000811_2009_烟台冰轮_2009年年度报告_2010-04-22.txt

烟台冰轮股份有限公司 二○○九年年度报告 目 录 重要提示 .............................................................. - 1 - 第一章 公司基本情况简介 .............................................. - 1 - 第二章 会计数据和业务数据摘要 ........................................ - 1 - 第三章 股本变动及股东情况 ............................................ - 2 - 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............................ - 4 - 第五章 公司治理结构 .................................................. - 6 - 第六章 股东大会情况简介 .............................................. - 7 - 第七章 董事会报告 .................................................... - 8 - 第八章 监事会报告 ................................................... - 12 - 第九章 重要事项 ..................................................... - 12 - 第十章 财务报告 ..................................................... - 14 - 第十一章 备查文件目录 ............................................... - 55 - 烟 台 冰 轮 - 1 - 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长于元波先生，财务负责人、总会计师曲志萍女士声明：保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 第一章 公司基本情况简介 一、公司的法定名称（中文）：烟台冰轮股份有限公司 （英文）：YANTAI MOON CO., LTD . 二、公司法定代表人：于元波 三、公司董事会秘书：孙秀欣 董事会证券事务代表：刘莉 联系地址：烟台市芝罘区西山路 80 号 电话：0535-6697075，6243558 传真：0535-6243558 电子信箱：zqb@ 四、公司注册地址、办公地址：烟台市芝罘区西山路 80 号 邮政编码：264000 国际互联网网址： 电子信箱：zqb@ 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：烟台冰轮 股票代码：000811 七、其他有关资料： 公司变更注册登记日期：2008 年 4 月 29 日 注册登记地点：山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：370000018014590 税务登记号码：鲁税烟字 370601163099420 号 组织机构代码：16309942-0 公司聘请的会计师事务所：大信会计师事务有限公司 办公地址：北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 1504 号 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据和业务数据（单位：元） 项目 金额 营业利润 66,579,522.35 利润总额 73,241,782.77 归属于上市公司股东的净利润 83,150,843.57 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 77,602,151.78 烟 台 冰 轮 - 2 - 经营活动产生的现金流量净额 155,457,573.55 注：扣除非经常性损益涉及的项目和金额（单位：元）： 项目 金额 非流动资产处置损益 -357,090.85 计入当期损益的政府补助 6,451,785.70 债务重组损益 64,706.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 502,858.87 少数股东权益影响额 -182,086.54 所得税影响额 -931,482.09 合计 5,548,691.79 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：元） 1、主要会计数据 2009 年 2008 年 本年比上年 增减 2007 年 营业收入 1,009,025,724.18 1,180,237,898.51 -14.51% 1,029,471,633.72 利润总额 73,241,782.77 27,682,107.48 164.58% 56,852,769.52 归属于上市公司股东的净利润 83,150,843.57 36,289,161.26 129.13% 55,973,762.37 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 77,602,151.78 34,582,657.69 124.40% 30,521,127.62 经营活动产生的现金流量净额 155,457,573.55 66,282,566.48 134.54% -12,504,345.62 2009 年末 2008 年末 本年末比上 年末增减 2007 年末 总资产 1,570,474,112.39 1,554,459,122.42 1.03% 1,441,457,470.39 所有者权益（或股东权益） 583,970,175.20 532,539,905.00 9.66% 534,202,714.33 2、主要财务指标 2009 年 2008 年 本年比上年增减 2007 年 基本每股收益 0.47 0.21 123.81% 0.32 稀释每股收益 0.47 0.21 123.81% 0.32 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.44 0.20 120.00% 0.17 加权平均净资产收益率 14.94% 6.80% 增加 8.14 个百分点 10.81% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 13.94% 6.48% 增加 7.46 个百分点 5.89% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.89 0.38 134.21% -0.07 2009 年末 2008 年末 本年末比上年末增减 2007 年末 归属于上市公司股东的每股净资产 3.33 3.04 9.54% 3.05 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 58,092,160 33.12% -16,325,109 -16,325,109 41,767,051 23.82% 1、国家持股 2、国有法人持股 58,045,622 33.10% -16,323,234 -16,323,234 41,722,388 23.79% 3、其他内资持股 46,538 0.02% -1,875 -1,875 44,663 0.03% 其中：境内非国有法 人持股 境内自然人持股 46,538 0.02% -1,875 -1,875 44,663 0.03% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 烟 台 冰 轮 - 3 - 二、无限售条件股份 117,284,470 66.88% 16,325,109 16,325,109 133,609,579 76.18% 1、人民币普通股 117,284,470 66.88% 16,325,109 16,325,109 133,609,579 76.18% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 175,376,630 100.00% 175,376,630 100% 注：报告期内，有限售条件股份 16,325,109 股上市流通。 限售股份变动情况表 数量单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 烟台冰轮集团有 限公司 41,722,388 0 0 41,722,388 系股权分置改革 形成限售股份 2011 年 6 月 1 日 红塔创新投资股 份有限公司 11,598,459 11,598,459 0 0 系 股 权 分 置 改 革 形成限售股份 - 烟台制冷空调实 业公司 4,724,775 4,724,775 0 0 系 股 权 分 置 改 革 形成限售股份 - 合计 58,045,622 16,323,234 0 41,722,388 － － 注：上表数据未包含公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股份的锁定部分。 （二）股票发行与上市情况 1、前三年历次股票发行情况 前三年无股票发行情况。 2、报告期内股份变动情况 报告期内公司股份总数未发生变化，股份结构发生变化，详见股份变动情况表。 3、内部职工股情况 公司无内部职工股。 二、股东情况 (一)股东数量及持股情况： 单位：股 股东总数 18,277 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的 股份数量 烟台冰轮集团有限公司 国有法人 23.79% 41,722,388 41,722,388 0 红塔创新投资股份有限公司 国有法人 15.62% 27,398,459 0 0 烟台国盛实业公司 国有法人 12.69% 22,262,439 0 0 中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投资基金 未知 2.79% 4,889,570 0 未知 中国工商银行－汇添富成长焦点股票型证券投资基金 未知 1.86% 3,268,322 0 未知 中国工商银行－汇添富策略回报股票型证券投资基金 未知 1.30% 2,282,758 0 未知 交通银行－汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金 未知 0.95% 1,666,999 0 未知 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 未知 0.77% 1,346,465 0 未知 交通银行－汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金 未知 0.68% 1,195,000 0 未知 交通银行-汇丰晋信大盘股票型证券投资基金 未知 0.39% 691,855 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 红塔创新投资股份有限公司 27,398,459 人民币普通股 烟台国盛实业公司 22,262,439 人民币普通股 中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投资基金 4,889,570 人民币普通股 中国工商银行－汇添富成长焦点股票型证券投资基金 3,268,322 人民币普通股 中国工商银行－汇添富策略回报股票型证券投资基金 2,282,758 人民币普通股 交通银行－汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金 1,666,999 人民币普通股 烟 台 冰 轮 - 4 - 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 1,346,465 人民币普通股 交通银行－汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金 1,195,000 人民币普通股 交通银行-汇丰晋信大盘股票型证券投资基金 691,855 人民币普通股 张斗 653,810 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前 10 名股东中，前 3 名股东同为国有法人，公司未知其他股东之 间是否存在关联关系或属于一致行动人。 注：报告期内公司第三大股东烟台制冷空调实业公司企业名称变更为烟台国盛实业公司。 （二）公司第一大股东为烟台冰轮集团有限公司，法定代表人：于元波，注册资本：20946.76 万元， 主要业务：普通机械设备、电子设备、五金交电、建筑材料的批发零售；自有房屋租赁、普通机械设备 租赁，国家政策范围内允许的产业投资及投资管理，管理咨询、制冷技术咨询、制冷技术服务等。 （三）公司实际控制人情况： 公司实际控制人为烟台市人民政府国有资产监督管理委员会，法定代表人：盖少宁。烟台市人民政 府国有资产监督管理委员会是烟台市人民政府直属特设机构，依法对烟台市市属企业和行政、事业单位 的国有资产进行监督管理。 （四）持股 10%以上（含 10%）的法人股东情况 红塔创新投资股份有限公司法定代表人：刘会疆，成立日期：2000年6月，主要经营业务:对信息产 业、通信、生物制药、新型材料，对高新技术领域投资；投资管理；资产管理；企业重组、收购与合并； 风险投资；投资咨询；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务等。注册资本：40000万元。 烟台国盛实业公司法定代表人：辛宏，成立日期：1984 年 12 月，主要经营业务：融资、投资与投 资管理，资产管理，融资租赁，企业融资与管理咨询，注册资金：1300 万元。 （五）公司前十名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件 序 号 有限售条件 股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 烟台冰轮集团 有限公司 41,722,388 2011 年 6 月 1 日 41,722,388 自获得上市流通权 之日起，60 个月内 不通过交易所挂牌 出售。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 任期 年初持股 数（股） 年末持股 数（股） 变动原因 于元波 董事长 男 54 2008.4.15-2011.4.15 20,563 20,563 丛龙国 董事 男 47 2008.4.15-2011.4.15 0 0 烟台市人民政府国有资产监督管理委员会 烟台冰轮集团有限公司 烟台冰轮股份有限公司 52％ 23.79％ 烟 台 冰 轮 - 5 - 孙晓 董事 男 47 2008.4.15-2011.4.15 0 0 辛宏 董事 男 42 2008.4.15-2011.4.15 0 0 刘立新 董事、总经理 男 55 2008.4.15-2011.4.15 25,705 25,705 李增群 董事、副总经理 男 43 2008.4.15-2011.4.15 0 0 樊高定 独立董事 男 60 2008.4.15-2011.4.15 0 0 吕永祥 独立董事 男 60 2008.4.15-2011.4.15 7,500 5625 解冻高管股二级 市场卖出 杨 利 独立董事 女 45 2008.4.15-2011.4.15 0 0 董大文 监事会主席 男 47 2008.4.15-2011.4.15 0 0 王旭光 监事 男 45 2008.4.15-2011.4.15 0 0 刘贤钊 监事 男 43 2008.4.15-2011.4.15 0 0 曲志萍 财务负责人 女 54 2008.4.16-2011.4.16 0 0 刘元璋 副总经理 男 57 2008.4.16-2011.4.16 3,214 3,214 王 强 副总经理 男 44 2008.4.16-2011.4.16 2,570 2,570 卢绍宾 副总经理 男 42 2008.4.16-2011.4.16 0 0 孙秀欣 董事会秘书 男 38 2008.4.16-2011.4.16 0 0 合计 - - - 59,552 57,677 - （二）主要工作经历 于元波先生，大学本科学历，高级经济师。富民兴鲁劳动奖章获得者。最近五年曾任本公司董事， 现任本公司董事长、烟台冰轮集团有限公司董事长。 丛龙国先生，研究生学历。最近五年任烟台市人民政府国有资产监督管理委员会副调研员、产权管 理科科长，本公司董事。 孙晓先生，研究生学历，高级工程师。最近五年曾任烟台万华聚氨酯股份有限公司董事，现任红塔 创新投资股份有限公司总裁，中山医科大学达安基因股份有限公司董事，本公司董事。 辛宏先生，研究生学历。最近五年任烟台市人民政府国有资产监督管理委员会规划发展与企业分配 科科长，本公司董事。 刘立新先生，大学本科学历，高级会计师。全国先进财会工作者。最近五年曾任本公司董事长，现 任本公司董事、总经理，烟台冰轮集团有限公司董事，烟台万华聚氨酯股份有限公司董事，红塔创新投 资股份有限公司董事。 李增群先生，大学本科学历，高级工程师。最近五年曾任本公司进出口公司经理，现任本公司董事、 副总经理、海外事业部总经理兼党支部书记。 樊高定先生，大学本科学历，教授级高级工程师。最近五年任中国制冷空调工业协会理事长、合肥 通用机械研究院院长，本公司独立董事。 吕永祥先生，工商管理硕士，高级会计师。最近五年曾任烟台市内部审计协会会长，现任烟台市天 丰税务师事务所主任，本公司独立董事。 杨利女士，研究生学历。最近五年任北京中咨律师事务所副主任、高级合伙人，本公司独立董事。 董大文先生，大学本科学历，工程师。最近五年任本公司党委副书记、本公司监事会主席。 王旭光先生，大学本科学历，经济师。最近五年曾任烟台冰轮集团有限公司发展管理处处长，现任 本公司监事、战略规划部部长。 刘贤钊先生，研究生学历，高级工程师。最近五年任红塔创新投资股份有限公司投资管理部总经理， 江苏宏宝五金股份有限公司董事，本公司监事。 曲志萍女士，大学本科学历，高级会计师。最近五年曾任本公司董事，现任本公司财务负责人、财 务部部长。 刘元璋先生，大专学历，高级工程师。最近五年曾任本公司董事，现任本公司副总经理、总工程师。 烟 台 冰 轮 - 6 - 王强先生，大学本科学历，工程师。最近五年任本公司副总经理。 卢绍宾先生，工商管理硕士，高级工程师。最近五年曾任本公司制冷机厂厂长兼党委书记、品质保 证部部长，现任本公司副总经理、制造事业部总经理。 孙秀欣先生，工商管理硕士，高级经济师，最近五年任本公司证券部部长、董事会秘书。 （三）年度报酬情况 报告期内公司对董事、监事、高级管理人员实行年薪制，公司董事、监事、高级管理人员的报酬情 况如下： 姓 名 职 务 报酬总额（税前）单位：万元 刘立新 董事、总经理 36.86 李增群 董事、副总经理 26.94 樊高定 独立董事 3.5 吕永祥 独立董事 3.5 杨 利 独立董事 3.5 董大文 监事会主席 30.04 王旭光 监事 12.15 曲志萍 财务负责人 26.94 刘元璋 副总经理 26.94 王 强 副总经理 26.94 卢绍宾 副总经理 27.06 孙秀欣 董事会秘书 18.16 合 计 242.53 于元波、丛龙国、孙晓、辛宏、刘贤钊不在公司领取报酬，于元波在烟台冰轮集团有限公司领取报 酬，丛龙国、辛宏在烟台市人民政府国有资产监督管理委员会领取报酬，孙晓、刘贤钊在红塔创新投资 股份有限公司领取报酬。报告期内公司未实行股权激励。 （四）报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员任职情况未发生变化。 二、员工情况 截止 2009 年 12 月 31 日，公司在岗员工 1613 人，其中管理人员 410 人，技术人员 179 人，技术工 人 611 人，销售人员 217 人，辅助、服务人员 196 人。 员工教育程度：硕士及以上学历 28 人，占员工总数的 1.74%；大学学历员工 364 人，占员工总数的 22.57%；大专学历员工 447 人，占员工总数的 27.71%。 公司无需承担费用的离退休职工。 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 2009 年公司对《公司章程》的部分条款进行了修订，明确界定了董事会对关联交易事项的审议权限； 载明了制止股东或实际控制人侵占公司资产的具体措施，明确董事、监事和高级管理人员维护上市公司 资金安全的法定义务和责任，出现侵占资金行为时对直接责任人给与处分直至罢免职务的程序等；修订 了有关利润分配的条款，强化了公司重视对投资者的合理投资回报的理念，明确了公司可以进行中期现 金分红、股东违规占用公司资金扣减该股东现金红利追偿等事项。 2009 年公司根据《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）并结合公司业务流程实际，对内部控 制制度体系进行了完善、补充，修订有关制度 180 余项，新制订有关制度 60 余项。通过较为健全的内 部管理制度及其严格贯彻执行，保证了公司各项业务合法、稳健运营，确保公司发展战略和经营目标的 实现。 烟 台 冰 轮 - 7 - 在年报信息披露重大差错责任追究方面，公司在《信息披露事务管理制度》中明确规定公司董事、 监事、高级管理人员应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责；公司董事 长、总经理、财务负责人应当对公司财务报告的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责 任。信息披露过程中涉嫌违法的，按《中华人民共和国证券法》相关规定处罚。 报告期内公司治理实际状况符合中国证监会有关文件要求。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，独立董事履行对公司和全体股东的诚信与勤勉义务，对董事会所议事项进行独立判断， 切实维护了公司整体利益和中小股东的合法权益。报告期内，独立董事对公司截止 2008 年 12 月 31 日的 对外担保情况、公司截止 2009 年 6 月 30 日控股股东及其他关联方占用公司资金及公司对外担保情况、 公司内部控制自我评价、聘请 2009 年度审计机构等事项发表了独立意见；对于追溯调整 2008 年第一季 度、2008 年半年度、2008 年第三季度有关数据等事项出具了专项说明。 （一） 独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 樊高定 6 6 0 0 吕永祥 6 6 0 0 杨 利 6 6 0 0 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内独立董事未对公司有关事项提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 1、业务分开方面。公司业务独立于大股东，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员分开方面。公司在劳动、人事及工资管理等方面独立；公司经理、财务负责人、营销负责 人、董事会秘书等高级管理人员在公司领取薪酬，未在股东单位担任重要职务。 3、资产完整方面。公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产权、商标、非专 利技术等无形资产由公司拥有；公司独立拥有采购和销售系统。 4、机构独立方面。公司设立了完全独立于大股东的组织机构，不存在与大股东合署办公的情况。 5、财务独立方面。公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立 在银行开户。 四、高级管理人员的考评及激励机制 公司制订有《高级管理人员绩效评价及薪酬管理实施意见》，公司根据相关规定对高级管理人员的工 作业绩进行考评和奖励。 第六章 股东大会情况简介 报告期内公司召开了 2008 年度股东大会，具体情况如下： （一）通知、召集、召开情况 经董事会于 2009 年 3 月 12 日在《中国证券报》、《证券时报》上发布公告通知召集，2009 年 5 月 20 日，公司 2008 年度股东大会在公司二楼会议室召开。到会股东或股东代表 6 人，代表股份 41854481 股， 占公司股份总数的 23.87%。 （二）审议通过如下决议： （1）董事会 2008 年度工作报告； （2）监事会 2008 年度工作报告； （3）公司 2008 年年度报告及摘要； （4）公司 2008 年度财务决算报告； （5）公司 2008 年度利润分配方案； 烟 台 冰 轮 - 8 - （6）《关于聘请 2009 年度审计机构及支付审计费用的议案》； （7）《关于修改公司章程第三十九条和第一百一十条的议案》； （8）《关于修改公司章程第一百五十五条的议案》。 本次股东大会决议公告刊登在 2009 年 5 月 21 日的《中国证券报》和《证券时报》及 网站上。 第七章 董事会报告 一、公司经营成果、财务状况及分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、总体经营情况概述 公司主营工商制冷空调设备制造、工程设计、安装调试、技术咨询服务等，主要从事大中型工业制 冷设备、中央空调设备、粮食仓储设备、工艺冷却设备、果蔬食品、水产品速冻、冷藏、保鲜设备等的 生产经营。公司是中国最大的自制螺杆制冷压缩机、活塞式压缩机及工业制冷成套设备的生产企业。 报告期内公司营业收入完成 100902.57 万元，比上年同期减少 14.51%；营业利润 6657.95 万元，比 上年同期增加 228.79%；实现归属于母公司所有者的净利润 8315.08 万元，比上年同期增加 129.13%。 报告期内，为积极应对国际金融危机带来的不利影响，公司加大了对大项目风险的控制力度。在巩 固维护商业冷冻设备市场的同时，重点开拓和突破工业冷冻设备细分市场并取得了一定的成绩。公司大 型机组、自制单机双极和双机双极机组等战略性产品已经应用到多个行业领域，确立了一定的产品优势， 在一定程度上增强了公司产品的市场竞争能力。 报告期内，公司在研发方面更加重视应用技术研究工作。公司从新技术、新工质、新应用等方面全 方位进行应用性技术研究，从产品节能、环保、安全等国家政策方面出发，进一步拓展公司产品新的应 用领域。 2、主营业务及其经营状况 （1）主营业务收入、主营业务利润的构成情况（单位：万元） ——按行业划分 行 业 营业收入 营业成本 毛利率 工业产品销售 86,222.66 62,546.25 27.46% 工程施工 9,309.66 8,245.54 11.43% 其他 3,049.76 2,107.71 30.89% 合计 98,582.08 72,899.50 26.05% ——按地区划分 地 区 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 华东区域 63,398.05 41,858.83 21,539.22 北部区域 9,936.55 8,783.44 1,153.11 南部区域 9,392.41 8,132.81 1,259.60 国外区域 15,855.08 14,124.42 1,730.66 合 计 98,582.08 72,899.50 25,682.58 （2）占公司主营业务收入 10%以上的业务经营活动及其所属行业： 业务经营活动 行 业 生产销售制冷、空调产品 机械工业 制冷、空调产品配套施工 工程施工 （3）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额为 9985.94 万元，占年度采购总额的比例为 15.58%； 公司前五名客户销售额合计为 7295.93 万元，占公司主营业务收入的比例为 7.40%。 