国水产舟山海洋渔业有限公司子公司） 张福赐 子公司重要股东 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 金宇渔业发展有限公司 采购柴油 1,634,214.15 2,434,315.21 万诚船务有限公司 采购柴油 32,928,248.99 3,929,901.98 中国水产舟山海洋渔业有限公司 采购柴油 2,013,320.00 3,214,100.00 中国水产舟山海洋渔业有限公司 采购物资 21,300.00 中渔环球海洋食品有限责任公司 采购物资 12,156,503.12 14,259,257.80 淄柴机器有限公司 采购物资 979,901.50 1,938,869.25 青岛淄柴博洋柴油机股份有限公司 采购物资 1,130,000.00 烟台海洋渔业有限公司 采购物资 66,200.00 21,000.00 中国水产舟山海洋渔业有限公司 采购鱼货 10,291,989.10 烟台北方造船有限公司 采购物资 115,827.00 采购商品小计 61,316,203.86 25,818,744.24 中国水产湛江海洋渔业公司 劳务费 465,042.87 448,245.55 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 中国水产舟山海洋渔业有限公司 劳务费 132,428.00 91,028.00 舟渔明珠劳务公司 劳务费 20,384.00 6,864.00 万诚船务有限公司 运输费 3,428,549.56 2,323,933.23 中国水产舟山海洋渔业公司制品厂 装卸费 264,981.63 1,603,759.73 中国水产舟山海洋渔业有限公司 检修费 2,971,528.05 433,532.86 接受劳务小计 7,282,914.11 4,907,363.37 合计 68,599,117.97 30,726,107.61 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海舟山海洋渔业公司上海公司 855,800.00 中国水产舟山海洋渔业公司水产制品厂 鱼货销售 166,989.10 中渔环球海洋食品有限公司 鱼货销售 9,163,660.76 13,169,337.28 销售商品合计 9,330,649.86 14,025,137.28 中国水产有限公司 修船服务 708,873.50 2,349,401.70 中国农发食品有限公司 车辆租赁 4,273.50 提供劳务合计 708,873.50 2,353,675.20 合计 10,039,523.36 16,378,812.48 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：关联交易定价方式为市场定价。 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方：无。 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 北京中水嘉源物业管理有限责任公司 房屋 4,134,648.84 2,919,488.81 中国水产舟山海洋渔业有限公司 仓库 48,384.00 48,384.00 中国水产舟山海洋渔业公司水产制品厂 冷库 818,164.16 1,484,581.88 烟台北方造船有限公司 房屋 52,500.00 烟台海洋渔业有限公司 房屋 104,999.99 140,000.00 （3）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 中国农业发展集团有限公司 110,000,000.00 2017 年 04 月 24 日 2018 年 04 月 23 日 年利率 4.6%，2017 年公司计提利 息共 351.39 万元，已支付 337.33 万元。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 （4）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 4,026,500.00 3,320,500.00 （5）其他关联交易 1、由于本公司无出口权，2017年委托中国水产舟山海洋渔业有限公司出口渔货3,780.38万元，并支付委托代理费11.69 万元。 2、本公司获取的国际渔业资源开发利用政府补贴收入，由控股股东中国农业发展集团有限公司汇总后向农业部、财政 部申报。 3、2017年本公司在华农财产保险股份有限公司投保车辆、船舶保险共支付保险费1,582,784.43元，同期获得理赔款 2,669,039.69元；2016年本公司在华农财产保险股份有限公司投保车辆、船舶保险共支付保险费3,165,086.84元，同期获得理 赔款3,036,398.71元。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 烟台海洋渔业有限公司 34,999.80 淄柴机器有限公司 45,837.50 烟台北方造船有限公司 52,500.00 小计 52,500.00 80,837.30 其他应收款 中国水产湛江海洋渔业公司 1,300.00 新阳洲公司 45,421,355.11 44,000,039.79 张福赐 168,281,590.50 142,898,942.16 小 计 45,421,355.11 44,000,039.79 168,282,890.50 142,898,942.16 （2）应付项目 单位： 元 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 中国水产舟山海洋渔业有限公司 1,798,269.60 21,300.00 淄柴机器有限公司 7,536.00 万诚船务有限公司 333,538.76 736,646.00 小计 2,139,344.36 757,946.00 预收账款 中国农发食品有限公司 52,090.00 52,090.00 