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四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 SI CHUAN JINYU AUTOMOBILE CITY（GROUP）CO.,LTD. 二 OO 七年年度报告 法定代表人：陈虹宇 二 OO 八年四月二十九日 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 1 第一节 重要提示及目录 【重 要 提 示】 � 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报 告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 � 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性 和完整性无法保证或存在异议。 � 董事杨金珍女士因公出差未出席审议本年报的董事会会议，委托董事彭 可云先生出席会议，并代为行使表决权。 � 公司年度报告中财务报告经北京中喜会计师事务所审计，出具了标准无 保留意见的审计报告。 � 公司负责人陈虹宇先生、总经理胡先林先生、主管会计工作负责人刘孝 军及会计机构负责人（会计主管人员）刘孝军先生均声明：保证本公司 年度报告中财务报告真实、完整。 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 2 目 录 第一节 重要提示及目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 1 页 第二节 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 3 页 第三节 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 4 页 第四节 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 6 页 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ 第 9 页 第六节 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 13 页 第七节 股东大会简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 15 页 第八节 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 15 页 第九节 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 22 页 第十节 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 24 页 第十一节 财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 27 页 第十二节 内部控制的自我评价报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 82 页 第十三节 备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 第 91 页 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 3 第二节 公司基本情况简介 一、公司的法定中、英文名称及缩写 1、中文名称：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2、英文名称：SI CHUAN JINYU AUTOMOBILE CITY（GROUP） CO.,LTD. 3、缩写：金宇车城（JYCC） 二、公司法定代表人：陈虹宇 三、董事会秘书：罗雄飞 证券事务代表：向 阳 联系地址：四川省南充市嘉陵区春江路二段 9 号 联系电话：0817-6170888 2198989 传 真：0817-6170777 电子信箱：scjymy@ 四、公司注册：四川省南充市顺庆区延安路 380 号 办公地址：四川省南充市嘉陵区春江路二段 9 号 邮政编码：637000 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：scjymy@ 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》 中国证监会指定网站的网址： 年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：金宇车城 股票代码：000803 七、其他有关资料 1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点。 1988 年 3 月 21 日在四川省南充市工商行政管理局首次注册。 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 4 2、企业法人营业执照注册号：5113001845909 税务登记号码：国税川字：511301209454038； 川地税字：51130020945403-8 组织机构代码：20945403-8 3、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址。 公司聘请北京中喜会计师事务所有限责任公司为审计单位，其办公地址：北京市 西长安街 88 号首都时代广场 422 室；电话：010-83915233 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、 主要会计数据 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比上年 增减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 93,789,746.31 129,985,803.11 130,750,235.21 -28.27% 82,739,021.75 82,304,738.80 利润总额 7,848,088.76 3,568,095.39 6,504,950.21 20.65% -57,780,878.26 -57,780,878.26 归属于上市公司 股东的净利润 6,085,840.72 2,932,402.12 3,686,124.89 65.10% -56,788,844.95 -56,788,844.95 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润 5,866,088.60 2,210,395.56 2,964,118.33 97.90% -46,183,537.23 -46,183,537.23 经营活动产生的 现金流量净额 2,356,350.89 28,060,529.47 28,060,529.47 -91.60% 15,122,730.21 15,122,730.21 2007 年末 2006 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 226,463,132.14 277,099,418.82 254,928,205.34 -11.17% 338,742,774.74 338,742,774.74 所有者权益（或股 东权益） 103,497,087.43 119,601,589.19 97,411,246.71 6.25% 117,389,739.11 117,389,739.11 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 5 二、 主要财务指标 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比上年 增减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.048 0.023 0.029 65.52% -0.56 -0.56 稀释每股收益 0.048 0.023 0.029 65.52% -0.56 -0.56 扣除非经常性损 益后的基本每股 收益 0.046 0.017 0.023 100.00% -0.456 -0.456 全面摊薄净资产 收益率 5.88% 2.45% 3.78% 2.10% -48.38% -48.38% 加权平均净资产 收益率 6.06% 2.47% 3.92% 2.14% -38.96% -38.96% 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 资产收益率 5.67% 1.85% 3.04% 2.63% -39.34% -39.34% 扣除非经常性损 益后的加权平均 净资产收益率 5.84% 1.86% 3.15% 2.69% -31.68% -31.68% 每股经营活动产 生的现金流量净 额 0.018 0.22 0.22 -91.82% 0.15 0.15 2007 年末 2006 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 产 0.81 0.94 0.76 6.58% 1.16 1.16 非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -34,093.91 除上述各项之外的营业外收支净额 246,875.74 非经常性损益对应的所得税影响数 0.00 少数股东权益 6,970.29 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 6 合计 219,752.12 单位：（人民币）元 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 146,516.00 54,746.00 91,770.00 -41,770.00 合计 146,516.00 54,746.00 91,770.00 -41,770.00 第四节 股本变动及股东情况 一、 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 52,627,564 41.20% -15,164,936 -15,164,936 37,462,628 29.33% 1、国家持股 13,810,000 10.81% -6,386,545 -6,386,545 7,423,455 5.81% 2、国有法人持股 3、其他内资持股 38,801,000 30.38% -8,775,000 -8,775,000 30,026,000 23.51% 其中：境内非国有 法人持股 38,606,000 30.18% -8,580,000 -8,580,000 30,026,000 23.51% 境内自然人持 股 195,000 0.15% -195,000 -195,000 0 4、高管持股 16,564 0.01% -3,391 -3,391 13,173 0.01% 5、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持 股 二、无限售条件股份 75,103,329 58.80% 15,164,936 15,164,936 90,268,265 70.67% 1、人民币普通股 75,103,329 58.80% 15,164,936 15,164,936 90,268,265 70.67% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 7 4、其他 三、股份总数 127,730,893 100% 127,730,893 100% 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股 数 本年增加限售股 数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 成都金宇控股集 团有限公司 30,026,000 0 30,026,000 质押冻结 股改承诺 四川省南充市财 政局 13,810,000 6,386,545 7,423,455 股改承诺 2007 年 8 月 8 日 四川省南充美亚 时装公司 4,875,000 4,875,000 0 股改承诺 2007 年 8 月 8 日 南充市丝绸加工 厂 1,950,000 1,950,000 0 股改承诺 2007 年 8 月 8 日 四川省南充美鸿 实业公司 1,170,000 1,170,000 0 股改承诺 2007 年 8 月 8 日 上海金天网络信 息有限公司 390,000 390,000 股改承诺 2007 年 8 月 8 日 西充县晋新丝厂 195,000 195,000 股改承诺 2007 年 8 月 8 日 赵洪川 195,000 195,000 股改承诺 2007 年 8 月 8 日 高管持股 16,564 3,391 13,173 股票上市规则 离职半年后 合计 52,627,564 15,164,936 37,462,628 － － 二、 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 14,920 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份 数量 质押或冻结的股份数 量 成都金宇控股集团有限公司 境内非国有法 人 23.51% 30,026,000 23,639,455 30,026,000 四川省南充市财政局 国有法人 10.81% 13,810,000 7,423,455 四川省南充美亚时装公司 国有法人 3.82% 4,875,000 南充市丝绸加工厂 国有法人 1.53% 1,950,000 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 8 武子妮 境内自然人 1.09% 1,393,050 胡建红 境内自然人 0.95% 1,210,001 吴宗兵 境内自然人 0.93% 1,185,900 楼金富 境内自然人 0.93% 1,182,886 四川省南充美鸿实业公司 国有法人 0.92% 1,170,000 傅月琴 境内自然人 0.85% 1,081,500 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 四川省南充美亚时装公司 4,875,000 A 股 南充市丝绸加工厂 1,950,000 A 股 武子妮 1,393,050 A 股 胡建红 1,210,001 A 股 吴宗兵 1,185,900 A 股 楼金富 1,182,886 A 股 四川省南充美鸿实业公司 1,170,000 A 股 傅月琴 1,081,500 A 股 林平 813,010 A 股 楼亮斌 664,790 A 股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 已知公司第一大股东成都金宇控股集团有限公司与上述股东不存在关联关系。公司未知其他流 通股股东是否存在关联关系或一致行动。 三、证券发行与上市情况 1、截至报告期末为止的前 3 年，公司未发行股票、可转换公司债券、分离交易的可转换 公司债券、公司债券及其他衍生证券等。 2、报告期内无因送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权证行权、实施 股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市、债券发行或其他 原因引起的公司股份总数及结构的变动。 3、公司无存量内部职工股。 四、 控股股东及实际控制人情况介绍 1、控股股东及实际控制人具体情况介绍 公司控股股东情况介绍 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 9 公司名称：成都金宇控股集团有限公司 公司住所：成都市外南红牌楼成都西部汽车城车世界广场 6 楼 法定代表人：胡先成 注册资本：（人民币）贰亿零壹拾捌万元正 企业类型：有限责任公司 经营范围：国内商业贸易（国家专控、专营商品除外）、企业购并重组的投资业务、资产管理、 企业托管；项目投资及相关开发与经营（法律限制的或有专项许可的除外）；融资 担保、融资租赁；投资咨询（不含证券、金融、期货），中小企业担保；房地产开 发经营（以上范围涉及许可证、资质证的凭证经营）。 公司实际控制人情况介绍 胡先成：男，现年 52 岁，汉族，中国国籍，硕士研究生。现任成都金宇控股集团有限 公司董事长、总裁。 2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 胡 先 成 持股 34.65% 成都金宇控股集团有限公司 持股 23.51% 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 第五节 董事、监事和高级管理人员 一、 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期被授予的股权激励情 况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初 持股 数 年末 持股 数 变动 原因 报告期内 从公司领 取的报酬 可行 已行 行权 期末 是否在股 东单位或 其他关联 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 10 总额（万 元） 权股 数 权数 量 价 股票 市价 单位领取 薪酬 陈虹宇 董事长 男 45 2007,5 2010,4 9.8 否 彭可云 副董事长 男 55 2007,5 2010,4 15024 15024 9.5 否 向永生 副董事长 男 43 2007,5 2010,4 3 是 罗雄飞 董事、董 秘、副总 经理 男 46 2007,5 2010,4 1540 1155 减持 8.6 否 杨金珍 董事 女 41 2007,5 2010,4 2 否 候水平 独立董事 男 52 2007,5 2010,4 3.5 否 余海宗 独立董事 男 43 2007,5 2010,4 3.5 否 黄 磊 监事会主 席 男 33 2007,5 2010,4 0.875 是 袁效英 监事 女 34 2007,5 2010,4 5.7 否 潘建萍 监事 女 53 2007,5 2010,4 750 增持 5.34 否 胡先林 总经理 男 43 2006,1 7.8 否 胡 明 副总经理 男 42 2006,1 7.5 否 刘孝军 财务总监 男 37 2006,3 6.6 否 合计 73.715 二、 现任董事、监事和高级管理人员的主要工作经历 1、董事 （1）董事长陈虹宇先生 2000 年 10 月进入金宇控股集团，任人事行政部部长；2001 年至 2003 年任金宇控股集团 监察审计部部长及本公司监事会主席；2004 年 5 月至 2005 年 12 月任本公司董事、董事长； 2006 年 1 月至 2006 年 5 月任金宇控股集团副总裁。2006 年 6 月至今任本公司董事、董事长。 （2）副董事长彭可云先生 1992 年 10 月至 1994 年 2 月任公司董事长、总经理、党委书记，1994 年 3 月至 1995 年 11 月任公司副董事长、党委书记，1995 年 12 月至 2001 年 5 月任公司董事长、党委书记，2001 年 6 月至 2003 年 12 月任公司副董事长、总经理、党委书记，2004 年 1 月至今任公司董事、 副董事长、党委书记。 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 11 （3）副董事长向永生先生 曾在四川省通江县政府、海南大千实业股份有限公司、海南内江房地产开发公司、成都 金宇控股集团有限公司等单位工作。2003 年 2 月 18 日至今任本公司董事、副董事长、金宇 控股集团董事。 （4）董事、董秘、副总经理罗雄飞先生 1983 年 9 月至 1984 年 8 月在南充绸厂财务科工作，1984 至 9 月至 1988 年 7 月任南充绸 厂办公室秘书，1988 年 8 月至 1992 年 10 月任公司总经理办公室秘书，1992 年 11 月至 1998 年 7 月任公司总经理办公室副主任兼董事会秘书。1998 年 7 月至今担任本公司董事会秘书， 2005 年 12 月 31 日至今担任本公司副总经理，2006 年 5 月至今担任本公司董事。 （5）董事杨金珍女士 1987 年 8 月至 1997 年 10 月在南充绸厂财务科工作，1997 年 11 月至 1998 年 4 月在南充 美亚时装公司任主办会计，1998 年 5 月至 2006 年 5 月在南充绸厂财务科科长。2006 年 5 月 至今担任本公司董事。 （6）独立董事侯水平先生 1990 年至今，先后担任四川省社会科学院科研处处长、四川省社会科学院副院长、四川 省社会科学院院长。2003 年 6 月至今任本公司独立董事。担任的学术与社会兼职有：四川省 人民政府立法咨询委员、四川省人民政府科技顾问团顾问、四川省科学技术协会副主席、四 川省社会科学界联合会副主席、成都市人民政府科技顾问团顾问、成都理工大学、四川大学、 中南大学等大学兼职教授。 （7）独立董事余海宗先生 1988 年在四川川威钢铁集团财务部工作，1992 年研究生毕业于西南财经大学，获经济学 （会计学）硕士学位，2002 年在西南财经大学获得经济学博士学位,任西南财经大学教授、 硕士研究生导师、博士生指导小组成员。2004 年 5 月至今任本公司独立董事。 2、监事 （1）监事会主席黄磊先生 1996 年在四川方大化工股份有限公司工作，2003 年 8 月在四川杰成律师事务所工作，2004 年 11 月在成都西部汽车城股份有限公司等公司工作。现任成都金宇控股集团有限公司法律部部 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 12 长、成都金宇（集团）通信股份有限公司监事会监事。2006 年 6 月至今任本公司监事会主席。 （2）监事袁效英女士 1995 年 8 月至 1996 年 3 月在自贡市精密铸造厂财务科工作；1996 年 3 月至 2002 年 12 月在四川飞球集团高压阀门股份有限公司财务部任主管会计；2003 年 1 月至 2003 年 8 月在 成都金川家电有限公司任财务主管；2003 年 9 月至今成都金宇控股集团监察审计部任审计主 管。2005 年 6 月至今任本公司监事。 （3）监事潘建萍女士 1987 年 8 月至 1998 年 10 月分别任南充绸厂、美亚股份公司工会副主席，全面主持工会 工作；1998 年 11 月至今任公司监事、工会主席。 3、其他高级管理人员 （1）总经理胡先林先生 曾任成都金宇实业有限公司总经理，成都金创房地产开发有限公司董事、总经理、董事 长，成都维信置业有限公司董事，成都金宇（集团）通信股份有限公司董事，成都蜀成物业 有限公司董事，上海金宇通信技术有限公司董事长，成都金宇控股集团有限公司董事、副总 裁。2005 年 12 月 31 日至今担任本公司总经理。 （2）副总经理胡明先生 曾任成都金创房地产开发有限公司副总经理，成都金宇（集团）通信股份有限公司下属 的光网公司总经理，成都金宇控股集团有限公司总裁助理兼资金计划部部长、成都西部汽车 城总经理助理兼资金计划部部长，成都金宇（集团）通信股份有限公司董事长，成都金宇控 股集团总裁助理。2005 年 12 月 31 日至今担任本公司副总经理。 （3）财务总监刘孝军先生 1994 年 7 月至 1998 年 8 月在美亚股份公司财务部工作，1998 年 8 月至 2002 年 12 月在 美亚股份西河分公司任财务经理，2003 年 1 月至 2004 年 6 月在南充西部汽车城有限公司任财务 经理，2004 年 6 月至 2005 年 6 月任本公司审计部部长。2006 年 3 月至今任本公司财务总监。 三、 报告期内董事、监事和高级管理人员的被选举或离任情况 报告期内无董事、监事、高级管理人员离任。 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 13 报告期内 2007 年 5 月 18 日召开 2006 年度股东大会，进行了董事会、监事会换届选举。选举陈 虹宇、向永生、彭可云、罗雄飞、杨金珍、侯水平、余海宗为公司第六届董事会董事，选举黄磊、袁 效英、潘建萍为公司第六届监事会监事。 四、 公司员工情况 截止日期：2007 年 12 月 31 日 专 业 构 成 教 育 程 度 职 工 总 数 财务 销售 技术 行政 生产 本科及本科以上 大专 中专 其它 退休 310 10 12 28 18 242 19 52 26 213 0 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 1、公司治理 报告期内,公司严格执行《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易股 票上市规则》以及中国证监会及其分支机构发布的有关上市公司治理的规范性文件，规范公 司运作，完善法人治理结构。认真遵守公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》和《公司章程》的有关规定，平等对待所有股东，切实保护广大中小投资者 利益。在信息披露方面力求做到及时、准确、完整，确保所有股东及时了解公司相关信息。 2007 年 5 月公司启动治理专项活动，全体董事、监事、高管都参与到了这项活动中，由 董事长直接负责组织，对治理专项活动的三个阶段即自查阶段、公众评议阶段和整改阶段均 做了具体要求和整改措施，并落实了具体责任人。12 月 11 日，公司在《中国证券报》以及 深圳证券交易所指定网站公告了《关于公司治理专项活动的整改报告》，对公司治理的详细情 况做出了法定披露。通过这次专项治理，公司更加严格执行《公司法》、《证券法》、《深圳证 券交易股票上市规则》以及中国证监会及其分支机构发布的有关上市公司治理的规范性文件， 规范公司运作，完善法人治理结构。认真遵守公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》和《公司章程》的有关规定，平等对待所有股东，切实保护广大中小投 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 14 资者利益。