000797_2012_中国武夷_2012年年度报告_2013-04-25.txt

中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 1 证券代码：000797 证券简称：中国武夷 公告编号：2013-015 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告 董事长：黄建民 2013 年 04 月 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄建民、主管会计工作负责人黄建民及会计机构负责人(会计主 管人员)陈雄声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介 ............................................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 7 第四节 董事会报告 ........................................................................................................................... 9 第五节 重要事项 ............................................................................................................................. 27 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 34 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 38 第八节 公司治理 ............................................................................................................................. 42 第九节 内部控制 ............................................................................................................................. 46 第十节 财务报告 ............................................................................................................................. 48 第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 142 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 福建建工 指 福建建工集团总公司 公司、本公司、中国武夷 指 中国武夷实业股份有限公司 会计师事务所、年审事务所 指 福建华兴会计师事务所 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 报告期指、本报告期 指 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 北京武夷 指 北京武夷房地产开发有限公司 南京武夷 指 南京武夷房地产开发有限公司 南京武宁 指 南京武宁房地产开发有限公司 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 5 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节董事会 报告中公司未来发展的展望中可能面对的主要风险及对策部分的内容。 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 中国武夷 股票代码 000797 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 中国武夷实业股份有限公司 公司的中文简称 中国武夷 公司的外文名称（如有） CHI NA WUYI CO. ，LTD. 公司的外文名称缩写（如有） CHI NA WUYI 公司的法定代表人 黄建民 注册地址 福建省福州市五四路 89 号置地广场 29 层 注册地址的邮政编码 350003 办公地址 福建省福州市五四路 89 号置地广场 33 层 办公地址的邮政编码 350003 公司网址 ht t p: //www. chi nawuyi . com. cn 电子信箱 gzb@chi nawuyi . com. cn 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 林金铸 罗东鑫 联系地址 福建省福州市五四路 89 号置地广场 33 层 福建省福州市五四路 89 号置地广场 33 层 电话 0591- 83170122 0591- 83170123 传真 0591- 83170222 0591- 83170222 电子信箱 gzb@chi nawuyi . com. cn gzb@chi nawuyi . com. cn 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 ht t p: //www. cni nf o. com. cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执 照注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1997 年 07 月 10 日 福建省福州市北 大路 240 号 3500001001581 350102158143095 15814309- 5 报告期末注册 2012 年 12 月 31 日 福建省福州市五 四路 89 号置地广 场 29 层 350000100029637 350102158143095 15814309- 5 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址 福州市湖东路 152 号中山大厦 B座 8 层 签字会计师姓名 刘延东 李莉丽 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 ? 适用 v 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 ? 适用 v 不适用 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 ? 是 v 否 2012 年 2011 年 本年比上年增减( %) 2010 年 营业收入（元） 2, 360, 865, 499. 12 1, 424, 397, 812. 77 65. 74% 1, 882, 866, 689. 51 归属于上市公司股东的净利 润（元） 98, 127, 258. 91 77, 600, 064. 39 26. 45% 73, 725, 338. 71 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元） 94, 113, 178. 65 52, 265, 702. 48 80. 07% 48, 680, 551. 38 经营活动产生的现金流量净 额（元） 733, 598, 073. 36 307, 575, 068. 42 138. 51% - 23, 256, 383. 05 基本每股收益（元/ 股） 0. 25 0. 2 25% 0. 19 稀释每股收益（元/ 股） 0. 25 0. 2 25% 0. 19 净资产收益率（%） 8. 09% 6. 6% 1. 49% 6. 5% 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增 减( %) 2010 年末 总资产（元） 6, 708, 509, 278. 94 5, 624, 596, 882. 14 19. 27% 5, 200, 743, 286. 71 归属于上市公司股东的净资 产（归属于上市公司股东的所 有者权益）（元） 1, 248, 923, 634. 74 1, 178, 000, 146. 42 6. 02% 1, 174, 567, 668. 89 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 98, 127, 258. 91 77, 600, 064. 39 1, 248, 923, 634. 74 1, 178, 000, 146. 42 按国际会计准则调整的项目及金额 2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 98, 127, 258. 91 77, 600, 064. 39 1, 248, 923, 634. 74 1, 178, 000, 146. 42 按境外会计准则调整的项目及金额 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 三、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资 产减值准备的冲销部分） 666, 844. 42 259, 787. 90 626, 007. 65 计入当期损益的政府补助（与企业业 务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 457, 401. 00 6, 682, 250. 00 3, 252, 459. 00 计入当期损益的对非金融企业收取的 资金占用费 1, 863, 076. 17 1, 467, 419. 18 3, 091, 695. 73 委托他人投资或管理资产的损益 5, 000, 000. 00 5, 000, 000. 00 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资产、 124, 268. 87 133, 796. 91 6, 785, 023. 11 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 8 交易性金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准 备转回 5, 778, 192. 51 3, 389, 182. 58 7, 116, 379. 41 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 - 4, 344, 799. 30 886, 996. 76 1, 948, 507. 32 其他符合非经常性损益定义的损益项 目 8, 501, 309. 32 所得税影响额 405, 868. 85 509, 455. 61 1, 572, 171. 35 少数股东权益影响额（税后） 125, 034. 56 476, 925. 13 1, 203, 113. 54 合计 4, 014, 080. 26 25, 334, 361. 91 25, 044, 787. 33 - - 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义 界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非 经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 ? 适用 v 不适用 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 9 第四节 董事会报告 一、概述 2012年度，国际政治经济环境更加复杂多变，全球性产业结构调整向纵深发展。国内政 府继续对房地产行业进行严厉调控，2012年全国房地产市场上半年回落，下半年筑底企稳并 有所回升。1、房地产开发完成投资增幅较快回落。全国房地产开发完成投资71804亿元，比 上年名义增长16.2%，增速比2011年回落11.9个百分点，比同期固定资产投资增速低4个百分 点。2、商品房新开工面积负增长，商品房竣工面积增幅下降。全国商品房施工面积57.3亿平 方米，比上年增加13.2%，增幅减小12个百分点；新开工面积17.7亿平方米，比上年减少7.3%， 增幅减小23.5个百分点；竣工面积9.9亿平方米，比上年增加7.3%，增幅减小6个百分点。3、 商品房销售面积小幅增加。全国商品房销售面积111304万平方米，比上年增加1.8%，增幅减 小3个百分点。公司2012年房地产业务经济指标完成情况与市场景气基本相符。 为促进货币信贷合理适度增长，央行在2012年上半年两次下调存款准备金各0.5个百分 点，并在一个月内两次下调金融机构存贷款基准利率。据央行报告，2012年全国新增房地产 贷款13,465亿元，同比多增897亿元。行业的融资环境相比2011年有所改善，但未出现根本性 的好转。拓宽融资渠道，加快回笼资金，对公司来说仍然十分重要。 在全球经济尚未全面复苏的大环境下，中国企业的国际工程承包业务仍呈现了较大的增 长态势。据商务部统计，2012年我国对外承包工程业务完成营业额1166亿美元，同比增长 12.7%；新签合同额1565亿美元，同比增长10%。越来越多的中国建筑企业走出去，商务部网 站公布的中国内地2012年前50强国际工程承包企业最后一名从事的海外营业额已超过4亿美 元，同时前50名中出现了很多新的企业，这意味着中国企业之间在海外的竞争将越来越激烈， 也要求公司在海外要开辟新的市场和新的专业领域，争取更大的份额，才能在全球225家最大 国际承包商中占有一席之地。 2012年，公司围绕房地产开发和建筑工程承包二大主业，积极按照股东大会、董事会确 定的各项工作部署，逐步落实公司的整体发展战略，在经营班子和广大员工团结协作和不懈 努力下，各项工作取得了明显成效。报告期内，公司实现营业收入23.61亿元，比2011年增长 65.74%；实现利润总额2.23亿元，归属于上市公司股东的净利润0.98亿元，比2011年增长分别 为70.09%和26.49%。 二、主营业务分析 1、概述 2012年，营业收入较上年同期增长65.74%，增加9.36亿元，主要是房地产开发业务收入 较上年同期增长148.16%，增长9.30亿元；营业成本较上年同期增长66.13%，增加6.89亿元， 主要是房地产开发业务收入增加，相应的成本增加所致；营业税金及附加较去年同期增长 99.01%，增加5,874万元，主要是房地产开发业务收入大幅增长，导致营业税金及附加相应增 长；管理费用较上年同期增长35.74%，增加2,938万元，主要是房地产开发业务收入增长引起 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 10 相应管理费用增加，另外海外建筑工程承包业务和总部的管理费用分别增长约1,007万元和 534万元，较上年同期分别增长82.54%和46.51%。 与上年同期相比，公司营业利润增长83.97%，增加1.03亿元；利润总额增长70.09%，增 加9,179万元；所得税费用增长99.10%，增加4,405万元；净利润增长55.19%，增加4,773万元； 归属于母公司所有者的净利润增长26.49%，增加2,055万元；主要原因都是房地产开发业务收 入增长，所得税费用和利润相应增长。 上年同期公司利润来源主要是建筑工程承包业务，2012年房地产行业回暖，公司房地产 开发业务利润有所提升，建筑工程承包业务和房地产开发业务利润基本持平，都是公司利润 主要来源。 本期销售商品、提供劳务收到的现金27.45亿元，较上年同期增长43.48%，经营活动产生 的现金流量净额7.33亿元，较上年同期增长138.51%，主要原因都是由于本期房地产开发经营 业务销售回款较上年同期增长，其中南京武宁、南京武夷、福建武夷嘉园和南平武夷等项目 较上年同期销售均有较大幅度增长。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 公司主营业务为投资开发、工程承包、外经外贸。报告期内，公司紧紧围绕全年生产经 营目标，努力提升管理水平，面对挑战不断开拓，房地产开发业务量取得了显著增长，国际 工程承包业务得到了巩固和拓展，竞争力不断提升。面对复杂多变的国内外经济形势，公司 一方面顺应形势变化，积极平稳推进房地产开发业务，瞄准刚需，以量换价，进一步加大中 小套型普通商品房销售比重，并通过价格调整加快“跑量”；另一方面选择公司优势项目，积 极拓展非洲国际工程承包项目投标，国际工程新签合同额、业务地域取得新突破，外经外贸 营业额取得较快增长。 (1)房地产开发方面，除北京武夷南区项目规划尚在审批之中影响到报告期的投资额及新 开工面积指标外，其他房地产业务经济指标完成情况较好。报告期内公司完成房地产投资 10.29亿元，占年度投资计划25.6亿元的40.2%，为上年同期的99%；完成新开工面积37.95万 平方米，占年度计划53.8万平方米的70.5%，为去年同期的446.5%；完成销售面积24.4万平方 米，占年度计划23万平方米的106%，为去年同期的136%；完成销售合同收入18亿，占年度 计划16.8亿元的107%，为去年同期的165%。结转销售面积21.5万平方米，结转销售收入15.57 亿元；香港武夷继续做好香港永兴街连楼项目，为该项目尽早开发做好准备。 (2)国际工程承包方面，报告期公司中标了肯尼亚A104公路修复项目等8个海外项目，中 标金额约16亿元；完成国际工程承包施工产值12.3亿元；已竣工的有肯尼亚锡卡市政道路、 肯尼亚尼安萨省苏木邦多公路等3个项目；肯尼亚穆温吉—木恩古(C93)道路、肯尼亚兰加塔 市政道路(C58)工程、肯尼亚商业银行总部办公大楼项目，肯尼亚金融研究学院卢拉卡校区教 学楼，肯尼亚基地办公楼等12个海外在建项目也正在按施工计划有序推进。同时，为进一步 拓展海外业务，公司在埃塞俄比亚、加纳、乌干达、津巴布韦等多个国家成立了市场拓展筹 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 11 建组后，正积极筹备注册成立分公司。 (3)外经外贸方面，公司依托海外工程项目业务的发展，项目设备出口较多，以及商务部 援外物资项目中标物资出口。报告期公司完成外经外贸营业额1.6亿元，同比增长460%。 (4)房地产开发用地储备方面，报告期公司投资2270万元在肯尼亚内罗毕市中心购买二个 地块约9.5亩用于房地产开发；通过竞拍，以总价5.75亿元获得南京江宁区科学园弘景大道地 块(约157.69亩)，建筑面积约17.87万平方米。另外还参与莆田市涵江区塘北片区地块(约126.34 亩，建筑面积约25.27万平方米)的竞拍，最后以总价39372万元获得，为公司房地产业务的可 持续发展打下基础。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 2012年度公司房地产开发经营业务收入15.57亿元，较上年同期增加9.30亿元，增长 148.16%，房地产开发经营业务结转面积21.5万平方米，较上年同期增长108.74%，本期销售 24.4万平方米，较上年同增长36.31%。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 v 是 ? 否 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减 （%） 销售量 24.4 17.9 36.31% 生产量 21.4 26.3 -18.63% 房地产开发 经营 库存量 21.6 24.6 -12.2% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 v 适用 ? 不适用 本年房地产开发经营业务销售面积同比增长36.31%，主要是房地产行业回暖，南京武宁、 南京武夷、福建武夷嘉园和南平武夷等项目较上年同期销售均有较大幅度增长，分别达6.7万 平方米、4.2万平方米、3.8万平方米和3.4万平方米。 公司重大的在手订单情况 √ 适用 □ 不适用 公司1亿元以上在建施工项目情况如下： 1、肯尼亚商业银行（BCB）总部大楼建筑面积35，266平方米，合同造价1.6亿元，工期 36月，开工日期2011年1月，已完成59.4%； 2、肯尼亚金融学校项目建筑面积17，000平方米，合同造价1.4亿元，工期20月，开工日 期2011年2月，已完成62.3%； 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 12 3、肯尼亚C93公路项目21公里，合同造价1.4亿元，工期24月，开工日期2011年8月，已 完成77.2%； 4、肯尼亚四通枢纽住宅（二期）三个房建工程项目建筑面积44,000平方米，合同造价1.4 亿元，工期28月，开工日期2011年12月，已完成18%； 5、肯尼亚兰加塔市政工程2.98公里，合同造价1.8亿元，工期27月，开工日期2012年2月， 已完成39%； 6、赤道几内亚巴塔河道治理工程2.95公里，合同造价1.7亿元，工期24月，开工日期2012 年1月，已完成33%； 7、肯尼亚提姆博拉-埃尔多雷特公路改建工程项目73.229公里，合同造价2.3亿元，工期 24月，开工日期2012年5月，已完成14%； 8、肯尼亚托比-摩亚雷（A2）公路项目122公里，合同造价9.17亿元，工期36月，开工日 期2013年1月。 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 550, 566, 122. 75 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比 例（%） 23. 32% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序 号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 非洲发展银行（ADB） 212, 438, 592. 82 9% 2 赤道几内亚项目办 93, 309, 805. 81 3. 95% 3 肯尼亚工程部（GOK） 90, 698, 492. 01 3. 84% 4 肯尼亚乡村道路局（KeRRA） 83, 009, 202. 97 3. 52% 5 肯尼亚城市道路局（KURA） 71, 110, 029. 14 3. 01% 合 计 —— 550, 566, 122. 75 23. 32% 3、成本 行业分类 单位：元 2012 年 2011 年 行业分类 项目 金额 占营业成本比 重（%） 金额 占营业成本比 重（%） 同比增减( %) 建筑工程承包 业务 施工 567, 433, 409. 24 32. 76% 529, 026, 624. 17 50. 57% 7. 26% 房地产开发经 营业务 房地产 1, 109, 051, 139. 73 64. 03% 473, 095, 085. 15 45. 23% 134. 42% 产品分类 单位：元 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 13 2012 年 2011 年 产品分类 项目 金额 占营业成本比 重（%） 金额 占营业成本比 重（%） 同比增减( %) 建筑产品 施工 567, 433, 409. 24 32. 76% 529, 026, 624. 17 50. 57% 7. 26% 商品房 房地产 1, 109, 051, 139. 7364. 03% 473, 095, 085. 15 45. 23% 134. 42% 说明 房地产开发经营业务营业成本较上年同期增长134.42%，增加6.36亿元，主要是房地产开 发经营业务收入增加，相应的成本增加所致；营业税金及附加较去年同期增长99.01%，增加 5,874万元，主要是房地产开发业务收入大幅增长，导致营业税金及附加相应增长。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 820, 366, 764. 83 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 （%） 47. 39% 公司前 5 名供应商资料 v 适用 ? 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%） 1 福建建工集团总公司 463, 435, 338. 32 26. 77% 2 南京市国土资源局 287, 677, 686. 45 16. 62% 3 福建省第七建筑工程有限公司 34, 156, 924. 71 1. 97% 4 福建省绿榕园林设计有限公司 17, 745, 453. 50 1. 03% 5 肯尼亚 GEORGE PADMORE KI LI MANI 地 块 17, 351, 361. 85 1% 合计 —— 820, 366, 764. 83 47. 39% 4、费用 管理费用较上年同期增长35.74%，增加2,938万元，主要是房地产开发业务收入增长引起 相应管理费用增加，另外海外建筑工程承包业务和总部的管理费用分别增长约1,007万元和 534万元，较上年同期分别增长82.54%和46.51%。 5、研发支出 无 6、现金流 单位：元 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 2, 939, 706, 359. 48 2, 348, 590, 635. 88 25. 17% 经营活动现金流出小计 2, 206, 108, 286. 12 2, 041, 015, 567. 46 8. 09% 经营活动产生的现金流量 净额 733, 598, 073. 36 307, 575, 068. 42 138. 51% 投资活动现金流入小计 84, 170, 136. 73 142, 352, 654. 64 - 40. 87% 投资活动现金流出小计 453, 003, 947. 09 155, 353, 345. 17 191. 6% 投资活动产生的现金流量 净额 - 368, 833, 810. 36 - 13, 000, 690. 53 - 2, 737. 03% 筹资活动现金流入小计 2, 272, 935, 986. 81 1, 722, 156, 669. 67 31. 98% 筹资活动现金流出小计 1, 811, 025, 019. 90 2, 086, 352, 407. 89 - 13. 2% 筹资活动产生的现金流量 净额 461, 910, 966. 91 - 364, 195, 738. 22 226. 83% 现金及现金等价物净增加 额 824, 281, 117. 02 - 71, 028, 125. 26 1, 260. 5% 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 14 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 v 适用 ? 不适用 本期销售商品、提供劳务收到的现金27.45亿元，较上年同期增长43.48%，经营活动产生 的现金流量净额7.34亿元，较上年同期增长138.51%，主要都是由于本期房地产开发经营业务 销售回款较上年同期增长，其中南京武宁、南京武夷、福建武夷嘉园和南平武夷等项目较上 年同期销售均有较大幅度增长。投资活动现金流入较上年同期下降40.87%，主要是本期收回 投资及投资收益较上年同期减少；投资活动现金流出增长191.60%，主要是公司本期增加土地 储备所致；投资活动现金流量净额下降2737.03%，主要是本期投资活动现金流入如投资收益 等减少，而投资活动现金流出如土地储备等大幅增加所致；筹资活动产生的现金流量净额较 上年同期增长226.83%，主要是公司本期借款增加，而还款减少所致；现金及现金等价物净增 加额较上年同期增长1260.50%，主要是本期房地产开发业务销售大幅增长，以及本期银行借 款增加所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率( %) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上 年同期增减 （%） 分行业 工程承包业 务 727, 793, 074. 87 567, 433, 409. 24 22. 03% - 1. 58% 7. 27% - 6. 43% 房地产开发 业务 1, 556, 879, 323. 93 1, 109, 051, 139. 73 28. 76% 148. 16% 134. 42% 4. 17% 商业贸易业 务 17, 956, 103. 41 14, 968, 337. 85 16. 64% 1, 572. 47% 1, 445. 94% 6. 82% 劳务、技术 服务 31, 091, 864. 84 25, 077, 200. 50 19. 34% 16. 62% 32. 15% - 9. 48% 其他业务 5, 419, 729. 00 4, 517, 714. 44 16. 64% 9. 36% 21. 44% - 8. 29% 分产品 建筑产品 727, 793, 074. 87 567, 433, 409. 24 22. 03% - 1. 58% 7. 27% - 6. 43% 商品房 1, 556, 879, 323. 93 1, 109, 051, 139. 73 28. 76% 148. 16% 134. 42% 4. 17% 其他 54, 467, 697. 25 44, 563, 252. 79 18. 18% 66. 62% 88. 31% - 9. 43% 分地区 福建省 497, 971, 318. 12 314, 193, 851. 27 36. 91% 334. 63% 279. 97% 22. 08% 香 港 - 62. 73% - 60. 93% 北 京 1, 783, 536. 00 908, 667. 08 49. 05% 344. 06% 170. 74% 82. 22% 江 苏 938, 641, 459. 93 698, 915, 648. 60 25. 54% 1. 46% 12. 58% - 3. 86% 吉 林 3, 252, 657. 00 2, 622, 798. 38 19. 36% - 42. 29% - 56. 81% 4. 69% 重 庆 170, 897, 537. 00 138, 751, 208. 75 18. 81% 67. 14% 67. 78% - 7. 9% 非 洲 702, 123, 974. 71 550, 031, 479. 09 21. 66% 菲律宾 24, 469, 613. 29 15, 624, 148. 59 36. 15% 1, 349, 324, 373% 93, 894, 040. 99% 842. 86% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径 调整后的主营业务数据 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 15 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2012 年末 2011 年末 金额 占总资产 比例（%） 金额 占总资产 比例（%） 比重增 减（%） 重大变动说明 货币资金 1, 661, 091, 399. 52 24. 76% 1, 000, 891, 516. 62 17. 79% 6. 97% 货币资金较上年同期增长 65. 96%主要是由于房地产销 售收入增加和银行借款增加 应收账款 534, 403, 931. 31 7. 97% 349, 300, 478. 05 6. 21% 1. 76% 应收账款较上年同期增长 52. 99%主要是由于房地产项 目销售增长及国际工程承包 业务应收工程款增加 存货 3, 110, 645, 915. 94 46. 37% 3, 247, 328, 506. 40 57. 73% - 11. 36% 投资性房地 产 75, 749, 431. 61 1. 13% 82, 384, 346. 38 1. 46% - 0. 33% 长期股权投 资 74, 756, 588. 74 1. 11% 78, 543, 077. 54 1. 4% - 0. 29% 固定资产 155, 873, 307. 78 2. 32% 77, 105, 882. 81 1. 37% 0. 95% 固定资产较上年同期增长 102. 15%主要是由于海外项目 机器设备和运输工具增加所 致 在建工程 507, 217. 82 0. 01% 0% 0. 01% 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2012 年 2011 年 金额 占总资产 比例（%） 金额 占总资产 比例（%） 比重增 减（%）重大变动说明 短期借款 1, 115, 087, 068. 5516. 62% 791, 634, 717. 49 14. 07% 2. 55% 短期借款较上年同期增长 40. 86%主要是由于公司总部短 期借款增加 长期借款 1, 269, 014, 219. 8318. 92% 608, 516, 079. 32 10. 82% 8. 1% 长期借款较上年同期增长 108. 52%，主要是由于公司总部、 重庆房地产项目及肯尼亚有限 公司长期借款增加 3、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计 提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 1. 以公允价值计 量且其变动计入 当期损益的金融 资产（不含衍生金 融资产） 10, 020, 00 0. 00 - 20, 000. 00 19, 000, 000. 00 29, 124, 100. 00 3. 可供出售金融 资产 109, 640, 3 06. 09 - 6, 287, 468. 83 101, 257, 014. 32 金融资产小计 119, 660, 3 06. 09 - 20, 000. 00 - 6, 287, 468. 83 101, 257, 014. 32 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 16 上述合计 119, 660, 3 06. 09 - 20, 000. 00 - 6, 287, 468. 83 101, 257, 014. 32 金融负债 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 19, 000, 000. 00 29, 124, 100. 00 0. 00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 五、核心竞争力分析 (一)良好的战略决策能力优势。公司海外管理团队已有十多年的海外专业管理经验，对 当地政策及项目有着准确的把握和决策能力，在激烈的国际市场竞争中能不断开拓进取，并 不断发展壮大。 (二)较强的市场营销能力优势。公司海外管理团队具有丰富的项目运作经验优势，能选 择公司的优势项目，做好项目前期调研工作，为公司最终决策提供依据。 (三)员工竞争力优势。公司海外员工工作能力强，工作意愿高，具有强烈的敬业和耐心 精神，能组织协调公司各生产要素并进行有效生产，有较强的市场应变能力。 (四)质量与品牌优势。公司海外承包施工的多个项目，如肯尼亚内罗毕锡卡市政道路、 肯尼亚莱基比亚军用机场跑道等项目，其优异的施工质量、合理的工期及良好的信誉得到业 主和当地政府的高度赞誉。国内开发的多个房地产项目，如北京武夷花园、南京武夷花园、 南京武夷绿洲等楼盘，荣获“金牌居住区”、“绿色社区”、“明星楼盘”、“社区品牌形象大使”、 “最佳生态社区”等称号。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 对外投资情况 2012 年投资额（元） 2011 年投资额（元） 变动幅度 74, 756, 588. 74 78, 543, 077. 54 - 4. 82% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%） 安徽骏达房地产开发有限公司 房地产开发 41% 澳洲 SANC. NOMI NEES PTY LTD 房地产开发 20% 北京燕山大酒店有限公司 酒店 17. 5% 福建涵江武夷房地产有限公司 房地产开发 25% 福建华融电子有限公司 电子 20. 93% 福建建工混凝土有限公司 混凝土 45% 福建省武夷山旅游开发公司 酒店 10% 福建武夷房地产开发有限公司 房地产开发 60% 福州闽港建筑开发有限公司 建筑 40% 龙岩新龙水泥厂 建材 5% 马来西亚新山 ⑴ 房地产开发 30% 南平来舟房地产有限公司 房地产开发 20% 南平三江房地产有限公司 房地产开发 30% 南平时代建设公司 房地产开发 25% 泉州武夷物业管理公司 物业 50% 武夷国泰投资公司 投资 45% 厦门广汇川物业管理公司 物业 20% 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 17 香港福银财务投资有限公司 投资 55% 扬州武夷房地产开发有限公司 房地产开发 29. 75% 元帅庙改建部 房地产开发 50% 漳州银冠房地产开发有限公司 房地产开发 30% 中厚投资有限公司 房地产开发 50% 宝德集团有限公司 房地产开发 30% 福建中福对外劳务合作公司 劳务 30% （2）持有金融企业股权情况 公司名称 公司类别 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例（%） 期末持股 数量（股） 期末持股 比例（%） 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 合计 0. 00 0 - - 0 - - 0. 00 0. 00 - - - - （3）证券投资情况 证券品 种 证券代 码 证券简 称 最初投 资成本 （元） 期初持 股数量 （股） 期初持 股比例 （%） 期末持 股数量 （股） 期末持 股比例 （%） 期末账 面值 （元） 报告期 损益 （元） 会计核 算科目 股份来 源 合计 0. 00 0 - - 0 - - 0. 00 0. 00 - - - - 持有其他上市公司股权情况的说明 期末公司持有惠泉啤酒股票 16,437,827 股,市值101,257,014.32元，占惠泉啤酒总股本的 6.58%，其中质押惠泉啤酒股票总计1,300万股，占惠泉啤酒总股本的5.20%。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 单位：万元 受托人名 称 委托理财 金额 委托理财 起始日期 委托理财 终止日期 报酬确定 方式 实际收回 本金金额 本期实际 收益 实际获得 收益 是否经过 法定程序 计提减值 准备金额 是否关联 交易 关联关系 长盛基金 管理有限 公司 1, 000 2011 年 11 月 22 日 2012 年 01 月 06 日 保本收益 型 1, 000 1. 21 3. 21 是 否 无 招商银行 岁月流金 51164 号 200 2012 年 01 月 10 日 2012 年 02 月 21 日 资产组合 200 1. 15 1. 15 是 否 无 招商银行 岁月流金 0300 号 200 2012 年 04 月 06 日 2012 年 05 月 07 日 资产组合 200 0. 68 0. 68 是 否 无 招商银行 岁月流金 51227 号 750 2012 年 05 月 14 日 2012 年 06 月 29 日 资产组合 750 4. 06 4. 06 是 否 无 招商银行 点贷成金 62144 号 750 2012 年 07 月 13 日 2012 年 08 月 17 日 资产组合 750 3. 31 3. 31 是 否 无 合计 2, 900 - - - - - - 2, 900 10. 41 12. 41 - - 0 - - - - 委托理财情况说明 公司控股子公司南京武宁利用临时闲置资金向中国农业银行股份有限公司江宁支 行购买“ 长盛同瑞中证 200 指数分级证券投资基金” 1, 000 万元，基金代码： 160808。子公司华港房地产公司利用闲置资金购买招商银行岁月流金 51164 号理财 产品等，理财计划不保障本金及理财收益，按理财产品资产组合收益扣除托管费、 销售费等相关费用后，确认理财计划收益。 说明 理财资金来源均为公司自有资金。 （2）衍生品投资情况 报告期末衍生品投资的持仓情况 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 18 □ 适用 √ 不适用 说明 （3）委托贷款情况 3、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 72, 081 已累计投入募集资金总额 72, 081 累计变更用途的募集资金总额 10, 500 累计变更用途的募集资金总额比例（%） 14. 57% 募集资金总体使用情况说明 （2）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目( 含部 分变更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额( 1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额( 2) 截至期 末投资 进度 ( %) ( 3) ＝ ( 2) / ( 1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 超募资金投向 合计 - - 0 0 0 0 - - - - 0 - - - - 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 不适用 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 （3）募集资金变更项目情况 单位：万元 变更后的 项目 对应的原 承诺项目 变更后项 目拟投入 募集资金 总额( 1) 本报告期 实际投入 金额 截至期末 实际累计 投入金额 ( 2) 截至期末投资进 度 ( %) ( 3) =( 2) /( 1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 变更后的 项目可行 性是否发 生重大变 化 合计 - - 0 0 0 - - - - 0 - - - - 变更原因、决策程序及信息披 露情况说明( 分具体项目) 不适用 4、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 19 公司名称 公司类 型 所处行业 主要产 品或服 务 注册资本 总资产（元） 净资产（元） 营业收入( 元) 营业利润( 元) 净利润（元） 南京武宁房地 产开发有限公 司 子公司 房地产开 发 商品房 2301. 19 万元 1, 223, 350, 901. 64 351, 763, 779. 80 450, 408, 228. 00 98, 826, 470. 41 73, 328, 331. 21 建瓯武夷房地 产开发有限公 司 子公司 房地产开 发 商品房 12500万 元 329, 489, 690. 84 172, 244, 232. 76 204, 844, 617. 00 49, 912, 214. 33 37, 059, 834. 68 重庆武夷房地 产开发有限公 司 子公司 房地产开 发 商品房 8, 200万 元 1, 044, 958, 570. 88 110, 758, 319. 44 170, 897, 537. 00 15, 359, 924. 98 11, 197, 369. 09 武夷建筑有限 公司 子公司 房地产开 发 商品房 2, 000万 元港币 1, 544, 568, 510. 57 340, 401, 988. 83 494, 301, 545. 30 71, 801, 960. 83 59, 533, 089. 19 武夷开发有限 公司 子公司 房地产开 发 商品房 1, 500万 元港币 27, 803, 804. 26 - 101, 478, 663. 6 4 755, 583. 65 33, 334, 144. 30 33, 400, 328. 97 南京武夷房地 产开发有限公 司 子公司 房地产开 发 商品房 300万美 元 276, 543, 306. 96 125, 128, 051. 52 488, 494, 231. 93 45, 030, 109. 48 32, 242, 094. 68 福建武夷嘉园 房地产开发有 限公司 子公司 房地产开 发 商品房 3000 万元 274, 858, 980. 69 149, 684, 383. 38 217, 422, 173. 00 55, 231, 289. 38 41, 378, 059. 78 主要子公司、参股公司情况说明 武夷建筑有限公司、武夷开发有限公司、南京武宁房地产开发有限公司、福建武夷嘉园 房地产开发有限公司为公司全资子公司。武夷建筑有限公司境内投资项目有北京武夷、南京 武夷及南京武宁公司。 南京武夷房地产开发有限公司、建瓯武夷房地产开发有限公司、重庆武夷房地产开发有 限公司为控股子公司，公司持股分别为65%、60%和95%。 报告期内取得和处置子公司的情况 v 适用 ? 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公 司目的 报告期内取得和处置子公 司方式 对整体生产和业绩的影响 锐鹏有限公司 理顺产权 股权转让 对整体业绩影响很小 5、非募集资金投资的重大项目情况 单位：万元 项目名称 投资总额 本年度投入金额 截至期末累计实 际投入金额 项目进度 项目收益情况 南京科学园弘景 大道 NO. 2012G58 地块 150, 000 28, 750 28, 750 0% 无 合计 150, 000 28, 750 28, 750 - - - - 非募集资金投资的重大项目情况说明 公司 2012 年 12 月通过竞拍以总计 5. 75 亿元获得南京市江宁区科学园弘景大道地块国有建设用地使用权。该项 目位于南京市江宁区科学园学十二路以南、弘景大道以东。该项目占地 10. 51 万平方米( 约 157. 69 亩) ；用地性 质为二类居住用地；容积率≤1. 7；建筑面积约 17. 87 万平方米。 七、 董事会日常工作情况 2012年度，公司董事会共召开了12次会议，具体情况如下： 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 20 (一)2012年2月24日，公司召开第四届董事会第二十六次会议，会议审议通过了《关于放 弃北京武夷房地产开发有限公司股权优先购买权的议案》，本次会议决议公告刊登在2012年2 月26日《中国证券报》及《证券时报》，具体内容详见巨潮网。 (二)2012年2月28日，公司召开第四届董事会第二十七次会议，会议审议通过了《公司内 部控制规范实施工作方案》议案，具体内容详见2012年2月30日巨潮网。 (三)2012年4月24日，公司召开第四届董事会第二十八次会议，会议审议通过了《公司2011 年年度报告及摘要》等十项议案，本次会议决议公告刊登在2012年4月26日《中国证券报》及 《证券时报》，具体内容详见巨潮网。 (四)2012年4月25日，公司召开第四届董事会第二十九次会议，会议审议通过了《公司2012 年第一季度报告》议案。 (五)2012年5月10日，公司召开第四届董事会第三十次会议，会议审议通过了《关于为中 国武夷（肯尼亚）有限公司提供贷款担保》等二项议案，有关内容刊登在2012年5月12日《中 国证券报》及《证券时报》，具体内容详见巨潮网。 (六)2012年6月6日，公司召开第四届董事会第三十一次会议，会议审议通过了《关于公 司分红回报规划》等二项议案，有关内容刊登在2012年6月8日《中国证券报》及《证券时报》， 具体内容详见巨潮网。 (七)2012年8月22日，公司召开第四届董事会第三十二次会议，会议审议通过了《公司2012 年半年度报告》及其摘要等三项议案，有关内容刊登在2012年8月24日《中国证券报》及《证 券时报》，具体内容详见巨潮网。 (八)2012年10月23日，公司召开第四届董事会第三十三次会议，会议审议通过了《公司 2012年第三季度报告》，有关内容刊登在2012年10月25日《中国证券报》及《证券时报》， 具体内容详见巨潮网。 (九)2012年10月25日，公司召开第四届董事会第三十四次会议，会议审议通过了公司拟 在埃塞俄比亚、加纳、乌干达和津巴布韦等设立分公司的议案，有关内容刊登在2012年10月 27日《中国证券报》及《证券时报》及巨潮网。 (十)2012年12月13日，公司召开第四届董事会第三十五次会议，会议审议通过了《关于 参与南京市江宁区科学园弘景大道地块国有建设用地使用权竞拍的议案》，有关内容刊登在 2012年12月15日《中国证券报》及《证券时报》及巨潮网。 (十一)2012年12月27日，公司召开第四届董事会第三十六次会议，会议审议通过了《关 于参与莆田市涵江区塘北片地区国有建设用地使用权竞拍的议案》，有关内容刊登在2012年 12月29日《中国证券报》及《证券时报》及巨潮网。 (十二)2012年12月31日，公司召开第四届董事会第三十七次会议，会议审议通过了《关 于收回香港武夷开发有限公司债权性的议案》。 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 21 八、公司控制的特殊目的主体情况 本公司持有长春宝成置业有限公司50%股权，根据承包协议由本公司承包经营，纳入合 并报表范围，并承担全部损益。 九、公司未来发展的展望 (一)房地产行业发展前景 近年来，国家出台了一系列对房地产市场的宏观调控政策，房价过快上涨的势头得到一 定的遏制。据统计，2012年1-5月份，新建商品住宅和二手住宅价格以稳中有降为主。6月份 以来，70大中城市中，新建商品住宅和二手住宅价格下降的城市数量明显减少。12月份，新 建商品住宅价格下降城市数减少为8个，四个一线城市新建住宅均表现为环比上涨。2013年2 月20日，国务院常务会议研究部署房地产市场调控五项政策措施，2013年3月1日，国务院办 公厅发布五项政策措施细则，提出二手房交易中个税按个人所得的20%征收，部分房价上涨 过快城市还将进一步上调二套房首付和贷款利率等。