北京中水海龙贸易有限责任公司 2,800,000.00 小计 52,090.00 2,852,090.00 其他应付款 舟渔明珠劳务公司 9,568.00 中国水产湛江海洋渔业公司 151,325.50 中国农发食品有限公司 5,000.00 中国水产舟山海洋渔业有限公司 22,959.39 22,959.39 中国水产舟山海洋渔业公司北京北方公司 50,000.00 中渔环球海洋食品有限责任公司 10,952,642.79 1,089,920.52 中国农业发展集团有限公司 110,140,555.56 小计 121,327,051.24 1,117,879.91 长期应付款 中国水产烟台海洋渔业公司 6,000,000.00 6,000,000.00 小计 6,000,000.00 6,000,000.00 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 本公司2002年与中国水产烟台海洋渔业公司进行资产重组，重组协议规定本公司自2003年起10年内每年给予中国水产 烟台海洋渔业公司一定的补偿，其中：第一年支付150万元，以后每年支付100万元，10年支付补偿金额共计1,050万元。根 据企业会计准则的要求，本公司已将尚未支付的600万元作为长期应付款确认。此款项因对方单位重组改制，支付期限暂无 法确定。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 2013年3月9日，才华航运有限公司（CAIHUA SHIPPING S.A.）（以下简称“才华航运”）所属“中海才华”轮（“CSB TALENT”）失控撞击大连南成公司的“中水”（“ZHONGSHUI”）号浮船坞事故，致使该浮船坞、固定该浮船坞的水泥墩、码 头及正在作业船舶以及其他财产严重受损，浮船坞已经不能正常使用，此次事故对大连南成公司生产经营产生重大影响。 大连南成公司通过诉前财产保全方式，申请扣押了“中海才华”轮（“CSB TALENT”），并于2013年7月10日向大连海事 法院提起诉讼，请求包括①判令才华航运赔偿各项财产损失合计人民币9,500万元；②判令确认大连南成公司的索赔请求具 有船舶优先权；③判令才华航运承担诉讼费、保全费等与本案有关的一切法律费用。大连海事法院已受理案件。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 2014年，本公司委托的外方专家对于受损浮船坞检测鉴定后出具报告认为，浮船坞的主要构件——水泥浮箱已无法修 复。公司聘请的公估公司在此基础上出具了浮船坞被撞事件的公估报告，诉讼请求已变更为要求肇事方赔偿约1.74亿元。 2015年，本公司启动为浮船坞承保的中国太平洋财产保险股份有限公司大连分公司财产保险理赔工作，双方就浮船坞 碰撞保险索赔事宜达成协议，保险公司按协议于11月将1,425万元汇入公司账户，同时申请加入诉讼。 由于案件的复杂性及诉讼标的金额较大，截至报告日，三杰浮船坞公估报告已完成，部分司法鉴定报告已出，诉讼事宜 还在进行，本公司无法对本次事故中所遭受的损失及其财务影响作出合理预计。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十三、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 2、其他资产负债表日后事项说明 拟认购职工住宅项目：公司拟认购公司实际控制人中国农业发展集团有限公司所属子公司中国农垦（集团）总公司、中 农发置业有限公司开发建设的“北京市朝阳区双桥中路10号土地建设中央国家机关职工住宅项目”的部分职工住宅， 本次拟 以集资方式参与“双桥项目”建设，认购该项目中20套住宅共计1,980平方米，按建筑面积计算，该住宅暂定认购价格为（人 民币）12,000元/㎡，总价预计2,376万元，首次付款金额为1,188万元。本次认购价格为暂定价格，若国务院机关事务管理局 最终批复项目价格高于暂定价格，则公司应在房屋交付时将价款差额一次性结清（详见2018-001号公告）。 十四、其他重要事项 1、年金计划 企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险并履行缴费义务的基础上，依据国家政策、法规的规定自愿建立的补 充养老保险制度，是企业职工薪酬福利制度的组成部分。公司自2010年1月1日起参加中国农业发展集团企业年金计划，开始 实施企业年金制度，2012年8月起开始正常缴费，企业缴费部分为参加年金计划单位上年工资总额的5%，本报告期参加年金 缴费的单位为公司总部及所属分公司。 2、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有 者的终止经营利润 厦门新阳洲及所 属共 3 家公司 114,285.72 7,682,456.26 -7,568,326.21 -7,568,326.21 61,005,540.68 注：由于新阳洲公司（合并）期初净资产为负数，不再纳入合并范围后，在本期形成投资收益。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 3、分部信息 （1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 本公司没有设置业务分部，管理层定期针对各分公司和子公司评价其经营成果和经营业绩，相关收入类型及产品分类收 入、成本数据详见附注七、合并财务报表项目注释33。 4、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1、从控股股东中国农发集团借款11000万元，并完成对关联方中渔环球海洋食品有限责任公司金枪鱼延绳钓项目的收 购，详见附注关联方交易. 2、新建船舶：经公司2017年8月10日召开的第六届董事会第二十七次会议审议，公司董事会同意本公司新建 7 艘 38.2 米金枪鱼延绳钓渔船。本公司与黄海造船有限公司于2017年12月11日签署《38.2 米金枪鱼延绳钓渔船建造合同》，合同总 价为人民币 4,828.60 万元，截止2017年12月31日已预付了前期工程款共1,448.98万元。 