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陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告 2013 年 04 月 10 日 1 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人袁汉源、主管会计工作负责人熊汉城及会计机构负责人(会计主 管人员)徐海红声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事局会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 目录 2012 年度报告.....................................................................................................................................2 一、重要提示、目录和释义 .............................................................................................................4 二、公司简介......................................................................................................................................6 三、会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................................8 四、董事局报告 ...............................................................................................................................10 五、重要事项....................................................................................................................................20 六、股份变动及股东情况 ...............................................................................................................28 七、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...............................................................................32 八、公司治理....................................................................................................................................38 九、内部控制....................................................................................................................................43 十、财务报告....................................................................................................................................44 十一、备查文件目录 .....................................................................................................................134 3 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 公司、本公司、陕西金叶 指 陕西金叶科教集团股份有限公司 万裕文化 指 万裕文化产业有限公司 金叶印务 指 陕西金叶印务有限公司 湖北玉阳 指 湖北金叶玉阳化纤有限公司 明德学院 指 西北工业大学明德学院 金叶丝网 指 陕西金叶丝网印刷有限责任公司 金叶地产 指 陕西金叶房地产开发有限责任公司 奎屯金叶 指 新疆奎屯金叶印刷有限责任公司 金叶国际 指 陕西金叶国际经济发展有限公司 万润置业 指 陕西金叶万润置业有限公司 好猫材料 指 陕西好猫卷烟材料有限责任公司 西部信托 指 西部信托有限公司 陕西中烟 指 陕西中烟工业有限责任公司 省烟草 指 中国烟草总公司陕西省公司 市烟草 指 陕西省烟草公司西安市公司 元 指 人民币元 4 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 重大风险提示 公司在本年度报告第四节董事局报告中关于公司未来发展的讨论与分析 中，描述了可能面对的挑战和存在的行业风险，敬请查阅；本年度报告涉及未 来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风 险。 5 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 陕西金叶 股票代码 000812 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 陕西金叶科教集团股份有限公司 公司的中文简称 陕西金叶 公司的外文名称（如有） Shaanxi Jinye Science Technology and Education Group Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Shaanxi Jinye Group 公司的法定代表人 袁汉源 注册地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 19 层 710065 注册地址的邮政编码 办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 19 层 710065 办公地址的邮政编码 公司网址 jinye000812@ 电子信箱 二、联系人和联系方式 董事局秘书 证券事务代表 姓名 赵天骄 闫凯 联系地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 19 层 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 19 层 电话 （029）81778569 （029）81778569 传真 （029）81778533 （029）81778533 电子信箱 zhaotj_812@ yankai812@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 6 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1993 年 05 月 28 日 西安市朱宏路 1 号 22058024-6 610113220580246 22058024-6 报告期末注册 2012 年 07 月 16 日 西安市高新区锦业 路 1 号都市之门 B 座 19 层 610000100126455 国税 610112220580246 地税 610112220580246 22058024-6 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 2006 年原控股股东陕西省印刷厂重组改制为万裕文化产业有限公司。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 签字会计师姓名 刘仁芝、曾繁志 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2012 年 2011 年 本年比上年增减(%) 2010 年 营业收入（元） 572,853,530.28 541,046,129.15 5.88% 463,717,298.94 归属于上市公司股东的净利润 （元） 82,868,950.38 67,455,519.68 22.85% 47,330,172.09 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 51,847,672.91 56,062,489.89 -7.52% 46,002,589.26 经营活动产生的现金流量净额 （元） 13,536,926.42 81,062,537.60 -83.3% 121,911,839.62 基本每股收益（元/股） 0.1852 0.162 14.32% 0.127 稀释每股收益（元/股） 0.1852 0.162 14.32% 0.127 净资产收益率（%） 11.53% 10.45% 1.08% 8.04% 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增减 (%) 2010 年末 总资产（元） 1,373,146,759.25 1,317,621,079.11 4.21% 1,156,735,425.11 归属于上市公司股东的净资产 （归属于上市公司股东的所有者 权益）（元） 735,524,178.27 677,268,575.66 8.6% 614,260,985.75 二、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -365,263.71 6,142,243.20 -147,553.97 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 788,117.96 1,030,073.00 750,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 6,478,312.48 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 830,000.00 8 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 9 位可辨认净资产公允价值产生的收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 409,602.72 1,815,134.00 -159,694.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目 29,300,420.21 4,118,217.96 1,833,634.43 所得税影响额 5,547,237.06 2,836,080.29 -190,154.81 少数股东权益影响额（税后） 42,675.13 -293,441.92 1,138,957.76 合计 31,021,277.47 11,393,029.79 1,327,582.83 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 第四节 董事局报告 一、概述 2012年，市场形势复杂严峻，公司董事局切实履行《公司法》、《证券法》和《公司章程》等法律法规赋予的职责，宏 观把控公司发展脉搏，认真督导经营，较好的完成了股东大会确定的各项任务和目标。 二、主营业务分析 1、概述 报告期内 ，公司业绩再创新高，实现营业收入57,285.35 万元，比上年同期增长5.88%；实现归属于母公司净利润 8,286.90 万元，比上年同期增长22.85%。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 报告期内，公司严格按照期初制定的发展战略和经营计划开展生产经营活动，团结努力，积极开拓，较好地完成了股东 大会确定的年度经营目标。 烟草行业推行全行业招标，产品竞价压力凸显，市场竞争更趋激烈。公司全资子公司陕西金叶印务有限公司和控股子公 司陕西金叶丝网印刷有限责任公司努力开拓市场，积极调整产品结构，深化管理改革，全面革新技术，保持了较好的产品盈 利水平。其中，金叶丝网公司表现突出，全年实现营业收入7,595.67万元，同比增长34.05%，净利润1,271.57万元，同比增 长207.49%。 控股子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司主营产品受市场影响较大，毛利率下降明显，公司从市场着手，努力扩大份额， 仍然取得了较好的经营业绩，全年实现营业收入8,442.93万元，同比增长15.72%，净利润1,859.05万元，同比下降9.89%。同 时，玉阳公司新产品研发及产业园区项目进展顺利，公司资产质量进一步提升，呈现出整体向好的态势。 新疆奎屯金叶印刷有限责任公司生产经营遭遇瓶颈，调整滞后，业绩平平。 西北工业大学明德学院保持了较好招生就业形势，但随着教学建设的不断投入，人力成本的不断提高，呈现出收入、成 本两头冒尖的特点。全年实现收入13,526.17万元，增长23.85%，净利润4,270.93万元，增长24.61%。2012年，明德学院注重 加强基础设施投入和教师队伍建设，取得独立学位授予权，教学质量进一步提升，保持省内领先优势。 陕西金叶房地产开发有限责任公司按照集团公司既定要求顺利完成了“长乐坊”项目的收尾工作。 陕西金叶万润置业有限公司朱宏路项目稳步推进，预计2013年正式开发建设。陕西金叶国际经济发展有限公司经营业绩 下滑明显，形势较为严峻。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 营业收入增长主要系烟草配套产业、高等教育产业以及商品流通业同比增长所致。 10 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 385,252,958.28 前五名客户合计销售金额（元） 68.13% 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 客户一 171,416,541.57 30.31% 2 客户二 77,843,088.08 13.77% 3 客户三 68,182,893.52 12.06% 4 客户四 58,817,175.48 10.4% 5 客户五 8,993,259.63 1.59% 合计 —— 385,252,958.28 68.13% 3、成本 行业分类 单位：元 2012 年 2011 年 行业分类 金额 项目 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 同比增减(%) 烟草配套业 281,977,120.03 76.08% 266,845,759.99 77.92% 5.67% 商品流通业 10,501,820.74 2.83% 7,982,573.17 2.33% 31.56% 房地产 2,971,163.86 0.8% 6,492,374.68 1.9% -54.24% 高等教育 75,184,974.39 20.29% 61,127,849.95 17.85% 23% 合计 370,635,079.02 100% 342,448,557.79 100% 8.23% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减(%) 11 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 印刷品 230,498,979.87 62.19% 231,781,933.45 67.68% -0.55% 烟用丝束、滤咀 棒 51,478,140.16 13.89% 35,063,826.54 10.24% 46.81% 商品流通 10,501,820.74 2.83% 7,982,573.17 2.33% 31.56% 房地产 2,971,163.86 0.8% 6,492,374.68 1.9% -54.24% 教学 75,184,974.39 20.29% 61,127,849.95 17.85% 23% 合计 370,635,079.02 100% 342,448,557.79 100% 8.23% 说明 无。 公司主要供应商情况 114,133,533.23 前五名供应商合计采购金额（元） 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 44.84% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%） 1 客户一 37,194,150.00 14.61% 2 客户二 21,824,376.23 8.57% 3 客户三 19,546,830.74 7.68% 4 客户四 17,923,308.63 7.04% 5 客户五 17,644,867.63 6.93% 合计 —— 114,133,533.23 44.84% 4、费用 报告期财务费用减少，主要系公司自有资金投入“金叶新城”项目，相关资金占用费计入开发成本，冲减部分财务费用所致。 5、研发支出 报告期内，烟用聚乳酸丝束产品的研发支出444万元，分别占当期营业收入和期末净资产的0.78%、0.60%。 6、现金流 单位：元 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 672,428,128.82 614,430,115.68 9.44% 经营活动现金流出小计 658,891,202.40 533,367,578.08 23.53% 12 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 经营活动产生的现金流量净 额 13,536,926.42 81,062,537.60 -83.3% 投资活动现金流入小计 50,344,815.29 3,237,448.26 1,455.08% 投资活动现金流出小计 83,461,046.63 24,368,932.32 242.49% 投资活动产生的现金流量净 额 -33,116,231.34 -21,131,484.06 56.72% 筹资活动现金流入小计 139,187,198.62 210,000,000.00 -33.72% 筹资活动现金流出小计 207,626,276.16 187,608,803.39 10.67% 筹资活动产生的现金流量净 额 -68,439,077.54 22,391,196.61 -405.65% 现金及现金等价物净增加额 -88,018,382.46 82,322,250.15 -206.92% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额同比减少了83.30%，系付现费用及支付往来款现金支出增加所致； 2、投资活动现金流入同比增长了1455.08%，系转让子公司股权收入现金增加所致； 3、投资活动现金流出同比增长了242.49%，系投资明德学院教学设施工程及万润置业无形资产现金支出增加所致； 4、筹资活动现金流入同比减少了33.72%，系报告期内银行借款同比下降所致； 5、筹资活动产生的现金流量净额同比减少了405.65%，系归还银行借款以及2011年度分红导致现金支出增加； 6、现金及现金等价物净增加额同比减少了206.92%，系经营活动和筹资活动现金流量净额减少所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 烟草配套业 409,411,439.98 281,977,120.03 31.13% 3.31% 5.67% -1.54% 商品流通业 11,305,457.96 10,501,820.74 7.11% 7.31% 31.56% -17.12% 房地产 10,863,635.45 2,971,163.86 72.65% -39.74% -54.24% 8.66% 高等教育 133,885,220.05 75,184,974.39 43.84% 24.73% 23% 0.79% 分产品 印刷品 325,501,335.35 230,498,979.87 29.19% 0.34% -0.55% 0.64% 烟用丝束、滤咀 棒 83,910,104.63 51,478,140.16 38.65% 16.7% 46.81% -12.58% 13 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 11,305,457.96 商品流通 10,501,820.74 7.11% 7.31% 31.56% -17.12% 房地产 10,863,635.45 2,971,163.86 72.65% -39.74% -54.24% 8.66% 教学 133,885,220.05 75,184,974.39 43.84% 24.73% 23% 0.79% 分地区 1、陕西地区 435,308,193.76 281,839,905.61 35.26% 1.37% -0.64% 1.31% 2、新疆地区 29,857,062.06 25,620,435.58 14.19% -3.34% 8.01% -9.02% 3、湖北地区 100,300,497.62 63,174,737.83 37.01% 39.5% 80.17% -14.22% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2012 年末 2011 年末 占总资产比 例（%） 金额 金额 占总资产比 例（%） 比重增减 （%） 重大变动说明 货币资金 235,093,906.0 7 17.12% 303,112,288.53 23% -5.88% 主要系项目投资增加及银行借款净 额减少所致 应收账款 65,744,627.87 4.79% 83,857,913.88 6.36% -1.57% 主要系本期货款回收增加所致。 存货 310,053,050.7 1 22.58% 102,613,719.81 7.79% 14.79% “金叶新城”房地产开发项目前期投 入增加。 长期股权投资 16,337,926.80 1.19% 18,356,718.61 1.39% -0.2% 固定资产 489,573,107.3 8 35.65% 512,155,290.68 38.87% -3.22% 在建工程 42,127,012.41 3.07% 8,103,602.59 0.62% 2.45% 主要系明德学院教学设施（7#学生公 寓）本期增加 3776.14 万元。 应收票据 7,000,000.00 0.51% 12,100,000.00 0.92% -0.41% 票据到期兑付。 预付款项 43,381,939.52 3.16% 85,517,849.20 6.49% -3.33% “金叶新城”房地产开发项目土地摘 牌后，对应预付款项结清。 其他应收款 23,257,912.36 1.69% 38,349,048.19 2.91% -1.22% 收回老厂区搬迁补偿款。 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2012 年 2011 年 占总资产比 金额 金额 占总资产比 比重增减 （%） 重大变动说明 14 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 例（%） 例（%） 短期借款 155,100,000.0 0 11.3% 170,700,000.00 12.96% -1.66% 应付票据 20,000,000.00 1.46% 5,000,000.00 0.38% 1.08% 期末未结算票据增加。 应交税费 12,185,534.68 0.89% 17,918,240.00 1.36% -0.47% 期末未抵扣进项税增加及上年末个 人所得税结算导致。 其他应付款 46,390,247.92 3.38% 75,882,059.39 5.76% -2.38% 应付陕西省卷烟材料厂往来款转为 股权转让收入导致。 五、核心竞争力分析 1、公司是西部地区的烟标印刷龙头企业，是集烟标、酒标等高档包装装潢产品印刷，烟用丝束等化纤产品生产，高等教育 及进出口贸易为主营业务的上市公司，拥有先进的烟标设计印刷技术，设备领先、配套完整；控股子公司湖北金叶玉阳化纤 有限公司是国内具有烟用丙纤丝束、烟用滤嘴棒生产和销售资质的国家定点企业；同时也是国家火炬重点高新技术企业，30 多项成果获得国家、省、市科学技术发明奖、科技进步奖。报告期内，公司新获得实用新型专利2项。 2、公司控股子公司西北工业大学明德学院依托西北工业大学雄厚的综合办学优势，从地区经济建设与社会发展的需求出发， 科学设置专业，突出工科优势，师资力量雄厚，教学设施先进，办学理念务实。各项工作在省内独立学院中处于领先地位。 3、公司建立了相对完善的内部控制体系，注重风险控制与规范经营，具备了持续稳健发展的基础。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 对外投资情况 2012 年投资额（元） 2011 年投资额（元） 变动幅度 0.00 0.00 0% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%） （2）持有金融企业股权情况 公司名称 公司类别 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例（%） 期末持股 数量（股） 期末持股 比例（%） 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 西部信托 有限公司 信托公司 15,000,000 .00 15,000,000 2.12% 15,000,000 2.12% 15,000,000 .00 0.00 长期股权 投资 转让 合计 15,000,000 .00 15,000,000 -- 15,000,000 -- 15,000,000 .00 0.00 -- -- 15 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 2、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 （元） 净资产 （元） 营业收入 (元) 营业利润 (元) 净利润（元） 陕西金叶 印务有限 公司 子公司 印刷业、文 化产业 数字印刷 技术及主 告制作 16,900 万元 363,506,64 4.32 200,586,98 8.54 181,329,54 9.61 24,007,93 4.59 21,379,452.7 6 陕西金叶 丝网印刷 有限责任 公司 子公司 印刷业 烟标 1,000 万元 42,947,383. 97 30,987,897. 10 75,956,737. 05 16,916,40 1.74 12,715,664.3 7 湖北金叶 玉阳化纤 有限公司 子公司 烟草配套 产业 丝束、咀棒 10,507 万元 146,154,96 5.30 105,877,52 0.44 84,429,322. 07 21,467,66 3.89 18,609,219.2 6 新疆奎屯 金叶印刷 有限责任 公司 子公司 烟草配套 产业 烟标、酒标 2,608 万元 41,558,501. 35 37,958,894. 15 30,152,691. 73 -112,852. 26 -52,773.30 陕西金叶 国际经济 发展有限 公司 子公司 商品流通 业 进出口贸 易 2,000 万元 43,389,159. 85 10,663,727. 72 30,985,175. 91 -2,348,64 9.97 -2,336,285.38 陕西金叶 万润置业 有限公司 子公司 房地产业 房地产开 发 2,000 万元 192,831,03 4.11 9,397,726.6 6 0.00 -5,033,56 9.72 -5,028,169.72 陕西金叶 房地产开 发有限责 任公司 子公司 房地产业 房地产开 发 800 万元 30,950,583. 70 16,160,971. 08 13,141,783. 37 2,319,810 .89 1,720,382.20 西北工业 大学明德 学院 子公司 教育业 教学服务 31,192.98 万元 516,714,72 4.21 393,616,81 9.16 135,261,69 7.30 42,712,27 7.97 42,709,255.6 7 主要子公司、参股公司情况说明 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内取得和处置子公司 目的 公司名称 报告期内取得和处置子公司 方式 对整体生产和业绩的影响 陕西省烟草实业有限责任公 司 政策因素 转让股权 对报告期业绩影响不大 16 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 陕西好猫卷烟材料有限责任 公司 维护公司利益，化解投资风险 转让股权 导致报告期投资收益增长较 大 七、公司控制的特殊目的主体情况 公司没有控制特殊目的主体。 八、公司未来发展的展望 一、发展战略 结合公司现状和宏观形势，公司在坚持以往“巩固烟草配套产业，提升民办教育产业，培育房地产业”战略的同时，更加 着力巩固和拓展烟草配套和教育两项根本支柱产业，审慎开展房地产业务。稳健推进公司发展，努力提升资产质量和经营业 绩。 二、发展机遇 （一）报告期内，陕西省政府先后出台了《陕西省人民政府办公厅关于进一步支持烟草产业发展的意见》 （陕政办发 〔2012〕 74号）和《关于加大卷烟市场整顿规范工作力度，支持烟草产业加快发展有关问题的会议纪要》，政策面利于公司省内业务 拓展。 （二）子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司拥有多项国家发明专利，领先技术为公司的发展提供了后续动力。 （三）子公司西北工业大学明德学院各项工作在省内独立院校中领先优势明显，具备了持续发展的基础。 三、面临的挑战 （一）烟草行业推行全行业招标，市场竞争加剧，产品竞价压力凸显。将持续、深刻地影响整个烟草配套行业。 （二）国家控烟举措不断深化，从长期看可能会对烟草配套市场总量带来影响。 （三）2013年宏观经济环境很难把控。对企业最直接的影响一是各项成本因素，特别是人力成本仍有上涨的压力；二是 融资环境可能进一步紧缩，企业发展缺乏有力的金融支持。 四、新年度工作计划 经营目标：营业收入61,600万元，归属于母公司的净利润5,378万元。 为完成上述目标任务，在总结2012年工作的基础上，董事局将着重做好以下工作： 第一，深入调研，科学规划未来发展战略，探索多元化发展空间。 第二，全面梳理公司生产要素，科学调配资源，进一步提升公司烟草配套主业的技术装备水平。 第三，完善集团化管控模式，继续扎实推进内控规范体系建设工作，把控风险，夯实基础。 第四，积极督导经营，持续关注子公司发展。 第五，持续提升公司治理水平和透明度，做好投资者关系管理工作。 新的一年，机遇与挑战并存。董事局将密切关注宏观经济和行业形势的变化与调整，前瞻部署，科学决策，以清晰的战 略举措督导经营，抢抓机遇，克服挑战，进一步推动公司经营效益的增长。 九、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 无。 十、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 无。 17 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 十一、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 经2012年度第二次临时股东大会审议批准，公司向陕西省卷烟材料厂转让了全资子公司陕西好猫卷烟 材料有限责任公司的全部股权。该股权转让事项已于2012年12月25日办理了工商变更登记，财产与账务已 交接完毕。根据企业会计准则的规定，本公司2012年度合并陕西好猫卷烟材料有限责任公司的利润表及现 金流量表，不合并资产负债表。 十二、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 报告期内，董事局组织召开了公司2012年度五届董事局第二次临时会议及2012年度第一次临时股东大会，会议专题研究 修订了《公司章程》第一百七十一条有关公司利润分配的条款。通过修订利润分配政策，进一步完善了公司投资者回报机制， 特别是强化了现金分红的力度，有效地维护了广大投资者，特别是中小投资者的权益。 2012年4月20日，公司五届董事局第六次会议审议通过了《关于公司2011年度利润分配的议案》，提议以公司现有总股 本447,375,651股为基数，向全体股东每10股派现金0.35元人民币（含税）；5月22日，公司2011年度股东大会审议通过了该 预案；6月14日，公司完成了派息，共分红派现15,658,147.77元。 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 1.2010年以公司总股本372,813,043股为基数，每10股派现金红利0.12元人民币（含税），每10股送红股1股，资本公积金每10 股转增1股。 2.2011年以公司总股本447,375,651股为基数，向全体股东每10股派现金0.35元人民币（含税）。 3.2012年，拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率（%） 2012 年 0.00 82,868,950.38 0% 2011 年 15,658,147.79 67,455,519.68 23.21% 2010 年 4,473,756.48 47,330,172.09 9.45% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分 配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 公司生产经营，扩大再生产及 投资新项目需要大量资金 公司日常生产经营活动及控股子公司金叶玉 阳高科产业园建设 十三、社会责任情况 1、报告期内，公司遵纪守法，合规经营，在追求经济效益，保护股东利益的同时，能够充分尊重和维护客户、供应商、员 18 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 19 工、消费者等利益相关者的合法权益，以和谐共赢为己任，以科学规范的经营管理及不断提升的业绩与投资者共享成长收益， 促进公司与社会、自然的和谐发展。 2、公司重视员工关系建设，重视加强员工的劳动安全保护和职业技能提高；持续关注员工成长，着力营造共同发展的内在 氛围，切实提升员工的满意度和归属感。 3、公司长期致力于各项社会公益事业，以捐资助学、扶贫帮困等实际行动回馈社会。控股子公司西北工业大学明德学院多 次参与并举办“两岸四地”青年文化交流活动，为“两岸四地”的文化交流做出了积极的贡献；同时，建立长效机制持续资助贫 困在校生，报告期内，共资助贫困学生2205人。 4、公司不断完善环境管理体系建设，贯彻实施环境管理方针和目标，在识别环境风险的基础上制定控制措施。公司在生产 经营发展过程中，始终如一地践行经济效益与社会效益，自身发展与社会发展相互协调，相互促进的方针，努力实现公司与 社会、自然，以及员工的共同和谐发展。 十四、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2012 年 01 月 30 日 西安 电话沟通 个人 个人投资者（深圳） 公司的业绩情况 2012 年 02 月 15 日 西安 电话沟通 个人 个人投资者（山东） 公司的战略发展情况 2012 年 03 月 08 日 西安 电话沟通 个人 个人投资者（新疆） 公司经营情况、是否有资 产注入 2012 年 05 月 04 日 西安 电话沟通 个人 个人投资者（浙江） 公司经营情况 2012 年 06 月 10 日 西安 实地调研 机构 国泰君安证券 公司的战略发展情况 2012 年 07 月 26 日 西安 电话沟通 个人 个人投资者（上海） 公司经营情况 2012 年 08 月 22 日 西安 电话沟通 个人 个人投资者（沈阳） 公司经营情况 2012 年 09 月 23 日 西安 电话沟通 个人 个人投资者（深圳） 公司分红情况 2012 年 10 月 10 日 西安 实地调研 机构 中国人寿资产管理 有限公司 公司基本情况 2012 年 11 月 09 日 西安 电话沟通 个人 个人投资者（深圳） 公司基本情况 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无媒体质疑事项。 