000795_2009_太原刚玉_2009年年度报告_2010-03-12.txt

太原双塔刚玉股份有限公司 二○ ○ 九年年度报告 （000795） 二○ 一○ 年三月 目 录 第一节 公司基本情况简介· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 2 第二节 会计数据和业务数据摘要· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 4 第三节 股本变动及股东情况· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况· · · · · · · · · · · · 11 第五节 公司治理结构· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 18 第六节 股东大会情况简介· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 31 第七节 董事会报告· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 32 第八节 监事会报告· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 41 第九节 重要事项· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 43 第十节 财务报告· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 47 第十一节 备查文件目录· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 48 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 1 重要提示： 1. 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2. 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、 准确性和完整性无法保证或存在异议。 3. 除董事徐文财先生因工作原因委托董事杜建奎先生代为出席 外，其他董事均出席了审议本次年报的董事会会议。 4. 山东汇德会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 5. 公司董事长杜建奎先生、总经理樊熊飞先生、财务总监方建武 先生及财务管理部经理谢春英女士声明：保证本年度报告中的财务报告 真实、完整。 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 2 太原双塔刚玉股份有限公司 2009年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定名称： 中文：太原双塔刚玉股份有限公司 英文：TAIYUAN TWIN TOWER ALUMINUM OXIDE CO,LTD. 二、公司法定代表人：杜建奎 三、公司董事会秘书：周玉旺 公司证券事务代表：李艳 联系地址：太原市并州北路168号 太原双塔刚玉股份有限公司董事会秘书处 电 话：（0351）4935313 传 真：（0351）4935097 邮 编：030012 电子信箱：tygydmc＠twin- 四、公司注册及办公地址：山西省太原市郝庄正街62号 邮政编码：030045 公司国际互联网网址：http://www.twin- 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》和《证券时报》 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 3 登载公司年度报告的国际互联网网址： http：// 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：太原刚玉 股票代码：000795 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日：1997年8月4日 注册登记地点：山西省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：140000100055468 税务登记号码：140196276205461 公司聘请的会计师事务所：山东汇德会计师事务所有限公司 办公地点：青岛市市南区东海西路39号26、27层 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、 公司本年度主要会计数据 单位：（人民币）元 营业利润 -4,244,636.94 利润总额 8,570,298.27 归属于上市公司股东的净利润 8,535,900.95 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -6,628,864.32 经营活动产生的现金流量净额 -13,476,332.95 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据 单位：（人民币）元 2009 年 2008 年 本年比上年增减（％） 2007 年 营业收入 522,391,334.45 574,805,740.62 -9.12% 548,953,848.03 利润总额 8,570,298.27 -189,158,147.31 - 11,196,002.53 归属于上市公司股 东的净利润 8,535,900.95 -189,376,676.71 - 10,222,020.33 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 -6,628,864.32 -196,752,064.45 - -7,899,133.37 经营活动产生的现 金流量净额 -13,476,332.95 -28,557,038.49 - 59,173,662.27 2009 年末 2008 年末 本年末比上年末增减 （％） 2007 年末 总资产 1,410,446,565.45 1,423,013,459.46 -0.88% 1,686,420,148.43 所有者权益（或股东 权益） 235,146,905.25 223,730,498.63 5.10% 413,107,175.34 股本 276,800,000.00 276,800,000.00 0.00% 276,800,000.00 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 5 三、 截止报告期末公司前三年主要财务指标 单位：（人民币）元 2009 年 2008 年 本年比上年增减（％） 2007 年 基本每股收益（元/股） 0.03 -0.68 0.04 稀释每股收益（元/股） 0.03 -0.68 0.04 扣除非经常性损益后的 基本每股收益（元/股） -0.02 -0.71 -0.03 加权平均净资产收益率 （%） 3.73% -59.47% 增加 63.2 个百分点 2.51% 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 （%） 2.90% -61.79% 增加 58.89 个百分点 -1.94% 每股经营活动产生的现 金流量净额（元/股） -0.05 -0.10 0.21 2009 年末 2008 年末 本年末比上年末增减 （％） 2007 年末 归属于上市公司股东的 每股净资产（元/股） 0.85 0.81 4.94 1.49 四、非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 617,001.68 各种形式的政府补贴 7,928,800.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,349,830.06 各项非经营性营业外收支 4,269,133.53 合计 15,164,765.27 五、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 营业利润 -1.81% 1.86% -0.02 -0.02 净 利 润 3.63% 3.73% 0.03 0.03 扣除非经常性损益后的净利润 -2.82% -2.90% -0.02 -0.02 注：按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产 收益率和每股收益的计算及披露》的有关规定计算。 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 6 六、报告期内股东权益的变动情况 单位：（人民币）元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权 益 股东权益合计 期初数 276,800,000.00 397,431,877.81 30,849,320.31 -481,350,699.49 223,730,498.63 本期增加 2,880,505.67 8,535,900.95 11,416,406.62 本期减少 - 期末数 276,800,000.00 400,312,383.48 30,849,320.31 -472,814,798.54 - 235,146,905.25 说明: 报告期内股东权益增加11,416,406.62元是因为: 1.报告期内太原双塔刚 玉（集团）有限公司豁免本公司债务2,880,505.67元;2. 报告期内公司实现净利润 8,535,900.95元。 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 7 第三节 股本变动及股东情况 一、 股份变动情况表： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 114,247,706 41.27% -28,445,736 -28,445,736 85,801,970 31% 1、国家持股 2、国有法人持股 29,345,266 10.60% -29,345,266 -29,345,266 0 0 3、其他内资持股 84,894,734 30.67% +899,530 +899,530 85,794,264 31% 其中：境内非国有法人 持股 84,894,734 30.67% +899,530 +899,530 85,794,264 31% 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 7,706 0.002% 7,706 0.002% 二、无限售条件股份 162,552,294 58.73% +28,445,736 +28,445,736 190,998,030 69% 1、人民币普通股 162,552,294 58.73% +28,445,736 +28,445,736 190,998,030 69% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 276,800,000 100.00% 0 0 276,800,000 100.00% 注:1、2009年2月10日，中国东方资产管理公司与刚玉集团签订了《偿还垫付对价股份协议》， 偿还了刚玉集团代为垫付的899,530股限售股份,并于2009年3月10日在中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司办理了相关偿还过户手续。至此，东方资产公司持有公司股份由原来 4,256,517股(占公司总股本1.54%)减少至3,356,987股(占公司总股本1.21%)，并于2009年3月26 日全部解除限售。 2、2009年3月，刚玉集团因司法裁定将其持有公司的899,530股限售流通股全部转让给横店 集团控股有限公司（以下简称“ 横店控股”），并于2009年6月将所有过户手续办理完毕。 3、2009 年 9 月 1 日太原东山煤矿有限责任公司将所持有的有限售股份 25,088,749 股全部 解除限售。 限售股份变动情况表 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 8 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年减少限 售股数 偿还对价 本年增加 限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 横店集团控股 有限公司 84,894,734 0 0 899,530 85,794,264 司法裁定收购 限售股份及履 行股改承诺 2010年03月07日 太原东山煤矿 有限责任公司 25,088,749 25,088,749 0 0 0 股改承诺，解 除限售 2009年09月01日 中国东方资产 管理公司 4,256,517 3,356,987 899,530 0 0 偿还股改对价， 解除限售 2009年03月26日 张鸿恩 7,706 0 0 0 7,706 高管持股 按规定每年解禁 限售股份的25% 合计 114,247,706 28,445,736 899,530 899,530 85,801,970 － － 二、股票发行与上市情况 1、到报告期末，公司近三年无转增股本、配股等股票发行及其上 市的情况。 2、报告期内公司股份总数未发生变动。 3、本报告期公司无内部职工股。 三、股东情况介绍 1、截止报告期末，公司股东总数为43773户。 2、本报告期末，公司前10名股东、前10名无限售条件股东的持股 情况 单位：股 股东总数 43773 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的 股份数量 横店集团控股有限公司 境内非国有法人 31% 85,794,264 85,794,264 77,000,000 太原东山煤矿有限责任公司 国有法人 9.06% 25,088,749 0 0 中国东方资产管理公司 国有法人 1.21% 3,356,987 0 0 徐志平 境内自然人 0.46% 1,280,471 0 0 郭焕兴 境内自然人 0.28% 767,521 0 0 钟西虹 境内自然人 0.20% 555,600 0 0 詹国强 境内自然人 0.20% 550,200 0 0 严荣华 境内自然人 0.17% 482,790 0 0 李寒勇 境内自然人 0.14% 400,000 0 0 卓霞 境内自然人 0.14% 382,000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 太原东山煤矿有限责任公司 25,088,749 人民币普通股 中国东方资产管理公司 3,356,987 人民币普通股 徐志平 1,280,471 人民币普通股 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 9 郭焕兴 767,521 人民币普通股 钟西虹 555,600 人民币普通股 詹国强 550,200 人民币普通股 严荣华 482,790 人民币普通股 李寒勇 400,000 人民币普通股 卓霞 382,000 人民币普通股 林良华 372,300 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 上述股东中横店集团控股有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。除此之外，未知 以上无限售条件股东之间是否存在关联关系，未知以上无限售条件股东与上述前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知以上无限售条件股东是否属于《上市公司持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、持有公司 5%以上的股东有横店集团控股有限公司和太原东山煤 矿有限责任公司。 横店集团控股有限公司持有公司限售流通股85,794,264股，占公司 总股本的31%。 太原东山煤矿有限责任公司持有公司限售流通股 25,088,749 股， 占公司总股本的 9.06%。 4、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件股东 名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量 限售条件 横店集团控股有限 公司 85,794,264 2010年3月7日 0 股权分置改革方案实施 首个交易日48个月后。 四、公司控股股东和实际控制人情况介绍 1、 横店集团控股有限公司：法定代表人：徐永安，成立于1999年 11月20日，注册资本：200000万元，主营业务：针纺织品，电子产品， 医药化工，机械制造，黑金属冶炼 ，轧制，房地产开发，草业，文化 旅游，建筑建材行业投资及对集团成员企业资本管理。 2、横店集团社团经济企业联合会：法定代表人：徐文荣，成立于 2001年8月3日，持有编号为浙东社证字第77号社会团体法人登记证书， 注册资本：140000万元，主营业务：开展企业经营管理的理论研究、经 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 10 验交流、信息咨询服务，对有关企业实行资本投入、资产管理，促进企 业发展。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图： 70% 31％ 横店社团经济企业联合会 横店集团控股有限公司 太原双塔刚玉股份有限公司 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 11 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 公司现任董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓 名 职 务 性 别 年 龄 任期起止日期 年初持 股数 年末持 股数 报告期内从公 司领取的报酬 总额（万元） 是否在股东单位 或其他关联单位 领取 杜建奎 董事长 男 49 2009.9-2012.9 0 0 12.17 否 张鸿恩 副董事长 男 57 2009.9-2012.9 10275 10275 0 是 徐文财 董事 男 43 2009.9-2012.9 0 0 0 是 曾 鸣 董事 男 52 2009.9-2012.9 0 0 0 是 樊熊飞 董事、总经理 男 45 2009.9-2012.9 0 0 10.82 否 张克难 董事 男 48 2009.9-2012.9 0 0 0 是 蒋岳祥 独立董事 男 45 2009.9-2012.9 0 0 3.00 否 张红英 独立董事 女 43 2009.9-2012.9 0 0 3.00 否 王宝英 独立董事 男 41 2009.9-2012.9 0 0 3.00 否 厉宝平 监事会主席 男 45 2009.9-2012.9 0 0 0 是 白建仓 监事 男 48 2009.9-2012.9 0 0 0 是 牛金箭 监事 男 45 2009.9-2012.9 0 0 2.73 否 方中平 常务副总经理 男 45 2009.9-2012.9 0 0 7.16 否 方建武 财务总监 男 41 2009.9-2012.9 0 0 5.72 否 徐在峰 副总经理 男 41 2009.9-2012.9 0 0 4.71 否 都沁军 副总经理 男 48 2009.9-2012.9 0 0 5.01 否 曹丽红 副总经理 女 43 2009.9-2012.9 0 0 4.76 否 周玉旺 副总经理、 董事会秘书 男 43 2009.9-2012.9 0 0 4.82 否 合计 10275 10275 66.90 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 12 2、董事出席董事会会议情况 董事姓名 具体职务 应出席次数 现场出席 次数 以通讯方式参 加会议次数 委托出席 次数 缺席次数 是否连续两 次未亲自出 席会议 杜建奎 董事长 7 3 4 0 0 否 张鸿恩 副董事长 7 3 4 0 0 否 徐文财 董事 7 2 4 1 0 否 曾鸣 董事 7 3 4 0 0 否 樊熊飞 董事、总经理 7 3 4 0 0 否 张克难 董事 7 3 4 0 0 否 蒋岳祥 独立董事 7 3 4 0 0 否 张红英 独立董事 7 2 4 1 0 否 王宝英 独立董事 7 3 4 0 0 否 未有连续两次未亲自出席董事会会议的董事 年内召开董事会会议次数 7 其中：现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 4 现场结合通讯方式召开会议次数 0 3、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任 职 单 位 职务 徐文财 横店集团控股有限公司 董事、副总裁 曾 鸣 横店集团控股有限公司 资本管理总监 厉宝平 横店集团控股有限公司 董事、总裁助理 张鸿恩 太原东山煤矿有限责任公司 董事长 张克难 太原东山煤矿有限责任公司 副总经理 白建仓 太原东山煤矿有限责任公司 企管科长 4、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单 位外的其他单位的任职或兼职情况 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 13 （1）董事会成员 董事长：杜建奎先生，1960年5月出生，硕士，高级工程师，太原 市第十届人大代表；曾任太原油墨厂晋源分厂副厂长，太原市经委党总 支宣传委员，太原市人民政府办公厅副处级秘书，太原市劳动服务公司 副总经理，太原洗涤剂厂副厂长、厂长、党委书记，本公司总经理助理、 常务副总经理，第二届、第三届、第四届董事会董事长；现任本公司第 五届董事会董事长。曾荣获山西省科技企业家、太原市青年企业家、太 原市杰出青年企业家、太原市优秀厂长等称号。 副董事长：张鸿恩先生，1952年9月出生，博士，高级经济师；曾 任太原市东山煤矿办公室副主任、企管办副主任、计划科科长、矿长助 理、副矿长、矿长, 太原东山煤矿有限责任公司总经理，本公司第一届、 第二届、第三届、第四届董事会副董事长；现任太原东山煤矿有限责任 公司董事长、党委书记，本公司第五届董事会副董事长。曾荣获太原市 杰出企业家、太原市功勋企业家等称号，并连续五年获山西省优秀企业 家称号。 董事：徐文财先生，1966年1月出生，博士，副教授。曾任教于浙 江农大经贸学院、浙江大学管理学院，横店集团控股有限公司财务总监， 青岛普洛股份有限公司第二届董事会董事，本公司第二届、第三届、第 四届董事会董事；现任横店集团控股有限公司董事、副总裁,南华期货 经纪有限公司董事长，普洛康裕股份有限公司第三届董事会董事长，横 店集团东磁股份有限公司第二届董事会董事，本公司第五届董事会董 事。曾荣获中国总会计师特殊贡献奖。 董事：曾鸣先生，1957年6月出生，硕士。曾任江西省水利厅科技 处主任科员，江西华财实业投资公司投资部副经理、投资银行部经理， 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 14 横店集团东磁股份有限公司副总经理、董事会秘书，横店集团控股有限 公司董事会秘书室主任，浙江横店创业投资有限公司总经理，本公司第 三届、第四届董事会董事；现任横店集团控股有限公司资本管理总监， 浙江横店创业投资有限公司董事长、总经理，南华期货经纪有限公司董 事，太原双塔刚玉(集团)有限公司董事，本公司第五届董事会董事。 董事：樊熊飞先生，1964年8月出生，大专，高级经济师。曾任横 店集团轻纺公司开发部部长，横店集团稀土永磁材料总厂厂长，本公司 第三届、第四届董事会董事；现任浙江英洛华磁业有限公司董事长兼总 经理，本公司第五届董事会董事兼总经理。 董事：张克难先生，1961年9月出生，大专，工程师；曾任太原东 山煤矿技术员、动力队副队长、热电厂车间主任，矿长助理，副矿长， 本公司第二届、第三届、第四届董事会董事；现任太原东山煤矿有限责 任公司董事、副总经理，本公司第五届董事会董事。 独立董事：蒋岳祥先生，1964年12月出生，管理学和统计学双博士。 曾任浙江大学研究生院管理科副科长、科长、党委研究生工作部副部长 兼研究生管理处副处长，瑞士伯乐尼大学统计与保险精算研究所助教， 浙江大学经济学院副教授，劳动与社会保障研究所副所长、公共管理学 系教工党支部书记，本公司第四届董事会独立董事；现任浙江大学经济 学院副院长，教授、博士生导师，普洛股份有限公司独立董事，横店集 团东磁股份有限公司独立董事，本公司第五届董事会独立董事。 独立董事：张红英女士，1966年5月出生，副教授，硕士生导师， 国际注册内部审计师。曾任职于香港关黄陈方会计师事务所从事国际审 计业务，任浙江财经学院会计学院审计系书记，本公司第四届董事会独 立董事；现任浙江财经学院会计学院党总支副书记，普洛股份有限公司 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 15 独立董事，横店集团东磁股份有限公司的独立董事，本公司第五届董事 会独立董事。 独立董事：王宝英先生，1968年8月出生，工商管理硕士。曾任山西 汇通实业有限公司总经理助理、副总经理、总经理，汇通国际投资公司 北京公司经理，英国TTS（北京）公司总经理，太原市世纪王朝有限公司 副总经理，本公司第四届董事会独立董事；现任教于中北大学经济与管 理学院，兼任山西武圣实业有限公司董事长助理，本公司第五届董事会 独立董事。 （2）监事会成员： 监事会主席：厉宝平先生，1964 年 3 月出生，硕士研究生，高级经 济师。曾任浙江省东阳市第八建筑公司副总经理，横店集团得邦有限公 司总经理助理，横店集团控股有限公司常务副总裁助理、总裁工作室副 主任、人才劳资委主任，本公司第四届监事会主席。现任横店集团控股 有限公司董事、总裁助理兼人力资源管理委员会主任，本公司第五届监 事会主席。 监事：白建仓先生，1961年11月出生，大专，曾任太原东山煤矿企 管计划科副科长、科长，本公司第二届、第三届、第四届监事会监事； 现任太原东山煤矿有限责任公司监事会监事、企管计划科科长，本公司 第五届监事会监事。 监事：牛金箭先生，1964年5月出生，研究生，经济师。曾任太原双 塔刚玉（集团）有限公司人事处处长，太原双塔刚玉股份有限公司人事 处处长、办公室主任、人力资源部经理，本公司第四届监事会职工代表 监事；现任本公司党委副书记兼综合办公室主任，本公司第五届监事会 职工代表监事。 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 16 （3）高级管理人员： 常务副总：方中平先生，1964 年 2 月出生，中专，经济师。曾任东 阳市供销总社驻义乌转运站站长，东阳市农业生产资料总公司总经理， 山西英洛华磁业有限公司总经理；现任本公司常务副总经理、太原刚玉 物流工程有限公司董事长、山西英洛华磁业有限公司董事长。 财务总监：方建武先生，1968年2月出生，大专，会计师。曾任横 店集团得邦有限公司财务经理，横店得邦电子有限公司财务部长，青岛 东方贸易大厦有限公司财务总监；现任本公司财务总监。 副总经理：徐在峰先生，1968年4月出生，工学硕士，国家863计划 重大技术项目的开发成员，曾任太原理工大学讲师，公司总经理办公室 副主任，太原刚玉磁电实业有限公司总经理，本公司第二届董事会董 事；现任本公司副总经理兼太原刚玉国际贸易有限公司总经理。 副总经理：都沁军先生，1961年10月出生，工学学士，工程师。曾 任太原砂轮厂技术科副科长、销售科科长、总工程师，本公司生产计划 部经理，太原刚玉冶炼特耐公司经理，本公司总经理助理；现任本公司 副总经理、工会代主席。 副总经理：曹丽红女士，1966年1月出生，大专，经济师。曾任三九 企业集团太原洗涤剂厂办公室副主任、主任，公司司法审计处处长、综 合管理部经理、法务部经理，本公司第二届、第三届监事会职工代表监 事、总经理助理；现任本公司副总经理。 董事会秘书：周玉旺先生，1966年12月出生，工学学士，经济师。 曾任太原双塔刚玉股份有限公司证券部副经理，董事会秘书处副处长、 处长，本公司第二届、第三届、第四届董事会秘书；现任本公司第五届 董事会秘书、副总经理。 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 17 二、年度报酬情况 公司董事、监事及高级管理人员的报酬，根据有关薪酬发放制度及 公司2009年度绩效考评结果奖罚兑现。 现任董事、监事和高级管理人中的年度报酬情况 姓 名 职 务 年度报酬（元） 杜建奎 董事长 121710.00 樊熊飞 董事、总经理 108160.00 牛金箭 监事 27381.00 方中平 常务副总 71568.00 方建武 财务总监 57180.00 徐在峰 副总经理 47124.00 都沁军 副总经理 50072.00 曹丽红 副总经理 47570.00 周玉旺 副总经理、董事会秘书 48215.00 独立董事蒋岳祥、张红英、王宝英每人年度津贴30000元（含税）。 不在公司领取报酬的董事、监事有张鸿恩、徐文财、曾鸣、张克难、 厉宝平、白建仓6人（均在股东单位领取报酬）。 三、报告期内公司无离任的董事、监事、高管人员。 四、公司员工基本情况： 截止报告期末，公司共有职工2579人，其中生产人员1798人，销售 人员125人，技术人员258人，财务人员53人，行政人员345人；其中具 有硕士以上学历的22人，本科学历125人，专科学历401人，其他学历2031 人；高级职称6人，中级职称133人，初级职称173人；公司现有退休人 员54人。 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 18 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 根据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的规定，公 司不断完善法人治理结构，规范公司运作。自《上市公司治理准则》（以 下简称“ 《准则》” ）发布实施以来，随着有关上市公司治理的规范性 文件陆续出台，公司对照《准则》以及规范性文件等，不断完善提高治 理水平。现治理状况如下： 1、股东与股东大会 公司通过不断修订完善《公司章程》，使股东尤其是中小股东享有 平等地位，使股东都能够充分行使自己的权利。为确保公司规范运作， 提高股东大会议事效率，保证大会程序及决议的合法性，制定修改完善 了《股东大会议事规则》，并严格贯彻执行。公司股东大会提案、召集、 召开、表决以及决议的形成均符合《上市公司股东大会规则》、《公司 章程》、《股东大会议事规则》的规定。 2、董事与董事会 在《公司章程》中，明确规定了董事、董事会的权利和义务，董事 的组成和选举的程序、方法，以及董事会的运作程序和办法。修订完善 了《董事会议事规则》，保证了董事会的高效运作和科学决策。根据《关 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》建立了独立董事制度。按 照《准则》的有关规定设立了战略、审计、提名、薪酬与考核等董事会 专门工作委员会。 3、监事与监事会 在《公司章程》中，明确规定了监事、监事会的权利和义务，监事 的组成，选举的程序方法，以及监事会的运作程序和办法。职工代表监 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 19 事占监事成员的三分之一以上。制定并修订完善了《监事会议事规则》， 确保监事会的高效运作和科学决策。 4、控股股东与公司的关系 公司控股股东行为规范，严格依法行使出资人的权利，没有超越股 东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为；没有超越股东大 会、董事会任免公司高级管理人员的行为。 公司完全做到与控股股东在人员、资产、财务方面的分开和机构、 业务方面的独立。公司董事会、监事会和内部机构完全独立运作。 5、信息披露情况 公司按照有关法律法规及《深圳证券交易所股票上市规则》关于上 市公司信息披露的规定履行信息披露义务。通过实施《太原双塔刚玉股 份有限公司信息披露事务管理制度》，规范了公司披露信息的内容、汇 总上报和审核批准等程序。公司设立专门机构开展投资者关系管理工 作，负责接待中介机构、媒体及投资者来电来访，回答咨询，向投资者 提供公司公开披露的资料等。公司网页开设了专门的投资者关系管理专 栏，以便广大投资者与公司沟通交流，了解公司的发展状况。 报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会令第57号《关于修改 上市公司现金分红若干规定的决定》要求，对《公司章程》中的利润分 配政策进行了修改。修订的《公司章程》中规定公司应重视对投资者的 合理投资回报，保持利润分配连续性和稳定性，增加了利润分配的方式、 数额、年限等相关条款，规定公司董事会未作出现金利润分配预案的应 进行说明，明确了存在股东违规占用公司资金情况时应采取的措施。 公司根据《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上 市规则》等有关规定，制定了《内幕信息知情人登记制度》，经公司第 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 20 四届董事会第十八次会议审议通过。通过制定该制度，加强了公司内幕 信息保密工作，维护了信息披露的公平原则。 公司根据《关于做好上市公司2009年年度报告及相关工作的公告》 （中国证券监督管理委员会公告【2009】34号）及有关规定，结合公司 年度报告编制和披露工作的实际情况，制定了《年报披露重大差错责任 追究制度》，并提交公司第五届董事会第五次会议审议。 报告期内，公司于二○ ○ 九年三月十四日在巨潮资讯网、《中国证券 报》、《证券时报》刊登《业绩预告修正公告》，对公司二○ ○ 八年度业 绩预告进行修正。由于公司有关人员对部分资产的减值状况估计不足， 年审会计师进场审计中调整部分固定资产减值准备、存货跌价准备及营 业成本等其他损益，致使公司亏损金额增大。2008 年度受全球金融危机 的影响，国内外经济环境发生了重大变化，公司主要原材料价格出现较 大波动，产品销售价格也随之急剧下滑，造成存货大幅跌价。与此同时， 公司产品的市场需求出现严重不足，致使公司棕刚玉等产品的销售额及 毛利率大幅下降，对其未来盈利预测产生诸多不确定性。加之其主要生 产装置是九十年代初从国外引进的专用设备，现在国内同等水平的设备 价格远低于其现净值，而且棕刚玉属于高耗能、高污染产业，经常处于 限产状态，公司正逐渐调减其产量并最终淡出公司主业，相关资产已出 现明显的减值迹象。基于谨慎性原则，公司年审会计师对棕刚玉等部分 固定资产及存货进行了减值测试并调整计提相应的减值准备 11000 余万 元。另外调整营业成本等其他损益 680 余万元。对于出现上述业绩预告 重大差异，公司董事会及管理层向广大投资者致以深深的歉意。 针对上述事项的发生，公司董事会已对有关责任人进行了警告、责 令改正，并对有关责任人进行了相关信息披露事务的培训教育。公司及 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 21 全体董事、监事、高管认真吸取此次教训，严格遵守《证券法》、《公司 法》等法规及《上市规则》的规定，及时、真实、准确、完整地履行信 息披露义务，杜绝此类事件发生。 6、上市公司治理专项活动的开展 2007年上市公司治理专项活动开展至今，公司按计划完成了组织学 习、自查、听取公众意见、整改、接受现场检查、进一步整改等各个阶 段。