000812_2007_陕西金叶_2007年年度报告（更正稿）_2008-03-13.txt

陕西金叶科教集团股份有限公司 2007 年年度报告 二 00 八年二月十三日 1 陕西金叶科教集团股份有限公司 2007 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性负个别及连带责任。 没有董事声明对年度报告的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 董事龚朝凯先生因工作原因未能出席董事会议，独立董事李祥军先生委托 独立董事李禄安先生出席会议并行使表决权； 深圳市鹏城会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 公司董事长袁汉源先生、总经理苟继峰先生、财务负责人张惠茹女士声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 目 录 第一节 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第二节 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 第三节 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 10 第五节 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 15 第六节 股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 25 第七节 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 26 第八节 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 37 第九节 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 40 第十节 财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 45 第十一节 备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 101 3 第一节 公司基本情况简介 一、公司名称： 中文：陕西金叶科教集团股份有限公司 英文：SHAANXI J I NYE SCI ENCE TECHNOLOGY AND EDUCATI ON CO. , LTD GROUP 英文缩写：SHAANXI J I N YE GROUP 二、公司法定代表人：袁汉源 三、公司董事会秘书：王进春 电 话：（029）62960155－8259 传 真：（029）62960163 电子信箱：WANGJ I NCHUN 888@163. com 公司证券事务代表：闫凯 联系电话：（029）62960155－8315 传 真：（029）62960163 电子信箱：yankai 812@si na. com 四、公司注册地址：西安市高新技术开发区（西区）高新三路 9 号 公司办公地址：西安市朱宏路 2 号 公司董事会办公地址：西安市南二环西段 180 号财富中心 C座 20 层 邮政编码：710016 公司互动平台网站：ht t p: //i rm. p5w. net /000812/i ndex. ht ml 五、公司信息披露报纸：《证券时报》 公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： ht t p: //www. cni nf o. com. cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：陕西金叶 股票代码：000812 4 七、其他有关资料： 1、公司变更注册登记日期：2000 年 7 月 30 日 公司变更注册地点：西安市高新技术开发区（西区）高新三路 9 号 2、法人营业执照注册号：6100001005549 3、税务登记号码：610134220580246 4、公司聘请的会计师事务所名称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司 公司地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦 5 楼。 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本报告期主要财务数据：（单位：人民币元） 项 目 金 额 营业利润 66, 355, 743. 03 利润总额 67, 791, 659. 22 归属于上市公司股东的净利润 57, 745, 242. 25 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 28, 273, 618. 89 经营活动产生的现金流量净额 91, 751, 914. 95 报告期内扣除的非经常性损益项目和涉及金额 非经常性损益项目 金 额 1、非流动资产处置损益 35,631,656.57 2、计入当期损益的政府补助，但与公 司业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外 2,320,000.00 3、不可抗力因素，遭受自然灾害计提 的各项资产减值准备 -2,898,528.97 4、债务重组损益 132,105.17 5、除上述各项之外的其他营业外收支 净额 38,262.99 小 计 35,223,495.76 所得税及少数股东损益的影响 -5,751,872.40 扣除所得税及少数股东损益后的金额 29,471,623.36 5 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标： 1、主要会计数据 单位：人民币元 2007 年 2006 年 本年比上年增减（%） 2005 年 主营收入 332, 215, 311. 80 313, 953, 982. 44 5. 82 371, 621, 332. 88 利润总额 67, 791, 659. 22 - 142, 170, 895. 48 147. 68 40, 541, 169. 42 归属于上市公司 股东的净利润 57, 745, 242. 25 - 124, 000, 150. 72 146. 57 37, 673, 416. 61 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益后净利 润 28, 273, 618. 89 - 98, 061, 350. 90 128. 83 38, 002, 375. 81 经营活动产生的 现金流量净额 91, 751, 914. 95 23, 497, 438. 54 290. 48 53, 202, 064. 23 每股经营活动产 生的现金流量净 额 0. 27 0. 07 285. 71 0. 20 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增 减（%） 2005 年末 总资产 991, 828, 857. 72 957, 758, 783. 56 3. 56 993,202,746.64 所有者权益（或股 东权益） 496, 408, 554. 78 443, 011, 438. 63 12. 05 436,415,245.17 2、主要财务指标 单位：人民币元 2006 年 2005 年 2007 年 调整前 调整后 本年比上年增 减（%） 调整前 调整后 基本每股收益 0. 170 - 0. 315 - 0. 3659 146. 45 0. 077 0. 151 稀释每股收益 0. 170 - 0. 315 - 0. 3659 146. 45 0. 077 0. 151 扣除非经常性损益后 的基本每股收益 0. 083 - 0. 238 - 0. 334 124. 85 0. 078 0. 153 全面摊薄净资产收益 率（％） 11. 63 - 24. 71 - 27. 99 39. 62 3. 68 8. 63 加权平均净资产收益 率（％） 12. 24 - 24. 68 - 25. 64 37. 88 3. 75 6. 92 6 扣除非经常性损益后 全面摊薄净资产收益 率（％） 5. 70 - 18. 51 - 22. 14 27. 84 3. 74 8. 71 扣除非经常性损益后 加权平均净资产收益 率（％） 5. 99 - 15. 99 - 20. 28 26. 27 3. 81 6. 98 2006 年末 2005 年末 2007 年末 调整前 调整后 本年末比上年末 增减（%） 调整前 调整后 归属于上市公司股东 的每股净资产 1. 46 1. 21 1. 31 11. 45 1. 96 1. 67 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况（截止 2007 年 12 月 31 日） 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 项 目 数量 比例 （％） 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 112, 822, 604 33.29 - 55, 338, 585 - 55, 338, 585 57, 484, 019 16. 96 1、国家持股 2、国有法人持股 45, 656, 261 13. 47 - 44, 547, 258 - 44, 547, 258 1, 109, 003 0. 33 3、其他内资持股 67,166,343 19. 82 - 10, 791, 327 - 10, 791, 327 56, 375, 016 16. 63 其中：境内法人持股 67, 097, 821 19. 80 - 10, 791, 327 - 10, 791, 327 56, 306, 494 16. 61 境内自然人持股 68, 522 0. 02 68, 522 0. 02 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 226,098,345 66. 71 55, 338, 585 55, 338, 585 281, 436, 930 83. 04 1、人民币普通股 226,098,345 66. 71 55, 338, 585 55, 338, 585 281, 436, 930 83. 04 2、境内上市的外资 股 3、境外上市外资股 4、其他 三、股份总数 338, 920, 949 100 338, 920, 949 100 注：报告期内变动的 55, 338, 585 股是由于部分有限售条件股东限售期满解除限售，转为无 7 限售条件股东所致。 2、限售股份变动情况表 股东名称 年初限售股数 本年解除限 售股数 本年增加 限售股数 年末限售 股数 限售 原因 解除限售日期 宝鸡卷烟厂 12, 412, 065 12, 412, 065 0 0 股改 2007 年 7 月 31 日 中国烟草总公司陕西 省公司 12, 242, 037 12, 242, 037 0 0 股改 2007 年 7 月 31 日 陕西省投资公司 7, 367, 893 7, 367, 893 0 0 股改 2007 年 7 月 31 日 陕西省烟草公司西安 分公司 5, 501, 361 5, 501, 361 0 0 股改 2007 年 7 月 31 日 深圳市天龙创业投资 有限公司 5, 441, 821 5, 441, 821 0 0 股改 2007 年 7 月 31 日 当阳市众信物业发展 有限公司 5, 349, 506 5, 349, 506 0 0 股改 2007 年 7 月 31 日 延安卷烟厂 4, 137, 355 4, 137, 355 0 0 股改 2007 年 7 月 31 日 武汉烟草(集团)有限 公司 1, 790, 809 1, 790, 809 0 0 股改 2007 年 7 月 31 日 陕西省烟草公司延安 分公司 906, 818 906, 818 0 0 股改 2007 年 7 月 31 日 陕西省烟草公司咸阳 分公司 188, 920 188, 920 0 0 股改 2007 年 7 月 31 日 合计 55, 338, 585 55, 338, 585 0 0 － － 二、股票发行与上市情况： （1）2005 年 7 月，公司实施了 2004 年度利润分配方案，以 2004 年 12 月 31 日总股本 237, 007, 658 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股；分红前总 股本为 237, 007, 658 股，分红后总股本增至 260，708，423 股。 （2）2006 年 7 月，公司实施了 2005 年度利润分配方案，以 2005 年 12 月 31 日总股本 260, 708, 423 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股， 共转增 78, 212, 527 股；转增前总股本为 260, 708, 423 股，转增后总股本增至 338, 920, 949 股。 （3）2006 年 7 月 31 日，公司实施股权分置改革方案，公司非流通股股东 为其持有的非流通股获得流通权向流通股股东支付对价安排的股票总数为 49, 474, 002 股，公司总股本不变。 8 三、股东情况介绍： 1、截止 2007 年 12 月 31 日，公司股东总数为 72, 669 户。 2、截止 2007 年 12 月 31 日公司前 10 名股东持股情况 单位:股 股东总数 72, 669 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例( %) 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的 股份数量 万裕文化产业有限公司 境内法人股 16. 61 56, 306, 494 56, 306, 494 2, 800, 000 中国烟草总公司陕西省公司 国有法人股 3. 61 12, 222, 037 0 0 宝鸡卷烟厂 国有法人股 2. 47 8, 361, 545 0 0 陕西省烟草公司西安分公司 国有法人股 1. 62 5, 501, 361 0 0 陕西省产业投资有限公司 国有法人股 1. 36 4, 612, 249 0 延安卷烟厂 国有法人股 0. 76 2, 575, 950 0 卢北伟 境内自然人 0. 53 1, 804, 921 0 武汉烟草( 集团) 有限公司 国有法人股 0. 53 1, 790, 809 0 黄家嵘 境内自然人 0. 41 1, 378, 772 0 澄城卷烟厂 国有法人股 0. 33 1, 109, 003 1, 109, 003 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国烟草总公司陕西省公司 12, 222, 037 人民币普通股 宝鸡卷烟厂 8, 361, 545 人民币普通股 陕西省烟草公司西安分公司 5, 501, 361 人民币普通股 陕西省产业投资有限公司 4, 612, 249 人民币普通股 延安卷烟厂 2, 575, 950 人民币普通股 卢北伟 1, 804, 921 人民币普通股 武汉烟草( 集团) 有限公司 1, 790, 809 人民币普通股 黄家嵘 1, 378, 772 人民币普通股 黄界东 1, 090, 976 人民币普通股 黄汉南 927, 700 人民币普通股 9 注：（1）万裕文化产业有限公司持股比例超过总股本的 5%，因西安市莲湖 区农村信用合作社土门信用社与陕西亚健康诊治中心有限公司、万裕文化产业有 限公司、杨震、陈淑明、刘宝租贷款纠纷一案，万裕文化产业有限公司持有本公 司 280 万股及其红股配股被西安市莲湖区人民法院依法冻结。 （2）陕西省烟草公司西安分公司隶属中国烟草总公司陕西省公司管理，与 中国烟草总公司陕西省公司之间存在关联关系。未知其他前十名股东之间是否存 在关联关系或属于一致行动人。 （3）宝鸡卷烟厂与延安卷烟厂同属陕西中烟工业公司管理，存在关联关系。 3、持有 10%以上股份的股东简介： 万裕文化产业有限公司持有本公司股份 56, 306, 494 股，占公司总股本的 16. 61%，为公司第一大股东，其所持股份全部为有限售条件股份。 万裕文化产业有限公司由香港万裕（集团）发展有限公司、陕西省国资委、 陕西世纪彩印务有限公司三方在陕西省印刷厂整体改制基础上共同出资设立的， 注册资本 2720 万美元，为中外合资企业。经营范围：出版物、包装装潢印刷品、 其他印刷品印刷及印刷材料的生产经营。 4、实际控制人情况 实际控制人为袁汉源先生。 5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 袁汉源 ↓ 95% 香港万裕（集团）发展有限公司 ↓ 73.53% 万裕文化产业有限公司 ↓ 16.61% 陕西金叶科教集团股份有限公司 6、公司有限售条件股份可上市交易时间 10 单位：股 有限售条件股份可流通的数量及比例 序 号 股东名称 可流通数量（股） 占总股本比例 可 上 市 流 通 时间 承诺的限 售条件 1 万裕文化产业有限公司 56, 306, 494 16. 61% G+36 个月后 注 1 2 宝鸡卷烟厂 12, 412, 065 3. 66% 2007. 07. 31 3 中国烟草总公司陕西省公司 12, 242, 037 3. 61% 2007. 07. 31 4 陕西省投资公司 7, 367, 893 2. 17% 2007. 07. 31 5 陕西省烟草公司西安分公司 5, 501, 361 1. 62% 2007. 07. 31 6 深圳市天龙创业投资有限公司 5, 441, 821 1. 61% 2007. 07. 31 7 湖北三峡烟草有限公司 4, 477, 023 1. 32% 2007. 07. 31 8 延安卷烟厂 4, 137, 355 1. 22% 2007. 07. 31 9 武汉烟草( 集团) 有限公司 1, 790, 809 0. 53% 2007. 07. 31 10 陕西省烟草公司延安分公司 906, 818 0. 27% 2007. 07. 31 11 当阳市众信物业发展有限公司 872, 483 0. 26% 2007. 07. 31 770, 795 0. 23% G+12 个月后 12 澄城卷烟厂 338, 208 0. 10% G+12 个月后 注 2 13 陕西省烟草公司咸阳分公司 188, 920 0. 06% 2007. 07. 31 注: “ G” 指公司股改方案实施后首个交易日。 注1：万裕文化产业有限公司承诺：持有的原非流通股股份自改革方案实施之日起三十 六个月内不通过证券交易所挂牌交易出售股份。 注 2: 澄城卷烟厂所持有的 338, 208股为万裕文化产业有限公司代垫股份, 代为垫付后， 澄城卷烟厂所持原非流通股股份如上市流通，应向万裕文化产业有限公司偿还代为垫付的股 票或折算成款项偿还，或者取得万裕文化产业有限公司的同意，并由陕西金叶向深圳证券交 易所提出该等股份的上市流通申请。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 11 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况： 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日 年初持股 年末持股 年度报酬 （万元） 袁汉源 董事长 男 45 2006. 9. 2－2009. 9. 2 0 0 20 龚朝凯 副董事长 男 60 2006. 9. 2－2009. 9. 2 0 0 0 张曼军 副董事长 男 55 2006. 9. 2－2009. 9. 2 0 0 0 苟继峰 董事总经理 男 52 2006. 9. 2－2009. 9. 2 13918 10438 20 闫举纲 董事 男 35 2006. 9. 2－2009. 9. 2 0 0 5 吴海宁 董事 男 39 2006. 9. 2－2009. 9. 2 0 0 5 李禄安 独立董事 男 64 2006. 9. 2－2009. 9. 2 0 0 6 李祥军 独立董事 男 45 2006. 9. 2－2009. 9. 2 0 0 6 杨嵘 独立董事 女 47 2006. 9. 2－2009. 9. 2 6959 6959 6 魏爱群 监事会主席 女 49 2006. 9. 2－2009. 9. 2 13220 9915 13. 8 顾德刚 监事 男 55 2006. 9. 2－2009. 9. 2 0 0 4 黄立格 监事 男 48 2006. 9. 2－2009. 9. 2 0 0 4 王进春 董事会秘书 男 57 2006. 9. 2－2009. 9. 2 6959 5219 13. 8 张惠茹 财务总监 女 62 5310 3982 15 罗建宏 副总经理 男 46 0 杨春平 副总经理 男 51 6959 0 0 雷根群 副总经理 男 52 0 （2）董事、监事在股东单位任职情况： 姓 名 任职单位 职 务 任职期间 张曼军 中国烟草总公司陕西省公司 副总经理 2002—至今 顾德刚 陕西省产业投资有限公司 总经理 1999- - 至今 闫举纲 万裕文化产业有限公司 副总经理 2005－至今 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和其他任职情况 12 （1）董事 袁汉源先生：历任广州华南纺织有限公司销售部经理，汉华（香港）企业有 限公司董事总经理，香港万裕发展有限公司董事总经理，本公司第三届董事会董 事。现任香港万裕（集团）发展有限公司董事局主席兼总裁，中国万裕（集团） 有限公司董事局主席，新加坡万裕（集团）发展有限公司董事长，美国万裕（集 团）有限公司董事长，本公司第四届董事会董事长。 龚朝凯先生：历任芜湖卷烟厂厂长助理、副厂长兼芜湖烟草分公司副经理、 芜湖卷烟厂厂长兼芜湖烟草分公司经理，中国烟草总公司合肥设计院院长（副厅 级），陕西省烟草专卖局（公司）副总经理、党组成员，陕西中烟工业公司副总 经理、党组副书记（主持工作）、总经理、党组书记，现任本公司第四届董事会 副董事长。 张曼军先生：历任陕西省烟草专卖局（公司）物资设备处（分公司）干部、 副处长、副经理、处长、经理，陕西省卷烟材料厂厂长、党支部书记，陕西省烟 草专卖局（公司）经济运行处处长，本公司第三届董事会董事。现任中国烟草总 公司陕西省公司副总经理、中共陕西省烟草专卖局（公司）党组成员、本公司第 四届董事会副董事长。 苟继峰先生：历任兴平化肥厂党委办公室主任、六六八分厂党支部书记、 六六八分厂副厂长，咸阳卷烟厂厂长助理、副厂长、党委委员，西安市未央区政 协委员、常委，陕西金叶科教集团股份有限公司第二、三届董事会董事、总经理。 现任本公司第四届董事会董事、总经理，西安金叶西工大软件股份有限公司董事， 湖北金叶玉阳化纤有限公司董事，新疆奎屯金叶印刷有限责任公司董事，陕西金 叶丝网印刷有限责任公司董事、总经理。 闫举纲先生：历任西安金牛锅炉股份有限公司技术发展部助理工程师，西安 交大长天软件股份有限公司常务副总经理、董事会秘书，陕西海升果业发展股份 有限公司副总经理。现任万裕文化产业有限公司副总经理，本公司第四届董事会 董事。 吴海宁先生：历任四川绵阳五洲电源厂工程师，韩国新马士电子有限公司销 售主管，柯达( 中国) 成都、重庆、昆明办事处销售主管、重点客户经理 ，成都 鑫森堂建材有限公司总经理。现任中国万裕( 集团) 有限公司总裁助理、总经理， 13 陕西金叶房地产开发有限责任公司董事，陕西金叶国际经济发展有限公司董事， 本公司第四届董事会董事。 李禄安先生：历任云南国防工办所属 969 厂总工程师、厂长，云南蓝箭汽车 总厂副厂长，云南省经济技术协作办公室主任、党组书记，云南省旅游局局长、 党组书记，中国国家旅游集团董事长，国旅总社总经理，中国国际旅行社（日本） 公司董事长，香港中国国际旅行社董事长，香港 t om. com 华厦旅游网董事长， 国旅联合股份有限公司( SH. 600358) 董事长。现任北京物美商业集团股份有限公 司( HK. 8277) 独立董事、本公司第四届董事会独立董事。 李祥军先生：会计学硕士，复旦大学 EMBA 毕业， 长期从事审计工作。曾 任政府审计局干部，后长期从事社会审计工作。现任中勤万信会计师事务所合伙 人，德美化工股份有限公司独立董事，本公司第四届董事会独立董事。 杨嵘女士：历任西安地质学院教师，西安石油大学经济管理学院教授；曾长 期在西安石油大学从事金融、证券等教学研究及管理工作，具有丰富的证券投资 知识及管理经验，发表过此方面的学术专著。现任西安石油大学经济管理学院教 授、硕士生导师，本公司第四届董事会独立董事。 （2）监事 魏爱群女士：历任陕西省棉麻公司财务科出纳，陕西省烟草专卖局（公司） 财务处会计，陕西省烟草公司卷烟销售公司财务科科长，陕西省烟草专卖局（公 司）财务核算中心科长，陕西金叶科教集团股份有限公司第三届监事会主席。现 任本公司第四届监事会主席、西工大明德学院监事会主席，湖北金叶玉阳化纤有 限公司监事会主席。 顾德刚先生：历任陕西省计委文教处主任科员，陕西省投资公司副处长、处 长，陕西省投资公司副总经理、陕西金叶科教集团股份有限公司第三届董事会副 董事长、湖北金叶玉阳化纤有限公司董事。现任陕西省投资公司总经理、本公司 第四届监事会监事。 黄立格先生：历任解放军南京炮兵学院学员，炮兵指挥学院排长、指导员、 营职干事，陕西省印刷厂企管处处长、办公室主任。现任本公司董事会办公室主 任、第四届监事会监事。 （3）高级管理人员 14 王进春先生：历任陕西省宜君县城关公社亦工亦农干部、西安建筑科技大学 讲师、陕西省新闻出版局科教处主任科员、陕西省印刷技工学校教学副校长、陕 西金叶科教集团股份有限公司一、二、三届董事会秘书。现任陕西金叶科教集团 股份有限公司第四届董事会秘书，新疆奎屯金叶印刷有限责任公司董事。 张惠茹女士，女，汉族，57 岁，中共党员，大专学历，会计师，陕西大荔 县人。历任陕西省印刷厂财务科科长、审计科科长。现任陕西金叶科教集团股份 有限公司财务负责人。 罗建宏，男，汉族，1962 年 9 月生，中共党员，大学本科学历，经济师。 历任陕西省靖边县外贸土特产公司经理、靖边县蜂蜜厂厂长、陕西靖澳粮油股份 有限公司董事长、北方进出口贸易总公司总经理、靖边县县长助理、横山县副县 长、榆林地区对外经济贸易公司总经理兼党委书记、陕西金叶科教集团股份有限 公司进出口部经理、副总经理、陕西金叶国际经济发展有限公司总经理等职。现 任本公司副总经理、陕西金叶国际经济发展有限公司董事长。 杨春平，男，1957 年出生，中共党员，大学本科学历，法学讲师，律师。 历任西北政法学院经济法系讲师、海南顺丰股份有限公司证券部经理、房地产开 发公司的总经理、陕西金叶科教集团股份有限公司董事会办公室主任、副总经理 等职。现任本公司副总经理、陕西金叶西工大软件股份有限公司总经理。 雷根群，男，汉族，生于 1956 年 12 月，中共党员，大学本科学历，高级经 济师，山东荷泽人。历任陕西广播电视设备厂工会副主席、企业改革办公室主任、 厂办主任、党委副书记、陕西如意电气总公司副总经理、海南彩虹工贸总公司副 总经理。现任本公司副总经理。 3、年度报酬情况： （1）报告期内，公司董事、监事及高级管理人员薪酬如下： 序号 姓名 职务 报告期内从公司获得的报酬总额（万元） 1 袁汉源 董事长 20 2 龚朝凯 副董事长 0 3 张曼军 副董事长 0 4 苟继峰 董事、总经理 20 5 闫举纲 董事 5 6 吴海宁 董事 5 7 李禄安 独立董事 6 8 李祥军 独立董事 6 15 9 杨 嵘 独立董事 6 10 魏爱群 监事会主席 13.8 11 顾德刚 监事 4 12 黄立格 监事 4 13 王进春 董事会秘书 13.8 14 张惠茹 财务负责人 15 15 罗建宏 副总经理 0 16 杨春平 副总经理 0 17 雷根群 副总经理 0 合计 118.6 根据 2007 年度第一次临时股东大会审议通过：公司董事的年度报酬为 5 万 元，独立董事的年度报酬为 6 万元，监事的年度报酬为 4 万元。 （2）报酬确定依据： 2001 年 2 月 19 日召开的二届董事会十次会议及 2001 年 3 月 26 日召开的 2000 年度股东大会通过了《关于公司董事、监事报酬及支付方法的议案》；1998 年 11 月 13 日召开的 1998 年临时董事会会议审议通过了《关于公司高级管理人 员报酬的议案》；2002 年 3 月 26 日召开的二届董事会十三次会议审议通过了《关 于公司独立董事津贴标准的议案》、《关于公司实施高管人员年薪制的议案》。 4、公司董事、监事及高级管理人员变更情况 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员没有变更。 二、员工情况：（不含子公司） 本公司现有职工 478 人，其中生产人员 300 人，销售人员 9 人，技术人员 66 人，行政人员 94 人，财务人员 9 人，大中专以上文化程度的 187 人，目前没 有退休职工。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司依法规范运作，治理状况良好，公司与股东在业务、人员、资产、机构、 财务等方面做到完全分开，拥有独立完整的业务及自主经营能力，制度建设和信 息披露等方面基本符合中国证监会的有关要求。公司根据中国证监会关于开展公 司治理专项活动的相关精神，切实展开了一系列公司治理专项活动，包括专题学 16 习活动、自查活动、公司治理员工建议活动、制度完善活动等等。