我们认为，该政策根本目的在于抑制投 资投机性需求，对于刚需影响不大。房地产行业中长期的发展前景并未发生根本性的变化， 随着我国新型城镇化建设的推进，以及党的十八大提出到2020年实现国民生产总值和城乡居 民收入比2010年翻一番的目标，刚性需求仍将保持一定规模，房地产行业的发展前景依然乐 观。但房地产市场的竞争仍很激烈，2013年宏观经济继续温和回升将为房地产市场的发展提 供支持。公司要认清形势，找准定位，加强内部管理，加速资金周转，采取措施消化库存， 积极拓宽融资渠道，以在激烈的市场竞争中取得优势，确保公司可持续发展。 (二)国际工程承包的发展前景 随着金融危机带来的负面影响逐渐减弱，笼罩全球经济的乌云正慢慢消散，经济回暖的 趋势有望得到持续。近年来，公司主要在肯尼亚以投标方式承揽传统公路、市政、房建等工 程，目前在市场总量有限、工程承包价格下降的情况下，仍有较多的国外承包商进入肯尼亚 市场，使得肯尼亚建筑市场竞争日趋激烈。但我们预期肯尼亚经济发展仍处于上升期，特别 是肯尼亚公私合营法的通过和政府在基础设施建设力度的不断加大，其建筑市场仍有巨大的 发展潜力。公司要积极开拓国际工程总承包模式，推动政府互惠项目、两优项目的实施，同 时加快布局肯尼亚周边非洲国家的工程承包市场，加快在埃塞俄比亚、加纳、乌干达、津巴 布韦等国家成立分公司，为下一步国际承包工程业务的发展打下基础。 (三)公司2013年经营管理目标 为确保公司可持续发展，2013年主要做好以下几个方面工作： 1．密切关注宏观政策导向，稳妥推进房地产业务发展。 (1)积极应对宏观政策调控，根据不同的开发区域，把握在建项目开发节奏，加大销售力 度，降低库存量，确保房地产业务可持续发展。公司全年计划房地产新开工面积31.2万平方 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 22 米，竣工面积42万平方米，完成销售面积 17.6万平方米，销售合同收入13.5亿元。 (2)继续抓紧土地储备工作。创新模式做好省内主要城市及海外等区域的土地储备工作， 为主营业务的发展打下基础。 (3)加快做好北京武夷南区项目及新购的福建涵江地块、南京江宁地块房地产开发的前期 策划工作，高标准做好楼盘规划，树立武夷品牌。 (4)严格按照2013年各项目公司经营目标责任制的要求，合理安排好各开发节点，确保全 面完成各项经济指标。 2．进一步开拓国际工程承包业务。 (1)积极向肯尼亚周边非洲国家开拓业务。充分利用公司在东非市场的知名度，拓展南苏 丹、坦桑尼亚、津巴布韦、乌干达等国际工程承包市场。 (2)加快拓展建筑市场新领域，在跟踪、巩固传统的公路、市政、机场、房建工程等大型 项目外，加大在港口、电力、污水处理等工程新领域的开拓力度，实现国际工程承包业务多 元化。 (3)积极创新项目承包运作新模式，力争在承揽带资建设项目、两优项目取得突破。 (4)做好自行投资开发的肯尼亚武夷广场项目经验总结，充分利用工程施工承包的优势， 精心做好现有两地块的楼盘规划，树立肯尼亚房地产市场的武夷品牌。 3．继续做好海外项目物资出口业务，依托国际工程承包项目发展机会，进一步拓展电梯 业务。在总结电梯集中采购的经验基础上，逐步实现大型设备等其他材料集中采购，以降低 项目采购成本，提高项目的盈利水平。 4．在做大海外市场的同时，要进一步优化境外项目管控模式，从制度上强化境外项目合 同的评审，严格进度、质量和安全管理，确保项目风险可控，确保项目良好履约，确保项目 预期收益。 5．积极探索创新地产项目经营责任制模式，进一步完善绩效考核机制，调动员工的积极 性和创造性。 6．加强对海外已竣工项目工程款的催收和索赔等工作，加快资金回收。同时，尽快出台 公司清欠管理办法，强化员工对项目拖欠款的责任意识。 7．以实施企业内部控制规范化为契机，健全内控责任机构，进一步扩大内控试点范围， 并对相关制度进行修订、完善。 8．根据监管部门的通知要求，做好开展规范上市公司会计政策信息披露专项活动，使会 计政策更能体现公司业务特点，便于投资者的理解和使用。 (四)公司项目发展的资金需求及筹资情况 根据公司的项目计划进度安排，公司预计2013年内项目资金支出约18.3亿元。主要项目 投入计划如下： 1、北京武夷花园南区项目，计划新开施工面积6.5万平方米（待政府有关部门规划建设 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 23 方案批准后即开工），计划投资5.4亿元。 2、南京武宁武夷绿洲项目，施工面积22.3万平方米（其中计划新开面积.2.9万平方米）， 计划投资3.1亿元，计划竣工面积15.9万平方米。该项目2012年底尚有6.7万平方米未开工。 3、南京武夷武夷商城项目，计划新开施工面积6万平方米，计划投资2.2亿元，该项目2013 年全部开工；南京武夷水岸家园项目，施工面积9.8万平方米，计划竣工面积9.8万平方米，该 项目已全部开工。 4、重庆武夷滨江项目，计划新开施工面积7.1万平方米，计划投资2.2亿元。该项目2012 年底尚有12万平方米未开工。 5、福建南平武夷花园5期项目，施工面积4.8万平方米，计划投资0.65亿元。该项目已全 部开工。 6、福建南平武夷名仕园项目，施工面积19.5万平方米（其中计划新开工面积2.7万平方米）， 计划投资2亿元。该项目2012年底尚有约27万平方米未开工。 7、福建建瓯武夷项目，施工面积17万平方米，计划投资0.6亿元，计划竣工面积6.8万平 方米。该项目已全部开工。 8、福建诏安项目，施工面积8.7万平方米（其中计划新开面积6万平方米），计划投资0.45 亿元。该项目2012年底尚有6万平方米未开工。 9、福建武夷嘉园项目，施工面积19.4万平方米，计划投资1.7亿元，计划竣工面积9.4万 平方米。该项目已全部开工。 以上项目投资的资金来源均为自有资金和银行贷款等。 (五)主要风险因素及应对措施 1、房地产行业的风险及应对措施 (1)政策风险。2012年年底以来，国内一线城市及部分城市房地产价格快速上涨，2013年 2月，国务院常务会议再次研究部署房地产市场调控五项政策措施，紧接着，国务院办公厅发 布五项政策措施细则。在这种情况下，各地方政府对楼市政策也会出台相关细则进行调控， 这将强化房地产调控不放松的预期，使消费者产生观望情绪，市场风险加大，房地产销售形 势不容乐观。 (2)财务风险。央行连续两次下调金融机构人民币存贷款基准利率，大型金融机构的存款 准备金率也从21.5%的历史高位下调到20%，2012年全国新增房地产贷款1.3万亿元，但房地 产贷款新增额占各项贷款新增额的比例为17.4%，较2011年微降0.1个百分点。流动性虽有所 改善，但未出现根本性好转。房地产企业开发贷款的融资渠道仍然受限，如果商品房库存量 无法下降，销售资金不能及时回笼，将影响开发项目的资金正常周转，存在一定的财务风险。 应对措施： (1)公司将密切关注国家宏观经济走势变化，以及各地方政府出台的相关细则对楼市的影 响，加强对房地产市场的研判，采取灵活的经营措施，提高市场化运作水平，以应对多变的 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 24 房地产市场，规避政策的风险。 (2)密切与金融机构的联系，进一步拓宽融资渠道。同时，面对真实自住的需求，加大可 售楼盘的营销力度，快速周转，以提高资金使用效率，增强抵御财务风险的能力。 2、国际工程承包业务的风险及应对措施 (1)对新进入的国家，要参考我国信用保险公司对外发布的《国家风险分析报告》，并在 此基础上要进行前期的详细调研，经过可行性研究分析后再决定是否进入该国工程承包市场。 所在国的法律与国际经济法、国际惯例或我国的法律冲突，这些都增加了承包商的经营 风险。在合同执行期间要聘用东道国律师和税务代理，为合同的履约提高保证。 (2)国际工程项目规模较大，工期相对较长，业主在支付工程款通常会滞后，公司要充分 考虑财力状况和融资能力，科学合理安排项目所需资金，避免项目资金供应不及时影响工程 预期进度。对通货膨胀率高的国家，要尽可能在合同中加上主材等调价条款，降低通货膨胀 的风险。 (3)要加强合同管理，定时对照合同条款，系统记录、收集施工合同履行过程中的各种资 料，特别是业主与工程师的变更指令，为今后可能出现的索赔提供证据。同时，对承揽的项 目尽力采取自营方式，加强成本管理，严格工程质量与进度，确保合同履约。 十、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 无 十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 无 十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 无 十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 本期锐鹏有限公司股权已转让，不再纳入合并报表范围；福州武夷绿洲房地产有限公司、 丰胜发展有限公司已清盘，不再纳入合并报表范围；武夷（加拿大）有限公司已清盘；本期 无新纳入合并报表范围的主体。 十四、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 《公司章程》已制订利润分配的政策，包括利润分配的形式、现金分红的比例、未作出 现金分配预案时独立董事要发表意见，并在定期报告中说明等内容，如“公司最近三年以现金 方式累计分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十”等。2012年6月 29日公司2011年度股东大会审议通过《分红回报规划》，对公司利润分配政策条款作了补充， 制订了分红回报规划考虑的因素、分红回报规划履行的决策程序、三年分红回报规划的制订 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 25 和修订、分红回报规划的监督、股利分配的时间、现金分配的条件和最低比例、发放股票股 利的条件及未来三年分红回报规划（2012-2014 年度）等内容。公司2011年度利润分配方案 符合《公司章程》的要求，充分听取了独立董事和社会公众股股东的意见，公司最近三年以 现金方式累计分配的利润达到最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 公司2010年度利润分配方案：公司2010年度合并利润表体现归属于母所有者的净利润 73,725,338.71元，2010 年初母公司可供分配的利润为-101,932,544.61元，2010年母公司实现 净利润50,745,498.32元，2010年末母公司可供分配的利润为-51,187,046.29 元，因此公司2010 年度不进行利润分配、资本公积金转增股本。 公司于2012年8月15日实施了2011 年度利润分配方案：以公司2011 年12 月31 日总股本 389,452,440 股为基数,向全体股东每10股派0.60元人民币现金（含税），计23,367,146.40元。 公司2011 年度不进行资本公积转增加股本。 公司2012年度利润分配预案：经福建华兴会计师事务所有限公司审计，公司2012年度合 并利润表体现归属于母公司所有者的净利润98,127,258.91元，母公司年初可供分配利润为 14,897,095.08 元 ， 减 去 母 公 司 2012 年 度 亏 损 35,688,681.56 元 ， 年 末 可 供 分 配 利 润 为 -20,791,586.48元。由于母公司2012年度亏损且年末没有可供分配利润，公司2012年度不进行 现金分红，也不进行资本公积转增加股本。上述预案需经公司股东大会审议通过。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属 于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市 公司股东的净利润的比率 （%） 2012 年 0. 00 98, 127, 258. 91 0% 2011 年 23, 367, 146. 40 77, 600, 064. 39 30. 11% 2010 年 0. 00 73, 725, 338. 71 0% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 ? 适用 v 不适用 十五、社会责任情况 公司致力于环境保护，推进社会可持续发展。公司始终把环境保护、资源节约、文物保 护融入所开发项目的策划、设计、施工、销售、物业管理以及国际工程承包建设等经营活动 全过程，努力创造一个可持续发展的环境。 公司热心参与社会公益事业。2012年公司上缴各项税费2.07亿元；积极参与社会公益事 业，一如既往做好挂钩扶贫工作，为扶贫村早日脱贫致富创造条件。2012年，捐助南安市水 土流失治理帮扶资金20万元。累计对诏安县后埔村和建宁县大元村投入扶贫资金43万元，修 建了7条道路、1个体育场所、1个垃圾处理站，解决了8个自然村村民的饮水问题。下属项目 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 26 公司积极做好驻地各项慈善事务，如：向当地小学、中学捐助，向行政村捐赠拆迁补助，向 当地社区捐助。其中，南京武宁房地产开发有限公司2012年向南京市江宁区慈善总会捐赠10 万元人民币，南平武夷房地产开发有限公司连续多年被南平市委、市政府评为“文化扶贫”先 进单位。公司承建、援建肯尼亚工程项目，同时还热心支持当地的公益事业，近几年平均每 年为肯尼亚医疗、教育等领域捐助15万美元以上。2012年向肯尼亚“北京学校”认捐30万元人 民币。 十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 类型 接待对象 谈论的主要内容及提供 的资料 2012 年 05 月 28 日 公司 实地调研 机构 淡水泉( 北京) 投资管理有限 公司投资经理钱越强 2012 年第一次临时股东 大会材料 2012 年 06 月 29 日 公司 实地调研 机构 淡水泉( 北京) 投资管理有限 公司投资经理钱越强 2011 年度股东大会材料 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 27 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼( 仲裁) 基本情 况 涉案金 额（万 元） 是否形 成预计 负债 诉讼( 仲裁) 进展 诉讼( 仲裁) 审理结果及影响 诉讼( 仲 裁) 判决 执行情况 披露 日期 披露 索引 中国（武夷）肯尼亚 分公司就肯尼亚长 城公寓项目工程施 工承包合同纠纷于 2012年 6月 3日向肯 尼亚法院起诉爱德 曼房地开发公司，要 求其清偿肯尼亚长 城公寓项目工程款。 2, 631 否 因肯尼亚法院程序较 多，立案申请需经过申 请、交换证据、听证、 陈述、裁决等程序，我 司已提供相关文件，等 待法院立案中。 未判决 北京武夷房地产开 发有限公司就商品 房买卖合同纠纷于 2012 年 6 月向北京 市通州区人民法院 起诉好宜购（北京） 商场有限公司，要求 其清偿购房款 1, 283 否 北京市通州区人民法 院于 2012 年 12 月 26 日作出判决双方均提 起上诉，2013 年 3 月 29 日北京市中院已开 庭审理，目前待二审判 决。 判决好宜（北京）商场有限 公司向北京武夷支付购房尾 款 12833365 元，判决北京武 夷支付好宜购公司地上58个 停车位损失 174 万元、天然 气工程费 614517 元，共计 2354514 元。 媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无媒体质疑事项。 二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 股东或关 联人名称 占用时间 发生原因 期初数（万 元） 报告期新 增占用金 额（万元） 报告期偿 还总金额 （万元） 期末数（万 元） 预计偿还 方式 预计偿还 金额（万 元） 预计偿还 时间（月 份） 合计 0 0 0 0 - - 0 - - 期末合计值占期末净资产的比例 ( %) 0% 三、破产重整相关事项 无 四、资产交易事项 1、收购资产情况 交易对 方或最 终控制 方 被收购 或置入 资产 交易价 格（万 元） 进展情 况 自购买日起 至报告期末 为上市公司 贡献的净利 润（万元） （适 用于非同一 控制下的企 业合并） 自本期初至 报告期末为 上市公司贡 献的净利润 （万元）（适 用于同一控 制下的企业 合并） 该资产 为上市 公司贡 献的净 利润占 利润总 额的比 率( %) 是否 为关 联交 易 与交易对 方的关联 关系（适 用关联交 易情形 披露日期 披露索引 收购资产情况概述 2、出售资产情况 交易对 被出售 出售日 交易价 本期初 出售产 资产出 资产出 是否为 与交易 所涉及 所涉及 披露日 披露索 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 28 方 资产 格（万 元） 起至出 售日该 资产为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 生的损 益（万 元） 售为上 市公司 贡献的 净利润 占利润 总额的 比例 ( %) 售定价 原则 关联交 易 对方的 关联关 系（适 用关联 交易情 形） 的资产 产权是 否已全 部过户 的债权 债务是 否已全 部转移 期 引 添宜发 展有限 公司 锐鹏有 限公司 100%股 权 2012 年 12 月 3 日 0. 81 - 20. 12 59. 21 0. 27%协议定 价 是 控股股 东的子 公司 是 是 不适用 福建建 工集团 总公司 武夷装 修工程 （福 州）有 限公司 5%股权 2012 年 3 月 12 日 52 0 - 4. 59 0. 02%协议定 价 是 控股股 东 是 是 不适用 出售资产情况概述 1、锐鹏有限公司100%股权以8,109.00元出售给福建建工集团总公司，实现股权转让收益 592,118.75元； 2、公司持有的香港武夷装修工程（福州）公司5%股权以520,000.00元出售给福建建工集 团总公司，实现股权转让收益-45,900.00元。 3、企业合并情况 本期无新的企业合并事项。 五、公司股权激励的实施情况及其影响 无 六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 关联交易方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交易 金额（万 元） 占同类 交易金 额的比 例( %) 关联交 易结算 方式 市场 价格 披露日 期 披露索 引 福建建工集团 总公司 第一大 股东 接受劳 务 房地产 项目施 工总承 包 招标 46, 343. 53 52. 62% 现金结 算 福建省第七建 筑工程有限公 司 第一大 股东子 公司 接受劳 务 房地产 项目施 工总承 包 招标 3, 415. 69 3. 88% 现金结 算 福建省工业设 备安装有限公 司 第一大 股东子 公司 接受劳 务 房地产 项目施 工总承 包 招标 5. 74 0. 01% 现金结 算 福建建工集团 总公司 第一大 股东 提供劳 务 物业管 理 市价 41. 31 7. 84% 现金结 算 福建省工业设 第一大 提供劳 物业管 市价 8. 56 1. 63% 现金结 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 29 备安装有限公 司 股东子 公司 务 理 算 合计 - - - - 49, 814. 83 - - - - - - - - - - 关联交易的必要性、持续性、选择与关联 方（而非市场其他交易方）进行交易的原 因 公司房地产项目部分由第一大股东福建建工集团总公司总承包，有利于 公司房地产项目的进度控制。 关联交易对上市公司独立性的影响 无影响 公司对关联方的依赖程度，以及相关解决 措施（如有） 不存在依赖性 2、资产收购、出售发生的关联交易 关联方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 转让资 产的账 面价值 （万 元） 转让资 产的评 估价值 （万 元） 市场公 允价值 （万 元） 转让价 格（万 元） 关联交 易结算 方式 转让资 产获得 的收益 （万 元） 披露日 期 披露索 引 添宜发 展有限 公司 第一大 股东子 公司 出售股 权 锐鹏有 限公司 100%股 权 协议定 价 0. 81 0. 81 现金结 算 59. 21 不适用 福建建 工集团 总公司 第一大 股东 出售股 权 武夷装 修工程 （福 州）有 限公司 5%股权 协议定 价 56. 59 52 现金结 算 - 4. 59 不适用 3、共同对外投资的重大关联交易 4、关联债权债务往来 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 5、其他重大关联交易 1、福建建工集团总公司为中国武夷实业股份有限公司及控股子公司北京武夷房地产开发 有限公司、重庆武夷房地产开发有限公司银行借款提供的担保，本期担保发生额19.42亿元， 期末担保余额21.97亿元，担保费按年担保金额1.5％计取，本期应计担保费为2718万元。 2、根据本公司与福建建工集团总公司签定的《公共资源费用分摊协议》，本期福建建工 集团总公司向本公司分摊的公共费用共计4,343,888.09元。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 托管情况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 ? 适用 v 不适用 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 30 （2）承包情况 承包情况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 租赁情况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 ? 适用 v 不适用 2、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日 期（协议签署 日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保（是 或否） 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日 期（协议签署 日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保（是 或否） 中国武夷( 肯尼 亚) 有限公司 2012 年 05 月 12 日 7, 543 2013 年 06 月 26 日 7, 543 一般保证 2012 年 6 月 26 日 - 2014 年 6 月 25 日 否 否 报告期内审批对子公司担保 额度合计（B1） 7, 543 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 7, 543 报告期末已审批的对子公司 担保额度合计（B3） 7, 543 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 7, 543 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 7, 543 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2） 7, 543 报告期末已审批的担保额度 合计（A3+B3） 7, 543 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4） 7, 543 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 6. 04% 其中： 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供 的债务担保金额（D） 7, 543 上述三项担保金额合计（C+D+E） 7, 543 采用复合方式担保的具体情况说明 （1）违规对外担保情况 单位：万元 担保对象 名称 与上市公 司的关系 违规担保 金额（万 元） 占期末净 资产的比 例( %) 担保类型 担保期 截至年报 前违规担 保余额 （万元） 占期末净 资产的比 例( %) 预计解除 方式 预计解除 金额（万 元） 预计解除 时间（月 份） 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 31 合计 0 0% - - - - 0 0% - - - - - - 3、其他重大合同 合同订立 公司方名 称 合同订立 对方名称 合同涉及 资产的账 面价值 （万元） （如有） 合同涉及 资产的评 估价值 （万元） （如有） 评估机构 名称（如 有） 评估基准 日（如有） 定价原则 交易价格 （万元） 是否关联 交易 关联关系 截至报告 期末的执 行情况 本公司 肯尼亚国 家公路管 理局 市场招投 标 22, 902 否 无 正常执行 本公司 赤道几内 亚共和国 总统府 市场招投 标 16, 600 否 无 正常执行 本公司 肯尼亚国 家公路管 理局 市场招投 标 91, 668 否 无 正常执行 八、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 福建建工集团 总公司和福建 省能源集团有 限责任公司 股权激励 2006 年 08 月 11 日 未履行 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 福建建工集团 总公司 主要从事境内 内资工程承包 业务，不会在 中国境内外从 事或发展与公 司主营业务相 竞争或构成竞 争的业务。 1997 年 05 月 08 日 长期 履行 其他对公司中小股东所作承诺 福建建工集团 总公司 主要从事境内 内资工程承包 业务及国家援 外工程项目 2010 年 09 月 26 日 长期 履行 承诺是否及时履行 否 未完成履行的具体原因及下一步计 划 由于公司董事会未提出股权激励方案，股权激励计划未能实施。董事会将 适时提出股权激励方案，并在履行相关批准程序和信息披露义务后实施。 是否就导致的同业竞争和关联交易 问题作出承诺 否 承诺的解决期限 无 解决方式 无 承诺的履行情况 正常履行 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达 到原盈利预测及其原因做出说明 盈利预测资 产或项目名 称 预测起始时 间 预测终止时 间 当期预测业 绩（万元） 当期实际业 绩（万元） 未达预测的 原因（如适 用） 原预测披露 日期 原预测披露 索引 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 32 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬（万元） 80 境内会计师事务所审计服务的连续年限 16 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 刘延东 李莉丽 当期是否改聘会计师事务所 ? 是 v 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 v 适用 ? 不适用 公司聘请福建华兴会计师事务所有限公司为公司2012年度内部控制审计会计师事务所。 十、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“ 非标准审计报告” 的说明 无 十一、处罚及整改情况 名称/姓 名 类型 原因 调查处 罚类型 结论 （如有） 披露日 期 披露索 引 整改情况说明 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将 收回涉嫌违规所得收益的情况 ? 适用 v 不适用 十二、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 不适用 十三、其他重大事项的说明 无 十四、公司子公司重要事项 北京武夷房地产开发有限公司南区600亩地块(含代征地)项目于 2003年6月份取得《国有 土地使用证》。2004年上半年，因通州新城规划、街区控规编制等原因，区政府、区规划分 局要求该项目暂停开发，按照新城标准调整规划，使项目搁置至今。随着新城规划的逐步深 入，该地块的规划方案也需进行调整。由于该地块位于新城规划核心区，紧靠通胡大街和六 环路，是展示通州城市形象的重要位置。新地块控规提高了容积率、增加了配套设施、完善 了地块功能，进而提高了土地利用率和综合规划品质。该项目前期相关工作进展具体如下： 1、2010年11月取得《北京市规划委员会关于通州新城0505街区21 23等部分地块控制性 详细规划的批复》； 2、2011年9月取得该地块《北京市规划委员会建设项目规划条件》； 3、2011年10月取得该地块《建设用地规划许可证》； 4、2012年南区规划设计方案上报规划部门，2012年6月、9月规划部门分别召开公共配套 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 33 指标审查会和专家方案审查会(24个部门、单位和4位特邀专家参加），对项目方案进行审查 并提出修改意见（其中区教委要求小学用地规模较大幅度增加），项目方案重新调整、修改、 完善； 5、2012年12月修改后的项目方案经规划部门审查上报区政府，2013年1月区政府召开方 案审查会，会议原则同意项目住宅部分方案和小学用地规模，另要求公司尽快深化其它相关 部分的设计方案，并妥善解决因小学规模扩大导致的相关土地手续变更事宜，公司正在抓紧 深化设计并加快办理相关手续。 6、2013年3月该项目配建的6.5万平方米保障房优化调整方案取得了通州区住保办批复， 目前进入方案详细设计阶段。 十五、公司发行公司债券的情况 无 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 34 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例( %) 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 ( %) 一、有限售条件股份 55, 116, 549 14. 15% 55, 116, 549 14. 15% 1、国家持股 30, 674, 435 7. 88% 30, 674, 435 7. 88% 2、国有法人持股 24, 396, 425 6. 26% 24, 396, 425 6. 26% 5、高管股份 45, 689 0. 01% 45, 689 0. 01% 二、无限售条件股份 334, 335, 891 85. 85% 334, 335, 891 85. 85% 1、人民币普通股 334, 335, 891 85. 85% 334, 335, 891 85. 85% 三、股份总数 389, 452, 440 100% 389, 452, 440 100% 股份变动的原因 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东 的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 股票及其衍生 证券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易 数量 交易终止日期 股票类 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 权证类 前三年历次证券发行情况的说明 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 无 3、现存的内部职工股情况 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量（股） 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期股东总数 32, 779 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 35, 360 持股 5%以上的股东持股情况 质押或冻结情况 股东名称 股 东 性 质 持股比例 （%） 报告期末持 股数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 股份状态 数量 福建建工集团总公 司 国 家 31. 51% 122, 697, 740 30, 674, 435 92, 023, 305质押 54, 620, 000 福建省能源集团有 国 25. 06% 97, 586, 700 21000 24, 396, 425 73, 190, 275 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 35 限责任公司 有 法 人 平安信托有限责任 公司－投资精英之 淡水泉 其 他 1. 37% 5, 324, 203 5, 324, 203 中国对外经济贸易 信托有限公司－淡 水泉精选 1 期 其 他 1. 11% 4, 340, 000 4, 340, 000 中国银行－泰信蓝 筹精选股票型证券 投资基金 其 他 1. 1% 4, 300, 000 483500 4, 300, 000 平安信托有限责任 公司－平安财富淡 水泉成长一期集合 信托 其 他 0. 81% 3, 136, 437 3, 136, 437 刘志 境 内 自 然 人 0. 47% 1, 836, 293 1, 836, 293 中国对外经济贸易 信托有限公司－招 行新股 22 其 他 0. 41% 1, 603, 100 1, 603, 100 平安信托有限责任 公司－淡水泉三期 其 他 0. 4% 1, 547, 640 1, 547, 640 首创证券有限责任 公司 其 他 0. 32% 1, 250, 000 - 254700 1, 250, 000 上述股东关联关系或一致 行动的说明 福建建工集团总公司与福建省能源集团有限责任公司同属福建省国资委监管，与其他 八名股东不存在关联关系，其他八名股东关联关系未知。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 年末持有无限售条件股份数量（注 4） 股份种类 数量 福建建工集团总公司 92, 023, 305 人民币普通 股 92, 023, 305 福建省能源集团有限责任 公司 73, 190, 275 人民币普通 股 73, 190, 275 平安信托有限责任公司－ 投资精英之淡水泉 5, 324, 203 人民币普通 股 5, 324, 203 中国对外经济贸易信托有 限公司－淡水泉精选 1 期 4, 340, 000 人民币普通 股 4, 340, 000 中国银行－泰信蓝筹精选 股票型证券投资基金 4, 300, 000 人民币普通 股 4, 300, 000 平安信托有限责任公司－ 平安财富淡水泉成长一期 集合信托 3, 136, 437 人民币普通 股 3, 136, 437 刘志 1, 836, 293 人民币普通 股 1, 836, 293 中国对外经济贸易信托有 限公司－招行新股 22 1, 603, 100 人民币普通 股 1, 603, 100 平安信托有限责任公司－ 淡水泉三期 1, 547, 640 人民币普通 股 1, 547, 640 首创证券有限责任公司 1, 250, 000 人民币普通 股 1, 250, 000 前 10 名无限售流通股股 东之间，以及前 10 名无限 售流通股股东和前 10 名 福建建工集团总公司与福建省能源集团有限责任公司同属福建省国资委监管，与其他 八名股东不存在关联关系，其他八名股东关联关系未知。 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 36 股东之间关联关系或一致 行动的说明 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人 / 单位负责 人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 福建建工集团总公司 黄建民 1953 年 08 月 09 日 15814318- 3 600000000 房屋建筑工程施工 总承包 经营成果、财务状况、现 金流和未来发展战略等 福建建工是以建筑业为基础、以投资开发为重点、以外向型经济为主导的资金、技术、 管理密集型大型企业，总资产 86 亿元，年完成综合总产值超过 100 亿元人民币。福建 建工具有国家特级房屋建筑工程总承包资质，具有公路桥梁、市政公用、机电安装、 钢结构、装修装饰等总承包和专业承包 30 项一级资质，以及勘察、设计、监理、检测 6 项甲级资质。 报告期控股股东变更 ? 适用 v 不适用 3、公司实际控制人情况 法人 实际控制人名称 法定代表人 / 单位负责 人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 福建省人民政府国有资 产监督管理委员会 监管福建省国有企 业 经营成果、财务状况、现 金流和未来发展战略等 福建省国资委监管福建省国有企业 报告期实际控制人变更 ? 适用 v 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 ? 适用 v 不适用 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 37 4、其他持股在 10%以上的法人股东 法人股东名称 法定代表人 / 单位负责 人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管 理活动 福建省能源集团有限责 任公司 林金本 00359226- 7 40 亿元 煤炭、电力、港口、 建材、民爆化工 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 股东名称/ 一致 行动人姓名 计划增持股份 数量 计划增持股份 比例（%） 实际增持股份 数量 实际增持股份 比例（%） 股份增持计划 初次披露日期 股份增持计划 实施结束披露 日期 其他情况说明 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 38 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 黄建民 董事长 现任 男 55 2009 年 04 月 20 日 2012年 04月 19日 0 0 林孟启 副董事长 现任 男 59 2009 年 04 月 20 日 2012年 04月 19日 0 0 张仲平 董事 现任 男 55 2009 年 04 月 20 日 2012年 04月 19日 37, 349 37, 349 张 玲 董事 现任 女 49 2009 年 04 月 20 日 2012年 04月 19日 0 0 薛建国 董事 现任 男 55 2009 年 04 月 20 日 2012年 04月 19日 0 0 王贵长 董事 现任 男 42 2009 年 04 月 20 日 2012年 04月 19日 0 0 潘 琰 独立董事 现任 女 57 2009 年 04 月 20 日 2012年 04月 19日 0 0 颜永明 独立董事 现任 男 50 2009 年 04 月 20 日 2012年 04月 19日 0 0 刘 雄 独立董事 现任 男 44 2009 年 04 月 20 日 2012年 04月 19日 0 0 俞建辉 监事会主 席 现任 男 54 2009 年 04 月 20 日 2012年 04月 19日 0 0 周宪生 监事会副 主席 现任 男 58 2009 年 04 月 20 日 2012年 04月 19日 0 0 林 群 监事 现任 男 54 2010 年 06 月 10 日 2012年 04月 19日 798 798 陈 魏 监事 现任 男 49 2009 年 08 月 05 日 2012年 04月 19日 0 0 林恩惠 监事 现任 男 49 2009 年 04 月 20 日 2012年 04月 19日 0 0 丘亮新 总经理 现任 男 49 2009 年 04 月 20 日 2012年 04月 19日 0 0 陈 雄 副总经理 现任 男 57 2009 年 04 月 20 日 2012年 04月 19日 0 0 肖高萌 副总经理 兼总工程 师 现任 男 54 2009 年 04 月 20 日 2012年 04月 19日 刘晓群 副总经理 现任 男 47 2011 年 08 月 24 日 2012年 04月 19日 0 0 林金铸 董事会秘 书 现任 男 47 2009 年 04 月 20 日 2012年 04月 19日 23, 570 23, 570 合计 - - - - - - - - - - - - 61, 717 0 0 61, 717 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 黄建民：近5年历任福建省建材（控股）有限责任公司董事、总经理、党委书记，福建水 泥股份有限公司董事长。2009年1月起兼任福建建工集团总公司董事长、总经理、党组书记， 现任中国武夷实业股份有限公司董事长。 林孟启：近5年历任福建省煤炭工业（集团）有限责任公司党委副书记。现任福建省能源 集团有限责任公司党委副书记，中国武夷实业股份有限公司副董事长。 张仲平：近5年历任福建建工集团总公司党组成员，中国武夷实业股份有限公司董事、副 总经理。2007年6月起兼任福建建工集团总公司副总经理、党组成员，现任中国武夷实业股份 有限公司董事。 张玲：近5年任福建建工集团总公司副总经理、总会、党组成员，现任中国武夷实业股份 有限公司董事。 薛建国：近5年历任福建省煤炭基本建设公司经理、福建联美工程建设有限公司总经理。 现任福建联美工程建设有限公司董事长，中国武夷实业股份有限公司董事。 王贵长：近5年历任福建美伦大饭店财务总监、财务科长；福建省煤炭工业（集团）有限 责任公司财务与资产管理部副经理。现任福建省能源集团有限责任公司审计室主任，中国武 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 39 夷实业股份有限公司董事。 潘琰：近5年历任福州大学管理学院副院长、福州大学研究生院副院长、教授、博士生导师； 现任福州大学管理学院教授、博士生导师，中国武夷实业股份有限公司、福建水泥股份有限 公司、福建发展高速公路股份有限公司等五家独立董事。 颜永明：近5年历任省属闽江学院财务处主持工作副处长、处长。现任闽江学院财务处处 长、副教授、中国注册会计师、高级会计师，福建水泥股份有限公司独立董事，中国武夷实 业股份有限公司独立董事。 刘雄：近5年历任福建博世律师事务所合伙人、福建闽天律师事务所合伙人；现任福建闽天律 师事务所合伙人等，中国武夷实业股份有限公司独立董事。 俞建辉：近5年历任福建省煤炭工业（集团）有限责任公司副总审计师、审计室主任。现 任福建省能源集团有限责任公司改革与综合产业部经理，中国武夷实业股份有限公司监事会 主席。 周宪生：近5年历任福建建工集团总公司办公室主任、总经理助理，福建建工集团总公司 发展战略部经理。现任福建招银高速有限责任公司书记，中国武夷实业股份有限公司监事会 副主席。 林群：近5年历任福建省建材（控股）有限责任公司办公室负责人、办公室主任、总法律 顾问等。现任福建省能源集团有限责任公司总法律顾问兼法律事务部主任，中国武夷实业股 份有限公司监事。 陈魏：近5年历任长春武夷房地产开发有限公司副总经理、董事长。现任中国武夷实业股份有 限公司监事、房地产事业部副经理。 林恩惠：近5年历任中国武夷实业股份有限公司财务部副经理。现任中国武夷实业股份有限 公司财务部副经理，兼任福建省侨乡建设股份有限公司董事、福建华港房地产开发有限公司 董事、福建中福对外劳务合作有限公司监事、中国武夷实业股份有限公司监事、福建省燕京 惠泉啤酒股份有限公司董事。 丘亮新：近5年历任福建建工集团总公司副总经理，党组成员，中国武夷实业股份有限公 司董事。现任福建建工集团总公司党组成员，中国武夷实业股份有限公司总经理。 陈雄：近5年历任福建建工集团总公司计财部经理，福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司董事。 现任中国武夷实业股份有限公司副总经理兼财务部经理。 肖高萌：近5年历任中国武夷实业股份有限公司海外部经理、支部书记。现任中国武夷实 业股份有限公司副总经理兼总工程师。 刘晓群：近5年历任中国武夷实业股份有限公司福州分公司经理、党支部书记。现任中国 武夷实业股份有限公司副总经理，兼任中国武夷实业股份有限公司福州分公司经理、党支部 书记，福建武夷嘉园房地产公司董事长、福建侨乡企业公司董事长、福建华港房地产公司董 事长。 林金铸：近5年历任中国武夷实业股份有限公司股证部经理兼董事会秘书。现任中国武夷 实业股份有限公司董事会秘书兼董事会办公室主任。 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 40 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 黄建民 福建建工集团总公司 董事长、总经理 2009 年 01 月 01 日 是 林孟启 福建省能源集团有限责任公司 党委副书记 2009 年 10 月 01 日 是 张仲平 福建建工集团总公司 副总经理 2007 年 06 月 15 日 是 张玲 福建建工集团总公司 副总经理、总会 2005 年 06 月 01 日 是 薛建国 福建联美建设集团有限公司 董事长兼党委书 2005 年 06 月 01 日 是 王贵长 福建省能源集团有限责任公司 财务部经理 2012 年 12 月 01 日 是 俞建辉 福建省能源集团有限责任公司 改革与综合产业 部经理 2010 年 02 月 01 日 是 周宪生 福建招银高速公路有限公司 副总经理 2010 年 05 月 11 日 是 林群 福建省能源集团有限责任公司 总法律顾问兼法 律事务部主任 2010 年 02 月 01 日 是 在股东单位 任职情况的 说明 福建招银高速有限责任公司系福建建工集团总公司子公司；福建联美建设集团有限公司系福建省 能源集团有限责任公司子公司。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终 止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 潘琰 福州大学管理学院 教授 1997 年 08 月 01 日 是 刘雄 福建闽天律师事务所 合伙人 2005 年 07 月 01 日 是 颜永明 闽江学院 财务处处长 2009 年 12 月 01 日 是 在其他单位 任职情况的 说明 潘琰女士兼任福建水泥股份有限公司、福建发展高速公路股份有限公司、福建榕基软件股份有限 公司和福建鸿博印刷股份有限公司等四家独立董事。颜永明先生兼任福晶科技股份有限公司独立 董事。 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 独立董事报酬每年3万元，由股东大会确定；董事、监事不支付报酬；高管人员报酬由公 司董事会薪酬与考核委员会按照《公司高级管理人员业绩考核与激励约束制度》的规定，根 据公司经营情况和审计报告进行考核确定。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得 的报酬总额 从股东单位 获得的报酬 总额 报告期末实 际所得报酬 黄建民 董事长 男 55 现任 26. 78 26. 78 林孟启 副董事长 男 59 现任 56 56 张仲平 董事 男 55 现任 21. 56 21. 56 张玲 董事 女 49 现任 21. 56 21. 56 薛建国 董事 男 55 现任 45 45 王贵长 董事 男 42 现任 35 35 潘琰 独立董事 女 57 现任 3 3 颜永明 独立董事 男 50 现任 3 3 刘雄 独立董事 男 44 现任 3 3 俞建辉 监事 男 54 现任 35 35 周宪生 监事 男 58 现任 32 32 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 41 林群 监事 男 54 现任 35 35 陈魏 监事 男 49 现任 16. 05 16. 05 林恩惠 监事 男 49 现任 17. 02 17. 02 丘亮新 总经理 男 49 现任 21. 95 21. 95 陈雄 副总经理 男 57 现任 24. 21 24. 21 肖高萌 副总兼总工 男 54 现任 19. 73 19. 73 刘晓群 副总经理 男 47 现任 26. 02 26. 02 林金铸 董事会秘书 男 47 现任 19. 93 19. 93 合计 - - - - - - - - 153. 91 307. 9 461. 81 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 六、公司员工情况 截止2012年12月31日，本公司及主要子公司的在职员工3027人。构成如下： 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 42 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，不断完善 公司治理结构，并建立内部控制管理体系，以提高公司的规范化运作水平。公司形成了以股 东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、经营层为执行机构、监事会为监督机构，权力 相互制衡的法人治理结构。报告期内公司治理方面的工作主要如下： ①根据中国证监会福建证监局《关于建立辖区上市公司自我培训机制的通知》要求，公 司建立了《中国武夷实业股份有限公司董事监事高级管理人员培训管理制度》； ②根据中国证监会福建证监局《关于建立新媒体登记监控制度的通知》要求，公司建立 了《中国武夷实业股份有限公司新媒体登记监控制度》； ③根据中国证监会福建证监局下发的《关于进一步落实现金分红有关事项的通知》要求， 公司制定了《中国武夷实业股份有限公司分红回报规划》，并对公司章程中的有关利润分配 事项进行了修订； ④根据有关法律、法规、规范性文件以及公司章程的有关规定，结合公司的实际情况， 制定了《反舞弊管理制度》、《内部审计管理制度》等，进一步规范公司及下属子公司的经 营行为，防范公司的风险，确保公司资产的安全； ⑤根据《企业内部控制基本规范》，从实际情况出发，对公司现有的组织架构职能进行 了适当的调整，对业务流程进行优化，对内控缺陷进行整改，并持续推进内部控制规范管理 体系的实施。