报告期内，公司根据中国证监会和深圳证券交易所的要求，将公司 治理专项活动进一步向前推进，继续严格按照《公司法》、《证券法》 等有关法律法规、规范性文件的要求，完善各项制度、规范各项职能， 建立长效机制；重视培训工作，继续加强对董事、监事和高管人员的法 律、证券知识培训，提升法律意识，强化日常管理，加强规范治理意识， 促使其忠诚、勤勉履行职责；同时，以现代企业制度要求为方向，不断 地提高、改善公司治理模式与水平、规范公司运作，保障公司健康、可 持续地发展。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》、《关于在上市公司建 立独立董事制度指导意见》和《独立董事工作制度》等法规制度的规定 勤勉尽责，对需要发表独立意见的事项均发表了独立意见，忠实维护了 广大投资者尤其是中小股东的利益，进一步促进了公司的规范治理。 1、独立董事出席董事会的情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事 制度的指导意见》的规定要求，建立了独立董事制度，在董事会中增设 了三名由外部人士担任的独立董事。独立董事在本报告期内参加了公司 七次董事会会议，并根据《公司章程》出席了公司2008年年度股东大会 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 22 及2009年第一次临时股东大会，独立董事参与审议了公司2008年年度报 告、2009年第一、三季度报告、2009年度中期报告，对公司的生产经营、 财务管理、关联往来等情况进行了了解。凡经董事会审议决策的重大事 项，都事先对公司提供的资料进行认真审核，详细了解相关议案的背景 资料和决策依据，如有疑问即主动向相关人员问询、了解具体情况，并 运用专业知识，为公司决策提出相关意见和建议，在充分了解相关情况 的基础上独立、客观、审慎地行使表决权。忠实履行了独立董事应尽的 义务，积极维护了公司和中小股东的合法权益。 独立董事 姓 名 本年应参加董 事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 蒋岳祥 7 7 0 0 张红英 7 6 1 0 王宝英 7 7 0 0 2、报告期内，未发生独立董事对公司有关事项提出异议的情况。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均已分开， 公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务方面：公司独立于控股股东，独立从事生产经营活动，与 控股股东无同业竞争，拥有独立的生产、销售、财务系统。 2、人员方面：公司在劳动、人事及劳资方面，有独立的管理系统。 公司总经理、副总经理等高级管理人员全部在公司任职并领取报酬，没 有在控股股东单位兼任行政职务。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助系统和配套设施； 拥有独立的工业产权、非专利技术等无形资产。 4、机构方面： 公司的机构设置与控股股东完全独立，拥有完整的 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 23 生产、采购、销售、财务、人事等管理部门。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立、完整的 会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，独立缴税。 四、内部控制自我评价 （一）内部控制综述 1、内部控制制度总体建设情况 公司按照全面性、审慎性、有效性、适时性原则和建立现代企业制 度的要求，以及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的规定，结 合自身经营发展的需要，不断加强内部控制建设，制定了《公司内部控 制制度》，使公司内部控制涵盖决策、执行及经营活动的各个环节，有 效地保证了公司决策的科学和高效，经营活动的效益和效率，公司资产 的安全和完整，信息披露的真实、准确、完整和公平。 公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会各专门委员会工作细则》、 《控股子公司管理办法》等规范制度，促进了公司法人治理结构的完善 和规范运作。 公司董事会设立了四个专门委员会，对董事会负责。董事会审计委 员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，审查公司的 内控制度等。公司设有管控审计部，对公司及下属单位的经营活动和结 果进行审计和专项检查，有效地防范了公司经营风险，保障了股东合法 权益。 公司具备积极的内部控制环境，董事会及相关专门委员会实际负责 批准并定期审查公司经营战略和重大决策，确定经营风险的可接受水 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 24 平；公司高级管理人员严格执行董事会批准的战略和决策。公司各层面 之间的责任、授权和报告关系明确。公司通过宣传、辅导等方式积极促 使员工了解公司的内部控制制度并使其在内控制度中有效发挥作用。 公司内控制度主要包括：1、以《公司章程》及“ 三会” 议事规则 为核心的公司治理相关制度；2、以行政管理、人力资源制度以及设备、 质量、安全等管理制度组成的公司日常管理制度；3、按照《公司法》、 《会计法》、《企业会计制度》等法律法规制定的会计政策、财务管理 制度及内部审计制度；4、以ISO9001 质量管理管理体系、ISO14001 环 境管理体系为核心的业务控制制度。 2、内控监督检查部门设置情况 为充分、有效地执行内部控制，及时发现和纠正内部控制缺陷，公 司建立了内部审计制度和党群部门监督检查制度的内部检查监督制度， 分别由公司管控审计部及各个相关职能部门负责人具体执行。公司内部 审计涵盖了公司各项业务，分支机构及下属子公司财务会计、数据系统 等各类别，内部审计范围具有完整性。公司管控审计部独立行使审计职 能，对有关部门及有关人员遵守财经法规情况、财务会计制度的执行情 况进行审计检查，对违反财务会计制度的行为进行处罚，确保财务会计 制度的有效遵守和执行。 3、公司内部控制的组织架构图 公司的组织机构严格按照《公司法》等相关法律法规及公司章程的规定 设置，建立了由股东大会、董事会、监事会、经营层构成的法人治理结构， 各司其职，各负其责，保证了公司决策和经营的正常进行。公司监事会和公 司独立董事履行各自职责，对公司内部控制活动进行监督。 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 25 子公司 分公司 股 东 大 会 监 事 会 董 事 会 战 略 委 员 会 审 计 委 员 会 提 名 委 员 会 经 营 层 薪酬与考核委员会 董事会秘书处 财务管理部 生产运营部 技术中心办公室 综合办公室 司法审核部 太原刚玉特种耐火材料公司 浙江英洛华磁业有限公司 山西英洛华磁业有限公司 太原刚玉国际贸易有限公司 太原刚玉物流工程有限公司 太原刚玉金刚石制品公司 太原刚玉陶瓷树脂磨片公司 管控审计部 资金管理中心 人力资源部 太原刚玉房地产开发有限公司 山 西 惠 众 磁 材 研 发 检 测 有 限 公 司 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 26 4、报告期内，公司为建立和完善内部控制制度所进行的重要活动、 工作及成效。 (1)为了进一步做好全流通环境下的投资者关系管理工作，加强与 广大投资者的沟通联系，不断提高公司的透明度和治理水平，公司参 与了“ 山西上市公司投资者关系互动平台” 的建设工作，并于 2009 年 5 月 22 日在深圳证券信息有限责任公司提供的网上平台采取网络远程 的方式举行了 2008 年年度报告业绩说明会，公司董事长、高管与投资 者进行了广泛的交流，保证了投资者关系的健康、融洽发展。 (2)公司根据中国证券监督管理委员会令第 57 号《关于修改上市 公司现金分红若干规定的决定》要求，结合公司实际情况，对《公司 章程》中有关利润分配政策做了进一步的修订。公司还根据《上市公 司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定， 制定了《内幕信息知情人登记制度》。通过制定该制度，加强了公司内 幕信息保密工作，维护了信息披露的公平原则。目前，公司对内部控 制相关制度的建立和完善，使公司最终形成了一套较为完整的内部控 制制度体系，为公司持续、健康发展提供了有力的制度保障。 总之，报告期内，公司内部控制活动及建立健全各项内部控制制 度符合国家有关法律法规和监管部门的要求，保证了公司治理及经营 管理的规范性和合理性。 (二)重点控制活动 1、公司控股子公司的内部控制情况 （1）2009年，公司投资组建了山西惠众磁材研发检测有限公司。 截止2009年末，公司拥有控股子公司六家，控制比例见下图： 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 27 序号 控股子公司 持股比例（%） 1 浙江英洛华磁业有限公司 92.50 2 山西英洛华磁业有限公司 90.00 3 太原刚玉物流工程有限公司 100.00 4 太原刚玉国际贸易有限公司 100.00 5 太原刚玉房地产开发有限公司 100.00 6 山西惠众磁材研发检测有限公司 95% （2）控股子公司内部控制情况 公司建立了《控股子公司管理办法》对控股子公司各项业务管理 进行了规范，明确各控股子公司的权限和职责，对控股子公司的主要 业务进行了有效控制，化解投资风险，确保资产安全。 2、关联交易的内部控制情况：公司建立健全了《关联交易实施细 则》，对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策 程序、披露程序等作了详尽的规定。公司2009年度发生的重大关联交 易均首先得到独立董事事前认可后，方提交董事会审议。审议时，关 联董事均回避表决，独立董事发表独立意见。2009年度公司发生的关 联交易严格依照《关联交易实施细则》的规定执行，交易价格合理， 符合公司发展和生产经营的需要，没有损害公司和其他股东的利益。 3、对外担保的内部控制情况：公司在《公司章程》、《内部控制 制度》中明确规定了对外担保的基本原则，对外担保对象的审查、审 批程序等。公司对外担保的内控制度严格、充分、有效，并严格执行， 公司不存在违反中国证监会相关规定的担保行为。 4、募集资金使用内部控制情况：公司建立了《募集资金管理制度》， 对募集资金的管理、使用、信息披露等作出了明确的规定，报告期内， 公司无违反深圳证券交易所《内部控制指引》、《募集资金使用管理 办法》中有关规定的情况。 5、重大投资的内部控制情况，公司在《公司章程》、《内部控制 制度》中明确了投资对象、审批程序、信息披露程序等各个方面，加 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 28 强了公司重大投资的管理。报告期内，公司没有重大投资事项。公司 投资的内部控制严格、充分、有效，未有违反相关规定的情况。 6、信息披露的内部控制情况：为了加强公司信息披露工作的管理， 提高公司信息披露的质量和透明度，维护证券市场秩序，保护投资者 及利益相关者的合法权益，我公司根据《深圳证券交易所股票上市规 则》、《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露指引》等法律、 法规，制定了《公司信息披露事务管理制度》，对信息披露的程序予 以细化，规定了公司重大临时报告及重大信息的披露程序；进一步确 定了信息披露的管理和责任，并从档案管理、保密和处罚等方面做了 详细的规定。公司严格遵守该制度规定的披露原则，需披露的事项严 格按照披露标准，披露程序等披露公司相关事务，基本做到了公司信 息披露的及时、准确和完整。 (三)公司内部控制存在的问题及整改计划 1、公司应加强公司内部控制的培训和宣传工作。公司将在2010年 开展对董事、监事、高级管理人员及公司员工的内部控制规范的培训， 通过讲座、网站、内部刊物资料等多种方式进行宣传。一方面，加强 公司员工自身的风险意识和内控意识，确保各项工作在合规的条件下 进行；另一方面，提高公司内控工作的透明度，使各方利益相关人员 了解公司内控工作的制度要求，有利于公司内控工作的顺利开展，提 高公司内控工作的效率。 2、公司内部控制的监督检查机制有待完善。公司将加强内部控制 监督制度的建立健全工作，完善责任追究制，持续加强公司内部审计 对公司内部控制的检查监督和执行效果的评价职能。 五、注册会计师未对公司内部控制有效性表示异议。 六、公司内部控制情况的总体评价 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 29 公司建立了较为完善的法人治理结构，现有内部控制体系较为健 全，符合国家有关法律法规规定，在公司经营管理各个关键环节以及 关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理 控制作用，能够对公司各项业务的规范运行及经营风险的控制提供保 证，因此，公司的内部控制是有效的。 1、公司监事会对内部控制自我评价的意见 公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控 制的基本原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的 内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护了公司资产的 安全和完整。公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备 齐全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。公 司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控 制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准 确，反映了公司内部控制的实际情况。 2、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司对《公司章程》进行了修订，规定公司应重视对 投资者的合理投资回报，保持利润分配连续性和稳定性；公司还制定 了《内幕信息知情人登记制度》等一系列制度。公司现有的内部控制 制度已基本建立健全，形成了较为完整的公司内部控制体系。公司内 部重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对子公司、关 联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制 严格、充分、有效，保证了公司经营管理的正常进行。公司内部控制 制度符合我国有关法规和证券监督部门的要求，也适合当前公司生产 经营实际需要。公司内部控制自我评价比较客观地反映了公司内部控 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 30 制的真实情况，对公司内部控制的总结比较全面，对存在问题的揭示 比较深刻，加强内部控制的努力方面也比较明确。 七、对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、 实施情况 公司高管人员聘任由董事会批准实行聘任制。 在考评方面，本公司对高管人员实行年度述职与绩效考评制度， 实施“ 十项工作” 考核和“经营目标责任制”考核；在激励与约束机制 方面，公司对高级管理人员在业务考核的基础上实施年薪奖惩办法。 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 31 第六节 股东大会情况简介 2009年公司共计召开两次股东大会，即2008年年度股东大会、2009 年第一次临时股东大会。 1、2008 年年度股东大会由公司董事会负责召集召开，以通知公告 形式刊登于 2009 年 3 月 31 日的《中国证券报》和《证券时报》。2009 年 4 月 21 日，公司 2008 年年度股东大会在浙江英洛华磁业有限公司 会议室召开，会议审议通过了如下议案： (1) 公司2008年度董事会工作报告； (2) 公司2008年度监事会工作报告； (3) 公司2008年度财务决算报告； (4) 公司2008年度利润分配及资本公积金转增股本预案方案； (5) 公司2008年年度报告； (6) 关于修改《公司章程》的议案; (7) 关于续聘公司2009年度财务审计机构的议案。 北京市金诚同达律师事务所尉桂新律师见证了本次股东大会，并 为本次股东大会出具法律意见书，本次股东大会的决议公告刊登于 2009年4月23日的《中国证券报》和《证券时报》。 2、2009 年第一次临时股东大会由公司董事会负责召集召开，以通 知公告形式刊登于 2009 年 8 月 19 日的《中国证券报》和《证券时报》。 2009 年 9 月 6 日，公司 2009 年第一次临时股东大会在公司会议室召开， 会议审议通过了如下议案: (1)关于公司董事会换届选举的议案； (2)关于公司监事会换届选举的议案。 北京市金诚同达律师事务所王江涛律师见证了本次股东大会，并 为本次股东大会出具法律意见书，本次股东大会的决议公告刊登于 2009年9月8日的《中国证券报》和《证券时报》。 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 32 第七节 董事会报告 一、经营情况的讨论与分析 1、公司本报告期总体经营情况 2009 年，国际国内经济形势跌宕起伏，公司经营环境复杂多变， 市场竞争日益激烈。公司主要原材料价格出现较大波动，产品销售价 格遇到较大挑战，部分产品订单总量减少。面对多种不利因素，公司 坚定信心，顶住压力，围绕年初确定的“ 以市场为导向” 的经营方针， 及时调整经营思路，通过加强内部管理，拓宽销售渠道，加大成本控 制等措施，实现了扭亏为盈的经营目标。公司全年实现营业收入 52,239.13 万元，上年同期为 57,480.57 万元；营业利润-424.46 万元， 上年同期为-19,653.35 万元；净利润 853.59 万元，上年同期为 -18,937.67 万元。 2、公司主营业务及其经营情况 ①公司主营业务的范围是：稀土永磁材料与制品、棕刚玉系列产 品、物流设备与控制和信息系统、金刚石制品及磨具的生产、销售、 研发和技术服务等。 ②公司主营业务分行业或产品、地区的构成情况 主营业务分行业或分产品情况： 单位：(人民币)万元 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 毛利率比上年增减 （%） 钕铁硼 32,048.46 26,922.86 15.99% -32.65% -37.97% 增加 7.2 个百分点 棕刚玉 2,562.09 2,838.16 -10.78% -39.88% -49.27% 增加 20.5 个百分点 立体库 8,644.22 6,174.22 28.57% 143.71% 90.94% 增加 19.74 个百分点 金刚石制品 1,221.01 1,056.67 13.46% 1.21% 0.36% 增加 0.73 个百分点 其他 140.75 90.70 35.56% -39.28% -21.73% 减少 14.45 个百分点 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 33 主营业务分地区情况 单位：(人民币)万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 44,483.95 -20.65% 国外 132.57 -82.83% ③主要供应商、客户情况 公司前五名供应商合计采购金额201,187,578.04元,占年度采购 总额的73.74%，前五名客户合计销售额135,062,102.64元,占年销售总 额的25.85%。 3、公司报告期资产构成、费用构成及现金流量构成的变化情况分析 报告期内资产构成变化情况 单位：(人民币)元 2009年12月31日 2008年12月31日 项目 金额 占总资产比重% 金额 占总资产比重% 增减 变动% 货币资金 311,472,350.40 22.08% 327,366,729.17 23.01% -0.92% 存货 388,931,135.85 27.58% 374,555,377.29 26.32% 1.25% 长期股权投资 3,214,007.66 0.23% 3,867,058.48 0.27% -0.04% 在建工程 10,030,146.41 0.71% 10,633,554.83 0.75% -0.04% 短期借款 433,000,000.00 30.70% 454,700,000.00 31.95% -1.25% 应付票据 344,300,000.00 24.41% 333,000,000.00 23.40% 1.01% 应付账款 104,242,586.22 7.39% 119,540,839.78 8.40% -1.01% 预收账款 35,365,853.71 2.51% 26,238,763.48 1.84% 0.66% 报告期内费用构成变化情况 单位：(人民币)元 项目 2009 年 2008 年 增减额 增减变动% 财务费用 13,355,040.53 22,733,922.99 -9,378,882.46 -41.26% 注：财务费用本期比上年同期减少 41.26%，主要原因为 2009 年度借款利率降低所致。 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 34 报告期内现金流量构成变化情况 单位：(人民币)元 项目 2009 年 2008 年 增减额 增减变动 % 销售商品、提供劳 务收到的现金 376,524,441.25 642,897,822.70 -266,373,381.45 -41.43% 支付其他与经营 活动有关的现金 34,445,454.92 50,442,869.73 -15,997,414.81 -31.71% 处置固定资产、无 形资产和其他长 期资产所收回的 现金净额 28,770,000.00 50,000.00 28,720,000.00 57440.00% 收到其他与筹资 活动有关的现金 23,540,476.00 91,835,936.40 -68,295,460.40 -74.37% 说明：1、销售商品提供劳务收到的现金本期比上年同期减少 41.43%，主要是由于本期收 到银行承兑汇票回款较多所致；2、支付其他与经营活动有关的现金本期比上年同期减少 31.71%，主要是由本期费用付现及往来付现金额减少所致；3、处置固定资产、无形资产和其 他长期资产所收回的现金净额本期比上年同期大幅增加的是由本公司本期出售固定资产刚玉 宾馆二层至八层收到现金 2877 万元所致；4、收到其他与筹资活动有关的现金本期比上年同 期减少 74.37%，主要是由本期收到横店集团控股有限公司往来款比上年同期减少所致。 4、主要控股公司的经营情况及业绩 5、公司未来发展与展望 （1）行业发展趋势 公司主导产业钕铁硼磁性材料是符合国家产业政策和受地方政府 扶持的新材料产业，是支撑现代电子信息产业发展的基础材料。随着 控股子公司 行业 主要产品或服务 注册资本 （万元） 持股比 例（%） 总资产 （万元） 净利润 （万元） 浙江英洛华磁业 有限公司 材料 钕铁硼磁性材料及相 关磁电产品 6,000.00 92.50 94,200.15 2,155.36 山西英洛华磁业 有限公司 材料 稀土永磁材料与制品 的生产、销售 4,200.00 90.00 2,544.74 -928.68 太原刚玉物流工 程有限公司 物流 物流设备系统设计及集 成；自动化立体仓库等设 计制造、安装销售 6,000.00 100.00 17,376.39 1,436.25 太原刚玉国际贸 易有限公司 贸易 自营和代理各类进出 口业务 1,000.00 100.00 590.83 459.34 太原刚玉房地产 开发有限公司 房地产 房地产开发、建筑材料、 装饰材料的销售 500.00 100.00 20,057.92 - 山西惠众磁材研 发检测有限公司 磁材工艺、技术的研发 检测及技术服务；计算 机软件开发 200 95 200.09 0.07 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 35 高清电子产品、汽车、通信业等领域的不断发展，磁性材料的运用领 域越来越广，市场需求不断增加，具有较好的发展前景。但随着近几 年国内外投资该产业的规模不断扩大，市场竞争将进一步加剧。公司 将根据市场需求，强化研发能力和创新能力，积极推进产业升级，以 提高公司的核心竞争能力。 （2）公司2010年度主要工作 公司将从转变观念、创新体制、完善制度入手，继续以钕铁硼磁 性材料为核心主导产业，进一步调整产业和产品结构，提升公司的盈 利能力；强化内部管理，以结果为导向，推行数据化、表格化管理方 式；加强团队建设，提高管理执行力；加大引进人才和技术合作力度， 提升研发能力和创新能力；积极推进开源节流，严格执行奖惩机制， 全面提升公司的综合竞争能力。 （3）公司未来发展战略所需的资金要求、使用计划及资金来源情 况： 随着公司主营业务进一步发展的需要，对流动资金的需求将会有 所增加，为实现公司持续、稳定和健康的发展，将根据具体情况短期 内采用自有资金、银行贷款等形式解决上述资金需求问题。 （4）公司未来发展战略和经营目标的实现存在的风险分析： 公司未来发展战略和经营目标的实现存在的风险主要有：外部经 济环境客观存在着不确定因素，国际金融危机的持续滞后影响，加之 同类企业的市场竞争非常激烈,市场需求的波动难以预料,公司业务经 营存在的市场风险不可避免。面对上述风险，公司将通过加大研发力 度，调整产品结构，增加高附加值产品的比重，严格推进成本控制体 系，改进现有工艺装备，强化营销队伍建设，扩大市场占用率等措施 减缓存在的风险和压力。 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 36 二、公司投资情况 1、本报告期内，公司无募集资金投资项目。 2、非募集资金投资情况 ①公司控股子公司浙江英洛华磁业有限公司投资建设的“ 年产 1440 吨钕铁硼项目”，计划投资 4500 万元,本期投资 893.76 万元，累 计投资 4084.33 万元，预计下年度完工。 ②2009 年 9 月,本公司之控股子公司太原刚玉物流工程有限公司与 张世民先生、屠伟军先生签订股权转让协议，以 949,700.00 元的价款 收购其持有的杭州瑞库软件有限公司 100%的股权,上述股权收购已于 2009 年 11 月完成。 三、报告期内山东汇德会计师事务所有限公司为公司2009年度财 务报告进行审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司董事会日常工作情况 1、报告期内公司董事会的会议情况及决议内容 2009年度，公司董事会共召开7次会议，具体情况如下： （1）第四届董事会 2009 年第一次临时会议于 2009 年 1 月 13 日以 通讯方式召开，会议审议通过了：关于为控股子公司浙江英洛华磁业有 限公司提供贷款担保的议案。 本次会议的决议公告刊登于 2009 年 1 月 14 日的《中国证券报》 和《证券时报》。 （2）第四届董事会第十六次会议于 2009 年 3 月 26 日在公司会议 室以现场表决方式召开，会议审议通过了：公司 2008 年度董事会工作 报告；公司 2008 年度财务决算报告；公司 2008 年度利润分配及资本 公积金转增股本预案；公司 2008 年年度报告及摘要；公司内部控制自 我评估报告；关于修改《公司章程》的议案；关于续聘公司 2009 年度 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 37 财务审计机构的议案；关于召开公司 2008 年度股东大会的议案。 本次会议的决议公告刊登于 2009 年 3 月 31 日的《中国证券报》 和《证券时报》。 （3）第四届董事会第十七次会议于 2009 年 4 月 16 日以通讯方式召 开，会议审议通过了：公司二○ ○ 九年第一季度报告。 （4）第四届董事会第十八次会议于 2009 年 8 月 17 日在公司会议 室以现场表决方式召开，会议审议通过了：公司 2009 年半年度报告及 摘要；关于出售"刚玉宾馆"二至八层商业用房的议案；内幕信息知情 人登记制度；关于公司董事会换届选举的议案；关于召开公司 2009 年 第一次临时股东大会的议案。 本次会议的决议公告刊登于2009年8月19日、8月20日的《中国证 券报》和《证券时报》。 （5）第五届董事会第一次会议于 2009 年 9 月 6 日在公司会议室以 现场表决方式召开，会议审议通过了：关于选举公司第五届董事会董 事长、副董事长的议案；关于选举公司第五届董事会四个专门委员会 委员的议案；关于聘任公司总经理、董事会秘书的议案；关于聘任公 司副总经理、财务总监的议案。 本次会议的决议公告刊登于2009年9月8日的《中国证券报》和《证 券时报》。 （6）第五届董事会第二次会议于 2009 年 10 月 26 日以通讯方式 召开，会议审议通过了：公司二○ ○ 九年第三季度报告。 （7）第五届董事会第三次会议于 2009 年 11 月 12 日以通讯方式 召开，会议审议通过了：关于投资组建山西惠众磁材研发检测有限公 司的议案。 本次会议的决议公告刊登于2009年11月13日的《中国证券报》和 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 38 《证券时报》。 2、公司董事会对股东大会执行情况 2009年度，公司董事会采取切实有效的措施，认真执行或实施了 股东大会审议通过的各项议案或方案，使股东大会的决议得到全面落 实，进而充分保障了股东的合法权益。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告： 公司第五届董事会审计委员会由3名独立董事和2名董事组成，其 中召集人由独立董事会计专业人士张红英女士担任。根据中国证监会、 深交所有关规定及公司董事会审计委员会年度审计工作程序，公司董 事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责： 在年审注册会计师正式进场审计前，与会计师事务所协商，确定 了公司 2009年度财务报告审计工作的时间安排，并向独立董事提交。 在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的2009年度财 务会计报表，对比了公司2008年年度报告的各项财务数据，主要包括 资产、负债、权益、主营业务收入、成本费用、净利润等，认为：公 司编制的财务会计报表的有关数据能够反映公司截止2009年12月31日 的资产负债情况和2009年度的经营成果；公司聘请的年审注册会计师 在审计过程中除应严格按《中国注册会计师执业准则》的要求开展审 计工作，发现重大问题应及时与本委员会沟通；本次审计安排是合理 的，此份财务报表可以提交给年审注册会计师进行审计。 公司年审注册会计师进场后，审计委员会与公司年审注册会计师 就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交 流。 公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 39 一次审阅了公司2009年度财务会计报表，并形成书面意见：经过年审 会计师对公司部分资产减值调整后，公司2009年度财务会计报表的有 关数据能够反映公司截止2009年12月31日的资产负债情况和2009年度 的经营成果；公司2009年度财务报告的编制符合国家现行会计政策和 制度的规定，所列示的各项数据真实可靠，年审注册会计师的初步审 计意见客观公正；年审会计师事务所应按照总体审计计划尽快完成审 计工作，以保证公司如期披露2009年年度报告。 在公司财务会计报表定稿后，审计委员会于2010年3月10日召开会 议。会议应到5人，实到4人，董事徐文财先生因工作原因委托董事杜 建奎先生代为出席会议并行使表决权。审计委员会全体委员经审慎研 究，一致同意通过了以下议案： （1）公司2009年度财务会计报告。 （2）关于山东汇德会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总 结报告。 2009年3月10日，会计师事务所提前完成审计工作，出具了标准无 保留意见的审计报告。 审计委员会认为：山东汇德会计师事务所有限公司派出的年审注 册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定完成了审计 工作，审计项目组人员配备合理、执业能力胜任，制定的年度审计工 作计划周到细致、可操作性强、时间安排充分合理。经山东汇德会计 师事务所有限公司审定的公司2009年度财务报告符合公司的实际情 况，出具的审计结论客观公正。 （3）建议续聘山东汇德会计师事务所有限公司为公司2010年财务审 计机构。 五、2009年度利润分配及资本公积金转增股本预案 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 40 经山东汇德会计师事务所有限公司审计，公司 2009 年度实现净利 润 8,535,900.95 元，加年初未分配利润-481,350,699.49 元，可供股 东分配的利润为-472,814,798.54 元。 由于公司2009年度可供股东分配的利润为负值，故公司拟不进行 利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 公司2009年度利润分配及资本公积金转增股本预案的独立董事意 见：由于公司2009年度可供股东分配的利润为负值，2009年度公司不 进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。我们同意公司本年度 利润分配及资本公积金转增股本预案。 公司前三年现金分红情况： 单位：（人民币）元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报表中归属 于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市 公司股东的净利润的比率 年度可分配利润 2008 年 0.00 -189,376,676.71 0.00% -481,350,699.49 2007 年 0.00 10,222,020.33 0.00% -291,974,022.78 2006 年 0.00 -381,215,837.33 0.00% -304,689,326.90 由于公司2006年、2007年、2008年可供股东分配利润均为负数，故公司未进 行现金分红。 六、其他报告事项 报告期内公司选定《中国证券报》和《证券时报》为信息披露报 刊，未变更。 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 41 第八节 监事会报告 一、报告期内公司监事会的会议情况 本年度，根据证券监管部门的有关要求和公司的实际情况，公司 监事会共计召开五次会议，具体情况如下： （一）公司第四届监事会第九次会议于 2009 年 3 月 26 日在公司 会议室召开，会议审议通过了：2008 年度监事会工作报告；公司 2008 年年度报告及摘要；公司内部控制自我评估报告；关于修改《公司章 程》的议案。 本次会议的决议公告刊登于 2009 年 3 月 31 日的《中国证券报》 和《证券时报》。 （二）公司第四届监事会第十次会议于 2009 年 4 月 16 日以通讯 方式召开，会议审议通过了：公司二○ ○ 九年第一季度报告。 （三）公司第四届监事会第十一次会议于 2009 年 8 月 17 日在公 司会议室召开，会议审议通过了：公司 2009 年半年度报告及摘要；关 于公司监事会换届选举的议案。 