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一汽轿车股份有限公司 2004 年度报告正文 2005 年 4 月 22 日 一汽轿车 2004 年度报告 1 第一节 重要提示及目录 一、重要提示 本公司及其董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司 2004 年度财务报告已经上海众华沪银会计师事务所审计并出具了标准无保留 意见的审计报告。 公司独立董事陈小悦先生、邴正先生因工作原因，未能出席董事会，已授权给李一 军独立董事代为表决. 公司董事长竺延风先生、总经理张磊先生、财务副总经理杜秀萍女士、财务部部长 兰红霞女士声明：保证本年度报告的财务报告真实、完整。 二、目录 第一节、重要提示及目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 1 第二节、公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 2 第三节、会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第四节、股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 5 第五节、董事、监事高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 8 第六节、公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 12 第七节、股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 14 第八节、董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 15 第九节、监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 27 第十节、重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 29 第十一节、财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 34 第十二节、备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 69 一汽轿车 2004 年度报告 2 第二节、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：一汽轿车股份有限公司 公司英文名称：FAW CAR CO. , LTD 2、公司法定代表人：竺延风 3、公司董事会秘书：王文权 电子信箱：f awcar0800@f aw. com. cn 授权代表：邢文霞 联系地址：长春市高新技术产业开发区蔚山路 4888 号 传 真：0431- 5781100 4、公司注册地址：长春市高新开发区汽车研究开发园区 办公地址：长春市高新技术产业开发区蔚山路 4888 号 邮政编码：130012 电子信箱：f awcar0800@f aw. com. cn 5、公司信息披露报纸名称：证券时报、上海证券报、中国证券报 公司年报国际互联网网址：ht t p: //www. cni nf o. com. cn 年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：一汽轿车 股票代码：000800 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1997 年 6 月 10 日 公司变更注册登记日期：2001 年 3 月 29 日 注册地点：长春市高新开发区汽车研究开发园区 企业法人营业执照注册号：2201071000529 税务登记号码：220104244976413 公司聘请的会计师事务所名称：上海众华沪银会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：上海延安东路 550 号海洋大厦 12 楼 一汽轿车 2004 年度报告 3 第三节、会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要利润指标（人民币：元） 项 目 金 额 利润总额 391, 355, 198. 24 其中：主营业务利润 1, 361, 850, 700. 55 其他业务利润 60, 978, 095. 45 营业利润 406, 098, 957. 69 投资收益 22, 551, 655. 91 补贴收入 0. 00 营业外收支净额 - 37, 295, 415. 36 净利润 313, 031, 999. 14 扣除非经常性损益后的净利润 337, 244, 681. 60 经营活动产生的现金流量净额 - 1, 650, 340, 386. 17 现金及现金等价物净增加额 - 3, 642, 710, 968. 30 [ 注] ：扣除非经常性损益项目 项 目 所得税前影响数 所得税影响数 所得税后影响数 营业外收入 1, 291, 411. 30 204, 707. 26 1, 086, 704. 04 减：上年资产损失报批所得税转回数 - 4, 155, 829. 13 - 4, 155, 829. 13 处置固定资产净损失 28, 458, 660. 09 - 424, 998. 12 28, 883, 658. 21 违约金 530, 177. 50 - 530, 177. 50 其他营业外支出 61, 761. 07 20, 381. 15 41, 379. 92 合 计 - 27, 759, 187. 36 - 3, 546, 504. 90 - 24, 212, 682. 46 2、公司前三年主要会计数据及财务指标 指 标 项 目 2004年12月31日 2003年12月31日 2002年12月31日 主营业务收入( 万元) 964, 330. 21 955, 193. 03 475, 558. 16 净利润( 万元) 31, 303. 20 43, 896. 80 24, 717. 00 总资产( 万元) 697, 898. 44 911, 534. 92 660, 912. 95 股东权益( 万元) 510, 473. 24 495, 447. 19 478, 739. 46 每股收益( 元/股) 0. 1923 0. 2697 0. 1519 扣除非经常性损益的每股收益（元/股） 0. 2072 0. 2718 0. 1558 每股净资产( 元/股) 3. 14 3. 04 2. 94 调整后的每股净资产( 元/股) 3. 07 2. 92 2. 82 一汽轿车 2004 年度报告 4 每股经营活动产生的现金流量净额( 元/股) - 1. 01 1. 35 0. 61 净资产收益率( %) 6. 13 8. 86 5. 16 加权每股收益（元/股） 0. 1923 0. 27 0. 15 加权净资产收益率（%） 6. 12 8. 77 5. 22 扣除非经常性损益后的加权净资产收益率（%） 6. 60 8. 83 5. 36 3、利润表附表 净资产收益率 每股收益 本年数 上年数 本年数 上年数 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 26. 68% 26. 65% 31. 68% 31. 35% 0. 8368 0. 8368 0. 9644 0. 9644 营业利润 7. 96% 7. 95% 12. 60% 12. 46% 0. 2495 0. 2495 0. 3835 0. 3835 净利润 6. 13% 6. 12% 8. 86% 8. 77% 0. 1923 0. 1923 0. 2697 0. 2697 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 6. 61% 6. 60% 8. 93% 8. 83% 0. 2072 0. 2072 0. 2718 0. 2718 4、股东权益变动情况 单位：元 项 目 股本 资本公积 盈余公积 公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 1, 627, 500, 000. 00 2, 419, 545, 548. 45 193, 243, 439. 56 147, 619, 252. 67 566, 563, 622. 06 4, 954, 471, 862. 74 本期增加 0. 00 37, 177, 702. 95 29, 086, 199. 91 29, 086, 199. 91 313, 031, 999. 14 408, 382, 101. 91 本期减少 0. 00 37, 199, 206. 15 0. 00 0. 00 220, 922, 399. 82 258, 121, 605. 97 期末数 1, 627, 500, 000. 00 2, 419, 524, 045. 25 222, 329, 639. 47 176, 705, 452. 58 658, 673, 221. 38 5, 104, 732, 358. 68 变动原因： ①资本公积的增加系公司于股份制改制上市时形成的“ 资本公积——资产评估增 值准备” 37, 177, 702. 95 元；减少系公司于股份制改制上市时形成的“ 资本公积——资 产评估增值准备”，其原始价值 371, 777, 029. 47 元，从 1998 年起按 10 年平均转入“ 资 本公积——其他资本公积” 及公司长期股权投资中股权投资准备转入( 21, 503. 20 元)； ②盈余公积和公益金的增加系按本年度净利润的 10%分别提取法定公积金和公益 金所致； ③未分配利润本期增加系本年实现净利润；本期减少为提取法定盈余公积金、公 益金及上年利润分配议案所致。 一汽轿车 2004 年度报告 5 第四节、股本变动及股东情况 1、股份变动情况表 年度公司股份变动情况 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 本次变动后 本次变动前 配 股 送股 公积金 转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 其中： 国家持有股份 1,081,500,000 0 0 0 0 0 0 1,081,500,000 境内法人持有股份 1,081,500,000 0 0 0 0 0 0 1,081,500,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 1,081,500,000 0 0 0 0 0 0 1,081,500,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 546,000,000 0 0 0 0 0 0 546,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 546,000,000 0 0 0 0 0 0 546,000,000 三、股份总数 1,627,500,000 0 0 0 0 0 0 1,627,500,000 2、股票发行与上市情况 公司于 1997 年 5 月 29 日向社会公开发行了人民币普通股 27000 万股，公司职工 股 3000 万股。每股发行价格为 6.8 元。人民币普通股于 1997 年 6 月 18 日在深圳证券 交易所挂牌交易，公司职工（除高级管理人员外）股于 1997 年 12 月 19 日全部上市交 易。1998 年 8 月 24 日至 9 月 4 日期间进行了配股缴款，配股比例为 10 配 3，配股价格 为 7.2 元/股，获配股份于 1998 年 9 月 24 日上市流通。 3、报告期内，公司股份及结构未发生变动。 4、股东情况介绍 ① 截止本报告期末股东总数为 127,657 户，其中董事、监事股东 3 户，持有本公司 一汽轿车 2004 年度报告 6 股票 27300 股（已冻结）。 ② 持股 5%以上的股东为中国第一汽车集团公司，持有本公司股份 1,035,500,000 股，占公司总股本的 63.63%。所持股份本年度无增减变化，未发生质押冻结行为。 ③ 前十名股东持股情况（截止 2004 年 12 月 31 日）： 序 号 股 东 名 称 年度内增减 变动 持有股数（股） 比例 股份 类别 持股类型 1 中国第一汽车集团公司 0. 00 1, 035, 500, 000 63. 63% 未流通 国有法人股 2 上海新理益投资管理有限公司 0. 00 19, 500, 000 1. 20% 未流通 社会法人股 3 裕隆证券投资基金 +1, 005, 193 14, 055, 599 0. 86% 已流通 社会公众股 4 银丰证券投资基金 +184, 940 6, 181, 268 0. 38% 已流通 社会公众股 5 上海宝翔物资有限公司 0. 00 5, 500, 000 0. 34% 未流通 社会法人股 6 上海科美泰迪通信设备有限公司 0. 00 5, 000, 000 0. 31% 未流通 社会法人股 7 上海达君贸易有限公司 0. 00 4, 700, 000 0. 29% 未流通 社会法人股 8 招商银行股份有限公司－中信经 典配置证券投资基金 未知 4, 601, 475 0. 28% 已流通 社会公众股 9 中国银行－嘉实服务增值行业证 券投资基金 未知 4, 350, 255 0. 27% 已流通 社会公众股 10 中国光大银行股份有限公司－光大 保德信量化核心证券投资基金 未知 3, 864, 735 0. 24% 已流通 社会公众股 前 10 名股东中，国有法人股股东中国第一汽车集团公司与其他股东之间不存在关 联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人； 本公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。上海新理益投资管理有限公司质押 冻结 19,500,000 股，上海宝翔物资有限公司质押冻结 5,500,000 股, 上海科美泰迪通信设 备有限公司质押冻结 5,000,000 股。 ④ 前十名流通股股东持股情况（截止 2004 年 12 月 31 日）： 序 号 股 东 名 称 持有股数（股） 种类 1 裕隆证券投资基金 14, 055, 599 A股 2 银丰证券投资基金 6, 181, 268 A股 3 招商银行股份有限公司－中信经典配置证券投资基金 4, 601, 475 A股 4 中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 4, 350, 255 A股 5 中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资基金 3, 864, 735 A股 一汽轿车 2004 年度报告 7 6 中国工商银行—银河银泰理财分红证券投资基金 3, 768, 643 A股 7 倪咏梅 3, 384, 252 A股 8 中国建设银行－博时裕富证券投资基金 3, 311, 011 A股 9 中国银行－同盛证券投资基金 3, 000, 000 A股 10 全国社保基金一零八组合 2, 770, 576 A股 从公开披露资料了解到：本公司前 10 名流通股股东中，裕隆证券投资基金、中国 建设银行－博时裕富证券投资基金均为博时基金管理有限公司管理的证券投资基金；银 丰证券投资基金、中国工商银行—银河银泰理财分红证券投资基金均为银河基金管理有 限公司管理的证券投资基金。公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知 其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行 动人。 ⑤ 公司控股股东：中国第一汽车集团公司 法人代表：竺延风 成立日期：1953 年 7 月 15 日 注册资本：379800 万元 经营范围：主营汽车及汽车配件、小轿车及小轿车配件、旅游车及旅游车配件、汽 车修理、动能输出、机械加工、建筑一级。 持有 5%以上股份的上市公司名称：长春一东离合器股份有限公司（证券代码：600148） 长春一汽四环汽车股份有限公司（证券代码：600742） 天津一汽夏利汽车股份有限公司（证券代码：000927） 100％ 63.63％ 中国第一汽车集团公司 一汽轿车股份有限公司 国务院国有资产监督管理委员会 一汽轿车 2004 年度报告 8 第五节、董事、监事高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事及高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 性别 年龄 职 务 年初持股 年末持股数 任 期 竺延风 男 43 董 事 长 9100 股 9100 股 2003.6.30-2006.6.30 吴绍明 男 42 副董事长 0 0 2004.6.25-2006.6.30 安德武 男 56 董 事 0 0 2003.6.30-2006.6.30 滕铁骑 男 47 董 事 0 0 2003.6.30-2006.6.30 张 磊 男 43 董事兼总经理 0 0 2003.6.30-2006.6.30 陈小悦 男 57 独立董事 0 0 2003.6.30-2006.6.30 邴 正 男 47 独立董事 0 0 2003.6.30-2006.6.30 李一军 男 47 独立董事 0 0 2003.6.30-2006.6.30 马振东 男 54 监 事 0 0 2003.6.30-2006.6.30 白 羽 男 51 监 事 0 0 2003.6.30-2006.6.30 党伟光 男 54 监 事 0 0 2003.6.30-2006.6.30 戴秀梅 女 55 监 事 9100 股 9100 股 2003.6.30-2006.6.30 高 尚 男 56 监 事 9100 股 9100 股 2003.6.30-2006.6.30 刘树华 男 58 副总经理 0 0 2003.6.30-2006.6.30 付炳锋 男 43 副总经理 0 0 2003.6.30-2006.6.30 杜秀萍 女 50 副总经理 0 0 2003.6.30-2006.6.30 王文权 男 35 董事会秘书 0 0 2003.6.30-2006.6.30 注：因工作需要，张磊先生辞去公司总经理职务，经公司三届董事会第十次会议审 议决定聘任张丕杰先生担任公司总经理，该事项已刊登在 2005 年 3 月 18 日的《上海证 券报》、《证券时报》、《中国证券报》上。 董事、监事在股东单位任职情况： 竺延风董事任中国第一汽车集团公司总经理；吴绍明董事、安德武董事、滕铁骑 董事分别任中国第一汽车集团公司副总经理、马振东监事任中国第一汽车集团公司党委 副书记；党伟光监事任中国第一汽车集团公司监事会特派监事。 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他 单位的任职或兼职情况如下： 1、董事 一汽轿车 2004 年度报告 9 � 竺延风先生，现任一汽集团董事长兼一汽集团公司总经理。历任一汽集团公司副 总经理兼一汽轿车股份有限公司总经理、一汽集团公司总经理等职。 兼任天津一汽夏利汽车股份有限公司董事长。 � 吴绍明先生，现任一汽集团公司副总经理兼规划部部长。历任一汽轿车股份有限 公司总经理助理，一汽集团规划部部长等职。 � 安德武先生，现任一汽集团公司副总经理。历任一汽集团公司副总经济师、总经 理助理等职。 � 滕铁骑先生，现任一汽集团公司副总经理。历任一汽集团公司总经理助理、副总 经理等职。 兼任长春一汽四环汽车股份有限公司董事长。 � 张磊先生，现任一汽轿车股份有限公司总经理。历任一汽轻型车管理部部长、一 汽轿车股份有限公司总经理兼党委书记等职。 � 陈小悦先生，公司独立董事，汽车工程博士，会计学教授。现任北京国家会计学 院院长。历任清华大学经济管理学院副院长，（兼）北京国家会计学院副院长，（兼）清 华大学会计研究所所长等职。 � 邴正先生，公司独立董事，哲学博士，教授，博士生导师。现任吉林省社会科学 院院长。历任吉林大学校党委副书记，吉林省社会科学院副院长等职。 � 李一军先生，公司独立董事，博士，教授。现任哈尔滨工业大学管理学院院长。 历任哈尔滨工业大学管理学院室主任、副院长等职。 2、监事 � 马振东先生，现任一汽集团公司党委副书记。历任一汽二发厂党委书记，一汽集 团公司党委副书记兼纪委书记兼工会主席等职。 � 白羽先生，现任一汽轿车股份有限公司党委副书记。历任一汽集团公司人事部人 事管理处处长、一汽－大宇汽车发动机有限公司副总经理等职。 � 党伟光先生，现任一汽集团公司子公司特派监事。历任一汽供应处副处长兼党委 副书记兼纪委书记等职。 � 戴秀梅女士：现任一汽轿车股份有限公司工会主席。历任一汽集团公司工会副主 一汽轿车 2004 年度报告 10 席等职。 � 高尚先生：现任一汽轿车股份有限公司人事部科长。历任一汽第二发动机厂人事 劳资科科长。 3、除董事、监事外的高级管理人员 � 付炳锋先生，现任一汽轿车股份有限公司副总经理。历任一汽大连客车厂副厂长、 一汽轿车股份有限公司产品开发部部长等职。 � 杜秀萍女士，现任一汽轿车股份有限公司副总经理。历任一汽第二轿车分厂副总 会计师、副厂长，一汽集团公司计财部资金处处长等职。 � 刘树华先生：现任一汽轿车股份有限公司副总经理。