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四川湖山 2006 年年度报告 1 四川湖山电子股份有限公司 二○ ○ 六年年度报告 二○ ○ 七年四月 四川湖山 2006 年年度报告 2 目 录 重要提示.................................................................................................... 3 第一节、公司基本情况简介.................................................................... 4 第二节、会计数据和业务数据摘要 ....................................................... 5 第三节、股本变动及股东情况................................................................ 6 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............................... 9 第五节、公司治理结构..........................................................................13 第六节、股东大会情况简介..................................................................14 第七节、董事会报告..............................................................................15 第八节、监事会报告..............................................................................23 第九节、重要事项..................................................................................24 第十节、财务报告..................................................................................36 第十一节、备查文件目录......................................................................36 四川湖山 2006 年年度报告 3 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司董事长兼总经理廖建明先生、副总经理兼总会计师但丁先生及 财务部部长覃晓凤女士声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。 本报告经公司第七届董事会 2007 年度第一次会议审议通过，出席 会议董事及授权代表 8 人，董事杜力平、祁权生因工作原因未能出席 会议，均授权委托但丁出席会议并行使表决权。 四川湖山 2006 年年度报告 4 第一节、公司基本情况简介 一、公司法定名称：（中文）四川湖山电子股份有限公司 （英文）Sichuan Hushan Electronic Co.，Ltd 二、公司法定代表人：廖建明 三、公司董事会秘书：陈 禹 证券事务代表： 张开玉 办公及联系地址：四川省绵阳市九洲大道 259 号 联系电话：0816—2312421、2336252 传真： 0816—2336335 E-MAIL 地址：cy.rain@ hsdsb@china- 四、公司注册地址：绵阳市游仙经济试验区中经路 36 号 公司办公地址：四川省绵阳市九洲大道 259 号 邮政编码：621000 国际互联网网址：http://www.china- 五、公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 公司选定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券日报》 年度报告指定登载网址：http：// 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：四川湖山 股票代码：000801 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期、地点：1991 年 11 月 28 日在绵阳市工商行政管理 局登记注册 公司最近一次变更注册登记日期、地点：2005 年 6 月 16 日因公司注册地 址名称变更在绵阳市工商行政管理局变更登记。 法人营业执照注册号： 5107001800687 税务登记号码：国税： 510700205402433 地税： 510700590111003 四川湖山 2006 年年度报告 5 公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所 会计师事务所办公地址：四川省成都市八宝街 88 号国信广场 22、23 楼 第二节、会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据：（单位：元） 项 目 金 额 利润总额 6,893,307.29 净利润 5,694,228.37 扣除非经常性损益后的净利润 -7,149,982.26 主营业务利润 37,062,451.01 其他业务利润 -1,538,289.98 营业利润 4,170,824.56 投资收益 810,530.96 补贴收入 0.00 营业外收支净额 1,911,951.77 经营活动产生的现金流量净额 -11,890,945.77 现金及现金等价物净增减额 10,872,936.86 *扣除的非经常性损益的项目和金额： 处置长期资产产生的损益 103,569.50 扣除后的营业外收入、支出净额 1,911,951.77 以前年度已经计提各项减值准备的转回 10,828,689.36 合 计 12,844,210.63 二、公司近三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 项 目 2006 年 2005 年 2004 年 主营业务收入 720,066,651.38 364,360,627.07 137,695,980.23 净利润 5,694,228.37 6,080,394.31 -26,704,250.71 总资产 286,938,348.64 235,413,796.44 201,375,433.39 股东权益（不含少数股东权益） 123,095,426.63 96,866,853.82 90,769,999.76 每股收益 0.0431 0.046 -0.202 每股净资产 0.93 0.73 0.69 调整后的每股净资产 0.93 0.73 0.66 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.09 0.22 -0.03 净资产收益率（%） 4.63 6.28 -29.42 三、按照中国证监会“公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号”文规定 计算的净资产收益率与每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 30.11% 37.17% 0.2807 0.2807 营业利润 3.39% 4.18% 0.0316 0.0316 净利润 4.63% 5.71% 0.0431 0.0431 扣除非经营性损益的净利润 -5.81% -7.17% -0.0542 -0.0542 四川湖山 2006 年年度报告 6 四、报告期股东权益变动情况：(单位：元) 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 132,035,903.00 5,082,808.23 23,704,186.30 7,910,960.38 -71,867,004.09 122,695,787.75 本期增加 0 20,534,344.44 8,589,758.29 0 5,694,228.37 34,818,331.1 本期减少 0 0 0 7,910,960.38 678,797.91 678,797.91 期末数 132,035,903.00 25,617,152.67 32,293,944.59 0 -66,851,573.63 123,095,426.63 变动原因 - 注 1 注 2 注 2 注 3 - 注 1：“资本公积—股权投资准备”本年增加金额为 20,534,344.44 元，其中：（1）本公司投资设立湖山电器公 司时投入实物资产确认价值大于本公司实物资产帐面价值的差额 13,950,663.65 元，投入实物资产确认价值主要 参照中联资产评估有限公司[中联评报字（2006）第 68 号]评估报告书和[中联评报字（2006）第 227 号]评估报 告书评估价值确定；（2）本公司置换购买九州电子科技股份公司 22.49%股份享有的所有者权益大于本公司实 际支出的金额的差额 6,557,427.05 元；（3）根据本公司子公司深圳市福瑞祥电子有限公司资本公积增加金额按 本公司持股比例计算享有的金额 26,253.74 元。 注 2：根据财政部[财企（2006）67 号]规定，从 2006 年 1 月 1 日起按照《公司法》组建的企业根据《公司法》 第 167 条进行利润分配，不再提取公益金；同时，为了保持企业间财务政策的一致性，国有企业以及其他企业 一并停止实行公益金制度；企业对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。为此，本公司 将 2005 年 12 月 31 日的法定公益金结 7,910,960.38 元转入法定盈余公积。 注 3 ：提取法定盈余公积 678,797.91 元。 第三节、股本变动及股东情况 一、公司股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 92725904 70.23% 0 -13758499 0 0 -13758499 78967405 59.81% 1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2、国有法人持股 74880000 56.71% 0 -12092495 0 0 -12092495 62787505 47.55% 3、其他内资持股 17845904 13.51% 0 -1666004 0 0 -1666004 1617990012.255% 其中： 境内法人持股 17843904 13.51% 0 -1666704 0 0 -1666704 1617720012.255% 境内自然人持股 2000 - 0 700 0 0 700 2700 - 4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其中： 境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、无限售条件股份 39309999 29.77% 0 13758499 0 0 13758499 53068498 40.19% 1、人民币普通股 39309999 29.77% 0 13758499 0 0 13758499 53068498 40.19% 2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 三、股份总数 132035903 100% 0 0 0 0 0132035903 100% 有限售条件股份可上市交易时间： 时间 限售期满新增可上 市交易股份数量 有限售条件股份数 量余额 无限售条件股份数 量余额 说明 2007 年 8 月 2 日 13213699 65751006 66284897 法定限售期 12 个月股份届满 四川湖山 2006 年年度报告 7 2008 年 8 月 4 日 2963501 62787505 69248398 法定限售期 24 个月股份届满 2009 年 8 月 3 日 62787505 0 132035903 注 1 注 1：控股股东九州集团承诺其所持有的股份在获得上市流通权之日起 36 个月内不通过证券交易所挂牌交易出售 所持有的股份。 前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股 份数量 限售条件 1 四川九洲电器集团有限责任公司 62787505 2009 年 8 月 3 日 62787505 注 1 2007 年 8 月 2 日 6601795 2 上海纳米创业投资有限公司 9565296 2008 年 8 月 4 日 2963501 法定限售条件。 3 成都君信实业有限公司 3991104 2007 年 8 月 2 日 3991104 注 2 4 绵阳市银星贸易公司 2620800 2007 年 8 月 2 日 2620800 注 2 注 1：控股股东九州集团承诺其所持有的股份在获得上市流通权之日起 36 个月内不通过证券交易所挂牌交易出售所持 有的股份。 注 2：该公司在股改对价安排中应当支付的股份由四川九洲电器集团有限责任公司行代为垫付。其所持股份上市流通 需向垫付方偿还代为垫付的股份。 2、股票发行与上市情况 （1）本公司 1987 年经绵阳市人民政府批准进行股份制试点，分别于 1988 年 和 1990 年分两次向社会公众个人募集股份 1500 股，每股面值 1 元，按面值发行。 1993 年本公司经国家体改委确认为继续进行向社会公开发行股票的股份制试点企 业。1998 年 5 月 6 日公司发行在外的 1500 万社会公众个人股在深圳证券交易所上 市。 （2）截止报告期末前三年公司无股票及衍生证券发行行为。 （3）报告期内公司股份总额无变动。 二、股东情况介绍 （一）股东数量：截止 2006 年 12 月 31 日，公司股东总数为 8983 户。 （二）前十名股东持股情况(截止 2006 年 12 月 31 日) 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 （股） 持有限售条 件股份数量 （股） 质押或冻结的 股份数量（股） 四川九洲电器集团有限责任公司 国有股东 47.55% 62787505 62787505 0 上海纳米创业投资有限公司 其他 7.24% 9565296 9565296 0 成都君信实业有限公司 其他 3.02% 3991104 3991104 0 绵阳市银星贸易公司 其他 1.98% 2620800 2620800 0 李蓉 其他 0.60% 797444 0 未知 赵春茂 其他 0.56% 745712 0 未知 刘俊敏 其他 0.45% 600000 0 未知 蒋斌 其他 0.36% 480000 0 未知 张央芳 其他 0.33% 440000 0 未知 吴立学 其他 0.31% 403150 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 四川湖山 2006 年年度报告 8 李蓉 797444 人民币普通股 赵春茂 745712 人民币普通股 刘俊敏 600000 人民币普通股 蒋斌 480000 人民币普通股 张央芳 440000 人民币普通股 吴立学 403150 人民币普通股 孙群 359370 人民币普通股 曾力 341600 人民币普通股 黄刚徐文 316280 人民币普通股 唐久富 306844 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中非流通股股东间无关联关系，也不属于《上市公司持 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股 股东间是否存在关联关系，及是否属于《上市公司持股变动信息披 露管理办法》中规定的一致行动人。 （二）控股股东及实际控制人基本情况： 1、控股股东情况 公司的控股股东为“四川九洲电器集团有限责任公司”，其基本情况如下： 名称：四川九洲电器集团有限责任公司 法定代表人：张正贵 成立日期：1994 年 12 月 26 日 注册资本：15728 万元 企业类型：有限责任公司 经营范围：雷达、通信设备、应用电子系统、安全防范系统、建筑电子工程、 计算机信息网络系统及相关设备器材的设计、制造、安装、销售，电子产品、电缆 光缆、电子电源、家电、普通机械、工模具、包装箱、橡胶塑料制品制造、销售， 五金交电化工、纸制品、汽车配件销售、汽车运输及修理、印刷，出口仪器及零配 件，承包境外电子行业工程及境内国际招标工程，境外工程所需的设备、材料出口， 对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。 2、四川九洲电器集团有限责任公司为国有独资公司，其实际控制人为绵阳市 国有资产管理委员会。 四川湖山 2006 年年度报告 9 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事及高级管理人员情况 1、董事、监事及高级管理人员基本情况 序 号 姓名 性别 年龄 职 务 任职期间 年度初 持股数 （股） 年度持 股变动 （+、-） 年度末 持股数 （股） 1 廖建明 男 51 董事长、总经理 2005.5-2008.5 0 0 0 2 杜力平 男 50 董事 2005.5-2008.5 0 0 0 3 但丁 男 39 董事、副总经理、总会计师 2005.5-2008.5 0 0 0 4 祁权生 男 49 董事 2005.5-2008.5 0 0 0 5 任佩瑜 男 55 独立董事 2005.5-2008.5 0 0 0 6 王治安 男 67 独立董事 2005.5-2008.5 0 0 0 7 王学宗 男 41 独立董事 2005.5-2008.5 0 0 0 8 金正龙 男 64 独立董事 2005.5-2008.5 0 0 0 9 杨远林 男 44 监事会召集人 2005.5-2008.5 0 0 0 10 陈锐 女 45 监事 2005.5-2008.5 0 0 0 11 唐晓林 男 39 职工代表监事 2005.5-2008.5 0 0 0 12 彭志立 男 41 副总经理 2005.5-2008.5 0 0 0 13 陈禹 女 36 副总经理、董事会秘书 2005.5-2008.5 0 0 0 14 潘志祥 男 37 副总经理 2005.5-2008.5 0 0 0 15 赵攀 男 38 副总经理 2005.5-2008.5 0 0 0 16 冯伟 男 38 总工程师 2005.5-2008.5 0 0 0 2、现任董事、监事在股东单位任职情况： 序 号 姓 名 任职的股东名称 在股东单位担任 的职务 任职期间 是否领 取报酬 或津贴 1 廖建明 四川九洲电器集团有限责任公司 董事、副董事长 2000 年 6 月至今任董事， 2003 年 7 月至今任副董 否 四川九洲电器集团有限责任公司 四川湖山电子股份有限公司 绵阳市国有资产管理委员会 100% 47.553% 四川湖山 2006 年年度报告 10 序 号 姓 名 任职的股东名称 在股东单位担任 的职务 任职期间 是否领 取报酬 或津贴 事长 2 杜力平 四川九洲电器集团有限责任公司 董事、副董事长、 副总经理 2000 年 6 月至今任董事、 副董事长，2003 年 7 月 任副总经理 是 3 但 丁 四川九洲电器集团有限责任公司 董事 2003 年 7 月至今 否 4 祁权生 四川九洲电器集团有限责任公司 董事、副总经理 2003 年 7 月至今任董事， 2005 年 1 月至今任副总 经理 是 5 杨远林 四川九洲电器集团有限责任公司 审计法务处处长 2001 年 9 月至今 是 6 陈锐 四川九洲电器集团有限责任公司 财务处副处长 2000 年 7 月至今 是 3、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和任职或兼职情况 （1）董事 廖建明，2001 年至 2003 年 7 月，四川九洲电器集团有限责任公司董事、总经 理，国营七八三厂副厂长；2003 年 6 月至今，四川九洲电器集团有限责任公司副董 事长，四川湖山电子股份有限公司董事长、总经理，深圳市福瑞祥电子有限公司董 事长，深圳翔成电子科技有限公司董事长，2006 年 8 月至今，四川湖山电器有限责 任公司董事长。 杜力平，2001 年至 2003 年 7 月，四川九洲电器集团有限责任公司副董事长、 四川九州电子科技股份有限公司副董事长、总经理；2003 年 7 月至今，四川九洲电 器集团有限责任公司副董事长、副总经理，四川湖山电子股份有限公司董事。 但丁，2001 年至 2003 年 7 月，四川九州电子科技股份有限公司总会计师；2003 年 7 月至今，四川九洲电器集团有限责任公司董事，四川湖山电子股份有限公司第 董事、副总经理、总会计师。 祁权生，2001 年至 2003 年，曾任四川九洲电器集团有限责任公司副总工程师、 技术中心主任、党支部书记，四川九州电子科技股份有限公司副总经理；2003 年 7 月至今，四川九洲电器集团有限责任公司董事；2005 年 1 月至今，四川九洲电器集 团有限责任公司副总经理，四川湖山电子股份有限公司董事。 （2）独立董事 任佩瑜， 55 岁，教授，博士生导师，博士研究生学历。98 年至今，四川大学 信息及企业管理研究所所长，2001 年至今，四川大学工商管理学院副院长，2003 年 7 月至今，四川湖山电子股份有限公司独立董事。 四川湖山 2006 年年度报告 11 王治安，男， 67 岁，教授，大学文化程度。2002 年至今，西南财经大学会计 学博士生导师，成都建投股份有限公司独立董事，2003 年 5 月至今，四川湖山电子 股份有限公司独立董事。 王学宗，男，41 岁， 硕士毕业。2001 年至今，北京创业板投资顾问有限公司 执行董事，四川湖山电子股份有限公司独立董事。 金正龙，男，64 岁，大专文化程度，2001 年至今，中国电子音响工业协会理 事、副秘书长，2005 年至今，四川湖山电子股份有限公司独立董事。 （3）监事 杨远林，2001 年 9 月至今，四川九洲电器集团有限责任公司审计法务处处长、 党支部书记，四川九州电子科技股份有限公司监事会主席，四川九州电子科技股份 有限公司清收欠款办公室主任；2003 年 7 月至今，四川湖山电子股份有限公司监事 会召集人。 陈锐，2001 年至今，四川九洲电器集团有限责任公司财务处副处长；2003 年 7 月至今，四川湖山电子股份有限公司监事会监事。 唐晓林，2001 年至 2006 年 8 月，四川湖山电子股份有限公司电子整机厂厂长； 2005 年 5 月至今，四川湖山电子股份有限公司第六届监事会监事，2006 年 8 月至 今，四川湖山电器有限责任公司电子整机厂厂长。 （4）高级管理人员 彭志立，男，汉族，41 岁，研究生文化程度，2001 年 5 月至 2004 年 2 月，幻 音科技（深圳）有限公司总经理。2004 年 2 月至今四川湖山电子股份有限公司副总 经理，深圳市福瑞祥电子有限公司总经理。 陈禹，2001 年至 2002 年 6 月，四川湖山电子股份有限公司董事会办公室主任、 证券事务代表；2002 年 6 月至今，四川湖山电子股份有限公司董事会秘书，2005 年 5 月至今，四川湖山电子股份有限公司副总经理。 潘志祥，2001 年至 2002 年 6 月，四川湖山电子股份有限公司重庆办事处经理； 2002 年 6 月至今，四川湖山电子股份有限公司副总经理；2006 年 8 月至今，四川 湖山电器有限责任公司总经理。 赵攀，2001 年至 2002 年 5 月，四川湖山电子股份有限公司董事、副总经理； 2002 年 6 月，四川湖山电子股份有限公司董事、总经理；2003 年 7 月至今，四川 湖山电子股份有限公司副总经理，四川湖山新视听实业有限公司董事长；2006 年 8 月至今，四川湖山电器集团有限责任公司副总经理。 四川湖山 2006 年年度报告 12 冯伟，2002 年 6 月至今，任四川湖山电子股份有限公司总工程师、技术中心主 任；2006 年 8 月至今，四川湖山电器有限责任公司总工程师。 4、现任董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 序号 姓 名 职 务 报告期内从公司领取的 报酬总额（万元） 1 廖建明 董事长、总经理 7.73 2 杜力平 董事 0.96 3 但丁 董事、副总经理、总会计师 5.43 4 祁权生 董事 0.64 5 任佩瑜 独立董事 3 6 王治安 独立董事 3 7 王学宗 独立董事 3 8 金正龙 独立董事 2 9 杨远林 监事会召集人 0.96 10 陈锐 监事 0.6 11 唐晓林 职工代表监事 2.55 12 彭志立 副总经理 10 13 陈禹 副总经理、董事会秘书 4.47 14 潘志祥 副总经理 4.47 15 赵攀 副总经理 4.47 16 冯伟 总工程师 5 合 计 58.28 注：报酬领取标准： 公司现任董事、监事、高级管理人员共 15 人，均在公司领取津贴或报酬。除 董事廖建明、但丁，监事唐晓林外，其他董事、监事仅在公司领取相应津贴。 董事、监事津贴标准根据公司 1998 年度股东大会决议:董事长 1300 元/月，董 事 800 元/月，监事会召集人 800 元/月，监事 500 元/月。 在公司担任相应职务的董事和监事除领取津贴外，还按其担任的职务在公司领 取报酬。高管人员均按其在公司担任的职务，并根据其任务完成情况的考核结果领 取报酬。 经 2003 年度第一次临时股东大会决议，公司独立董事津贴调整为 30000 元/ 人·年(含税)，每半年发放一次，公司承担独立董事出席董事会会议、股东大会会 议的交通、食宿费用。报告期内现任四名独立董事共领取独立董事津贴 120000 元 （含税）。 5、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，公司第七届董事会董事殷剑川先生和王涛先生因股权变动原因，辞 去公司第七届董事会董事职务。 四川湖山 2006 年年度报告 13 公司第七届董事会董事刘邦兴先生因工作原因，辞去公司第七届董事会董事职 务。 以上信息详见《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯（） 之本公司相关公告。 二、公司员工数量、专业构成及退休职工人数情况（截止 2006 年 12 月 31 日）： 类 别 人 数 比 例 生 产 1510 84.78% 销 售 136 7.64% 技 术 124 6.96% 财 务 73 4.10% 行 政 57 3.20% 其 他 17 0.95% 合 计 1781 100.00% 其中：本科以上学历 54 人，大专学历 80 人，中专学历 394 人。 第五节、公司治理结构 一、规范运作情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会和深圳证券交易所有关法 律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，保护公司及股东合 法权益。报告期内公司按照有关规定召开股东大会、董事会和监事会，并严格执行 相关决议；公司董事、监事和经营班子成员按照相关规定勤勉尽责，维护了公司股 东的合法权益；控股股东认真履行职责，保护了中小股东的利益。 二、独立董事履行职责情况 本公司按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要 求，于二○○三年六月三十日进一步完善了公司独立董事制度，共聘请独立董事四 人，占董事会成员的三分之一以上。四名独立董事分别为企业管理、战略研究、音 响技术、经济和会计专业领域人士，为公司规范运作和发展起到了重要作用。在本 报告期内独立董事履行了诚实信用、勤勉尽责的义务，出席了公司历次董事会和股 东大会，并就公司关联交易、董事会换届、关联方资金占用情况、对外担保情况等 重大事项发表了独立董事意见，充分行使了相关法规和章程赋予独立董事的职权， 维护了广大股东和公司的合法权益。 1、独立董事出席董事会的情况： 四川湖山 2006 年年度报告 14 独立董事姓名 本年应参加董 事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 任佩瑜 7 6 1 0 王治安 7 7 0 0 王学宗 7 3 3 1 金正龙 7 5 2 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司独立董事对公司本年度董事会各项议案及公司其它事项没有提 出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开的情况： 1、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，拥有独立的研发、 采购、生产、销售系统。 2、人员方面：公司在人事、劳资管理方面与控股股东分开。除公司董事长兼 总经理廖建明担任控股股东董事会副董事长职务，公司董事兼副总经理、总会计师 但丁担任控股股东董事会董事职务，公司监事会召集人杨远林担任控股股东审计法 务处处长，公司监事陈锐担任控股股东财务处副处长外，其余高级管理人员均未在 控股股东单位任职。本公司经营班子成员未在控股股东单位领取报酬。 3、资产方面：公司与控股股东之间资产划分明确，并按照资产归属进行分账 管理和使用。 4、机构方面：公司拥有独立完善的组织机构和办公场所。 5、财务方面：公司设立了独立的财务管理机构，建立了独立的财务核算体系 和财务管理制度，并单独在银行开户。 四、高级管理人员考评、激励机制： 公司董事会对高级管理人员的工作进行了明确的分工，并签订目标责任书，按 规定的工作职责和结果约定了对高级管理人员的奖罚措施。报告期末，董事会已根 据任务完成情况执行了对高级管理人员的考核和奖惩。 第六节、股东大会情况简介 报告期内，公司共召开四次股东大会，简要情况如下： 四川湖山 2006 年年度报告 15 一、2006 年 3 月 28 日，公司召开了 2005 年度股东大会，并于 2006 年 3 月 29 日于公司指定信息披露报刊上公布了《2005 年度股东大会决议公告》； 二、2006 年 4 月 28 日，公司召开了 2006 年度第一次临时股东大会，并于 2006 年 4 月 29 日于公司指定信息披露报刊上公布了《2006 年度第一次临时股东大会决 议公告》； 三、2006 年 7 月 13 日，公司召开了 2006 年度第二次临时股东大会暨股权分置 改革相关股东会议现场会议，并于 2006 年 7 月 14 日于公司指定信息披露报刊上 公布了《2006 年度第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议表决结果公 告》； 四、2006 年 8 月 14 日，公司召开了 2006 年度第三次临时股东大会，并于 2006 年 8 月 15 日于公司指定信息披露报刊上公布了《2006 年度第三次临时股东大会决 议公告》。 第七节、董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 （一）公司报告期内总体经营情况 2006 年公司严格按照“坚持效益与规模同步增长，以财务管理为核心，倡导管 理创新”的经营思路，克服原材料成本上升以及人民币汇率上升等不利因素，继续 深入拓展主营业务，大力开拓国际国内市场，顺利实施了股权分置改革和业务整合， 实现了效益与规模的稳步增长。公司在电子产品制造加工业务以及卫星高频头制造 领域的整体实力和行业竞争力明显增强。报告期公司实现主营业务收入 7.2 亿元， 较上年增长 97.62%。但是，由于大宗原材料价格在持续三年大幅上涨基础上仍然没 有出现明显回落，特别是铜材价格最高涨幅超过了 100％，钢材、铝材、塑料等原 材料也都出现了不同程度的涨幅。