通过自查，发 现公司在重大事项决策管理、内控制度建设、董事会四个专门委员会职能、信息 披露、激励机制等方面有待规范和完善，公司拟通过此次整改，制订相关规章制 度来规范和完善公司治理方面存在的上述问题，使公司规范运作、法人治理更加 完善。 报告期内，公司严格按照新《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券 交易所有关要求，修订了《战略委员会工作细则》、 《薪酬与考核委员会工作细则》、 《提名委员会工作细则》、《审计委员会工作细则》等制度，以及制订了《内部监 察审计制度》、《重大投资决策管理办法》、《信息披露事务管理制度》《投资者关 系管理制度》等制度。目前公司法人治理结构的实际情况和中国证监会发布的有 关上市公司治理的规范性文件不存在差异。公司治理的主要方面如下： （一）关于股东与股东大会 报告期内，公司共召开了一次年度股东大会，一次临时股东大会。公司股东 大会的召集、召开程序符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定， 公司能够确保所有股东尤其是中小股东的合法权益。公司股东大会对关联交易严 格按规定的程序进行，关联股东在表决时回避，保证关联交易符合公开、公平、 公正、合理的原则。 （二）关于董事与董事会 报告期内，公司按照法律法规和《公司章程》的规定召开了七次董事会，并 根据证监会的要求，董事会成立了战略、薪酬与和考核、提名、审计等四个专门 委员会。公司董事会的人数和人员组成符合相关法律法规和《公司章程》的要求， 公司董事均能认真、诚信、勤勉地履行职务，对董事会和股东大会负责。公司董 事会设有 3 名独立董事，以保证董事会决策的科学性和公正性。 （三）关于监事与监事会 报告期内，公司按照有关法律法规和《公司章程》规定召开了三次监事会， 并列席历次董事会会议，公司监事会的人数和人员组成符合相关法律法规和《公 司章程》的要求，公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的态 度，对公司财务和公司董事及高级管理人员履行职责的合规合法性进行监督。 （四）关于信息披露与透明度 17 公司按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相 关规定，真实、准确、完整、及时地披露信息。公司通过接待股东来访、回答咨 询、联系股东等其他方式来增强信息披露的透明度，并指定《证券时报》为公司 信息披露的报纸，使所有股东都有平等的机会获得信息。 （五）公司治理专项活动开展情况 根据中国证监会[ 2007] 28 号文件《关于开展加强上市公司治理专项活动有 关事项的通知》和陕西监管局《关于贯彻落实中国证监会<关于开展加强上市公 司治理专项活动有关事项的通知>的通知》的具体部署，公司成立了以董事长为 第一责任人专项治理活动领导小组，领导小组下设办公室，负责具体工作。公司 按照工作计划，先后完成了传达学习、自查整改、公众评议和中国证监会陕西监 管局的现场检查等工作。 通过自查及陕西监管局现场检查，发现公司治理中存在以下问题： 1、自查中发现的问题 ⑴董事会决策功能有待进一步加强，迫切需要加强董事会决策制度建设。 ⑵内控制度有待进一步健全和完善。 ⑶董事会四个专业委员会未能及时健全，发挥作用有限。 ⑷信息披露管理办法有待进一步完善。对信息的报告、传递、审核、披露等 程序性问题，缺乏严格详尽的规定。 ⑸未形成有效的多层次的激励机制和员工工资的增长机制，对吸引人才、留 住人才有一定的不利影响。 2、陕西监管局现场检查指出的问题 ⑴2007 年第一次临时股东大会未能如期召开，公司及全体董事受到交易所 公开谴责。 ⑵公司在决定个别重大事项时，存在前期论证不充分、董事会审议不及时问 题。 ⑶个别董事多数情况下委托其他董事出席会议，且委托手续不规范。 ⑷2006 年 9 月换届后，至今未聘副总经理和财务总监，经营层不够健全。 ⑸公司的资产安全完整，未发现公司的资产被股东或者实际控制人侵占的问 题，但目前未建立对大股东所持股份“ 占用即冻结” 的机制。 18 针对上述问题，公司董事会积极行动，完成了以下整改措施： 1、关于“ 董事会决策功能有待进一步加强” 针对以往董事会决策在实施程序方面常有模糊不清和疏漏的情况，董事会制 订了《重大投资决策管理办法》。该办法的实施，对保证董事会科学决策、避免 重大投资失误，将起到重要作用。 董事、独立董事勤勉尽责意识显著增强，董事会在重大问题及时沟通、严 格按制度程序办事方面，取得显著进步，有效提升了董事会的规范化运作水平。 2、关于“ 内控制度有待进一步健全和完善” 自查整改以来，公司在内控制度建设方面做了大量工作，已经审议通过的有 《信息披露事务管理办法》、《投资者关系管理制度》、《重大投资决策管理办法》、 《内部审计工作制度 》、《全面预算管理制度》、《财务开支审批制度 》、《法定代 表人印章管理使用办法》和董事会四个专业委员会工作细则。《大额采购招标制 度》、《成本费用管理制度 》、《实物资产管理制度 》等正在起草、讨论中。专项 治理领导小组要求，首先将已经修订或新制定的基本制度以董事会制度汇编形式 编印下发，并争取用半年左右时间，将集团公司经营、管理制度全面梳理一遍， 或废除、或新订、或修订完善，经相关程序批准后编印成册，下发执行。 3、关于“ 董事会四个专业委员会未能及时健全，发挥作用有限” 公司董事会已在 2007年 8月 18日召开的四届三次董事会会议上成立了董事 会战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会，审议通过了四个 专业委员会工作细则。四个专业委员会自成立至今，已召开两次会议，讨论了各 专业委员会的工作方式和办事程序，启动了编制公司战略发展计划、拟定董事、 高管人员选聘条件、进行薪酬制度和股权激励调研等工作，使专业委员会的工作 开始步入经常化、规范化轨道。 4、关于“ 信息披露管理办法有待进一步完善” 公司四届三次董事会会议已经审议通过了《信息披露事务管理办法》，并组 织相关人员进行了学习。公司将以此为依据，真实、完整、准确、及时、公平地 做好信息披露工作。 5、关于“ 未形成有效的、多层次的激励机制和员工工资增长机制” 公司于 2007 年 6 月成立了工资调整领导小组，在认真学习国家劳动工资法 19 规政策、深入调研的基础上提出了工资制度改革和调资方案，目前正在履行审议、 批准程序，将于近期付诸实施。公司薪酬与考核委员会已组成调研小组，就建立 科学的薪酬制度和合理的层级工资标准进行调研，期望通过薪酬制度建设，对吸 引和留住人才，起到应有的激励作用。 6、关于“ 2007 年第一次临时股东大会未按时召开、受到深交所公开谴责” 公司已于 2007 年 1 月 8 日发布公告，说明了未按期召开的原因，并就此事 向投资者致歉。今后，公司要进一步强化规则意识，提高规范运作水平。 7、关于“ 公司决定个别重大事项时，存在前期论证不充分、董事会审议不 及时” 公司四届董事会对此非常重视，采取一系列制度措施加强董事会的决策管 理。特别是《重大投资决策管理办法 》的出台，将对董事会的科学决策、按程 序办事起到强有力的保证作用。 8、关于“ 个别董事多数情况下委托其他董事出席会议，委托手续不规范” 公司董事会已经向全体董事通报了监管局来函，重申了出席会议和委托出席 的相关规定，组织学习了董事职责，健全了有关手续。 9、关于“ 经营层不够健全” 公司四届董事会一直在协调酝酿此事。董事会提名委员会已就有关人员的选 聘条件和完成时间提出了明确建议，相关工作正在进行中。 10、关于“ 目前未建立对大股东所持股份‘ 占用即冻结’ 的机制。” 公司董事会按照监管部门的要求，已着手起草相关制度，建立对股东所持股 份“ 占用即冻结” 的机制，经董事会审议通过后实行。 公司董事会认为：通过半年多的专项治理活动，较好地帮助公司发现和解决 了公司治理中存在的主要问题，显著提高了董事、监事、高管人员和相关工作人 员的规范化运作意识，公司治理水平得到显著提高。公司将继续抓好整改，认真、 高效地解决尚未解决的或尚未完全解决的问题，进一步完善法人治理结构、内部 控制制度、财务管理制度、激励约束制度、投资决策机制和内部工作程序，保障 公司健康稳定发展。 （六）公司内部控制自我评价 1、公司内部控制综述 20 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项 的通知》（证监公司字[ 2007] 28 号）和深交所《上市公司内部控制指引》（以 下简称《内部控制指引》）的有关规定，公司结合“ 上市公司治理专项活动” 自 查及整改活动，以夯实公司内部控制制度为重点，全面落实公司内部控制制度的 建立健全、贯彻实施及有效监督。 （1）报告期内，公司董事会审议通过公司《内部监察审计制度》、《信息 披露事务管理制度》、《重大投资决策管理办法》、《投资者关系管理制度》、 《法定代表人印章管理使用办法》、《财务预算管理制度》、《财务开支审批制 度》等一系列管理制度，与公司其他管理制度一起，构成了以公司《章程》为总 则的内部控制制度体系。 （2）针对投资者和社会公众的评议、特别是中国证监会陕西监管局公司治 理专项活动现场检查的结果，公司经专题研究，对公司包括内部控制在内的公司 治理情况提出整改措施，并按要求进行了整改（详见公司2007年11月3日在《证 券时报》的公告）。 （3）公司成立了以董事长为组长，总经理为副组长，公司监事会主席、董 事会秘书、独立董事为成员的公司专项治理领导小组，依据《内部控制制度》的 规定，组织制订、完善、实施公司内部控制各项工作。公司监事会和公司独立董 事履行各自职责，对公司内部控制活动进行监督。 （4）公司成立监察审计部，监察审计部设部长及内部审计员各1人。在公司 审计委员会及董事长的直接领导下，监察审计部独立承担监督检查内部控制制度 的执行情况、评价内部控制的科学性和有效性、提出完善内部控制和纠正错弊的 建议等工作。报告期内，公司内部控制活动及建立健全完善的各项内部控制制度 符合国家有关法律、法规和监管部门的要求，保证了公司的经营管理的正常进行， 具有合理性、完整性和有效性。 2、公司内部控制重点活动 （1）公司控股子公司的内部控制情况 根据《子公司暂行管理办法》的规定，公司董事会负责对下设控股子公司的 监督、管理、指导及支持。控股子公司的人员编制、工资总额报集团公司审批。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对下设控股子公司的管理严 21 格、充分，未发现有违反《内部控制指引》及公司相关规章制度的情形。 （2）公司关联交易的内部控制情况 公司关联交易遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，没有 损害公司和其他股东的利益。关联交易的审批权限、审议程序及回避表决严格按 照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定执行。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对关联交易的内部控制严格、 充分、有效，未有违反《内部控制指引》和公司相关制度的情形发生。 （3）公司对外担保及关联方资金往来的内部控制情况 公司建立健全了《对外担保及关联方资金往来管理办法》，明确规定了对外 担保的基本原则、对外担保对象的审查程序、对外担保的审批程序、对外担保的 管理程序、对外担保的信息披露、对外担保相关责任人的责任追究机制等。 报告期内，公司除对子公司的担保外，无其它对外担保事项。公司对子公司 的担保，严格遵守、履行相应的审批和授权程序。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对外担保的内部控制严格、 充分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《对外担保及关联方资金往来管 理办法》的情形发生。 （4）公司重大投资的内部控制情况 公司制定了《重大投资决策管理办法》，对公司投资的基本原则、投资的审 批权限及审议程序、投资事项研究评估、投资计划的进展跟踪及责任追究等，都 作了明确的规定。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对投资的内部控制严格、充 分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《重大投资决策管理办法》的情形 发生。 （5）公司信息披露的内部控制情况 公司建立健全了《信息披露事务管理制度》，对公司公开信息披露和重大内 部信息沟通进行全程、有效的控制。 依据《信息披露管理制度》，公司实施信息披露责任制，将信息披露的责任 明确到人，确保信息披露责任人知悉公司各类信息并及时、准确、完整、公平地 对外披露。 22 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对信息披露的内部控制严格、 充分、有效，报告期内，未有违反《内部控制指引》、公司《信息披露事务管理 制度》的情形发生。 3、公司内部控制存在的问题及整改计划 公司目前尚未制订《募集资金使用管理制度》、《关联交易管理制度》、《重 大信息内部报告制度》，公司董事会按照《内部控制指引》的要求，已着手起草 该三项制度。 随着公司业务的不断发展和扩大，对公司全面科学管理提出了新的课题，公 司应对突发事件的能力还需加强。 公司将严格遵守中国证监会的有关规定及深交所《内部控制指引》的要求， 一方面要不断加大公司董事、监事、高级管理人员及员工培训学习的力度，另一 方面要继续加强公司内部控制，持续规范运作，进一步完善公司治理结构，提高 公司规范治理的水平。 4、公司内部控制情况的总体评价 公司内部控制遵循以下基本原则： （1）内部控制涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针 对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等 各个环节； （2）内部控制符合国家有关的法律法规和公司的实际情况，要求全体员工 必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力； （3）内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持 不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督； （4）内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本 达到最佳的控制效果。 公司遵循内部控制的基本原则，根据自身的实际情况，建立了覆盖公司各环 节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完 整。公司的内部控制基本达到以下目标： （1）已经建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构， 形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； 23 （2）已经建立健全的风险控制系统行之有效，保证公司各项业务活动的健 康运； （3）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误，保护公司财 产的安全完整； （4）规范公司会计行为，保证会计资料真实完整，提高会计信息质量； （5）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平； （6）确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 对照深交所《内部控制指引》，公司内部控制在内部环境、目标设定、事项 识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等各个方面规范、 严格、充分、有效，总体上符合中国证监会、深交所的相关要求。 5、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司2007 年年度报告工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表 意见如下： （1）公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的 基本原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度， 保证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。 （2）公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保 证了内部控制重点活动的执行及监督充分有效。 （3）2007 年，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及 公司内部控制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了 公司内部控制的实际情况。 6、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司董事会按照深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的要 求，修订、完善、审议并通过了一系列公司管理制度，公司内部控制制度较为健 全完善，形成了以公司环境控制制度、业务控制制度、会计系统控制制度、信息 系统控制制度、信息传递控制制度、内部审计控制制度为基础的、完整严密的公 司内部控制制度体系。上述建立健全完善的各项内部控制制度符合国家有关法 24 律、法规和监管部门的要求。 公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对子公 司、对外担保、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司 的经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。 但公司目前尚未制订《募集资金使用管理制度》、《关联交易管理制度》、 《重大信息内部报告制度》等管理制度，公司董事会应尽快制订、实施前述三项 制度。 公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 二、独立董事履行职责情况 独立董事李禄安先生、李祥军先生、杨嵘女士任职以来，本着对中小股东负 责的精神认真履行了诚信、勤勉的义务，出席了历次董事会及股东大会，对需要 独立董事发表意见的事项均进行了仔细审核并出具了书面意见，工作积极，独立 性强，在维护中小股东合法权益方面发挥了积极作用。 2007 年独立董事组成调研小组，就公司的战略发展规划、法人治理结构建 设、生产经营、内控制度建设、财务制度、薪酬制度等事项进行了全面、细致的 调研，并向董事会提出了制订战略发展规划、理顺管理体制、完善经营班子建设 的富有建设性的意见，有力的促进公司规范运作。报告期内，独立董事未对董事 会议案及公司其他事项提出异议。 独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备 注 李禄安 7 7 0 0 李祥军 7 7 0 0 杨 嵘 7 7 0 0 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已实行了分开，公 司具有独立完整的业务及自主经营能力。 业务方面：公司主营业务为烟标、酒标等高档包装装潢产品的印刷、教育产 业、丝束及嘴棒产品，拥有独立的生产、经营及销售系统；与控股股东存在部分 相近的业务。 人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立；公司总经理、 25 副总理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在本公司领取报酬；本公司与 关联法人单位均单独设了财务部门，财务人员均未在关联公司兼职。 资产方面：本公司目前拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，公 司拥有独立采购和销售系统。 机构方面：本公司依照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的规定， 建立了完全独立于控股股东的适应公司发展需要的组织机构，机构下设6个子公 司和14个职能部门。 财务方面：公司有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，取得了独立的银行帐号和税务登记号，独立经营纳税。 四、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制，相关奖励制度的建立、 实施情况 根据《公司高级管理人员年薪制考核实施暂行办法》及《公司高级管理人员 年薪制考核实施细则》、公司薪酬与考核委员会对公司高级管理人员进行了考评。 薪酬与考核委员会认为：集团公司本部综合评价完成了年度经营指标，根据公司 高管人员年薪制考核暂行办法（原办法）第三章第四、第五条的规定，同意兑现 2006 年 1－8 月份集团公司高管人员基本年薪及基本奖励基金。 根据公司高管人员年薪制考核管理办法（新办法）第三章第五、第六、第七 条的规定，同意兑现 2006 年 9－12 月高管人员基本年薪及绩效工资。 高级管理人员年薪已于 2007 年 4 月份兑现。 第六节 股东大会情况简介 一、2007 年第一次临时股东大会 2007 年 3 月 2 日召开公司 2007 年第一次临时股东大会，本次股东大会决议 刊登于 2007 年 3 月 3 日的《证券时报》和巨潮网（ht t p: //www. cni nf o. com. cn）。 二、2006 年年度股东大会 2007 年 5 月 16 日召开公司 2006 年年度股东大会，本次股东大会决议刊登 于 2007 年 5 月 17 日的《证券时报》和巨潮网（ht t p: //www. cni nf o. com. cn）。 26 第七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 报告期内，公司坚持“ 积极发展主业，努力调整产业结构，适度收缩投资战 线” 的战略指导方针，坚定不移地把烟标印刷、教育产业两大主业做大做强，加 强对子公司的监控管理和资产重组力度，大力开拓新市场、新产品，烟标印刷主 业迈上了一个新台阶, 公司超额完成了 2007 年各项生产经营指标。西工大明德学 院扎扎实实抓教学质量的提高，千方百计扩大招生指标，2007 年上级主管部门 下达招生计划指标 1220 人，实际招生 1656 人，比招生计划多招生 436 人，为学 院的发展奠定了良好的基础；子公司加强内部管理和市场开发，除个别子公司继 续亏损外，其他子公司生产经营 2007 年取得了好成绩，一举扭转了子公司大面 积亏损的不利局面。金叶西工大软件股份有限公司与北京神舟软件公司的重组工 作进入实质性阶段，目前正在办理工商登记变更有关手续，有望 2008 年第一季 度全面完成重组工作。 2007 年，公司实现主营业务收入 332, 215, 311. 80 元，比上年同期增长 5. 82 %，净利润 57, 745, 242. 25 元，比上年同期增长 146. 57％。 1、报告期内公司总体经营情况 指 标 项 目 2007 年 2006 年 本年比上年增长（%） 主营业务收入 332, 215, 311. 80 313, 953, 982. 44 5. 82 净 利 润 57, 745, 242. 25 - 124, 000, 150. 72 146. 57 说明：○1 公司主营业务收入增加，系 2007 年新产品开发取得新进展，西工大明 德学院招生增加以及子公司效益好转所致。 ○2 净利润大幅增加原因系主营业务收入大幅增加及报告期转让长江证券 2, 000 万股权获得 3, 600 万投资收益所致。 2、公司主营业务及其经营状况 ○1 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）元 27 分行业或 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 （%） 主营业务收 入比上年增 减（%） 主营业务成 本比上年增 减（%） 毛利率 比上年增 减（%） 印 刷 193, 014, 573. 69 132, 242, 535. 30 31. 49 18. 31 7. 24 7. 08 房地产 4, 500, 528. 61 2, 705, 029. 94 39. 90 - 12. 23 - 34. 17 20. 03 商品流通 36, 527, 878. 84 33, 862, 195. 99 7. 30 - 50. 20 - 51. 20 17. 76 教育产业 56, 732, 781. 76 34, 903, 996. 11 38. 48 123. 24 6. 48 67. 47 烟用丝束 41, 439, 548. 90 26, 914, 068. 78 35. 05 - 11. 70 - 30. 66 1. 91 其中： 关联交易 76, 661, 001. 97 51, 595, 334. 16 32. 70 - 6. 10 - 12. 01 4. 33 合 计 332, 215, 311. 80 230, 627, 826. 12 30. 58 5. 82 - 14. 08 16. 07 关联交易 的定价原 则 遵循公开、公平的原则，以招标竞价市场行为进行 关 联 交 易 的必要性、 持 续 性 说 明 公司主营业务为烟标印制，除承揽社会活件外，大部分活件依靠烟厂股东提供，这一 关联交易仍将持续。 ○2 公司主营业务分地区情况 地 址 主营业务收入 占全部主营业务 收入比例（%） 主营业务利润 占全部主营业务 利润比例（%） 陕西地区 252, 605, 089. 28 76. 04 75, 914, 857. 55 74. 73 新疆地区 38, 170, 673. 62 11. 49 11, 147, 148. 01 10. 97 湖北地区 41, 439, 548. 9 12. 47 14, 525, 480. 12 14. 30 3、报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明 单位：元 2007 年末 2006 年末 项 目 金 额 占总资产的 比例（%） 金 额 占总资产的 比例（%） 占总资产比 例变动幅度 （%） 应收账款 51, 033, 822. 59 5. 15 70, 529, 531. 98 7. 36 - 30. 03 存 货 140, 587, 526. 10 14. 17 86, 571, 414. 49 9. 04 56. 75 长期股权 投 资 21, 337, 980. 51 2. 15 44, 340, 000. 00 4. 63 - 53. 56 28 固定资产值 382, 798, 989. 67 38. 60 400, 721, 276. 63 41. 84 - 7. 74 在工程 121, 187, 815. 62 12. 22 42, 872, 386. 60 4. 48 172. 77 变动原因： ( 1) 、应收账款占总资产的比例较上年末降低 30. 03%，主要系公司加大了货款 回收的力度，应收账款减少所致。 ( 2) 、存货占总资产的比例较上年末增加 56. 75%，主要系公司印刷主业生产规 模增大而增加原材料储备及房地产公司房产项目成本所致。 ( 3) 、长期股权投资占总资产的比例较上年末降低 53. 56%，主要系公司转让长 江证券及金叶西工大软件公司股权所致。 ( 4) 、在建工程占总资产的比例较上年末增加 172. 77%，主要系公司工业园项 目投资所致。 4、报告期内主要资产计量属性发生重大变化原因 报告期内主要资产计量属性未发生重大变化。 5、期间费用和所得税同比变化情况 单位：元 项 目 2007 年 2006 年 增减金额 增减比例（%） 营业费用 14, 550, 732. 25 14, 204, 842. 44 345, 889. 81 2. 44 管理费用 41, 753, 015. 76 67, 775, 581. 68 - 26, 022, 565. 92 - 38. 40 财务费用 12, 537, 985. 29 14, 513, 983. 94 1, 975, 998. 65 13. 61 变动原因： 公司加大管理力度，降低了管理费用及转让金叶西工大软件公司部分股权，使 合并范围发生变化所致。 6、现金流量表相关数据变化情况 单位：元 项 目 2007 年 2006 年 增减金额 增减比例（%） 经营活动产生的 现金流量净额 91, 751, 914. 95 23, 497, 438. 54 68, 254, 476. 41 290. 48 投资活动产生的 现金流量净额 - 45, 519, 726. 20 - 40, 442, 869. 93 - 5, 076, 856. 27 - 12. 55 筹资活动产生的 现金流量净额 - 64, 128, 350. 25 - 15, 816, 572. 74 - 48, 311, 777. 51 - 305. 45 变动原因： 29 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增幅较大主要系公司销售商品、 提供劳务收到的现金增幅较大。 2、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期大幅减少主要系取得借款收到 的现金大幅减少。 