历任一汽哈尔滨轻型车厂厂 长等职。 � 王文权先生：现任一汽轿车股份有限公司董事会秘书兼证券部部长。历任一汽轿 车股份有限公司计财部成本科科长。 二、公司董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员的年度薪酬由公司董事会制定。年度薪酬的确定主 要依据在公司担任职务情况、公司经营情况、所在地收入及消费水平。 2、公司现任董事、监事、高级管理人员共 17 人，在公司领取报酬的 8 人（不含 独立董事），其中最高的前一名董事（只有一名董事在公司领取薪酬，并兼任公司的总 经理）的薪酬总额为 15.23 万元，金额最高的前三名高级管理人员（包括总经理）的薪 酬总额为 41.93 万元。年度薪酬数额在 10 万元以下的为 2 人，在 10 万元至 12 万元之 间的为 1 人，在 12 万元至 14 万元之间的为 4 人,在 14 万元以上的为 1 人。现任董事、 监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为 93.04 万元(不含独立董事)。 独立董事的津贴及其他待遇：独立董事津贴每年每人为 5 万元人民币（含税），出 席公司董事会、股东大会及按《公司法》、《公司章程》等有关规定行使职权所需要的合 理费用（包括差旅费、办公费、培训费等）可在公司据实报销。 董事竺延风、吴绍明、安德武、滕铁骑不在本公司领取薪酬，在股东单位领取薪 酬；监事马振东、党伟光不在本公司领取薪酬，在股东单位领取薪酬。 一汽轿车 2004 年度报告 11 三、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，由于工作变动，徐建一先生辞去公司董事职务，选举吴绍明先生为公司 董事，已于 2004 年 6 月 25 日刊载在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》的 2003 年年度股东大会决议公告中。 报告期内，无监事及其他高级管理人员变动情况。 四、公司员工情况 公司现有员工 7172 人。其中：生产人员 4877 人、销售人员 432 人、技术人员 535 人、财务人员 82 人、行政人员 201 人、其它人员 1045 人。 教育程度：博士、硕士研究生共 32 人，本科生、专科生共 2214 人，中专生 256 人，技校生 1302 人，高中职高 2055 人，其它 1313 人。 本公司不承担离退休员工的工资。 一汽轿车 2004 年度报告 12 第六节、公司治理结构 一、公司治理情况 本公司按照《公司法》、《证券法》和证券监管部门的法规、规章、制度的要求，不断 完善企业规章制度、规范公司运作，目前已建立了较为规范的公司法人治理结构，规范公 司运作。公司制定并实施了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》等。 公司按照《上市公司治理准则》、《股东大会规范意见》等的要求，聘任独立董事 3 人， 超过公司董事总人数 8 人的三分之一。公司现任董事熟悉有关法律法规，充分了解其权利、 义务和责任，勤勉诚信、尽职尽责。 公司指定专门机构负责持续信息披露、保障投资者权益等项工作。公司能够严格按照 法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股 东有平等的机会获得信息；公司能认真接待股东的来电、来访咨询，努力做好投资者关系 管理，加强投资者对公司的了解和认同，积极维护公司市场形象。 报告期内，公司未发生证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》涉及的违规担保等事项。 公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差 异。 二、独立董事履行职责情况 1、公司独立董事为陈小悦先生、邴正先生、李一军先生。 2、公司独立董事自任职以来，能够按照《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建 立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》等规章制度的规定履行职责，以认真负责的 态度积极参与公司的董事会会议和日常经营活动，在重大关联交易、对外担保情况等重大 事项发表了独立意见，有效保证了董事会的科学决策，完善了公司的治理结构，促进了公 司的良性发展，切实维护了公司整体利益和中小股东的利益。 3、公司建立独立董事制度以来，独立董事在关联交易决策、重大投资决策、法人治 理结构完善等方面发挥了重大作用。公司严格遵循有关独立董事的制度规定，为独立董事 顺利开展工作创造了各项有利条件。 一汽轿车 2004 年度报告 13 （一）独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 陈小悦 5 5 0 0 邴 正 5 5 0 0 李一军 5 5 0 0 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司三名独立董事没有对本年度的董事会议案及非董事会议案的其他事 项提出异议。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到了相互独立，公司建立 了独立完整的生产经营体系，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。公司总经 理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在股东单位担任 职务。 2、资产方面：控股股东投入的资产独立完整，该股东未占用、支配该资产或干预本 公司对该资产的经营管理。 3、财务方面：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，独立在银行开户。 4、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，控股股东及其职能部 门与本公司及其职能部门之间没有上下级关系。 5、业务方面：公司业务独立于控股股东。本公司拥有独立的生产系统、采购系统和 销售系统。 四、关于绩效评价与激励机制 公司正着手建立公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准与约束机 制；高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 一汽轿车 2004 年度报告 14 第七节、股东大会情况简介 一 、 报 告 期 内 公 司 共 召 开 了 一 次 股 东 大 会 ： 2004 年 5 月 11 日，公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上刊登了 《关于召开公司 2003 年度股东大会的通知》，于 2004 年 6 月 4 日在上述报纸上刊登了 《2003 年度股东大会延期公告》，并于 2004 年 6 月 15 日在上述报纸上刊登了《关于增 加 2003 年度股东大会临时提案的公告》。 2004 年 6 月 25 日上午在长春市一汽宾馆会议室召开了公司 2003 年度股东大会。 会 议 由 董 事 会 召 集 ， 出席会议的股东及股东授权委托代表 11 人，代表股份 1, 062, 827, 664 股，占公司总股本的 65. 30%。北京市德恒律师事务所秦孟周律师出席大 会见证并出具了法律意见书。会议审议通过了如下决议：《董事会工作报告》；《监事会 工作报告》；《2003 年度财务决算报告》；《2003 年年度利润分配预案》；《续聘公司财务 审计机构的议案》；《对一汽财务公司增资的议案》；《关于修改公司章程相关条款的议 案》；《更换公司董事的议案》；《关于公司西区部分设备和房屋出售给一汽－大众汽车有 限公司的议案》。 此次股东大会决议公告刊登于 2004 年 6 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》上。 二、选举、更换公司董事、监事情况 2004 年 6 月 25 日公司召开的 2003 年年度股东大会审议通过了《更换公司董事的 议案》。 由于工作变动，同意徐建一先生辞去公司董事职务；同意吴绍明先生为公司第三届 董事会董事。 一汽轿车 2004 年度报告 15 第八节、董事会报告 一、主营业务的范围及其经营状况 公司属汽车制造行业，生产轿车及其配件，红旗轿车是拥有全部知识产权的民族 品牌轿车。公司主营业务为轿车整车及配件的生产与销售。 2004 年，公司在高新区的新基地完成了主体建设，并平稳实现搬迁、全面投入使 用，一个先进的、年产 10 万辆整车的生产基地已经初具雏形。公司以新生产基地建成 投产为契机，全面提高企业核心竞争力，在保证红旗品牌优势，扩大马自达品牌影响力 的同时，公司采取积极的市场应对措施，强化管理，提高产品质量，通过全体员工协同 作战，实现了既定的年度生产任务。 报告期内，受全国汽车市场持续低迷的影响，公司经受了轿车市场增幅锐减的挑战， 在严峻的市场竞争形势下，公司上下实事求是、积极应对，克服困难，实现销售收入 964,330 万元，比上年同期增长了 0.96％；利润总额 39,135.52 万元，比上年同期降低 33.70％；净利润 31,303.20 万元，比上年同期降低 28.69％，利润降低的主要原因是由 于从 2004 年 1 月 1 日起，公司变更了固定资产的使用年限并将部分生产用设备的折旧 方法由原来的直线法改为采用双倍余额递减法。 主营业务收入、主营业务利润按业务性质、地区分布构成：( 单位: 万元) 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 业务性质 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 整 车 895, 925. 72 897, 023. 19 705, 031. 94 687, 000. 66 21. 31% 23. 41% 备 品 68, 404. 49 58, 169. 84 67, 950. 93 48, 516. 22 0. 66% 16. 60% 合 计 964, 330. 21 955, 193. 03 772, 982. 87 735, 516. 88 19. 84% 23. 00% 主营业务收入 主营业务利润 分地区 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 东北 205, 991. 30 142, 937. 82 26, 987. 69 24, 802. 37 华北 257, 466. 38 292, 312. 67 36, 632. 24 50, 090. 97 华东 225, 627. 34 223, 335. 57 33, 019. 15 37, 824. 94 一汽轿车 2004 年度报告 16 华南 158, 760. 36 146, 992. 47 23, 731. 77 22, 781. 59 华中 33, 935. 93 45, 958. 22 4, 860. 92 6, 425. 41 西北 35, 293. 08 53, 500. 54 5, 275. 67 7, 238. 25 西南 47, 255. 82 50, 155. 74 5, 677. 64 7, 789. 19 合计 964, 330. 21 955, 193. 03 136, 185. 08 156, 952. 72 二、主要供应商、客户情况 单位: 万元 前五名供应商采购金额合计 633, 996. 66 占采购总额比重 69. 63% 前五名销售客户销售金额合计 173, 051. 01 占销售总额比重 17. 95% 三、报告期内主营业务变化情况 报告期内，公司主营业务没有发生变化。 受国家宏观调控政策、消费者持币待购等因素的影响，全国轿车市场增速趋缓， 轿车行业的竞争会更加激烈，公司生产经营面临着一定的压力。为此，公司将加快产品 的升级；抓住市场重点环节，调整商务政策；加大降成本力度，使产品快速适应市场需 求，不断扩大市场份额，增强企业的竞争力。 四、公司投资情况 （一）募集资金使用情况 1、募集资金使用情况 本公司 1997 年首次发行 30, 000 万股 A 股，募集资金 20. 1 亿元, 1998 年配 股募集资金 7. 97 亿元。所募集资金按公司《招股说明书》中披露的资金使用项 目没有变更，1997 年募集资金节余 4. 2 亿元经 2002 年度股东大会通过投向 Mazda6 轿车项目。 发行招股说明书承诺投资项目与实际投资项目对照表 单位: 万元 序 招股说明书承诺投资项目 实际投资项目 号 项目名称 总投资额 项目名称 实际投资额 1 新产品开发及技术服务 42, 990 新产品开发及技术服务 43, 700. 00 2 工厂改造项目 108, 745 工厂改造项目 78, 957. 38 一汽轿车 2004 年度报告 17 （1） 红旗轿车提高生产能力改造 项目 50, 450 红旗轿车提高生产能力改造项目 41, 446. 50 （2） CA488 发动机多品种生产，形 成 25 万台能力改造项目 30, 035 CA488 发动机多品种生产，形成 25 万台能力改造项目 16, 734. 22 （3） 传动器技术改造项目 28, 260 传动器技术改造项目 20, 776. 66 3 模具制造及购置项目 32, 550 模具制造及购置项目 17, 131. 78 4 企业铺底流动资金 17, 401 企业铺底流动资金 17, 401. 00 5 合 计 201, 686 合 计 157, 190. 16 Mazda6 轿车项目投资完成情况： 单位：万元 序号 项 目 名 称 总投资金额 实际投资金额 1 Mazda6 轿车技术改造 17,029.00 13,216.70 2 Mazda6 轿车焊装线技术改造 19,988.00 19,867.50 3 补充流动资金 5,332.00 5,332.00 合 计 42,349.00 38,416.20 配股招股说明书承诺投资项目与实际投资项目对照表 单位: 万元 序 招股说明书承诺投资项目 实际投资项目 号 项目名称 总投资额 项目名称 实际投资额 1 新产品开发 26, 990 新产品开发 327. 00 2 工厂技术改造 4, 018 工厂技术改造 3, 189. 10 3 模具购置 14, 910 模具购置 0. 00 4 股权投资（参股一汽海南） 16, 000 股权投资（参股一汽海南） 0. 00 5 补充铺底流动资金 21, 000 补充铺底流动资金 21, 000. 00 6 合 计 82, 918 合 计 24, 516. 10 2、前次募集资金的项目进度 由于国内中高档轿车市场竞争激烈，中国加入 WTO，公司产品面临着结构调整的 要求。为使投资决策符合公司长远发展的方向，从经营战略角度考虑，公司原募集资金 项目的投入进度受到影响。公司将不遗余力地在发展民族汽车工业的同时，努力使投资 者的利益达到最大。 一汽轿车 2004 年度报告 18 ①97 年发行募集资金项目与 Mazda6 轿车项目均已竣工验收，节余资金 6079.64 万元。 ②98 年配股募集资金项目 工厂改造项目中西区油漆线技术改造项目已全部实施完成并通过竣工验收，尚未 使用的募集资金暂作货币资金储备。 ③上述项目收益，已合并在当期的报表中。 （二）报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况的说明 1、新基地投资项目 为使企业快速发展，扩大生产规模，具有参与国际竞争的能力，公司用自筹资金， 在长春市西南部的高新技术产业开发区内投资 17.99 亿元新建年生产能力为 10 万辆的 轿车生产基地。该项目已经公司第三届董事会第二次会议审议，并经 2003 年临时股东 大会通过。 该投资项目包括冲压、焊装、涂装、总装四大车间、公用动力及辅助设施和技术 开发管理信息中心 6 个项目。目前新基地已完成了主体建设，并平稳实现搬迁，全面投 入使用，该项目进展顺利。 单位：万元 序号 项目名称 承诺投资金额 实际投资金额 1 冲压车间 26, 555. 64 17, 868. 63 2 焊装车间 21, 584. 65 21, 624. 33 3 涂装车间 55, 679. 05 30, 893. 12 4 总装车间 23, 506. 05 13, 673. 51 5 公用动力及辅助设施 15, 020. 08 10, 108. 28 6 技术开发管理信息中心 5, 896. 98 4, 599. 72 7 进口设备国内从属费用 14, 699. 00 0. 00 8 其 他 16, 984. 55 7, 926. 00 9 合 计 179, 926. 00 106, 693. 59 2、Mazda6 车身国产化及扩大工艺配套能力项目 为了扩大产品产能，进一步增强市场竞争能力，公司投资 43,915.29 万元用于 《Mazda6 车身国产化及扩大工艺配套能力项目》，该项目己经公司第三届董事会第四次 一汽轿车 2004 年度报告 19 会议审议通过，目前该项目进展顺利。 单位:万元 项 目 名 称 承诺投资金额 实际投资金额 Mazda6 车身国产化及扩大工艺配套能力项目 43, 915. 29 33, 301. 16 五、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、一汽轿车销售有限公司是本公司的控股子公司，注册资本：3000 万元，投资起 止期是 1998 年 5 月，公司持有其 90％的股份；公司主营业务为：汽车及配件销售。该 公司 2004 年末总资产为 153352.95 万元，净利润为-2258.25 万元。 2、一汽财务有限公司是本公司的参股公司，投资起止期是 1997 年 6 月，公司持有 其 20.7％的股份；公司主营业务为：金融业务。该公司 2004 年末总资产为 974415.26 万元，净利润为 10008.64 万元。 3、大众变速器（上海）有限公司是本公司的参股公司，投资起止期是 2001 年 11 月，公司持有其 20％的股份；公司主营业务为：制造变速箱并销售。该公司 2004 年末 总资产为 95720.37 万元，净利润为 684.76 万元。 公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10％以上的情况。 六、公司财务状况 1、整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 单位：万元 项 目 2004. 12. 31 2003. 12. 31 增减（%） 变动原因 货币资金 94, 967. 44 459, 238. 54 - 79. 32 主要为本期支付经营性应付款项、偿还短期债 务、增加对外投资及新建生产项目所致 应收票据 149, 244. 54 117, 640. 68 26. 86 主要是因为本期销售回款中应收票据比重大 于上期 应收股利 687. 59 992. 22 - 30. 70 本期收到一汽财务有限公司上年股利 应收帐款 40, 838. 51 19, 141. 40 113. 35 主要是因为出售给一汽－大众汽车有限公司 的资产款项尚未收回 其他应收款 2, 209. 37 5, 632. 65 - 60. 78 主要为上年年末未到期的定期存款利息比本 年年末未到期的存款利息高 预付帐款 43, 408. 47 2, 726. 40 1492. 15 主要是预付一汽进出口公司货款增加。 长期股权投资 30, 978. 92 18, 797. 46 64. 80 本期增加了对一汽财务有限公司的投资 一汽轿车 2004 年度报告 20 固定资产减值准备 73. 42 3, 327. 77 - 97. 79 主要原因为转出本年度已处置固定资产相应计提 的减值准备 在建工程 69, 663. 27 22, 259. 43 212. 96 主要是公司 Mazda6 车身国产化及扩大工艺配套 项目本年度已开工，同时公司新基地项目继续按 预算投资建设 无形资产 8, 114. 05 940. 94 762. 33 主要为本年转入新厂区土地使用权所致 长期待摊费用 6, 989. 95 12, 987. 00 - 46. 18 本期摊销模具费用 短期借款 32, 677. 41 78, 035. 63 - 58. 13 本年度偿还到期债务所致 应付帐款 126, 014. 84 211, 927. 70 - 40. 54 本年度支付经营性应付款项所致 预收帐款 15, 701. 05 64, 988. 33 - 75. 84 本期预收销货款的减少 应付股利 60.92 518.14 -88.24 主要系本年度支付以前年度尚未领取的现金股利 应交税金 -4,231.18 43,774.03 -109.67 主要为本年末增值税未抵扣税金增加 其他应交款 3,038.55 151.57 1904.72 主要为尚未支付的本年度教育费附加增加 少数股东权益 91.50 317.32 -71.16 本期子公司盈利的减少 股东权益 510,473.24 495,447.19 3.03 主要是由于本期实现净利润所致 总资产 697,898.44 911,534.92 -23.44 主要为本期支付经营性应付款项、偿还短期债务 等原因所致 2、经营成果和利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析 单位：万元 项 目 2004 年度 2003 年度 增减（%） 变 动 原 因 主营业务利润 136, 185. 