生产要素成本大幅上升直接导致企业生产成本的 大幅上升，产品毛利率明显降低；报告期内人民币的升值幅度持续创新高，自汇改 以来人民币累计升值 3.82%，企业的产品出口的汇率风险加大，利润空间收窄。致 使报告期主营业务利润和净利润较去年均有所下降。 主营业务收入及利润变动分析如下表所示： 经营指标 报告期（万元） 上年同期（万元） 增长比率 四川湖山 2006 年年度报告 16 主营业务收入 72,006.67 36,436.06 97.62% 主营业务利润 3,706.25 4,184.85 -11.44% 净利润 569.42 608.04 -6.35% 变动原因： 1、主营业务收入同比增加 35,571 万元，增长 98%。主要是福瑞祥公司和翔成 公司收入的增长。 2、主营业务利润同比减少 478.6 万元，降低 11%。主要是股份公司本部将存货 按帐面净值卖给电器公司所致。 3、净利润比上年同期的 608 万元减少 39 万元。主要原因是：（1）本年度期 间费用减少 263 万元（2）主营业务利润较上年度减少 478.6 万元；（3）用权益法 核算九州科技实现利润 118.5 万元；（4）处置土地产生利润 203 万元，使营业外 净收益增加 190.2 万元；（5）按帐面净值销售材料给电器公司亏损 261.5 万元、 出租绵阳宾馆赢利 65 万元，使其他业务利润减少 196.5 万元。 公司 2006 年重点开展了以下几方面工作： 首先，公司借助股权分置改革的契机，实现了音响业务的剥离，减少了市场形 势仍处于不稳定状态的音响主业可能给公司带来的损失； 其次，加大对 EMS 业务的投入，高度重视市场开拓和内部队伍的建设，加工业 务收入比去年同期增长 173.51%； 同时，公司高频头业务克服了原材料上涨等不利因素，在科研，生产、市场内 部管理等方面采取有力措施，销售收入比去年同期增长 11.7%。 （二）报告期内公司主营业务及其经营状况 1 主营业务分产品情况 单位：（人民币）元 主营业务分产品情况 项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收入比上 年增减 主营业务成本比上 年增减 毛利率比上年增减 音响业务 61081270.31 55292922.10 9.48% -3.59% 22.97% 减少 19.56 个百分点 卫星高频头 126546833.23 117487189.72 7.16% 11.07% 12.48% 减少 1.17 个百分点 电子产品制造 加工业务 534950423.22 511900772.00 4.31% 173.51% 183.56% 减少 3.39 个百分点 因四川湖山电器有限责任公司股权转让，音响业务自 2006 年 12 月剥离后不再 合并财务报表。 2 主营业务分地区情况 单位：（人民币）元 销售收入 2006年 2005年 同比增减 绵阳业务 61081270.31 63357638.04 -3.59% 深圳业务 661497256.5 309524819.17 113.71% 合计 720066651.4 364360627.07 97.62% 四川湖山 2006 年年度报告 17 深圳业务收入增加是主要是由于本公司控股子公司深圳市福瑞祥电子有限公 司和深圳翔成电子科技有限公司业务增长所致。 （三）期间费用和所得税同比变化情况 单位：（人民币）元 项 目 2006年 2005年 同比增减（％） 营业费用 9,480,237.40 8,766,109.80 8.15% 管理费用 17,587,128.68 22,715,945.25 -22.58% 财务费用 4,285,970.39 2,494,229.61 71.84% 所得税 691383.2 1,064,496.25 -35.05% 变动原因： 2006 年 3,135 万元，同比减少 263 万元，降低了 7.7%。 其中：（1）管理费用为 1,758 万元，同比减少 514 万元，降低了 23%，主要原 因是股份公司本部将存货卖给电器公司冲回已提资产减值准备。 （2）营业费用为 948 万元，同比增加 71 万元，增长了 8%。主要是运费和销 售提成的增加。 （3）财务费用为 428 万元，比上年同期的 249.4 万元增加 179 万元，增长了 72%，主要是：人民币升值，导致汇兑损失增加所致。 （4）所得税下降 35.05%，主要是由于利润减少。 （四）主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前 5 名供应商采购金额 314,778,777.05 元，占年度采购总 额的 48.39%；向前 5 名客户销售的收入总额为 470,317,143.83 元，占全部销售收 入的 65.32%。 （五）公司资产结构变动情况 单位：（人民币）元 2006年末 2005年末 序号 项目 金额 占总资产的比例 金额 占总资产的比例 1 应收帐款 45,019,450.28 15.69% 35,691,120.91 15.16% 2 存货 42,055,411.01 14.66% 62,531,585.12 26.56% 3 长期股权投资 78,256,748.51 27.27% 0 0.00% 4 固定资产 49,313,597.57 17.19% 67,254,967.20 28.57% 5 无形资产 5,616,916.79 1.96% 22,587,139.13 9.59% 6 在建工程 0 0.00% 0 0.00% 7 短期借款 35,300,000.00 12.30% 34,530,000.00 14.67% 8 长期借款 16,200,000.00 5.65% 10,404,640.00 4.42% 9 资产总额 286,938,348.60 100.00% 235,413,796.44 100.00% 变动原因： 1、应收账款本年末余额较上年末增加 9,328,329.37 元，增长 26.14%，主要是 生产经营规模扩大，主营业务收入增加引起应收账款相应增加所致。 四川湖山 2006 年年度报告 18 2、长期股权投资增长是持有的四川湖山电器有限责任公司 49%股权以及持有的 四川九州电子科技股份有限公司 22.49%股权所对应的期末余额。 3、固定资产本年增加的原值 26,971,384.93 元，主要是因为在建工程转入、 厂房装修以及外购增加固定资产。 固定资产本年减少的原值 65,502,702.53 元，主要是因为投资给湖山电器公司 减少固定资产原值，以及出售和报废减少的固定资产原值。 本年末已提足折旧尚在使用的固定资产原值为 221,522.42 元，累计折旧为 214,919.99 元，残值为 6,602.43 元。 4、长期借款增加主要系经营所需，增加银行借款所致。 （六）公司现金流量构成情况 单位：（人民币）元 项 目 2006年 2005年 增减额 同比增减（％） 经营活动产生的现金流量净额 -11,890,945.77 29,240,178.52 -41,131,124.29 -140.67% 投资活动产生的现金流量净额 -13,712,290.03 -12,494,735.46 -1,217,554.57 9.74% 筹资活动产生的现金流量净额 36,558,845.49 315,323.74 36,243,521.75 11494.07% 经营活动产生的现金流量净额减少主要是 2006 年现金流出净额较 2005 年增加 了 122.98%，其中支付给职工的现金增长 54.17%；因销售存货及出让无形资产增长 税费 44.14%；其他现金其他与经营活动相关的现金增长 55.72%。 筹资活动产生的现金流量净额增加主要是 2006 年借款净额较 2005 年有大幅度 增长,另收到其他与筹资活动有关的现金绵阳政府技改拨款 332 万元。 （七）公司主要控股、参股公司经营情况及业绩分析 单位：（人民币）元 名 称 经营范围 注册资本 投资比例 总资产 净利润 深圳市福瑞祥电 子有限责任公司 开发、生产、销售光发射机、光接 收机、光工作站、车载收放机、CD 机及其它电子产品、电子元器件等 人民币 1000万元 95% 123,959,592.25 7,415,241.17 深圳翔成电子科 技有限公司 研发、生产经营高频头、影像传输 设备 300 万 美 元 51% 40,506,488.79 287,968.82 四川湖山新视听 实业有限公司 实业投资、企业策划、生产销售音 影器材等 人民币 2000 万元 99% 26,462,437.62 -417,106.05 四川湖山电器有 限责任公司 电子音响设备、整机装饰件的制 造、加工、销售和安装等 人 民 币 9000 万元 49% 118,314,239.58 -963,969.07 四川湖山电器有限责任公司设立至 2006 年 11 月损益类合并，因转让部分股权， 2006 年 12 月损益类未合并，年末资产负债权益未合并。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司经营发展面临的不利因素 公司在 2006 年对主营业务进行调整后，对深圳基地的依赖性增强。作为电子 产品制造服务商，面临的竞争非常激烈，需要不断提高竞争力才能得到较快的发展。 （二）新年度公司经营方针 四川湖山 2006 年年度报告 19 大力开拓国际国内市场，抓好技术创新管理创新。 （三）新年度工作重点 1、做强做大福瑞祥公司 EMS 业务，打造湖山公司核心产业支柱。 进一步加强对福瑞祥公司的支持力度，加强手持数字产品出口基地建设，积极 拓展手机部件的生产制造业务，积极推进和南航联合实验室的各项工作；加大市场 开发力度和新工艺、新产品的开发力度；狠抓内部管理，努力降低成本。 2、大力推进卫星高频头业务，加强国际国内市场开发，确保卫星高频头业务 的持续稳定发展。 加强和完善对翔成公司高频头业务的组织管理，做到规范经营、科学管理；努 力降低成本费用，提高产品质量，以提升公司产品的竞争力；加大科研资金投入， 确保新产品的开发进度；积极推进和美国联星公司的合作，按时完成卫星高频头中 频放大器开发项目；加强市场开拓力度，在巩固原有客户资源的基础上不断拓展新 客户。 3、积极拓展本部出口加工业务，发现并培育公司新的经济增长点。 充分整合本部资源，积极争取出口加工业务方面的政策和资金支持， 在已经 取得客户认同的产品基础上，发现并培育出多个出口产品加工业务项目，切实做到 规模和效益的同步增长。 4、加强湖山母子公司管理体系建设，推动各下属公司健康发展。 要紧紧围绕公司现代企业制度建设工作，加强湖山母子公司管理体系建设，不 断完善公司治理结构；为确保资产保值增值和投资回报，应以产权为纽带，进一步 强化下属公司的资产管理，加大监管力度，促进各下属公司规范经营、健康发展。 5、改革和完善内部管理制度，保证股份公司的良性运营。 （1）理顺上市公司内部管理制度，尤其是在音响业务剥离后，部门和人员精 简的情况下，更需要合理利用管理制度对各项业务进行科学管理，以保证公司的良 性运营。 （2）遵守各项法律法规，规范运作，确保上市公司在证券市场上的良好形象。 四川湖山 2006 年年度报告 20 （3）继续大力倡导创新思想、弘扬创新精神，积极引用现代科学技术和管理 知识，鼓励广大员工的创新热情，使创新活动渗透到营销管理、科研管理、生产管 理、售后服务等各个环节。 （4）改革并完善工资体系，进一步健全激励机制，确保职工收入与公司经济 效益同步增长。 （5）大力推进人才战略，不断深入探索人才管理机制，积极引进关键岗位人 才，为公司跨越式发展提供充足的人力资源储备。 三、新准则对公司的影响 （一）关于 2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则与新准则股东权 益的差异分析 新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 项目 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 123,095,426.63 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售 金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 四川湖山 2006 年年度报告 21 12 所得税 395,291.27 13 其他 13,727,033.48 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 137,217,751.38 附注： 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自本公司按照现行 企业会计准则和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负债表。该报表已经四川君和会计师事务所审计，并于 2007 年 1 月 22 日出具了标准无保留意见的审计报告[君和审字（2007）第 1008 号]。该报 表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、所得税 本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策，据此计提了应收 款项坏帐准备、存货跌价准备、固定资产减值准备。根据新会计准则应将资产账面 价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加 2007 年 1 月 1 日留存收 益 395,291.27 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 384,992.43 元、归属于少 数股东的权益增加 10,298.84 元。 3、少数股东权益 本公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东 享有的权益为 13,727,033.48 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 13,727,033.48 元。此外，由于子公司计提坏帐准备、存货跌价准 备、固定资产减值准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益 10,298.84 元， 新会计准则下少数股东权益为 13,737,332.32 元。 （二）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财 务状况和经营成果的影响： 根据公司现有可预见的会计业务和事项，在执行新会计准则后可能发生的会计 政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有： （1）根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定，公司将现行政 策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更将影响母公司当期损 益，但本事项不影响公司合并财务报表。 四川湖山 2006 年年度报告 22 （2）根据《企业会计准则第 6 号——无形资产》的规定，公司发生的研究开 发费用将由现行制度的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支 出予以资本化，此变更将减少公司期间费用，增加公司的利润和股东权益。根据新 准则规定，新取得的土地使用权按照无形资产准则要求进行核算，公司将对 2007 年 度取得的土地使用权按照无形资产准则的要求进行摊销，而不再随同房屋建筑物计 入固定资产进行核算。 （3）根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》的规定，公司目前现行制度 下的直接计入当期损益的政府补助，执行新准则将变更为在区分与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计 入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益，因此将会减少公司的当期利 润和股东权益。 （4）根据《企业会计准则第 18 号-所得税》：所得税费用由应付税款法改为 资产负债表债务法。因资产、负债的账面价值与计税价值的暂时性差异而确认递延 所得税资产，公司涉及的资产负债表项目主要有应收账款、其他应收款、存货、固 定资产等，由于递延所得税资产的确认将相应增加公司当期的净利润。 （5）根据《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》：职工福利费不再按工资的一定 比例计提，改按实际发生数列入相关期间费用。而根据公司的历史情况，职工福利 费的实际发生数一般低于计提数量，因此执行此项准则可能会增加公司的净利润。 除以上情况外，执行新会计准则执行不会对公司的财务状况产生较大影响。上 述差异事项和影响事项，可能因对新会计准则的进一步了解而进行调整。 四、报告期内的投资情况 本报告期公司无重大投资项目发生，也无延续至报告期的重大投资项目发生。 五、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况： 报告期内董事会共召开 7 次会议。 公司第六届董事会本年度第一次会议于 2006 年 2 月 22 日召开，本次会议决议 公告刊登于 2006 年 2 月 25 日的《中国证券报》、《证券日报》。 公司第七届董事会本年度第二次会议于 2006 年 3 月 28 日召开，本次会议决议 公告刊登于 2006 年 3 月 29 日的《中国证券报》、《证券日报》。 公司第七届董事会本年度第三次会议于 2006 年 4 月 21 日召开，会议审议通过 公司 2006 年第一季度报告。 四川湖山 2006 年年度报告 23 公司第七届董事会本年度第四次会议于 2006 年 6 月 8 日召开，本次会议决议 公告刊登于 2006 年 6 月 9 日的《中国证券报》、《证券日报》。 公司第七届董事会本年度第五次会议于 2006 年 7 月 12 日召开，本次会议决议 公告刊登于 2006 年 7 月 13 日的《中国证券报》、《证券日报》。 公司第七届董事会本年度第四六次会议于 2006 年 8 月 23 日召开，本次会议决 议公告刊登于 2006 年 8 月 24 日的《中国证券报》、《证券日报》。 公司第七届董事会本年度第七次会议于 2006 年 10 月 23 日召开，会议审议通 过公司 2006 年第三季度报告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，完成了公司章程、 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等的修改，股权分置改革， 关联交易预计等股东大会决议的执行工作。 六、本次利润分配及公积金转增股本预案： 由于本年度盈利弥补亏损后未分配利润仍为负数，董事会提出本年度不进行利 润分配，亦不进行公积金转增股本的分配预案。该预案尚需经股东大会讨论通过。 七、选定信息披露报纸变更情况 《中国证券报》、《证券日报》为本报告期公司指定信息披露报纸。 第八节、监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内监事会共召开 4 次会议： 公司第六届监事会本年度第一次会议于 2006 年 2 月 22 日召开，本次会议决议 公告刊登于 2006 年 2 月 23 日的《中国证券报》、《证券日报》。 公司第六届监事会本年度第二次会议于 2006 年 7 月 12 日召开，本次会议决议 公告刊登于 2006 年 7 月 13 日的《中国证券报》、《证券日报》。 公司第六届监事会本年度第三次会议于 2006 年 8 月 23 日召开，本次会议决议 公告刊登于 2006 年 8 月 24 日的《中国证券报》、《证券日报》。 公司第六届监事会本年度第四次会议于 2006 年 10 月 23 日召开，会议审议通 过公司 2006 年第三季度报告。 四川湖山 2006 年年度报告 24 二、监事会意见 1、公司运作方面：公司按照相关法律、法规、公司章程建立了完善的内部控 制制度，决策程序合法。公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司 章程或损害公司利益的行为。 2、财务方面：四川君和会计师事务所出具的公司 2006 年度审计意见客观、真 实。公司财务报告客观、真实地反映了公司财务状况和经营情况。 3、公司购买资产价格合理，无内幕交易行为，无损害股东权益及导致资产流 失的行为。 4、公司关联交易公平，无损害上市公司利益行为。 第九节、重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 四川湖山电子股份有限公司（以下简称“我公司”）于 2006 年 11 月 15 日收 到四川省高级人民法院（以下简称“四川省高院”或“本院”）（2005）川民终字第 578 号民事判决书，对我公司与四川省绵阳市无线电厂关于“湖山”文字“HUSHAN” 拼音和图形及其组合商标使用许可合同纠纷一案（该案的详细情况请参阅 2004 年 10 月 12 日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 （）的“我公司重大事项公告”以及 2005 年 9 月 28 日 刊登于《中国证券报》和巨潮资讯网（）的“我公司重 大事项进展公告”）已作出终审判决： 绵阳市中级人民法院原判认定事实基本清楚，审理程序合法，惟适用法律部分 不当。据此，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十三条一款第（二）项， 《中华人民共和国民法通则》第四条、第六十一条一款，《中华人民共和国商标法 实施条例》第二十六条第一款之规定，经本院审判委员会讨论决定，判决如下： 1、维持四川省绵阳市中级人民法院（2004）绵法经初字第 86 号民事判决的第 二项，即由四川省绵阳市无线电厂在本判决生效之日起六十日内返还四川湖山电子 股份有限公司 100 万元；第三项，即驳回四川省绵阳市无线电厂的诉讼请求； 2、变更四川省绵阳市中级人民法院（2004）绵法经初字第 86 号民事判决的第 一项为：“湖山”文字、“HUSHAN”拼音和图形及其组合商标属四川湖山电子股份有 四川湖山 2006 年年度报告 25 限公司所有，四川湖山电子股份有限公司在本判决生效之日起三十日内向有关部门 办理变更上述商标注册人手续。 本案一审本诉案件受理费 1.5 万元，反诉费 5.2515 万元，财产保全费 3.828 万元；二审本诉案件受理费 1.5 万元，反诉费 5.2515 万元。全部由四川省绵阳市 无线电厂承担。 截止本报告发布之日，上述商标注册人的变更手续正在办理过程中。 二、本报告期收购兼并、资产重组事项 根据公司股权分置改革方案，我公司控股股东四川九洲电器集团有限责任公司 以其持有的四川九州电子科技股份有限公司（简称九州科技股份公司）1120 万股股 权及部分现金，置换购买本公司持有的湖山电器公司 4590 万股股权。双方同意九 州电器集团公司持有的九州科技股份公司 1120 万股股权参照[中联评报字（2006） 第 103 号]《资产评估报告书》评估价值作价 23,911,900.00 元，本公司持有的湖山 电器公司 45,90 万股股权参照[川君和评报字（2006）第 064 号]评估价值作价 46,015,385.67 元，差额部分 22,103,485.67 元用本公司原借九州电器集团公司款项抵 减；另外，公司还在报告期收购北京清华创业投资有限公司及成都奥科达光电技术 有限公司分别持有的九州科技股份公司 1.87%和 0.62%股权。截止 2006 年 12 月 31 日，上述股权置换手续已办理完毕。经本次股权置换后，本公司实际持有湖山电器 公司股权 4410 万股，占湖山电器公司 49%股权；同时，本公司实际持有九州科技 股份公司 1259.6 万股股份（占九州科技总股本的 22.49 %），九洲集团持有湖山电 器 4590 万股股权（占湖山电器出资总额的 51%）。 三、报告期内发生的重大关联交易事项 （一）本报告期因资产、股权转让而发生的关联交易。 详见本节第二“本报告期收购兼并、资产重组事项”。 （二）与日常经营相关的关联交易。 1、主要关联方介绍和关联关系 （1）四川九洲电器集团有限责任公司 注册资本：15728 万元 主营业务范围：雷达、通信设备、应用电子系统、安全防范系统、建筑电子工 程、计算机网络系统及相关设备器材的设计、制造、安装、销售；电子产品、电缆 光缆、电子电源、家电、普通机械、工模具等的制造、销售；承包境外电子行业工 程及境内国际招标工程、境外工程所需的设备、材料出口等。 四川湖山 2006 年年度报告 26 法定代表人：张正贵 与公司关联关系：公司第一大股东 （2）四川迪佳通电子有限公司 注册资本：300 万美元 注册地址：四川省绵阳市绵兴东路 57 号 法定代表人：张正贵 主营业务范围：研制、生产广播电视数字产品、多媒体设备、电信设备、承揽 相应工程、销售本公司产品等。 与公司关联关系：同一实际控制人 （3）深圳市九州信息科技有限公司 注册资本：300 万元（人民币） 注册地址：深圳市福田区深南大道 6013 号中国有色大厦 1701 房 法定代表人：张正贵 主营业务范围：网络产品、通讯设备及家用电子器件的生产和购销等。 与公司关联关系：同一实际控制人 （4）四川九州电子科技股份有限公司 注册资本：5600 万元 注册地址：四川省绵阳市绵兴路西段 40 号 法定代表人：张正贵 经营范围：有线电视宽带信息网络系列产品的开发、生产、销售及相关技术服 务；电气机械及配件的生产、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务等。 与公司关联关系：同一实际控制人 （5）四川湖山电器有限责任公司 注册资本：9000 万元 注册地址：绵阳市游仙经济试验区中经路 36 号 法定代表人：廖建明 经营范围：电子音响设备、整机装饰件的制造、加工、销售和安装等。 与公司关联关系：同一实际控制人 2、本报告期与日常经营相关的关联交易情况 （1）向关联方销售货物及提供加工劳务的金额（含税） 单位：元 企业名称 本年度 上年度 四川九洲电器集团有限责任公司 22,301.00 179,374.34 四川湖山电器有限责任公司 20,805,423.08 -- 四川迪佳通电子有限公司 49,791,266.00 43,607,932.90 四川湖山 2006 年年度报告 27 深圳九州信息科技有限公司 5,363,857.10 8,856,839.49 四川福润得数码科技有限公司 32,620.54 -- 四川九州电子科技股份有限公司 10,591,566.00 3,937,444.93 合计 86,607,033.72 56,581,591.66 （2）向关联方采购货物及接受劳务的金额（含税） 单位：元 企业名称 本年度 上年度 四川九州电子科技股份有限公司 18,684.00 10,000.00 四川九洲电器集团有限责任公司 491,634.59 - 四川湖山电器有限责任公司 21,953.63 - 四川九洲线缆有限公司 112,407.53 - 合计 644,679.75 10,000.00 （3）定价政策和定价依据 以上关联交易均按照市场价格进行结算。 （4）交易原因与目的以及交易对上市公司的影响 上述关联交易主要为公司控股子公司深圳市福瑞祥电子有限公司（以下简称 “福瑞祥公司”）同关联方发生的日常关联交易。福瑞祥公司自成立以来一直为包 括九洲集团及其子公司在内的许多客户供应电源及其他产品和提供加工业务。董事 会认为此类关联交易属于福瑞祥正常业务经营范围，其销售产品的定价为市场定 价，不存在损害上市公司利益和非关联股东利益的行为。九洲集团及其子公司财务 状况良好,不存在支付能力风险。 6、本报告期对与日常经营相关的关联交易预计及实际发生情况 公司于 2006 年 2 月 13 日召开第七届董事会 2006 年度第一次会议，审议通过 “关于 2005 年度日常关联交易执行情况以及 2006 年度日常关联交易预计情况的议 案”，预计公司 2006 年度日常关联交易约为 5016 万元（详细内容请参阅 2006 年 2 月 25 日《中国证券报》及巨潮资讯网站的本公司相关公告）。 该议案提交 2006 年 3 月 28 日召开的公司 2005 年度股东大会审议并通过（详 细内容请参阅 2006 年 3 月 29 日《中国证券报》及巨潮资讯网站的本公司相关公告）。 相关的关联董事和关联方股东四川九洲电器集团有限责任公司均回避表决相 关议案。 公司 2006 年实际发生日常关联交易 8725.17 万元。其中，与四川湖山电器有限 责任公司发生日常关联交易 2084.97 万元。公司在本报告期因股权分置改革，于 2006 四川湖山 2006 年年度报告 28 年 12 月向公司控股股东四川九洲电器集团有限责任公司转让持有的四川湖山电器 有限责任公司 51%股权，因此该部分关联交易未在年初预计。 7、关联交易协议签署情况 与关联方发生的销售商品和原材料采购均采取订单方式，以市场定价为依据， 单笔订单金额相对较小。 （三）本报告期没有因与关联方共同对外投资而发生的关联交易。 （四）本报告期内，公司与关联方债权、债务往来及担保等事项 1、九洲电器集团公司为本公司借款提供担保 （1）九洲电器集团公司为本公司在中国建设银行绵阳分行借款 800 万元提供 连带责任保证担保，借款月利率为 4.4175‰，借款期限为 2005 年 3 月 31 日至 2006 年 3 月 30 日，本公司已于 2006 年 3 月 30 日归还借款。 （2）九洲电器集团公司为本公司在中国建设银行绵阳分行借款 400.00 万元提 供连带责任保证担保，借款月利率为 4.4175‰，借款期限为 2005 年 5 月 31 日至 2006 年 4 月 30 日，本公司已于 2006 年 4 月 30 日归还借款。 （3）九洲电器集团公司为本公司在中国光大银行成都小天竺支行借款 500 万 元提供连带责任保证担保，保证合同编号 08（06）综保-001。借款年利率为 5.58%， 借款期限为 2006 年 3 月 8 日至 2007 年 3 月 8 日。 （4）九洲电器集团公司为本公司在中国建设银行绵阳分行借款 500 万元提供 连带责任保证担保，保证合同编号 2005 叁高保（001）。借款月利率为 4.4175‰， 借款期限为 2006 年 4 月 24 日至 2007 年 4 月 23 日。 （5）九洲电器集团公司为本公司在中国建设银行绵阳分行借款 1200 万元提供 连带责任保证担保，保证合同编号 2006 公叁保（002）。借款月利率为 4.275‰， 借款期限为 2006 年 4 月 29 日至 2006 年 10 月 28 日，本公司已于 2006 年 10 月 28 日归还借款。 （6）九洲电器集团公司为本公司在中国建设银行绵阳分行于 2006 年 11 月 26 日至 2007 年 6 月 1 日期间的贷款提供了 2,400 万元的最高额保证，保证合同编号为 建绵公（叁部）2006（高保）05 号。本公司于 2006 年 11 月 30 日借入 1850 万元， 其中 650 万元借款月利率为 4.845‰，借款期限为 2006 年 11 月 30 日至 2007 年 11 月 29 日；1200 万元借款月利率为 4.65‰，借款期限为 2006 年 11 月 30 日至 2007 年 5 月 29 日。 2、九洲电器集团公司为本公司控股子公司借款提供担保 四川湖山 2006 年年度报告 29 （1）九洲电器集团公司为本公司控股子公司新视听实业在中国光大银行成都 小天竺支行借款 200.00 万元提供连带责任保证担保，保证合同编号 08（04）成光 银保-026。借款年利率为 5.31%，借款期限为 2005 年 2 月 21 日至 2006 年 2 月 21 日。新视听实业已于 2006 年 2 月 21 日归还借款。 （2）九洲电器集团公司为本公司控股子公司新视听实业在中国光大银行成都 小天竺支行借款 300.00 万元提供连带责任保证担保，保证合同编号 08（04）成光 银保-026。借款年利率为 5.22%，借款期限为 2005 年 10 月 26 日至 2006 年 4 月 26 日。新视听实业已于 2006 年 3 月 6 日归还借款。 3、九洲电器集团公司为本公司及控股子公司福瑞祥电子公司提供借款以及利 息 （1）九洲电器集团公司为本公司提供借款 本公司分别于 2006 年 3 月 23 日和 2006 年 3 月 29 日向九洲电器集团公司借入 流动资金 9,400,000.00 元，并于 2006 年 4 月 30 日归还，支付利息 48,314.00 元。 （2）九洲电器集团公司为本公司控股子公司福瑞祥电子公司提供借款 未到期借款 项目 借款期限 金额 月利率 本期利息 借款 2006 年 11 月 15 日至 2007 年 11 月 14 日 7,320,000.00 0.510% 58,486.80 借款 2006 年 11 月 13 日至 2007 年 11 月 12 日 7,700,000.00 0.510% 64,141.00 借款 2006 年 10 月 9 日至 2007 年 10 月 8 日 3,000,000.00 0.510% 42,330.00 委托贷款* 2006 年 9 月 19 日至 2007 年 9 月 18 日 6,800,000.00 0.510% 119,068.00 委托贷款** 2004 年 11 月 24 日至 2007 年 11 月 23 日 10,000,000.00 0.432% 518,400.00 小计 34,820,000.00 802,425.80 已偿还借款 项目 借款期限 金额 月利率 本期利息 借款 2006 年 4 月 10 日至 2006 年 10 月 9 日 7,700,000.00 0.435% 200,970.00 借款 2006 年 8 月 1 日至 2006 年 10 月 31 日 7,320,000.00 0.450% 98,820.00 借款 2006 年 2 月 20 日至 2006 年 8 月 19 日 2,000,000.00 0.435% 52,200.00 借款 2006 年 8 月 19 日至 2006 年 12 月 19 日 2,000,000.00 0.510% 40,800.00 小计 19,020,000.00 392,790.00 *2006 年本公司控股子公司福瑞祥电子公司、九洲电器集团公司和中国工商银 行绵阳涪城支行签订《委托贷款借款合同》，九洲电器集团公司委托中国工商银行 绵阳涪城支行向福瑞祥电子公司贷款 6,800,000.00 元，贷款从 2006 年 9 月 19 日至 2007 年 9 月 18 日，贷款年利率 6.12%，合同限定贷款用途为经营周转。 四川湖山 2006 年年度报告 30 **2004 年 11 月 24 日，本公司控股子公司福瑞祥电子公司、九洲电器集团公司 和中国工商银行绵阳市分行签订《委托贷款借款合同》，九洲电器集团公司委托中 国工商银行绵阳市分行向福瑞祥电子公司贷款 10,000,000.00 元，贷款期限 3 年，从 2004 年 11 月 24 日至 2007 年 11 月 23 日，贷款年利率 5.184%，合同限定贷款用途 为购买 SMT 贴片线设备。该项委托借款由本公司提供信用担保。 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司控股子公司福瑞祥电子公司累计尚余利息 443,765.20 元未支付。 4、2005 年 7 月 8 日，本公司与九洲电器集团公司签订《房屋租赁合同书》， 由九洲电器集团公司将其所拥有的位于成都市永陵路 64 号原“成都绵阳宾馆”的房 屋及场地整体租赁给本公司经营使用，租赁期内应向九洲电器集团公司按每年 60 万元支付房屋及场地租赁费；签订《设施设备租赁合同书》，将其拥有的原“成都 绵阳宾馆”及原“绵阳市成都金月季娱乐城”的所有设施设备、物品、房屋装修等整体 租赁给本公司经营使用，本公司按每年 30 万元支付租赁费用。上述租赁经营期限 均为五年，从 2005 年 9 月 1 日起至 2010 年 8 月 31 日止，租金每半年支付一次。 2005 年 12 月 9 日，本公司与九洲电器集团公司签订《房屋及设施设备租赁合同书 补充协议》，将租赁经营期限变更为从 2006 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日止， 成都绵阳宾馆底楼门面房从 2005 年 8 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日的租金等收入归 本公司所有。此期间的租金收入为 91,568.66 元。2006 年 7 月 6 日，本公司与九洲 电器集团公司就 2006 年的房屋及设施设备的租赁费达成协议，九洲电器集团公司 同意免收 2006 年度 2 个月的租赁费，共计 150,000.00 元，2006 年实际支付租赁费 750,000.00 元。 5、2006 年 11 月 30 日，本公司与九洲电器集团公司签订《股权置换及收购协 议》，九洲电器集团公司以其持有的四川九州电子科技股份有限公司 1120 万股股 权与本公司持有的全资子公司四川湖山电器有限责任公司部分股权进行置换，以现 金购买本公司持有的四川湖山电器有限责任公司部分股权，九洲电器集团公司置换 和购买合计持有四川湖山电器有限责任公司 4590 万股股权。双方同意以四川九州 电子科技股份有限公司和四川湖山电器有限责任公司经评估的净资产价值作为本 次资产置换的作价参考依据。根据中联资产评估事务所[中联评报字（2006）第 103 号]《资产评估报告书》，四川九州电子科技股份有限公司 1120 万股权的评估作价 为 2,391.19 万元，根据四川君和评估有限责任公司[川君和评报字（2006）第 064 号]《资产评估报告书》，四川湖山电器有限责任公司 4,590 万股权作价 46,015,385.67 四川湖山 2006 年年度报告 31 元，差额部分由九洲电器集团公司以现金方式补足。截止 2006 年 12 月 31 日，上 述《股权置换及收购协议》涉及的相关交易手续已全部办理完毕。 6、根据本公司控股子公司福瑞祥电子公司与深圳九洲电子公司签订的物业租 赁合同，租赁深圳九洲电子公司厂房和职工宿舍，2006 年共计支付租金 324,813.60 元，其中厂房租金 252,813.60 元，职工宿舍租金 72,000.00 元；2005 年共计支付租 金 420,711.40 元，其中厂房租金 342,711.40 元，职工宿舍租金 78,000.00 元。 7、2006 年本公司控股子公司福瑞祥电子公司从九洲电器集团公司租赁测试仪 器一批，租金为 381,939.80 元，2005 年租金为 16,995.00 元。 8、2006 年 11 月 9 日，本公司控股子公司福瑞祥电子公司从中国建设银行股份 有限公司深圳分行取得 1750 万元期限为 3 年的抵押借款，抵押物为九洲电器集团 公司拥有的深圳房地产，贷款利率为 3 年期贷款基准利率水平上浮 10%并自起息日 起每 12 个月调整一次，本年度实际执行利率为 6.93%。根据借款合同的约定，本公 司在贷款发放后的第 2 年每月向中国建设银行股份有限公司深圳分行偿还贷款人民 币 65 万元，第 3 年每月偿还贷款本金人民币 75 万元，最后一个月还款人民币 145 万元（第 3 年累计偿还本金 970 万元）。 9、关联方应收应付款项余额 项目 本年末 上年末 应收账款： 深圳九州信息科技有限公司 4,189.90 1,213,348.00 四川九洲电器集团有限责任公司 -- 5,200.00 四川九州电子科技股份有限公司 1,765,184.13 128,856.23 四川迪佳通电子有限公司 3,975,001.90 7,192,968.55 四川九洲应用电子系统有限责任公司 -- 22,495.00 四川湖山电器有限责任公司 17,318,811.38 -- 四川福润得数码科技有限公司 10,406.69 -- 应付账款： 四川九洲电器集团有限责任公司 -- 2,616,384.13 四川湖山电器有限责任公司 7,830.00 -- 其他应收款： 四川九州电子科技股份有限公司 6,973.50 36,200.00 四川迪佳通电子有限公司 -- 313,248.48 其他应付款： 四川九洲电器集团有限责任公司 18,463,765.20 441,223.49 四川科瑞软件有限责任公司 -- 5,316.15 四川湖山 2006 年年度报告 32 短期借款： 四川九洲电器集团有限责任公司* 6,800,000.00 -- 一年内到期的长期负债： 四川九洲电器集团有限责任公司 10,000,000.00 -- 长期借款： 四川九洲电器集团有限责任公司** -- 10,404,640.00 *九洲电器集团公司通过中国工商银行绵阳涪城支行委托贷款给本公司控股子 公司福瑞祥电子公司 6,800,000.00 元。 **九洲电器集团公司通过中国工商银行绵阳市分行委托贷款给本公司控股子 公司福瑞祥电子公司 10,000,000.00 元。 （五）其他关联交易事项 无 (六) 注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的说明 四川君和会计师事务所出具了君和审（2006）字第 1087 号号《关于四川湖山 电子股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的说明》； (七) 独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行证监会[2003]56 号文件规 定情况的专项说明 截止 2006 年 12 月 31 日，除存在经营性往来资金外，公司控股股东不存在占 用公司资金的情况，也不存在以前年度发生并累计至 2006 年 12 月 31 日的违规关 联方占用资金情况。 除为公司控股子公司提供担保外，未发现其他对外担保情况及为股东、股东的 控股子公司、股东的附属企业、公司持股 50%以下的其他关联方、非法人单位或个 人提供担保的情况。 (八)、公司与关联方担保事项 本报告期公司与关联方无担保事项发生。 四、其他重大合同及重大担保情况。 报告期无重大托管、承包、资产租赁事项，也无对外担保情况。 五、报告期内持股 5%以上股东承诺事项 报告期内持股 5%以上股东在公司股权分置改革中承诺事项详见本节“八、其他 重大事项——（一）股权分置改革”相关内容。 此外，报告期内无持有公司 5%以上股份的股东的承诺事项和持续到报告期的承 诺事项。 四川湖山 2006 年年度报告 33 六、 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司续聘四川君和会计师事务所担任本公司审计工作，公司付给会计 师事务所 2006 年度审计费 20 万元，并承担该事务所工作人员在本公司工作期间的 食宿、交通等费用。目前该会计师事务所已为公司提供审计服务 8 年。 七、报告期内没有公司、公司董事会及董事受到中国证监会稽查、行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、报告期内公司开展投资者关系管理的情况 报告期内，公司指定了专人负责投资者关系，并安排专人做好投资者来访接待 工作。报告期内，公司共接待投资者来访 40 次以上，接待人数月 60 人次。报告期 内，公司设立并公布了董秘信箱，在公司网站设立了投资者专栏，指定了专人负责 公司与投资者的联系电话、传真及电子邮箱，在不违反中国证监会、深圳交易所和 公司信息披露制度等规定的前提下，客观、真实、准确、完整的介绍公司经营情况。 除努力做好投资者关系日常事务外，公司还积极、主动地联系、走访投资者， 如参加部分机构举办的投资者年会，并通过全景网股权分置改革专网举办了股权分 置改革网上路演。此外，在公司召开的股东大会上，公司董事长、董秘、财务负责 人等公司高层与参会的股东进行了面对面的交流，并积极听取了与会股东的意见与 建议。 九、其他重大事项 （一）股权分置改革 2006 年 7 月 12 日，公司 2006 年度第二次临时股东大会暨相关股东会议表决 通过了《四川湖山电子股份有限公司股权分置改革方案》，并于 2006 年 7 月 31 日 公告了《四川湖山电子股份有限公司股权分置改革方案实施公告》。四川湖山电子 股份有限公司股权分置改革方案于 2006 年 8 月 2 日正式实施完毕。 四川湖山电子股份有限公司股权分置改革方案的主要内容为： 1、四川湖山的非流通股股东向本方案实施股份变更登记日登记在册的全体流 通股股东履行对价安排，流通股股东每 10 股获得 3.5 股，非流通股股东执行对价 安排的股份数量为 13，759，199 股。股权分置改革方案实施后首个交易日，公司 非流通股股东持有的非流通股份即获得上市流通权。 2、获得对价的对象和范围：截至 2006 年 8 月 1 日下午深圳交易所收市后，在 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体流通股股东。 3、非流通股股东承诺： 四川湖山 2006 年年度报告 34 参与本次股权分置股改的非流通股股东除遵守法律、法规和规章制度，履行法 定最低承诺义务之外，控股股东四川九洲电器集团有限责任公司（以下称“九洲集 团”）特别承诺： （1）为了使公司股权分置改革得以顺利进行，本公司非流通股股东九洲集团 同意为成都君信实业有限公司和绵阳市银星贸易公司向流通股东垫付对价。代为垫 付后，该部分非流通股股东所持股份如上市流通，应当向九洲集团偿还代为垫付的 对价，或者取得九洲集团的书面同意。 （2）控股股东九州集团承诺其所持有的股份在获得上市流通权之日起 36 个月 内不通过证券交易所挂牌交易出售所持有的股份。 （3）控股股东九洲集团以九州科技 20%的股权与四川湖山所持有的音响公司即 四川湖山电器有限责任公司 26.57%的股权进行置换，本次资产置换如存在差额，以 现金补足；同时，九洲集团以现金收购四川湖山音响公司 24.43%的股权。 在有关各方的积极协助下，上述股权的过户登记手续已于 2006 年 12 月中旬办 理完毕。股权过户完成后，我公司已持有九州科技 1259.6 万股股份（占九州科技 总股本的 22.49 %），九洲集团持有湖山电器 4590 万股股权（占湖山电器出资总 额的 51%）。截止本报告期末，非流通股股东的上述承诺事项均严格认真执行。 关于四川湖山股权分置改革事宜详见《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券时报》、《证券日报》、《金融投资报》及巨潮资讯网站刊载的相关公告。 (二)公司股票简称变更 由于公司 2001 年、2002 年连续两个会计年度亏损且净资产低于面值，根据《深 圳证券交易所股票上市规则》相关规定，公司股票从 2003 年 3 月 26 日起开始实 行特别处理，股票简称变更为“ST 湖山”，股票日涨跌幅限制为 5%。2003 年 5 月 12 日，根据《关于对存在股票终止上市风险的公司加强风险警示等有关问题的通 知》等有关规定，公司股票从该日起实行退市风险警示特别处理，公司股票简称变 更为“*ST 湖山”，股票日涨跌幅限制仍为 5%。 鉴于公司 2003 年度实现盈利，经公司申请并获深圳证券交易所批准，公司股 票从 2004 年 3 月 22 日起撤销退市风险警示，公司股票简称由“*ST 湖山”为“ST 湖山”，股票日涨跌幅限制仍为 5%。2006 年 2 月 25 日，本公司披露 2005 年度 报告。经审计，四川君和会计师事务所对公司 2005 年年度报告出具了标准无保留 意见的审计报告。报告显示 2005 年度公司实现净利润 6,080,394.31 元，扣除非 经常性损益后的净利润为 2,120,513.93 元。鉴于本公司 2005 年主营业务运营正 四川湖山 2006 年年度报告 35 常，扣除非经常性损益后的净利润为正值且股东权益为正值，符合现行《深圳证券 交易所股票上市规则》关于撤销其他特别处理的有关规定，经公司申请并获得深圳 证券交易所批准，自 2006 年 6 月 30 日起，公司股票简称由“ST 湖山”变更为“四 川湖山”，股票日涨跌幅限制由 5%变更为 10%。 （三）公司法人股股东变更情况 2004 年 12 月 24 日，本公司控股股东四川九洲电器集团有限责任公司按绵阳市 国有资产管理委员会要求，以无偿划转方式受让本公司第二大股东绵阳市投资控股 （集团）有限公司持有的本公司法人股 35，402，923 股（占本公司总股本的 26.81%）。 本次转让完成后四川九洲电器集团有限责任公司将持有本公司社会法人股 74，880， 000 股，占本公司总股本的 56.71%，绵阳市投资控股（集团）有限公司将不再持有 本公司股份。 本公司于 2006 年 1 月 5 日收到国务院国有资产监督管理委员会（以下简称"国 务院国资委"）于 2005 年 12 月 30 日下发的"国资产权[2005]1607 号"文件，同意上 述股权划转事宜。 九洲集团就此次股权划转事宜向中国证监会报送的《四川湖山电子股份有限公 司收购报告书》和《关于豁免以要约方式收购四川湖山电子股份有限公司股份的申 请报告》于 2006 年 6 月获中国证监会批准，中国证监会对《四川湖山电子股份有 限公司收购报告书》无异议；同意豁免九洲集团因行政划转而增持 ST 湖山 35402923 股国有股而应履行的要约收购义务。 上述股权的登记过户登记手续已于 2006 年 7 月 27 日正式办理完毕。上述事宜 详见《中国证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《金融投 资报》及巨潮资讯网站刊载的我公司相关公告。 四川湖山 2006 年年度报告 36 第十节、财务报告 (一)审计报告（附后） (二)会计报表（附后） (三)会计报表附注（附后） 第十一节、备查文件目录 一、载有公司法定代表人亲笔签名的《四川湖山电子股份有限公司 2006 年 度报告》原件； 二、载有公司法定代表人、总会计师、财务部长签名并盖章的会计报表； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、报告期内在指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 原稿； 五、上述备查文件备置地点：绵阳市九洲大道 259 号公司董事会办公室。 四川湖山电子股份有限公司 董事长：廖建明 二○○七年四月六日 37 君和审字（2007）第 1086 号 审 计 报 告 四川湖山电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川湖山电子股份有限公司（以下简称“湖山电子公司”） 财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2006 年度的 利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并 现金流量表，以及财务报表附注和合并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是湖山电子公司管 理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当 的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 38 我们认为，湖山电子公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》 的规定编制，在所有重大方面公允反映了湖山电子公司 2006 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：贺军 中国、成都市 中国注册会计师：杨建强 二○○七年四月四日 会企01表 单位：元 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 流动资产 流动负债： 货币资金 1 18,723,367.23 40,591,306.79 23,906,313.55 51,464,243.65 短期借款 13 29,400,000.00 34,530,000.00 28,500,000.00 35,300,000.00 短期投资 - - - - 应付票据 - - - - 应收票据 2 1,023,839.00 1,023,839.00 - - 应付账款 14 51,363,360.08 60,368,329.71 23,982,960.01 47,786,284.48 应收股利 - - - - 预收账款 15 1,600,155.40 2,541,812.65 342,658.37 14,286,552.07 应收利息 - - - - 应付工资 16 617,916.00 645,256.00 57,549.87 136,587.47 应收账款 3 8,364,963.39 35,691,120.91 15,514,845.92 45,019,450.28 应付福利费 17 1,876,217.52 2,825,304.77 301,827.39 2,627,079.49 其他应收款 4 1,045,198.43 1,893,576.42 606,714.05 1,984,658.99 应付股利 18 21,185.64 21,185.64 21,185.64 201,185.64 预付账款 5 695,719.47 2,684,301.88 35,974.90 5,410,588.91 应交税金 19 -247,793.71 1,566,737.63 -50,903.55 -1,805,933.51 应收补贴款 6 - 126,639.53 - 6,969,822.52 其他应交款 20 2,998.03 49,386.04 - 6,405.43 存货 7 32,543,674.21 62,531,585.12 504,758.43 42,055,411.01 其他应付款 21 6,554,610.19 5,815,473.63 4,727,260.60 23,822,829.37 待摊费用 8 176,762.25 689,860.00 75,701.40 846,910.41 预提费用 22 1,854,721.41 1,863,991.41 254,898.09 254,898.09 一年内到期长期债权投资 - - - - 预计负债 - - - - 其他流动资产 - - - - 一年内到期的长期负债 23 - 3,979,850.06 - 11,300,000.00 流动资产合计 62,573,523.98 145,232,229.65 40,644,308.25 153,751,085.77 其他流动负债 - - - - 长期投资： 流动负债合计 93,043,370.56 114,207,327.54 58,137,436.42 133,915,888.53 长期股权投资 9 72,043,625.39 - 139,131,233.07 78,256,748.51 长期负债： 长期债权投资 - - - - 长期借款 24 - 10,404,640.00 - 16,200,000.00 长期投资合计 72,043,625.39 - 139,131,233.07 78,256,748.51 应付债券 - - - - 其中：合并价差 - - 长期应付款 25 - 331,654.02 - - 其中：股权投资差额 - - 专项应付款 - - - - 固定资产： 其他长期负债 - - - - 固定资产原值 10 64,902,108.57 100,595,738.52 2,732,598.40 62,064,420.92 长期负债合计 - 10,736,294.02 - 16,200,000.00 减：累计折旧 10 25,102,376.74 31,666,221.01 1,811,701.73 12,502,560.15 固定资产净值 10 39,799,731.83 68,929,517.51 920,896.67 49,561,860.77 递延税项： 减：固定资产减值准备 10 1,452,007.28 1,674,550.31 - 248,263.20 递延税项贷项 - - - - 固定资产净额 10 38,347,724.55 67,254,967.20 920,896.67 49,313,597.57 工程物资 - - - - 负债合计 93,043,370.56 124,943,621.56 58,137,436.42 150,115,888.53 在建工程 - - - - 固定资产清理 - - - - 少数股东权益 - 13,603,321.06 - 13,727,033.48 固定资产合计 38,347,724.55 67,254,967.20 920,896.67 49,313,597.57 股东权益： 无形资产及其他资产： 股本 26 132,035,903.00 132,035,903.00 132,035,903.00 132,035,903.00 无形资产 11 16,453,828.46 22,587,139.13 136,786.18 5,616,916.79 减：已归还投资 - - - - 长期待摊费用 12 339,460.46 339,460.46 - - 股本净额 132,035,903.00 132,035,903.00 132,035,903.00 132,035,903.00 其他长期资产 - - - - 资本公积 27 5,196,644.91 5,082,808.23 25,741,982.12 25,617,152.67 无形资产及其他资产合计 16,793,288.92 22,926,599.59 136,786.18 5,616,916.79 盈余公积 28 31,615,146.68 31,615,146.68 31,615,146.68 32,293,944.59 其中：法定公益金 28 7,910,960.38 7,910,960.38 - - 递延税项： 未分配利润 29 -72,132,902.31 -71,867,004.09 -66,697,244.05 -66,851,573.63 递延税款借项 - - - - 外币折算差额 - - 股东权益合计 96,714,792.28 96,866,853.82 122,695,787.75 123,095,426.63 资产总计 189,758,162.84 235,413,796.44 180,833,224.17 286,938,348.64 负债及股东权益合计 189,758,162.84 235,413,796.44 180,833,224.17 286,938,348.64 法定代表人：廖建明 主管会计工作负责人：但丁 会计机构负责人：覃晓凤 资产负债表 编制单位：四川湖山电子股份有限公司 　　　　 2006年12月31日 资 产 合并 注释 年初数 年末数 年初数 年末数 负债和股东权益 合并 注释 2 会企01表附表1 单位：元 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 一、坏账准备合计 3,025,399.29 3,486,672.61 - 41,978.85 - - 2,772,401.02 2,772,401.02 2,772,401.02 2,772,401.02 252,998.27 756,250.44 其中：应收账款 2,995,119.41 3,453,864.92 - 2,434.22 - - 2,756,644.70 2,756,644.70 2,756,644.70 2,756,644.70 238,474.71 699,654.44 其他应收款 30,279.88 32,807.69 - 39,544.63 - - 15,756.32 15,756.32 15,756.32 15,756.32 14,523.56 56,596.00 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - - - - - - - 债券投资 - - - - - - - - - - - - 三、存货跌价准备合计 10,284,554.88 10,793,632.55 - 99,584.96 - - 10,284,554.88 10,337,975.77 10,284,554.88 10,337,975.77 - 555,241.74 其中：库存商品 8,057,902.65 8,406,869.08 - 99,584.96 - - 8,057,902.65 8,057,902.65 8,057,902.65 8,057,902.65 - 448,551.39 　　 原材料 2,144,571.18 2,223,877.90 - - - - 2,144,571.18 2,149,393.46 2,144,571.18 2,149,393.46 - 74,484.44 　　　　 其他 82,081.05 162,885.57 - - - - 82,081.05 130,679.66 82,081.05 130,679.66 - 32,205.91 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 1,452,007.28 1,674,550.31 - 25,720.17 - - 1,452,007.28 1,452,007.28 1,452,007.28 1,452,007.28 - 248,263.20 其中：房屋、建筑物 274,551.09 274,551.09 - - - - 274,551.09 274,551.09 274,551.09 274,551.09 - - 机器设备 1,177,456.19 1,351,971.62 - 25,720.17 - - 1,177,456.19 1,177,456.19 1,177,456.19 1,177,456.19 - 200,235.60 运输设备 - 48,027.60 - - - - - - - - - 48,027.60 六、无形资产减值准备 - - - - - - - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - - - - - - - 商标权 - - - - - - - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - - - - - - - 合计 法定代表人：廖建明　　　 主管会计工作负责人：但丁　　　　　　　 　　会计机构负责人：覃晓凤 资产减值准备明细表 编制单位：四川湖山电子股份有限公司 2006年度 项 目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年未余额 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 3 会企01表附表2 编制单位：四川湖山电子股份有限公司 　　2006年度 单位：元 母公司 合并数 母公司 合并数 一、股本： 年初余额 132,035,903.00 132,035,903.00 132,035,903.00 132,035,903.00 本年增加数 - - - - 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 - 年末余额 132,035,903.00 132,035,903.00 132,035,903.00 132,035,903.00 二、资本公积 年初余额 5,196,644.91 5,082,808.23 5,062,279.23 4,973,556.44 本年增加数 20,545,337.21 20,534,344.44 134,365.68 109,251.79 其中：股本溢价 - - 接受捐赠非现金资产准备 - - 股权投资准备 20,545,337.21 20,534,344.44 109,251.79 109,251.79 拨款转入 - - 外币资本折算差额 - - 其他资本公积 25,113.89 本年减少数 - - 其中：转增股本 - - 年末余额 25,741,982.12 25,617,152.67 5,196,644.91 5,082,808.23 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 23,704,186.30 23,704,186.30 23,704,186.30 23,704,186.30 本年增加数 7,910,960.38 8,589,758.29 - - 其中：法定盈余公积 - 678,797.91 - - 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 法定公益金转入数 7,910,960.38 7,910,960.38 - - 本年减少数 - 其中：弥补亏损 - - 转增股本 - - 分配现金股利或利润 - - 分派股票股利 - - 年末余额 31,615,146.68 32,293,944.59 23,704,186.30 23,704,186.30 其中：法定盈余公积 22,532,729.84 22,532,729.84 14,621,769.46 14,621,769.46 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 7,910,960.38 7,910,960.38 7,910,960.38 7,910,960.38 本年增加数 - - - - 其中：从净利润中提取数 - - - - 本年减少数 7,910,960.38 7,910,960.38 其中：集体福利支出 - 年末余额 - - 7,910,960.38 7,910,960.38 五、未分配利润： 年初未分配利润 -72,132,902.31 -71,867,004.09 -78,337,758.84 -77,854,606.36 本年净利润 5,435,658.26 5,694,228.37 6,204,856.53 6,080,394.31 本年利润分配 - 678,797.91 - 92,792.04 年末未分配利润 -66,697,244.05 -66,851,573.63 -72,132,902.31 -71,867,004.09 法定代表人：廖建明　　 主管会计工作负责人：但丁　　会计机构负责人：覃晓凤 股东权益增减变动表 项 目 上年数 本年数 4 会企01表附表3 单位：元 母公司 合并数 母公司 合并数 一、应交增值税： 1.