二、资产交易事项 1、出售资产情况 交易对 方 被出售 资产 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 资产为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售产 生的损 益（万 元） 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占利润 总额的 比例 (%) 资产出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系（适 用关联 交易情 形） 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 披露日 期 披露索 引 陕西省 卷烟材 料厂 股权 2012 年 10 月 26 日 8,426 0 2,925.8 9 23.87% 公允价 是 对公司 有重大 影响的 股东的 下属单 位 是 是 2012 年 10 月 27 日 巨潮资 讯网及 《证券 时报》 2012 年 度第二 次临时 股东大 会决议 公告 中国烟 草总公 司陕西 省公司 股权 2012 年 4 月 20 日 206.01 0 4.14 0.03% 公允价 是 对公司 有重大 影响的 股东 是 是 2012 年 04 月 24 日 巨潮资 讯网及 《证券 时报》 关于转 让参股 子公司 股权的 20 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 公告 出售资产情况概述 1、根据公司五届董事局第六次会议决议及转让协议，公司将持有的陕西烟草实业有限责任公司10.15%股权全部转让给中 国烟草总公司陕西省公司。目前，该转让事宜已完成。 2、根据公司五届董事局第七次会议和2012年度第二次临时股东大会决议及股权转让协议，公司将陕西好猫卷烟材料有 限责任公司的全部股权转让给陕西省卷烟材料厂。该股权转让事宜已于2012年12月25日办理了工商变更登记，财产与账务已 交接完毕。 三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例(%) 关联交易 结算方式 市场价格 披露日期 披露索引 陕西中烟 工业有限 责任公司 对公司具 有重大影 响的股东 经营性 销售商品 市场价/ 招标价 17,141.65 41.87% 现款/银 行承兑汇 票 2012 年 04 月 24 日 2012-03 红云红河 烟草（集 团）有限 公司新疆 卷烟厂 公司子公 司（新疆 奎屯金 叶）的少 数股东上 级单位 经营性 销售商品 市场价/ 招标价 644.69 1.57% 现款/银 行承兑汇 票 2012 年 04 月 24 日 2012-03 云南中烟 物资（集 团）有限 责任公司 与公司子 公司（新 疆奎屯金 叶）的少 数股东受 同一上级 单位控制 经营性 销售商品 市场价/ 招标价 7,143.85 17.45% 现款/银 行承兑汇 票 2012 年 04 月 24 日 2012-03 合计 -- -- 24,930.19 60.89% -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无。 2、关联债权债务往来 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 关联方 关联关系 债权债务类 型 形成原因 是否存在非 经营性资金 期初余额（万 元） 本期发生额 （万元） 期末余额（万 元） 21 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 占用 美国金城实业股份有 限公司 全资子公司 应收关联方 债权 垫付款 是 571.74 0 571.74 陕西金叶西工大软件 股份有限公司 子公司（股权 已委托他方 管理经营） 应收关联方 债权 垫付款 是 3.86 3.16 7.02 关联债权债务对公司经营成果及财 务状况的影响 无。 3、其他重大关联交易 1、2012年4月20日，公司五届董事局第六次会议审议通过了《关于转让陕西烟草实业有限责任公司股权的议案》，同意 公司将所持陕西烟草实业有限责任公司的股份（10.15%）全部转让给中国烟草总公司陕西省公司，转让价款2,060,100.00元。 该项投资成本5,000,000.00元，已计提减值2,981,261.90元，账面净值2,018,738.1元，转让收益41,361.90元。该股权转让已收 妥转让款并办理了股权变更的工商登记。 2、2012年7月23日，公司五届董事局第七次会议审议通过了《关于转让陕西好猫卷烟材料有限责任公司股权的议案》， 同意公司将所持陕西好猫卷烟材料有限责任公司的全部股权（100%）转让给陕西省卷烟材料厂，转让价款84,260,000.00元。 该项投资成本55,001,141.69元，转让收益29,258,858.31元。该股权转让截止2012年12月31日已办妥资产移交及工商变更登记， 收到转让款66,705,000.00元；2013年1月，公司收到剩余转让款17,555,000.00元。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 陕西金叶科教集团股份有限公司关于转让 参股子公司股权的公告 2012 年 04 月 24 日 巨潮资讯网 陕西金叶科教集团股份有限公司关于转让 全资子公司股权的公告 2012 年 07 月 26 日 巨潮资讯网 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度 第二次临时股东大会决议公告 2012 年 10 月 27 日 巨潮资讯网 四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 托管情况说明 报告期内无托管事项。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 承包情况说明 22 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 报告期内无承包情况。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 租赁情况说明 报告期内无租赁情况。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 2、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 陕西金叶印务有限 公司 2011 年 06 月 25 日 3,000 2012 年 07 月 05 日 3,000 连带责任保 证 一年 否 是 陕西金叶印务有限 公司 2011 年 06 月 25 日 2,000 2012 年 07 月 17 日 2,000 连带责任保 证 一年 否 是 陕西金叶印务有限 公司 2011 年 09 月 24 日 2,000 2012 年 09 月 18 日 2,000 连带责任保 证 一年 否 是 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 7,000 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 7,000 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 7,000 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 7,000 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 9.52% 其中： 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无。 违反规定程序对外提供担保的说明 无。 采用复合方式担保的具体情况说明 23 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 （1）违规对外担保情况 单位：万元 担保对象 名称 与上市公 司的关系 违规担保 金额（万 元） 占期末净 资产的比 例(%) 担保类型 担保期 截至年报 前违规担 保余额（万 元） 占期末净 资产的比 例(%) 预计解除 方式 预计解除 金额（万 元） 预计解除 时间（月 份） 合计 0 0% -- -- 0 0% -- -- -- 3、其他重大合同 合同订立 公司方名 称 合同订立 对方名称 合同涉及 资产的账 面价值（万 元） （如有） 合同涉及 资产的评 估价值（万 元） （如有） 评估机构 名称（如 有） 评估基准 日（如有） 定价原则 交易价格 （万元） 是否关联 交易 关联关系 截至报告 期末的执 行情况 五、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 33 境内会计师事务所报酬（万元） 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 刘仁芝、曾繁志 当期是否改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 经财政部复函同意（财会便[2012]42号），公司原聘2012年度审计机构深圳市鹏城会计师事务所有限公司被国富浩华会计师 事务所吸收合并。 为保证公司2012年度审计工作的稳定性与连续性，经董事局审计委员会审核，公司2012年度五届董事局第三次临时会议和 2012年度第二次临时股东大会审议批准，同意改聘国富浩华会计师事务所为公司2012年度审计机构，审计费用保持不变，审 计团队保持不变。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 24 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 六、其他重大事项的说明 序号 公告事项 披露载体 披露日期 1 2011年度业绩预增公告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-01-10 2 内部控制规范实施工作方案及进 展情况 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-03-31 3 2012年度五届董事局第一次临时 会议决议公告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-03-31 4 2011年年度审计报告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-04-24 5 2012年第一季度报告正文 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-04-24 6 独立董事对公司2011年内部控制 自我评价报告的意见 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-04-24 7 公司章程（2012年4月） 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-04-24 8 股东大会议事规则（2012年4月）《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-04-24 9 关于召开2011年度股东大会的通 知 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-04-24 10 2012年度经营性关联交易总额 （预计）的议案 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-04-24 11 2012年度投资者关系管理计划 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-04-24 12 独立董事2011年度述职报告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-04-24 13 独立董事对2011年度控股股东及 关联方占用公司资金的意见 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-04-24 14 公司章程（2012年4月） 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-04-24 15 大股东及其他关联方资金占用情 况表 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-04-24 16 关于转让参股子公司股权的公告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-04-24 17 2011年年度报告摘要 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-04-24 18 2011年年度报告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-04-24 19 五届董事局第六次会议决议公告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-04-24 20 五届监事会第九次会议决议公告 《证券时报》以及巨2012-04-24 25 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 潮资讯网 21 深圳市鹏城会计师事务所有限公 司关于公司大股东及关联方资金 占用和违规担保的专项说明 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-04-24 22 2011年度内部控制自我评价报告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-04-24 23 2011年度股东大会的法律意见书 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-05-23 24 2011年度股东大会决议公告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-05-23 25 关于子公司通过高新技术企业认 定的公告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-06-01 26 关于子公司享受西部大开发税收 优惠政策的公告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-06-01 27 2011年度权益分派实施公告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-06-08 28 关于召开2012年度第一次临时股 东大会的通知 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-07-07 29 2012年度五届董事局第二次临时 会议决议公告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-07-07 30 公司章程（2012年7月） 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-07-24 31 2012年度第一次临时股东大会决 议公告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-07-24 32 2012年度第一次临时股东大会的 法律意见书 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-07-24 33 独立董事关于关联方资金占用情 况和对外担保情况的专项说明及 独立意见 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-07-25 34 五届董事局第七次会议决议公告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-07-25 35 2012年度半年度财务报告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-07-25 36 拟股权转让所涉及的陕西好猫卷 烟材料有限责任公司股东全部权 益资产评估报告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-07-26 37 陕西好猫卷烟材料有限责任公司 2011年度及2012年1-6月财务报 表审计报告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-07-26 38 2012年内部控制规范实施阶段性 总结报告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-07-26 39 关于转让全资子公司股权的公告 《证券时报》以及巨2012-07-26 26 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 27 潮资讯网 40 关于公司聘任会计师事务所发生 合并暨主体变更的公告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-08-09 41 关于变更公司注册地址和注册资 本的提示性公告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-08-09 42 2012年半年报更正公告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-09-01 43 2012年半年度报告摘要（更新后）《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-09-01 44 2012年半年度报告（更新后） 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-09-01 45 关于征求投资者对公司现金分红 政策修订工作意见的公告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-09-22 46 关于召开2012年度第二次临时股 东大会的通知 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-10-10 47 2012年度五届董事局第三次临时 会议决议公告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-10-10 48 关于召开2012年度第二次临时股 东大会的提示性公告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-10-23 49 2012年度第二次临时股东大会的 法律意见书 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-10-27 50 2012年度第二次临时股东大会决 议公告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-10-27 51 2012年第三季度报告全文 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-10-30 52 2012年第三季度报告正文 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-10-30 53 五届董事局第九次会议决议公告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-12-14 54 关于控股子公司对外投资的公告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-12-14 55 关于大股东所持公司股权解除司 法冻结的公告 《证券时报》以及巨 潮资讯网 2012-12-28 七、公司子公司重要事项 详见公司于2012年12月14日在《证券时报》以及巨潮资讯网披露的《五届董事局第九次会议决议公告》中《湖北金叶玉 阳化纤有限公司高科产业园总体规划及一期建设实施方案》的相关公告（公告编号：2012-30号）。 八、公司发行公司债券的情况 报告期内，公司未发行公司债券。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 本次变动前 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 61,771 0.01% 0 0 0 589,753 589,753 651,524 0.15% 5、高管股份 61,771 0.01% 0 0 0 589,753 589,753 651,524 0.15% 二、无限售条件股份 447,313,8 80 99.99% 0 0 0 -589,753 -589,753 446,724,1 27 99.85% 1、人民币普通股 447,313,8 80 99.99% 0 0 0 -589,753 -589,753 446,724,1 27 99.85% 三、股份总数 447,375,6 51 100% 0 0 0 0 0 447,375,6 51 100% 股份变动的原因 报告期内，公司高管增持本公司股票589,753股。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 股票类 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 权证类 前三年历次证券发行情况的说明 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 报告期内，公司股份总数未发生变动。 28 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 3、现存的内部职工股情况 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量（股） 现存的内部职工股情况的说明 公司无现存内部职工股 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 48,996 报告期股东总数 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 47,496 持股 5%以上的股东持股情况 质押或冻结情况 股东名称 股东性质 持股比例（%） 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 股份状态 数量 万裕文化产业有 限公司 境内非国有法人 16.61% 74,324, 572 0 0 74,324, 572 质押 58,320,000 冻结 16,000,000 中国烟草总公司 陕西省公司 国有法人 3.54% 15,824, 340 0 0 15,824, 340 宝鸡卷烟厂 国有法人 2.84% 12,692, 854 0 0 12,692, 854 陕西省烟草公司 西安市公司 国有法人 1.62% 7,261,7 96 0 0 7,261,7 96 陕西省产业投资 有限公司 国有法人 1.36% 6,088,1 69 0 0 6,088,1 69 延安卷烟厂 国有法人 0.97% 4,346,9 06 0 0 4,346,9 06 宁波甬灵精密机 械制造有限公司 境内非国有法人 0.84% 3,738,8 00 0 0 3,738,8 00 刘晋豪 境内自然人 0.56% 2,500,0 00 250000 0 0 2,500,0 00 武汉烟草（集团） 有限公司 国有法人 0.53% 2,363,8 68 0 0 2,363,8 68 张昆生 境内自然人 0.53% 2,257,4 20 18300 0 2,257,4 20 上述股东关联关系或一致行动的 说明 1、陕西省烟草公司西安市公司隶属中国烟草总公司陕西省公司管理，与中国烟草总公 司陕西省公司之间存在关联关系。2、宝鸡卷烟厂、延安卷烟厂隶属陕西中烟工业有限 29 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 责任公司管理，两者之间存在关联关系。3、未知前十名其他股东之间是否存在关联关 系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 年末持有无限售条件股份数量（注 4） 股份种类 数量 万裕文化产业有限公司 74,324,572 人民币普通股 74,324,572 中国烟草总公司陕西省公司 15,824,340 人民币普通股 15,824,340 宝鸡卷烟厂 12,692,854 人民币普通股 12,692,854 陕西省烟草公司西安市公司 7,261,796 人民币普通股 7,261,796 陕西省产业投资有限公司 6,088,169 人民币普通股 6,088,169 延安卷烟厂 4,346,906 人民币普通股 4,346,906 宁波甬灵精密机械制造有限公司 3,738,800 人民币普通股 3,738,800 刘晋豪 2,500,000 人民币普通股 2,500,000 武汉烟草（集团）有限公司 2,363,868 人民币普通股 2,363,868 张昆生 2,257,420 人民币普通股 2,257,420 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 1、陕西省烟草公司西安市公司隶属中国烟草总公司陕西省公司管理，与中国烟草总公 司陕西省公司之间存在关联关系。2、宝鸡卷烟厂、延安卷烟厂隶属陕西中烟工业有限 责任公司管理，两者之间存在关联关系。3、未知前十名其他股东之间是否存在关联关 系。 2、公司控股股东情况 法人 法定代表人/ 单位负责人 控股股东名称 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 万裕文化产业有限公司 王毓亮 1992 年 02 月 19 日 22052373-5 2046.51 万美元 出版物、包装装潢印刷 品、其他印刷品印刷及 印刷材料的生产经营 经营成果、财务状况、现金 流和未来发展战略等 截止 2012 年 12 月 31 日，万裕文化产业有限公司总资产 34702 万元，净资产 4522 万元。受企 业改制历史遗留问题及市场波动影响，报告期内，万裕文化产业有限公司经营业绩出现下滑。 未来发展中，公司将坚持文化产业多元发展，加快清理改制遗留问题，全面调整业务结构，提 升企业赢利能力。 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 报告期控股股东变更 □ 适用 √ 不适用 30 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 袁汉源 中国香港 否 最近 5 年内的职业及职务 陕西金叶科教集团股份有限公司董事局主席 报告期实际控制人变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 法定代表人/ 单位负责人 法人股东名称 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管理 活动 无 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 31 股东名称/一致行 动人姓名 计划增持股份数 量 计划增持股份比 例（%） 实际增持股份数 量 实际增持股份比 例（%） 股份增持计划初 次披露日期 股份增持计划实 施结束披露日期 其他情况说明 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 杨嵘 独立董事 现任 女 52 2010 年 04 月 09 日 2013 年 04 月 08 日 9,186 0 0 9,186 王洲锁 监事会主 席 现任 男 48 2010 年 04 月 09 日 2013 年 04 月 08 日 0 100,047 0 100,047 罗建宏 常务副总 裁 现任 男 50 2011 年 04 月 28 日 2013 年 04 月 08 日 0 100,000 0 100,000 沈克勤 副总裁 现任 男 51 2011 年 04 月 28 日 2013 年 04 月 08 日 0 100,000 0 100,000 张赤雷 副总裁 现任 男 54 2011 年 04 月 28 日 2013 年 04 月 08 日 0 100,000 0 100,000 李清泉 副总裁 现任 男 42 2011 年 04 月 28 日 2013 年 04 月 08 日 0 100,000 0 100,000 熊汉城 财务总监 现任 男 48 2011 年 04 月 28 日 2013 年 04 月 08 日 0 200,000 0 200,000 赵天骄 董事局秘 书 现任 男 35 2011 年 04 月 28 日 2013 年 04 月 08 日 0 100,068 0 100,068 李璟 副总裁 离任 男 48 2011 年 04 月 08 日 2012 年 04 月 20 日 0 100,000 0 100,000 合计 -- -- -- -- -- -- 9,186 900,115 0 909,301 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 （1）董事 袁汉源先生：历任广州华南纺织有限公司销售部经理，汉华（香港）企业有限公司董事总经理，香港万裕发展有限公司董事 总经理，本公司第三届董事会董事、第四届董事局主席。现任香港万裕（集团）发展有限公司董事局主席兼总裁，中国万裕 （集团）有限公司董事局主席，新加坡万裕（集团）发展有限公司董事长，美国万裕（集团）有限公司董事长，本公司第五 届董事局主席，西北工业大学明德学院董事长，陕西金叶房地产开发有限责任公司董事长，陕西金叶万润置业有限公司执行 董事，陕西金叶印务有限公司执行董事。 陈晖先生：历任延安地区计委干部，陕西省烟草专卖局（公司）计划处副处长，陕西省烟草实业有限公司副总经理，宝鸡卷 烟厂厂长、党委书记，陕西中烟工业公司副总经理、党组成员，本公司第四届董事局副主席。现任陕西中烟工业有限责任公 司总经理、党组书记，本公司第五届董事局副主席。 32 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 张曼军先生：历任陕西省烟草专卖局（公司）物资设备处（分公司）干部、副处长、副经理、处长、经理，陕西省卷烟材料 厂厂长、党支部书记，陕西省烟草专卖局（公司）经济运行处处长，中国烟草总公司陕西省公司副总经理、中共陕西省烟草 专卖局（公司）党组成员，本公司第三届董事会董事、第四届董事局副主席。现任中国烟草总公司陕西省公司巡视员，本公 司第五届董事局副主席，西北工业大学明德学院副董事长。 王文强先生：历任国营远东机械制造公司设计员，陕西省经济委员会主任科员，陕西省经济贸易委员会主任科员、副处长， 陕西省国有资产监督管理委员会副处长、调研员。现任陕西省国有资产经营有限公司副总经理，本公司第五届董事局董事。 闫举纲先生：历任西安金牛锅炉股份有限公司技术发展部助理工程师，西安交大长天软件股份有限公司常务副总经理、董事 局秘书，陕西海升果业发展股份有限公司副总经理，本公司第四届董事局董事。现任万裕文化产业有限公司董事，本公司第 五届董事局董事。 王毓亮先生：历任香港恒隆银行及远东银行、香港华基泰（集团）发展有限公司任高级主任、香港陶比集团会计部主管。现 任香港万裕（集团）发展有限公司助理总经理、万裕文化产业有限公司董事长、本公司第五届董事局董事。 李禄安先生：历任云南国防工办所属969厂总工程师、厂长，云南蓝箭汽车总厂副厂长，云南省经济技术协作办公室主任、 党组书记，云南省旅游局局长、党组书记，中国国旅集团董事长，国旅总社总经理，中国国际旅行社（日本）公司董事长， 香港中国国际旅行社董事长，香港 华厦旅游网董事长，国旅联合股份有限公司(SH.600358) 董事长，本公司第四届 董事局独立董事。现任北京物美商业集团股份有限公司(HK.8277) 独立董事、本公司第五届董事局独立董事。 李祥军先生：会计学硕士，复旦大学EMBA 毕业，长期从事审计工作。曾任政府审计局干部，后长期从事社会审计工作， 本公司第四届董事局独立董事，德美化工股份有限公司独立董事。现任中勤万信会计师事务所合伙人，本公司第五届董事局 独立董事。 杨嵘女士：历任西安地质学院教师，西安石油大学经济管理学院教授；曾长期在西安石油大学从事金融、证券等教学研究及 管理工作，具有丰富的证券投资知识及管理经验，发表过此方面的学术专著，本公司第四届董事局独立董事。现任西安石油 大学经济管理学院教授、硕士生导师，本公司第五届董事局独立董事，西安航空动力股份有限公司独立董事。 （2）监事 王洲锁先生：历任陕西省烟草专卖局销售处科员、副主任科员，陕西省烟草专卖局（公司）核算中心科长，整顿办主任科员， 本公司第四届监事会主席。现任本公司第五届监事会主席、党委副书记，西北工业大学明德学院监事会主席，新疆奎屯金叶 印刷有限责任公司监事，陕西金叶印务有限公司监事。 顾德刚先生：历任陕西省计委文教处主任科员，陕西省投资公司副处长、处长、副总经理，陕西省产业投资有限公司总经理， 本公司第三届董事会副董事长，第四届监事会监事。现任陕西省金融控股集团公司副总经理，本公司第五届监事会监事。 闫 凯先生：历任本公司证券部业务员、证券部业务主办、董事局办公室业务主办、公司证券事务代表，本公司第四届监事 会职工监事。现任本公司董事局办公室主任、证券事务代表、职工监事，兼任西北工业大学明德学院董事会秘书，陕西金叶 国际经济发展有限公司监事。 （3）高级管理人员 罗建宏先生：历任陕西省靖边县外贸土特产公司经理、靖边县蜂蜜厂厂长、陕西靖澳粮油股份有限公司董事长、北方进出口 贸易总公司总经理、靖边县县长助理、横山县副县长、榆林地区对外经济贸易公司总经理兼党委书记、本公司进出口部经理、 陕西金叶国际经济发展有限公司总经理、本公司常务副总经理。现任本公司常务副总裁，西北工业大学明德学院董事，陕西 金叶房地产开发有限责任公司董事，陕西金叶西工大软件股份有限公司董事。 沈克勤先生：历任任兰州军区守备三师八团排长、西安陆军学院后勤干部训练大队电话教研室讲师、陕西省烟草专卖局（公 司）信息中心主任科员、陕西省烟草专卖局（公司）信息中心副主任。现任本公司副总裁、陕西金叶印务有限公司总经理， 新疆奎屯金叶印刷有限责任公司董事。 张赤雷先生：历任云南省地质矿产局干部、副处长、副大队长、副主任，云南地矿建设工程监理有限责任公司副总经理，中 国万裕（集团）有限公司总裁助理、香港万裕（集团）发展有限公司西安代表处首席代表，万裕文化产业有限公司行政人事 总监。现任本公司副总裁，万裕文化产业有限公司董事，陕西金叶房地产开发有限责任公司监事。 李清泉先生：历任本公司凹印机机长、生产技术部副部长、部长、总经理助理、生产技术总监。现任本公司副总裁，陕西金 叶丝网印刷有限责任公司监事。 程斌先生：历任旬阳卷烟厂销售科长、调拨站副经理、外贸办主任、销售部部长兼党支部书记，汉中卷烟二厂副厂长，陕西 33 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 中烟工业有限责任公司品质保障部副部长、部长、技术中心主任。现任本公司副总裁、陕西金叶印务有限公司常务副总经理， 新疆奎屯金叶印刷有限责任公司董事。 熊汉城先生：历任广东省惠来县青山供销社出纳员、主办会计、会计主管、会计总管，汕头大通旅游发展公司财务部经理， 中国万裕（集团）有限公司下属云南万裕民用摄影有限公司财务部副部长、部长，中国万裕（集团）有限公司财务部部长， 万裕文化产业有限公司财务总监。现任本公司财务总监，万裕文化产业有限公司董事，陕西金叶国际经济发展有限公司执行 董事，湖北金叶玉阳化纤有限公司董事，陕西金叶印务有限公司财务总监，陕西金叶万润置业有限公司监事。 赵天骄先生：历任深圳维莱信电子有限公司北京分公司销售经理、大区销售经理，中国万裕集团有限公司总裁秘书、董事局 主席秘书，万裕文化产业有限公司董事局秘书。现任本公司董事局秘书，陕西金叶房地产开发有限责任公司董事，湖北金叶 玉阳化纤有限公司监事。