本次会议的决议公告刊登于 2009 年 8 月 19 日的《中国证券报》 和《证券时报》。 （四）公司第五届监事会第一次会议于 2009 年 9 月 6 日在公司会 议室召开，会议审议通过了：关于选举公司第五届监事会主席的议案。 本次会议的决议公告刊登于 2009 年 9 月 8 日的《中国证券报》和 《证券时报》。 （五）公司第五届监事会第二次会议于 2009 年 10 月 26 日以通讯 方式召开，会议审议通过了：公司 2009 年第三季度报告。 二、监事会对公司2009年度有关事项的独立意见 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 42 2009年度，公司监事会作为监督机构，根据《公司法》、《公司章 程》的有关规定，忠实履行了监督职责，对公司2009年度有关事项发 表独立意见如下： 1、公司依法运作情况。 报告期内，董事会和经理层能够依法按照《公司法》、《证券法》、 《上市规则》、《公司章程》及其他有关法律法规进行规范运作，严格 执行股东大会的各项决议，决策程序科学、合理。公司董事、高管人 员在履行职责行使权力时，均能以公司利益为重，没有发现违反法律、 法规、公司章程以及损害公司和股东利益的行为。 2、公司财务情况。 监事会根据公司实际情况，认真审阅了2009年度财务报告，认为 公司财务管理规范、制度完善，保障了公司生产经营的正常运行。财 务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司关联交易情况。 2009 年 8 月 17 日公司召开了第四届董事会第十八次会议，会议审 议通过了“ 关于出售"刚玉宾馆"二至八层商业用房的议案”。 该项交 易构成关联交易，关联董事均回避表决，独立董事发表了独立意见。 本次关联交易按市场行为进行，交易价格公允，没有发现损害公司利 益的情况。 4、2009 年 11 月 12 日公司召开第五届董事会第三次会议，审议 通过了《关于投资组建山西惠众磁材研发检测有限公司的议案》。本次 投资是公司为了适应钕铁硼产业的发展，有利于提高钕铁硼产品质量。 5、本年度山东汇德会计师事务所有限公司为公司 2009 年度财务 报告出具了标准无保留意见的审计报告。 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 43 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内无重大收购、出售资产行为。 三、报告期内发生的重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易(详见会计附注六) 2、报告期内发生的关联交易事项。 2009 年 8 月 17 日公司召开了第四届董事会第十八次会议，会议审 议通过了“ 关于出售"刚玉宾馆"二至八层商业用房的议案”。 公司将 位于太原市并州北路 162 号的"刚玉宾馆"二层至八层商业用房出售给 太原双塔刚玉（集团）有限公司。以广州立信羊城资产评估与土地房 地产估价有限公司对该项资产（包含土地使用权）截止 2009 年 7 月 31 日的评估结果为定价依据，该资产账面净值为 2823 万元，评估值为 2877 万元，评估增值 54 万元。本次交易价格确定为 2877 万元。由于 交易对方太原双塔刚玉（集团）有限公司与本公司同属横店集团控股 有限公司控股子公司，故该项交易构成关联交易。 以上关联交易已于 2009 年 8 月 30 日完成。 3、公司与关联方存在的债权、债务往来、担保事项(详见会计附 注六)。 四、公司重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他 公司托管、承管、租赁公司资产事项。 2、重大担保 报告期内公司严格按照《公司章程》、《内部控制制度》有关对外 担保的规定认真执行，未发生中国证监会证监发[2003]56 号文中涉及 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 44 的对外担保事项。 独立董事关于对公司关联方资金往来及对外担保情况的专项说明 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》精神，公司独立董事本着实事求是的态 度，对公司对外担保行为进行了认真核查，现将有关情况说明如下： “ 经认真查验，太原双塔刚玉股份有限公司严格按照中国证监会 有关文件要求和《公司章程》的有关规定，规范公司的对外担保行为， 严格控制对外担保风险。报告期内，公司为控股子公司浙江英洛华磁 业有限公司提供担保 5000 万元，截止报告期末,无对外担保；报告期 内，公司没有为控股股东及本公司持股 5%以上的其他关联方、任何非 法人单位或个人提供担保。公司与关联方的资金往来均属正常往来， 不存在关联方违规占用上市公司资金的情况。” 3、本报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 4、本报告期内公司没有签署其他重大合同。 五、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内重大承 诺事项。 2006年2月27日,公司股权分置改革方案获得相关股东会议的审议 通过,公司持股5%以上股东承诺如下: 1、原公司股东太原双塔刚玉（集团）有限公司（简称“刚玉集团”） 除法定承诺外，还作出如下特别承诺： ①持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起，48个月内不 通过深圳证券交易所挂牌出售。 ②鉴于公司非流通股股东中国东方资产管理公司，未明确表示其 是否同意参与本次股权分置改革，刚玉集团同意，根据公司相关股东 会议通过的股权分置改革方案需由中国东方资产管理公司承担的对价 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 45 安排，由刚玉集团代为垫付。代为垫付后，中国东方资产管理公司所 持股份在上市流通前，应当先向刚玉集团偿付代为垫付的对价股份， 或取得刚玉集团的同意。 由于刚玉集团因司法裁定将其持有公司的 85,794,264 股限售流通 股全部转让给横店集团控股有限公司（以下简称“ 横店控股” ），并于 2009 年 6 月将所有过户手续办理完毕。因此，刚玉集团在股权分置改 革中做出的特殊承诺由横店控股承接履行。 2、公司股东太原东山煤矿有限责任公司将遵守法律、法规和规章 的规定，履行法定承诺义务。 履行情况：截止本报告期末，相关股东均按照规定严格履行其承 诺事项。2009年2月10日，中国东方资产管理公司与刚玉集团签订了《偿 还垫付对价股份协议》，偿还了刚玉集团代为垫付的899,530股限售股 份,并于2009年3月10日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 办理了相关偿还过户手续。至此，东方资产公司持有公司股份由原来 4,256,517股(占公司总股本1.54%)减少至3,356,987股(占公司总股本 1.21%)，并于2009年3月26日全部解除限售。 2009 年 9 月 1 日太原东山煤矿有限责任公司将所持有的有限售股份 25,088,749 股全部解除限售。 六、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司聘请山东汇德会计师事务所有限公司为2009年度 的财务审计机构，年审计费用40万元。该事务所已为公司提供审计服务8 年。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评、也未被其他行政管理部门处罚及证 券交易所公开谴责。 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 46 八、公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司没有发生接待调研、面对面沟通、采访等活动情 况。公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，本着公开、公 平、公正原则，未发生私下提示或有选择性地向特定对象单独披露、 透露公司尚未公开披露的重大信息的情形，保证了信息披露的公平性。 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 47 第十节 财务报告 一、审计报告：公司2009年度财务报告经山东汇德会计师事务所 有限责任公司注册会计师谭正嘉、王钦顺审计，出具了标准无保留意 见的审计报告（2010）汇所审字第6-012号。 二、会计报表(附后) 三、会计报表附注(附后) 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 48 第十一节 备查文件目录 1、载有公司法定代表人、财务总监、财务部经理亲笔签名并盖章 的会计报表； 2、载有山东汇德会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并 盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的公 司文件正本及公告原稿。 太原双塔刚玉股份有限公司董事会 董事长：杜建奎 二○ 一○ 年三月十三日 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 49 太原双塔刚玉股份有限公司 二○ ○ 九年度审计报告 一、审计报告 审 计 报 告 （2010）汇所审字第6-012号 太原双塔刚玉股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的太原双塔刚玉股份有限公司（以下简称“ 贵公 司”）财务报表，包括2009年12月31日资产负债表及合并资产负债表， 2009年度利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动 表、现金流量表及合并现金流量表，以及财务报表附注和合并财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵 公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报 表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计 估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 50 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计 制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2009年12月31 日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：谭正嘉 中国注册会计师：王钦顺 中国· 青岛市 二○ 一○ 年三月十日 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 51 二、会计报表 合并资产负债表（一） 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元 资 产 注释 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 五、1 311,472,350.40 327,366,729.17 交易性金融资产 应收票据 五、2 4,315,112.67 21,993,929.52 应收账款 五、3 224,570,713.32 141,463,270.28 预付款项 五、4 70,945,116.97 107,814,931.63 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 43,946,855.90 42,864,603.08 应收补贴款 76,890.15 42,235.39 存货 五、6 388,931,135.85 374,555,377.29 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 262,015.90 3,301,907.81 流动资产合计 1,044,520,191.16 1,019,402,984.17 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、8 3,214,007.66 3,867,058.48 投资性房地产 固定资产 五、9 264,929,519.46 300,295,378.45 在建工程 五、10 10,030,146.41 10,633,554.83 工程物资 固定资产清理 46,209.09 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、11 86,273,964.04 87,137,550.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 216,271.78 334,089.22 递延所得税资产 五、13 1,262,464.94 1,296,634.98 其他非流动资产 非流动资产合计 365,926,374.29 403,610,475.29 资产总计 1,410,446,565.45 1,423,013,459.46 公司法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 52 合并资产负债表（二） 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元 负债及股东权益 注释 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 五、15 433,000,000.00 454,700,000.00 交易性金融负债 应付票据 五、16 344,300,000.00 333,000,000.00 应付账款 五、17 104,242,586.22 119,540,839.78 预收款项 五、18 35,365,853.71 26,238,763.48 应付职工薪酬 五、19 10,172,720.26 8,730,086.28 应交税费 五、20 23,567,446.56 21,354,302.76 应付利息 五、21 11,191.66 应付股利 其他应付款 五、22 219,831,611.12 231,755,633.83 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、23 4,519,442.33 3,552,143.04 流动负债合计 1,174,999,660.20 1,198,882,960.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 五、24 300,000.00 400,000.00 预计负债 递延所得税负债 递延收益 其他非流动负债 非流动负债合计 300,000.00 400,000.00 负 债 合 计 1,175,299,660.20 1,199,282,960.83 股东权益: 股本 五、25 276,800,000.00 276,800,000.00 资本公积 五、26 400,312,383.48 397,431,877.81 减：库存股 盈余公积 五、27 30,849,320.31 30,849,320.31 未分配利润 五、28 -472,814,798.54 -481,350,699.49 少数股东权益 股东权益合计 235,146,905.25 223,730,498.63 负债和股东权益总计 1,410,446,565.45 1,423,013,459.46 公司法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 53 母公司资产负债表（一） 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元 资 产 注释 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 4,073,987.54 16,192,347.11 交易性金融资产 应收票据 512,340.00 128,507.57 应收账款 十一、1 8,469,326.54 8,830,630.56 预付款项 7,257,506.16 6,393,263.88 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、2 65,407,558.86 19,029,703.16 应收补贴款 存货 18,452,702.92 20,877,728.98 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,805.00 40,880.25 流动资产合计 104,179,227.02 71,493,061.51 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 387,330,587.80 386,083,638.62 投资性房地产 固定资产 66,285,603.25 102,037,667.37 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 27,412,756.32 28,091,421.36 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 481,028,947.37 516,212,727.35 资产总计 585,208,174.39 587,705,788.86 公司法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 54 母公司资产负债表（二） 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元 负债及股东权益 注释 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 186,000,000.00 171,700,000.00 交易性金融负债 应付票据 20,000,000.00 应付账款 19,278,405.42 21,410,297.28 预收款项 1,424,841.78 2,182,076.10 应付职工薪酬 4,910,435.21 4,736,385.49 应交税费 1,866,674.61 1,842,305.14 应付利息 应付股利 其他应付款 96,945,553.43 70,771,856.45 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 67,648.78 141,327.80 流动负债合计 310,493,559.23 292,784,248.26 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 400,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 400,000.00 负 债 合 计 310,493,559.23 293,184,248.26 股东权益: 股本 276,800,000.00 276,800,000.00 资本公积 400,312,383.48 397,431,877.81 减：库存股 盈余公积 24,142,243.84 24,142,243.84 未分配利润 -426,540,012.16 -403,852,581.05 股东权益合计 274,714,615.16 294,521,540.60 负债和股东权益总计 585,208,174.39 587,705,788.86 公司法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 55 合并利润表 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元 项 目 注释 2009 年度 2008 年度 一、营业收入 五、29 522,391,334.45 574,805,740.62 减：营业成本 五、29 441,508,436.16 538,068,160.60 营业税金及附加 五、30 3,314,967.35 3,828,232.04 销售费用 15,948,216.27 16,636,434.50 管理费用 56,082,804.74 55,273,527.86 财务费用 五、31 13,355,040.53 22,733,922.99 资产减值损失 五、32 -3,573,493.66 135,175,692.44 加：公允价值变动收益 投资收益 五、33 376,694.76 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 二、营业利润 -4,244,636.94 -196,533,535.05 加：营业外收入 五、34 12,887,462.92 10,037,423.78 减：营业外支出 五、35 72,527.71 2,662,036.04 其中：非流动资产处置净损失 7,857.00 三、利润总额 8,570,298.27 -189,158,147.31 减：所得税费用 五、36 34,397.32 218,529.40 四、净利润 8,535,900.95 -189,376,676.71 归属于母公司所有者的净利润 8,535,900.95 -189,376,676.71 少数股东损益 五、每股收益 （一）基本每股收益 五、37 0.03 -0.68 （二）稀释每股收益 0.03 -0.68 六、其他综合收益 五、38 2,880,505.67 综合收益总额 11,416,406.62 -189,376,676.71 归属于母公司所有者的综合收 益总额 11,416,406.62 -189,376,676.71 归属于少数股东的综合收益总 额 公司法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 56 母公司利润表 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元 项 目 注释 2009 年度 2008 年度 一、营业收入 十一、4 38,390,177.82 56,923,682.73 减：营业成本 十一、4 39,488,783.91 68,365,383.96 营业税金及附加 153,291.83 233,972.86 销售费用 1,699,834.18 2,667,800.86 管理费用 15,027,338.95 15,838,271.55 财务费用 6,830,498.00 21,142,603.66 资产减值损失 -140,574.82 98,333,360.57 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 二、营业利润 -24,668,994.23 -149,657,710.73 加：营业外收入 1,989,563.27 365,200.00 减：营业外支出 8,000.15 486,395.61 其中：非流动资产处置净 损失 三、利润总额 -22,687,431.11 -149,778,906.34 减：所得税费用 四、净利润 -22,687,431.11 -149,778,906.34 五、其他综合收益 2,880,505.67 综合收益总额 -19,806,925.44 -149,778,906.34 公司法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 57 合并现金流量表 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元 项 目 注释 2009 年度 2008 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 376,524,441.25 642,897,822.70 收到的税费返还 360,679.79 收到的其他与经营活动有关的现金 五、39 15,896,231.57 14,069,662.22 经营活动现金流入小计 392,420,672.82 657,328,164.71 购买商品、接受劳务支付的现金 283,424,742.63 536,633,283.55 支付给职工以及为职工支付的现金 63,024,718.39 69,875,262.00 支付的各项税费 25,002,089.83 28,933,787.92 支付的其他与经营活动有关的现金 五、39 34,445,454.92 50,442,869.73 经营活动现金流出小计 405,897,005.77 685,885,203.20 经营活动产生的现金流量净额 -13,476,332.95 -28,557,038.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 300,286.00 取得投资收益收到的现金 376,694.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 28,770,000.00 50,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 五、39 588,730.71 投资活动现金流入小计 29,358,730.71 726,980.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 7,782,648.47 16,993,073.34 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,782,648.47 16,993,073.34 投资活动产生的现金流量净额 21,576,082.24 -16,266,092.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款收到的现金 539,000,000.00 496,200,000.00 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 五、39 23,540,476.00 91,835,936.40 筹资活动现金流入小计 562,540,476.00 588,035,936.40 偿还债务支付的现金 560,700,000.00 503,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,834,604.06 34,295,428.83 其中：子公司支付少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 586,534,604.06 537,995,428.83 筹资活动产生的现金流量净额 -23,994,128.06 50,040,507.57 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -15,894,378.77 5,217,376.50 加：期初现金及现金等价物余额 327,366,729.17 322,149,352.67 六、期末现金及现金等价物余额 311,472,350.40 327,366,729.17 公司法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 58 母公司现金流量表 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元 项 目 2009 年度 2008 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,903,743.10 56,151,741.16 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 6,810,365.92 162,991,641.90 经营活动现金流入小计 40,714,109.02 219,143,383.06 购买商品、接受劳务支付的现金 36,418,438.98 46,228,415.16 支付给职工以及为职工支付的现金 11,550,315.11 17,876,455.68 支付的各项税费 1,760,605.00 3,732,075.93 支付的其他与经营活动有关的现金 5,047,763.61 8,262,818.46 经营活动现金流出小计 54,777,122.70 76,099,765.23 经营活动产生的现金流量净额 -14,063,013.68 143,043,617.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 28,770,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 28,770,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,372,069.42 7,174,122.00 投资支付的现金 1,900,000.00 6,432,702.13 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,272,069.42 13,606,824.13 投资活动产生的现金流量净额 25,497,930.58 -13,606,824.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款收到的现金 256,000,000.00 213,200,000.00 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00 筹资活动现金流入小计 271,000,000.00 213,200,000.00 偿还债务支付的现金 241,700,000.00 284,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,866,603.66 15,784,674.23 其中：子公司支付少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 42,986,672.81 38,784,000.00 筹资活动现金流出小计 294,553,276.47 339,468,674.23 筹资活动产生的现金流量净额 -23,553,276.47 -126,268,674.23 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -12,118,359.57 3,168,119.47 加：期初现金及现金等价物余额 16,192,347.11 13,024,227.64 六、期末现金及现金等价物余额 4,073,987.54 16,192,347.11 公司法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 59 合并股东权益变动表(一) 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元 2009 年度 归属于母公司的股东权益 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 归属于母公司股 东权益小计 少数股东 权益 股东权益 合计 一、上年年末余额 276,800,000.00 397,431,877.81 30,849,320.31 -481,350,699.49 223,730,498.63 223,730,498.63 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 276,800,000.00 397,431,877.81 30,849,320.31 -481,350,699.49 223,730,498.63 223,730,498.63 三、本年增减变动金额（减少以“ -” 号填列） 2,880,505.67 8,535,900.95 11,416,406.62 11,416,406.62 （一）净利润 8,535,900.95 8,535,900.95 8,535,900.95 （二）其他综合收益 2,880,505.67 2,880,505.67 2,880,505.67 上述（一）和（二）小计 2,880,505.67 8,535,900.95 11,416,406.62 11,416,406.62 （三）所有者投入和减少资本 1.股东投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．股东的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 276,800,000.00 400,312,383.48 30,849,320.31 -472,814,798.54 235,146,905.25 235,146,905.25 法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 60 合并股东权益变动表(二) 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元 2008 年度 归属于母公司的股东权益 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 归属于母公司股 东权益小计 少数股东 权益 股东权益 合计 一、上年年末余额 276,800,000.00 397,431,877.81 30,849,320.31 -291,974,022.78 413,107,175.34 115,495.67 413,222,671.01 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 276,800,000.00 397,431,877.81 30,849,320.31 -291,974,022.78 413,107,175.34 115,495.67 413,222,671.01 三、本年增减变动金额（减少以“ -” 号填列） -189,376,676.71 -189,376,676.71 -115,495.67 -189,492,172.38 （一）净利润 -189,376,676.71 -189,376,676.71 -189,376,676.71 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -189,376,676.71 -189,376,676.71 -189,376,676.71 （三）所有者投入和减少资本 -115,495.67 -115,495.67 1.股东投入资本 -115,495.67 -115,495.67 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．