年初未抵扣数 -1,717,362.21 -2,927,278.39 -347,333.52 -605,954.92 2.销项税额 12,476,820.61 24,747,890.01 9,798,419.29 42,905,368.62 出口退税 414,098.39 3,936,462.97 80,258.71 9,170,833.07 进项税额转出 77,080.59 1,338,363.51 46,927.51 2,956,443.62 转出多交增值税 - - - 3.进项税额 7,300,018.18 17,578,995.46 3,871,570.52 48,299,613.39 已交税金 - - - - 减免税额 - - - - 出口抵减内销产品应纳税额 414,098.39 2,281,401.72 54,960.71 54,960.71 转出未交增值税 3,883,854.33 7,840,995.84 5,710,916.25 7,928,426.97 4.期末未抵扣数 -347,333.52 -605,954.92 -59,175.49 -1,856,310.68 二、未交增值税： 1.年初未交数 54,816.05 444,100.81 70,250.71 1,324,195.75 2.本年转入数 3,883,854.33 7,840,995.84 5,710,916.25 7,928,426.97 3.本年已交数 3,868,419.67 6,960,900.90 5,781,166.96 9,249,199.19 4.期末未交数 70,250.71 1,324,195.75 - 3,423.53 法定代表人：廖建明　　 主管会计工作负责人：但丁　　会计机构负责人：覃晓凤 编制单位：四川湖山电子股份有限公司 2006年度 应交增值税明细表 项 目 上年累计数 本年累计数 5 会企02表 单位：元 母公司数 合并数 母公司数 合并数 一、 主营业务收入 30 58,346,113.25 364,360,627.07 56,200,823.41 720,066,651.38 减: 主营业务成本 30 40,666,027.35 321,700,256.77 58,736,594.24 682,169,008.44 主营业务税金及附加 31 626,433.62 811,884.81 706,123.64 835,191.93 二、主营业务利润（亏损以“ -”号填列） 17,053,652.28 41,848,485.49 -3,241,894.47 37,062,451.01 加：其他业务利润（亏损以“ - ” 号填列） 32 447,399.00 427,186.04 -1,612,476.41 -1,538,289.98 减：营业费用 33 6,925,956.22 8,766,109.80 2,032,945.67 9,480,237.40 管理费用 34 8,473,929.32 22,715,945.25 -4,768,036.76 17,587,128.68 财务费用 35 1,465,091.03 2,494,229.61 1,086,148.84 4,285,970.39 三、营业利润（亏损以“ - ” 号填列） 636,074.71 8,299,386.87 -3,205,428.63 4,170,824.56 加：投资收益（损失以“ - ” 号填列） 36 5,757,986.98 -252.09 6,617,755.60 810,530.96 补贴收入 - - - - 营业外收入 37 35,874.65 168,680.91 2,023,535.14 2,037,612.14 减：营业外支出 38 225,079.81 251,673.75 203.85 125,660.37 四、利润总额（亏损总额以“ - ” 号填列） 6,204,856.53 8,216,141.94 5,435,658.26 6,893,307.29 减：所得税 - 1,064,496.25 - 691,383.20 少数股东损益 - 1,071,251.38 - 507,695.72 五、净利润（净亏损以“ - ” 号填列） 6,204,856.53 6,080,394.31 5,435,658.26 5,694,228.37 附注： 上年实际数 本年累计数 上年实际数 本年累计数 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 2. 自然灾害发生的损失 3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6. 其他 合并数 利 润 表 编制单位：四川湖山电子股份有限公司 2006年度 法定代表人：廖建明　　 主管会计工作负责人：但丁　　会计机构负责人：覃晓凤 项 目 上年实际数 本年实际数 注释 项 目 母公司 6 会企02表附表1 单位：元 母公司数 合并数 母公司数 合并数 一、净利润 5,435,658.26 5,694,228.37 6,204,856.53 6,080,394.31 加：年初未分配利润 -72,132,902.31 -71,867,004.09 -78,337,758.84 -77,854,606.36 其他转入 - - - - 二、可供分配的利润 -66,697,244.05 -66,172,775.72 -72,132,902.31 -71,774,212.05 减：提取的法定盈余公积 - 678,797.91 - - 提取的法定公益金 - - - - 提取职工奖励及福利基金 - - - 92,792.04 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 三、可供股东分配的利润 -66,697,244.05 -66,851,573.63 -72,132,902.31 -71,867,004.09 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 四、未分配利润 -66,697,244.05 -66,851,573.63 -72,132,902.31 -71,867,004.09 利润分配表 编制单位：四川湖山电子股份有限公司 2006年度 法定代表人：廖建明　　 主管会计工作负责人：但丁　　会计机构负责人：覃晓凤 本年实际数 上年实际数 项目 注释 7 单位：元 2006年 2005年 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 37,062,451.01 41,848,485.49 30.11% 37.17% 43.20% 44.61% 0.2807 0.2807 0.3169 0.3169 营业利润 4,170,824.56 8,299,386.87 3.39% 4.18% 8.57% 8.58% 0.0316 0.0316 0.0629 0.0629 净利润 5,694,228.37 6,080,394.31 4.63% 5.71% 6.28% 6.48% 0.0431 0.0431 0.0461 0.0461 扣除非经常性损益后的净利润 -7,149,982.26 2,120,513.93 -5.81% -7.17% 2.19% 2.26% -0.0542 -0.0542 0.0161 0.0161 上述指标的计算过程： 1、 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 3、全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 2、加权平均净资产收益率（ROE） 4、加权平均每股收益（EPS） EPS P So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo P 报告期利润 P 报告期利润 NP 报告期净利润 So 期初股份总数 Eo 期初净资产 S1 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 Ei 报告期发行新股或债转股等新增净资产 Si 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Ej 报告期回购或现金分红等减少净资产 Sj 报告期因回购或缩股等减少股份数 Mo 报告期月份数 Mo 报告期月份数 Mi 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 利润表附表—指标计算表 报告期利润 金额 净资产收益率 每股收益 2005年 2006年 2005年 2006年 编制单位：四川湖山电子股份有限公司 2006年度 法定代表人：廖建明　　 主管会计工作负责人：但丁　 　会计机构负责人：覃晓凤 ROE= P Eo+NP/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo 8 单位：元 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 一、营业收入合计 61,081,270.31 63,357,638.04 126,546,833.23 113,937,950.01 534,950,423.22 195,586,869.16 2,511,875.38 8,521,830.14 - - 720,066,651.38 364,360,627.07 其中：对外营业收入 61,081,270.31 58,365,856.84 126,546,833.23 113,937,950.01 532,438,547.84 192,056,820.22 - - - - 720,066,651.38 364,360,627.07 分部间营业收入 - 4,991,781.20 - - 2,511,875.38 3,530,048.94 2,511,875.38 8,521,830.14 - - - - 二、销售成本合计 55,292,922.10 44,962,909.08 117,487,189.72 104,448,925.24 511,900,772.00 180,526,869.97 2,511,875.38 8,238,447.52 - - 682,169,008.44 321,700,256.77 其中：对外销售成本 55,292,922.10 40,254,510.50 114,975,314.34 104,448,925.24 511,900,772.00 176,996,821.03 - - - - 682,169,008.44 321,700,256.77 分部间销售成本 - 4,708,398.58 2,511,875.38 - - 3,530,048.94 2,511,875.38 8,238,447.52 - - - - 三、期间费用合计 5,429,168.23 15,758,394.93 8,731,211.74 7,681,810.01 14,917,557.56 8,134,767.83 -352,299.41 84,852.93 1,923,099.53 2,870,863.59 31,353,336.47 34,360,983.43 四、营业利润合计 -2,583,528.26 2,636,334.03 328,431.77 1,807,214.76 8,090,450.47 6,925,231.36 -258,570.11 198,529.69 -1,923,099.53 -2,870,863.59 4,170,824.56 8,299,386.87 五、资产总额 105,133,549.73 167,590,958.25 40,506,488.79 47,568,969.15 123,959,592.25 69,580,837.09 84,823,394.19 121,417,917.38 102,162,112.06 72,090,949.33 286,938,348.64 235,413,796.44 六、负债总额 26,847,034.47 65,394,236.65 15,330,162.09 22,321,443.40 99,059,979.88 52,124,101.41 24,348,548.51 49,479,029.59 33,227,260.60 34,582,869.69 150,115,888.53 124,943,621.56 法定代表人：廖建明　　 主管会计工作负责人：但丁　 　会计机构负责人：覃晓凤 分部报表（业务分部） 会企02表附表2 编制单位：四川湖山电子股份有限公司 2006年度 项目 音响收入 高频头收入 加工收入 抵销 未分配项目 合计 9 单位：元 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 一、营业收入合计 61,081,270.31 63,357,638.04 661,497,256.45 309,524,819.17 - - 2,511,875.38 8,521,830.14 - - 720,066,651.38 364,360,627.07 其中：对外营业收入 61,081,270.31 58,365,856.84 658,985,381.07 305,994,770.23 - - - - - - 720,066,651.38 364,360,627.07 分部间营业收入 - 4,991,781.20 2,511,875.38 3,530,048.94 - - 2,511,875.38 8,521,830.14 - - - - 二、销售成本合计 55,292,922.10 44,962,909.08 629,387,961.72 284,975,795.21 - - 2,511,875.38 8,238,447.52 - - 682,169,008.44 321,700,256.77 其中：对外销售成本 55,292,922.10 40,254,510.50 626,876,086.34 281,445,746.27 - - - - - - 682,169,008.44 321,700,256.77 分部间销售成本 - 4,708,398.58 2,511,875.38 3,530,048.94 - - 2,511,875.38 8,238,447.52 - - - - 三、期间费用合计 5,429,168.23 15,758,394.93 23,648,769.30 15,816,577.84 - - -352,299.41 84,852.93 1,923,099.53 2,870,863.59 31,353,336.47 34,360,983.43 四、营业利润合计 -2,583,528.26 2,636,334.03 8,418,882.24 8,732,446.12 - - -258,570.11 198,529.69 -1,923,099.53 -2,870,863.59 4,170,824.56 8,299,386.87 五、资产总额 105,133,549.73 167,590,958.25 164,466,081.04 117,149,806.24 - - 84,823,394.19 121,417,917.38 102,162,112.06 72,090,949.33 286,938,348.64 235,413,796.44 六、负债总额 26,847,034.47 65,394,236.65 114,390,141.97 74,445,544.81 - - 24,348,548.51 49,479,029.59 33,227,260.60 34,582,869.69 150,115,888.53 124,943,621.56 法定代表人：廖建明　　 主管会计工作负责人：但丁　 　会计机构负责人：覃晓凤 分部报表（地区分部） 会企02表附表3 编制单位：四川湖山电子股份有限公司 2006年度 项目 绵阳 深圳 其他 抵销 未分配项目 合计 10 会企03表 编制单位：四川湖山电子股份有限公司 2006年度 单位：元 项 目 注释 母公司 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,314,358.69 497,927,928.94 收到的税费返还 25,298.00 2,272,689.37 收到的其他与经营活动有关的现金 39 1,439,509.39 1,439,509.39 现金流入小计 49,779,166.08 501,640,127.70 购买商品、接受劳务支付的现金 22,615,280.47 432,772,839.44 支付给职工以及为职工支付的现金 5,237,498.94 43,160,700.56 支付的各项税费 7,137,463.08 12,928,834.60 支付的其他与经营活动有关的现金 40 7,273,963.75 24,668,698.87 现金流出小计 42,264,206.24 513,531,073.47 经营活动产生的现金流量净额 7,514,959.84 -11,890,945.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 41 22,120,485.92 14,800,634.87 取得投资收益所收到的现金 153,802.79 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 11,904,539.25 14,960,389.25 收到的其他与投资活动有关的现金 42 89,077.31 246,234.73 现金流入小计 34,267,905.27 30,007,258.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 6,622,376.88 12,482,465.95 投资所支付 的现金 31,237,082.93 31,237,082.93 支付的其他与投资活动有关的现金 43 - - 现金流出小计 37,859,459.81 43,719,548.88 投资活动产生的现金流量净额 -3,591,554.54 -13,712,290.03 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 发行债券所收到的现金 借款所收到的现金 40,500,000.00 105,840,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 44 3,320,000.00 3,320,000.00 现金流入小计 43,820,000.00 109,160,000.00 偿还债务所支付的现金 41,400,000.00 69,420,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,161,144.40 3,181,154.51 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 45 - - 现金流出小计 42,561,144.40 72,601,154.51 筹资活动产生的现金流量净额 1,258,855.60 36,558,845.49 四、汇率变动对现金的影响 685.42 -82,672.83 五、现金及现金等价物净增加额 5,182,946.32 10,872,936.86 法定代表人：廖建明　　 主管会计工作负责人：但丁　　会计机构负责人：覃晓凤 现金流量表 11 附注： 项 目 注释 母公司 合并数 1、 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,435,658.26 5,694,228.37 加：少数股东损益 - 507,695.72 加：计提的资产减值准备 -10,713,474.05 -10,365,308.79 固定资产折旧 2,525,286.84 9,032,531.48 无形资产摊销 328,106.67 1,044,889.44 长期待摊费用摊销 10,950.31 17,207.63 待摊费用的减少（减：增加） 101,060.85 -226,745.29 预提费用的增加（减：减少） -1,607,051.72 -1,493,066.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -2,014,325.14 -1,975,075.46 固定资产报废损失 - - 财务费用 1,078,610.07 2,361,682.82 投资损失（减：收益） -6,617,755.60 -810,530.96 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 42,248,671.79 -1,857,091.86 经营性应收项目的减少（减：增加） -12,266,312.96 -19,209,498.17 经营性应付项目的增加（减：减少） -10,994,465.48 5,388,135.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,514,959.84 -11,890,945.77 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入因定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 23,906,313.55 51,464,243.65 减：现金的期初余额 18,723,367.23 40,591,306.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,182,946.32 10,872,936.86 法定代表人：廖建明　　 主管会计工作负责人：但丁　　会计机构负责人：覃晓凤 12 49 四川湖山电子股份有限公司会计报表附注 2006 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日 一、本公司简介 四川湖山电子股份有限公司（以下简称“本公司”）原企业为四川省绵阳市无线电厂， 始建于 1969 年，主要经营电子音响设备，卫星电视接收机系统的制造、加工、销售及售后 服务。1987 年 12 月四川省绵阳市无线电厂经绵阳市人民政府批准进行股份制改革试点；1988 年 1 月、1990 年 2 月经人民银行绵阳市分行批准向社会公开发行个人股 245 万股和 1255 万 股，共计 1,500 万股；1992 年 1 月经绵阳市体改委批准向社会募集法人股 1,530 万股。1993 年 1 月，本公司根据《股份有限公司规范意见》等国家有关规定委托原绵阳市会计师事务所 进行资产评估、界定净资产产权，并对股权结构进行规范管理。1993 年 2 月 18 日，本公司 向绵阳市工商行政管理局申请变更登记，企业名称更名为绵阳湖山电子股份有限公司，注册 资本为 5,038 万元。1993 年 11 月 13 日，国家体改委[体改生(1993)191 号]批准本公司继续进 行规范化的股份制企业试点。 本公司总股本 5,038 万元中，除 1,500 万元社会公众股外，其余 3,538 万元均为法人股， 其中绵阳市无线电厂以其经上述评估、确认的净资产形成的股本为 2,008 万元。1992 年 1 月经绵阳市体改委[绵经体改(1992)57 号]批准分别向国营长虹机器厂和绵阳军工电子发展总 公司募集 1,500 万元和 30 万元的股份。1994 年 6 月绵阳市无线电厂将其所持本公司的股份 100 万元转让给工商银行绵阳市分行科技信贷部，1996 年 2 月该信贷部又将其转让给绵阳市 银星贸易公司。1995 年 7 月，绵阳市无线电厂与国营长虹机器厂达成协议收购国营长虹机 器厂持有的本公司法人股 1,500 万股；转让后绵阳市无线电厂持有的股份为 3,408 万股，绵 阳市银星贸易公司持有 100 万股，绵阳军工电子发展总公司持有股份为 30 万股。1995 年 12 月，绵阳市无线电厂与吉林三洋实业公司（已更名为大连经济技术开发区三洋实业公司，简 称“三洋实业”）签订协议转让其所持有的本公司法人股 2,000 万元；1996 年 4 月，绵阳无线 电厂又与绵阳军工电子发展总公司达成协议，收购其持有的本公司法人股 30 万股。本公司 持股单位间的股份转让行为均经本公司股东大会审议通过。上述股权结构变动后，三洋实业 持本公司股份为 2,000 万股，成为本公司第一大股东，绵阳市无线电厂持有 1,438 万股，绵 阳市银星贸易公司持有 100 万股，社会流通股 1,500 万股。本公司法定代表人由刘会廷先生 变为汤东风先生。 1998 年 6 月 2 日，三洋实业与上海申华实业股份公司（现为上海华晨实业股份有限公 司，简称“华晨实业”）签订法人股转让协议，将其持有的本公司法人股 2,000 万股中的 1,300 万股出让给华晨实业，转让完成后，华晨实业持有本公司 1,300 万股，三洋实业持有 700 万 50 股，绵阳市无线电厂持有 1,438 万股，绵阳市银星贸易公司持有 100 万股，社会流通股 1,500 万股。 经本公司 1997 年度股东大会审议通过并经四川省证管办[川证办函（1998）27 号]批准， 以 1997 年末总股本 5,038 万股为基数，向全体股东按每 10 股送 4 股红股进行分配，总股本 增至 7,053.2 万股，注册资本变更为 7,053.20 万元，其中华晨实业持有 1,820 万股，三洋实 业持有 980 万股，绵阳市无线电厂持有 2,013.2 万股，绵阳市银星贸易公司持有 140 万股， 社会流通股 2,100 万股。1999 年 9 月 12 日，经本公司临时股东大会审议通过更名为四川湖 山电子股份有限公司。 1999 年 11 月 18 日，绵阳市无线电厂与深圳新中泰有限公司（简称“新中泰公司”）和 成都君信实业有限公司（简称“成都君信”）签订法人股转让协议，将其持有的本公司法人 股 2,013.2 万股中的 1,200 万股转让给新中泰公司，将其余 813.2 万股转让给成都君信，转让 后绵阳市无线电厂不再持有本公司法人股。 1999 年 12 月 12 日，本公司 1999 年度第 4 次临时股东大会审议通过了 1997-1998 年度利润 分配及公积金转增股本方案，以股本 7,053.2 万股为基数，向全体股东每 10 股送 3.40 股红股， 共分配利润 23,980,880.00 元；以股本 7,053.2 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 1 股，共转 出公积金 7,053,200.00 元。分配方案实施后，截至 1999 年 12 月 24 日（公告的除权基准日）止， 以未分配利润和公积金送红股及转增股本使股本增至 10,156.608 万股，其中华晨实业持有 2,620.8 万股，三洋实业持有 1,411.2 万股，新中泰公司持有 1,728 万股，成都君信持有 1,171.008 万股， 绵阳市银星贸易公司持有 201.6 万股；社会公众股为 3,024 万股。 经中国证监会[证监函（2000）41 号]批准，原第一大股东华晨实业与第三大股东三洋实 业签订《股权转让合同》，华晨实业将其持有的股份 2,620.8 万股转让给三洋实业；2000 年 2 月 25 日成都君信与杭州五环实业有限公司（简称“杭州五环”）签订《股权转让合同》，成 都君信将其持有的 864 万股转让给杭州五环。上述股权转让后，本公司股权结构为：三洋实 业 4,032 万股，占 39.7%，新中泰公司 1,728 万股，占 17.01%，杭州五环 864 万股，占 8.5%， 成都君信 307.008 万股，占 3.02%，绵阳市银星贸易公司 201.6 万股，占 1.98%，社会流通 股 3,024 万股，占 29.78%。 2000 年 12 月，杭州五环与上海纳米创业投资有限公司（简称“上海纳米”）签订《股 权转让协议》，杭州五环将其拥有的 864 万股转让给上海纳米，转让后，本公司的股权结构 为：三洋实业 4,032 万股，占 39.7%，新中泰公司 1,728 万股，占 17.01%，上海纳米 864 万 股，占 8.5%，成都君信 307.008 万股，占 3.02%，绵阳市银星贸易公司 201.6 万股，占 1.98%， 社会流通股 3,024 万股，占 29.78%。2001 年 5 月 15 日，本公司 2000 年度股东大会审议通 过了以 2000 年末总股本为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股的分配方案，2001 年 5 月 29 日实施后共计增加股本 3,046.9823 万股，总股本增至 13,203.5903 万股，股权结构不变。 2002 年 4 月 23 日，三洋实业和新中泰公司分别与四川千佛山生态旅游开发有限公司（简 51 称“千佛山旅游公司”）签订股权转让协议，三洋实业将其拥有的 5,241.6 万股中的 1,690 万 股，新中泰公司将其拥有的 2,246.4 万股转让给千佛山旅游公司，转让后千佛山旅游公司拥 有 3,936.4 万股，占总股本的 29.81%，为第一大股东；三洋实业拥有社会法人股 3,551.6 万 股，占总股本的 26.90%，为第二大股东，新中泰公司不再持有本公司股份。上述股权转让 事宜有关过户手续已办理完毕。 