07 156, 952. 72 - 13. 23 主要是由于本期折旧方法改变，折旧费用的增加, 使主营业务成本增加较大 其他业务利润 6, 097. 81 1, 440. 73 323. 24 主要为本期M6轿车产量增加以致委托加工协作产 品增加 营业费用 62, 798. 93 50, 117. 14 25. 30 主要为本期销售佣金、广告宣传费用及三包费的 增加。 财务费用 - 6, 106. 47 2, 208. 80 - 376. 46 主要为本期汇兑收益增加 投资收益 2, 255. 17 808. 63 178. 89 主要为公司投资的大众汽车变速器（上海）有限 公司和一汽财务公司本期盈利较上期提高所致 所 得 税 8, 058. 15 9, 022. 98 - 10. 69 主要是公司本年盈利水平较上年下降所致 一汽轿车 2004 年度报告 21 净 利 润 31, 303. 20 43, 896. 80 - 28. 69 主要是由于从2004 年1 月1 日起，公司变更了 固定资产的使用年限并将部分生产用设备的 折旧方法由原来的直线法改为采用双倍余额 递减法。 现金及现金等 价物净增加额 - 364, 271. 10 201, 636. 09 - 280. 66 主要为本期支付经营性应付款项、偿还短期债 务等原因所致 七、公司作出的会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的分析变更、更正 的原因及影响。 1、 会计估计变更的内容及理由： 由于公司生产经营规模不断扩大，产品不断换型, 加快了生产设备的更新及损耗， 经公司第三届董事会第五次会议通过，自2004 年1 月1 日起，变更固定资产使用年限 并将部分生产用设备的折旧方法由原来的直线法改为采用双倍余额递减法。该项变更既 涉及会计估计变更又涉及会计政策变更，无法予以区分，根据《企业会计准则- 会计政 策、会计估计变更和会计差错更正》的有关规定，本公司对该项变更采用未来适用法。 2、 会计估计变更的影响数： 资产类别 变更后估计使用年限 变更前估计使用年限 房屋及建筑物 8- 40 年 8- 45 年 生产汽车专用设备 8- 12 年 12 年 通用设备 7- 22 年 13- 28 年 电子设备 4- 11 年 10- 12 年 运输设备 6- 10 年 12 年 其他设备 5 年 8 年 资产类别 变更后本期折旧费 变更前本期折旧费 房屋及建筑物 24, 226, 001. 42 21, 226, 446. 50 生产汽车专用设备 225, 366, 693. 94 80, 248, 684. 28 通用设备 118, 279, 223. 85 30, 387, 761. 74 电子设备 19, 113, 355. 84 10, 432, 233. 04 运输设备 5, 138, 562. 75 3, 034, 430. 72 其他设备 2, 276, 874. 85 1, 518, 098. 81 合计 394, 400, 712. 65 146, 847, 655. 09 该项变更减少2004 年度利润总额247, 553, 057. 56元。 一汽轿车 2004 年度报告 22 八、上海众华沪银会计师事务所对公司本年度审计出具了无保留意见的标准审计 报告。 九、新年度经营计划 2005 年工作思路：强化经营能力，保持红旗品牌市场影响力，提高 M6 产品市场占 有率；强化自主能力，做好红旗换代产品生产准备，加速 M6 国产化和降成本进程；加 快投入产出，完成新基地四大工艺建设；提升思想资源配置能力、强化执行力，启动绩 效管理项目，拉动体系能力及管理基础水平的提高，全面完成 2005 年经营目标。 2005 年重点工作措施 1、深入研究市场，建立科学的预测体系，制定风险预案，确保经营目标的实现。 2、大力推进降低成本工作，提高经营的抗风险能力。 3、创新研发机制，推行项目管理，全面开展新产品的各项准备工作。 十、董事会日常工作情况 (一)报告期内公司共召开 5 次董事会，会议情况及决议内容： 1、第三届董事会第四次会议于 2004 年 3 月 26 日在一汽宾馆会议室召开。会议审 议通过了《2003 年度董事会工作报告》、《公司 2003 年业务报告及 2004 年经营计划》、 《2003 年财务决算》、《2003 年利润分配预案》、《变更住房公积金会计处理方法》、《公 司核销坏帐的议案》、《公司固定资产报废议案》、《公司计提资产减值准备议案》、《公司 对财务公司增资的议案》、《公司续聘财务审计机构议案》、《Mazda6 车身国产化及扩大 工艺配套能力项目》的议案、关于修改《公司章程》相关条款的议案、公司关于建立《投 资者关系管理制度》的议案、《更换公司董事的议案》、《公司 2003 年度报告正文及年度 报告摘要》、《2003 年年度股东大会召开的时间和地点另行通知》等议案。 2、第三届董事会第五次会议于 2004 年 4 月 23 日在公司会议室召开。会议审议并 通过了《公司 2004 年第一季度报告》、《关于调整公司固定资产折旧年限和改变部分固 定资产折旧方法的议案》。 3、第三届董事会第六次会议于 2004 年 6 月 14 日在公司会议室召开。会议审议通 过了《关于公司西区部分设备和房屋出售给一汽- 大众汽车有限公司》的议案。 4、第三届董事会第七次会议于 2004 年 8 月 13 日在公司会议室召开。会议审议并 通过了《公司 2004 年半年度报告正文及摘要》；《选举吴绍明先生为公司董事会副董事 一汽轿车 2004 年度报告 23 长》的议案。 5、第三届董事会第八次会议于 2004 年 10 月 29 日以通讯方式召开。会议审议通 过了《2004 年第三季度报告》。 ( 二) 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格执行了股东大会通过的各项决议； 2004 年 8 月 20 日，公司完成了 2003 年度股东大会通过的每 10 股派现金股利 1 元（含税）的利润分配方案。 十一、利润分配预案或资本公积金转增股本预案 公司 2004 年度经上海众华沪银会计师事务所审计的净利润为 313, 031, 999. 14 元， 可供分配利润为 879, 595, 621. 20 元，分别按 10%提取法定盈余公积金 29, 086, 199. 91 元、法定公益金 29, 086, 199. 91 元后，可供股东分配利润为 821, 423, 221. 38 元。 由于公司正在建设的发展项目需要资金投入，根据公司财务状况，2004 年不实施 利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 本公司独立董事认为：该利润分配预案符合公司目前的实际情况，且严格遵守《公 司法》、《证券法》及中国证监会证监发【2004】118 号文的有关规定，同意该利润分配 预案。 该预案尚需提交股东大会审议批准。 十二、公司指定的信息披露报纸为：《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》。 十三、独立董事《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》提及情况的专项说明及独立意见 根据中国证监发【2003】56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》，我们对一汽轿车股份有限公司对外担保情况进行了仔细核 查。我们认为：一汽轿车股份有限公司自上市以来，严格遵守《公司法》、《证券法》、 《上市规则》及中国证监发【2003】56 号文的有关规定，没有为控股股东及其他关联 方、任何非法人单位或个人提供担保，且该公司累计和当期对外担保额为 0。 十四、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）要求，上海众华沪银会计师事务所对公司控股股东及其他关联方 占用资金情况发表专项意见如下： 一汽轿车 2004 年度报告 24 关于一汽轿车股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计意见 沪众会字(2005)第 0854-1 号 一汽轿车股份有限公司董事会: 我们接受委托, 依据《中国注册会计师独立审计准则》审计了一汽轿车股份有限公 司( 以下简称“ 一汽轿车公司” ) 2004 年度的会计报表，并于 2005 年 4 月 19 日出具了 沪众会字( 2005) 第 0854 号《审计报告》。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知( 证监发[ 2003] 56 号文) 》的 要求，一汽轿车公司编制了后附的截至 2004 年 12 月 31 日止年度一汽轿车公司控股股 东及其他关联方《占用资金情况表》和《特殊担保情况表》（以下简称“ 情况表”）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司管理当局的责任， 我们对情况表所载资料与一汽轿车公司 2004 年度已审的会计报表及相关资料的内容进 行了复核，在所有重大方面未发现不一致之处。 本专项审计说明仅作为一汽轿车公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之 用，不用作任何其他目的。 上海众华沪银会计师事务所 2005 年 4 月 19 日 附送： 1．一汽轿车公司特殊担保情况表 2． 一汽轿车公司资金占用情况表 一汽轿车 2004 年度报告 25 特殊担保情况表 2004 年度 编制单位：一汽轿车股份有限公司 金额单位：万元 公司代码 公司简称 担保人(上市公司/上 市公司子公司) 被担保对象 名称 被担保对象与 上市公司关系 担保 金额 担保开 始日 担保结 束日 目前是否仍存 在担保责任 担保 方式 备注 A B C D E F G H I J K 000800 一汽轿车 － － － 0 － － － － － 法定代表人：竺延风 主管会计工作的负责人：杜秀萍 会计机构负责人：兰红霞 资金占用情况表 2004 年度 编制单位：一汽轿车股份有限公司 金额单位：万元 公司代 码 公司简称 资金占用方 资金占用方 与上市公司 的关系 资金占用期末 余额截止时点 资金占用期初 余额截止时点 相对应的会计报表 科目 资金占用期末 时点金额 资金占用期 初时点金额 资金占用借方 累计发生金额 资金占用贷方 累计发生金额 占用 方式 占用原 因 备注 A B C D E1 E2 F1 G1 F2 G2 F3 G3 F4 G4 F5 G5 H I J 000800 一汽轿车 中国第一汽车集团公司 母公司 2004年12月31日 2003年12月31日 其 他 应 收款 0 600 0 600 经营 分 期 付 款 同上 同上 应收帐款 3407 4113 6407 7113 采购 生产 3757 万应 付帐款 同上 同上 应收票据 105575 0 105575 0 经营 生产 同上 同上 预付帐款 53 53 0 0 销售 生产 一汽-大众汽车有限公司 同一母公司 2004年12月31日 2003年12月31日 应收帐款 29633 481 34708 5556 采购 未 结 算 款项 一汽运输有限公司 同一母公司 2004年12月31日 2003年12月31日 应收帐款 0 25 0 25 采购 生产 一汽云南红塔汽车制造有 限公司 同一母公司 2004年12月31日 2003年12月31日 应收帐款 731 831 5012 5112 采购 生产 四川旅行车制造厂 同一母公司 2004年12月31日 2003年12月31日 应收帐款 0 49 321 370 采购 生产 中国第一汽车集团进出口 公司 同一母公司 2004年12月31日 2003年12月31日 预付帐款 30786 2227 351257 322698 销售 生产 23790 万 应付帐款 法定代表人：竺延风 主管会计工作的负责人：杜秀萍 会计机构负责人：兰红霞 第九节、监事会报告 2004 年，公司监事会按照中国证监会提出的“ 法制、监管、自律、规范” 八字 方针和其发布的《上市公司治理准则》通知的要求，以诚信的理念、实事求是的精 神、负责的态度，认真履行《公司法》、《证券法》和《公司章程》赋予的职责，通 过列席和参加董事会、股东大会，了解和掌握公司的经营和财务状况，进行定期和 不定期的专项检查或内部审计活动，实施监督，进一步促使公司规范运作，提升了 公司质量。 一、监事会会议情况 报告期内公司监事会共召开了四次会议。 1、第三届监事会第三次会议于 2004 年 3 月 26 日在一汽宾馆会议室召开，会 议审议通过了《监事会工作报告》、《2003 年度报告及摘要》、《公司变更住房公积金 会计处理方法的议案》、《公司核销坏帐的议案》、《公司固定资产报废议案》、《公司 计提资产减值准备议案》、《公司对财务公司增资的议案》、《Mazda6 车身国产化及扩 大工艺配套能力项目》投资的议案。 2、第三届监事会第四次会议于 2004 年 4 月 23 日在公司会议室召开。审议通 过了《关于调整公司固定资产折旧年限与改变生产用固定资产折旧方法的议案》、 《公 司 2004 年第一季度报告》。 3、第三届监事会第五次会议于 2004 年 6 月 14 日在公司会议室召开。会议审 议通过了《关于公司西区部分设备和房屋出售给一汽- 大众汽车有限公司的议案》。 4、第三届监事会第六次会议于 2004 年 8 月 13 日在公司会议室召开。会议审 议通过了《2004 年半年度报告正文及摘要》。 二、监事会独立意见 1、公司监事会认为，公司报告期内能按照《公司法》和《公司章程》要求依法 运作，决策程序合法，没有发现违规现象。公司董事、总经理及其他高级管理人员 在执行公司职务时没有违反国家法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为。公 司建立和完善了内部控制制度。 2、公司监事会对公司的财务状况进行了监督检查，上海众华沪银会计师事务 所出具的 2004 年财务审计报告真实反映了公司 2004 年度财务状况和经营成果。 一汽轿车 2004 年度报告 - ２８ - 3、报告期内， 本公司与公司的控股股东中国第一汽车集团公司和一汽四环股 份有限公司三方共同对一汽财务有限责任公司进行增资。该项交易价格公平合理， 维护了股东特别是中小股东的权益；有利于公司多元化发展的战略，进而提高公司 经济效益。 4、报告期内，公司无收购资产的关联交易行为。对于将公司西区部分设备和 厂房出售给一汽－大众汽车有限公司，监事会认为：此次关联交易定价公平、合理， 本次交易有利于公司进一步发展，对公司损益及资产状况无不良影响。不存在损害 公司及股东利益的行为。 5、公司前次募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致。1997 年募集资金节 余部分用于 Mazda6 轿车项目，该项目已竣工验收。98 年配股募集资金项目的工厂 改造项目中西区油漆线技术改造项目已全部实施完成并通过竣工验收，尚未使用的 募集资金暂作货币资金储备。公司募集资金投向合理，增加了公司后续产品，有利 于企业长远发展。 6、报告期内，公司关联交易公允，没有损害公司利益、股东权益情况。信息披 露无虚假、欺诈、误导情况。 一汽轿车 2004 年度报告 - ２９ - 第十节、重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。 1、报告期内公司无收购资产及吸收合并事项。 2、报告期内关于将公司西区部分设备和房屋出售给一汽－大众汽车有限公司 事项 经公司第三届董事会第六次会议及公司的 2003 年度股东大会审议通过了《关于 公司西区部分设备和房屋出售给一汽—大众汽车有限公司的议案》。鉴于本公司和一 汽—大众汽车有限公司（以下简称"一汽大众"）均为一汽集团的控股子公司，根据 《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，本次交易构成关联交易。 截止 2004 年 3 月 31 日，该部分资产账面原值合计 48, 297. 83 万元，已计提 折旧 14, 013. 45 万元，帐面净值 34, 284. 38 万元，评估净值为 35, 464. 84 万元。以 评估净值为定价依据，考虑评估基准日与资产交付日期间出售资产的折旧因素适当 下浮确定，下浮金额不高于该等资产在上述期间的实际折旧额，转让价格定为34, 285 万元，截止资产交付日，资产净值为 32, 475. 53 万元，影响当期损益 1809.47 万元。 公司与一汽大众依据《合同法》及有关法律法规，在经过充分协商， 本着平等、 自愿、公平的原则的前提下，已于 2004 年 7 月 26 日签定了《资产转让协议》，将公 司西区总装车间、焊装车间和油漆车间等部分设备和房屋出售给一汽大众。双方在 本报告期完成了实物资产的交接工作，并开具了销售发票，所涉及的资产产权已全 部过户，截止本报告期末，已收到货款 5000 万元。 本次交易符合公司发展规划，对公司损益及资产状况无不良影响，对公司业务 连续性、管理层稳定性无影响。有关该事项公告已刊登在 2004 年 6 月 15 日及 2004 年 6 月 26 日的《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》上。 三、重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 公司与一汽集团的关联交易价格与市场同类产品或劳务的市场一致，做到了公 平、公正，对经营成果与财务状况无影响。 A、采购货物(单位：万元) 一汽轿车 2004 年度报告 - ３０ - 企业名称 本期发生数 占同类交易总金额比例 一汽集团 4,639 2.78％ B、销售货物(单位：万元) 企业名称 本期发生数 占同类交易总金额比例 一汽集团 114,224 10.72％ C、接受的劳务(单位：万元) 企业名称 交易内容 本期发生数 占同类交易总金额比例 一汽集团 各项劳务 7,248 19.25％ D、使用资产 企业名称 交易内容 本期发生数 占同类交易总金额比例 一汽集团 租赁土地使用权 419 100％ 一汽集团 商标使用费 2,146 100％ E、购入固定资产 企业名称 交易内容 本期发生数 占同类交易总金额比例 一汽集团 购入固定资产 6,428 9.07％ F、出租固定资产 企业名称 交易内容 本期发生数 占同类交易总金额比例 一汽集团 财产租赁 520 100％ 2、关联方无担保事项；债权、债务详见财务附注。 3、公司无股权转让关联交易。 4、公司其他关联交易。 经公司第三届董事会第四次会议及 2003 年度股东大会审议通过的《关于对一 汽财务有限责任公司增资的议案》。 本公司与公司的控股股东中国第一汽车集团公 司和一汽四环股份有限公司三方共同对一汽财务有限责任公司进行增资。 公司目前 对一汽财务公司出资比例为 20.7%。根据此次增资方案，公司应出资 11,666.7 万元 人民币，出资后所占比例仍为 20.7%。 一汽财务有限责任公司是 1987 年经中国人民银行批准成立的，为一汽集团成员 一汽轿车 2004 年度报告 - ３１ - 单位提供金融服务的全国性非银行金融性机构。公司的组织形式为有限责任公司， 公司目前的注册资本为人民币 38680. 20 万元，注册资本由一汽集团成员单位投入， 一汽集团公司控股，公司实行董事会领导下的总经理负责制。法定代表人：竺延风。 经营范围：接受集团成员单位的存贷款、信托贷款业务；投资业务；信托投资、 办理结算、票据承兑、贴现业务；同业拆借；兼营代理发行集团成员单位的短期融 资债券、企业债券、股票等有价证券业务；对集团成员的担保、信用见证、经济咨 询、资信调查业务；委托代理等业务；金融租赁；外汇存款、贷款、投资、借款担 保业务。 经审计该公司2003年度主营业务收入161864737. 86元；利润总额104844906. 00 元；净利润 79928652. 42 元；净资产 706509958. 65 元。 该项交易以经注册会计师审计后的一汽财务公司 2003 年末经审计的净资产值 与注册资本比值 1.8265 为基础，按照 1：1.8 的比例认缴新增出资，交易价格公平合 理，维护了股东特别是中小股东的权益；有利于公司多元化发展的战略，进而提高 公司经济效益。有关该事项公告已刊登在 2004 年 3 月 30 日及 2004 年 6 月 26 日的 《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》上。 5、预计 2005 年度公司日常关联交易金额事项详见公司刊登于《上海证券报》、 《证券时报》、《中国证券报》的关联交易公告（公告编号：2005-009）。 四、报告期内，公司未发生重大的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司 托管、承包本公司资产的事项。 五、报告期内公司无重大担保事项。 六、报告期内公司无委托理财事项。 七、根据财税[ 2004] 156 号财政部国家税务总局关于印发《东北地区扩大增值 税抵扣范围若干问题的规定》的通知、财税[ 2004] 168 号财政部国家税务总局关于 印发《2004 年东北地区扩大增值税抵扣范围暂行办法》的通知及财税[ 2004] 226 号 财政部国家税务总局关于进一步落实东北地区扩大增值税抵扣范围政策的紧急通 知：自 2004 年 7 月 1 日起公司购进（包括接受捐赠和实物投资）固定资产所支付的 进项税额，符合规定的准予抵扣；在 2004 年 12 月 31 日前，主管税务机关暂采取退 税方法。