股东的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 276,800,000.00 397,431,877.81 30,849,320.31 -481,350,699.49 223,730,498.63 223,730,498.63 法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 61 母公司股东权益变动表(一) 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元 2009 年度 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 276,800,000.00 397,431,877.81 24,142,243.84 -403,852,581.05 294,521,540.60 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 276,800,000.00 397,431,877.81 24,142,243.84 -403,852,581.05 294,521,540.60 三、本年增减变动金额 2,880,505.67 -22,687,431.11 -19,806,925.44 （一）净利润 -22,687,431.11 -22,687,431.11 （二）其他综合收益 2,880,505.67 2,880,505.67 上述（一）和（二）小计 2,880,505.67 -22,687,431.11 -19,806,925.44 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 276,800,000.00 400,312,383.48 24,142,243.84 -426,540,012.16 274,714,615.16 法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 62 母公司股东权益变动表(二) 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元 2008 年度 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 276,800,000.00 397,431,877.81 24,142,243.84 -254,073,674.71 444,300,446.94 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 276,800,000.00 397,431,877.81 24,142,243.84 -254,073,674.71 444,300,446.94 三、本年增减变动金额 -149,778,906.34 -149,778,906.34 （一）净利润 -149,778,906.34 -149,778,906.34 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -149,778,906.34 -149,778,906.34 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 276,800,000.00 397,431,877.81 24,142,243.84 -403,852,581.05 294,521,540.60 法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 63 资产减值准备明细表 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：（人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 76,896,693.08 4,153,989.14 7,481,171.81 2,550,079.32 71,019,431.09 二、存货跌价准备 17,454,094.76 2,258,224.71 3,157,586.52 7,186,436.83 9,368,296.12 三、可供出售金融资产减值准 备 - 四、持有至到期投资减值准备 - 五、长期股权投资减值准备 653,050.82 653,050.82 六、投资性房地产减值准备 - 七、固定资产减值准备 104,868,008.98 104,868,008.98 八、工程物资减值准备 - 九、在建工程减值准备 - 十、生产性生物资产减值准备 - 其中：成熟生产性生物资产 减值准备 - 十一、油气资产减值准备 - 十二、无形资产减值准备 2,323,333.42 2,323,333.42 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 201,542,130.24 7,065,264.67 10,638,758.33 9,736,516.15 188,232,120.43 公司法定代表人：杜建奎 财务总监：方建武 财务部经理：谢春英 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 64 三、 会计报表附注(金额单位除特别注明,均为人民币元) (一)公司基本情况 1. 基本情况 太原双塔刚玉股份有限公司（以下简称“ 公司” 或“ 本公司” ）是经山西省人民政 府晋政函[1997]72 号文批准，由太原双塔刚玉（集团）有限公司和太原东山煤矿有限责 任公司共同发起，采用募集方式设立的股份公司，于 1997 年 8 月 4 日在山西省工商行 政管理局注册登记，取得营业执照，营业执照注册号为 140000100055468。经中国证券 监督管理委员会证监发字[1997]378 号文批准，公司于 1997 年 7 月 21 日向社会公开发 行人民币普通股 5,500 万股， 并于 1997 年 8 月 8 日在深圳证券交易所上市交易,上市 时公司股本总额为 15,500 万元。1999 年 6 月 7 日公司实施了 1998 年度利润分配及资本 公积金转增股本方案，即每 10 股送红股 2 股派发现金红利 0.50 元（含税），用资本公 积金每 10 股转增 4 股，公司送转股后股本增加 9,300 万元，股本总额为 24,800 万元。 2000 年 7 月 31 日公司经中国证监会证监公司字[2000]117 号文批准，以公司 1999 年 12 月 31 日股本总额 24,800 万股为基数，按 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售股份， 应配售股份合计 7,440 万股，其中发起人应配售 4,800 万股，实际配售 240 万股，公司 实际配售股份增加股本 2,880 万股，配股后股本总额为 27,680 万股。2006 年 2 月 27 日召开公司了股权分置改革相关股东会议现场会议，审议通过了《太原双塔刚玉股份有 限公司股权分置改革方案》，以上方案的具体规定为：“ 公司非流通股股东为了获取其 所持非流通股的上市流通权，作为对价，向公司股改方案实施股权登记日在册的流通股 股东支付总计 3,432 万股公司股票，即流通股股东每持有公司流通股股票 10 股获付 3 股公司股票。” 2. 经营范围 公司的经营范围为：稀土永磁材料与制品、棕刚玉系列产品、物流设备与控制和信 息系统、金刚石制品及磨具的生产、销售、研发和技术服务；火力发电、供热；焦炭、 铝矾土购销；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 (二) 会计政策、会计估计和前期差错 1. 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则— 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 65 —基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3. 会计期间 本公司的会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并的会计处理方法 5.1 同一控制下企业合并会计处理方法 5.1.1 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非 暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方；合并日是指合并 方实际取得对被合并方控制权的日期。本公司发生同一控制下企业合并的，采用权益结 合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 5.1.2 同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合 并方在合并日应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此 基础上按照本准则规定确认。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为 进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期 损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费 用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 5.1.3 企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、 合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按 其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 66 整的，应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期 初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并 利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并 日的现金流量。 5.2 非同一控制下企业合并会计处理方法 5.2.1 参与合并的企业在合并前后均不受同一方或相同的多方最终控制或虽控制 但为暂时性的，为非同一控制下的企业合并。本公司发生非同一控制下的企业合并的， 采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本：(1)一次交换交易实现 的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。(2)通过多次交换交易分步实现的 企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。(3)购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用也应当计入企业合并成本。(4)在合并合同或协议中对可能影响合并成本 的未来 事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响 金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。 5.2.2 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 5.2.3 购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债。(1)购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。(2)购买方对合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业 合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨 认资产、 负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买 日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行 调整，按照本公司制定的“ 合并财务报表” 会计政策执行。 6. 合并财务报表的编制方法 6.1 本公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 67 能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。 被控制的被投资单位为本公司的子公司。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单 位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公 司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满 足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司， 纳入合并财务报表的合并范围：(1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有 被投资单位半数以上的表决权；(2)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财 务和经营政策；(3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；(4)在被投 资单位的董事会或类似机构占多数表决权。有证据表明母公司不能控制被投资单位， 不纳入合并财务报表的合并范围。 6.2 合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础， 经按照权益法调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了母公司与子公司、子公司与子 公司之间发生的内部交易的影响后编制而成。子公司所有者权益中不属于母公司的份额， 作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“ 少数股东权益” 项目列 示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“ 少 数股东损益” 项目列示。少数股东所占的权益和损益，以单独项目列示于合并财务报表 内。 6.3 对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公 司可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。 6.4 对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负 债表的期初数，并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 及同期的现金流量纳入合并现金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整 合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置的子公司，不论 属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将该子 公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金 流量表。 6.5 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公 司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子 公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 68 报表进行了相应的调整。在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的 所有交易、往来余额、损益均予以抵销。 6.6 少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自 合并日起少数股东所占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有 义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该 超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公 司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。 7. 现金及现金等价物 本公司的现金是指库存现金以及随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限 短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 8. 外币业务的核算方法 8.1 初始确认 本公司外币交易业务均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 8.2 资产负债表日折算 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 外币货币性 项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始 确认时或前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公 允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇 兑差 额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 8.2 外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和 负债项目，采用 资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“ 未分配利润” 项 目外，其他项目采用发生时的 即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 69 所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 9. 金融工具的确认与计量 9.1 金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 9.2 金融资产的分类和计量 本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至 到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费 用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。金 融资产的后续计量:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金 融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；持有至到期投资采用实际 利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入 当期损益；贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减 值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益；可供出售金融资产采用公允价值进行后 续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转 出，计入当期损益，可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利计入当期损益。 9.3 金融资产减值准备的计提 9.3.1 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失， 计提减值准备。本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：发行方或债务 人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；债务人 很可能倒闭或进行其他财务重组；因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃 市场继续交易；无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据 公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家 或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；债务人 经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 70 无法收回投资成本；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融 资产发生减值的客观证据。 9.3.2 金融资产减值损失的计量方法 9.3.2.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资、贷 款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益；本公司对单项金额重大的金 融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项 金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进 行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。 9.3.2.2 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有 终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入 当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投 资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本 公司将该权益工具投资或衍生金 融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益 率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额，确认为减值损失，计入当期损益。对可 供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且 客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可 供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 9.4 金融负债的分类和计量 本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融 负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量，对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 71 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。其他金融负债采用 实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 9.5 金融工具公允价值的确定方法 如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值；如果该 金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 9.6 金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该 项金融资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差 额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形） 之和。本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 10. 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 10.1 本公司应收款项按下述的标准确认坏账损失：（1）债务人发生严重财务困难； （2）公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（3） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；（4）因债务人破产或死亡，以其破产财产或者 遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；（5）因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显 特征表明无法收回的应收款项。 10.2 应收款项坏账准备的计提方法 在资产负债日，本公司对于单项金额重大的应收款项（指单项金额占相应款项期末 余额 5%以上的款项）单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额 不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项（账龄在三年以上的应收 款项，但不包括单项金额重大应收款项）单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 72 未减值的应收款项、其他不重大应收款项，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提 坏账准备，计提比例如下（公司与控股子公司之间的应收款项不计提坏账准备）： 账龄 计提比例 1 年以内 1% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3-4 年 30% 4-5 年 50% 5 年以上 100% 10.3 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 10.4 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等）， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11. 存货 11.1 存货分类 公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产 成品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。 11.2 存货取得和发出的计价方法 公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。公司 低值易耗品、包装物领用时采用一次摊销法进行摊销计价。 11.3 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的 存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一 项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 73 货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计 提存货跌价准备。存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 11.4 存货的盘存方法 公司存货的盘存方法采用永续盘存制。 12．长期股权投资的核算 12.1 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式进行初始计 量： 12.1.1 同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价)不足冲减的， 调整留存收益。同一控制下的企业合并，公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额 之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。 12.1.2 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生 的各项直接费用之和。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 12.1.3 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 12.1.4 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 12.1.5 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资 成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 74 12.1.6通过非货币资产交换取得的长期股权投资，该项交换具有商业实质的且换入 资产、换出资产的公允价值能够可靠地计量的，按换出资产的公允价值作为换入的长期 股权投资初始投资成本；否则，按换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入的 长期股权投资初始投资成本。 12.1.7 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按抵偿债务的长期股权 投资的公允价值确认。 公司取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或利润，作为应收项目处理。 12.2 后续计量 公司对于能够实施控制的，以及不具有共同控制或重大影响、且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；公司对于共同控制的合 营企业以及具有重大影响的联营企业则采用权益法核算。 12.3 损益确认方法 12.3.1 采用成本法核算的长期股权投资 (1) 对被投资单位宣告分派的现金股利确认为当期投资收益。 (2) 处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 12.3.2 采用权益法核算的投资 (1) 初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整投 资成本；反之，两者差额计入当期损益，并同时调整投资成本。 (2) 每一会计期末，按应享有或应分担被投资单位实现的净损益的份额(该份额以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对账面净利润进行调整后计 得)，确认为投资损益，并调整投资账面价值。被投资单位宣告分派现金股利，则相应 减少投资账面价值。 (3) 对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动，调整投资账面价值并计 入所有者权益。 (4) 处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。同时，原由 于被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，按相应比例 转入当期损益。 12.4 确认对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 12.4.1 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制。公司与其他 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 75 方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。存在以下情况之一时，确 定存在共同控制： (1) 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 (2) 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。 (3) 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日 常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理 权。 12.4.2 重大影响是指公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资企业施加重 大影响的，被投资企业为其联营企业。 公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时，对 被投资单位具有重大影响，除非有确凿的证据表明该种情况之下不能参与被投资单位的 生产经营决策，不形成重大影响。公司拥有被投资单位有表决权股份的比例低于20%的， 对被投资单位不具有重大影响。但如果同时具备下列情况之一的，表明公司对被投资单 位具有重大影响： (1) 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并享有相应的实质性的参 与决策权，公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施 加重大影响。 (2) 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。 (3) 与被投资单位之间发生重要交易。 (4) 向被投资单位派出管理人员。 (5) 向被投资单位提供关键技术资料。 在确定能否对被投资单位施加重大影响时，一方面考虑公司直接或间接持有被投资 单位的表决权股份，同时考虑公司及相关方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为 对被投资单位的股权后产生的影响(如被投资单位发行的现行可转换的认股权证、股票 期权及可转换公司债券等)，如果其在转换为对被投资单位的股权后，能够增加投资企 业的表决权比例或是降低被投资单位其他投资者的表决权比例，从而使得公司能够参与 被投资单位的财务和经营决策的，认为公司对被投资单位具有重大影响。 12.5 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 76 长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减 值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时， 按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的 差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权 投资减值准备在以后期间均不予转回，当该项投资出售时予以转回。 