12 月 11 日，四川证监局进行了现场考核验收，公司治理专项活动取得了阶段性 的成果。 2、公司内部控制自我评价 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字[2007]28 号）以及深交所《上市公司内部控制指引》的有关规定，公司结合 5 月份全面展开的“ 上市公司治理专项活动” 自查及整改活动，第六届董事会第二次会议审议 通过了《内部控制制度》。公司另有《四川金宇汽车城（集团）股份有限公司董事会内部控制 的自我评价报告》，专文介绍公司内部控制的情况，与本年报同时公告披露，请详阅。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事遵守国家法律、法规及本公司《章程》的有关规定，履行诚信 勤勉义务，多次到公司了解情况、实地考察，对董事会的各项议案认真、严格地进行审核， 充分维护广大中小投资者的利益，同时对公司的经营提出良好的建议和意见，为公司董事会 科学决策起到了积极的作用。 （1）独立董事出席董事会情况： 独立董事 姓 名 本年应参加董 事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺 席 （次） 备 注 侯水平 5 5 0 0 余海宗 5 5 0 0 （2）独立董事对审议议案的表决情况 报告期内，独立董事按照中国证监会的要求认真履行职责，对审议议案的表决意见均为 同意。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面严格做到“ 五分开”，公司具 有独立完整的业务及自主经营能力。 1、在业务方面，公司拥有完整的供、产、销业务体系，具有独立的生产经营能力和自主 决策能力。 2、在人员方面，公司在劳动、人事、工资管理方面进行独立管理，拥有独立的管理机构 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 15 和完善的管理制度。 3、在资产方面，公司对所属资产具有所有权、控制权和处理权，产权清晰，资产完整。 4、在机构方面，公司有固定的办公地址和场所，具有独立的经营管理机构的体系。 5、在财务方面，公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系的财务管理制 度，配备了独立的财务人员，开设了独立的银行帐户。 四、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、奖励制度的建立及实施情况 报告期内，公司董事会根据生产经营计划制订了详细的《目标责任书》，将各项指标进行 分解，由公司内部审计部门进行考核，根据各项指标的完成情况对相关责任人进行奖惩。公 司将建立更为科学、严谨、公正的激励约束机制，提高董事、监事和高级管理人员的积极性 和主动性，促进公司持续稳定发展。 第七节 股东大会简介 报告期内，公司于 5 月 18 日在公司会议室召开了 2006 年年度股东大会。会议通知刊登 在 2007 年 4 月 13 日《中国证券报》上，出席会议的股东代表共 9 名，代表股份为 5,2287， 564 股，占公司总股本的 40.94 %。本次股东大会决议公告及法律意见书刊登在 2007 年 5 月 19 日《中国证券报》上。 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况 2007 年，是公司集约资源、大力发展的一年，公司领导班子迅速研究制订了三大经营重 心和六大经营管理目标，以此为中心布署、开展各项工作。报告期内公司实现了既定的经营 管理目标，为公司持续发展奠定了基础。 汽车城经营方面，从加强汽车贸易服务管理、稳定商户入手，展场招租率全年稳定在 100% 的高招租率水平上，改善了经营状况，提高了经济效益。通过采取强化汽贸管理、提高服务 效率的有力措施，为公司下一阶段汽贸产业发展打下了重要的基础。 房产开发方面，根据市场发展规律，规范售房流程，从夯实工程建设、完善房产营销、 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 16 规范物业管理三方面入手，将房地产经营推向了一个新的发展阶段。 丝绸业务方面，紧紧抓住建设中国绸都的历史机遇，确立了实施美亚丝绸工业园的目标计划。 开展建设 120 台丝织机的工程项目，加快丝绸产业发展的步伐。 2007 年度，公司实现主营业务收入 9,378.97 万元，比上年同期减少 28.27%，主营业务 利润 3,469.28 万元，比上年同期增长 23.42%。本期由于销售营业房，利润率较高，克服了 因房产商品房销售高峰期已过导致主营收入下降的困难，反而提高了利润的增长。 二、 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 营业利润率比上 年增减（%） 丝绸 2,456.56 2,394.52 2.53% -4.26% -8.45% 4.46% 房地产 6,308.88 2,954.02 53.18% -33.91% -55.94% 23.42% 汽车贸易 434.51 427.33 1.65% -49.72% -48.44% -2.43% 其它 1,790.20 1,338.21 25.25% 79.66% 16.30% 40.72% 本公司经营活动主要集中在四川地区,2007 年度公司营业收入前五名的客户合计金额 18,431,612.35 元，占本期营业收入的 19.65%。 三、财务状况分析 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 金额 占总资产比例 （%） 金额 占总资产比例（%） 比上年同期增减 (%) 总资产 226,463,132.14 100 254,928,205.34 100 -11.16 货币资金 14,255,885.72 6.30 20,518,536.94 8.05 -30.52 应收帐款 30,040,756.12 13.27 5,025,813.70 1.97 497.73 预付款项 61,876,375.90 27.32 50,773,322.07 19.92 21.87 其他应收款 7,331,903.25 3.24 10,845,101.44 4.25 -32.39 存货 37,419,896.41 16.52 59,140,043.32 23.20 -36.73 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 17 固定资产 19,798,514.66 8.74 51,269,284.42 20.11 -61.38 无形资产 48,635,981.12 21.48 49,971,949.04 19.60 -2.67 短期借款 19,770,528.60 8.73 61,505,000.00 24.13 67.86 应付账款 3,351,483.64 1.48 15,546,958.85 6.10 -78.44 预收款项 23,205,628.05 10.25 12,776,701.94 5.01 81.62 其他应付款 23,913,543.91 10.56 14,845,599.07 5.82 61.08 一 年内 到期 的非 流动负债 15,126,778.76 6.68 18,564,032.39 7.28 -18.52 注：1、货币资金 14255885.72 元，较上期期末减少 11.16%，主要是本期支付了合作开发“ 成 都香榭春天” 投资款 2560.3 万元； 2、本期应收账款增加的主要原因是，因成都西汽代成都工贸还款事项将原在固定资产科 目的成都郫县房产 27,315,425.07 元转入应收账款； 3、预付款项增加 21.87%，主要是增加了预付成都西汽成都“ 香榭春天” 项目款 25,603,100.00 元。金额较大的预付账款是预付成都工贸西部娱乐公司的土地购置款 27,059,000.00 元和预付成都西汽成都“ 香榭春天” 项目款 25,603,100.00 元； 4、本期其他应收款较年初减少 32.39%，主要是在本期核销无法收回的款项 2,342,788.49 元及收回汽车经营保证金 700,000.00 元； 5、存货期末余额较上期减少 36.73%的主要原因是，金宇房地产南充“ 香榭春天” 商品 房项目本期销售结转成本，造成开发产品减少，同时本期南充“ 香榭春天” 新开工项目形成 开发成本增加； 6、本期固定资产房屋建筑物减少 61.38%主要是：(1)成都郫县房产转入应收账款 27,315,425.07 元。(2)本公司以延安路营业房和小西街营业房抵偿工行果州支行的借款减少 3,530,318.18 元； 7、无形资产主要为公司在用的丝绸工业园及南充西部汽车城土地使用权 4863 万元； 8、本期短期借款减少 41,734,471.40 元，主要包括：（1）以本公司所有的延安路和小西 街营业房，本公司的子公司金宇房地产所开发的“ 香榭春天” 和“ 富林花园” 的部分营业房、 住宅房及车库，抵偿工行果州支行借款 38,388,979.80 元；（2）以现金偿还工行果州支行借 款 545,491.60 元；（3）以现金偿还中行南充分行借款 2,800,000.00 元； 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 18 9、应付账款较上年末余额减少 78.44%的主要原因是上期预提的香榭春天项目开发成本 10,447,645.76 元本期全部支付； 10、预收款项较 2006 年末余额增加 81.62%的主要原因是预收香榭春天售房款增加 14,934,167.00 元及上期预收售绸款本期结转收入减少 4,631,353.72 元； 11、其他应付款较 2006 年末余额增加 61.08%的主要原因是本期香榭春天新开发商品房 收预约金 11,542,642.00 元； 12、一年内到期的非流动负债为对农行南充市文化路支行的美元借款，较年初减少数为 借款利息减少 2,196,774.84 元，人民币升值减少 1,240,478.79 元。 四、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、南充金宇房地产开发有限公司。主营业务为房地产开发、经营，注册资本 4000 万元， 本公司持股比例为 97.5%，报告期末总资产 12,771.73 万元，净利润 1,533.17 万元。 2、四川中继汽车贸易有限公司。主营业务为零售汽车、销售汽车配件、机械电子设备、 五金交电、化工材料。注册资本 200 万元，本公司持股比例为 95%，报告期末总资产 435.15 万元，净利润-167.56 万元。 3、南充西部汽车城有限公司。主营业务为汽车销售，注册资本 1000 万元，本公司持股 比例为 70%，报告期末总资产 3,548.17 万元，净利润-201.12 万元。 4、四川美亚丝绸有限公司。主营业务为丝织品、服装生产销售，针纺织品、染化料、百 货、服装、五金、纺织机械及配件。注册资本 1000 万元，本公司持股比例为 95%。报告期末 总资产 865.88 万元，净利润-129.24 万元。 五、 募集资金使用情况 公司报告期内无募集资金项目。 六、 非募集资金项目情况 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 丝绸工业园 15.83 在建 0 合计 15.83 - - 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 19 七、 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 结转上年度未分配利润-5734.58 万元后，本年度无可分配净利润 弥补亏损 八、 对公司未来的展望 1、公司所处行业的发展前景趋势及面临的市场格局 公司业务所处的房地产、汽车商贸两大行业都处于成长期，房地产行业随着城市化进程 未来发展空间较大，汽车行业随人们生活质量的提高未来也有很大发展，但短期内,相对于汽 车商贸，房地产行业增长有所滞缓，但仍有一定的发展空间，稳中有升。丝绸行业已是一个 充分竞争的行业，受到人民币升值和国际贸易摩擦的负面影响，国际市场销售的盈利能力将 有所下降，但国内的消费需求正在上升，将形成新的商业机会。织绸必需的配套产业---丝绸 练染行业市场前景看好，具有较广阔的发展空间。 2、新年度的经营计划 1、抓住南充市打造川东北中心城市，向区域中心城市发展的历史契机，加强汽车城规范 建设，完善市场服务体系，加强市场体系培育打造，提高经济效益。计划新引进 2-4 个 4S 店， 新建并自营汽车超市一个，新建并自营 4S 店一个，全面启动南充西部汽车城交易市场，投资 建设汽车城一个。力争汽贸产业规模化、品牌化，确立在本地同行业的的龙头地位。 2、房产方面，首先计划新增住宅用地 150 亩，开发面积达 30 万米 2，下半年确保开工面 积达 10 万米 2，年底前做好余下 20 万米 2的前期开工准备。第二，加快“ 香榭春天” 二期工 程建设，全力打造“ 香榭春天” 精品楼盘；第三，完善房屋销售体系，完成既定销售目标。 第四，完善、促进物业服务，提升物业管理服务水平。 3、加快公司丝绸工业园工程建设，扩大丝绸生产规模，加强品牌建设，提升丝绸产业的 社会影响力。完成有梭织机二期工程 3000 余米 2的厂房建设项目，完成练染工程的整体回迁， 强化销售队伍与电子商务平台，奋力拓展内、外贸市场，提升产品形象和企业赢利水平。 3、公司未来发展所需要的资金需求、筹资方式、使用计划。 新开发商品房住宅购买土地 150 亩，所需资金 1.5 亿元;打造西部汽车城、新增 4S 店以 及自营一个 4S 店，所需资金 2000 万元;修建完善丝绸工业园、补充流动资金，所需资金 1000 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 20 万元。筹资方式：银行贷款等。 4、公司所面临的风险和解决办法。 房价上涨势头趋缓，持币观望心态增强，房市成交量有所下降。因此，公司在开发储备 的房产项目的同时，努力降低开发成本，深挖潜力，增大赢利空间。并避免过多储备土地， 增强资本流动性，防止房市可能出现的短暂低迷所带来的不利影响。 随着南充市向区域中心城市和建立川陕渝经济腹地步伐的加快，以及南充庞大油气资源 的大规模启动开发，为公司汽车城和汽车贸易以及汽车市场服务体系的发展布局带来了重大 商机，公司战略上将向汽车城业务倾斜发展，充分调动各种资源，克服困难，采取有力措施， 推进汽车城业务又好又快的发展。 人民币升值步伐加快，丝绸出口业务下降，外销市场由于经济不景气预期增加，市场萎 缩，丝绸外贸业务整体不如 2007 年。因此，公司丝绸业务要进行品种结构调整，注重发展中 高档丝绸产品，奋力拓展内销市场业务，以高端丝绸打开销售空间。同时，开展市场运作， 套期保值，锁定成本，努力降低市场风险。 九、董事会日常工作情况 （一）公司第六届董事会第一次会议于 2007 年 5 月 18 日在公司会议室召开，会议审议 通过如下决议： 1、选举陈虹宇先生为公司第六届董事会董事长； 2、选举彭可云先生、向永生先生为公司第六届董事会副董事长； 3、聘任胡先林先生为公司总经理； 4、聘任罗雄飞先生为公司副总经理（兼任），续聘罗雄飞先生为公司第六届董事会秘书； 5、聘任胡明先生为公司副总经理； 6、聘任刘孝军先生为公司财务总监。 本次会议决议公告刊登在 2007 年 5 月 19 日的《中国证券报》上。 （二）公司第六届董事会第二次会议于 2007 年 7 月 24 日在公司会议室召开，会议审议 通过如下决议： 1、审议通过《关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》； 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 21 2、审议通过关于修订公司《信息披露管理制度》的议案； 3、审议通过公司《内部控制制度》； 4、审议通过公司《投资者关系管理制度》； 5、审议通过公司《接待和推广工作制度》。 本次会议决议公告刊登在 2007 年 7 月 25 日的《中国证券报》上。 （三）公司第六届董事会第三次会议于 2007 年 8 月 14 日在公司会议室召开，会议审议 通过公司《2007 年半年度报告》。 本次会议决议公告刊登在 2007 年 8 月 15 日的《中国证券报》上。 （四）公司第六届董事会第四次会议于 2007 年 10 月 22 日在公司会议室召开，会议审 议通过公司《2007 年第三季度报告》。 本次会议决议公告刊登在 2007 年 10 月 23 日的《中国证券报》上。 （五）公司第六届董事会第五次会议于 2008 年 12 月 10 日在公司会议室召开，会议审议 《关于公司治理专项活动的整改报告》。 本次会议决议公告刊登在 2007 年 12 月 11 日的《中国证券报》上。 （六）董事会对公司股东大会决议的执行情况 公司董事会对 2006 年年度股东大会审议通过的决议事项均实施执行完毕。 （七）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见。 根据中国证监会证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》等有关规定，公司独立董事对公司对外担保情况进行调查了解， 报告期内，公司运作规范，无对外担保情况发生。截止报告期末，公司对外担保总额累计为 零。 （八）各董事会专门委员会的履职情况 1、董事会提名委员会的履职情况 报告期内，董事会提名委员会对公司董事、监事、高级管理人员的履职情况依法、依规 进行了考核，对履职能力进行了综合考评，全面履行提名委员会的各项职责。 2、董事会战略委员会的履职情况 报告期内，董事会战略季员会对公司中长期发展规划进行了全面的研究和控讨，对公司 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 22 对外投资、项目建设及未来战略布署进行了全面的分析、论证和决策，为董事会日常经营管 理及决策提供了有力的支持。 3、董事会审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会在审计机构审计前，审阅了公司编制的 2007 年财力会计报表，同 时会同公司独立董事就公司 2007 年整体经营情况和重大事项进展情况询问了公司管理层，认 为财务会计报表能够全面真实地反映公司的财务成果，与会计师事务所协商确定了本年度财 务报告审计工作的时间安排，并督促年审会计师在保证审计工作质量的前提下按照约定时限 提交审计报告。审计委员会在年审会计师审计过程中与其保持持续沟通，在年审注册会计师 出具初步审计意见后再一次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、 完整地反映了公司的整体情况。 4、董事会薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会依照其工作细则认真履行职责，负责制定公司 董事及管理人员的薪酬管理制度及绩效考核标准并进行相关评议，同时也积极探讨与公司长 期发展战略相适应、有利于提高公司经营层积极性的考核办法与激励制度。 第九节 监事会报告 报告期内监事会依照《公司法》《公司章程》《上市公司治理准则》赋予的职责，在实施 监督、强化管理、堵塞漏洞、提高公司效益方面恪尽职守、勤奋工作，努力维护公司、股东 和员工的合法权益，促进了公司健康有序的发展。通过列席董事会、股东大会，参加经营管 理会议，对公司重要投资、资产收购或出售、关联交易、董事及高管人员履行职责等进行了 检查和监督，积极开展内部审计，促进公司规范运作。 一、 报告期内监事会的工作情况 （一）、2007 年 5 月 18 日金宇车城公司根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有 关法律法规的要求召开了第六届股东大会。大会按照法律程序选举了第六届监事会。监事会由黄 磊先生、潘建萍女士、袁效英女士三位监事组成。 （二）、2007 年 5 月 18 日，监事会召开了第六届第一次会议，会议选举黄磊先生为监事 长。 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 23 （三）、2007 年 7 月 23 日，召开了第六届监事会二次会议，会议审议了 1、审议通过了《关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》。 2、审议通过了关于修订公司《信息披露管理制度》的议案。 3、审议通过了公司《内部控制制度》。 4、审议通过了公司《投资者关系管理制度》。 5、审议通过了公司《接待和推广工作制度》。 （四）、2007 年 8 月 13 日，召开了第六届监事会第三次会议，会议审议通过了公司《2007 年半年度报告》及期摘要。 （五）、2007 年 10 月 21 日，召开了第六届监事会第四次会议，会议审议通过了公司《2007 年第三季度报告》。 （六）、2007 年 12 月 10 日，召开了第六届监事会第五次会议，会议审议通过了《关于 公司治理专项活动的整改报告》。 二、报告期内监事会根据中国证监委和四川证监局的要求，学习了相关法律法规和上市 公司治理规则。 三、监事会对公司有关事项的独立意见 1、报告期内，公司认真执行《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和本公司《章 程》等法律法规，依法运作，决策程序合法，建立了完善的内部控制制度。公司股东大会、 董事会召开程序、议事规则、决议程序合法有效，公司现任董事、经理及其他高管人员执行 公司公务时，无违反法律、法规现象或损害本公司利益的行为。 2、公司财务部门认真贯彻国家有关会计制度和会计准则，建立完善的财务管理制度，北 京中喜会计师事务所有限责任公司依法对公司报告期的财务情况进行了审计，并出具了标准 无保留意见的审计报告，该报告客观真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内公司无重大收购、出售资产情况。 4、公司关联交易依照市场公平交易原则，交易价格公允、手续完备、程序合法，无损害 上市公司利益的行为。 5、公司非募集资金项目“ 丝绸工业园项目” 正在建设进行中，和承诺投入项目一致。 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 24 第十节 重要事项 一、 收购资产 报告期内公司无收购资产发生。 二、 出售资产 报告期内公司无出售资产行为。 三、 重大担保 报告期内公司无重大担保。 四、 重大关联交易 1、 与日常经营相关的关联交易 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例 成都旧机动车交易市场 0.00 0.00% 10.00 0.21% 成都西部汽车城股份有限公司 0.00 0.00% 27.62 0.59% 合计 0.00 0.00% 37.62 0.80% 2、 关联债权债务往来 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 成都西部汽车城股份有限公司 5,298.85 5,298.85 0.00 12.70 成都工贸公司西部娱乐开发公司 0.00 2,705.90 0.00 0.00 成都西部汽车贸易有限公司 8.25 239.68 0.00 0.00 四川省南充美华实业公司 0.00 0.00 5.34 0.00 合计 5,307.10 8,244.43 5.34 12.70 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 5307.1 万元，主要是包括成都 西部汽车城股份有限公司代成都工贸开发公司清偿土地款 2731.5 万元以及本公司的控股子 公司金宇房产有限公司支付的合作开发“ 成都香榭春天” 项目的投资款 2560.3 万元。 3 、2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 单位：（人民币）万元 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 25 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司 资金的余额（万元） 2007 年 1 月 1 日 年内发生额 2007 年 12 月 31 日 报告期清欠总 额（万元） 清欠方式 清欠金额 清欠时间（月 份） 0.00 2,731.54 2,731.54 0.00 以资抵债清偿 0.00 2009 年 04 月 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司 资金及清欠情况的具体说明 由于本公司购买的位于郫县犀浦镇的土地及其地面建筑物已被查封拍卖，致使 产权过户手续无法办理。为解决该宗土地购买款的回收问题，本公司经与成都 工贸开发公司和成都西部汽车城股份有限公司协商，三方达成《代清偿债务协 议》，成都工贸开发公司应退还本公司已支付的 2958 万元现金及占用资金利息， 合计 3600 万元。由于成都工贸开发公司目前不具备清偿能力，改由成都西部汽 车城股份有限公司代成都工贸开发公司清偿所欠本公司 3600 万元债务。由于公 司尚未收到该款项,根据谨慎性原则,公司按照该项资产的账面净值 2731.54 列 账。 2007 年新增资金占用情况 新增资金占用发生时间 2007 年新增资金占用金 额（万元） 新增资金占用的原因 导致新增资金占用的责 任人 公司董事会对新增资金 占用的解决措施 2007 年 04 月 11 日 2,731.54 代清偿债务 陈虹宇 以开发房产抵偿债务 合计 2,731.54 - - - 截止 2007 年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取 的清欠措施和责任追究方案： 相关事项及解决方案已于 2007 年 4 月 11 日在中国证券报公告,用"成都香榭春天"项目开 发房产 3600 万元清偿债务。 五、 委托理财 报告期内公司无委托理财。 六、 承诺事项履行情况 2006 年 8 月 4 日在公司股改中非流通股股东作出如下承诺事项: 1、公司提出股改动议的非流通股股东若违反相关规定的禁售和限售条件而出售所持有的金宇 车城股票，承诺人承诺将卖出资金划入金宇车城账户归金宇车城所有；2、公司提出股改动议 的非流通股股东保证不履行或者不完全履行承诺的，赔偿其他股东因此而遭受的损失。 