通过一系列整改与规范，目前公司治理的实际情况与中国证监会有关文件要求 不存在重大差异，公司治理结构的实际状况符合中国证监会的相关要求。公司将继续按照监 管部门的相关要求，持续完善公司治理结构，提高公司规范运作水平。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 公司内幕信息知情人管理制度于 2011 年 11 月 22 日经公司第四届董事会第二十五次会议 审议通过，定期报告和日常发生的重大事项按制度规定进行内幕信息知情人登记。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2011 年度股东 大会 2012 年 06 月 29 日 《2011 年度报 告》、 《2011 年度 董事会工作报 告》、 《2011 年度 利润分配预 案》、《分红回报 规划》等七项议 全部审议通过 全部议案均获 得通过 2012 年 06 月 30 日 2012- 035 公告编号： 2012—035 公告名称：中国武 夷实业股份有限公司 2011 年 度股东大会决议公告 公告披 露网站： ht t p: //www. ci ni f o. com. cn/ 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 43 案 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年第一次 临时股东大会 2012 年 05 月 28 日 《关于为中国 武夷( 肯尼亚) 有限公司提供 贷款担保的议 案》 审议通过全票 获得通过 2012 年 05 月 29 日 2012- 029 公告编号： 2012—029 公告名称：中国武 夷实业股份有限公司 2012 年 第一次临时股东大会决议公 告 公告披露网站： ht t p: //www. ci ni f o. com. cn/ 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参 加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次 未亲自参加会 议 潘琰 12 2 10 0 0 否 刘雄 12 2 10 0 0 否 颜永明 12 2 10 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《公司章 程》和《独立董事工作制度》关注公司运作的规范性，独立认真履行职责，勤勉尽责，对公 司的制度完善和日常经营决策等方面提出了专业性建议，对报告期内公司发生的聘请年报及 内控报告审计机构、关联交易事项及其他需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正的 独立董事意见，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）董事会审计委员会的履职情况 报告期内，公司董事会审计委员会根据《公司章程》、《董事会审计委员会实施细则》、 《公司董事会审计委员会工作规程》等有关规定，认真履行职责，在日常及年报工作中发挥 了积极作用。 1、日常工作： 公司董事会审计委员会在审核公司财务信息及其披露、审查公司内控制度、监督公司审 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 44 计内部控制制度的实施、评价外部审计机构工作、监督公司重要事项执行情况等方面均发表 相关意见或建议。主要工作包括：（1）尽职尽责履行审计委员会职能，合理表达相关事项的 专业意见；（2）关注公司内控制度建设，完成 2012年度内部控制自我评价报告审核。 2、年报工作 （1）确定总体审计计划 审计委员会与会计师事务所经过协商,确定了公司2012年审计工作的总体安排,在会计师 事务所正式进场审计前,年审注册会计师与公司独立董事进行函件沟通。 （2）审阅公司编制的财务会计报表 审计委员会审阅了公司编制的财务会计报表,并与公司管理层和财务相关人员进行询问 和沟通。在年审注册会计师出具初步审计意见后,审计委员会再次审阅公司财务会计报表并发 表如下意见：根据中国证监会《关于做好上市公司2012年年度报告及相关工作的通知》的要 求,我们作为审计委员会成员,在会计师对公司2012年度财务状况出具初审意见，并与会计师进 行沟通后，对公司编制的2012年度财务报告进行了审核，认为： 1)公司编制2012年年度财务报告所执行的会计政策与采用的会计估计符合企业会计准则 和应用指南的相关规定。公司在本会计期间内无重大会计估计变更及差错更正事宜。 2)公司编制2012年年度财务报告符合行业相关规定。 3)公司编制2012年年度财务报告的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定, 所包含的信息公允、真实地反映出公司2012年度的经营管理和财务状况等事项。 审计委员会审议通过公司财务报告，并同意提交董事会审议。 （3）审计委员会关于年审会计师事务所从事2012年度公司审计工作的总结报告的决议 审计委员会在听取年审会计师事务所对本公司2012年度审计工作的自评报告后，根据其 实际工作情况,形成意见如下:： 年审会计师事务所对本公司2012年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。审计 委员会现对事务所本年度的审计情况作如下评价： 1)基本情况： 会计师事务所开始年度审计工作之前与公司进行了必要的沟通,并与公司签订了审计业 务约定书。会计师事务所于2012年12月成立审计小组进入公司开始进行年度审计。根据审计 小组的审计时间安排,审计小组在约定时限内完成了所有审计工作,并向审计委员会提交了年 度报告初审意见。 2)关于会计师事务所执行审计业务的工作评价： A、独立性 年审会计师事务所和审计参与人员和公司之间不存在关联关系，保持形式上和实质上独 立。 B、专业胜任能力 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 45 审计小组按照审计准则对独立性及专业胜任的要求组成审计小组,审计小组共由10人组 成,其中注册会计师4人,主要人员熟悉公司业务,胜任此项审计工作。 3)结论 公司2012年聘请的会计师事务所在为公司提供审计服务的工作中,恪尽职守,遵循独立、客 观、公正的职业准则,较好地完成了公司委托的审计工作。审计委员已就公司续聘2013年度审 计机构事宜进行审议,并提交董事会进行表决。 （二）董事会薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会按照《公司高级管理人员业绩考核与激励约束 制度》的规定，根据公司经营情况和2012年度经审计的财务报告，于2013年4月23日就公司高 层管理人员效益薪酬进行考核，并出具《关于高层管理人员2012年度效益薪酬的意见》，提 交公司董事会审议。 （三）战略委员会的履职情况 报告期内，公司董事会战略发展委员会未对公司发展战略进行调整。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 ? 是 v 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 不适用 七、同业竞争情况 无 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会薪酬与考核委员会按照《公司高级管理人员业绩考核与激励约束制度》的规 定，根据公司经营情况和 2011 年度经审计的财务报告，于 2012 年 4 月 23 日就公司高层管理 人员效益薪酬进行考核，并出具《关于高层管理人员 2011 年度效益薪酬的意见》，提交公司 董事会审议，并结合实际情况发放。 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 46 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 公司内部控制制度建设情况如下: 1、根据《内控指引》的要求，对公司本部及主要业务 类别开展内控制度建设工作、对内控手册进行梳理及修订，建立并完善本公司主营业务范围 的全面内控体系； 2、组织实施风险评估工作，对主要业务流程进行了梳理、调查，收集可 能存在的各类风险源，归集了公司管理控制层面和业务运营层面关键风险点，实施风险分析 程序，并根据需要提出改进措施，完善风险管理；3、加强内部控制检查工作，通过内控流程 检查、内控检查及整改等阶段，对公司组织架构、发展战略、投资管理、资金管理、财务报 告、筹资管理、预算管理、担保管理、税务管理、固定资产管理、人力资源、投资性物业管 理、房地产销售管理、工程项目管理、房地产成本管理、采购管理、合同管理、关联交易、 信息披露等开展了检查工作。对检查工作中发现内控设置及执行不规范的地方，进行评价分 析，提出改进建议、进行整改，促进内部控制的有效运行。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。内部控制职责：公司董事会 负责建立健全并有效实施内部控制；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经营班 子负责组织领导公司内部控制的日常运行。内部控制目标：合理保证经营合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控 制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。 三、建立财务报告内部控制的依据 本次内部控制评价旨在根据《基本规范》及《评价指引》等法律法规的要求，结合公司 内部控制管制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2012 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 根据财务报告内部控制缺陷的评价标准，结合日常监督和专项监督为基础，我们未发现报告期内存在重大及重 要缺陷的情况，公司主要风险均得到了较好的控制。针对报告期内发现的一般缺陷，公司均制定了相应的整改 措施并推进落实。 内部控制自我评价报告全文披 露日期 2013 年 04 月 26 日 内部控制自我评价报告全文披 露索引 2013 年 4 月 26 日《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网 五、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，中国武夷公司于 2012 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持 了有效的财务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日 期 2013 年 04 月 26 日 内部控制审计报告全文披露索 2013 年 4 月 26 日《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 47 引 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司已制定了《年报信息披露重大差错追究制度》，加大对年报信息披露责任人的问责力 度，严格按照相关法律、法规及《信息披露管理制度》的规定，细致年报编制，提高年报信 息披露的质量和透明度，确保年报信息披露的真实、准确与完整。报告期内，公司未发生重 大会计差错更正、重大遗漏信息补充或修正。 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 48 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013 年 04 月 23 日 审计机构名称 福建华兴会计师事务所有限公司 审计报告文号 闽华兴所( 2013) 审字 D- 145 审计报告正文 中国武夷实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国武夷实业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2012 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 福建华兴会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘延东 (授权签字副主任会计师) 中国注册会计师：李莉丽 中国福州市 二○ 一三年四月二十三日 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 49 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：中国武夷实业股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1, 661, 091, 399. 52 1, 000, 891, 516. 62 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 10, 020, 000. 00 应收票据 应收账款 534, 403, 931. 31 349, 300, 478. 05 预付款项 442, 897, 363. 94 115, 888, 587. 45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 18, 460. 84 应收股利 826, 482. 99 826, 482. 99 其他应收款 210, 856, 109. 55 263, 574, 327. 16 买入返售金融资产 存货 3, 110, 645, 915. 94 3, 247, 328, 506. 40 一年内到期的非流动资产 9, 112, 734. 74 其他流动资产 流动资产合计 5, 969, 852, 398. 83 4, 987, 829, 898. 67 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 101, 257, 014. 32 109, 640, 306. 09 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 74, 756, 588. 74 78, 543, 077. 54 投资性房地产 75, 749, 431. 61 82, 384, 346. 38 固定资产 155, 873, 307. 78 77, 105, 882. 81 在建工程 507, 217. 82 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 285, 292, 197. 85 258, 455, 260. 00 开发支出 商誉 长期待摊费用 22, 277, 091. 43 14, 875, 840. 88 递延所得税资产 22, 944, 030. 56 15, 762, 269. 77 其他非流动资产 非流动资产合计 738, 656, 880. 11 636, 766, 983. 47 资产总计 6, 708, 509, 278. 94 5, 624, 596, 882. 14 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 50 流动负债： 短期借款 1, 115, 087, 068. 55 791, 634, 717. 49 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 44, 500, 000. 00 200, 000, 000. 00 应付账款 658, 113, 995. 14 647, 719, 806. 57 预收款项 1, 179, 181, 812. 04 678, 882, 761. 48 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 58, 238, 946. 66 46, 966, 051. 34 应交税费 113, 926, 314. 17 127, 865, 435. 12 应付利息 8, 023, 230. 84 250, 675. 43 应付股利 893, 143. 68 923, 143. 68 其他应付款 325, 247, 408. 68 403, 796, 970. 42 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 295, 021, 128. 10 575, 000, 000. 00 其他流动负债 流动负债合计 3, 798, 233, 047. 86 3, 473, 039, 561. 53 非流动负债： 长期借款 1, 269, 014, 219. 83 608, 516, 079. 32 应付债券 长期应付款 19, 791, 559. 81 362, 275. 48 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 17, 108, 067. 64 20, 695, 390. 41 其他非流动负债 非流动负债合计 1, 305, 913, 847. 28 629, 573, 745. 21 负债合计 5, 104, 146, 895. 14 4, 102, 613, 306. 74 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 389, 452, 440. 00 389, 452, 440. 00 资本公积 531, 415, 023. 28 537, 702, 492. 11 减：库存股 专项储备 盈余公积 6, 182, 037. 17 6, 182, 037. 17 一般风险准备 未分配利润 312, 039, 341. 76 237, 279, 229. 25 外币报表折算差额 9, 834, 792. 53 7, 383, 947. 89 归属于母公司所有者权益合计 1, 248, 923, 634. 74 1, 178, 000, 146. 42 少数股东权益 355, 438, 749. 06 343, 983, 428. 98 所有者权益（或股东权益）合计 1, 604, 362, 383. 80 1, 521, 983, 575. 40 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 6, 708, 509, 278. 94 5, 624, 596, 882. 14 法定代表人：黄建民 主管会计工作负责人：黄建民 会计机构负责人：陈雄 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 51 2、母公司资产负债表 编制单位：中国武夷实业股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 791, 228, 602. 14 300, 708, 499. 30 交易性金融资产 应收票据 应收账款 262, 178, 079. 85 219, 453, 030. 15 预付款项 320, 880, 595. 04 23, 524, 823. 51 应收利息 应收股利 369, 208. 60 369, 208. 60 其他应收款 1, 168, 828, 396. 31 620, 855, 218. 36 其中：应收内部单位款 1, 091, 488, 881. 11 492, 403, 343. 00 存货 122, 208, 314. 81 45, 041, 618. 38 一年内到期的非流动资产 7, 912, 734. 73 其他流动资产 流动资产合计 2, 673, 605, 931. 48 1, 209, 952, 398. 30 非流动资产： 可供出售金融资产 101, 257, 014. 32 109, 640, 306. 09 持有至到期投资 长期应收款 355, 810, 000. 00 430, 589, 352. 51 长期股权投资 578, 448, 952. 57 578, 480, 208. 12 投资性房地产 59, 239, 045. 09 62, 583, 951. 02 固定资产 138, 696, 337. 35 59, 125, 421. 13 在建工程 507, 217. 82 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2, 806, 700. 00 开发支出 商誉 长期待摊费用 21, 969, 424. 09 11, 819, 886. 73 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1, 258, 734, 691. 24 1, 252, 239, 125. 60 资产总计 3, 932, 340, 622. 72 2, 462, 191, 523. 90 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 52 流动负债： 短期借款 1, 115, 037, 068. 55 791, 634, 717. 49 交易性金融负债 应付票据 应付账款 91, 283, 334. 00 45, 504, 535. 12 预收款项 380, 787, 814. 15 206, 732, 015. 55 应付职工薪酬 48, 046, 174. 43 33, 963, 930. 13 应交税费 108, 980, 929. 18 90, 485, 688. 44 应付利息 6, 225, 850. 90 62, 101. 67 应付股利 其他应付款 596, 467, 111. 27 130, 306, 271. 37 其中：应付内部单位款 539, 983, 069. 78 9, 596, 765. 86 一年内到期的非流动负债 199, 021, 128. 10 135, 000, 000. 00 其他流动负债 流动负债合计 2, 545, 849, 410. 58 1, 433, 689, 259. 77 非流动负债： 长期借款 451, 000, 000. 00 45, 000, 000. 00 应付债券 长期应付款 19, 779, 284. 33 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 8, 014, 936. 51 10, 110, 759. 45 其他非流动负债 非流动负债合计 478, 794, 220. 84 55, 110, 759. 45 负债合计 3, 024, 643, 631. 42 1, 488, 800, 019. 22 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 389, 452, 440. 00 389, 452, 440. 00 资本公积 528, 528, 602. 25 535, 143, 121. 36 减：库存股 专项储备 盈余公积 6, 182, 037. 17 6, 182, 037. 17 一般风险准备 未分配利润 - 15, 137, 435. 36 43, 923, 831. 51 外币报表折算差额 - 1, 328, 652. 76 - 1, 309, 925. 36 所有者权益（或股东权益）合计 907, 696, 991. 30 973, 391, 504. 68 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 3, 932, 340, 622. 72 2, 462, 191, 523. 90 法定代表人：黄建民 主管会计工作负责人：黄建民会计机构负责人：陈雄 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 53 3、合并利润表 编制单位：中国武夷实业股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2, 360, 865, 499. 12 1, 424, 397, 812. 77 其中：营业收入 2, 360, 865, 499. 12 1, 424, 397, 812. 77 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2, 133, 037, 769. 89 1, 311, 074, 903. 87 其中：营业成本 1, 731, 107, 719. 32 1, 042, 044, 694. 82 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 118, 070, 611. 48 59, 327, 564. 19 销售费用 34, 455, 716. 26 29, 854, 189. 83 管理费用 111, 566, 850. 26 82, 189, 152. 22 财务费用 111, 385, 135. 65 87, 665, 000. 49 资产减值损失 26, 451, 736. 92 9, 994, 302. 32 加：公允价值变动收益（损失以“ －” 号填 列） - 20, 000. 00 20, 000. 00 投资收益（损失以“ －” 号填列） - 1, 374, 014. 83 9, 774, 416. 44 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - 2, 858, 580. 79 8, 323, 427. 02 汇兑收益（损失以“ - ” 号填列） 三、营业利润（亏损以“ －” 号填列） 226, 433, 714. 40 123, 117, 325. 34 加：营业外收入 1, 982, 135. 82 10, 299, 528. 33 减：营业外支出 5, 748, 908. 46 2, 470, 493. 67 其中：非流动资产处置损失 52, 329. 37 127, 305. 83 四、利润总额（亏损总额以“ －” 号填列） 222, 666, 941. 76 130, 946, 360. 00 减：所得税费用 88, 488, 968. 71 44, 453, 399. 87 五、净利润（净亏损以“ －” 号填列） 134, 177, 973. 05 86, 492, 960. 13 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 98, 127, 258. 91 77, 600, 064. 39 少数股东损益 36, 050, 714. 14 8, 892, 895. 74 六、每股收益： - - - - （一）基本每股收益 0. 25 0. 2 （二）稀释每股收益 0. 25 0. 2 七、其他综合收益 - 3, 860, 363. 45 - 75, 692, 458. 75 八、综合收益总额 130, 317, 609. 60 10, 800, 501. 38 归属于母公司所有者的综合收益总额 94, 290, 634. 72 3, 432, 477. 53 归属于少数股东的综合收益总额 36, 026, 974. 88 7, 368, 023. 85 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 法定代表人：黄建民 主管会计工作负责人：黄建民 会计机构负责人：陈雄 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 54 4、母公司利润表 编制单位：中国武夷实业股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 752, 048, 685. 14 754, 534, 776. 90 减：营业成本 584, 731, 167. 50 541, 057, 343. 98 营业税金及附加 1, 425, 575. 71 1, 918, 424. 16 销售费用 3, 820, 957. 57 1, 806, 361. 66 管理费用 39, 105, 421. 47 23, 688, 299. 32 财务费用 103, 924, 290. 66 55, 486, 732. 63 资产减值损失 21, 900, 465. 32 14, 733, 488. 86 加：公允价值变动收益（损失以“ －” 号填列） 投资收益（损失以“ －” 号填列） - 400, 931. 18 22, 753, 338. 71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 1, 222, 822. 53 12, 271, 961. 24 二、营业利润（亏损以“ －” 号填列） - 3, 260, 124. 27 138, 597, 465. 00 加：营业外收入 1, 074, 479. 50 9, 028, 245. 62 减：营业外支出 3, 753, 832. 46 1, 158, 936. 50 其中：非流动资产处置损失 35, 501. 13 6, 171. 77 三、利润总额（亏损总额以“ －” 号填列） - 5, 939, 477. 23 146, 466, 774. 12 减：所得税费用 29, 754, 643. 24 46, 475, 470. 60 四、净利润（净亏损以“ －” 号填列） - 35, 694, 120. 47 99, 991, 303. 52 五、每股收益： - - - - （一）基本每股收益 - 0. 09 0. 26 （二）稀释每股收益 - 0. 09 0. 26 六、其他综合收益 - 6, 306, 196. 23 - 71, 577, 987. 88 七、综合收益总额 - 42, 000, 316. 70 28, 413, 315. 64 法定代表人：黄建民 主管会计工作负责人：黄建民 会计机构负责人：陈雄 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 55 5、合并现金流量表 编制单位：中国武夷实业股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2, 745, 433, 586. 42 1, 913, 442, 060. 38 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 13, 685, 872. 26 26, 861, 228. 38 收到其他与经营活动有关的现金 180, 586, 900. 80 408, 287, 347. 12 经营活动现金流入小计 2, 939, 706, 359. 48 2, 348, 590, 635. 88 购买商品、接受劳务支付的现金 1, 418, 890, 328. 62 1, 330, 833, 174. 44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 175, 149, 105. 05 143, 977, 776. 94 支付的各项税费 292, 362, 914. 83 215, 943, 936. 80 支付其他与经营活动有关的现金 319, 705, 937. 62 350, 260, 679. 28 经营活动现金流出小计 2, 206, 108, 286. 12 2, 041, 015, 567. 46 经营活动产生的现金流量净额 733, 598, 073. 36 307, 575, 068. 42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 79, 638, 317. 87 128, 998, 690. 68 取得投资收益所收到的现金 4, 378, 744. 74 12, 176, 413. 21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 153, 074. 12 1, 177, 550. 75 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 84, 170, 136. 73 142, 352, 654. 64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 433, 328, 598. 36 36, 259, 353. 51 投资支付的现金 19, 300, 000. 00 119, 093, 991. 66 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 375, 348. 73 投资活动现金流出小计 453, 003, 947. 09 155, 353, 345. 17 投资活动产生的现金流量净额 - 368, 833, 810. 36 - 13, 000, 690. 53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2, 239, 935, 986. 81 1, 722, 156, 669. 67 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 33, 000, 000. 00 筹资活动现金流入小计 2, 272, 935, 986. 81 1, 722, 156, 669. 67 偿还债务支付的现金 1, 540, 696, 361. 51 1, 914, 324, 935. 87 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 219, 073, 604. 10 148, 042, 689. 23 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 24, 751, 428. 49 10, 838, 146. 43 支付其他与筹资活动有关的现金 51, 255, 054. 29 23, 984, 782. 79 筹资活动现金流出小计 1, 811, 025, 019. 90 2, 086, 352, 407. 89 筹资活动产生的现金流量净额 461, 910, 966. 91 - 364, 195, 738. 22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 2, 394, 112. 89 - 1, 406, 764. 93 五、现金及现金等价物净增加额 824, 281, 117. 02 - 71, 028, 125. 26 加：期初现金及现金等价物余额 706, 157, 638. 37 777, 185, 763. 63 六、期末现金及现金等价物余额 1, 530, 438, 755. 39 706, 157, 638. 37 法定代表人：黄建民 主管会计工作负责人：黄建民 会计机构负责人：陈雄 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 56 6、母公司现金流量表 编制单位：中国武夷实业股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 949, 575, 044. 10 874, 976, 002. 98 收到的税费返还 10, 007, 665. 31 25, 438, 007. 15 收到其他与经营活动有关的现金 521, 430, 338. 73 370, 729, 283. 45 经营活动现金流入小计 1, 481, 013, 048. 14 1, 271, 143, 293. 58 购买商品、接受劳务支付的现金 554, 633, 580. 73 481, 246, 595. 15 支付给职工以及为职工支付的现金 98, 895, 457. 82 86, 710, 544. 23 支付的各项税费 69, 240, 271. 37 97, 128, 016. 95 支付其他与经营活动有关的现金 582, 244, 851. 95 222, 337, 760. 89 经营活动现金流出小计 1, 305, 014, 161. 87 887, 422, 917. 22 经营活动产生的现金流量净额 175, 998, 886. 27 383, 720, 376. 36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50, 000, 000. 00 41, 528, 215. 34 取得投资收益所收到的现金 3, 651, 489. 91 21, 153, 088. 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 594. 00 981, 283. 89 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 53, 652, 083. 91 63, 662, 587. 46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 405, 979, 477. 81 28, 236, 527. 31 投资支付的现金 300, 000. 00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1, 218, 617. 26 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 407, 498, 095. 07 28, 236, 527. 31 投资活动产生的现金流量净额 - 353, 846, 011. 16 35, 426, 060. 15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1, 810, 819, 464. 49 1, 008, 917, 969. 67 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 33, 000, 000. 00 筹资活动现金流入小计 1, 843, 819, 464. 49 1, 008, 917, 969. 67 偿还债务支付的现金 1, 026, 871, 249. 64 1, 321, 845, 824. 02 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 98, 539, 272. 10 70, 230, 585. 91 支付其他与筹资活动有关的现金 51, 058, 220. 88 20, 706, 942. 79 筹资活动现金流出小计 1, 176, 468, 742. 62 1, 412, 783, 352. 72 筹资活动产生的现金流量净额 667, 350, 721. 87 - 403, 865, 383. 05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 2, 275, 436. 09 - 887, 890. 04 五、现金及现金等价物净增加额 487, 228, 160. 89 14, 393, 163. 42 加：期初现金及现金等价物余额 255, 492, 190. 03 241, 099, 026. 61 六、期末现金及现金等价物余额 742, 720, 350. 92 255, 492, 190. 03 法定代表人：黄建民主管会计工作负责人：黄建民 会计机构负责人：陈雄 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 57 7、合并所有者权益变动表 编制单位：中国武夷实业股份有限公司 本期金额 单位：元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 389, 452, 440. 00 537, 702, 492. 11 6, 182, 037. 17 237, 279, 229. 25 7, 383, 947. 89 343, 983, 428. 98 1, 521, 983, 575. 40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 389, 452, 440. 00 537, 702, 492. 11 6, 182, 037. 17 237, 279, 229. 25 7, 383, 947. 89 343, 983, 428. 98 1, 521, 983, 575. 40 三、本期增减变动金额 （减少以“ －” 号填列） - 6, 287, 468. 83 74, 760, 112. 51 2, 450, 844. 64 11, 455, 320. 08 82, 378, 808. 40 （一）净利润 98, 127, 258. 91 36, 050, 714. 14 134, 177, 973. 05 （二）其他综合收益 - 6, 287, 468. 83 2, 450, 844. 64 - 23, 739. 26 - 3, 860, 363. 45 上述（一）和（二）小计 - 6, 287, 468. 83 98, 127, 258. 91 2, 450, 844. 64 36, 026, 974. 88 130, 317, 609. 60 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 - 23, 367, 146. 40 - 24, 571, 654. 80 - 47, 938, 801. 20 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 - 23, 367, 146. 40 - 24, 571, 654. 80 - 47, 938, 801. 20 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 389, 452, 440. 00 531, 415, 023. 28 6, 182, 037. 17 312, 039, 341. 76 9, 834, 792. 53 355, 438, 749. 06 1, 604, 362, 383. 80 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 58 上年金额 单位：元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 389, 452, 440. 00 609, 083, 755. 86 1, 301, 611. 45 164, 559, 590. 58 10, 170, 271. 00 347, 010, 270. 16 1, 521, 577, 939. 05 加：同一控制下企业 合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 389, 452, 440. 00 609, 083, 755. 86 1, 301, 611. 45 164, 559, 590. 58 10, 170, 271. 00 347, 010, 270. 16 1, 521, 577, 939. 05 三、本期增减变动金 额（减少以“ －” 号 填列） - 71, 381, 263. 75 4, 880, 425. 72 72, 719, 638. 67 - 2, 786, 323. 11 - 3, 026, 841. 18 405, 636. 35 （一）净利润 77, 600, 064. 39 8, 892, 895. 74 86, 492, 960. 13 （二）其他综合收益 - 71, 381, 263. 75 - 2, 786, 323. 11 - 1, 524, 871. 89 - 75, 692, 458. 75 上述（一）和（二） 小计 - 71, 381, 263. 75 77, 600, 064. 39 - 2, 786, 323. 11 7, 368, 023. 85 10, 800, 501. 38 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 4, 880, 425. 72 - 4, 880, 425. 72 - 10, 394, 865. 03 - 10, 394, 865. 03 1．提取盈余公积 4, 880, 425. 72 - 4, 880, 425. 72 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 - 10, 394, 865. 03 - 10, 394, 865. 03 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 389, 452, 440. 00 537, 702, 492. 11 6, 182, 037. 17 237, 279, 229. 25 7, 383, 947. 89 343, 983, 428. 98 1, 521, 983, 575. 40 法定代表人：黄建民 主管会计工作负责人：黄建民 会计机构负责人：陈雄 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 59 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：中国武夷实业股份有限公司 本期金额 单位：元 本期金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额 389, 452, 440. 00 535, 143, 121. 36 6, 182, 037. 17 43, 923, 831. 51 -1,309,925.36 973, 391, 504. 68 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 389, 452, 440. 00 535, 143, 121. 36 6, 182, 037. 17 43, 923, 831. 51 -1,309,925.36 973, 391, 504. 68 三、本期增减变动金额（减少以“ －” 号填列） - 6, 614, 519. 11 - 59, 061, 266. 87 -18,727.40 - 65, 694, 513. 38 （一）净利润 - 35, 694, 120. 47 - 35, 694, 120. 47 （二）其他综合收益 - 6, 287, 468. 83 -18,727.40 - 6, 306, 196. 23 上述（一）和（二）小计 - 6, 287, 468. 83 - 35, 694, 120. 47 -18,727.40 - 42, 000, 316. 70 （三）所有者投入和减少资本 - 327, 050. 28 - 327, 050. 28 1．所有者投入资本 - 327, 050. 28 - 327, 050. 28 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 - 23, 367, 146. 40 - 23, 367, 146. 40 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 - 23, 367, 146. 40 - 23, 367, 146. 40 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 389, 452, 440. 00 528, 528, 602. 25 6, 182, 037. 17 - 15, 137, 435. 36 -1,328,652.76 907, 696, 991. 30 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 60 上年金额 单位：元 上年金额 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额 389, 452, 440. 00 606, 524, 385. 11 1, 301, 611. 45 - 51, 187, 046. 29 -1,113,201.23 944, 978, 189. 04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 389, 452, 440. 00 606, 524, 385. 11 1, 301, 611. 45 - 51, 187, 046. 29 -1,113,201.23 944, 978, 189. 04 三、本期增减变动金额（减少以“ －” 号填 列） - 71, 381, 263. 75 4, 880, 425. 72 95, 110, 877. 80 -196,724.13 28, 413, 315. 64 （一）净利润 99, 991, 303. 52 99, 991, 303. 52 （二）其他综合收益 - 71, 381, 263. 75 -196,724.13 - 71, 577, 987. 88 上述（一）和（二）小计 - 71, 381, 263. 75 99, 991, 303. 52 -196,724.13 28, 413, 315. 64 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 4, 880, 425. 72 - 4, 880, 425. 72 1．提取盈余公积 4, 880, 425. 72 - 4, 880, 425. 72 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 389, 452, 440. 00 535, 143, 121. 36 6, 182, 037. 17 43, 923, 831. 51 -1,309,925.36 973, 391, 504. 