13． 投资性房地产的确认和计量 13.1本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地 产，主要包括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的 建筑物。本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：(1)与该投资性房地产有 关的经济利益很可能流入企业；(2)该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 13.2本公司投资性房地产初始计量按照成本进行初始计量：(1)外购投资性房地产 的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；(2)自行建造投 资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；(3) 以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 13.3本公司投资性房地产的后续计量采用成本模式计量。采用成本模式计量的投资 性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。本公司期末对 采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成 本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 14. 固定资产计价和折旧 14.1 本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件的，确认为固定资产： (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠计量。 14.2 固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定 资产达到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专 业人员服务费等。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成 本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 14.3 固定资产采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除 残值（原值的 3%），确定其折旧率。固定资产分类折旧年限与年折旧率如下： 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 77 类 别 折旧年限(年) 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25-40 2.43-3.88 通用设备 10-14 9.70-6.93 专用设备 10-18 9.70-5.39 电子仪器仪表 5-10 19.40-9.70 运输设备 5-10 19.40-9.70 其 他 5- 8 19.40-12.13 已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值 （固定资产账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧 率和折旧额。 14.4 固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经 确认在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。 14.5 融资租入固定资产 14.5.1 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发 生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租 入资产价值。 14.5.2 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合 理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中 较短的期间内计提折旧。 15. 在建工程 在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。 在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状 态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。在 建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理，在建工程减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。 16. 借款费用 16.1 本公司的借款费用是指因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、辅助 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 78 费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。发生的借款费用，如可直接归属于需要经过 相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的资产（包括固定 资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、 投资性房地产等）的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 16.2 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：(1)资产支出已经发生，资 产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出；(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或者 销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。为购建或者生产符合资本化条件的资产而 借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资 本化的金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费 用，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均 利率计算确认。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用，计入当 期损益。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的借 款费用，计入当期损益。 17. 无形资产计价和摊销 17.1 本公司无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性 资产，其可辨认性是指其能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、 资产或负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换；或其源自合同性权利或 其他法定权利，无论这些权利是否可以从企业或其他权利和义务中转移或者分离。本公 司的无形资产主要包括土地使用权、软件等。 17.2 无形资产按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无 形项目的支出，在发生时计入当期损益。购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用 权，作为无形资产核算；购入房屋建筑物时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间 进行分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 79 资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产核算。 17.3 无形资产自可供使用时起，对使用寿命有限的无形资产按预计的使用寿命以及 与该无形资产相关的经济利益的预期实现方式，采用直线法分期平均摊销。对于使用寿 命不确定的无形资产不进行摊销，但在每个会计期间对该无形资产的使用寿命进行复 核，当有证据表明该无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计的使用 寿命内采用直线法分期平均摊销。 17.4 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段 的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足：(1) 完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意 图 ；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；(4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量等条件的确认为 无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益。无法区分研究阶段支出 和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 18. 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用 项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 19. 资产减值 19.1 在资产负债表日公司对各项资产（除存货、递延所得税资产、融资租赁中出 租人未担保余值、金融资产、长期股权投资以外的资产）进行检查，判断是否存在可能 发生减值的迹象。当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：（1）资产的市价当期 大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）公司经营 所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高， 从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降 低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲 置、终止使用或者计划提前处置；（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 80 于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远 低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 19.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础 确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合 的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 19.3 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回 金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价 值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面 价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额 先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除 商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值； 以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产 的减值准备。 19.4 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 20. 非货币性资产交换 公司发生的非货币性资产交换同时满足下述条件的: （1）该项交换具有商业实质； （2）换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，则以公允价值和应支付的相关 税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益；换入资 产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成 本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 21. 职工薪酬 21.1 职工薪酬是指为公司获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相 关支出。公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与 职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。 21.2 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给 予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：（1）公司已经制定正式的解除劳动关系 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 81 计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；（2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或 裁减建议。 21.3 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为 预计负债，一次计入当期管理费用，不在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资 和为其缴纳社会保险费而产生的义务。 22. 预计负债 22.1 公司当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、 重组义务等或有事项相关的业务同时符合下述条件时，确认为预计负债：（1）该义务 是企业承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务 的金额能够可靠地计量。 22.2 预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 23. 股份支付及权益工具 23.1 公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益 结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照 公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。对于授予的 存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值；对于授予的 不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权 定价模型考虑以下因素：期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价 预计波动率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险利率。 23.2 以权益工具结算的股份支付会计处理 23.2.1 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予日，是指股份支付协议获得批准的 日期。 23.2.2 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权 益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳 估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用 和资本公积，不确认后续公允价值变动。等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 82 得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。 23.2.3 对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有 者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等 待期内确认的资本公积。 23.3 以现金结算的股份支付的会计处理 23.3.1 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加应付职工薪酬。 23.3.2 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股 份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公 司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 23.3.3 对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债 (应付职工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。 23.4 股份支付计划的修改、终止 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该 权益工具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服 务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。 24. 回购公司股份 24.1 减少注册资本而回购公司股份时的会计处理 公司因减少注册资本而回购本公司股份的，按实际支付的金额计入库存股；注销库 存股时，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，计入股本和库存股，按实际支付 的金额与股票面值总额的差额计入资本公积，股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。 24.2 回购公司股份进行职工期权激励时的会计处理 公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下处理： 回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记；按照对职 工权益结算股份支付的规定，公司在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日 的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)；公 司于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 83 公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。 25. 收入的确认 25.1 本公司的商品销售在同时满足：(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关经济利益很可能流入企 业；(5)相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量时，确认收入的实现。 25.2 本公司提供的劳务在同时满足：(1)收入的金额能够可靠计量；(2)相关的经 济利益很可能流入企业；(3)交易的完工进度能够可靠地确定；(4)交易中已发生的和将 发生的成本能够可靠计量时，采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方 法确认收入的实现。采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计 总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额 确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得 到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 25.3 本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满足：(1) 相关经济利益很可能流入企业；(2)收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 25.4 建造合同：(1) 建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法在资产负 债表日确认合同收入和合同费用；(2)建造合同的结果不能可靠估计的，区别以下两种 情况进行会计处理：如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本 予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；如果合同成本不可能收回的，在 发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 25.5 采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售 价的，差额在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满 足销售商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处 理。 25.6 采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产账面价 值之间的差额，采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证 据表明认定为经营租赁的售后租回交易是按照公允价值达成的，销售的商品按售价确认 收入，并按账面价值结转成本。 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 84 26. 政府补助 本公司获得的与收益相关的政府补助，如补助为货币性资产的，按照收到或应收的 金额计量确认收入；如补助为非货币性资产的，按照公允价值计量确认收入，但用于补 偿本公司以后期间的相关费用或损失的，则在收到时确认为递延收益。本公司获得的与 资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，递延收益在相关资产使用寿命内平均 分配，计入各期损益。本公司获得的政府补助如果无法区分与收益相关或与资产相关的， 则在项目建设期内平均摊销，计入各期损益。 27. 递延所得税资产、递延所得税负债 27.1 公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负 债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差 额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递 延所得税负债。 27.2 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 27.3 资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来 期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预 测）确定。 28. 融资租赁、经营租赁 28.1 融资租赁 28.1.1 在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 28.1.2 在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、 初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 28.2 经营租赁 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 85 28.2.1 对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认 为当期损益；其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。承租人（公司）发生的初 始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 28.2.2 对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认 为当期损益；其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。出租人（公司）发生的初 始直接费用，计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类 似资产的折旧政策计提折旧；对于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。 出租人（公司）或有租金在实际发生时计入当期损益。 29. 持有待售资产 29.1 公司将同时满足下述条件的非流动资产划分为持有待售资产：（1）公司已经 就处置该非流动资产作出决议；（2）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（3） 该项转让很可能在一年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组 是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转 让的与这些资产直接相关的负债。 29.2 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固 定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有 待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作 为资产减值损失计入当期损益。 29.3 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 30. 主要会计政策、会计估计的变更 公司报告期内无会计政策和会计估计变更。 31. 前期会计差错更正 公司报告期内无前期会计差错更正。 (三)税项 1．增值税 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税收规定计算 的销售额执行 17%的税率计算。 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 86 2. 企业所得税 本公司按应纳税所得额的 25%缴纳；公司控股子公司除太原刚玉物流工程有限公司、浙 江英洛华磁业有限公司的企业所得税税率为 15%以外，其他子公司的所得税税率均为 25%。 3. 城市维护建设税 本公司按当期应交流转税的 7%计缴；公司控股子公司除浙江英洛华磁业有限公司的 城市维护建设税税率为 5%以外，其他子公司均为 7%。 4. 教育费附加 本公司按当期应交流转税的 3%计缴。 (四)企业合并及合并财务报表 1. 纳入合并财务报表范围的控股子公司情况 1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 实际投资额 持股比例 合计表决权比例 太原刚玉国际 贸易有限公司 太原市郝庄 正街 62 号 1,000 万元 自营和代理各类 商品及技术的 进出口业务 961.55 万元 100.00% 100.00% 浙江英洛华磁业 有限公司 东阳市横店 工业区 6,000 万元 钕铁硼磁性材料等 产品的开发、生产、 销售 8,587.90 万元 92.50% 100.00% 山西英洛华磁业 有限公司 太原市高新区 治路 410 号 4,200 万元 稀土永磁材料与制 品的生产、销售 2,644.220 万元 90.00% 100.00% 太原刚玉物流工程 有限公司 太原市高 新区长治 路 410 号 6,000 万元 物 流设 备 系统设 计及集成；自动化 立 体仓 库 等设计 制造、安装销售 6,076.42 万元 100.00% 100.00% 山西惠众磁材研发检 测有限公司 太原市郝庄 正街 62 号 200 万元 磁材工艺、技术的 研 发检 测 及技术 服务；计算机软件 开发 200 万元 100.00% 100.00% 1.2 同一控制下企业合并取得的子公司 子公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 实际投资额 持股比例 合计表决权比例 太原刚玉房地产 开发有限公司 太原市并州 北路168号 500 万元 房地产开发、销售 500 万元 100.00% 100.00% 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 87 1.3 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 实际投资额 持股比例 合计表决权比例 杭 州瑞 库 软件有 限公司 杭州市文三 路90号 100 万元 技术开发、技术服 务及成果转让 100 万元 100.00% 100.00% 2. 报告期合并财务报表合并范围的变化 2.1 公司报告期内设立的控股子公司 2009 年 11 月，公司与控股子公司太原刚玉国际贸易有限公司共同出资成立山西惠 众磁材研发检测有限公司，注册资本 200 万元，本公司持股比例为 95%、太原刚玉国际 贸易有限公司持股比例为 5%。 山西惠众磁材研发检测有限公司 2009 年度财务状况 子公司名称 期末净资产 2009 年度净利润 山西惠众磁材研发检测有限公司 2,000,681.83 681.83 2.2 公司报告期内通过非一控制下企业合并而增加的控股子公司 2009 年 9 月,本公司之控股子公司太原刚玉物流工程有限公司与张世民先生、屠伟 军先生签订股权转让协议，以 949,700.00 元的价款收购其持有的杭州瑞库软件有限公司 100%的股权,上述股权收购已于 2009 年 11 月完成。 杭州瑞库软件有限公司 2009 年度财务状况： 子公司名称 期末净资产 2009年9-12月净利润 杭州瑞库软件有限公司 431,982.28 -517,743.47 (五)合并报表项目注释 下列注释项目除特别注明的外，期初数系指 2008 年 12 月 31 日，期末数系指 2009 年 12 月 31 日。 1. 货币资金 1.1 明细项目 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 88 2009.12.31 2008.12.31 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 人民币 537,532.37 864,892.07 小计 537,532.37 864,892.07 银行存款： 人民币 17,277,771.90 16,001,837.10 小计 17,277,771.90 16,001,837.10 其他货币资金： 人民币 293,657,046.13 310,500,000.00 小计 293,657,046.13 310,500,000.00 合 计 311,472,350.40 327,366,729.17 1.2 公司报告期内无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回 收风险的款项。 1.3 公司其他货币资金期末数中银行承兑汇票保证金 291,800,000.00 元、保函保 证金 1,857,046.13 元。 2. 应收票据 2.1 明细项目 种 类 2009.12.31 2008.12.31 银行承兑汇票 4,315,112.67 21,993,929.52 合 计 4,315,112.67 21,993,929.52 2.2 期末已经背书给其他方但尚未到期的前五项应收票据 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 瑞声光电科技有限责任公司 2009-11-30 2010-02-10 3,252,079.55 瑞声光电科技(常州)有限责任公司 2009-10-24 2010-01-13 2,637,044.94 苏州上声电子有限责任公司 2009-12-25 2010-06-22 1,590,000.00 瑞声光电科技有限责任公司 2009-10-29 2010-04-27 1,540,398.50 瑞声光电科技有限责任公司 2009-12-30 2010-03-09 1,519,970.84 合 计 10,539,493.83 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 89 2.3 公司报告期内应收票据中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项。 2.4 公司报告期内无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。 3. 应收账款 3.1 明细项目 2009.12.31 2008.