3、大连南成公司被列入僵尸企业：本公司控股子公司大连南成公司截止2017年12月31日净资产-2,295.64万元，已被列 为僵尸企业。 5、其他 厦门新阳洲水产品工贸有限公司（以下简称“新阳洲公司”）相关事项 1、子公司新阳洲公司控制权已移交给法院指定管理人：本公司原所属子公司新阳洲公司，由于不能归还到期债务，被 债务人申请破产，2017年12月20日公司收到福建省厦门市翔安区人民法院民事裁定书【（2017）闽0213破申1号之一】，法 院受理新阳洲公司破产清算申请。2017年12月26日，新阳洲公司收到《厦门新阳洲水产品工贸有限公司管理人通知书》 【（2017） 新破管字第1号】。管理人已于2017年12月27日上午9时在厦门市翔安区人民法院的主持下，办理了新阳洲公司接管仪式并召 开了接管会（详见2017-089号公告）。按企业会计准则规定，2017年12月31日会计报表，不再将上述3家公司资产负债表纳 入合并范围。本公司已将相关债权向管理人申报，并对应收股利4400万元全额计提了减值准备。 2、新阳洲公司原总经理张福赐涉案事项 （1）受到违法指控：公司收购的新阳洲公司，由于原股东张福赐占用新阳洲公司资金，使新阳洲公司无法继续进行正 常的生产经营，为此公司决定由新阳洲公司对张福赐涉嫌犯罪的行为提起控告。2017年1月10日，厦门市公安局的破案告知 书称“张福赐涉嫌合同诈骗和涉嫌挪用资金案，我局经过侦查，已破获该案。2017年9月28日，公司关于收到厦门市翔安区人 民检察院起诉书，起诉书称，检察院依法审查查明：被告人张福赐身为公司工作人员，利用职务上的便利，挪用本公司资金 归个人使用，进行营利活动，数额巨大，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款，应当以挪用资金罪追 究其刑事责任。被告人张福赐到案后如实供述犯罪事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，可以从轻 处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉。（详见2017-068号公告） （2）受到中国证监会行政处罚：2017年11月21日，公司收到中国证监会北京监管局对张福赐的《行政处罚决定书》 （【2017】 8号），认定张福赐对厦门新阳洲工贸公司的资金占用行为直接导致信息披露违法，属于其他直接责任人员。并对张福赐给 予警告，罚款十五万元。（详见2017-076号公告） 3、公司及相关管理人员受到中国证监会处罚 2017年11月14日，公司收到行政处罚决定书，中国证监会北京监管局认定公司2015年半年度报告存在虚假记载、重大遗 漏的行为，违反了《证券法》第六十三条、第六十八条的规定，并责令公司改正，给予警告，并处以罚款四十五万元; 同时 对部分公司管理人员给予警告，并分别处以罚款三至十五万元。（详见2017-075号公告） 4、业绩补偿未兑现：公司因交易对手方张福赐、张福庆未按合同约定履行2015年度业绩承诺补偿事项，于2016年8月15 日向北京仲裁委员会提交了《仲裁申请书》，公司于2018年2月26日收到《北京仲裁委员会裁决书》【（2018）京仲裁字第 0112号】。 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 裁决结果如下： （1）张福赐以现金方式向中水集团远洋股份有限公司支付新阳洲公司 2015 年度业绩补偿款，共计 23,027,761.52 元； （2）本案仲裁费用 1,224,984.84 元（已由中水集团远洋股份有限公司全额预交），由张福赐全部承担；张福赐应直接 向中水集团远洋股份有限公司支付其垫付的仲裁费 1,224,984.84 元； （3）张福赐以其持有的新阳洲公司 35.2%的股权对其承担担保责任；张福庆以其持有的新阳洲公司 7.8%的股权对张福 赐承担担保责任； （4）驳回中水集团远洋股份有限公司的其他仲裁请求。 上述张福赐应向中水集团远洋股份有限公司支付的款项，张福赐应当自本裁决书送达之日起 10 日内履行完毕。逾期支 付的，按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 本裁决为终局裁决，自作出之日起生效（详见2018-006号公告）。 5、担保事项 （1）由于新阳洲公司为张福赐借款提供担保，被债权人提起诉讼，2017年10月11日，新阳洲公司收到福建省厦门市翔 安区人民法院就本案做出一审判决,判决如下：1、张福赐应于本判决生效之日起十日内向蔡强偿还借款 207.38万元并支付利 息； 2、厦门新阳洲水产品工贸有限公司应对本判决第一项中张福赐的还款义务承担连带清偿责任；厦门新阳洲水产品工贸 有限公司承担保证责任后，有权向张福赐追偿； 3、驳回蔡强的其余诉讼请求。（详见2017-071公告） （2）2017年 8 月 29 日，新阳洲公司收到福建省厦门市翔安区人民法院民事判决书（（2017）闽 0213 民初 611 号）。 判决如下：一、张福赐应于本判决生效之日起十日内偿还许国东借款本金13,500,000 元及利息； 二、厦门新阳洲水产品工 贸有限公司对张福赐偿还许国东的上述债务承担连带责任，厦门新阳洲水产品工贸有限公司承担保证责任后，有权向张福赐 追偿。（详见2017-064公告） 上述担保所引起的连带责任事项，截止2017年12月27日移交日，债权人未申请法院对新阳洲公司强制执行，且公司无实 际偿付能力，截止移交日，公司未进行账务处理。另外，上述担保连带责任事项已经移交法院指定的管理人。