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 陈晖 陕西中烟工业有限责任公司 总经理、党组 书记 是 张 曼军 中国烟草总公司陕西省公司 巡视员 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 李 禄安 北京物美商业集团股份有限公司 独立董事 是 李 祥军 中勤万信会计师事务所 合伙人 是 杨 嵘 西安石油大学经济管理学院 教授 2002 年 11 月 01 日 是 杨 嵘 西安航空动力股份有限公司 独立董事 2008 年 08 月 15 日 是 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1.2006年12月15日召开的公司2006年度四届董事局第四次临时会议审议通过的《公司高级管理人员年薪制考核管理办法》。 2.2006年12月15日召开的公司2006年度四届董事局第四次临时会议及2007年3月2日召开的公司2007年度第一次临时股东大 会审议通过的《关于集团公司董事、监事报酬的议案》、《关于独立董事津贴标准的议案》；两项议案确定的董事报酬、独 立董事津贴标准为：公司董事的年度报酬为5万元，独立董事的津贴为6万元，监事的年度报酬为4万元。 3.2012年4月20日召开的公司五届董事局第六次会议审议通过的《关于调整公司高管人员薪酬的议案》。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 34 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 袁汉源 董事局主席/总 裁 男 50 现任 670,105.66 0.00 670,105.66 陈晖 董事局副主席 男 51 现任 0.00 0.00 0.00 张曼军 董事局副主席 男 60 现任 0.00 0.00 0.00 王文强 董事 男 52 现任 0.00 0.00 0.00 闫举纲 董事 男 40 现任 50,000.00 0.00 50,000.00 王毓亮 董事 男 52 现任 50,000.00 0.00 50,000.00 李禄安 独立董事 男 69 现任 60,000.00 0.00 60,000.00 李祥军 独立董事 男 50 现任 60,000.00 0.00 60,000.00 杨嵘 独立董事 女 52 现任 60,000.00 0.00 60,000.00 王洲锁 监事会主席 男 48 现任 375,629.00 0.00 375,629.00 顾德刚 监事 男 60 现任 0.00 0.00 0.00 闫凯 监事 男 38 现任 202,980.00 0.00 202,980.00 罗建宏 常务副总裁 男 50 现任 415,870.34 0.00 415,870.34 沈克勤 副总裁 男 51 现任 298,068.33 0.00 298,068.33 张赤雷 副总裁 男 54 现任 371,533.00 0.00 371,533.00 程斌 副总裁 男 52 现任 112,704.00 0.00 112,704.00 李清泉 副总裁 男 42 现任 231,682.00 0.00 231,682.00 李璟 副总裁 男 48 离任 224,800.00 0.00 224,800.00 熊汉城 财务总监 男 48 现任 419,315.66 0.00 419,315.66 赵天骄 董事局秘书 男 35 现任 392,533.00 0.00 392,533.00 合计 -- -- -- -- 3,995,220.99 0.00 3,995,220.99 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 李璟 副总裁 离职 2012 年 04 月 20 日 工作调整 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 无。 35 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 六、公司员工情况 （一）在职员工数量 截止2012年12月31日，公司在职职工人数为1393人。 （二）专业构成及受教育程度情况如下： 1、专业构成 专业构成类别 员工人数 所占比例 生产人员 743 53.24% 销售人员 34 2.44% 技术人员 71 5.10% 财务人员 36 2.58% 管理人员 171 12.28% 教务人员 168 12.06% 工勤辅助 170 12.20% 饼状图如下所示： 2、教育程度 教育程度类别 员工人数 所示所占比例 本科及以上学历 452 32.45% 大专学历 168 12.06% 大专以下学历 773 55.49% 饼状图如下所示： 36 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 （三）员工的薪酬政策 公司员工薪酬政策以企业经济效益为出发点，根据公司年度经营计划和经营任务指标，进行综合评价，确定员工的年度 薪酬分配。公司适当探索建立与企业发展战略相一致、以劳动力市场为参照、以岗位价值为基础、以工作业绩为导向、以企 业效益为前提的薪酬制度和体系，以稳定员工队伍，激发工作热情，提升工作绩效。 （四）员工的培训计划 根据公司的实际情况，利用现有资源，加大了全员培训力度。公司按照紧贴工作和岗位需求的原则，拟定培训工作推进计划 及做好培训的设计和实施，将实现企业的经营战略目标和满足员工个人发展的需要结合起来。 （五）公司无需承担离退休职工的费用。 37 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有 关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，加强内控体系建设，规范公司运作。公司充分发挥各专门委员会、特别 是独立董事委员的作用，加强独立董事、审计委员会的监督作用，提高公司信息披露质量。董事局严格按照法律法规的要求， 规范经营管理行为，不断加强公司治理结构建设，提高公司的规范运作水平，努力建立公司治理长效运行机制。公司法人治 理的实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。 公司治理的主要方面如下： （一）关于股东与股东大会 报告期内，公司召开了一次年度股东大会，二次临时股东大会，严格按照《股东大会议事规则》的要求，保证了股东 大会的召集、召开、出席会议人员的资格和表决程序合法、规范。公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有知情权、参 与权和平等地位，确保所有股东能够充分行使自已的权利。股东大会有完整的会议记录，并能按要求及时披露。关联交易能 够从维护中小股东的利益出发，做到公平公允。 （二）关于董事与董事局会议 报告期内，公司按照法律法规和《公司章程》的规定召开了7次董事局会议，董事局会议的召集召开程序、提案审议 程序、决策程序均符合相关规定。根据证监会的要求，董事局成立了战略、薪酬与和考核、提名、审计等四个专门委员会。 公司董事局的人数和人员组成符合相关法律法规和《公司章程》的要求，公司董事能够以认真负责的态度出席董事局会议和 股东大会，积极参加有关培训，熟悉相关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。董事局成员具备了合理的专业知识 结构，在履行职责过程中能够勤勉尽责，维护公司整体利益。公司董事局设有3名独立董事，以保证董事局决策的科学性和 公正性。 （三）关于监事与监事会 报告期内，公司按照有关法律法规和《公司章程》规定召开了3次监事会议，并列席历次董事局会议，公司监事会的 人数和人员组成符合相关法律法规和《公司章程》的要求。公司监事会按照《监事会议事规则》和有关法律、法规的规定履 行职责，对公司经营运作、财务状况以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护了公司及股东的合 法权益。 （四）关于信息披露与投资者关系管理 公司按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关规定，真实、准确、完整、及时地披 露信息，并注重加强公司董事、监事、高管及相关人员的信息披露意识。对公司的生产经营可能产生重大影响，对公司股价 有较大影响的信息，公司均会主动、及时、真实地进行披露。公司指定董事局秘书负责信息披露工作，通过接待股东来访、 回答咨询、联系股东等其他方式来增强信息披露的透明度，并指定《证券时报》和巨潮资讯网为公司信息披露的媒体，使所 有股东都有平等的机会获得信息。 （五）关于控股股东和上市公司的关系 控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，没有采取任何其他方式直接或间接地干预公司的决策和经营活动，没 有发生占用上市公司资金的情况；公司与控股股东在资产、财务、人员、机构和业务方面作到了“五分开”；公司董事局、监 38 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 事会和内部管理机构能够独立运作，确保按照规范的程序做出公司的重大决策。公司与相关股东发生的关联交易已经公司董 事局和股东大会审议通过，关联交易以市场价格为标准，没有损害公司及其他股东的利益。 （六）关于相关利益者 公司在追求经济利益、保护股东利益的同时，能够充分尊重和维护客户、供应商、员工、消费者等利益相关者的合法 权益，以自身发展带动地方经济的发展，促进公司与社会、自然的和谐发展。 （七）公司治理其他相关工作 公司坚持宣传贯彻规范治理，加强监督和管理，通过会议、电子邮件和转发文件等多种方式及时组织董事、监事和高 级管理人员深入地学习相关监管要求，掌握内幕信息管理相关法律法规等，还安排部分董事、监事和高级管理人员参加证券 监管机关组织的培训。在年报编制期间，公司专门由监察审计部完成了期末关联方往来的自查；由企业管理部完成了公司重 大事项的自查，均符合规范要求。 （八）报告期内，公司不存在尚未解决的治理问题。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 报告期内，公司严格执行 2011 年度五届董事局第五次临时会议审议通过的《内幕信息知情人登记管理制度》，加强自律，杜 绝内幕交易等违法违规行为。一是在内幕信息披露前，尽量将知情人控制在最小范围内，将风险控制在事前；二是在涉及公 司重大事项及编制定期报告时，提示内幕信息知情人严格保密并不得利用内幕信息买卖公司股票。同时，认真做好内幕信息 知情人登记和备案。可靠的制度加上有效的执行，防止了信息泄露和内幕交易，年内未发生内幕知情人在敏感期买卖公司股 票的行为。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2011 年度股东大会 2012 年 05 月 22 日 1.公司 2011 年度董 事局工作报告。2. 公司 2011 年度监事 会工作报告。3.公司 2011 年年度报告及 其摘要。4.公司 2011 年度财务决算报告。 5.关于公司 2011 年 度利润分配的议案。 6.公司 2012 年度经 营性关联交易总额 （预计）的议案。7. 关于修改《公司章 2011 年度股东大会 审议通过了全部议 案，并形成了 2011 年度股东大会决议。 2012 年 05 月 23 日 巨潮资讯网 （info 年度 股东大会决议 （2012-10 号） 39 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 程》的议案。8.关于 修改《股东大会议事 规则》的议案。9. 关于续聘 2012 年度 审计机构议案。 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年第一次临时 股东大会 2012 年 07 月 23 日 关于修改《公司章 程》的议案 2012 年第一次临时 股东大会审议通过 了全部议案，并形成 了 2012 年第一次临 时股东大会决议。 2012 年 07 月 24 日 巨潮资讯网 （info 年第 一次临时股东大会 决议（2012-16 号） 2012 年第二次临时 股东大会 2012 年 10 月 26 日 1.关于改聘会计师 事务所的议案。2. 关于转让全资子公 司陕西好猫卷烟材 料有限责任公司股 权的议案 2012 年第二次临时 股东大会审议通过 了全部议案，并形成 了 2012 年第二次临 时股东大会决议。 2012 年 10 月 27 日 巨潮资讯网 （info 年第 二次临时股东大会 决议（2012-28 号） 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事局及股东大会的情况 独立董事出席董事局情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事局次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 李禄安 7 3 3 1 0 否 李祥军 7 3 3 1 0 否 杨嵘 7 3 3 1 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事局的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 40 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事认真行使法律所赋予的权利，及时了解公司的生产经营信息，全面关注公司的发展状况，积极出席公司2012 年召开的相关会议，对公司董事局审议的相关事项发表了独立客观的意见，忠实履行职责，充分发挥独立董事的独立作用， 维护了公司整体利益，维护了全体股东，尤其是中小股东的合法权益。公司对独立董事关于经营发展及公司治理等各方面提 出的意见均积极听取，并予以采纳。 四、董事局下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事局各专门委员会均严格遵守《公司章程》、各委员会工作细则等相关规定，勤勉尽责，保证了董事局的科学决策和 有效运行。 报告期内，战略委员会为公司的长远发展做了大量前瞻、科学的调研，并提出了宏观设想与思路；提名委员会按照有关法律 法规和《公司章程》的规定，完成了对公司副总裁程斌先生的考察与审核；薪酬与考核委员会对公司董监高年薪标准进行了 调研，并提出了调整意见，提交董事局会议审核后获得通过；同时，完成了对高管人员的年薪考核，并对公司董事、监事和 高级管理人员的薪酬实际发放情况进行了核实；在年度报告及各项定期报告的编制及全年内控规范体系建设工作中，审计委 员会严格按照《董事局审计委员会年报工作规程》等制度的要求，现场履行了各项程序，对年报审计提出了客观具体的要求， 并全程参与了年报的编制和审查工作。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已实行了分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 业务方面：公司主营业务为烟标包装装潢产品的印刷、教育产业、丝束及嘴棒产品，房地产开发等，拥有独立的生产、经营 及销售系统。主要原材料供应及产品销售不依赖于控股股东，生产经营活动均由公司自主决策，并承担相应的责任和风险。 人员方面：公司在劳动、人事、工资管理方面完全独立，独立决定公司员工和各层次管理人员的聘用和解聘，独立决定职工 工资和奖金的分配办法，在有关员工社会保障、工薪报酬等方面分帐独立管理，并拥有独立的社会保险帐户。公司总裁、副 总裁、董事局秘书、财务总监等高级管理人员均在本公司领取报酬。 资产方面：本公司目前拥有独立的生产系统、辅助 生产系统和配套设施，拥有独立采购和销售系统，拥有独立的产权及土地使用权等。 机构方面：公司依照《公司法》、 《证券法》等有关法律、法规的规定，建立了完全独立于控股股东的适应公司发展需要的组织机构，董事局、监事会独立运 作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系；公司建立健全了决策制度和内部控制制度，实现了有效运作；公司所有职 能部门均独立行使职权，独立开展生产经营活动，不受控股股东及其他任何单位或个人的干预，不存在混合经营、合署办公 的情况。 财务方面：公司独立核算，自负盈亏，有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，取得 了独立的银行帐号和税务登记号，独立经营纳税。 41 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 42 七、同业竞争情况 报告期内，公司不存在因部分改制、行业特性、国家政策或收购兼并等原因导致的同业竞争和关联交易情况。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员薪酬的确定遵循与公司效益以及工作目标挂钩、与公司长远利益相结合的原则，以充分调动和激发高 级管理人员的积极性和创造力。 公司遵照《公司高级管理人员年薪制考核管理办法》及《公司高级管理人员年薪制考核实 施细则》的相关规定，公司薪酬与考核委员会对公司高级管理人员进行了考评。 报告期内，公司坚持经营班子定期向董 事局进行工作汇报的制度，董事局对经营班子的经营管理工作进行考评。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司内部控制指引》、《深圳证交所中小板上市公司规范运作指引》及其他法律法规的 有关规定，结合公司具体的生产经营管理情况已建立了一套较为完善的内部控制体系，涵盖了公司层面、资金管理、采购与 付款、销售与收款、存货与成本、人力资源管理、研究与开发、资产管理、、预算管理、、投融资管理、财务报告等方面，经 实际运行证明，公司内部控制具备了完整性、合理性和有效性，符合有关法规和证券监管部门的要求，符合当前公司生产经 营需要。 二、董事局关于内部控制责任的声明 本公司董事局及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。公司董事局负责建立健全并有效实施内部控制；监事会对董事局建立与实施内部控制进行 监督；经营层负责组织领导公司内部控制的日常运行；审计委员会负责指导和监督公司内部机构评价内部控制的有效性。 公司内部控制的目标是：合理保证财务报告及相关信息真实完整、经营合法合规、资产安全，帮助提高经营效率和效果，促 进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司按照财政部颁发的《内部会计控制规范－基本规范(试行)》及内部会计控制具体规范建立了与财务报表相关的有效的内 部控制。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现重大内部控制缺陷。 内部控制自我评价报告全文披露 日期 2013 年 04 月 10 日 内部控制自我评价报告全文披露 索引 详见巨潮资讯网上本公司刊登的《公司 2012 年内部控制自我评价报告》 五、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司在《定期报告工作制度》中对年报信息披露违规、差错的有关责任认定及问责方式等事项进行了明确规定。报告期内未 发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 43 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013 年 04 月 08 日 审计机构名称 国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 国浩审字[2013]第 819A0025 号 审计报告正文 陕西金叶科教集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称陕西金叶公司）财务报表， 包括2012年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是陕西金叶公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，陕西金叶公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了陕西金叶公司2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘 仁芝 中国·北京 中国注册会计师：曾繁志 二〇一三年四月八日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 44 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 1、合并资产负债表 编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 235,093,906.07 303,112,288.53 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 7,000,000.00 12,100,000.00 应收账款 65,744,627.87 83,857,913.88 预付款项 43,381,939.52 85,517,849.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 23,257,912.36 38,349,048.19 买入返售金融资产 存货 310,053,050.71 102,613,719.81 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 473,094.75 流动资产合计 684,531,436.53 626,023,914.36 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 16,337,926.80 18,356,718.61 投资性房地产 固定资产 489,573,107.38 512,155,290.68 在建工程 42,127,012.41 8,103,602.59 工程物资 固定资产清理 3,734,563.00 45 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 生产性生物资产 油气资产 无形资产 129,035,945.08 141,380,755.78 开发支出 4,440,557.00 125,000.00 商誉 125,000.00 长期待摊费用 递延所得税资产 6,975,774.05 7,741,234.09 其他非流动资产 非流动资产合计 688,615,322.72 691,597,164.75 资产总计 1,373,146,759.25 1,317,621,079.11 流动负债： 短期借款 155,100,000.00 170,700,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 20,000,000.00 5,000,000.00 应付账款 94,139,472.17 96,670,503.94 预收款项 88,870,393.13 79,516,112.48 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 11,691,229.02 10,702,382.40 应交税费 12,185,534.68 17,918,240.00 应付利息 应付股利 2,708,969.61 2,836,357.39 其他应付款 46,390,247.92 75,882,059.39 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 431,085,846.53 459,225,655.60 非流动负债： 46 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 247,680.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 247,680.00 负债合计 431,085,846.53 459,473,335.60 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 447,375,651.00 447,375,651.00 资本公积 15,270,956.59 15,270,956.59 减：库存股 专项储备 盈余公积 73,727,527.87 70,557,674.75 一般风险准备 未分配利润 199,150,042.81 144,064,293.32 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 735,524,178.27 677,268,575.66 少数股东权益 206,536,734.45 180,879,167.85 所有者权益（或股东权益）合计 942,060,912.72 858,147,743.51 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 1,373,146,759.25 1,317,621,079.11 法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：熊汉城 会计机构负责人：徐海红 2、母公司资产负债表 编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 18,664,156.39 91,504,329.17 交易性金融资产 应收票据 7,000,000.00 10,000,000.00 应收账款 37,021,640.01 51,767,201.43 47 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 20,015.53 预付款项 29,843.61 应收利息 应收股利 其他应收款 233,428,868.33 114,033,092.99 存货 1,133,645.76 4,795,184.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 297,268,326.02 272,129,651.20 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 479,749,648.87 412,034,911.97 投资性房地产 固定资产 46,980,871.70 151,672,927.13 在建工程 724,577.63 739,585.32 工程物资 固定资产清理 3,734,563.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 28,666.68 21,051,348.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 8,407,387.14 8,422,644.95 其他非流动资产 非流动资产合计 535,891,152.02 597,655,980.64 资产总计 833,159,478.04 869,785,631.84 流动负债： 短期借款 60,000,000.00 80,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 5,000,000.00 应付账款 51,191,713.32 66,006,489.29 预收款项 133,000.00 48 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 3,897,747.28 应付职工薪酬 3,959,819.46 应交税费 4,029,048.44 5,000,632.75 应付利息 应付股利 2,708,969.61 2,052,357.39 其他应付款 101,628,497.79 113,722,534.81 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 223,455,976.44 275,874,833.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 247,680.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 247,680.00 负债合计 223,455,976.44 276,122,513.70 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 447,375,651.00 447,375,651.00 资本公积 12,073,516.06 12,073,516.06 减：库存股 专项储备 盈余公积 73,727,527.87 70,557,674.75 一般风险准备 未分配利润 76,526,806.67 63,656,276.33 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 609,703,501.60 593,663,118.14 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 833,159,478.04 869,785,631.84 法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：熊汉城 会计机构负责人：徐海红 3、合并利润表 编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 49 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 572,853,530.28 541,046,129.15 其中：营业收入 572,853,530.28 541,046,129.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 482,900,828.86 455,904,024.93 其中：营业成本 373,187,358.74 344,020,993.78 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,713,182.17 4,465,268.84 销售费用 24,944,719.75 21,680,917.93 管理费用 81,691,746.15 71,579,474.48 财务费用 -1,587,272.66 6,986,857.22 资产减值损失 -48,905.29 7,170,512.68 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 31,775,534.79 2,800,127.56 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 121,728,236.21 87,942,231.78 加：营业外收入 1,361,993.81 10,968,393.95 减：营业外支出 529,336.84 1,980,943.75 其中：非流动资产处置损 失 372,272.12 1,882,519.82 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 122,560,893.18 96,929,681.98 50 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 14,034,376.20 减：所得税费用 10,924,878.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 108,526,516.98 86,004,803.36 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 82,868,950.38 67,455,519.68 少数股东损益 25,657,566.60 18,549,283.68 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.1852 0.162 （二）稀释每股收益 0.1852 0.162 七、其他综合收益 八、综合收益总额 108,526,516.98 86,004,803.36 归属于母公司所有者的综合收益 总额 82,868,950.38 67,455,519.68 归属于少数股东的综合收益总额 25,657,566.60 18,549,283.68 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：熊汉城 会计机构负责人：徐海红 4、母公司利润表 编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 176,958,436.31 259,474,060.77 减：营业成本 150,443,423.21 208,907,715.94 营业税金及附加 520,286.78 1,376,975.35 销售费用 4,411,944.60 3,392,025.85 管理费用 26,706,226.17 26,049,037.86 财务费用 3,494,322.15 5,063,532.40 资产减值损失 -1,542,606.52 5,355,696.90 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 41,744,413.07 16,225,275.95 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,669,252.99 25,554,352.42 51 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 448,499.00 加：营业外收入 8,215,044.86 减：营业外支出 353,502.08 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 34,764,249.91 33,769,397.28 减：所得税费用 3,065,718.68 3,527,957.94 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,698,531.23 30,241,439.34 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.0709 0.0726 （二）稀释每股收益 0.0709 0.0726 六、其他综合收益 七、综合收益总额 31,698,531.23 30,241,439.34 法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：熊汉城 会计机构负责人：徐海红 5、合并现金流量表 编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 662,834,640.41 607,554,805.31 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 275,237.37 收到其他与经营活动有关的现金 9,593,488.41 6,600,073.00 52 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 672,428,128.82 经营活动现金流入小计 614,430,115.68 购买商品、接受劳务支付的现金 437,895,485.39 348,253,059.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 100,885,819.08 80,310,622.16 支付的各项税费 57,722,594.18 57,120,395.12 支付其他与经营活动有关的现金 62,387,303.75 47,683,501.63 经营活动现金流出小计 658,891,202.40 533,367,578.08 经营活动产生的现金流量净额 13,536,926.42 81,062,537.