68 法定代表人：黄建民 主管会计工作负责人：黄建民 会计机构负责人：陈雄 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 61 三、公司基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地址 中国武夷实业股份有限公司（以下简称本公司）于1996年经福建省人民政府闽政体改 （1996）35号文批准，由福建建工集团总公司独家发起，用其所属的全资子公司中国武夷实 业总公司经评估并确认后净资产入股，以募集方式设立的股份有限公司。 1997年6月经中国证监会监发字[1997]343、344号文批准，发行规模7700万股，其中6973.5 万股向社会发行，726.5万股配售给职工。社会公众股于同年7月15日在深交所挂牌上市流通， 本公司职工股于1998年1月16日上市流通。 1998年6月本公司实施1997年利润分配10:3送红股方案。 2000年8月经中国证监会批准首次实施每10股配售3股配股方案（其中国有股放弃本次配 股）。 2006年8月21日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]1076号文批准，控股股 东福建建工集团总公司将所持的11,488万国有股转让给福建省能源集团有限责任公司。 根据《中国武夷实业股份有限公司股权分置改革方案》和《2006年第一次临时股东大会 暨相关股东会议决议》，2006年10月12日原非流通股股东向登记在册的流通股股东按每10股 执行3股股份作为股权分置改革对价安排。 本公司现有注册资本38945.244万元，其中：国家股12269.774万元，占31.50％，国有法 人持股9758.57万元，占25.06％，社会公众股16916.90万元，占43.44％，注册地址：福建省福 州市五四路89号置地广场29层，经营地址：福建省福州市五四路89号置地广场33层。 2、公司的业务性质和主要经营活动 本公司主要从事国内外各种土木建筑工程承包、勘测设计、施工装饰；境内外投资；国 际贸易及建筑材料、设备进出口；国际经济技术与劳务合作；工程咨询、监理及承包管理； 房地产开发和物业管理等业务。1998年本公司通过ISO9002国际质量体系认证。本公司1995、 1996年被国家外经贸部评为全国最大50家外经公司排名第十四位。1994年至今连年被评为全 球最大的225家国际承包商之一，并多次荣获“国际知名承包商”奖牌。2005-2010年被省工商 局评为“重合同、守信用”单位。2002年被国家建设部批准为壹级房地产资质企业。2006年8月 被国家建设部批准为房屋建筑工程施工总承包壹级资质企业。2012年被福建省工商行政管理 局评为“工商信用优异企业（AAA级）”单位。 3、母公司以及集团最终母公司的名称 本公司控股股东为福建建工集团总公司，该公司系国有企业，根据闽政文[2004]240号《福 建省人民政府关于公布由省政府国有资产监督管理委员会履行出资人职责的首批企业名单的 通知》，由福建省国资委履行其出资人资格。 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 62 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财 务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 公司编制的2012年度的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 同一控制下的控股合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企 业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 非同一控制下的控股合并中,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证 券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期费用。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。 购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情 况分别处理： A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确 认为商誉。 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 63 B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 对合并 中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允 价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应 将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期 的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。 （3）企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整 A、购买日后12个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，同 时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。 B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第28号——会计政策、会 计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨认资 产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 A、合并类型：企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并 公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括参与合 并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并 各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益（盈余公积和未分配 利润之和）中归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益： a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积（资本溢价或股本溢价） 贷方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债表 中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公 积”和“未分配利润”。 b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方 余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负债表中， 以合并方资本公积（资本溢价或股本溢价）的贷方余额为限，将被合并方在企业合并前实现 的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。 ②非同一控制下的企业合并 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债 及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 B．合并范围： 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥 有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合 并财务报表的范围： 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 64 ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 C．合并程序及方法： 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与 公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与 子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前 持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。 子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金额等于初始 确认金额加上其享有后续权益变动的份额，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数 股东权益。 公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处置价与处置长期投资相对应享有子公司 净资产的差额列入资本公积。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中， 对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关 的会计处理方法 7、现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购 买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的货币资金，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 发生外币业务时，外币金额按交易发生日（或者与交易发生日类似）的即期汇率（中国 人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外 币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 65 ① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始 确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额。 ③ 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生 的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑 损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均 计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。实质上构成 对境外经营净投资的外币货币性项目、所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采 用发生时的即期汇率折算。 B、利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 汇率近似的汇率折算。如资产负债表日的即期汇率与交易发生日的即期汇率变动不大，采用 资产负债表日的即期汇率折算。当资产负债表日的即期汇率与交易发生日的即期汇率变动较 大且难以按照交易发生日的即期汇率进行折算，则按照最稳健的方法折算。 按照上述A、B项折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示。外币财务报表折算差额于处置时计入处置当期损益。 C、现金流量表采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折 算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 9、金融工具 金融工具分为下列五类： （1）金融工具的分类 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资 产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、贷款和应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产 或金融负债。 金融工具的计量方法： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允 价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 66 发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认 为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确 认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入， 计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投 资收益。 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的 应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金 额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有 期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期 损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计 入当期损益。 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计 准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续 计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情 形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 放弃了对该金融资产控制 终止确认该金融资产( 确认新资产/ 负债) 既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关资产和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬 继续确认该金融资产, 并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额之和。 B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 67 价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如 存在下列情况： A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融 负债。 B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存 金融负债，并同时确认新金融负债。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易 于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中 实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定 其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其 账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值 已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记入当期 损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 期末对应收款项的减值处理见附注二、10。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减 值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并 转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损 失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认 后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资 发生的减值损失，不通过损益转回。 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力 发生改变的依据 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项指期末应收账款为 200 万 元以上， 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 68 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末其他应收款为 100 万元以上 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的 计提方法 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 账龄分析法 有确凿证据表明款项可以收 回的组合 其他方法 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 v 适用 ? 不适用 账龄 应收账款计提比例( %) 其他应收款计提比例( %) 1 年以内（含 1 年） 1% 1% 1－2 年 5% 5% 2－3 年 10% 10% 3－4 年 25% 25% 4－5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 ? 适用 v 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 v 适用 ? 不适用 组合名称 方法说明 有确凿证据表明款项可以收回的组合 具有以下特征的应收款项不计提坏账准备：①本公司已于下一年 初收到款项；②本公司已取得对方提供的足额抵押资产；③因工 程未决算而由本公司预借给施工方的工程款，该预借款明显低于 施工方已完成的工程量；④相关合同已明示损失风险由他方承担 的应收款项，且本公司已取得相应的备抵资产。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合 的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或 提供劳务过程中将消耗的材料或物资等。存货按经营业务不同来分类，属于工程承包、商业 贸易、劳务技术服务和其他业务的存货分为原材料、周转材料、工程施工、库存商品、低值 易耗品；属于房地产开发业务的存货分为原材料、周转材料、开发成本、开发产品、低值易 耗品等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存 货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成 本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：存货发出时对大宗存货采用个别计价法，其他存货采用加权平均 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 69 法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 A、企业合并形成的长期股权投资 ①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值 调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的 成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。 ②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企业 合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。购买方为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—— 债务重组》确定。 ⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 70 应以评估价值作为改制时的认定成本。 （2）后续计量及损益确认 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有 共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本 法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益， 不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子公司的长期股权投资，采 用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被 投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利 润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交 易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资 单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资 单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于首次执行日之前已经持有的对联营企 业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直 线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单 独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同 意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进 行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会 或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制 定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提 供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份 时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 71 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发 生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期 投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间均不再转回。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取 得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公 司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 本公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑 物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再 发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业 新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整 理后达到可经营出租状态的建筑物。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司 按照本会计政策之第14项固定资产及折旧和第17项无形资产的规定，对投资性房地产进行计 量，计提折旧或摊销。 投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的 账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应 当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产 毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可 收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间均不再转回。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持 有的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。本公司将固定资产分类 为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、临时设施及其他设备。固定资产的计价方法：固定 资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值 确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 72 出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账 面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。非货币性资产交换、债务重组、企 业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资 产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和 《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上； D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公 司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租 入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 （3）各类固定资产的折旧方法 采用年限平均法。 固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采 用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的 账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确 定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 估计残值率 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 4% 25—35 3. 84—1. 37 运输设备 4% 4—10 16—9. 60 机器设备 4% 5—14 9. 60—6. 86 临时设施 4% 2—4 48—24 其他 4% 3—8 19. 20—12 考虑到固定资产的实际损耗情况，对肯尼亚工程项目使用的固定资产除临时设施外，按 年数总和法计提折旧，折旧年限按类别分别为机器设备4－6年、运输设备3－4年、其他3年。 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改 变的，改变固定资产折旧方法。 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 73 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额 低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回 收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接 归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的 市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取 得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业 类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 （5）其他说明 15、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额 按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于 未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额 低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发 生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 74 A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已发生； C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该 资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本。 （3）暂停资本化期间 若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费 用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生 产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或 者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 C、在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。 D、专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化。 17、生物资产 18、油气资产 19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确 定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予 资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损 益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 75 A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 （4）无形资产减值准备的计提 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额 低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间均不再转回。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 （6）内部研究开发项目支出的核算 20、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各 项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目 的受益期内平均摊销。 21、附回购条件的资产转让 售后回购，是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。 公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交 易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差 额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。 22、预计负债 （1）预计负债的确认标准 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是 公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能 够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风 险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 76 进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。以现金结算的股 份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授 予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负 债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资 产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。以权益结算的 股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益 工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳 估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资 本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型至少考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现 行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量与实际可行权数量一致。根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计 算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成 本费用金额。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益 工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服 务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），公司应当： A、将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 77 高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 C、如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是 用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所 授予的替代权益工具进行处理。 24、回购本公司股份 公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本， 购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部 分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面 值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。 （1）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作 库存股成本，同时进行备查登记。 （2）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于 库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 （3）公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表 中所有者权益的备抵项目列示。 25、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销 售商品收入的实现。 房地产销售：在项目主体已竣工，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，取得 了预售许可证并达到了预售状态，销售合同已经签订并已收到 30%或 30%以上的合同价款， 同时该项销售的成本能可靠地计量情况下，确认收入。 非洲房地产销售。因境外的交款及收房政策不同，从稳健性角度考虑，公司在非洲的房 地产销售业务，在签定销售合同，项目竣工且交房，相关成本能够可靠计量并全额收款后确 认收入。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率 计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时 间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： A、相关的经济利益很可能流入企业； B、收入的金额能够可靠地计量。 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 78 （3）确认提供劳务收入的依据 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同的金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益， 不确认提供劳务收入。 物业管理收入：在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业， 与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据 和方法 A、在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收 入和合同费用。确定合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例，或 按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例，或按实际测定的完工进度。 B、对于建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在 其发生的当期确认为合同费用。 ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 C、合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 26、政府补助 （1）类型 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （2）会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理： A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。 B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始 确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。B、公司对与子公司、联营公司及合营企 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 79 业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产；①暂 时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额。C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣 暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认相应的递延所得税资产。D、如果存在永久性差异和暂时性差异不易判断的问题，特别 是税务部门对某些税法条款的解释与公司管理当局的认定存在重大差异，除非有可靠证据证 明公司可以可靠预计处置的时点且公司可以可靠预计未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，公司不确认相关的递延所得税资产。 （2）确认递延所得税负债的依据 A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的 递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合 并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 B、公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的 递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： ①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 28、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁会计处理 A、承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额现值作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律 师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款 额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用 租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率 的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确 认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 80 B、出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （3）售后租回的会计处理 A、承租人和出租人应当根据融资租赁和经营租赁的认定标准，将售后租回交易认定为 融资租赁或经营租赁。 B、 售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额应当予以递延， 并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。 C、售后租回交易认定为经营租赁的，售价与资产账面价值之间的差额应当予以递延， 并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。但是，有 确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计 入当期损益。 29、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将 在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等 非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售的非流动资产。 （2）持有待售资产的会计处理方法 公司按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预 计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。于资产负债表日，持有待售的非流动资产按 其资产类别分别列于各资产项目中。 30、资产证券化业务 公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体， 如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务 报表的范围。 公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额 补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出 售的金融资产。 资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担 保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期 内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。 31、套期会计 套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 81 计入当期损益的方法。 套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风 险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于同时满 足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理： （1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定， 并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件； （2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； （3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将 影响损益的现金流量变动风险； （4）套期有效性能够可靠地计量； （5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期 间内高度有效。 公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入资本公积， 无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融 资产或金融负债的，原确认为资本公积的利得或损失在该金融资产或金融负债影响公司损益 的相同期间转出，计入当期损益。 境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理： A、套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，应当直接确认为所有者权益， 并单列项目反映。 处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失应当转出， 计入当期损益。 B、套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，应当计入当期损益。 不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值变 动直接计入当期损益。 32、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 33、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 82 □ 是 √ 否 无 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 ? 是 v 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 ? 