截至 2004 年 12 月 31 日止公司已收到主管税务机关所退还符合上述规定的 一汽轿车 2004 年度报告 - ３２ - 购进固定资产进项税额 440 万元。 八、根据财政部、国家税务总局关于低污染排放小汽车减征消费税问题的通知 （财税[ 2003] 266 号）：自 2004 年 1 月 1 日起，对企业生产销售的达到 GBl 8352. - 2001 排放标准（相当于欧洲Ⅱ标准）的小汽车，停止减征消费税，一律恢复按规定税率 征税。根据上述规定公司生产的原按应纳消费税税额减征 30%的部分红旗系列小轿 车，自 2004 年 1 月 1 日起已恢复按规定税率缴纳消费税。2004 年度所销售的符合 上述规定的小轿车因恢复按规定税率征税而增加税金 14, 411 万元。 九、报告期内，公司聘任的会计师事务所未发生变更，仍为上海众华沪银会计 师事务所有限公司。 根据公司和上海众华沪银会计师事务所签定的《业务约定书》中的约定，公司 已向该所支付 2003 年度财务审计费用 400,000 元，但 2004 年度财务审计费用 400,000 元尚未支付。该所自 1997 年作为公司财务审计机构，已为公司提供了 8 个会计年度 的审计。 十、期后事项 2005 年 1 月 14 日本公司第三届董事会第九次会议通过了《关于设立一汽马自 达汽车销售有限公司》的议案：本公司拟与日本马自达汽车株式会社（以下简称“ 马 自达公司”）和中国第一汽车集团公司（以下简称“ 一汽集团”）三方共同出资，在 长春设立一汽马自达汽车销售有限公司（以下简称“ 合资公司”）。合资公司注册资 本为 10, 000 万元人民币。其中，本公司以 7000 万元人民币现金出资，占注册资本 的 70％；马自达公司以 2500 万元人民币等值美元现金出资，占注册资本的 25％； 一汽集团以 500 万元人民币现金出资，占注册资本的 5％。本公司资金来源为自筹。 合资公司经营范围：批发经汽车生产企业授权的国产马自达汽车和零部件及标注马 自达商标的促销品给签约马自达经销商；马自达汽车和零部件的公关和市场营销； 为签约的马自达经销商提供技术支持；咨询指导，并进行销售/售后服务培训；汽车 租赁；二手车经营（不包括设立二手车交易市场）。 根据中华人民共和国商务部商资批[ 2004] 1659 号“ 商务部关于同意设立一汽马 自达汽车销售有限公司的批复”，马自达公司于 2005 年 1 月 12 日领取了商外资资审 字[ 2004] 0327 号中华人民共和国外商投资企业批准证书，于 2005 年 1 月 18 日领取 了注册号为企合国字第 001111 号企业法人营业执照。 一汽轿车 2004 年度报告 - ３３ - 有关该事项公告已刊登在 2005 年 1 月 15 日的《上海证券报》、《证券时报》、《中 国证券报》上。 十一、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十二、报告期内公司其他重要事项公告索引 序号 信息披露的时间 信息披露的名称 1 2004 年 3 月 30 日 《关于对一汽财务有限责任公司增资的关联交易公告》 2 2004 年 4 月 8 日 关于对公司达到《轻型汽车污染物排放限值及测量方法（Ⅱ）》规定的排放 标准的部分产品的消费税按应纳消费税税额减征 30%的《重要事项公告》 3 2004 年 5 月 11 日 《关于召开 2003 年度股东大会的通知》 4 2004 年 6 月 4 日 《2003 年度股东大会延期公告》及《与关联方共同向一汽财务有限公司增 资的独立财务顾问报告简介》 5 2004 年 6 月 15 日 《关于增加 2003 年度股东大会临时提案的公告》及将公司西区部分设备和 房屋出售给一汽- 大众汽车有限公司的《关于出售资产的关联交易公告》。 6 2004 年 6 月 19 日 对 2004 年 3 月 25 日前由本公司生产的 Mazda6 轿车进行召回维修的《重要 事项公告》 7 2004 年 7 月 16 日 关于公司联系地址和联系电话变更的公告 8 2004 年 8 月 12 日 2003 年度分红派息公告 注：以上信息披露公告刊登在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》 上，并同时刊载于 。 一汽轿车 2004 年度报告 - ３４ - 第十一节、财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 沪众会字( 2005) 第 0854 号 一汽轿车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的一汽轿车股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债表及合 并资产负债表、2004 年度的利润表及合并利润表和现金流量表及合并现金流量表。 这些会计报表的编制是一汽轿车股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实 施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估 计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了一汽轿车股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 林东模 中国注册会计师 张意明 中国，上海 二〇〇五年四月一十九日 二、会计报表 一汽轿车 2004 年度报告 - ３５ - 资产负债表（一） 编制: 一汽轿车股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位: 人民币元 资 产 注释 期末数( 合并) 期末数( 母公司) 期初数( 合并) 期初数( 母公司) 流动资产： 货币资金 1 949,674,400.45 908,698,912.10 4,592,385,368.75 4,560,974,550.66 短期投资 应收票据 2 1,492,445,439.00 1,591,946,590.58 1,176,406,835.52 1,176,406,835.52 应收股利 6,875,850.93 6,875,850.93 9,922,247.32 9,922,247.32 应收帐款 3 408,385,088.91 387,722,418.07 191,413,989.56 144,071,376.37 其他应收款 5 22,093,708.30 11,939,705.80 56,326,451.18 44,672,771.99 预付帐款 4 434,084,731.52 433,276,541.52 27,263,976.68 4,931,990.14 应收补贴款 存货 6 1,011,151,408.04 649,573,269.30 956,436,248.34 502,146,979.53 待摊费用 81,900.00 81,900.00 81,900.00 81,900.00 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 4,324,792,527.15 3,990,115,188.30 7,010,237,017.35 6,443,208,651.53 长期投资： 长期股权投资 7 309,789,207.71 318,023,832.57 187,974,642.68 216,533,537.21 长期债权投资 长期投资合计 309,789,207.71 318,023,832.57 187,974,642.68 216,533,537.21 其中：合并价差 -1,864,601.16 -2,090,613.40 股权投资差额 -1,184,179.62 -3,048,780.78 -1,657,851.63 -3,748,465.03 固定资产： 固定资产原价 2,794,201,487.68 2,733,649,075.49 2,680,163,591.05 2,619,563,837.18 减：累计折旧 8 1,296,737,353.10 1,276,765,299.08 1,091,621,937.85 1,076,654,763.74 固定资产净值 1,497,464,134.58 1,456,883,776.41 1,588,541,653.20 1,542,909,073.44 减固定资产减值准备 734,160.77 734,160.77 33,277,728.83 33,277,728.83 固定资产净额 1,496,729,973.81 1,456,149,615.64 1,555,263,924.37 1,509,631,344.61 在建工程 9 696,632,667.77 695,808,137.37 222,594,253.67 222,124,253.67 固定资产清理 固定资产合计 2,193,362,641.58 2,151,957,753.01 1,777,858,178.04 1,731,755,598.28 无形资产及其他资产： 无形资产 10 81,140,465.00 81,140,465.00 9,409,383.89 9,409,383.89 长期待摊费用 11 69,899,531.81 69,899,531.81 129,869,978.78 129,869,978.78 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 151,039,996.81 151,039,996.81 139,279,362.67 139,279,362.67 递延税项： 递延税款借项 资产总计 6,978,984,373.25 6,611,136,770.69 9,115,349,200.74 8,530,777,149.69 一汽轿车 2004 年度报告 - ３６ - 资产负债表（二） 编制: 一汽轿车股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位: 人民币元 负债和所有者权益: 注释 期末数( 合并) 期末数( 母公司) 期初数( 合并) 期初数( 母公司) 流动负债： 短期借款 12 326,774,100.00 326,774,100.00 780,356,300.00 780,356,300.00 应付票据 应付帐款 13 1,260,148,377.76 1,185,058,073.41 2,119,277,012.31 2,043,067,182.22 预收帐款 14 157,010,530.74 7,166,985.99 649,883,297.43 186,391,173.73 应付工资 18,717,353.55 18,717,353.55 21,136,889.11 21,136,889.11 应付福利费 14,315,794.31 13,583,475.12 7,219,310.20 6,924,833.05 应付股利 15 609,230.00 609,230.00 5,181,376.08 5,181,376.08 应交税金 16 -42,311,810.42 -143,643,264.64 437,740,305.38 411,278,442.46 其他应交款 17 30,385,534.30 27,604,744.22 1,515,679.42 1,437,940.76 其他应付款 18 72,642,566.44 33,458,334.78 100,348,577.99 61,285,769.96 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 19 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,838,361,676.68 1,469,399,032.43 4,122,728,747.92 3,517,129,907.37 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 20 34,975,379.58 34,975,379.58 34,975,379.58 34,975,379.58 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 34,975,379.58 34,975,379.58 34,975,379.58 34,975,379.58 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,873,337,056.26 1,504,374,412.01 4,157,704,127.50 3,552,105,286.95 少数股东权益 914,958.31 - 3,173,210.50 - 股东权益： 股本 21 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 股本净额 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00 资本公积 22 2,419,524,045.25 2,419,524,045.25 2,419,545,548.45 2,419,545,548.45 盈余公积 23 399,035,092.05 398,723,313.15 340,862,692.23 340,550,913.33 其中：公益金 176,705,452.58 176,549,563.13 147,619,252.67 147,463,363.22 未分配利润 24 658,673,221.38 661,015,000.28 566,563,622.06 591,075,400.96 其中: 现金股利 162,750,000.00 162,750,000.00 报表折算差额 未确认子公司投资损失 股东权益合计 5,104,732,358.68 5,106,762,358.68 4,954,471,862.74 4,978,671,862.74 负债和股东权益总计 6,978,984,373.25 6,611,136,770.69 9,115,349,200.74 8,530,777,149.69 一汽轿车 2004 年度报告 - ３７ - 资产负债表附表 1： 资产减值准备明细表 单位：元 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 107, 732, 613. 88 54, 832, 500. 81 162, 565, 114. 69 其中：应收账款 101, 827, 128. 16 52, 245, 698. 36 154, 072, 826. 52 其他应收款 5, 905, 485. 72 2, 586, 802. 45 8, 492, 288. 17 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 55, 454, 363. 61 11, 325, 859. 01 26, 645, 970. 64 40, 134, 251. 98 其中：库存商品 41, 851, 631. 72 1, 476, 497. 95 17, 758, 636. 02 25, 569, 493. 65 原材料 13, 602, 731. 89 9, 849, 361. 06 8, 887, 334. 62 14, 564, 758. 33 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 33, 277, 728. 83 32, 543, 568. 06 734, 160. 77 其中：房屋、建筑物 32, 392, 432. 75 32, 392, 432. 75 - 机器设备 885, 296. 08 151, 135. 31 734, 160. 77 六、无形资产减值准备 23, 794, 683. 26 23, 794, 683. 26 其中：专利权 商 誉 23, 794, 683. 26 23, 794, 683. 26 七、在建工程减值准备 0 八、委托贷款减值准备 一汽轿车 2004 年度报告 - ３８ - 资产负债表附表 2： 股东权益增减变动表 项 目 本 期 数 上 期 数 一、实收资本（或股本）： 期初余额 1, 627, 500, 000. 00 1, 627, 500, 000. 00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本期减少数 期末余额 1, 627, 500, 000. 00 1, 627, 500, 000. 00 二、资本公积： 期初余额 2, 419, 545, 548. 45 2, 418, 277, 937. 06 本期增加数 37, 177, 702. 95 38, 445, 314. 34 其中：资本（或股本）溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 0. 00 388. 54 拨款转入 外币资本折算差额 资本评估增值准备 关联交易价差 0. 00 1, 267, 222. 85 其他资本公积 37, 177, 702. 95 37, 177, 702. 95 本期减少数 37, 199, 206. 15 37, 177, 702. 95 其中：转增资本（或股本） 期末余额 2, 419, 524, 045. 25 2, 419, 545, 548. 45 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 193, 243, 439. 56 148, 720, 753. 71 本期增加数 29, 086, 199. 91 44, 522, 685. 85 其中：从净利润中提取数 29, 086, 199. 91 44, 522, 685. 85 其中：法定盈余公积 29, 086, 199. 91 44, 522, 685. 85 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 222, 329, 639. 47 193, 243, 439. 56 其中：法定盈余公积 222, 329, 639. 47 193, 243, 439. 56 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 147, 619, 252. 67 103, 096, 566. 82 本期增加数 29, 086, 199. 91 44, 522, 685. 85 其中：从净利润中提取数 29, 086, 199. 91 44, 522, 685. 85 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 176, 705, 452. 58 147, 619, 252. 67 五、未分配利润： 期初未分配利润 566, 563, 622. 06 542, 141, 029. 79 本期净利润 313, 031, 999. 14 438, 967, 963. 97 本期利润分配 220, 922, 399. 82 414, 545, 371. 70 期末未分配利润 658, 673, 221. 38 566, 563, 622. 06 一汽轿车 2004 年度报告 - ３９ - 利润及利润分配表 编制: 一汽轿车股份有限公司 2004 年度 单位: 人民币元 项 目 注释 本年数( 合并) 本年数（母公司） 上年数( 合并) 上年数( 母公司) 一、主营业务收入 25 9, 643, 302, 055. 55 8, 667, 730, 915. 79 9, 551, 930, 335. 37 8, 849, 688, 708. 95 减：主营业务成本 26 7, 729, 828, 661. 54 7, 346, 024, 765. 10 7, 355, 168, 797. 75 7, 231, 896, 529. 38 主营业务税金及附加 27 551, 622, 693. 46 541, 712, 136. 49 627, 234, 307. 37 621, 854, 993. 64 二、主营业务利润 1, 361, 850, 700. 55 779, 994, 014. 20 1, 569, 527, 230. 25 995, 937, 185. 93 加：其他业务利润 28 60, 978, 095. 45 60, 978, 095. 45 14, 407, 266. 75 13, 607, 266. 75 减：营业费用 29 627, 989, 260. 84 72, 528, 888. 62 501, 171, 374. 62 60, 908, 828. 73 管理费用 30 449, 805, 318. 26 426, 974, 044. 26 436, 595, 833. 54 402, 738, 472. 42 财务费用 31 - 61, 064, 740. 79 - 52, 762, 532. 34 22, 088, 035. 21 28, 035, 067. 80 三、营业利润 406, 098, 957. 69 394, 231, 709. 11 624, 079, 253. 63 517, 862, 083. 73 加：投资收益 32 22, 551, 655. 92 2, 453, 398. 