公司非流通股股东成都金宇控股集团有限公司和南充市财政局承诺： 1、其所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让； 2、持有上市公司股份总数百分之五以上的非流通股股东，在前项禁售期满后，其通过证券交 易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占金宇车城股份总数的比例在十二个月内不超过 5%， 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 26 在二十四个月内不超过 10%； 3、通过深圳证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到公司股份总数的 1%的，自该事实 发生之日起两个工作日内作出公告，但公告期间无须停止出售股份。 以上承诺事项均得以履行。 2007 年 12 月 10 日在<关于公司治理专项活动的整改报告>中承诺，在下次召开股东大会 时，公司将在《章程》中载明制止股东或实际控制人侵占公司资产的具体措施。现已提出修 改章程议案，待提交六届董事会第七次会议和 2007 年度股东大会审议。 七、 重大诉讼仲裁事项 关于周明成等人诉本公司及四川省南充绸厂返还股本金纠纷一案，由于四川省广安市中 级人民法院原审判决关于原告诉讼主体等基本案件事实认定不清，经四川省高级人民法院审 判委员会讨论决定，撤消四川省广安市中级人民法院（2003）广法民初字第 123 号民事判决， 发回四川省广安市中级人民法院重审。四川省广安市中级人民法院对此案进行了重审，并向 本公司发出（2005）广法民初字第 74 号《民事判决书》，判决如下： 1、驳回原告周明成等 3339 人对四川金宇汽车城（集团）股份有限公司的诉讼请求； 2、驳回原告周明成等 3339 人对四川省南充绸厂的诉讼请求。 周明成等人不服判决，再次向四川省高级人民法院提起上诉。经四川省高级人民法院重 审，审理结果，驳回上诉，维持原判。此次判决为终审判决。 该案的基本情况及审理情况分别刊登在 2004 年 2 月 21 日、2004 年 9 月 30 日、2005 年 1 月 8 日、2005 年 7 月 5 日、2005 年 8 月 12 日、2006 年 3 月 14 日、2007 年 1 月 13 日、2007 年 4 月 4 日和 2007 年 8 月 31 日的《中国证券报》上。 八、 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、 证券投资情况 报告期内公司无证券投资情况。 2、 持有其他上市公司股权情况 报告期内公司未持有其他上市公司股权。 3、 持有非上市金融企业股权情况 报告期内公司未持有非上市金融企业股权。 4、 买卖其他上市公司股份的情况 报告期内公司未买卖其他上市公司股份。 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 27 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计报告 中喜审字（2008）第 02201 号 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川金宇汽车城（集团）股份有限公司（以下简称“ 金 宇车城” )的财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表， 2007年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现 金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是金宇车城管理层的责任。这种责 任包括：（l）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 28 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错误风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 三、审计意见 我们认为，金宇车城财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了金宇车城2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成 果和现金流量。 中喜会计师事务所 中国注册会计师：王双印 有限责任公司 中国注册会计师：张邯波 中国· 北京 报告日期：2008 年 4 月 24 日 二、会计报表 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 29 资产负债表 编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2007年12月31日 金额单位：人民币元 合并 母公司 资 产 附注 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动资产 货币资金 八.1 14,255,885.72 20,518,536.94 340,468.29 9,744,970.62 交易性金融资产 八.2 54,746.00 146,516.00 54,746.00 146,516.00 应收票据 应收帐款 八.3 30,040,756.12 5,025,813.70 29,442,561.69 4,598,894.15 预付款项 八.4 61,876,375.90 50,773,322.07 32,903,221.95 33,179,264.36 应收利息 应收股利 其他应收款 八.5 7,331,903.25 10,845,101.44 20,371,883.69 30,460,401.52 买入返售金融资产 存货 八.6 37,419,896.41 59,140,043.32 357,400.62 351,160.62 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 150,979,563.40 146,449,333.47 83,470,282.24 78,481,207.27 非流动资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八.7 789,081.96 789,081.96 64,446,315.29 65,271,397.81 投资性房地产 八.8 3,551,214.13 3,692,069.17 固定资产 八.9 19,798,514.66 51,269,284.42 11,054,722.63 41,966,348.77 在建工程 八.10 273,001.00 811,966.45 246,037.00 811,966.45 工程物资 八.11 2,435,775.87 1,942,550.86 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八.12 48,635,981.12 49,971,949.04 23,146,514.30 23,782,482.26 开发支出 商誉 长期待摊费用 八.13 1,969.97 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 75,483,568.74 108,478,871.87 98,893,589.22 131,832,195.29 资 产 总 计 226,463,132.14 254,928,205.34 182,363,871.46 210,313,402.56 法定代表人：陈虹宇 主管会计工作负责人：刘孝军 会计机构负责人：刘孝军 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 30 资产负债表（续） 编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2007年12月31日 金额单位：人民币元 合并 母公司 负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 八.16 19,770,528.60 61,505,000.00 19,770,528.60 61,505,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付权证 应付账款 八.17 3,351,483.64 15,546,958.85 1,258,071.22 1,702,358.59 预收款项 八.18 23,205,628.05 12,776,701.94 673,459.18 836,987.06 应付职工薪酬 八.19 1,381,782.62 1,655,969.73 486,609.69 502,979.84 应交税费 八.20 21,602,600.60 20,352,260.51 5,106,538.10 7,085,985.70 应付利息 八.21 10,473,906.49 8,508,551.73 10,473,906.49 8,508,551.73 应付股利 八.22 1,201,116.32 1,201,116.32 1,201,116.32 1,201,116.32 其他应付款 八.23 23,913,543.91 14,845,599.07 52,388,455.92 17,541,116.76 一年内到期的非流动负债 八.24 15,126,778.76 18,564,032.39 15,126,778.76 18,564,032.39 其他流动负债 流动负债合计 120,027,368.99 154,956,190.54 106,485,464.28 117,448,128.39 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 八.25 340,000.00 340,000.00 340,000.00 340,000.00 递延收益 预计负债 八.26 700,000.00 递延所得税负债 八.27 8,686.50 19,129.00 8,686.50 19,129.00 其他非流动负债 非流动负债合计 1,048,686.50 359,129.00 348,686.50 359,129.00 负债合计 121,076,055.49 155,315,319.54 106,834,150.78 117,807,257.39 股东权益： 股本 八.28 127,730,893.00 127,730,893.00 127,730,893.00 127,730,893.00 资本公积 八.29 1,685,901.47 1,685,901.47 1,685,901.47 1,685,901.47 减：库存股 盈余公积 八.30 25,340,250.02 25,340,250.02 25,340,250.02 25,340,250.02 未分配利润 八.31 -51,259,957.06 -57,345,797.78 -79,227,323.81 -62,250,899.32 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 103,497,087.43 97,411,246.71 75,529,720.68 92,506,145.17 少数股东权益 1,889,989.22 2,201,639.09 股东权益合计 105,387,076.65 99,612,885.80 75,529,720.68 92,506,145.17 负债和股东权益总计 226,463,132.14 254,928,205.34 182,363,871.46 210,313,402.56 法定代表人：陈虹宇 主管会计工作负责人：刘孝军 会计机构负责人：刘孝军 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 31 利润表 编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2007年度 金额单位：人民币元 合并 母公司 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、营业收入 八.32 93,789,746.31 130,750,235.21 2,223,570.63 2,253,815.76 减：营业成本 八.32 59,096,966.99 102,640,062.69 2,084,090.06 2,074,861.31 营业税金及附加 八.33 4,734,413.50 6,514,095.33 74,458.79 105,556.59 销售费用 2,716,490.27 2,831,506.52 管理费用 11,524,179.46 10,940,981.19 3,732,731.60 4,930,677.82 财务费用 八.34 2,614,027.13 6,497,461.01 2,640,842.52 7,340,731.18 资产减值损失 八.35 5,604,756.87 -4,366,182.03 12,318,580.85 -9,469,755.80 加：公允价值变动收益 （损失以“ －” 号填列） 八.36 -41,770.00 90,261.73 -41,770.00 90,261.73 投 资 收 益 （ 损 失 以 “ －” 号填列） 八.37 178,165.75 178,165.75 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润 7,635,307.84 5,782,572.23 -18,490,737.44 -2,637,993.61 加: 营业外收入 八.38 1,586,979.63 770,644.90 1,555,829.63 763,954.90 减： 营业外支出 八.39 1,374,198.71 48,266.92 51,959.18 8,661.32 其中：非流动资产处置损 失 130,216.37 39,080.00 三、利润总额 7,848,088.76 6,504,950.21 -16,986,866.99 -1,882,700.03 减：所得税 八.40 2,073,897.91 3,169,095.46 -10,442.50 19,129.00 四、净利润 5,774,190.85 3,335,854.75 -16,976,424.49 -1,901,829.03 (一)、归属于母公司的净利润 6,085,840.72 3,686,124.89 -16,976,424.49 -1,901,829.03 (二)、少数股东权益 -311,649.87 -350,270.14 五、每股收益: （一）基本每股收益 0.048 0.029 （二）稀释每股收益 0.048 0.029 法定代表人：陈虹宇 主管会计工作负责人：刘孝军 会计机构负责人：刘孝军 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 32 合并所有者权益变动表 编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2007年12月31日 金额单位：人民币元 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益 合计 一、上年年末余额 127,730,893.00 1,685,901.47 27,479,348.69 -35,130,550.93 -2,164,003.04 2,201,639.09 121,803,228.28 加：会计政策变更 -2,139,098.67 -22,215,246.85 2,164,003.04 -22,190,342.48 前期差错变更 二、本年年初利润 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -57,345,797.78 2,201,639.09 99,612,885.80 三、本年增减变动金 额 6,085,840.72 -311,649.87 5,774,190.85 （一）净利润 6,085,840.72 -311,649.87 5,774,190.85 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 1、可供出售金融资 2、权益法下被投资 3、与计入所有者权 益项目相关的所得 4、其他 上述（一）和（二） 小计 6,085,840.72 -311,649.87 5,774,190.85 （三）所有者投入和 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所 有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准 备 3、对所有者的分配 4、其他 （五）所有者权益内 部结转 1、资本公积转增股 本 2、盈余公积转增股 本 3、盈余公积弥补亏 损 4、其他 四、本年年末余额 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -51,259,957.06 1,889,989.22 105,387,076.65 法定代表人：陈虹宇 主管会计工作负责人：刘孝军 会计机构负责人：刘孝军 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 33 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2006年12月31日 金额单位：人民币元 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益 一、上年年末余额 101,361,000.00 18,780,543.47 34,014,557.36 -36,766,361.72 2,510,887.89 119,900,627.00 加：会计政策变更 -842,507.34 -24,265,560.95 -25,108,068.29 前期差错变更 二、本年年初利润 101,361,000.00 18,780,543.47 33,172,050.02 -61,031,922.67 2,510,887.89 94,792,558.71 三、本年增减变动 金额 26,369,893.00 -17,094,642.00 -7,831,800.00 3,686,124.89 -309,248.80 4,820,327.09 （一）净利润 3,686,124.89 -350,270.14 3,335,854.75 （二）直接计入所 有者权益的利得和 1,443,451.00 41,021.34 1,484,472.34 1、可供出售金融资 产公允价值变动净 2、权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3、与计入所有者权 益项目相关的所得 4、其他 1,443,451.00 41,021.34 1,484,472.34 上述（一）和（二） 1,443,451.00 3,686,124.89 -309,248.80 4,820,327.09 （三）所有者投入 和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所 有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准 备 3、对所有者的分配 4、其他 （五）所有者权益 内部结转 26,369,893.00 -18,538,093.00 -7,831,800.00 1、资本公积转增股 本 18,538,093.00 -18,538,093.00 2、盈余公积转增股 本 7,831,800.00 -7,831,800.00 3、盈余公积弥补亏 4、其他 四、本年年末余额 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -57,345,797.78 2,201,639.09 99,612,885.80 法定代表人：陈虹宇 主管会计工作负责人：刘孝军 会计机构负责人：刘孝军 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 34 母公司所有者权益变动表 编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2007年12月31日 金额单位：人民币元 项 目 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -42,237,558.39 112,519,486.10 加：会计政策变更 -20,013,340.93 -20,013,340.93 前期差错变更 二、本年年初利润 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -62,250,899.32 92,506,145.17 三、本年增减变动金额 -16,976,424.49 -16,976,424.49 （一）净利润 -16,976,424.49 -16,976,424.49 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公 允价值变动净额 2、权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3、与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小 计 -16,976,424.49 -16,976,424.49 （三）所有者投入和减 少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者 权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者的分配 4、其他 （五）所有者权益内部 结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -79,227,323.81 75,529,720.68 法定代表人：陈虹宇 主管会计工作负责人：刘孝军 会计机构负责人：刘孝军 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 35 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2006年12月31日 金额单位：人民币元 项 目 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额 101,361,000.00 18,780,543.47 33,172,050.02 -47,587,111.99 105,726,481.50 加：会计政策变更 -12,761,958.30 -12,761,958.30 前期差错变更 二、本年年初利润 101,361,000.00 18,780,543.47 33,172,050.02 -60,349,070.29 92,964,523.20 三、本年增减变动金额 26,369,893.00 -17,094,642.00 -7,831,800.00 -1,901,829.03 -458,378.03 （一）净利润 -1,901,829.03 -1,901,829.03 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1,443,451.00 1,443,451.00 1、可供出售金融资产公 允价值变动净额 2、权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3、与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4、其他 1,443,451.00 1,443,451.00 上述（一）和（二）小 计 1,443,451.00 -1,901,829.03 -458,378.03 （三）所有者投入和减 少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者 权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者的分配 4、其他 （五）所有者权益内部 结转 26,369,893.00 -18,538,093.00 -7,831,800.00 1、资本公积转增股本 18,538,093.00 -18,538,093.00 2、盈余公积转增股本 7,831,800.00 -7,831,800.00 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 127,730,893.00 1,685,901.47 25,340,250.02 -62,250,899.32 92,506,145.17 法定代表人：陈虹宇 主管会计工作负责人：刘孝军 会计机构负责人：刘孝军 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 36 现金流量表 编制单位：四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 合并 母公司 项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 72,435,713.21 110,199,001.21 2,872,729.87 2,635,279.66 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金(八.41) 28,202,252.50 37,481,251.55 11,779,164.66 60,727,798.74 现金流入小计 100,637,965.71 147,680,252.76 14,651,894.53 63,363,078.40 购买商品、接受劳务支付的现金 46,690,457.85 67,871,184.22 2,907,692.30 1,925,002.63 支付给职工以及为职工支付的现金 5,655,115.03 5,178,064.51 506,068.53 748,062.38 支付的各项税费 5,853,769.09 6,836,665.39 1,235,985.31 1,084,873.13 支付的其他与经营活动有关的现金(八.42) 40,082,272.85 39,733,809.17 11,877,535.61 39,817,106.67 现金流出小计 98,281,614.82 119,619,723.29 16,527,281.75 43,575,044.81 经营活动产生的现金流量净额 2,356,350.89 28,060,529.47 -1,875,387.22 19,788,033.