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 30,151,725.27 61.04% 30,151,725.27 100.00% 32,010,424.87 53.96% 32,010,424.87 100.00% 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 11,641,921.94 23.57% 116,419.21 1.00% 11,525,502.73 19,248,876.61 32.44% 192,488.77 1.00% 19,056,387.84 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 7,600,122.22 15.39% 7,600,122.22 1.00% 8,068,630.86 13.60% 8,068,630.86 1.00% 合计 49,393,769.43 100.00% 37,868,266.70 76.67% 11,525,502.73 59,327,932.34 100.00% 40,271,544.50 67.88% 19,056,387.84 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 美国西雅图太平洋渔业公司 8,252,984.13 8,252,984.13 100.00% 长期无法收回 南非蓝路公司 7,254,762.17 7,254,762.17 100.00% 长期无法收回 安哥拉渔业公司驻纳米比亚经销处 14,643,978.97 14,643,978.97 100.00% 长期无法收回 合计 30,151,725.27 30,151,725.27 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 11,641,921.94 116,419.21 1.00% 1 年以内小计 11,641,921.94 116,419.21 1.00% 合计 11,641,921.94 116,419.21 1.00% 确定该组合依据的说明： 注：确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄 段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收款项： 债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 计提理由 韩国SEOHO公司 792,514.43 792,514.43 5年以上 100.00 长期无法收回 纳米比亚新纳华投资公司 1,376,897.08 1,376,897.08 5年以上 100.00 长期无法收回 尼加拉瓜太平洋渔业公司 2,409,047.09 2,409,047.09 5年以上 100.00 长期无法收回 厄瓜多尔太平洋渔业公司 877,802.27 877,802.27 5年以上 100.00 长期无法收回 日本大洋水产公司 2,013,177.35 2,013,177.35 5年以上 100.00 长期无法收回 海丰瑞洋船务公司 130,684.00 130,684.00 5年以上 100.00 长期无法收回 合计 7,600,122.22 7,600,122.22 —— 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,403,277.80 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款期末余额合 计数的比(%) 坏账准备 安哥拉渔业公司驻纳米比亚经销处 14,643,978.97 29.65 14,643,978.97 台湾丰群水产股份有限公司 10,402,387.46 21.06 104,023.87 美国西雅图太平洋渔业公司 8,252,984.13 16.71 8,252,984.13 南非蓝路公司 7,254,762.17 14.69 7,254,762.17 尼加拉瓜太平洋渔业公司 2,409,047.09 4.88 2,409,047.09 合计 42,963,159.82 86.99 32,664,796.23 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 51,254,725.32 26.66% 51,254,725.32 100.00% 0.00 10,373,364.03 7.00% 9,964,900.22 96.06% 408,463.81 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 138,430,018.77 72.00% 765,454.27 0.55% 137,664,564.50 135,034,106.89 91.17% 674,826.47 0.50% 134,359,280.42 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 2,565,893.18 1.34% 2,518,143.94 98.14% 47,749.24 2,700,212.09 1.83% 2,700,212.09 100.00% 0.00 合计 192,250,637.27 100.00% 54,538,323.53 28.37% 137,712,313.74 148,107,683.01 100.00% 13,339,938.78 9.01% 134,767,744.23 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 新阳洲公司-股利 44,000,000.00 44,000,000.00 100.00% 收回的可能性低 中瓦渔业公司 7,254,725.32 7,254,725.32 100.00% 收回的可能性低 合计 51,254,725.32 51,254,725.32 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 7,675,718.87 75,798.71 1.00% 1 年以内小计 7,675,718.87 75,798.71 1.00% 1 至 2 年 133,286.56 6,664.33 5.00% 2 至 3 年 809.79 80.98 10.00% 3 至 4 年 14,986.00 2,997.20 20.00% 4 至 5 年 6,109.02 1,221.80 20.00% 5 年以上 848,364.06 678,691.25 80.00% 合计 8,679,274.30 765,454.27 8.82% 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的其他应收款及其他组合除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类 似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合中，采用关联方法计提坏账准备的其他应收款： 该组合中其他应收款期末余额12,975.07万元。