48 8, 086, 261. 66 34, 554, 542. 79 补贴收入 营业外收入 1, 291, 411. 30 1, 230, 324. 80 1, 152, 619. 62 29, 000. 00 减：营业外支出 33 38, 586, 826. 66 28, 772, 568. 58 43, 028, 377. 87 42, 228, 798. 33 四、利润总额 391, 355, 198. 24 369, 142, 863. 81 590, 289, 757. 04 510, 216, 828. 19 减：所得税 34 80, 581, 451. 29 78, 280, 864. 67 90, 229, 779. 70 66, 548, 864. 22 少数股东损益 - 2, 258, 252. 19 - 8, 750, 379. 14 - 加：未确认子公司投资损益 - - 52, 341, 634. 23 五、净利润 313, 031, 999. 14 290, 861, 999. 14 438, 967, 963. 97 443, 667, 963. 97 加：年初未分配利润 566, 563, 622. 06 591, 075, 400. 96 542, 141, 029. 79 561, 641, 029. 79 其他转入 六、可供分配的利润 879, 595, 621. 20 881, 937, 400. 10 981, 108, 993. 76 1, 005, 308, 993. 76 减：提取法定盈余公积 29, 086, 199. 91 29, 086, 199. 91 44, 522, 685. 85 44, 366, 796. 40 提取法定公益金 29, 086, 199. 91 29, 086, 199. 91 44, 522, 685. 85 44, 366, 796. 40 七、可供投资者分配的利润 821, 423, 221. 38 823, 765, 000. 28 892, 063, 622. 06 916, 575, 400. 96 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 162, 750, 000. 00 162, 750, 000. 00 325, 500, 000. 00 325, 500, 000. 00 转作股本的普通股股利 弥补累计亏损 八、未分配利润 658, 673, 221. 38 661, 015, 000. 28 566, 563, 622. 06 591, 075, 400. 96 补充资料： 1、出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或 减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或 减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 -247,553,057.56 -247,238,180.93 利润表附表 净资产收益率 每股收益 本年数 上年数 本年数 上年数 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 26. 68% 26. 65% 31. 68% 31. 35% 0. 8368 0. 8368 0. 9644 0. 9644 营业利润 7. 96% 7. 95% 12. 60% 12. 46% 0. 2495 0. 2495 0. 3835 0. 3835 净利润 6. 13% 6. 12% 8. 86% 8. 77% 0. 1923 0. 1923 0. 2697 0. 2697 扣除非经常性损益后的 净利润 6. 61% 6. 60% 8. 93% 8. 83% 0. 2072 0. 2072 0. 2718 0. 2718 一汽轿车 2004 年度报告 - ４０ - 现金流量表（一） 编制: 一汽轿车股份有限公司 2004 年度 单位: 人民币元 项目 注释 合并报表 母公司报表 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11, 772, 898, 023. 67 10, 838, 228, 843. 81 收到的税费返还 4, 403, 121. 10 4, 403, 121. 10 收到的其他与经营活动有关的现金 101, 031, 775. 57 105, 045, 826. 27 现金流入小计 11, 878, 332, 920. 34 10, 947, 677, 791. 18 购买商品、接受劳务支付的现金 11, 640, 040, 445. 33 10, 794, 929, 500. 48 支付给职工以及为职工支付的现金 338, 520, 684. 39 311, 440, 229. 31 支付的各项税费 1, 370, 738, 136. 24 1, 327, 449, 557. 16 支付的其他与经营活动有关的现金 179, 374, 040. 55 174, 450, 146. 71 现金流出小计 13, 528, 673, 306. 51 12, 608, 269, 433. 66 经营活动产生的现金流量净额 - 1, 650, 340, 386. 17 - 1, 660, 591, 642. 48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 20, 654, 996. 31 20, 654, 996. 31 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产所收回的现金净额 8, 267, 892. 52 8, 028, 125. 85 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 28, 922, 888. 83 28, 683, 122. 16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1, 273, 419, 918. 46 1, 272, 493, 565. 74 投资所支付的现金 116, 667, 000. 00 116, 667, 000. 00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1, 390, 086, 918. 46 1, 389, 160, 565. 74 投资活动产生的现金流量净额 - 1, 361, 164, 029. 63 - 1, 360, 477, 443. 58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 1, 622, 445, 200. 00 1, 622, 445, 200. 00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 1, 622, 445, 200. 00 1, 622, 445, 200. 00 偿还债务所支付的现金 2, 101, 268, 900. 00 2, 101, 268, 900. 00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 172, 890, 652. 81 172, 890, 652. 81 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 2, 274, 159, 552. 81 2, 274, 159, 552. 81 筹资活动产生的现金流量净额 - 651, 714, 352. 81 - 651, 714, 352. 81 四、汇率变动对现金的影响 20, 507, 800. 31 20, 507, 800. 31 五、现金及现金等价物净增加额 - 3, 642, 710, 968. 30 - 3, 652, 275, 638. 56 一汽轿车 2004 年度报告 - ４１ - 现金流量表（二） 编制: 一汽轿车股份有限公司 2004 年度 单位: 人民币元 补充资料： 合 并 母公司 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 313, 031, 999. 14 290, 861, 999. 14 加：少数股东损益 - 2, 258, 252. 19 - 未确认投资损失 - 计提的资产减值准备 39, 512, 389. 18 33, 067, 152. 46 固定资产折旧 394, 400, 712. 65 389, 140, 679. 92 无形资产摊销 4, 124, 318. 89 4, 124, 318. 89 长期待摊费用摊销 61, 134, 479. 64 61, 134, 479. 64 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产损失（减：收益） 18, 087, 799. 11 17, 963, 554. 60 固定资产报废损失 财务费用 10, 302, 206. 42 10, 302, 206. 42 投资损失( 减：收益) - 22, 551, 655. 91 - 2, 453, 398. 48 递延税款贷项( 减：借项) 存货的减少( 减：增加) - 39, 395, 048. 07 - 150, 469, 118. 83 经营性应收项目的减少( 减：增加) - 612, 358, 803. 34 - 736, 755, 193. 09 经营性应付项目的增加( 减：减少) - 1, 814, 370, 531. 69 - 1, 577, 508, 323. 15 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 - 1, 650, 340, 386. 17 - 1, 660, 591, 642. 48 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 949, 674, 400. 45 908, 698, 912. 10 减: 现金的期初余额 4, 592, 385, 368. 75 4, 560, 974, 550. 66 加: 现金等价物的期末余额 减: 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 - 3, 642, 710, 968. 30 - 3, 652, 275, 638. 56 一汽轿车 2004 年度报告 - ４２ - 二、 会计报表附注 1、公司基本情况 一汽轿车股份有限公司( 以下简称“ 本公司” ) 是 1997 年经国家体改委体改生 <1997>55 号文批准，由中国第一汽车集团公司( 以下简称“ 一汽集团” ) 独家发起， 采用社会募集方式设立的股份有限公司，本公司于 1997 年 6 月 10 日成立。 本公司注册地址：长春市高新开发区蔚山路 4888 号；本公司注册资本为：人民 币 1, 627, 500, 000. 00 元；本公司总股本为：1, 627, 500, 000 股。 本公司的主要业务为开发、制造和销售轿车、旅行车及其配件、修理汽车、加 工非标设备、机械配件及机电产品。2003 年本公司在红旗系列轿车基础上，Mazda6 系列轿车开始投放市场。2004 年 7 月本公司在长春市高新开发区投资新建的生产基 地开始投入使用。 2．公司主要会计政策和会计估计 2. 1 会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2. 2 会计年度 本公司的会计期间采用公历制，即日历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一会计年度。 2. 3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2. 4 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。各项财产在取得时 按实际成本计量，其后如果发生减值，按企业会计制度规定计提相应的减值准备。 2. 5 外币业务核算方法 本公司对发生的外币业务，以业务发生当月月初的汇率（指由中国人民银行公 布的外币市场汇价中间价，下同）将外币折算成人民币记账；期末对各种外币账户 的外币余额按期末日汇率进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额 作为汇兑损益，除与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到 预定可使用状态前予以资本化、计入资产成本外，属于筹建期间发生的汇兑损益于 发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；属于正常 一汽轿车 2004 年度报告 - ４３ - 生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。 2. 6 现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短( 一般是指从购买日起三个月内到期) 、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。 2. 7 短期投资核算方法 2. 7. 1 短期投资按取得时实际支付的全部价款( 包括税金、手续费等相关费用) 扣除已宣告但尚未领取的现金股利或自发行日起至取得日止的分期付款的利息入 账；短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金 股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资账面价值；短期 投资处置时按所收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期的投资收益。 2. 7. 2 短期投资跌价准备按成本与市价孰低法计提，按单项投资计算跌价准备。 2. 8 坏账核算方法 2. 8. 1 本公司对坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项（包括应收账款和 其他应收款）按账龄分析与个别辨认相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损益。 期末除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备，对有证据表明已难以收回 的应收款项加大计提比例直至全额计提坏账准备外，均按应收款项各级账龄的余额 和下列比例计提坏账准备： ①应收账款 账 龄 计提比例 6 月以下 0% 7- 12 月 2% 1- 2 年 5% 2- 3 年 10% 3 年以上 30% ②其他应收款 账 龄 计提比例 1 年以下 0% 1- 2 年 5% 2- 3 年 10% 3 年以上 30% 一汽轿车 2004 年度报告 - ４４ - 2. 8. 2 本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者 遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特 征表明无法收回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备； 坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。 2. 9 存货核算方法 2. 9. 1 存货的分类：原材料、在产品、产成品、低值易耗品( 在库) 。 2. 9. 2 各种存货取得时按计划成本计价，发出时按当月成本差异率用成本差异 科目将计划成本调整为实际成本；低值易耗品在领用时按一次摊销法核算；存货采 用永续盘存制。 2. 9. 3 存货跌价准备按期末成本与可变现净值孰低的原则计提。其确认的标准 为：按期末存货中因存在遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原 因，致使存货预计可变现净值低于账面价值，应考虑提取跌价准备。存货跌价准备 按照各类存货成本高于可变现净值的差额提取。 2. 10 长期投资核算方法 2. 10. 1 长期债权投资的计价及收益确认方法：债券投资按实际支付的价款扣除 支付的税金、手续费等各项附加费用，以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取 的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则计算应计利息，同时 按直线法摊销其溢价或折价，列入各期损益。 2. 10. 2 长期股权投资的计价及收益确认方法 长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，按投资时实际支付的价款入账。 本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资 本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 采用权益法核算的长期股权投资，其取得时的成本与本公司在该被投资单位所 有者权益中所占份额的差额，形成于 2003 年 3 月 17 日之后的，当前者大于后者时， 作为股权投资差额，按合同规定的投资期限摊销，若合同没有规定投资期限的，一 般按 10 年摊销，列入各摊销期的损益；当前者小于后者时，作为资本公积。（形成 于 2003 年 3 月 17 日之前的上述差额，均作为股权投资差额，按合同规定的投资期 限摊销，若合同没有规定投资期限的，一般按 10 年摊销）。 本公司对股权转让业务，以被转让的股权的所有权上的风险和报酬实质上已经 一汽轿车 2004 年度报告 - ４５ - 转移给购买方，并且相关的经济利益很可能流入企业为标志，按实际处置的全部价 款扣除相关税费与该处置股权的账面价值后的差额，确认为股权转让损益。 2. 10. 3 期末本公司对长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项投资 由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价 值的差额，分项提取长期投资减值准备，并计入当期损益。 2. 11 固定资产核算方法 2. 11. 1 本公司的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，为生产商品、 提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产以取得时的实际成本为原 价入账，以年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、 估计的经济使用年限和预计的净残值（原价的 3%）分别确定折旧年限和年折旧率如 下： 资产类别 估计的经济使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 8- 40 年 2. 43- 12. 13% 生产汽车专用设备 8- 12 年 8. 08- 12. 13% 通用设备 7- 22 年 4. 41- 13. 86% 电子设备 4- 11 年 8. 82- 24. 25% 运输设备 6- 10 年 9. 70- 16. 17% 其他设备 5 年 19. 40% 在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余 折旧年限，分项确定并计提各期折旧。 2. 11. 2 固定资产减值准备 期末本公司对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产由于市价持 续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的差 额，分项提取固定资产减值准备，并计入当期损益。 2. 12 在建工程核算方法 2. 12. 1 在建工程按实际成本记账，在达到预定可使用状态前发生的工程借款利 息计入在建工程的成本，交付使用后发生的工程借款利息计入当期损益，在建工程 于工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2. 12. 2 期末本公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产 可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。 2. 13 无形资产核算方法 一汽轿车 2004 年度报告 - ４６ - 2. 13. 1 计价和摊销：无形资产购入按实际成本计价，投资者投入的按投资者各 方确认价值计价，自取得当月起按合同规定的受益年限与法律规定的有效年限孰低 平均摊销。如果无合同规定的受益年限与法律规定的有效年限，按预计受益年限平 均摊销。 2. 13. 2 无形资产减值准备：本公司期末检查各项无形资产预计给公司带来未来 经济利益的能力，对可收回金额低于账面价值的，按单项无形资产可收回金额低于 账面价值的差额计提无形资产减值准备。 2. 14 长期待摊费用摊销政策 2. 14. 