是 v 否 34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 （1）主要资产减值准备确定方法 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹 象包括： A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对企业产生不利影响； C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值； H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金 额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。 （2）商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后 的金额计量。 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产 组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面 价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其 可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确 认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 83 （3）职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出， 包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保 险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给 予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 A、以股份为基础的薪酬见附注二、21 B、辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并 即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳 动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 C、其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据 职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售额 17% 营业税 营业额 3%，5% 城市维护建设税 实际缴纳的增值税、消费税、营业 税的税额 7%，5%，1% 企业所得税 来源于境内和境外的应纳税所得额 境内 25%，香港 16. 5%，肯尼亚公司 30%，肯尼亚项目 37. 5%，赤几项目 35%，菲律宾项目 30%，南苏丹项目 20%。 土地增值税 转让房产所取得的增值额 30%-60%，预缴时按收入的 1%- 5% 各分公司、分厂执行的所得税税率 2、税收优惠及批文 根据2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的中华人民共和国企业所 得税法，福建建工集团厦门公司从15%的厦门经济特区优惠税率5 年内逐步过渡到法定税率， 2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24% 税率执行，2012 年按25%税率执行。 3、其他说明 无。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 84 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司全称 子公司类 型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投 资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比 例( %) 表决权 比例 ( %) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公 司少数股东分担的本期亏损超 过少数股东在该子公司年初所 有者权益中所享有份额后的余 额 香港武夷开发有 限公司 全资一级 子公司 香港 建筑投资开 发 HKD1500 建筑投资开发等 1,216.35 100% 100% 是 香港武夷建筑有 限公司 全资一级 子公司 香港 工程承包房 产开发 HKD2000 工程承包房产开发等 1,621.80 100% 100% 是 香港武夷企业有 限公司 全资一级 子公司 香港 贸易、投资开 发 HKD300 贸易、投资开发等 243.27 100% 100% 是 福建建工集团厦 门公司 全资一级 子公司 厦门市 房地产开发 560 房地产开发与经营；批发机械、电子设 备、汽车零配件、建筑材料、五金。 560.00 100% 100% 是 福建省武夷工程 建设公司 全资一级 子公司 泉州市 工程总承包 等 1500 为业主提供项目建筑管理服务、建筑材 料销售 1,645.00 100% 100% 是 福建省工程建设 承包公司 全资一级 子公司 福州市 工程总承包 等 2557 房屋建筑工程二级、市政公用工程二 级、施工总承包房屋建筑工程二级、施 工总承包市政公用工程二级、工程建设 技术业务咨询。 2,557.00 100% 100% 是 福建省建筑材料 设备公司 全资一级 子公司 福州市 建材设备经 营 348 水泥，木材，五金，电工器材，油漆， 橡胶制品，电梯，空调设备，建筑工程 机械设备及配件，金属电焊机，卫生搪 瓷制品，普通平板中空玻璃，钢材（只 限于供应本系统企业） 348.00 100% 100% 是 福建中建工程公 司 全资一级 子公司 福州市 装修、建筑技 术 100 室内装修；建筑技术服务、工程咨询， 建筑材料，装饰材料。 177.00 100% 100% 是 福建工程建设监 理有限公司 全资一级 子公司 福州市 工程监理 851. 33 工程监理 851.33 100% 100% 是 福建建兴开发有 限公司 控股一级 子公司 福州市 房地产开发 800 投资开发各项工程建设和经营、引进资 金、先进技术，引进本公司生产需要的 进口建筑设备材料及进行房地产开发 的咨询服务; 600.00 75% 75% 是 78. 82 福建武夷对外经 济合作有限公司 全资一级 子公司 福州市 劳务合作 500 自营和代理各类商品和技术的进出口， 但国家限定公司经营或禁止进出口的 商品和技术除外，外经专业技术人才培 训，咨询服务，日用百货，橡胶制品， 500.00 100% 100% 是 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 85 塑料制品，建筑五金，水暖器材，油漆， 涂料，建筑材料，汽车，摩托车零部件 的批发，零售。（以上经营范围凡涉及 国家有专项专营规定的从其规定） 重庆武夷房地产 开发有限公司 控股一级 子公司 重庆市 房地产开发 8200 房地产开发、房地产销售、物业管理 7,790.00 95% 95% 是 553. 79 长春宝成置业有 限公司（注 1） 控股一级 子公司 长春市 房地产开发 1000 房地产开发 500.00 50% 50% 是 上海武夷建设开 发有限公司 全资一级 子公司 上海市 房地产开发 等 1500 房地产开发经营，物业管理，室内装潢， 建筑装潢材料，金属材料，机电设备的 经销 1,538.00 100% 100% 是 武夷（福建）物业 管理有限公司 全资一级 子公司 福州市 物业管理 300 物业管理；房屋租赁及房产中介 300.00 100% 100% 是 福建南平武夷房 地产开发有限公 司 全资一级 子公司 南平市 房地产开发 2800 房地产开发、房地产销售、出租商品房 2,800.00 100% 100% 是 福建建瓯武夷房 地产开发公司 控股一级 子公司 建瓯市 房地产开发 12500 房地产开发、房地产销售、出租商品房 7,500.00 60% 60% 是 6, 889. 77 福建南平武夷名 仕园房地产开发 有限公司 控股一级 子公司 南平市 房地产开发 20000 房地产开发、销售、租赁和酒店管理 10,200.00 51% 51% 是 9, 645. 46 中国武夷（肯尼 亚）有限公司 控股一级 子公司 肯尼亚 房地产开发 KES3600 房地产开发，工程承包等 KES3564 99% 99% 是 2. 73 武夷名仕（诏安） 房地产有限公司 全资一级 子公司 诏安县 房地产开发 2800 房地产开发、房地产销售 2,800.00 100% 100% 是 北京武夷华凌建 筑材料有限公司 （注 2） 全资一级 子公司 北京 工程承包 212. 24 生产高级装饰材料、铝合金、塑钢门窗， 销售自产产品 212.24 100% 100% 是 鸿愉有限公司 全资二级 子公司 香港 地产 HKD0. 0001 地产 0.00 100% 100% 是 拓立投资有限公 司 全资二级 子公司 香港 地产 HKD1 地产 0.81 100% 100% 是 福建武夷房地产 开发有限公司（注 3） 控股二级 子公司 福州市 房地产开发 1700 在规划范围内建造、出售、出租商品房 661.00 60% 60% 否 福建武夷嘉园房 地产开发有限公 司 全资二级 子公司 莆田市 房地产开发 3000 房地产开发、房地销售等 3,000.00 100% 100% 是 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 86 漳州武夷房地产 开发有限公司 全资二级 子公司 漳州市 房地产开发 3400 房地产开发、房地产销售 3,400.00 100% 100% 是 武夷（美国）有限 公司 （注 4） 全资二级 子公司 美国 房地产开发 USD224 房地产开发 1,408.51 100% 100% 否 香港福岛建设有 限公司（注 5） 控股二级 子公司 香港 建筑投资开 发 HKD650 建筑投资开发 0.00 60% 60% 否 超鹰工程有限公 司 控股二级 子公司 香港 投资开发 HKD1 投资开发 0.81 67. 5% 67. 5% 是 397. 16 福建省建筑工程 房地产综合开发 公司 全资二级 子公司 福州市 房地产开发 1200 房地产开发 1,200.00 100% 100% 是 扬州武夷房地产 开发有限公司(注 6) 控股四级 子公司 扬州市 房地产开发 2000 建造、出租、出售商品房以及相应的物 业管理 1,020.00 51% 51% 否 铭嘉有限公司 全资二级 子公司 香港 房地产开发 HKD1 房地产开发 0.81 100% 100% 是 晋万贸易有限公 司 全资三级 子公司 香港 投资开发 HKD0. 0001 投资开发 0.00 100% 100% 是 福建省闽建房物 业管理部 全资三级 公司 福州 物业管理 50 物业管理 50.00 100% 100% 是 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 注：1)本公司持有长春宝成置业有限公司50%股权，根据承包协议由本公司承包经营，纳入合并报表范围，并承担全部损益。 2)北京武夷华凌建筑材料有限公司系本期从本公司的全资一级子公司香港武夷企业有限公司受让的股权。 3)福建武夷房地产开发有限公司已停业5年以上，并被当地注销登记，资产负债实际已处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今 无法完成清盘。 4)武夷（美国）有限公司已停业5年以上，并被当地注销登记，资产负债实际已处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完 成清盘。 ⑤香港福岛建设有限公司已停业5年以上，资产负债实际已处置完毕，因受限于国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。 ⑥本公司的控股三级子公司福建华港房地产开发有限公司持有扬州武夷房地产开发有限公司51%股权。因本公司派出董事人数占40%，未 取得扬州公司实质控制权，本年不并表。（2）同一控制下企业合并取得的子公司 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 87 单位： 元 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资 本 经营范围 期末实际 投资额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股 比例 ( %) 表决 权比 例 ( %) 是否 合并 报表 少数 股东 权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 年初所有者权益中所享有份 额后的余额 福建福煤房地产 开发有限公司 全资一级子 公司 福州市 房地产开发 12000 房地产开发，室内外装饰， 12000 建筑材料销售 12000 100 100 是 2027.25 香港武夷（集团） 有限公司 全资二级公 司 香港 投资开发 HKD2500 投资开发等 2200.8 100% 100% 是 北京武夷房地产 开发有限公司 控股二级子 公司 北京市 房地产开发 USD500 在规划范围内从事房屋及附属配套服务设 施的开发建设及其物业管理；包括住宅的出 售、商业设施的出租。 0.8109 70% 70% 是 5, 56 7. 20 华麟投资有限公 司 全资二级子 公司 香港 房地产开发 HKD1 房地产开发等 0.40545 100% 100% 是 保利武夷（香港） 开发建设公司 控股二级子 公司 香港 投资开发 HKD1 投资开发等 4904.64 50% 50% 是 - 119 . 47 南京武宁房地产 开发有限公司 控股三级子 公司 南京市 房地产开发 USD780 房地产开发、自建商品房销售及相关配套服 务 1226.16 85% 85% 是 5, 27 6. 46 南京武夷房地产 开发有限公司 控股三级子 公司 南京市 房地产开发 USD300 房地产经营开发、装饰工程及其配套服务； 利用本公司的办公用品对外有偿服务。 12000 65% 65% 是 4, 37 9. 48 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 同一控制下取得的子公司均为以前年度从本公司的实质控制人福建建工集团总公司受让的股权。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司全称 子公司类 型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际 投资额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例( %) 表决权比 例( %) 是否 合并 报表 少数股东 权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 年初所有者权 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 88 益中所享有份 额后的余额 香港福银财务 投资有限公司 （注 1） 全资一级 子公司 香港 投资开发 HKD1000 投资开发 0.00 100% 100% 否 福建百源房地 产开发有限公 司 控股二级 子公司 福州市 房地产开 发 2600 在福州市台江区六一中路以东 （雁塔村）规划部门划定的红线 内筹建商住楼 1,820.00 70% 70% 是 975. 01 福建省侨乡建 设有限公司 控股二级 子公司 福州市 房地产开 发 1000 开发经营房地产、厂房及其配套 设施 750.00 75% 75% 是 624. 05 福建华港房地 产开发有限公 司 控股三级 子公司 福州市 房地产开 发 USD225 建造、出租、出售高层高级商品 住宅以及相应的物业管理。 870.00 58. 33% 58. 33% 是 1, 155. 13 晋亿贸易有限 公司 全资二级 子公司 香港 投资开发 HKD0. 0001 投资开发 0.00 100% 100% 是 忠兆有限公司 全资四级 子公司 香港 投资开发 HKD0. 0001 投资开发 0.00 100% 100% 是 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 香港福银财务投资有限公司原由公司全资子公司香港武夷开发有限公司控股45%，2006年公司从中国银行福建省分行以港币1元受让55% 股权，受让时已无有价值资产，受让至今均未经营。本公司已对其计提了充足的资产减值准备，并于受让时就准备对其进行清盘，因受限于 国有资产处置的审批，至今无法完成清盘。 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 89 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 长春宝成置业有限公司 资金统筹使用和经营管理 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 本公司持有长春宝成置业有限公司50%股权，根据承包协议由本公司承包经营，纳入合 并报表范围，并承担全部损益。 长春宝成置业有限公司从事房地产开发，在合并报表内确认的主要资产、负债年末余额 如下： 单位：人民币元 资 产 期末余额 年初余额 负债和所有者权 益 期末余额 年初余额 货币资金 3, 159, 928. 08 4, 936, 352. 43 应付账款 9, 561, 706. 86 14, 658, 604. 03 应收账款 2, 928, 480. 72 3, 838, 221. 08 预收款项 14, 784, 953. 00 16, 065, 269. 00 预付账款 5, 000, 000. 00 应交税费 2, 032, 410. 09 1, 810, 778. 57 其他应收款 2, 678, 965. 00 5, 586, 970. 24 应付内部单位款 42, 795, 791. 52 42, 691, 439. 82 存货 32, 703, 895. 14 30, 733, 334. 48 流动负债合计 70, 013, 911. 74 75, 936, 508. 34 流动资产合计 41, 471, 268. 94 50, 094, 878. 23 负债合计 70, 013, 911. 74 75, 936, 508. 34 递延所得税资产 1, 519, 966. 21 1, 235, 665. 65 实收资本（或股 本） 10, 000, 000. 00 10, 000, 000. 00 非流动资产合计 1, 575, 997. 22 1, 289, 739. 17 未分配利润 - 36, 966, 645. 58 - 34, 551, 890. 94 资 产 总 计 43, 047, 266. 16 51, 384, 617. 40 所有者权益合计 - 26, 966, 645. 58 - 24, 551, 890. 94 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 v 适用 ? 不适用 与上年相比本年（期）新增合并单位 0 家，原因为 与上年相比本年（期）减少合并单位 3 家，原因为 本期锐鹏有限公司股权已转让，不再纳入合并报表范围；福州武夷绿洲房地产有限公司、 丰胜发展有限公司已清盘，不再纳入合并报表范围。 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 的经营实体 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制 权的经营实体 单位： 元 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 锐鹏有限公司 - 584, 009. 76 - 201, 206. 82 福州武夷绿洲房地产有限公司 72, 427, 077. 52 466, 982. 66 丰胜发展有限公司 810, 334. 02 24, 102. 38 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 无 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 90 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 8、报告期内发生的反向购买 9、本报告期发生的吸收合并 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 （1）2012年12月31日，合并财务报表中包含的香港子公司的财务报表均已折算为人民币 列示，折算汇率为中国人民银行2012年12月31日公布的港币对人民币的汇率中间价，具体为1 港币=人民币0.8109元（2011年12月31日汇率为0.8107 元）。肯尼亚子公司的财务报表已折算 为人民币列示，折算汇率为1 肯先令=人民币0.0731元（2011年12月31日汇率为0.0741元） （2）2012年12月31日，母公司财务报表中包含的香港、肯尼亚、赤道几内亚、菲律宾和 南苏丹的财务报表均已折算为人民币列示，折算汇率具体为1 港币=人民币0.8109元（2011年 12月31日汇率为 0.8107元），及1 肯先令=人民币0.0731元（2011年12月31日汇率为 0.0741 元），1 中非法郎=人民币0.0127元（2011年12月31日汇率为 0.0124元），1 菲律宾比索=人 民币0.1516元（2011年12月31日汇率 0.1440元），1 南苏丹镑=人民币2.1307元。 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: - - - - 5, 259, 317. 87 - - - - 9, 411, 633. 90 人民币 - - - - 439, 975. 54 - - - - 378, 523. 22 美元 221, 004. 59 6. 29% 1, 389, 698. 02 1, 071, 483. 79 6. 3% 6, 754, 134. 40 港币 26, 540. 00 0. 81% 21, 521. 28 5, 340. 00 0. 81% 4, 329. 14 中非法郎 32, 825, 839. 00 0. 01% 416, 888. 16 12, 491, 511. 00 0. 01% 154, 894. 74 肯尼亚先令 40, 494, 731. 45 0. 07% 2, 960, 164. 87 28, 217, 981. 14 0. 07% 2, 090, 952. 40 菲律宾比索 200, 000. 00 0. 15% 30, 320. 00 200, 000. 00 0. 14% 28, 800. 00 南苏丹镑 352. 00 2. 13% 750. 00 银行存款： - - - - 1, 465, 324, 718. 13 - - - - 658, 543, 692. 82 人民币 - - - - 1, 164, 413, 605. 83 - - - - 493, 107, 570. 43 美元 15, 003, 801. 26 6. 29% 94, 316, 344. 63 12, 157, 135. 38 6. 3% 76, 622, 228. 86 港币 83, 147, 525. 98 0. 81% 67, 424, 328. 81 6, 102, 650. 99 0. 81% 4, 947, 419. 16 中非法郎 4, 753, 441, 587. 00 0. 01% 60, 368, 708. 15 577, 058, 985. 00 0. 01% 7, 155, 531. 41 肯尼亚先令 845, 336, 303. 70 0. 07% 61, 794, 083. 80 820, 189, 288. 10 0. 07% 60, 776, 026. 26 菲律宾比索 46, 697, 937. 13 0. 15% 7, 079, 407. 27 57, 588, 223. 29 0. 14% 8, 292, 704. 15 欧元 1, 186, 654. 59 8. 32% 9, 885, 539. 49 937, 540. 16 8. 16% 7, 625, 983. 89 澳大利亚元 2, 553. 77 6. 54% 16, 683. 81 2, 552. 35 6. 41% 16, 228. 66 南苏丹镑 12, 210. 23 2. 13% 26, 016. 34 其他货币资金： - - - - 190, 507, 363. 52 - - - - 332, 936, 189. 90 人民币 - - - - 181, 448, 918. 86 - - - - 302, 447, 665. 62 美元 278, 030. 00 6. 29% 1, 748, 444. 66 369, 871. 65 6. 3% 2, 330, 524. 28 肯先令 100, 000, 000. 00 0. 07% 7, 310, 000. 00 380, 000, 000. 00 0. 07% 28, 158, 000. 00 合计 - - - - 1, 661, 091, 399. 52 - - - - 1, 000, 891, 516. 62 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 91 说明 ① 年末其他货币资金包括：存出投资款16,057.58元和各类保证金161,317,673.41元，其中 三个月内到期的保证金30,665,029.28元。 ② 除各类保证金161,317,673.41元受限外，年末不存在质押、冻结或其他权利受到限制的 情形。 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 其他 10, 020, 000. 00 合计 10, 020, 000. 00 （2）变现有限制的交易性金融资产 （3）套期工具及对相关套期交易的说明 3、应收票据 （1）应收票据的分类 （2）期末已质押的应收票据情况 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但 尚未到期的票据情况 4、应收股利 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原 因 相关款项是 否发生减值 账龄一年以内 的应收股利 821, 891. 35 821, 891. 35 其中： - - - - - - - - - - - - 福建省燕京惠 泉啤酒股份有 限公司 821, 891. 35 821, 891. 35 账龄一年以上 的应收股利 826, 482. 99 826, 482. 99 其中： - - - - - - - - - - - - 福建建工混凝 土有限公司 826, 482. 99 826, 482. 99 对方未发放 否 合计 826, 482. 99 821, 891. 35 821, 891. 35 826, 482. 99 - - - - 说明 5、应收利息 （1）应收利息 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 定期存款利息 18, 460. 84 18, 460. 84 合计 18, 460. 84 18, 460. 84 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 92 （2）逾期利息 （3）应收利息的说明 应收利息是定期存款利息。 6、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 ( %) 金额 比例 ( %) 金额 比例 ( %) 金额 比例 ( %) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 49, 963, 537. 52 8. 53% 35, 771, 672. 2871. 6% 45, 469, 917. 99 11. 96% 13, 640, 975. 4030% 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 513, 424, 523. 20 87. 7% 15, 275, 634. 522. 98% 312, 096, 130. 30 82. 1% 17, 187, 772. 235. 51% 有确凿证据表明 款项可以收回的 组合 22, 063, 177. 39 3. 77% 22, 563, 177. 39 5. 94% 组合小计 535, 487, 700. 59 91. 47% 15, 275, 634. 522. 85% 334, 659, 307. 69 88. 04% 17, 187, 772. 235. 14% 合计 585, 451, 238. 11 - - 51, 047, 306. 80- - 380, 129, 225. 68 - - 30, 828, 747. 63- - 应收账款种类的说明 单项金额重大的应收账款为单项金额为200万以上； 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款为有明显特征表 明难以收回的款项； 其余为其他不重大应收账款。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 埃德蒙公司 37, 130, 172. 52 33, 417, 155. 28 90% 按估计损失金额 计提坏账准备 综合楼商场（立根集团） 12, 833, 365. 00 2, 354, 517. 00 18. 35% 按估计损失金额 计提坏账准备 合计 49, 963, 537. 52 35, 771, 672. 28 - - - - 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例( %) 坏账准备 金额 比例( %) 坏账准备 1 年以内 其中： - - - - - - - - - - - - 1 年以内( 含 1 年) 470, 404, 892. 52 91. 62% 4, 704, 048. 92 252, 347, 999. 94 80. 86% 2, 523, 480. 00 1 年以内小计 470, 404, 892. 52 91. 62% 4, 704, 048. 92 252, 347, 999. 94 80. 86% 2, 523, 480. 00 1 至 2 年 18, 340, 555. 49 3. 57% 917, 027. 78 33, 031, 664. 26 10. 58% 1, 651, 583. 21 2 至 3 年 11, 346, 471. 16 2. 21% 1, 134, 647. 11 389, 980. 30 0. 12% 38, 998. 03 3 年以上 13, 332, 604. 03 2. 6% 8, 519, 910. 71 26, 326, 485. 80 8. 44% 12, 973, 710. 99 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 93 3 至 4 年 389, 980. 30 0. 08% 97, 495. 08 9, 240, 416. 22 2. 96% 2, 310, 104. 06 4 至 5 年 9, 040, 416. 22 1. 76% 4, 520, 208. 12 12, 844, 925. 30 4. 12% 6, 422, 462. 65 5 年以上 3, 902, 207. 51 0. 76% 3, 902, 207. 51 4, 241, 144. 28 1. 36% 4, 241, 144. 28 合计 513, 424, 523. 20 - - 15, 275, 634. 52 312, 096, 130. 30 - - 17, 187, 772. 23 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合名称 账面余额 坏账准备 有确凿证据表明款项可以收回的组合 22, 063, 177. 39 合计 22, 063, 177. 39 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依 据 转回或收回前累计已 计提坏账准备金额 转回或收回金额 福州软件园产业基地开 发有限公司 收回款项 账龄 32, 875. 00 32, 875. 00 漳州先行交通建设有限 公司 收回款项 账龄 1, 291. 85 2, 583. 70 合计 - - - - 34, 166. 85 - - 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 埃德蒙公司 37, 130, 172. 52 33, 417, 155. 28 90% 按估计损失金额计提 坏账准备 综合楼商场（立根集 团） 12, 833, 365. 00 2, 354, 517. 00 18. 35% 按估计损失金额计提 坏账准备 合计 49, 963, 537. 52 35, 771, 672. 28 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 无。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易 产生 福建省华福房地 产公司 工程款 2012 年 12 月 31 日 315, 038. 37 经确认无法收回 否 合计 - - - - 315, 038. 37 - - - - 应收账款核销说明 无。 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 期末数 期初数 单位名称 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 94 福建建工集团总公司 62, 196. 35 715. 56 8, 997. 68 131. 58 合计 62, 196. 35 715. 56 8, 997. 68 131. 58 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比 例( %) 肯尼亚乡村道路局 客户 93, 891, 709. 14 1 年以内 16. 04% 肯尼亚工程部 客户 54, 612, 039. 24 1 年以内 9. 33% 非洲发展银行 客户 46, 774, 942. 81 1 年以内 7. 99% 埃德蒙公司 客户 37, 130, 172. 52 2 至 3 年 15, 141, 490. 58; 3 至 4 年 21, 988, 681. 94 6. 34% 福建省交通厅 客户 22, 063, 177. 39 5 年以上 3. 77% 合计 - - 254, 472, 041. 10 - - （6）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例( %) 福建建工集团总公司 母公司 62, 196. 35 0. 01% 福建建工路桥有限公司 控股股东的子公司 160, 000. 00 0. 03% 合计 - - 222, 196. 35 0. 04% （7）终止确认的应收款项情况 （8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 ( %) 金额 比例 ( %) 金额 比例 ( %) 金额 比例 ( %) 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的其他应收 款 69, 373, 988. 68 14. 68% 61, 676, 917. 31 88. 9% 56, 589, 326. 38 10. 89% 51, 570, 028. 57 91. 13% 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组 合 297, 996, 546. 98 63. 06% 198, 387, 857. 81 66. 57% 357, 157, 049. 67 68. 73% 201, 384, 158. 74 56. 39% 有确凿证据 表明款项可 以收回的组 合 103, 545, 699. 00 21. 91% 102, 769, 533. 62 19. 78% 组合小计 401, 542, 245. 98 84. 97% 198, 387, 857. 81 49. 41% 459, 926, 583. 29 88. 51% 201, 384, 158. 74 43. 79% 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的其他 应收款 1, 662, 768. 97 0. 35% 1, 658, 118. 96 99. 72% 3, 091, 801. 84 0. 6% 3, 079, 197. 04 99. 59% 合计 472, 579, 003. 63 - - 261, 722, 894. 08 - - 519, 607, 711. 51 - - 256, 033, 384. 35 - - 其他应收款种类的说明 单项金额重大的其他应收款为单项金额为100万以上； 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款为有明显特征 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 95 表明难以收回的款项； 其余为其他不重大其他应收款。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 v 适用 ? 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 （%） 理由 华亿投资有限公司 30, 811, 160. 15 30, 426, 854. 38 98. 75% 按估计损失金额计提坏账准备 美盛顾问有限公司 7, 259, 101. 65 5, 613, 761. 11 77. 33% 按估计损失金额计提坏账准备 律师费 13, 346, 549. 85 8, 482, 688. 92 63. 56% 按估计损失金额计提坏账准备 福岛建设有限公司 15, 550, 441. 58 15, 531, 812. 90 99. 88% 按估计损失计提坏账准备 武夷（美国）有限公 司 2, 406, 735. 45 1, 621, 800. 00 67. 39% 按估计损失金额计提坏账准备 合计 69, 373, 988. 68 61, 676, 917. 31 - - - - 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 v 适用 ? 不适用 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例 ( %) 坏账准备 金额 比例 ( %) 坏账准备 1 年以内 其中： 1 年以内( 含 1 年) 18, 487, 023. 36 6. 2% 184, 870. 26 124, 619, 734. 27 34. 89% 1, 246, 197. 37 1 年以内小计 18, 487, 023. 36 6. 2% 184, 870. 26 124, 619, 734. 27 34. 89% 1, 246, 197. 37 1 至 2 年 59, 708, 522. 02 20. 04% 2, 985, 426. 10 15, 624, 162. 72 4. 37% 781, 208. 13 2 至 3 年 14, 260, 500. 23 4. 79% 1, 426, 050. 03 17, 379, 004. 44 4. 87% 1, 737, 900. 44 3 年以上 205, 540, 501. 37 68. 97% 193, 791, 511. 42 199, 534, 148. 24 55. 87% 197, 618, 852. 80 3 至 4 年 14, 738, 263. 68 4. 95% 3, 684, 565. 93 1, 948, 342. 38 0. 55% 487, 085. 59 4 至 5 年 1, 390, 584. 39 0. 46% 695, 292. 19 908, 077. 32 0. 25% 454, 038. 67 5 年以上 189, 411, 653. 30 63. 56% 189, 411, 653. 30 196, 677, 728. 54 55. 07% 196, 677, 728. 54 合计 297, 996, 546. 98 - - 198, 387, 857. 81 357, 157, 049. 67 - - 201, 384, 158. 74 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 ? 适用 v 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 v 适用 ? 不适用 单位： 元 组合名称 账面余额 坏账准备 有确凿证据表明款项可以收回的组合 103, 545, 699. 00 合计 103, 545, 699. 00 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 v 适用 ? 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 徐其鼎 800, 000. 00 800, 000. 00 100%估计难以收回，全额 计提坏账准备 备用金 501, 000. 00 497, 249. 99 99. 25%按估计损失金额计提 坏账准备 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 96 安利国际有限公司 230, 004. 00 230, 004. 00 100%估计难以收回，全额 计提坏账准备 其他零星款项合并 131, 764. 97 130, 864. 97 99. 32%按估计损失金额计提 坏账准备 合计 1, 662, 768. 97 1, 658, 118. 96 - - - - （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依 据 转回或收回前累计已 计提坏账准备金额 转回或收回金额 暂付福怡大厦云石损坏 赔偿款 确认为赔偿损失 收回无望 35, 152. 52 35, 152. 52 乐都有限公司 收回款项 账龄 56, 763. 00 113, 526. 00 备用金借款 收回款项 账龄 43, 000. 00 56, 000. 00 物业管理组 收回款项 账龄 2, 369. 76 2, 369. 76 其他 收回款项 账龄 164, 803. 63 167, 243. 92 合计 - - - - 302, 088. 91 - - 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 华亿投资有限公司 30, 811, 160. 15 30, 426, 854. 38 98. 75% 按估计损失金额计提 坏账准备 美盛顾问有限公司 7, 259, 101. 65 5, 613, 761. 11 77. 33% 按估计损失金额计提 坏账准备 律师费 13, 346, 549. 85 8, 482, 688. 92 63. 56% 按估计损失金额计提 坏账准备 福岛建设有限公司 15, 550, 441. 58 15, 531, 812. 90 99. 88% 按估计损失金额计提 坏账准备 武夷（美国）有限公 司 2, 406, 735. 45 1, 621, 800. 00 67. 39% 按估计损失金额计提 坏账准备 徐其鼎 800, 000. 00 800, 000. 00 100% 估计难以收回，全额 计提坏账准备 备用金 501, 000. 00 497, 249. 99 99. 25% 按估计损失金额计提 坏账准备 安利国际有限公司 230, 004. 00 230, 004. 00 100% 估计难以收回，全额 计提坏账准备 其他零星款项合并 131, 764. 97 130, 864. 97 99. 32% 按估计损失金额计提 坏账准备 合计 71, 036, 757. 65 63, 335, 036. 27 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 无。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收 款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 福州市供电局 电表押金 2012 年 12 月 31 日 400. 00 经确认无法收回 否 乐都有限公司 清盘费用 2012 年 12 月 31 日 22, 730. 34 公司已清盘，无 法收回 是 福建省华福房地 产公司 垫款 2012 年 12 月 31 日 27, 700. 00 经确认无法收回 否 市内河管理处 垫款 2012 年 12 月 31 日 5, 000. 00 经确认无法收回 否 榕东活动房公司 垫款 2012 年 12 月 31 日 500. 00 经确认无法收回 否 工行五四分理处 押金 2012 年 12 月 31 日 20. 00 经确认无法收回 否 备用金 借款 2012 年 12 月 31 日 3, 212. 43 经确认无法收回 否 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 97 合计 - - - - 59, 562. 77 - - - - 其他应收款核销说明 无。 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 期末数 期初数 单位名称 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 福建省能源集团有限责任公司 51, 795, 200. 00 2, 589, 760. 00 104, 624, 798. 56 1, 046, 247. 99 合计 51, 795, 200. 00 2, 589, 760. 00 104, 624, 798. 56 1, 046, 247. 99 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例( %) 福银财务投资有限公司 111, 126, 031. 48 子公司借款 23. 51% 福建省能源集团有限责任 公司 51, 795, 200. 00 美伦酒店股权转让款 10. 96% 南平市国土资源局 50, 000, 000. 00 购地保证金 10. 58% 华亿投资有限公司 30, 811, 160. 15 联营企业借款 6. 52% 新中成发展有限公司 24, 122, 441. 26 客户 5. 1% 合计 267, 854, 832. 89 - - 56. 67% 说明 无。 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的 比例( %) 福银财务投资有限公 司 全资子公司 111, 126, 031. 48 5 年以上 23. 51% 福建省能源集团有限 责任公司 股东 51, 795, 200. 00 1 至 2 年 10. 96% 南平市国土资源局 购地保证金收取方 50, 000, 000. 00 2 至 3 年 10. 58% 华亿投资有限公司 联营企业 30, 811, 160. 15 5 年以上 6. 52% 新中成发展有限公司 客户 24, 122, 441. 26 5 年以上 5. 1% 合计 - - 267, 854, 832. 89 - - 56. 67% （7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例 ( %) 福建省能源集团有限责任 公司 公司的第二大股东 51, 795, 200. 00 10. 96% 福建置地房地产开发有限 公司 控股二级子公司 3, 420, 186. 00 0. 72% 福岛建设有限公司 控股二级子公司 15, 550, 441. 58 3. 29% 香港福银财务投资有限公 司 全资一级子公司 111, 126, 031. 48 23. 51% 华亿投资有限公司 联营企业 30, 811, 160. 15 6. 52% 武夷（美国）有限公司 全资二级子公司 2, 406, 735. 45 0. 51% 扬州武夷房地产开发有限 公司 全资四级子公司 22, 907, 419. 18 4. 85% 中厚投资有限公司 合营企业 29, 192. 40 0. 01% 宝德集团有限公司 联营企业 866, 075. 26 0. 18% 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 98 合计 - - 238, 912, 441. 50 50. 55% （8）终止确认的其他应收款项情况 （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 8、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 353, 938, 524. 01 79. 91% 48, 989, 816. 84 42. 27% 1 至 2 年 23, 190, 439. 89 5. 24% 6, 465, 814. 70 5. 58% 2 至 3 年 5, 342, 740. 13 1. 21% 58, 810, 897. 82 50. 75% 3 年以上 60, 425, 659. 91 13. 64% 1, 622, 058. 09 1. 4% 合计 442, 897, 363. 94 - - 115, 888, 587. 