2003 年 5 月 31 日，千佛山旅游公司和三洋实业与四川九洲电器集团有限责任公司（简 称“九洲集团公司”）签订《股权转让协议》，九洲电器集团公司受让千佛山旅游公司和三洋 实业持有的社会法人股份 3,961,077 股和 35,516,000 股，共计 39,477,077 股，占总股本的 29.90%。转让协议已履行，于 2003 年 7 月 24 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司办理完过户登记手续。本次转让后股权结构变更为：九洲电器集团公司 3,947.7077 万股， 占 29.90%，为第一大股东；千佛山旅游公司 3,540.29 万股，占 26.81%，上海纳米 1,123.20 万股，占 8.51%，成都君信 399.11 万股，占 3.02%，绵阳银星贸易公司 262.08 万股，占 1.98%， 社会流通股 3,931.20 万股，占 29.78%。 2004 年 3 月 18 日，千佛山旅游公司与绵阳市投资控股（集团）有限公司（简称“绵阳 投资”）签订《股权转让协议》，绵阳投资受让千佛山旅游公司的社会法人股 35,402,923 股， 占总股本的 26.81 %。转让协议已履行，于 2004 年 4 月 8 日在中国证券登记结算有限责任 公司深圳分公司办理完过户手续。本次转让后股权结构变更为：九洲电器集团公司 3,947.7077 万股，占 29.90%，为第一大股东；绵阳投资 3,540.29 万股，占 26.81%，为第二 大股东，千佛山旅游公司不再持有本公司股份。 2004 年 12 月 24 日，绵阳市政府国资委[绵国资委发（2004）43 号]将绵阳投资持有的 本公司股份 3,540.2923 万股，占本公司总股本的 26.81%划转给九洲集团公司。2006 年 1 月 4 日，国务院国资委［国资产权（2005）1607 号］同意上述股权的划转，股份性质为国有法 人股，该事宜尚需获得中国证监会的批准。划转事宜完成后，九洲集团公司公司将持有本公 司股份 74,880,000.00 股，占总股本的 56.71%。 2006 年 7 月 12 日，经本公司 2006 年第二次临时股东暨相关股东会议决议通过，并经 四川省政府国资委[川国资产权（2006）160 号]批复，本公司于 2006 年 8 月 2 日实施股权分 置改革，具体方案为本公司的非流通股股东向本方案实施股份变更登记日在册的全体流通股 股东履行对价安排，流通股股东每 10 股获得 3.5 股，非流通股股东执行对价安排的股份数 量为 13,759,199 股。股权分置改革方案实施后首个交易日，本公司非流通股股东持有的非流 通股份即获得上市流通权。股改完成后，本公司的控股股东九洲集团公司持有本公司股份 62,787,505 股，占本公司股份总数的 47.55% 截止 2006 年末，本公司注册资本为 13,203 万元，经营范围是电子音响设备、卫星电视 接收系统、整机装饰件的制造、加工、销售和安装，文娱用品、文化办公机械、电子器材、 家用电器、影视设备、电子原器件、仪器仪表、电子计算机、录音录像带、灯光器材销售、 52 维修、安装和咨询服务及影音带、碟的租赁服务等；企业法人营业执照注册号为 5107001800687，法定代表人为廖建明先生，登记的住所为绵阳市华兴西路一号。 2006 年，本公司及控股子公司提供的产品主要是音响制品、音响工程以及数字视听产 品。其中控股子公司深圳翔成电子科技有限公司生产高频头、影像传输设备，主要为进料加 工业务，产品 100%外销；深圳福瑞祥电子有限责任公司主要为表面贴装产品（SMT/PCBA）、 MP3 数码播放器、开关电源的生产、加工以及进料加工业务。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司会计核算执行《企业会计准则》、《企业会计制度》，以及财政部发布的有关补充 规定。 2、会计年度 以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础与计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 对发生外币业务，以业务发生时人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为人民币记账。 对各外币账户的外币期末余额，按照期末市场汇价进行调整，差额作为汇兑损益处理，其中 属筹建期间发生的汇兑损益列入开办费，属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产交付 使用前记入各项在建固定资产成本。除上述情况以外发生的汇兑损益，计入当期财务费用。 6、外币财务报表的折算方法 外币财务报表的资产、负债、损益和利润分配类项目，均按照财务报表日的汇率折算为 记账本位币；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外均按照发生时的历史汇率折算为人民 币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目数额列示。折算后资产类项目与负债 类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币财务报表折算差额，在“未分配利润” 项目下单独列示。外币财务报表的年初数或上年数，按照上年折算后的数额列示。现金流量 表项目除“现金及现金等价物净增加额”外，均按照财务报表期间平均汇率折算为人民币，现 金及现金等价物净增加额项目按照财务报表决算日的市场汇率折算为人民币，其差额在“汇 率变动对现金的影响”项目中单独列示。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、 易于变现及价值变动风险很小的投资。 8、坏账核算方法 53 坏账的确认标准是因债务人（单位）已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有 确凿证据表明确实无法收回的应收账款。 采用备抵法核算坏账损失，坏账准备按账龄分析法计提，对于经常性发生且未出现异常情况 的应收款项，账龄在 1 年以内的应收款项，按其年末余额的 1.5%计提，1 至 2 年的按 5%计提， 2 至 3 年的按 15%计提，3 年以上的按 50%计提。对于出现异常的应收款项，根据其实际可收回 情况采用个别认定法计提坏账准备，计入当年度损益。 9、存货核算方法 存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。原材料采用计划成本进行日常核算， 领用发出按计划成本计价并逐月分摊成本差异；产成品采用实际成本计价核算，销售时按加 权平均法计算结转销售成本；低值易耗品采用一次摊销法核算。 报告期末，对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按品种比较存货的账面成本与可 变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。 10、短期投资核算方法 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。在处置时 按所收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资损益。 短期投资于年末按账面成本与市价孰低计价，按项目比较短期投资的账面成本与市价， 以市价低于账面成本的部份计提短期投资跌价准备。 在处置短期投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 11、长期投资核算方法 （1）长期债权投资：采用成本法核算，以取得时的实际成本入账，如实际支付的价款 中包括已到期尚未领取的利息，作为应收利息单独核算不计入投资成本；期中或年末预提应 计利息并计入当期投资收益；债券溢价或折价采用直线法于债券存续期内摊销。 （2）长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的公允价值记账，如实际支付价款中 包括已宣告发放而尚未领取的现金股利，作为应收股利单独核算不计入投资成本。对其他单位的 长期股权投资占该单位有表决权资本总额 20%及以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采 用权益法核算；投资额超过被投资单位有表决权资本总额 50%的，采用权益法核算并编制合并 会计报表。对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 20%以下又不具有重大影响的，采用成 本法核算。采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润的份额作为当 期投资收益。 （3）报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间 内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为长期投资减值准备。 （4）长期股权投资差额摊销：借方差额（即初始投资成本大于应享有被投资单位所有 者权益份额之间的差额），合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销；没有规定投资期限 的，按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销；贷方差额（即初始投资成本小于应享有被投资 54 单位所有者权益份额之间的差额），按照财政部[财会（2003）10 号]规定记入“资本公积—股 权投资准备”科目。 12、委托贷款计价，利息确认方法以及委托贷款减值准备的确认标准、计提方法 委托贷款按实际贷款的金额入账，期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，计入当 期损益；当计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息；年末对委 托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，将委托贷款本 金高于可收回金额的差额计提减值准备，如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢 复，在已计提的减值准备的范围内转回。 13、固定资产计价及折旧方法 固定资产是指单位价值在 2000 元以上，使用年限在 1 年以上的房屋、建筑物、机器设 备、运输设备及其他与生产经营有关的设备、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，但 单位价值在 2,000 元以上，且使用年限超过两年的，也作为固定资产。固定资产按实际成本 计价，固定资产折旧采用直线法分类计算。 （1）未计提减值准备的固定资产折旧采用直线法分类计算，按固定资产类别的原价、 估计使用年限和预计 3％的残值率（福瑞祥 5%）确定折旧率如下： 类别 估计使用年限 年折旧率 残值率 房屋及建筑物 其中：生产及其他用房屋建筑物 30-40 3.23%-2.425% 3% 构筑物及房屋装修 5 19.40% 3% 专用设备 4-10 24.25%-9.70% 3% 电子设备 4-8 年 24.25-12.125% 3% 运输设备 10 9.70% 3% 普通设备 5-8 19.4%-12.13% 3% （2）对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累 计折旧和已计提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和按 账面原价 3%预计净残值来确定折旧率和折旧额。 （3）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。 （4）报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定 资产减值准备。当存在下列情况之一时，按该项固定资产的账面价值全额计提减值准备： 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 55 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 14、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。已达到预计可使用状态但尚未办理竣工决算 的工程，自达到预计可使用状态日起按工程预算，造价或工程成本等资料，估价转入固定资 产。竣工决算办理完毕后，按决算数调整原估价和已计提的折旧。 报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程因长期停建并且预计在 未来 3 年内不会重新开工、或者在技术及性能上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性等情况已经发生了减值，计提在建工程减值准备。 15、借款费用资本化的确认原则 为购建某项固定资产而借入的专门款项所发生的借款费用（含借款利息、折价或溢价 的摊销以及汇兑损益），当同时满足三个条件时，开始资本化。 （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 16、应付债券的核算方法 经批准发行债券时，按实际收到的款项记入本科目。溢价或折价发行债券，其实际收到 的金额与债券票面金额的差额在债券存续期内采用直线法分期摊销。 17、无形资产计价及摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价。其中土地使用权以确认的评估价值或购买成本入 账核算，按 50 年或购买时的剩余使用年限平均摊销。其他无形资产，有合同或法律规定的， 按合同或法律规定的期限摊销，合同和法律都有规定的，按合同和法律规定的孰短的期限摊 销，合同及法律都没有规定的，在 10 年内按受益期限摊销。 报告期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金 额低于其账面价值的，计提无形资产减值准备。 18、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用采用实际发生的支出计价，在受益期内平均摊销。 19、收入确认原则 （1）销售商品：在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对所售商品 实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售 该商品有关的成本能够可靠地计量时，或提供的劳务于劳务完成时确认收入的实现。 （2）提供劳务：劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款的证据时，确认劳务收入 的实现。 （3）他人使用本公司资产：按与相关的经济利益能够流入，且收入的金额能够可靠地 56 计量时确认收入。 （4）控股子公司福瑞祥电子公司进料加工复出口填列“加工贸易境外以收抵支备案表” 在国家外汇管理局深圳市分局备案，备案登记为进料加工，该表要求分别按出口总值和进口 总值填列，据此填列要求并参照国家税务总局［国税发（2002）11 号］《生产企业出口货物 “免、抵、退”税管理操作规程（试行）》的通知，生产企业“免、抵、退”税按出口货物 离岸价、进料加工货物到岸价计算免抵退税额和佛山市国家税务局“涉税账务处理指南第四 部分－出口业务企业会计处理”，福瑞祥电子公司进料加工业务全额核算所涉及的收入和进 料成本。 20、所得税的会计处理方法 对所得税采用应付税款法核算。 21、合并会计报表的编制方法 合并范围按照财政部[财会字（1995）11 号]《合并会计报表暂行规定》和财政部[财会 二字(1996)2 号]的规定确定。合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》的规定， 以本公司和纳入合并范围各子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按《合并会计报表 暂行规定》合并各项目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在会计报表合并时抵销。 如子公司执行会计制度与本公司不一致则以本公司会计政策为准，对子公司会计报表项目进 行调整后予以合并。 在报告期内出售（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售）或购买子公司使合并 范围发生变化的，按财政部[财会（2002）18 号]《关于执行（企业会计制度）及其相关准则 问题解答的通知》的有关解答进行会计处理。 三、税项 本公司应纳税项及税率如下： 1、增值税：销售产品、材料按 17％税率计算销项税，并按抵扣进项税后的实际金额缴 纳。本公司的分公司四川湖山电子股份有限公司音响工程部按 4％的简易征收率计缴；控股 子公司深圳翔成电子科技有限公司和控股子公司和深圳福瑞祥电子有限责任公司的进料加 工业务按照国家有关出口货物免、抵、退税的政策执行，出口退税率为 13%。 2、营业税：运输收入税率为 3％；房租收入的税率为 5％。 3、企业所得税：本公司和控股子公司四川湖山新视听实业有限公司企业所得税税率为 33%；控股子公司深圳翔成电子科技有限公司享受外商投资企业的“二免三减半”税收优惠 政策，本年度为获利第 1 年，享受免征企业所得税的优惠，优惠期满后的企业所得税税率为 15%；控股子公司深圳福瑞祥电子有限责任公司企业所得税税率为 15%。 4、城建税：除控股的深圳经济特区的深圳翔成电子科技有限公司、深圳福瑞祥电子有 限责任公司和四川湖山电子股份有限公司深圳分公司按应交增值税和营业税额的 1%计缴 外，其余按应交增值税和营业税额的 7%计缴。 57 5、教育附加：按应交增值税和营业税额的 3%计缴。 6、其他税项按国家规定计缴。 四、控股子公司、合营企业及联营企业 1、控股子公司及合营企业概况如下： 名称 成立日期 注册地 注册资本 投资金额 权益 比例 主要业务 四川湖山新视听实 业有限公司（1） 99.10.26 成都市 人民币 2000 万元 19,800,000.00 99% 实业投资、企业策划、 生产销售音影器材等 深圳福瑞祥电子有 限责任公司（2） 99.10.20 深圳市 人民币 1000 万元 9,500,000.00 95% 开发、生产、销售光发 射机、光接收机、光工 作站、车载收放机、CD 机及其它电子产品、电 子元器件等 深圳翔成电子科技 有限公司（3） 04.01.14 深圳市 300 万美元 美元 1,530,000.00 51% 研发、生产经营高频头、 影像传输设备 四川湖山电器有限 责任公司（4） 06.08.01 绵阳市 人民币 9000 万元 90,000,000.00 49% 电子音响设备、整机装 饰件的制造、加工、销 售和安装等 （1）四川湖山新视听实业有限公司（简称“新视听实业”）原名成都新视听有限责任 公司，是 1999 年 9 月 13 日由成都天道实业发展有限公司（简称“天道实业”）和四川省卓 越物业管理有限责任公司（简称“卓越物业”）共同出资设立的有限责任公司，注册资本 RMB1000 万元，其中天道实业出资 990 万元（占注册资本的 99%），卓越物业出资 10 万元 （占 1%）。1999 年 9 月 10 日，本公司与天道实业签订股权转让协议，受让其持有的成都新 视听实业有限责任公司 99%的股权，协议转让价格为 990.00 万元，1999 年 10 月 13 日将转 让价格为 990.00 万元全部付讫。股权转让后更名为新视听实业，成为本公司控股子公司， 自 1999 年起纳入合并会计报表的合并范围。2000 年 2 月 25 日，本公司董事会 2000 年度第 3 次会议审议通过了《关于增加对新视听实业投资的议案》，由本公司增加投资 990.00 万元， 卓越物业增加投资 10.00 万元。增加投资后，新视听实业的注册资本增加至 2,000.00 万元， 其中本公司占 99%，卓越物业占 1%，增加的投资经四川正大会计师事务所[正大验字（2000） （一）010 号]验证。 （2）深圳福瑞祥电子有限责任公司 深圳市福瑞祥电子有限公司（简称“福瑞祥电子公司”）是 1999 年 9 月经深圳市经济 发展局[深经复（1999）210 号]批准，由深圳九洲电子公司（九洲电器集团公司全资子公司， 以下简称“九洲电子公司”）和绵阳市宏讯实业公司（九洲电器集团公司全资子公司，以下 简称“宏讯实业公司”）共同投资，于 1999 年 10 月 20 日成立的有限公司。福瑞祥电子公司 的注册资本为人民币 1,000.00 万元，其中：九洲电子公司出资 950.00 万元人民币，占注册 58 资本的 95％；宏讯实业公司出资 50.00 万元人民币，占 5％。2003 年 12 月 9 日，本公司与 九洲电子公司达成协议，由本公司受让九洲电子公司持有福瑞祥电子公司 95%的股权，受 让价格为以截止 2003 年 9 月 30 日经评估的福瑞祥电子公司净资产值 1,004.40 万元为定价基 础，转让总金额 954.00 万元，该事项经本公司 2004 年度第 1 次临时股东大会审议通过。2004 年 4 月 1 日，福瑞祥电子公司在深圳市工商行政管理局进行了工商变更登记。 福瑞祥电子公司营业执照注册号：4403011034453，执照号深宝司字 NO1633，经营范 围是：开发、生产、销售光发射机、光接收机、光工作站、车载收放机、CD 机及其它电子 产品、电子元器件（除收放机、CD 机以外不含其它国家限制项目）；进出口业务（按深贸 进准字第（2001）630 号文核准经营范围）；法定代表人：廖建明；注册地址：深圳市宝安 区恒丰工业园 B7 栋 4－6 楼。福瑞祥电子公司目前主要进行表面贴装产品（SMT/PCBA）、 MP3 数码播放器、开关电源的生产、加工以及进料加工业务等。 （3）深圳翔成电子科技有限公司 深圳翔成电子科技有限公司（简称“翔成电子公司”）是 2004 年 1 月经深圳市人民政 府[商外资粤深宝合资证字(2004)0002 号]批准，2004 年 1 月 8 日经深圳市宝安区经济贸易局 [深外资宝复（2004）0003 号]批复，由本公司和（毛里求斯）Gold Wisdom International Co.,Ltd （简称 Gold Wisdom International Co.Ltd）共同投资，于 2004 年 1 月 14 日成立的外商投资 企业。翔成电子公司的注册资本和投资总额均为 300 万美元，其中本公司应出资美元 153 万元，占注册资本的 51％，Gold Wisdom International Co.,Ltd 应出资出资美元 147 万元，占 注册资本的 49％，根据章程约定，翔成电子公司注册资本分期于营业执照签发之日起 2 年 内缴足。第 1、2 期出资 2,149,750.21 美元，占注册资本的 71.66%，其中本公司出资 1,449,780.21 美元，占认缴出资额的 94.76%，Gold Wisdom International Co.,Ltd 出资 699,970.00 美元，占 认缴出资额的 47.62%。上述出资经深圳光明会计师事务所 2004 年 3 月 12 日出具［光明验 资报字（2004）第 075 号］、2004 年 8 月 24 日出具［光明验资报字（2004）第 297 号］验 证。截止 2005 年 12 月 23 日，第 3 期出资 850,249.79 美元，其中本公司出资 80,219.79 美元、 Gold Wisdom International Co.Ltd 出资 770,030.00 美元，经深圳法威会计师事务所 2005 年 12 月 27 日出具［深法威验资字（2005）第 1546 号］验证。本次出资后，本公司累计出资 1,530,000.00 美元，占注册资本的 51%，Gold Wisdom International Co.Ltd 累计出资 1,470,000.00 美元，占 49%。2005 年 12 月 30 日，翔成电子公司在深圳市工商行政管理局进 行了工商变更登记，取得了变更后的营业执照。 翔成电子公司营业执照：企合粤深总字第 110528 号；经营范围：研发、生产经营高频 头、影像传输设备，产品 100％外销；法定代表人：廖建明；注册地址：深圳市宝安区固戌 路第三工业区 38 号；企业类型：中外合资企业。 （4）四川湖山电器有限责任公司（以下简称“湖山电器公司”）是由本公司独资设立的 有限责任公司。注册登记地址为绵阳市游仙经济试验区中经路 36 号，企业法人营业执照注 59 册号为 5107041800176，法定代表人为廖建明先生，注册资本为 9,000.00 万元。根据湖山电 器公司章程的规定，注册资本由本公司分两期缴足，第一期出资 51,653,908.30 元，应于 2006 年 7 月 15 日之前到位，第二期出资 38,346,091.70 元应在 2007 年 7 月 15 日之前到位。截至 2006 年 12 月 31 日止，湖山电器公司已先后收到本公司缴纳的注册资本合计人民币 90,000,000.00 元，其中第一期出资 51,653,908.30 元（其中货币资金出资 27,256,600.00 元， 实物出资 24,397,308.30 元），本公司本次出资已经四川永衡会计师事务所[川永会验（2006） 36 号]验证，本公司本次出资的实物资产业经中联资产评估有限公司[中联评报字（2006）第 68 号]评估；第二期出资 38,346,091.70 元（其中货币资金出资 22.93 元，实物出资 38,346,068.77 元），本公司本次出资已经四川永衡会计师事务所[川永会验（2006）66 号]验证，本公司本 次出资的实物资产业经中联资产评估有限公司[中联评报字（2006）第 227 号]评估。 2006 年 11 月 30 日本公司与九州集团公司签署《股权置换及处置协议》，协议约定九州 电器集团公司以其持有的四川九州电子科技股份有限公司（简称九州科技股份公司） 11,200,000.00 股股权及部分现金，置换购买本公司持有的湖山电器公司 45,900,000.00 股股 权。双方同意九州电器集团公司持有的九州科技股份公司 11,200,000.00 股股权参照[中联评 报字（2006）第 103 号]《资产评估报告书》评估价值作价 23,911,900.00 元，本公司持有的 湖山电器公司 45,900,000.00 股股权参照[川君和评报字（2006）第 064 号]评估价值作价 46,015,385.67 元，差额部分 22,103,485.67 元用本公司原借九州电器集团公司款项抵减，截 止 2006 年 12 月 31 日，上述股权置换手续已办理完毕。经本次股权置换后，本公司实际持 有湖山电器公司股权 44,100,000.00 股，占湖山电器公司 49%股权。 湖山电器公司经营范围是电子音响设备、整机装饰件的制造、加工、销售和安装、文娱 用品、文化办公机械、电工器件、家用电器、影视设备、电子元器件、仪器仪表、电子计算 机、录音录像带、灯光器材销售、维修、安装和咨询服务及影音带、碟的租赁服务（该项目 设计行政许可的，需取得许可后方可经营）、经营本企业自产产品及技术的出口业务、经营 本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备零配件及技术的进口业务（国家有限制公 司经营和禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务。2006 年度，湖 山电器公司主要从事电子音响设备、整机装饰件的生产和销售。 2、经四川君和会计师事务所审计的新视听实业、福瑞祥电子公司、翔成电子公司、湖 山电器公司 2006 年度的主要财务指标如下： 项目 新视听实业公司 福瑞祥电子公司 翔成电子公司 四川湖山电器公司 流动资产 26,182,851.79 80,619,193.90 30,253,641.46 57,938,888.11 固定资产 279,585.83 42,888,184.33 5,224,930.74 36,614,943.61 无形资产及其他资产 - 452,214.02 5,027,916.59 23,760,407.86 资产总计 26,462,437.62 123,959,592.25 40,506,488.79 118,314,239.58 流动负债 1,936,858.65 82,859,979.88 15,330,162.09 29,278,208.65 60 长期负债 - 16,200,000.00 - - 实收资本 20,000,000.00 10,000,000.00 24,662,183.21 90,000,000.00 所有者权益合计 24,525,578.97 24,899,612.37 25,176,326.70 89,036,030.93 负债及权益合计 26,462,437.62 123,959,592.25 40,506,488.79 118,314,239.58 主营业务收入 4,856,386.31 534,950,423.22 126,546,833.23 36,134,192.38 主营业务利润 -74,416.81 22,979,556.57 9,059,643.51 8,256,691.09 营业利润 -403,851.66 8,090,450.47 328,431.77 -975,476.52 利润总额 -417,106.05 8,026,344.84 287,968.82 -963,969.07 净利润 -417,106.05 7,415,241.17 287,968.82 -963,969.07 3、合并范围的变化 是否纳入合并范围 序 号 单位名称 上年度 本年度 未纳入合并范围的原因 1 四川湖山新视听实业有限公司 是 是 2 深圳福瑞祥电子有限责任公司 是 是 3 深圳翔成电子科技有限公司 是 是 4 四川湖山电器公司 设立至 2006 年 11 月损益类合并，因转让部分股权，2006 年 12 月损益类未合并，年末资产负债权益未合并 五、合并会计报表主要项目注释 注 1、货币资金 项目 年末数 年初数 现金 136,759.94 595,809.03 银行存款* 51,327,483.71 39,995,497.76 其他货币资金 -- -- 合计 51,464,243.65 40,591,306.79 货币资金本年末余额中外币按 2006 年末人民银行基准汇率折算情况如下： 项目 币别 外币金额 折算汇率 折合人民币金额 现金 美元 1,134.00 7.8087 8,855.07 现金 港元 1,108.64 1.0047 1,113.84 银行存款 美元 2,424,990.28 7.8087 18,936,021.60 合计 18,945,990.51 *银行存款本年末余额中有 541,864.96 元为职工房改售房款和职工购买房改房时缴纳的 住房维修基金，该存款本公司不能随意支取，需经绵阳市房管局批准后用于职工住房维修。 货币资金本年末余额较上年末增加 10,872,936.86 元，增幅 26.79%，主要原因是本公司 61 的子公司生产经营规模扩大，主营业务收入增加导致货币资金增加所致。 