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 919,392.86 2,800,127.56 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 49,425,422.43 437,320.70 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 50,344,815.29 3,237,448.26 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 83,461,046.63 24,368,932.32 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 83,461,046.63 24,368,932.32 投资活动产生的现金流量净额 -33,116,231.34 -21,131,484.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 53 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 135,000,000.00 取得借款收到的现金 210,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,187,198.62 139,187,198.62 筹资活动现金流入小计 210,000,000.00 偿还债务支付的现金 150,600,000.00 170,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 36,809,112.71 16,808,803.39 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 20,217,163.45 207,626,276.16 筹资活动现金流出小计 187,608,803.39 筹资活动产生的现金流量净额 -68,439,077.54 22,391,196.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -88,018,382.46 82,322,250.15 加：期初现金及现金等价物余额 303,112,288.53 220,790,038.38 六、期末现金及现金等价物余额 215,093,906.07 303,112,288.53 法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：熊汉城 会计机构负责人：徐海红 6、母公司现金流量表 编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 204,839,408.09 264,128,574.68 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,058,773.61 67,012,913.83 经营活动现金流入小计 206,898,181.70 331,141,488.51 购买商品、接受劳务支付的现金 166,712,853.03 135,085,452.48 支付给职工以及为职工支付的现 金 8,946,733.11 14,287,462.37 支付的各项税费 11,788,135.77 24,830,078.44 支付其他与经营活动有关的现金 89,454,515.20 63,256,849.73 经营活动现金流出小计 276,902,237.11 237,459,843.02 经营活动产生的现金流量净额 -70,004,055.41 93,681,645.49 54 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 12,444,192.86 15,409,275.95 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 36,946,041.30 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 49,390,234.16 15,409,275.95 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 2,823,953.76 3,888,710.95 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,823,953.76 3,888,710.95 投资活动产生的现金流量净额 46,566,280.40 11,520,565.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 60,000,000.00 140,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,179,406.93 61,179,406.93 筹资活动现金流入小计 140,000,000.00 偿还债务支付的现金 88,000,000.00 170,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 22,581,804.70 6,390,338.77 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 110,581,804.70 176,390,338.77 筹资活动产生的现金流量净额 -49,402,397.77 -36,390,338.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -72,840,172.78 68,811,871.72 加：期初现金及现金等价物余额 91,504,329.17 22,692,457.45 六、期末现金及现金等价物余额 18,664,156.39 91,504,329.17 法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：熊汉城 会计机构负责人：徐海红 55 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 7、合并所有者权益变动表 编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 本期金额 单位：元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股东 权益 所有者权 益合计 一、上年年末余额 447,375 ,651.00 15,270,9 56.59 70,557, 674.75 144,064, 293.32 180,879,1 67.85 858,147,74 3.51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 447,375 ,651.00 15,270,9 56.59 70,557, 674.75 144,064, 293.32 180,879,1 67.85 858,147,74 3.51 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,169,8 53.12 55,085,7 49.49 25,657,56 6.60 83,913,169 .21 （一）净利润 82,868,9 50.38 25,657,56 6.60 108,526,51 6.98 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 82,868,9 50.38 25,657,56 6.60 108,526,51 6.98 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 3,169,8 53.12 -27,783, 200.89 -24,613,34 7.77 1．提取盈余公积 3,169,8 53.12 -3,169,8 53.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -24,613, 347.77 -24,613,34 7.77 4．其他 （五）所有者权益内部结转 56 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 447,375 ,651.00 15,270,9 56.59 73,727, 527.87 199,150, 042.81 206,536,7 34.45 942,060,91 2.72 上年金额 单位：元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股东 权益 所有者权 益合计 一、上年年末余额 372,813 ,043.00 52,526,4 33.89 67,533, 530.82 121,387, 978.04 169,546,6 87.97 783,807,67 3.72 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 372,813 ,043.00 52,526,4 33.89 67,533, 530.82 121,387, 978.04 169,546,6 87.97 783,807,67 3.72 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 74,562, 608.00 -37,255, 477.30 3,024,1 43.93 22,676,3 15.28 11,332,47 9.88 74,340,069 .79 （一）净利润 67,455,5 19.68 18,549,28 3.68 86,004,803 .36 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 67,455,5 19.68 18,549,28 3.68 86,004,803 .36 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 57 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 37,281, 304.00 3,024,1 43.93 -44,779, 204.40 -7,236,28 7.10 -11,710,04 3.57 1．提取盈余公积 3,024,1 43.93 -3,024,1 43.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 37,281, 304.00 -41,755, 060.47 -7,236,28 7.10 -11,710,04 3.57 4．其他 （五）所有者权益内部结转 37,281, 304.00 -37,281, 304.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 37,281, 304.00 -37,281, 304.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 25,826.7 0 19,483.30 45,310.00 四、本期期末余额 447,375 ,651.00 15,270,9 56.59 70,557, 674.75 144,064, 293.32 180,879,1 67.85 858,147,74 3.51 法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：熊汉城 会计机构负责人：徐海红 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 本期金额 单位：元 本期金额 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 447,375,65 12,073,516 70,557,674 63,656,276 593,663,11 58 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 1.00 .06 .75 .33 8.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 447,375,65 1.00 12,073,516 .06 70,557,674 .75 63,656,276 .33 593,663,11 8.14 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,169,853. 12 12,870,530 .34 16,040,383 .46 （一）净利润 31,698,531 .23 31,698,531 .23 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 31,698,531 .23 31,698,531 .23 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 3,169,853. 12 -18,828,00 0.89 -15,658,14 7.77 1．提取盈余公积 3,169,853. 12 -3,169,853. 12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -15,658,14 7.77 -15,658,14 7.77 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 447,375,65 12,073,516 73,727,527 76,526,806 609,703,50 59 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 1.00 .06 .87 .67 1.60 上年金额 单位：元 上年金额 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 372,813,04 3.00 49,354,820 .06 67,533,530 .82 78,194,041 .39 567,895,43 5.27 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 372,813,04 3.00 49,354,820 .06 67,533,530 .82 78,194,041 .39 567,895,43 5.27 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 74,562,608 .00 -37,281,30 4.00 3,024,143. 93 -14,537,76 5.06 25,767,682 .87 （一）净利润 30,241,439 .34 30,241,439 .34 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 30,241,439 .34 30,241,439 .34 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 37,281,304 .00 3,024,143. 93 -44,779,20 4.40 -4,473,756. 47 1．提取盈余公积 3,024,143. 93 -3,024,143. 93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 37,281,304 .00 -41,755,06 0.47 -4,473,756. 47 4．其他 （五）所有者权益内部结转 37,281,304 .00 -37,281,30 4.00 1．资本公积转增资本（或股本） 37,281,304 .00 -37,281,30 4.00 60 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 447,375,65 1.00 12,073,516 .06 70,557,674 .75 63,656,276 .33 593,663,11 8.14 法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：熊汉城 会计机构负责人：徐海红 三、公司基本情况 1、公司历史沿革 陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称本公司或公司），原名陕西金叶印务股份有限公司。系1992 年12月20日经陕西省经济体制改革委员会【陕改发[1992]93号】文批准，并经陕西省股份制领导小组办公 室【陕股办发[1993]93号】文批复，由陕西省印刷厂、中国烟草总公司陕西省公司、陕西省投资公司、宝 鸡卷烟厂、澄城卷烟厂、延安卷烟厂、旬阳卷烟厂七家企业共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限 公司，初始注册资本为人民币7000万元。1998年4月28日，经中国证监会证监发字[1998]82号《关于陕西省 金叶印务股份有限公司申请公开发行股票的批复》批准，公司于1998年5月公开发行股票3,000万股，发行 后注册资本变更为人民币10,000万元。1998年6月公司流通股股票在深交所挂牌交易，股票代码：000812。 （1）根据公司1997年度股东大会决议及二届四次董事会决议，公司分别于1998年11月实施每10股送1 股、1999年5月实施每10股送2股的利润分配方案，送股后股本为132,000,000股。 （2）根据公司2000年3月股东大会通过的1999年度利润分配方案及资本公积转增股本方案，公司以 1999年底股本总额为基数，按10:2的比例以资本公积向全体股东转增股本，并于2000年5月实施，转增后股 本为15,840万股。 （3）根据公司2001年度股东大会通过的2001年度利润分配方案，公司以2001年底股本总额为基数， 按10:2的比例送股，送股后股本为19,008万股。 （4）根据2003年4月7日中国证券监督管理委员会【证监公司字[2003]11号】文《关于陕西金叶科教集 团股份有限公司申请定向发行股票吸收合并湖北金叶玉阳化纤科技股份有限公司的批复》，以及公司2002 年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司向湖北金叶玉阳化纤科技股份有限公司全体股东 定向发行46,927,658股普通股（其中向法人股东定向发行33,612,613股，向原在场外非经批准股票交易场所 的个人股东定向发行13,315,045股），折股比例为1:1.11。定向发行后公司股本变更为237,007,658股。 （5）根据公司2004年度股东大会决议及经批准的修改后章程的规定，公司于2005年7月8日按10股配 送1股的比例用未分配利润转增股本，转增后股本变更为260,708,423股。 （6）根据2006年5月16日股东大会通过的2005年度利润分配方案，公司以资本公积金向截止2006年7 月13日（股权登记日）登记在册的全体股东按每10股转增3股分配股票股利，计转增股本78,212,526股，转 增后的股本为338,920,949股。 （7）根据2006年6月6日公司相关股东会议表决通过的股权分置改革方案及修改后的公司章程的规定， 公司非流通股股东以其持有的部分非流通股份向公司截止2006年7月28日登记在册的流通股股东按每10股 送2.8股，以换取全体非流通股股东剩余非流通股股份的上市流通权，流通股股东共获对价49,474,002股。 61 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 （8）根据2008年3月5日股东大会通过的2008年度利润分配方案，以公司2007年底总股本338,920,949 股为基数，用资本公积金向全体股东按每10股转增1股，计转增股本33,892,094股，转增后的股本为 372,813,043股。 （9）根据2011年4月11日股东大会通过的2010年度利润分配方案，以公司2010年末总股本372,813,043 股为基数，每10股送红股1股，资本公积金每10股转增1股。送转增后的股本为447,375,651股。 2、公司所处行业、经营范围 公司行业性质：包装印刷行业。 公司经营范围：包装装潢印刷品印刷；高新数字印刷技术及高新技术广告制作；高新技术产业、教育、 文化产业、基础设施、房地产的投资、开发；印刷投资咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国 家限定或禁止公司经营的商品及技术除外）；经营进料加工业务和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口 贸易；化纤纺织、合金切片、凿岩钎具、卷烟过滤材料生产销售；新型化纤材料的研究开发。 公司主营业务：烟标及卷烟过滤材料生产销售、教育产业。 3、公司主要产品或提供的劳务 主要产品：烟标、卷烟滤嘴棒、教育。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月颁布的《企 业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定编制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年自1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 本公司对同一控制下的企业合并采用权益法进行会计处理。通过合并取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价 值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 62 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，冲减权益性证 券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得被购 买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价值。本公 司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务 性证券的初始确认金额。 本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始投资成本， 本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的公允价值计量。合并 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。 本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期初至本报告年末 均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司自购买日起至本 报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少的子公司，本公司自处置日起不再将该子 公司纳入合并范围。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公 司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和会计期间不一致的子公 司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债 权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表 中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权 益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率 63 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计 入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额计入资本公积。 （2）外币财务报表的折算 公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定： A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。 B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。按照上述方法折算产生的外 币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的分类 本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产，主要指企业为 了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融 负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险 管理，战略投资需要等所作的指定。 此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类金融资产或金 融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资 持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发生减值、 摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该 投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、其他应收款、 长期应收款等。 64 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率法，按摊余 成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融资产 类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际利率 法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出 售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时， 在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收 入，计入当期损益。 ⑤其他金融负债 其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失， 计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 ①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。 ②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 ③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A、终止确认部分的账面价值； B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额之和。 ④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。 ⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融 资产，同时确认一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值 的，计提减值准备。 ①持有至到期投资 65 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失 计量方法处理。 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用 评级已提高等)，原确认的减值损失予以转回，计人当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产 有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性 的，认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损 失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计 损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损 益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失 后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损 失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状 况等确定单项金额重大的应收款项标准为 50 万元（含 50 万元）以上。 单项金额重大的判断依据或金额标准 单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计 提方法 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 1 账龄分析法 账龄组合 账龄组合 2 其他方法 合并范围内的应收款项 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 15% 15% 3 年以上 20% 20% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 66 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 有明显特征表明该款项难以收回。 坏账准备的计提方法 根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 存货分为原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、库存商品、发出商品、开发成本、开发产品等八大类。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所 发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数 量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的 存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于 出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。通 常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准 备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开 计量的存货，合并计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 67 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 包装物 摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 ①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方 于合并日按本公司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。 ②非同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资 通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投资成本。 通 过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和作为该项投资的初始投资成本。 ③其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际 支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包 括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资 合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换 入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始 投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认 本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资时： ① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 ② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担 的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实 现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并 抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失 属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。 ③确认被投资单位发生的净亏损，以长期 股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损 失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。 ⑤对于被投资单位除 净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股 权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。 持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本 公司继续采用权益法核算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确认的利得或损失结转至当 期损益。 持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司按照新的持股比例对投资继续采用 权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持股比例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照 前述原则处理；该项长期股权投资取得新增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应 享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资账面价值和资本公积。 