烟 台 冰 轮 - 9 - 3、资产构成及费用情况（单位：万元） 2009 年 2008 年 变动情况 项目名称 金额 占总资产的比例 金额 占总资产的比例 应收款项 27763 17.68% 26905 17.31% 增加 0.37 个百分点 存货 30002 19.10% 34725 22.34% 减少 3.24 个百分点 长期股权投资 37657 23.98% 35393 22.77% 增加 1.21 个百分点 固定资产 37034 23.58% 38391 24.70% 减少 1.12 个百分点 在建工程 1468 0.93% 2178 1.40% 减少 0.47 个百分点 短期借款 20916 13.32% 26280 16.91% 减少 3.59 个百分点 长期借款 12000 7.64% 3000 1.93% 增加 5.71 个百分点 总资产 157047 100% 155446 100% - 说明：在建工程比去年同期减少 32.60%，主要系本期部分工程完工转资所致；长期借款比去年同期 增加 300%，主要系公司本期将一年内到期的非流动负债偿还完毕后因长期资金需求增加了长期借款所 致。 项目名称 2009 年度 2008 年度 变动情况 销售费用 10114 9048 11.78% 管理费用 10634 10353 2.71% 财务费用 1951 3379 -42.26% 所得税 486 415 17.11% 说明： 财务费用比去年同期减少 42.26%，主要是本期借款减少以及利率下降，导致利息支出减少 所致。 4、现金流量的构成情况（单位：万元） 项目名称 2009 年度 2008 年度 变动情况 经营活动产生的现金流量净额 15546 6628 134.55% 投资活动产生的现金流量净额 1332 -6179 121.56% 筹资活动产生的现金流量净额 -12144 2242 -641.66% 说明：经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加 134.55%，主要系公司本期经营活动现金流出 减少所致；投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加 121.56%，主要系本期公司联营企业盈利水平 提高，公司取得的投资收益增加所致；筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少 641.66%，主要系 借款减少及偿还债务增加所致。 5、主要控股公司及参股公司的经营情况(单位：万元) 公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润 烟台冰轮铸造有限公司 生产销售铸件 4350 万元 17440.28 5395.16 -1219.17 烟台冰轮塑业有限公司 生产销售塑料型材管材 3666.37 万元 7410.74 1995.66 249.00 烟台冰轮工程技术有限公司 制冷空调工程设计、安装、调试、维修 2000 万元 14884.08 939.45 20.63 烟台三信冰轮阀门有限公司 制造各种高端、特种阀门 1600 万美元 10383.42 5835.12 -2290.60 投资收益对公司净利润影响达到 10%以上（含 10%）的参股公司 参股公司名称 烟台荏原空调设备有限公司 本期贡献的投资收益 1596.25 万元 占上市公司净利润的比重 19.20% 经营范围 生产销售溴化锂吸收式制冷机等 参股公司 净利润 3990.61 万元 参股公司名称 烟台顿汉布什工业有限公司 本期贡献的投资收益 1243.13 万元 占上市公司净利润的比重 14.95% 经营范围 制造销售冷水机组及相关附件 参股公司 净利润 2762.50 万元 参股公司名称 烟台现代冰轮重工有限公司 本期贡献的投资收益 1330.86 万元 占上市公司净利润的比重 16.01% 烟 台 冰 轮 - 10 - 经营范围 循环流化床锅炉、余热锅炉及其配套设备的生产销售 参股公司 净利润 2957.47 万元 参股公司名称 烟台万华聚氨酯股份有限公司 本期贡献的投资收益 1606.49 万元 占上市公司净利润的比重 19.32% 经营范围 开发生产各种异氰酸酯产品及其衍生产品 参股公司 净利润 106637.86 万元 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司主业属工商制冷和中央空调设备制造行业。目前，国际金融危机的影响仍在延续，世界经济复 苏的基础比较脆弱；国内内部需求尚未完全释放，原材料、煤电油运等生产要素价格不断走高。国内外 复杂多变的经济形势给公司的发展带来一定的挑战。同时，国际上一些新兴经济体和发展中国家经济增 速有所提高，国内扩大内需和改善民生的政策性措施的效果将逐渐显现，这些都能够给公司带来一定的 结构性发展机遇。 2、公司发展战略 2010 年度公司发展战略的主题是成长与提升。公司将在保利润、保现金流、控制成本的经营方针指 导下，力求通过转变经营理念、技术与管理上持续创新、持续改进产品与服务质量等措施，促进营销业 务的结构性调整、主营业务快速增长和由生产型制造向服务型制造的战略转型，从而实现公司成为知名 系统解决方案供应商的战略目标。公司将在现阶段管控成果的基础上，重点对各项基础管理工作进行优 化与提升，全面提高管理效率和运营质量。 3、2010 年经营计划 一是积极捕捉结构性增长机遇，争取在市场拓展方面取得新的突破；二是以低成本、高效率地为客 户提供优质的产品和服务为目标，努力提升产品质量、服务质量和工作质量；三是继续贯彻实施保利润、 保现金流、控制成本的经营方针，进一步提升经济运行质量。 4、资金需求计划及来源 2010 年公司预计资金需求约 7.4 亿元，主要来源为公司生产经营产生的自有资金、取得投资收益收 到现金及向银行借款。 5、影响公司未来发展战略和经营目标的风险因素 （1）市场竞争风险。工商制冷和中央空调设备制造行业竞争日趋激烈，影响公司产品的毛利率水平。 （2）汇率风险。人民币目前承受着较大的升值压力，人民币升值将影响公司产品在海外市场的成本 优势。 （3）应收账款回收风险。国内外经济尚未全面企稳回升，部分客户由于自身生产经营状况不佳从而 导致其付款能力较差，公司应收账款绝对值较大。 防范措施： （1）公司研发部门将紧跟行业技术发展最新趋势，通过技术创新提高公司核心竞争力。同时通过降 低采购成本，改进生产工艺等措施严格控制产品成本，为客户提供高性价比的产品与服务。 （2）在项目报价与签订合同时，充分考虑人民币升值因素，合理议定项目价格，同时加强货款回收 力度，缩短货款回收时间以降低人民币升值带来的风险。 （3）认真评估客户付款能力、信用资质，严格审查和控制项目合同的付款条件，根据市场情况放弃 付款条件不好的项目，在必要的情况下运用法律武器，减少货款回收风险。 二、公司投资情况 截止 2009 年 12 月 31 日，公司长期股权投资余额为 376,572,297.47 元，较上年末增加 22,640,209.88 元，幅度为 6.40%。 （一）报告期内公司未募集资金也无以前期间募集资金延续使用到报告期的情况。 烟 台 冰 轮 - 11 - （二）报告期内公司无非募集资金投资项目 三、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内共召开六次董事会会议，具体内容及决议摘要如下： ---2009 年 1 月 15 日以传真方式召开 2009 年度第一次会议（临时会议），决议内容刊登在 2009 年 1 月 16 日的《中国证券报》和《证券时报》及网站。 ---2009 年 3 月 10 日在公司会议室召开 2009 年度第二次会议，决议内容刊登在 2009 年 3 月 12 日 的《中国证券报》和《证券时报》及网站。 ---2009 年 4 月 24 日以传真方式召开 2009 年第三次会议（临时会议），决议内容为： 审议通过 2009 年第一季度报告。 ---2009 年 6 月 23 日以传真方式召开 2009 年第四次会议（临时会议），决议内容刊登在 2009 年 6 月 24 日的《中国证券报》和《证券时报》及网站。 ---2009 年 7 月 31 日以传真方式召开 2009 年第五次会议，决议内容为： 审议通过 2009 年半年度报告及摘要。 ---2009 年 10 月 27 日以传真方式召开 2009 年第六次会议（临时会议），决议内容为： 审议通过 2009 年第三季度报告。 （二）审计委员会履行职责情况汇总报告 审计委员会与公司年审会计师事务所大信会计师事务有限公司就相关审计事项进行了充分沟通。在 公司 2009 年年度财务报告审计的过程中，审计委员会以书面方式督促年审会计师事务所在约定的时间内 提交审计报告。年审会计师事务所就本次审计工作的执行情况、审计过程中的主要调整事项等与审计委 员会进行了充分的沟通。审计委员会认为，年审会计师事务所已按照相关规定和准则执行了本次审计工 作，人员安排妥当，工作扎实，业务能力强，出具的审计报告真实地反映了公司 2009 年生产经营情况， 出具的审计意见符合公司实际。审计委员会 2010 年第一次会议审议通过了经大信会计师事务有限公司审 计的公司 2009 年度财务报告，同意将此财务报告提交公司董事会审议。会议同时通过了续聘大信会计师 事务有限公司为公司 2010 年度审计机构的议案。 （三）薪酬与考核委员会履行职责情况汇总报告 薪酬与考核委员会对本次年度报告中披露的董事、监事、高级管理人员薪酬进行了审核，认为符合 有关法律法规及公司相关管理制度的规定。披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬真实、准确。 （四）董事会对股东大会决议的执行情况 实施 2008 年度利润分配方案：以公司现有总股本 175,376,630 股为基数，向全体股东每 10 股派发 现金红利 1.70 元（含税）。股权登记日为 2009 年 7 月 9 日，除息日为 2009 年 7 月 10 日。分红派息实施 公告刊登在 2009 年 7 月 3 日的《中国证券报》和《证券时报》及网站。 四、本次利润分配及资本公积金转增股本预案。 经大信会计师事务有限公司审计，烟台冰轮股份有限公司母公司 2009 年度实现净利润 98,554,581.07 元，按照公司章程规定提取 10%法定盈余公积金 9,855,458.11 元，加年初未分配利润 180,376,861.47 元，扣除已分配 2008 年度股利 29,814,019.43 元，本次可供股东分配的利润为 239,261,965.00 元。2009 年度利润分配预案：以 2009 年 12 月 31 日总股本 175,376,630 股为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利人民币 1.80 元（含税），合计 31,567,793.40 元。尚余未分配利润 207,694,171.60 元转入以后年度分配。 2009 年度资本公积金转增股本预案：以 2009 年 12 月 31 日总股本 175,376,630 股为基数，以资本 公积向全体股东每 10 股转增 5 股。 截止至本报告期末公司前三年分红情况： 烟 台 冰 轮 - 12 - 年 份 项 目 2008年 2007年 2006年 现金分红数额 29,814,027.10元 31,567,793.40元 21,045,195.60元 现金分红与净利润的比率 82.16% 56.40% 53.23% 五、其他披露事项 公司选定的信息披露报纸是《中国证券报》、《证券时报》，本年度内未变更。 第八章 监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内监事会共召开了四次会议。 2009 年 3 月 10 日监事会会议的议题是：审议 2008 年年度报告及摘要。 2009 年 4 月 24 日监事会会议的议题是：审议 2009 年第一季度报告。 2009 年 7 月 31 日监事会会议的议题是：审议 2009 年半年度报告及摘要。 2009 年 10 月 27 日监事会会议的议题是：审议 2009 年第三季度报告。 监事依法列席了公司本年度历次董事会会议。 二、监事会对以下事项发表独立意见： （一）公司依法运作情况。报告期内公司依法运作，决策程序合法，建立了完善的内部控制制度， 公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务的情况。大信会计师事务有限公司出具了标准无保留意见的审计报告，财务报 告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）报告期内公司未募集资金也无以前期间募集资金延续使用到报告期的情况。 （四）报告期内公司未发生收购、出售资产的交易。 （五）报告期内公司关联交易公平，没有损害公司利益。 第九章 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司无破产重整事项。 三、持有其他上市公司股权、买卖其他上市公司股份情况 （一）持有其他上市公司股权情况： 单位：元 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司 股权比例 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者权 益变动 600309 烟台万华 2,741,388.51 1.49% 77,790,288.46 16,064,888.53 3,712,652.30 合计 - 2,741,388.51 1.49% 77,790,288.46 16,064,888.53 3,712,652.30 （二）报告期内未买卖其他上市公司股份。 四、本年度无重大收购、出售资产情况及吸收合并事项。 五、本年度公司无股权激励事项。 六、重大关联交易事项 报告期内公司无重大关联交易事项，其他关联交易详见财务报告附注关联交易。 七、本年度公司无托管、承包、租赁、重大担保、委托理财等重大合同，也无以前期间发生延续到 报告期的托管、承包、租赁、重大担保、委托理财等重大合同。 八、本年度公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东承诺事项。 公司第一大股东烟台冰轮集团有限公司履行承诺情况： 烟 台 冰 轮 - 13 - 股东姓名 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况 烟台冰轮集团有限公司 1、持有的非流通股股份自获得上市流通 权之日起，在 60 个月内不通过交易所挂 牌出售。2、实施股权分置改革后，在公 司 2006-2008 年度股东大会上提出分红 议案并投赞成票：利润分配不低于当年 度实现的可供投资者分配的利润的 50%。 履约中 完全按照承诺 履行 九、本年度公司续聘大信会计师事务有限公司为公司审计。报告年度公司支付给大信会计师事务有 限公司的报酬为 45 万元。大信会计师事务有限公司为公司提供审计服务的连续年限为 16 年。 十、公司、公司董事会及董事报告期内没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、 证券交易所公开谴责的情形。 十一、报告期内董事买卖公司股票情况 公司独立董事吕永祥名下的深圳证券账户于 2009 年 1 月 14 日卖出公司股票 1875 股，该部分股票系 其持有的本公司 7500 股股票的 2009 年度解除锁定部分。此次股票卖出均价低于买入成本未获得收益。 此次股票卖出行为违反了《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》及 其他相关规定，公司已按照相关规定在深圳证券交易所网站进行了披露。相关公告刊登在 2009 年 1 月 20 日的《中国证券报》、《证券时报》及网站。 十二、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况 报告期内，公司本着公正、公平、公开的原则，严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露 指引》的要求接待个人投资者、证券公司等相关人员的调研。具体情况如下： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2009年02月04日 公司会议室 实地调研 融通基金管理有限公司姚昆 公司生产经营情况 2009年02月12日 公司会议室 实地调研 易方达基金管理有限公司郑 茂、陈皓 公司生产经营情况 2009年03月26日 公司会议室 实地调研 上海申银万国证券研究所有 限公司王华 公司生产经营情况 2009年06月25日 公司会议室 实地调研 大连阳光投资管理有限公司 苍黎、高畅；大连金柏年投 资管理有限公司梁亚楠。 公司生产经营情况 2009年11月03日 公司会议室 实地调研 华安基金管理有限公司张 伟、富国基金管理有限公司 周蔚文。 公司生产经营情况 2009年11月11日 公司会议室 实地调研 天相投资顾问有限公司侯 瑞、汇丰晋信基金管理有限 公司刘辉。 公司生产经营情况 2009年11月12日 公司会议室 实地调研 安信证券股份有限公司南方 公司生产经营情况 2009年11月19日 公司会议室 实地调研 东方证券股份有限公司安 倩、张欣；汇添富基金管理 有限公司刘闯；嘉实基金管 理有限公司张淼；天弘基金 管理有限公司刘杰；天相投 资顾问有限公司侯瑞。 公司生产经营情况 2009年12月04日 公司会议室 实地调研 工银瑞信基金管理有限公司 修世宇、华夏基金管理有限 公司孙彬。 公司生产经营情况 烟 台 冰 轮 - 14 - 第十章 财务报告 （一）审计报告 审 计 报 告 大信审字[2010]第 3-0175 号 烟台冰轮股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的烟台冰轮股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年度的利润表和合并利润表、2009 年度的现金流量表和合并现 金流量表、2009 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：胡咏华 中 国 · 北 京 中国注册会计师：刘会峰 2010 年 4 月 20 日 烟 台 冰 轮 - 15 - （二）会计报表附注 烟台冰轮股份有限公司 财务报表附注 2009年1月1日——2009年12月31日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司的基本情况 烟台冰轮股份有限公司(以下简称“公司”)是由烟台冷冻机总厂独家发起，并经烟台市人民政府于 1988 年 11 月以烟政函（1988）31 号文、中国人民银行烟台市分行（1988）烟人银字第 338 号文批准向 社会公开发行股票设立的股份有限公司。1993 年 11 月 13 日，经国家体改委以体改生（1993）184 号文 批准为继续进行规范化的股份制试点企业。经中国证券监督管理委员会批准，1998 年 5 月 28 日，公司 社会公众股在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码 000811。经中国证券监督管理委员会证监公司字(1999) 第 142 号文批准， 2000 年 3 月 10 日-23 日，公司以 1998 年末股本总额 113,121,900 股为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售，配股后公司股本总额为 123,673,100.00 元。2003 年，根据公司 2001 年度及 2003 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字［2003］34 号 文核准，公司以 2001 年 12 月 31 日总股本 12,367.31 万股为基数，按 10:3 的比例向全体股东配售股份， 配股后公司股本增至 134,905,100.00 元。根据公司 2003 年第二次临时股东大会决议，公司以 2003 年 6 月 30 日总股本 134,905,100 股为基数，按照每 10 股转增 3 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份 总额 40,471,530 股，转增后公司股本增至 175,376,630 元。 2006 年 5 月 22 日，经公司股权分置改革相关股东会议决议表决通过《烟台冰轮股份有限公司股权 分置改革方案》，本公司实施了股权分置改革：方案实施股份变更登记日 2006 年 5 月 31 日登记在册的 流通股股东每持有 10 股流通股将获得 3 股股份的对价股份。公司全体非流通股股东向全体流通股股东执 行对价安排总计 18,982,080 股。2006 年 6 月 1 日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有 限售条件的流通股，并于 2006 年 6 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份变更 登记手续，非流通股股东以此获得所持股份的上市流通权。 公司营业执照注册号：3700001801459-4 注册地址：烟台市芝罘区西山路 80 号 公司经营范围：制冷空调设备、机械设备零配件、塑料制品(不含农膜)、装饰材料、塑钢门窗、集 装箱、氧舱、环保及轻纺设备的制造、销售；制冷空调成套设备安装调试、工程设计、技术咨询服务； 许可范围的进出口业务；五金交电化工(不含化学危险品)、建筑材料的批发、零售；钢结构制作与安装、 防腐保温工程；房屋租赁;气体压缩机、压力容器设备、配电开关控制设备的生产、销售（凭生产许可证 经营）。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1. 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁 布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编 制。 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果和现金流量等相关信息。 3. 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账 烟 台 冰 轮 - 16 - 面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合 并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购 买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时 抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数 股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价 值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并 当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 7. 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务及外币财务报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用当月 1 日的中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合本位币入 账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项 目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，在资产 达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产成本外，其余均计入当期损益。 （2）外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表，折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，按照系统合理方法 确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中 所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 9. 金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金 融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项、可 供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和 持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金 融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。 烟 台 冰 轮 - 17 - 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持有到期投资 以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本外。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按 照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的 利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处 置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。② 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益； 可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到 的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该 项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转 移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额 部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分 的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融 负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中 的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数， 减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试 结果计提减值准备。 