注 2、应收票据 应收票据本年末余额为零元，上年末余额为 1,023,839.00 元，其具体明细情况如下： 持票人 出票人 出票日 到期日 金额 类型 公司本部 吴江市杰源喷织厂 2005-11-30 2006-5-28 100,000.00 银行承兑汇票 公司本部 金坛市黎明家电有限责任公司江 苏五星连锁店 2005-12-20 2006-6-20 10,000.00 银行承兑汇票 公司本部 济南钢铁股份有限公司 2005-12-12 2006-6-12 83,839.00 银行承兑汇票 公司本部 江苏凯员汽车电器厂 2005-12-9 2006-6-9 30,000.00 银行承兑汇票 公司本部 贵州国鼎家用电器贸易有限公司 2005-10-14 2006-4-14 200,000.00 银行承兑汇票 公司本部 绍兴县新万年针织有限公司 2005-11-1 2006-5-1 200,000.00 银行承兑汇票 公司本部 贵州云岩国鼎家电有限公司 2005-8-2 2006-2-2 400,000.00 银行承兑汇票 合计 1,023,839.00 注 3、应收账款 （1）应收账款余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 45,561,905.72 99.66 683,428.59 35,933,198.44 91.80 939,044.79 1-2 年 73,540.00 0.16 3,677.00 1,000,713.30 2.56 727,634.03 2-3 年 83,659.00 0.18 12,548.85 604,490.68 1.54 259,632.23 3 年以上 -- -- -- 1,606,583.41 4.10 1,527,553.87 合计 45,719,104.72 100.00 699,654.44 39,144,985.83 100.00 3,453,864.92 账面价值 45,019,450.28 35,691,120.91 应收账款本年末余额较上年末增加 6,574,118.89 元，增长 16.79%，主要是生产经营规模 扩大，主营业务收入增加引起应收账款相应增加所致。 （2）应收账款本年末余额中无应收持有本公司 5%以上股份股东单位的款项。应收账 款本年末余额中应收关联方单位的款项如下： 项目 本年末 上年末 深圳九州信息科技有限公司 4,189.90 1,213,348.00 四川九洲电器集团有限责任公司 -- 5,200.00 四川九州电子科技股份有限公司 1,765,184.13 128,856.23 四川迪佳通电子有限公司 3,873,751.49 7,192,968.55 四川九洲应用电子系统有限责任公司 -- 22,495.00 62 四川湖山电器有限责任公司 17,318,811.38 -- 四川福润得数码科技有限公司 10,406.69 -- （3）应收账款本年末余额中欠款前 5 名的单位如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 备注 四川湖山电器有限责任公司 17,318,811.38 1 年以内 音响制品货款 玉成（香港）有限公司 9,295,975.08 1 年以内 高频头货款 深圳塞格高技术投资公司 6,584,000.00 1 年以内 货款 四川迪佳通电子有限公司 3,873,751.49 1 年以内 货款 深圳市麦格米特电气有限公司 2,207,712.30 1 年以内 货款 合计 39,280,250.25 占应收账款余额的比例 85.92% 注 4、其他应收款 （1）其他应收账款余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 1,504,410.67 73.70 22,566.16 1,777,588.99 92.27 25,101.16 1-2 年 464,968.08 22.78 23,248.40 146,127.40 7.59 7,306.37 2-3 年 71,876.24 3.52 10,781.44 2,667.72 0.14 400.16 3 年以上 -- -- -- -- -- 合计 2,041,254.99 100.00 56,596.00 1,926,384.11 100.00 32,807.69 净额 1,984,658.99 1,893,576.42 其他应收款本年末余额中无持有本公司 5%以上股份股东单位款项，其他应收款本年末 余额中应收关联方单位的款项如下： 项目 本年末 上年末 四川九州电子科技股份有限公司 6,973.5 36,200.00 四川迪佳通电子有限公司 -- 313,248.48 （2）欠款前 5 名的单位如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 备注 天津英保达电子 400,000.00 1 年以内 维修保证金 深圳市宝安区西乡镇固戍村民委员会 138,600.00 1 年以内 房屋租赁押金 林亮红 136,463.00 1 年以内 厂房租赁押金 永辰科技有限公司 191,873.35 1 年以内 往来款 63 PD 幻影数码科技有限公司 119,586.45 1 年以内 代垫进出口杂费 合计 986,522.80 占其他应收款年末余额比例 48.33% 注 5、预付账款 预付账款余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 5,410,588.91 100.00% 2,681,314.89 99.89% 1-2 年 2,986.99 0.11% 2-3 年 -- -- 3 年以上 -- -- 合计 5,410,588.91 100.00% 2,684,301.88 100.00% 预付账款本年末余额中无持本公司 5%以上股份股东单位的款项，预付账款本年末余额 较上年增加 2,726,287.03 元，增幅 101.56%，主要原因是预付玉成(香港)有限公司的材料款 增加所致。预付账款年末余额中金额较大的单位单位如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 与本公司关系 备注 玉成(香港)有限公司 3,345,278.31 1 年以内 供应商 材料款 HUAKE ELECTRONIC（HK）LTD 445,095.90 1 年以内 供应商 材料款 Wellside（HongKong）Ltd 318,668.52 1 年以内 供应商 材料款 GOLDENSUPREME INTERNATION 314,846.78 1 年以内 供应商 材料款 WELLSIDE（HONGKONG）LTD-PH 284,739.40 1 年以内 供应商 材料款 合计 4,708,628.91 占预付账款年末余额比例 87.03% 注 6、应收补贴款 应收补贴款本年末余额为 6,969,822.52 元，上年末为 126,639.53 元，主要是本公司控股 子公司深圳市福瑞祥电子有限公司应收出口退说款。 注 7、存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 28,326,970.31 74,484.44 23,430,801.35 2,223,877.90 在产品 5,852,088.94 32,205.91 12,845,710.60 88,852.12 库存商品 6,063,779.52 448,551.39 36,578,413.33 8,406,869.08 低值易耗品 77,553.90 -- 247,099.36 41,835.99 分期收款发出商品 2,179,401.54 -- 111,879.05 32,197.46 委托加工物资 39,283.31 -- 42,830.40 -- 64 包装物 71,575.23 -- 68,483.58 -- 合计 42,610,652.75 555,241.74 73,325,217.67 10,793,632.55 净额 42,055,411.01 62,531,585.12 库存商品的可变现净值是根据单个项目的预计售价减去销售费用计算得到的；原材料和 在产品的可变现净值是根据其成品的估计市场价格扣除估计的尚需加工费用和估计的销售 费用确定的。本年末计提存货跌价准备较年初减少 10,238,390.81 元，主要原因是本公司 2006 年度将部分原材料、低值易耗品、分期收款发出商品、产成品、库存商品按净值销售给新设 立的湖山电器公司，相应转出原计提的存货跌价准备 9,297,868.79 元。 注 8、待摊费用 类别 年末数 年初数 养路费 -- 11,785.80 保险费 3,564.65 122,691.21 房租 -- 23,980.00 房屋装修费 -- 58,325.82 购买 SMT 设备分期付款利息 -- 259,338.11 租用手机测试仪器 38,000.00 -- 模具费 72,136.75 -- 办公家俱及电子工具 733,209.01 213,739.06 合计 846,910.41 689,860.00 注 9、长期投资 （1）长期投资项目 年初数 期末数 项目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 124,634,883.28 46,378,134.77 78,256,748.51 - 长期债权投资 - - - - - - 合计 124,634,883.28 46,378,134.77 78,256,748.51 - （2）长期股权投资 年初数 期末数 项 目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备 对控股子公司投资 - - - - - - 对合营企业投资 - - - - - - 对联营企业投资① - - 124,634,883.28 46,378,134.77 78,256,748.51 - 其他股权投资 - - - - - - 65 其中：股票投资 - - - - - - 其他投资 - - - - - - 合 计 - - 124,634,883.28 46,378,134.77 78,256,748.51 - ①联营企业投资 被投资企业名称 投资 期限 占注册资 本比例 初始投资额 年初余额 期末余额 减值 准备 四川湖山电器有限责任公司* 长期 49% 44,100,000.00 - 43,621,865.23 - 四川九州电子科技股份有限公司** 长期 22.49% 33,449,787.05 - 34,634,883.28 - 合计 77,549,787.05 - 78,256,748.51 - *湖山电器公司是本公司设立的有限责任公司，章程约定的注册资本为90,000,000.00 元。 2006 年 11 月 30 日，本公司与九州集团公司签署《股权置换及处置协议》，协议执行后，本 公司持有湖山电器公司股权 44,100,000.00 股，具体详见会计报表附注四、控股子公司及合 营企业之 1。 **九州科技股份公司是于 2000 年 7 月 25 日经四川省人民政府川府函[2000]215 号批准，由 九洲集团公司作为主发起人，联合中国深圳彩电总公司、北京清华科技创业投资有限公司、绵阳 市投资控股（集团）有限公司、四川汉龙（集团）有限公司、绵阳广播电视网络传输有限公司、 四川投资控股有限责任公司[原四川久远（集团）有限责任公司]、成都科奥达光电技术有限公司、 运通电子（深圳）实业有限公司、上海科润创业投资有限公司等九家发起人，共同发起设立的股 份有限公司。九州科技股份公司筹备期间，1999 年 11 月和 2000 年 1 月分别通过国家科技部、 中国科学院高新技术企业评审、评议，2000 年 3 月 13 日中国证监会以“发行监管函[2000]58 号” 予以确认。法定地址为：四川省绵阳市绵兴路 40 号，2000 年 7 月 31 日在四川省工商行政管理 局登记注册，注册号为 5100001812675（后变更为 5107001800197），注册资本为 5600 万元，法 定代表人为欧燕恩（2005 年 3 月 29 日变更为张正贵）。 2006 年 10 月，九州科技股份公司召开 2005 年度股东大会，经股东大会审议通过了股东九 洲电器集团公司、北京清华科技创业投资有限公司、成都科奥达光电技术有限公司进行股权转让。 九洲集团公司所持有的 11,200,000.00 股国有法人股，北京清华科技创业投资有限公司所持有的 公司法人股 1,047,000.00 股，成都科奥达光电技术有限公司所持有的公司法人股 349,000.00 元， 均转让给本公司。截止 2006 年 12 月 31 日，上述股权转让手续已经办理完毕，至此本公司持有 九州科技股份公司股份 12,596,000.00 股，占起注册资本的 22.49%。 九州科技股份公司产品为宽带综合信息网络系列产品，主要分为五大类：一是卫星广播 电视接收设备，如 C\Ku 波段卫星地面接收天线及高频头系列，模拟、数字卫星接收机系列； 二是前端处理设备，如 TZD“村村通”系列、MI750 系列智能调制器和宽带上变频器等；三 是传输设备，如 1310nm、1550nm 光发射机系列、550MHz、750MHz 光接收机系列、光节 点干线放大器系列、光工作站系列，550MHz、750MHZ、862MHz 干线放大器系列、线路 放大器系列；四是用户终端产品，如 Cable Modem、DVB-C 机顶盒；五是增值和扩展业务， 66 如可寻址收费系统、数据广播系统、网络管理系统等。 注 10、固定资产及累计折旧 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 固定资产原值： 房屋及建筑物 39,208,192.69 7,500.00 37,667,918.11 1,547,774.58 固定资产装修 1,436,655.00 1,278,805.00 -- 2,715,460.00 专用设备 38,028,926.59 23,494,559.52 10,951,715.51 50,571,770.60 电子设备 3,913,999.23 1,674,990.41 1,024,755.17 4,564,234.47 通用设备 14,507,312.31 42,730.00 13,536,359.67 1,013,682.64 运输设备 3,476,399.70 465,000.00 2,319,504.07 1,621,895.63 其他 24,253.00 7,800.00 2,450.00 29,603.00 合计 100,595,738.52 26,971,384.93 65,502,702.53 62,064,420.92 累计折旧： 房屋及建筑物 8,968,200.67 1,046,081.94 8,557,232.54 1,457,050.07 固定资产装修 240,640.10 430,186.82 -- 670,826.92 专用设备 10,030,336.32 4,568,141.77 6,917,217.67 7,681,260.42 电子设备 1,531,612.95 558,037.12 536,333.64 1,553,316.43 通用设备 9,322,047.35 245,965.00 9,185,212.71 382,799.64 运输设备 1,570,144.05 256,105.35 1,076,094.02 750,155.38 其他 3,239.57 4,491.62 579.90 7,151.29 合计 31,666,221.01 7,109,009.62 26,272,670.48 12,502,560.15 固定资产净值 68,929,517.51 -- -- 49,561,860.77 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 274,551.09 -- 274,551.09 -- 固定资产装修 -- -- -- -- 专用设备 236,115.86 6,684.79 210,619.52 32,181.13 电子设备 43,787.11 19,035.38 -- 62,822.49 通用设备 781,068.65 -- 675,836.67 105,231.98 运输设备 339,027.60 -- 291,000.00 48,027.60 其他 -- -- -- -- 合计 1,674,550.31 25,720.17 1,452,007.28 248,263.20 固定资产净额 67,254,967.20 -- -- 49,313,597.57 固定资产本年增加的原值 26,971,384.93 元，包括：（1）在建工程转入增加固定资产 18,518,750.12 元；（2）福瑞祥电子公司本年对新租入的厂房装修增加固定资产 1,278,805.00 元；（3）外购增加固定资产 7,173,829.81 元。 固定资产本年减少的原值 65,502,702.53 元，包括：（1）投资给湖山电器公司减少固定 67 资产原值 62,197,800.17 元，减少累计折旧 25,815,961.85 元，减少固定资产减值准备 1,452,007.28 元；（2）出售减少的固定资产原值 3,293,941.70 元，减少累计折旧 452,537.20 元；（3）报废减少的固定资产原值 10,960.66 元，减少累计折旧 4,171.43 元。 本年末已提足折旧尚在使用的固定资产原值为 221,522.42 元，累计折旧为 214,919.99 元，残值为 6,602.43 元。 计提固定资产减值准备的固定资产主要是一些闲置的预计存在减值的生产设备，计提的 依据是这些资产目前预计可收回金额与帐面价值的差额，其预计可收回金额是参考这些资产 目前的市场价格和废旧物资的回收价格等预计。 注 11、无形资产 种类 原始金额 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销额 年末数 剩余摊 销期限 土地使用权 19,797,552.98 16,453,828.46 7,026,048.23 23,014,983.84 328,106.67 3,671,831.19 136,786.18 467 月 专有技术 6,425,000.00 5,670,416.63 -- -- 642,500.04 1,376,333.41 5,027,916.59 92-106 月 ERP 软件 477,802.00 462,894.04 327,669.95 264,067.24 74,282.73 89,190.69 452,214.02 102-116 月 合计 26,700,354.98 22,587,139.13 7,353,718.18 23,279,051.08 1,044,889.44 5,137,355.29 5,616,916.79 （1）本年度无形资产—土地使用权增减变动情况为：①土地使用权本年度增加金额为 7,026,048.23 元，主要是本公司为出让游仙经济试验区中经路 36 号二堡坎以西 60 亩土地缴 纳的土地变形费及其他相关手续费；②土地使用权本年转出数为 23,014,983.84 元，主要是 投资和销售转出所致，其中：因投资设立湖山电器公司转出土地使用权帐面价值为 12,768,048.38 元；因出售土地使用权转出土地帐面价值为 10,246,935.46 元。③本年土地使 用权摊消数是按土地使用年限平均摊消的金额。本公司本年度出售土地使用权收入为 13,680,000.00 元，出售土地使用权转出土地成本 10,246,935.46 元，因出售土地使用权缴纳 各项税费 1,418,739.40 元，确认营业外收入 2,014,325.14 元。 （2）本年度无形资产—专有技术均为本公司控股子公司深圳翔成电子科技有限公司 LNB 高频头技术，其中： ①深圳翔成电子科技有限公司股东 Gold Wisdom International Co.,Ltd 投入 LNB 的高频 头技术，经本公司与 Gold Wisdom International Co.,Ltd 共同确认作价美元 625,815.00 万元， 按 1：8.2772 折合人民币 5,180,000.00 元。该项出资经深圳光明会计师事务所[光明评估报字 （2004）第 111 号]进行评估，并 2004 年 8 月 24 日对该项技术作为出资出具光明验资报字 （2004）第 297 号验资报告进行了验证。该专有技术按 10 年进行摊销，摊销余额为 4,446,166.63，剩余摊销期限为 104 个月。 ②2005 年 11 月，深圳翔成电子科技有限公司向广州市维新科技有限公司购入的 LNB 高频头技术，购买价格 1,245,000.00 元，按 10 年进行摊销，摊销余额为 1,224,250.00 元，剩 余摊销期限为 118 个月。 68 （3）本年度无形资产—ERP 软件构成为：①2005 年 6 月，深圳翔成电子科技有限公司 购买深圳市宏溢诚贸易有限公司整体资产时购入的 IE ERP 软体，购买价格为 313,852.00 元， 按 10 年进行摊销，摊销余额为 298,944.04 元，剩余摊销期限为 114 个月。②2005 年 3 月 30 日，深圳市福瑞祥电子有限公司向美碧氏（广州）软件有限公司购入 MAPICS ERP 软件， 购买价格 150,000.00 元。同时与深圳意贝思实业有限公司和美碧氏（广州）软件有限公司签 订《实施服务协议》，协议约定软件服务费 146,500 元。深圳市福瑞祥电子有限公司按协议 支付购买软件和实施服务的款项 163,950.00 元，该 ERP 项目正在实施过程中，本年度未摊 销。 注 12、长期待摊费用 费用项目 摊销起止日 原始 发生额 以前年 度摊销 期初余额 本年转出 本年摊销 摊销余额 剩余摊销 月份 合肥天香国际 电子城门面租 金 1999.1-2023.12 469,300.00 129,839.54 339,460.46 328,510.15 10,950.31 -- 本公司年初长期待摊费用金额为 339,460.46 元，本年转出数是本公司在设立湖山电器公 司后，由于该门面由湖山电器公司使用，所以从湖山电器公司设立后转由该公司承担。 注 13、短期借款 借款种类 年末数 年初数 备注 抵押借款 -- 17,400,000.00 担保借款 28,500,000.00 17,000,000.00 九洲电器集团公司担保 信用借款 6,800,000.00 130,000.00 合计 35,300,000.00 34,530,000.00 注 14、应付账款 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 47,218,380.23 98.82 54,176,763.65 89.74 1-2 年 134,899.29 0.28 3,113,219.43 5.16 2-3 年 278,730.12 0.58 2,960,287.39 4.90 3 年以上 154,274.84 0.32 118,059.24 0.20 合计 47,786,284.48 100.00 60,368,329.71 100.00 应付账款本年末余额为 47,786,284.48 元，上年末余额为 60,368,329.71 元，减少 12,582,045.23 元，下降 20.84%，主要是深圳翔成电子科技公司应付账款减少 7,410,641.29 元所致，应付账款本年末余额中无应付持本公司 5%以上股份股东单位款项，其中应付账款 前五名单位如下： 69 单位名称 欠款金额 欠款时间 与本公司关系 备注 GS 7,482,834.00 1 年以内 供应商 材料款 TRANS VIDEO INTL., LTD 3,822,325.32 1 年以内 供应商 材料款 永辰科技股份有限公司 3,571,910.14 1 年以内 供应商 材料款 深圳市必良实业有限公司 2,805,000.00 1 年以内 供应商 材料款 惠州市恒升实业有限公司 1,871,213.40 1 年以内 供应商 材料款 合计 19,553,282.86 占应付账款年末余额比例 40.94% 注 15、预收账款 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 14,182,941.72 99.27 2,434,392.30 95.77 1-2 年 247.00 0.01 4,057.00 0.16 2-3 年 -- -- 22,165.00 0.88 3 年以上 103,363.35 0.72 81,198.35 3.19 合计 14,286,552.07 100.00 2,541,812.65 100.00 预收账款本年末余额较上年末增加 11,744,739.42 元，增幅 462.06％，主要是预收 DIGI Raum Electronics Limited 及深圳桑达电子销售公司加工货款所致。 预收账款本年末余额中无预收持本公司 5%以上股份单位款项。预收账款前五名单位如 下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 备注 深圳桑达电子销售公司 6,136,000.00 1 年以内 货款 DIGI Raum Electronics Limited 4,747,851.02 1 年以内 货款 北京传视数码科技有限公司 1,435,828.10 1 年以内 货款 晶彩科技 630,532.89 1 年以内 货款 深圳市兰宝通讯 628,308.00 1 年以内 货款 合计 13,578,520.01 占预收账款年末余额比例 95.04% 注 16、应付工资 应付工资本年末余额为 136,587.47 元，上年末余额为 645,256.00 元，为应付未付的工资。 注 17、应付福利费 应付福利费本年末余额为 2,627,079.49 元，上年末余额为 2,825,304.77 元，减少 198,225.28 元。 注 18、应付股利 70 主要投资者 年末数 年初数 四川省卓越物业管理有限责任公司 180,000.00 -- 个人股 21,185.64 21,185.64 合计 201,185.64 21,185.64 注 19、应交税金 税种 执行的法定税率 年末数 年初数 增值税 17％或 4％ -1,852,887.15 718,240.83 营业税 5% -- 4,713.23 所得税 7.5%、15%或 33％ -29,870.72 758,619.45 城市建设维护税 1%或 7％ 1,505.93 22,098.81 印花税 3‰、4‰不等 3,564.63 9,519.42 房产税 12,544.33 6,466.42 代扣代缴的个人所得税 59,209.47 45,241.29 其他代扣代缴的税款 -- 1,838.18 合计 -1,805,933.51 1,566,737.63 注 20、其它应交款 项目 执行的计缴标准 年末数 年初数 教育费附加 应交增值税的 3% 3,700.76 46,320.82 地方教育费附加 应交增值税的 1% 34.23 1,096.69 副食品调控基金 收入的 1‰ 2,670.44 1,968.53 合计 6,405.43 49,386.04 注 21、其他应付款 年末数 年初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 22,065,515.06 92.62% 4,452,974.22 76.56% 1-2 年 1,673,631.91 7.03% 434,167.99 7.47% 2-3 年 82,082.40 0.34% 485,980.57 8.36% 3 年以上 1,600.00 0.01% 442,350.85 7.61% 合计 23,822,829.37 100.00% 5,815,473.63 100.00% 在其他应付款本年末余额中，超过 3 年的未付款项有 1,600.00 元，主要是以前年度 收取的押金。其他应付款本年末余额中应付持本公司 5%以上股份单位款项如下： 项目 本年末 上年末 71 金额 比例(%) 金额 比例(%) 四川九洲电器集团有限责任公司 18,463,765.20 77.50% 441,223.49 7.59% 其他应付款主要单位如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 备注 四川九州电器集团有限责任公司 18,463,765.20 历年滚动形成 借款等 绵阳市财政局 3,320,000.00 1 年以内 政府技改拨款 泸州巨洋酒店集团有限公司 1,000,000.00 1－2 年 房屋租赁押金 代扣生活费 144,486.01 1 年以内 工会经费 108,845.89 历年滚动形成 合计 23,037,097.10 占其他应付款的比例 96.70% 注 22、预提费用 项目 年末数 年初数 商标使用费* - 1,500,000.00 借款利息 60,098.09 52,869.69 董事津贴 194,800.00 214,800.00 其他 - 96,321.72 合计 254,898.09 1,863,991.41 *商标使用费为计提而尚未支付的商标使用费。从 1999 年 10 月本公司与四川省绵阳市 无线电厂签订“商标使用许可合同”起，至 2004 年到期时，共 5 年时间，累计计提 250 万 元的商标使用费，在 2000 年 11 月和 2001 年 10 月向四川省绵阳市无线电厂支付了商标使用 费 100 万元。2005 年 9 月 12 日，四川省绵阳市中级人民法院[（2004）绵法民初字第 86 号] 民事判决书作出一审判决：“湖山”文字、“HUSHAN”拼音和图形及其组合商标属本公司所有； 四川省绵阳无线电厂在本判决生效之日起三十日内向有关部门办理变更上述商标注册人手 续；由四川省绵阳无线电厂在本判决生效之日起六十日内向本公司返还人民币 100 万元。四 川省绵阳无线电厂不服判决向四川省高级人民法院上诉，2006 年 10 月 9 日经四川省高级人 民法院[（2005）川民终字第 578 号]民事判决书作出终审判决，由四川省绵阳无线电厂在本 判决生效之日起六十日内向本公司返还人民币 100 万元，驳回四川省绵阳无线电厂的诉讼请 求，“湖山”文字、“HUSHAN”拼音和图形及其组合商标属本公司所有；本公司在本判决生效 之日起三十日内向有关部门办理变更上述商标注册人手续。由于上述商标使用费计提时计入 了本公司管理费用，因此本公司将尚未支付的商标使用费 1,500,000.00 元冲减了 2006 年度 管理费用，对于已经支付的 1,000,000.00 元商标使用费，由于能否收回存在不确定性，本年 度对该部分金额未进行处理。 72 注 23、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期负债本年末余额 11,300,000.00 元。其中：（1）2004 年 11 月 24 日四 川九洲电器集团有限责任公司委托中国工商银行绵阳市分行向本公司贷款10,000,000.00 元， 贷款期限 3 年，从 2004 年 11 月 24 日至 2007 年 11 月 23 日，贷款年利率 5.184%，由本公 司提供担保，合同限定贷款用途为购买 SMT 贴片线设备。（2）2006 年 11 月 9 日本公司从 中国建设银行股份有限公司深圳分行取得的 1750 万元借款，其中 130 万元将于 2007 年归还， 详见附注五注 24。 注 24、长期借款 借款类别 年末数 年初数 备注 抵押贷款 16,200,000.00 - 九洲集团房产抵押 担保贷款 - 10,404,640.00 九洲电器集团公司委托贷款 信用贷款 - - 质押借款 - - 合计 16,200,000.00 10,404,640.00 长期借款本年末余额 16,200,000.00 元，其中本金 16,200,000.00 元。2006 年 11 月 9 日 本公司从中国建设银行股份有限公司深圳分行取得 1750 万元期限为 3 年的抵押借款，抵押 物是九洲集团公司拥有的深圳房地产，贷款利率为 3 年期贷款基准利率水平上浮 10%并自 起息日起每 12 个月调整一次，本年度实际执行利率为 6.93%。根据借款合同的约定，本公 司在贷款发放后的第 2 年每月向中国建设银行股份有限公司深圳分行偿还贷款人民币 65 万 元，第 3 年每月偿还贷款本金人民币 75 万元，最后一个月还款人民币 145 万元（第 3 年累 计偿还本金 970 万元）。 注 25、长期应付款 长期应付款上年末余额为 331,654.02 元。本年末余额为零元，是福瑞祥电子公司所欠 美亚电子科技有限公司贴片机及网版印刷机设备款已全部结清。 