68 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 共同控制的判断依据 共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业 基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ② 重大影响的判断依据 重大影响，是指对一个企业的财务和经营 政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有 被投资单位 20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产 经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权 股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够 形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果 存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股 权投资的可收回金额低于其 账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 A、投资性房地产按照成本进行初始计量： a、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 b、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 c、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 B、后续计量 与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投资性房 地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧，计入当期损益。 公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，按可收回金额低于成本的差额计提 减值准备。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在 满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ②该固定资产的成本能够可靠地计 量。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。 融资租 69 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认 时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土 地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固 定资产的年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 5% 2.38% 机器设备 15 5% 9.5% 电子设备 3 5% 9.5% 运输设备 5 5% 9.5% 一般设备 10 5% 6.33% 专用设备 8 5% 11.88% 其他设备 5 5% 9.5% 图书 8 5% 11.88% 家具 40 5% 11.88% 文物陈列品 10 5% 6.33% （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账 面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）其他说明 ①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数 与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净 残值。 ②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的固定资产确 认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 ③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用年限平均法单独计提折旧。 70 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 15、在建工程 （1）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态， 但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整 原已计提的折旧额。 （2）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1） 在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工；（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且 所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明， 在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费 用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前 发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款 费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 71 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 （4）借款费用资本化金额的计算方法 本公司在借款费用确认日计算借款费用资本化金额。 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。 17、无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有 融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；在 非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产 交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）无形资产减值准备的计提 期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无形资产 已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当 期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用 价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价 值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收 回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （3）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查。 开发阶段，是指进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等。 （4）内部研究开发项目支出的核算 （1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 （2）研究阶段支出，于发生时计入当期损益。 （3）开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化： 72 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 （4）对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，不再进行资 本化。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待 摊费用在受益期内平均摊销，其中： （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期限平均摊销。 （3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租 赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项 目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、预计负债 因未决诉讼、产品质量保证等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额 能够可靠计量时，确认为预计负债。 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；该义 务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量； （2）预计负债的计量方法 当与或有事项有关的义务符合确认负债的条件时应当将其确认为预计负债，预计负债应当按照履行相关现时 义务所需支出的最佳估计数进行安始计量。如公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补 偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超 过对应的预计负债的账面金额。 20、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 73 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 （2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其 他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表 日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 21、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本 能够可靠的计量。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用 权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）确认提供劳务收入的依据 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年 度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 按完工百分比法确认提供劳务的收入时，完工进度按已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 22、政府补助 （1）类型 包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。 74 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 （2）会计处理方法 公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用 寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一 次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入 当期损益。 23、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： a、该项交易不是企 业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 B、公司对与子公司、联营公 司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： a、暂时性差异在可 预见的未来很可能转回； b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C、公司对于能够结转以后年 度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得 税资。 （2）确认递延所得税负债的依据 除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： A、商誉的初始 确认； B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a、该项交易不是企业合并； b、交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 C、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资 产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的： a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b、暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回。 24、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期 费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租 赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 75 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 （2）融资租赁会计处理 ①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直 接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 25、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处置该非流动资产 作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。 （2）持有待售资产的会计处理方法 对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允 价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高 于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 26、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 27、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 本期无前期会计差错更正。 76 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 28、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无。 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 17% 营业税 应税劳务收入 5% 城市维护建设税 应纳增值税、营业税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 各分公司、分厂执行的所得税税率 2、税收优惠及批文 根据财政部、海关总署及国家税务总局联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题 的通知》（财税[2011]58号）的规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类企业 减按15%的税率征收企业所得税。公司相关税收优惠正在审批办理中，预计2012年度继续按15%税率征收企 业所得税。 2010年11月16日，本公司取得了高新技术企业认定证书 (编号：GR201061000135，有效期三年）。根 据《中华人民共和国企业所得税法》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》 及其他相关规定，本公司可享受15%的优惠税率。 根据财政部、海关总署及国家税务总局联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题 的通知》（财税[2011]58号）的规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类企业 减按15%的税率征收企业所得税。公司全资子公司陕西金叶印务有限公司相关产业已经包括在“产业结构调 整指导目录（2011年本）”的鼓励类目录，相关税收优惠正在审批办理中，预计2012年度继续按15%税率征 收企业所得税。 77 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 根据新疆奎屯市地方税务局2011年度“准予减免地方税通知书”【减免字[2011]2号】，控股子公司新疆 奎屯金叶印刷有限责任公司企业所得税按照15%的税率计缴。2012年度相关税收优惠正在申请办理中，预 计2012年度仍可享受15%的优惠税率。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 陕西金 叶印务 有限公 司 全资 西安 生产 169,000 ,000.00 印刷 169,000 ,000.00 100% 100% 是 陕西金 叶丝网 印刷有 限责任 公司 控股 西安 生产 10,000, 000.00 印刷 10,000, 000.00 51% 51% 是 15,184, 100.00 湖北金 叶玉阳 化纤有 限公司 控股 湖北当 阳 生产 105,070 ,000.00 卷烟材 料生产 销售 105,070 ,000.00 96.19% 96.19% 是 4,216,2 00.00 78 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 新疆奎 屯金叶 印刷有 限责任 公司 控股 新疆奎 屯 生产 26,080, 000.00 印刷 26,080, 000.00 85% 85% 是 5,711,20 0.00 陕西金 叶国际 经济发 展有限 公司 全资 西安 贸易 20,000, 000.00 进出口 贸易 20,000, 000.00 100% 100% 是 陕西金 叶万润 置业有 限公司 全资 西安 房地产 20,000, 000.00 房地产 开发 20,000, 000.00 100% 100% 是 陕西金 叶房地 产开发 有限责 任公司 控股 西安 房地产 8,000,0 00.00 房地产 开发 8,000,0 00.00 80% 80% 是 3,232,2 00.00 西北工 业大学 明德学 院 控股 西安 教育 311,929, 800.00 教育 311,929, 800.00 57% 57% 是 169,255 ,200.00 陕西好 猫卷烟 材料有 限责任 公司 全资 西安 生产 55,000, 000.00 卷烟材 料生产 销售 100% 100% 否 美国金 城实业 股份公 司 全资 美国 生产 88 万美 元 包装生 产 6,487,0 00.00 6,487,0 00.00 100% 100% 否 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 注1：根据公司2012年度第二次临时股东大会决议及股权转让协议，公司将陕西好猫卷烟材料有限责 任公司的全部股权转让给陕西省卷烟材料厂。该股权转让事项已于2012年12月25日办理了工商变更登记， 财产与账务已交接完毕。根据企业会计准则的规定，本公司2012年度合并陕西好猫卷烟材料有限责任公司 的利润表及现金流量表，不合并资产负债表。 注2：本公司全资子公司美国金城实业股份有限公司自2003年停止经营活动至今，本公司拟对其进行 破产清算，自2009年度开始不再纳入合并范围。 79 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 2、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 根据公司2012年度第二次临时股东大会决议及股权转让协议，公司将陕西好猫卷烟材料有限责任公司 的全部股权转让给陕西省卷烟材料厂。该股权转让事项已于2012年12月25日办理了工商变更登记，财产与 账务已交接完毕。根据企业会计准则的相关规定，本公司2012年度合并陕西好猫卷烟材料有限责任公司的 利润表及现金流量表，不合并资产负债表。 □ 适用 √ 不适用 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 16,532.59 -- -- 150,428.26 人民币 -- -- 16,532.59 -- -- 150,428.26 银行存款： -- -- 215,077,373.48 -- -- 302,941,710.40 人民币 -- -- 215,077,373.48 -- -- 302,941,710.40 其他货币资金： -- -- 20,000,000.00 -- -- 20,149.87 人民币 -- -- 20,000,000.00 -- -- 20,149.87 合计 -- -- 235,093,906.07 -- -- 303,112,288.53 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 本公司的其他货币资金系存放在银行的银行承兑汇票保证金，对应的银行承兑汇票金额为2000万元， 分别于2013年3月27日至2013年6月26日到期。 本公司期末现金及现金等价物不包含银行承兑汇票保证金存款。 2、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 7,000,000.00 12,100,000.00 商业承兑汇票 合计 7,000,000.00 12,100,000.00 80 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 期末数 期初数 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 2,853,100.5 0 3.88% 2,853,100.5 0 100% 2,853,100 .50 3.08% 2,853,100.50 100% 按组合计提坏账准备的应收账款 70,176,297. 33 95.49% 4,431,669.4 6 6.32% 88,943,80 5.86 96.11% 5,085,891.98 5.72% 组合小计 70,176,297. 33 99.37% 4,431,669.4 6 9.98% 88,943,80 5.86 96.11% 5,085,891.98 5.72% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 461,727.41 0.63% 461,727.41 100% 742,527.4 1 0.8% 742,527.41 100% 合计 73,491,125. 24 -- 7,746,497.3 7 -- 92,539,43 3.77 -- 8,681,519.89 -- 应收账款种类的说明 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收款项标准为50万元 （含50万元）以上； 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款为有明显特征表明该款项难以收回。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 武汉晶晶合成云母新材料有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100% 账龄 3 年以上难以 收回 汉中卷烟一厂 853,100.50 853,100.50 100% 账龄 3 年以上难以 收回 合计 2,853,100.50 2,853,100.50 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末数 期初数 账龄 坏账准备 账面余额 账面余额 坏账准备 81 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 比例(%) 金额 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内小计 62,778,601.79 47.22% 3,138,929.98 80,864,972.39 87.38% 4,042,435.25 1 至 2 年 245,438.62 0.18% 24,543.86 4,889,724.56 5.28% 488,972.46 2 至 3 年 4,610,264.56 3.47% 765,929.63 1,599,069.91 1.73% 239,860.49 3 年以上 2,541,992.36 1.91% 502,265.98 1,590,039.00 1.72% 314,623.78 合计 70,176,297.33 -- 4,431,669.46 88,943,805.86 -- 5,085,891.98 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 武汉卷烟厂 18,000.00 18,000.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 西安饮食服务(集团)股 份有限公司 21,715.20 21,715.20 100% 账龄 3 年以上难以收回 可口可乐中国饮料有限 公司 16,923.89 16,923.89 100% 账龄 3 年以上难以收回 陕西金丽印务有限公司 13,830.00 13,830.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 西安三泰包装装璜有限 公司 12,087.77 12,087.77 100% 账龄 3 年以上难以收回 陕西龙兴包装有限责任 公司 10,799.91 10,799.91 100% 账龄 3 年以上难以收回 陕西塞维文化传播有限 公司 6,501.00 6,501.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 西安高科陕西金方药业 公司 5,882.50 5,882.50 100% 账龄 3 年以上难以收回 西安原顶国际专修学院 2,877.10 2,877.10 100% 账龄 3 年以上难以收回 陕西中财科技企业集团 有限公司 900.00 900.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 周冬林 226,459.23 226,459.23 100% 账龄 3 年以上难以收回 乌鲁木齐新舟天合工贸 有限公司 5,651.15 5,651.15 100% 账龄 3 年以上难以收回 秦岭水泥冯卫民销售部 72,469.73 72,469.73 100% 账龄 3 年以上难以收回 82 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 马来西亚 lite-kabelsdnbhd 42,903.43 42,903.43 100% 账龄 3 年以上难以收回 江苏天开景观工程有限 公司 4,726.50 4,726.50 100% 账龄 3 年以上难以收回 合计 461,727.41 461,727.41 -- -- （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 武汉晶晶合成云母新材 料有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 汉中卷烟一厂 853,100.50 853,100.50 100% 账龄 3 年以上难以收回 武汉卷烟厂 18,000.00 18,000.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 西安饮食服务(集团)股 份有限公司 21,715.20 21,715.20 100% 账龄 3 年以上难以收回 可口可乐中国饮料有限 公司 16,923.89 16,923.89 100% 账龄 3 年以上难以收回 陕西金丽印务有限公司 13,830.00 13,830.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 西安三泰包装装璜有限 公司 12,087.77 12,087.77 100% 账龄 3 年以上难以收回 陕西龙兴包装有限责任 公司 10,799.91 10,799.91 100% 账龄 3 年以上难以收回 陕西塞维文化传播有限 公司 6,501.00 6,501.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 西安高科陕西金方药业 公司 5,882.50 5,882.50 100% 账龄 3 年以上难以收回 西安原顶国际专修学院 2,877.10 2,877.10 100% 账龄 3 年以上难以收回 陕西中财科技企业集团 有限公司 900.00 900.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 周冬林 226,459.23 226,459.23 100% 账龄 3 年以上难以收回 乌鲁木齐新舟天合工贸 有限公司 5,651.15 5,551.15 100% 账龄 3 年以上难以收回 秦岭水泥冯卫民销售部 72,469.73 72,469.73 100% 账龄 3 年以上难以收回 83 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 马来西亚 lite-kabelsdnbhd 42,903.43 42,903.43 100% 账龄 3 年以上难以收回 江苏天开景观工程有限 公司 4,726.50 4,726.50 100% 账龄 3 年以上难以收回 合计 3,314,827.91 3,314,727.91 -- -- 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 （3）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 期末数 期初数 单位名称 计提坏账金额 账面余额 账面余额 计提坏账金额 陕西中烟工业有限公司 29,834,924.88 1,449,252.26 32,276,143.55 1,613,807.18 合计 29,834,924.88 1,449,252.26 32,276,143.55 1,613,807.18 （4）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 1 关联方 29,834,924.88 1 年以内 40.6% 2 非关联方 9,777,690.03 2 年以内 13.3% 3 非关联方 4,800,000.00 1 年以内 6.53% 4 非关联方 2,868,480.00 1 年以内 3.9% 5 非关联方 2,496,824.18 2-3 年 3.4% 合计 -- 49,777,919.09 -- 67.73% （5）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 陕西中烟工业有限公司 对本公司有重大影响的股东 29,834,924.88 40.6% 汉中卷烟一厂 对本公司有重大影响股东的下 属单位 1,056,202.54 1.44% 澄城卷烟厂 对本公司有重大影响股东的下 属单位 25,000.00 0.03% 云南中烟物资（集团）有限 责任公司 与公司子公司少数股东受同一 控制人控制 11,108,928.49 15.12% 84 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 -- 合计 42,025,055.91 57.19% 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 期末数 期初数 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 9,356,163.76 24.8% 9,356,163.76 100% 9,406,163.76 17.71% 9,406,163.76 100% 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 24,687,884.2 0 65.45% 1,429,971.84 5.79% 40,653,875.5 4 76.55% 2,304,827.35 5.67% 组合小计 24,687,884.2 0 65.45% 1,429,971.84 5.79% 40,653,875.5 4 76.55% 2,304,827.35 5.67% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 3,675,156.52 9.74% 3,675,156.52 100% 3,049,346.82 5.74% 3,049,346.82 100% 合计 37,719,204.4 8 -- 14,461,292.1 2 -- 53,109,386.1 2 -- 14,760,337.93 -- 其他应收款种类的说明 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为50万元 （含50万元）以上； 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款为有明显特征表明该款项难以收回。