二、公司重要子公司、参股公司的经营情况及业绩与分析 新疆奎屯金叶印刷有限责任公司主要经营烟标、酒标等包装装潢产品的印 制，该公司注册资本为 2, 608 万元，总资产 4, 058. 10 万元，净资产 3, 802. 80 万 元。2007 年该公司加强和用户的沟通，不断提高产品质量，进一步巩固了市场 的份额，实现主营业务收入 3, 817. 07 万元，净利润 418. 48 万元。 湖北金叶玉阳化纤有限责任公司主要经营烟用丝束的生产及加工，注册资本 10, 507 万元，总资产 9, 337. 18 万元，净资产 5, 116. 82 万元。2007 年，该公司 整合资源，外拓市场、内抓管理、节支增效，生产经营取得突破性的进展，一举 实现扭亏为盈。2007 年实现主营业务收入 4, 143. 95 万元，净利润 66. 92 万元。 陕西金叶丝网印刷有限责任公司主要经营高档丝网商标，注册资本 400 万 元，总资产 1, 708. 75 万元，净资产 1, 479. 29 万元。该公司抢占市场先机，狠抓 内部管理，创造高效和谐的企业文化氛围，2007 年主营业务收入、利润指标创 近年来最好水平，实现主营业务收入 1, 963. 85 万元，净利润 189. 96 万元。 西工大明德学院主要从事教育产业，股本金为 25, 400 万元，总资产 35, 387. 45 万元，净资产 25, 749. 60 万元。学院认真实施“ 十一五” 发展建设规 划，积极推进体制和管理创新，教学质量和管理水平再上新台阶。2007 届毕业 生为 3418 名，其中本科 361 人，就业 349 人；高职专科 3, 057 人，就业 2, 801 人，一次性就业率分别为 96. 67%和 91. 62%。2007 年招生 1, 656 人，创近三年本 科招生最好水平，教育产业收入为 5, 673. 28 万元。2008 年学院将进一步保持和 提高办学水平和教学质量，拓宽教育口径，扩大学生规模，将学院发展成为一所 高水平、上规模的人才培养基地。 陕西金叶国际经济发展有限公司主要经营进出口贸易，注册资本 2, 000 万 元，总资产 2, 875. 70 万元，净资产 2, 051. 57 万元，2007 年，公司克服进出口 30 市场竞争加剧，内贸项目开展不利等因素，以新型业务求效益，实现主营业务收 入 3, 652. 79 万元，净利润 21. 62 万元。 陕西金叶房地产开发有限责任公司主要经营房地产开发和物业管理，公司注 册资本 800 万元，总资产 13, 932. 88 万元，净资产- 19. 78 万元。2007 年公司以 “ 加快开发，降低成本，最大限度维护股东利益” 为宗旨，精心组织，精心施工， 长乐坊项目建设进展顺利，12 月底主体已经封顶，全年实现主营业务收入 450. 05 万元，净利润- 159. 69 万元。 参股长江证券有限责任公司 2, 000 万股，报告期内已将该股权全部转让，获 得投资收益 3, 600 万元；参股西部信托投资有限公司 1, 500 万元，2007 年未有 分红。由于证券市场持续向好，西部信托投资有限公司参股的西部证券有限责任 公司 2007 年收益大幅度增加，预计西部信托投资有限责任公司 2007 年度投资收 益可望大幅增加。 三、对公司未来发展的展望 1、所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司主营业务为烟标印刷及教育产业。烟标印刷行业归属烟标配套产业， 其特点是直接为烟厂印刷烟标，属于订单生产，烟草行业的发展规模及年销售量 对烟标印刷生产量有决定性的影响。近年来，国家对烟草业坚持“ 控量、促销、 稳价、增效” 的方针，大力推进烟草业的并购重组，实施培养大型烟草集团的战 略。因此，烟草业的市场将继续保持稳定发展态势，为烟标印刷业的发展提供了 稳定的市场容量。但是，由于烟标印刷业是个市场化程度很高的行业，产业集中 度很低，市场竞争日益加剧，加之纸张、油墨等原材料不断涨价，产品印价下降 等因素，导致烟标印刷业毛利率下降，经济效益下滑。 本公司经过技术改进并引进大型凹印机后，年烟标生产能力为 100 万大箱左 右，和兄弟公司相比，无论是生产规模和技术水平，均存在较大差距。公司正在 制定“ 公司五年发展战略规划”，坚持立足西北，面向全国，坚定不移地发展烟 标印刷及教育产业两大主业，充分利用上市公司的优势，通过技术改造以及并购 重组等途径，将主业做大做强，力争 2010 年进入全国烟标印刷行业前十名。 2、公司发展战略、机遇和挑战 总体发展战略：进一步稳定和发展烟标印刷及教育产业两大主业，积极调整 31 产业结构，培养、发展公司的核心竞争业务和突破性的业务增长点；持续提升公 司治理水平和管理水平，加强各项制度的建设和执行落实，完善重大事项决策程 序，不断提高董事会宏观调控能力和决策水平，用 2—3 年的时间，完成对公司 产业结构的调整和合理的产业布局，使公司的资产质量和经营业绩大幅提高，跨 入优秀上市公司的行列。 公司未来发展的机遇和挑战：烟草行业的重组和整合，一方面加剧了市场 竞争；另一方面，大型烟草企业集团的诞生和高档卷烟比例的上升，也为公司提 供了新的市场机遇和技术空间。2007 年，在公司大股东陕西省卷烟总厂、中国 烟草总公司陕西省公司的大力支持和协调下，公司开拓新市场和开发新产品有了 突破性的进展，烟标印刷主要业务走出几年的徘徊局面，开始出现转折性的拐点。 “ 红延安”、“ 猴王”、“ 雪莲” 等重点产品稳中有升，巩固了中国烟草总公司陕西 省公司、红河烟草集团新疆卷烟厂等老用户的市场份额；同时，公司及时收集用 户信息，把握市场动向，努力开发技术含量高的新产品，相继开发了“ 天下秀”、 “ 娇子”、“ 白沙” 等一批新产品，并形成批量生产。2007 年，新产品的销售收 入为 4603. 75 万元，占销售总收入的 32. 61%；新产品的不断推出，为公司的发 展增添了活力，成为公司新的利润增长点。金叶科技工业园新设备投产后，将大 幅度提高烟标生产能力和设备的工艺技术水平，增强主业的竞争能力。 面临的挑战主要是：全国烟标生产能力过剩，导致市场竞争加剧，要保持 业务较快增长，难度较大；随着科学技术的飞速发展，烟标印刷技术也被推向了 新的发展阶段，技术创新能力的强弱，将直接制约烟标印刷企业做大做强的步伐； 从国家宏观政策来说，加强宏观调控，实施从紧货币政策，使银行信贷收紧，给 公司资金面带来较大影响，必须采取得力措施来应对。 3、新年度经营计划 2008 年公司要依据中国证监会关于上市公司专项治理活动的整改要求，进 一步完善法人治理结构建设，充分明确“ 三会” 和经营层的各自职责，健全和充 实经营班子，加强各项制度建设和执行落实；坚持稳定发展烟标印刷、教育产业 两大支柱产业，抓住金叶科技工业园新生产线竣工的良好机遇，努力开发新产品， 开拓新市场，使公司的经营业绩再上新台阶；继续加强对子公司的管理和指导， 全面提升子公司的经营能力和业绩水平。 32 2008 年集团公司的经营目标为：烟标印刷产业收入 16, 000 万元，教育产业 收入 6, 200 万元，丝束及嘴棒加工收入 4, 000 万元，房地产收入 21, 000 万元。 为完成上述目标任务，要着重做好以下工作： 第一、加强市场开拓力度，稳定发展烟标印刷产业 烟标印刷产业为公司的支柱产业，2008 年要继续努力开发新产品，努力达 到五个品种以上。以质量求市场，以成本求效益，在巩固现有市场的同时，千方 百计扩大市场份额，力争 20%的增长。要继续加强和烟草业的全面合作，逐步实 现资源优化配置，寻求印刷主业发展的新机遇、新路子。 第二、加强对西工大明德学院的管理和指导，做大做强教育产业 2008 年，学院要以《民办教育促进法》为指导，进一步理顺管理体制，加 强规范管理，进一步保持和提高办学水平和教学质量。不断拓宽教育口径，扩大 学生规模，力争 2- 3 年内达到万人规模，把学院建设成为国内知名的三本独立院 校，实现社会和经济效益双丰收。 第三、抓紧完成金叶科技工业园的建设，做好设备搬迁调试，正式投产等 各项工作。 “ 金叶科技工业园” 项目是公司发展史上投资最大的一个项目，工业园的 投产，无论是在效率上、规模上，还是产品质量上都会较大幅度的提升，对公司 的长远发展具有重大意义。2007 年，已经完成了一期工程建设，新进口的八色 凹印生产线整套设备已安装调试完毕并进入试生产，2008 年要本着“ 生产、供 货、搬迁” 三不误的原则，精心组织好设备搬迁，抓紧新生产线正式投产前的各 项准备工作及人员培训，尽快发挥新生产线的效益，为公司的快速发展打下良好 的基础。在组织新厂区生产的同时，要抓紧对工业园二期工程的论证和动工，加 快完善园区的整体配套。 第四、继续加强对子公司的管理和指导，全面提升子公司的经营能力和业 绩水平。 2007 年，集团公司对金叶地产公司“ 长乐坊” 项目的运营进行了全面、科 学的梳理，将其日常财务监管直接纳入集团，落实了监管措施。与此同时，对经 理人员加大激励，签订项目责任书。使项目的运营效率和业绩水平得到了有力的 保障。 33 参照这个案例，2008 年，要紧紧依托公司既定的基本制度，对子公司加强 监管的同时，科学建立绩效管理机制，加大激励力度。全面提升其经营能力和业 绩水平。 第五、进一步加强公司各项制度的建设和执行落实，持续提升公司治理水 平和管理水平。 制度的关键还在于落实，2007 年是制度建设年，2008 年应该是制度落实年。 我们将各项制度的切实执行作为董事会工作的重中之重。要组织学习、督导贯彻， 还要检查反馈，总结修正。把持续提升公司治理水平和管理水平真正落在实处。 第六、大力整合集团内部资源，盘活沉淀资产，创造最大效益。 内部挖潜，是提升经营效率、发挥整合效益的关键举措。集团公司内部在 业务上、资源上还存在相当的互补空间，部分资产还没有充分体现出应有的价值 和效益。充分整合、协同发展、全面盘活，必将使公司焕发出更新的面貌。 第七、精心组织，深入调研，认真规划公司五年发展战略 公司要持续健康的发展，必须要有正确的战略指导方针；必须要确立核心业 务；必须要健全完善的治理结构；必须要打造高效、精干、专业的经营团队。科 学的规划公司五年发展战略，对于公司的持续发展，以及优秀团队的建设具有重 要的意义。2008 年董事会战略委员会要抓紧抓好此项工作, 由投资管理部、董事 办、总经办、财务部、生产部等部门组成编写小组，具体负责编写工作，并在适 当时期召开研讨会，广泛听取各方面意见，进一步修改完善，力求制定出一个科 学求实、目标宏伟、措施得力、切实可行的公司五年战略发展规划。 6、为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划以及资金筹措情况 2008 年度，公司需筹措流动资金 2000 万元，金叶工业园一期及二期需筹措 资金 5200 万元。 7、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因 素 宏观政策风险：2007 年以来，国家针对偏热的经济发展，加强宏观调控并 实施从紧的货币政策，给公司的资金面带来较大影响，由于银行信贷抽紧，“ 金 叶科技工业园” 的建设资金一直未完全落实，导致工业园项目进展比较缓慢，未 能按期完成工程建设，存在该项目不能很快发挥效益的风险。公司拟在 2008 年 34 通过再融资，解决工业园建设资金问题。 市场风险：随着人们健康意识和环保意识的增强，世界各国纷纷采取了一系 列禁烟措施，可能减少对香烟的消费，从而间接影响对烟标产品的需求，国内近 几年来，各烟标生产企业，包括一些烟厂，纷纷引进先进设备，扩大烟标生产规 模，全国烟标生产能力存在过剩现象，导致烟标生产市场竞争加剧，存在市场供 大于求的风险。公司紧紧依靠烟草大股东采取开拓新市场，开发新产品，加强售 后服务等措施，保持市场份额稳步增加，有效地化解了市场风险。 财务风险：烟标印刷是资金密集型产业，先期设备投入资金相当大，由于信 贷抽紧加上公司担保方问题未能很好解决，公司存在资金不足的风险，公司拟通 过再融资解决这个问题。财务部、市场部需进一步加强内控制度建设，加大货款 回收力度，提高资金周转率，建立良好的银企关系，保证公司资金需求。 技术风险：随着科学技术的飞速发展，烟标印刷近年来采用了大量的新技术， 新工艺，新材料，如全新的凹印工艺，集转移、复合金、银、镭射卡、印刷为一 体，降低了生产成本，提高了生产效率。全新的烟标防伪技术以及定位转移印刷 技术等，将烟标印刷技术推向了一个新的发展阶段。公司要高度重视技术创新工 作，加大新技术研发投入，建立烟标防伪技术研发平台，烟标设计和材料研发平 台，不断提高产品的技术质量，以技术创新赢得用户，以管理创新获得效益。 四、报告期内的投资情况 本报告期内，金叶工业园基本建设共投入资金 2500 万元，购买设备 4950 万 元。 五、会计政策、会计估计变更的使用及影响 1、新准则追溯调整后的 2006 年度利润表差异比较表 项 目 金额 2006 年度净利润（旧会计准则） -106,717,025.72 其中：1.投资收益(股权投资差额摊销) 862,947.04 2.所得税(递延) 3.合并子公司调整期初 -18,146,072.04 2006.年度归属母公司股东的净利润（新会计准则） -124,000,150.72 假定全面执行新会计准则备考信息 其中：营业成本 268,411,035.31 销售费用 14,204,842.44 管理费用 67,775,581.68 2006 年度模拟净利润 -124,000,150.72 35 2、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报 原 披露数 差异 原因说 明 2006 年 12 月 31 日股东权益 （旧会计准则） 437,452,475.00 437,452,475.00 0 - 1 长期股权投资差额 - 其中：同一控制下企业合并 形成的长期股权投资 差额 - 其他采用权益法核算 的长期股权投资贷方 差额 - 2 拟以公允价值模式计量的投 资性房地产 - 3 因预计资产弃置费用应补提 的以前年度折旧等 - 4 符合预计负债确认条件的辞 退补偿 - 5 股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重 组义务 - 7 企业合并 -5,652,010.50 -5,652,010.50 合并范 围变化 其中：同一控制下企业合并 商誉的账面价值 - 根据新准则计提的商 誉减值准备 - 8 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产以及 可供出售金融资产 - 9 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 10 金融工具分拆增加的权益 - 11 衍生金融工具 - 12 所得税 13,555,606.14 13,625,195.34 -69,589.20 合并范 围变化 13 少数股东权益 96,604,892.72 365,383.18 96,239,509.54 合并范 围变化 14 其他 -2,344,632.01 -2,344,632.01 职工福 利费 2007 年 1 月 1 日股东权益（新 会计准则） 539,616,331.35 451,443,053.52 88,173,277.83 合并范 围变化 36 六、董事会日常工作情况 1、董事会召开会议情况 2007年 2月 8日公司 2007年度第一次临时董事会会议以通讯表决方式召开， 公告见 2007 年 2 月 10 日《证券时报》。 2007 年 4 月 27 日公司 2007 年度第二次临时董事会会议以通讯表决方式召 开审议通过公司《2007 年度第一季度报告》。 2007 年 4 月 21 日在西安好世界大酒店召开了四届董事会第二次会议，会议 审议通过了以下议案： 《公司 2006 年度董事会工作报告》； 《公司 2006 年度总经理工作报告》； 《公司 2006 年度报告及报告摘要》； 《公司 2006 年度财务决算报告》； 《2007 年度集团公司本部及子公司生产经营计划》； 《关于公司 2006 年度利润分配的议案》； 《公司 2007 年度经常性关联交易总额（预计）的议案》； 《关于公司 2006 年度资产减值准备及损失处理的议案》； 《关于 2007 年度公司会计政策、会计估计变更的议案》； 《关于续聘深圳市鹏城会计师事务所有限公司为公司 2007 年度审计机构的 议案》； 《关于召开公司 2006 年度股东大会的议案》。 公告见 2007 年 4 月 25 日《证券时报》和巨潮网（www. cni nf o. com. cn） 2007 年 8 月 18 日在西安好世界大酒店召开了四届董事会第三次会议，会 议审议并通过了以下议案： 《公司 2007 年半年度报告全文及摘要》； 《关于第四届董事会设立四个专业委员会的议案》； 《信息披露事务管理制度》； 《投资者关系管理制度》； 《董事会战略委员会工作细则》； 37 《董事会薪酬与考核委员会工作细则》； 《董事会提名委员会工作细则》； 《董事会审计委员会工作细则》； 《关于选举第四届董事会四个专业委员会委员的议案》； 《公司治理自查报告和整改计划》。 公告见 2007 年 8 月 21 日《证券时报》和巨潮网（www. cni nf o. com. cn） 2007 年 10 月 17 日在西安好世界大酒店召开了四届董事会第四次会议，会 议审议并通过了以下议案： 《公司 2007 年度第三季度报告》； 《公司重大投资决策管理办法》； 《公司内部监察审计制度》。 公告见 2007 年 10 月 20 日《证券时报》和巨潮咨询（www. cni nf o. com. cn） 2007 年 11 月 2 日公司 2007 年度第三次临时董事会会议以通讯表决方式召 开，公告见 2007 年 11 月 3 日《证券时报》。 2007 年 11 月 22 日公司 2007 年度第四次临时董事会会议以通讯表决方式召 开，公告见 11 月 23 日《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年公司董事会通过开展上市公司治理专项活动，加大建章立制力度， 使董事会科学决策能力和规范运作水平得到显著提高，全面有效地贯彻落实了股 东大会的各项决议，完成了股东大会确定的各项工作任务。 由于 2006 年度发生亏损，经股东大会审议并表决通过的《2006 年度利润分 配预案》决定，公司 2006 年度不进行利润分配，亦不进行资本公积金转赠股本。 本公司尚未实行股权激励计划。报告期内，无配股和增发新股的情况。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财 务会计报表，认为财务报表能够反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计 师进场后，审计委员会和注册会计师事务所协商确定了公司本年度财务报告审计 工作的时间安排，并不断加强与年审会计师的沟通，督促其在约定时间内提交审 计报告。在年审注册会计师出具初步意见后，审计委员会再一次审阅了公司财务 38 会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整地反映公司地整体情况。 审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结 报告和下年度续聘会计师事务所的决议，认为 2007 年度，公司聘请的深圳鹏城 会计师事务所有限公司在为公司提供审计工作中，能够遵循独立、客观、公正的 执业准则，较好的完成了公司委托的各项工作。因此，决议继续聘请深圳鹏城会 计师事务所有限公司为本公司 2008 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 董事会下设的薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员的薪酬 进行了审核，认为公司在 2007 年度报告中披露的董事、监事和独立董事的报酬 （津贴），是严格按照四届董事会 2006 年度第四次临时会议审议通过的相关文件 执行的，对实行年薪制的高管人员其薪酬发放进行了认真考核，薪酬与考核委员 会对此予以认可。 薪酬与考核委员会已就建立股权激励机制进行了调研和讨论，力争在 2008 年适当时间推出股权激励方案。 5、2007 年度利润分配预案 经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计，母公司 2007 年度实现净利润 49, 577, 510. 15 元, 提取 10%的法定盈余公积金 4, 957, 751. 02 元，加上年初未分 配利润－29, 320, 956. 22 元, 可供分配的利润为 15, 298, 802. 91 元，资本公积金 83, 246, 914. 06 元。鉴于公司“ 金叶科技工业园” 建设资金缺口较大以及流动资 金紧张等原因，经公司四届董事会第五次会议审议通过本年度不进行利润分配； 公司拟以 2007 年 12 月 31 日的总股本 338，920，949 股为基数，向全体股东每 10 股转增 1 股，共计转增 33，892，095 股。 该预案须经公司 2007 年股东大会审议批准。 公司独立董事同意上述预案，认为该预案符合公司实际情况，有利于公司的 长远发展和广大投资者的根本利益。 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 39 1、全体监事列席了历次董事会会议，参与了重要议案的审议，了解了重大 决策的形成过程，能够及时掌握经营进展情况和经营成果，对重大决策、重大事 项发表了监事会意见，起到了知情、核审和法定监督作用。 2、参与和组织开展了上市公司治理专项活动。对公司治理中存在的问题进 行了认真的分析，就整改和规范运作提出了具体措施和建议。参与了十多项重要 制度的起草和讨论。内控制度建设、建章立制取得重大进展，使 2007 年成为公 司的制度建设年。公司专项治理活动开展的扎实有效，规范运作水平显著提高。 3、全程参与了金叶科技工业园建设中项目的招标和材料设备的认质认价工 作，履行了对重大工程的监管职能。 4、组织审计和财务人员对西工大金叶信息技术学院进行了资产清查，提出 了清产核资报告。对公司历史遗留问题和个别子公司财务账目进行了专项调研审 计，作出了初步结论，提出了处理意见和建议。 5、报告期内召开了 3 次监事会会议，各次会议审议通过的决议如下： ⑴公司四届监事会第二次会议于 2007 年 4 月 21 日在西安市好世界大酒店 召开，会议审议并通过了以下议案： 《公司 2006 年年度报告及其摘要》； 《公司 2006 年度监事会工作报告》； 《公司 2006 年度财务决算报告》； 《关于公司 2006 年度利润分配的议案》； 《公司 2007 年度经常性关联交易总额（预计）的议案》； 《关于 2006 年度资产减值准备及损失处理的议案》； 《关于 2007 年度公司会计政策、会计估计变更的议案》； 《关于续聘深圳市鹏城会计师事务所有限公司为 2007 年度审计机构的议 案》； 《关于召开 2006 年度股东大会的议案》 公告见 2007 年 4 月 25 日《证券时报》和巨潮资讯网（www. cni nf o. com. cn） ⑵公司四届监事会第三次会议于 2007 年 8 月 18 日在西安好世界大酒店召 开。会议审议并通过了以下议案： 《公司 2007 年半年度报告全文及摘要》 40 《公司治理自查报告和整改计划》 公告见 2007 年 8 月 21 日《证券时报》和巨潮资讯网（www. cni nf o. com. cn） ⑶公司四届监事会第四次会议于 2007 年 10 月 17 日在西安好世界大酒店召 开，会议审议通过了《公司 2007 年度第三季度报告》。 二、监事会对 2007 年度重要事项的独立意见 1、公司依法运作情况 2007 年，公司严格依照国家政策法规，在监管部门的监督指导下，大力提 高公司治理水平。特别是通过开展上市公司治理专项活动，对公司存在的突出问 题和薄弱环节进行了认真扎实的整改，内控制度建设取得重大进展，决策程序进 一步清晰和完善，规范管理、规范运作水平显著提高。有效化解了决策和经营风 险，维护了公司利益和投资者的合法权益。董事和高管人员勤勉尽责意识明显增 强，对重大原则问题能够认真负责地了解情况、表明意见；认真执行股东大会和 董事会决议，未发现上述人员在执行职务时有违反国家法律法规、公司章程及损 害公司利益和股东权益的行为。未发生应披露而未披露重大信息的行为。 2、检查公司财务情况 监事会认为：报告期内公司财务行为是严格按照会计准则和财务管理内控 制度进行的。财务报告真实完整地反映了公司报告期内的财务状况和经营成果。 深圳市鹏城会计师事务所出具的审计报告是真实的、客观的。 3、募集资金使用情况 本报告期内公司未募集资金，也没有以前年度募集资金延续到本期使用的 情况。 4、报告期公司重大资产重组、资产处置和对外担保情况 资产重组情况。报告期内公司控股的西工大金叶软件公司与神舟软件公司 的重组工作取得实质性进展，相关手续正在办理中。重组后的公司沿用原有名称， 注册资本 900 万元，神州软件公司占 55. 56%股权，本公司占 10. 22%的股权。此 次重组，已经过董事会审议批准。 资产处置情况。公司投资参股长江证券有限责任公司 20, 000, 000 股股权（占 长江证券注册资本 2, 000, 374, 338 元的 0. 99％），属于公司调整发展战略后确定 的非主营业务，报告期内已将该股权全部转让，获得投资收益 3600 万元；该《委 41 托转让协议》已经 2007 年 5 月 16 日召开的 2006 年年度股东大会审议通过。 5、关联交易情况 公司为部分股东印制烟标，构成关联交易。为此，公司向 2006 年度股东大 会提交了《2007 年度经常性关联交易总额（预计）的议案》，获大会审议通过。 公司承接订单主要依靠企业技术、管理优势和市场信誉，通过竞标进行，产品按 市场价格结算，遵循公平、公正原则，不存在损害公司和其他股东利益的行为。 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内无重大诉讼、仲裁事项。 二、收购及出售资产、吸收合并事项情况 报告期内公司对非主营业务及未产生效益的投资进行了调整： （一）公司投资参股长江证券有限责任公司 20, 000, 000 股股权（占长江证 券注册资本 2, 000, 374, 338 元的 0. 99％），属于公司调整发展战略后确定的非主 营业务，报告期内已将该股权全部转让，获得投资收益 3600 万元； （二）公司投资组建的陕西金叶西工大软件股份有限公司（注册资本1800 万元人民币，公司占51. 11％）与北京神舟软件公司的重组工作进入实质性阶段， 目前正在办理工商登记变更有关手续，有望2008年第一季度全面完成重组工作。 （三）公司投资组建的美国金城公司（投资额为935. 64万元）已完全停业， 生产设备已运回国内，计划2008年对其进行破产清算。 三、重大关联交易事项 （一）报告期内，公司发生重大购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易。 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例% 交易金额 占同类交易金额的比例 陕西中烟工业公司 6, 145. 13 57. 23 新疆卷烟厂 3, 360. 53 31. 29 万裕文化产业有限公司 183. 36 1. 71 42 武烟集团 1, 049. 14 9. 77 合计 10, 738. 16 100. 00 - - 该关联交易以市场定价为原则且将持续发生。 （二）报告期内，公司未发生资产、股权转让发生的关联交易。 （三）报告期内，公司未发生共同对外投资发生的关联交易 （四）报告期内，公司与关联方债权、债务往来、担保事项。 1、公司与关联方债权、债务往来事项 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 西北工业大学 10 10 500 500 汉中卷烟二厂 0 29. 12 0 0 陕西省卷烟材料厂 0 20 旬阳卷烟厂 - 14. 2 0 陕西金叶西工大软件股份有限公 司 152. 77 316. 26 合计 148. 57 375. 38 500 500 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，余额0 万元。 2、公司与关联方的担保事项 见本节“ 重要合同担保情况”。 （五）报告期内，公司其他重大关联交易事项 报告期内，无其他重大关联交易事项。 四、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司 托管、承包、租凭上市公司资产的事项。 （二）重要担保合同情况 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议 签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担 保（是或否） 0 0 0 0 0 0 0 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 43 报告期内对控股子公司担保发生额合计 3000 报告期末对控股子公司担保余额合计 3300 公司担保总额情况( 包括对控股子公司的担保) 担保总额 3300 担保总额占公司净资产的比例 6. 65% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提 供的债务但保金额 0 担保总额超过净资产50%部分的金额 0 上述三项担保总额合计 0 （三）报告期内，公司未发生委托他人进行资产管理事项。 （四）无其他重大合同。 五、承诺事项 （一）股权分置改革进展情况 公司大股东万裕文化产业有限公司曾承诺于 2006 年底前开始实施公司的股 权分置改革工作，2006 年 7 月 31 日，公司的股权分置改革工作顺利完成。