金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分计提减值准 备。 预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后的金额确定。 预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持有过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量确定；折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特定风险的税前利率 合理确定。折现率为持有资产所要求的必要报酬率。 （6）金融资产重分类 尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期； 2）管理层没有意图持有至到期； 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。 重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。 10. 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其 发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 烟 台 冰 轮 - 18 - （1） 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项的确认标准 期末账面余额在250万元以上（含250万元）的应收款项 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，经减值测试后不存在减值的，按账龄计提。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、 计提方法： 信用风险特征组合的确定依据 单项金额不重大但账龄超过3年的应收款项 根据信用风险特征组合确定的计提方法 单独进行减值测试，经减值测试后不存在减值的，按账龄计提。 （3）账龄分析法 本公司对于单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干 组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 账龄 应收账款坏账准备计提比例 其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1 至 2 年 10% 10% 2 至 3 年 20% 20% 3 至 4 年 40% 40% 4 至 5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 11. 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、工 程施工、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，低值易耗品发出采用一次转销法；原材料、委托加工材料均采用计划成本核算，月末 结转成本差异；库存商品的领用、发出均按加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对 于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金 额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价 格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 12. 长期股权投资 （1）初始投资成本确定 ①企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本：同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本 确认为初始成本。 ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值； ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或 应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现 烟 台 冰 轮 - 19 - 金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或 现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位 的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有 重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②. 参与被投资单位的政策制定过程 ③. 向被投资单位派出管理人员 ④. 依赖投资公司的技术或技术资料 ⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进 行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以 后会计期间不再转回。 减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费； 或不存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场，按照市场价格减去相关税费；或无法可靠估计出售的 公允价值净额，则以该长期股权投资持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。 13. 投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使 用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相同。 本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销。 具体核算政策与无形资产部分相同。 14. 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机械设备、运输设备、其他等；折旧方法采用年限平均法。 根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定 资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除 已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命 （年） 预计净残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋建筑物 10-30 3 3.23-9.70 机器设备 8-12 3 8.08-12.13 运输设备 8 3 12.13 烟 台 冰 轮 - 20 - 资产类别 预计使用寿命 （年） 预计净残值率 （%） 年折旧率 （%） 其 他 5-10 3 9.70-19.4 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减 值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会 计期间不再转回。 减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。 固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰 高确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价 格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行 业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定；或无法可靠估计固定资产的公允价值 净额，则以该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。 15. 在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程结转固定资产时点：工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用 状态的判断标准：符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品时，或者 试运行结果表明能够正常运转或营业时； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减 值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会 计期间不再转回。 在建工程减值测试方法：对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰 高确定。 16. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件 的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停 借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定；②占用一般借款按照累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化 率为一般借款加权平均利率计算确定。③借款存在折价或溢价，按照实际利率法确定每一会计期间应摊 销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在 烟 台 冰 轮 - 21 - 预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 17. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无 形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不 确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的， 则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产 品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发 展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的 行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该 资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命 的关联性等。 （3）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命 不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确 使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产 使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减 值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会 计期间不再转回。 无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰 高确定。 （5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具 体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成 该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生 产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够 的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划 的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将 研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶 段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 18. 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车 位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。长期待摊的费用项目不能使 以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 烟 台 冰 轮 - 22 - 该义务是公司承担的现实义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，该义务的金额能够可靠地 计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该 范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围内中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可 能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最 佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20. 收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销 售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利 益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允 价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。按已 经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本 预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产 使用权收入。 （4）建造合同收入 ①建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。 建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生 时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 ②建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： a.与合同相关的经济利益很可能流入企业； b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的 成本能够可靠地确定。 ③本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 ④资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 21. 政府补助 （1）政府补助类型 政府补助类型主要有包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于 补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债确认： （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 烟 台 冰 轮 - 23 - 规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负 债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认 以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够 控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投 资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 23. 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租 赁，其他租赁则为经营租赁。 公司不存在融资租赁业务。 对于经营租赁的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。 24. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 公司本期不存在主要会计政策、会计估计变更以及前期会计差错事项 三、税项 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额减去可抵扣的进项税额 17 营业税 安装、租赁收入 3-5 城市维护建设税 实际缴纳增值税额、营业税额 7 教育费附加 实际缴纳增值税额、营业税额 3 地方教育费附加 实际缴纳增值税额、营业税额 1 企业所得税 应纳税所得额 注(1) (2) (3) 注：(1)公司母公司被认定为高新技术企业，根据有关规定，从 2008 年度起，企业所得税执行 15%的优惠税率； (2)根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发【2007】39 号），以及《财政部、国家税务总局关于贯彻落 实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》（财税【2008】21 号），公司控股子公司烟台冰轮重型机件有限公司、烟台 三信冰轮阀门有限公司 2009 年度适用 20%的企业所得税率，其中烟台冰轮重型机件有限公司享受“两免三减半”的税收优惠政策，2009 年为减半征收期，烟台三信冰轮阀门有限公司为免税期。 (3)其他子公司执行 25%的企业所得税率。 四、企业合并及合并财务报表 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时 抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数 股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价 值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并 当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 1.子公司情况 （1） 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 期末实际 出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例(%) 表决 权比 例(%) 是否合 并报表 少数 股东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 烟台冰轮铸造有 限公司 有限责任 公司 山东 烟台 生产 制造 4350 万 人民币 铸造件 的铸造 及加工 30,485,603.82 70.11 70.11 是 13,266,287.42 烟 台 冰 轮 - 24 - 烟台弘达制冷设 备有限公司 有限责任 公司 山东 烟台 生产 制造 150 万 美元 铸件 加工 9,321,144.00 75 75 否 烟台冰轮重型机 件有限公司 有限责任 公司 山东 烟台 生产 制造 500 万 美元 铸件 生产 31,037,106.71 75 75 是 9,567,937.04 烟台冰轮塑业有 限公司 有限责任 公司 山东 烟台 生产 制造 3666.37 万人 民币 塑料型 材及管 材生产 23,831,400.00 65 65 是 6,984,821.87 烟台冰轮工程技 术有限公司 有限责任 公司 山东 烟台 工程 施工 2000 万 人民币 制冷工 程安装 20,000,000.00 100 100 是 烟台冰轮轻型建 材有限公司 有限责任 公司 山东 烟台 生产 制造 500 万 人民币 建材的 生产及 销售 5,000,000.00 直接、间 接 100 100 是 烟台三信冰轮阀 门有限公司 有限责任 公司 山东 烟台 生产 制造 1600 万 美元 开发设 计制造 62,379,381.00 51 51 是 28,189,883.63 烟台冰轮（越南） 有限公司 有限责任 公司 越南 西宁省 生产 制造 300 万 美元 工业制 冷设备 制造 23,783,092.41 2,517,000 美元 100 100 是 注 1：烟台弘达制冷设备有限公司和烟台冰轮重型机件有限公司系烟台冰轮铸造有限公司的子公司。根据公司股东会决议，烟台弘 达制冷设备有限公司于本期进行了清算，并已清算完毕。 注 2：公司直接持有烟台冰轮轻型建材有限公司 40%的股权，通过控股子公司烟台冰轮工程技术有限公司间接持有烟台冰轮轻型建材 有限公司 60%的股权。 （2） 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类 型 注册 地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实际出 资额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 山东省鲁商 冰轮建筑设 计有限公司 有限责 任公司 山东 济南 建筑设 计 400 万 人民币 建筑工 程设计 3,230,950.61 80 80 是 932,890.46 2.合并范围发生变更的说明 根据公司股东会决议，子公司烟台弘达制冷设备有限公司于本期进行了清算，并已清算完毕，本期 不再纳入合并范围。 五、合并财务报表重要项目注释 1. 货币资金 （1） 货币资金按类别列示如下 期末余额 年初余额 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： —— —— 197,380.33 —— —— 236,770.26 其中：人民币 —— —— 29,709.34 —— —— 173,364.18 美 元 16,121.00 6.8282 110,077.41 4,607.00 6.8346 31,487.00 越南盾 155,746,073.00 0.0004 57,593.58 81,234,053.00 0.0004 31,919.08 银行存款： —— —— 106,365,628.17 —— —— 52,910,545.41 其中：人民币 —— —— 96,178,502.89 —— —— 48,995,455.26 美 元 1,480,282.91 6.8282 10,107,667.77 522,628.91 6.8346 3,571,959.55 越南盾 214,871,279.00 0.0004 79,457.51 873,267,370.00 0.0004 343,130.60 其他货币资金： —— —— 16,685,886.61 —— —— 15,713,416.30 其中：人民币 —— —— 16,685,886.61 —— —— 15,713,416.30 合 计 —— —— 123,248,895.11 —— —— 68,860,731.97 （2） 其他货币资金按明细列示如下 项 目 期末余额 年初余额 保函保证金 2,116,541.33 1,200,922.15 信用证保证金 214,494.15 烟 台 冰 轮 - 25 - 项 目 期末余额 年初余额 承兑汇票保证金（注 1） 11,101,716.00 14,298,000.00 存出投资款 （注 2） 3,467,629.28 合 计 16,685,886.61 15,713,416.30 注 1：期末承兑汇票保证金中有 7,318,716.00 元于 3 个月以上到期，不属于现金及现金等价物。 注 2：存出投资款系子公司烟台冰轮塑业有限公司本期因进行 PVC 期货投资而存入期货经纪公司的款项。 2. 交易性金融资产 项 目 期末公允价值 年初公允价值 衍生金融资产 2,532,995.72 合 计 2,532,995.72 注：公司期末所拥有的衍生金融资产为共计 590 手（每手 5 吨）的 PVC 期货合约，初始投资成本为 2,535,245.72 元，期末公允价 值为 2,532,995.72 元，产生公允价值变动损益-2,250.00 元。 3. 应收票据 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 11,548,807.82 9,642,511.92 合 计 11,548,807.82 9,642,511.92 注：公司无用于质押的应收票据。 4. 应收账款 （1） 应收账款按种类列示如下 期末余额 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的应收账款 48,006,459.38 21.68 4,023,220.02 8.38 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 13,568,360.98 6.13 9,997,651.39 73.68 其他不重大应收账款 159,803,991.96 72.19 12,744,358.98 7.97 合 计 221,378,812.32 100.00 26,765,230.39 12.09 年初余额 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的应收账款 51,299,428.79 21.97 5,429,520.97 10.58 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 23,965,341.17 10.26 17,862,667.66 74.54 其他不重大应收账款 158,260,177.69 67.77 11,256,957.95 7.11 合 计 233,524,947.65 100.00 34,549,146.58 14.79 注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为 250 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过 3 年以上的应收款项，经减值测试后不存在减值， 公司按账龄计提坏账准备。 （2） 单项金额重大的应收账款坏账准备计提情况 应收账款内容 账龄 账面余额 坏账金额 计提比 例(%) 理由 马来西亚海产父子公司 2 至 4 年 7,950,793.63 1,654,474.22 20.81 按账龄计提 中国成达工程有限公司 1 年以内 6,008,565.00 300,428.25 5.00 按账龄计提 烟 台 冰 轮 - 26 - 应收账款内容 账龄 账面余额 坏账金额 计提比 例(%) 理由 成都伊利乳业有限公司 1 年以内 5,224,743.56 261,237.18 5.00 按账龄计提 特变电工新疆硅业有限公司 0 至 2 年 5,006,000.00 484,600.00 9.68 按账龄计提 林州市中升半导体硅材料有限公司 1 年以内 4,704,000.00 235,200.00 5.00 按账龄计提 中国水利水电第十一工程局官地工程项目 1 年以内 3,811,800.00 190,590.00 5.00 按账龄计提 沈阳机床股份有限公司 1 年以内 3,735,436.00 186,771.80 5.00 按账龄计提 安徽和威农业开发股份有限公司 1 年以内 3,712,255.00 185,612.76 5.00 按账龄计提 通威股份有限公司 1 至 2 年 2,633,250.00 263,325.00 10.00 按账龄计提 山东中和嘉能和环境科技工程有限公司 1 年以内 2,571,512.00 128,575.60 5.00 按账龄计提 日本三菱重工株式会社 1 年以内 2,648,104.19 132,405.21 5.00 按账龄计提 合 计 48,006,459.38 4,023,220.02 —— —— （3） 应收账款按账龄列示如下 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 龄 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1 年以内 128,235,709.08 57.93 6,411,785.46 5 154,063,237.15 65.97 7,703,161.86 5 1 至 2 年 56,234,704.22 25.40 5,623,470.43 10 39,012,718.04 16.71 3,901,271.80 10 2 至 3 年 23,018,460.55 10.40 4,603,692.11 20 13,508,126.29 5.78 2,701,625.26 20 3 至 4 年 5,346,897.34 2.42 2,138,758.95 40 7,815,371.46 3.35 3,126,148.58 40 4 至 5 年 2,777,588.43 1.25 2,222,070.74 80 10,042,778.14 4.30 8,034,222.51 80 5 年以上 5,765,452.70 2.60 5,765,452.70 100 9,082,716.57 3.89 9,082,716.57 100 合 计 221,378,812.32 100.00 26,765,230.39 233,524,947.65 100.00 34,549,146.58 （4） 本报告期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 是否因关联交 易产生 北京薛营康达清真食品有司 货款 973,805.30 否 南宁完达山乳品有限公司 货款 773,000.00 否 山东华康食品厂 货款 651,800.00 债务人逾期三年未清偿 且有确凿证据表明已无 力清偿 否 旭铁工株式会社 货款 620,760.01 该客户已破产 否 高唐蓝山集团 货款 616,676.12 否 大连天宝绿色食品股份有限公司 货款 490,000.00 否 新余市康美乐食品厂 货款 410,000.00 否 淄博国安人工环境设备有限公司 货款 400,000.00 债务人逾期三年未清偿 且有确凿证据表明已无 力清偿 否 其他零星款项（共 267 户） 货款 12,681,116.41 否 合 计 —— 17,617,157.84 —— —— 注：由公司董事会审议通过，公司本期核销了因销售商品所形成的债务人破产、倒闭及债务人逾期 3 年以上未履行偿债义务等原因 确实无法收回的应收账款共计 16,962,848.10 元；此外，子公司烟台冰轮铸造有限公司以及烟台冰轮重型机件有限公司分别核销了因债务 人破产等原因确实无法收回的应收账款共计 654,309.74 元。 （5） 期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。其他关联方欠款 共计 223,443.91 元，占期末应收账款余额的 0.10%，详见本附注“六、6” 所述。 （6） 应收账款金额前五名单位情况 烟 台 冰 轮 - 27 - 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 1.马来西亚海产父子公司 非关联方客户 7,950,793.63 2 至 4 年 3.59 2.中国成达工程有限公司 非关联方客户 6,008,565.00 1 年以内 2.71 3.成都伊利乳业有限公司 非关联方客户 5,224,743.56 1 年以内 2.36 4.特变电工新疆硅业有限公司 非关联方客户 5,006,000.00 0 至 2 年 2.26 5.林州市中升半导体硅材料有限公司 非关联方客户 4,704,000.00 1 年以内 2.12 合 计 —— 28,894,102.19 —— 13.04 5. 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示如下 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 55,044,862.28 87.95 42,249,614.83 81.38 1 至 2 年 3,681,876.81 5.88 5,242,404.31 10.10 2 至 3 年 3,861,761.78 6.17 4,421,628.89 8.52 合 计 62,588,500.87 100.00 51,913,648.03 100.00 （2） 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 金额 占预付款项总额 的比例(%) 账龄 未结算原因 烟台哈特福德压缩机有限公司 关联方 7,712,263.89 12.32 1 年以内 尚未供货 中国石油化工股份有限公司化工销 售北京分公司 非关联方 5,176,850.00 8.27 1 年以内 尚未供货 南京士兴钢结构安装有限公司 非关联方 4,014,000.00 6.41 1 年以内 尚未供货 济南第二机床集团有限公司 非关联方 3,504,500.00 5.60 1 年以内 尚未供货 齐重数控装备股份有限公司 非关联方 3,041,280.00 4.86 1 年以内 尚未供货 合 计 —— 23,448,893.89 37.47 ——- —— (3)期末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项，预付其他关联方款项共 计 7,978,709.64 元，占期末预付款项余额的 12.75%，详见本附注“六、6” 所述。 6. 其他应收款 （1） 其他应收款按种类披露 期末余额 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的其他应收款 4,573,600.12 19.40 228,680.01 5.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 风险较大的其他应收款 2,871,160.27 12.18 2,014,300.87 70.16 其他不重大其他应收款 16,124,720.93 68.41 896,686.48 5.56 合 计 23,569,481.32 100.00 3,139,667.36 13.32 年初余额 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 烟 台 冰 轮 - 28 - 年初余额 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 风险较大的其他应收款 5,833,107.11 23.55 4,508,112.03 77.28 其他不重大其他应收款 18,933,669.94 76.45 2,096,535.95 11.07 合 计 24,766,777.05 100.00 6,604,647.98 26.67 注：单项金额重大的其他应收账指单笔金额为 250 万元以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过 3 年以上的其他应收款项，经减值测试后不存 在减值，公司按账龄计提坏账准备。 （2） 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提 其他应收款内容 账龄 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 日本三菱重工株式会社 1 年以内 4,573,600.12 228,680.01 5% 按账龄计提 合 计 4,573,600.12 228,680.01 —— —— （3） 其他应收款按账龄列示如下 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 龄 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1 年以内 19,892,594.90 84.40 994,629.76 5.00 15,557,821.83 62.82 777,891.11 5.00 1 至 2 年 304,084.93 1.29 30,408.49 10.00 2,489,636.03 10.05 1,141,402.42 10.00 2 至 3 年 501,641.22 2.13 100,328.24 20.00 886,212.08 3.58 177,242.42 20.00 3 至 4 年 864,896.04 3.67 345,958.42 40.00 4,751,902.59 19.19 3,520,761.04 40.00 4 至 5 年 1,689,608.91 7.17 1,351,687.13 80.00 469,267.64 1.89 375,414.11 80.00 5 年以上 316,655.32 1.34 316,655.32 100.00 611,936.88 2.47 611,936.88 100.00 合 计 23,569,481.32 100.00 3,139,667.36 24,766,777.05 100.00 6,604,647.98 （4） 本报告期实际核销的其他应收款情况 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交 易产生 烟台高压氧舱有限公司 租赁费 313,965.44 否 定陶天利绿食品有限公司 安装劳务费 297,244.27 否 深圳市雍盛建筑工程有限公司 预付工程款 275,983.00 否 其他零星款项（共 41 户） 3,573,762.07 债务人逾期三年未清 偿且有确凿证据表明 已无力清偿 否 合 计 —— 4,460,954.78 —— —— 注：由公司董事会审议通过，公司本期核销了因债务人破产、倒闭及债务人逾期 3 年以上未履行偿债义务等原因确实无法收回的上 述其他应收款项。 （5） 期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款，其他关联方欠 款共计 478,159.72 元，占期末其他应收款余额的 2.03%，详见本附注“六、6” 所述。 （6） 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 1.日本三菱重工株式会社 客户 4,573,600.12 1 年以内 19.40 2.广东省阳江市水产制冷安装公司 客户 635,400.00 3 至 4 年 2.70 烟 台 冰 轮 - 29 - 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 3.江西碱业有限公司 客户 500,000.00 1 年以内 2.12 4.烟台凯地经贸有限公司 客户 496,292.28 4 至 5 年 2.11 5.烟台顿汉布什工业有限公司 关联方 478,159.72 1 年以内 2.03 合 计 —— 6,683,452.12 —— 28.36 7. 存货 （1） 按存货种类分项列示如下 期末数 年初数 存货项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 85,573,452.06 3,311,311.36 82,262,140.70 99,724,601.43 3,210,156.63 96,514,444.80 在产品 92,887,181.19 15,420,536.84 77,466,644.35 102,393,972.43 3,354,683.48 99,039,288.95 库存商品 113,549,030.80 3,662,242.85 109,886,787.95 124,221,887.33 803,534.23 123,418,353.10 工程施工 29,331,453.60 29,331,453.60 27,582,049.56 27,582,049.56 委托加工材料 781,245.59 781,245.59 410,876.59 410,876.59 其他 295,689.10 295,689.10 287,756.66 287,756.66 合 计 322,418,052.34 22,394,091.05 300,023,961.29 354,621,144.00 7,368,374.34 347,252,769.66 （2） 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下 本期减少额 存货项目 年初余额 本期计提额 转回 转销 期末余额 原材料 3,210,156.63 101,154.73 3,311,311.36 在产品 3,354,683.48 12,065,853.36 15,420,536.84 库存商品 803,534.23 2,858,708.62 3,662,242.85 合 计 7,368,374.34 15,025,716.71 22,394,091.05 注：公司系订单式生产企业，受前期金融危机影响，存在部分客户未履行合同的情况，公司对此部分存货计提了跌价准备。 8. 对联营企业投资情况 被投资单位名称 企业 类型 注册 地 法人 代表 业务 性质 注册资本 本企 业持 股比 例 (%) 本企业在 被投资单 位表决权 比例(%) 期末 资产总额 期末 负债总额 期末 净资产总额 本期营业 收入总额 本期 净利润 烟台荏原空调设 备有限公司 中外 合资 山东 烟台 驹木 民雄 设 备 制造 87,190,698.00 40 40 398,995,004.09 240,840,805.91 158,154,198.18 499,245,477.04 39,906,125.83 烟台顿汉布什工 业有限公司 中 外 合资 山 东 烟台 杰 福 瑞 设 备 制造 $13,500,000.00 45 45 270,287,528.75 125,083,311.92 145,204,216.83 395,371,218.85 27,625,014.16 烟台万华聚氨酯股 份有限公司 股 份 公司 山 东 烟台 丁 建 生 化 学 原 料 制造 1,663,334,400.00 1.49 1.49 9,661,178,604.14 4,609,941,898.59 5,051,236,705.55 6,492,919,698.93 1,066,378,578.77 烟台哈特福德压缩 机有限公司 中 外 合资 山 东 烟台 杰 福 瑞 设 备 制造 $7,500,000.00 45 45 91,358,325.78 21,062,735.92 70,295,589.86 71,083,030.41 4,836,381.60 山东华科光纤有 限责任公司 有 限 公司 山 东 烟台 王 晓 东 新 材 料 15,000,000.00 30 30 10,151,345.86 174,614.19 9,976,731.67 -646,915.99 烟台现代冰轮重 工有限公司 中 外 合资 山 东 烟台 河 永 国 设 备 制造 $22,800,000.00 45 45 380,938,419.23 150,239,708.26 230,698,710.97 273,856,498.04 29,574,716.40 烟台卡贝欧换热 器有限公司 中 外 合资 山 东 烟台 卡 贝 欧 设 备 制造 34,000,000.00 22.4 22.4 58,439,236.77 9,706,247.92 48,732,988.85 34,983,461.39 6,097,020.18 9. 长期股权投资 烟 台 冰 轮 - 30 - 被投资单位 核算 方法 初始 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期 计提 减值 准备 本期 现金红利 烟台荏原空 调设备有限 公司 权益 34,876,279.20 67,267,829.88 -4,006,150.61 63,261,679.27 40 40 19,968,600.94 烟台顿汉布 什工业有限 公司 权益 34,254,720.00 55,987,741.20 9,354,156.37 65,341,897.57 45 45 3,077,100.00 烟台万华聚 氨酯股份有 限公司 权益 2,741,388.51 74,077,636.16 3,712,652.30 77,790,288.46 1.49 1.49 12,352,236.23 烟台哈特福 德压缩机有 限公司 权益 18,622,575.00 32,533,743.72 -900,728.28 31,633,015.44 45 45 3,077,100.00 山东华科光 纤有限责任 公司 权益 4,500,000.00 3,187,094.30 -194,074.80 2,993,019.50 30 30 烟台现代冰 轮重工有限 公司 权益 79,294,173.38 90,505,797.56 13,308,622.38 103,814,419.94 45 45 烟台卡贝欧 换热器有限 公司 权益 8,099,867.50 9,550,456.98 1,365,732.52 10,916,189.50 22.4 22.4 红塔创新投 资股份有限 公司 成本 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 5 5 1,000,000.00 保定威尔冻 干食品有限 公司 成本 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 25 25 9,308,212.21 中国工业浦 东实业公司 成本 100,000.00 100,000.00 100,000.00 4,334.40 四川西南机 械工业联营 集团公司 成本 30,000.00 30,000.00 30,000.00 合 计 —— 212,519,003.59 363,240,299.80 22,640,209.88 385,880,509.68 —— —— —— 9,308,212.21 39,479,371.57 注：公司本期因确认投资收益共计增加对联营公司的长期股权投资账面价值 61,115,247.05 元，因本期分回现金红利共计减少长期 股权投资账面价值 38,475,037.17 元。对烟台万华聚氨酯股份有限公司的长期股权投资账面价值包含股权分置流通权 2,526,861.55 元。 10. 固定资产 （1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 624,565,866.03 28,508,025.64 20,296,874.56 632,777,017.11 房屋建筑物 254,429,174.36 8,360,545.18 261,133.72 262,595,465.82 机器设备 327,292,480.65 18,128,338.58 15,536,060.13 335,031,164.66 运输设备 19,510,728.71 1,542,658.21 4,273,443.51 17,179,713.41 其他 23,333,482.31 476,483.67 226,237.20 17,970,673.22 二、累计折旧合计 237,668,741.30 40,168,653.30 18,086,485.03 259,750,909.57 房屋建筑物 64,690,431.78 9,253,462.53 261,133.72 73,749,640.59 机器设备 151,532,684.83 26,498,652.01 14,277,993.59 166,980,811.39 运输设备 10,151,240.75 2,637,980.87 3,324,666.52 9,754,037.66 其他 11,294,383.94 1,778,557.89 222,691.20 9,266,419.93 三、减值准备累计金额合计 2,985,227.36 299,696.44 2,685,530.92 房屋建筑物 烟 台 冰 轮 - 31 - 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 机器设备 2,970,188.88 299,696.44 2,670,492.44 运输设备 其他 15,038.48 15,038.48 四、账面价值合计 383,911,897.37 370,340,576.62 房屋建筑物 189,738,742.58 188,845,825.23 机器设备 172,789,606.94 165,379,860.83 运输设备 9,359,487.96 7,425,675.75 其他 12,024,059.89 8,689,214.81 注：本期折旧额为 40,168,653.30 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 17,629,730.88 元，本期减少额主要系处置减少。 （2） 暂时闲置的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋建筑物 机器设备 2,992,050.00 786,941.19 1,820,683.63 384,425.18 运输设备 其他 合 计 2,992,050.00 786,941.19 1,820,683.63 384,425.18 （3） 通过经营租赁租出的固定资产 类别 承租方 账面原值 累计折旧 账面价值 房屋建筑物 烟台冰轮集团有限公司 （注） （注） （注） 房屋建筑物 烟台冰轮换热器有限公司 10,193,489.11 1,717,781.44 8,475,707.67 注：租赁给烟台冰轮集团有限公司的房屋建筑物位于烟台市芝罘区西山路 80 号（截止 2009 年 12 月 31 日原值为 9,119,210.81 元， 净值为 6,467,215.34 元），由于使用场所交叉无法分开且租赁场所较小，无法确定该租赁房屋建筑物的价值。上述经营租赁租出的固定 资产均为临时租赁，并非以出租为持有目的，因此未划分至投资性房地产。 11. 在建工程 （1） 在建工程基本情况 期末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新厂区动迁工程 6,951,220.47 6,951,220.47 1,877,870.75 1,877,870.75 速动产品性能实验室 2,940,187.03 2,940,187.03 三信项目 116,608.30 116,608.30 4,366,591.79 4,366,591.79 重型机件项目 2,469,034.48 2,469,034.48 1,434,314.16 1,434,314.16 其他工程 5,147,640.73 5,147,640.73 11,163,059.36 11,163,059.36 合 计 14,684,503.98 14,684,503.98 21,782,023.09 21,782,023.09 （2） 重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算 数 年初数 本期增加 转入固定资 产 其他减 少 期末数 工程投 入占预 算比例 (%) 工程 进度 利息资本 化累计金 额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率 (%) 资 金 来 源 型材混料系统 194,769.00 2,099,284.96 2,294,053.96 100% 其 他 外购厂房项目 146,990.00 6,893,550.40 7,040,540.40 100% 其 他 速动产品性能实 验室 2,940,187.03 578,973.48 3,519,160.51 100% 其 他 烟 台 冰 轮 - 32 - 项目名称 预算 数 年初数 本期增加 转入固定资 产 其他减 少 期末数 工程投 入占预 算比例 (%) 工程 进度 利息资本 化累计金 额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率 (%) 资 金 来 源 新厂区动迁工程 1,877,870.75 5,310,895.03 237,545.31 6,951,220.47 30% 其 他 合计 5,159,816.78 14,882,703.87 13,091,300.18 6,951,220.47 —— —— —— ——- 12. 