坏账准备期末余额0.00元。确定该组合依据的说明：合并范围内关联方。 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 计提理由 南非TRT代理公司 1,161,917.85 1,161,917.85 5年以上 100.00 无法收回 尼加拉瓜造船厂 914,788.00 914,788.00 5年以上 100.00 无法收回 纳米比亚日普帕公司 243,441.14 243,441.14 5年以上 100.00 无法收回 其他 245,746.19 197,996.95 3-5年以上 80.57 较难收回 合计 2,565,893.18 2,518,143.94 98.14 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-44,710,023.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 内部往来款 129,750,744.47 131,349,945.00 应收退税款 3,007,356.18 1,734.10 备用金 4,092,105.19 1,446,519.51 押金、保证金 318,341.47 270,802.00 应收新阳洲公司股利 44,000,000.00 代垫新阳洲公司工资 1,421,355.11 其他 9,660,734.85 15,038,682.40 合计 192,250,637.27 148,107,683.01 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 厦门新阳洲水产品工 贸有限公司 股利、代垫款 45,421,355.11 2 年以上 23.63% 44,000,039.79 中瓦渔业公司 往来款 7,254,725.32 5 年以上 3.77% 7,254,725.32 南非 TRT 代理公司 货款 1,161,917.85 5 年以上 0.60% 1,161,917.80 尼加拉瓜造船厂 往来款 914,788.00 5 年以上 0.48% 914,788.00 纳米比亚日普帕公司 往来款 243,441.14 5 年以上 0.13% 243,441.14 合计 -- 54,996,227.42 -- 28.61% 53,574,912.05 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 193,039,225.68 187,350,000.00 5,689,225.68 193,039,225.68 187,350,000.00 5,689,225.68 对联营、合营企 业投资 49,816,346.34 5,649,313.43 44,167,032.91 49,807,297.38 5,649,313.43 44,157,983.95 合计 242,855,572.02 192,999,313.43 49,856,258.59 242,846,523.06 192,999,313.43 49,847,209.63 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期末 余额 大洋商贸有限责任公司 26,024,614.43 26,024,614.43 11,350,000.00 中水北美公司 485,072.96 485,072.96 中水新加坡有限公司 852,633.79 852,633.79 中国水产（斐济）控股有限公司 -32,299,398.70 -32,299,398.70 北京海丰船务运输公司 14,440,779.39 14,440,779.39 大连南成修船有限公司 7,535,523.81 7,535,523.81 厦门新阳洲水产品工贸有限公司 176,000,000.00 176,000,000.00 176,000,000.00 合计 193,039,225.68 193,039,225.68 187,350,000.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 华农财产 保险股份 有限公司 49,807,297.38 404,107.03 -395,058.07 49,816,346.34 5,649,313.43 小计 49,807,297.38 404,107.03 -395,058.07 49,816,346.34 5,649,313.43 合计 49,807,297.38 404,107.03 -395,058.07 49,816,346.34 5,649,313.43 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 682,106,918.22 597,322,497.42 444,017,314.15 407,653,185.59 其他业务 2,728,655.05 159,986.78 2,812,086.51 202,781.51 合计 684,835,573.27 597,482,484.20 446,829,400.66 407,855,967.10 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 404,107.03 1,011,428.11 持有至到期投资在持有期间的投资收益 4,139,767.89 1,070,150.65 合计 4,543,874.92 2,081,578.76 6、其他 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 28,619,900.94 49,325,376.09 加：资产减值准备 58,902,196.07 4,659,842.06 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,205,809.71 24,137,346.28 无形资产摊销 59,643.00 59,643.