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 112,050.00 112,050.00 取得投资收益所收到的现金 116,115.75 11,112.07 116,115.75 11,112.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 30,000.00 5,844,819.08 844,819.08 收到的其他与投资活动相关的现金 现金流入小计 258,165.75 5,855,931.15 228,165.75 855,931.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,417,497.02 7,880,428.75 297,610.02 1,314,937.79 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 1,417,497.02 7,880,428.75 297,610.02 1,314,937.79 投资活动产生的现金净额 -1,159,331.27 -2,024,497.60 -69,444.27 -459,006.64 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 6,300,000.00 6,300,000.00 收到的其他与筹资活动相关的现金 现金流入小计 6,300,000.00 6,300,000.00 偿还债务所支付的现金 3,345,491.60 13,450,333.01 3,345,491.60 13,426,678.56 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,114,179.24 2,568,237.96 4,114,179.24 2,568,237.96 支付的其他与筹资活动相关的现金 1,210.00 1,210.00 现金流出小计 7,459,670.84 16,019,780.97 7,459,670.84 15,996,126.52 筹资活动产生的现金流量净额 -7,459,670.84 -9,719,780.97 -7,459,670.84 -9,696,126.52 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,262,651.22 16,316,250.90 -9,404,502.33 9,632,900.43 加：期初现金及现金等价物余额 20,518,536.94 4,202,286.04 9,744,970.62 112,070.19 六、期末现金及现金等价物净余额 14,255,885.72 20,518,536.94 340,468.29 9,744,970.62 法定代表人：陈虹宇 主管会计工作负责人：刘孝军 会计机构负责人：刘孝军 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 37 三、会计报表附注 附注一、公司的基本情况 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司（以下简称本公司），于 1988 年 1 月由四川省南充绸厂划出部分 资产改制成立，于 1998 年 3 月经中国证监会批准在深交所挂牌上市。 本公司位于四川省南充市嘉陵区春江路二段九号，法定代表人：陈虹宇。公司经营范围包括：汽车贸 易，二手车交易，摩托车交易，汽车(摩托车)配件研发制造、维修、装饰、汽车城等服务经营；房地产开 发、经营，物业管理，房屋中介，建筑材料、机械、器材维修、机械出租、水电安装；丝织品制造，丝织 品炼、染、印及自产丝织服装的出口业务和纺机配件进口业务；项目投资、租赁、投资咨询、证券。 2006 年 8 月 8 日，本公司完成股权分置改革，公司股本总额由 10,136.10 万元变更为 12,773.09 万元， 其中：限售流通股 5,261.10 万元，流通股 7,511.99 万元。2007 年度 2,154.81 万元符合条件的限售流通 股转非限售流通股，截止本期末公司股本总额 12,773.09 万元，其中：限售流通股 3,106.29 万元，流通 股 9,666.80 万元。 附注二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础编制。 本公司原按照 2006 年以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》(以下合称原会计准则和制度)编 制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，本公司开始执行财政部于 2006 年颁布的企业会计准则(以下简称 企业会计准则)。2007 年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。 在编制 2007 年度财务报表时，2006 年度的相关比较数字已按照《企业会计准则第 38 号-首次执行 企业会计准则》及《企业会计准则解释第 1 号》的要求进行追溯调整，所有项目已按照企业会计准则重新 列报。 附注三、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 附注四、重要会计政策、会计估计的说明 （一）会计期间 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 38 会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （二）记账本位币 以人民币为记账本位币。 （三）记账基础和计量原则 以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、 可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、具有 商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计 量。 公允价值是指在公开交易中熟悉情况的当事人自愿据以交换资产或清偿负债的金额。公允价值从活跃 市场上的公开市场报价中取得，包括参考最近的市场交易，或使用一定的估值方法进行计算而得。 （四）外币交易折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额，或采用按照 系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 1、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 2、以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 3、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。 （五）现金及现金等价物的确定标准 将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现 金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 （六）金融资产和金融负债 1．金融资产及金融负债在初始确认时划分为下列几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债。 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 39 2．初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。 3．采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。 4．在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，当存在金融资产发生减值发生时，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括 尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，应当将该权益工具投 资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为 减值损失，计入当期损益。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值 下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 （七）应收款项坏账准备 1、坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，其确认标准如下： A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； B、因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。 2、坏账准备的计提方法及计提比例 采用账龄分析法。各账龄段计提坏账比例为：账龄在 1 年以内的应收款项按报告期期末余额 5%计提， 1 至 2 年按 30%计提，2 至 3 年按 50%计提，3 至 5 年按 80%计提,5 年以上按 100%计提。 （八）存货 1、存货分类：存货分为原材料、生产成本、开发成本、开发产品、出租开发产品、库存商品、低值 易耗品、包装物、委托加工物资等。 2、存货的盘存采用永续盘存制。 3、存货取得和发出的计价方法： 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 40 原料、辅料、包装物和低值易耗品购进以实际成本计价。存货领用、发出均采用加权平均法计价。低 值易耗品、包装物于领用时一次性摊销。 房地产开发产品按取得时的实际成本计价，主要为房地产在建开发产品和已完工开发产品等。房地产 开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生 的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发项目采用个别计价法核算。 公共配套设施按实际成本计入开发成本，按成本核算对象进行明细核算，完工时转入住宅等可售物业 的成本，惟独立经营物业且公司拥有收益权的配套设施单独计入 “ 固定资产” 。 质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留，列入应付账款，待工程验收合格并在约定的保质期内 无质量问题时支付给施工单位。 公共维修基金主要用于住宅共同部位共同设施的重大维修及更新等支出。 用于出租的房地产转入“ 投资性房地产” 核算，待出售而暂以经营租赁方式出租的物业在“ 出租开发 产品” 中核算。 4、期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：资产负债表日，存货按照成本与可变现 净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备按照单 个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与具有类似目的或 最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌 价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （九）长期股权投资 1、初始计量 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日 为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并 成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资产或 发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 41 务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；长期股权投 资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时， 则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。 2、后续计量 公司对子公司的投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允 价值不能可靠计量的投资，采用成本法进行后续计量。成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价， 追加或收回投资应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期的投资 收益。投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累计净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过 上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 对子公司的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照权益法调整。 公司对合营企业、联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重大影响的投资，采用权益法进 行后续计量。 公司取得长期股权投资后，按照享有或应分担的被投资单位实现净损益的份额，确认投资收益并调整 长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告发放的利润或现金股利，冲减长期股权投资的账面价值。确认 被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的，确认预计负债。被投资单位以后实现净利润的，公司在 其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认受益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的 份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。 3、核算方法改变 因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成 本法核算的初始投资成本。 因追加投资等原因对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，以成本 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 42 法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计》确定的投资账面价值 作为以权益法核算的初始投资成本。 4、长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权 投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入 所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 5、长期股权投资的减值 公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，在资产负债表日按账面价值与可收回金额孰低计提减值 准备。公司对被投资单位不具有重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权 投资发生减值时，应将其账面价值与按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额，确认减值损失，计入当期损益。已计提的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十）投资性房地产 1、投资性房地产的确认标准： 当投资性房地产同时满足下列条件时，予以确认： （1）投资性房地产包含的经济利益很可能流入企业； （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。 2、投资性房地产的计量： 按照取得时的成本进行初始计量。资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，预计残 值率为 3%，按有效使用年限 15－35 年计提折旧。 有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，公司可以对投资性房地产采用公允价 值模式进行后续计量。 （十一）固定资产 1、固定资产的确认标准： 固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超 过一个会计期间的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，予以确认：该固定资产包含的经济利益很可 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 43 能流入企业；该固定资产的成本能够可靠计量。 2、固定资产的计量： 固定资产按照成本计量。固定资产处理时涉及弃置费用的，按照现值计算确定计入固定资产成本和相 应的预计负债。 3、固定资产的分类及折旧方法： 固定资产折旧采用分类按年限平均法计算，并按预计使用年限和预计净残值率 3%确定其折旧率如下： 类 别 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 10-40 2.43%-9.7% 机器设备 10-14 6.93%-9.7% 运输工具 12 8.08% 其他 10-14 6.93%-9.7% 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外和单独入账的土地外，对所有固定资产计提折旧。应计折旧额， 以应当计提折旧的固定资产原价扣除其预计净残值后的金额计算。已计提减值准备的固定资产，还要扣除 已计提的固定资产减值准备累计金额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。 4、固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大 改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了以前的估计 时，予以资本化；重大改建、扩建、改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提 折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 5、固定资产减值准备：报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资 产减值准备，减值准备一经确认，在以后会计期间不予转回。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提 减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。 ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 44 ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 （十二）在建工程 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达 到预定可使用状态之日起按工程预算造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后， 再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程因长期停建并且预计在未来 3 年内不 会重新开工、或者在技术及性能上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情况已经发 生了减值，计提在建工程减值准备，减值准备一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十三）无形资产 1、无形资产按照成本进行初始计量。 购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算，并按下述的期限分期摊销。开 发商品房时，则将土地使用权的账面价值全部转入房地产在建开发产品。 2、无形资产的摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，自取得当月起按受益年限分期摊销，计 入当期损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限不超过 受益年限和有效年限两者之中较短者。如合同或法律没有规定使用寿命的，采用与同行业的情况进行比较、 参考历史经验或聘请相关专家进行论证，综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的 期限。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确 定的无形资产不进行摊销。 公司于会计年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无 形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，相应改变摊销期限和摊销方 法。 公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的 使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按前述规定处理。 3、自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产： 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 45 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； （十四）长期待摊费用 长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费 用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该 项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十五）资产减值准备 于会计期末对各项资产判断是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值迹象的资产进行减值测试，因 合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值： 1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 2、公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化， 从而对公司产生不利影响。 3、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 4、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 6、内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者 实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 46 面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，使该资产在剩余使用寿 命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 资产减值测试以单项资产为基础估计其可收回金额。对难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按 照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用， 以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出只包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2、借款费用资本化的期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以 专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十七）职工薪酬 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 47 1、公司职工薪酬包括以下几个方面： ①职工工资、奖金、津贴和补贴； ②职工福利费； ③医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费； ④住房公积金； ⑤工会经费和职工教育经费； ⑥非货币性福利； ⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿； ⑧其他与获得职工提供的服务相关支出。 