1 本公司筹建期间发生的费用先在长期待摊费用中归集，于开始生产经营 的当月一次计入当期的损益。 2. 14. 2 本公司长期待摊费用按实际成本计价，在估计的受益期内摊销。长期待 摊费用估计的受益期及摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 模具费 直线法 5 年 租入固定资产装修费 直线法 6 年 2. 15 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债： ( 1) 该义务是本公司承担的现时义务；( 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本 公司；( 3) 本公司对该义务的金额能够可靠地计量。 2. 16 借款费用的会计处理方法 本公司的借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、外币借款汇 兑差额、以及借款手续费等辅助费用。属于发生的与固定资产购建有关的专门借款 的借款费用，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予以资本化的，计入固定 资产成本；固定资产达到预定可使用状态后发生的专门借款费用以及其他按规定不 能予以资本化的各种借款的借款费用，属于筹建期间的，计入长期待摊费用，并于 本公司开始正常生产经营的当月一次计入损益；属于生产经营期间的，计入财务费 用，列作当期损益。 2. 17 收入确认原则 2. 17. 1 销售商品：本公司以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公 一汽轿车 2004 年度报告 - ４７ - 司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款 的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 2. 17. 2 提供劳务：劳务已经提供，相关的收入已收到或取得了收款证据，并且 与劳务有关的成本能够可靠的计量，确认收入的实现。 2. 17. 3 他人使用本公司资产：他人使用本公司资产，本公司收取的利息和使用 费收入，在与交易相关的经济利益能够流入公司、收入的金额能够可靠计量时确认 收入的实现。利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费 收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 2. 18 所得税的会计处理方法 本公司所得税的处理方法采用应付税款法。 2. 19 合并会计报表编制方法 2. 19. 1 合并范围的确定原则：本公司根据国家财政部印发的有关文件的规定， 对拥有控制权的子公司及拥有共同控制权的合营公司，除已关停并转、宣告清理或 破产、准备近期售出而短期持有等特殊情况以及对合并而言影响微小者外，均纳入 合并会计报表范围。 2. 19. 2 合并会计报表的方法：本公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并 范围的各下属公司的会计报表以及其它有关资料为依据，在对各公司之间的投资、 所有重大交易、往来及结余款项作出抵销后，合并各项目数额编制而成。少数股东 所占的权益和损益，作为单独项目列示于合并会计报表内。 2. 19. 3 报告期内购买、出售子公司的处理：本公司对报告期内购买的子公司， 将其自购买日起至报告期末日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表；对报告 期内出售的子公司，将其自报告期初日起至出售日止的相关收入、成本、利润纳入 合并利润表。本公司对报告期内购买、出售的子公司，在期末编制合并资产负债表 时，不调整合并资产负债表的期初数。 2. 20 重大会计估计变更及其影响 2. 20. 1 会计估计变更的内容及理由： 由于本公司生产经营规模不断扩大，产品不断换型, 加快了生产设备的更新及损 耗，经本公司第三届董事会第五次会议通过，自2004 年1 月1 日起，变更固定资产 使用年限并将部分生产用设备的折旧方法由原来的直线法改为采用双倍余额递减 法。该项变更既涉及会计估计变更又涉及会计政策变更，无法予以区分，根据《企 一汽轿车 2004 年度报告 - ４８ - 业会计准则- 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的有关规定，本公司对该项 变更采用未来适用法。 2. 20. 2 会计估计变更的影响数： 资产类别 变更后估计使用年限 变更前估计使用年限 房屋及建筑物 8- 40 年 8- 45 年 生产汽车专用设备 8- 12 年 12 年 通用设备 7- 22 年 13- 28 年 电子设备 4- 11 年 10- 12 年 运输设备 6- 10 年 12 年 其他设备 5 年 8 年 资产类别 变更后本期折旧费 变更前本期折旧费 房屋及建筑物 24, 226, 001. 42 21, 226, 446. 50 生产汽车专用设备 225, 366, 693. 94 80, 248, 684. 28 通用设备 118, 279, 223. 85 30, 387, 761. 74 电子设备 19, 113, 355. 84 10, 432, 233. 04 运输设备 5, 138, 562. 75 3, 034, 430. 72 其他设备 2, 276, 874. 85 1, 518, 098. 81 合计 394, 400, 712. 65 146, 847, 655. 09 该项变更减少2004年度利润总额247, 553, 057. 56元。 3. 税( 费) 项 本公司应缴纳的主要税种和税率 税种 税率 备注 所得税 （注 1） 15% 增值税 （注 2） 17% 消费税( 1) （注 3） 5% 已销售的排气量在 2. 2 升以下整车 消费税( 2) 8% 已销售的排气量在 2. 2 升以上( 含 2. 2 升) 整车 城市建设维护税 7% 教育费附加 3% 注 1： 根据长春市国家税务局高新技术产业开发区分局长国税高字<1997>3 号文《关于“ 一 汽轿车股份有限公司” 税收优惠政策的意见》的规定，一汽轿车股份有限公司自认定为高新技 术企业之日起，可减按 15%的税率征收所得税。 注 2：根据财税[ 2004] 156 号财政部国家税务总局关于印发《东北地区扩大增值税抵扣范围 一汽轿车 2004 年度报告 - ４９ - 若干问题的规定》的通知、财税[ 2004] 168 号财政部国家税务总局关于印发《2004 年东北地区 扩大增值税抵扣范围暂行办法》的通知及财税[ 2004] 226 号财政部国家税务总局关于进一步落实 东北地区扩大增值税抵扣范围政策的紧急通知：自 2004 年 7 月 1 日起公司购进（包括接受捐赠 和实物投资）固定资产所支付的进项税额，符合规定的准予抵扣；在 2004 年 12 月 31 日前，主 管税务机关暂采取退税方法。截至 2004 年 12 月 31 日止公司已收到主管税务机关所退还符合上 述规定的购进固定资产进项税额 440 万元。 注 3：根据财政部、国家税务总局关于低污染排放小汽车减征消费税问题的通知（财税 [ 2003] 266 号）：自 2004 年 1 月 1 日起，对企业生产销售的达到 GBl 8352. - 2001 排放标准（相当 于欧洲Ⅱ标准）的小汽车，停止减征消费税，一律恢复按规定税率征税。根据上述规定公司生 产的原按应纳消费税税额减征 30%的部分红旗系列小轿车，自 2004 年 1 月 1 日起已恢复按规定 税率缴纳消费税。2004 年度所销售的符合上述规定的小轿车因恢复按规定税率征税而增加税金 14, 411 万元。 4. 控股子公司 被投资单位全称 注册地点 经营范围 注册资本 母公司 持股比例 是否 合并 投资是否 权益法 一汽轿车销售有限公司 长春市绿园区东风大街西七路交汇处 轿车及其配件销售 3000 万元 90% 是 是 5. 会计报表主要项目注释 5. 1 货币资金 项目 期末数 期初数 现金 10, 217. 81 17, 717. 19 银行存款 949, 664, 182. 64 4, 592, 367, 651. 56 合计 949, 674, 400. 45 4, 592, 385, 368. 75 上述期末银行存款中，有美元存款 6, 122, 932. 95 元，折合人民币 50, 676, 454. 56 元；日元存款 85, 632, 433. 00 元，折合人民币 6, 824, 990. 54 元。 货币资金期末余额较上年减少79. 32%，主要原因为本年度支付经营性应付款项、 偿还短期债务、增加对外投资及新建生产项目所致。 5. 2 应收票据 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 436, 699, 928. 00 1, 176, 406, 835. 52 商业承兑汇票 1, 055, 745, 511. 00 - 合计 1, 492, 445, 439. 00 1, 176, 406, 835. 52 一汽轿车 2004 年度报告 - ５０ - 无质押票据，期末余额较上年增加 26. 86%，主要原因为本公司本期业务量增加 而引起的资金结算额的增加所致。 5. 3 应收账款 5. 3. 1 合并数 项目 期末数 期初数 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 345, 106, 802. 93 61. 36% 1, 702. 34 73, 664, 111. 95 25. 12% 632, 158. 00 1- 2年 17, 096, 342. 23 3. 04% 854, 817. 11 6, 704, 702. 28 2. 29% 320, 121. 36 2- 3年 7, 948, 419. 97 1. 41% 794, 842. 00 42, 812, 678. 19 14. 60% 4, 304, 903. 79 3年以上 192, 306, 350. 30 34. 19% 152, 421, 465. 07 170, 059, 625. 30 57. 99% 96, 569, 945. 01 合计 562, 457, 915. 43 100. 00% 154, 072, 826. 52 293, 241, 117. 72 100. 00% 101, 827, 128. 16 ( 1) 计提大额坏账准备的说明： ①本公司于 1999 年与某公司签订 100 台红旗轿车的购销合同，涉及金额 1, 451. 61 万元，以第三方存放于某县城市信用社，到期日分别为 1999 年 12 月 8 日 和 2000 年 1 月 20 日、面额合计为 2, 150 万元的三张存单作为质押担保，后因该公 司到期未履行付款义务并多次讨还未果遂本公司诉至法院。法院判决本公司胜诉， 但该公司和担保人仍未履行付款义务，为此本公司向法院申请强制执行，但该公司 已无实际可执行资产，担保人质押的存单因受某些因素的影响，估计已被提用，为 此公司曾就该笔应收未收款项计提了全额坏账准备。2003 年度公司经催收，收回 63 万元，相应坏账准备上年已冲回。 ②本公司于 1998 及 1999 年与某公司签订分期付款购销红旗车合同，并与保险 公司签订了分期付款购车保险单。该公司经营不善，履行首付款义务后，余款 926. 16 万元至今未付，本公司诉至法院时恰逢该公司因涉及经济欺诈被当地司法机关处理， 该公司已无任何资产可供执行。尽管公司拟考虑起诉第二被告，但由于受原合同条 款的限制，估计胜诉的可能性较小。为此本公司已于 2001 年就该笔应收未收款项计 提了全额坏账准备。 ③本公司于 1995 年至 2001 年期间先后出售给某公司发动机及备品 22, 427. 07 万元，本公司经多次催要，至 2001 年 5 月该公司仍欠货款 2, 211. 20 万元，本公司 已起诉该公司并于 2002 年 9 月一审胜诉，该公司不服判决提出上诉，2003 年 8 月 经法院调解，该公司同意以现款偿付所欠货款的 50%，其余 50%以实物资产抵偿，截 至 2004 年 12 月 31 日止本公司已收回现款 1, 229 万元，实物资产正在办理过户手续。 对尚欠款项，估计回收的可能性，按余额的 40%计提坏账准备。 一汽轿车 2004 年度报告 - ５１ - ④本公司子公司一汽轿车销售有限公司 3 年以上应收账款中：以前年度起诉并 胜诉，但执行困难、难以收回的款项计 10 笔合计金额 2, 210 万元；因对方主要责任 人涉嫌经济犯罪，难以持续经营，难以收回的款项计 3 笔合计金额 2, 279 万元；因 债务人已破产清算，难以收回的款项计 1 笔金额 91 万元；上述 14 笔款项合计 4, 580 万元均在本公司收购一汽轿车销售有限公司股权前产生，多年来催讨未果，鉴于上 述原因本年度一汽轿车销售有限公司对上述款项全额计提坏账准备，由此增提坏账 准备 2, 290 万元。 ⑤本公司本年度对部份账龄在 3 年以上的款项( 除上述款项外) , 在按余额 30%计 提坏账准备的基础上，根据债务人的实际情况，估计回收的可能性，增提坏账准备 3, 082. 35 万元。 ( 2) 期末余额中持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东欠款单位为一汽集团，其欠 款余额为 26, 763, 970. 96 元。 ( 3) 期末余额中应收前五位单位的金额为 391, 630, 193. 99 元，占期末余额的 69. 63%。与关联方的往来见附注 。 5. 3. 2 母公司 项目 期末数 期初数 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 343, 522, 152. 34 70. 84% 1, 702. 34 53, 851, 892. 46 25. 35% 293, 000. 25 1- 2年 1, 959, 837. 18 0. 40% 97, 991. 86 6, 668, 498. 77 3. 14% 318, 311. 18 2- 3年 7, 912, 216. 46 1. 63% 791, 221. 65 42, 574, 121. 98 20. 04% 4, 281, 048. 17 3年以上 131, 534, 553. 92 27. 13% 96, 315, 425. 98 109, 352, 788. 14 51. 47% 63, 483, 565. 38 合计 484, 928, 759. 90 100. 00% 97, 206, 341. 83 212, 447, 301. 35 100. 00% 68, 375, 924. 98 期末余额中持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东欠款单位为一汽集团，其欠款余 额为 26, 763, 970. 96 元。 期末余额中应收前五位单位金额为 383, 353, 574. 66 元，占期末余额的 79. 05%。 5. 4 预付账款 期末数 期初数 项目 金额 比例 欠款原因 金额 比例 1年以内 434, 084, 731. 52 100. 00% 27, 263, 976. 68 100. 00% 1- 2年 2- 3年 3年以上 - - - - 合计 434, 084, 731. 52 100. 00% 27, 263, 976. 68 100. 00% 一汽轿车 2004 年度报告 - ５２ - 期末余额中持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东欠款单位为一汽集团，其欠款余 额为 533, 900. 00 元。 预付账款期末余额较上年增加 1492. 15%，主要原因为预付一汽进出口公司的货 款增加。与关联方的往来见附注。 5. 5 其他应收款 5. 5. 1 合并数 项目 期末数 期初数 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 15, 079, 803. 76 49. 30% - 44, 321, 095. 89 71. 22% - 1- 2年 882, 614. 27 2. 89% 44, 130. 71 3, 565, 364. 75 5. 73% 187, 495. 74 2- 3年 286, 804. 81 0. 94% 21, 959. 49 8, 661, 529. 37 13. 92% 866, 152. 93 3年以上 14, 336, 773. 63 46. 87% 8, 426, 197. 97 5, 683, 946. 89 9. 13% 4, 851, 837. 05 合计 30, 585, 996. 47 100. 00% 8, 492, 288. 17 62, 231, 936. 90 100. 00% 5, 905, 485. 72 ( 1) 期末余额中持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东欠款单位为一汽集团，其欠 款余额为 303, 419. 72 元。 ( 2) 期末余额中应收前五位单位的金额为 12, 139, 161. 33 元，占期末余额的 39. 69%。与关联方的往来见附注。 5. 5. 2 母公司 期末数 期初数 项 目 金 额 比例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 10, 070, 341. 47 55. 18% - 40, 334, 273. 39 81. 01% - 1- 2年 882, 614. 27 4. 84% 44, 130. 71 2, 358, 151. 61 4. 74% 127, 135. 08 2- 3年 209, 012. 25 1. 15% 14, 180. 23 1, 434, 142. 85 2. 88% 143, 414. 28 3年以上 7, 087, 449. 48 38. 83% 6, 251, 400. 73 5, 662, 009. 26 11. 37% 4, 845, 255. 76 合 计 18, 249, 417. 47 100. 00% 6, 309, 711. 67 49, 788, 577. 11 100. 00% 5, 115, 805. 12 期末余额中应收前五位单位的金额为 11, 481, 962. 25元，占期末余额的 62. 92%。 期末余额中无持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东欠款。 5. 6 存货 项目 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 567, 149, 350. 21 14, 564, 758. 33 542, 159, 978. 73 12, 547, 131. 89 在产品 15, 646, 035. 78 - 39, 371, 753. 58 1, 055, 600. 00 一汽轿车 2004 年度报告 - ５３ - 产成品 429, 440, 769. 79 25, 569, 493. 65 390, 405, 739. 05 41, 851, 631. 72 低值易耗品 39, 049, 504. 24 - 39, 953, 140. 59 - 合计 1, 051, 285, 660. 02 40, 134, 251. 98 1, 011, 890, 611. 95 55, 454, 363. 61 5. 7 长期股权投资 5. 7. 1 合并数 期初数 期末数 项目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 股票投资 - - 其他股权投资 187, 974, 642. 68 - 139, 420, 515. 96 17, 605, 950. 93 309, 789, 207. 71 - 合 计 187, 974, 642. 68 - 139, 420, 515. 96 17, 605, 950. 93 309, 789, 207. 71 - 其他股权投资 ①对联营企业投资 被投资单位名称 投资起止 期 投资金额 期末余额 占被投资单位 注册资本比例 本期权益增减额 累计权益增减额 本期分的现金红 利 减值 准备 一汽财务有限公司( 注) 1997. 6- 239, 624, 700. 00 262, 266, 808. 63 20. 70% 120, 219, 034. 93 139, 309, 108. 63 17, 605, 950. 93 大众汽车变速器( 上海) 有限公司 2001. 11- 77, 803, 779. 94 45, 987, 000. 24 20. 00% 1, 369, 517. 86 - 31, 816, 779. 70 - 合计 317, 428, 479. 94 308, 253, 808. 87 121, 588, 552. 79 107, 492, 328. 93 注：本公司于 2004 年 12 月支付 116, 667, 000. 00 元追加投资一汽财务有限公司，追加投资 后占其注册资本仍为 20. 70%。 ②其他股权投资 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 期末余额 占被投资单位注册资本比例 本期分的现金红利 一汽轿车吉林销售服务有限公司 2001. 7- 950, 000. 