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的 应收账款 50,692,968.66 17.78 506,929.69 0.84 13,349,735.88 6.52 133,497.36 0.21 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 57,407,103.92 20.13 55,529,684.04 91.61 55,646,337.94 27.18 55,498,601.93 87.71 其他不重大应收 账款 177,083,791.31 62.09 4,576,536.84 7.55 135,740,916.66 66.30 7,641,620.91 12.08 合 计 285,183,863.89 100.00 60,613,150.57 100.00 204,736,990.48 100.00 63,273,720.20 100.00 3.2 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 情况 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 重庆国际复合材料有限公司 18,018,000.00 180,180.00 1% 帐龄在一年以内，产生坏 帐的风险较小 赣州通诚磁材有限公司 17,580,181.66 175,801.82 1% 帐龄在一年以内，产生坏 帐的风险较小 武汉铁路局客运专线动车组检 修基地建设指挥部 15,094,787.00 150,947.87 1% 帐龄在一年以内，产生坏 帐的风险较小 无锡华源长富制药有限公司 2,261,900.00 2,261,900.00 100% 对方公司已经破产 合 计 52,954,868.66 2,768,829.69 3.3 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 2009.12.31 2008.12.31 账面余额 账面余额 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 4-5 年 6,016,739.77 10.48 4,139,319.89 3,290,263.44 5.91 3,142,527.43 5 年以上 51,390,364.15 89.52 51,390,364.15 52,356,074.50 94.09 52,356,074.50 合 计 57,407,103.92 100.00 55,529,684.04 55,646,337.94 100.00 55,498,601.93 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 90 注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确 定组合的依据：根据公司对应收账款加收情况的分析，账龄 4-5 年的应收账款产生坏 帐的风险较大，因此对账龄 4-5 年的应收账款按其余额的 50%计提坏账准备；账龄 5 年以上的应收账款收回可能性很小，因此对账龄 5 年以上的应收账款按其余额的 100% 计提坏账准备。 3.4 账龄分析 2009.12.31 2008.12.31 账面余额 账面余额 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 203,936,167.57 71.51 2,039,361.68 113,739,214.94 55.56 1,966,967.96 1-2 年 9,660,784.05 3.39 483,039.20 20,571,301.63 10.05 1,028,565.08 2-3 年 8,464,384.32 2.97 846,438.43 7,175,172.85 3.50 717,517.28 3-4 年 5,715,424.03 2.00 1,714,627.22 7,604,963.12 3.71 4,062,067.95 4-5 年 6,016,739.77 2.11 4,139,319.89 3,290,263.44 1.61 3,142,527.43 5 年以上 51,390,364.15 18.02 51,390,364.15 52,356,074.50 25.57 52,356,074.50 合 计 285,183,863.89 100.00 60,613,150.57 204,736,990.48 100.00 63,273,720.20 3.5 公司以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的主 要应收账款如下： 单位名称 应收账款性质 收回金额 郑州市中原冶金厂 销货款 410,780.30 晋荣昌 销货款 328,205.03 梅河口砂轮公司 销货款 402,289.00 北京机械自动化研究所 销货款 317,000.00 合 计 1,458,274.33 公司在本期加大了对上述款项的催收力度，将上述销货款予以收回。 3.6 公司报告期内实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 辽宁北方物流仓储中心 销货款 2,173,400.00 法院已判决，无法收回 否 西安航空发电机集团有限公司 销货款 175,833.86 法院已判决，无法收回 否 东莞市嘉辉电子有限公司 销货款 106,083.00 公司倒闭 否 天津肯北斗电子有限公司 销货款 57,750.00 公司倒闭 否 其他小额应收账款 销货款 37,012.46 账龄过长，难以收回 否 合 计 2,550,079.32 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 91 3.7 公司报告期内应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位欠款。 3.8 期末应收账款金额前五名单位明细 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例(%) 重庆国际复合材料有限公司 非关联方 18,018,000.00 1 年以内 6.32 赣州通诚磁材有限公司 非关联方 17,580,181.66 1 年以上 6.16 武汉铁路局客运专线动车组检修基地 建设指挥部 非关联方 15,094,787.00 1 年以内 5.29 瑞声光电科技(常州)有限公司 非关联方 13,482,985.26 1 年以内 4.73 山东淄博焦化有限公司 非关联方 10,669,715.85 5 年以上 3.74 合 计 74,845,669.77 26.24 3.9 报告期内公司应收关联方公司款项的情况如下： 关联方名称 金额 与本公司的关系 占应收账款总 额的比例(%) 款项性质 浙江横店进出口有限公司 7,483,009.65 受同一公司控制 2.62 销货款 横店集团浙江英洛华电气有限公司 42,996.56 受同一公司控制 0.02 销货款 横店集团浙江英洛华电声有限公司 1,167,698.02 受同一公司控制 0.41 销货款 3.10 公司报告期内无终止确认的应收账款情况。 3.11 公司报告期内无以应收账款为标的进行证券化交易情况。 4. 预付款项 4.1 账龄分析 2009.12.31 2008.12.31 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 61,194,287.98 86.26 105,126,905.32 97.51 1 年至 2 年 8,381,857.24 11.81 2,126,455.12 1.97 2 年至 3 年 1,104,494.16 1.56 265,960.59 0.25 3 年以上 264,477.59 0.38 295,610.60 0.27 合 计 70,945,116.97 100.00 107,814,931.63 100.00 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 92 4.2 期末预付款项金额前五名单位明细 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 东阳市通城磁材有限公司 非关联方 11,421,431.06 2009 年度 预付材料款 何舜强 非关联方 5,143,275.12 2009 年度 预付加工费 太原市民营经济开发区财政局 非关联方 5,000,000.00 2008 年度 预付土地款 北京京磁高科技公司 非关联方 2,907,427.27 2009 年度 预付材料款 南京雄鹰自控工程有限公司 非关联方 800,000.00 2009 年度 预付工程款 合 计 25,272,133.45 本公司预付太原市民营经济开发区财政局土地款 500 万元系购置太原市阳曲工业 园土地之款项，目前，土地购置手续尚未办理完毕。 4.3 公司报告期内预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位欠款。 5. 其他应收款 5.1 明细项目 2009.12.31 2008.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的 其他应收款 22,269,542.55 40.97 4,126,319.62 39.65 20,403,291.60 36.12 4,524,367.09 33.21 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的其 他应收款 5,824,098.79 10.72 5,284,298.10 50.78 9,157,083.73 16.21 8,258,662.06 60.62 其他不重大其他 应收款 26,259,495.08 48.31 995,662.80 9.57 26,927,200.65 47.67 839,943.75 6.17 合 计 54,353,136.42 100.00 10,406,280.52 100.00 56,487,575.98 100.00 13,622,972.90 100.00 5.2 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计 提情况： 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 太原刚玉五一机器制造 有限公司第二物业公司 15,489,057.39 513,834.46 账龄在 1 年以内 1%，账龄 1-2 年 5%，账龄 2-3 年 10% 按相应账龄比例计提 太原市公安局 3,580,485.16 3,580,485.16 100% 5 年以上 东阳市财政局 3,200,000.00 32,000.00 1% 帐龄在 1 年以内，产 生坏帐的风险较小 合 计 22,269,542.55 4,126,319.62 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 93 5.3 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 2009.12.31 2008.12.31 账面余额 账面余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 4 年至 5 年 1,079,895.13 18.54 540,094.44 2,385,594.36 26.05 1,487,172.69 5 年以上 4,744,203.66 81.46 4,744,203.66 6,771,489.37 73.95 6,771,489.37 合 计 5,824,098.79 100.00 5,284,298.10 9,157,083.73 100.00 8,258,662.06 注：根据公司对其他应收款加收情况的分析，账龄 4-5 年的其他应收款产生坏 帐的风险较大，因此对账龄 4-5 年的其他应收款按其余额的 50%计提坏账准备；账龄 5 年以上的其他应收款收回的可能性很小，因此对账龄 5 年以上的其他应收款按其余 额的 100%计提坏账准备。 5.4 账龄分析 2009.12.31 2008.12.31 账面余额 账面余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1年以内 26,577,033.49 48.90 265,770.34 28,094,510.71 49.74 262,935.65 1 年至 2 年 12,051,097.61 22.17 602,554.88 13,402,598.82 23.73 681,561.69 2 年至 3 年 6,114,771.86 11.25 611,477.19 1,119,882.43 1.98 977,644.37 3 年至 4 年 205,649.51 0.38 61,694.85 1,133,015.13 2.01 341,359.74 4 年至 5 年 1,079,895.13 1.98 540,094.44 3,344,945.89 5.92 1,966,848.45 5 年以上 8,324,688.82 15.32 8,324,688.82 9,392,623.00 16.62 9,392,623.00 合 计 54,353,136.42 100.00 10,406,280.52 56,487,575.98 100.00 13,622,972.90 5.5 公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部 分收回的其他应收款。 5.6 公司报告期内无实际核销的其他应收款情况。 5.7 公司报告期内其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位或关联方欠款。 5.8 期末其他应收款金额前五名单位明细 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 94 单位名称 业务性质 金额 年限 占其他应收款 总额的比例 （%） 太原刚玉五一机器制造有 限公司第二物业管理公司 往来款 15,489,057.39 账龄 1 年以内 8,051,943.23 元， 账龄 1-2 年 6,207,927.85 元，账 龄 2-3 年 1,229,186.31 元 28.50 太原市公安局 往来款 3,580,485.16 5 年以上 6.59 东阳市财政局 政府补助 3,200,000.00 1 年以内 5.89 双塔国际有限公司 往来款 2,549,406.37 5 年以上 4.69 应贡善 个人借款 2,212,017.10 1 年以内 4.07 合 计 27,030,966.02 49.73 5.9 公司报告期内无其他应收关联方公司款项的情况。 5.10 公司报告期内无终止确认其他应收款项的情况。 5.11 公司报告期内无以其他应收账款为标的进行证券化交易的情况。 6. 存货 6.1 明细项目 2009.12.31 2008.12.31 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 59,126,169.24 540,378.37 58,585,790.87 45,172,612.74 434,280.86 44,738,331.88 在产品 60,496,247.78 2,268,664.59 58,227,583.19 71,702,184.14 1,874,951.34 69,827,232.80 库存商品 75,598,670.67 6,559,253.16 69,039,417.51 72,273,717.73 15,144,862.56 57,128,855.17 开发成本 203,078,344.28 203,078,344.28 202,860,957.44 202,860,957.44 合 计 398,299,431.97 9,368,296.12 388,931,135.85 392,009,472.05 17,454,094.76 374,555,377.29 6.2 存货跌价准备 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 434,280.86 106,097.51 540,378.37 在产品 1,874,951.34 393,713.25 2,268,664.59 库存商品 15,144,862.56 1,758,413.95 3,157,586.52 7,186,436.83 6,559,253.16 合 计 17,454,094.76 2,258,224.71 3,157,586.52 7,186,436.83 9,368,296.12 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 95 6.3 本公司按存货账面余额与可变现净值的差额计提存货跌价准备。2008 年末存 货跌价准备的余额为 17,454,094.76 元，本公司在 2009 年度计提存货跌价准备 2,258,224.71 元，转回库存商品跌价准备 3,157,586.52 元，转回金额占库存商品期末 余额的 4.18%，由于本公司 2009 年度销售了部分已经计提存货跌价准备的库存商品，因 此转销了该部分库存商品相应的存货跌价准备 7,186,436.83 元。 6.4 存货期末余额中无利息资本化金额。 7. 其他流动资产 项 目 2009.12.31 2008.12.31 待摊技术使用费 3,000,000.00 待摊取暖费 197,849.25 301,907.81 待摊房租 64,166.65 合 计 262,015.90 3,301,907.81 2008 年末待摊技术使用费是公司支付北京京磁强磁材料有限公司的 2009 年度的 钕铁硼生产技术指导费，在 2009 年度全部予以摊销。 8. 长期股权投资 8.1 明细项目 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资账面余额 3,867,058.48 3,867,058.48 长期股权投资减值准备 653,050.82 653,050.82 长期股权投资净值 3,867,058.48 653,050.82 3,214,007.66 上述长期股权投资的公司明细如下： 被投资单位 核算方法 初始投资成本 在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位表 决权比例(%) 本期现金 红利 太原刚玉东山热电有限公司 成本法 3,867,058.48 11.50 11.50 合 计 3,867,058.48 11.50 11.50 8.2 公司报告期内根据长期股权投资的账面价值与可收回金额的差额计提了 653,050.82 元的长期投资减值准备。 8.3 被投资单位向本公司转移资金的能力没有受到限制。 9. 固定资产及累计折旧 9.1 明细项目 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 96 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 645,181,272.07 21,231,374.05 32,153,397.19 634,259,248.93 其中：房屋及建筑物 177,021,540.77 14,219,891.46 30,915,000.00 160,326,432.23 通用设备 65,994,828.89 127,010.13 66,121,839.02 专用设备 387,839,416.41 4,012,496.02 1,218,397.19 390,633,515.24 电子仪器仪表 5,352,738.00 231,801.64 5,584,539.64 运输设备 4,611,936.35 2,341,106.70 20,000.00 6,933,043.05 其他 4,360,811.65 299,068.10 4,659,879.75 二、累计折旧合计 240,017,884.64 27,643,323.33 3,199,487.48 264,461,720.49 其中：房屋及建筑物 28,601,872.24 3,765,595.64 2,748,858.68 29,618,609.20 通用设备 31,379,689.94 2,222,977.65 33,602,667.59 专用设备 173,561,542.54 19,996,520.35 450,628.80 193,107,434.09 电子仪器仪表 2,012,055.27 969,393.94 2,981,449.21 运输设备 2,631,482.72 223,548.36 2,855,031.08 其他 1,831,241.93 465,287.39 2,296,529.32 三、固定资产账面净值合计 405,163,387.43 369,797,528.44 其中：房屋及建筑物 148,419,668.53 130,707,823.03 通用设备 34,615,138.95 32,519,171.43 专用设备 214,277,873.87 197,526,081.15 电子仪器仪表 3,340,682.73 2,603,090.43 运输设备 1,980,453.63 4,078,011.97 其他 2,529,569.72 2,363,350.43 四、减值准备合计 104,868,008.98 104,868,008.98 其中：房屋及建筑物 29,384,722.64 29,384,722.64 通用设备 11,071,289.98 11,071,289.98 专用设备 63,798,779.72 63,798,779.72 电子仪器仪表 运输设备 330,537.16 330,537.16 其他 282,679.48 282,679.48 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 97 五、固定资产账面价值合计 300,295,378.45 264,929,519.46 其中：房屋及建筑物 119,034,945.89 101,323,100.39 通用设备 23,543,848.97 21,447,881.45 专用设备 150,479,094.15 133,727,301.43 电子仪器仪表 3,340,682.73 2,603,090.43 运输设备 1,649,916.47 3,747,474.81 其他 2,246,890.24 2,080,670.95 9.2 公司报告期内固定资产未发生减值情况,故未计提减值准备。 9.3 公司报告期内因在建工程转资增加固定资产原值 10,379,386.79 元。 9.4 公司报告期内无通过融资租赁租入的固定资产情况。 9.5 公司报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。 9.6 公司报告期内无持有待售的固定资产情况。 9.7 截止 2009 年 12 月 31 日，公司固定资产的抵押情况: (1)以账面原值 9,784,501.47 元的房屋建筑物以及账面原值 11,144,364.00 元的土地使用权作为抵押， 从农业银行浙江东阳市支行获得 10,000,000.00 元的短期借款；(2)以账面原值 15,223,778.41 元的房屋建筑物作为抵押并由横店控股集团有限公司提供保证，从杭州 银行浙江秋涛支行获得 20,000,000.00 元的短期借款；(3)以账面原值 26,632,837.68 元的房产建筑物和账面原值 1,710,536.00 元的土地使用权做抵押，开具商业承兑汇 票 25,000,000.00 元。 10. 在建工程 10.1 明细项目 2009.12.31 2008.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 年产 1440 吨钕铁 硼项目 9,436,814.86 9,436,814.86 10,633,554.83 10,633,554.83 零星工程 593,331.55 593,331.55 合 计 10,030,146.41 10,030,146.41 10,633,554.83 10,633,554.83 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 98 10.2 在建工程项目变动情况 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 年产 1440 吨钕铁硼项目 10,633,554.83 8,937,586.23 10,134,326.20 零星工程 838,392.14 245,060.59 合 计 10,633,554.83 9,775,978.37 10,379,386.79 （续上表） 项目名称 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 期末数 年产 1440 吨钕铁硼项目 90% 自筹 9,436,814.86 零星工程 50% 自筹 593,331.55 合 计 10,030,146.41 10.3 公司报告期内在建工程中无利息资本化金额。 10.4 公司报告期内在建工程未发生减值情况,故未计提减值准备。 11. 无形资产 11.1 明细项目 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 129,814,390.80 5,098,805.00 134,913,195.80 土地使用权 43,785,089.00 43,785,089.00 土地使用权 34,269,301.80 34,269,301.80 品牌、分销网络 43,560,000.00 43,560,000.00 堆垛机软件 8,200,000.00 8,200,000.00 物流库托盘输送技术 5,098,805.00 5,098,805.00 二、累计摊销合计 40,353,507.14 5,962,391.20 46,315,898.34 土地使用权 6,703,736.42 687,565.76 7,391,302.18 土地使用权 3,452,104.14 876,335.40 4,328,439.54 品牌、分销网络 24,321,000.00 4,356,000.00 28,677,000.00 堆垛机软件 5,876,666.58 5,876,666.58 物流库托盘输送技术 42,490.04 42,490.04 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 99 三、无形资产账面净值合计 89,460,883.66 88,597,297.46 土地使用权 37,081,352.58 36,393,786.82 土地使用权 30,817,197.66 29,940,862.26 品牌、分销网络 19,239,000.00 14,883,000.00 堆垛机软件 2,323,333.42 2,323,333.42 物流库托盘输送技术 5,056,314.96 四、减值准备合计 2,323,333.42 2,323,333.42 土地使用权 土地使用权 品牌、分销网络 堆垛机软件 2,323,333.42 2,323,333.42 物流库托盘输送技术 无形资产账面价值合计 87,137,550.24 86,273,964.04 土地使用权 37,081,352.58 36,393,786.82 土地使用权 30,817,197.66 29,940,862.26 品牌、分销网络 19,239,000.00 14,883,000.00 堆垛机软件 物流库托盘输送技术 5,056,314.96 11.2 公司报告期内无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。 11.3 截止 2009 年 12 月 31 日，公司无形资产的抵押情况: ○1 以账面原值 11,144,364.00 元的土地使用权和以账面原值为 9,784,501.47 元的房屋建筑物作为抵 押，从农业银行浙江东阳市支行获得 10,000,000.00 元的短期借款；○2 以账面原值 15,740,256.36 元的土地使用权作为抵押并由横店控股集团有限公司提供保证，从华夏 银行杭州解放支行获得 50,000,000.00 元的短期借款；○3 以账面原值 1,710,536.00 元 的土地使用权和账面原值 26,632,837.68 元的房产建筑物做抵押，开具商业承兑汇票 25,000,000.00 元。 12. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 房屋装修费 334,089.22 117,817.44 216,271.78 合 计 334,089.22 117,817.44 216,271.78 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 100 13. 递延所得税资产 13.1 已确认的递延所得税资产 项 目 2009.12.31 2008.12.31 坏账准备 593,638.14 657,478.45 已计提未发放工资 668,826.80 639,156.53 合 计 1,262,464.94 1,296,634.98 13.2 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项 目 2009.12.31 2008.12.31 坏账准备 3,957,363.04 2,629,913.80 已计提未发放工资 4,458,845.33 2,556,626.12 合 计 8,416,208.37 5,186,539.92 13.3 未确认递延所得税资产明细 项 目 2009.12.31 2008.12.31 坏账准备可抵扣暂时性差异 67,062,068.05 74,266,779.27 存货减值准备可抵扣暂时性差异 9,368,296.12 17,454,094.76 无形资产减值准备可抵扣暂时性差异 2,323,333.42 2,323,333.42 固定资产减值准备可抵扣暂时性差异 104,868,008.98 104,868,008.98 长期股权投资减值准备 653,050.82 可抵扣亏损 254,593,031.40 243,006,198.54 合 计 438,867,788.79 441,918,414.97 13.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2009.12.31 2008.12.31 2011 年 -148,178,475.64 -171,296,798.84 2012 年 -17,061,088.86 -17,061,088.86 2013 年 -54,648,310.84 -54,648,310.84 2014 年 -34,705,156.06 合 计 254,593,031.40 -243,006,198.54 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 101 14. 资产减值准备 本期减少 项 目 期初数 本期增加 转回 转销 期末数 坏账准备 76,896,693.08 4,153,989.14 7,481,171.81 2,550,079.32 71,019,431.09 存货减值准备 17,454,094.76 2,258,224.71 3,157,586.52 7,186,436.83 9,368,296.12 固定资产减值准备 104,868,008.98 104,868,008.98 无形资产减值准备 2,323,333.42 2,323,333.42 长期投资减值准备 653,050.82 653,050.82 合 计 201,542,130.24 7,065,264.67 10,638,758.33 9,736,516.15 188,232,120.43 15. 短期借款 15.1 明细项目 项 目 2009.12.31 2008.12.31 保证及抵押借款 70,000,000.00 保证借款 353,000,000.00 393,700,000.00 质押借款 15,000,000.00 抵押借款 10,000,000.00 46,000,000.00 合 计 433,000,000.00 454,700,000.00 15.3 公司报告期内无已到期未偿还的短期借款。 16. 应付票据 16.1 明细项目 种 类 2009.12.31 2008.12.31 银行承兑汇票 274,300,000.00 318,000,000.00 商业承兑汇票 70,000,000.00 15,000,000.00 合 计 344,300,000.00 333,000,000.00 16.2 期末应付票据的到期日为 2010 年 1 月 22 日至 2010 年 6 月 16 日。 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 102 17. 应付账款 17.1 账龄分析 2009.12.31 2008.12.31 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 65,518,342.78 62.85 78,284,331.60 65.49 1 年至 2 年 12,685,259.30 12.17 13,054,600.72 10.92 2 年至 3 年 8,570,956.86 8.22 11,700,420.23 9.79 3 年以上 17,468,027.28 16.76 16,501,487.23 13.80 合 计 104,242,586.22 100.00 119,540,839.78 100.00 17.2 应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 如下： 单位名称 2009.12.31 2008.12.31 浙江横店建筑工程有限公司 423,450.31 423,450.31 横店集团建设有限公司 35,242.30 合 计 423,450.31 458,692.61 17.3 公司期末应付账款中无账龄超过 1 年的大额应付账款。 18. 预收款项 18.1 账龄分析 2009.12.31 2008.12.31 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 32,926,187.34 93.10 23,265,564.79 88.67 1 年至 2 年 2,106,396.74 5.96 1,116,971.86 4.26 2 年至 3 年 96,818.69 0.27 624,644.88 2.38 3 年以上 236,450.94 0.67 1,231,581.95 4.69 合 计 35,365,853.71 100.00 26,238,763.48 100.00 18.2 预收款项中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联 方款项。 18.3 期末公司预收款项中无账龄超过 1 年的大额预收款项。 19. 