2、职工薪酬核算方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予 的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。 除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。 公司为职工缴纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经 费按照国家相关规定计算缴纳。 （十八）预计负债 1、预计负债确认原则：与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义务是公 司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 或有事项是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确 定事项。 2、预计负债计量方法：按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。 （十九）收入确认原则 营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入等，收入确认原则如下： 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 48 1、销售商品收入： 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠计量； （4）相关经济利益很可能流入企业； （5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 房地产开发产品销售收入在取得预售许可证后开始预售，预售商品房所取得价款，先作为预收账款管 理，商品房竣工验收办理移交手续，并将结算账单提交给买主时，确认营业收入的实现。 出租开发产品出租收入按合同或协议约定的承租方付租金额在租赁期内的各个期间内按直线法确认 为营业收入。 2、提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提 供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件： （1）收入的金额能够可靠计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠确定； （4）交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额 结转成本； （2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 3、让渡资产使用权收入： 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 49 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。同时满足下列条件的，才能予以确 认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。 （二十）所得税的会计处理方法 所得税采用资产负债表债务法核算。 将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。 在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异 或可抵扣暂时性差异的，确认所产生的递延所得税负债或递延所得税资产。 存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按以下要求确认递延所得税资产或递延所得税负债： （1）除下列交易中产生的递延所得税负债外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债： ①商誉的初始确认； ②不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产生的资产或负债 的初始确认； ③对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性差异转 回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （2）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 适用所得税税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在 所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当 期的所得税费用。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额转回。 （二十一）合并财务报表 1、公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果公司在被投资单位拥有高于 50%的表决权资 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 50 本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对被投资单位实施实质性控制，公司均将此等被投资单位 作为子公司，在编制合并财务报表时全部纳入合并范围。 2、通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入公司合并财务报表，并调整合并 财务报表的年初数和上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入公司合并财务报 表。公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。 3、在公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值 与其账面价值存在差异，公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调 整后作为编制合并财务报表的基础。 编制合并财务报表前，公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。 4、公司和子公司采用的主要会计政策一致。公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来 余额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。 附注五、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明 （一）会计政策变更 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则。按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计 准则》和《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发［2006］136 号）《公开 发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有 关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整。 1、本公司将长期股权投资借方差额中属于同一控制下合并形成的 22,261,475.21 元予以冲销。该事 项调减 2007 年 1 月 1 日长期股权投资 22,261,475.21 元，调减未分配利润 22,261,475.21 元；调增 2006 年度投资收益 2,846,593.08 元。 2、本公司将持有的对证券投资基金的投资归类为交易性金融资产。该事项调增 2007 年 1 月 1 日交易 性金融资产 90,261.73 元，调增未分配利润 90,261.73 元；调增 2006 年度公允价值变动收益 90,261.73 元。 3、本公司自 2007 年 1 月 1 日起对所得税采用资产负债表债务法进行核算，并对 2007 年 1 月 1 日的 资产、负债的账面价值进行了复核，计算了各项资产、负债的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。因 交易性金融资产升值产生的应纳税暂时性差异按照 25%的税率确认了递延所得税负债，该事项调增递延所 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 51 得税负债 19,129.00 元，调减未分配利润 19,129.00 元；调增 2006 年度所得税费用 19,129.00 元。 4、本公司将 2007 年 1 月 1 日股东权益中的未确认投资损失合并入未分配利润。该事项调减未分配利 润 2,164,003.04 元，但对股东权益总额无影响。 5、本公司对子公司提取的盈余公积不再予以还原，并进行追溯调整。该事项调减盈余公积 2,139,098.67 元，调增未分配利润 2,139,098.67 元，对股东权益总额无影响。 6、本公司将少数股东权益由单独列示变更为合并计入股东权益总额。该事项增加 2007 年 1 月 1 日的 股东权益 2,201,639.09 元。 7、根据《企业会计准则解释 1 号》的规定，本公司对 2007 年 1 月 1 日持有的子公司长期股权投资按 照成本法追溯调整。该事项调增母公司长期股权投资 2,177,001.55 元，调增母公司未分配利润 2,177,001.55 元；调减母公司 2006 年度投资收益 10,169,108.44 元。该事项对合并报表没有影响。 本公司对首次执行日资产、负债及股东权益的账面余额进行了复核，并根据《企业会计准则解释 1 号》 等相关规定，对资产、负债及股东权益的账面余额进行了重新确认，复核和重新确认年初股东权益的调整 如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表 编 号 项目名称 2007 年年报 披露金额 2006 年年报 披露金额 差异 注 释 号 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 119,601,589.19 119,601,589.19 1 长期股权投资差额 -22,261,475.21 -21,823,880.06 -437,595.15 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -22,261,475.21 -21,823,880.06 -437,595.15 注 1 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5 股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 52 7 企业合并 - - - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - 根据新准则计提的商誉减值准备 - 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 出售金融资产 90,261.73 90,261.73 - 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 10 金融工具分拆增加的权益 - 11 衍生金融工具 - 12 所得税 -19,129.00 2,364,760.19 -2,383,889.19 注 2 其中：归属于少数股东权益部分 11,950.05 -11,950.05 13 2006 年末现行会计准则下少数股东权益余额归入新会计准 则下的股东权益 2,201,639.09 2,201,639.09 - 14 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则 ） 99,612,885.80 102,434,370.14 -2,821,484.34 注 1、经复核，本公司对子公司四川中继汽车贸易有限公司(以下简称中继公司)的股权投资差额 437,595.15 元也属于同一控制下合并产生，对调减留存收益的金额作了调整。 注 2、本公司原对子公司南充金宇房地产开发有限公司（以下简称金宇房地产）的可抵扣暂时性差异 确认了递延所得税资产，经过重新复核，鉴于金宇房地产未来期间是否很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异仍有不确定性，基于稳健性原则，本公司对这部分递延所得税资产不再确认。 （二）会计估计变更 本公司本年度无会计估计变更事项。 （三）重大前期差错更正 本公司本年度无重大前期差错更正事项。 附注六、税项 （一）本公司及合并范围内子公司税种及税率 税项 计税基础 税率（%） 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 53 增值税 销售收入 17.00 营业税 商品房销售收入、租金收入 5.00 城建税 应纳增值税及营业税 7.00 教育费附加 应纳增值税及营业税 3.00 企业所得税 应纳税所得额 33.00 本公司的子公司金宇房地产自 2006 年度开始企业所得税征收方式由查账征收变更为核定征收，应税 所得率为销售收入的 10%。 （二）税收优惠政策 本公司的子公司南充蜀成物业有限公司(以下简称蜀成物业)于 2007 年 6 月接到四川省南充市开发区 地方税务局通知，根据《财政部国家税务总局关于下岗失业人员再就业有关税收优惠政策问题的通知》（财 税[2005]186 号）文件及南开地税[2007]55 号文件规定，由于该公司已安置 7 名下岗职工，从 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日止享受 2.8 万元的税收减免优惠。 附注七、企业合并及合并财务报表 (一)通过同一控制下合并取得的子公司 公司名称 注册地 注册资本 （万元） 经营范围 实际投资额（万 元） 母公司持股 比例（%） 表决权 比例（%） 南充金宇房地产开发有限公司 南充市 4000 万元 房地产开发 70,439,273.74 99.00 99.50 四川中继汽车贸易有限公司 成都市 200 万元 汽车及配件销 售 1,330,000.00 95.00 95.00 1、南充金宇房地产开发有限公司，原名南充市美亚房地产开发有限公司(2003 年 3 月 10 日变更名称)， 主营范围为房地产开发、经营等。注册资本 4000 万元，本公司持股比例为 99％，南充西部汽车城有限公 司（以下简称南充西汽）持股比例为 0.5％，四川省南充市美鸿实业有限公司持股比例为 0.5％。 2、四川中继汽车贸易有限公司，2001 年 8 月 28 日成立，主营范围为汽车零售维修、销售汽车配件、 机械电子设备、五金交电、化工材料。注册资本 200 万元，2004 年度本公司出资 133 万元取得中继公司 95％的股权，另 5％的股权由成都西部汽车城股份有限公司(以下简称成都西汽)持有。 （二）通过其他方式取得的子公司 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 54 公司名称 注册地 注册资本 （万元） 经营范围 实际投资额（万 元） 母公司持股 比例（%） 表决权 比例（%） 四川美亚丝绸有限公司 南充市 1000 万元 丝绸生产销售 14,737,462.90 95.00 100.00 南充西部汽车城有限公司 南充市 1000 万元 汽车及配件销 售 7,000,000.00 70.00 70.00 南充蜀成物业管理有限公司 南充市 50 万元 物业管理 500,000.00 80.00 100.00 1、四川美亚丝绸有限公司（以下简称丝绸公司），2004 年 12 月 17 日成立，注册资本 1000 万元，主 营范围为生产销售：丝织品、服装销售：针纺织品、染化料、百货、服装、五金、纺织机械及配件。本公 司出资 1501.31 万元，其中 950 万元作为实收资本，551.31 万元作为资本公积，持股比例为 95％；金宇 房地产出资货币资金 50 万元，持股比例为 5％。该公司纳入合并会计报表范围。 2、南充西部汽车城有限公司，2003 年 2 月 14 日成立，主营范围为汽车及配件、摩托车及配件销售、 汽车维修装饰等，注册资本为 1000 万元，本公司出资 700 万元，占 70%股份；成都西汽出资 300 万元，占 30%股份。该公司主要从事汽车及配件、摩托车及配件销售、汽车装饰等。该公司纳入合并会计报表范围。 3、南充蜀成物业管理有限公司，2006 年 7 月 11 日成立，主营范围为物业管理、家政服务，注册资本 50 万元，由本公司子公司南充西汽和中继公司分别出资 30 万元、20 万元，该公司纳入合并会计报表范围。 (三)本公司拥有半数以上的表决权，但未将其纳入合并范围的子公司及原因： 1、四川省南充美华实业公司(以下简称美华公司)，本公司对其的持股比例为 100%，原主营范围为丝 织品面料服装、丝绸服装生产、加工、销售。该公司 1997 年经董事会决议停业，停业至今无任何生产经 营活动，本公司对其已不存在任何控制、共同控制或重大影响，从 1998 年起即未将其纳入合并会计报表 范围。 2、南充市华兴综合开发公司(以下简称华兴公司)，本公司对其的持股比例为 100%，原主要从事厂房 基建维修业务。该公司自 2004 年 3 月即已停业，停业至今无任何生产经营活动，本公司对其已不存在任 何控制、共同控制或重大影响，故从 2005 年起即未将其纳入合并会计报表范围。 (四)本期合并范围变更情况 无 (五)重要子公司少数股东权益情况 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 55 本公司重要子公司少数股东权益为四川省南充市美鸿实业有限公司对金宇房地产的 0.5%的权益，期末 余额为 335,191.08 元，年初余额为 258,532.26 元。 因本公司的子公司中继公司已资不抵债，本期所有者权益冲减该公司少数股东分担的亏损 212,029.23 元。 附注八、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 年初数 现 金 87,070.58 6,038,399.06 银行存款 14,168,815.14 14,480,137.88 合 计 14,255,885.72 20,518,536.94 （1）期末银行存款余额中 4,084,290.34 元系本公司的子公司金宇房地产根据与银行签定的《按揭贷 款监管协议》，在银行存放的业主按揭贷款履约保证金。 （2）除上述事项外无其他抵押、冻结款项，亦无大额的银行存单及存在潜在回收风险的款项。 2、交易性金融资产 期末余额为 54,746.00 元，期末、期初交易性金融资产均为本公司购买的证券投资基金。 3、应收账款 （1）账龄明细： 期末数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 1 年以内 28,873,910.36 72.21% 1,443,695.52 27,430,214.84 1-2 年 183,680.82 0.46% 55,104.25 128,576.57 2-3 年 984,879.41 2.46% 492,439.71 492,439.70 3-5 年 9,947,625.02 24.87% 7,958,100.01 1,989,525.01 5 年以上 0.00% 合 计 39,990,095.61 100.00% 9,949,339.49 30,040,756.12 年初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 1 年以内 1,454,763.08 9.81% 72,738.15 1,382,024.93 1-2 年 1,754,902.49 11.83% 526,470.75 1,228,431.74 2-3 年 1,208,424.93 8.15% 604,212.47 604,212.46 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 56 3-5 年 9 055 722 83 61 04% 7 244 578 26 1 811 144 57 5 年以上 1,360,763.04 9.17% 1,360,763.04 0.00 合 计 14,834,576.37 100.00% 9,808,762.67 5,025,813.70 （2）类别明细： 期末数 项 目 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的款项 27,315,425.07 68.31% 1,365,771.25 25,949,653.82 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合风险较大的应收款项 单项金额不重大的款项 12,674,670.54 31.69% 8,583,568.24 4,091,102.30 合 计 39,990,095.61 100.00% 9,949,339.49 30,040,756.12 年初数 项 目 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的款项 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合风险较大的应收款项 单项金额不重大的款项 14,834,576.37 100.00% 9,808,762.67 5,025,813.70 合 计 14,834,576.37 100.00% 9,808,762.67 5,025,813.70 注：单项金额重大的款项系本公司对成都西汽的应收账款。2003 年 11 月，本公司以 2958 万元自成都 工贸开发公司（以下简称成都工贸）购入成都郫县犀浦镇国宁村 26814.74 平方米的土地使用权及地上建 筑物，2006 年 8 月该处房产因成都工贸担保事项被法院查封，因此造成相关产权过户手续无法办理。2007 年 4 月，经本公司与成都工贸及成都西汽达成三方协议，由成都西汽以其开发的成都“ 香榭春天” 项目中 相应价值的房屋代成都工贸偿还本公司已支付的款项及相应利息。 （3）本项目期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）应收账款金额前五名的单位共计欠款 35,310,542.62 元，占应收账款总额的 88.30%。 （5）本期应收账款增加的主要原因是，因成都西汽代成都工贸还款事项将原在固定资产科目的成都 郫县房产 27,315,425.07 元转入应收账款。 4、预付款项 期末余额为 61,876,375.90 元，期初余额为 50,773,322.07 元。 （1）本项目中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 57 （2）金额较大的预付账款是预付成都工贸西部娱乐公司的土地购置款 27,059,000.00 元和预付成都 西汽成都“ 香榭春天” 项目款 25,603,100.00 元。 自成都工贸西部娱乐公司购置土地事项详见附注十四。 本公司的子公司金宇房地产与成都西汽于 2006 年 12 月签订《联合开发协议书》，双方共同开发成都 西汽位于成都红牌楼佳灵路 53 号的成都“ 香榭春天” 项目，协议约定金宇房地产投入现金 28,000,000.00 元，占总投资的 24.75%，本期金宇房地产对成都“ 香榭春天” 项目先期投入 25,603,100.00 元。 5、其他应收款 （1）账龄明细： 期末数 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 1,886,388.74 14.84% 94,319.43 1,792,069.31 1-2 年 6,723,285.29 52.87% 2,016,985.59 4,706,299.70 2-3 年 41,421.00 0.33% 20,710.51 20,710.49 3-5 年 4,064,118.77 31.96% 3,251,295.02 812,823.75 5 年以上 0.00% 合 计 12,715,213.80 100.00% 5,383,310.55 7,331,903.25 年初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 7,758,807.76 51.61% 387,940.38 7,370,867.38 1-2 年 1,317,399.00 8.77% 395,219.71 922,179.29 2-3 年 4,826,222.74 32.10% 2,413,111.37 2,413,111.37 3-5 年 694,717.01 4.62% 555,773.61 138,943.40 5 年以上 435,539.19 2.90% 435,539.19 合 计 15,032,685.70 100.00% 4,187,584.26 10,845,101.44 （2）类别明细： 期末数 项 目 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的款项 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合风险较大的应收款项 单项金额不重大的款项 12,715,213.80 100.00% 5,383,310.55 7,331,903.25 合 计 12,715,213.80 100.00% 5,383,310.55 7,331,903.25 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 58 年初数 项 目 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的款项 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合风险较大的应收款项 单项金额不重大的款项 15,032,685.70 100.00% 4,187,584.26 10,845,101.44 合 计 15,032,685.70 100.00% 4,187,584.26 10,845,101.44 （3）本项目期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）其他应收款金额前五名的单位共计欠款 11,907,565.39 元，占其他应收款总额的 93.65%。 （5）期末其他应收款较年初减少 3,513,198.19 元，主要是核销无法收回的款项 2,342,788.49 元及 收回汽车经营保证金 700,000.00 元。 6、存货 期末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 34,055.57 34,055.57 40,233.25 40,233.25 低值易耗品 8,296.00 8,296.00 11,638.50 11,638.50 自制半成品 336,875.58 336,875.58 在产品 344,460.75 344,460.75 3,795,003.36 3,795,003.36 库存商品 3,775,635.51 356,426.18 3,419,209.33 3,447,242.59 108,046.69 3,339,195.90 开发成本 16,720,674.63 16,720,674.63 6,263,905.01 6,263,905.01 开发产品 16,355,430.52 16,355,430.52 44,815,422.11 44,815,422.11 出租开发产品 537,769.61 537,769.61 537,769.61 537,769.61 合 计 37,776,322.59 356,426.18 37,419,896.41 59,248,090.01 108,046.69 59,140,043.32 存货期末余额较上期减少的主要原因是，金宇房地产南充“ 香榭春天” 商品房项目本期销售结转成本， 造成开发产品减少，同时本期南充“ 香榭春天” 新开工项目形成开发成本增加。 （1）开发成本： 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年初数 期末数 香榭春天二期 2006.10 2008.11 8920 万元 6,263,905.01 16,720,674.63 合 计 6,263,905.01 16,720,674.63 （2）开发产品： 项目名称 竣工时间 年初数 本期增加 本期减少 期末数 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 59 正阳楼 2002.1 963,777.05 425,104.32 538,672.73 富林花园 2001.11 1,751,949.19 321,873.09 1,430,076.10 香榭春天一期 2006.12 42,099,695.87 434,417.92 28,147,432.10 14,386,681.69 合 计 44,815,422.11 434,417.92 28,894,409.51 16,355,430.52 （3）出租开发产品： 项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 美亚花园 412,710.87 412,710.87 富林花园 125,058.74 125,058.74 合 计 537,769.61 537,769.61 7、长期股权投资 （1）长期股权投资类别： 年初数 期末数 类 别 金额 减值准备 本期 增加 本期 减少 金额 减值准备 权益法核算的投资 成本法核算的投资 3,327,076.37 2,537,994.41 3,327,076.37 2,537,994.41 合 计 3,327,076.37 2,537,994.41 3,327,076.37 2,537,994.41 （2）成本法核算长期股权投资明细 被投资单位 初始投资 股权比例 （%） 年初数 本期增加 本期 减少 期末数 南充市华兴综合开发公司 589,081.96 100.00 589,081.96 589,081.96 四川省南充美华实业公司 2,337,994.41 100.00 2,337,994.41 2,337,994.41 南充金丰实业公司 400,000.00 1.40 400,000.00 400,000.00 合 计 3,327,076.37 3,327,076.37 3,327,076.37 （3）长期股权投资减值准备变动情况 长期股权投资减值准备 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 四川省南充美华实业公司 2,137,994.41 2,137,994.41 南充金丰实业公司 400,000.00 400,000.00 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 60 合 计 2,537,994.41 2,537,994.41 8、投资性房地产 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价合计 4,065,754.38 4,065,754.38 房屋建筑物 4,065,754.38 4,065,754.38 土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 373,685.21 140,855.04 514,540.25 房屋建筑物 373,685.21 140,855.04 514,540.25 土地使用权 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 房屋建筑物 土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 3,692,069.17 140,855.04 3,551,214.13 房屋建筑物 3,692,069.17 140,855.04 3,551,214.13 土地使用权 9、固定资产、累计折旧及减值准备 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原值： 房屋建筑物 45,634,896.33 697,289.47 34,066,547.23 12,265,638.57 机器设备 14,431,588.84 14,431,588.84 运输设备 1,547,391.51 780,073.00 316,717.00 2,010,747.51 其他设备 1,154,503.68 190,850.00 59,323.70 1,286,029.98 原值合计 62,768,380.36 1,668,212.47 34,442,587.93 29,994,004.90 二、累计折旧： 房屋及建筑物 3,795,809.50 874,550.51 3,220,803.98 1,449,556.03 机器设备 2,220,581.15 943,609.08 3,164,190.23 运输设备 529,186.26 169,657.74 156,807.84 542,036.16 其他设备 626,381.64 145,205.28 59,016.49 712,570.43 累计折旧合计 7,171,958.55 2,133,022.61 3,436,628.31 5,868,352.85 三、固定资产减值准备： 房屋及建筑物 机器设备 4,325,506.39 4,325,506.39 运输设备 其他设备 1,631.00 1,631.00 减值准备合计 4,327,137.39 4,327,137.39 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 61 四、固定资产净额： 房屋及建筑物 41,839,086.83 697,289.47 31,720,293.76 10,816,082.54 机器设备 7,885,501.30 943,609.08 6,941,892.22 运输设备 1,018,205.25 780,073.00 329,566.90 1,468,711.35 其他设备 526,491.04 190,850.00 145,512.49 571,828.55 固定资产净额合计 51,269,284.42 1,668,212.47 33,138,982.23 19,798,514.66 本期固定资产房屋建筑物减少主要是：(1)成都郫县房产转入应收账款 27,315,425.07 元。(2)本公司 以延安路营业房和小西街营业房抵偿工行果州支行的借款减少 3,530,318.18 元，详见附注八.15 项。 本期出租固定资产情况 固定资产类别 固定资产原值 累计折旧 减值准备 固定资产净额 机器设备 7,034,713.50 1,309,503.79 3,204,885.43 2,520,324.28 合 计 7,034,713.50 1,309,503.79 3,204,885.43 2,520,324.28 10、在建工程 本期减少 工程名称 年初数 本期增加 金额 其中：本期 转固 期末数 资金来源 新区办公楼 619,716.45 77,573.02 697,289.47 697,289.47 自筹 新区道路 178,750.00 27,187.00 205,937.00 自筹 炼整车间 15,600.00 15,600.00 自筹 丝绸工业园 13,500.00 11,000.00 24,500.00 自筹 4S 店 26,964.00 26,964.00 自筹 合 计 811,966.45 158,324.02 697,289.47 697,289.47 273,001.00 11、工程物资 期末数 年初数 项 目 期末余额 减值准备 期末净额 年初余额 减值准备 年初净额 4S店设备 2,435,775.87 2,435,775.87 1,942,550.86 1,942,550.86 合 计 2,435,775.87 2,435,775.87 1,942,550.86 1,942,550.86 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 62 期末余额为本公司子公司中继汽贸和南充西汽为筹建 4S 店购入的尚未安装设备。 12、无形资产 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价合计 53,647,656.78 53,647,656.78 其中：财务软件 18,000.00 18,000.00 土地使用权 53,629,656.78 53,629,656.78 二、累计摊销额合计 3,675,707.74 1,335,967.92 5,011,675.66 其中：财务软件 9,750.00 1,800.00 11,550.00 土地使用权 3,665,957.74 1,334,167.92 5,000,125.66 三、无形资产减值准备累计金额合计 其中：财务软件 土地使用权 四、无形资产账面价值合计 49,971,949.04 1,335,967.92 48,635,981.12 其中：财务软件 8,250.00 1,800.00 6,450.00 土地使用权 49,963,699.04 1,334,167.92 48,629,531.12 13、长期待摊费用 项 目 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销年限 室外装饰广告牌 29,083.11 1,969.97 1,969.97 合 计 29,083.11 1,969.97 1,969.97 14、减值准备明细 本期增加 本期减少 项 目 年初数 计提数 其他 转回 转销数 期末数 坏账准备 13,996,346.93 5,356,377.38 4,020,074.27 15,332,650.04 存货跌价准备 108,046.69 248,379.49 356,426.18 长期股权投资减值准备 2,537,994.41 2,537,994.41 固定资产减值准备 4,327,137.39 4,327,137.39 合 计 20,969,525.42 5,604,756.87 4,020,074.27 22,554,208.02 15、所有权受到限制的资产 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 63 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 用于担保的非住宅用房 2,455,516.72 2,455,516.72 合计 2,455,516.72 2,455,516.72 注：担保事项详见附注十一、2、(6)、A。 16、短期借款 短期借款期末余额 19,770,528.60 元，其中：工行果州支行借款 18,570,528.60 元、财政局借款 1,200,000.00 元。 本期短期借款减少 41,734,471.40 元，其中：以本公司所有的延安路和小西街营业房，本公司的子公 司金宇房地产所开发的“ 香榭春天” 和“ 富林花园” 的部分营业房、住宅房及车库，抵偿工行果州支行 借款 38,388,979.80 元；以现金偿还工行果州支行借款 545,491.60 元；以现金偿还中行南充分行借款 2,800,000.00 元。 17、应付账款 应付账款 2007 年末余额 3,351,483.64 元，较 2006 年末余额 15,546,958.85 元减少的主要原因是上 期预提的香榭春天项目开发成本 10,447,645.76 元本期全部支付。 因尚未结算，期末余额存在账龄超过一年以上的应付账款 1,483,612.38 元。 本项目中无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。 18、预收款项 预收款项 2007 年末余额 23,205,628.05 元，较 2006 年末余额 12,776,701.94 元增加的主要是预收香 榭春天售房款增加 14,934,167.00 元及上期预收售绸款本期结转收入减少 4,631,353.72 元。 因尚未结算，期末余额中存在账龄超过一年以上的预收款项 788,986.30 元。 本项目中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。 其中子公司金宇房地产预收款项项目及金额如下： 项目名称 期末数 年初数 竣工时间 预售比例 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 64 香榭春天 22,176,622.98 7,242,455.98 2008.11 76.83% 合 计 22,176,622.98 7,242,455.98 19、应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 269,770.14 5,122,548.49 5,130,263.29 262,055.34 二、职工福利费 1,104,856.86 147,200.92 447,599.45 804,458.33 三、社会保险费 41,845.34 459,246.57 501,099.03 -7.12 其中：医疗保险费 41,315.34 59,742.41 101,057.75 基本养老保险费 432.00 343,509.53 343,948.65 -7.12 年金缴费 失业保险费 98.00 36,508.38 36,606.38 工伤保险费 11,580.83 11,580.83 生育保险费 7,905.42 7,905.42 四、住房公积金 6,020.00 6,020.00 五、工会经费和职工教育经费 233,477.39 212,992.09 137,213.41 309,256.07 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 合 计 1,655,969.73 5,941,988.07 6,216,175.18 1,381,782.62 20、应交税费 项 目 期末数 年初数 增值税 986,359.96 2,854,586.79 营业税 7,435,708.56 6,082,556.59 城建税 993,064.89 956,112.35 土地增值税 1,968,883.61 1,158,943.72 企业所得税 7,733,388.66 6,810,812.30 代扣个人所得税 3,531.64 38,350.50 房产税 30,033.07 50,345.16 土地使用税 428,738.40 428,738.40 教育费附加 528,158.95 498,998.45 其他 1,494,732.86 1,472,816.25 合 计 21,602,600.60 20,352,260.51 21、应付利息 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 65 期末余额 10,473,906.49 元，其中应付工行南充果州支行利息 8,813,663.73 元、应付南充财政局利 息 1,660,242.76 元。 22、应付股利 主要股东单位 期末数 年初数 龙门丝厂 550,000.00 550,000.00 营山县骆市丝厂 440,000.00 440,000.00 社会公众股利 211,116.32 211,116.32 合 计 1,201,116.32 1,201,116.32 23、其他应付款 其他应付款 2007 年末余额 23,913,543.91 元，较 2006 年末余额 14,845,599.07 元增加的主要原因是 本期香榭春天新开发商品房收预约金 11,542,642.00 元。 期末余额账龄超过一年以上的其他应付款 7,232,868.62 元，主要为未付的维修基金、代收办证费和 押金。 本项目中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 24、一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债 2007 年末余额 15,126,778.76 元，年初余额为 18,564,032.39 元，均为对 农行南充市文化路支行的美元借款，较年初减少数为借款利息减少 2,196,774.84 元，人民币升值减少 1,240,478.79 元。 25、专项应付款 2007 年末余额为 340,000.00 元，其中：(1)根据[南府议(2002)35 号]《南充市人民政府关于西河大 桥收费站搬迁有关事宜的会议纪要》第五条规定，由南充市财政局拨付 200,000.00 元专项修建新收费站 所需费用；(2)根据南经贸技创[（2002）220 号]《关于下达二 00 二年度四川省产业技术研究与开发资金(重 点技术创新项目)计划的通知》，由南充市财政局拨付 140,000.00 元作为科技三项费用。 26、预计负债 预计负债期末余额 700,000.00 元，系金宇房地产公司因延迟交房而预计很可能支付的违约金，该金 额根据合同约定交房日期与实际交房日期的差异分户计算得出。 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 66 27、递延所得税负债 项 目 期末数 年初数 交易性金融资产公允价值 8,686.50 19,129.00 合 计 8,686.50 19,129.00 28、股本 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、有限售条件的流通股 其中:国家持有股份 13,810,000.00 6,386,545.00 7,423,455.00 其他境内法人持有股份 38,606,000.00 14,966,545.00 23,639,455.00 其他境内自然人持有股份 195,000.00 195,000.00 有限售条件的流通股合计 52,611,000.00 21,548,090.00 31,062,910.00 二、无限售条件的流通股 其中：人民币普通股 75,119,893.00 21,548,090.00 96,667,983.00 其他 无限售条件的流通股合计 75,119,893.00 21,548,090.00 96,667,983.00 三、股份总数 127,730,893.00 21,548,090.00 21,548,090.00 127,730,893.00 股本本期增减的原因系部分符合条件的限售流通股转非限售流通股。 29、资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 其他资本公积 1,685,901.47 1,685,901.47 合 计 1,685,901.47 1,685,901.47 30、盈余公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积金 23,910,504.52 23,910,504.52 任意盈余公积金 1,429,745.50 1,429,745.50 合 计 25,340,250.02 25,340,250.02 31、未分配利润 项 目 本期数 上期数 上年年末余额 -35,130,550.93 -36,766,361.72 加：年初未分配利润调整数 -22,215,246.85 -24,265,560.95 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 67 其中：会计政策变更 -22,215,246.85 -24,265,560.95 重大会计差错 其他调整因素 本年年初余额 -57,345,797.78 -61,031,922.67 本年增加额 6,085,840.72 3,686,124.89 其中：本年净利润转入 6,085,840.72 3,686,124.89 其他增加 本年减少额 - - 其中：本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 -51,259,957.06 -57,345,797.78 其中：董事会已批准的现金股利数 注：本期年初未分配利润因会计变更调减 22,215,246.85 元，是因为执行新会计准则产生，具体原因 见附注五(一)的说明。 32、营业收入、营业成本 本期数 上期数 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务小计 92,804,251.99 58,335,464.87 129,985,803.11 101,984,282.79 丝绸、真丝销售收入 24,565,603.37 23,945,187.50 25,658,587.50 26,155,033.51 商品房销售收入 63,088,820.60 29,540,231.39 95,453,529.07 67,045,842.01 汽车销售收入 4,345,119.67 4,273,333.35 8,641,665.54 8,288,567.31 物业管理收入 804,708.35 576,712.63 232,021.00 494,839.96 其他业务小计 985 494 32 761 502 12 764 432 10 655 779 90 销售原料 96,650.64 136,627.09 租赁收入 888,843.68 624,875.03 764,432.10 655,779.90 合 计 93,789,746.31 59,096,966.99 130,750,235.21 102,640,062.69 营业收入前五名的客户合计金额 18,431,612.35 元，占本期营业收入的 19.65%。 33、营业税金及附加 项 目 本期数 上期数 营业税 3,225,413.29 4,927,182.27 城市维护建设税 336,671.41 362,510.27 教育费附加 186,511.48 125,546.63 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 68 其他 985 817 32 1 098 856 16 合 计 4,734,413.50 6,514,095.33 34、财务费用 项 目 本期数 上期数 利息支出 3,882,846.20 7,383,729.14 减：利息收入 34,899.49 28,825.65 减：汇兑收益 1,240,478.79 864,964.67 手续费及其他 6,559.21 7,522.19 合 计 2,614,027.13 6,497,461.01 本期财务费用减少是因为本期偿还了部分借款本金从而导致利息支出较上期减少，另外本期人民币升 值造成汇兑收益增加。 35、资产减值损失 项 目 本期数 上期数 坏账损失 5,356,377.38 -4,366,182.03 存货跌价损失 248,379.49 合 计 5,604,756.87 -4,366,182.03 上期资产减值损失为负数系大额应收款项收回所致。 36、公允价值变动收益 项 目 本期数 上期数 交易性金融资产 -41,770.00 90,261.73 合 计 -41,770.00 90,261.73 37、投资收益 项 目 本期数 上期数 交易性金融资产 178,165.75 合 计 178,165.75 38、营业外收入 项 目 本期数 上期数 处置非流动资产利得 96,122.46 763,834.90 罚款收入 1,150.00 1,920.00 其他 1,489,707.17 4,890.00 合 计 1,586,979.63 770,644.90 本期其他项目主要是将不需支付的增值税转入营业外收入 1,459,707.17 元。 