45 - - 预付款项账龄的说明 1年以上的预付款项主要为未结算的工程款及发票未到的预付土地款，不存在损失。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 南京江宁区科学园弘景大道 地块土地款 供应商 287, 677, 686. 45 预付土地款 福建省建瓯佳日置业有限公 司 供应商 42, 000, 000. 00 其中：1 年以内 1200 万，1 至 2 年 1600 万，2 至 3 年 300 万，3 年以上 1100 万未取得土地款发票 武夷滨江拆迁安置用房 供应商 25, 707, 164. 82 未结算的拆迁款 重庆市天顺房屋拆迁有限公 司 供应商 20, 192, 840. 00 未结算的拆迁款 肯尼亚 GEORGE PADMORE KI LI MANI 地块 供应商 17, 351, 361. 85 预付土地款 合计 - - 392, 929, 053. 12 - - - - 预付款项主要单位的说明 无。 （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 （4）预付款项的说明 无。 9、存货 （1）存货分类 单位： 元 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材 料 57, 048, 375. 86 57, 048, 375. 86 25, 228, 328. 58 25, 228, 328. 58 在产 品 2, 245, 562, 257. 70 2, 245, 562, 257. 70 2, 796, 534, 688. 131, 730, 643. 26 2, 794, 804, 044. 87 库存 商品 810, 923, 746. 47 2, 888, 464. 09 808, 035, 282. 38 430, 184, 585. 10 2, 888, 452. 15 427, 296, 132. 95 合计 3, 113, 534, 380. 03 2, 888, 464. 093, 110, 645, 915. 94 3, 251, 947, 601. 814, 619, 095. 41 3, 247, 328, 506. 40 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 99 （2）存货跌价准备 单位： 元 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 在产品 1, 730, 643. 26 1, 730, 643. 26 库存商品 2, 888, 452. 15 - 11. 94 2, 888, 464. 09 合 计 4, 619, 095. 41 - 11. 94 1, 730, 643. 26 2, 888, 464. 09 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的 原因 本期转回金额占该项存货 期末余额的比例（%） 原材料 可变现净值低于成本 价值回升 库存商品 可变现净值低于成本 价值回升 在产品 可变现净值低于成本 价值回升 存货的说明 2012年12月31日，共有账面价值1,161,650,277.99元的存货用于银行贷款抵押担保。本期 利息资本化金额为97,957,259.75元。 10、其他流动资产 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售权益工具 101, 257, 014. 32 109, 640, 306. 09 合计 101, 257, 014. 32 109, 640, 306. 09 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金 额占重分类前持有至到期投资总额的比例 0%。 可供出售金融资产的说明 ①截止2012年12月31日，共有账面价值为80,080,000.00元的可供出售金融资产为银行贷 款提供质押担保。 ②可供出售股票公允价值按2012年12月31日的公开交易市场的收盘价确定。本期可供出 售金融资产公允价值变动-8,383,291.77元，影响相关所得税金额为2,095,822.94元。 ③本期无将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的情况。 （2）可供出售金融资产中的长期债权投资 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 （2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 13、长期应收款 14、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 元 被投资单位名 称 本企业持股比 例( %) 本企业在被投 资单位表决权 比例( %) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 100 泉州武夷物业 管理公司 50% 50% 中厚投资有限 公司 50% 50% 二、联营企业 福建建工混凝 土有限公司 45% 45% 98, 308, 817. 34 77, 081, 504. 63 21, 227, 312. 71 67, 346, 475. 76 - 4, 614, 112. 63 安徽骏达房地 产开发有限公 司 41% 41% 43, 876, 262. 91 39, 107, 984. 12 4, 768, 278. 79 - 1, 499, 988. 12 福建华融电子 有限公司 20. 93% 20. 93% 7, 625, 068. 37 6, 892, 453. 60 732, 614. 77 - 229, 733. 64 澳洲 SANC. NOMI NEES PTY LTD 19. 96% 19. 96% 福建省武夷山 旅游开发公司 5% 5% 福建中福对外 劳务合作公司 30% 30% 4, 428, 616. 33 8, 300, 931. 87 - 3, 872, 315. 54 2, 051, 389. 00 - 1, 880, 721. 81 福州闽港建筑 开发有限公司 40% 40% 11, 046, 097. 54 1, 920, 763. 35 9, 125, 334. 19 7, 221, 760. 20 - 831, 836. 62 福建涵江武夷 房地产有限公 司 25% 25% 21, 938, 968. 27 150, 856. 55 21, 788, 111. 72 - 210, 265. 32 龙岩新龙水泥 厂 5% 5% 18, 960, 693. 15 12, 203, 950. 00 6, 756, 743. 15 1, 122, 023. 02 马来西亚新山 ⑴ 30% 30% 南平来舟房地 产有限公司 20% 20% 北京燕山大酒 店有限公司 17. 5% 17. 5% 21, 431, 024. 87 19, 288, 808. 97 2, 142, 215. 90 53, 940, 207. 17 3, 046, 994. 54 南平三江房地 产有限公司 30% 30% 30, 034, 885. 65 3, 677, 986. 63 26, 356, 899. 02 798, 600. 00 484, 863. 49 南平时代建设 公司 25% 25% 22, 822, 438. 84 3, 930, 929. 43 18, 891, 509. 41 - 9, 096. 37 武夷国泰投资 公司 45% 45% 厦门广汇川物 业管理公司 20% 20% 1, 327, 747. 22 1, 213, 834. 44 113, 912. 78 402, 631. 16 - 221, 370. 55 漳州银冠房地 产有限公司 30% 30% 15, 234, 793. 14 3, 480, 115. 56 11, 754, 677. 58 945, 444. 00 159, 671. 64 宝德集团有限 公司 30% 30% 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大 差异的说明 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重 大差异。 15、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资单位 核算 方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例( %) 在被投 资单位 表决权 比例 ( %) 在被 投资 单位 持股 比例 减值准备 本期 计提 减值 准备 本 期 现 金 红 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 101 与表 决权 比例 不一 致的 说明 利 安徽骏达房地 产开发有限公 司 权益 法 8, 200, 000. 00 2, 569, 989. 43 -614, 995. 13 1, 954, 994. 30 41% 41% 澳洲 SANC. NOMINEES PTY LTD 成本 法 10, 402, 392. 36 2, 566. 27 10, 404, 958. 63 20% 20% 9, 618, 361. 46 北京燕山大酒 店有限公司 成本 法 23, 900, 682. 05 5, 896. 30 23, 906, 578. 35 17. 5% 17. 5% 14, 986, 678. 35 福建涵江武夷 房地产有限公 司 权益 法 4, 156, 656. 40 -51, 540. 89 4, 105, 115. 51 25% 25% 福建华融电子 有限公司 权益 法 11, 500, 000. 00 1, 133, 591. 67 1, 133, 591. 67 20. 93% 20. 93% 1, 133, 591. 67 福建建工混凝 土有限公司 权益 法 15, 750, 000. 00 9, 158, 863. 65 -2, 075, 366. 21 7, 083, 497. 44 45% 45% 福建省武夷山 旅游开发公司 成本 法 197, 840. 61 197, 840. 61 197, 840. 61 10% 10% 197, 840. 61 福建武夷房地 产开发有限公 司 权益 法 10, 200, 000. 00 3, 627, 301. 61 -512. 80 3, 626, 788. 81 60% 60% 福州闽港建筑 开发有限公司 权益 法 3, 171, 181. 59 -331, 952. 31 2, 839, 229. 28 40% 40% 乐都有限公司 权益 法 68, 560. 87 -68, 560. 87 龙岩新龙水泥 厂 成本 法 1, 000, 000. 00 1, 000, 000. 00 1, 000, 000. 00 5% 5% 895, 430. 02 马来西亚新山 ⑴ 成本 法 18, 986, 534. 27 4, 683. 98 18, 991, 218. 25 30% 30% 18, 991, 218. 25 南平来舟房地 产有限公司 成本 法 752, 389. 80 185. 61 752, 575. 41 20% 20% 752, 575. 41 南平三江房地 产有限公司 权益 法 6, 324, 191. 02 147, 019. 24 6, 471, 210. 26 30% 30% 南平时代建设 公司 权益 法 2, 437, 261. 92 -1, 672. 82 2, 435, 589. 10 25% 25% 泉州武夷物业 管理公司 成本 法 397, 243. 00 98. 00 397, 341. 00 50% 50% 397, 341. 00 武夷国泰投资 公司 成本 法 13, 500, 000. 00 13, 731, 423. 33 13, 731, 423. 33 45% 45% 11, 221, 423. 33 厦门广汇川物 业管理公司 成本 法 302, 200. 00 5, 265. 82 5, 265. 82 20% 20% 香港福银财务 投资有限公司 成本 法 1. 04 1. 04 55% 55% 香港武夷装修 工程（福州）公 司 成本 法 565, 900. 00 565, 900. 00 -565, 900. 00 5% 5% 扬州武夷房地 产开发有限公 司 权益 法 10, 200, 000. 00 9, 187, 809. 40 -275, 240. 83 8, 912, 568. 57 51% 51% 元帅庙改建部 成本 法 4, 526, 193. 01 4, 526, 193. 01 4, 526, 193. 01 50% 50% 3, 546, 193. 01 漳州银冠房地 产开发有限公 司 权益 法 2, 168, 338. 88 48, 436. 42 2, 216, 775. 30 30% 30% 中厚投资有限 公司 权益 法 -61, 635. 28 -3, 990. 63 -65, 625. 91 50% 50% 宝德集团有限 公司 成本 法 21, 864, 718. 03 5, 394. 04 21, 870, 112. 07 30% 30% 福建中福对外 劳务合作公司 权益 法 1, 410, 000. 00 30% 30% 合计 -- 77, 352, 133. 62 140, 272, 694. 48 -3, 775, 452. 63 136, 497, 241. 85 -- -- -- 61, 740, 653. 11 （2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 长期股权投资的说明 ①乐都有限公司本期已清盘； ②公司持有的香港武夷装修工程（福州）公司5%股权以520,000.00元出售给福建建工集 团总公司，实现股权转让收益-45,900.00元。 16、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 102 一、账面原值合计 147, 171, 762. 74 151, 137. 21 147, 322, 899. 95 1. 房屋、建筑物 147, 171, 762. 74 151, 137. 21 147, 322, 899. 95 二、累计折旧和累计 摊销合计 60, 154, 639. 58 6, 784, 909. 07 66, 939, 548. 65 1. 房屋、建筑物 60, 154, 639. 58 6, 784, 909. 07 66, 939, 548. 65 三、投资性房地产账 面净值合计 87, 017, 123. 16 - 6, 633, 771. 86 80, 383, 351. 30 1. 房屋、建筑物 87, 017, 123. 16 - 6, 633, 771. 86 80, 383, 351. 30 四、投资性房地产减 值准备累计金额合计 4, 632, 776. 78 - 1, 142. 91 4, 633, 919. 69 1. 房屋、建筑物 4, 632, 776. 78 - 1, 142. 91 4, 633, 919. 69 五、投资性房地产账 面价值合计 82, 384, 346. 38 - 6, 633, 771. 86 1, 142. 91 75, 749, 431. 61 1. 房屋、建筑物 82, 384, 346. 38 - 6, 633, 771. 86 1, 142. 91 75, 749, 431. 61 单位： 元 本期 本期折旧和摊销额 6, 746, 150. 66 （2）按公允价值计量的投资性房地产 17、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 249,536,066.66 117,238,351.58 31,046,028.36 335,728,389.88 其中：房屋及建筑物 42,589,445.52 6,997,712.27 35,591,733.25 机器设备 99,115,067.03 59,426,947.98 7,344,220.70 151,197,794.31 运输工具 70,673,703.03 49,086,896.45 3,010,211.63 116,750,387.85 临时设施 19,266,708.37 8,548,113.89 11,854,099.53 15,960,722.73 其他 17,891,142.71 176,393.26 1,839,784.23 16,227,751.74 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 172,430,183.85 31,593,668.67 24,168,770.42 179,855,082.10 其中：房屋及建筑物 18,862,465.86 1,536,526.99 882,326.42 19,516,666.43 机器设备 68,876,323.24 16,747,718.94 6,967,445.73 78,656,596.45 运输工具 52,562,890.48 10,807,384.32 2,705,194.40 60,665,080.40 临时设施 18,275,618.26 1,063,999.18 11,840,724.50 7,498,892.94 其他 13,852,886.01 1,438,039.24 1,773,079.37 13,517,845.88 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 77,105,882.81 -- 155,873,307.78 其中：房屋及建筑物 23,726,979.66 -- 16,075,066.82 机器设备 30,238,743.79 -- 72,541,197.86 运输工具 18,110,812.55 -- 56,085,307.45 临时设施 991,090.11 -- 8,461,829.79 其他 4,038,256.70 -- 2,709,905.86 临时设施 -- 其他 -- 五、固定资产账面价值合计 77,105,882.81 -- 155,873,307.78 其中：房屋及建筑物 23,726,979.66 -- 16,075,066.82 机器设备 30,238,743.79 -- 72,541,197.86 运输工具 18,110,812.55 -- 56,085,307.45 临时设施 991,090.11 -- 8,461,829.79 其他 4,038,256.70 -- 2,709,905.86 本期折旧额 31,593,668.67 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。 （2）暂时闲置的固定资产情况 （3）通过融资租赁租入的固定资产 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 机器设备 22, 126, 920. 41 3, 640, 098. 76 18, 486, 821. 65 运输工具 7, 453, 578. 28 1, 255, 507. 79 6, 198, 070. 49 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 103 （4）通过经营租赁租出的固定资产 （5）期末持有待售的固定资产情况 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 固定资产说明 ①固定资产包含自有固定资产及融资租入固定资产； ②截止2012年12月31日，共有账面价值为49,991.13元的固定资产为银行贷款提供抵押担 保。 18、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 肯尼亚分公司破碎设备基 础及配套设施 507, 217. 82 507, 217. 82 合计 507, 217. 82 507, 217. 82 （2）重大在建工程项目变动情况 （3）在建工程减值准备 （4）重大在建工程的工程进度情况 （5）在建工程的说明 无。 19、工程物资 20、固定资产清理 21、生产性生物资产 22、油气资产 23、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 258, 455, 260. 00 26, 836, 937. 85 285, 292, 197. 85 1、武夷商城土地使用权 7, 777, 476. 00 7, 777, 476. 00 2、原南平师专地块土地 使用权 250, 677, 784. 00 250, 677, 784. 00 3、肯尼亚迪卡料场地块 2, 720, 131. 41 2, 720, 131. 41 4、肯尼亚迪卡办公楼地 块 6, 828, 367. 93 6, 828, 367. 93 5、Wood Avenue L. R. /242 地块 14, 481, 738. 51 14, 481, 738. 51 6、赤几项目基地土地 2, 806, 700. 00 2, 806, 700. 00 二、累计摊销合计 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 1、武夷商城土地使用权 2、原南平师专地块土地 使用权 3、肯尼亚迪卡料场地块 4、肯尼亚迪卡办公楼地 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 104 块 5、Wood Avenue L. R. /242 地块 6、赤几项目基地土地 三、无形资产账面净值合 计 258, 455, 260. 00 26, 836, 937. 85 285, 292, 197. 85 1、武夷商城土地使用权 7, 777, 476. 00 7, 777, 476. 00 2、原南平师专地块土地 使用权 250, 677, 784. 00 250, 677, 784. 00 3、肯尼亚迪卡料场地块 2, 720, 131. 41 2, 720, 131. 41 4、肯尼亚迪卡办公楼地 块 6, 828, 367. 93 6, 828, 367. 93 5、Wood Avenue L. R. /242 地块 14, 481, 738. 51 14, 481, 738. 51 6、赤几项目基地土地 2, 806, 700. 00 2, 806, 700. 00 四、减值准备合计 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 1、武夷商城土地使用权 2、原南平师专地块土地 使用权 3、肯尼亚迪卡料场地块 4、肯尼亚迪卡办公楼地 块 5、Wood Avenue L. R. /242 地块 6、赤几项目基地土地 无形资产账面价值合计 258, 455, 260. 00 26, 836, 937. 85 285, 292, 197. 85 1、武夷商城土地使用权 7, 777, 476. 00 7, 777, 476. 00 2、原南平师专地块土地 使用权 250, 677, 784. 00 250, 677, 784. 00 3、肯尼亚迪卡料场地块 2, 720, 131. 41 2, 720, 131. 41 4、肯尼亚迪卡办公楼地 块 6, 828, 367. 93 6, 828, 367. 93 5、Wood Avenue L. R. /242 地块 14, 481, 738. 51 14, 481, 738. 51 6、赤几项目基地土地 2, 806, 700. 00 2, 806, 700. 00 本期摊销额 0.00 元。 （2）公司开发项目支出 24、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 南平武夷房地产有限公司 1, 922, 396. 25 1, 922, 396. 25 1, 922, 396. 25 长春宝成置业有限公司 1, 400, 000. 00 1, 400, 000. 00 1, 400, 000. 00 漳州武夷房地产开发公司 81, 490. 01 81, 490. 01 81, 490. 01 重庆武夷房地产开发公司 128, 894. 91 128, 894. 91 128, 894. 91 合计 3, 532, 781. 17 3, 532, 781. 17 3, 532, 781. 17 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 本公司以前年度非同一控制下企业合并形成的股权投资借方差额在2007年初未摊销金 额，因无法确定购买日的可辩认净资产公允价值，故于2007年新旧准则转换时，将此类2007 年初未摊销金额在合并财务报表时列入商誉。至2009年12月31日，已全部计提减值准备。 25、长期待摊费用 单位： 元 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 105 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 办公楼改良支出 154, 786. 61 154, 786. 61 装修费 501, 167. 54 1, 063, 639. 00 370, 773. 37 1, 194, 033. 17 担保费 7, 310, 470. 97 31, 394, 793. 89 17, 862, 069. 24 5, 655, 695. 62 15, 187, 500. 00 转入一年内到期 的非流动资产 保险费 414, 810. 83 68, 810. 00 340, 009. 19 143, 611. 64 转入一年内到期 的非流动资产 ERP软件 861, 521. 60 430, 760. 80 430, 760. 80 转入一年内到期 的非流动资产 IBM咨询费 3, 692, 000. 00 1, 845, 999. 99 1, 846, 000. 01 转入一年内到期 的非流动资产 其他 1, 941, 083. 33 12, 197, 411. 00 7, 206, 269. 40 1, 036, 666. 67 5, 895, 558. 26 转入一年内到期 的非流动资产 合计 14, 875, 840. 88 44, 724, 653. 89 28, 210, 668. 60 9, 112, 734. 74 22, 277, 091. 43 - - 长期待摊费用的说明 无。 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 1, 223, 613. 31 942, 419. 34 可抵扣亏损 21, 720, 417. 25 14, 819, 850. 43 小计 22, 944, 030. 56 15, 762, 269. 77 递延所得税负债： 计入资本公积的可供出售金融资产公允价 值变动 8, 014, 936. 51 10, 110, 759. 45 存货评估增值 9, 093, 131. 13 10, 584, 630. 96 小计 17, 108, 067. 64 20, 695, 390. 41 未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 94, 284, 696. 13 88, 518, 485. 95 可抵扣亏损 9, 534, 252. 01 12, 057, 612. 71 合计 103, 818, 948. 14 100, 576, 098. 66 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末数 期初数 备注 2012 4, 686, 955. 71 2013 2, 499, 543. 93 3, 258, 495. 97 2014 7, 416, 972. 22 8, 561, 373. 25 2015 374, 275. 44 1, 837, 524. 43 2016 4, 083, 543. 98 9, 748, 167. 39 2017 2, 389, 420. 89 永久 32, 383, 714. 50 30, 512, 021. 32 合计 49, 147, 470. 96 58, 604, 538. 07 - - 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 106 期末 期初 应纳税差异项目 公允价值变动损益 32, 059, 746. 03 40, 443, 037. 80 存货评估增值 36, 372, 524. 52 42, 338, 523. 84 小计 68, 432, 270. 55 82, 781, 561. 64 可抵扣差异项目 应收账款坏账准备 4, 704, 048. 92 2, 523, 480. 00 其他应收款坏账准备 190, 404. 31 1, 246, 197. 36 存货跌价准备 可抵扣亏损 86, 881, 669. 00 59, 279, 401. 72 小计 91, 776, 122. 23 63, 049, 079. 08 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后 的递延所得税资 产或负债 报告期末互抵后 的可抵扣或应纳 税暂时性差异 报告期初互抵后 的递延所得税资 产或负债 报告期初互抵后 的可抵扣或应纳 税暂时性差异 递延所得税资产 22, 944, 030. 56 15, 762, 269. 77 递延所得税负债 17, 108, 067. 64 20, 695, 390. 41 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 27、资产减值准备明细 单位： 元 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 286, 862, 131. 98 26, 451, 736. 92 169, 066. 88 374, 601. 14 312, 770, 200. 88 二、存货跌价准备 4, 619, 095. 41 - 11. 94 1, 730, 643. 26 2, 888, 464. 09 五、长期股权投资减值准备 61, 729, 616. 94 - 11, 036. 17 61, 740, 653. 11 六、投资性房地产减值准备 4, 632, 776. 78 - 1, 142. 91 4, 633, 919. 69 十二、无形资产减值准备 0. 00 0. 00 0. 00 十三、商誉减值准备 3, 532, 781. 17 3, 532, 781. 17 合计 361, 376, 402. 28 26, 451, 736. 92 156, 875. 86 2, 105, 244. 40 385, 566, 018. 94 资产减值明细情况的说明 28、其他非流动资产 29、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 质押借款 132, 045, 500. 00 40, 325, 760. 00 抵押借款 238, 958, 618. 55 184, 300, 000. 00 保证借款 744, 082, 950. 00 551, 250, 092. 09 信用借款 15, 758, 865. 40 合计 1, 115, 087, 068. 55 791, 634, 717. 49 短期借款分类的说明 无。 （2）已到期未偿还的短期借款情况 资产负债表日后已偿还金额元。 短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 107 30、交易性金融负债 31、应付票据 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 44,500,000.00 200,000,000.00 合计 44,500,000.00 200,000,000.00 下一会计期间将到期的金额 44,500,000.00 元。 应付票据的说明 32、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 预提及暂估成本 350, 387, 312. 94 524, 906, 893. 65 工程款 247, 937, 207. 42 110, 120, 227. 56 其他 59, 789, 474. 78 12, 692, 685. 36 合计 658, 113, 995. 14 647, 719, 806. 57 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 福建建工集团总公司 115, 130, 593. 11 45, 974, 889. 80 合计 115, 130, 593. 11 45, 974, 889. 80 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 账龄超过1年的大额应付账款主要为尚未支付的工程款。 33、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 售房款 795, 879, 592. 99 469, 623, 125. 36 工程款 381, 948, 961. 47 208, 424, 510. 88 其他 1, 353, 257. 58 835, 125. 24 合计 1, 179, 181, 812. 04 678, 882, 761. 48 （2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 福建建工集团总公司 30, 000. 00 合计 30, 000. 00 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 34、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、 津贴和补贴 43, 727, 960. 30 167, 934, 005. 91 157, 098, 680. 53 54, 563, 285. 68 二、职工福利费 8, 701, 521. 90 8, 701, 521. 90 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 108 三、社会保险费 503, 336. 20 6, 260, 560. 67 6, 035, 567. 82 728, 329. 05 其中: 1. 医疗保险 费 102, 773. 48 1, 730, 347. 69 1, 649, 600. 71 183, 520. 46 2. 基本养老保险 费 330, 810. 00 4, 118, 786. 63 3, 969, 473. 06 480, 123. 57 3. 年金缴费 4. 失业保险费 53, 084. 27 232, 151. 38 239, 575. 64 45, 660. 01 5. 工伤保险费 7, 193. 63 88, 474. 91 87, 476. 37 8, 192. 17 6. 生育保险费 9, 474. 82 90, 800. 06 89, 442. 04 10, 832. 84 四、住房公积金 222, 395. 06 2, 158, 766. 35 2, 062, 588. 34 318, 573. 07 五、辞退福利 489, 984. 00 422, 484. 00 67, 500. 00 六、其他 2, 512, 359. 78 1, 111, 237. 85 1, 062, 338. 77 2, 561, 258. 86 其中: 1. 工会经费 764, 606. 54 589, 392. 75 487, 288. 27 866, 711. 02 2. 职工教育经费 1, 747, 753. 24 517, 445. 10 570, 650. 50 1, 694, 547. 84 3. 非货币性福利 4, 400. 00 4, 400. 00 合计 46, 966, 051. 34 186, 656, 076. 68 175, 383, 181. 36 58, 238, 946. 66 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 35、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 52, 184, 626. 84 30, 622, 293. 59 营业税 - 13, 894, 085. 74 - 5, 777, 729. 55 企业所得税 47, 270, 848. 44 41, 547, 921. 82 个人所得税 333, 464. 71 2, 389, 013. 55 城市维护建设税 - 1, 045, 878. 82 - 520, 538. 29 房产税 112, 435. 15 110, 312. 56 土地使用税 3, 192. 75 土地增值税 29, 421, 391. 48 59, 500, 599. 86 教育附加费 - 733, 572. 43 - 332, 773. 37 基础设施附加费 31, 238. 21 社会事业发展费 44, 038. 24 防洪护堤费 126, 208. 97 102, 810. 30 市场物价调节基金 44, 488. 87 44, 488. 87 副食品基金 89, 967. 50 89, 967. 50 其他 13, 226. 45 13, 791. 83 合计 113, 926, 314. 17 127, 865, 435. 12 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应 说明税款计算过程 36、应付利息 单位： 元 项目 期末数 期初数 短期借款应付利息 6, 225, 850. 90 62, 101. 67 其他长期借款应付利息 1, 797, 379. 94 188, 573. 76 合计 8, 023, 230. 84 250, 675. 43 应付利息说明 无。 37、应付股利 单位： 元 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 109 单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因 北京市通州区综合投资公司 663, 143. 68 663, 143. 68 对方未催收 福建省建材工业总公司 230, 000. 00 260, 000. 00 对方未催收 合计 893, 143. 68 923, 143. 68 - - 应付股利的说明 无。 38、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内( 含 1 年) 72, 368, 614. 14 139, 470, 455. 19 1 至 2 年( 含 2 年) 25, 619, 513. 61 130, 165, 884. 89 2 至 3 年( 含 3 年) 125, 485, 104. 24 23, 557, 788. 18 3 年以上 101, 774, 176. 69 110, 602, 842. 16 合计 325, 247, 408. 68 403, 796, 970. 42 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款 项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 福建建工集团总公司 25, 560, 770. 44 109, 332, 287. 69 合计 25, 560, 770. 44 109, 332, 287. 69 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 未支付原因主要为项目未结算或对方未催收。 （4）金额较大的其他应付款说明内容 39、预计负债 40、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 285, 000, 000. 00 575, 000, 000. 00 1 年内到期的长期应付款 10, 021, 128. 10 合计 295, 021, 128. 10 575, 000, 000. 00 （2）一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款 单位： 元 项目 期末数 期初数 抵押借款 96, 000, 000. 00 440, 000, 000. 00 保证借款 189, 000, 000. 00 135, 000, 000. 00 合计 285, 000, 000. 00 575, 000, 000. 00 一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。 金额前五名的一年内到期的长期借款 单位： 元 期末数 期初数 贷款单位 借款起始 日 借款终止 日 币种 利率（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 中国进出 2012 年 02 2013 年 05 人民币元 95, 000, 000. 00 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 110 口银行 月 29 日 月 28 日 中国进出 口银行 2011 年 05 月 12 日 2013 年 01 月 12 日 人民币元 45, 000, 000. 00 中国进出 口银行 2012 年 05 月 11 日 2013 年 11 月 11 日 人民币元 40, 000, 000. 00 中国银行 南平市分 行 2012 年 05 月 20 日 2013 年 12 月 20 日 人民币元 8. 32% 26, 000, 000. 00 北京银行 瑞都支行 2010 年 11 月 16 日 2013 年 11 月 11 日 人民币元 6. 65% 20, 000, 000. 00 北京银行 瑞都支行 2011 年 01 月 07 日 2013 年 11 月 11 日 人民币元 7. 32% 20, 000, 000. 00 合计 - - - - - - - - - - 246, 000, 000. 00 - - 一年内到期的长期借款中的逾期借款 一年内到期的长期借款说明 （3）一年内到期的应付债券 （4）一年内到期的长期应付款 单位： 元 借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 融资租赁 12, 130, 046. 28 未确认融资费 用 - 2, 108, 918. 18 一年内到期的长期应付款的说明 41、其他流动负债 42、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 抵押借款 742, 549, 931. 91 563, 516, 079. 32 保证借款 451, 000, 000. 00 45, 000, 000. 00 信用借款 75, 464, 287. 92 合计 1, 269, 014, 219. 83 608, 516, 079. 32 长期借款分类的说明 无。 （2）金额前五名的长期借款 单位： 元 期末数 期初数 贷款单位 借款起始 日 借款终止 日 币种 利率（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 中国进出 口银行 2012 年 06 月 27 日 2015 年 06 月 27 日 人民币元 391, 000, 000. 00 中国民生 银行重庆 朝天门支 行 2011 年 07 月 05 日 2014 年 06 月 13 日 人民币元 7. 68% 350, 000, 000. 00 350, 000, 000. 00 中国民生 银行重庆 朝天门支 行 2012 年 01 月 12 日 2014 年 06 月 13 日 人民币元 7. 98% 100, 000, 000. 00 中国国家 2012 年 2014 年 美元 12, 000, 000. 00 75, 464, 287. 92 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 111 开发银行 贵州分行 06 月 28 日 06 月 27 日 中国工商 银行（亚 洲）有限 公司 2012 年 07 月 20 日 2014 年 07 月 20 日 港元 3% 83, 500, 000. 00 67, 710, 150. 00 合计 - - - - - - - - - - 984, 174, 437. 92 - - 350, 000, 000. 00 长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、 利息、预计还款安排等 43、应付债券 44、长期应付款 （1）金额前五名长期应付款情况 单位： 元 单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 杏林滨海苑合 作款 350,000.00 福新公寓 1、2 号楼项目合作 款 12,275.48 12, 275. 48 融资租赁 1 到 3 年 21, 227, 580. 99 未确认融资费 用 1 到 3 年 - 1, 448, 296. 66 （2）长期应付款中的应付融资租赁款明细 单位： 元 期末数 期初数 单位 外币 人民币 外币 人民币 招银金融租赁有限公司 21, 227, 580. 99 合计 21, 227, 580. 99 由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。 长期应付款的说明 45、专项应付款 46、其他非流动负债 47、股本 单位：元 本期变动增减（＋、－） 期初数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数 股份总数 389, 452, 440. 00 389, 452, 440. 00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所 名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况； 有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 48、库存股 库存股情况说明 49、专项储备 专项储备情况说明 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 112 50、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 493, 793, 609. 38 493, 793, 609. 38 其他资本公积 43, 908, 882. 73 2, 095, 822. 94 8, 383, 291. 77 37, 621, 413. 90 合计 537, 702, 492. 11 2, 095, 822. 94 8, 383, 291. 77 531, 415, 023. 28 资本公积说明 本期资本公积减少系可供出售金融资产公允价值变动所致，本期资本公积增加系可供出 售金融资产公允价值变动相应影响的递延所得税负债所致。 51、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 6, 182, 037. 17 6, 182, 037. 17 合计 6, 182, 037. 17 6, 182, 037. 17 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 52、一般风险准备 一般风险准备情况说明 53、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 237, 279, 229. 25 - - 调整后年初未分配利润 237, 279, 229. 25 - - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 98, 127, 258. 91 - - 应付普通股股利 23, 367, 146. 40 期末未分配利润 312, 039, 341. 76 - - 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决 议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前 进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数 54、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 2, 339, 140, 096. 05 1, 399, 503, 283. 02 其他业务收入 21, 725, 403. 07 24, 894, 529. 75 营业成本 1, 731, 107, 719. 32 1, 042, 044, 694. 82 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 113 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工程承包业务 727, 793, 074. 87 567, 433, 409. 24 739, 453, 159. 22 528, 986, 508. 42 房地产开发业务 1, 556, 879, 323. 93 1, 109, 051, 139. 73 627, 360, 131. 27 473, 095, 085. 15 商业贸易业务 17, 956, 103. 41 14, 968, 337. 85 1, 073, 627. 33 968, 238. 09 劳务、技术服务 31, 091, 864. 84 25, 077, 200. 50 26, 660, 681. 25 18, 976, 000. 14 其他业务 5, 419, 729. 00 4, 517, 714. 44 4, 955, 683. 