应付职工薪酬 19.1 明细项目 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 103 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,369,413.37 52,290,302.73 50,195,133.52 4,464,582.58 二、职工福利费 1,518,047.93 1,518,047.93 三、社会保险费 866,279.96 10,165,262.21 10,214,870.10 816,672.07 其中：医疗保险费 2,411,267.60 2,410,526.80 740.80 基本养老保险费 9,308.25 6,396,051.99 5,667,223.99 738,136.25 失业保险费 560,684.67 508,621.65 52,063.02 工伤保险费 856,971.71 529,412.60 1,374,308.31 12,076.00 生育保险费 267,845.35 254,189.35 13,656.00 四、辞退福利 五、住房公积金 1,810,987.00 1,168,944.00 1,065,356.00 1,914,575.00 六、工会经费和教育经费 3,683,405.95 713,480.35 1,419,995.69 2,976,890.61 合 计 8,730,086.28 65,856,037.22 64,413,403.24 10,172,720.26 19.2 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 20. 应交税费 项 目 2009.12.31 2008.12.31 增值税 17,412,002.04 15,176,409.31 营业税 1,234,780.18 648,028.26 城市维护建设税 2,202,707.58 2,309,129.16 教育费附加 1,528,026.66 1,696,376.45 企业所得税 526,202.84 525,975.56 房产税 210,000.00 138,000.00 个人所得税 67,985.37 141,436.75 价格调控基金 370,964.17 347,213.85 水利专项基金 -181,159.07 192,185.18 河道费 167,812.36 151,948.24 其 他 28,124.43 27,600.00 合 计 23,567,446.56 21,354,302.76 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 104 21. 应付利息 项 目 2009.12.31 2008.12.31 银行借款利息 11,191.66 合 计 11,191.66 22. 其他应付款 22.1 账龄分析 2009.12.31 2008.12.31 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 143,489,610.77 65.27 218,788,639.24 94.41 1 年至 2 年 65,911,749.93 29.98 822,699.90 0.35 2 年至 3 年 296,600.37 0.13 5,055,563.45 2.18 3 年以上 10,133,650.05 4.62 7,088,731.24 3.06 合 计 219,831,611.12 100.00 231,755,633.83 100.00 22.2 其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项情况如下： 单位名称 2009.12.31 2008.12.31 款项性质 横店集团控股有限公司 167,901,661.81 205,372,214.31 借款 太原双塔刚玉（集团）有限公司 328,798.64 3,209,304.31 往来款 合 计 168,230,460.45 208,581,518.62 22.3 公司期末其他应付款中账龄超过 1 年的大额款项为欠付横店集团控股有限 公司的往来款 61,216,000.00 元，账龄为 1-2 年。 22.4 公司期末金额较大的其他应付款：(1)欠付横店集团控股有限公司的往来款 167,901,661.81 元，其中账龄在 1-2 年的为 61,216,000.00 元，其余的账龄为 1 年以内； (2)欠付山西融田房地产开发有限公司往来款 25,000,000.00 元，账龄在 1 年以内。 23. 其他流动负债 项 目 2009.12.31 2008.12.31 加工费 3,878,316.05 3,041,757.59 其他 641,126.28 510,385.45 合 计 4,519,442.33 3,552,143.04 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 105 24. 专项应付款 项 目 2009.12.31 2008.12.31 项目技术开发拨款 300,000.00 400,000.00 合 计 300,000.00 400,000.00 25. 股本 本年变动增减(+,-股) 项 目 2008.12.31（股） 配股 送股 公积金转股 限售解禁 债转股 其他 小计 2009.12.31 （股） 一、有限售条件股份 1、国有法人持股 29,345,266 -28,445,736 -899,530 -29,345,266 2、其他内资持股 84,902,440 899,530 899,530 85,801,970 其中： 境内法人持股 84,894,734 899,530 899,530 85,794,264 境内自然人持股 7,706 7,706 小 计 114,247,706 -28,445,736 -28,445,736 85,801,970 二、无限售条件流通股份 境内上市的人民币普通 股 162,552,294 28,445,736 28,445,736 190,998,030 无限售条件流通股份合 计 162,552,294 28,445,736 28,445,736 190,998,030 三、股份总数 276,800,000 276,800,000 26. 资本公积 26.1 明细项目 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 383,837,463.96 383,837,463.96 其他资本公积 13,594,413.85 2,880,505.67 16,474,919.52 合 计 397,431,877.81 2,880,505.67 400,312,383.48 26.2 报告期内公司其他资本公积增加 2,880,505.67 元系太原双塔刚玉（集团）有 限公司豁免本公司债务 2,880,505.67 元所致。 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 106 27. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 30,849,320.31 30,849,320.31 合 计 30,849,320.31 30,849,320.31 28. 未分配利润 项 目 2009.12.31 2008.12.31 调整前期初未分配利润 -481,350,699.49 -291,974,022.78 调整期初未分配利润合计数 调整后期初未分配利润 -481,350,699.49 -291,974,022.78 加：归属于母公司普通股股东净利润 8,535,900.95 -189,376,676.71 减：提取法定盈余公积金 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -472,814,798.54 -481,350,699.49 29. 营业收入及营业成本 29.1 营业收入 项 目 2009 年度 2008 年度 主营业务收入 446,165,233.40 568,295,654.05 其他业务收入 76,226,101.05 6,510,086.57 合 计 522,391,334.45 574,805,740.62 29.2 营业成本 项 目 2009 年度 2008 年度 主营业务成本 370,826,111.90 533,977,809.18 其他业务成本 70,682,324.26 4,090,351.42 合 计 441,508,436.16 538,068,160.60 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 107 29.3 公司 2009 年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利 类 别 营业收入 营业成本 毛利 1、主营业务收入 钕铁硼 320,484,580.39 269,228,575.56 51,256,004.83 棕刚玉系列 25,620,897.33 28,381,610.67 -2,760,713.34 物流立体库 86,442,199.93 61,742,237.62 24,699,962.31 金刚石制品 12,210,082.34 10,566,670.49 1,643,411.85 其他 1,407,473.41 907,017.56 500,455.85 主营业务收入小计 446,165,233.40 370,826,111.90 75,339,121.50 2、其他业务收入 材料销售收入 70,195,399.55 66,409,978.52 3,785,421.03 其他 6,030,701.50 4,272,345.74 1,758,355.76 其他业务收入小计 76,226,101.05 70,682,324.26 5,543,776.79 合 计 522,391,334.45 441,508,436.16 80,882,898.29 29.4 公司 2008 年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利 类 别 营业收入 营业成本 毛利 1、主营业务收入 钕铁硼 475,826,466.21 434,007,168.79 41,819,297.42 棕刚玉系列 42,617,389.28 55,947,122.53 -13,329,733.25 物流立体库 35,469,741.39 32,335,908.40 3,133,832.99 金刚石制品 12,064,039.12 10,528,845.40 1,535,193.72 其他 2,318,018.05 1,158,764.06 1,159,253.99 主营业务收入小计 568,295,654.05 533,977,809.18 34,317,844.87 2、其他业务收入 材料销售收入 4,205,703.50 3,137,975.20 1,067,728.30 其他 2,304,383.07 952,376.22 1,352,006.85 其他业务收入小计 6,510,086.57 4,090,351.42 2,419,735.15 合 计 574,805,740.62 538,068,160.60 36,737,580.02 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 108 29.5 公司报告期内前五名客户营业收入情况 客户名称 2009 年度 占营业收入的比例 (%) 2008 年度 占营业收入的比例 (%) 瑞声光电科技(常州)有限公司 50,057,194.12 9.58 54,777,359.55 9.53 赣州通诚磁材有限公司 34,532,340.90 6.61 东阳市通诚磁材有限公司 19,323,367.52 3.70 重庆国际复合材料有限公司 17,622,136.76 3.37 瑞声科技（沭州)有限公司 13,527,063.34 2.59 18,139,838.85 3.16 常州美欧电子有限公司 23,725,819.95 4.13 国光电器（香港）有限公司-浙江 横店进出口有限公司 21,041,045.30 3.66 ESTec VINA Corporation 18,783,893.44 3.27 合 计 135,062,102.64 25.85 136,467,957.09 23.75 30. 营业税金及附加 项 目 2009 年度 2008 年度 城建税 1,318,321.39 1,875,810.54 教育费附加 1,051,362.48 1,675,015.39 营业税 754,666.30 101,401.86 其他 190,617.18 176,004.25 合 计 3,314,967.35 3,828,232.04 31. 财务费用 项 目 2009 年度 2008 年度 利息支出 24,819,699.95 35,320,199.76 减：利息收入 13,279,378.58 13,297,608.87 利息净支出/(净收入) 11,540,321.37 22,022,590.89 加：汇兑净损失/(净收益) 10,400.07 23,271.64 金融机构手续费 789,414.98 547,877.13 票据贴现息 1,014,904.11 140,183.33 合 计 13,355,040.53 22,733,922.99 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 109 32. 资产减值损失 项 目 2009 年度 2008 年度 坏账损失 -3,327,182.67 14,429,200.42 存货跌价损失 -899,361.81 15,878,483.04 固定资产减值损失 104,868,008.98 长期投资减值损失 653,050.82 合 计 -3,573,493.66 135,175,692.44 33. 投资收益 项 目 2009 年度 2008 年度 基金转让收益 376,694.76 合 计 376,694.76 34. 营业外收入 34.1 明细项目 项 目 2009 年度 2008 年度 非流动资产处置利得合计 624,858.68 14,300.00 其中：固定资产处置收入 624,858.68 14,300.00 赔偿收入 1,869,497.06 政府补助 7,928,800.00 8,506,500.00 无法支付款项 556,944.59 其他 1,907,362.59 1,516,623.78 合 计 12,887,462.92 10,037,423.78 34.2 政府补助明细 项 目 2009 年度 2008 年度 与收益相关的政府补助 7,928,800.00 8,506,500.00 合 计 7,928,800.00 8,506,500.00 34.3 公司 2009 年度政府补助形成情况： (1)根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会浙财企字[2009]274 号《关于下 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 110 达 2009 年工业转型升级（信息电子）财政专项资金的通知》的规定，公司子公司-浙江 英洛华磁业有限公司收到转型升级（信息电子）财政专项资金 730,000.00 元； (2)根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会浙财企字[2009]346 号《关于下 达 2009 年节能与工业循环经济财政专项资金的通知》的规定，公司子公司-浙江英洛华 磁业有限公司收到节能与工业循环经济财政专项资金 470,000.00 元； (3)根据浙江省东阳市财政局东财企[2009]829 号《关于下达 2009 年地方财政配套 专项补助资金的通知》的规定，公司子公司-浙江英洛华磁业有限公司收到地方财政配 套专项补助资金 730,000.00 元； (4)根据浙江省科学技术厅、浙江省经济和信息化委员会、浙江省财政厅、浙江省 人民政府国有资产监督管理委员会、浙江省人民政府金融工作办公室、浙江省质量技术 监督局、浙江省总工会浙科发政[2009]229 号《关于确定我省第三批创新型示范和试点 企业的通知》的规定，公司子公司-浙江英洛华磁业有限公司收到专项补助资金 300,000.00 元； (5)根据浙财建字[2009]324 号《关于下达 2009 年电子信息产业振兴和技术改造项 目建设第三批扩大内需国债补助支出预算的通知》的规定，公司子公司-浙江英洛华磁 业有限公司确认电子信息产业振兴和技术改造项目建设第三批扩大内需国债补助收入 3,200,000.00 元； (6)根据浙江省东阳市科学技术局、东阳市财政局东科[2009]16 号、东财预 [2009]210 号《关于下达东阳市 2008 年国家、省级科技计划项目配套经费的通知》的规 定，公司子公司-浙江英洛华磁业有限公司收到科技计划项目补助 160,000.00 元； (7)根据浙江省东阳市科学技术局、东阳市财政局东财企[2009]288 号《关于下达 2008 年度工业企业技术改造项目财政奖励资金的通知》的规定，公司子公司-浙江英洛 华磁业有限公司收到工业企业技术改造项目财政奖励资金 110,000.00 元； (8)根据浙江省东阳市财政局东财企[2009]345 号《关于下达 2008 年度节电示范企 业和节电先进企业奖励资金的通知》的规定，公司子公司-浙江英洛华磁业有限公司收 到节电奖励资金 100,000.00 元； (9)根据浙江省东阳市财政局东财企[2009]85 号《关于下达 2008 年度政府特别奖励 资金的通知》的规定，公司子公司-浙江英洛华磁业有限公司收到政府特别奖励资金 180,000.00 元； (10)根据浙江省东阳市财政局、经济贸易局东财企[2009]607 号《关于对 2008 年度 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 111 浙江省清洁生产审核验收合格企业和浙江省绿色企业奖励的通知》的规定，公司子公司 -浙江英洛华磁业有限公司收到绿色企业奖励基金 50,000.00 元。 (11)根据山西省经济委员会《下发 2006 年技术创新项目资金计划的通知》及（2009） 晋经验字（012）号的规定，公司确认“ 自动导航物料搬运机器人系统” 技术项目补助 收入 400,000.00 元； (12)根据山西省太原市科学技术局、太原市财政局《关于下达太原市 2009 年第四 批科学技术项目计划的通知》，本公司收到多功能穿梭车项目补助 100,000.00 元； (13)根据山西省太原市财政局《关于下达 2009 年度外经贸区域协调发展促进资金 的通知》的规定，公司子公司-太原刚玉国际贸易有限公司收到政府补助资金 400,000.00 元； (14)根据山西省太原市财政局文件规定，公司子公司-太原刚玉国际贸易有限公司 收到国际市场开拓资金补助 20,000.00 元，收到外经贸专项资金补助 284,000.00 元； (15)根据山西省太原市财政局文件规定，本公司收到外经贸专项资金补助 196,000.00 元； (16)根据山西省太原市高新区财政局《2009 年度创新基金项目立项的通知》，公司 子公司-太原刚玉物流工程有限公司收到物流仓储设备数字化设计平台研究开发与应用 项目补助 150,000.00 元； (17)根据山西省太原市人民政府办公厅并政办通［2009］2 号文件《关于表彰 2008 年度科技工作先进单位的通报》，本公司收到科技奖励资金 100,000.00 元； (18)根据杭州市科学技术局杭科计［2009］128 号文件《关于下达杭州市科技创业 种子资金项目补助经费的通知》，公司子公司-杭州瑞库软件有限公司收到科技创业资金 200,000.00 元。 35. 营业外支出 项 目 2009 年度 2008 年度 非流动资产处置损失合计 7,857.00 1,127,202.63 其中：处置固定资产损失 7,857.00 1,127,202.63 其他 64,670.71 1,534,833.41 合 计 72,527.71 2,662,036.04 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 112 36. 所得税费用 项 目 2009 年度 2008 年度 当期所得税 227.28 1,183.28 加：递延所得税费用 34,170.04 217,346.12 所得税费用 34,397.32 218,529.40 37. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 37.1 基本每股收益计算公式如下： 基本每股收益＝Ｐ０÷ Ｓ Ｓ＝ Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ× Ｍｉ÷ Ｍ０ － Ｓｊ× Ｍｊ÷ Ｍ０－Ｓｋ 其中：Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股 股东的净利润；Ｓ为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ０为期初股份总数；Ｓ１为报告 期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Ｓｉ为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Ｓｊ为报告期因回购等减少股份数；Ｓｋ为报告期缩股数；Ｍ０报告期 月份数；Ｍｉ为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Ｍｊ为减少股份次月起至报 告期期末的累计月数。 37.1.1 公司 2008 年度基本每股收益计算过程如下： 基本每股收益=Ｐ０/Ｓ =-189,376,676.71/276,800,000.00 =-0.68 （1）Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ０=-189,376,676.71； （2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数： S=S0 + S1 + Si × Mi / M0 - Sj × Mj / M0 - Sk =276,800,000.00 其中： ①S0为 2008 年初股份总数，S0=276,800,000.00； ②S1为 2008 年因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，S1=0； ③Si为 2008 年公司因发行新股增加的股份数，Si1=0； ④Sj为 2008 年因回购等减少股份数，Sj =0； ⑤Sk为 2008 年缩股数，Sk =0； ⑥M0为 2008 年月份数，M0=12； 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 113 ⑦Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mi=0； ⑧Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mj=0。 37.1.2 公司 2009 年度基本每股收益计算过程如下： 基本每股收益=Ｐ０/Ｓ =8,535,900.95/276,800,000.00 =0.03 （1）Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ０=8,535,900.95； （2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数： S=S0 + S1 + Si × Mi / M0 - Sj × Mj / M0 - Sk =276,800,000.00 其中： ①S0为 2009 年初股份总数，S0=276,800,000.00； ②S1为 2009 年因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，S1=0； ③Si为 2009 年公司因发行新股增加的股份数，Si1=0； ④Sj为 2009 年因回购等减少股份数，Sj =0； ⑤Sk为 2009 年缩股数，Sk =0； ⑥M0为 2009 年月份数，M0=12； ⑦Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mi=0； ⑧Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mj=0。 报告期内的扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润和根据扣除非经常性损 益后归属于普通股股东净利润计算的基本每股收益列示如下： 项 目 2009 年度 2008 年度 扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润 -6,628,864.32 -196,752,064.45 根据扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利 润计算的基本每股收益 -0.02 -0.71 37.2 稀释每股收益计算公式如下： 稀释每股收益＝Ｐ1／（Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ× Ｍｉ÷ Ｍ０ － Ｓｊ× Ｍｊ÷ Ｍ ０―Ｓｋ＋认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，Ｐ1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规 定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 114 通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均 股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达 到最小值。 因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益的计算过程与结果与基本每 股收益相同。 38. 其他综合收益 项 目 2009 年度 2008 年度 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 4.外币财务报表折算差额 小计 5.其他 2,880,505.67 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 2,880,505.67 合 计 2,880,505.67 在本期，刚玉集团豁免本公司债务 2,880,505.67 元，本公司将其列入资本公积， 因而形成其他综合收益 2,880,505.67 元。 39. 现金流量表项目注释 39.1 收到的其他与经营活动有关的现金： 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 115 项 目 2009 年度 2008 年度 政府补助 4,049,895.00 700,000.00 利息收入 10,929,548.52 13,297,608.87 其他 916,788.05 72,053.35 合 计 15,896,231.57 14,069,662.22 39.2 支付的其他与经营活动有关的现金： 项 目 2009 年度 2008 年度 管理费用中现金支出 19,777,923.96 24,698,405.06 销售费用中现金支出 12,715,294.26 15,109,075.78 财务费用中现金支出 789,414.98 688,060.46 营业外支出中现金支出 64,670.71 1,534,833.41 借支款等其他支出 1,098,151.01 8,412,495.02 合 计 34,445,454.92 50,442,869.73 39.3 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2009 年度 收购子公司支付的现金净额 588,730.71 合 计 588,730.71 本公司之控股子公司太原刚玉物流工程有限公司于 2009 年度收购杭州瑞库软件有限 公司 100%的股权，本公司将杭州瑞库软件有限公司 2009 年 8 月 31 日的货币资金余额 588,730.71 元列入现金流量表中的的“ 收到的其他与投资活动有关的现金” 项目。 39.4 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2009 年度 收山西融田房地产公司往来款 25,000,000.00 收浙江京磁磁业公司往来款 -6,489,524.00 付横店集团控股有限公司往来款 -34,970,000.00 票据贴现融资收到现金 40,000,000.00 合 计 23,540,476.00 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 116 40. 现金流量表补充资料 40.1 现金流量表补充资料 补 充 资 料 2009 年度 2008 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,535,900.95 -189,376,676.71 加：资产减值准备 -3,573,493.66 135,175,692.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,643,323.33 40,470,768.91 无形资产摊销 5,962,391.20 5,945,905.87 长期待摊费用摊销 117,817.44 117,817.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“ -” 号填列） -617,001.68 1,112,902.63 固定资产报废损失（收益以“ -” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“ -” 号填列） 财务费用（收益以“ -” 号填列） 25,834,604.06 35,320,199.76 投资损失（收益以“ -” 号填列） -376,694.76 递延所得税资产减少（增加以“ -” 号填列） 34,170.04 217,346.12 递延所得税负债增加（减少以“ -” 号填列） 存货的减少（增加以“ -” 号填列） -13,476,396.75 76,295,923.13 经营性应收项目的减少（增加以“ -” 号填列） -23,308,644.53 24,967,265.57 经营性应付项目的增加（减少以“ -” 号填列） -40,629,003.35 -158,427,488.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 -13,476,332.95 -28,557,038.49 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 311,472,350.40 327,366,729.17 减：现金的期初余额 327,366,729.17 322,149,352.67 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -15,894,378.77 5,217,376.50 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 117 40.2 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项目 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 949,725.75 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 588,730.71 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -588,730.71 4．取得子公司的净资产 949,725.75 流动资产 862,507.00 非流动资产 151,070.00 流动负债 63,851.25 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 40.3 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括 项 目 2009.12.31 2008.12.31 货币资金余额 311,472,350.40 327,366,729.17 现金及现金等价物余额 311,472,350.40 327,366,729.17 减：期初现金及现金等价物余额 327,366,729.17 322,149,352.67 现金及现金等价物净增加额 -15,894,378.77 5,217,376.50 (六)关联方关系及其交易 1. 本公司的母公司情况 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 118 母公司名称 关联 关系 企业 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 表决权比例(%) 横店集团控 股有限公司 母公 司 有限 责任 东阳市横 店镇万盛 街 42 号 徐永安 纺织、电子、医 药、机械，房地 产开发、草业、 文化旅游等 2,000,000,000.00 31.00 本公司的控股股东为横店集团控股有限公司，横店集团控股有限公司的控股股东为 横店社团经济企业联合会，横店社团经济企业联合会的最终实际控制人为横店集团企业 劳动群众集体。 2. 本公司的子公司情况 子公司全 称 子公司 类型 企业 类型 注册地址 法人代表 业务性质 注册资本 （万元） 持股比例 (%) 合计表决 权比例 (%) 太 原 刚 玉 国 际 贸 易 有限公司 控 股 子 公司 有限 责任 太 原 市 郝 庄正街 62 号 杜建奎 自营和代理各类进 出口业务 1,000 100.00 100.00 浙 江 英 洛 华 磁 业 有 限公司 控 股 子 公司 有限 责任 东 阳 市 横 店工业区 樊熊飞 钕铁硼、磁性材料 及原件 6,000 92.50 100.00 山 西 英 洛 华 磁 业 有 限公司 控股子 公司 有限 责任 太 原 市 高 新 区 长 治 路 410 号 樊熊飞 钕铁硼、磁性材料 及原件 4,200 90.00 100.00 太 原 刚 玉 物 流 工 程 有限公司 控股子 公司 有限 责任 太 原 市 高 新 区 长 治 路 410 号 方中平 自动化立体仓库、 物流设备系统 6,000 100.00 100.00 太 原 刚 玉 房 地 产 开 发 有 限 公 司 控股子 公司 有限 责任 太 原 市 并 州北路168 号 2 层 樊熊飞 房地产开发、建筑材 料、装饰材料的销售 500 100.00 100.00 山 西 惠 众 磁 材 研 发 检 测 有 限 公司 控股子 公司 有限 责任 太原市郝 庄正街 62 号 方中平 磁材工艺、技术的 研发检测及技术服 务；计算机软件开 发 200 95.00 100.00 杭 州 瑞 库 软 件 有 限 公司 子公司 之控股 子公司 有限 责任 杭州市文 三路 90 号 屠伟军 技术开发、技术服 务及成果转让 100 100.00 100.00 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 119 3. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 横店集团控股有限公司 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 太原刚玉国际贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 浙江英洛华磁业有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 山西英洛华磁业有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00 太原刚玉物流工程有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 太原刚玉房地产开发有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 山西惠众磁材研发检测有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 杭州瑞库软件有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 4. 