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中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 0 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告正文 2008 年 3 月 18 日 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 1 目 录 一、 重要提示…………………………………………2 二、 公司基本情况简介………………………………3 三、 会计数据和业务数据摘要………………………5 四、 股本变动及股东情况……………………………7 五、 董事、监事和高级管理人员……………………12 六、 公司治理结构……………………………………19 七、 股东大会情况简介………………………………24 八、 董事会报告………………………………………25 九、 监事会报告………………………………………42 十、 重要事项…………………………………………46 十一、 财务会计报告……………………………………51 十二、 备查文件目录……………………………………97 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2 第一节 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 二、本公司八名董事参加了董事会会议，董事刘敬喜先生因出差在 外，特委托董事杨云先生代为出席并行使表决权，会议一致审议通过了 本公司 2007 年年度报告。 三、北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保 留意见的审计报告。 四、公司董事长刘崇喜先生、总经理张中平先生、总会计师兼财务 部负责人郝凌忠先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 3 第二节 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：中冶美利纸业股份有限公司 公司法定英文名称：MCC MEILI PAPER INDUSTRY CO.,LTD 英文缩写：MCC MEILI PAPER 二、公司法定代表人：刘崇喜 三、公司董事会秘书：闫学廷 联系地址：宁夏回族自治区中卫市城区柔远镇 联系电话：0955-7679339 传真：0955-7679216 7679339 电子信箱：YKY1662@126.COM 证券事务代表：杨奎毅 联系地址：宁夏回族自治区中卫市城区柔远镇 联系电话：0955-7679334 7679339 传真：0955-7679216 7679223 电子信箱：YKY1662@126.COM 四、公司注册地址：宁夏回族自治区银川市 公司办公地址：宁夏回族自治区中卫市城区柔远镇 邮政编码：755000 公司国际互联网网址：HTTP://WWW.CHINA-MEILI.COM 电子信箱：MLZY@CHINA-MEILI.COM 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 4 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 年度报告备置地点：董事会秘书办公室 证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：美利纸业 股票代码：000815 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1998年5月28日 公司首次注册登记地点：宁夏回族自治区银川市 公司第一次变更注册登记时间：2000年12月18日 公司第一次变更注册登记地点：宁夏回族自治区银川市 公司第二次变更注册登记时间：2002年12月27日 公司第二次变更注册登记地点：宁夏回族自治区银川市 公司第三次变更注册登记时间：2006年6月7日 公司第三次变更注册登记地点：宁夏回族自治区银川市 公司第四次变更注册登记时间：2007年8月3日 公司第四次变更注册登记地点：宁夏回族自治区银川市 公司法人营业执照注册号：6400001201500 税务登记号码：640502227695003 公司聘请的会计师事务所：北京兴华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区阜成门外大街2 号 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 5 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度利润总额及其构成 单位：人民币元 项 目 金额 营业收入 1,077,824,533.34 营业利润 49,897,949.06 利润总额 68,283,627.85 归属于上市公司股东的净利润 63,944,021.94 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 33,383,925.41 经营活动产生的现金流量净额 145,244,104.87 二、扣除非经常性损益项目和金额 单位:人民币元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 20,199,083.97 会计估计变更产生的收益 2,247,915.65 执行新企业会计准则冲销未使用完福利费余额产生的收益 10,048,699.22 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -528,048.99 少数股权影响 -1,407,553.32 合计 30,560,096.53 三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2007 年 2006 年 本年比上 年增减 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 1,077,824,533.34 910,404,348.82 910,404,348.82 18.39% 902,884,332.72 902,884,332.72 利润总额 68,283,627.85 35,739,473.90 35,739,473.90 91.06% 63,018,772.77 63,018,772.77 归属于上市公司股 东的净利润 63,944,021.94 33,245,726.80 33,737,329.56 89.53% 61,339,924.14 62,204,684.82 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 33,383,925.41 22,418,197.99 22,909,800.75 45.72% 61,817,017.22 62,681,777.90 基本每股收益 0.40 0.21 0.21 90.48% 0.39 0.39 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 6 稀释每股收益 0.40 0.21 0.21 90.48% 0.39 0.39 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 