00 950, 000. 00 19. 00% 吉林亿安保险经纪股份有限公司 2003. 11- 1, 500, 000. 00 1, 500, 000. 00 15. 00% 北京一汽轿车销售服务有限公司 2003. 2- 950, 000. 00 950, 000. 00 19. 00% 合 计 3, 400, 000. 00 3, 400, 000. 00 ③合并价差 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 一汽轿车销售有限公司 - 2, 147, 116. 47 10 年 - 226, 012. 24 - 1, 864, 601. 16 合并价差形成原因：本公司购入一汽轿车销售有限公司 90%的股权，其投资成 本低于应享有的权益而形成。 ④股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 形成原因 一汽财务有限公司 - 2, 131, 523. 63 5. 5 年 - 473, 672. 00 - 1, 184, 179. 63 折价购买股权 5. 7. 2 母公司 期初数 期末数 项目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备 股票投资 - - 一汽轿车 2004 年度报告 - ５４ - 其他股权投资 216, 533, 537. 21 - 139, 420, 515. 96 37, 930, 220. 60 318, 023, 832. 57 - 合计 216, 533, 537. 21 - 139, 420, 515. 96 37, 930, 220. 60 318, 023, 832. 57 - 其他股权投资 ①对子公司投资 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 期末余额 占被投资单位 注册资本比例 本期权益增减额 累计权益增减额 本期分的现金 红利 减值准备 一汽轿车销售有限公司 1998. 5- 27, 000, 000. 00 6, 370, 023. 70 90. 00% - 20, 098, 257. 43 - 20, 629, 976. 30 ②对联营企业投资 被投资单位名称 投资起止 期 投资金额 期末余额 占被投资单位 注册资本比例 本期权益增减额 累计权益增减额 本期分的现金红 利 减值 准备 一汽财务有限公司 1997. 6- 239, 624, 700. 00 262, 266, 808. 63 20. 70% 120, 219, 034. 93 139, 309, 108. 63 17, 605, 950. 93 大众汽车变速器( 上海) 有限公司 2001. 11- 77, 803, 779. 94 45, 987, 000. 24 20. 00% 1, 369, 517. 86 - 31, 816, 779. 70 - 合计 317, 428, 479. 94 308, 253, 808. 87 121, 588, 552. 79 107, 492, 328. 93 注：本公司于 2004 年 12 月支付 116, 667, 000. 00 元追加投资一汽财务有限公司，追加投资 后占其注册资本仍为 20. 70%。 ③其他的股权投资 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 期末余额 占被投资单位注册资本比例 本期分的现金红利 一汽轿车吉林销售服务有限公司 2001. 7- 950, 000. 00 950, 000. 00 19. 00% 吉林亿安保险经纪股份有限公司 2003. 11- 1, 500, 000. 00 1, 500, 000. 00 15. 00% 北京一汽轿车销售服务有限公司 2003. 2- 950, 000. 00 950, 000. 00 19. 00% 合计 3, 400, 000. 00 3, 400, 000. 00 ④股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 形成原因 一汽轿车销售有限公司 - 2, 147, 116. 47 10 年 - 226, 012. 24 - 1, 864, 601. 16 折价购买股权 一汽财务有限公司 - 2, 131, 523. 63 5. 5 年 - 473, 672. 00 - 1, 184, 179. 63 折价购买股权 合计 - 4, 278, 640. 10 - 699, 684. 24 - 3, 048, 780. 79 5. 8 固定资产及折旧 固定资产原值 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋设备 768, 774, 281. 53 161, 026, 015. 20 249, 834, 743. 44 679, 965, 553. 29 专用设备 1, 170, 634, 265. 92 333, 869, 331. 13 52, 155, 653. 10 1, 452, 347, 943. 95 通用设备 590, 994, 498. 88 156, 573, 177. 86 277, 195, 277. 77 470, 372, 398. 97 电子设备 105, 284, 133. 15 42, 526, 127. 52 6, 983, 892. 49 140, 826, 368. 18 运输设备 35, 362, 506. 97 3, 568, 705. 43 7, 966, 986. 00 30, 964, 226. 40 其他设备 9, 113, 904. 60 11, 421, 643. 51 810, 551. 22 19, 724, 996. 89 合计 2, 680, 163, 591. 05 708, 985, 000. 65 594, 947, 104. 02 2, 794, 201, 487. 68 累计折旧 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋设备 195, 926, 415. 32 24, 226, 001. 42 36, 512, 570. 47 183, 639, 846. 27 专用设备 656, 795, 414. 84 225, 366, 693. 94 28, 260, 527. 10 853, 901, 581. 68 一汽轿车 2004 年度报告 - ５５ - 通用设备 197, 752, 414. 70 118, 279, 223. 85 118, 161, 476. 20 197, 870, 162. 35 电子设备 26, 088, 517. 18 19, 113, 355. 84 4, 676, 769. 44 40, 525, 103. 58 运输设备 12, 248, 753. 75 5, 138, 562. 75 1, 129, 558. 59 16, 257, 757. 91 其他设备 2, 810, 422. 06 2, 276, 874. 85 544, 395. 60 4, 542, 901. 31 合计 1, 091, 621, 937. 85 394, 400, 712. 65 189, 285, 297. 40 1, 296, 737, 353. 10 固定资产减值准备 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋设备 32, 392, 432. 75 - 32, 392, 432. 75 - 专用设备 767, 500. 68 - 96, 126. 11 671, 374. 57 通用设备 117, 795. 40 - 55, 009. 20 62, 786. 20 电子设备 - - - - 运输设备 - - - - 其他设备 - - - - 合计 33, 277, 728. 83 - 32, 543, 568. 06 734, 160. 77 固定资产减值准备期末余额较上年减少 97. 79%，主要原因为转出本年度已处置 固定资产相应计提的减值准备。 5. 9 在建工程 工程名称 原预算数 期初余额 本期增加数 本期转固定资产 本期转其他项目 期末余额 资金来源 工程进度 搬迁项目 1, 800, 000, 000. 00 205, 049, 579. 86 861, 886, 240. 29 503, 970, 594. 63 74, 904, 600. 00 488, 060, 625. 52 自筹 60% Mazda项目 400, 000, 000. 00 2, 904, 030. 00 294, 337. 00 3, 198, 367. 00 - - 募股资、借款、自筹 完工 扩大产能 439, 152, 900. 00 - 333, 011, 645. 23 173, 300, 894. 44 1, 100, 000. 00 158, 610, 750. 79 自筹 75% 一轿技错 61, 572, 600. 00 2, 416, 116. 49 7, 930, 717. 18 7, 930, 450. 06 61, 721. 00 2, 354, 662. 61 募股资、自筹 未完工 二轿技错 649, 025, 800. 00 2, 758, 553. 00 8, 521, 473. 29 3, 274, 091. 82 989, 137. 00 7, 016, 797. 47 募股资、自筹 未完工 长齿技错 265, 440, 000. 00 1, 835, 758. 12 4, 035, 128. 55 1, 385, 265. 20 - 4, 485, 621. 47 募股资、自筹 未完工 二发技错 311, 113, 300. 00 186, 955. 20 1, 986, 950. 00 1, 688, 867. 20 180, 000. 00 305, 038. 00 募股资、自筹 未完工 公司技错 - 6, 973, 261. 00 32, 439, 853. 34 3, 928, 832. 83 509, 640. 00 34, 974, 641. 51 募股资、自筹 未完工 其他 470, 000. 00 354, 530. 40 - - 824, 530. 40 合计 222, 594, 253. 67 1, 250, 460, 875. 28 698, 677, 363. 18 77, 745, 098. 00 696, 632, 667. 77 在建工程期末余额较上年增加 212. 96%，主要原因为：（1）根据本公司第三届 董事会第四次会议决议，本公司拟投资 43, 915. 29 万元用于《Mazda6 车身国产化及 扩大工艺配套项目》，本年已开工新建；（2）本公司搬迁项目本年度继续按预算投资 建设。 5. 10 无形资产 种类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加数 本期转出数 本期摊销数 累计摊销额 期末数 剩余摊销期 软件费 购买 14, 655, 356. 20 9, 409, 383. 89 950, 800. 00 0. 00 3, 359, 986. 24 7, 655, 158. 55 7, 000, 197. 65 9- 46 个月 土地使用权 购买 74, 904, 600. 00 0. 00 74, 904, 600. 00 0. 00 764, 332. 65 764, 332. 65 74, 140, 267. 35 582 个月 商誉 兼并 44, 024, 953. 21 23, 794, 683. 26 0. 00 0. 00 0. 00 20, 230, 269. 95 23, 794, 683. 26 一汽轿车 2004 年度报告 - ５６ - 合计 133, 584, 909. 41 33, 204, 067. 15 75, 855, 400. 00 0. 00 4, 124, 318. 89 28, 649, 761. 15 104, 935, 148. 26 无形资产期末余额较上年增加 216. 03%，主要原因为本年转入新厂区土地使用 权所致。 无形资产减值准备 种类 期初数 本期增减 期末数 计提原因 商誉 23, 794, 683. 26 - 23, 794, 683. 26 已不能给公司带来经济利益 注：商誉系一汽集团公司 1991 年有偿兼并长春齿轮厂而发生的应给当地政府的补偿，因公 司改制时长春齿轮厂一并划入本公司，该资产也随之并入本公司。该项资产实际已不能给本公 司带来经济利益。 5. 11 长期待摊费用 种类 原始发生额 期初数 本期增加数 本期摊销数 本期转出数 累计摊销额 期末数 剩余摊销期 模具 328, 351, 703. 55 128, 920, 756. 15 1, 164, 032. 67 60, 185, 257. 01 - 254, 776, 171. 74 69, 899, 531. 81 36 个月 装修费 7, 978, 855. 03 664, 904. 65 - 664, 904. 65 - 7, 978, 855. 03 - - 改装费 1, 223, 315. 97 284, 317. 98 - 284, 317. 98 - 1, 099, 093. 85 - - 合计 337, 553, 874. 55 129, 869, 978. 78 1, 164, 032. 67 61, 134, 479. 64 - 263, 854, 120. 62 69, 899, 531. 81 长期待摊费用期末余额较上年减少 46. 18%，主要原因为由于本年摊销数大于增 加数所致。 5. 12 短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 326, 774, 100. 00 780, 356, 300. 00 合计 326, 774, 100. 00 780, 356, 300. 00 短期借款期末余额较上年减少 58. 13%，主要原因为本年度偿还到期债务所致。 5. 13 应付账款 期末数 期初数 1, 260, 148, 377. 76 2, 119, 277, 012. 31 期末余额中欠持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位- - - 一汽集团的款项余额 为 48, 122, 164. 71 元。 应付账款期末余额较上年减少 40. 54%，主要原因为本年度支付经营性应付款项 所致。与关联方的往来见附注 6. 5. 14 预收账款 期末数 期初数 157, 010, 530. 74 649, 883, 297. 43 期末余额中无持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东预收款项。 一汽轿车 2004 年度报告 - ５７ - 预收账款期末余额较上年减少 75. 84%，主要原因为本年末预收经销商货款减少 而所致。与关联方的往来见附注。 5. 15 应付股利 期末余额 609, 230. 00 元，主要系尚未支付的部份 2003 年度现金股利。 5. 16 应交税金 项目 期末数 期初数 企业所得税 - 1, 913, 322. 23 71, 805, 876. 44 增值税 - 86, 388, 319. 39 50, 395, 136. 86 消费税 48, 476, 106. 60 300, 562, 669. 61 营业税 800. 00 - 城建税 12, 439, 629. 57 14, 976, 622. 47 应抵扣固定资产增值税 - 14, 926, 704. 97 - 合计 - 42, 311, 810. 42 437, 740, 305. 38 应交税金期末余额较上年减少 109. 67%，主要原因为本年末增值税未抵扣税金增 加。 5. 17 其他应交款 项目 期末数 期初数 教育费附加 30, 385, 534. 30 1, 515, 679. 42 合计 30, 385, 534. 30 1, 515, 679. 42 其他应交款期末余额较上年增加 1904. 75%，主要原因为尚未支付的本年度教育 费附加增加。 5. 18 其他应付款 期末数 期初数 72, 642, 566. 44 100, 348, 577. 99 期末余额中欠持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位- - - 一汽集团的款项余额 为 825, 109. 76 元，期末余额中无账龄超过 3 年的大额其他应付款项。与关联方的 往来见附注. 5. 19 一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 环保借款 70, 000. 00 70, 000. 00 5. 20 长期应付款 一汽轿车 2004 年度报告 - ５８ - 期末余额 34, 975, 379. 58 元，该笔欠款是一汽集团公司 1991 年有偿兼并长春齿 轮厂而发生的。 5. 21 股本 期初数 本次变动增减( +、- ) 期末数 一、未上市流通股份 发起人股份 1, 081, 500, 000 - 1, 081, 500, 000 其中: 国家持有股份 1, 035, 500, 000 - 1, 035, 500, 000 境内法人股份 46, 000, 000 - 46, 000, 000 未上市流通股份合计 1, 081, 500, 000 - 1, 081, 500, 000 二、已上市流通股份 人民币普通股 546, 000, 000 - 546, 000, 000 已上市流通股份合计 546, 000, 000 - 546, 000, 000 三、股份总数 1, 627, 500, 000 - 1, 627, 500, 000 本公司股本 1, 627, 500, 000 元已经上海中华会计师事务所( 现上海众华沪银会 计师事务所) 沪中会字( 99) 第 614 号予以验证。 5. 22 资本公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 2, 045, 235, 930. 44 - - 2, 045, 235, 930. 44 资产评估增值准备 148, 710, 811. 77 - 37, 177, 702. 95 111, 533, 108. 82 接受非现金资产捐赠准备 - - - - 接受现金捐赠 - - - - 股权投资准备 65, 365. 69 - 21, 503. 20 43, 862. 49 拨款转入 - - - - 关联交易价差 1, 267, 222. 85 - - 1, 267, 222. 85 其他资本公积 224, 266, 217. 70 37, 177, 702. 95 - 261, 443, 920. 65 合计 2, 419, 545, 548. 45 37, 177, 702. 95 37, 199, 206. 15 2, 419, 524, 045. 25 注：“ 资本公积—资产评估增值准备” 系公司于股份制改制上市时形成，原始价 值 371, 777, 029. 47 元，从 1998 年起按 10 年平均转入“ 资本公积—其他资本公积”。 5. 23 盈余公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 193, 243, 439. 56 29, 086, 199. 91 - 222, 329, 639. 47 公益金 147, 619, 252. 67 29, 086, 199. 91 - 176, 705, 452. 58 任意盈余公积 - - - - 合计 340, 862, 692. 23 58, 172, 399. 82 - 399, 035, 092. 05 一汽轿车 2004 年度报告 - ５９ - 盈余公积提取比例如下: 法定盈余公积 10% 公益金 10% 5. 24 未分配利润 期初数 566, 563, 622. 06 加: 本年利润转入 313, 031, 999. 14 减: 提取盈余公积 58, 172, 399. 82 应付普通股股利 162, 750, 000. 00 期末数 658, 673, 221. 38 根 据 公 司 第 三 届 董 事 会 第 十 一 次 会 议 决 议 ， 2004 年 度 本 公 司 净 利 润 313, 031, 999. 14 元，按 10%分别提取法定盈余公积金和公益金。 5. 25 主营业务收入 5. 25. 1 合并数 分业务性质 项目 本年发生数 上年发生数 整车 8, 959, 257, 155. 66 8, 970, 231, 894. 91 备品 684, 044, 899. 89 581, 698, 440. 46 合计 9, 643, 302, 055. 55 9, 551, 930, 335. 37 分地区 项目 本年发生数 上年发生数 东北 2, 059, 912, 989. 94 1, 429, 378, 190. 00 华北 2, 574, 663, 791. 46 2, 923, 126, 700. 10 华东 2, 256, 273, 380. 35 2, 233, 355, 727. 47 华南 1, 587, 603, 605. 60 1, 469, 924, 693. 73 华中 339, 359, 350. 55 459, 582, 170. 64 西北 352, 930, 754. 83 535, 005, 436. 