其就 股权分置改革作出如下承诺： 1、在法定的承诺期满后24个月内，万裕文化产业有限公司不通过证券交易 所挂牌交易出售股份； 2、若本次股权分置改革方案经陕西金叶相关股东会议表决通过，将向陕西 金叶董事会提出2005 年度资本公积金转增股本议案，以2005 年年末股本总额为 基数，以资本公积金向股权登记日登记在册的股东按每10股转增3股，并在2005 年年度股东大会上投赞成票。 3、为保证公司股权分置改革工作的顺利进行，万裕文化产业有限公司承诺： 若澄城卷烟厂在本次股权分置改革方案实施前未明确表示同意参加本次股权分 置改革，将对澄城卷烟厂应执行的对价安排先行代为垫付。代为垫付后，澄城卷 烟厂所持原非流通股股份如上市流通，应向万裕文化产业有限公司偿还代为垫付 的股票或折算成款项偿还，或者取得万裕文化产业有限公司的同意，并由陕西金 叶向深圳证券交易所提出该等股份的上市流通申请。 截止本公告日，万裕文化产业有限公司未违反上述承诺并完全履行了上述承 44 诺。 截止报告期末，公司持股 5％以上的原非流通股股东未持有公司无限售条件 的流通股，其持有的有限售条件股份亦未到限售期。 （二）其他承诺 报告期内，公司或持股 5％以上股东没有发生或者以前期间发生但持续到报 告期内对公司经营成果、财务状况可能发生重大影响的承诺事项。 六、聘任会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘任深圳市鹏城会计师事务所有限公司为公司2007年 年度报告提供审计服务。审计费用20万元。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事受到监管部门的处罚情况 公司原定于2007年1月5日召开2007 年度第一次临时股东大会，由于陕西省 国资委与香港万裕（集团）发展有限公司就改制重组陕西省印刷厂（原本公司第 一大股东）有关事项合作补充协议暂未达成一致，陕西省国资委建议延期召开本 次股东大会。 由于上述原因，公司没有按期召开2007 年度第一次临时股东大会，违反了 《上市公司股东大会规则》和《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，公 司及公司全体董事受到深圳证券交易所的公开谴责。 八、公司接待投资者调研、沟通、采访等活动情况 公司接待投资者基本以个人电话咨询为主，主要就公司大股东重组公司发展 状况、2007 年业绩情况、公司生产经营状况、金叶工业园建设情况、转让长江 证券股权等事宜进行咨询、沟通。公司凭借定期报告等公开资料，就公司日常经 营情况和发展前景，与投资者进行沟通，未有不公平披露行为。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2007 年 07 月 26 日 西安 电话沟通 个人投资者 公司生产情况 2007 年 08 月 09 日 西安 电话沟通 个人投资者 公司目前经营情况 2007 年 08 月 17 日 西安 电话沟通 个人投资者 公司"金叶工业园"建设进展情况 2007 年 09 月 12 日 公司本部 实地调研 个人投资者，余德 刚等二人 公司基本情况及经营现状，未来 发展展望，近期是否增发等 2007 年 09 月 25 日 公司本部 实地调研 个人投资者王先生 公司市场发展状况 2007 年 10 月 11 日 西安 电话沟通 个人投资者 长江证券股权转让问题 2007 年 10 月 13 日 西安 电话沟通 个人投资者 金叶软件公司重组问题 2007 年 11 月 28 日 西安 电话沟通 个人投资者 公司生产场地搬迁问题 45 2007 年 12 月 7 日 西安 电话沟通 个人投资者 2007 年业绩问题 九、股权投资情况 截止本报告期末，公司持有西部信托投资有限公司帐面价值为1500 万元， 占其总出资额的2. 12％，未知其是否存在拟上市情形。 十、报告期内公司信息披露索引 序号 公告事项 公告日期 1 关于延期召开股东大会的原因说明及致歉公告 2007-01-08 2 澄清公告 2007-01-20 3 2007 年度四届董事会第一次临时会议决议公告 2007-02-10 4 关于召开 2007 年度第一次临时股东大会的通知 2007-02-27 5 2007 年度第一次临时股东大会决议公告 2007-03-03 6 致歉公告 2007-03-16 7 四届董事会第二次会议决议公告 2007-04-25 8 2006 年年度报告及摘要 2007-04-25 9 四届监事会第二次会议决议公告 2007-04-25 10 2007 年日常关联交易公告 2007-04-25 11 关于召开 2006 年度股东大会的通知 2007-04-25 12 2007 年度第一季度报告 2007-04-28 13 2006 年度股东大会决议公告 2007-05-17 14 2007 年半年度业绩预增公告 2007-06-15 15 关于解除股份限售的提示性公告 2007-07-27 16 四届董事会第三次会议决议公告 2007-08-21 17 2007 年度中期报告 2007-08-21 18 关于加强“ 上市公司治理专项活动” 的自查报告和整改计划 2007-08-21 19 公司业绩（1－9 月）预增公告 2007-08-21 20 关于发布公司治理公众评议方式的公告 2007-08-31 21 四届董事会第四次会议决议公告 2007-10-20 22 公司 2007 年第三季度报告 2007-10-20 23 公司全年业绩扭亏为盈的公告 2007-10-20 24 2007 年四届董事会第三次临时会议决议公告 2007-11-03 46 25 公司治理专项活动整改报告 2007-11-03 26 2007 年四届董事会第四次临时会议决议公告 2007-11-23 公司所有公告均指定披露于《证券时报》和巨潮资讯网上。 第十节 财务报告 审 计 报 告 深鹏所股审字[2008]021 号 陕西金叶科教集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称陕西金叶）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2007 年度的公司及合并利润表、公司及 合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是陕西金叶管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 47 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，陕西金叶财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了陕西金叶公司及合并 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金 流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 � 深圳 2008 年 2 月 3 日 张兵舫 中国注册会计师 李泽浩 48 财务报表附注 2007 年度 金额单位：人民币元 附注 1 公司简介 1.公司历史沿革 陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称本公司或公司），原名陕西金叶印务股份有 限公司。1992 年 12 月 20 日经陕西省经济体制改革委员会【陕改发[1992]93 号】文批准， 并经陕西省股份制领导小组办公室【陕股办发[1993]93 号】文批复，由陕西省印刷厂、中国 烟草总公司陕西省公司、陕西省投资公司、宝鸡卷烟厂、澄城卷烟厂、延安卷烟厂、旬阳卷 烟厂七家企业共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司。经 1998 年 4 月 28 日中国 证监会证监发字[1998]82 号《关于陕西省金叶印务股份有限公司申请公开发行股票的批复》 批准，公司于 1998 年 5 月公开发行股票 3,000 万股，发行后注册资本变更为 10,000 万元。 1998 年 6 月公司流通股股票在深交所挂牌交易。 （1）根据公司 1997 年度股东大会决议及二届四次董事会决议，公司分别于 1998 年 11 月实施每 10 股送 1 股、1999 年 5 月实施每 10 股送 2 股的利润分配方案，送股后股本为 132,000,000 元。 （2）根据公司 2000 年 3 月股东大会通过的 1999 年度利润分配方案及资本公积转增股 本方案，公司以 1999 年底股本总额为基数，按 10:2 的比例以资本公积向全体股东转增股本， 并于 2000 年 5 月实施，转增后股本为 15,840 万股。 （3）根据公司 2001 年度股东大会通过的 2001 年度利润分配方案，公司以 2001 年底股 本总额为基数，按 10:2 的比例送股，送股后股本为 19,00.8 万股。 （4）根据 2003 年 4 月 7 日中国证券监督管理委员会【证监公司字[2003]11 号】文《关 于陕西金叶科教集团股份有限公司申请定向发行股票吸收合并湖北玉阳化纤科技股份有限 公司的批复》，以及公司 2002 年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司向湖 北玉阳化纤科技股份有限公司全体股东定向发行 46,927,658 股普通股（其中向法人股东定向 49 发行 33,612,613 股，向原在场外非经批准股票交易场所的个人股东定向发行 13,315,045 股）， 折股比例为 1:1.11。定向发行后公司股本变更为 237,007,658 股。 （5）根据公司 2004 年度股东大会决议及经批准的修改后章程的规定，公司于 2005 年 7 月 8 日按 10 股配送 1 股的比例用未分配利润转增股本，转增后股本变更为 260,708,423 股。 （6）根据 2006 年 5 月 16 日通过的 2005 年度股东大会决议，公司以资本公积金向截止 2006 年 7 月 13 日股权登记日的全体股东按每 10 股转增 3 股分配股票股利，计转增股本 78,212,526 股，转增后的股本为 338,920,949 股。 （7）根据 2006 年 3 月 3 日国家烟草专卖局《关于中国烟草总公司陕西公司持有的陕西 金叶科教集团股份有限公司股份进行股权分置改革事项的批复》【国烟财〔2006〕159 号】， 2006 年 6 月 6 日公司相关股东会议表决通过的股权分置改革方案及修改后的公司章程的规 定，非流通股股东以其持有的部分非流通股份向公司截止 2006 年 7 月 28 日登记在册的流通 股股东每 10 股送 2.8 股，以换取全体非流通股股东所剩余非流通股股份的上市流通权，流 通股股东共获对价 49,474,002 股。 2.公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务 公司行业性质：包装印刷行业。 公司主要经营范围：包装装潢印刷品印刷；高新数字印刷技术及高新技术广告制作；高 新技术产业、教育、文化产业、基础设施、房地产的投资、开发；印刷投资咨询；自营和代 理各类商品和技术的进出口业务（国家限定或禁止公司经营的商品及技术除外）；经营进料 加工业务和“ 三来一补” 业务；经营对销贸易和转口贸易；化纤纺织、合金切片、凿岩钎具、 卷烟过滤材料生产销售；新型化纤材料的研究开发。 本公司从成立以来，主要经营业务未发生变更。 主要产品及提供的劳务：烟标制品。 50 3.公司组织结构 4.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 公司财务报告经公司 2008 年 2 月 3 日召开的第四届董事会第五次会议批准。 附注 2 财务报表的编制基础 本财务报告以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布 的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计 信息的编制和披露》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号―财务报告的一般规 定（2007 年修订）》，基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。 附注 3 遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反 映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况、2007 年度经营成果和现金流量等有关信息。 股东大会 监事会 董事会秘书 董事会 董事会办公室 证券部 投资管理部 监察审计部 总经理 副总经理 财务总监 副总经理 市场开发部 金叶国际经济 金叶丝网 美国金城公司 金叶玉阳化纤公司 新疆奎屯金叶公司 金叶西工大软件 金叶地产公司 明德学院 供应部 品质部 后勤保障部 生产技术部 市场营销部 人力资源部 财务部 总经办 51 附注 4 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1.会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3.记账基础及计量属性 公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合 条件的投资性房地产、非同一控制下企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重 组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成 本计量。 4.外币业务核算方法 公司的外币交易在即期汇率波动不大时，按与交易发生日即期汇率近似的汇率将外币金 额折算为记账本位币；即期汇率波动较大时，按交易发生日即期汇率将外币金额折算为记账 本位币。资产负债表日外币货币性资产和负债按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑损益符合资本化条件的，按借款费用资本化的原则处理；筹建期间发生的，记入开办费； 其余的均计入当期的财务费用。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币项目仍按交易发 生日即期汇率折算，不改变其原记账本位币金额。资产负债表日以公允价值计量的外币非货 币性项目按公允价值确定即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入公允价值变动损益。 公司采用的即期汇率为当日国家外汇管理局公布的汇率中间价。 5.现金等价物的确定标准 公司编制现金流量表时的“ 现金” 指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量 表之“ 现金等价物” 指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6.金融资产和金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资 52 产、贷款和应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允 价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益； 应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。 公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 （2）金融资产减值 公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证 据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试， 如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大的 和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况， 按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。 7.应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 （1）坏账的确认与处理 符合下列条件之一的应收款项确认为坏账： a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产 而在可预见的时间内无法偿付债务等； b.债务单位逾期未履行偿债义务超过3年（或其他一定年限）； c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对于已确认的坏账，按照管理权限经公司董事会（或股东大会）批准后冲销提取的坏账 准备。 （2）坏账准备的计提方法 坏账准备采用备抵法核算。 期末对于与集团公司所控制的关联方单位所发生的应收款项和单项金额重大的非关联 方应收款项（包括应收账款和其他应收款）逐项进行减值测试，有客观证据表明发生减值的， 据其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额 不重大以及经单独测试后未发现减值的与集团公司控制关联方以外的单位所发生的应收款 项，采用账龄分析法，按如下比率计提坏账准备。 53 账 龄 1年以内 1－2 年 2－3 年 3年以上 计提比例 5％ 10% 15% 20% 本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别辨 认法。 本公司对母公司与纳入合并范围的子公司之间的往来款项不计提坏账准备。 8.存货核算方法 （1）存货的分类 公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、开发成本等。 （2）存货盘存制度 期末存货数量采用永续盘存制确定，定期实盘调整。 （3）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本入账，原材料、燃料领用和发出采用加权平均法计价，低值易 耗品在领用时采用一次摊销法核算。房地产公司开发成本按实际成本核算。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，原则上以单个存货项目的可变现净值低于账 面价值的差额计提存货跌价准备；对数量繁多、单价较低的存货则按存货类别计提存货跌价 准备。 9.投资性房地产的核算方法 投资性房地产按成本入账。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费 和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预 定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约 定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 10.固定资产计价和折旧方法 （1）确认标准 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年、在满足下列条件时确认为固定资产：① 与该固定资产有关 的经济利益很可能流入企业；② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 54 （2）分类 固定资产包括，房屋及建筑物、机器设备、专用设备、电子设备、运输设备、家具和其 他。 （3）计价 固定资产按其成本作为入账价值。 （4）折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产，公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用 平均年限法，按资产预计使用年限，以分类或单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相 关资产的成本或当期费用。对已计提减值的固定资产按减值后的余额计提折旧。 各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率（%） 房屋建筑物 40 5% 2.375 机器设备 10-15 5% 6.333-9.500 运输设备 10-12 5% 7.917-9.500 电子设备 10 5% 9.500 专用设备 8 5% 11.880 其他设备 5-10 5% 9.500-19.000 家 具 8 5% 11.880 （5）后续支出处理 固定资产后续支出包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为： ①固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用。 ②固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时 计入固定资产价值，同时替换资产的原账面价值。 （6）减值准备确认标准和计提方法 公司于期末对固定资产进行检查，对可收回金额低于账面价值的固定资产，按该资产可 收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续 55 期内不予转回。 11.在建工程核算方法 （1）在建工程计价 按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量； 出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程 试运转所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损 益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际 成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对 固定资产原值差异进行调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法 本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回 金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在 资产存续期内不予转回。 12.无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价方法 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无 形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按 公允价值确定实际成本；通过非货币性资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出 资产的公允价值入账，不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账；通过债务重组取得 的无形资产，按公允价值确认；自行研究开发的无形资产，研究阶段的支出应于发生时计入 当期损益，开发阶段的支出满足规定条件的，确认为无形资产。 （2）无形资产摊销方法和期限 公司各项无形资产在合同或法律规定有效使用期内平均摊销，合同或法律没有明确规定 有效使用期的按不超过10 年的期限摊销。 （3）无形资产减值准备确认标准和计提方法 56 对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额， 按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备；对其他无形资产，年末进行检查， 当存在减值迹象时估计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值 准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 13.长期股权投资 （1）初始计量 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： ① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工 具及产生或承担负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本。 在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），按公允价值计量， 不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份 额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确 认。 ③ 其他方式取得长期股权投资 a.支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作初始投资成本。 b.发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作初始投资成 本。 c.投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作初始投资成本，合同或 协议约定价值不公允的，按公允价值计量。 d.非货币性资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作 为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入 的长期股权投资初始投资成本。 57 e.债务重组取得的长期股权投资，初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 （2）后续计量 ① 对子公司的投资，采用成本法核算，编制合并报表时按权益法进行调整。 ② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。 ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资：在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；在活跃市场中有报价或公允价值能可靠 计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，按公允价值计量，公允价值变动计入 股东权益。 （3）长期股权投资减值 期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其 账面价值的，按可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。对于在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，账面价值低于按类似金融资产当时的 市场收益率对未来现金流量折现确定现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供 出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出 售金融资产减值损失，可以通过权益转回。 14.借款费用会计处理方法 （1）借款费用资本化确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1 年以上（含1 年）时间购建的固 定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用同时 具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性 房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的 58 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可 销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 15.商誉 商誉是指非同一控制下企业合并形成的，且合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产 公允价值份额的差额确认为商誉。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计 量，不进行摊销，但每年末需进行减值测试。 16.长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1 年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊 销。 17.预计负债的核算方法 （1）确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，将确认为预计负债：①该义务 是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务金额能 可靠计量。 （2）计量方法 按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 18.收入确认方法 （1）销售商品收入确认原则 ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入企业； ⑤相关已发生或将发生的成本能可靠计量。 （2）提供劳务收入确认原则 劳务总收入和总成本能可靠计量并与交易相关的经济利益能流入本公司，劳务的完成程 度能可靠确认，方可确认劳务收入的实现。 59 在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同 的会计年度，在提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法 确认相关劳务收入，完工百分比法按已完工作的测量确认。 （3）让渡资产使用权收入确认原则 与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入能可靠计量时，确认收入的实现。 19.确认递延所得税资产的依据 公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 20.合并财务报表的编制方法 （1）合并范围以控制为基础予以确定，母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 半数以上的表决权时，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是， 有确凿证据表明母公司不能控制被投资单位的除外； （2）本公司的合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关材 料，在按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。 21.首次执行日的追溯调整 根据财政部财会【2006】3 号文，本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行《企业会计准 则》及 38 项具体准则。 本公司编制有关期间的财务报表时，在确认按原会计准则和制度编制的 2006 年 12 月 31 日资产负债表的基础上，分析《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五 条至第十九条对有关期间利润表和资产负债表的影响，进行追溯调整。本公司重大追溯调整 事项为：对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异以及能够结转以后年 度的可抵扣亏损和税款抵减，确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债；计提长期股权 投资减值准备。 按原会计准则和制度列报的2006年度净利润、2006年末股东权益调整为按企业会计准则 列报的净利润及股东权益的金额调节过程详见附注15.4新准则追溯调整后的2006年度利润 表差异比较表和附注15.5新旧会计准则股东权益差异调节表对比表。 附注 5 税 项 60 1.主要适用税种和税率 （1）增值税：为 17%税率 （2）营业税：按服务收入的 5%缴纳。 （3）城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的 7%计提。 （4）教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3%计提。 （5）所得税：按应纳税所得额和国家规定的税率计算缴纳。 2.子公司美国金城公司主要适用的税种和税率 金城公司执行美国税务准则和联邦税务制度,不计缴流转税,企业所得税按实际交纳数反 映。 3.税收优惠及批准文件 （1）据西安市国家税务局高新技术产业开发区分局【市国税高函（2003）6 号】批复， 同意本公司母公司享受西部大开发优惠政策，在 2001 年至 2010 年期间经税务机关确认主营 业务收入若超过总收入的 70%，减按 15%的税率征收企业所得税。 （2）新疆奎屯金叶印刷有限责任公司根据新疆维吾尔自治区地方税务局【新地税函 （2006）121 号】文件“ 关于新疆奎屯金叶印刷有限责任公司享受自治区招商引资所得税优 惠政策的意见”，公司自 2000 年 1 月 1 日起享有以下优惠政策： 自生产经营之日起，八年内（2000-2007 年）免征企业所得税、车船使用税和房产税。 附注 6 本公司合并范围及合并范围的确定 1.本公司合并范围的确定依据 本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。 控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的 经营活动中获取利益的权利。 本公司纳入合并范围的子公司全部为本公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位。 61 2.本公司的合并范围 （1）2006 年度的合并范围 企业名称 经营范围 注册资本（万元） 本公司投资额（万元） 持股比例（%） 表决权比例（%） 陕西金叶房地产开发有限责任公司 房地产开发 800 480 60 60 陕西金叶丝网印刷有限责任公司 印刷 400 204 51 51 陕西金叶西工大软件股份有限公司 软件系统 1,800 920 51.11 51.11 新疆奎屯金叶印刷有限责任公司 印刷 2608 2216.8 85 85 美国金城实业股份有限公司 塑料袋的生产及销售 88 万美元 113.04 万美元 100 100 湖北金叶玉阳化纤有限公司 卷烟材料生产销售 10,507 10,107 96.2 96.2 陕西金叶国际经济发展有限公司 进出口贸易 2,000 1,750 87.5 87.5 （2）2007 年度的合并范围 企业名称 经营范围 注册资本（万元） 本公司投资额（万元） 持股比例（%） 表决权比例（%） 陕西金叶房地产开发有限责任公司 房地产开发 800 480 60 60 陕西金叶丝网印刷有限责任公司 印刷 400 204 51 51 新疆奎屯金叶印刷有限责任公司 印刷 2608 2216.8 85 85 美国金城实业股份有限公司 塑料袋的生产及销售 88 万美元 113.04 万美元 100 100 湖北金叶玉阳化纤有限责任公司 卷烟材料生产销售 10,507 10,107 96.2 96.2 陕西金叶国际经济发展有限公司 进出口贸易 2,000 1,750 87.5 87.5 西工大金叶信息技术学院 教育 25,400 17,808.7 70 70 陕西金叶投资咨询有限责任公司 投资、咨询 200 150 75 75 （3）2007 年度合并范围的变化及其原因说明 企业名称 净资产 净利润 备注 62 2007-12-31 2007-1-1 2007年度 2006年度 西工大金叶信息技术学院 257,495,967.48 245,646,631.58 11,849,335.90 -31,163,957.82 新增合并 陕西金叶投资咨询有限责 任公司 -2,625,103.46 -885,199.94 -1,739,903.52 -2,885,199.94 新增合并 陕西金叶西工大软件股份 有限公司 - 8,752,137.20 - -6,385,581.09 减少合并 ①西工大信息技术学院 本公司 2007 年度以前根据注册会计师协会专家技术援助小组信息公告第 7 号的答复， 企业对自己举办的学校应当采用成本法核算，不应合并学校的财务报表，未将西工大金叶信 息学院纳入合并财务报表的合并范围。自 2007 年 1 月 1 日起，根据《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》的规定纳入合并财务报表的合并范围。 63 ②陕西金叶投资咨询有限责任公司 2001 年 7 月 2 日，本公司将所持陕西金叶投资咨询有限责任公司 40%的股权转让给西 安精图电脑制版有限责任公司；2003 年 10 月 28 日，本公司将所持陕西金叶投资咨询有限 责任公司 16%的股权转让给西安精图电脑制版有限责任公司；两次转让后本公司持有陕西 金叶投资咨询有限责任公司 19%的股权。由于上述股权转让交易未办理工商变更登记，本 公司本年度收回了上述转让股权，并作为会计差错进行了追溯调整，自 2007 年 1 月 1 日起 纳入合并范围。 ③陕西金叶西工大软件股份有限公司 根据 2007 年 11 月 30 日陕西金叶西工大软件股份有限公司（甲方）、北京神舟航天软件 技术有限公司（乙方）、陕西金叶西工大软件股份有限公司全体股东（丙方）签订的资产重 组协议及本公司与北京神舟航天软件技术有限公司签订的股权转让协议（详见附注 10），本 公司本年度向北京神舟航天软件技术有限公司转让所持陕西金叶西工大软件股份有限公司 部分股权后，持股比例下降为 8.9%，本公司不再对陕西金叶西工大软件股份有限公司实施 控制，本年度未将其纳入合并财务报表的合并范围。 3.会计差错更正 2001 年 7 月 2 日，本公司将所持陕西金叶投资咨询有限责任公司 40%的股权转让给西 安精图电脑制版有限责任公司；2003 年 10 月 28 日，本公司将所持陕西金叶投资咨询有限 责任公司 16%的股权转让给西安精图电脑制版有限责任公司；两次转让后本公司持有陕西 金叶投资咨询有限责任公司 19%的股权。由于上述股权转让交易未办理工商变更登记，本 公司本年度收回了上述转让股权，并作为会计差错追溯调整了 2006 年期初数，影响长期股 权投资增加 1,119,950.00 元、期初未分配利润减少 50.00 元、其他应收款减少 1,120,000.00 元。 附注 7 合并财务报表主要项目注释 64 1.货币资金 2007-12-31 2007-1-1 项目 币种 原币 折合人民币 原币 折合人民币 现金 人民币 - 550,203.60 - 466,430.71 日元 - - - - 美元 17,636.00 128,823.93 20,636.00 161,140.33 小计 679,027.53 627,571.04 银行存款 人民币 - 56,299,367.12 - 74,427,136.73 日元 - - - - 美元 48,065.53 351,099.47 48,524.71 378,914.90 小计 56,650,466.59 74,806,051.63 其他货币资金 人民币 - 226,276.36 - 45,822.82 合计 57,555,770.48 75,479,445.49 2007 年 12 月 31 日的其他货币资金为公司子公司陕西金叶房地产开发有限责任公司、 陕西金叶国际经济发展有限公司的证券投资保证金存款；2007 年 1 月 1 日的其他货币资金 为信用卡保证金存款，相关信用卡已于 2007 年度注销，保证金存款已收回。 2. 交易性金融资产 项 目 期末公允价值 期初公允价值 1．交易性债券投资 - - 2．交易性权益工具投资 7,318,643.91 - 3．指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - - 4．衍生金融资产 - - 5．其他 - - 合 计 7,318,643.91 - 交易性金融资产为公司子公司陕西金叶房地产开发有限责任公司、陕西金叶国际经济发 65 展有限公司购买的可在二级市场自由交易的股票，不存在投资变现的重大限制。 3.应收票据 项目 2007-12-31 2007-1-1 银行承兑汇票 4,000,000.00 3,090,000.00 应收票据期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 截止 2007 年 12 月 31 日，应收票据按客户名称、票面金额、形成原因、到期时间等列 示如下： 客户名称 票面金额 形成原因 到期时间 四川烟草工业有限责任公司 600,000.00 销售 2008-5-14 四川烟草工业有限责任公司 600,000.00 销售 2008-5-27 杭州中广世联针纺有限公司 50,000.00 销售 2008-2-20 江苏五彩精细化工股份有限公司 50,000.00 销售 2008-2-24 晋州市彩色包装印刷有限公司 100,000.00 销售 大唐移动通讯设备有限公司 2,100,000.00 销售 2008-1-26 四川烟草工业有限责任公司 500,000.00 销售 2008-6-17 合 计 4,000,000.00 4.应收账款 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 48,946,940.06 86.37% 2,485,836.71 46,461,103.35 1-2 年 2,911,227.43 5.14% 211,527.50 2,699,699.93 2-3 年 2,707,129.01 4.78% 2,106,069.35 601,059.66 3 年以上 2,103,683.91 3.71% 831,724.26 1,271,959.65 合 计 56,668,980.41 100.00% 5,635,157.82 51,033,822.59 66 2007-1-1 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 71,184,104.00 86.43% 3,581,649.06 67,602,454.94 1-2 年 3,858,178.74 4.68% 2,185,817.90 1,672,360.84 2-3 年 176,277.36 0.21% 34,109.93 142,167.43 3 年以上 7,153,150.85 8.68% 6,040,602.08 1,112,548.77 合 计 82,371,710.95 100.00% 11,842,178.97 70,529,531.98 （1）期末应收账款风险分析： 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 53,080,232.50 93.67% 4,691,288.88 48,388,943.62 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 1,957,712.42 3.45% 809,828.53 1,147,883.89 其他单项金额不重大的应收账款 1,631,035.49 2.88% 134,040.41 1,496,995.08 合 计 56,668,980.41 100.00% 5,635,157.82 51,033,822.59 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标 准为 50 万元。 （2）2007 年 12 月 31 日已计提特别坏账准备金 2,300,459.23 元，主要内容列示如下： 债务人 金额 计提 比例 累计计提坏 账准备金额 账龄 计提原因 武汉晶晶 2,000,000.00 100% 2,000,000.00 2-3 年 联系不到债务人 周冬林 226,459.23 100% 226,459.23 3 年以上 联系不到债务人 （3）截止 2007 年 12 月 31 日应收账款余额中含持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位 欠款 1,995,312.79 元，占应收账款的比例为 3.52%，详见附注 11.（三）。 （4）截止 2007 年 12 月 31 日，应收账款欠款前五名金额合计为 35,225,986.59 元，占应 67 收账款总额的 62.16%。 （5）2007 年 12 月 31 日余额较 2007 年 1 月 1 日减少 25,702,730.54 元，下降 31.20%， 主要系加大货款回收力度、收回销售货款所致。 5.预付款项 2007-12-31 2007-1-1 账龄结构 金额 比例 金额 比例 1 年以内（含 1 年） 44,052,111.01 81.12% 49,573,186.47 70.48% 1 年至 2 年（含 2 年） 2,749,645.26 5.06% 2,169,678.85 3.08% 2 年至 3 年（含 3 年） 65,000.00 0.12% 6,969,571.98 9.91% 3 年以上 7,440,163.84 13.70% 11,626,882.89 16.53% 合 计 54,306,920.11 100.00% 70,339,320.19 100.00% （1）预付款项主要为预付的工程款和货款。 （2）预付款项期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位及关联方的款 项。 （3）截止 2007 年 12 月 31 日，欠款前五名金额合计为 40,682,690.89 元，占预付款项总 额的 74.91%。 （4）一年以上的预付款项未结转的原因主要系未结算工程款。 （5）期末预付账款余额减少 16,032,400.08 元，减少 22.79%，主要原因为预付工程、设 备款转入在建工程。 6.其他应收款 2007-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 10,637,363.88 26.67% 1,093,094.30 9,544,269.58 1-2 年 12,781,613.94 32.04% 7,219,823.61 5,561,790.33 2-3 年 77,661.20 0.19% 93,556.88 -15,895.68 68 3 年以上 16,393,784.84 41.10% 7,638,204.80 8,755,580.04 合 计 39,890,423.86 100.00% 16,044,679.59 23,845,744.27 2007-1-1 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 31,499,114.70 59.93% 8,040,210.31 23,458,904.39 1-2 年 1,243,419.53 2.37% 356,387.70 887,031.83 2-3 年 5,275,961.99 10.04% 1,143,372.97 4,132,589.02 3 年以上 14,540,376.48 27.66% 7,164,428.88 7,375,947.60 合 计 52,558,872.70 100.00% 16,704,399.86 35,854,472.84 （1）其他应收款风险分析： 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的其他应收款 35,165,608.41 88.20% 14,505,973.93 20,659,634.48 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应收款 1,754,506.34 4.40% 1,372,852.17 381,654.17 其他单项金额不重大的其他应收款 2,949,133.01 7.40% 144,677.39 2,804,455.62 合 计 39,869,247.76 100.00% 16,023,503.49 23,845,744.27 本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为 20 万元。 （2）截止 2007 年 12 月 31 日，欠款前五名金额合计 27,050,501.29 元，占其他应收款 总额的 67.85%。 （3）其他应收款期末余额中无含持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项； 应收其他关联方的余额为 3,753,771.58 元，占其他应收款的比例为 9.41%。 （4）2007 年 12 月 31 日已计提特别坏账准备金 12,300,302.22 元，其前五项目列示如下： 债务人 金额 计提 比例 累计计提坏账 准备金额 账龄 计提原因 待处理投资损失（注 1） 6,335,690.41 100% 6,335,690.41 2-3 年 待查股票投资损失 武汉地质大学飞龙钎具有限公司 1,670,000.00 100% - 投资项目失败 西安金特贸易有限公司 1,092,996.20 100% 1,092,996.20 3 年以上 员工违规操作造成 损失 69 边贸部 526,000.00 100% 526,000.00 时间长难收回 油井投入 350,417.00 100% 350,417.00 时间长难收回 注 1：待处理投资损失 6,335,690.41 元，系公司子公司陕西金叶投资咨询有限责任公司 2006 年度以前的经营亏损，由于缺乏必要会计资料而挂账，待清理后处理。 7.存货及存货跌价准备 （1）存货变动情况列示如下： 类别 2007-1-1 本期增加额 本期减少额 2007-12-31 原材料 29,084,792.28 170,394,788.63 160,819,584.77 38,659,996.14 包装物 174,874.55 2,843,849.05 2,751,040.75 267,682.85 低值易耗品 1,212,567.63 17,447,052.25 17,420,031.53 1,239,588.35 自制半成品 3,128,135.22 153,985,349.60 147,043,198.22 10,070,286.60 库存商品 18,860,736.02 265,769,871.36 252,655,631.66 31,974,975.72 开发成本 45,698,525.21 64,573,739.22 39,451,281.97 70,820,982.46 发出商品 2,510,249.29 3,583,062.20 2,510,249.29 3,583,062.20 合计 100,669,880.20 678,597,712.31 622,651,018.19 156,616,574.32 存货本年末余额较年初增加 55,946,694.12 元，增长 55.57%，主要系开发成本的资产增 加所致 （2）存货跌价准备变动情况列示如下： 本期减少额 类别 2007-1-1 本期增加额 转回 转销 2007-12-31 原材料 11,781,055.88 - - - 11,781,055.88 产成品 2,317,409.83 1,930,582.51 - - 4,247,992.34 合计 14,098,465.71 1,930,582.51 - - 16,029,048.22 8.长期股权投资 （1）长期投资列示如下： 项 目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 长期股权投资 44,340,000.00 2,537,313.43 24,340,000.00 22,537,313.43 70 减：减值准备 - 1,199,332.92 - 1,199,332.92 长期股权投资净额 44,340,000.00 - - 21,337,980.51 （2）其他长期股权投资 被投资公司名称 投资期限 占被投资单位 注册资本比例 投资金额 陕西省烟草实业有限责任公司（注 2） 长期 16.67% 5,000,000.00 陕西省西北信托投资有限公司（注 3） 长期 2.12% 15,000,000.00 陕西金叶西工大软件股份有限公司（注 4） 长期 14.93% 1,337,980.51 合 计 21,337,980.51 注 2：陕西省烟草实业有限责任公司是由本公司及中国烟草总公司陕西省公司等 13 家 股东共同出资、于 1998 年 10 月设立的有限责任公司，注册资本 6,000 万元，本公司认缴的 出资额为 1,000 万元，占 16.67%，本公司实际出资 500 万元。根据 2007 年 4 月 3 日陕西省 烟草实业有限责任公司第六次股东会会议决议：陕西省烟草实业有限责任公司注册资本由 6,000 万元减至 1,810 万元，本公司出资 183.67 万元，占 10.15%，其注册资本减资尚未办理 工商变更登记。 注 3：本公司投资的陕西省西北信托投资有限公司经陕西省人民政府陕政函[2002]44 号 文批准，与陕西信托投资有限公司合并重组后更名为西部信托投资有限公司，注册资本 50,000 万元，本公司出资 15,000,000.00 元，占 2.12%。 注 4：见附注 10“ 出售子公司情况”。 9.固定资产及累计折旧 类 别 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 固定资产原值： 房屋建筑物 341,027,892.49 47,687.67 7,547,603.66 333,527,976.50 机器设备 41,195,520.50 3,250,393.22 1,711,529.23 42,734,384.49 专用设备 144,993,682.53 22,244,892.43 2,754,074.04 164,484,500.92 运输设备 14,647,433.79 2,155,557.00 1,429,707.72 15,373,283.07 电子设备 8,182,179.63 250,246.50 4,927,248.22 3,505,177.91 其他设备 62,945,286.09 461,354.00 710,878.40 62,695,761.69 文物和陈列品 6,560.00 - - 6,560.00 71 类 别 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 图书 3,559,840.79 89,415.86 - 3,649,256.65 家具 11,159,946.11 8,200.00 - 11,168,146.11 合 计 627,718,341.93 28,507,746.68 19,081,041.27 637,145,047.34 累计折旧： 房屋建筑物 40,524,538.48 8,225,865.23 552,091.88 48,198,311.83 机器设备 30,599,532.48 4,679,014.63 923,065.97 34,355,481.14 专用设备 68,792,057.65 7,854,541.49 1,780,593.20 74,866,005.94 运输设备 6,377,678.12 1,421,396.98 675,283.81 7,123,791.29 电子设备 5,754,582.53 159,876.68 3,656,454.58 2,258,004.63 其他设备 21,526,358.36 6,999,565.26 268,281.45 28,257,642.17 文物和陈列品 1,233.42 1,312.00 - 2,545.42 图书 1,096,540.39 444,980.10 - 1,541,520.49 家具 4,371,412.81 2,231,435.97 - 6,602,848.78 合 计 179,043,934.24 32,017,988.34 7,855,770.89 203,206,151.69 净 值 448,674,407.69 433,938,895.65 固定资产减值准备 47,953,131.06 51,139,905.98 固定资产净额 400,721,276.63 382,798,989.67 （1）固定资产原值及累计折旧期初数较上期变化较大，主要系本公司本年度合并范围 变化所致，有关合并范围的变化详见附注 6.2。 （2）期末固定资产中有原值 227,549,916.82 元的房屋建筑物未办理房屋所有权证。 （3）本公司及子公司西工大金叶信息学院已转固定资产的房屋建筑物 3,329 万元尚未 办理竣工决算。 10.在建工程 工程名称 合同造价 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 资金来源 工程进度 咀棒厂改造 588,137.60 344,351.34 - 932,488.94 自筹 改装烘干机 13,565.80 134,844.04 148,409.84 - 自筹 完工 72 工程名称 合同造价 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 资金来源 工程进度 咀棒周转架 31,175.17 22,631.33 53,806.50 - 自筹 完工 安装新锅炉及改造锅炉房 - 19,357.00 - 19,357.00 自筹 丝网胶印车间加湿管道 32,000.00 - - 32,000.00 自筹 手续模烫机 260.00 130,000.00 - 130,260.00 自筹 新购八色凹印机 255 万欧元 3,888,648.00 22,915,605.33 - 26,804,253.33 自筹 预付款 激光图案转移生产线 1,276,200.00 100,000.00 1,376,200.00 - 自筹 完工 曼罗兰平张纸胶印机（型 号：K706LV） 164 万欧元 2,113,500.00 15,102,086.11 17,215,586.11 - 自筹 完工 手续模切烫金机 40,000.00 - 40,000.00 - 自筹 完工 博斯特自动模切机 460 万人民币 - 4,610,212.73 - 4,610,212.73 自筹 预付款 MK820 烫金机 390 万人民币 - 1,668,300.00 - 1,668,300.00 自筹 预付款 叉车 - 42,000.00 - 42,000.00 自筹 液压打包机 - 27,500.00 - 27,500.00 自筹 固定式液压升降平台 - 22,950.00 - 22,950.00 自筹 BZ 型定柱式悬臂起重机 - 37,500.00 - 37,500.00 自筹 波拉刀 - 360,000.00 - 360,000.00 自筹 金叶工业园 预算 1.16 亿 30,550,123.95 46,435,183.33 10,083.14 76,975,224.14 借款 一期完工 金叶学院校园基本建设 4,338,776.08 5,430,808.40 243,815.00 9,525,769.48 合计 42,872,386.60 97,403,329.61 19,087,900.59 121,187,815.62 在建工程期末余额比期初大幅增加，主要系采购新设备尚未安装完毕及工业园工程增加 投入至期末尚未竣工决算所致。 