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 美国金城实业股份有限 公司 6,487,167.56 6,487,167.56 100% 账龄长无法收回 百海华民贸易有限公司 1,250,000.00 1,250,000.00 100% 预计可收回性小 西安金特贸易有限公司 1,092,996.20 1,092,996.20 100% 预计可收回性小 边贸部 526,000.00 526,000.00 100% 预计可收回性小 合计 9,356,163.76 9,356,163.76 -- -- 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 85 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例 (%) 坏账准备 比例 (%) 金额 坏账准备 1 年以内 其中： 1 年以内小计 22,251,163.07 90.13% 1,115,270.90 37,932,912.09 71.43% 1,891,833.81 1 至 2 年 935,000.80 3.79% 68,500.08 1,120,497.64 2.11% 112,049.76 2 至 3 年 926,664.21 3.75% 138,999.63 382,987.72 0.72% 57,448.17 3 年以上 575,056.12 2.33% 107,201.23 1,217,478.09 2.29% 243,495.61 合计 24,687,884.20 -- 1,429,971.84 40,653,875.54 -- 2,304,827.35 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 公司员工 495,882.39 495,882.39 100% 预计可收回性小 陕西永昌对外服务公司 463,928.00 463,928.00 100% 预计可收回性小 油井投入 350,417.00 350,417.00 100% 预计可收回性小 中伟房地产公司 90,000.00 90,000.00 100% 预计可收回性小 北京兴东邦技贸公司 54,930.00 54,930.00 100% 预计可收回性小 上海嘉乐印刷器材 39,800.00 39,800.00 100% 预计可收回性小 公司招待所 20,273.50 20,273.50 100% 预计可收回性小 五三三处 18,832.40 18,832.40 100% 预计可收回性小 帮困基金 15,289.14 15,289.14 100% 预计可收回性小 托管费 14,541.00 14,541.00 100% 预计可收回性小 莲湖交通车队 6,000.00 6,000.00 100% 预计可收回性小 上海旺源高压电容器有 限公司 3,100.00 3,100.00 100% 预计可收回性小 西安卡美多电脑公司 1,400.00 1,400.00 100% 预计可收回性小 上海维实伟克公司 1,100.00 1,100.00 100% 预计可收回性小 西安新宇胶带公司 850.00 850.00 100% 预计可收回性小 86 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 445.00 西安四十中彩印厂 445.00 100% 预计可收回性小 国营 5808 厂 0.60 0.60 100% 预计可收回性小 朱申忠 31,362.57 31,362.57 100% 预计可收回性小 王万怀 29,859.63 29,859.63 100% 预计可收回性小 陶廷东 23,600.00 23,600.00 100% 预计可收回性小 汪开云 12,400.00 12,400.00 100% 预计可收回性小 中国烟草中心 50,000.00 50,000.00 100% 预计可收回性小 蓝田县国税局 2,000.00 2,000.00 100% 预计可收回性小 新疆红雪莲有限公司 51,118.43 51,118.43 100% 对方账差异无法收回 浙江瑞安威龙包装厂 36,000.00 36,000.00 100% 公司已破产 河北玉田和顺机械厂 29,000.00 29,000.00 100% 公司已破产 外经委 2,000.00 2,000.00 100% 预计可收回性小 鸿图电子公司 34,745.00 34,745.00 100% 预计可收回性小 西安万达装饰工程公司 170,000.00 170,000.00 100% 预计可收回性小 土畜商会 26,478.80 26,478.80 100% 预计可收回性小 郑小安 136,166.03 136,166.03 100% 预计可收回性小 中行二环世纪星支行 8,400.00 8,400.00 100% 预计可收回性小 铜川市王益区新兴建材 厂 80,000.00 80,000.00 100% 预计可收回性小 通州建总集团有限公司 1,042.70 1,042.70 100% 预计可收回性小 宝鸡力兴钛业有限公司 88,000.00 88,000.00 100% 预计可收回性小 杨增民 8,733.00 8,733.00 100% 预计可收回性小 祁建军 9,000.00 9,000.00 100% 预计可收回性小 赵洳海 48,464.21 48,464.21 100% 预计可收回性小 刘启 60,348.90 60,348.90 100% 预计可收回性小 徐飞 3,500.00 3,500.00 100% 预计可收回性小 尹东卫 3,000.00 3,000.00 100% 预计可收回性小 孙晨 2,000.00 2,000.00 100% 预计可收回性小 马涛 200.00 200.00 100% 预计可收回性小 李勇 17,605.80 17,605.80 100% 预计可收回性小 侯万万 89,000.00 89,000.00 100% 预计可收回性小 陕西秦岭水泥制品有限 公司 516,970.00 516,970.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 远方航空公司 161,960.00 161,960.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 张利民（项目） 84,947.92 84,947.92 100% 账龄 3 年以上难以收回 87 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 49,830.00 胡民浩 49,830.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 王俊 27,900.00 27,900.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 蒋卫华 25,000.00 25,000.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 李朝建 22,032.00 22,032.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 张博 20,000.00 20,000.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 李京 19,047.00 19,047.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 曹月 17,800.00 17,800.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 许外林 13,000.00 13,000.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 张利民 10,087.50 10,087.50 100% 账龄 3 年以上难以收回 学生伙食费 7,488.00 7,488.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 尹东卫 5,000.00 5,000.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 周宁泉 3,380.00 3,380.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 李文麟 3,200.00 3,200.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 杨立明 3,000.00 3,000.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 金伟清 2,400.00 2,400.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 李春锋 400.00 400.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 蒋永红 30.00 30.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 安置劳务费 50,100.00 50,100.00 100% 预计可收回性小 中国电信 770.00 770.00 100% 预计可收回性小 合计 3,675,156.52 3,675,156.52 -- -- （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 西安市未央区大兴路改造 办公室 对方已支付 拆迁补偿协议金额 1,734,997.07 1,734,997.07 合计 -- -- 1,734,997.07 -- 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 美国金城实业股份有 限公司 6,487,167.56 6,487,167.56 100% 账龄长无法收回 百海华民贸易有限公 司 1,250,000.00 1,250,000.00 100% 预计可收回性小 88 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 西安金特贸易有限公 司 1,092,996.20 1,092,996.20 100% 预计可收回性小 边贸部 526,000.00 526,000.00 100% 预计可收回性小 合计 9,356,163.76 9,356,163.76 -- -- 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 无。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 本报告期内无核销其他应收款的情况。 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 期末数 期初数 单位名称 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%) 单位名称 17,555,000.00 应收本公司向其转让陕 西好猫卷烟材料有限责 任公司股权的股权转让 余款。 46.54% 陕西省卷烟材料厂 美国金城实业股份有限公司 6,487,167.56 美国金城实业股份有限 公司为本公司全资子公 司，应收款为其正常生 产经营期间本公司为其 垫付的货款及往来款。 17.2% 百海华民贸易有限公司 1,250,000.00 系预付货款，因超过交 货期未履行合同而转入 其他应收款。 3.31% 西安金特贸易有限公司 1,092,996.20 系预付货款，因超过交 货期未履行合同而转入 其他应收款。 2.9% 陕西中烟工业有限责任公司 1,000,000.00 系履约保证金。 2.65% 89 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 27,385,163.76 合计 -- 72.6% 说明 无。 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 陕西省卷烟材料厂 关联方 17,555,000.00 1 年以内 46.54% 美国金城实业股份有限 公司 关联方 6,487,167.56 3 年以上 17.2% 百海华民贸易有限公司 非关联方 1,250,000.00 3 年以上 3.31% 西安金特贸易有限公司 非关联方 1,092,996.20 3 年以上 2.9% 陕西中烟工业有限责任 公司 关联方 1,000,000.00 1-2 年 2.65% 合计 -- 27,385,163.76 -- 72.6% （7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 陕西省卷烟材料厂 对本公司有重大影响股东的下 属单位 17,555,000.00 46.54% 美国金城实业股份有限公司 全资子公司 6,487,167.56 17.2% 陕西好猫卷烟材料有限责任 公司 陕西省卷烟材料厂子公司 1,150,085.00 3.05% 陕西中烟工业有限责任公司 对本公司有重大影响的股东 1,000,000.00 2.65% 陕西金叶西工大软件股份有 限公司 子公司（股权已委托他方管理 经营） 232,738.21 0.62% 合计 -- 26,424,990.77 70.06% 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末数 期初数 账龄 比例（%） 金额 金额 比例（%） 90 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 42,251,641.84 1 年以内 97.39% 83,840,551.52 98.03% 1 至 2 年 962,545.68 1.13% 2 至 3 年 415,545.68 0.96% 4,840.00 0.01% 3 年以上 714,752.00 1.65% 709,912.00 0.83% 合计 43,381,939.52 -- 85,517,849.20 -- 预付款项账龄的说明 ①西安沣河管理处709,912.00元，账龄3年以上。系本公司子公司西北工业大学明德学院预付的土地征 地款。 ②西安卓立贸易有限责任公司381,791.06元，账龄2-3年。系本公司子公司陕西金叶国际经济发展有限 公司预付的燃油采购款，后因国家政策变化导致合同没有执行，账面余额系截止2012年12月尚未退回的余 款。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 呼和浩特市盛康医疗器 械有限责任公司 非关联方 18,000,000.00 未结算的货款 云南中超科源新型材料 包装有限公司 非关联方 7,901,000.00 货物未到 陕西合力商贸有限公司 非关联方 6,000,000.00 钢材预付款 当阳市非税收入管理局 非关联方 4,600,000.00 土地预付款 中国石油化工股份有限 公司化工销售华中分公 司 非关联方 1,667,830.00 货物未到 合计 -- 38,168,830.00 -- -- 预付款项主要单位的说明 ①呼和浩特市盛康医疗器械有限责任公司18,000,000.00元。系本公司子公司陕西金叶国际经济发展有 限公司预付的货款，因尚未收到货物未结算。 ②云南中超科源新型材料包装有限公司7,901,000.00元。系本公司子公司陕西金叶国际经济发展有限公 司预付的纸张款，因订单变更合同暂时没有执行。 ③陕西合力商贸有限公司6,000,000.00元。系本公司子公司陕西金叶万润置业有限公司预付的钢材款， 因本公司老厂区房地产开发工程延期开工，双方已取消合同，款项已于2013年1月收回。 ④当阳市非税收入管理局4,600,000.00元。系本公司子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司预付的新厂区土 地款，该土地使用权手续正在办理之中。 ⑤中国石油化工股份有限公司化工销售华中分公司1,667,830.00元。系本公司子公司湖北金叶玉阳化纤 有限公司预付的货款，因尚未收到货物未结算。 91 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 6、存货 （1）存货分类 单位： 元 期末数 期初数 项目 跌价准备 账面余额 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 36,695,951.04 1,217,421.37 35,478,529.67 36,269,601.47 978,740.04 35,290,861.43 在产品 44,893,815.86 44,893,815.86 5,068,801.76 5,068,801.76 库存商品 2,383,676.49 465,355.58 1,918,320.91 24,869,755.79 3,341,438.86 21,528,316.93 周转材料 23,493,578.21 820,095.81 22,673,482.40 1,393,348.57 749,472.54 643,876.03 包装物 13,385,788.90 124,357.05 13,261,431.85 660,190.05 62,716.56 597,473.49 发出商品 957,206.75 957,206.75 27,723,533.13 27,723,533.13 开发成本 182,067,345.80 182,067,345.80 2,607,296.00 2,607,296.00 开发产品 8,802,917.47 8,802,917.47 9,153,561.04 9,153,561.04 合计 312,680,280.52 2,627,229.81 310,053,050.71 107,746,087.81 5,132,368.00 102,613,719.81 （2）存货跌价准备 单位： 元 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 978,740.04 -238,681.33 1,217,421.37 库存商品 3,341,438.86 370,945.09 2,505,138.19 465,355.58 周转材料 749,472.54 -70,623.27 820,095.81 包装物 62,716.56 -61,640.49 124,357.05 合 计 5,132,368.00 0.00 2,505,138.19 2,627,229.81 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 存货的说明 开发成本-金叶新城项目中，累计借款费用资本化金额10,197,897.80元，其中本期借款费用计入开发成本金额10,197,897.80 元。 92 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 7、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 陕西省烟 草实业有 限责任公 司 成本法 5,000,000 .00 5,000,000 .00 -5,000,00 0.00 10.15% 10.15% 不适用 西部信托 有限公司 成本法 15,000,00 0.00 15,000,00 0.00 15,000,00 0.00 2.12% 2.12% 不适用 919,392.8 6 陕西金叶 西工大软 件股份有 限公司 成本法 10,000,00 0.00 2,537,313 .43 2,537,313 .43 11.1% 11.1% 不适用 1,199,386 .63 美国金城 实业股份 有限公司 成本法 9,356,392 .45 9,356,392 .45 9,356,392 .45 100% 100% 不适用 9,356,392 .45 合计 -- 39,356,39 2.45 31,893,70 5.88 -5,000,00 0.00 26,893,70 5.88 -- -- -- 10,555,77 9.08 919,392.8 6 （2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 单位： 元 向投资企业转移资金能力受到限制的长 期股权投资项目 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额 无 无 0.00 长期股权投资的说明 ①根据《国家烟草专卖局关于加强现代卷烟销售终端建设工作的意见》中“其他企业不得入股直营终 端建设”的要求，经2012年4月20日召开的公司五届董事局第六次会议审议批准，公司将所持有的陕西烟草 实业有限责任公司全部股权转让给中国烟草总公司陕西省公司，转让价款2,060,100.00元。 ②陕西金叶西工大软件股份有限公司（以下简称金叶软件公司）于2007年11月进行了股权重组，根据 重组协议： A、公司将所持金叶软件公司的全部股权委托北京神舟航天软件技术有限公司持有并进行管理； B、金叶软件公司注册资本由1,800万元减资至670万元； C、减资后金叶软件公司原股东应将其持有金叶软件公司670万元股权中的500万元转让给北京神舟航 93 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 天软件技术有限公司； D、上述股权转让完成后，全体股东同意自然人马骏以现金方式向金叶软件公司增资230万元，增资完 成后金叶软件公司注册资本变更为人民币900万元，公司持有其11.10%的股权。 上述股权重组协议第B步骤已履行完毕，因涉及国有股权转让且国有股权转让手续正在审批中，第C、 D步骤尚未实施。 本公司已依股权重组协议将所持金叶软件公司的全部股权委托北京神舟航天软件技术有限公司持有 并进行管理。 ③美国金城实业股份有限公司是本公司的全资子公司，因经营管理不善于2003年停止经营活动至今， 公司拟对其进行破产清算，从2009年度开始不再纳入合并会计报表范围。公司已将对美国金城实业股份有 限公司的股权投资及实际上构成投资的债权减记至零。 8、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 745,960,148.09 122,039,700.46 118,834,919.63 749,164,928.92 其中：房屋及建筑物 455,493,466.13 76,114,976.38 98,392,898.23 433,215,544.28 运输工具 24,170,381.51 2,524,344.00 1,744,684.00 18,879,275.51 一般设备 83,564,801.73 3,690,235.74 766,746.32 76,791,770.89 专用设备 141,645,296.89 19,869,007.67 5,459,177.03 169,436,309.79 电子设备 2,635,104.36 48,155.00 22,432.00 2,654,102.36 其他设备 19,376,102.88 14,764,295.77 11,669,807.05 22,542,316.60 图书 7,273,306.68 1,239,849.90 8,513,156.58 8,513,156.58 家具 11,665,127.91 3,788,836.00 779,175.00 16,995,892.91 文物和陈列品 136,560.00 136,560.00 136,560.00 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 203,286,686.16 4,423,493.66 35,717,726.65 15,437,700.51 227,990,205.96 其中：房屋及建筑物 77,248,727.00 1,794,439.03 12,609,538.87 9,181,464.10 82,471,240.80 运输工具 7,886,892.95 2,164,704.69 1,251,858.17 8,799,739.47 一般设备 45,815,075.53 900,167.46 5,545,653.48 537,362.18 51,723,534.29 专用设备 50,946,801.50 933,259.08 12,099,144.64 1,588,905.09 62,390,300.13 电子设备 1,685,511.12 384,980.71 25,170.79 2,045,321.04 其他设备 6,107,361.15 795,628.09 1,189,564.62 2,112,723.93 5,979,773.89 图书 3,699,575.43 679,552.87 4,379,128.30 家具 9,836,342.75 1,018,586.79 740,216.25 10,114,713.29 文物和陈列品 60,398.73 25,999.98 86,398.71 94 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 542,673,461.93 -- 521,174,722.96 其中：房屋及建筑物 378,244,739.13 -- 350,510,439.05 运输工具 10,212,722.56 -- 10,079,536.04 一般设备 28,053,205.94 -- 25,068,236.60 专用设备 104,079,677.65 -- 107,279,818.05 电子设备 942,868.24 -- 608,781.32 其他设备 13,340,466.73 -- 16,562,542.71 图书 3,573,731.25 -- 4,134,028.28 家具 4,149,889.16 -- 6,881,179.62 文物和陈列品 76,161.27 -- 50,161.29 四、减值准备合计 30,518,171.25 -- 31,601,615.58 其中：房屋及建筑物 4,470,029.53 -- 4,470,029.53 运输工具 295,338.49 -- 194,321.87 一般设备 4,246,925.26 -- 5,432,088.30 专用设备 21,499,828.05 -- 21,499,828.05 电子设备 -- 其他设备 6,049.92 -- 5,347.83 图书 -- 家具 -- 文物和陈列品 -- 五、固定资产账面价值合计 512,155,290.68 -- 489,573,107.38 其中：房屋及建筑物 373,774,709.60 -- 346,040,409.52 运输工具 9,917,384.07 -- 9,885,214.17 一般设备 23,806,280.68 -- 19,636,148.30 专用设备 82,579,849.60 -- 85,779,990.00 电子设备 942,868.24 -- 608,781.32 其他设备 13,334,416.81 -- 16,557,194.88 图书 3,573,731.25 -- 4,134,028.28 家具 4,149,889.16 -- 6,881,179.62 文物和陈列品 76,161.27 -- 50,161.29 本期折旧额 36,553,052.27 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 21,253,262.62 元。 95 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 房屋及建筑物 10,073,807.09 5,426,657.97 2,420,029.53 2,227,119.59 机器设备 44,973.66 28,788.97 7,161.30 9,023.39 运输工具 475,168.90 381,337.96 70,072.49 23,758.45 专用设备 4,290,999.49 3,574,274.78 445,743.66 270,981.05 其他设备 33,800.00 26,762.17 5,347.83 1,690.00 合计 14,918,749.14 9,437,821.85 2,948,354.81 2,532,572.48 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 种类 期末账面价值 8,206,726.37 房屋及建筑物 9、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 设备改造 226,297.00 226,297.00 172,161.61 172,161.61 用友软件工程 566,577.63 566,577.63 507,985.32 507,985.32 工业园一期工程\设计费用 199,600.00 199,600.00 企业文化展厅 158,000.00 158,000.00 机房建设 11,523.93 11,523.93 金叶玉阳高科产业园一期建 设项目 2,127,681.78 2,127,681.78 1,049,903.00 1,049,903.00 预付设备款 21,000.00 21,000.00 教学设施工程 39,015,932.07 39,015,932.07 6,173,952.66 6,173,952.66 合计 42,127,012.41 42,127,012.41 8,103,602.59 8,103,602.59 （2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元 96 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 项目名 称 预算数 期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 期末数 教学设 施工程- 田径运 动场 12,200,0 00.00 5,365,51 2.66 6,447,27 3.22 11,812,7 85.88 96.83% 完工 自筹 教学设 施工程 -7#学生 公寓 52,700,0 00.00 670,091. 00 37,761,3 78.07 71.65% 完工 自筹 38,431,4 69.07 金叶玉 阳高科 产业园 一期建 设项目 135,000, 800.00 1,049,90 3.00 1,077,77 8.78 1.58% 前期 规 划 自筹+借 款 2,127,68 1.78 合计 199,900, 800.00 7,085,50 6.66 45,286,4 30.07 11,812,7 85.88 -- -- -- -- 40,559,1 50.85 在建工程项目变动情况的说明 无。 10、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 178,056,667.60 13,198,246.29 25,359,490.00 165,895,423.89 丈八路新区土地 25,359,490.00 13,163,846.29 25,359,490.00 13,163,846.29 南正街商业用地 3,676,923.50 3,676,923.50 老五金商业用地 1,051,250.71 1,051,250.71 兴慈商场商业用地 200,737.19 200,737.19 化工厂工业用地 94,582.39 94,582.39 广州路工业用地 7,549,482.67 7,549,482.67 工业用地 185,000.00 185,000.00 土地使用权（滤材公司） 1,570,000.00 1,570,000.00 财务用友软件 90,170.00 90,170.00 金蝶财务软件 11,388.89 11,388.89 97 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 20,237,842.25 沣河科教园土地使用权 20,237,842.25 西北工业大学校名冠名权、 使用权 118,029,800.00 118,029,800.00 WPS 办公软件 34,400.00 34,400.00 二、累计摊销合计 36,675,911.82 4,496,564.05 4,312,997.06 36,859,478.81 丈八路新区土地 4,308,141.73 349,760.21 4,312,997.06 344,904.88 南正街商业用地 1,478,846.67 91,923.12 1,570,769.79 老五金商业用地 394,219.59 26,281.32 420,500.91 兴慈商场商业用地 75,275.99 5,018.40 80,294.39 化工厂工业用地 28,375.08 1,891.68 30,266.76 广州路工业用地 2,311,340.20 150,989.52 2,462,329.72 工业用地 115,624.52 9,249.96 124,874.48 土地使用权（滤材公司） 399,045.73 31,404.00 430,449.73 财务用友软件 90,170.00 90,170.00 金蝶财务软件 11,388.89 11,388.89 沣河科教园土地使用权 4,456,163.54 430,652.52 4,886,816.06 西北工业大学校名冠名权、 使用权 23,007,319.88 3,393,660.00 26,400,979.88 WPS 办公软件 5,733.32 5,733.32 三、无形资产账面净值合计 141,380,755.78 8,701,682.24 21,046,492.94 129,035,945.08 丈八路新区土地 21,051,348.27 12,818,941.41 南正街商业用地 2,198,076.83 2,106,153.71 老五金商业用地 657,031.12 630,749.80 兴慈商场商业用地 125,461.20 120,442.80 化工厂工业用地 66,207.31 64,315.63 广州路工业用地 5,238,142.47 5,087,152.95 工业用地 69,375.48 60,125.52 土地使用权（滤材公司） 1,170,954.27 1,139,550.27 财务用友软件 金蝶财务软件 沣河科教园土地使用权 15,781,678.71 15,351,026.19 西北工业大学校名冠名权、 使用权 95,022,480.12 91,628,820.12 WPS 办公软件 28,666.68 四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 98 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 丈八路新区土地 南正街商业用地 老五金商业用地 兴慈商场商业用地 化工厂工业用地 广州路工业用地 工业用地 土地使用权（滤材公司） 财务用友软件 金蝶财务软件 沣河科教园土地使用权 西北工业大学校名冠名权、 使用权 WPS 办公软件 无形资产账面价值合计 141,380,755.78 8,701,682.24 21,046,492.94 129,035,945.08 丈八路新区土地 21,051,348.27 12,818,941.41 南正街商业用地 2,198,076.83 2,106,153.71 老五金商业用地 657,031.12 630,749.80 兴慈商场商业用地 125,461.20 120,442.80 化工厂工业用地 66,207.31 64,315.63 广州路工业用地 5,238,142.47 5,087,152.95 工业用地 69,375.48 60,125.52 土地使用权（滤材公司） 1,170,954.27 1,139,550.27 财务用友软件 金蝶财务软件 沣河科教园土地使用权 15,781,678.71 15,351,026.19 西北工业大学校名冠名权、 使用权 95,022,480.12 91,628,820.12 WPS 办公软件 28,666.68 本期摊销额 4,496,564.05 元。 （2）公司开发项目支出 单位： 元 本期减少 项目 期初数 本期增加 计入当期损益 确认为无形资产 期末数 99 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 烟用聚乳酸丝束产 品的研发 4,440,557.00 4,440,557.00 合计 4,440,557.00 4,440,557.00 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100%。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法 11、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 陕西金叶国际经济发展有限公 司 125,000.00 125,000.00 合计 125,000.00 125,000.00 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 （1）公司商誉为企业合并（收购少数股权）形成。 （2）合并商誉形成的计算公式： 陕西金叶国际经济发展有限公司合并商誉=投资成本-被投资单位股本×投资比例=2012.5万元 -2000×100%=12.50万元 12、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 存货减值准备 395,627.84 1,145,830.07 固定资产减值准备 101,484.35 6,415,504.08 长期股权投资减值准备 6,478,661.86 179,899.94 小计 6,975,774.05 7,741,234.09 递延所得税负债： 未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 33,659,996.33 23,990,905.56 100 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 30,474,122.45 可抵扣亏损 1,792,969.59 合计 64,134,118.78 25,783,875.15 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末数 期初数 备注 2012 年 219,291.42 2013 年 9,140,734.28 1,573,678.17 2014 年 2,591,632.81 2015 年 5,370,035.81 2016 年 6,007,264.45 2017 年 7,364,455.10 合计 30,474,122.45 1,792,969.59 -- 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 暂时性差异金额 项目 期末 期初 应纳税差异项目 可抵扣差异项目 坏账准备 22,207,789.49 23,441,857.82 存货跌价准备 1,044,718.51 5,132,368.00 长期投资减值 9,356,392.45 13,536,987.27 固定资产减值 1,051,095.88 30,518,171.25 小计 33,659,996.33 72,629,384.34 13、资产减值准备明细 单位： 元 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 23,441,857.82 3,360,513.09 4,594,581.42 22,207,789.49 二、存货跌价准备 5,132,368.00 0.00 2,505,138.19 2,627,229.81 五、长期股权投资减值准备 13,536,987.27 2,981,208.19 10,555,779.08 七、固定资产减值准备 30,518,171.25 1,185,163.04 101,718.71 31,601,615.58 十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 合计 72,629,384.34 4,545,676.13 4,594,581.42 5,588,065.09 66,992,413.96 101 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 资产减值明细情况的说明 ①本期转回坏账准备4,594,581.42元，系收回应收款项，转回原已提坏账准备； ②本期转销存货跌价准备2,505,138.19元，系盘活积压存货用于生产、试验，同时转销已提存货跌价准 备； ③本期转销长期股权投资减值准备2,981,208.19元，系转让陕西省烟草实业有限责任公司股权，同时转 销已提长期股权投资减值准备； ④本期转销固定资产减值准备101,718.71元，系处置固定资产，同时转销已提固定资产减值准备。 14、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 抵押借款 80,100,000.00 100,700,000.00 保证借款 70,000,000.00 70,000,000.00 信用借款 5,000,000.00 155,100,000.00 合计 170,700,000.00 短期借款分类的说明 ①抵押借款6,000万元：公司将位于西安经济技术开发区丈八四路西侧58,551.80㎡工业用地（账面价值 12,818,941.41元）及地上建筑物（账面价值56,518,445.71元）抵押给中国民生银行股份有限公司西安分行， 取得6,000万元短期贷款，期末借款余额6,000万元。借款期限2012年10月12日至2013年4月12日。 ②抵押借款2,010万元：公司子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司将账面价值20,888,828.08元的房屋建筑 物、账面价值4,841,431.21元的机器设备抵押给中国农业银行当阳市支行取得最高信誉额度借款4,000万元， 期末借款余额2,010万元。借款期限2001.6.27-2004.6.26，该笔借款已逾期。现由中国农业银行股份有限公 司三峡夷陵支行管理。 根据公司子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司与中国农业银行股份有限公司三峡夷陵支行于2013年1月 28日签订的《减免利息协议》【夷陵农银减息字（2013）第015号】，协议约定公司于2013年3月30日前归 还本金1,000万元、2014年3月30日前归还本金2,010万元后，债权人同意减免该贷款积欠利息7,521,893.00 元及申报期后的表外利息。 ③保证借款7,000万元：系公司子公司陕西金叶印务有限公司向兴业银行西安分行借款3,000万元，借 款期限2012年7月5日至2013年7月4日；向兴业银行西安分行借款2,000万元，借款期限2012年7月17日至2013 年7月16日；向重庆银行西安分行借款2,000万元，借款期限2012年9月18日至2013年3月17日。该等借款由 本公司提供连带责任担保。 ④信用借款500万元：公司子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司向当阳市国有资产经营公司借入的款项， 借款期限2012年12月12日至2013年3月12日。 （2）已到期未偿还的短期借款情况 单位： 元 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期 102 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 农行当阳市支行 12,750,000.00 7.14% 流动资金借款 流动资金不足 2013-2014 年 农行当阳市支行 7,350,000.00 7.78% 流动资金借款 流动资金不足 2013-2014 年 合计 20,100,000.00 -- -- -- -- 资产负债表日后已偿还金额 0.00 元。 短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日 无。 15、应付票据 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 20,000,000.00 5,000,000.00 合计 20,000,000.00 5,000,000.00 下一会计期间将到期的金额 20,000,000.00 元。 应付票据的说明 期末未结算票据增加。 16、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 82,289,840.13 86,379,256.05 1 至 2 年 3,659,345.95 2,924,842.62 2 至 3 年 921,634.71 1,476,208.06 3 年以上 7,268,651.38 5,890,197.21 合计 94,139,472.17 96,670,503.94 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 当阳农行借款利息6,337,779.20元，账龄1年以上，系公司子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司应付的银行 借款利息，因公司资金方面的原因未按期支付。2013年1月28日，湖北金叶玉阳化纤有限公司与中国农业 银行股份有限公司三峡夷陵支行签订了《减免利息协议》【夷陵农银减息字（2013）第015号】，约定： 公司于2013年3月30日前归还本金1,000万元、2014年3月30日前归还本金2,010万元后，债权人同意减免该 103 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 贷款积欠利息7,521,893.00元及申报期后的表外利息。公司已于2013年3月11日归还本金1,100万元。 17、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 88,794,724.50 79,449,750.48 1 至 2 年 9,306.63 2 至 3 年 3 年以上 66,362.00 66,362.00 合计 88,870,393.13 79,516,112.48 （2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 无。 18、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 7,224,042.78 86,014,952.35 85,580,377.92 7,658,617.21 二、职工福利费 2,825,801.52 2,859,639.52 -33,838.00 三、社会保险费 278,074.99 10,520,302.59 10,520,301.71 278,075.87 1、基本医疗保险费 -29,576.27 2,403,957.26 2,337,848.49 36,532.50 2、补充医疗保险 3、基本养老保险费 285,115.40 7,290,145.05 7,353,983.95 221,276.50 4、年金缴费 5、失业保险费 20,397.39 500,723.42 505,219.78 15,901.03 6 工伤保险费 3,493.20 217,687.93 220,081.89 1,099.24 7、生育保险费 -1,354.73 107,788.93 103,167.60 3,266.60 四、住房公积金 -198,962.06 2,808,961.00 2,878,307.00 -268,308.06 104 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 3,399,226.69 五、辞退福利 2,156,656.82 1,499,201.51 4,056,682.00 合计 10,702,382.40 104,326,674.28 103,337,827.66 11,691,229.02 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 4,056,682.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 工资、奖金、津贴和补贴于2013年1月发放，社会保险于2013年1月计缴。 19、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 -1,220,534.25 1,371,453.60 营业税 3,193,704.31 3,169,154.99 企业所得税 7,433,177.14 7,603,692.05 个人所得税 462,089.82 3,484,418.77 城市维护建设税 226,914.74 420,949.60 土地使用税 243,260.92 761,199.84 土地增值税 761,199.84 房产税 982,342.84 883,242.97 印花税 12,067.43 17,331.14 教育费附加 72,317.04 174,709.77 水利建设基金 10,518.81 24,795.83 工会经费 2,270.64 6,205.40 代扣代缴建筑税 7,291.44 合计 12,185,534.68 17,918,240.00 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程 无。 20、应付股利 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因 延安卷烟厂 530,151.57 378,009.86 股东未领取 旬阳卷烟厂 202,829.80 202,829.80 股东未领取 延安卷烟分厂 65,077.83 53,856.00 股东未领取 陕西省烟草公司汉中卷烟一厂 0.00 114,048.00 陕西省出版总社 104,544.00 104,544.00 股东未领取 105 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 54,933.20 宝鸡市怡高工贸有限公司 54,933.20 股东未领取 宝鸡市证券公司 30,412.80 30,412.80 股东未领取 西安新希望创业风险投资公司 628,674.20 628,674.20 股东未领取 湖北当阳卷烟厂 180,180.20 180,180.20 股东未领取 宝鸡卷烟厂 731,952.82 287,702.93 股东未领取 陕西省投资公司 -46,352.41 -259,438.32 股东未领取 公司高管人员持股 7,195.52 7,195.52 股东未领取 应付股利\尾差 669.96 669.96 股东未领取 金叶实业发展有限责任公司 0.00 784,000.00 陕西省烟草公司西安市公司 0.00 72,617.96 武汉烟草（集团）有限公司 106,374.06 23,638.68 股东未领取 中国烟草总公司陕西省公司 0.00 158,243.40 陕西省烟草公司延安分公司 53,865.00 11,970.00 股东未领取 陕西中烟工业有限责任公司 30,406.40 2,269.20 股东未领取 陕西省烟草公司咸阳复烤厂 28,054.66 0.00 股东未领取 合计 2,708,969.61 2,836,357.39 -- 应付股利的说明 无。 21、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 28,156,945.46 61,122,629.40 1 至 2 年 3,539,572.15 8,851,631.74 2 至 3 年 8,845,725.16 2,058,823.52 3 年以上 5,848,005.15 3,848,974.73 合计 46,390,247.92 75,882,059.39 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 106 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 1、本公司子公司西北工业大学明德学院应付少数股东西北工业大学8,162,549.03元，账龄1年以上。系股东投入资产超过 认缴注册资金部分，依股东出资协议作为负债入账。 2、应付陕西金叶西工大软件公司老股东款2,058,823.52元，账龄1年以上。系根据金叶软件公司2007年11月《股权重组协 议》，应由本公司子公司陕西金叶房地产开发有限公司支付给金叶软件公司老股东的股权转让款，因重组协议尚未履行完毕 而挂账。 （4）金额较大的其他应付款说明内容 无。 22、股本 单位：元 本期变动增减（＋、－） 期初数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数 股份总数 447,375,651.00 0.00 0.00 447,375,651.00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 限售股份增加系本公司高管增持所致。 23、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 11,479,865.03 11,479,865.03 其他资本公积 3,791,091.56 3,791,091.56 合计 15,270,956.59 15,270,956.59 资本公积说明 无。 24、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 65,626,125.11 3,169,853.12 68,795,978.23 任意盈余公积 4,931,549.64 4,931,549.64 合计 70,557,674.75 3,169,853.12 73,727,527.87 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 107 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 无。 25、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 144,064,293.28 -- 调整后年初未分配利润 144,064,293.32 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 82,868,950.38 -- 减：提取法定盈余公积 3,169,853.12 24,613,347.77 应付普通股股利 199,150,042.81 期末未分配利润 -- 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 无。 26、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 565,465,753.44 532,195,823.26 其他业务收入 7,387,776.84 8,850,305.89 营业成本 373,187,358.74 344,020,993.78 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业成本 营业收入 营业收入 营业成本 烟草配套业 409,411,439.98 281,977,120.03 396,289,793.25 266,845,759.99 108 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 11,305,457.96 商品流通业 10,501,820.74 10,535,255.44 7,982,573.17 房地产 10,863,635.45 2,971,163.86 18,028,615.12 6,492,374.68 高等教育 133,885,220.05 75,184,974.39 107,342,159.45 61,127,849.95 合计 565,465,753.44 370,635,079.02 532,195,823.26 342,448,557.79 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业成本 营业收入 营业收入 营业成本 印刷品 325,501,335.35 230,498,979.87 324,389,765.93 231,781,933.45 烟用丝束、滤咀棒 83,910,104.63 51,478,140.16 71,900,027.32 35,063,826.54 商品流通 11,305,457.96 10,501,820.74 10,535,255.44 7,982,573.17 房地产 10,863,635.45 2,971,163.86 18,028,615.12 6,492,374.68 教学 133,885,220.05 75,184,974.39 107,342,159.45 61,127,849.95 合计 565,465,753.44 370,635,079.02 532,195,823.26 342,448,557.79 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业成本 营业收入 营业收入 营业成本 1、陕西地区 435,308,193.76 281,839,905.61 429,407,163.44 283,664,501.59 2、新疆地区 29,857,062.06 25,620,435.58 30,888,632.50 23,720,229.66 3、湖北地区 100,300,497.62 63,174,737.83 71,900,027.32 35,063,826.54 合计 565,465,753.44 370,635,079.02 532,195,823.26 342,448,557.79 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 1 171,416,541.57 30.31% 2 77,843,088.08 13.77% 3 68,182,893.52 12.06% 4 58,817,175.48 10.4% 5 8,993,259.63 1.59% 合计 385,252,958.28 68.13% 109 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 营业收入的说明 无。 27、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 739,010.07 1,147,339.96 应税劳务收入的 5% 城市维护建设税 1,870,995.50 2,154,964.91 应纳增值税、营业税税额的 7% 教育费附加 948,149.46 1,114,978.73 应纳增值税、营业税税额的 5% 水利建设基金 26,177.07 47,985.24 营业收入的 0.08% 土地增值税 1,128,850.07 合计 4,713,182.17 4,465,268.84 -- 营业税金及附加的说明 无， 28、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 经营承包费用 9,212,408.33 6,101,236.55 运输费 5,900,816.12 5,310,188.70 人工费用 4,249,610.40 3,342,754.67 业务招待费 1,568,292.18 475,364.26 差旅费 652,208.05 2,711,154.23 办公费 476,533.46 494,617.90 劳动保护费 385,721.94 51,292.42 维修费 229,135.42 3,538.00 装卸费 215,201.98 604,359.83 投标费 527,432.00 其他 2,054,791.87 2,058,979.37 合计 24,944,719.75 21,680,917.93 29、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 110 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 23,707,762.25 人工费用 21,816,348.72 董事局费用 6,897,882.60 7,266,645.41 业务招待费 7,570,650.38 5,990,712.56 无形资产摊销 4,496,564.05 4,615,449.48 办公费 5,709,367.09 5,038,215.49 税金 3,621,150.83 3,272,981.69 劳动保险费 3,934,645.55 4,669,000.02 折旧费 5,522,912.23 5,090,883.06 住房公积金 890,397.20 772,870.95 运输费 1,684,718.46 855,707.69 差旅费 1,580,175.16 885,683.10 工会经费 1,208,819.15 1,035,988.94 物业费 781,019.75 473,063.75 职工教育经费 369,999.28 433,181.25 其他 13,715,682.17 9,362,742.37 合计 81,691,746.15 71,579,474.48 30、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 350,001.00 8,849,204.62 减：利息收入 -2,203,081.22 -1,953,688.04 手续费 265,807.56 91,340.64 合计 -1,587,272.66 6,986,857.22 31、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 919,392.86 1,970,127.56 处置长期股权投资产生的投资收益 29,300,220.21 1,555,921.72 其他 830,000.00 合计 31,775,534.79 2,800,127.56 111 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 西部信托分红款 919,392.86 1,970,127.56 合计 919,392.86 1,970,127.56 -- （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明 ①根据《国家烟草专卖局关于加强现代卷烟销售终端建设工作的意见》中“其他企业不得入股直营终 端建设”的要求，公司将所持陕西烟草实业有限责任公司的股份全部转让给中国烟草总公司陕西省公司， 转让价款2,060,100.00元。该项投资成本5,000,000.00元，已提减值2,981,261.90元，账面净值2,018,738.1元， 转让收益41,361.90元。 该股权转让已收妥转让款并办理了股权变更的工商登记。 ②根据公司2012年度第二次临时股东大会决议及股权转让协议，公司将所持陕西好猫卷烟材料有限责 任公司的全部股权（100%）转让给陕西省卷烟材料厂，转让价款84,260,000.00元。该项投资成本55,001,141.69 元，转让收益29,258,858.31元。该股权转让截止2012年12月31日已办妥资产移交及工商变更登记，收到转 让款66,705,000.00元；2013年1月，公司收到剩余转让款17,555,000.00元。 32、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -1,234,068.33 4,189,250.78 五、长期股权投资减值损失 2,981,261.90 七、固定资产减值损失 1,185,163.04 -48,905.29 合计 7,170,512.68 33、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 99,944.61 8,024,763.02 其中：固定资产处置利得 99,944.61 8,024,763.02 112 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 69,087.50 接受捐赠 政府补助 788,117.96 1,030,073.00 其他 404,843.74 1,913,557.93 合计 1,361,993.81 10,968,393.95 （2）政府补助明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 说明 突出企业贡献奖励 200,000.00 印刷设备技术改造项目 22,400.00 科技创新型补贴 20,000.00 当科发[2012]10 号 社保返还 245,717.96 当人社发[2012]53 号 创新型试点企业补贴 300,000.00 鄂财企发[2012]99 号 聚乳酸生物可降解纤维丝束产业 化项目资金 1,030,073.00 当发改文[2011]4 号 合计 788,117.96 1,030,073.00 -- 营业外收入说明 无。 34、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 372,272.12 1,882,519.82 其中：固定资产处置损失 372,272.12 1,882,519.82 对外捐赠 4,500.00 20,500.00 其他 152,564.72 77,923.93 合计 529,336.84 1,980,943.75 营业外支出说明 无。 35、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 14,769,320.64 9,890,362.37 113 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 -734,944.44 递延所得税调整 1,034,516.25 合计 14,034,376.20 10,924,878.62 36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 本期金额 上期金额 报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 82,868,950.38 67,455,519.64 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 31,021,277.47 11,393,029.79 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 P2=P1-F 51,847,672.91 56,062,489.85 稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3 - - 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润的影响 P4 - - 年初股份总数 S0 447,375,651.00 372,813,043.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数 S1 - 74,562,608.00 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si - - 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi - 7 报告期因回购等减少股份数 Sj - - 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj - - 报告期缩股数 Sk - - 报告期月份数 M0 12.00 12 发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi/M0 -Sj*Mj/M0-Sk 447,375,651.00 416,307,897.67 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加 的普通股加权平均数 X1 - - 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 447,375,651.00 416,307,897.67 其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 - - 认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 - - 回购承诺履行而增加的普通股加权数 - - 归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.185 0.162 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每 股收益 Y2=P2/S 0.116 0.135 归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 0.185 0.162 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每 股收益 Y4=（P2＋P4）/X2 0.116 0.135 114 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 37、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 94,834.57 利息收入 757,236.66 营业外收入 8,741,417.18 往来款 9,593,488.41 合计 收到的其他与经营活动有关的现金说明 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 16,575,589.75 付现销售费用 38,333,130.00 付现管理费用 33,216.14 付现财务费用 7,445,367.86 往来款 62,387,303.75 合计 支付的其他与经营活动有关的现金说明 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收到的其他与投资活动有关的现金说明 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 支付的其他与投资活动有关的现金说明 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 115 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 4,187,198.62 利息收入 4,187,198.62 合计 收到的其他与筹资活动有关的现金说明 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 20,000,000.00 银行承兑汇票保证金 217,163.45 借款手续费 20,217,163.45 合计 支付的其他与筹资活动有关的现金说明 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 108,526,516.98 86,004,803.36 加：资产减值准备 -48,905.29 7,170,512.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,553,052.27 34,587,966.68 无形资产摊销 4,670,735.29 4,609,344.45 长期待摊费用摊销 44,467.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 266,726.21 -6,142,243.20 财务费用（收益以“－”号填列） -1,461,139.84 6,986,857.22 投资损失（收益以“－”号填列） -31,775,534.79 -2,800,127.56 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 765,460.04 1,034,516.25 存货的减少（增加以“－”号填列） -208,532,238.74 522,468.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 189,572,520.29 -92,254,573.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -85,000,266.00 41,298,544.51 经营活动产生的现金流量净额 13,536,926.42 81,062,537.60 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 215,093,906.07 303,112,288.53 116 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 303,112,288.53 减：现金的期初余额 220,790,038.38 现金及现金等价物净增加额 -88,018,382.46 82,322,250.15 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位： 元 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 1．处置子公司及其他营业单位的价格 86,320,100.00 20,195,100.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价 物 5,964,783.93 53,445,219.97 4．处置子公司的净资产 15,964,783.93 流动资产 39,131,249.15 非流动资产 1,650,813.11 流动负债 （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 215,093,906.07 303,112,288.53 其中：库存现金 16,532.59 150,428.26 可随时用于支付的银行存款 215,077,373.48 302,961,860.27 三、期末现金及现金等价物余额 215,093,906.07 303,112,288.53 现金流量表补充资料的说明 ①现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 ②使用受限制系存放在银行的银行承兑汇票保证金存款。 