注 26、股本 2006 年度股本变动情况如下表： 项目 年初数 股权分置变动 送配增变动 其他变动 年末数 一、有限售条件股份 1、国家股 - - - - - 2、国有法人股 74,880,000.00 -12,092,495.00 - - 62,787,505.00 3、其他内资股 17,843,904.00 -1,666,704.00 - - 16,177,200.00 4、外资股 - - - - - 有限售条件股份合计 92,723,904.00 -13,759,199.00 - - 78,964,705.00 73 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 39,311,999.00 13,759,199.00 - - 53,071,198.00 2、境内上市的外资股 - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - 4、其他股份 - - - - - 无限售条件股份合计 39,311,999.00 13,759,199.00 - - 53,071,198.00 三、股份总数 132,035,903.00 - - - 132,035,903.00 2004 年 12 月 24 日，经绵阳市政府国资委[绵国资委发（2004）43 号]批复将绵阳投资 持有本公司 3,540.2923 万股，占总股本的 26.81%的股份划转给九洲集团公司。2006 年 1 月 4 日，国务院国资委［国资产权（2005）1607 号］同意上述股权的划转，股份性质为国有法 人股，中国证券监督管理委员会[证监公司字（2006）115 号]批复，同意豁免九洲集团公司 因行政划拨转而增持本公司 35,402,923 股国有股（占总股本 26.81%）而应履行的要约收购 义务。划转事宜完成后，九洲集团公司持有本公司 74,880,000.00 股，占本公司总股本的 56.71%。 2006 年 7 月 12 日经本公司 2006 年第二次临时股东暨相关股东会议决议通过，并经四 川省政府国资委[川国资产权（2006）160 号]批复，本公司于 2006 年 8 月 2 日实施股权分置 改革，具体方案为本公司的非流通股股东向本方案实施股份变更登记日在册的全体流通股股 东履行对价安排，流通股股东每 10 股获得 3.5 股，非流通股股东执行对价安排的股份数量 为 13,759,199 股。股权分置改革方案实施后首个交易日，本公司非流通股股东持有的非流通 股份即获得上市流通权。控股股东九洲集团公司特别承诺：为了使本公司股权分置改革得以 顺利进行，九洲集团公司同意为成都君信实业有限公司和绵阳市银星贸易公司向流通股东垫 付对价。代为垫付后，该部分流通股股东所持有股份如上市流通，应当向九洲集团公司偿还 代为垫付的对价，或者取得九洲集团公司的书面同意；九洲集团公司承诺其所持有本公司股 份在获得上市流通权之日起 36 个月内不通过证券交易所挂牌交易出售所持有的股份；九洲 集团公司以持有的九州科技股份公司 20%的股权与本公司持有的湖山电器公司的 26.57%的 股权进项置换，差额部分由现金补足，同时九洲集团公司以现金收购本公司持有的湖山电器 公司的 24.43%的股权。 截止 2006 年 12 月 31 日，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记的法人股 股东持股情况如下： 股东名称 持股数量 所占比例 备注 四川九洲电器集团有限责任公司 62,787,505.00 47.55% 上海纳米创业投资有限公司 9,565,296.00 7.24% 成都君信实业有限公司 3,991,104.00 3.02% 74 绵阳市银星贸易公司 2,620,800.00 1.98% 注 27、资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股权投资准备* 2,207,065.94 20,534,344.44 - 22,741,410.38 拨款转入 291,164.64 - - 291,164.64 关联交易价差 1,613,900.07 - - 1,613,900.07 其他资本公积 970,677.58 - - 970,677.58 合计 5,082,808.23 20,534,344.44 - 25,617,152.67 *“资本公积—股权投资准备”本年增加金额为 20,534,344.44 元，其中：（1）本公司投 资设立湖山电器公司时投入实物资产确认价值大于本公司实物资产帐面价值的差额 13,950,663.65 元，投入实物资产确认价值主要参照中联资产评估有限公司[中联评报字 （2006）第 68 号]评估报告书和[中联评报字（2006）第 227 号]评估报告书评估价值确定； （2）本公司置换购买九州电子科技股份公司 22.49%股份享有的所有者权益大于本公司实际 支出的金额的差额 6,557,427.05 元；（3）根据本公司子公司深圳市福瑞祥电子有限公司资本 公积增加金额按本公司持股比例计算享有的金额 26,253.74 元。 注 28、盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 14,621,769.46 8,589,758.29 -- 23,211,527.75 任意盈余公积 9,082,416.84 -- -- 9,082,416.84 法定公益金* 7,910,960.38 -- 7,910,960.38 -- 合计 31,615,146.68 8,589,758.29 7,910,960.38 32,293,944.59 *根据财政部[财企（2006）67号]规定，从2006年1月1日起按照《公司法》组建的企业根据 《公司法》第167条进行利润分配，不再提取公益金；同时，为了保持企业间财务政策的一致性， 国有企业以及其他企业一并停止实行公益金制度；企业对2005年12月31日的公益金结余，转作盈 余公积金管理使用。为此，本公司将2005年12月31日的法定公益金结7,910,960.38元转入法定盈 余公积。 注 29、未分配利润 项目 本年累计数 上年实际数 一、净利润 5,694,228.37 6,080,394.31 加：年初未分配利润 -71,867,004.09 -77,854,606.36 其他转入 - - 二、可供分配的利润 -66,172,775.72 -71,774,212.05 减：提取的法定盈余公积 678,797.91 - 75 提取的法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金* - 92,792.04 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三、可供股东分配的利润 -66,851,573.63 -71,867,004.09 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 四、未分配利润 -66,851,573.63 -71,867,004.09 *是本公司子公司中外合资企业翔成电子公司计提的职工奖励及福利基金。 2007 年 4 月 4 日，本公司第七届董事会 2007 年度第 1 次会议作出关于 2006 年度利润 分配预案的决议：由于本年度盈利弥补往年亏损后未分配利润仍为负数，本年度不进行利润 分配，亦不进行公积金转增股本。 注 30、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入和主营业务成本发生数如下表： 本年度 上年度 项目 收入 成本 毛利率 收入 成本 毛利率 功放 14,441,706.68 16,507,308.02 -14.30% 20,558,692.86 14,341,205.29 30.24% 音箱 32,488,883.13 24,778,024.85 23.73% 21,765,715.62 15,567,933.77 28.47% 音箱工程 1,124,001.45 958,555.58 14.72% 3,659,141.85 1,395,446.15 61.86% 加工业务 22,194,652.92 19,361,077.30 12.77% 5,935,288.54 4,334,200.55 26.98% 电源 48,088,708.33 41,683,270.48 13.32% 44,670,509.02 33,954,795.36 23.99% MP3 3,286,001.22 3,218,098.48 2.07% 13,293,139.19 12,501,601.60 5.95% 高频头 127,542,734.96 118,673,334.93 6.95% 113,937,950.01 104,448,925.24 8.33% 数字卫星接收 机（进料加工复 出口） 138,300,593.81 127,043,424.19 8.14% 4,262,504.65 3,838,161.61 9.96% MP3（进料加工 复出口） 147,753,479.25 146,439,020.35 0.89% 123,895,378.82 122,368,061.91 1.23% 其他 18,592,436.92 17,810,599.20 4.21% 12,382,306.51 8,949,925.29 27.72% SD 存储卡 166,253,452.71 165,696,295.06 0.34% 合计 720,066,651.38 682,169,008.44 5.26% 364,360,627.07 321,700,256.77 11.71% 主营业务收入本年度为 720,066,651.38 元，上年度为 364,360,627.07 元，增加 76 355,706,024.31 元，上升 97.62%。主要原因是： （1）控股子公司福瑞祥电子公司本年实现主营业务收入 532,438,547.84 元，上年度为 195,606,612.75 元，增加主营业务收入 336,831,935.09 元，主要为 DIGI Raum Electronics Limited 提供数字音视频解码器进料加工复出口业务增加主营业务收入 134,038,089.16 元以 及新增 SD 存储卡业务增加收入 166,253,452.71 元。； （2）控股子公司翔成电子公司本年实现主营业务收入 126,546,833.23 元，上年度为 113,937,950.01 元，增加主营业务收入 12,608,883.22 元。翔成电子公司生产高频头产品，其 中销售给永辰科技（台湾）有限公司 75,872,231.90 元，比例为 59.96%，玉成（香港）有限 公司 50,666,832.76 元，比例为 40.04%。 上述两子公司合计增加主营业务收入 349,440,818.31 元。本年度主营业务收入中前五名 客户收入总额为 464,594,578.88 元，占主营业务收入总额的 64.52%。 福瑞祥电子公司进料加工复出口主要是为幻音数码（HK）有限公司提供 MP3 加工，全 额核算所涉及的收入和进料成本。详见附注十一“其他重要事项 2”。 注 31、主营业务税金及附加 本年度 上年度 项目 计提比例 金额 计提比例 金额 城建税 1％或 7.00% 504,404.87 1％或 7.00% 460,360.73 教育费附加 3.00% 261,234.37 3.00% 294,317.47 地方教育附加 1.00% 69,552.69 61,936.85 其他 -- -4,730.24 合计 835,191.93 811,884.81 注 32、其他业务利润 本年度 上年度 项目 收入 支出 利润 收入 支出 利润 材料销售 8,560,563.87 10,880,418.55 -2,319,854.68 848,614.49 766,120.76 82,493.73 外协加工 750,196.17 557,404.55 192,791.62 603,724.51 376,089.90 227,634.61 房屋租赁 1,442,129.39 790,244.16 651,885.23 91,568.66 77,276.76 14,291.90 工程安装 - - - 509,592.64 409,532.64 100,060.00 其他 20,910.15 84,022.30 -63,112.15 2,705.80 - 2,705.80 合计 10,773,799.58 12,312,089.56 -1,538,289.98 2,056,206.10 1,629,020.06 427,186.04 本年度其他业务利润较上年减少 1,965,476.02 元，主要是本年度销售材料亏损所致。 注 33、营业费用 营业费用本年度为 9,480,237.40 元，上年度为 8,766,109.80 元，增加 714,127.60 元，增 77 幅 8.15%，主要是本年度收入增加导致售后服务费、运杂费、宣传费有一定幅度上升所致。 注 34、管理费用 管理费用本年度为 17,587,128.68 元，上年度为 22,715,945.25 元，本年度较上年度减少 5,128,816.57 元，下降 22.58%，主要变动项目如下： 项目 本年数 上年数 增长额 增长率 办公费 711,216.52 963,719.75 -252,503.23 -26.20% 业务费 776,146.56 720,929.60 55,216.96 7.66% 差旅费 910,160.51 588,351.48 321,809.03 54.70% 通讯邮电费 849,869.46 561,545.65 288,323.81 51.34% 运杂费 12,064.71 696,223.06 -684,158.35 -98.27% 水电气费 413,404.64 603,275.59 -189,870.95 -31.47% 董事会费 333,185.21 377,825.92 -44,640.71 -11.82% 证券信息费 224,948.80 209,948.80 15,000.00 7.14% 聘请中介机构费 315,571.70 504,572.00 -189,000.30 -37.46% 工资 8,238,585.23 6,778,482.10 1,460,103.13 21.54% 福利费 1,379,105.73 1,348,438.86 30,666.87 2.27% 工会经费 113,086.00 124,271.65 -11,185.65 -9.00% 三项保险住房公积 2,060,202.00 1,724,345.48 335,856.52 19.48% 企业财产保险 86,353.30 93,772.55 -7,419.25 -7.91% 无形资产摊销 1,005,483.51 961,097.64 44,385.87 4.62% 低值易耗品摊销 336,731.93 313,056.77 23,675.16 7.56% 租赁费 6,232,830.18 4,356,348.40 -3,660,594.40 -84.03% 折旧费 2,243,652.55 1,238,524.89 1,005,127.66 81.16% 税金 745,208.67 378,611.73 366,596.94 96.83% 资产减值准备 -10,680,531.63 -3,203,552.09 -7,207,249.54 224.98% 装修费 87,715.65 1,184,531.00 -1,096,815.35 -92.59% 技术开发费 1,696,505.71 1,593,510.20 102,995.51 6.46% 服务费 - 22,690.00 -22,690.00 -100.00% 其它 -504,348.26 575,424.22 4,187,553.70 727.73% 合计 17,587,128.68 22,715,945.25 -5,128,816.57 -22.58% 注 35、财务费用 类别 本年数 上年数 利息支出 2,556,127.64 2,461,050.93 78 减：利息收入 246,234.73 127,397.63 汇兑损失 1,636,132.42 98,551.82 减：汇兑收益 685.42 175,365.74 其他 5,250.50 237,390.23 金融机构手续费 335,379.98 - 合计 4,285,970.39 2,494,229.61 本年度财务费用为 4,285,970.39 元，上年度财务费用为 2,494,229.61 元，本年度比上年 度增加 1,791,740.78 元，增幅 71.84%，主要原因是人民币升值，导致汇兑损失增加所致。 注 36、投资收益 本年数 本年数 上年数 股票投资收益 - - 其中：股票转让收益 - - 短期投资跌价损失 - - 委托理财收益 - - 基金投资收益 - - 债权投资收益 - - 其中：债券收益 - - 委托贷款收益 - - 其他债权投资收益 - - 股权投资收益 706,961.46 - 其中：权益法 706,961.46 - 股权投资差额摊销 - -252.09 股权投资转让收益 103,569.50 - 合计 810,530.96 -252.09 本年度确认的股权投资收益为 706,961.46 元，明细情况如下： 被投资单位名称 投资收益 备注 四川湖山电器有限责任公司 -478,134.77 按持股比例及 2006 年 12 月净利润计 算 四川九州电子科技股份有限公司 1,185,096.23 按持股比例及 2006 年 12 月净利润计 算 合计 706,961.46 注 37、营业外收入 79 项目 本年度 上年度 罚款收入 23,287.00 34,109.65 无形资产清理收入 2,014,325.14 - 固定资产清理收入 - 134,371.26 其他 - 200.00 合计 2,037,612.14 168,680.91 本年度营业外收入较上年度增加 1,868,931.23 元，主要是本年度出售土地使用权形成营 业外收入所致，详见会计报表附注五之注 10、无形资产。 注 38、营业外支出 项目 本年度 上年度 处置固定资产损失 85,293.44 - 捐赠支出 631.27 - 固定资产盘亏 - 6,866.10 罚款支出 50,332.52 226,180.80 固定资产减值准备 -13,588.71 10,372.05 其他 2,991.85 8,254.80 合计 125,660.37 251,673.75 注 39、收到的其他与经营活动有关的现金 本年度收到的其他与经营活动有关的现金为1,439,509.39 元，是本年度收到的房屋租金： 注 40、支付的其他与经营活动有关的现金 本年度支付的其他与经营活动有关的现金为 24,668,698.87 元，主要项目如下： 项目 金额 租赁费 6,232,830.18 运杂费 2,732,177.81 业务宣传 2,267,449.64 技术开发费 1,541,556.20 办公费 1,049,721.09 差旅费 996,124.91 销售费用 909,203.03 广告费 794,872.16 汽车使用费 701,178.85 手续费 693,732.56 售后服务费 579,986.04 80 通讯邮电费 529,824.27 中介机构费 409,901.70 水电费 402,698.86 董事会经费 333,185.21 证券事务费 224,948.80 职工借款 228,273.35 保险费 54,952.10 包装费 201,324.50 保险费 31,401.20 其他 3,753,356.41 合计 24,668,698.87 注 41、收回投资所收到的现金为 14,800,634.87 元。 处置四川湖山电器有限责任公司的基本情况： 处置价格 46,015,385.67 处置价格中 以 现 金 收 到 的 部 分 22,103,485.67 处 置 子 公 司 所 支 付 的 现 金 7,302,850.80 非现金资产（账面价值）： 应收票据 179,382.00 应收账款 17,265,534.42 其他应收款 699,388.33 预付账款 1,517,428.99 存货 32,534,543.01 待摊费用 69,694.88 固定资产净值 37,268,596.06 无形资产 23,959,411.88 长期待摊费用 322,252.83 负债（账面价值）： 应付账款 27,417,970.97 预收账款 1,983,389.23 应付工资 626,713.80 应付福利费 89,770.03 应交税金 -2,865,389.94 其他应付款 3,654,812.94 预提费用 200,000.00 注 42、收到的其他与投资活动有关的现金 81 本年度收到的其他与投资活动有关的现金为 246,234.73 元，为收到的存款利息。 注 43、支付的其他与投资活动有关的现金：无。 注 44、收到的其他与筹资活动有关的现金 本年度收到的其他与筹资活动有关的现金3,320,000.00 元是绵阳市财政局拨入的技改资 金 322 万元及省技术重点项目资金 10 万元。 注 45、支付的其他与筹资活动有关的现金：无。 六、母公司会计报表主要项目注释 注 1、应收账款 应收账款余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 15,691,180.63 99.61 235,367.71 8,312,101.20 73.17 527,670.95 1-2 年 62,140.00 0.39 3,107.00 836,907.51 7.37 680,262.36 2-3 年 -- -- -- 604,490.68 5.32 259,632.23 3 年以上 -- -- -- 1,606,583.41 14.14 1,527,553.87 合计 15,753,320.63 100.00 238,474.71 11,360,082.80 100.00 2,995,119.41 账面价值 15,514,845.92 8,364,963.39 应收账款本年末余额中无持本公司 5%以上股份股东单位。本年末应收关联方四川湖山 电器有限责任公司金额为 15,691,180.63 元，占本年末余额的 99.61% 注 2、其他应收款 其他应收款余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 501,095.01 80.66 7,516.43 678,880.15 63.12 10,183.20 1-2 年 110,142.60 17.73 5,507.13 393,930.44 36.63 19,696.52 2-3 年 10,000.00 1.61 1,500.00 2,667.72 0.25 400.16 3 年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 621,237.61 100.00 14,523.56 1,075,478.31 100.00 30,279.88 净额 606,714.05 1,045,198.43 其他应收款本年末余额中无应收持有本公司 5%以上股份股东单位和其他关联单位款 项。 注 3、存货及存货跌价准备 项目 年末数 年初数 82 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 25,582.71 6,159,589.79 2,122,375.48 低值易耗品 -- 169,116.67 41,835.99 库存商品 6,031.83 34,719,582.01 8,080,098.35 委托加工物资 -- 9,713.77 -- 生产成本(含自制品） -- 1,770,226.85 40,245.06 在产品 473,143.89 -- -- 合计 504,758.43 42,828,229.09 10,284,554.88 本公司年末存货减少主要是将存货出售给新设立的四川湖山电器有限责任公司所致。 注 4、长期投资 （1）长期投资项目 年初数 年末数 项目 账面余额 减值准备 本年增加 本年减少 账面余额 减值准备 长期股权投资 72,043,625.39 - 131,852,480.23 64,764,872.55 139,131, 233.07 - （1）成本法长期股权投资 - - - - - - 其中：长期股票投资 - - - - - - 其他长期股权投资 - - - - - - （2）权益法长期股权投资 72,043,625.39 - 131,852,480.23 64,764,872.55 139,131, 233.07 - 其中：对子公司投资 * 72,043,625.39 - 7,217,596.95 18,386,737.78 60,874,484.56 - 对合营公司投资 - - - - - - 对联营公司投资 ** - - 124,634,883.28 46,378,134.77 78,256,748.51 - 股权投资差额 - - - - - - 合并价差 - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - 其中：国债投资 - - - - - - 其他长期债券投资 - - - - - - 其他长期投资 - - - - - 合 计 72,043,625.39 - 131,852,480.23 64,764,872.55 139,131, 233.07 - *长期股权投资对子公司投资本年增加 7,217,596.95 元，其中：①本公司控股子公司福瑞祥 电子公司损益调整增加长期股权投资 7,044,479.11 元，无法支付款项按本公司持股比例计算增加 长期股权投资 26,253.74 元，两项合计增加控股子公司福瑞祥电子公司长期股权投资 7,070,732.85 元；②控股子公司翔成电子公司损益调整增加长期股权投资 146,864.10 元。长期股权投资本年减 少 18,386,737.78 元，其中：①控股子公司四川湖山新视听实业有限公司分回利润减少长期股权 投资 17,820,000.00 元，损益调整减少长期股权投资 412,934.99 元，两项合计减少控股子公司四 83 川湖山新视听实业有限公司长期股权投资 18,232,934.99 元；②控股子公司翔成电子公司分回利 润减少长期股权投资 153,802.79 元。 **长期股权投资对联营企业投资本年增加 124,634,883.28 元，本年减少 46,378,134.77 元，主 要原因详见会计报表附注五之注 9、长期投资。 注 5、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入和主营业务成本发生数如下表： 本年度 上年度 单位 收入 成本 毛利率 收入 成本 毛利率 功放 21,592,254.27 24,515,797.13 -13.54% 20,558,692.86 14,341,205.29 30.24% 音箱 22,193,244.65 21,653,848.27 2.43% 21,765,715.62 16,143,238.88 25.83% 音箱工程 1,124,001.45 958,555.58 14.72% 3,659,141.85 1,395,446.15 61.86% 高频头 995,901.73 1,186,145.21 -19.10% -- -- -- 其他 10,295,421.31 10,422,248.05 -1.23% 12,362,562.92 8,786,137.03 28.93% 合计 56,200,823.41 58,736,594.24 -4.51% 58,346,113.25 40,666,027.35 30.30% 注 6、投资收益 （1）投资收益明细项目如下： 本年数 上年数 类别 短期 投资 长期股权投 资 合计 短期 投资 长期股权投 资 合计 股票投资收益 -- -- -- -- -- -- 债权投资收益 -- -- -- -- -- -- 股权投资收益 -- -- -- -- -- -- 其中：成本法 -- -- -- -- -- -- 权益法 -- -- -- -- -- -- 短期投资跌价准备 -- -- -- -- -- -- 长期投资减值准备 -- -- -- -- -- -- 联营或合营公司分 配来的利润 -- -- -- -- -- -- 期末调整被投资公 司所有者权益增减 金额① -- 6,514,186.10 6,514,186.10 -- 5,758,239.07 5,758,239.07 股权投资差额摊销 -- - - -- -252.09 -252.09 股权投资转让收益 ② -- 103,569.50 103,569.50 -- -- -- 子公司清算收益 -- -- -- -- -- -- 84 合计 -- 6,617,755.60 6,617,755.60 -- 5,757,986.98 5,757,986.98 ①期末按权益法核算的子公司收益和损失明细项目如下： 投资比例 被投资单位 子公司净利润 年初 年末 年末计收益或损失（-） 四川湖山新视听实业有限公司 -417,106.05 99.00% 99.00% -412,934.99 深圳翔成电子科技有限公司 287,968.82 95.00% 95.00% 146,864.10 深圳市福瑞祥电子有限公司 7,415,241.17 51.00% 51.00% 7,044,479.11 四川湖山电器有限责任公司 -963,969.07 - 49% -466,318.60 四川九州电子科技股份有限公司 35,020,022.75 - 22.49% 1,185,096.23 四川湖山音响有限责任公司 -982,999.75 - - -982,999.75 合计 40,359,157.87 6,514,186.10 ②股权投资转让收益 103,569.50 元，是处置四川湖山电器有限责任公司 51%的股权产生的 收益，详见会计报表附注五之注 9、长期投资。 