无形资产 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、账面原值合计 111,157,258.65 1,068,820.75 246,000.00 111,980,079.40 土地使用权 72,168,136.42 -438,566.37 71,729,570.05 非专利技术 35,372,001.17 35,372,001.17 软件 3,617,121.06 1,507,387.12 246,000.00 4,878,508.18 二、累计摊销额合计 21,937,103.99 6,213,852.16 142,950.00 28,008,006.15 土地使用权 13,286,611.28 1,574,496.26 14,861,107.54 非专利技术 7,247,950.42 4,165,546.66 11,413,497.08 软件 1,402,542.29 473,809.24 142,950.00 1,733,401.53 三、无形资产账面净值合计 89,220,154.66 83,972,073.25 土地使用权 58,881,525.14 56,868,462.51 非专利技术 28,124,050.75 23,958,504.09 软件 2,214,578.77 3,145,106.65 四、减值准备合计 土地使用权 非专利技术 软件 五、无形资产账面价值合计 89,220,154.66 83,972,073.25 土地使用权 58,881,525.14 56,868,462.51 非专利技术 28,124,050.75 23,958,504.09 软件 2,214,578.77 3,145,106.65 注 1：土地使用权本期增加额为负数，系外币财务报表折算所致。软件本期减少额系报废减少。 注 2：本期摊销额为 6,213,852.16 元。 13. 商誉 被投资单位名称 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 期末 减值准备 烟台冰轮工程技术有限公司 153,297.36 153,297.36 合 计 153,297.36 153,297.36 注：期末对商誉进行减值测试，未发现存在减值。 14. 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 型材模具 1,473,503.31 784,418.81 1,194,721.17 1,063,200.95 管材模具 185,455.83 30,769.23 39,715.12 176,509.94 冰轮路 1 号冰轮厂区南租赁费 653,333.36 69,999.96 583,333.40 合 计 2,312,292.50 815,188.04 1,304,436.25 1,823,044.29 15. 递延所得税资产 （1） 已确认的递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 烟 台 冰 轮 - 33 - 项 目 期末余额 年初余额 资产减值准备 7,424,709.37 8,289,778.13 可抵扣亏损 467,053.35 合 计 7,891,762.72 8,289,778.13 （2） 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 4,190,372.31 1,698,826.57 可抵扣亏损 20,919,969.57 16,078,194.59 合 计 25,110,341.88 17,777,021.16 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此烟台冰轮铸造有限公司、烟台冰轮工程技术有限公司、烟台冰轮轻 型建材有限公司、烟台三信冰轮阀门有限公司、烟台冰轮塑业有限公司等 5 家子公司没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和 可抵扣亏损。 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 年初余额 备 注 2010 563,415.12 563,415.12 2011 2,396,962.28 2,396,962.28 2012 3,981,829.88 3,981,829.88 2013 9,135,987.31 9,135,987.31 2014 4,841,774.98 合 计 20,919,969.57 16,078,194.59 （4） 期末引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项 目 暂时性差异金额 资产减值准备 49,424,824.41 可抵扣亏损 4,245,939.55 合 计 53,670,763.96 16. 资产减值准备明细 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 转回 转销 期末余额 一、坏账准备 41,153,794.56 10,829,215.81 22,078,112.62 29,904,897.75 二、存货跌价准备 7,368,374.34 15,025,716.71 22,394,091.05 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 9,308,212.21 9,308,212.21 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 2,985,227.36 299,696.44 2,685,530.92 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 烟 台 冰 轮 - 34 - 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 转回 转销 期末余额 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 60,815,608.47 25,854,932.52 22,377,809.06 64,292,731.93 注：坏账准备本期计提额中，因外币报表折算差额导致增加数为-2,342.86 元，本期转销额系坏账核销形成；固定资产减值准备本 期转销额系相关固定资产项目本期处置形成。 17. 短期借款 借款条件 期末余额 年初余额 抵押借款 43,413,737.41 48,300,615.96 保证借款 93,800,000.00 92,000,000.00 信用借款 71,947,250.00 122,500,000.00 合 计 209,160,987.41 262,800,615.96 注 1：期末抵押借款中，子公司烟台冰轮（越南）有限公司以机器设备抵押取得中国银行胡志明分行借款 50 万美元，子公司烟台三 信冰轮阀门有限公司以房屋建筑物和土地使用权抵押取得韩亚银行青岛分行借款 1500 万元，子公司烟台冰轮重型机件有限公司以土地使 用权抵押取得中国农业银行烟台市开发区支行借款 2500 万元。 注 2：期末保证借款全部系由控股股东烟台冰轮集团有限公司提供担保。 18. 应付票据 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 68,947,160.00 74,180,000.00 合 计 68,947,160.00 74,180,000.00 19. 应付账款 （1） 应付账款按账龄列示如下 期末余额 年初余额 项 目 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 219,042,266.07 88.83 206,368,231.95 88.44 1 年以上 26,097,027.96 11.17 26,967,895.00 11.56 合 计 245,139,294.03 100.00 233,336,126.95 100.00 （2） 期末应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)上表决权股份的股东单位款项，应付其他关联方 款项共计 14,152,021.08 元，占期末应付账款余额的 5.77%，详见本附注“六、6” 所述。 （3） 期末不存在账龄超过一年的大额应付账款。 20. 预收款项 （1） 预收款项按账龄列示如下 期末余额 年初余额 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 213,122,627.49 88.51 187,960,778.72 91.66 1 年以上 27,669,503.19 11.49 17,108,413.79 8.34 合 计 240,792,130.68 100.00 205,069,192.51 100.00 （2） 期末预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项，预收其他关联方 款项共计 1,990,915.00 元，占期末预收款项余额的 0.83%，详见本附注“六、6” 所述。 （3） 期末不存在账龄超过一年的大额预收款项。 21. 应付职工薪酬 烟 台 冰 轮 - 35 - 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 7,813,113.33 98,653,899.59 90,249,278.28 16,217,734.64 二、职工福利费 8,098,933.29 8,098,933.29 三、社会保险费 22,013,985.84 20,878,682.53 1,135,303.31 四、住房公积金 4,179,112.04 4,179,112.04 五、工会经费和职工教育经费 2,504,408.25 3,591,153.20 1,990,834.36 4,104,727.09 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 489,197.27 489,197.27 八、其他 412,048.23 412,048.23 合 计 10,317,521.58 137,438,329.46 126,298,086.00 21,457,765.04 注：期末余额主要系计提的 2009 年 12 月份的工资以及 2009 年度的的责任制兑现奖金，该款项已于 2010 年 3 月份支付完毕。 22. 应交税费 税 种 期末余额 年初余额 备注 增值税 -3,600,101.92 -3,551,816.37 营业税 -204,251.64 182,478.36 城市建设税 303,291.98 286,755.26 企业所得税 -856,912.49 -3,926,560.62 房产税 490,277.68 529,847.75 土地使用税 714,490.09 612,213.34 个人所得税 217,430.99 578,323.70 教育费附加 173,803.89 164,177.96 其他税费 -84,912.61 13,549.07 合 计 -2,846,884.03 -5,111,031.55 23. 其他应付款 （1） 其他应付款按账龄列示如下 期末余额 年初余额 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 9,605,574.26 50.03 14,883,190.31 64.93 1 年以上 9,592,964.38 49.97 8,039,578.50 35.07 合 计 19,198,538.64 100.00 22,922,768.81 100.00 （2） 期末其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联方款 项情况。 （3） 账龄超过一年的大额其他应付款情况 账龄超过一年的大额其他应付款项主要系应付株式会社东洋制作所的技术转让费 3,106,610.44 元，根据协议约定，该款项尚未达到支付条件；截止本财务报表批准报出日，该款项仍未支付。 （4） 金额较大的其他应付款说明 单位名称 金额 其他应付款性质或内容 株式会社东洋制作所 3,106,610.44 技术转让费 合 计 3,106,610.44 —— 24. 长期借款 （1） 长期借款按分类列示如下 烟 台 冰 轮 - 36 - 借款条件 期末余额 年初余额 抵押借款 20,000,000.00 30,000,000.00 保证借款 100,000,000.00 合 计 120,000,000.00 30,000,000.00 注 1：保证借款全部系由烟台冰轮集团有限公司提供担保。 注 2：抵押借款系公司于 2006 年 12 月以烟台市芝罘区西山路 80 号（南院）的 22,980.67 平方米房屋和 31,558 平方米土地使用权 作抵押（抵押物双方约定作价人民币 6176.43 万元）向中国进出口银行青岛分行申请的境外投资贷款，贷款总额为 30,000,000.00 元， 本期归还 10,000,000.00 元，借款利率为中国人民银行规定的出口卖方信贷利率，一季度确定一次。 （2） 长期借款明细 期末余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 外币金额 本币金额 1.中国进出口银行青岛分行 2006-12-22 2011-12-16 人民币 浮动利率 20,000,000.00 2.中国进出口银行青岛分行 2009-5-11 2011-5-10 人民币 3.51 100,000,000.00 合计 —— —— —— ——- 120,000,000.00 年初余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 外币金额 本币金额 1. 中国进出口银行青岛分行 2006-12-22 2011-12-16 人民币 浮动利率 30,000,000.00 合计 —— —— —— ——- 30,000,000.00 25. 其他非流动负债 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 递延收益 5,450,000.00 250,000.00 5,700,000.00 合 计 5,450,000.00 250,000.00 5,700,000.00 注：本期增加额系公司根据国家财政部、国家科技部联合下发的财教【2007】113 号文件而收到的大宗低值鱼加工新产品与超低温 急冻装备开发及产业化示范资金。 26. 股本 资产负债表日，本公司实收股本计人民币 175,376,630.00 元，每股面值人民币 1 元，股份种类及其 结构如下： 本期变动增减 项 目 年初余额 发行新股 送红股 其他 小计 期末余额 一、有限售条件股份 58,092,160.00 -16,325,109.00 -16,325,109.00 41,767,051.00 １、国家持股 2、国有法人持股 58,045,622.00 -16,323,234.00 -16,323,234.00 41,722,388.00 3、其他内资持股 46,538.00 -1,875.00 -1,875.00 44,663.00 其中：境内法人持股 境内自然人持股 46,538.00 -1,875.00 -1,875.00 44,663.00 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 117,284,470.00 16,325,109.00 16,325,109.00 133,609,579.00 1、人民币普通股 117,284,470.00 16,325,109.00 16,325,109.00 133,609,579.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 175,376,630.00 175,376,630.00 注：股本变动系公司有限售条件流通股限售期满解除限售以及公司董事、监事、高级管理人员持有公司股份部分解除锁定所致。 烟 台 冰 轮 - 37 - 27. 资本公积 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 105,469,582.59 105,469,582.59 其他资本公积 28,178,617.61 28,178,617.61 其中：原制度资本公积转入 27,533,269.48 27,533,269.48 因被投资单位除净损益外其他所有者权 益项目的变动产生的股权投资准备 645,348.13 645,348.13 合 计 133,648,200.20 133,648,200.20 28. 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 88,036,917.68 9,855,458.11 97,892,375.79 合 计 88,036,917.68 9,855,458.11 97,892,375.79 29. 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 143,114,309.62 —— 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） —— 调整后年初未分配利润 143,114,309.62 —— 加：本期归属于母公司所有者的净利润 83,150,843.57 —— 减：提取法定盈余公积 9,855,458.11 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 29,814,019.43 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 186,595,675.65 注：根据于 2009 年 4 月 10 日召开的公司董事会 2009 年第二次会议决议，并经公司 2008 年度股东大会通过，公司以 2008 年 12 月 31 日的总股本 175,376,630 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.7 元（含税），合计 29,814,019.43 元。 30. 营业收入和营业成本 （1） 营业收入明细如下 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 985,820,803.93 1,157,647,519.67 其他业务收入 23,204,920.25 22,590,378.84 营业收入合计 1,009,025,724.18 1,180,237,898.51 （2） 营业成本明细如下 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 728,995,025.09 943,001,281.15 其他业务成本 15,560,488.31 14,788,127.02 营业成本合计 744,555,513.4 957,789,408.17 （3） 主营业务按行业分项列示如下 本期发生额 上期发生额 行业名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 烟 台 冰 轮 - 38 - 工业产品销售 862,226,591.93 625,462,460.57 1,044,338,638.82 828,903,122.73 工程施工 93,096,566.71 82,455,414.97 88,111,601.14 92,777,720.93 其他产品 30,497,645.29 21,077,149.55 25,197,279.71 21,320,437.49 合计 985,820,803.93 728,995,025.09 1,157,647,519.67 943,001,281.15 （4） 主营业务按地区分项列示如下 本期发生额 上期发生额 行业名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 华东区域 633,980,477.43 418,588,313.51 560,411,942.46 418,763,672.30 北部区域 99,365,466.95 87,834,383.31 137,417,789.32 123,738,192.64 南部区域 93,924,083.23 81,328,090.87 103,237,212.93 92,436,011.46 国外区域 158,550,776.32 141,244,237.40 356,580,574.96 308,063,404.75 合计 985,820,803.93 728,995,025.09 1,157,647,519.67 943,001,281.15 （5） 本期公司对前五名客户取得的营业收入为 72,959,318.61 元，占公司全部主营业务收入的比 例为 7.40%。 （6） 其他业务收入、其他业务成本列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 其他业务收入合计 23,204,920.25 22,590,378.84 其中:租赁收入 562,043.28 1,415,171.85 材料销售收入 21,213,423.04 18,644,691.06 水电费收入 184,255.51 631,322.94 其他收入 1,245,198.42 1,899,192.99 其他业务成本合计 15,560,488.31 14,788,127.02 其中:租赁成本 225,216.86 756,752.40 材料销售成本 14,687,615.68 12,250,995.74 水电费支出 164,187.14 693,507.49 其他支出 483,468.63 1,086,871.39 31. 营业税金及附加 项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额 营业税 安装、租赁收入的 3-5% 1,988,356.24 2,502,567.64 城市建设税 实际缴纳增值税额、营业税额的 7% 4,286,630.50 3,849,561.73 教育费附加 实际缴纳增值税额、营业税额的 3% 1,837,127.38 1,653,147.88 地方教育费附加 实际缴纳增值税额、营业税额的 1% 612,375.79 551,049.30 合 计 8,724,489.91 8,556,326.55 32. 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 20,702,350.62 29,464,830.52 减：利息收入 1,205,799.44 1,652,896.84 汇兑损益 -566,711.37 4,927,839.98 手续费支出 578,678.90 1,045,707.73 合 计 19,508,518.71 33,785,481.39 33. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 10,831,558.67 11,210,970.43 烟 台 冰 轮 - 39 - 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失 15,025,716.71 616,904.91 合 计 25,857,275.38 11,827,875.34 34. 投资收益 （1） 投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 1,004,334.40 2,005,418.00 权益法核算的长期股权投资收益 61,115,247.05 43,814,329.47 处置长期股权投资产生的投资收益 1,460,388.27 161,082.51 处置交易性金融资产取得的投资收益 102,875.00 合 计 63,682,844.72 45,980,829.98 （2） 按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 中国工业浦东实业公司 4,334.40 5,418.00 红塔创新投资股份有限公司 1,000,000.00 2,000,000.00 合 计 1,004,334.40 2,005,418.00 （3） 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 烟台荏原空调设备有限公司 15,962,450.33 5,671,245.01 烟台顿汉布什工业有限公司 12,431,256.37 7,926,019.56 烟台万华聚氨酯股份有限公司 16,064,888.53 22,840,927.77 烟台哈特福德压缩机有限公司 2,176,371.72 2,044,989.94 山东华科光纤有限责任公司 -194,074.80 -278,578.73 烟台现代冰轮重工有限公司 13,308,622.38 4,159,136.44 烟台卡贝欧换热器有限公司 1,365,732.52 1,450,589.48 合 计 61,115,247.05 43,814,329.47 （4） 其他投资收益项目的说明 本期处置长期股权投资产生的投资收益 1,460,388.27 元，系子公司烟台弘达制冷设备有限公司本期 进行清算所产生的清算收益；本期处置交易性金融资产取得的投资收益 102,875.00 元，系子公司烟台冰 轮塑业有限公司本期进行 PVC 期货投资所取得的投资收益。 35. 营业外收入 （1） 营业外收入明细如下 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 317,545.89 556,704.59 其中：固定资产处置利得 317,545.89 556,704.59 债务重组利得 1,214,806.70 338,870.60 政府补助利得 6,451,785.70 8,519,984.00 其他 915,891.08 513,284.52 合计 8,900,029.37 9,928,843.71 （2） 政府补助明细如下 烟 台 冰 轮 - 40 - 项目 本期 发生额 上期 发生额 说明 高新技术企业财政专项扶持资金 4,820,000.00 1,502,500.00 由烟台市财政局拨付 螺杆复叠制冷系统研发经费 2,000,000.00 由烟台市财政局拨付 农产品加工准备技术研发经费 1,000,000.00 由烟台市财政局拨付 科技补助经费 1,000,000.00 由烟台市科学技术局、烟台市财政局拨付 安置下岗职工专项补助 1,529,000.00 由烟台经济技术开发区财政局拨付 上交地方财政收入款返还 850,800.00 由烟台经济技术开发区福山高新技术产业区管委 会拨付 其他政府补助利得 1,631,785.70 637,684.00 合 计 6,451,785.70 8,519,984.00 36. 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 674,636.74 495,695.47 其中：固定资产处置损失 571,586.74 495,695.47 无形资产处置损失 103,050.00 债务重组损失 1,150,100.00 对外捐赠支出 23,550.00 质量索赔损失 1,585,158.00 其他 413,032.21 392,092.97 合计 2,237,768.95 2,496,496.44 37. 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 4,464,636.69 307,951.50 递延所得税调整 398,015.41 3,842,677.02 其中：资产减值准备 -69,037.94 3,842,677.02 可抵扣亏损 467,053.35 合 计 4,862,652.10 4,150,628.52 38. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收 益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司 信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”） 要求计算的每股收益如下： 项 目 代码 本期发生额 上期发生额 归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 83,150,843.57 36,289,161.26 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 77,602,151.78 34,582,657.69 期初股份总数 S0 175,376,630.00 175,376,630.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 报告期因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数 Sk 烟 台 冰 轮 - 41 - 报告期月份数 M0 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 发行在外的普通股加权平均数 S 175,376,630.00 175,376,630.00 基本每股收益(Ⅰ) 0.47 0.21 基本每股收益(Ⅱ) 0.44 0.20 调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 83,150,843.57 36,289,161.26 调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 77,602,151.78 34,582,657.69 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 稀释后的发行在外普通股的加权平均数 175,376,630.00 175,376,630.00 稀释每股收益(Ⅰ) 0.47 0.21 稀释每股收益(Ⅱ) 0.44 0.20 （1） 基本每股收益 基本每股收益= P0÷ S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为 发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为 报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月 起至报告期期末的累计月数。 （2） 稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每 股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益， 直至稀释每股收益达到最小值。 39. 其他综合收益 项 目 本期发生额 上期发生额 1.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 123,797.17 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所 得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 123,797.17 2.外币财务报表折算差额 -1,906,553.94 -6,507,974.36 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 -1,906,553.94 -6,507,974.36 合 计 -1,906,553.94 -6,384,177.19 40. 现金流量表项目注释 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的政府补助 6,701,785.70 10,319,984.00 烟 台 冰 轮 - 42 - 项 目 本期金额 上期金额 银行存款利息收入 1,205,799.44 1,652,896.84 收到的其他款项 915,891.08 6,843,123.46 合 计 8,823,476.22 18,816,004.30 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 运杂费 16,296,544.95 13,878,093.32 技术开发费 15,356,235.70 13,603,810.16 代理费 14,870,640.88 6,962,098.11 差旅费 9,467,736.29 12,029,011.68 广告宣传费 9,415,002.68 10,134,329.81 出国经费 6,916,135.00 6,472,046.86 办公费 5,021,042.75 4,485,095.37 业务招待费 4,118,884.93 4,297,883.87 租赁费 2,702,399.96 2,679,066.64 水电取暖费 1,380,600.29 2,521,138.84 支付的其他款项 18,304,598.87 30,703,482.96 合 计 103,849,822.30 107,766,057.62 （3） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 因子公司清算而支付给少数股东的现金 2,727,364.84 合 计 2,727,364.84 41. 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 68,379,130.67 23,531,478.96 加：资产减值准备 25,857,275.38 11,827,875.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,168,653.30 38,282,611.95 无形资产摊销 6,213,852.16 6,371,374.04 长期待摊费用摊销 1,304,436.25 1,113,276.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 357,090.85 -61,009.12 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,250.00 财务费用（收益以“－”号填列） 17,121,744.18 25,244,019.03 投资损失（收益以“－”号填列） -63,682,844.72 -45,980,829.98 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 398,015.41 3,842,677.02 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 烟 台 冰 轮 - 43 - 项 目 本期金额 上期金额 存货的减少（增加以“－”号填列） 32,203,091.66 14,651,291.31 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,476,941.21 -50,326,603.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 36,611,819.62 37,786,404.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 155,457,573.55 66,282,566.48 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 115,930,179.11 68,860,731.97 减：现金的期初余额 68,860,731.97 44,232,801.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 47,069,447.14 24,627,930.60 （2） 现金及现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 115,930,179.11 68,860,731.97 其中：库存现金 197,380.33 236,770.26 可随时用于支付的银行存款 106,365,628.17 52,910,545.41 可随时用于支付的其他货币资金 9,367,170.61 15,713,416.30 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 115,930,179.11 68,860,731.97 注：期末现金及现金等价物中不包含将于 3 个月以上到期的承兑汇票保证金 7,318,716.00 元。 六、关联方及关联交易 1. 本企业的母公司情况 母公司名称 关联 关系 企业 类型 注册 地 法人代 表 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业 最终控 制方 组织机构 代码 烟台冰轮集 团有限公司 母公司 及最终 控制方 有限 责任 公司 山东 烟台 于元波 机电设备、建筑材料、金 属材料的批发零售，租赁 业务，产业投资及管理， 管理咨询，制冷技术咨询 及服务 20,946.76 万元 23.79 23.79 烟 台 冰 轮 集 团 有 限 公 司 16504907-2 2. 本企业的子公司情况详见本附注四。 3. 本企业的合营和联营企业情况 被投资单位名称 关联关系 组织机构代码 烟台荏原空调设备有限公司 公司联营企业 61343110-2 烟台顿汉布什工业有限公司 公司联营企业 61349322-5 山东华科光纤有限责任公司 公司联营企业 74780607-X 烟台哈特福德压缩机有限公司 公司联营企业 73261905-2 烟 台 冰 轮 - 44 - 被投资单位名称 关联关系 组织机构代码 烟台现代冰轮重工有限公司 公司联营企业 70000745-9 烟台万华聚氨酯股份有限公司 公司联营企业 16304484-1 烟台卡贝欧换热器有限公司 公司联营企业 77632925-X 注：合营企业和联营企业的详细信息详见本附注“五、8”。 4. 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 红塔创新投资股份有限公司 公司之第二大股东 71940980-0 烟台冰轮换热器有限公司 同一控股股东 70580756-8 烟台华凌金属结构有限公司 同一控股股东 70630307-0 烟台冰轮冷藏集装箱有限公司 同一控股股东 61342776-0 烟台冰轮密封技术有限公司 同一控股股东 73169065-8 山东烟台石棉制品总厂 同一控股股东 16500896-7 烟台石川密封垫板有限公司 同一控股股东 61341077-4 烟台石川密封垫有限公司 同一控股股东 76137645-3 5. 关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本期发生额 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 金额 占同类销货 的比例(%) 定价政策及决 策程序 烟台顿汉布什工业有限公司 关联销售 工业产品销售 12,449,248.95 1.44 市场价格 烟台荏原空调设备有限公司 关联销售 工业产品销售 779,953.84 0.09 市场价格 烟台冰轮换热器有限公司 关联销售 工业产品销售 317,305.95 0.04 市场价格 烟台华凌金属结构有限公司 关联销售 工业产品销售 315,811.97 0.04 市场价格 烟台石川密封垫板有限公司 关联销售 工业产品销售 130,571.79 0.02 市场价格 烟台卡贝欧换热器有限公司 关联采购 采购商品 3,537,986.36 0.87 市场价格 烟台华凌金属结构有限公司 关联采购 采购商品 1,108,474.35 0.27 市场价格 烟台石川密封垫板有限公司 关联采购 采购商品 967,191.36 0.24 市场价格 烟台荏原空调设备有限公司 关联采购 采购商品 750,935.04 0.18 市场价格 烟台顿汉布什工业有限公司 关联采购 采购商品 681,806.03 0.17 市场价格 烟台万华聚氨酯股份有限公司 关联采购 采购商品 474,188.03 0.12 市场价格 烟台冰轮换热器有限公司 关联采购 采购商品 201,144.87 0.05 市场价格 烟台现代冰轮重工有限公司 关联采购 采购商品 47,863.25 0.01 市场价格 烟台华凌金属结构有限公司 接受劳务 委托加工材料 1,315,559.99 4.21 协议价格 合 计 23,078,041.78 上期发生额 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 金额 占同类销货 的比例(%) 定价政策及决 策程序 烟台顿汉布什工业有限公司 关联销售 工业产品销售 13,263,573.95 1.27 市场价格 烟台华凌金属结构有限公司 关联销售 工业产品销售 581,936.57 0.06 市场价格 烟台荏原空调设备有限公司 关联销售 工业产品销售 207,704.09 0.02 市场价格 烟台石川密封垫板有限公司 关联销售 工业产品销售 97,198.28 0.01 市场价格 烟 台 冰 轮 - 45 - 上期发生额 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 金额 占同类销货 的比例(%) 定价政策及决 策程序 烟台冰轮换热器有限公司 关联销售 工业产品销售 82,609.91 0.01 市场价格 烟台现代冰轮重工有限公司 关联采购 采购商品 47,376.07 0.01 市场价格 烟台卡贝欧换热器有限公司 关联采购 采购商品 4,824,877.98 0.90 市场价格 烟台冰轮换热器有限公司 关联采购 采购商品 1,492,809.28 0.28 市场价格 烟台华凌金属结构有限公司 关联采购 采购商品 1,083,079.47 0.20 市场价格 烟台荏原空调设备有限公司 关联采购 采购商品 766,653.92 0.14 市场价格 烟台石川密封垫板有限公司 关联采购 采购商品 704,326.15 0.13 市场价格 烟台顿汉布什工业有限公司 关联采购 采购商品 681,168.88 0.13 市场价格 烟台冰轮冷藏集装箱有限公司 关联采购 采购商品 29,829.92 0.01 市场价格 烟台华凌金属结构有限公司 接受劳务 委托加工材料 3,817,095.55 4.26 协议价格 合 计 27,680,240.02 （2） 关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 本期租金 上期租金 定价政策 烟台冰轮股份有限公司 烟台冰轮集团有限公司 部分办公楼租赁 150,000.00 150,000.00 协议价 烟台冰轮工程技术有限公 司 烟台冰轮换热器有限公 司 厂房租赁 412,043.28 协议价 烟台冰轮冷藏集装箱有 限公司 烟台冰轮股份有限公司 厂房租赁 2,632,400.00 2,632,400.00 协议价 （3） 关联担保情况 截止 2009 年 12 月 31 日，烟台冰轮集团有限公司共为本公司及所属子公司 193,800,000.00 元借款 提供连带责任保证。 （4） 关联方资产转让情况 根据公司与烟台冰轮集团有限公司于 2008 年 10 月 27 日签署的《资产收购协议》，公司本期以人 民币 6,871,630.00 元收购了烟台冰轮集团有限公司位于烟台市芝罘区冰轮路 1 号的部分土地使用权及 宗地内房屋建筑物及附属设施。 6. 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 应收账款 烟台石川密封垫板有限公司 750.00 750.00 应收账款 烟台冰轮换热器有限公司 123,468.91 77,220.96 应收账款 烟台荏原空调设备有限公司 99,225.00 54,580.00 应收账款 烟台顿汉布什工业有限公司 628,238.40 其他应收款 烟台顿汉布什工业有限公司 478,159.72 685,248.82 预付账款 烟台哈特福德压缩机有限公司 7,712,263.89 8,889,278.13 预付账款 烟台卡贝欧换热器有限公司 373,600.00 预付账款 烟台顿汉布什工业有限公司 221,445.75 113,916.75 预付账款 烟台荏原空调设备有限公司 45,000.00 398,410.00 应付账款 烟台冰轮密封技术有限公司 11,400,000.00 应付账款 烟台卡贝欧换热器有限公司 1,012,972.00 551,416.00 应付账款 烟台华凌金属结构有限公司 1,591,015.68 1,154,538.49 烟 台 冰 轮 - 46 - 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 应付账款 烟台冰轮换热器有限公司 29,520.00 50,670.00 应付账款 烟台荏原空调设备有限公司 12,145.00 655,498.00 应付账款 烟台顿汉布什工业有限公司 21,334.80 112,331.38 应付账款 烟台石川密封垫板有限公司 85,033.60 132,111.74 应付账款 烟台石川密封垫有限公司 31,191.70 预收款项 烟台华凌金属结构有限公司 5,000.00 预收款项 烟台荏原空调设备有限公司 10,915.00 预收款项 烟台顿汉布什工业有限公司 1,980,000.00 七、或有事项 报告期内公司无需要披露的重大或有事项。 八、承诺事项 报告期内公司无需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 1. 重要的资产负债表日后事项说明 2010 年 4 月 9 日，公司与三信株式会社签订了《股权转让合同》，根据合同约定，公司以 1,787,545.00 美元的价格受让取得三信株式会社所拥有的烟台三信冰轮阀门有限公司（以下简称“三信冰轮”）49%的 股权。此次股权收购后，公司拥有三信冰轮 100%的股权，三信冰轮成为公司的全资子公司，该公司类型 将由中外合资企业变更为内资企业。 2. 资产负债表日后利润分配情况说明 2010 年 4 月 20 日，公司董事会通过了公司 2009 年度利润分配预案，公司拟以 2009 年 12 月 31 日 总股本 175,376,630 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.8 元（含税），合计 31,567,793.40 元；由资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，合计 87,688,315 元。分配后尚余未分配利润 207,694,171.60 元、资本公积 45,959,885.20 元。该利润分配方案尚须公司股东大会审议通过。 十、其他重要事项 报告期内公司无需要披露的其他重要事项。 十一、母公司财务报表重要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款按种类列示如下 期末余额 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的应收账款 37,910,664.19 22.24 3,518,430.25 9.28 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 11,759,149.38 6.90 8,837,039.72 75.15 其他不重大应收账款 120,802,166.24 70.86 10,096,879.05 8.36 合 计 170,471,979.81 100.00 22,452,349.02 13.17 年初余额 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的应收账款 46,321,759.02 25.20 5,180,637.48 11.18 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 22,969,110.03 12.49 17,011,480.52 74.06 烟 台 冰 轮 - 47 - 年初余额 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 其他不重大应收账款 114,561,703.81 62.31 8,398,578.31 7.33 合 计 183,852,572.86 100.00 30,590,696.31 16.64 注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为 250 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过 3 年以上的应收款项，经减值测试后不存在减值， 公司按账龄计提坏账准备。 （2） 单项金额重大的应收账款坏账准备计提情况 应收账款内容 账龄 账面余额 坏账金额 计提比 例(%) 理由 马来西亚海产父子公司 2 至 4 年 7,950,793.63 1,654,474.22 20.81 按账龄计提 中国成达工程有限公司 1 年以内 6,008,565.00 300,428.25 5.00 按账龄计提 成都伊利乳业有限公司 1 年以内 5,224,743.56 261,237.18 5.00 按账龄计提 特变电工新疆硅业有限公司 0 至 2 年 5,006,000.00 484,600.00 9.68 按账龄计提 林州市中升半导体硅材料有限公司 1 年以内 4,704,000.00 235,200.00 5.00 按账龄计提 中国水利水电第十一工程局官地工程项目 1 年以内 3,811,800.00 190,590.00 5.00 按账龄计提 通威股份有限公司 1 至 2 年 2,633,250.00 263,325.00 10.00 按账龄计提 山东中和嘉能和环境科技工程有限公司 1 年以内 2,571,512.00 128,575.60 5.00 按账龄计提 合 计 37,910,664.19 3,518,430.25 —— —— （3）应收账款按账龄列示如下 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 龄 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1 年以内 90,566,435.38 53.13 4,528,321.77 5.00 112,466,569.98 61.17 5,623,328.50 5.00 1 至 2 年 46,066,069.90 27.02 4,606,607.00 10.00 35,128,062.73 19.11 3,512,806.27 10.00 2 至 3 年 21,758,747.66 12.76 4,351,749.53 20.00 10,313,305.12 5.61 2,062,661.02 20.00 3 至 4 年 4,293,052.51 2.52 1,717,221.01 40.00 7,692,038.26 4.18 3,076,815.30 40.00 4 至 5 年 2,696,123.23 1.58 2,156,898.58 80.00 9,687,557.76 5.27 7,750,046.21 80.00 5 年以上 5,091,551.13 2.99 5,091,551.13 100.00 8,565,039.01 4.66 8,565,039.01 100.00 合 计 170,471,979.81 100.00 22,452,349.02 183,852,572.86 100.00 30,590,696.31 （4）本报告期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交 易产生 北京薛营康达清真食品有司 货款 973,805.30 否 南宁完达山乳品有限公司 货款 773,000.00 否 山东华康食品厂 货款 651,800.00 否 高唐蓝山集团 货款 616,676.12 否 大连天宝绿色食品股份有限公司 货款 490,000.00 否 新余市康美乐食品厂 货款 410,000.00 否 淄博国安人工环境设备有限公司 货款 400,000.00 债务人逾期三年未 清偿且有确凿证据 表明已无力清偿 否 烟 台 冰 轮 - 48 - 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交 易产生 其他零星款项（共 265 户） 货款 12,647,566.68 否 合 计 —— 16,962,848.10 —— —— 注：由公司董事会审议通过，公司本期核销了因销售商品所形成的债务人破产、倒闭及债务人逾期 3 年以上未履行偿债义务等原因 确实无法收回的上述应收账款。 （5） 期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 1.马来西亚海产父子公司 非关联方客户 7,950,793.63 2 至 4 年 4.66 2.中国成达工程有限公司 非关联方客户 6,008,565.00 1 年以内 3.52 3.成都伊利乳业有限公司 非关联方客户 5,224,743.56 1 年以内 3.06 4.特变电工新疆硅业有限公司 非关联方客户 5,006,000.00 0 至 2 年 2.94 5.林州市中升半导体硅材料有限公司 非关联方客户 4,704,000.00 1 年以内 2.76 合 计 —— 28,894,102.19 —— 16.94 （7）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的 比例(%) 烟台荏原空调设备有限公司 公司之联营企业 99,225.00 0.06 烟台三信冰轮阀门有限公司 公司之控股子公司 337,458.10 0.20 合 计 —— 436,683.10 0.26 2. 其他应收款 （1） 其他应收款按种类披露 期末余额 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的其他应收款 17,254,423.62 56.29 1,421,762.36 8.24 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 风险较大的其他应收款 282,923.95 0.92 152,552.90 53.92 其他不重大其他应收款 13,114,004.68 42.79 707,304.90 5.39 合 计 30,651,352.25 100.00 2,281,620.16 7.44 年初余额 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的其他应收款 16,657,713.80 46.29 832,885.69 5.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 风险较大的其他应收款 3,857,433.00 10.72 3,572,865.85 92.62 其他不重大其他应收款 15,467,760.57 42.99 1,808,708.58 11.69 合 计 35,982,907.37 100.00 6,214,460.12 17.27 注：单项金额重大的其他应收账指单笔金额为 250 万元以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过 3 年以上的其他应收款项，经减值测试后不存 在减值，公司按账龄计提坏账准备。 （2） 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提 烟 台 冰 轮 - 49 - 其他应收款内容 账龄 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 烟台冰轮工程技术有限公司 0 至 2 年 8,360,394.26 761,039.43 9.10% 按账龄计提 日本三菱重工株式会社 1 年以内 4,573,600.12 228,680.01 5.00% 按账龄计提 烟台冰轮塑业有限公司 1 至 2 年 4,320,429.24 432,042.92 10.00% 按账龄计提 合 计 17,254,423.62 1,421,762.36 —— —— （3） 其他应收款按账龄列示如下 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 龄 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1 年以内 18,708,596.23 61.03 935,429.81 5.00 29,718,432.17 82.59 1,485,921.62 5.00 1 至 2 年 11,383,289.60 37.14 1,138,328.96 10.00 2,181,746.16 6.06 1,110,613.44 10.00 2 至 3 年 276,542.47 0.90 55,308.49 20.00 225,296.04 0.63 45,059.21 20.00 3 至 4 年 208,532.04 0.68 83,412.82 40.00 3,050,224.58 8.48 2,840,089.84 40.00 4 至 5 年 26,259.14 0.09 21,007.31 80.00 372,162.05 1.03 297,729.64 80.00 5 年以上 48,132.77 0.16 48,132.77 100.00 435,046.37 1.21 435,046.37 100.00 合 计 30,651,352.25 100.00 2,281,620.16 35,982,907.37 100.00 6,214,460.12 （4） 本报告期实际核销的其他应收款情况 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交 易产生 烟台高压氧舱有限公司 租赁费 313,965.44 否 定陶天利绿食品有限公司 安装劳务费 297,244.27 否 深圳市雍盛建筑工程有限公司 预付工程款 275,983.00 否 其他零星款项（共 36 户） 3,573,762.07 债务人逾期三年未清 偿且有确凿证据表明 已无力清偿 否 合 计 —— 4,460,954.78 —— —— 注：由公司董事会审议通过，公司本期核销了因债务人破产、倒闭及债务人逾期 3 年以上未履行偿债义务等原因确实无法收回的上 述其他应收款项。 （5） 期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （6） 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 1.烟台冰轮工程技术有限公司 公司之子公司 8,360,394.26 0-2 年 27.28 2.日本三菱重工株式会社 非关联方 4,773,600.12 1 年内 15.57 3.烟台冰轮塑业有限公司 公司之子公司 4,320,429.24 1-2 年 14.10 4.江西碱业有限公司 非关联方 500,000.00 1 年内 1.63 5.烟台顿汉布什工业有限公司 公司之联营企业 478,159.72 1 年内 1.56 合 计 —— 18,432,583.34 —— 60.14 （7） 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额 的比例(%) 烟台冰轮工程技术有限公司 公司之子公司 8,360,394.26 27.28 烟台冰轮塑业有限公司 公司之子公司 4,320,429.24 14.10 烟 台 冰 轮 - 50 - 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额 的比例(%) 烟台顿汉布什工业有限公司 公司之联营企业 478,159.72 1.56 合 计 —— 13,158,983.22 42.93 3. 长期股权投资 被投资单位 核算 方法 初始投资成 本 年初余额 增减变动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期 计提 减值 准备 本期现金 红利 烟台三信冰轮阀门 有限公司 成本 62,379,381.00 62,379,381.00 62,379,381.00 51 51 烟台冰轮工程技术 有限公司 成本 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100 100 烟台冰轮铸造有限 公司 成本 30,485,603.82 30,485,603.82 30,485,603.82 70.11 70.11 烟台冰轮塑业有限 公司 成本 23,825,507.67 23,825,507.67 23,825,507.67 65 65 烟台冰轮轻型建材 有限公司 成本 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 40 100 注 山东省鲁商冰轮建 筑设计有限公司 成本 3,230,950.61 3,230,950.61 3,230,950.61 80 80 烟台冰轮（越南） 有限公司 成本 23,783,092.41 23,783,092.41 23,783,092.41 100 100 红塔创新投资股份 有限公司 成本 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 5 5 1,000,000.00 保定威尔冻干食品 有限公司 成本 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 25 25 9,308,212.21 中国工业浦东实业 公司 成本 100,000.00 100,000.00 100,000.00 4,334.40 四川西南机械工业 联营集团公司 成本 30,000.00 30,000.00 30,000.00 烟台荏原空调设备 有限公司 权益 34,876,279.20 67,267,829.88 -4,006,150.61 63,261,679.27 40 40 19,968,600.94 烟台顿汉布什工业 有限公司 权益 34,254,720.00 55,987,741.20 9,354,156.37 65,341,897.57 45 45 3,077,100.00 烟台万华聚氨酯股 份有限公司 权益 2,741,388.51 74,077,636.16 3,712,652.30 77,790,288.46 1.49 1.49 12,352,236.23 烟台哈特福德压缩 机有限公司 权益 18,622,575.00 32,533,743.72 -900,728.28 31,633,015.44 45 45 3,077,100.00 山东华科光纤有限 责任公司 权益 4,500,000.00 3,187,094.30 -194,074.80 2,993,019.50 30 30 烟台现代冰轮重工 有限公司 权益 79,294,173.38 90,505,797.56 13,308,622.38 103,814,419.94 45 45 烟台卡贝欧换热器 有限公司 权益 8,099,867.50 9,550,456.98 1,365,732.52 10,916,189.50 22.4 22.4 合 计 —— 378,223,539.10 528,944,835.31 22,640,209.88 551,585,045.19 —— —— —— 9,308,212.21 39,479,371.57 注：本公司直接持有烟台冰轮轻型建材有限公司 40%的股权，通过子公司烟台冰轮工程技术有限公司间接持有烟台冰轮轻型建材有 限公司 60%的股权。 4. 营业收入和营业成本 （1） 营业收入明细如下 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 702,574,956.83 736,299,015.50 其他业务收入 11,546,301.69 14,781,539.68 营业收入合计 714,121,258.52 751,080,555.18 （2） 营业成本明细如下 烟 台 冰 轮 - 51 - 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 486,215,041.54 558,996,779.76 其他业务成本 5,560,481.54 8,800,980.03 营业成本合计 491,775,523.08 567,797,759.79 （3） 主营业务按行业分项列示如下 本期发生额 上期发生额 行业名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 工业产品销售 678,747,029.45 466,439,750.87 707,582,612.81 524,041,485.04 工程施工 10,172,976.98 16,797,426.32 其他产品 23,827,927.38 19,775,290.67 18,543,425.71 18,157,868.40 合计 702,574,956.83 486,215,041.54 736,299,015.50 558,996,779.76 （4） 主营业务按地区分项列示如下 本期发生额 上期发生额 行业名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 华东区域 503,124,918.87 320,736,738.17 417,102,368.16 293,487,425.23 北部区域 50,131,491.01 42,426,187.04 73,625,145.68 64,227,417.20 南部区域 49,629,135.57 41,383,732.99 90,686,634.27 80,563,034.09 国外区域 99,689,411.38 81,668,383.34 154,884,867.39 120,718,903.24 合计 702,574,956.83 486,215,041.54 736,299,015.50 558,996,779.76 5. 投资收益 （1） 投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 1,004,334.40 2,005,418.00 权益法核算的长期股权投资收益 61,115,247.05 43,814,329.47 处置长期股权投资产生的投资收益 161,082.51 合 计 62,119,581.45 45,980,829.98 （2） 按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 中国工业浦东实业公司 4,334.40 5,418.00 红塔创新投资股份有限公司 1,000,000.00 2,000,000.00 合 计 1,004,334.40 2,005,418.00 （3） 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 烟台荏原空调设备有限公司 15,962,450.33 5,671,245.01 烟台顿汉布什工业有限公司 12,431,256.37 7,926,019.56 烟台万华聚氨酯股份有限公司 16,064,888.53 22,840,927.77 烟台哈特福德压缩机有限公司 2,176,371.72 2,044,989.94 山东华科光纤有限责任公司 -194,074.80 -278,578.73 烟台现代冰轮重工有限公司 13,308,622.38 4,159,136.44 烟台卡贝欧换热器有限公司 1,365,732.52 1,450,589.48 烟 台 冰 轮 - 52 - 被投资单位 本期发生额 上期发生额 合 计 61,115,247.05 43,814,329.47 6. 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 98,554,581.07 64,271,510.09 加：资产减值准备 16,275,609.25 8,854,342.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,092,478.33 20,874,758.71 无形资产摊销 2,571,769.80 2,120,176.33 长期待摊费用摊销 69,999.96 46,666.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 428,659.09 -118,550.52 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 9,544,185.44 18,034,316.37 投资损失（收益以“－”号填列） -62,119,581.45 -45,980,829.98 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 794,710.51 2,922,744.20 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 25,433,555.82 37,882,087.80 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,583,203.67 -36,225,457.69 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,886,584.48 -6,470,067.53 其他 经营活动产生的现金流量净额 95,176,179.67 66,211,697.21 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 62,833,540.69 48,429,999.25 减：现金的期初余额 48,429,999.25 24,506,102.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 14,403,541.44 23,923,896.66 注：期末现金及现金等价物中不包含将于 3 个月以上到期的承兑汇票保证金 6,778,716.00 元。 十二、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》[证 监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下： 项 目 金 额 注释 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -357,090.85 烟 台 冰 轮 - 53 - 项 目 金 额 注释 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 6,451,785.70 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 64,706.70 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 502,858.87 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：少数股东权益影响额 182,086.54 所得税影响额 931,482.09 合 计 5,548,691.79 2. 净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收 益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： （1） 本年度 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.94 0.47 0.47 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.94 0.44 0.44 （2） 上年度 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.80 0.21 0.21 烟 台 冰 轮 - 54 - 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.48 0.20 0.20 3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，或占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或报告期 利润总额 10%（含 10%）以上项目分析： （1） 资产负债表 报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度(%) 注释 货币资金 123,248,895.11 68,860,731.97 54,388,163.14 78.98 注 1 长期借款 120,000,000.00 30,000,000.00 90,000,000.00 300.00 注 2 注 1：货币资金期末较期初增长了 78.98%，主要是因为公司本期经营活动现金净流入增加所致。 注 2：长期借款期末较期初增长了 300.00%，主要是因为公司本期将一年内到期的非流动负债偿还完毕后新借入了长期借款所致。 （2） 利润表 报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度(%) 注释 营业收入 1,009,025,724.18 1,180,237,898.51 -171,212,174.33 -14.51 注 1 营业成本 744,555,513.40 957,789,408.17 -213,233,894.77 -22.26 注 2 销售费用 101,141,946.28 90,480,055.36 10,661,890.92 11.78 注 3 财务费用 19,508,518.71 33,785,481.39 -14,276,962.68 -42.26 注 4 资产减值损失 25,857,275.38 11,827,875.34 14,029,400.04 118.61 注 5 投资收益 63,682,844.72 45,980,829.98 17,702,014.74 38.50 注 6 注 1：营业收入本期较上期减少 171,212,174.33 元，主要是因为海外市场受金融危机影响，公司出口业务减少所致。 注 2：营业成本本期较上期减少 213,233,894.77 元，主要原因为：（1）海外市场受金融危机影响，公司出口业务减少，（2）公司主 要原材料采购价格降低。 注 3：销售费用本期较上期增加 10,661,890.92 元，主要是因为公司本期销售人员工资费用增加，以及为巩固国内市场，完善了代 理销售模式，致使代销费用增加所致。 注 4：财务费用本期较上期减少了 42.26%，主要是因为本期借款减少以及利率下降，导致利息支出大幅减少所致。 注 5：资产减值损失本期较上期增加了 118.61%，主要是因为受前期金融危机影响，存在部分客户未履行合同的情况，公司对此部分 存货计提了跌价准备。 注 6:投资收益本期较上期增加了 38.50%，主要是因为公司之联营企业本期盈利水平提高所致。 十三、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2010 年 4 月 20 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 烟 台 冰 轮 - 55 - 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 烟台冰轮股份有限公司 董事长：于元波 二○一○年四月二十日 烟 台 冰 轮 - 56 - 合并资产负债表 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五、1 123,248,895.11 68,860,731.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 2,532,995.72 应收票据 五、3 11,548,807.82 9,642,511.92 应收账款 五、4 194,613,581.93 198,975,801.07 预付款项 五、5 62,588,500.87 51,913,648.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、6 20,429,813.96 18,162,129.07 买入返售金融资产 存货 五、7 300,023,961.29 347,252,769.66 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 714,986,556.70 694,807,591.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 50,000.00 50,000.00 长期应收款 长期股权投资 五、9 376,572,297.47 353,932,087.59 投资性房地产 固定资产 五、10 370,340,576.62 383,911,897.37 在建工程 五、11 14,684,503.98 21,782,023.09 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、12 83,972,073.25 89,220,154.66 开发支出 商誉 五、13 153,297.36 153,297.36 长期待摊费用 五、14 1,823,044.29 2,312,292.50 递延所得税资产 五、15 7,891,762.72 8,289,778.13 烟 台 冰 轮 - 57 - 其他非流动资产 非流动资产合计 855,487,555.69 859,651,530.70 资产总计 1,570,474,112.39 1,554,459,122.42 公司法定代表人：于元波 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人：李峻岭 合并资产负债表（续） 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 五、17 209,160,987.41 262,800,615.96 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 五、18 68,947,160.00 74,180,000.00 应付账款 五、19 245,139,294.03 233,336,126.95 预收款项 五、20 240,792,130.68 205,069,192.51 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、21 21,457,765.04 10,317,521.58 应交税费 五、22 -2,846,884.03 -5,111,031.55 应付利息 应付股利 13,125.00 13,125.00 其他应付款 五、23 19,198,538.64 22,922,768.81 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 106,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 801,862,116.77 910,028,319.26 非流动负债： 长期借款 五、24 120,000,000.00 30,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 烟 台 冰 轮 - 58 - 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 五、25 5,700,000.00 5,450,000.00 非流动负债合计 125,700,000.00 35,450,000.00 负债合计 927,562,116.77 945,478,319.26 所有者权益： 股本 五、26 175,376,630.00 175,376,630.00 资本公积 五、27 133,648,200.20 133,648,200.20 减：库存股 专项储备 盈余公积 五、28 97,892,375.79 88,036,917.68 一般风险准备 未分配利润 五、29 186,595,675.65 143,114,309.62 外币报表折算差额 -9,542,706.44 -7,636,152.50 归属于母公司所有者权益合计 583,970,175.20 532,539,905.00 少数股东权益 58,941,820.42 76,440,898.16 所有者权益合计 642,911,995.62 608,980,803.16 负债和所有者权益总计 1,570,474,112.39 1,554,459,122.42 公司法定代表人：于元波 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人：李峻岭 母公司资产负债表 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 69,612,256.69 48,429,999.25 交易性金融资产 应收票据 8,918,807.82 7,927,654.00 应收账款 十一、1 148,019,630.79 153,261,876.55 预付款项 40,176,924.52 34,522,561.43 应收利息 应收股利 864,760.41 864,760.41 其他应收款 十一、2 28,369,732.09 29,768,447.25 存货 188,643,755.67 221,011,525.12 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 烟 台 冰 轮 - 59 - 流动资产合计 484,605,867.99 495,786,824.01 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 50,000.00 50,000.00 长期应收款 17,186,579.40 17,223,192.00 长期股权投资 十一、3 542,276,832.98 519,636,623.10 投资性房地产 固定资产 177,074,568.27 180,853,663.38 在建工程 12,045,190.74 15,614,895.90 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 22,126,486.99 23,406,680.