11.无形资产 项目 原值 取得 方式 累计摊销金额 2007-1-1 本期增加 本期摊销 2007-12-31 剩余摊销 期（月） 当阳南正街商业用地 3,667,923.50 购入 1,010,231.07 2,657,692.43 - 91,923.12 2,565,769.31 348 当阳老五金商业用地 1,051,250.71 购入 262,812.99 788,437.72 - 26,281.32 762,156.40 348 当阳兴慈商场商业用地 200,737.19 购入 50,183.99 150,553.20 - 5,018.40 145,534.80 348 73 项目 原值 取得 方式 累计摊销金额 2007-1-1 本期增加 本期摊销 2007-12-31 剩余摊销 期（月） 当阳化工厂工业用地 94,582.39 购入 18,916.68 75,665.71 - 1,891.68 73,774.03 348 当阳广州路工业用地 7,549,482.67 购入 1,556,392.60 5,993,090.07 - 150,989.52 5,842,100.55 348 当阳工业用地 185,000.00 购入 69,374.72 115,625.28 - 9,249.96 106,375.32 348 当阳公司财务用友软件 90,170.00 购入 54,715.21 35,454.79 - 9,017.04 26,437.75 蓝田薛家村土地使用权 1,570,000.00 购入 242,034.73 1,327,965.27 - 31,400.00 1,296,565.27 552 土地使用权 1 18,554,565.14 投入 4,978,808.10 13,575,757.04 - 371,091.24 13,204,665.80 427 土地使用权 2 25,359,490.00 购入 1,772,192.53 23,587,297.47 - 507,189.84 23,080,107.63 546 非专有技术 3,000,000.00 投入 2,700,000.00 300,000.00 - 300,000.00 - 沣河科教园土地使用权 16,789,122.25 2,686,259.60 14,102,862.65 - 335,782.45 13,767,080.20 492 西北工业大学校名冠名 权、使用权等 60,100,000.00 10,209,999.99 49,890,000.01 - 2,003,333.33 47,886,666.68 288 合计 138,212,323.85 25,611,922.21 112,600,401.64 - 3,843,167.90 108,757,233.74 （1）上述无形资产中有原值 39,768,636.46 元，期末价值 33,898,821.06 的土地使用权已 抵押给银行取得最高信誉额度借款 4,000 万元、长期借款 6,000 万元。 （2）本公司子公司西工大信息学院拥有的沣河科教园土地使用权 495 亩，原始价值 16,789,122.25 元，其中 300 亩产权仍在陕西金叶西工大软件股份名下，用途软件产业园，产 权未办理过户、土地用途尚未变更。 12.长期待摊费用 项目 原值 累计摊销金额 2007-1-1 本期增加 本期摊销 2007-12-31 职工房款补贴 6,286,409.00 5,222,733.52 1,793,927.56 - 730,252.08 1,063,675.48 13.递延所得税资产 项 目 2007-12-31 2007-1-1 计提资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异 11,766,875.42 13,555,606.14 本公司对存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备影响的可抵扣暂性差异 计提递延所得税资产。 74 14.资产减值准备 项 目 2007-1-1 本期计提数 本期转回数 本期转销数 2007-12-31 一.坏账准备 28,546,578.83 - 1,205,605.39 5,661,136.03 21,679,837.41 二.存货跌价准备 14,098,465.71 1,930,582.51 - - 16,029,048.22 三.固定资产减值准备 47,953,131.06 3,364,804.94 - 178,030.02 51,139,905.98 四.商誉减值准备 3,730,629.23 - - - 3,730,629.23 合 计 94,328,804.83 5,295,387.45 1,205,605.39 5,839,166.05 92,579,420.84 15.所有权受到限制的资产 本公司将部分资产用于向银行抵押，以取得银行借款，截止2007年12月31日，所有权受 到限制的资产明细如下： 单位：万元 所有权受到限制的资产类别 期初原值 本期增加额 本期减少额 期末原值 用于贷款抵押的资产 1、固定资产 - - - - 其中：房屋建筑物 15,795.40 - - 15,795.40 机器设备 754.95 194.62 - 949.57 2、无形资产 - - - - 其中：土地使用权 3,325.00 - - 3,325.00 3、在建工程 7,697.52 - - 7,697.52 合 计 27,572.87 194.62 - 27,767.49 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司及控股子公司资产抵押情况列示如下： 单位：万元 公司名称 资产类别 账面原值 抵押期限 取得贷款金额 本公司 在建工程 13,029.95 长期 6,000.00 75 土地使用权 2,358.73 机器设备 949.57 湖北金叶玉阳化纤有限公司 无形资产 3,966.85 4,000 万最高额贷款，期末 贷款余额 2,360 万元 16.短期借款 2007-12-31 2007-1-1 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 其中：担保 62,900,000.00 62,900,000.00 123,500,000.00 123,500,000.00 信用 - - - - 抵押 23,600,000.00 23,600,000.00 30,100,000.00 30,100,000.00 质押 - - - - 合 计 86,500,000.00 153,600,000.00 （1）逾期借款： 贷款银行 借款金额 到期日 利率 逾期原因 农行当阳市支行 15,500,000.00 2005-12-26 7.78% 待展期 农行当阳市支行 8,100,000.00 2006-7-29 7.14% 待展期 （2）保证贷款： 贷款银行 借款单位 借款金额 到期日 利率 担保人 招商银行钟楼支行 母公司 20,000,000.00 2008.02.15 基准利率上浮 5％ 万裕文化产业 西安市商业银行玉 祥门支行 母公司 9,900,000.00 2008.11.21 10.94% 万裕文化产业 建行当阳市支行 金叶玉阳化纤公司 3,000,000.00 2008-2-26 6.73% 本公司 华夏银行 西北工业大学明德 学院 30,000,000.00 2008-10-15 8.02% 本公司 （3）抵押借款： 贷款银行 借款单位 借款金额 到期日 抵押物价值 农行当阳市支行 金叶玉阳化纤公司 15,500,000.00 2005-12-26 农行当阳市支行 金叶玉阳化纤公司 8,100,000.00 2006-7-29 评估作价 8,731 万元 76 17.应付票据 项 目 2007-12-31 2007-1-1 银行承兑汇票 - 6,000,000.00 18.应付账款 2007-12-31 2007-1-1 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 31,154,140.81 60.96% 26,002,054.90 63.67% 1-2 年 10,384,713.60 23.85% 7,667,351.64 18.78% 2-3 年 7,788,535.20 11.15% 5,625,513.73 13.78% 3 年以上 2,596,178.40 4.04% 1,541,837.91 3.77% 合 计 51,923,568.01 100.00% 40,836,758.18 100.00% 应付账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联方的 款项。 截至 2007 年 12 月 31 日，应付账款前五名单位余额合计 20,473,725.65 元，占应付账款 总额的 47.25%。 一年以内的应付账款主要系暂估的材料款，因对方单位未及时提供购货发票，本公司也 相应未及时支付其材料款。 19.预收款项 2007-12-31 2007-1-1 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 108,373,338.81 78.48% 40,958,893.43 100% 1-2 年 29,718,327.90 21.52% - - 2-3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合 计 138,091,666.71 100.00% 40,958,893.43 100.00% 77 截止 2007 年 12 月 31 日预收款项余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东 单位及其他关联方的款项。 预收账款期末余额比期初大幅增加，主要系以前年度收到的购房款由其他应付款转入预 收账款及本年度预售房款增加所致。 20.应付职工薪酬 序号 项 目 2007-12-31 2007-1-1 1 工资 604,640.01 578,556.31 2 奖金 - - 3 津贴 - - 4 补贴 - - 5 职工福利费 1,508,676.42 3,512,987.44 6 社会保险费 192,659.14 118,837.57 （1）医疗保险费 24,298.41 17,221.39 （2）养老保险费 158,134.16 98,130.68 （3）失业保险费 7,074.56 3,086.25 （4）工伤保险费 1,522.04 - （5）生育保险费 1,629.97 399.25 7 住房公积金 342,377.04 345,743.44 8 工会经费 598,670.07 313,850.45 9 职工教育经费 1,273,238.37 914,360.21 10 非货币性福利 - - 11 辞退福利 - - 12 以现金结算的股份支付 - - 合 计 4,520,261.05 5,784,335.42 21.应交税费 税 种 2007-12-31 2007-1-1 78 税 种 2007-12-31 2007-1-1 企业所得税 -524,681.12 -1,522,179.50 增值税 -2,292,332.13 3,327,900.06 营业税 8,419,958.86 3,209,756.03 土地增值税 761,199.84 761,199.84 房产税 1,130,382.39 1,104,266.31 城市维护建设税 992,730.75 600,791.86 教育费附加 404,199.23 236,225.43 代扣代缴个人所得税 659,523.37 520,039.72 其他 1,471,308.99 1,311,308.94 合 计 11,022,290.18 9,549,308.69 22.其他应付款 2007-12-31 2007-1-1 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 26,111,546.81 61.00% 60,093,772.89 61.54% 1-2 年 9,903,848.93 23.00% 19,031,257.63 19.49% 2-3 年 4,677,886.70 11.00% 14,148,443.22 14.49% 3 年以上 2,225,962.23 5.00% 4,382,814.41 4.48% 合 计 42,919,244.67 100.00% 97,656,288.15 100.00% 其他应付款期末余额比期初大幅减少，主要原因为以前年度收到的集资建房款转到预收 账款所致。 23.其他流动负债 项目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 房屋租金 - 400,000.00 - 400,000.00 银行借款利息 124,343.00 - 124,343.00 - 物业管理及水电费 202,300.00 - 202,300.00 - 79 项目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 其他 37,804.14 6,399.57 37,804.14 6,399.57 合 计 364,447.14 400,000.00 364,447.14 406,399.57 其他流动负债主要为在预提费用中核算的待支付的房屋租金。 24.长期借款 2007-12-31 2007-1-1 贷款单位 金 额 到期日 年利率% 借款条件 金 额 借款条件 长期借款： 中国银行西安经济开发区支行 60,000,000.00 2011.6.13 6.12 抵押借款 - - 上述抵押借款的抵押物为附注 7.15 中的土地使用权 1 及地上建筑物。 25.股本 2007-1-1 本次变动增减（+，-） 2007-12-31 项 目 金额 比例（％） 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例(%) 一、有限售条件股份 112,822,604 33.29 - - -55,338,585 -55,338,585 57,484,019 16.96 1、国家持股 - - - - - - - - 2、国有法人持股 45,656,261 13.47 - - -44,547,258 -44,547,258 1,109,003 0.33 3、其他内资持股 67,166,343 19.82 - - -10,791,327 -10,791,327 56,375,016 16.63 其中：境内法人持股 67,097,821 19.80 - - -10,791,327 -10,791,327 56,306,494 16.61 境内自然人持股 68,522 0.02 - - - - 68,522 0.02 4、外资持股 - - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - 二、无限售条件股份 226,098,345 66.71 - - 55,338,585 55,338,585 281,436,930 83.04 1、人民币普通股 226,098,345 66.71 - - 55,338,585 55,338,585 281,436,930 83.04 2、境内上市的外资股 - - - - - - - - 80 3、境外上市外资股 - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - 三、股份总数 338,920,949 100.00 - - - - 338,920,949 100.00 注：报告期内变动的 55,338,585 股是由于部分有限售条件股东限售期满解除限售，转为 无限售条件股东所致。 81 26.资本公积 项 目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 股本溢价 82,653,263.03 - - 82,653,263.03 其他 664,491.03 6,160.00 - 670,651.03 合计 83,317,754.06 6,160.00 - 83,323,914.06 27.盈余公积 项 目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 法定盈余公积 50,655,870.33 4,957,751.02 - 55,613,621.35 任意盈余公积 4,931,549.64 - - 4,931,549.64 55,587,419.97 4,957,751.02 - 60,545,170.99 28.未分配利润 项 目 2007 年度 2006 年度 上年末归属于母公司的未分配利润 -47,441,813.31 59,365,042.24 加：会计政策变更 12,877,710.72 30,160,835.72 会计差错更正 -50.00 -50.00 期初归属于母公司的未分配利润 -34,564,152.59 89,525,827.96 加：归属于母公司的净利润 57,745,242.25 -106,717,025.72 减：提取法定盈余公积 4,957,751.02 89,829.83 应付普通股股利 - - 转作股本的利润 - - 减：其他减少 4,263,640.44 17,283,125.00 期末归属于母公司的未分配利润 13,959,698.20 -34,564,152.59 利润分配方案：鉴于公司“ 金叶科技工业园” 建设资金缺口较大以及流动资金紧张等原 因，经公司四届董事会第五次会议审议本年度不进行利润分配；公司拟以 2007 年 12 月 31 日的总股本为基数，向全体股东每 10 股转增 1 股，共计转增 33,892,095 股。 82 29.营业收入及营业成本 项目 本年度 上年度 营业收入 332,215,311.80 313,953,982.44 其中：主营业务收入 325,060,179.21 302,870,416.34 其他业务收入 7,155,132.59 11,083,566.10 营业成本 230,627,826.12 268,411,035.31 其中：主营业务成本 228,735,315.11 263,535,023.03 其他业务成本 1,892,511.01 4,876,012.28 营业毛利 101,587,485.68 45,542,947.13 （1）按业务分部列示 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 印刷加工 190,496,910.84 164,654,900.73 131,577,954.63 124,185,206.11 58,918,956.21 40,469,694.62 房地产开发建材 2,833,710.53 5,127,747.72 1,544,240.58 4,108,990.10 1,289,469.95 1,018,757.62 软件开发、服务 - 11,184,571.73 - 11,451,398.62 - -266,826.89 烟用丝束、滤咀棒 40,896,056.48 46,410,519.33 26,888,251.63 38,798,352.90 14,007,804.85 7,612,166.43 商品流通 36,510,594.03 56,472,811.83 33,861,244.49 52,426,279.35 2,649,349.54 4,046,532.48 高等教育 54,322,907.33 19,019,865.00 34,863,623.78 32,564,795.95 19,459,283.55 -13,544,930.95 合 计 325,060,179.21 302,870,416.34 228,735,315.11 263,535,023.03 96,324,864.10 39,335,393.31 （2）按业务分部列示 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 国内： 1、陕西地区 246,229,896.88 221,249,412.80 174,850,148.81 197,739,755.46 71,379,748.07 23,509,657.34 2、新疆地区 37,934,225.85 35,210,484.21 26,996,914.67 26,996,914.67 10,937,311.18 8,213,569.54 3、湖北地区 40,896,056.48 46,410,519.33 26,888,251.63 38,798,352.90 14,007,804.85 7,612,166.43 合 计 325,060,179.21 302,870,416.34 228,735,315.11 263,535,023.03 96,324,864.10 39,335,393.31 83 （3）2007 年度向前五名客户销售产品 242,414,987.22 万元，占销售收入的 72.97%；向 前五名供应商采购货物 38,229,032.99 万元，占全年采购的 20.53%% 30.营业税金及附加 类 别 本年度 上年度 营业税 396,135.66 -250,422.76 城市维护建设税 927,545.00 1,469,660.81 教育费附加 511,952.48 237,845.41 水利基金 1,925.29 4,297.24 合计 1,837,558.43 1,461,380.70 31.资产减值损失 类 别 本年度 上年度 坏账损失 -3,664,127.59 42,670,790.03 存货跌价损失 3,191,664.01 11,099,880.55 可供出售金融资产减值损失 - - 持有至到期投资减值损失 - - 长期股权投资减值损失 - - 投资性房地产减值损失 - - 固定资产减值损失 3,364,804.94 27,553,172.29 工程物资减值损失 - - 在建工程减值损失 - - 无形资产减值损失 - - 商誉减值损失 - - 其他 - - 合计 2,892,341.36 81,323,842.87 84 32.投资收益 类 别 本年度 上年度 处置股权投资损益 35,245,568.49 -83,447.00 股票投资收益 2,579,690.64 131,059.95 合计 37,825,259.13 47,612.95 33.所得税 类 别 本年度 上年度 应交所得税 4,046,423.91 369,192.56 递延所得税费用 2,375,860.20 - 合计 6,422,284.11 369,192.56 34.支付的其他与经营活动有关的现金 账 项 2007 年度 2006 年度 支付营业费用 13,189,005.67 4,624,943.12 支付管理费用 20,711,768.51 8,900,735.57 支付往来款 67,538,829.95 11,958,879.47 合 计 101,439,604.13 25,484,558.16 附注 8 母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 30,256,468.61 97.48% 1,512,823.43 28,743,645.18 1-2 年 - - - - 2-3 年 322,499.91 1.04% 48,374.99 274,124.92 3 年以上 459,451.46 1.48% 91,890.29 367,561.17 合 计 31,038,419.98 100.00% 1,653,088.71 29,385,331.27 85 2007-1-1 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 45,414,222.27 99.04% 2,270,711.11 43,143,511.16 1-2 年 59,700.00 0.13% 5,970.00 53,730.00 2-3 年 - - - - 3 年以上 378,734.00 0.83% 75,746.80 302,987.20 合 计 45,852,656.27 100.00% 2,352,427.91 43,500,228.36 （1）期末应收账款风险分析如下： 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 30,256,468.61 97.48% 1,512,823.43 28,743,645.18 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收账款 781,951.37 2.52% 140,265.28 641,686.09 其他单项金额不重大的应收账款 - - - - 小 计 31,038,419.98 100.00% 1,653,088.71 29,385,331.27 （2）截止 2007 年 12 月 31 日本公司应收账款前五名金额共计为 30,844,202.61 元，占 应收账款余额的 99.37%。 （3）截止 2007 年 12 月 31 日应收账款余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股 东单位欠款；其他关联单位的款项 15,501,602.11 元，占其他应收款余额的 44.94%。 2.预付账款 账龄结构 2007-12-31 2007-1-1 1 年以内（含 1 年） 2,310,637.99 21,332,068.90 1-2 年（含 2 年） 137,055.60 17,059.80 2-3 年（含 3 年） - - 3 年以上 1,866,284.42 2,441,644.38 合 计 4,313,978.01 23,790,773.08 86 3.其他应收款 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 6,393,679.22 16.04% 993,338.75 5,400,340.47 1-2 年 12,629,035.12 31.68% 817,150.01 11,811,885.11 2-3 年 - - - - 3 年以上 17,872,751.31 52.28% 181,478.04 17,691,273.27 合 计 36,895,465.65 100.00% 1,991,966.80 34,903,498.85 2007-1-1 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 15,604,417.21 39.14% 543,611.03 15,060,806.18 1-2 年 - - - - 2-3 年 4,712,740.24 11.82% 9,243.36 4,703,496.88 3 年以上 16,007,789.75 49.04% 3,537,009.45 12,470,780.30 合 计 36,324,947.20 100.00% 4,089,863.84 32,235,083.36 （1）其他应收款风险分析： 2007-6-30 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的其他应收款* 35,929,753.77 97.38% 1,905,280.67 34,024,473.10 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 - - - - 其他单项金额不重大的其他应收款 965,711.88 2.62% 86,686.13 879,025.75 合 计 36,895,465.65 100.00% 1,991,966.80 34,903,498.85 单项金额重大的其他应收款主要为应收纳入合并范围的内部单位款，母公司未对纳入 合并范围的内部单位款计提坏账准备。 本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为 20 万元。 87 （2）截止 2007 年 12 月 31 日其他应收款余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的 股东单位；截止 2007 年 12 月 31 日其他应收款余额中含其他关联单位的款项 43,601,959.82 元。 4.