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 69 39、营业外支出 项 目 本期数 上期数 处置非流动资产损失 130,216.37 39,080.00 罚没支出 2,129.60 9,186.92 捐赠支出 51,000.00 违约金 1,190,851.83 其他 0.91 合 计 1,374,198.71 48,266.92 40、所得税费用 项 目 本期数 上期数 本期所得税费用 2,084,340.41 3,149,966.46 递延所得税费用 -10,442.50 19,129.00 合 计 2,073,897.91 3,169,095.46 41、收到的其他与经营活动有关的现金 本公司 2007 年度收到的其他与经营活动有关的现金为 28,202,252.50 元，明细项目如下： 收到的其他与经营活动有关的现金 金额 租金、承包费、管理费等 351,101.41 收往来款 24,782,349.59 收到的物管费、水、电、垃圾费等 461,640.88 代收的附属费及维修基金、办证费等 2,437,262.70 收到的其他 169,897.92 合 计 28,202,252.50 42、支付的其他与经营活动有关的现金 本公司 2007 年度支付的其他与经营活动有关的现金为 40,082,272.85 元，明细项目如下： 支付的其他与经营活动有关的现金 金额 支付的业务费 1,967,921.60 销售费用 1,125,551.86 支付的汽车费用 605,034.23 支付的办公费用 597,913.80 中介费 1,080,853.83 支付的水、电、气等费用 726,450.54 支付的广告宣传费 646,983.56 支付的往来款项 3,509,198.50 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 70 代付的附属费及维修基金、办证费 3,352,254.60 支付的租金 376,158.50 支付成都香榭春天项目款项 25,603,100.00 支付的合同违约金 490,851.83 合 计 40,082,272.85 43、现金流量表补充资料 补 充 资 料 本期数 上期数 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,774,190.85 3,335,854.75 加：计提的资产减值准备 5,604,756.87 -4,366,182.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,133,022.61 2,840,187.53 无形资产摊销 1,335,967.92 1,355,967.92 长期待摊费用摊销 1,969.97 18,217.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 33,786.70 -724,754.90 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 307.21 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 41,770.00 -90,261.73 财务费用（收益以“-”填列） 2,642,367.41 6,518,764.47 投资损失（收益以“-”填列） -178,165.75 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -10,442.50 19,129.00 存货的减少（增加以“-”号填列） 21,471,767.42 53,909,741.40 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -10,677,918.93 20,762,868.21 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 8,733,586.09 -55,519,002.43 其他 -34,550,614.98 经营活动产生的现金流量净额 2,356,350.89 28,060,529.47 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 71 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 14,255,885.72 20,518,536.94 减：现金的期初余额 20,518,536.94 4,202,286.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,262,651.22 16,316,250.90 注：本期将净利润调节为经营活动现金流量的“ 其他” 项目-34,550,614.98 元是本公司的子公司金宇 房地产以其开发产品抵偿本公司自南充工行果州支行借款形成的营业收入。 附注九、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）账龄明细： 期末数 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 28,244,863.59 71.76% 1,412,243.18 26,832,620.41 1-2 年 183,680.82 0.47% 55,104.25 128,576.57 2-3 年 984,879.41 2.50% 492,439.71 492,439.70 3-5 年 9,944,625.02 25.27% 7,955,700.01 1,988,925.01 5 年以上 合 计 39,358,048.84 100.00% 9,915,487.15 29,442,561.69 年初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 1,314,381.46 9.21% 65,719.07 1,248,662.39 1-2 年 1,337,678.19 9.37% 401,303.46 936,374.73 2-3 年 1,205,424.93 8.44% 602,712.47 602,712.46 3-5 年 9,055,722.83 63.45% 7,244,578.26 1,811,144.57 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 72 5 年以上 1,360,763.04 9.53% 1,360,763.04 合 计 14,273,970.45 100.00% 9,675,076.30 4,598,894.15 （2）类别明细： 期末数 项 目 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的款项 27,315,425.07 69.40% 1,365,771.25 25,949,653.82 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合风险较大的应收款项 单项金额不重大的款项 12,042,623.77 30.60% 8,549,715.90 3,492,907.87 合 计 39,358,048.84 100.00% 9,915,487.15 29,442,561.69 年初数 项 目 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的款项 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合风险较大的应收款项 单项金额不重大的款项 14,273,970.45 100.00% 9,675,076.30 4,598,894.15 合 计 14,273,970.45 100.00% 9,675,076.30 4,598,894.15 应收账款增加的主要原因是原记入固定资产科目的成都郫县房产 27,315,425.07 元转入应收账款核算 形成，详见合并注释八.3 项。 2、其他应收款 （1）账龄明细： 期末数 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 524,996.46 1.40% 26,249.82 498,746.64 1-2 年 23,505,774.79 62.84% 7,051,732.44 16,454,042.35 2-3 年 2,482,040.05 6.64% 1,241,020.03 1,241,020.02 3-5 年 10,890,373.41 29.12% 8,712,298.73 2,178,074.68 5 年以上 合 计 37,403,184.71 100.00% 17,031,301.02 20,371,883.69 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 23,572,751.61 58.71% 1,178,637.57 22,394,114.04 1-2 年 3,251,679.05 8.10% 975,503.72 2,276,175.33 2-3 年 10,706,560.87 26.67% 5,353,280.44 5,353,280.43 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 73 3-5 年 2,184,158.61 5.44% 1,747,326.89 436,831.72 5 年以上 435,539.19 1.08% 435,539.19 0.00 合 计 40,150,689.33 100.00% 9,690,287.81 30,460,401.52 (2)类别明细： 期末数 项 目 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的款项 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合风险较大的应收款项 单项金额不重大的款项 37,403,184.71 100.00% 17,031,301.02 20,371,883.69 合 计 37,403,184.71 100.00% 17,031,301.02 20,371,883.69 年初数 项 目 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的款项 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合风险较大的应收款项 单项金额不重大的款项 40,150,689.33 100.00% 9,690,287.81 30,460,401.52 合 计 40,150,689.33 100.00% 9,690,287.81 30,460,401.52 其他应收款减少主要是本期计提坏账准备 7,341,013.21 元和核销无法收回款项 2,234,788.49 元形 成。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 年初数 期末数 类 别 金额 减值准备 本期 增加 本期 减少 金额 减值准备 权益法核算的投资 成本法核算的投资 67,809,392.22 2,537,994.41 67,809,392.22 3,363,076.93 合 计 67,809,392.22 2,537,994.41 - - 67,809,392.22 3,363,076.93 （2）长期股权投资明细 被投资单位 初始投资 股权比例 （%） 年初数 本期增 加 本期减 少 期末数 南充金宇房地产开发有限公司 70,385,701.01 99.00 41,919,770.43 41,919,770.43 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 74 四川美亚丝绸有限公司 14,737,462.90 95.00 14,737,462.90 14,737,462.90 南充西部汽车城有限公司 7,000,000.00 70.00 7,000,000.00 7,000,000.00 四川中继汽车贸易有限公司 1,330,000.00 95.00 825,082.52 825,082.52 南充市华兴综合开发公司 589,081.96 100.00 589,081.96 589,081.96 四川省南充美华实业公司 2,337,994.41 100.00 2,337,994.41 2,337,994.41 南充金丰实业公司 400,000.00 1.40 400,000.00 400,000.00 合 计 96,780,240.28 67,809,392.22 67,809,392.22 （3）长期股权投资减值准备明细 长期投资减值准备 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 四川中继汽车贸易有限公司 825,082.52 825,082.52 四川省南充美华实业公司 2,137,994.41 2,137,994.41 南充金丰实业公司 400,000.00 400,000.00 合 计 2,537,994.41 825,082.52 3,363,076.93 4、营业收入、营业成本 本期数 上期数 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,976,235.95 1,976,235.95 2,004,864.46 1,918,095.09 其中：炼染加工 1,976,235.95 1,976,235.95 2,004,864.46 1,918,095.09 其他业务 247,334.68 107,854.11 248,951.30 156,766.22 其中：租金 247,334.68 107,854.11 248,951.30 156,766.22 合计 2,223,570.63 2,084,090.06 2,253,815.76 2,074,861.31 5、投资收益 项目 本期数 上期数 交易性金融资产 178,165.75 合计 178,165.75 附注十、分部报告 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 75 1、业务分部： 房地产业务 丝绸业务 总部及其他 抵销 合计 项 目 本期 上年 本期 上年 本期 上年 本期 上年 本期 上年 一、营 业 收 入 63,161,830.60 95,529,141.07 22,686,018.06 23,672,556.37 7,941,897.65 11,548,537.77 93,789,746.31 130,750,235.21 其中： 对 外 交 易 收入 63,161,830.60 95,529,141.07 22,686,018.06 23,672,556.37 7,941,897.65 11,548,537.77 93,789,746.31 130,750,235.21 分 部 间 交 易 收 入 二、营 业 费 用 44,450,627.40 80,216,971.42 23,978,615.41 26,243,324.62 27,739,580.25 9,746,845.90 -12,492,015.97 2,353,321.76 83,676,807.09 118,560,463.70 三、营 业 利 润（亏 损） 18,711,203.20 15,312,169.65 -1,292,597.35 -2,570,768.25 -19,797,682.60 1,801,691.87 12,492,015.97 -2,353,321.76 10,112,939.22 12,189,771.51 四、资 产 总 额 127,717,315.08 97,112,809.30 8,658,763.03 13,233,864.92 222,693,582.72 257,352,740.07 -132,606,528.69 -112,771,208.95 226,463,132.14 254,928,205.34 五、负 债 总 额 60,679,098.91 45,406,357.62 2,898,390.04 6,181,115.64 146,249,731.76 160,151,675.79 -88,751,165.22 -56,423,829.51 121,076,055.49 155,315,319.54 六、补 充 信 息 1. 折 旧 和 摊 销 费用 124,031.00 117,880.48 936,200.04 936,200.04 2,408,759.49 3,142,074.93 3,468,990.53 4,196,155.45 2. 资 本 性 支出 3. 折 旧 和 摊 销 以 外 的 非 现 金 费用 4,509,232.15 1,216,564.46 214,884.58 217,614.56 13,372,656.11 -8,607,151.54 -12,492,015.97 2,806,790.49 5,604,756.87 -4,366,182.03 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 76 2、地区分部： 本公司的经营活动主要集中在四川地区，不再划分地区分部。 附注十一、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 组织机构代码 与本企业关 系 经济性质 或类型 法定代表 人 成都金宇控股集团有限公司 成都市 国内商贸、企 业 购 并 重 组 的投资业务、 资产管理、融 资担保、房地 产 开 发 经 营 等 20192326-6 控股股东 有限责任 胡先成 南充金宇房地产开发有限公司 南充市 房地产开发 20946222-2 子公司 有限责任 陈虹宇 四川美亚丝绸有限公司 南充市 丝 绸 生 产 销 售 77165883-9 子公司 有限责任 陈虹宇 南充西部汽车城有限公司 南充市 汽 车 及 配 件 销售 74690083-0 子公司 有限责任 陈虹宇 四川中继汽车贸易有限公司 成都市 汽 车 及 配 件 销售 73159822-9 子公司 有限责任 陈虹宇 南充蜀成物业管理有限公司 南充市 物业管理 78914759-4 子公司 有限责任 陈虹宇 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 成都金宇控股集团有限公司 200,180,000.00 200,180,000.00 南充金宇房地产开发有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 四川美亚丝绸有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 南充西部汽车城有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 四川中继汽车贸易有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 南充蜀成物业管理有限公司 500,000.00 500,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初数 本期增 加 本期减 少 年末数 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 77 金额 % 金额 金额 金额 % 成都金宇控股集团有限公司 30,026,000.00 23.51 30,026,000.00 23.51 南充金宇房地产开发有限公司 39,600,000.00 99.00 39,600,000.00 99.00 四川美亚丝绸有限公司 9,500,000.00 95.00 9,500,000.00 95.00 南充西部汽车城有限公司 7,000,000.00 70.00 7,000,000.00 70.00 四川中继汽车贸易有限公司 1,900,000.00 95.00 1,900,000.00 95.00 南充蜀成物业管理有限公司 400,000.00 80.00 400,000.00 80.00 2、关联方交易 （1）价格政策 本公司与关联方的交易均执行市场购销价格。 （2）不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 组织机构代码 与本公司关系 成都西部汽车城股份有限公司 20216731-9 同受金宇集团控制 成都西部汽车贸易有限责任公司 20216963-X 关联自然人控制 成都旧机动车交易中心 70920980-5 受成都西部汽车城股份有限公司控制 成都工贸公司西部娱乐开发公司 20250650-5 受成都西部汽车城股份有限公司控制 南充市华兴综合开发公司 持股 100%，已停业多年 四川省南充美华实业公司 持股 100%，已停业多年 （3）采购货物 关联方名称 交易内容 本期数 上年数 成都西部汽车城股份有限公司 购买车辆 170,000.00 成都西部汽车贸易有限责任公司 购买车辆 466,000.00 成都西部汽车贸易有限责任公司 购买 4S 店设备和维修配件 2,327,645.59 合计 0.00 2,963,645.59 （4）其他关联交易 金额（元） 关联方名称 交易内容 本期数 上年数 成都旧机动车交易市场 租赁经营场地 100,000.00 成都西部汽车城股份有限公司 租赁经营场地 276,158.50 556,500.00 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 78 （5）关联方往来余额： 关联方名称 科目名称 年末数 年初数 应收账款 27,315,425.07 524,746.07 预付账款 25,603,100.00 成都西部汽车城股份有限公司 其他应付款 127,000.00 127,000.00 成都工贸公司西部娱乐开发公司 预付账款 27,059,000.00 27,059,000.00 成都西部汽车贸易有限公司 预付账款 2,396,831.10 4,294,331.10 应收账款 52,671.15 四川省南充美华实业公司 其他应收款 750 70 （6）其他应披露的事项 A、2005 年 7 月，在成都商业银行第二营业部诉金宇集团借款合同纠纷一案中，根据金宇集团向成都 市中级人民法院提出解除财产保全的申请，法院下达了（2005）成民初字第 275-5 号民事裁定书，将金宇 房地产的部分非住宅用房（面积 3003.28 平方米，账面价值 2,455,516.72 元）予以查封，作为对金宇集 团的担保。目前上述非住宅用房仍在查封冻结期间。 B、2006 年 12 月 28 日本公司与成都西汽签署“ 联合投资开发协议书” 共同开发成都“ 香榭春天” 商 住电梯公寓项目，双方约定成都西汽以位于成都红牌楼佳灵路 53 号占地约 19.8 亩土地使用权出资，每亩 430 万元，共计金额 8514 万元，占投资总额的 75.25%。本公司以现金 2800 万元出资，占投资总额的 24.75%。 双方约定按投资比例分成，各方的分成额度不低于 600 万元(保底分成金额)，超出 600 万元额度再按比例 分配。截止本期末本公司已出资 2560 万元。 附注十二、或有事项 金宇房地产以部分非住宅用房为金宇集团提供担保，详见附注十一、2、(6)、A。 附注十三、承诺事项 无 附注十四、资产负债表日后事项 本公司于2003年底以2705.90万元购买成都工贸开发公司西部娱乐开发公司（以下简称成都西部娱乐） 位于成都市双流县航空港的94.9亩土地使用权，由于规划调整等原因该土地使用权一直无法过户。2008年 4月经本公司与成都西部娱乐和成都西汽三方达成一致协议并经本公司第六届董事会第六次会议审议通 过，本公司支付给成都西部娱乐的土地款2705.90万元由成都西汽代为偿还，连本带息偿还的最终金额确 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 79 定为3200万元，偿还期限为签订协议之日起两年内。成都西汽以其开发的成都“ 香榭春天花园” 一期项目 应分得的房屋中分割价值3200万元的房屋资产偿还本公司，房屋作价以当时的市场价格或评估价格为基 准，变现价值不低于3200万元。 附注十五、其他重要事项 1、南充西汽土地 南充西汽位于南充市嘉陵区嘉南路的土地 135.75 亩（价值 2,817.28 万元）,已在该宗土地上建设了 南充西部汽车城，运营多年。由于多方面原因,致使本公司对该宗土地的土地使用权证尚未办理。现有关 部门正在协调解决之中。 2、丝绸新区土地 本公司位于南充市嘉陵区都蔚路的丝绸生产新区土地 123 亩（价值 2,495.77 万元）,在该宗土地上建 设了本公司的丝绸生产厂区并已生产运营。本公司已办理了其中 37 亩土地的土地使用权证，其余 86 亩土 地尚未办理土地使用权证。现有关部门正在协调解决之中。 