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -19,821.11 2,466.24 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,792,151.92 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -5,370,068.04 投资损失（收益以“－”号填列） -4,543,874.92 -2,081,578.76 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 16,100,461.82 19,256,003.64 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 50,491,771.06 -36,490,454.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -30,116,478.63 -6,979,068.45 其他 经营活动产生的现金流量净额 153,121,691.82 51,889,575.29 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 140,876,267.58 170,355,843.57 减：现金的年初余额 170,355,843.57 122,326,533.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -29,479,575.99 48,029,310.20 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,772,330.81 船舶报废 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 8,521.10 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 998,112.86 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 4,139,767.89 银行理财收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,576,090.72 其他符合非经常性损益定义的损益项目 17,005,540.68 少数股东权益影响额 -65.63 合计 21,955,768.07 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及 把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 6.58% 0.1698 0.1698 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.18% 0.1011 0.1011 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 3、其他 项 目 序号 本期发生额 上期发生额 期初股份总数 a 319,455,000.00 319,455,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 b 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d 报告期月份数 e 12 12 报告期因回购等减少股份数 f 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g 报告期缩股数 h 发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 319,455,000.00 319,455,000.00 归属于公司普通股股东的净利润 j 54,250,588.34 51,199,519.94 非经常性损益 k 21,955,768.07 18,678,224.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 l 32,294,820.27 32,521,295.86 基本每股 收益 按归属于公司普通股股东的净利润计算 m=j÷i 0.1698 0.1603 按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润计算 n=l÷i 0.1011 0.1018 中水集团远洋股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 第十二节 备查文件目录 1. 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 2. 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3. 报告期内在《中国证券报》上公司披露的所有公司文件的正本及公告原件。 董事长:宗文峰 中水集团远洋股份有限公司董事会 2018 年 3 月 30 日