91 西南 472, 558, 182. 82 501, 557, 416. 52 合计 9, 643, 302, 055. 55 9, 551, 930, 335. 37 一汽轿车 2004 年度报告 - ６０ - 主营业务收入前五位的交易金额合计为 1, 730, 510, 064. 36 元，占主营业务收入 本年发生数的 17. 95%。 5. 25. 2 母公司 分业务性质 项目 本年发生数 上年发生数 整车 8, 288, 600, 612. 43 8, 501, 357, 237. 43 备品 379, 130, 303. 36 348, 331, 471. 52 合计 8, 667, 730, 915. 79 8, 849, 688, 708. 95 分地区 项目 本年发生数 上年发生数 东北 8, 395, 297, 991. 17 8, 663, 426, 308. 99 华北 147, 029, 514. 59 3, 629, 733. 00 华东 46, 847, 138. 21 122, 629, 739. 31 华南 - 2, 549, 059. 84 华中 17, 784, 060. 92 - 西北 - - 西南 60, 772, 210. 90 57, 453, 867. 81 合计 8, 667, 730, 915. 79 8, 849, 688, 708. 95 主营业务收入前五位的交易金额合计为 8, 434, 408, 480. 76 元，占主营业务收入 本年发生数的 97. 31%，其中主要为与本公司的控股子公司一汽轿车销售有限公司的 交易，与该公司的交易额已在合并报表中予以抵消。 5. 26 主营业务成本 5. 26. 1 合并数 分业务性质 项目 本年发生数 上年发生数 整车 7, 050, 319, 350. 13 6, 870, 006, 641. 18 备品 679, 509, 311. 41 485, 162, 156. 57 合计 7, 729, 828, 661. 54 7, 355, 168, 797. 75 分地区 项目 本年发生数 上年发生数 东北 1, 672, 203, 614. 73 1, 099, 602, 989. 00 华北 2, 061, 063, 741. 26 2, 234, 986, 156. 42 华东 1, 797, 017, 002. 72 1, 708, 105, 585. 09 华南 1, 259, 470, 740. 67 1, 126, 812, 567. 13 华中 271, 337, 915. 07 363, 175, 821. 18 西北 279, 985, 481. 03 429, 660, 910. 22 一汽轿车 2004 年度报告 - ６１ - 西南 388, 750, 166. 06 392, 824, 768. 71 合计 7, 729, 828, 661. 54 7, 355, 168, 797. 75 对与本公司控股子公司一汽轿车销售有限公司的交易，其未实现销售的成本已 在合并报表中予以抵消。 5. 26. 2 母公司 分业务性质 项目 本年发生数 上年发生数 整车 6, 904, 432, 929. 13 6, 973, 232, 218. 06 备品 441, 591, 835. 97 258, 664, 311. 32 合计 7, 346, 024, 765. 10 7, 231, 896, 529. 38 分地区 项目 本年发生数 上年发生数 东北 7, 088, 295, 431. 19 7, 097, 391, 911. 92 华北 135, 183, 546. 75 4, 926, 359. 31 华东 44, 244, 650. 84 86, 200, 230. 66 华南 - 1, 774, 746. 45 华中 16, 227, 214. 40 - 西北 - - 西南 62, 073, 921. 92 41, 603, 281. 04 合计 7, 346, 024, 765. 10 7, 231, 896, 529. 38 5. 27 主营业务税金及附加 项目 本年发生数 上年发生数 消费税 454, 495, 203. 59 524, 107, 031. 23 城建税 67, 986, 714. 40 72, 189, 093. 28 教育费附加 29, 140, 775. 47 30, 938, 182. 86 合计 551, 622, 693. 46 627, 234, 307. 37 主营业务税金及附加较上年减少 12. 05%，主要原因为：（1）根据财政部、国家 税务总局关于低污染排放小汽车减征消费税问题的通知（财税[ 2003] 266 号）：自 2004 年 1 月 1 日起，对企业生产销售的达到 GBl 8352. - 2001 排放标准（相当于欧洲 Ⅱ标准）的小汽车，停止减征消费税，一律恢复按规定税率征税。根据上述规定公 司生产的原按应纳消费税税额减征 30%的部分红旗系列小轿车，自 2004 年 1 月 1 日 起已恢复按规定税率缴纳消费税。2004 年度所销售的符合上述规定的小轿车因恢复 按规定税率征税而增加本期税金；（2）根据财政部、国家税务总局关于红旗牌小汽 车减征消费税问题的通知（财税[ 2003] 254 号），本年度收到主管税务机关所退以前 年度消费税 11, 984 万元，相应抵减本期税金。 5. 28 其他业务利润 一汽轿车 2004 年度报告 - ６２ - 本年发生数 上年发生数 项 目 收入 支出 利润 收入 支出 利润 材料销售 19, 573, 683. 06 18, 664, 724. 15 908, 958. 91 9, 051, 020. 75 8, 898, 112. 95 152, 907. 80 委托加工 952, 723, 504. 79 904, 355, 851. 24 48, 367, 653. 55 767, 315, 414. 07 768, 044, 526. 52 - 729, 112. 45 提供劳务 4, 864, 411. 50 2, 732, 817. 16 2, 131, 594. 34 40, 797, 770. 16 35, 438, 475. 86 5, 359, 294. 30 其 他 39, 098, 001. 90 29, 528, 113. 25 9, 569, 888. 65 12, 419, 382. 46 2, 795, 205. 36 9, 624, 177. 10 合 计 1, 016, 259, 601. 25 955, 281, 505. 80 60, 978, 095. 45 829, 583, 587. 44 815, 176, 320. 69 14, 407, 266. 75 其他业务利润较上年增加 323. 25%，主要原因为本年度 M6 轿车产量增加以致委 托加工协作产品增加。 5. 29 营业费用 营业费用较上年增加 25. 30%，主要是本年度销售佣金、广告宣传费及 M6 轿车 三包费增加。 5. 30 管理费用 管理费用较上年增加 3. 03%，主要原因为本年度计提坏账准备金增加。 5. 31 财务费用 项目 本年发生数 上年发生数 利息支出 5, 568, 506. 73 8, 197, 266. 83 减: 利息收入 46, 517, 608. 17 67, 261, 197. 01 汇兑净损失 - 20, 230, 797. 80 81, 036, 631. 25 其 他 115, 158. 45 115, 334. 14 合计 - 61, 064, 740. 79 22, 088, 035. 21 财务费用较上年减少 376. 46%，主要原因为本年度汇兑收益增加。 5. 32 投资收益 项目 本年发生数 上年发生数 短期投资 - 164, 546. 91 其他股权投资收益 22, 077, 983. 91 7, 448, 042. 75 股权投资差额摊销 473, 672. 00 473, 672. 00 合计 22, 551, 655. 91 8, 086, 261. 66 投资收益较上年增加，主要原因为本公司投资的大众汽车变速器( 上海) 有限公 司本期盈利所致。 5. 33 营业外支出 项目 本年发生数 上年发生数 一汽轿车 2004 年度报告 - ６３ - 固定资产报废损失 28, 458, 660. 09 13, 709, 757. 63 罚款支出 - 726. 03 赔偿金或违约金等 530, 177. 50 52, 050. 00 上缴防洪基金 9, 536, 228. 00 4, 688, 130. 94 在建工程减值准备支出 - - 7, 919, 833. 03 固定资产减值准备支出 - 32, 392, 432. 75 其他 61, 761. 07 105, 113. 55 合计 38, 586, 826. 66 43, 028, 377. 87 5. 34 所得税本年发生额 80, 581, 451. 29 元，比上年减少 10. 69%，主要原因为本 公司本年盈利水平较上年下降所致。 5. 35 非经常性损益 项目 本期数 上期数 委托贷款利息 - 139, 864. 87 营业外收入 1, 086, 704. 04 777, 475. 15 减：处置固定资产净损失 28, 883, 658. 21 12, 801, 542. 97 在建工程减值转回 - - 7, 919, 833. 03 上年资产损失报批所得税转回数 - 4, 155, 829. 13 - 806, 153. 49 违约金 530, 177. 50 52, 134. 63 其他营业外支出 41, 379. 92 105, 113. 55 - 24, 212, 682. 46 - 3, 315, 464. 61 6. 关联方关系及其交易 6. 1 存在控制关系的关联方 6. 1. 1 存在控制关系的关联方简况 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业联系 经济性质或类型 法定代表人 一汽集团公司 长春东风大街 63 号 汽车生产与销售 母公司 国有 竺延风 一 汽 轿 车 销 售 有限公司 长春市绿园区东风大 街西七路交汇处 轿车及其配件销售 子公司 有限公司 张磊 6. 1. 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 一汽集团 379, 800 万元 - - 379, 800 万元 一汽轿车销售有限公司 3, 000 万元 - - 3, 000 万元 6. 1. 3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 一汽集团 103, 550 万元 63. 63 - - 103, 550 万元 63. 63 一汽轿车销售有限公司 2, 700 万元 90 2, 700 万元 90 一汽轿车 2004 年度报告 - ６４ - 6. 1. 4 存在控制关系的关联方交易 A. 本公司与存在控制关系的关联方母公司一汽集团发生了如下交易事项: ( 1) 根据本公司与一汽集团签订的《关于汽车零部件及原材料供应的协议书》本 公司生产轿车所需的部分汽车零部件由一汽集团供应；一汽集团生产汽车所需的发 动机、变速器等由本公司供应。相互供应汽车零部件的定价原则上采用同类产品的 市场价格；无确定的市场价格时，可采用成本定价，但不得在成本之外加任何额外 费用。本公司原材料有独立采购权，对于少部分占整车成本价值比重较小的原材料， 考虑到利用一汽集团多年形成的稳定的供应和采购渠道，本公司委托一汽集团代为 采购，价格按原材料供货厂商提供的优惠市场价格并加上 5%的费用，由双方定期共 同认定。本年相关交易额见 B。 ( 2) 根据本公司与一汽集团公司签订的《商标使用许可合同》，一汽集团公司许 可本公司在一段时间内有偿使用注册号为第 104897 号、第 204468 号商标，至累计 销出 24 万辆红旗轿车之后，一汽集团公司将上述商标无偿转让本公司。本年本公司 应付 2004 年商标使用费 2, 146 万元。红旗轿车的累计销售量为 138, 816 台。 ( 3) 根据本公司与一汽集团签订的《综合服务协议》，一汽集团向公司提供进出 口委托代理、设备大修、能源动力供应、研究开发及试制、运输及社会福利设施等 各项服务。服务费按以下顺序予以确定：有国家定价的，采用国家统一规定；国家 没有定价的，则参照提供同类服务的国内同行业或吉林省、长春市其他单位收取的 市场价格，具体市场价格应经双方协商后确定。本年相关交易额见 B。 ( 4) 根据本公司与一汽集团公司签订的《土地使用权租赁合同》，一汽集团公司 同意将 759, 580 平方米的土地使用权出租给本公司，租赁费为每年人民币 550 万元， 2004 年由于本公司出售西区部分资产，所涉及的土地，本公司与一汽集团公司签署 了一份补充协议，变更了土地租赁关系，实际支付土地租金为 419 万元。 B. 关联交易金额( 单位: 万元) a. 采购货物 企业名称 本年发生数 上年发生数 一汽集团 4, 639 28, 685 b. 接受劳务 企业名称 交易内容 本年发生数 上年发生数 一汽集团 各项劳务 7, 248 6, 245 一汽集团 技术开发费 - 1, 375 一汽轿车 2004 年度报告 - ６５ - c. 销售货物 企业名称 本年发生数 上年发生数 一汽集团 114, 224 6, 755 d. 使用资产 企业名称 交易内容 本年发生数 上年发生数 一汽集团 租赁土地使用权 419 550 一汽集团 商标使用费 2, 146 4, 112 e. 购入固定资产 企业名称 交易内容 本年发生数 上年发生数 一汽集团 购入固定资产 6, 428 1, 604 f . 关联方应收应付款项： 期末数 年初数 应收票据：一汽集团 105, 574. 55 应收账款：一汽集团 3, 407. 19 4, 112. 71 预付账款：一汽集团 53. 39 53. 39 其他应收款：一汽集团 - 600. 00 应付账款：一汽集团 3, 756. 79 1, 885. 19 g. 出租资产 根据 2003 年 7 月 31 日本公司和长春一汽丰越汽车有限公司（系一汽集团所属 全资子公司，以下简称“ 一汽丰越公司” ）签定的财产租赁合同：本公司东区部分 厂房（账面原值 41, 863, 014. 10 元，帐面净值 21, 388, 042. 67 元），以评估值 33, 038, 900. 32 元为作价基础，租期 5 年（出租期限 2003 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日），每年租金 520 万元出租给一汽丰越公司。本公司出租的资产，以上海众 华资产评估有限公司评估后的评估值（资产评估基准日为 2003 年 3 月 31 日）为交 易价格，进行等价交易。价款支付方式为现金支付。 6. 2 不存在控制关系的关联方情况 6. 2. 1 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 中国第一汽车集团进出口公司 同一母公司 富奥汽车零部件有限公司 同一母公司 一汽- 大众汽车有限公司 同一母公司 一汽云南红塔汽车制造有限公司 同一母公司 一汽四环汽车股份有限公司 同一母公司 一汽轿车 2004 年度报告 - ６６ - 深圳市一汽汽车有限公司 同一母公司 长春一汽锻造有限公司 同一母公司 四川旅行车制造厂 同一母公司 一汽运输有限公司 同一母公司 一汽解放汽车有限公司 同一母公司 一汽财务有限公司 联营企业 6. 2. 2 不存在控制关系的关联方交易金额( 单位: 万元) A. 采购货物或接受劳务 企业名称 本年发生数 上年发生数 中国第一汽车集团进出口公司 549, 390 378, 287 富奥汽车零部件有限公司 18, 757 20, 613 一汽- 大众汽车有限公司 22 135 一汽四环汽车股份有限公司 77, 553 66, 730 一汽云南红塔汽车制造有限公司 - 34 长春一汽锻造有限公司 1, 482 1, 168 一汽运输有限公司 645 799 一汽解放汽车有限公司 20, 683 - B. 销售货物或提供劳务 企业名称 本年发生数 上年发生数 中国第一汽车集团进出口公司 108 199 富奥汽车零部件有限公司 907 1, 646 一汽云南红塔汽车制造有限公司 910 5, 204 一汽四环汽车股份有限公司 70, 154 49, 575 一汽- 大众汽车有限公司 - 3, 852 深圳市一汽汽车有限公司 9, 810 14, 223 四川旅行车制造厂 386 321 一汽运输有限公司 22 0 一汽解放汽车有限公司 2 C. 出售资产 本公司和一汽- 大众汽车有限公司（以下简称"一汽大众"）就出售本公司西区部 分设备和房屋给一汽大众签署《资产转让协议》，该部分资产账面原值合计 482, 978, 277. 86 元，已计提折旧 140, 134, 540. 57 元，帐面净值 342, 843, 737. 29 元， 一汽轿车 2004 年度报告 - ６７ - 其中机器设备原值为 269, 677, 341. 02 元、净值为 156, 036, 388. 59 元，房屋建筑物 等 原 值 为 213, 300, 936. 84 元 、 净 值 186, 807, 348. 70 元 ， 评 估 净 值 为 354, 648, 410. 14 元。双方以经上海众华资产评估有限公司评估后的评估净值（资产 评估基准日为 2004 年 3 月 31 日）为定价依据，考虑评估基准日与资产交付日期间 出售资产的折旧因素适当下浮确定，下浮金额不高于该等资产在上述期间的实际折 旧额，转让价格定为 34, 285 万元。价款支付方式为银行转账支付。 E. 不存在控制关系的关联方应收应付款项： 期末数 年初数 应收账款： 一汽- 大众汽车有限公司 29, 632. 71 480. 80 一汽云南红塔汽车制造有限公司 731. 09 831. 15 一汽运输有限公司 - 24. 72 四川旅行车制造厂 - 49. 07 预付账款： 一汽进出口公司 30, 786. 01 2, 226. 92 应付账款： 一汽进出口公司 23, 789. 88 36, 424. 32 富奥汽车零部件有限公司 1, 077. 07 7, 896. 93 一汽四环汽车股份有限公司 2, 144. 79 3, 580. 43 长春一汽锻造有限公司 463. 99 320. 58 一汽解放汽车有限公司 2, 025. 57 4, 733. 01 预收账款： 深圳市一汽汽车有限公司 - 1, 589. 77 F. 本公司通过一汽财务有限公司存款，存款利率均按中国人民银行规定的金融 机构存贷款利率计算，明细项目列示如下： 本年发生数 上年发生数 利息收入 4, 617 2, 521 期末数 期初数 银行存款 58, 503 322, 681 6. 3 其他关联交易 本公司关键管理人员取得报酬的情况如下: ( 单位: 万元) 一汽轿车 2004 年度报告 - ６８ - 本年发生数 上年发生数 人数 4 4 报酬金额 53 67 7．或有事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司未发生影响本会计报表阅读和理解的重大或 有事项。 8．承诺事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司未发生影响本会计报表阅读和理解的重大承 诺事项。 9．资产负债表日后事项中的非调整事项 截至本会计报表签发日止（2005 年 4 月 22 日），除以下事项外，本公司未发生 影响本会计报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项： 2005 年 1 月 14 日本公司第三届董事会第九次会议通过了《关于设立一汽马自 达汽车销售有限公司》的议案：本公司拟与日本马自达汽车株式会社（以下简称“ 马 自达公司”）和中国第一汽车集团公司（以下简称“ 一汽集团”）三方共同出资，在 长春设立一汽马自达汽车销售有限公司（以下简称“ 合资公司”）。合资公司注册资 本为 10, 000 万元人民币。其中，本公司以 7000 万元人民币现金出资，占注册资本 的 70％；马自达公司以 2500 万元人民币等值美元现金出资，占注册资本的 25％； 一汽集团以 500 万元人民币现金出资，占注册资本的 5％。本公司资金来源为自筹。 合资公司经营范围：批发经汽车生产企业授权的国产马自达汽车和零部件及标注马 自达商标的促销品给签约马自达经销商；马自达汽车和零部件的公关和市场营销； 为签约的马自达经销商提供技术支持；咨询指导，并进行销售/售后服务培训；汽车 租赁；二手车经营（不包括设立二手车交易市场）。 根据中华人民共和国商务部商资批[ 2004] 1659 号“ 商务部关于同意设立一汽马 自达汽车销售有限公司的批复”，马自达公司于 2005 年 1 月 12 日领取了商外资资审 字[ 2004] 0327 号中华人民共和国外商投资企业批准证书，于 2005 年 1 月 18 日领取 了注册号为企合国字第 001111 号企业法人营业执照。 10．其他重要事项 本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本会计报表阅读和理解 的重要事项。 11．会计报表之批准 本会计报表于 2005 年 4 月 19 日业经本公司董事会批准通过。 一汽轿车 2004 年度报告 - ６９ - 第十二节、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 一汽轿车股份有限公司 董事长：竺延风 2005 年 4 月 22 日