长期股权投资 项 目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 长期股权投资 375,221,366.95 16,127,615.32 32,493,286.96 358,855,695.31 对子公司投资 331,221,366.95 14,500,000.00 9,200,000.00 336,521,366.95 其他投资 44,000,000.00 2,334,328.36 24,000,000.00 22,334,328.36 减：减值准备 67,530,353.87 1,199,332.92 4,726,782.69 64,002,904.10 对子公司投资 67,530,353.87 - 4,726,782.69 62,803,571.18 其他投资 - 1,199,332.92 - 1,199,332.92 长期股权投资净额 307,691,013.08 14,928,282.40 27,766,504.27 294,852,791.21 对子公司投资 2007 年 12 月 31 日余额 被投资公司名称 占注册资本 比例（%） 投资成本 减值准备 投资成本： 金叶丝网公司 51.00 2,040,000.00 - 金叶房地产公司 60.00 4,800,000.00 3,094,650.03 金城公司 100.00 9,356,392.45 7,701,725.11 金叶国际公司 87.50 17,500,000.00 - 金叶玉阳化纤公司 96.20 101,070,000.00 51,627,146.04 金叶奎屯公司 85.00 22,167,974.50 - 西工大金叶信息学院 70.00 178,087,000.00 - 陕西金叶投资咨询有限责任公司 75.00 1,500,000.00 380,050.00 小计 336,521,366.95 62,803,571.18 88 5.营业收入及营业成本 项目 本年度 上年度 营业收入 158,218,618.04 131,558,861.93 其中：主营业务收入 155,500,571.01 127,900,915.61 其他业务收入 2,718,047.03 3,657,946.32 营业成本 112,258,129.78 101,518,097.95 其中：主营业务成本 111,183,328.10 97,424,847.72 其他业务成本 1,074,801.68 4,093,250.23 营业毛利 45,960,488.26 30,040,763.98 本公司 2007 年度销货前五名金额合计 154,546,138.47 元，占营业收入总额的 99.39%。 6.投资收益 项目 金额 处置股权投资损益 35,367,660.48 收到被投资单位股利 239,628.82 合计 35,607,289.3 2007 年度处置长期股权投资收益包括本公司出售长江证券有限公司股权所产生的收益 36,000,000.006 元、转让金叶西工大软件公司部分股权所产生的损失 632,339.52 元。 2007 年收至西部信托投资公司 2006 年度分红 239,628.82 元。 附注 9 购买子公司情况 本公司原持有西工大金叶信息技术学院（明德学院）64.4%的股权，投资成本 163,587,000.00 元。根据 2007 年 11 月 30 日陕西金叶西工大软件股份有限公司（甲方）、北 京神舟航天软件技术有限公司（乙方）、陕西金叶西工大软件股份有限公司全体股东（丙方） 签订的资产重组协议及股权转让协议（详见附注 10），2007 年度本公司以承担债务方式受让 陕西金叶西工大软件股份有限公司所持西工大金叶信息技术学院 5.6%的股权，承担债务 14,500,000.00 元，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司持有西工大金叶信息技术学院（明德学 89 院）70%的股权，投资成本 178,087,000.00 元。 附注 10 出售子公司情况 根据 2007 年 11 月 30 日陕西金叶西工大软件股份有限公司（甲方）、北京神舟航天软件 技术有限公司（乙方）、陕西金叶西工大软件股份有限公司全体股东（丙方）签订的资产重 组协议：①陕西金叶西工大软件股份有限公司以 1 元的价格回购公司股东西安新希望创业风 险投资公司所持甲方 100 万股，甲方注册资本由 1,800 万元减资至 1,700 万元，减资后本公 司持有甲方 800 万股、占 47.1%，本公司之子公司陕西金叶房地产公司持有甲方 200 万股、 占 11.8%；②甲方重组期间本公司将所持甲方股份委托给乙方持有并进行管理；③重组协议 签订后 3 日内甲方与本公司签订《出资转让协议》，甲方将其持有明德学院 1421.3 万元出资 及 1,450 万元银行借款一并转让给本公司，该银行借款自 2006 年 12 月 20 日以后产生的利 息由本公司承担；④甲方股东按照 1:0.394 的比例进行减资，将甲方实收资本由 1700 万股减 少到 670 万股，即注册资本由 1700 万元减少到 670 万元，减资后本公司持有甲方 315.28 万 股、占 47.06%，本公司之子公司陕西金叶房地产公司持有甲方 78.82 万股、占 11.76%；⑤ 甲方将其银行借款 1450 万元转让给本公司并征得债权人书面同意后 2 日内，乙方应与丙方 分别签订《股权转让协议》，乙方出资 500 万元现金按同比例（74.6%）受让丙方持有甲方 的部分股份。转让后本公司持有甲方 80 万股、占 8.9%，本公司之子公司陕西金叶房地产公 司持有甲方 20 万股、占 2.2%。 上述资产重组协议确定的基准日为 2006 年 12 月 20 日，该重组协议已经本公司 2006 年度四届董事会第四次临时会议决议通过。 2007 年 11 月 30 日，本公司已与北京神舟航天软件技术有限公司签订了《股权转让协 议》，将减资后本公司所持陕西金叶西工大软件股份有限公司 235.28 万股、占 38.16%转让 给北京神舟航天软件技术有限公司。 陕西金叶西工大软件股份有限公司注册资本减资至 670 万元已办理工商变更登记手续； 本公司与北京神舟航天软件技术有限公司的股权转让变更登记待陕西金叶西工大软件股份 有限公司其他股东的股权转让办理国有股权转让审批手续后一并办理。 由于本公司在陕西金叶西工大软件股份有限公司重组期间已将股权委托北京神舟航天 90 软件技术有限公司管理，重组协议、股权转让协议已履行完毕，本公司实质上已对陕西金叶 西工大软件股份有限公司失去控制，本年度未将其纳入合并财务报表范围。 附注 11 关联方关系及其交易 （一）关联方概况 1．与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注六列示的存在控制关系的子公司、 本公司股东和不存在控制关系的关联方。 （1）存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 持股比例 万裕文化产业有限公司 本公司第一大股东 持有本公司 16.61%股权 陕西金叶丝网印刷有限责任公司 本公司控股子公司 本公司持有子公司 51%股权 陕西金叶国际经济发展有限公司 本公司控股子公司 本公司持有子公司 87.5%股权 新疆奎屯金叶印刷有限责任公司 本公司控股子公司 本公司持有子公司 85%股权 陕西金叶房地产开发有限责任公司 本公司控股子公司 本公司持有子公司 60%股权 陕西金叶投资咨询有限责任公司 本公司控股子公司 本公司持有子公司 75%股权 湖北金叶玉阳化纤有限公司 本公司控股子公司 本公司持有子公司 96.19%股权 美国金城实业公司 本公司控股子公司 本公司持有子公司 100%股权 西工大金叶信息技术学院 本公司控股子公司 本公司持有子公司 70%股权 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年初数 本期增加数 本期减少数 年末数 金叶房地产公司 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 金叶丝网公司 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 金叶投资咨询公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 金叶奎屯公司 26,080,000.00 - - 26,080,000.00 金城公司 880,000.00（美元） - - 880,000.00（美元） 金叶信息学院 253,970,000.00 - - 253,970,000.00 91 金叶国际公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 金叶玉阳化纤公司 105,070,000.00 - - 105,070,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本期增加 本期减少 年末数 关联方名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金叶房地产公司 4,800,000.00 60 - - - - 4,800,000.00 60 金叶丝网公司 2,040,000.00 51 - - - - 2,040,000.00 51 金叶投资咨询公司 1,500,000.00 75 - - - - 1,500,000.00 75 金叶奎屯公司 22,167,974.50 85 - - - - 22,167,974.50 85 金城公司 88,000.00（美元） 100 - - - - 88,000.00（美元） 100 金叶信息学院 163,587,000.00 64.414,500,000.00 5.60 - - 178,087,000.00 70 金叶国际公司 17,500,000.00 87.5 - - - - 17,500,000.00 87.5 金叶玉阳化纤公司 101,070,000.00 96.2 - - - - 101,070,000.00 96.2 （4）不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 陕西金叶西工大软件股份有限公司 本公司参股公司 宝鸡卷烟厂 本公司股东 中国烟草总公司陕西省公司 本公司股东 陕西省投资公司 本公司股东 陕西省烟草公司西安分公司 本公司股东 深圳市天龙创业投资有限公司 本公司股东 湖北三峡烟草有限公司 本公司股东 延安卷烟厂 本公司股东 武汉烟草（集团）有限公司 本公司股东 陕西省烟草公司延安分公司 本公司股东 当阳市众信物业发展有限公司 本公司股东 92 企 业 名 称 与本公司的关系 澄城卷烟厂 本公司股东 陕西省烟草公司咸阳分公司 本公司股东 西北工业大学 本公司子公司（信息学院）的少数权益股东 西安胜利实业有限责任公司 本公司子公司（房地产）的少数权益股东 新疆卷烟厂红雪莲有限公司 本公司子公司（新疆奎屯金叶）的少数权益股东 当阳市兴阳贸易有限公司 本公司子公司（湖北玉阳化纤）的少数权益股东 陕西省卷烟材料厂 本公司孙公司（金叶滤材）的少数权益股东 汉中卷烟二厂 本公司子公司（金叶滤材）的少数权益股东 陕西省烟草公司西安分公司 本公司子公司（金叶丝网）的少数权益股东 陕西华创贸易有限责任公司 本公司子公司（金叶国际贸易）的少数权益股东 （二）关联方交易事项 （1）销售货物 本年数 上年数 关联方名称 交易内容 金额 比例（%） 金额 比例（%） 宝鸡卷烟厂 销售货物 - - 26,499,906.95 9.34 旬阳卷烟厂 销售货物 - - 6,028,284.34 2.13 延安卷烟厂 销售货物 - - 21,943,243.53 7.74 万裕文化产业有限公司 销售货物 1,833,600.68 0.55 --2,421.56 - 陕西中烟工业公司 销售货物 61,451,313.51 18.50 - - 红河烟草(集团)有限责任公司新疆卷烟厂 销售货物 33,605,282.07 10.12 - - 武烟集团 销售货物 10,491,429.06 3.16 - - 合 计 107,381,625.32 32.32 54,473,856.38 - 定价政策：按照市场价格定价。 注：宝鸡卷烟厂、旬阳卷烟厂、延安卷烟厂、澄城卷烟厂、汉中卷烟一厂、汉中卷烟二 厂的业务并入陕西中烟工业公司。 93 （2）接受担保 借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式 母公司 万裕文化产业有限公司 20,000,000.00 2007.05.31-2008.02.15 保证 母公司 万裕文化产业有限公司 9,900,000.00 2007.11.22-2008.11.21 保证 合 计 29,900,000.00 （3）关键管理人员报酬 本公司 2007 年度支付给关键管理人员报酬总额人民币 118.6 万元；2006 年度为人民币 120 万元。 （三）关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例% 关联方名称 2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31 1、.应收账款： 万裕文化产业有限公司 1,995,312.79 - 3.52 - 陕西中烟工业公司 7,036,982.43 13,709,689.51 12.42 16.64 宝鸡卷烟厂 - 18,699,386.28 - 22.70 旬阳卷烟厂 - 846,844.88 - 1.03 澄城卷烟厂 149,565.26 76,122.23 0.26 0.09 红河卷烟总厂新疆卷烟厂 9,254,022.23 9,935,842.23 16.33 12.06 武烟集团 1,211,400.00 18,000.00 2.14 0.02 汉中卷烟一厂 1,188,834.50 1,188,834.50 2.10 1.44 汉中卷烟二厂 - 64,900.27 - 0.08 2、其它应收款： 西北工业大学 100,000.00 - 0.25 - 汉中卷烟二厂 291,200.00 291,200.00 0.73 0.47 陕西省卷烟材料厂 200,000.00 200,000.00 0.50 0.32 旬阳卷烟厂 - 142,210.00 - 0.23 陕西金叶西工大软件股份有限公司 3,162,571.58 1,634,844.76 7.93 2.64 94 金 额 占各项目款项余额比例% 关联方名称 2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31 3、其他应付款： 陕西金叶西工大软件股份有限公司 - 4,995,286.49 - 5.12 西北工业大学 5,000,000.00 - 11.23 - 附注 12 承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无应披露而未披露的重大承诺事项。 附注 13 或有事项 截止 2007 年 12 月 31 日，陕西金叶国际经济发展有限公司公司有一未决诉讼，具体情 况如下： 2002 年元月，本公司子公司金叶国际与西安绕城高速公司（南段）工程管理处签订由 金叶国际按期供应泰国泰普克（AH-90）重交通道石油沥青 16,800 吨的协议书，合同总金额 为 4,008.48 万元；金叶国际随即于 2002 年 3 月份与泰普克公司签定数量 16,800 吨、总金额 为 333.48 万美元的沥青购货协议。该批沥青分四批运送，因途中发生货损而进入法律诉讼 程序，从而导致金叶国际拒付泰普克公司部分货款 284.22 万元，计原来进口该沥青的货代 公司连云港环球货运公司的应付往来款中。 2003 年上海海事法院以（2003）沪海法商初字第 152 号民事判决：对泰普克沥青有限 公司诉讼金叶国际作为实际收货人及提单记载通知人在没有货物所有权和没有货物实际损 失的情况下，不当地提起了诉讼，侵害了其合法的求偿权。要求法院判令金叶国际连带赔偿 其因货损而遭受的损失 102.22 万美元、因货损引发生作业费、检验费用人民币 24.64 万元及 诉讼费用的请求，因其没有法律依据不予支持。 2005 年 10 月，泰普克公司向西安市中级人员法院提起诉讼，要求赔偿其损失，经三次 庭审辩论后，中院未接受其请求。泰普克现又向西安高院提起诉讼，该案正在进行中。截止 2007 年 12 月 31 日，尚无结论。 95 附注 14 其他重大事项 1、本公司子公司湖北玉阳化纤有限公司之子公司陕西金叶滤材有限责任公司 06 年业务 萎缩，07 年停产，以后年度情况亦不明朗。期末该公司存货 1,993,449.29 元、固定资产 3,992,020.94 元（主要为自建砖木结构房屋）、无形资产 1,296,565.27 元未计提减值准备，对 公司以后年度经营成果会产生一定的影响。 2、本公司子公司美国金城公司除固定资产（原值 7,612,732.35 元、累计折旧 4,391,351.38 元、减值 2,840,744.35 元、净额 380,636.6 元）已于 2004 年 9 月运回国内外，其他资产 3,926,174.60 元（其中：货币资金 3,845.51 元、应收款项 1,170,482.11 元、存货 2,751,846.98 元）存放在美国。由于该公司停止经营多年，境外资产可能会形成一定的损失。 附注 15 补充资料 1、现金流量表补充资料 （1）合并现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 61,369,375.11 -142,540,088.04 加：资产减值准备 2,892,341.36 81,323,842.87 固定资产折旧 28,550,557.51 21,554,957.17 无形资产摊销 3,543,167.90 7,914,705.59 长期待摊费用摊销 730,252.08 696,501.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“ -” 填列） -81,432.00 1,693,768.46 固定资产报废损失（收益以“ -” 填列） 544,284.90 1,198,541.23 公允价值变动损失（收益以“ -” 填列） -514,631.31 - 财务费用（收益以“ -” 填列） 12,537,985.29 14,513,983.94 投资损失（收益以“ -” 填列） -37,825,259.13 -47,612.95 96 项 目 2007 年度 2006 年度 递延所得税资产的减少 (增加以“ -” 填列） 1,788,730.72 - 递延所得税负债的增加 (减少以“ -” 填列） - - 存货的减少(增加以“ -” 填列) -55,946,694.12 4,262,455.39 经营性应收项目的减少(增加以“ -” 填列) 121,925,503.82 26,512,940.63 经营性应付项目的增加(减少以“ -” 填列） -47,674,396.63 6,413,443.17 其他 -87,870.55 经营活动产生的现金流量净额 91,751,914.95 23,497,438.54 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 57,555,770.48 75,479,445.49 减:现金的年初余额 75,479,445.49 108,224,830.72 加:现金等价物的年末余额 - - 减:现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物的净增加额 -17,923,675.01 -32,745,385.23 （2）公司现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 49,577,510.15 -96,934,840.52 加：资产减值准备 -2,631,425.86 92,512,433.09 固定资产折旧 4,782,052.61 8,786,664.92 无形资产摊销 878,281.08 1,286,167.57 长期待摊费用摊销 730,252.08 663,496.08 97 项 目 2007 年度 2006 年度 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“ -” 填列） - 2,801,635.73 固定资产报废损失（收益以“ -” 填列） 544,284.90 -37,113.99 公允价值变动损失（收益以“ -” 填列） - - 财务费用（收益以“ -” 填列） 5,503,240.19 5,229,604.26 投资损失（收益以“ -” 填列） -35,607,289.30 - 递所得税资产的减少 (增加以“ -” 填列） 649,213.30 - 递延所得税负债的增加 (减少以“ -” 填列） - - 存货的减少(增加以“ -” 填列) -12,144,730.94 21,655,735.30 经营性应收项目的减少(增加以“ -” 填列) 16,720,815.23 -15,850,727.26 经营性应付项目的增加(减少以“ -” 填列） 13,886,643.21 -1,600,286.99 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 42,888,846.65 18,512,768.19 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 17,277,051.02 34,857,722.42 减:现金的年初余额 34,857,722.42 70,597,715.04 加:现金等价物的年末余额 - - 减:现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物的净增加额 -17,580,671.40 -35,739,992.62 98 2、资产减值准备明细表 本期减少数 项 目 期初余额 本期增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 期末余额 一、坏账准备合计 28,546,578.83- - 1,205,605.39 5,661,136.03 6,866,741.42 21,679,837.41 其中：应收账款 11,842,178.97 545,885.12 5,661,136.03 6,207,021.15 5,635,157.82 其他应收款 16,704,399.86 659,720.27 659,720.27 16,044,679.59 二、存货跌价准备合计 14,098,465.71-1,930,582.51 - - - 16,029,048.22 其中：产成品 1,336,824.60 1,930,582.51 - - - 3,267,407.11 原材料 11,781,055.88 - - - - 11,781,055.88 库存商品 980,585.23 - - - - 980,585.23 在制品 - - - - - - 三、可供出售金融资产减值 - - - - - - 四、挂有至到期投资减值 - - - - - - 五、长期投资减值准备合计 - - - - - - 六、投资性房地产减值损失 - - - - - - 七、固定资产减值准备合计 47,953,131.06-3,364,804.94- - - 178,030.02 - 178,030.02-51,139,905.98 其中：房屋、建筑物 4,596,365.35 524,060.59 - - - 5,120,425.94 机器设备 43,356,765.71 - - 178,030.02 178,030.02 43,178,735.69 通用设备 - 2,840,744.35 - - - 2,840,744.35 专用设备 - - - - - - 其他 - - - - - - 八、工程物资减值准备 - - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - - 十、生产性生物资产减值准备 - - - - - - 十一、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 十二、商誉减值准备 3,730,629.23 - - - - 3,730,629.23 十三、其他 - - - - - - 合 计 94,328,804.83 5,295,387.45 1,205,605.39 5,839,166.05 7,044,771.44 92,579,420.84 99 3、非经常性损益项目明细表 明细项目 2007 年度 2006 年度 1.非流动资产处置损益 35,631,656.57 -330,000.00 2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 3.计入当期损益的政府补助 2,320,000.00 445,331.00 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产 公允价值产生的损益 - - 6.非货币性资产交换损益 - - 7.委托投资损益 - - 8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -2,898,528.97 - 9.债务重组损益 132,105.17 - 10.企业重组费用 - - 11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - - 14.除上述各项之外的其他营业外收支净额 38,262.99 -30,631,566.08 15.其他 - - 合 计 35,223,495.76 -30,516,235.08 减:非经常性损益相应的所得税 5,779,523.00 -4,577,435.26 减:少数股东享有部分 -27,650.60 - 非经常性损益影响的净利润 29,471,623.36 -25,938,799.82 报表净利润 61,369,375.11 -142,540,088.04 减:少数股东损益 3,624,132.86 -18,539,937.32 归属于母公司股东的净利润 57,745,242.25 -124,000,150.72 非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例 51.04% 20.92% 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 28,273,618.89 -98,061,350.90 100 4、净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益(人民币元/股) 期间 财务指标 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 11.63% 12.24% 0.1704 .1704 2007 年度 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 5.70% 5.99% 0.0834 0.0834 归属于公司普通股股东的净 利润 -27.99% -25.64% -0.4228 -0.4228 2006 年度 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -22.14% -20.28% -0.3343 -0.3343 项 目 2007 年度 2006 年度 基本每股收益和稀释每股收益计算 （一）分子 税后净利润 57,745,242.25 -124,000,150.72 调整：优先股股利及其他工具影响 - - 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 57,745,242.25 -124,000,150.72 调整： 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 - - 与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 - - 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 57,745,242.25 -124,000,150.72 （二）分母 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 338,920,949.00 293,296,975.50 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 - - 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 338,920,949.00 293,296,975.50 （三）每股收益 基本每股收益 0.1704 -0.4228 稀释每股收益 0.1704 -0.4228 101 5、新准则追溯调整后的 2006 年度利润表差异比较表 项 目 金额 2006 年度净利润（旧会计准则） -106,717,025.72 其中：1.投资收益(股权投资差额摊销) 862,947.04 2.所得税(递延) - 3.合并子公司调整期初 -18,146,072.04 2006.