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 企业名称 注册 地址 主营业务 与本企业 关系 经济性质 或类型 法人 代表 四川九洲电器集团 有限责任公司 绵阳市 雷达、通信设备、应用电子系统、安全防范 系统、建筑电子工程、计算机信息网络系统 及相关设备的设计制造 安装 销售等 第 1 大股东 全民 张正贵 四川湖山新视听实 业有限公司 成都市 实业投资、企业策划、生产销售音影器材等 子公司 有限公司 赵攀 深圳市福瑞祥电子 有限公司 深圳市 开发、生产、销售光发射机、光接收机、光 工作站、车载收放机、CD 机及其它电子产 品、电子元器件等 子公司 有限公司 廖建明 深圳翔成电子科技 有限公司 深圳市 研发、生产经营高频头、影像传输设备 子公司 中外合资 廖建明 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 四川九洲电器集团有限责任公司 15,728.59 -- -- 15,728.59 四川湖山新视听实业有限公司 2,000.00 -- -- 2,000.00 深圳市福瑞祥电子有限公司 1,000.00 -- -- 1,000.00 深圳翔成电子科技有限公司 USD300.00 -- -- USD300.00 （三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元） 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 85 金额 比率 金额 比率 金额 比率 金额 比率 四川九洲电器集团 有限责任公司 3,947.71 29.90% 3,540.29 26.81% 1,209.25 9.16% 6,278.75 47.55% 四川湖山新视听实 业有限公司 1,980.00 99.00% -- -- -- -- 1,980.00 99.00% 深圳市福瑞祥电子 有限公司 950.00 95.00% -- -- -- -- 950.00 95.00% 深圳翔成电子科技 有限公司 USD153.00 51.00% -- -- -- -- USD153.00 51.00% （四）不存在控制关系的关联方 企业名称 注册 地址 主营业务 与本企业 关系 经济性质 或类型 法人 代表 深圳九洲电子有限 公司 深圳市 生产无线共用天线产品及收录机、 助听器、电子元器件 同一实际控制人 全民 张正贵 四川迪佳通电子有 限公司 绵阳市 研制、生产广播电视数字产品、多 媒体设备、电信设备，承揽相应工 程，销售本公司产品 同一实际控制人 中外合资 张正贵 深圳九州信息科技 有限公司 深圳市 网络产品，通讯设备及家用电子器 材的生产和购销，其他国内商业， 物资供销业等 同一实际控制人 有限责任 张正贵 四川九州光电子技 术有限公司 绵阳市 光电子产品、通信产品（不含无线 发射机）、网络产品及设备的开发、 生产、销售和相关技术的服务，机 械 电子产品的销售等 同一实际控制人 有限责任 杜力平 四川九州电子科技 股份有限公司 绵阳市 有限电视宽带信息网络系列产品的 开发、生产、销售及相关技术服务； 电子机械及配件的生产、销售；经 营本企业自产产品及技术的出口业 同一实际控制人 股份公司 张正贵 四川九洲应用电子 系统有限责任公司 绵阳市 应用电子监控系统、安全防范报警 系统、建筑电子工程系统、电子网 络系统、城市道路控制系统、各类 指挥中心的设计、安装、调试、维 修及相关设备器材的销售 同一实际控制人 有限责任 杜力平 四川科瑞软件有限 责任公司 绵阳市 电子政务、电子商务软件的开发与 应用，行政、企事业及教育综合应 用软件和测试软件与系统的开发销 售等 同一实际控制人 有限责任 张正贵 四川九洲数视通有 限责任公司 绵阳市 通讯系列产品（国家政策须审批的 除外）、数码数字产品的研究、生产、 销售，电子产品、机电、机械设备 等 同一实际控制人 有限责任 霞晖 四川九洲线缆有限 责任公司 绵阳市 光缆、射频电缆、高温线缆、矿用 电缆、被复线、电力电缆等 同一实际控制人 有限责任 张正贵 86 四川湖山电器有限 责任公司 绵阳市 电子音响设备、整机装饰件、办公 机械、电子器件、家用电器、影视 设备、电子元器件、仪器仪表、电 子计算机等设备 同一实际控制人 有限责任 廖建明 （五）关联方交易事项 1、交易价格 2006 年度关联方之间的采购货物、提供劳务均采用市场价格进行结算。 2、向关联方销售货物及提供加工劳务的金额（含税） 企业名称 本年度 上年度 四川九洲电器集团有限责任公司 22,301.00 179,374.34 四川湖山电器有限责任公司 20,805,423.08 -- 四川迪佳通电子有限公司 49,791,266.00 43,607,932.90 深圳九州信息科技有限公司 5,363,857.10 8,856,839.49 四川福润得数码科技有限公司 32,620.54 -- 四川九州电子科技股份有限公司 10,591,566.00 3,937,444.93 合计 86,607,033.72 56,581,591.66 3、向关联方采购货物及接受劳务的金额（含税） 企业名称 本年度 上年度 四川九州电子科技股份有限公司 18,684.00 10,000.00 四川九洲电器集团有限责任公司 491,634.59 - 四川湖山电器有限责任公司 21,953.63 - 四川九洲线缆有限公司 112,407.53 - 合计 644,679.75 10,000.00 4、九洲集团公司为本公司借款提供担保 （1）九洲集团公司为本公司在中国建设银行绵阳分行借款 800 万元提供连带责任保证 担保，借款月利率为 4.4175‰，借款期限为 2005 年 3 月 31 日至 2006 年 3 月 30 日，本公司 已于 2006 年 3 月 30 日归还借款。 （2）九洲集团公司为本公司在中国建设银行绵阳分行借款 400.00 万元提供连带责任保 证担保，借款月利率为 4.4175‰，借款期限为 2005 年 5 月 31 日至 2006 年 4 月 30 日，本公 司已于 2006 年 4 月 30 日归还借款。 （3）九洲集团公司为本公司在中国光大银行成都小天竺支行借款 500 万元提供连带责 任保证担保，保证合同编号 08（06）综保-001。借款年利率为 5.58%，借款期限为 2006 年 3 月 8 日至 2007 年 3 月 8 日。 （4）九洲集团公司为本公司在中国建设银行绵阳分行借款 500 万元提供连带责任保证 87 担保，保证合同编号 2005 叁高保（001）。借款月利率为 4.4175‰，借款期限为 2006 年 4 月 24 日至 2007 年 4 月 23 日。 （5）九洲集团公司为本公司在中国建设银行绵阳分行借款 1200 万元提供连带责任保 证担保，保证合同编号 2006 公叁保（002）。借款月利率为 4.275‰，借款期限为 2006 年 4 月 29 日至 2006 年 10 月 28 日，本公司已于 2006 年 10 月 28 日归还借款。 （6）九洲集团公司为本公司在中国建设银行绵阳分行于 2006 年 11 月 26 日至 2007 年 6 月 1 日期间的贷款提供了 2,400 万元的最高额保证，保证合同编号为建绵公（叁部）2006 （高保）05 号。本公司于 2006 年 11 月 30 日借入 1850 万元，其中 650 万元借款月利率为 4.845‰，借款期限为 2006 年 11 月 30 日至 2007 年 11 月 29 日；1200 万元借款月利率为 4.65 ‰，借款期限为 2006 年 11 月 30 日至 2007 年 5 月 29 日。 5、九洲集团公司为本公司控股子公司借款提供担保 （1）九洲集团公司为本公司控股子公司新视听实业在中国光大银行成都小天竺支行借 款 200.00 万元提供连带责任保证担保，保证合同编号 08（04）成光银保-026。借款年利率 为 5.31%，借款期限为 2005 年 2 月 21 日至 2006 年 2 月 21 日。新视听实业已于 2006 年 2 月 21 日归还借款。 （2）九洲集团公司为本公司控股子公司新视听实业在中国光大银行成都小天竺支行借 款 300.00 万元提供连带责任保证担保，保证合同编号 08（04）成光银保-026。借款年利率 为 5.22%，借款期限为 2005 年 10 月 26 日至 2006 年 4 月 26 日。新视听实业已于 2006 年 3 月 6 日归还借款。 6、九洲集团公司为本公司及控股子公司福瑞祥电子公司提供借款以及利息 （1）九洲集团公司为本公司提供借款 本公司分别于 2006 年 3 月 23 日和 2006 年 3 月 29 日向九洲集团公司借入流动资金 9,400,000.00 元，并于 2006 年 4 月 30 日归还，支付利息 48,314.00 元。 （2）九洲集团公司为本公司控股子公司福瑞祥电子公司提供借款 未到期借款 项目 借款期限 金额 月利率 本期利息 借款 2006 年 11 月 15 日至 2007 年 11 月 14 日 7,320,000.00 0.510% 58,486.80 借款 2006 年 11 月 13 日至 2007 年 11 月 12 日 7,700,000.00 0.510% 64,141.00 借款 2006 年 10 月 9 日至 2007 年 10 月 8 日 3,000,000.00 0.510% 42,330.00 委托贷款* 2006 年 9 月 19 日至 2007 年 9 月 18 日 6,800,000.00 0.510% 119,068.00 委托贷款** 2004 年 11 月 24 日至 2007 年 11 月 23 日 10,000,000.00 0.432% 518,400.00 小计 34,820,000.00 802,425.80 已偿还借款 项目 借款期限 金额 月利率 本期利息 借款 2006 年 4 月 10 日至 2006 年 10 月 9 日 7,700,000.00 0.435% 200,970.00 88 借款 2006 年 8 月 1 日至 2006 年 10 月 31 日 7,320,000.00 0.450% 98,820.00 借款 2006 年 2 月 20 日至 2006 年 8 月 19 日 2,000,000.00 0.435% 52,200.00 借款 2006 年 8 月 19 日至 2006 年 12 月 19 日 2,000,000.00 0.510% 40,800.00 小计 19,020,000.00 392,790.00 *2006 年本公司控股子公司福瑞祥电子公司、九洲集团公司和中国工商银行绵阳涪城支 行签订《委托贷款借款合同》，九洲集团公司委托中国工商银行绵阳涪城支行向福瑞祥电子 公司贷款 6,800,000.00 元，贷款从 2006 年 9 月 19 日至 2007 年 9 月 18 日，贷款年利率 6.12%， 合同限定贷款用途为经营周转。 **2004 年 11 月 24 日，本公司控股子公司福瑞祥电子公司、九洲集团公司和中国工商 银行绵阳市分行签订《委托贷款借款合同》，九洲集团公司委托中国工商银行绵阳市分行向 福瑞祥电子公司贷款 10,000,000.00 元，贷款期限 3 年，从 2004 年 11 月 24 日至 2007 年 11 月 23 日，贷款年利率 5.184%，合同限定贷款用途为购买 SMT 贴片线设备。该项委托借款 由本公司提供信用担保。截止 2006 年 12 月 31 日，福瑞祥电子公司累计尚余利息 443,765.20 元未支付。 7、2005 年 7 月 8 日，本公司与九洲集团公司签订《房屋租赁合同书》，由九洲电器集 团公司将其所拥有的位于成都市永陵路 64 号原“成都绵阳宾馆”的房屋及场地整体租赁给本 公司经营使用，租赁期内应向九洲集团公司按每年 60 万元支付房屋及场地租赁费；签订《设 施设备租赁合同书》，将其拥有的原“成都绵阳宾馆”及原“绵阳市成都金月季娱乐城”的所有 设施设备、物品、房屋装修等整体租赁给本公司经营使用，本公司按每年 30 万元支付租赁 费用。上述租赁经营期限均为五年，从 2005 年 9 月 1 日起至 2010 年 8 月 31 日止，租金每 半年支付一次。2005 年 12 月 9 日，本公司与九洲集团公司签订《房屋及设施设备租赁合同 书补充协议》，将租赁经营期限变更为从 2006 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日止，成都 绵阳宾馆底楼门面房从 2005 年 8 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日的租金等收入归本公司所有。 此期间的租金收入为 91,568.66 元。2006 年 7 月 6 日，本公司与九洲集团公司就 2006 年的 房屋及设施设备的租赁费达成协议，九洲集团公司同意免收 2006 年度 2 个月的租赁费，共 计 150,000.00 元，2006 年实际支付租赁费 750,000.00 元。 8、2006 年 11 月 30 日，本公司与九洲集团公司签订《股权置换及收购协议》，九洲集 团公司以其持有的九州科技股份公司 1120 万股股权与本公司持有的全资子公司湖山电器公 司部分股权进行置换，以现金购买本公司持有的湖山电器公司部分股权，九洲集团公司置换 和购买合计持有湖山电器公司 4590 万股股权。双方同意以九州科技股份公司和湖山电器公 司经评估的净资产价值作为本次资产置换的作价参考依据。根据中联资产评估事务所[中联 评报字（2006）第103 号]《资产评估报告书》，九州科技公司 1120 万股权的评估作价为2,391.19 万元，根据四川君和评估有限责任公司[川君和评报字（2006）第 064 号]《资产评估报告书》， 湖山电器公司4,590万股权作价46,015,385.67元，差额部分由九洲集团公司以现金方式补足。 89 截止 2006 年 12 月 31 日，上述《股权置换及收购协议》涉及的相关交易手续已全部办理完 毕。 9、根据本公司控股子公司福瑞祥电子公司与深圳九洲电子公司签订的物业租赁合同， 租赁深圳九洲电子公司厂房和职工宿舍，2006 年共计支付租金 324,813.60 元，其中厂房租 金 252,813.60 元，职工宿舍租金 72,000.00 元；2005 年共计支付租金 420,711.40 元，其中厂 房租金 342,711.40 元，职工宿舍租金 78,000.00 元。 10、2006 年本公司控股子公司福瑞祥电子公司从九洲集团公司租赁测试仪器一批，租 金为 381,939.80 元，2005 年租金为 16,995.00 元。 11、2006 年 11 月 9 日，本公司控股子公司福瑞祥电子公司从中国建设银行股份有限公 司深圳分行取得 1750 万元期限为 3 年的抵押借款，抵押物为九洲集团公司拥有的深圳房地 产，贷款利率为 3 年期贷款基准利率水平上浮 10%并自起息日起每 12 个月调整一次，本年 度实际执行利率为 6.93%。根据借款合同的约定，本公司在贷款发放后的第 2 年每月向中国 建设银行股份有限公司深圳分行偿还贷款人民币 65 万元，第 3 年每月偿还贷款本金人民币 75 万元，最后一个月还款人民币 145 万元（第 3 年累计偿还本金 970 万元）。 12、关联方应收应付款项余额 项目 本年末 上年末 应收账款： 深圳九州信息科技有限公司 4,189.90 1,213,348.00 四川九洲电器集团有限责任公司 -- 5,200.00 四川九州电子科技股份有限公司 1,765,184.13 128,856.23 四川迪佳通电子有限公司 3,873,751.49 7,192,968.55 四川九洲应用电子系统有限责任公司 -- 22,495.00 四川湖山电器有限责任公司 17,318,811.38 -- 四川福润得数码科技有限公司 10,406.69 -- 应付账款： 四川九洲电器集团有限责任公司 -- 2,616,384.13 四川湖山电器有限责任公司 7,830.00 -- 其他应收款： 四川九州电子科技股份有限公司 6,973.50 36,200.00 四川迪佳通电子有限公司 -- 313,248.48 其他应付款： 四川九洲电器集团有限责任公司 18,463,765.20 441,223.49 四川科瑞软件有限责任公司 -- 5,316.15 短期借款： 四川九洲电器集团有限责任公司* 6,800,000.00 -- 90 一年内到期的长期负债： 四川九洲电器集团有限责任公司 10,000,000.00 -- 长期借款： 四川九洲电器集团有限责任公司** -- 10,404,640.00 *九洲集团公司通过中国工商银行绵阳涪城支行委托贷款给本公司控股子公司福瑞祥电 子公司 6,800,000.00 元，详见本附注 6 **九洲集团公司通过中国工商银行绵阳市分行委托贷款给本公司控股子公司福瑞祥电 子公司 10,000,000.00 元，详见本附注 6。 八、或有事项 1、担保情况：无。 2、未决诉讼：无 九、承诺事项：无。 十、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后事项中的非调整事项 2007 年 4 月 4 日，本公司第七届董事会 2007 年度第 1 次会议作出关于 2006 年度利润 分配预案的决议：由于本年度盈利弥补往年亏损后未分配利润仍为负数，本年度不进行利润 分配，亦不进行公积金转增股本。 （二）资产负债表日后事项中的调整事项：无。 十一、其他重要事项 1、2005 年 7 月 8 日，九洲集团公司将其拥有的位于成都市永陵路 64 号原成都绵阳宾 馆的房屋及场地和原成都绵阳宾馆及原绵阳市成都金月季娱乐城的所有设施设备、物品、房 屋装修等整体租赁给本公司经营使用，详见附注七、（五）。本公司通过公开招租的方式，以 租金报价的高低为基础，在综合考虑承租方的经济实力，经营管理能力和是否有类似运作经 验等因素的基础上，经合同双方协商，确定四川省泸州巨洋酒店集团有限公司（以下简称巨 洋集团）为承租人。2005 年 12 月 2 日，本公司与巨洋集团签订《房屋及设施设备租赁合同 书》，将上述资产（不包括成都绵阳宾馆底楼门面房（约 240 平方米）即成都市永陵路 64 号附 1、附 2、附 3 号）租赁给巨洋集团。租赁经营期限为五年，从 2006 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日止，年租赁费用为 136.8 万元，租金每半年支付 1 次。巨洋集团向本公司 缴纳保证金人民币 100 万元，在本合同履行期限届满，双方结清一切财务手续后 3 个工作日 内，本公司将保证金退还巨洋集团，不计利息。租赁资产应缴纳的税款由本公司承担。 巨洋集团实行酒店连锁经营管理体系，在四川省成都市及泸州市一共经营酒店、宾馆约 15 家，经营效益均较良好，巨洋集团具有租赁类似上述资产进行经营并取得成效的项目运 作经验。同时，根据本公司与巨洋集团签订的合同书的约定，巨洋集团已向本公司缴纳了 91 100 万元的租赁保证金。成都市永陵路 64 号附 1、附 2、附 3 号门面房本公司将另行租赁。 2、本公司控股子公司福瑞祥电子公司进料加工复出口填列“加工贸易境外以收抵支备 案表”在国家外汇管理局深圳市分局备案，备案登记为进料加工，该表要求分别按出口总值 和进口总值填列，据此填列要求并参照国家税务总局关于印发《生产企业出口货物“免、抵、 退”税管理操作规程》(试行)的通知［国税发（2002）11 号］生产企业“免、抵、退”税按出 口货物离岸价、进料加工货物到岸价计算免抵退税额和沸山市国家税务局“涉税账务处理指 南第四部分－出口业务企业会计处理”，福瑞祥电子公司进料加工业务全额核算所涉及的收 入和进料成本，并据此编制会计报表。该核算方式导致主营业务收入和主营业务成本同时增 加，但不影响主营业务利润及之后的利润表各项目。 十二、补充资料 （一）按照中国证监会公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号的要求，按全面摊薄 和加权平均计算的 2006 度净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 37,062,451.01 30.11% 37.17% 0.2807 0.2807 营业利润 4,170,824.56 3.39% 4.18% 0.0316 0.0316 净利润 5,694,228.37 4.63% 5.71% 0.0431 0.0431 扣除非经常性后的净利润 -7,149,982.26 -5.81% -7.17% -0.0542 -0.0542 （二）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号－非经常性损益》 的规定，计算全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时，2006 年的非经常性损益 列示如下： 序号 项目 金额 备注 1 处置长期资产产生的损益 103,569.50 本期损益为购买置换电器公司 51% 股权形成投资收益 2 扣除后的营业外收入、支出净额 1,911,951.77 营业外收支净额 3 以前年度已经计提各项减值准备的转回 10,828,689.36 母公司各项减值转回 小计 12,844,210.63 所得税税率 33% 扣除所得税影响后的非经常性损益 12,844,210.63 （三）资产减值准备明细表 明细表详见会计报表会企 01 表附表 1。 （四）金额异常或年度间变动异常的报表项目的具体情况及变动原因如下： 项目 本年末（度） 上年末（度） 增减变动% 变动情况及原因 92 货币资金 51,464,243.65 40,591,306.79 26.79% 详见附注五.1 应收账款 45,019,450.28 35,691,120.91 26.14% 详见附注五.3 预付账款 5,410,588.91 2,684,301.88 101.56% 详见附注五.5 应收补贴款 6,969,822.52 126,639.53 5403.67% 详见附注五.6 存货 42,055,411.01 62,531,585.12 -32.75% 详见附注五.7 固定资产净额 49,313,597.57 67,254,967.20 -26.68% 详见附注五.10 无形资产 5,616,916.79 22,587,139.13 -75.13% 详见附注五.11 预收账款 14,286,552.07 2,541,812.65 462.06% 详见附注五.15 应交税金 -1,805,933.51 1,566,737.63 -215.27% 详见附注五.19 其他应付款 23,822,829.37 5,815,473.63 309.65% 详见附注五.21 预提费用 254,898.09 1,863,991.41 -86.33% 详见附注五.22 一年内到期的长期负债 11,300,000.00 3,979,850.06 183.93% 详见附注五.23 长期借款 16,200,000.00 10,404,640.00 55.70% 详见附注五.24 资本公积 25,617,152.67 5,082,808.23 404.00% 详见附注五.27 主营业务收入 720,066,651.38 364,360,627.07 97.62% 详见附注五.30 主营业务成本 682,169,008.44 321,700,256.77 112.05% 详见附注五.30 其他业务利润 -1,538,289.98 427,186.04 -460.10% 详见附注五.32 管理费用 17,587,128.68 22,715,945.25 -22.58% 详见附注五.34 财务费用 4,285,970.39 2,494,229.61 71.84% 详见附注五.35 （五）根据财政部第 33 号令、财政部财会[2006]3 号文和财会[2006]18 号文的规定，本公司 自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和《企 业会计准则第 1 号—存货》等 38 项具体准则及其应用指南（以下简称新会计准则），按照《企 业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和中国证监会[证监发（2006）136 号]《关于做好 与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》有关规定编制了本公司的新旧会计准则股东权 益差异调节表，这些差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。影响股东权 益差异的主要项目如下： 1、所得税 本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策，据此计提了应收款项坏帐准备、 存货跌价准备、固定资产减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额 计算递延所得税资产，增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 395,291.27 元，其中归属于母公司的所有 者权益增加 384,992.43 元、归属于少数股东的权益增加 10,298.84 元。 2、少数股东权益 本公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为 13,727,033.48 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 13,727,033.48 93 元。此外，由于子公司计提坏帐准备、存货跌价准备、固定资产减值准备产生的递延所得税资产 中归属于少数股东权益 10,298.84 元，新会计准则下少数股东权益为 13,737,332.32 元。 四川湖山电子股份有限公司 法定代表人：廖建明 主管会计工作负责人：但丁 会计机构负责人：覃晓凤 二 OO 七年四月四日 94 君和审字（2007）第 1088 号 关于四川湖山电子股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的 审阅报告 四川湖山电子股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的四川湖山电子股份有限公司（以下简称“四川湖山”）新 旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计 准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和中国证监会[证监发（2006）136 号] 《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》 （以下简称“通知”） 有关规定编制差异调节表是四川湖山管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工 作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号 －财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作， 以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问四川湖山 有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金 额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实 施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发 表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照 《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：贺军 中国、成都市 中国注册会计师：杨建强 二○○七年四月四日 95 四川湖山电子股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 项目 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 123,095,426.63 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售 金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 395,291.27 13 其他 13,727,033.48 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 137,217,751.38 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 法定代表人：廖建明 主管会计工作负责人：覃晓凤 会计机构负责人：覃晓 凤 96 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、重要提示 根据财政部第 33 号令、财会（2006）3 号、财会（2006）18 号文件的规定，本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》》和《企业会计准则第 1 号— 存货》等 38 项具体准则及其应用指南（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新 会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财 政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准 则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整， 从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报 告中列报的相应数据之间存在差异。 二、编制目的 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对本公司 财务状况的影响，中国证监会于 2006 年 11 月日发布[证监发（2006）136 号]《关于做好与新会 计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（以下简称“通知”），要求所有上市公司按照《企 业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补 充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表是根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规 定，结合本公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则 编制。所列差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。 对于《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情 况，本差异调节表按照如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第 五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述本公司留存收益并影响本公司按照股权比例 享有的净资产份额的事项，本公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 97 2、编制合并财务报表时，本公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表 中单列项目反映。 三、主要项目注释 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自本公司按照现行企业会计准则 和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负债表。 该报表已经四川君和会计师事务所审计，并于 2007 年 1 月 22 日出具了标准无保留意见的审计报 告[君和审字（2007）第 1008 号]。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度 财务报告。 2、所得税 本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策，据此计提了应收款项坏帐准备、 存货跌价准备、固定资产减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额 计算递延所得税资产，增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 395,291.27 元，其中归属于母公司的所有 者权益增加 384,992.43 元、归属于少数股东的权益增加 10,298.84 元。 4、少数股东权益 本公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为 13,727,033.48 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 13,727,033.48 元。此外，由于子公司计提坏帐准备、存货跌价准备、固定资产减值准备产生的递延所得税资产 中归属于少数股东权益 10,298.84 元，新会计准则下少数股东权益为 13,737,332.32 元。 四川湖山电子股份有限公司 法定代表人：廖建明 主管会计工作负责人：但丁 会计机构负责人：覃晓凤 二○○七年四月四日