95 3, 720, 262. 08 合计 2, 339, 140, 096. 05 1, 721, 047, 801. 76 1, 399, 503, 283. 02 1, 025, 746, 093. 88 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 建筑产品 727, 793, 074. 87 567, 433, 409. 24 739, 453, 159. 22 528, 986, 508. 42 商品房 1, 556, 879, 323. 93 1, 109, 051, 139. 73 627, 360, 131. 27 473, 095, 085. 15 其他 54, 467, 697. 25 44, 563, 252. 79 32, 689, 992. 53 23, 664, 500. 31 合计 2, 339, 140, 096. 05 1, 721, 047, 801. 76 1, 399, 503, 283. 02 1, 025, 746, 093. 88 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 福建省 497, 971, 318. 12 314, 193, 851. 27 354, 808, 294. 86 221, 285, 413. 05 香 港 45, 348, 936. 60 37, 065, 713. 19 北 京 1, 783, 536. 00 908, 667. 08 1, 764, 880. 00 752, 959. 77 江 苏 938, 641, 459. 93 698, 915, 648. 60 215, 965, 515. 40 183, 941, 453. 01 吉 林 3, 252, 657. 00 2, 622, 798. 38 8, 728, 438. 27 6, 713, 436. 98 重 庆 170, 897, 537. 00 138, 751, 208. 75 38, 484, 893. 00 51, 249, 327. 98 非 洲 702, 123, 974. 71 550, 031, 479. 09 692, 000, 386. 90 488, 559, 054. 24 菲律宾 24, 469, 613. 29 15, 624, 148. 59 42, 401, 937. 99 36, 178, 735. 66 合计 2, 339, 140, 096. 05 1, 721, 047, 801. 76 1, 399, 503, 283. 02 1, 025, 746, 093. 88 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例( %) 非洲发展银行（ADB） 212, 438, 592. 82 9% 赤道几内亚项目办 93, 309, 805. 81 3. 95% 肯尼亚工程部（GOK） 90, 698, 492. 01 3. 84% 肯尼亚乡村道路局（KeRRA） 83, 009, 202. 97 3. 52% 肯尼亚城市道路局（KURA） 71, 110, 029. 14 3. 01% 合计 550, 566, 122. 75 23. 32% 营业收入的说明 无。 55、合同项目收入 单位： 元 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利 （亏损以“ - ” 号 表示） 已办理结算的金 额 固定造价合同 中国武夷肯尼亚 内罗毕至 THI KA高 速公路项目 613, 793, 103. 45 482, 932, 108. 36 67, 417, 872. 68 641, 236, 883. 15 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 114 小计 613, 793, 103. 45 482, 932, 108. 36 67, 417, 872. 68 641, 236, 883. 15 成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利 （亏损以“ - ” 号 表示） 已办理结算的金 额 合同项目的说明 ①只披露本期确认收入金额达到营业收入总额5%以上的合同项目； ②中国武夷肯尼亚内罗毕至THIKA高速公路项目系肯尼亚中央政府授标本公司施工的工 程项目。该工程合同价80.33亿肯先令，折合约1.15亿美元，工程内容为改善现有市政公路， 包括城市立交桥梁的建设和道路拓宽、路面改造和排水、标志标线等设施的改造等。 56、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 82, 169, 887. 78 33, 732, 868. 99 3%、5% 城市维护建设税 5, 713, 464. 11 2, 352, 707. 10 7% 教育费附加 4, 096, 571. 72 1, 673, 021. 43 5% 土地增值税 24, 798, 371. 21 20, 530, 137. 83 按超率累进税率 30%－60%计缴 其他 1, 292, 316. 66 1, 038, 828. 84 合计 118, 070, 611. 48 59, 327, 564. 19 - - 营业税金及附加的说明 无。 57、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 1, 501, 182. 75 1, 033, 093. 12 差旅费 570, 988. 10 83, 561. 97 业务招待费 544, 584. 23 335, 028. 39 职工薪酬 3, 422, 982. 81 7, 208, 251. 20 广告费 7, 705, 029. 32 8, 813, 778. 91 业务宣传费 2, 429, 899. 18 2, 043, 986. 68 委托代销手续费 13, 848, 417. 07 6, 372, 070. 15 物业前期费 616, 043. 05 530, 764. 12 港杂( 装卸) 费 1, 509, 596. 86 540, 939. 95 空置房物业费 235, 995. 61 843, 054. 01 其他 2, 070, 997. 28 2, 049, 661. 33 合计 34, 455, 716. 26 29, 854, 189. 83 58、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 11, 278, 466. 48 8, 637, 913. 17 差旅费 9, 583, 885. 48 6, 433, 891. 91 业务招待费 18, 060, 698. 48 13, 983, 179. 86 职工薪酬 44, 500, 707. 68 42, 223, 838. 15 折旧费 3, 922, 407. 28 3, 399, 803. 94 修理费 1, 096, 281. 23 1, 365, 448. 88 长期待摊费用摊销 2, 648, 487. 11 2, 920, 563. 72 相关税费 2, 606, 933. 58 1, 967, 881. 27 聘请中介机构费 2, 858, 862. 85 3, 706, 128. 52 其他 15, 010, 120. 09 - 2, 449, 497. 20 合计 111, 566, 850. 26 82, 189, 152. 22 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 115 59、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 81, 803, 860. 15 61, 616, 686. 51 利息收入 - 8, 948, 936. 75 - 5, 817, 425. 83 汇兑损益( 损失+收益- ） 5, 401, 741. 15 7, 824, 182. 70 银行手续费 1, 133, 162. 86 640, 768. 12 担保费( 支出+收入- ） 18, 832, 972. 88 14, 821, 672. 93 其他 13, 162, 335. 36 8, 579, 116. 06 合计 111, 385, 135. 65 87, 665, 000. 49 60、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 - 20, 000. 00 20, 000. 00 合计 - 20, 000. 00 20, 000. 00 公允价值变动收益的说明 公司子公司2011年11月23日赎买长盛同瑞中证200指数分级证券投资基金1000万元，上年 末已按公允价值变化体现收益20000元，本期出售冲回已体现的收益20000元。 61、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 5, 075, 879. 38 权益法核算的长期股权投资收益 - 2, 812, 680. 78 - 5, 177, 882. 30 处置长期股权投资产生的投资收益 546, 218. 76 8, 501, 309. 32 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收 益 821, 891. 35 1, 315, 026. 16 处置交易性金融资产取得的投资收益 124, 268. 87 113, 796. 91 其他 - 53, 713. 03 - 53, 713. 03 合计 - 1, 374, 014. 83 9, 774, 416. 44 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 福州美伦大饭店有限公司 5, 000, 000. 00 2011 年福州美伦大饭店股权已转 让给福建省能源集团有限责任公 司 武夷装修工程( 福州) 有限公司 75, 879. 38 本年武夷装修工程（福州）有限公 司股权已转让 合计 5, 075, 879. 38 - - （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 福建武夷房地产开发有限公司 - 630. 22 - 604. 46 福建涵江武夷房地产有限公司 - 52, 566. 33 - 16, 764. 03 福建建工混凝土有限公司 - 2, 076, 350. 69 - 2, 766, 033. 18 南平三江房地产有限公司 145, 459. 06 128, 049. 77 南平时代建设公司 - 2, 274. 10 951. 71 漳州银冠房地产开发有限公司 47, 901. 50 41, 183. 71 中厚投资有限公司 - 3, 975. 44 - 3, 984. 59 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 116 福州闽港建筑开发有限公司 - 332, 734. 65 - 16, 506. 32 扬州武夷房地产开发有限公司 - 275, 240. 83 - 2, 042, 207. 64 安徽骏达房地产开发有限公司 - 614, 995. 13 - 501, 967. 27 福建中福对外劳务合作公司 - 300, 000. 00 乐都有限公司 652, 726. 05 乐都公司本期清盘 合计 -2,812,680.78 -5,177,882.30 - - 投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制， 也应做出说明 62、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 26, 451, 736. 92 15, 473, 319. 84 二、存货跌价损失 - 5, 479, 017. 52 合计 26, 451, 736. 92 9, 994, 302. 32 63、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 172, 955. 03 387, 093. 73 172, 955. 03 其中：固定资产处置利得 172, 955. 03 387, 093. 73 172, 955. 03 政府补助 457, 401. 00 6, 682, 250. 00 457, 401. 00 罚没利得 4, 600. 00 4, 600. 00 赔偿利得 870. 00 违约利得 65, 000. 00 198, 000. 00 65, 000. 00 无法支付的应付款项收入 1, 006, 272. 08 2, 707, 770. 36 1, 006, 272. 08 其他 275, 907. 71 323, 544. 24 275, 907. 71 合计 1, 982, 135. 82 10, 299, 528. 33 1, 982, 135. 82 （2）政府补助明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 说明 就业补助 3, 000. 00 福建省财政厅贷款财政贴息 439, 907. 00 6, 241, 500. 00 鼓楼区外经局出口信保扶持金 14, 494. 00 鼓楼财政局融资补贴收入 401, 500. 00 省财政厅对开拓国际市场公司 补贴 39, 250. 00 合计 457, 401. 00 6, 682, 250. 00 - - 营业外收入说明 无。 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 52, 329. 37 127, 305. 83 52, 329. 37 其中：固定资产处置损失 52, 329. 37 127, 305. 83 52, 329. 37 对外捐赠 1, 064, 400. 00 863, 000. 00 1, 064, 400. 00 盘亏损失 1, 223. 86 1, 223. 86 罚没支出 4, 458, 868. 96 111, 598. 80 4, 458, 868. 96 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 117 赔偿支出 161, 119. 00 违约支出 57, 778. 00 其他 172, 086. 27 1, 149, 692. 04 172, 086. 27 合计 5, 748, 908. 46 2, 470, 493. 67 营业外支出说明 无。 65、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 97, 162, 373. 80 49, 161, 033. 43 递延所得税调整 - 8, 673, 405. 09 - 4, 707, 633. 56 合计 88, 488, 968. 71 44, 453, 399. 87 66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si× Mi÷ M0－Sj× Mj÷ M0－Sk 其中：P 为归属于母公司股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初 股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行 新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报 告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起 至报告期年末的月份数。 （2）稀释每股收益=[P＋（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1- 所得税率）]/（S0＋S1＋Si× Mi÷ M0－Sj× Mj÷ M0－Sk＋认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数） 基本每股收益 0.25 稀释每股收益 0.25 67、其他综合收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 1. 可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 - 8, 383, 291. 77 - 95, 175, 018. 33 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - 2, 095, 822. 94 - 23, 793, 754. 58 小计 - 6, 287, 468. 83 - 71, 381, 263. 75 4. 外币财务报表折算差额 2, 427, 105. 38 - 4, 311, 195. 00 小计 2, 427, 105. 38 - 4, 311, 195. 00 合计 - 3, 860, 363. 45 - 75, 692, 458. 75 其他综合收益说明 无。 68、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 利息收入 8, 948, 936. 75 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 118 营业外收入 802, 908. 71 经营性往来款 170, 835, 055. 34 合计 180, 586, 900. 80 收到的其他与经营活动有关的现金说明 无。 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 管理费用 37, 653, 475. 38 营业费用 21, 251, 476. 59 财务费用 1, 133, 162. 86 营业外支出 5, 695, 355. 23 经营性往来款 253, 972, 467. 56 合计 319, 705, 937. 62 支付的其他与经营活动有关的现金说明 无。 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 处置子公司收到的现金净额 375, 348. 73 合计 375, 348. 73 支付的其他与投资活动有关的现金说明 本期处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为负数，故转入支付的其他与投资活动 有关的现金列示。 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 融资租赁 33, 000, 000. 00 合计 33, 000, 000. 00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明 无。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 银行贷款抵押物的保险费、评估费、抵押费等 13, 857, 748. 83 融资租赁手续费 1, 320, 000. 00 融资租赁保证金 1, 650, 000. 00 融资租赁租金 3, 032, 511. 57 银行贷款担保费 31, 394, 793. 89 合计 51, 255, 054. 29 支付的其他与筹资活动有关的现金说明 无。 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 119 69、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： - - - - 净利润 134, 177, 973. 05 86, 492, 960. 13 加：资产减值准备 26, 451, 736. 92 9, 994, 302. 32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 38, 339, 819. 33 48, 820, 875. 54 长期待摊费用摊销 28, 210, 668. 60 20, 116, 564. 56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“ －” 号填列） - 168, 539. 32 - 510, 781. 98 固定资产报废损失（收益以“ －” 号填列） 47, 913. 66 29, 178. 00 公允价值变动损失（收益以“ －” 号填列） 20, 000. 00 - 20, 000. 00 财务费用（收益以“ －” 号填列） 191, 079, 559. 73 62, 790, 196. 89 投资损失（收益以“ －” 号填列） 1, 374, 014. 83 - 9, 774, 416. 44 递延所得税资产减少（增加以“ －” 号填列） - 7, 181, 905. 26 - 3, 831, 531. 88 递延所得税负债增加（减少以“ －” 号填列） - 1, 491, 499. 83 - 876, 101. 68 存货的减少（增加以“ －” 号填列） 138, 413, 221. 78 - 412, 003, 813. 60 经营性应收项目的减少（增加以“ －” 号填列） - 84, 741, 219. 87 - 165, 930, 178. 02 经营性应付项目的增加（减少以“ －” 号填列） 269, 066, 329. 74 672, 277, 814. 58 经营活动产生的现金流量净额 733, 598, 073. 36 307, 575, 068. 42 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - - - 3．现金及现金等价物净变动情况： - - - - 现金的期末余额 1, 530, 438, 755. 39 706, 157, 638. 37 减：现金的期初余额 706, 157, 638. 37 777, 185, 763. 63 现金及现金等价物净增加额 824, 281, 117. 02 - 71, 028, 125. 26 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位： 元 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： - - - - 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： - - - - 1．处置子公司及其他营业单位的价格 8, 109. 00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金 等价物 8, 109. 00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金 等价物 383, 457. 73 4．处置子公司的净资产 - 720, 199. 48 流动资产 22, 826, 839. 18 流动负债 14, 447, 038. 66 非流动负债 9, 100, 000. 00 （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 1, 530, 438, 755. 39 706, 157, 638. 37 其中：库存现金 5, 259, 317. 87 9, 411, 633. 90 可随时用于支付的银行存款 1, 465, 324, 718. 13 658, 543, 692. 82 可随时用于支付的其他货币资金 59, 854, 719. 39 38, 202, 311. 65 三、期末现金及现金等价物余额 1, 530, 438, 755. 39 706, 157, 638. 37 现金流量表补充资料的说明 70、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 120 生的追溯调整等事项 无。 八、资产证券化业务的会计处理 1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位： 元 母公司名 称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 ( %) 母公司对 本企业的 表决权比 例( %) 本企业最 终控制方 组织机构 代码 福建建工 集团总公 司 控股股东 国有企业 福州 黄建民 工程总承 包 60000 万 元 31. 5% 31. 5% 福建省国 有资产管 理委员会 158143183 本企业的母公司情况的说明 福建建工集团总公司前身是福建省建筑工程局，成立于1953年，1983年改制为福建省建 筑工程总公司，1994年经福建省政府批准组建福建建工集团，公司因此更名为福建建工集团 总公司。福建建工是以建筑业为基础、以投资开发为重点、以外向型经济为主导的资金、技 术、管理密集型大型企业，注册资本6亿元。现有职工5500多人，其中各类工程技术和管理人 员3468人，享受政府津贴及教授级高工近69人，高级职称近516人，中级职称 981多人。公司 控股核心企业是中国武夷实业股份有限公司，1997年在深圳证券交易所上市；直属全资或控 股企业主要有福建省建筑设计研究院、福建省建筑科学研究院、福建七建集团有限公司、福 建省工业设备安装有限公司等。福建建工入选2007年度中国最大500家企业第494位，连续4 年入围美国《工程新闻记录》杂志和中国《建筑时报》共同评选的“中国承包商”60强。 福建建工具有国家特级房屋建筑工程总承包资质，集团总公司及所属单位分别具有房地 产开发、公路桥梁、市政公用、机电安装、钢结构、装修装饰等总承包和专业承包30项一级 资质，以及勘察、设计、监理、检测6项甲级资质，同时具有国际经济技术合作经营权。 2、本企业的子公司情况 单位： 元 子公司全 称 子公司类 型 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 持股比例 ( %) 表决权比 例( %) 组织机构代 码 香港武夷 开发有限 公司 控股子公 司 有限责任 公司 香港 陈雄 建筑投资 开发 HKD15000000 100% 100% 不适用 香港武夷 建筑有限 公司 控股子公 司 有限责任 公司 香港 陈雄 工程承包 房产开发 HKD20000000 100% 100% 不适用 香港武夷 企业有限 公司 控股子公 司 有限责任 公司 香港 陈雄 贸易、投 资开发 HKD3000000 100% 100% 不适用 福建建工 集团厦门 控股子公 司 有限责任 公司 厦门市 周应暄 工程总承 包 5600000 100% 100% 15498642- 3 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 121 公司 福建省武 夷工程建 设公司 控股子公 司 有限责任 公司 泉州市 赵铭 工程总承 包等 15000000 100% 100% 15814315- 9 福建省工 程建设承 包公司 控股子公 司 有限责任 公司 福州市 林功宝 工程总承 包等 25570000 100% 100% 15814060- 1 福建省建 筑材料设 备公司 控股子公 司 有限责任 公司 福州市 黄朗 建材设备 经营 3480000 100% 100% 15814089- 8 福建中建 工程公司 控股子公 司 有限责任 公司 福州市 向其凌 装修、建 筑技术 1000000 100% 100% 15815527- 2 福建工程 建设监理 公司 控股子公 司 有限责任 公司 福州市 张利荣 工程监理 8513300 100% 100% 15815588- 9 福建武夷 对外经济 合作有限 公司 控股子公 司 有限责任 公司 福州市 黄朗 劳务合作 5000000 100% 100% 70510271- X 上海武夷 建设开发 有限公司 控股子公 司 有限责任 公司 上海市 蒋金川 房地产开 发等 15000000 100% 100% 13319675- 6 武夷（福 建）物业 管理有限 公司 控股子公 司 有限责任 公司 福州市 崔胜平 物业管理 3000000 100% 100% 75136855- 1 福建南平 武夷房地 产开发有 限公司 控股子公 司 有限责任 公司 南平市 于凌学 房地产开 发 28000000 100% 100% 61105824- 4 中国武夷 （肯尼 亚）有限 公司 控股子公 司 有限责任 公司 肯尼亚 万东胜 房地产开 发 KES36000000 99% 99% 不适用 武夷名仕 （诏安） 房地产有 限公司 控股子公 司 有限责任 公司 诏安县 连明顺 房地产开 发 28000000 100% 100% 66685105- 5 福建福煤 房地产开 发有限公 司 控股子公 司 有限责任 公司 福州市 刘晓群 房地产开 发 120000000 100% 100% 73363742- 0 香港福银 财务投资 有限公司 控股子公 司 有限责任 公司 香港 连明顺 投资开发 HKD10000000 100% 100% 不适用 福建建兴 开发有限 公司 控股子公 司 有限责任 公司 福州市 张仲平 房地产开 发 8000000 75% 75% 61130020- 5 重庆武夷 房地产开 发有限公 司 控股子公 司 有限责任 公司 重庆市 余晖 房地产开 发 82000000 95% 95% 73655629- 8 长春宝成 置业有限 公司 控股子公 司 有限责任 公司 长春市 刘忠毅 房地产开 发 10000000 50% 50% 73077143X 福建建瓯 武夷房地 产开发有 限公司 控股子公 司 有限责任 公司 建瓯市 于凌学 房地产开 发 125000000 60% 60% 66508436- 8 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 122 福建南平 武夷名仕 园房地产 开发有限 公司 控股子公 司 有限责任 公司 南平市 于凌学 房地产开 发 200000000 51% 51% 56539985- 6 鸿愉有限 公司 控股子公 司 有限责任 公司 香港 连明顺 地产 HKD1 100% 100% 不适用 拓立投资 有限公司 控股子公 司 有限责任 公司 香港 连明顺 地产 HKD10000 100% 100% 不适用 福建武夷 嘉园房地 产开发有 限公司 控股子公 司 有限责任 公司 莆田市 刘晓群 房地产开 发 30000000 100% 100% 66689279- 7 漳州武夷 房地产开 发有限公 司 控股子公 司 有限责任 公司 漳州市 连明顺 房地产开 发 34000000 100% 100% 61145138- 8 武夷（美 国）有限 公司 控股子公 司 有限责任 公司 美国 连明顺 房地产开 发 USD2240000 100% 100% 不适用 北京武夷 华凌建筑 材料有限 公司 控股子公 司 有限责任 公司 北京 杨乃建 工程承包 2122400 100% 100% 80243743- 1 福建省建 筑工程房 地产综合 开发公司 控股子公 司 有限责任 公司 福州市 刘晓群 房地产开 发 12000000 100% 100% 15814362- 6 香港武夷 （集团） 有限公司 控股子公 司 有限责任 公司 香港 陈雄 投资开发 HKD25000000 100% 100% 不适用 华麟投资 有限公司 控股子公 司 有限责任 公司 香港 连明顺 房地产开 发 HKD10000 100% 100% 不适用 铭嘉有限 公司 控股子公 司 有限责任 公司 香港 连明顺 房地产开 发 HKD10000 100% 100% 不适用 晋万贸易 有限公司 控股子公 司 有限责任 公司 香港 连明顺 投资开发 HKD1 100% 100% 不适用 晋亿贸易 有限公司 控股子公 司 有限责任 公司 香港 连明顺 投资开发 HKD1 100% 100% 不适用 忠兆有限 公司 控股子公 司 有限责任 公司 香港 连明顺 投资开发 HKD1 100% 100% 不适用 福建省闽 建房物业 管理部 控股子公 司 有限责任 公司 福州 陆昌江 物业管理 500000 100% 100% 15816016- X 福建武夷 房地产开 发有限公 司 控股子公 司 有限责任 公司 福州市 张仲平 房地产开 发 17000000 60% 60% 61100127- 2 香港福岛 建设有限 公司 控股子公 司 有限责任 公司 香港 连明顺 建筑投资 开发 HKD6500000 60% 60% 不适用 超鹰工程 有限公司 控股子公 司 有限责任 公司 香港 连明顺 投资开发 HKD10000 67. 5% 67. 5% 不适用 南京武宁 房地产开 发有限公 司 控股子公 司 有限责任 公司 南京市 赵崇希 房地产开 发 USD2800000 85% 85% 73318762- 6 北京武夷 房地产开 控股子公 司 有限责任 公司 北京市 陈雄 房地产开 发 USD5000000 70% 70% 10245651- 9 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 123 发有限公 司 保利武夷 （香港） 开发建设 公司 控股子公 司 有限责任 公司 香港 陈雄 投资开发 HKD10000 50% 50% 不适用 南京武夷 房地产开 发有限公 司 控股子公 司 有限责任 公司 南京市 龙治先 房地产开 发 USD3000000 65% 65% 60892592- 5 福建百源 房地产开 发有限公 司 控股子公 司 有限责任 公司 福州市 刘晓群 房地产开 发 26000000 70% 70% 73565701- 1 福建省侨 乡建设有 限公司 控股子公 司 有限责任 公司 福州市 刘晓群 房地产开 发 10000000 75% 75% 61130042- 4 福建华港 房地产开 发有限公 司 控股子公 司 有限责任 公司 福州市 刘晓群 房地产开 发 USD2250000 58. 33% 58. 33% 61100054- 4 扬州武夷 房地产开 发有限公 司 控股子公 司 有限责任 公司 扬州市 王克仁 房地产开 发 20000000 51% 51% 79231483- 2 3、本企业的合营和联营企业情况 单位： 元 被投资单位名 称 企业类 型 注册地 法定代 表人 业务性 质 注册资本 本企业 持股比 例( %) 本企业 在被投 资单位 表决权 比例( %) 关联关 系 组织机构代 码 一、合营企业 泉州武夷物业 管理公司 有限责 任公司 泉州 佘祖忆 物业管 理 HKD500, 000. 00 50% 50% 合营 中厚投资有限 公司 有限责 任公司 香港 房地产 HKD10, 000. 00 50% 50% 合营 不适用 二、联营企业 福建建工混凝 土有限公司 有限责 任公司 福州 黄国煌 生产混 凝土 35, 000, 000. 00 45% 45% 联营 61134306- 1 安徽骏达房地 产开发有限公 司 有限责 任公司 宿州 吴林 房地产 开发 20, 000, 000. 00 41% 41% 联营 71992204- 9 福建华融电子 有限公司 股份有 限公司 福州 高敏华 电子器 材销售 51, 180, 000. 00 20. 93% 20. 93% 联营 26018179- 2 澳洲 SANC. NOMI NEES PTY LTD 股份有 限公司 澳洲 地产开 发 19. 96% 19. 96% 联营 不适用 福建省武夷山 旅游开发公司 有限责 任公司 武夷山 5% 5% 联营 福建中福对外 劳务合作公司 有限责 任公司 福州 黄朗 劳务派 遣、对外 贸易 5, 000, 000. 00 30% 30% 联营 70510267- 2 福州闽港建筑 开发有限公司 有限责 任公司 福州 吴建生 建筑 10, 000, 000. 00 40% 40% 联营 61130177- 7 福建涵江武夷 房地产有限公 司 有限责 任公司 莆田 陈能娟 房地产 22, 000, 000. 00 25% 25% 联营 61125284- 8 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 124 龙岩新龙水泥 厂 集体 龙岩 林超 制造业 8, 700, 000. 00 5% 5% 联营 15787181- 6 马来西亚新山 ⑴ 有限责 任公司 马来西 亚 房地产 RM1, 000, 000. 00 30% 30% 联营 不适用 南平来舟房地 产有限公司 有限责 任公司 南平 房地产 12, 600, 000. 00 20% 20% 联营 北京燕山大酒 店有限公司 有限责 任公司 北京 刘元鹏 酒店经 营 USD5, 000, 000. 00 17. 5% 17. 5% 联营 60002274- 8 南平三江房地 产有限公司 有限责 任公司 南平 丁友正 房地产 32, 000, 000. 00 30% 30% 联营 61105510- 7 南平时代建设 公司 有限责 任公司 南平 张仲平 房地产 12, 000, 000. 00 25% 25% 联营 61105709- 0 武夷国泰投资 公司 有限责 任公司 45% 45% 联营 厦门广汇川物 业管理公司 有限责 任公司 厦门 李漫生 物业管 理 1, 510, 000. 00 20% 20% 联营 15499493- 3 漳州银冠房地 产有限公司 有限责 任公司 漳州 段永利 房地产 12, 600, 000. 00 30% 30% 联营 61151638- 0 宝德集团有限 公司 有限责 任公司 香港 投资 HKD10, 000. 00 30% 30% 联营 不适用 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 安徽骏达房地产开发有限公司 本公司拥有其 41%的股权 71992204- 9 澳洲 SANC. NOMI NEES PTY LTD 本公司拥有其 19. 96%的股权 不适用 北京燕山大酒店有限公司 本公司拥有其 17. 5%的股权 60002274- 8 福建安福房地产开发有限公司 本公司拥有其 50%的股权 福建涵江武夷房地产开发有限公司 本公司拥有其 25%的股权 61125284- 8 福建华融电子有限公司 本公司拥有其 20. 93%的股权 26018179- 2 福建建工混凝土有限公司 本公司拥有其 45%的股权 61134306- 1 福建建工集团总公司 控股股东 15814318- 3 福建建工路桥有限公司 控股股东的子公司 福建建筑科学研究院 控股股东的子公司 福建七建集团有限公司 控股股东的子公司 福建省工业设备安装有限公司 控股股东的子公司 福建省武夷山旅游开发公司 本公司拥有其 10%的股权 福建中福对外劳务合作公司 本公司拥有其 30%的股权 70510267- 2 福州闽港建筑开发有限公司 本公司拥有其 40%的股权 61130177- 7 福州元帅庙改建部 本公司拥有其 50%的股权 华采发展有限公司 控股股东的控股子公司 不适用 华亿投资有限公司 本公司拥有其 48%的股权 不适用 龙岩新龙水泥厂 本公司拥有其 5%的股权 15787181- 6 马来西亚- 新山 ⑴ 本公司拥有其 30%的股权 不适用 马来西亚 EXCL. REGI ON SDN BHD 本公司拥有其 19. 96%的股权 不适用 南平来舟房地产有限公司 本公司拥有其 20%的股权 南平三江房地产有限公司 本公司拥有其 30%的股权 61105510- 7 南平时代建设公司 本公司拥有其 25%的股权 61105709- 0 泉州武夷物业管理公司 本公司拥有其 50%的股权 深圳武夷国泰投资有限公司 本公司拥有其 45%的股权 厦门广汇川物业管理公司 本公司拥有其 20%的股权 15499493- 3 香港武夷装修工程有限公司 控股股东的子公司 漳州银冠房地产有限公司 本公司拥有其 30%的股权 61151638- 0 诏安武夷永华房地产有限公司 控股股东的控股子公司 福建置地房地产开发有限公司 本公司拥有其 80%的股权 中厚投资有限公司 本公司拥有其 50%的股权 不适用 本企业的其他关联方情况的说明 无。 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 125 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 福建建工集团总 公司 房地产项目施工 招投标 463, 435, 338. 32 52. 62% 505, 443, 843. 41 66. 27% 福建省第七建筑 工程有限公司 房地产项目施工 招投标 34, 156, 924. 71 3. 88% 22, 723, 500. 00 2. 98% 福建省工业设备 安装有限公司 房地产项目施工 招投标 57, 440. 90 0. 01% 1, 645, 343. 95 0. 21% 出售商品、提供劳务情况表 单位： 元 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 福建建工集团总 公司 收取物业管理费 （物业公司） 市场价 335, 492. 16 6. 37% 275, 492. 16 5. 91% 福建省工业设备 安装有限公司 收取物业管理费 （物业公司） 市场价 85, 633. 52 1. 63% 85, 067. 32 1. 82% 福建建工集团总 承包部 收取物业管理费 （物业公司） 市场价 77, 647. 95 1. 47% （2）关联托管/承包情况 （3）关联租赁情况 公司出租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价 依据 本报告期确认 的租赁收益 中国武夷实业 股份有限公司 福建建工集团 总承包部 投资性房地产 2011年 11月 01 日 2014年 10月 31 日 租赁合同 604, 692. 00 中国武夷实业 股份有限公司 福建省二安机 电有限公司 投资性房地产 2010年 06月 12 日 2013年 05月 31 日 租赁合同 14, 400. 00 中国武夷实业 股份有限公司 福建建工路桥 有限公司 投资性房地产 2012年 01月 01 日 2012年 12月 31 日 租赁合同 300, 000. 00 中国武夷实业 股份有限公司 武夷装修工程 （福州）有限公 司 投资性房地产 2010年 01月 01 日 2013年 12月 30 日 租赁合同 134, 388. 00 公司承租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资 产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价 依据 本报告期确认 的租赁费 福建建工集团 总公司 福建工程建设 监理公司 房产 2012 年 01 月 01 日 2012 年 12 月 31 日 租赁合同 35, 010. 00 福建建工集团 总公司 福建省建筑材 料设备公司 房产 2012 年 04 月 01 日 2012 年 12 月 31 日 租赁合同 16, 627. 50 福建建工集团 总公司 福建武夷对外 经济合作有限 公司 房产 2011 年 12 月 01 日 2013 年 03 月 01 日 租赁合同 7, 390. 00 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 126 关联租赁情况说明 无。 （4）关联担保情况 单位： 元 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 福建建工集团总 公司 中国武夷实业股 份有限公司 10, 000, 000. 00 2012 年 01月 18日 2013 年 01月 28日 否 福建建工集团总 公司 中国武夷实业股 份有限公司 30, 000, 000. 00 2012 年 03月 02日 2013 年 03月 02日 否 福建建工集团总 公司 中国武夷实业股 份有限公司 100, 670, 400. 00 2012 年 02月 29日 2013 年 02月 28日 否 福建建工集团总 公司 中国武夷实业股 份有限公司 50, 000, 000. 00 2012 年 06月 04日 2013 年 05月 20日 否 福建建工集团总 公司 中国武夷实业股 份有限公司 20, 000, 000. 00 2012 年 05月 11日 2013 年 05月 11日 否 福建建工集团总 公司 中国武夷实业股 份有限公司 20, 000, 000. 00 2012 年 05月 11日 2013 年 11月 11日 否 福建建工集团总 公司 中国武夷实业股 份有限公司 60, 000, 000. 00 2012 年 05月 11日 2014 年 05月 11日 否 福建建工集团总 公司 中国武夷实业股 份有限公司 4, 000, 000. 00 2012 年 06月 27日 2013 年 08月 25日 否 福建建工集团总 公司 中国武夷实业股 份有限公司 5, 000, 000. 00 2012 年 06月 27日 2013 年 12月 25日 否 福建建工集团总 公司 中国武夷实业股 份有限公司 30, 000, 000. 00 2012 年 06月 27日 2014 年 06月 25日 否 福建建工集团总 公司 中国武夷实业股 份有限公司 30, 000, 000. 00 2012 年 06月 27日 2014 年 12月 25日 否 福建建工集团总 公司 中国武夷实业股 份有限公司 331, 000, 000. 00 2012 年 06月 27日 2015 年 06月 27日 否 福建建工集团总 公司 中国武夷实业股 份有限公司 20, 000, 000. 00 2012 年 06月 11日 2013 年 06月 11日 否 福建建工集团总 公司 中国武夷实业股 份有限公司 10, 000, 000. 00 2012 年 05月 30日 2013 年 05月 30日 否 福建建工集团总 公司 中国武夷实业股 份有限公司 70, 000, 000. 00 2012 年 05月 30日 2013 年 05月 30日 否 福建建工集团总 公司 中国武夷实业股 份有限公司 50, 000, 000. 00 2012 年 06月 15日 2013 年 06月 05日 否 福建建工集团总 公司 中国武夷实业股 份有限公司 49, 601, 730. 00 2012 年 04月 28日 2013 年 04月 28日 否 福建建工集团总 公司 中国武夷实业股 份有限公司 180, 000, 000. 00 2012 年 07月 05日 2013 年 07月 05日 否 福建建工集团总 公司 中国武夷实业股 份有限公司 48, 000, 000. 00 2012 年 09月 07日 2013 年 09月 07日 否 福建建工集团总 公司 中国武夷实业股 份有限公司 33, 000, 000. 00 2012 年 07月 27日 2013 年 07月 27日 否 福建建工集团总 公司 中国武夷实业股 份有限公司 59, 208, 129. 21 2012 年 07月 05日 2013 年 07月 05日 否 福建建工集团总 公司 中国武夷实业股 份有限公司 25, 000, 000. 00 2012 年 10月 24日 2013 年 10月 24日 否 福建建工集团总 公司 中国武夷实业股 份有限公司 31, 506, 000. 00 2012 年 11月 09日 2013 年 11月 09日 否 福建建工集团总 公司 北京武夷房地产 开发有限公司 100, 000, 000. 00 2012 年 08月 24日 2013 年 08月 24日 否 福建建工集团总 公司 北京武夷房地产 开发有限公司 300, 000, 000. 00 2012 年 11月 29日 2013 年 11月 07日 否 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 127 福建建工集团总 公司 重庆武夷房地产 开发有限公司 350, 000, 000. 00 2011 年 07月 05日 2014 年 06月 13日 否 福建建工集团总 公司 重庆武夷房地产 开发有限公司 100, 000, 000. 00 2012 年 01月 12日 2014 年 06月 13日 否 福建建工集团总 公司 重庆武夷房地产 开发有限公司 35, 000, 000. 00 2012 年 01月 17日 2014 年 06月 13日 否 福建建工集团总 公司 重庆武夷房地产 开发有限公司 45, 000, 000. 00 2012 年 04月 23日 2014 年 06月 13日 否 关联担保情况说明 以上为福建建工集团总公司为中国武夷实业股份有限公司及北京武夷房地产开发有限公 司、重庆武夷房地产开发有限公司银行借款提供的担保。担保金额为相应的借款金额，担保 费率按优惠费率1.5％计取。 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 扬州武夷房地产开发 有限公司 9, 675, 419. 18 2012 年 01 月 01 日 2012 年 12 月 31 日 拆出方为福建华港房 地产开发有限公司。 扬州武夷房地产开发 有限公司 11, 792, 000. 00 2012 年 01 月 01 日 2012 年 12 月 31 日 拆出方为福建省侨乡 建设有限公司。 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易 类型 关联交易内容 关联交 易定价 原则 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 福建建工集团 总公司 资产转让 出售锐鹏有限公司 100%股权 8, 109. 00 福建建工集团 总公司 资产转让 出售香港武夷装修工 程（福州）公司 5%股权 520, 000. 00 福建建工路桥 有限公司 资产转让 出售 2 辆汽车 （7）其他关联交易 无。 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位： 元 期末 期初 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 福建建工集团总公司 62, 196. 35 715. 56 8, 997. 68 131. 58 应收账款 福建建工路桥有限公司 160, 000. 00 1, 600. 00 预付账款 福建省工业设备安装有限公司 3, 070, 436. 12 预付账款 武夷装修工程（福州）有限公 司 2, 759, 833. 03 其他应收款 福建置地房地产开发有限公司 3, 420, 186. 