年度归属母公司股东的净利润（新会计准则） -124,000,150.72 假定全面执行新会计准则备考信息 - 其中：营业成本 268,411,035.31 销售费用 14,204,842.44 管理费用 67,775,581.68 2006 年度模拟净利润 -124,000,150.72 6、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 号 项目名称 2007 年报 披露数 2006 年报 原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 437,452,475.00 437,452,475.00 - 1 长期股权投资差额 - - - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 - - - 其他采用权益法核算的长期股权投资 贷方差额 - - - 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - - - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 旧等 - - - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - - - 5 股份支付 - - - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - - - 7 企业合并 -5,652,010.50 - -5,652,010.50 合并范围变化 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - - - 根据新准则计提的商誉减值准备 - - - 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产以及可供出售金融资产 - - - 102 编 号 项目名称 2007 年报 披露数 2006 年报 原披露数 差异 原因说明 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 - - - 10 金融工具分拆增加的权益 - - - 11 衍生金融工具 - - - 12 所得税 13,555,606.14 13,625,195.34 -69,589.20 合并范围变化 13 少数股东权益 96,604,892.72 365,383.18 96,239,509.54 合并范围变化 14 其他 -2,344,632.01 - -2,344,632.01 职工福利费 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 539,616,331.35 451,443,053.52 88,173,277.83 合并范围变化 如附注 6 所述，由于本年度新增合并单位西工大金叶信息技术学院、陕西金叶投资咨询 有限责任公司，本公司调整了合并资产负债表期初数、合并利润表本期数，合并现金流量表 的本期数。资产增加 178,350,476.93 元，负债增加 99,549,381.43 元，股东权益增加 78,801,095.50 元，利润减少 35,823,062.32 元。 本公司在编制 2007 年报时，对首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额 进行了复核，根据财企[2007]48 号“ 关于实施修订后的《企业财务通则》有关问题的通知” 对职工福利费借方余额调整减少了期初股东收益。 上述 2007 年度公司及合并财务报表附注是按照国家颁布的企业会计准则第 1 号至第 37 号编制的。 附注 16 资产负债表日后事项 2008 年 1 月，本公司子公司西工大信息技术学院收回预付给陕森工第五项目经理部工 程款余款 8,382,239.30 元。 公司法定代表人：袁汉源 主管会计工作的公司负责人：张惠茹 会计机构负责人：任彩霞 日期 2008 年 1 月 3 日 日期 2008 年 1 月 3 日 日期 2008 年 1 月 3 日 103 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《证券时报》上公开披露过的公司文件的正本及公告的原 稿。 陕西金叶科教集团股份有限公司 董 事 会 二 OO八年二月十三日 104 资 产 负 债 表 编制单位: 陕西金叶科教集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 人民币元 2007- 12- 31 2006- 12- 31 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 57,555,770.48 17,277,051.02 75,479,445.49 34,857,722.42 交易性金融资产 7,318,643.91 应收票据 4,000,000.00 2,700,000.00 3,090,000.00 220,000.00 应收账款 51,033,822.59 29,385,331.27 70,529,531.98 43,500,228.36 预付款项 54,306,920.11 4,313,978.01 70,339,320.19 23,790,773.08 应收利息 应收股利 其他应收款 23,845,744.27 34,903,498.85 35,854,472.84 32,235,083.36 存货 140,587,526.10 30,504,140.06 86,571,414.49 17,356,750.21 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,693,859.82 流动资产合计 344,342,287.28 119,083,999.21 341,864,184.99 151,960,557.43 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 21,337,980.51 294,852,791.21 44,340,000.00 307,691,013.08 投资性房地产 固定资产 382,798,989.67 72,971,221.67 400,721,276.63 59,207,542.33 在建工程 121,187,815.62 110,710,200.20 42,872,386.60 37,900,731.95 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 108,757,233.74 36,284,773.43 112,600,401.64 37,163,054.51 开发支出 商誉 574,000.00 - 11,000.00 长期待摊费用 1,063,675.48 1,063,675.48 1,793,927.56 1,793,927.56 递延所得税资产 11,766,875.42 13,388,828.71 13,555,606.14 14,038,042.01 其他非流动资产 非流动资产合计 647,486,570.44 529,271,490.70 615,894,598.57 457,794,311.44 资产总计 991,828,857.72 648,355,489.91 957,758,783.56 609,754,868.87 法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：张惠茹 会计机构负责人：任彩霞 105 资 产 负 债 表（续） 编制单位: 陕西金叶科教集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 人民币元 2007- 12- 31 2006- 12- 31 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 86,500,000.00 29,900,000.00 153,600,000.00 50,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 6,000,000.00 应付账款 51,923,568.01 43,333,787.09 40,836,758.18 28,948,697.76 预收账款 138,091,666.71 1,741,301.32 40,958,893.43 678,334.80 应付职工薪酬 4,520,261.05 1,345,262.21 5,784,335.42 1,238,803.93 应交税费 11,022,290.18 1,595,243.57 9,549,308.69 3,216,639.82 应付利息 应付股利 2,854,186.90 2,395,186.90 3,392,421.20 2,933,421.20 其他应付款 42,919,244.67 10,032,871.86 97,656,288.15 14,304,644.55 一年内到期的长期负债 其他流动负债 406,399.57 364,447.14 流动负债合计 338,237,617.09 90,343,652.95 358,142,452.21 101,320,542.06 非流动负债： 长期借款 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 负债合计 398,237,617.09 150,343,652.95 418,142,452.21 161,320,542.06 股东权益 股本 338,920,949.00 338,920,949.00 338,920,949.00 338,920,949.00 资本公积 83,323,914.06 83,246,914.06 83,317,754.06 83,246,914.06 减：库存股 - 盈余公积 60,545,170.99 60,545,170.99 55,587,419.97 55,587,419.97 未分配利润 13,959,698.20 15,298,802.91 -34,564,152.59 -29,320,956.22 外币报表折算差额 -341,177.47 - -250,531.81 归属于母公司股东权益合计 496,408,554.78 443,011,438.63 少数股东权益 97,182,685.85 96,604,892.72 股东权益合计 593,591,240.63 498,011,836.96 539,616,331.35 448,434,326.81 负债及股东权益总计 991,828,857.72 648,355,489.91 957,758,783.56 609,754,868.87 法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：张惠茹 会计机构负责人：任彩霞 106 利润及利润分配表 编制单位: 陕西金叶科教集团股份有限公司 2007 年度 单位: 人民币元 2007年度 2006年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 332,215,311.80 158,218,618.04 313,953,982.44 131,558,861.93 其中：营业收入 325,060,179.21 158,218,618.04 313,953,982.44 131,558,861.93 二、营业总成本 304,199,459.21 138,452,420.46 447,690,666.94 225,037,372.72 其中：营业成本 228,735,315.11 112,258,129.78 268,411,035.31 101,518,097.95 营业税金及附加 1,837,558.43 858,927.69 1,461,380.70 965,303.51 销售费用 14,550,732.25 6,019,777.56 14,204,842.44 5,193,501.08 管理费用 41,753,015.76 16,443,771.10 67,775,581.68 19,618,432.83 财务费用 12,537,985.29 5,503,240.19 14,513,983.94 5,229,604.26 资产减值损失 2,892,341.36 -2,631,425.86 81,323,842.87 92,512,433.09 加：公允价值变动收益( 损失以“ - ” 号填列） 514,631.31 投资收益( 损失以“ - ” 号填 列） 37,825,259.13 35,607,289.30 47,612.95 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 36,239,628.82 三、营业利润( 亏损以“ - ” 号填列） 66,355,743.03 55,373,486.88 -133,689,071.55 -93,478,510.79 加：营业外收入 3,507,372.40 8,280.00 2,081,757.95 14,984.33 减：营业外支出 2,071,456.21 1,730,310.13 10,563,581.88 3,471,314.06 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额( 亏损以“ - ” 号填列） 67,791,659.22 53,651,456.75 -142,170,895.48 -96,934,840.52 减：所得税费用 6,422,284.11 4,073,946.60 369,192.56 五、净利润( 净亏损以“ - ” 号填列） 61,369,375.11 49,577,510.15 -142,540,088.04 -96,934,840.52 其中：归属于母公司股东的净利 润 57,745,242.25 -124,000,150.72 少数股东损益 3,624,132.86 -18,539,937.32 同一控制下合并前的净利润 六、每股收益 （一）基本每股收益 0.1704 -0.3659 （二）稀释每股收益 0.1704 -0.3659 法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：张惠茹 会计机构负责人：任彩霞 107 现 金 流 量 表 编制单位: 陕西金叶科教集团股份有限公司 单位: 人民币元 2007年度 2006年度 项目 附注 合 并 母公司 合 并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 439,484,342.59 159,778,168.00 326,942,677.40 145,192,991.82 收到的税费返还 6,054,121.65 705,604.35 - 收到的其他与经营活动有关的现金 26,893,268.83 30,029,763.60 0.00 10,508,511.25 现金流入小计 472,431,733.07 189,807,931.60 327,648,281.75 155,701,503.07 购买商品、接受劳务支付的现金 218,403,190.36 63,146,009.00 238,695,861.30 93,819,264.27 支付给职工以及为职工支付的现金 40,146,795.95 8,854,089.97 20,655,766.20 7,934,997.42 支付的各项税费 20,690,227.68 11,685,756.28 19,314,657.55 11,040,079.53 支付的其他与经营活动有关的现金 7. 34 101,439,604.13 63,233,229.70 25,484,558.16 24,394,393.66 现金流出小计 380,679,818.12 146,919,084.95 304,150,843.21 137,188,734.88 经营活动产生的现金流量净额 91,751,914.95 42,888,846.65 23,497,438.54 18,512,768.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 12,299,167.26 12,000,000.00 - - 取得投资收益所收到的现金 38,205,280.73 36,259,628.82 2,139,594.39 4,740,594.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产所收回的现金净额 - - 1,972,512.00 - 处置子公司及其它营业单位收到的现金 -272,197.59 收到的其他与投资活动有关的现金 48,043.18 7,583,632.94 - 现金流入小计 50,280,293.58 48,259,628.82 11,695,739.33 4,740,594.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金 73,829,383.83 69,689,592.86 52,138,609.26 47,308,487.01 投资所支付的现金 7,470,635.95 - - 取得子公司及其它营业单位支付的现金 净额 14,500,000.00 14,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - - 现金流出小计 95,800,019.78 84,189,592.86 52,138,609.26 47,308,487.01 投资活动产生的现金流量净额 -45,519,726.20 -35,929,964.04 -40,442,869.93 -42,567,892.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 借款所收到的现金 60,900,000.00 29,900,000.00 112,400,000.00 110,000,000.00- 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 60,900,000.00 29,900,000.00 112,400,000.00 110,000,000.00 偿还债务所支付的现金 113,599,460.05 50,000,000.00 121,700,000.00 117,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金 11,429,144.83 4,409,955.74 6,516,572.74 4,702,743.70 其中：子公司支付给少数股东的现金 571,378.68 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 -254.63 4,580.30 - 现金流出小计 125,028,350.25 54,414,536.04 128,216,572.74 121,702,743.70 筹资活动产生的现金流量净额 -64,128,350.25 -24,514,536.04 -15,816,572.74 -11,702,743.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 -27,513.51 -25,017.97 16,618.90 17,875.51 五、现金及现金等价物净增加额 -17,923,675.01 -17,580,671.40 -32,745,385.23 -35,739,992.62 加：年初现金及现金等价物余额 75,479,445.49 34,857,722.42 108,224,830.72 70,597,715.04 六、年末现金及现金等价物余额 57,555,770.48 17,277,051.02 75,479,445.49 34,857,722.42 法定代表人：袁汉源 主会计工作负责人：张惠茹 机构负责人：任彩霞 108 现金流量表( 续) 编制单位:陕西金叶科教集团股份有限公司 2007 年度 单位:人民币元 法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：张惠茹 会计机构负责人：任彩霞 2007年 2006年 补充材料 合 并 母公司 合 并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 61,369,375.11 49,577,510.15 -142,540,088.04 -96,934,840.52 加：资产减值准备 2,892,341.36 -2,631,425.86 81,323,842.87 92,512,433.09 固定资产折旧 28,550,557.51 4,782,052.61 21,554,957.17 8,786,664.92 无形资产摊销 3,543,167.90 878,281.08 7,914,705.59 1,286,167.57 长期待摊费用摊销 730,252.08 730,252.08 696,501.08 663,496.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（减：收益） -81,432.00 - 1,693,768.46 2,801,635.73 固定资产报废损失（收益以“ －” 号填列） 544,284.90 544,284.90 1,198,541.23 -37,113.99 公允价值变动损失（收益以“ －” 号填列） -514,631.31 - - - 财务费用（收益以“ －” 号填列） 12,537,985.29 5,503,240.19 14,513,983.94 5,229,604.26 投资损失（收益以“ －” 号填列） -37,825,259.13 -35,607,289.30 -47,612.95 - 递延所得税减少（增加以“ －” 号填列） 1,788,730.72 649,213.30 递延所得税负债增加（减少以“ －” 号填列） - - 存货的减少（增加以“ －” 号填列） -55,946,694.12 -12,144,730.94 4,262,455.39 21,655,735.30 经营性应收项目的减少（增加以“ －” 号填 列） 121,925,503.82 16,720,815.23 26,512,940.63 -15,850,727.26 经营性应付项目的增加（减少以“ －” 号填 列） -47,674,396.63 13,886,643.21 6,413,443.17 -6,055,730.74 其他 -87,870.55 - 经营活动产生的现金流量净额 91,751,914.95 42,888,846.65 23,497,438.54 14,057,324.44 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 57,555,770.48 17,277,051.02 75,479,445.49 34,857,722.42 减：现金的期初余额 75,479,445.49 34,857,722.42 108,224,830.72 70,597,715.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -17,923,675.01 -17,580,671.40 -32,745,385.23 -35,739,992.62 109 利润表调整项目表 编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 2007 年 单位：元 项目 调整前 调整后 营业成本 230, 970, 227. 08 268, 411, 035. 31 销售费用 14, 204, 842. 44 14, 204, 842. 44 管理费用 109, 420, 368. 90 67, 775, 581. 68 公允价值变动收益 0 0 投资收益 - 862, 947. 04 47, 612. 95 所得税 - 11, 696, 742. 48 369, 192. 56 净利润 - 106, 717, 025. 72 - 124, 000, 150. 72 法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：张惠茹 会计机构负责人：任彩霞 所有者权益变动表 编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公 积 减：库 存股 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者权 益合计 股本 资本公 积 减： 库存 股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 338,920,94 9.00 83,325,0 93.99 62,898,7 77.13 -47,441, 813.31 -250,531 .81 23,362,7 60.85 460,815,23 5.85 260,708, 423.00 162,800,9 84.99 62,808,9 47.30 59,365,0 42.24 -138,79 2.48 30,777,3 34.37 576,321, 939.42 加：会计政策变 更 -7,339.9 3 -7,311,3 57.16 12,877,7 10.72 73,242,1 31.87 78,801,145 .50 -6,145,2 53.87 30,160,8 35.72 84,938,8 74.35 108,954, 456.20 前期差错更正 -50.00 -50.00 -50.00 -50.00 二、本年年初余额 338,920,94 9.00 83,317,7 54.06 55,587,4 19.97 -34,564, 152.59 -250,531 .81 96,604,8 92.72 539,616,33 1.35 260,708, 423.00 162,800,9 84.99 56,663,6 93.43 89,525,8 27.96 -138,79 2.48 115,716, 208.72 685,276, 345.62 三、本年增减变动 金额（减少以“ -” 号填列） 6,160.00 4,957,75 1.02 48,523,8 50.79 -90,645. 66 577,793. 13 53,974,909 .28 78,212,5 26.00 -79,483,23 0.93 -1,076,2 73.46 -124,08 9,980.55 -111,739 .33 -19,111, 316.00 -145,66 0,014.27 （一）净利润 57,745,2 42.25 -90,645. 66 3,624,13 2.86 61,278,729 .45 -106,71 7,025.72 -111,739 .33 -6,843,1 94.84 -113,67 1,959.89 （二）直接计入 所有者权益的利得 和损失 6,160.00 -4,263,6 40.44 -3,046,3 39.73 -7,303,820. 17 -7,339.93 -1,166,1 03.29 -17,283, 125.00 -11,696, 742.48 -30,153, 310.70 1．可供出售金 融资产公允价值变 1 动净额 2．权益法下被 投资单位其他所有 者权益变动的影响 910,559. 99 512,695. 05 1,423,25 5.04 3．与计入所有 者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 6,160.00 -4,263,6 40.44 -3,046,3 39.73 -7,303,820. 17 -7,339.93 -1,166,1 03.29 -18,193, 684.99 -12,209, 437.53 -31,576, 565.74 上述（一）和（二） 小计 6,160.00 53,481,6 01.81 -90,645. 66 577,793. 13 53,974,909 .28 -7,339.93 -1,166,1 03.29 -124,00 0,150.72 -111,739 .33 -18,539, 937.32 -143,82 5,270.59 （三）所有者投 入和减少资本 1.所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 4,957,75 1.02 -4,957,7 51.02 89,829.8 3 -89,829. 83 -571,37 8.68 -571,37 8.68 1．提取盈余公 积 4,957,75 1.02 -4,957,7 51.02 89,829.8 3 -89,829. 83 2.提取一般风 险准备 3．对所有者 -571,37 -571,37 2 （或股东）的分配 8.68 8.68 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 78,212,5 26.00 -79,475,89 1.00 -1,263,3 65.00 1．资本公积转 增资本（或股本） 78,212,5 26.00 -78,212,52 6.00 2．盈余公积转 增资本（或股本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 -1,263,365 .00 -1,263,3 65.00 四、本期期末余额 338,920,94 9.00 83,323,9 14.06 60,545,1 70.99 13,959,6 98.20 -341,177 .47 97,182,6 85.85 593,591,24 0.63 338,920, 949.00 83,317,75 4.06 55,587,4 19.97 -34,564, 152.59 -250,53 1.81 96,604,8 92.72 539,616, 331.35 法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：张惠茹 会计机构负责人：任彩霞