八、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位： 元 母公司名 称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业最 终控制方 组织机构 代码 117 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 万裕文化 产业有限 公司 控股股东 有限责任 公司（中外 合资） 西 安 王毓 亮 印刷 业 2,046.51 万（美元） 16.61% 16.61% 袁汉 源 22052373- 5 本企业的母公司情况的说明 万裕文化产业有限公司是在原陕西省印刷厂的基础上于2005年11月9日由香港万裕（集团）发展有限 公司、陕西省国有资产监督管理委员会和陕西世纪彩印务有限责任公司共同投资、变更设立的中外合资企 业。公司注册资本2,046.51万美元。其中香港万裕（集团）发展有限公司出资1504.8万美元，占万裕文化产 业有限公司73.53％的股份，为该公司控股股东。 2、本企业的子公司情况 单位： 元 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 陕西金叶印 务有限公司 控股子公司 有限责任 西安 袁汉源 印刷业 169,000,000 .00 100% 100% 56600026-1 陕西金叶丝 网印刷有限 责任公司 控股子公司 有限责任 西安 王万勋 印刷业 10,000,000. 00 51% 51% 29420422-7 湖北金叶玉 阳化纤有限 公司 控股子公司 有限责任 湖北当阳 李璟 卷烟材料生 产 105,070,000 .00 96.19% 96.19% 75102377-2 新疆奎屯金 叶印刷有限 责任公司 控股子公司 有限责任 新疆奎屯 张树山 印刷业 26,080,000. 00 85% 85% 71084150-9 陕西金叶国 际经济发展 有限公司 控股子公司 有限责任 西安 熊汉城 商品流通 20,000,000. 00 100% 100% 74504437-4 陕西金叶万 润置业有限 公司 控股子公司 有限责任 西安 袁汉源 房地产开发 20,000,000. 00 100% 100% 69110352-6 陕西金叶房 地产开发有 限责任公司 控股子公司 有限责任 西安 袁汉源 房地产开发 8,000,000.0 0 80% 80% 29419921-0 西北工业大 学明德学院 控股子公司 非企业事业 单位 西安 袁汉源 高等教育 311,929,800 .00 57% 57% 78699852-9 美国金城实 业有限公司 控股子公司 有限责任 美国 - 包装材料生 产 88 万美元 100% 100% - 118 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 陕西金叶西工大软件股份有限公司 子公司（股权已委托他方管理经营） 29420732-1 陕西中烟工业有限责任公司 对公司具有重大影响的股东 - 中国烟草总公司陕西省公司 对公司具有重大影响的股东 - 汉中卷烟一厂 陕西中烟工业有限责任公司下属单位 - 陕西省卷烟材料厂 陕西中烟工业有限责任公司下属单位/公 司孙公司（金叶滤材）的少数权益股东 - 红云红河烟草（集团）有限公司新疆卷 烟厂 公司子公司（新疆奎屯金叶）的少数股 东上级单位 - 云南中烟物资（集团）有限责任公司 与公司子公司（新疆奎屯金叶）的少数 股东受同一上级单位控制 西北工业大学 公司子公司西北工业大学明德学院的少 数股东 本企业的其他关联方情况的说明 陕西金叶西工大软件股份有限公司经营范围：软件系统开发、服务、批发、零售；系统集成服务；计 算机产品的批发、零售及技术咨询、人才培养。 陕西中烟工业有限责任公司经营范围：烟草制品生产和销售、烟用物资、烟机零配件的经营及其它相 关的生产经营等。 中国烟草总公司陕西省公司经营范围：卷烟经营、烟叶生产经营等。 汉中卷烟一厂经营范围：烟草制品生产和销售。 陕西省卷烟材料厂经营范围：烟标辅料的生产和销售。 红云红河烟草（集团）有限公司新疆卷烟厂经营范围：烟草制品生产和销售、烟用物资、烟机零配件 的经营及其它相关的生产经营等。 云南中烟物资（集团）有限责任公司：烟用丝束、滤嘴棒、卷烟纸、BOPP薄膜、接装纸、成型纸、 进口烟机专用零配件和卷烟、烤烟运输中转等经营业务。 西北工业大学：培养高等学历理工人才，计算机、信息通讯等多专业本科和硕士博士研究生学历教育， 博士后培养、相关科学研究、高职教育 继续教育、专业培训与学术交流等。 4、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 出售商品、提供劳务情况表 单位： 元 119 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 陕西中烟工业有限 责任公司 销售商品 市场价/招标 171,416,541.65 41.87% 138,228,638.34 42.61% 红云红河烟草（集 团）有限公司新疆卷 烟厂 销售商品 市场价 6,446,914.54 1.57% 100,011,923.10 30.83% 云南中烟物资（集 团）有限责任公司 71,438,481.21 17.45% （2）关联担保情况 单位： 元 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 本公司 陕西金叶印务有限 公司 30,000,000.00 2012 年 07 月 05 日 2013 年 07 月 04 日 否 本公司 陕西金叶印务有限 公司 20,000,000.00 2012 年 07 月 17 日 2013 年 07 月 16 日 否 本公司 陕西金叶印务有限 公司 20,000,000.00 2012 年 09 月 18 日 2013 年 03 月 17 日 否 关联担保情况说明 无。 （3）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易 类型 关联交易内容 关联交易定价原 则 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 陕西省卷烟材料 厂 股权 转 让 转让子公司股权 公允价 84,260,000.00 97.61% 0.00 0% 中国烟草总公司 陕西省公司 股权 转 让 转让参股公司股 权 公允价 2,060,100.00 2.39% 0.00 0% 120 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 5、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位： 元 期末 期初 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 陕西中烟工业有限 责任公司 29,834,924.88 1,491,746.24 32,276,143.55 1,613,807.18 应收账款 红云红河烟草（集 团）有限责任公司新 疆卷烟厂 2.00 21,405,561.14 1,070,278.06 应收账款 汉中卷烟一厂 1,056,202.54 893,720.91 1,188,834.50 920,247.30 应收账款 澄城卷烟厂 25,000.00 5,000.00 25,000.00 5,000.00 应收账款 云南中烟物资（集 团）有限责任公司 11,108,928.49 555,446.42 应收账款 万裕文化产业有限 公司 973,644.90 48,682.25 其他应收款 陕西好猫卷烟材料 有限责任公司 1,150,085.00 其他应收款 美国金城实业股份 有限公司 6,487,167.56 6,487,167.56 6,487,167.56 6,487,167.56 其他应收款 陕西省卷烟材料厂 17,596,670.00 879,833.50 -48,570,000.00 其他应收款 陕西中烟工业有限 责任公司 1,000,000.00 100,000.00 1,000,000.00 50,000.00 其他应收款 陕西金叶西工大软 件股份有限公司 232,738.21 27,894.07 201,202.21 20,120.22 上市公司应付关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 西北工业大学 8,162,549.03 8,162,549.03 九、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 其他应收款 收回股权转让款 1,755.50 万元 17,555,000.00 不适用 121 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 债务重组 债权人减免利息 633.78 万元 6,337,779.20 不适用 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位： 元 0.00 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 3、其他资产负债表日后事项说明 无。 十、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 期末数 期初数 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 种类 比例 (%) 金额 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 39,007,014.94 99.72 % 1,985,374.93 5.09% 54,549,600.43 99.8% 2,782,399.00 5.1% 组合小计 39,007,014.94 99.72 % 1,985,374.93 5.09% 54,549,600.43 99.8% 2,782,399.00 5.1% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 109,517.37 0.28% 109,517.37 100% 109,517.37 0.2% 109,517.37 100% 合计 39,116,532.31 -- 2,094,892.30 -- 54,659,117.80 -- 2,891,916.37 -- 应收账款种类的说明 公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收款项标准为50万元（含 50万元）以上； 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款为有明显特征表明该款项难以收回。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 122 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例 (%) 坏账准备 比例 (%) 金额 坏账准备 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内小 计 38,762,735.31 99.37% 1,938,136.76 54,172,598.84 99.11% 2,707,816.56 1 至 2 年 16,177.59 0.04% 1,617.76 90.00 0% 9.00 2 至 3 年 0.00 0.00 16,177.59 0.03% 2,426.64 3 年以上 228,102.04 0.58% 45,620.41 360,734.00 0.66% 72,146.80 合计 39,007,014.94 -- 1,985,374.93 54,549,600.43 -- 2,782,399.00 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 西安饮食服务(集团)股 份有限公司 21,715.20 21,715.20 100% 预计可收回性小 武汉卷烟厂 18,000.00 18,000.00 100% 预计可收回性小 可口可乐中国饮料有限 公司 16,923.89 16,923.89 100% 预计可收回性小 陕西金丽印务有限公司 13,830.00 13,830.00 100% 预计可收回性小 西安三泰包装装璜有限 公司 12,087.77 12,087.77 100% 预计可收回性小 陕西龙兴包装有限责任 公司 10,799.91 10,799.91 100% 预计可收回性小 陕西塞维文化传播有限 公司 6,501.00 6,501.00 100% 预计可收回性小 西安高科陕西金方药业 公司 5,882.50 5,882.50 100% 预计可收回性小 西安原顶国际专修学院 2,877.10 2,877.10 100% 预计可收回性小 123 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 陕西中财科技企业集团 有限公司 900.00 900.00 100% 预计可收回性小 合计 109,517.37 109,517.37 -- -- （2）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 1 关联方 28,985,045.28 1 年以内 74.1% 2 非关联方 9,777,690.03 2 年以内 25% 3 关联方 203,102.04 3 年以上 0.52% 4 关联方 25,000.00 3 年以上 0.06% 5 非关联方 18,000.00 3 年以上 0.05% 合计 -- 39,008,837.35 -- 99.72% （3）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 陕西中烟工业有限公司 对本公司有重大影响的股东 28,985,045.28 74.1% 汉中卷烟一厂 陕西中烟下属单位 203,102.04 0.52% 澄城卷烟厂 陕西中烟下属单位 25,000.00 0.06% 合计 -- 29,213,147.32 74.68% （4） 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 期末数 期初数 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 种类 比例 (%) 金额 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 3,130,381.02 1.31% 3,130,381.02 100% 3,130,381.02 2.59% 3,130,381.02 100% 124 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 21,282,877.92 8.89% 1,167,568.18 5.49% 37,197,910.10 30.83 % 1,913,150.63 5.14% 合并范围组合 213,313,558.59 89.14 % 0% 78,748,333.52 65.27 % 组合小计 234,596,436.51 0.98% 1,167,568.18 0.05% 115,946,243.62 96.1% 1,913,150.63 1.65% 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 1,576,789.03 0.66% 1,576,789.03 100% 1,576,789.03 1.31% 1,576,789.03 100% 合计 239,303,606.56 -- 5,874,738.23 -- 120,653,413.67 -- 6,620,320.68 -- 其他应收款种类的说明 公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为50万元 （含50万元）以上； 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款为有明显特征表明该款项难以收回。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 美国金城实业股份有限 公司 3,130,381.02 3,130,381.02 100% 公司已停止经营款项无 法收回 合计 3,130,381.02 3,130,381.02 -- -- 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例 (%) 坏账准备 比例 (%) 金额 坏账准备 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内小计 20,289,494.61 95.33% 1,014,474.73 36,204,526.77 97.33% 1,810,226.34 1 至 2 年 921,664.21 2.48% 92,166.42 2 至 3 年 911,664.21 4.28% 136,749.63 71,719.12 0.19% 10,757.87 3 年以上 81,719.10 0.38% 16,343.82 16,343.82 合计 21,282,877.92 -- 1,167,568.18 37,197,910.10 -- 1,913,150.63 125 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 公司员工 495,882.39 495,882.39 100% 账龄 3 年以上难以收回 陕西永昌对外服务公司 463,928.00 463,928.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 油井投入 350,417.00 350,417.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 中伟房地产公司 90,000.00 90,000.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 北京兴东邦技贸公司 54,930.00 54,930.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 上海嘉乐印刷器材 39,800.00 39,800.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 公司招待所 20,273.50 20,273.50 100% 账龄 3 年以上难以收回 五三三处 18,832.40 18,832.40 100% 账龄 3 年以上难以收回 帮困基金 15,289.14 15,289.14 100% 账龄 3 年以上难以收回 托管费 14,541.00 14,541.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 莲湖交通车队 6,000.00 6,000.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 上海旺源高压电容器有 限公司 3,100.00 3,100.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 西安卡美多电脑公司 1,400.00 1,400.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 上海维实伟克公司 1,100.00 1,100.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 西安新宇胶带公司 850.00 850.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 西安四十中彩印厂 445.00 445.00 100% 账龄 3 年以上难以收回 国营 5808 厂 0.60 0.60 100% 账龄 3 年以上难以收回 合计 1,576,789.03 1,576,789.03 -- -- （2）金额较大的其他应收款的性质或内容 ①陕西省卷烟材料厂17,555,000.00元：系应收本公司向其转让陕西好猫卷烟材料有限责任公司股权的 股权转让余款，已于2013年1月收回。 ②美国金城实业股份有限公司3,130,381.02元：美国金城实业股份有限公司为本公司全资子公司，应收 款为其正常生产经营期间本公司为其垫付的货款及往来款。 （3）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 126 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 陕西金叶万润置业有限 公司 关联方 183,052,376.78 1 年以内 76.49% 陕西金叶国际经济发展 有限责任公司 关联方 28,193,394.78 1 年以内 11.78% 陕西省卷烟材料厂 关联方 17,555,000.00 1 年以内 7.34% 美国金城实业股份有限 公司 关联方 3,130,381.02 3 年以上 1.31% 陕西金叶房地产开发有 限责任公司 关联方 1,366,596.46 1 年以内 0.57% 合计 -- 233,297,749.04 -- 97.49% （4）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 陕西金叶万润置业有限公司 子公司 183,052,376.78 76.49% 陕西金叶国际经济发展有限 责任公司 子公司 28,193,394.78 11.78% 美国金城实业股份有限公司 子公司 3,130,381.02 1.31% 陕西金叶房地产开发有限责 任公司 子公司 1,366,596.46 0.57% 陕西好猫卷烟材料有限责任 公司 子公司 1,150,085.00 0.48% 湖北金叶玉阳化纤有限公司 子公司 569,789.37 0.24% 西北工业大学明德学院 子公司 131,401.20 0.05% 陕西省卷烟材料厂 陕西中烟工业有限公司的下属 单位 17,555,000.00 7.34% 陕西中烟工业有限公司 对本公司具有重大影响的股东 500,000.00 0.21% 合计 -- 235,649,024.61 98.47% （5） 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。 3、长期股权投资 单位： 元 127 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 1、对子公 司投资 陕西金叶 印务有限 公司 成本法 169,733,4 75.00 80,000,00 0.00 89,733,47 5.00 169,733,4 75.00 100% 100% 不适用 陕西金叶 丝网印刷 有限责任 公司 成本法 2,040,000 .00 2,040,000 .00 2,040,000 .00 51% 51% 不适用 湖北金叶 玉阳化纤 有限责任 公司 成本法 101,070,0 00.00 101,070,0 00.00 101,070,0 00.00 96.19% 96.19% 不适用 51,627,14 6.04 新疆奎屯 金叶印刷 有限责任 公司 成本法 22,167,97 4.50 22,167,97 4.50 22,167,97 4.50 85% 85% 不适用 1,264,800 .00 陕西金叶 国际经济 发展有限 公司 成本法 20,125,00 0.00 20,125,00 0.00 20,125,00 0.00 100% 100% 不适用 陕西金叶 万润置业 有限公司 成本法 20,000,00 0.00 20,000,00 0.00 20,000,00 0.00 100% 100% 不适用 陕西金叶 房地产开 发有限责 任公司 成本法 5,400,000 .00 5,400,000 .00 5,400,000 .00 80% 80% 不适用 3,094,596 .32 西北工业 大学明德 学院 成本法 177,800,0 00.00 177,800,0 00.00 177,800,0 00.00 57% 57% 不适用 10,260,00 0.00 陕西好猫 卷烟材料 有限责任 公司 成本法 55,001,14 1.69 20,000,00 0.00 -20,000,0 00.00 100% 100% 不适用 128 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 美国金城 实业股份 有限公司 成本法 9,356,392 .45 9,356,392 .45 100% 100% 不适用 9,356,392 .45 2、其他长 期股权投 资 陕西金叶 西工大软 件股份有 限公司 成本法 8,000,000 .00 2,334,328 .36 2,334,328 .36 11.1% 11.1% 不适用 1,199,386 .63 西部信托 有限公司 成本法 15,000,00 0.00 15,000,00 0.00 15,000,00 0.00 2.12% 2.12% 不适用 919,392.8 6 陕西省烟 草实业有 限责任公 司 成本法 5,000,000 .00 5,000,000 .00 -5,000,00 0.00 10.15% 10.15% 不适用 合计 -- 601,337,5 91.19 480,293,6 95.31 64,733,47 5.00 545,027,1 70.31 -- -- -- 65,277,52 1.44 12,444,19 2.86 长期股权投资的说明 无。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 176,423,636.31 235,458,059.21 其他业务收入 534,800.00 24,016,001.56 合计 176,958,436.31 259,474,060.77 营业成本 150,443,423.21 208,907,715.94 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业成本 营业收入 营业收入 营业成本 烟草配套业 176,423,636.31 150,399,597.05 235,458,059.21 186,565,933.94 合计 176,423,636.31 150,399,597.05 235,458,059.21 186,565,933.94 129 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业成本 营业收入 营业收入 营业成本 烟标 176,423,636.31 150,399,597.05 235,458,059.21 186,565,933.94 合计 176,423,636.31 150,399,597.05 235,458,059.21 186,565,933.94 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业成本 营业收入 营业收入 营业成本 陕西地区 176,423,636.31 150,399,597.05 235,458,059.21 186,565,933.94 合计 176,423,636.31 150,399,597.05 235,458,059.21 186,565,933.94 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 1、陕西中烟工业有限责任公司 106,327,310.32 60.27% 2、川渝中烟工业有限责任公司 54,497,080.34 30.89% 3、云南中烟物资（集团）有限责任公司 11,645,309.83 6.6% 4、红云红河烟草（集团）有限责任公司新疆卷烟厂 3,953,935.83 2.24% 合计 176,423,636.31 100% 营业收入的说明 无。 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 12,444,192.86 15,395,275.95 处置长期股权投资产生的投资收益 29,300,220.21 830,000.00 合计 41,744,413.07 16,225,275.95 130 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 西北工业大学明德学院现金分红 10,260,000.00 6,840,000.00 陕西金叶丝网印刷有限责任公司现金分红 1,264,800.00 816,000.00 新疆奎屯金叶印刷有限责任公司现金分红 2,040,000.00 陕西金叶房地产开发有限责任公司现金分 红 3,729,148.39 西部信托投资公司 919,392.86 1,970,127.56 合计 12,444,192.86 15,395,275.95 -- （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 投资收益的说明 无。 6、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 31,698,531.23 30,241,439.34 加：资产减值准备 -1,542,606.52 5,355,696.90 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,836,084.59 6,131,467.54 无形资产摊销 303,490.29 507,189.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -94,996.92 -7,883,059.65 财务费用（收益以“－”号填列） 3,485,552.77 5,063,532.40 投资损失（收益以“－”号填列） -41,744,413.07 -16,225,275.95 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,257.81 4,961.76 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,661,538.24 31,824,907.68 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -72,397,838.00 -11,878,277.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 805,859.79 50,539,063.24 经营活动产生的现金流量净额 -70,004,055.41 93,681,645.49 131 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 -- 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 18,664,156.39 91,504,329.17 减：现金的期初余额 91,504,329.17 22,692,457.45 现金及现金等价物净增加额 -72,840,172.78 68,811,871.72 十一、补充资料 1、净资产收益率及每股收益 单位： 元 每股收益 加权平均净资产收益率 （%） 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 11.53% 归属于公司普通股股东的净利润 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 7.21% 0.12 0.12 2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 （1）资产负债表项目 资 产 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度(%) 变动原因 货币资金 235,093,906.07 303,112,288.53 -68,018,382.46 -22.44“金叶新城”房地产开发项目前期投入增 加 应收票据 7,000,000.00 12,100,000.00 -5,100,000.00 -42.15票据到期兑付 应收账款 65,744,627.87 83,857,913.88 -18,113,286.01 -21.60本期回收货款增加 预付款项 43,381,939.52 85,517,849.20 -42,135,909.68 -49.27“金叶新城”房地产开发项目土地摘牌， 原预付土地款已结清 其他应收款 23,257,912.36 38,349,048.19 -15,091,135.83 -39.35收回老工业区搬迁补偿款 存货 310,053,050.71 102,613,719.81 207,439,330.90 202.16“金叶新城”房地产开发项目前期投入增 加 在建工程 42,127,012.41 8,103,602.59 34,023,409.82 419.86明德学院教学设施（7#学生公寓）本期 增加3776.14万元 应付票据 20,000,000.00 5,000,000.00 15,000,000.00 300.00期末未结算票据增加 应交税费 12,185,534.68 17,918,240.00 -5,732,705.32 -31.99期末未抵扣进项税增加及上年末个人所 得税结算导致 132 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 133 其他应付款 46,390,247.92 75,882,059.39 -29,491,811.47 -38.87应付陕西省卷烟材料厂往来款转为股权 转让收入导致 未分配利润 199,150,042.81 144,064,293.32 55,085,749.49 38.24经营收益增加导致 （2）利润表项目 项 目 本期金额 上期金额 变动金额 变动幅度(%) 变动原因 财务费用 -1,587,272.66 6,986,857.22 -8,574,129.88 -122.72本期借款全部转入“金叶新城”开发项 目，借款利息相应计入开发成本 资产减值损失 -48,905.29 7,170,512.68 -7,219,417.97 -100.68应收款项收回相应转回坏账准备；上期 计提了陕西烟草实业公司投资减值约 300万，本期无。 投资收益 31,775,534.79 2,800,127.56 28,975,407.23 1,034.79转让子公司投资收益导致 营业外收入 1,361,993.81 10,968,393.95 -9,606,400.14 -87.58上期有处置老厂区固定资产收益约800 万元 营业外支出 529,336.84 1,980,943.75 -1,451,606.91 -73.28处置固定资产损失减少 （3）现金流量表项目 项 目 本期金额 上期金额 变动金额 变动幅度(%) 变动原因 收到其他与经营活动有 关的现金 9,593,488.41 6,600,073.00 2,993,415.41 45.35 明德学院收到国家奖贷 学金等增加导致 支付其他与经营活动有 关的现金 62,387,303.75 47,683,501.63 14,703,802.12 30.84 付现费用及支付往来款 增加导致 取得投资收益收到的现 金 919,392.86 2,800,127.56 -1,880,734.70 -67.17 被投资单位现金分红减 少导致 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的 现金净额 49,425,422.43 437,320.70 48,988,101.73 11201.87 处置子公司收到现金增 加导致 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的 现金 83,461,046.63 24,368,932.32 59,092,114.31 242.49 明德学院教学工程支出 增加导致 借款收到的现金 135,000,000.00 210,000,000.00 -75,000,000.00 -35.71 归还银行借款导致 分配股利、利润或偿付利 息支付的现金 36,809,112.71 16,808,803.39 20,000,309.32 118.99 2011年度现金分红增加 导致 陕西金叶科教集团股份有限公司 2012 年度报告全文 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 134