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 583,333.40 653,333.36 递延所得税资产 7,238,987.16 8,033,697.67 其他非流动资产 非流动资产合计 778,581,978.94 765,472,085.68 资产总计 1,263,187,846.93 1,261,258,909.69 公司法定代表人：于元波 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人：李峻岭 母公司资产负债表（续） 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 71,947,250.00 122,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 66,247,160.00 74,180,000.00 应付账款 153,788,466.93 149,438,313.92 预收款项 172,773,289.00 186,403,652.20 应付职工薪酬 15,757,447.55 7,951,772.42 应交税费 -202,090.34 -118,369.48 烟 台 冰 轮 - 60 - 应付利息 应付股利 其他应付款 10,997,152.80 8,014,931.28 一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 491,308,675.94 648,370,300.34 非流动负债： 长期借款 120,000,000.00 30,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 5,700,000.00 5,450,000.00 非流动负债合计 125,700,000.00 35,450,000.00 负债合计 617,008,675.94 683,820,300.34 所有者权益： 股本 175,376,630.00 175,376,630.00 资本公积 133,648,200.20 133,648,200.20 减：库存股 专项储备 盈余公积 97,892,375.79 88,036,917.68 一般风险准备 未分配利润 239,261,965.00 180,376,861.47 所有者权益合计 646,179,170.99 577,438,609.35 负债和所有者权益总计 1,263,187,846.93 1,261,258,909.69 公司法定代表人：于元波 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人：李峻岭 烟 台 冰 轮 - 61 - 合并利润表 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,009,025,724.18 1,180,237,898.51 其中：营业收入 五、30 1,009,025,724.18 1,180,237,898.51 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,006,126,796.55 1,205,968,968.28 其中：营业成本 五、30 744,555,513.40 957,789,408.17 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、31 8,724,489.91 8,556,326.55 销售费用 101,141,946.28 90,480,055.36 管理费用 106,339,052.87 103,529,821.47 财务费用 五、32 19,508,518.71 33,785,481.39 资产减值损失 五、33 25,857,275.38 11,827,875.34 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -2,250.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五、34 63,682,844.72 45,980,829.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 61,115,247.05 43,975,411.98 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,579,522.35 20,249,760.21 加：营业外收入 五、35 8,900,029.37 9,928,843.71 减：营业外支出 五、36 2,237,768.95 2,496,496.44 其中：非流动资产处置净损失 357,090.85 -61,009.12 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 73,241,782.77 27,682,107.48 减：所得税费用 五、37 4,862,652.10 4,150,628.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,379,130.67 23,531,478.96 其中：归属于母公司所有者的净利润 83,150,843.57 36,289,161.26 少数股东损益 -14,771,712.90 -12,757,682.30 烟 台 冰 轮 - 62 - 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 五、38 0.47 0.21 （二）稀释每股收益(元/股) 五、38 0.47 0.21 七、其他综合收益 五、39 -1,906,553.94 -6,384,177.19 八、综合收益总额 66,472,576.73 17,147,301.77 其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 81,244,289.63 29,904,984.07 归属于少数股东的综合收益总额 -14,771,712.90 -12,757,682.30 公司法定代表人：于元波 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人：李峻岭 母公司利润表 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、4 714,121,258.52 751,080,555.18 减：营业成本 十一、4 491,775,523.08 567,797,759.79 营业税金及附加 5,652,313.18 5,668,587.15 销售费用 90,664,149.63 78,908,309.55 管理费用 63,159,770.93 52,410,783.61 财务费用 11,107,931.78 21,281,769.23 资产减值损失 16,275,609.25 8,854,342.79 加：公允价值变动收益 投资收益 十一、5 62,119,581.45 45,980,829.98 其中：对联营企业和合营企 61,115,247.05 43,975,411.98 二、营业利润 97,605,542.12 62,139,833.04 加：营业外收入 8,294,891.71 6,773,022.23 减：营业外支出 2,155,479.09 2,002,826.84 其中：非流动资产处置净损失 428,659.09 -118,550.52 三、利润总额 103,744,954.74 66,910,028.43 减：所得税费用 5,190,373.67 2,638,518.34 四、净利润 98,554,581.07 64,271,510.09 五、每股收益 （一）基本每股收益(元/股) 0.56 0.37 （二）稀释每股收益(元/股) 0.56 0.37 六、其他综合收益 123,797.17 七、综合收益总额 98,554,581.07 64,395,307.26 公司法定代表人：于元波 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人：李峻岭 烟 台 冰 轮 - 63 - 合并现金流量表 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,184,675,949.47 1,299,853,413.10 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,886,652.06 13,951,469.67 收到其他与经营活动有关的现金 五、40 8,823,476.22 18,816,004.30 经营活动现金流入小计 1,198,386,077.75 1,332,620,887.07 购买商品、接受劳务支付的现金 749,315,153.88 962,047,980.86 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 126,658,978.71 144,456,588.00 支付的各项税费 63,104,549.31 52,067,694.11 支付其他与经营活动有关的现金 五、40 103,849,822.30 107,766,057.62 经营活动现金流出小计 1,042,928,504.20 1,266,338,320.59 经营活动产生的现金流量净额 155,457,573.55 66,282,566.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 39,582,246.57 17,986,223.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 3,117,040.51 2,190,251.03 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 42,699,287.08 20,176,474.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 26,840,513.97 31,946,564.53 烟 台 冰 轮 - 64 - 付的现金 投资支付的现金 2,535,245.72 50,017,601.70 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 29,375,759.69 81,964,166.23 投资活动产生的现金流量净额 13,323,527.39 -61,787,691.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,584,679.50 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 13,584,679.50 取得借款收到的现金 592,446,376.83 667,799,915.96 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 592,446,376.83 681,384,595.46 偿还债务支付的现金 662,586,005.38 595,312,520.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,576,223.32 63,651,856.76 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 五、40 2,727,364.84 筹资活动现金流出小计 713,889,593.54 658,964,376.76 筹资活动产生的现金流量净额 -121,443,216.71 22,420,218.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -268,437.09 -2,287,162.87 五、现金及现金等价物净增加额 47,069,447.14 24,627,930.60 加：期初现金及现金等价物余额 68,860,731.97 44,232,801.37 六、期末现金及现金等价物余额 115,930,179.11 68,860,731.97 公司法定代表人：于元波 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人：李峻岭 母公司现金流量表 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 811,191,234.03 833,011,397.12 收到的税费返还 47,786.23 1,376,303.58 收到其他与经营活动有关的现金 11,661,047.95 10,751,190.79 经营活动现金流入小计 822,900,068.21 845,138,891.49 购买商品、接受劳务支付的现金 511,590,538.55 557,760,404.84 支付给职工以及为职工支付的现金 88,996,874.95 97,685,238.24 支付的各项税费 50,667,690.56 41,304,305.74 烟 台 冰 轮 - 65 - 支付其他与经营活动有关的现金 76,468,784.48 82,177,245.46 经营活动现金流出小计 727,723,888.54 778,927,194.28 经营活动产生的现金流量净额 95,176,179.67 66,211,697.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 39,479,371.57 17,986,223.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,343,373.33 811,494.25 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 40,822,744.90 18,797,717.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 21,684,428.26 22,105,364.98 投资支付的现金 64,145,590.70 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 21,684,428.26 86,250,955.68 投资活动产生的现金流量净额 19,138,316.64 -67,453,237.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 399,447,250.00 462,999,300.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 399,447,250.00 462,999,300.00 偿还债务支付的现金 460,000,000.00 386,612,520.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,383,587.17 50,372,594.26 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 499,383,587.17 436,985,114.26 筹资活动产生的现金流量净额 -99,936,337.17 26,014,185.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 25,382.30 -848,748.35 五、现金及现金等价物净增加额 14,403,541.44 23,923,896.66 加：期初现金及现金等价物余额 48,429,999.25 24,506,102.59 六、期末现金及现金等价物余额 62,833,540.69 48,429,999.25 公司法定代表人：于元波 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人：李峻岭 烟 台 冰 轮 - 66 - 合并所有者权益变动表 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 本 期 金 额 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 外币报表 折算差额 小计 少数股东权益 所有者 权益合计 一、上年年末余额 175,376,630.00 133,648,200.20 88,036,917.68 143,114,309.62 -7,636,152.50 532,539,905.00 76,440,898.16 608,980,803.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 175,376,630.00 133,648,200.20 88,036,917.68 143,114,309.62 -7,636,152.50 532,539,905.00 76,440,898.16 608,980,803.16 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 9,855,458.11 43,481,366.03 -1,906,553.94 51,430,270.20 -17,499,077.74 33,931,192.46 （一）净利润 83,150,843.57 83,150,843.57 -14,771,712.90 68,379,130.67 （二）其他综合收益 -1,906,553.94 -1,906,553.94 -1,906,553.94 上述（一）和（二）小计 83,150,843.57 -1,906,553.94 81,244,289.63 -14,771,712.90 66,472,576.73 （三）所有者投入和减 少资本 -2,727,364.84 -2,727,364.84 1.所有者投入资本 -2,727,364.84 -2,727,364.84 2.股份支付计入所有者 权益的金额 3.其他 （四）利润分配 9,855,458.11 -39,669,477.54 -29,814,019.43 -29,814,019.43 1.提取盈余公积 9,855,458.11 -9,855,458.11 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 -29,814,019.43 -29,814,019.43 -29,814,019.43 烟 台 冰 轮 - 67 - 4.其他 （五）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额 175,376,630.00 133,648,200.20 97,892,375.79 186,595,675.65 -9,542,706.44 583,970,175.20 58,941,820.42 642,911,995.62 公司法定代表人：于元波 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人： 李峻岭 合并所有者权益变动表 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 上 期 金 额 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 外币报表 折算差额 小计 少数股东权益 所有者 权益合计 一、上年年末余额 175,376,630.00 133,524,403.03 81,609,766.67 144,820,092.77 -1,128,178.14 534,202,714.33 76,613,900.96 610,816,615.29 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 175,376,630.00 133,524,403.03 81,609,766.67 144,820,092.77 -1,128,178.14 534,202,714.33 76,613,900.96 610,816,615.29 三、本期增减变动金额（减少以 123,797.17 6,427,151.01 -1,705,783.15 -6,507,974.36 -1,662,809.33 -173,002.80 -1,835,812.13 烟 台 冰 轮 - 68 - “－”号填列） （一）净利润 36,289,161.26 36,289,161.26 -12,757,682.30 23,531,478.96 （二）其他综合收益 123,797.17 -6,507,974.36 -6,384,177.19 -6,384,177.19 上述（一）和（二）小计 123,797.17 36,289,161.26 -6,507,974.36 29,904,984.07 -12,757,682.30 17,147,301.77 （三）所有者投入和减少 资本 13,584,679.50 13,584,679.50 1.所有者投入资本 13,584,679.50 13,584,679.50 2.股份支付计入所有者权 益的金额 3.其他 （四）利润分配 6,427,151.01 -37,994,944.41 -31,567,793.40 -1,000,000.00 -32,567,793.40 1.提取盈余公积 6,427,151.01 -6,427,151.01 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 -31,567,793.40 -31,567,793.40 -1,000,000.00 -32,567,793.40 4.其他 （五）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额 175,376,630.00 133,648,200.20 88,036,917.68 143,114,309.62 -7,636,152.50 532,539,905.00 76,440,898.16 608,980,803.16 公司法定代表人：于元波 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人： 李峻岭 烟 台 冰 轮 - 69 - 母公司所有者权益变动表 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 本 期 金 额 项 目 股本 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 175,376,630.00 133,648,200.20 88,036,917.68 180,376,861.47 577,438,609.35 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 175,376,630.00 133,648,200.20 88,036,917.68 180,376,861.47 577,438,609.35 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 9,855,458.11 58,885,103.53 68,740,561.64 （一）净利润 98,554,581.07 98,554,581.07 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 98,554,581.07 98,554,581.07 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的 金额 3.其他 （四）利润分配 9,855,458.11 -39,669,477.54 -29,814,019.43 1.提取盈余公积 9,855,458.11 -9,855,458.11 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 -29,814,019.43 -29,814,019.43 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额 175,376,630.00 133,648,200.20 97,892,375.79 239,261,965.00 646,179,170.99 公司法定代表人：于元波 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人： 李峻岭 烟 台 冰 轮 - 70 - 母公司所有者权益变动表 编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 上 期 金 额 项 目 股本 资本公积 减：库存 股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 175,376,630.00 133,524,403.03 81,609,766.67 154,100,295.79 544,611,095.49 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 175,376,630.00 133,524,403.03 81,609,766.67 154,100,295.79 544,611,095.49 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 123,797.17 6,427,151.01 26,276,565.68 32,827,513.86 （一）净利润 64,271,510.09 64,271,510.09 （二）其他综合收益 123,797.17 123,797.17 上述（一）和（二）小计 123,797.17 64,271,510.09 64,395,307.26 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的 金额 3.其他 （四）利润分配 6,427,151.01 -37,994,944.41 -31,567,793.40 1.提取盈余公积 6,427,151.01 -6,427,151.01 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 -31,567,793.40 -31,567,793.40 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额 175,376,630.00 133,648,200.20 88,036,917.68 180,376,861.47 577,438,609.35 公司法定代表人：于元波 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人： 李峻岭