00 3, 420, 186. 00 3, 419, 686. 00 3, 419, 686. 00 其他应收款 福岛建设有限公司 15, 550, 441. 58 15, 531, 812. 90 13, 106, 988. 49 13, 087, 329. 74 其他应收款 香港福银财务投资有限公司 111, 126, 031. 48 111, 110, 252. 51 111, 066, 210. 97 111, 049, 559. 49 其他应收款 乐都有限公司 179, 189. 83 63, 318. 18 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 128 其他应收款 华亿投资有限公司 30, 811, 160. 15 30, 426, 854. 38 30, 803, 560. 89 30, 409, 330. 86 其他应收款 武夷（美国）有限公司 2, 406, 735. 45 1, 621, 800. 00 2, 396, 559. 88 1, 621, 400. 00 其他应收款 扬州武夷房地产开发有限公司 22, 907, 419. 18 3, 437, 770. 96 21, 467, 419. 18 1, 464, 674. 19 其他应收款 中厚投资有限公司 29, 192. 40 8, 027. 91 43, 777. 80 7, 442. 23 其他应收款 福建省能源集团有限责任公司 51, 795, 200. 00 2, 589, 760. 00 104, 624, 798. 56 1, 046, 247. 99 其他应收款 宝德集团有限公司 866, 075. 26 865, 861. 65 上市公司应付关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 福建建工集团总公司 115, 130, 593. 11 45, 974, 889. 80 应付账款 福建省第七建筑工程公司 934, 297. 99 3, 716, 797. 99 应付账款 福建省工业设备安装有限公司 12, 560. 66 116, 987. 15 应付账款 福建建工混凝土有限公司 14, 220. 00 预收账款 福建建工集团总公司 30, 000. 00 其他应付款 福建省工业设备安装有限公司 3, 600. 00 1, 050, 000. 00 其他应付款 马来西亚新山（1） 391, 056. 53 390, 960. 08 其他应付款 福建省二安机电工程有限公司 4, 800. 00 其他应付款 武夷装修工程有限公司 351, 743. 30 571, 743. 30 其他应付款 福州闽港建筑开发公司 2, 775, 160. 03 2, 775, 160. 03 其他应付款 福建武夷房地产开发有限公司 5, 914, 657. 17 5, 915, 781. 74 其他应付款 福建省第七建筑工程公司 429, 000. 00 509, 000. 00 其他应付款 南平时代建设公司 7, 521, 282. 40 7, 521, 282. 40 其他应付款 漳州银冠房地产开发公司 2, 612, 159. 55 2, 612, 159. 55 其他应付款 南平三江房地产公司 5, 000, 000. 00 5, 000, 000. 00 其他应付款 深圳武夷国泰投资有限公司 2, 510, 000. 00 2, 510, 000. 00 其他应付款 福建涵江武夷房地产开发有限公司 3, 000, 000. 00 3, 000, 000. 00 其他应付款 元帅庙改建部 980, 000. 00 980, 000. 00 其他应付款 福建安福房地产公司 185, 348. 75 594, 374. 35 其他应付款 福建建工集团总公司 25, 560, 770. 44 109, 332, 287. 69 其他应付款 华采发展有限公司 4, 864, 200. 00 其他应付款 福建华融电子有限公司 996, 034. 00 996, 034. 00 其他应付款 安徽骏达房地产开发有限公司 4, 619, 365. 66 4, 619, 365. 66 其他应付款 香港武夷( 福建) 房地产开发公司 795, 131. 81 796, 131. 81 十、股份支付 1、股份支付总体情况 单位： 元 股份支付情况的说明 2、以权益结算的股份支付情况 以权益结算的股份支付的说明 3、以现金结算的股份支付情况 以现金结算的股份支付的说明 4、以股份支付服务情况 5、股份支付的修改、终止情况 十一、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 （1）本公司全资子公司香港武夷开发有限公司、香港武夷建筑有限公司于2000年5月至 2001年6月间与合作方国民建设（香港）有限公司[原名大岛建设（香港）有限公司，以下简 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 129 称“国民建设”]存在阶段性资金往来。国民建设于2005年10月6日通过香港高等法院向本公司 全资子公司香港武夷开发有限公司和香港武夷建筑有限公司提出诉讼要求归还所谓的往来 款。香港高等法院编号：1957/2005，原告：国民建设，被告：香港武夷开发有限公司（第一 被告），申索金额：100,676,120.00港元，被告：香港武夷建筑有限公司（第二被告），申索 金额：1,793,700.00港元（两笔合计金额：102,469,820.00港元）。香港高等法院于2011年7月 28日作出判决，驳回国民建设的申索。国民建设不服上诉，于2011年9月23日向香港高等法院 上诉庭递交了上诉申请通知书，香港高等法院上诉庭编号为CACV189/2011。2013年3月18日， 香港高等法院公开审理，至3月21日，提前结束案件审理，二审判决书预计将在6月底前作出。 本公司有充分信心，预计二审结果不会对公司今后利润产生重大影响。 （2）本公司二级子公司北京武夷房地产开发有限公司于2008年3月8日与好宜购（北京） 商场有限公司（以下简称好宜购公司）就“武夷花园综合楼一、二、三层商业”签订了《北京 市商品房现房买卖合同》，合同价款94,618,595.00元。后双方签署了《补充协议》及《补充 协议（续）》就购买商业、车位及交房和未结工程事宜进行约定，并于2008年10月23日，双 方签订了《确认书》，明确综合楼一、二、三层及地下车位总价款调整为98,818,595.00元。 至2012年12月31日，好宜购公司支付房款85,985,230.00元。北京武夷房地产开发有限公司于 2012年6月25日向北京市通州区人民法院提起诉讼，要求好宜购公司立即结清购房尾款 12,833,365.00元并支付违约金及利息。2012年12月26日通州区人民法院作出一审判决〔北京 市通州区人民法院（2012）通民初字第10948号判决〕，要求好宜购公司依合同约定全额付清 尾款；针对双方争议的未完工程和附属设施配备事项，法院判决北京武夷房地产开发有限公 司赔偿好宜购公司地上58个车位损失费1,740,000.00元，天燃气工程费614,517.00元，合计 2,354,517.00元。北京武夷房地产开发有限公司与好宜购公司均不服一审判决结果。上诉至二 审法庭，目前北京市第二中级人民法院已经受理，尚未宣判。 （3）本公司境外分公司中国武夷（肯尼亚）分公司于2008年7月10日与埃德蒙房地产有 限公司（ERDEMANN PROPERTY LIMITED，华人公司）签订肯尼亚长城公寓项目施工承包 合同，合同造价9.2亿肯先令，合同竣工日期为2009年8月15日，质保期为六个月。项目开工 日期为2008年7月21日，实际竣工日期为2009年12月15日。双方于2010年5月23日通过友好协 商签订补充合同，其主要内容：1、双方同意放弃结算过程中存在的争议，双方确认长城公寓 项目最终结算总额为10.32亿肯先令；2、双方同意互不追究在本补充合同签订之前的违约责 任，包括延期付款、工期、损失和索赔，但属于中国武夷（肯尼亚）分公司的质量责任仍按 原合同规定执行；3、埃德蒙公司拖欠的工程款，按年利率12%计息，计息期从2009年12月15 日算起；4、2010年12月15日前埃德蒙房地产有限公司还款7263万肯先令，2011年4月底前还 款1000万肯先令，2011年8月底前还款2000万肯先令，2011年12月底前还清全部欠款本息；5、 被告到期不能还款，原告有权拍卖被告抵押的一切资产，在还清欠款前，被告不得将资产抵 押或转让给第三方；6、本补充合同一经签订，双方均不得违约，否则，违约方应支付对方违 约金5000万肯先令。截止2012年12月31日，中国武夷（肯尼亚）分公司累计收到工程款7.312 亿肯先令，埃德蒙公司拖欠工程款3.008亿肯先令。中国武夷（肯尼亚）分公司于2012年6月5 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 130 日向肯尼亚法院提起诉讼，标的为埃德蒙房地产有限公司拖欠的工程款本金及利息3.508亿肯 先令（工程款本金及利息3.008亿肯先令，违约金0.5亿肯先令），（按2012年12月31日汇率折 合人民币2,564.35万元），至今法庭已经开过三次立案听证会，尚等待法庭裁决结果。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本公司的房地产子公司为商品房买受人提供按揭贷款担保，年末担保额为人民币7.31亿 元。 其他或有负债及其财务影响 无。 十二、承诺事项 1、重大承诺事项 2、前期承诺履行情况 十三、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 2、资产负债表日后利润分配情况说明 3、其他资产负债表日后事项说明 十四、其他重要事项 1、非货币性资产交换 无。 2、债务重组 无。 3、企业合并 无。 4、租赁 无。 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 无。 6、以公允价值计量的资产和负债 单位： 元 项目 期初金额 本期公允价值变 动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 1. 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产（不含衍生 金融资产） 10, 020, 000. 00 - 20, 000. 00 3. 可供出售金融资产 109, 640, 306. 09 - 6, 287, 468. 83 101, 257, 014. 32 金融资产小计 119, 660, 306. 09 - 20, 000. 00 - 6, 287, 468. 83 101, 257, 014. 32 上述合计 119, 660, 306. 09 - 20, 000. 00 - 6, 287, 468. 83 101, 257, 014. 32 金融负债 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 131 7、外币金融资产和外币金融负债 单位： 元 项目 期初金额 本期公允价值变 动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 金融资产小计 0. 00 0. 00 金融负债 0. 00 0. 00 8、年金计划主要内容及重大变化 无。 9、其他 ①根据国家税务总局187号文《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通 知》的规定，自2007年2月1日起，土地增值税以国家有关部门审批的房地产开发项目为单位 进行清算。本公司已按照各房地产开发项目所在地的规定预缴了土地增值税，并对未达到清 算条件的房地产开发项目，按土地增值税清算口径计提了土地增值税。当项目达到清算条件 后进行土地增值税清算时，如清算金额与原计提金额存在差异，本公司将在发生当期将差异 计入当期损益。 ②赤几恩圭项目 赤道几内亚的恩圭工程项目提前终止合同,由于不确定因素基本消除,公司该项目2011年 度按未结转金额的65%结转收入，2012年将剩余未结转金额的35%结转收入。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 ( %) 金额 比例 ( %) 金额 比例 ( %) 金额 比例 ( %) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 37, 130, 172. 52 12. 44% 33, 417, 155. 28 90% 45, 469, 917. 99 19. 25% 13, 640, 975. 40 30% 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 239, 252, 053. 66 80. 17% 2, 850, 168. 44 1. 19% 168, 160, 801. 97 71. 2% 3, 099, 891. 80 1. 84% 有确凿证据表明 款项可以收回的 组合 22, 063, 177. 39 7. 39% 22, 563, 177. 39 9. 55% 组合小计 261, 315, 231. 05 87. 56% 2, 850, 168. 44 1. 09% 190, 723, 979. 36 80. 75% 3, 099, 891. 80 1. 63% 合计 298, 445, 403. 57 - - 36, 267, 323. 72 - - 236, 193, 897. 35 - - 16, 740, 867. 20 - - 应收账款种类的说明 无。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 132 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 埃德蒙公司 37, 130, 172. 52 33, 417, 155. 28 90% 按估计损失金额 计提坏账准备 合计 37, 130, 172. 52 33, 417, 155. 28 - - - - 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例 ( %) 坏账准备 金额 比例 ( %) 坏账准备 1 年以内 其中： - - - - - - - - - - - - 1 年以内 ( 含 1 年) 235, 532, 158. 51 98. 44% 2, 355, 321. 58 145, 727, 333. 96 86. 66% 1, 457, 273. 34 1 年以内小 计 235, 532, 158. 51 98. 44% 2, 355, 321. 58 145, 727, 333. 96 86. 66% 1, 457, 273. 34 1 至 2 年 1, 076, 408. 49 0. 45% 53, 820. 43 21, 710, 034. 55 12. 91% 1, 085, 501. 72 2 至 3 年 2, 435, 091. 57 1. 02% 243, 509. 15 3 年以上 208, 395. 09 0. 09% 197, 517. 28 723, 433. 46 0. 43% 557, 116. 74 3 至 4 年 221, 755. 63 0. 13% 55, 438. 91 4 至 5 年 21, 755. 63 0. 01% 10, 877. 82 5 年以上 186, 639. 46 0. 08% 186, 639. 46 501, 677. 83 0. 3% 501, 677. 83 合计 239, 252, 053. 66 - - 2, 850, 168. 44 168, 160, 801. 97 - - 3, 099, 891. 80 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合名称 账面余额 坏账准备 有确凿证据表明款项可以收回的组 合 22, 063, 177. 39 合计 22, 063, 177. 39 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 埃德蒙公司 37, 130, 172. 52 33, 417, 155. 28 90% 按估计损失金额计提 坏账准备 合计 37, 130, 172. 52 33, 417, 155. 28 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 无。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 133 产生 福建省华福房地 产公司 工程款 2012 年 12 月 31 日 315, 038. 37 经确认无法收回 否 应收账款核销说明 无。 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 期末数 期初数 单位名称 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 福建建工集团总公司 54, 972. 00 549. 72 合计 54, 972. 00 549. 72 （5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 主要为肯尼亚施工项目的应收工程款。 （6）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比 例( %) 肯尼亚乡村道路局 客户 93, 891, 709. 14 1 年以内 31. 46% 肯尼亚工程部 客户 54, 612, 039. 24 1 年以内 18. 3% 非洲发展银行 客户 46, 774, 942. 81 1 年以内 15. 67% 埃德蒙公司 客户 37, 130, 172. 52 2 至 3 年工程款 15141490. 58，3 至 4 工程款 21988681. 94 12. 44% 福建省交通厅 客户 22, 063, 177. 39 5 年以上 7. 39% 合计 - - 254, 472, 041. 10 - - 85. 26% （7）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例( %) 福建建工集团总公司 控股母公司 54, 972. 00 0. 02% 合计 - - 54, 972. 00 0. 02% （8） 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。 （9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 无。 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 ( %) 金额 比例 ( %) 金额 比例 ( %) 金额 比例 ( %) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款 112, 711, 976. 32 8. 59% 111, 046, 034. 58 98. 52% 112, 684, 177. 09 14. 77% 110, 986, 233. 80 98. 49% 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 89, 525, 438. 86 6. 82% 32, 537, 672. 42 36. 34% 140, 706, 787. 71 18. 44% 30, 997, 196. 46 22. 03% 有确凿证据表明 1, 110, 174, 688. 13 84. 57% 509, 439, 150. 02 66. 78% 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 134 款项可以收回的 组合 组合小计 1, 199, 700, 126. 99 91. 39% 32, 537, 672. 42 30. 07% 650, 145, 937. 73 85. 22% 30, 997, 196. 46 19. 65% 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款 278, 004. 00 0. 02% 278, 004. 00 100% 54, 620. 00 0. 01% 46, 086. 20 84. 38% 合计 1, 312, 690, 107. 31 - - 143, 861, 711. 00 - - 762, 884, 734. 82 - - 142, 029, 516. 46 - - 其他应收款种类的说明 无。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 v 适用 ? 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 福银财务投资有限公 司 112, 711, 976. 32 111, 046, 034. 58 98. 52%按估计损失金额计提 坏账准备 合计 112, 711, 976. 32 111, 046, 034. 58 - - - - 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 v 适用 ? 不适用 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例 ( %) 坏账准备 金额 比例 ( %) 坏账准备 1 年以内 其中： - - - - - - - - - - - - 1 年以内( 含 1 年) 7, 301, 019. 82 8. 15% 73, 010. 22 110, 416, 378. 87 78. 47% 1, 104, 163. 79 1 年以内小计 7, 301, 019. 82 8. 15% 73, 010. 22 110, 416, 378. 87 78. 47% 1, 104, 163. 79 1 至 2 年 52, 192, 631. 47 58. 27% 2, 609, 631. 57 412, 985. 44 0. 29% 20, 649. 27 2 至 3 年 196, 396. 60 0. 22% 19, 639. 66 5, 600. 00 0. 01% 560. 00 3 年以上 29, 835, 390. 97 33. 36% 29, 835, 390. 97 29, 871, 823. 40 21. 23% 29, 871, 823. 40 5 年以上 29, 835, 390. 97 33. 36% 29, 835, 390. 97 29, 871, 823. 40 21. 23% 29, 871, 823. 40 合计 89, 525, 438. 86 - - 32, 537, 672. 42 140, 706, 787. 71 - - 30, 997, 196. 46 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 ? 适用 v 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 v 适用 ? 不适用 单位： 元 组合名称 账面余额 坏账准备 有确凿证据表明款项可以收回的组合 18, 685, 807. 02 合计 18, 685, 807. 02 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 v 适用 ? 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 安利国际有限公司 230, 004. 00 230, 004. 00 100%难以收回 备用金 46, 000. 00 46, 000. 00 100%估计难以收回，全额 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 135 计提坏账准备 代垫款 2, 000. 00 2, 000. 00 100%估计难以收回，全额 计提坏账准备 合计 278, 004. 00 278, 004. 00 - - - - （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 福银财务投资有限公 司 112, 711, 976. 32 111, 046, 034. 58 98. 52% 按估计损失金额计提 坏账准备 安利国际有限公司 230, 004. 00 230, 004. 00 100% 难以收回 备用金 46, 000. 00 46, 000. 00 100% 估计难以收回，全额 计提坏账准备 代垫款 2, 000. 00 2, 000. 00 100% 估计难以收回，全额 计提坏账准备 合计 112, 989, 980. 32 111, 324, 038. 58 - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 无。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 福建省华福房地 产公司 垫款 2012 年 12 月 31 日 27, 700. 00 经确认无法收回 否 市内河管理处 垫款 2012 年 12 月 31 日 5, 000. 00 经确认无法收回 否 榕东活动房公司 垫款 2012 年 12 月 31 日 500. 00 经确认无法收回 否 工行五四分理处 押金 2012 年 12 月 31 日 20. 00 经确认无法收回 否 备用金 借款 2012 年 12 月 31 日 3, 212. 43 经确认无法收回 否 合计 - - - - 36, 432. 43 - - - - 其他应收款核销说明 无。 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 期末数 期初数 单位名称 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 福建省能源集团有限责任公司 51, 795, 200. 00 2, 589, 760. 00 104, 624, 798. 56 1, 046, 247. 99 合计 51, 795, 200. 00 2, 589, 760. 00 104, 624, 798. 56 1, 046, 247. 99 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 主要为应收借款和福州美伦大饭店股权转让款。 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的 比例( %) 福银财务投资有限公 司 全资子公司 112, 711, 976. 32 5 年以上 50. 95% 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 136 福建省能源集团有限 责任公司 股东 51, 795, 200. 00 1 至 2 年 23. 42% 福建华辰房地产有限 公司 客户 17, 000, 000. 00 4 至 5 年 7. 68% 福建亿昌集团有限公 司 少数股东的关联方 11, 003, 200. 00 5 年以上 4. 97% 武夷（福建）科技有 限公司 客户 8, 882, 210. 63 5 年以上 4. 02% 合计 - - 201, 392, 586. 95 - - 91. 04% （7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例 ( %) 福建省能源集团有限责任 公司 第二大控股股东 51, 795, 200. 00 23. 42% 福建置地房地产开发有限 公司 控股子公司 3, 420, 186. 00 1. 55% 福建武夷房地产开发有限 公司 控股子公司 84, 984. 20 0. 04% 香港福岛有限公司 控股子公司 409, 555. 07 0. 18% 福银财务投资有限公司 全资子公司 112, 711, 976. 32 50. 95% 合计 - - 168, 421, 901. 59 76. 14% （8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。 （9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 无。 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 核算方 法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例( %) 在被投 资单位 表决权 比例 ( %) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 福建建工混凝土有 限公司 权益法 7, 000, 000. 00 5, 168, 285. 07 -922, 822. 53 4, 245, 462. 54 20% 20% 福建华融电子有限 公司 权益法 11, 500, 000. 00 1, 133, 591. 67 1, 133, 591. 67 20. 93% 20. 93% 1, 133, 591. 67 福建中福对外劳务 合作公司 权益法 1, 710, 000. 00 30% 30% 武夷国泰投资公司 成本法 13, 500, 000. 00 13, 731, 423. 33 13, 731, 423. 33 45% 45% 11, 221, 423. 33 福建省建兴开发公 司 成本法 8, 500, 000. 00 6, 944, 798. 37 6, 944, 798. 37 75% 75% 福建建工厦门公司 成本法 5, 600, 000. 00 5, 600, 000. 00 5, 600, 000. 00 100% 100% 福建省工程监理公 司 成本法 2, 644, 089. 90 2, 644, 089. 90 2, 644, 089. 90 100% 100% 福建武夷工程建设 公司 成本法 16, 448, 679. 10 16, 448, 679. 10 16, 448, 679. 10 100% 100% 福建中建工程公司 成本法 1, 771, 707. 90 1, 771, 707. 90 1, 771, 707. 90 100% 100% 福建省建材设备公 司 成本法 3, 482, 342. 60 3, 482, 342. 60 3, 482, 342. 60 100% 100% 福建省工程建设承 包公司 成本法 25, 572, 125. 54 25, 572, 125. 54 25, 572, 125. 54 100% 100% 香港武夷开发有限 公司 成本法 15, 958, 076. 90 15, 958, 076. 90 15, 958, 076. 90 100% 100% 香港武夷建筑有限 公司 成本法 29, 924, 429. 13 21, 282, 348. 63 21, 282, 348. 63 100% 100% 香港武夷企业有限 公司 成本法 1, 914, 969. 22 1, 914, 969. 22 1, 914, 969. 22 60% 60% 福建武夷对外经济 合作公司 成本法 4, 750, 000. 00 4, 750, 000. 00 4, 750, 000. 00 95% 95% 福建南平武夷房地 产开发有限公司 成本法 21, 016, 031. 78 16, 530, 440. 66 16, 530, 440. 66 50% 50% 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 137 上海武夷建设公司 成本法 15, 375, 185. 80 15, 375, 185. 80 15, 375, 185. 80 100% 100% 南京武宁房地产开 发有限公司 成本法 230, 397. 19 230, 397. 19 230, 397. 19 1% 1% 漳州武夷房地产开 发有限公司 成本法 13, 774, 836. 28 13, 693, 346. 21 13, 693, 346. 21 40% 40% 重庆武夷房地产开 发有限公司 成本法 77, 900, 000. 00 77, 424, 732. 97 77, 424, 732. 97 95% 95% 福建武夷物业管理 有限公司 成本法 2, 700, 000. 00 2, 700, 000. 00 2, 700, 000. 00 90% 90% 长春宝成置业有限 公司 成本法 7, 800, 000. 00 6, 400, 000. 00 6, 400, 000. 00 100% 100% 福建福煤房地产开 发有限公司 成本法 140, 000, 000. 0 0 120, 000, 000. 0 0 120, 000, 000. 0 0 100% 100% 香港福银财务投资 有限公司 成本法 1. 04 1. 04 1. 04 55% 55% 福建侨乡建设有限 公司 成本法 4, 578, 717. 96 4, 578, 717. 96 4, 578, 717. 96 25% 25% 福建建瓯房地产开 发有限公司 成本法 75, 000, 000. 00 75, 000, 000. 00 75, 000, 000. 00 60% 60% 武夷名仕( 诏安) 房 地产有限公司 成本法 27, 577, 022. 21 27, 577, 022. 21 27, 577, 022. 21 100% 100% 福建南平武夷名仕 园房地产开发有限 公司 成本法 102, 000, 000. 0 0 102, 000, 000. 0 0 102, 000, 000. 0 0 51% 51% 中国武夷（肯尼亚） 有限公司 成本法 2, 952, 465. 51 2, 922, 940. 85 2, 922, 940. 85 99% 99% 北京武夷华凌建筑 材料公司 成本法 1, 218, 617. 26 891, 566. 98 891, 566. 98 合计 -- 642, 399, 695. 3 2 590, 835, 223. 1 2 -31, 255. 55 590, 803, 967. 5 7 -- -- -- 12, 355, 015. 00 长期股权投资的说明 无。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 744, 562, 205. 21 741, 474, 748. 64 其他业务收入 7, 486, 479. 93 13, 060, 028. 26 合计 752, 048, 685. 14 754, 534, 776. 90 营业成本 584, 731, 167. 50 541, 057, 343. 98 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工程承包业务 726, 334, 974. 92 565, 614, 467. 58 735, 337, 327. 33 525, 907, 437. 23 房地产开发业务 商业贸易业务 17, 968, 617. 21 15, 283, 924. 66 5, 747, 476. 97 4, 514, 289. 16 劳务、技术服务 其他业务 258, 613. 08 389, 944. 34 79, 247. 50 合计 744, 562, 205. 21 580, 898, 392. 24 741, 474, 748. 64 530, 500, 973. 89 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 建筑产品 744, 562, 205. 21 580, 898, 392. 24 741, 474, 748. 64 530, 500, 973. 89 合计 744, 562, 205. 21 580, 898, 392. 24 741, 474, 748. 64 530, 500, 973. 89 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 138 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 福建省 17, 968, 617. 21 15, 242, 764. 56 7, 072, 423. 75 5, 763, 183. 99 非洲 702, 123, 974. 71 550, 031, 479. 09 692, 000, 386. 90 488, 559, 054. 24 菲律宾 24, 469, 613. 29 15, 624, 148. 59 42, 401, 937. 99 36, 178, 735. 66 合计 744, 562, 205. 21 580, 898, 392. 24 741, 474, 748. 64 530, 500, 973. 89 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入 的比例( %) 非洲发展银行（ADB） 212, 438, 592. 82 28. 25% 赤道几内亚项目办 93, 309, 805. 81 12. 41% 肯尼亚工程部（GOK） 90, 698, 492. 01 12. 06% 肯尼亚乡村道路局（KeRRA） 83, 009, 202. 97 11. 04% 肯尼亚城市道路局（KURA 71, 110, 029. 14 9. 45% 合计 550, 566, 122. 75 73. 21% 营业收入的说明 无。 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 14, 166, 351. 31 权益法核算的长期股权投资收益 - 1, 222, 822. 53 - 1, 229, 348. 08 处置长期股权投资产生的投资收益 8, 501, 309. 32 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 821, 891. 35 1, 315, 026. 16 合计 - 400, 931. 18 22, 753, 338. 71 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 福建工程建设监理公司 218, 055. 94 本期未分红 福州美伦大饭店有限公司 5, 000, 000. 00 2011 年福州美伦大饭店股权已转 让给福建省能源集团有限责任公 司 南平武夷房地产开发有限公司 8, 948, 295. 37 本期未分红 合计 14, 166, 351. 31 - - （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 福建建工混凝土有限公司 - 922, 822. 53 - 1, 229, 348. 08 福建中福对外劳务合作公司 - 300, 000. 00 合计 - 1, 222, 822. 53 - 1, 229, 348. 08 - - 投资收益的说明 无。 6、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： - - - - 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 139 净利润 - 35, 694, 120. 47 99, 991, 303. 52 加：资产减值准备 21, 900, 465. 32 14, 733, 488. 86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31, 117, 469. 35 42, 277, 402. 53 长期待摊费用摊销 26, 662, 381. 80 18, 118, 927. 96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “ －” 号填列） 2, 184. 80 - 519, 213. 17 固定资产报废损失（收益以“ －” 号填列） 33, 316. 33 1, 100. 00 财务费用（收益以“ －” 号填列） 85, 786, 588. 20 67, 338, 172. 69 投资损失（收益以“ －” 号填列） 400, 931. 18 - 22, 753, 338. 71 存货的减少（增加以“ －” 号填列） - 75, 436, 053. 17 42, 901, 220. 45 经营性应收项目的减少（增加以“ －” 号填列） - 73, 354, 075. 37 - 41, 359, 059. 28 经营性应付项目的增加（减少以“ －” 号填列） 194, 579, 798. 30 162, 990, 371. 51 经营活动产生的现金流量净额 175, 998, 886. 27 383, 720, 376. 36 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - - - 3．现金及现金等价物净变动情况： - - - - 现金的期末余额 742, 720, 350. 92 255, 492, 190. 03 减：现金的期初余额 255, 492, 190. 03 241, 099, 026. 61 现金及现金等价物净增加额 487, 228, 160. 89 14, 393, 163. 42 7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况 十六、补充资料 1、净资产收益率及每股收益 单位：元 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8. 09% 0. 25 0. 25 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 7. 76% 0. 24 0. 24 2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 (1)资产负债表项目 报表项目 期末数 年初数 与年初数 增减变动 （%? 原因 货币资金 1, 661, 091, 399. 52 1, 000, 891, 516. 62 65. 96期末借款较上年末增加及本期房地产 销售回笼资金增加所致 交易性金融资产 10, 020, 000. 00 - 100. 00主要由于本期处置年初交易性金融资 产所致 应收账款 534, 403, 931. 31 349, 300, 478. 05 52. 99本期地产公司应收售房款及境外工程 项目应收工程款增加所致 预付款项 442, 897, 363. 94 115, 888, 587. 45 282. 18境内地产项目及境外施工项目预付款 增加以及本期预付购地款 应收利息 18, 460. 84 100. 00本期计提的定期存款利息所致 一年内到期的非 流动资产 9, 112, 734. 74 100. 00一年内到期的长期待摊费用转入一年 内到期的非流动资产 固定资产 155, 873, 307. 78 77, 105, 882. 81 102. 15境外施工项目工程设备及工程设施增 加所致 在建工程 507, 217. 82 100. 00肯尼亚分公司项目临时设施建设 长期待摊费用 22, 277, 091. 43 14, 875, 840. 88 49. 75主要由于本期银行借款增加，贷款担保 费及相关借款费用增加所致 递延所得税资产 22, 944, 030. 56 15, 762, 269. 77 45. 56本期确认的可抵扣亏损增加所致 短期借款 1, 115, 087, 068. 55 791, 634, 717. 49 40. 86本期短期借款增加所致。 应付票据 44, 500, 000. 00 200, 000, 000. 00 - 77. 75本期银行承兑汇票到期所致 预收账款 1, 179, 181, 812. 04 678, 882, 761. 48 73. 69境内房地产项目及境外工程承包项目 预收款项增加 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 140 应付利息 8, 023, 230. 84 250, 675. 43 3, 100. 65本期一次性还本付息的银行借款计提 的利息增加所致 一年内到期的非 流动负债 295, 021, 128. 10 575, 000, 000. 00 - 48. 69一年内到期的长期借款到期所致 长期借款 1, 269, 014, 219. 83 608, 516, 079. 32 108. 54本期新增长期借款增加所致 长期应付款 19, 791, 559. 81 362, 275. 48 5, 363. 12本期融资租赁形成的长期应付款 非流动负债合计 1, 305, 913, 847. 28 629, 573, 745. 21 107. 43长期借款及长期应付款大幅增加所致 (2)利润表项目 报表项目 本期数 上年同期数 与上年同 期数增减 变动（%? 原因 营业总收入 2, 360, 865, 499. 121, 424, 397, 812. 77 65. 74主要由于本期房地产销售确认的收入增 加所致 其中：营业收入 2, 360, 865, 499. 121, 424, 397, 812. 77 65. 74主要由于本期房地产销售确认的收入增 加所致 营业总成本 1, 731, 107, 719. 321, 042, 044, 694. 82 66. 13主要由于本期房地产销售及境外施工项 目确认的成本增加所致 其中：营业成本 1, 731, 107, 719. 321, 042, 044, 694. 82 66. 13主要由于本期房地产销售及境外施工项 目确认的成本增加所致 营业税金及附加 118, 070, 611. 48 59, 327, 564. 19 99. 01主要由于本期房地产销售增长，相应营业 税金增加所致 管理费用 111, 566, 850. 26 82, 189, 152. 22 35. 74主要由于本期房地产项目及境外施工项 目业务拓展，管理费用相应有所增加 资产减值损失 26, 451, 736. 92 9, 994, 302. 32 164. 67本期计提的坏账准备增加所致 公允价值变动收益 - 20, 000. 00 20, 000. 00 - 200. 00本期公司持有的交易性金融资产公允价 值变动所致，该项资产期末已处置 投资收益 - 1, 374, 014. 83 9, 774, 416. 44 - 114. 06本期所投资的联营及合营企业实现的净 利润减少所致 其中：对联营企业 和合营企业的投资 收益 - 2, 858, 580. 79 8, 323, 427. 02 - 134. 34本期所投资的联营及合营企业实现的净 利润减少所致 营业利润 226, 433, 714. 40 123, 117, 325. 34 83. 92由于本期房地产业务和境外工程项目营 业收入较上年同期增长。 营业外收入 1, 982, 135. 82 10, 299, 528. 33 - 80. 76本期政府补助减少所致。 营业外支出 5, 748, 908. 46 2, 470, 493. 67 132. 70本期行政及经营性罚款增加所致。 其中：非流动资产 处置损失 52, 329. 37 127, 305. 83 - 58. 89本期因处置非流动资产而造成的营业外 支出减少所致 利润总额 222, 666, 941. 76 130, 946, 360. 00 70. 04由于本期房地产业务和境外工程项目营 业利润较上年同期增长。 所得税费用 88, 488, 968. 71 44, 453, 399. 87 99. 06由于本期房地产业务和境外工程项目营 业利润较上年同期增长。 少数股东损益 36, 050, 714. 14 8, 892, 895. 74 305. 39主要由于本期房地产业务营业利润较上 年同期增长。 其他综合收益 - 3, 860, 363. 45 - 75, 692, 458. 75 - 94. 90 可供出售金融资产公允价值变动及外币 报表折算差额影响 综合收益总额 130, 317, 609. 60 10, 800, 501. 38 1, 106. 59 本期净利润及其他综合收益增加所致 归属于母公司所有 者的综合收益总额 94, 290, 634. 72 3, 432, 477. 53 2, 647. 01 本期净利润及其他综合收益增加所致 归属于少数股东的 综合收益总额 36, 026, 974. 88 7, 368, 023. 85 388. 96本期净利润及其他综合收益增加所致 (3)现金流量表项目 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 141 本期销售商品、提供劳务收到的现金27.45亿元，较上年同期增长43.48%，经营活动产生 的现金流量净额7.34亿元，较上年同期增长138.51%，主要都是由于本期房地产开发经营业务 销售回款较上年同期增长，其中南京武宁、南京武夷、福建武夷嘉园和南平武夷等项目较上 年同期销售均有较大幅度增长。投资活动现金流入较上年同期下降40.87%，主要是本期收回 投资及投资收益较上年同期减少；投资活动现金流出增长191.60%，主要是公司本期增加土地 储备所致；投资活动现金流量净额下降2737.03%，主要是本期投资活动现金流入如投资收益 等减少，而投资活动现金流出如土地储备等大幅增加所致；筹资活动产生的现金流量净额较 上年同期增长226.83%，主要是公司本期借款增加，而还款减少所致；现金及现金等价物净增 加额较上年同期增长1260.50%，主要是本期房地产开发业务销售大幅增长，以及本期银行借 款增加所致。 中国武夷实业股份有限公司 2012 年度报告全文 142 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、总经理、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司 2012年度财务报告； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司2012年度审计报告； 3、报告期内公司在中国证监会指定媒体上披露的所有文件的正本及公告原稿。