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初数 期末数 企业名称 金额(万元) 比例(%) 本年 增加 本年 减少 金额(万元) 比例(%) 横店集团控股有限公司 8,489.47 30.67 8,489.47 30.67 太原刚玉国际贸易有限公司 961.55 100.00 961.55 100.00 浙江英洛华磁业有限公司 5,550.00 92.50 5,550.00 92.50 山西英洛华磁业有限公司 2,644.22 90.00 2,644.22 90.00 太原刚玉物流工程有限公司 6,076.42 100.00 6,076.42 100.00 太原刚玉房地产开发有限公司 500.00 100.00 500.00 100.00 山西惠众磁材研发检测有限公司 200.00 200.00 100.00 杭州瑞库软件有限公司 100.00 100.00 100.00 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 120 5. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 南华发展集团有限公司 受同一公司控制 太原双塔刚玉（集团）有限公司 受同一公司控制 浙江横店进出口有限公司 受同一公司控制 浙江横店建筑工程有限公司 受同一公司控制 横店集团浙江英洛华电声有限公司 受同一公司控制 横店集团浙江英洛华电气有限公司 受同一公司控制 浙江横店影视城有限公司 受同一公司控制 横店集团建设有限公司 受同一公司控制 6. 关联交易情况 6.1 向关联方销售商品、提供劳务的关联交易 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交 易内容 关联交易定价 方式及决策程序 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金额 的比例（%） 浙 江 横 店 进 出 口 有 限 公 司 销 售 钕 铁硼 按市场价格确定交易价 格，按章程规定程序审 批后执行 9,025,073.68 2.82 60,526,866.55 12.72 浙 江 横 店 进 出 口 有 限 公 司 销 售 金 刚 石 锯 片 按市场价格确定交易价 格，按章程规定程序审 批后执行 1,184,066.24 9.70 1,369,470.09 11.35 横 店 集 团 浙 江 英 洛 华 电 声有限公司 销 售 钕 铁硼 按市场价格确定交易价 格，按章程规定程序审 批后执行 1,126,237.62 0.35 横 店 集 团 浙 江 英 洛 华 电 气有限公司 销 售 钕 铁硼 按市场价格确定交易价 格，按章程规定程序审 批后执行 873,956.39 0.27 282,424.39 0.06 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 121 6.2 关联担保情况 （1）公司短期借款担保情况 担保方及担保方 式 被担保方 贷款单位 担保金额 担保期限 担保是否履 行完毕 本公司土地抵押、 横 店 集 团 控 股 有 限公司保证 浙江英洛华磁 业有限公司 华夏银行杭州解放支行 30,000,000.00 2009.01.15-2010.01.15 否 本公司土地抵押、 横 店 集 团 控 股 有 限公司保证 浙江英洛华磁 业有限公司 华夏银行杭州解放支行 20,000,000.00 2009.02.20-2010.02.20 否 横 店 集 团 控 股 有 限公司土地抵押 浙江英洛华磁 业有限公司 农业银行东阳市支行 4,950,000.00 2009.02.27-2010.02.22 否 横 店 集 团 控 股 有 限公司土地抵押 浙江英洛华磁 业有限公司 农业银行东阳市支行 1,200,000.00 2009.02.27-2010.02.22 否 横 店 集 团 控 股 有 限公司土地抵押 浙江英洛华磁 业有限公司 农业银行东阳市支行 5,850,000.00 2009.02.27-2010.02.22 否 横 店 企 业 联 合 会 土地抵押 浙江英洛华磁 业有限公司 农业银行东阳市支行 4,500,000.00 2009.03.12-2010.03.09 否 横 店 企 业 联 合 会 土地抵押 浙江英洛华磁 业有限公司 农业银行东阳市支行 3,500,000.00 2009.03.12-2010.03.09 否 横 店 集 团 控 股 有 限公司股权质押、 保证 浙江英洛华磁 业有限公司 中信银行杭州分行 15,000,000.00 2009.03.11-2010.03.11 否 横 店 集 团 控 股 有 限 公 司 及 樊 熊 飞 个人保证 浙江英洛华磁 业有限公司 中国光大银行杭州西湖 支行 30,000,000.00 2009.04.01-2010.03.31 否 横 店 集 团 控 股 有 限公司保证 浙江英洛华磁 业有限公司 农业银行东阳市支行 5,950,000.00 2009.06.12-2010.06.11 否 横 店 集 团 控 股 有 限公司保证 浙江英洛华磁 业有限公司 招商银行杭州保俶支行 20,000,000.00 2009.08.03-2010.08.03 否 横 店 集 团 控 股 有 限公司保证、浙江 英 洛 华 磁 业 有 限 公司房产抵押 浙江英洛华磁 业有限公司 杭州银行秋涛支行 20,000,000.00 2009.08.24-2010.08.09 否 横 店 集 团 控 股 有 限公司保证 浙江英洛华磁 业有限公司 农业银行东阳市支行 15,000,000.00 2009.08.21-2010.08.20 否 横 店 集 团 控 股 有 限公司保证 浙江英洛华磁 业有限公司 恒丰银行杭州分行 20,000,000.00 2009.09.07-2010.09.07 否 横 店 集 团 控 股 有 限公司保证 浙江英洛华磁 业有限公司 广东发展银行杭州庆春 支行 35,000,000.00 2009.09.28-2010.09.21 否 横 店 集 团 控 股 有 限公司保证 浙江英洛华磁 业有限公司 农业银行东阳市支行 6,050,000.00 2009.11.05-2010.11.04 否 南 华 发 展 集 团 有 限公司保证 太原双塔刚玉 股份有限公司 华夏银行太原滨西支行 16,000,000.00 2009.07.31-2010.07.31 否 南 华 发 展 集 团 有 限公司、横店集团 控 股 有 限 公 司 保 证 太原双塔刚玉 股份有限公司 民生银行太原双东支行 110,000,000.00 2009.09.01-2010.09.01 否 横 店 集 团 控 股 有 限公司保证 太原双塔刚玉 股份有限公司 交通银行太原高新支行 30,000,000.00 2009.11.17-2010.10.30 否 横 店 集 团 控 股 有 限公司保证 太原双塔刚玉 股份有限公司 招商银行昆明分行 30,000,000.00 2009.12.07-2010.12.07 否 合 计 423,000,000.00 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 122 （2）公司开具银行承兑汇票、商业承兑汇票接受担保情况： 保证人 被保证人 出票银行 保证金额 保证期限 是否履约 完毕 票据性质 横 店 集 团 控 股 有 限公司保证、浙江 英 洛 华 磁 业 有 限 公司 60%保证金 浙 江 英 洛 华 磁 业 有 限公司 横店信用社 10,000,000.00 2009.09.14-2010.03.14 否 银行承兑 汇票 横 店 集 团 家 园 化 工有限公司保证 浙 江 英 洛 华 磁 业 有 限公司 深圳发展银行 义乌支行 15,000,000.00 2009.07.15-2010.01.15 否 商业承兑 汇票 横 店 集 团 控 股 有 限公司保证、浙江 英 洛 华 磁 业 有 限 公司房地产抵押 浙 江 英 洛 华 磁 业 有 限公司 中国民生银行 杭州钱塘支行 25,000,000.00 2009.12.14-2010.06.14 否 商业承兑 汇票 7. 关联方应收应付款项 2009.12.31 2008.12.31 科目名称 关联方 金额 所占比例 （%） 金额 所占比例 （%） 其他应付款 横店集团控股有限 公司 167,901,661.81 76.38 205,372,214.31 88.62 应收账款 浙江横店进出口有 限公司 7,443,559.65 2.61 11,456,991.05 5.60 应付账款 浙江横店建筑工程 有限公司 423,450.31 0.41 423,450.31 0.35 应收账款 横店集团浙江英洛 华电气有限公司 42,996.56 0.02 42,996.56 0.02 应收账款 横店集团浙江英洛 华电声有限公司 1,167,698.02 0.41 其他应付款 太原双塔刚玉（集 团）有限公司 328,798.64 0.15 3,209,304.31 1.38 预付账款 浙江横店影视城有 限公司 27,787.00 0.04 应付帐款 横店集团建设有限 公司 35,242.30 0.03 (七) 或有事项 截至 2009 年 12 月 31 日，本公司以账面原值 15,740,256.36 元的土地使用权作为 抵押并由横店控股集团有限公司提供保证，本公司之子公司浙江英洛华磁业有限公司从 华夏银行杭州解放支行获得 50,000,000.00 元的短期借款。 (八) 承诺事项 截至 2009 年 12 月 31 日，无需要披露的重大承诺事项。 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 123 (九) 资产负债表日后事项 本公司 2010 年 3 月 10 日召开的董事会会议表决通过了公司 2009 年度利润分配预 案：公司 2009 年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 (十) 其他重要事项 截至 2009 年 12 月 31 日，本公司之控股股东横店集团控股有限公司将持有本公司 的股票进行质押担保情况如下：（1）将持有本公司的股票 3,580 万股作为质押，为南华 发展集团有限公司的短期借款 5000 万元提供担保；（2）将持有本公司的股票 2600 万股 作为质押，为浙江横店进出口有限公司长期借款 5755 万元、横店集团东磁有限公司长 期借款 1600 万元、横店集团康裕药业有限公司长期借款 445 万元、横店集团浙江英洛 华国际贸易有限公司长期借款 200 万元提供担保；（3）将持有本公司的股票 1520 万股 作为质押，为本公司之控股子公司浙江英洛华磁业有限公司短期借款 1500 万元提供担 保。 (十一) 母公司财务报表主要项目注释 下列注释项目除特别注明的外，期初数系指 2008 年 12 月 31 日，期末数系指 2009 年 12 月 31 日。 1. 应收账款 1.1 明细项目 2009.12.31 2008.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的 应收账款 18,359,522.76 32.06 18,359,522.76 37.62 21,190,682.46 38.12 18,709,206.27 40.01 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 29,555,441.06 51.61 29,439,214.97 60.32 27,672,193.74 49.78 27,628,695.74 59.09 其他不重大应收 账款 9,356,725.60 16.34 1,003,625.15 2.06 6,726,231.96 12.10 420,575.59 0.90 合 计 57,271,689.42 100.00 48,802,362.88 100.00 55,589,108.16 100.00 46,758,477.60 100.00 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 124 1.2 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单 位 名 称 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 山东淄博焦化有限公司 10,669,715.85 10,669,715.85 100% 5 年以上 唐山钢铁股份有限公司 4,506,520.06 4,506,520.06 100% 5 年以上 太原斜坡选煤厂 3,183,286.85 3,183,286.85 100% 5 年以上 合 计 18,359,522.76 18,359,522.76 1.3 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 2009.12.31 2008.12.31 账面余额 账面余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 4 年至 5 年 232,452.18 0.79 116,226.09 86,996.00 0.31 43,498.00 5 年以上 29,322,988.88 99.21 29,322,988.88 27,585,197.74 99.69 27,585,197.74 合 计 29,555,441.06 100.00 29,439,214.97 27,672,193.74 100.00 27,628,695.74 注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确 定组合的依据：根据公司对应收账款加收情况的分析，账龄 4-5 年的应收账款产生坏 帐的风险较大，因此对账龄 4-5 年的应收账款按其余额的 50%计提坏账准备；账龄 5 年以上的应收账款收回可能性很小，因此对账龄 5 年以上的应收账款按其余额的 100% 计提坏账准备。 1.4 账龄分析 2009.12.31 2008.12.31 账面余额 账面余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1年以内 5,977,771.19 10.44 59,777.72 6,038,440.53 10.86 381,756.32 1 年至 2 年 128,334.04 0.22 6,416.71 217,655.53 0.39 10,882.78 2 年至 3 年 188,776.94 0.33 18,877.69 3,063,843.43 5.51 306,384.35 3 年至 4 年 3,061,843.43 5.35 918,553.03 237,452.18 0.43 71,235.65 4 年至 5 年 232,452.18 0.40 116,226.09 86,996.00 0.16 43,498.00 5 年以上 47,682,511.64 83.26 47,682,511.64 45,944,720.50 82.65 45,944,720.50 合 计 57,271,689.42 100.00 48,802,362.88 55,589,108.16 100 46,758,477.60 1.5 公司以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的主要 应收款项: 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 125 单位名称 应收账款性质 收回金额 郑州市中原冶金厂 销货款 410,780.30 梅河口砂轮公司 销货款 402,289.00 合 计 813,069.30 公司在本期加大了对上述款项的催收力度，将上述销货款予以收回。 1.6 报告期内公司无实际核销的应收账款。 1.7 报告期内公司应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 1.8 期末应收账款中欠款金额前五名的单位明细情况如下： 单 位 名 称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例（%） 山东淄博焦化有限公司 非关联方 10,669,715.85 5 年以上 18.63 唐山钢铁股份有限公司 非关联方 4,506,520.06 5 年以上 7.87 太原斜坡选煤厂 非关联方 3,183,286.85 5 年以内 5.56 江阴联科贸易有限公司 非关联方 3,012,878.50 1 年以内 5.26 唐钢炼焦制气厂 非关联方 2,720,000.00 5 年以上 4.75 合 计 24,092,401.26 42.07 1.9 报告期内公司无终止确认的应收账款情况。 1.10 报告期内公司无以应收账款为标的进行证券化交易的情况。 2. 其他应收款 1.1 明细项目 2009.12.31 2008.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的其他应 收款 14,889,057.39 20.10 507,834.46 5.86 16,426,723.65 56.21 6,024,230.03 59.08 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 收款 8,349,394.45 11.27 7,960,833.86 91.86 3,136,641.64 10.73 2,875,209.89 28.20 其他不重大其他应收款 50,835,715.90 68.63 197,940.56 2.28 9,663,143.95 33.06 1,297,366.16 12.72 合计 74,074,167.74 100.00 8,666,608.88 100.00 29,226,509.24 100.00 10,196,806.08 100.00 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 126 1.2 期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 太原刚玉五一机器制造有限公司第二物业公司 7,451,943.23 74,519.43 1% 1 年以内 太原刚玉五一机器制造有限公司第二物业公司 6,207,927.85 310,396.39 5% 1-2 年 太原刚玉五一机器制造有限公司第二物业公司 1,229,186.31 122,918.63 10% 2-3 年 合 计 14,889,057.39 507,834.45 1.3 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 2009.12.31 2008.12.31 账面余额 账面余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 4 年至 5 年 777,121.19 9.31 388,560.60 1,108,071.50 35.33 846,639.75 5 年以上 7,572,273.26 90.69 7,572,273.26 2,028,570.14 64.67 2,028,570.14 合 计 8,349,394.45 100.00 7,960,833.86 3,136,641.64 100.00 2,875,209.89 注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 确定组合的依据：根据公司对其他应收款加收情况的分析，账龄 4-5 年的其他应收款 产生坏帐的风险较大，因此对账龄 4-5 年的其他应收款按其余额的 50%计提坏账准备； 账龄 5 年以上的其他应收款收回可能性很小，因此对账龄 5 年以上的其他应收款按其 余额的 100%计提坏账准备。 1.3 账龄分析 2009.12.31 2008.12.31 账面余额 账面余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1年以内 56,314,092.96 76.03 100,173.51 13,203,919.82 45.18 86,240.50 1 年至 2 年 6,771,030.40 9.14 338,551.52 4,217,501.82 14.43 222,306.83 2 年至 3 年 2,624,224.92 3.54 262,422.49 977,265.15 3.34 963,382.64 3 年至 4 年 15,425.01 0.02 4,627.50 778,341.19 2.66 233,502.36 4 年至 5 年 777,121.19 1.05 388,560.60 3,301,423.03 11.30 1,943,315.52 5 年以上 7,572,273.26 10.22 7,572,273.26 6,748,058.23 23.09 6,748,058.23 合 计 74,074,167.74 100.00 8,666,608.88 29,226,509.24 100.00 10,196,806.08 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 127 1.4 公司无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的其 他应收款: 1.5 报告期内公司无实际核销的其他应收款情况。 1.6 报告期内公司其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位欠款。 1.7 期末其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 业务性质 金额 年限 占其他应收款 总额比例（%） 太原刚玉五一机器制造有限公司第二物业公司 往来款 14,889,057.39 1-3 年 20.10 太原市公安局 往来款 3,580,485.16 5 年以上 4.83 双塔国际有限公司 往来款 1,853,452.37 5 年以上 2.50 李彦 往来款 781,363.80 1 年以内 1.05 山西吉恒实业公司 往来款 740,222.39 5 年以上 1.00 合 计 21,844,581.11 29 50 3. 长期股权投资 3.1 明细项目 被投资单位名称 核算 方法 初始投资 成本 期初余额 增减 变动 期末 余额 在被投 资单位 持股比 例（%） 在被投 资单位 表决权 比例 （%） 减值 准备 本期计提 减值准备 太原刚玉国际贸 易有限公司 成本 法 9,615,495.67 9,615,495.67 9,615,495.67 100 100 浙江英洛华磁业 有限公司 成本 法 84,967,604.50 84,967,604.50 84,967,604.50 92.50 92.50 太原刚玉物流工 程有限公司 成本 法 60,764,157.92 60,764,157.92 60,764,157.92 100 100 山西英洛华磁业 有限公司 成本 法 26,442,168.50 26,442,168.50 26,442,168.50 90 90 太原刚玉房地产 有限公司 成本 法 200,427,153.55 200,427,153.55 200,427,153.55 100 100 山西惠众磁材研 发检测有限公司 成本 法 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 95 95 太原刚玉东山热 电有限公司 成本 法 3,867,058.48 3,867,058.48 3,867,058.48 11.50 11.50 653,050.82 653,050.82 合计 386,083,638.62 1,900,000.00 387,983,638.62 653,050.82 653,050.82 上述被投资单位报告期内未分派现金红利。 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 128 4. 营业收入及营业成本 4.1 营业收入明细项目 项 目 2009 年度 2008 年度 主营业务收入 37,717,798.13 55,639,420.87 其他业务收入 672,379.69 1,284,261.86 合 计 38,390,177.82 56,923,682.73 4.2 营业成本明细项目 项 目 2009 年度 2008 年度 主营业务成本 38,832,611.30 67,411,309.81 其他业务成本 656,172.61 954,074.15 合 计 39,488,783.91 68,365,383.96 4.3 公司 2009 年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利 类 别 营业收入 营业成本 毛利 1、主营业务 棕刚玉系列 25,507,715.79 28,265,940.81 -2,758,225.02 金刚石制品 12,210,082.34 10,566,670.49 1,643,411.85 主营业务小计 37,717,798.13 38,832,611.30 -1,114,813.17 2、其他业务 材料销售收入 52,396.27 50,630.13 1,766.14 其他 619,983.42 605,542.48 14,440.94 其他业务小计 672,379.69 656,172.61 16,207.08 合 计 38,390,177.82 39,488,783.91 -1,098,606.09 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 129 4.4 公司 2008 年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利 类 别 营业收入 营业成本 毛利 1、主营业务 棕刚玉系列 43,575,381.75 56,882,464.41 -13,307,082.66 金刚石制品 12,064,039.12 10,528,845.40 1,535,193.72 主营业务小计 55,639,420.87 67,411,309.81 -11,771,888.94 2、其他业务 销售材料收入 80,553.42 1,697.93 78,855.49 租赁收入 1,150,000.00 952,376.22 197,623.78 其他 53,708.44 53,708.44 其他业务小计 1,284,261.86 954,074.15 330,187.71 合 计 56,923,682.73 68,365,383.96 -11,441,701.23 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 130 5． 现金流量表补充资料 补充资料 2009 年度 2008 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -22,687,431.11 -149,778,906.34 加：资产减值准备 -140,574.82 98,333,360.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,975,458.69 20,275,406.25 无形资产摊销 678,665.04 678,665.04 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“ -” 号填列） -624,858.68 346,265.89 固定资产报废损失（收益以“ -” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“ -” 号填列） 财务费用（收益以“ -” 号填列） 9,866,603.66 15,784,674.23 投资损失（收益以“ -” 号填列） 递延所得税资产减少（增加以“ -” 号填列） 递延所得税负债增加（减少以“ -” 号填列） 存货的减少（增加以“ -” 号填列） 3,732,339.79 -9,342,371.46 经营性应收项目的减少（增加以“ -” 号填列） -47,743,239.23 170,163,827.98 经营性应付项目的增加（减少以“ -” 号填列） 34,880,022.98 -3,417,304.33 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -14,063,013.68 143,043,617.83 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,073,987.54 16,192,347.11 减：现金的期初余额 16,192,347.11 13,024,227.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -12,118,359.57 3,168,119.47 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 131 (十二) 补充资料 1、报告期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况 如下（收益以正数列示，损失以负数列示）： 项 目 2009 年度 2008 年度 1、非流动资产处置损益 617,001.68 -1,112,902.63 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外） 7,928,800.00 8,506,500.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,349,830.06 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 9、债务重组损益 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12 、 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当期净损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,269,133.53 -18,209.63 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 22、所得税影响额 23、少数股东权益影响额 合 计 15,164,765.27 7,375,387.74 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 132 2. 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率和 每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益： 2.1 2009 年度 每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于普通股股东的净利润 3.73% 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润 -2.90% -0.02 -0.02 2.2 2008 年度 每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 基本每股收益 基本每股收益 归属于普通股股东的净利润 -59.47% -0.68 -0.68 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润 -61.79% -0.71 -0.71 2.3 加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率＝Ｐ０／（Ｅ０ ＋ ＮＰ÷ ２ ＋ Ｅｉ× Ｍｉ÷ Ｍ０ － Ｅ ｊ× Ｍｊ÷ Ｍ０± Ｅｋ× Ｍｋ÷ Ｍ０） 其中：Ｐ０分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润；ＮＰ为归属于公司普通股股东的净利润；Ｅ０为归属于公 司普通股股东的期初净资产；Ｅｉ为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普 通股股东的净资产；Ｅｊ为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的 净资产；Ｍ０为报告期月份数；Ｍｉ为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ｍ ｊ为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ｅｋ为因其他交易或事项引起的、归 属于公司普通股股东的净资产增减变动；Ｍｋ为发生其他净资产增减变动次月起至报告 期期末的累计月数。 报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净 资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时， 被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率 时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经 常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。 太原双塔刚玉股份有限公司 2009 年年度报告 133 3. 合并财务报表项目变动异常项目原因说明 3.1 应收票据 2009 年 12 月 31 日比 2008 年 12 月 31 日减少 80.38%，主要是因为本公司控股子公 司浙江英洛华磁业有限公司 2009 年度将收到应收票据背书转让情况较多所致。 3.2 应收账款 2009 年 12 月 31 日比 2008 年 12 月 31 日增加 39.29%，主要是因为本公司控股子公 司浙江英洛华磁业有限公司与太原刚玉物流工程有限公司 2009 年度销售收入增加因而 应收账款相应增加所致。 3.3 预付款项 2009 年 12 月 31 日比 2008 年 12 月 31 日减少 34.20%，主要是由于本公司控股子公 司浙江英洛华磁业有限公司预付材料款减少所致。 3.4 预收账款 2009 年 12 月 31 日比 2008 年 12 月 31 日增加 34.78%，主要是因为 2009 年度本公 司控股子公司浙江英洛华磁业有限公司预收销货款增加所致。 3.5 财务费用 2009 年度比 2008 年度减少 41.26%，主要原因为 2009 年度借款利率降低所致。 4．财务报表的核准 本财务报表于 2010 年 3 月 10 日经本公司董事会核准签发。 太原双塔刚玉股份有限公司 公司负责人：杜建奎 财务总监：方建武 会计主管：谢春英 2010 年 3 月 10 日