附注十六、备考资料 1、非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益（2007 年修订）》 （“ 会计字[2007]9 号”），本公司非经常性损益如下： 项目 期末数 上年数 一、非经常性损益合计 212,781.83 722,377.98 非流动资产处置损益 -34,093.91 724,754.90 除上述各项之外的营业外收支净额 246,875.74 -2,376.92 二、非经常性损益对应的所得税影响数 - - 三、扣除所得税影响后非经常性损益合计 212,781.83 722,377.98 四、非经常性损益对归属于母公司净利润的影响数 219,752.12 722,006.56 2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益 的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益（2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 80 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 本期 上年 本期 上年 本期 上年 本期 上年 归属于母公司股东的净利润 5.88% 3.78% 6.06% 3.92% 0.048 0.029 0.048 0.029 扣除非经常性损益后归属于母 公司股东的净利润 5.67% 3.04% 5.84% 3.15% 0.046 0.023 0.046 0.023 每股收益计算过程如下： 项目 本期 上年 序号及计算过程 归属于本公司普通股股东的净利润 6,085,840.72 3,686,124.89 a 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股 东净利润的非经常性损益 219,752.12 722,006.56 b 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损 益后的净利润 5,866,088.60 2,964,118.33 c=a-b 年初股份总数 127,730,893 101,361,000 d 公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数 26,369,893 e 发行新股或债转股等增加股份数 f 发行新股或债转股等增加股份下一月份起 至报告期年末的月份数 g 报告期因回购或缩股等减少股份数 h 减少股份下一月份起至报告期年末的月份 数 i 报告期月份数 12 12 j 发行在外的普通股加权平均数 127,730,893 127,730,893 k=d+e+f*g/j-h*i/j 基本每股收益（Ⅰ） 0.048 0.029 l=a/k 基本每股收益（Ⅱ） 0.046 0.023 m=c/k 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 n 所得税率 33% 33% o 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 81 转换费用 p 认股权证、期权行权增加股份数 q 稀释每股收益（Ⅰ） 0.048 0.029 r=[a+(n-p)*(1-o)]/(k+q) 稀释每股收益（Ⅱ） 0.046 0.023 s=[c+(n-p)*(1-o)]/(k+q) 3、新旧会计准则比较财会信息 （1）2006 年利润表项目调整情况 项目 调整前 调整后 管理费用 6,574,799.17 10,940,981.19 资产减值损失 -4,366,182.03 公允价值变动收益 90,261.73 投资收益 -2,846,593.08 所得税费用 3,149,966.46 3,169,095.46 未确认投资损失 2,164,003.05 净利润 2,582,131.98 3,335,854.75 其中：归属于母公司股东的净利润 2,932,402.12 3,686,124.89 （2）2006 年度净利润差异调节表 项目 合并 母公司 2006 年度净利润（旧会计准则） 2,932,402.12 5,349,553.60 追溯调整项目影响合计数 403,452.63 -7,251,382.63 其中：管理费用 -4,366,182.02 -9,469,755.80 资产减值损失 4,366,182.03 9,469,755.80 公允价值变动收益 90,261.73 90,261.73 投资收益 2,846,593.08 -7,322,515.36 所得税费用 -19,129.00 -19,129.00 未确认投资损失 -2,164,003.05 少数股东损益 -350,270.14 2006 年度净利润（新会计准则） 3,335,854.75 -1,901,829.03 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 1,443,451.44 1,443,451.44 其中：不需支付的款项 1,443,451.44 1,443,451.44 2006 年度模拟净利润 4,779,306.19 -458,377.59 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 82 第十二节 内部控制的自我评价报告 一、公司简介 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司（以下简称“ 本公司” 或“ 公司”）成立于 1988 年 3 月 21 日。前称四川美亚丝绸（集团）股份有限公司，公司经南充地区行政公署南署发（1988） 8 号文批准，以四川省南充绸厂部分生产经营性资产为主体改组，采取募集方式设立成立， 并于 1998 年 3 月经中国证监会批准在深圳证券交易所挂牌上市。公司注册地四川省南充市顺 庆区延安路 380 号，办公地四川省南充市嘉陵区春江路二段九号，法定代表人：陈虹宇。公 司注册资本人民币 127,730,893.00 元。公司经营范围包括：汽车贸易，二手汽车交易，摩托 车交易，汽车（摩托车）配件研发制造、维修、装饰、汽车城市场等服务经营；房地产开发、 经营，物业管理，房屋中介，建筑材料、机械、器材维修、机械出租、水电安装；丝织品制 造，丝织品炼、染、印及自产丝织服装的出口业务和纺机配件进口业务；项目投资、租赁、 投资咨询、证券。 截止 2006 年 8 月 8 日，本公司完成股权分置改革，公司股本总额由 10,136.10 万股 变更为 12,773.09 万股，其中：限售流通股 5261.10 股，流通股 7511.99 万股。 截至 2007 年 12 月 28 日，公司股权结构如下： 人民币：元 投资者名称 金额 股权比例 成都金宇控股集团有限公司 30,026,000 23.51% 四川省南充市财政局 13,810,000 10.81% 四川省南充美亚时装公司 4,875,000 3.82% 南充市丝绸加工厂 1,950,000 1.53% 武子妮 1,393,050 1.09% 胡建红 1,210,001 0.95% 吴宗兵 1,185,900 0.93% 楼金富 1,182,886 0.93% 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 83 四川省南充美鸿实业公司 1,170,000 0.92% 傅月琴 1,081,500 0.85% ⋯ 等等 ⋯ ⋯ 合计 127,730,893 100% 二、内部控制制度建设 （一）控制环境 本公司按照建立现代企业制度的要求，为了进一步规范公司股东大会、董事会、监事 会和经理层的议事方式和决策程序，促使股东、董事会、监事会和经理层有效地履行其职责， 提高董事会规范运作和科学决策水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证 券法》和有关监督管理部门的要求以及《四川金宇汽车城（集团）股份有限公司章程》的规 定，在完善经营机制、强化经营管理的同时制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》。 股东大会是公司的最高权力机构，决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职 工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会的报告；审议 批准监事会报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配 方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议； 对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；修改本章程；对公司聘用、解 聘会计师事务所作出决议；审议批准有关担保事项；审议公司在一年内购买、出售重大资产 超过公司最近一期经审计总资产 30%的事项；审议批准变更募集资金用途事项；审议股权激 励计划；审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。 董事会是股东大会的日常工作机构，本公司现有董事 7 名，设董事长 1 名，副董事长 2 名，董事 2 名，独立董事 2 名。董事会下设战略发展委员会、提名委员会、审计委员会、薪 酬委员会等四个专门委员会。董事会负责召集股东大会，并向股东大会报告工作；执行股东 大会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案； 制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其 他证券及上市方案；拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 84 形式的方案；在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外 担保事项、委托理财、关联交易等事项；决定公司内部管理机构的设置；聘任或者解聘公司 总经理、董事会秘书；根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人等高级 管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；制订公司的基本管理制度；制订本章程的修改方 案；管理公司信息披露事项；向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；听取 公司经理的工作汇报并检查经理的工作；法律、行政法规、部门规章或本章程授予的其他职 权。 独立董事除应当具有公司法、本公司章程和其他相关法律、法规赋予董事的职权外，公 司还赋予独立董事以下特别职权：重大关联交易应由独立董事认可后，提交董事会讨论，独 立董事作出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据；向董事 会提议聘用或解聘会计师事务所；向董事会提请召开临时股东大会；提议召开董事会；独立 聘请外部审计机构或咨询机构；可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权。 独立董事除履行前条所述职权外，还对以下事项向董事会或股东大会发表独立意见：提 名、任免董事；聘任或解聘高级管理人员；公司董事、高级管理人员的薪酬；公司的股东、 实际控制人及其关联企业对公司现有或新发生的总额高于公司最近经审计净资产值的 5%的借 款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款；独立董事认为可能损害中小股东 权益的事项；公司章程规定的其他事项。 公司设监事会，监事会由 3 名监事组成，设监事会主席 1 名。监事会主席由全体监事过 半数选举产生。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例 不低于 1/3。监事会中的职工代表由公司职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产 生。监事会行使下列职权：应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见； 检查公司财务；对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法 规、公司章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；当董事、高级管理 人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；提议召开临时股东大会， 在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；向股东 大会提出提案；依照《公司法》第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼； 发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 85 业机构协助其工作，费用由公司承担；评估公司募集资金使用情况；评估公司收购、出售资 产交易价格是否合理；评估公司关联交易是否公平，有无损害公司利益；制定监事会工作报 告，并向年度股东大会报告工作。 公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并 贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互 制衡机制。公司由总经理全面主持日常生产经营和管理工作，聘用的高级管理人员均具备相 应的学历和管理经验。公司现设董事会办公室、总经理办公室、财务部、市场部、资金计划 部、人力资源部、营销管理部、工程部、项目开发部等七个部门。各部门权责分明，确保控 制措施有效执行。 公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理 制度。公司制订了《人力资源管理制度》，推行面向社会、公开招聘、择优录用的聘用办法， 建立评价考核制度，进一步深化人事、劳动、分配制度，以吸引和留住人才，为公司发展提 供人力资源保障。 （二）控制程序 为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、责 任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控 制等。 1、交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的 各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。 2、责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个 人的工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要 包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务 稽核、授权批准与监督检查等。 3、凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关 凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关 记录（如：员工工资记录、永续盘存记录、销售发票、发货通知单等），并且将记录与相应的 分录独立比较。 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 86 4、资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘 点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以保护各种财产安全完整。 5、独立稽核：公司设专人负责对货币资金、凭证、账簿记录、物资采购、付款、工资管 理的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查稽核。 6、电子信息系统控制：公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系 统的定制与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面均取得了较好的成效。 （二）会计系统 公司已按《公司法》、《会计法》《企业会计准则》等法律法规及其补充规定的要求制定了 适应本公司业务特点的会计制度和财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和会计 报告的处理程序，以达到以下目的： 1、合理保证业务活动按照适当的授权进行。 2、合理保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账 户，使会计报表的编制符合企业会计准则的相关要求。 3、合理保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权。 4、合理保证账面资产和实存资产定期核对相符。 本公司会计系统具体控制如下： 财务人员岗位、职责控制、会计与出纳分设，会计原始凭证由财务经理审核：会计报表 经财务经理复核后经财务总监、总经理审批报出。 财务付款控制：财务部设审核岗位，专门负责对各类报销的预算执行情况进行审核，审 批程序为：经办人---部门领导---财务部---财务总监---分管副总---资金副总--总经理--- 对外支付超过十万元（含十万元）以上的由董事长审批。 三、公司主要内部会计控制 公司严格遵循《会计法》、《企业会计准则》及财政部《内部会计控制规范》确定了与本公 司相适应的会计制度，明确了会计处理流程，建立了合适的岗位责任制，不断加强内部会计 监督，完善内部会计控制制度。 （一）货币资金 公司建立了货币资金业务的岗位责任制，明确了相关部门和岗位的职责权限，确保办理货 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 87 币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。单位对货币资金业务建立了严格控制的授 权批准制度，明确了审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制 措施，规定了经办人的职责范围和工作要求。对于重要货币资金支付业务实行集体决策和审 批。公司同时注重对票据、印章等和货币资金有关的事项的管理，并建立了定期和不定期监 督检查的制度。 （二）筹资 公司已形成了筹资业务的管理制度，能合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资 方式，严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措的资金没有背离原计划使用情况。 （三）实物资产 单位建立了存货、固定资产、杂项（低值易耗品等）实物资产管理的程序和制度，对这些 资产的验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置都进行了详细的规定，对关键环节进行控 制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，有效保护了资产的安全。 （四）对外投资 公司已建立了较科学的对外投资决策程序，实行重大投资决策的责任制度，采用不同的投 资额分别由公司董事会和股东大会等不同层次的权力机构决策的机制。公司已建立相应内控 制度，明确了投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的控制方 法、措施和程序，对外投资实行集体决策，决策过程有完整的书面记录。 （五）固定资产管理和工程项目决策 公司的固定资产管理和调度，归口不同部门分类别进行管理，具体管理职责如下：生产部、 工程部负责机械设备、仪器仪表设备验收及日常管理；总经办负责办公设备中电脑、打印机、 复印机等办公设备以及车辆等运输设备；供应部负责对固定资产的采购及与财务的衔接。 公司对固定资产的使用状态实时监控，及时进行盘查及安全隐患的评估，以达到账、卡、 物相符。固定资产的取得必须由使用部门向分管该固定资产的部门申请，由相关部门审核， 经分管领导或总经理核准；固定资产的移动须报经总经理同意，填写申请报告并经移入移出 当事人确认；固定资产的报废由使用部门提出申请，填写《固定资产报废单》，报分管该固定 资产的部门进行技术鉴定，鉴定后，由分管该固定资产的部门出具结论，并由该部门的副总 签字确认，最后上报公司，公司领导人出具意见并签字确认后方可报废销账。 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 88 在工程项目立项前，由相关部门对工程进行可行性分析研究并编制可行性研究报告，可行 性研究报告和立项申请经批准后执行，待取得批准后，编制工程预算，并根据项目投资额的 大小报相应的主管部门备案。施工单位采用公开招标的方式确定。工程进行过程中，由负责 工程财务人员每月月末复核工程进度并填报投资计划执行比例情况表，报管理层批复。工程 竣工在办理竣工决算、验收移交手续后转为固定资产。本公司工程项目不存在造价管理失控 和舞弊行为。 （六）销售与收款 管理层根据各销售区域的年度销售预测，制定年度销售计划，根据年度销售计划制定年度 生产计划，根据销售计划、生产计划来实现对销售业务的总体监控；销售前对客户进行资信 调查，按行业惯例及客户实际资质决定信用期。公司按企业会计准则及公司销售收款的实际 情况制订了相对严格的坏账准备计提标准，坏账的核销需管理层批准。 销售计划：公司每年底根据全国各市场反馈的信息并对市场状况进行分析，结合前 2 年及 本年度计划的实际完成情况，按照不同品种，不同规格的市场占有率和公司发展计划，对销 售量进行预测，由公司经营班子制定下一年度销售计划，报董事会批准。批准后销售计划由 销售部层层分解下达执行。销售部调整计划须报经总经理批准后执行。 销售合同管理：公司对外销售产品须签订《销售合同》，以明确相关权利和义务。公司对 外签订合同，必须履行严格的审批程序，并制定了相应的授权审批权限。合同签订的产品销 售价格是按国家核准的最高限价，经双方协商后确定的实际供货价。公司对合同实施档案管 理，按照销售合同有关项目详尽填报，定期归档。 发货：公司发货采用各地销售市场授权人在电子商务平台上申请发货，公司设置专职岗位 对申请信息按照合同进行审核，在发货环节，公司设置了一系列的控制措施和流程，如计划 编制、批号管理、复核、发货专用章管理、出库确认等。 销售及收款：公司设置了发票申请、销售审核、财务复核、发票开具、市场查询、退票等 控制程序，保证了销售业务的有效开展与监督。在应收账款的管理方面，公司对销售业务均 根据销售合同确定了销售回款时限，力争实现销售与回款的动态平衡。建立了应收账款对账 制度。对应收账款的收回建立了考核制度，对超过合同期限的款项采取积极有效的措施进行 催收，并对坏账的处理制定了相应的审批程序。 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 89 （七）采购与付款 公司根据生产计划制定合理的采购计划，按照询价---采购---稽核的程序办理采购业务， 对供应商的选择、采购合同的制定、付款的审批、采购货物的品质均实施了有效的监控。公 司供应部专设有供应商管理组，负责规范供应商选择的程序。公司的质量保障部负责对所购 产品进行检验，并根据检验结果在入库单中签收。公司大额采购均签订采购合同（或双方确 认的采购订单），并按采购金额大小设置审批权限。只有在获得并审核了充分支持文件后付款 行为才可能实现。 （八）成本费用 公司每年末制定次年详细的费用开支预算，并由财务部编制月费用开支预算，费用预算 制定的依据为：以前年度费用发生情况，公司预算年度生产经营计划、公司的经营策略及发 展趋势等。预算制定时先由各部门上报费用支出预算，公司通过预算制度实现对成本费用的 总体控制，通过会计多级复核、严格的列支程序和审批制度实施具体控制。 公司由生产技术部统筹安排生产，全程跟踪产品的生产和收发状态，根据核定的每单货 物的单位成本，采用限额领料、多领审批等措施严格控制材料成本。 （九）担保 公司以安全性、合法性、有效性为基本原则，对担保项目严格审查、控制风险，并经公 司董事会及股东大会同意。公司制定了《担保管理制度》，对担保范围进行限定，对担保单位 进行审查，规定了签订反担保合同、公证等程序。 （十）经济合同 根据《合同法》以及公司章程的相关规定，公司制定了《经济合同管理制度》，确定了 从合同的审核、签订，到合同的履行、合同的管理、合同的变更以及合同纠纷等的处理，在 流程上各相关部门的职责和职权范围。在合同金额上，单笔金额在壹拾万元以下（含壹拾万 元）的经济合同，由经营班子集体研究，总经理签订。单笔金额在壹拾万元以上的经济合同， 由经营班子集体研究通过，最后由董事长或董事长授权人员签订。 在合同订立之前的审核中由相关部门会签的《合同审核会签表》和合同原件正本至少一 份，由合同管理员建档保管。法律小组每年对合同的存档情况进行两次检查，以防丢失、污 损等情形发生。 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 90 （十一）工薪循环 公司在人力资源的管理上引进了国内、国际先进的管理经验与管理机制，“ 以人为本， 尊重知识，尊重人才”，注重人才培养。总经办下辖的人力资源部负责对公司的人力资源引进、 开发、培训、升迁、待遇、社会保险等实施统一管理。 公司制定了《人力资源管理制度》，对员工及编制、招聘管理、劳动合同管理、干部任 命、员工异动、员工培训等进行了详细的规定。 公司每年于年末制定公司资金用款计划，根据现有人员的级别、人数、岗位等制定下一 年度报酬标准的计划，经公司管理层批准。公司员工工资包括基本工资、绩效工资、职务工 资、奖金、补贴等。公司员工变动实行分层授权批准模式，员工职务、工资的变动均需由适 当人员批准，公司运用预算控制等手段对工资费用进行宏观监控。 （十二）关联交易 公司尽量避免或减少与关联人之间的关联交易，为了合法合规和公正公平，公司制定了 《关联交易管理办法》，对关联交易的范围、回避表决的关联董事和关联股东、关联交易的决 策权限、关联交易的审议程序、关联交易的披露进行了明确的规定。 1、 公司拟与关联自然人发生的金额在 300 万元（含 300 万元）以上的关联交易，单笔或 累计标的超过 3000 万元（不含 3000 万元）以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5% 以上的关联交易（公司提供担保、受赠现金资产除外），此关联交易须经公司股东大会审议批 准。 2、 公司拟与关联自然人发生的金额在 30 万元—300 万元之间的关联交易，单笔或累计 标的在 300—3000 万元之间，且占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5%--5%之间的关联交 易（公司提供担保除外），此关联交易须经公司董事会审议批准。 3、 公司拟与关联自然人发生的金额在 30 万元（不含 30 万元）以下的关联交易：单笔或 累计标的在 300 万元以下，且占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5%以下的关联交易由总 经理办公会议决定并报董事会备案。 4、 重大关联交易应由聘请具有执行证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进 行审计或者评估，并将该关联交易提交股东大会审议，与日常经营相关的关联交易所涉及的 交易标的，可以不进行审计或评估。 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 91 四、内部控制监督检查 公司设置审计委员会，采用多种方式通过专业人员开展内部控制和监督检查工作，确保 内部控制制度得到贯彻执行，降低公司经营风险，强化内部控制，优化公司资源配置，逐步 完善公司的经营管理工作。 五、董事会对内部控制的完整性、合理性及有效性的自我评估意见 公司董事会认为，公司现有的内部控制已覆盖了公司运营的各层面和各环节，形成了规 范的管理体系，能够预防和及时发现、纠正公司运营过程中可能出现的重要错误和舞弊，保 护公司资产的安全和完整，保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性，在完整性、 合理性及有效性方面不存在重大缺陷。随着公司的不断发展，业务职能的调整、外部环境的 变化和管理要求的提高，内部控制的完善和改进还需进一步提高。 第十三节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四川金宇汽车城（集团）股份有限公司 董事会 二 OO 八年四月二十九日