0.21 0.14 0.14 50.00% 0.39 0.40 全面摊薄净资产收 益率 7.23% 4.06% 4.11% 3.12% 7.78% 7.88% 加权平均净资产收 益率 7.50% 4.14% 4.16% 3.34% 8.08% 8.19% 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 收益率 3.77% 2.74% 2.79% 0.98% 7.84% 7.94% 扣除非经常性损益 后加权平均净资产 收益率 3.99% 2.79% 2.83% 1.16% 8.14% 8.25% 经营活动产生的现 金流量净额 145,244,104.87 140,314,753.27 140,314,753.27 3.51% 171,633,934.38 171,633,934.38 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.92 0.89 0.89 3.37% 1.08 1.08 2007 年末 2006 年末 本年末 比上年 末增减 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 3,034,539,766.16 4,644,378,503.35 4,645,735,493.68 -34.68% 2,959,068,172.61 2,959,932,933.29 所有者权益（或股 东权益） 884,868,901.65 819,568,516.27 820,924,879.71 7.79% 788,417,198.47 789,281,959.15 归属于上市公司股 东的每股净资产 5.59 5.17 5.18 7.92% 4.98 4.98 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 7 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)股份变动情况表 单位：股 本次 变动前 本次变动增减（＋，－） 本次 变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积 金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 46384244 42737911 3646333 3600000 46333 112015756 112015756 0 29．28 26．98 2．30 2．27 0．03 70．72 70．72 -21622 -21622 21622 21622 -21622 -21622 21622 21622 46362622 42737911 3624711 3600000 24711 112037378 112037378 29.27 26.98 2.29 2.27 0.02 70.73 70.73 三、股份总数 158400000 100 0 158400000 100 限售股份变动情况表 股东名称 年初限售 股数 本年解 除限售 股数 本年增加 限售股数 年末限售 股数 限售原因 解除限售日期 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 8 中冶美利纸业集 团有限责任公司 42047911 0 0 42047911 控股股东美利集团承诺自获得上市流 通权之日起所持有的原非流通股股份， 在法定最低承诺禁售期（即 12 个月） 期满后 24 个月内，不上市交易或转让； 控股股东美利集团承诺所持有的原非 流通股份在禁售期满后的一年内，当二 级市场股价不低于 5.80 元时，方可减 持。公司因分红、增发、配股、转增等 导致股份或权益变化时，上述价格除权 计算。承诺人如有违反承诺的卖出交 易，承诺人授权登记结算公司将卖出资 金划入上市公司账户归全体股东所有。 2008 年 12 月 29 日 中国长城资产管 理公司 690000 0 0 690000 同上 2008 年 12 月 29 日 上海北亚瑞松贸 易发展有限公司 3600000 0 0 3600000 所持有限售条件股份，自股权分置改革 方案实施后首个交易日起，在 12 个月 内不上市交易或转让。但由于该公司目 前尚未支付股改时期中冶美利集团有 限公司代为支付的对价,因此不能上市 流通。 2008 年 12 月 29 日 刘崇喜 6178 0 0 6178 高管持股锁定 2010 年 11 月 10 日 孔繁仪 6178 0 0 6178 高管持股锁定 2008 年 12 月 29 日 闫学廷 5148 1287 0 3861 高管持股锁定 2007 年 12 月 29 日 牛金安 5148 1287 0 3861 高管持股锁定 2007 年 12 月 29 日 刘玉芳 6178 1545 0 4633 高管持股锁定 2007 年 12 月 29 日 赵 平 6178 6178 0 0 高管持股锁定 2007 年 03 月 01 日 王 新 5148 5148 0 0 高管持股锁定 2007 年 10 月 23 日 郭旭斌 6177 6177 0 0 高管持股锁定 2007 年 10 月 23 日 合计 46384244 21622 0 46362622 （二）股票发行与上市情况 1、最近 3 年公司无证券发行情况，包括股票、可转换公司债券、 分离交易的可转换公司债券、公司债券及其他衍生证券的行为。 2、报告期内,本公司第二届董事赵平先生、第三届董事王新先生、 总工程师郭旭斌先生因为离职时间已超过半年，经本人申请，根据有关 规定，其持有的 17,503 股高管股解除限售。根据有关规定，公司现任 董事闫学廷先生持有的 5148 股中有 1287 股解除限售，公司现任监事会 主席牛金安先生持有的 5148 股中有 1287 股解除限售，公司现任监事刘 玉芳女士持有的 6178 股中有 1545 股解除限售，2007 年度共解除限售 21622 股。无限售条件股份由年初的 112015756 增加为 112037378 股， 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 9 有限售条件股份由年初的 46384244 股减少为 46362622 股。 3、公司目前无内部职工股。 （三）前 10 名股东、前 10 名流通股股东持股表 股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 15164 前 10 名股东持股情况 股 东 名 称 股东性质 持股 比例 持股总数 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻结的 股份数量 中冶美利纸业集团有限公司 国有股东 26.55% 42,047,911 42,047,911 24000000 被质 押 ,18047911 股被冻结。 国联证券有限责任公司 其他 3.76% 5，961，701 0 0 上海北亚瑞松贸易发展有限 公司 其他 2.27% 3,600,000 3,600,000 3,600,000 被 冻结 马而聪 其他 1.12% 1,770,000 0 0 郭文平 其他 1.08% 1,711,367 0 0 航天机电财务有限责任公司 其他 1.02% 1,623,014 财富证券有限责任公司 其他 0.79% 1,249,232 0 0 程发志 其他 0.76% 1,201,863 0 0 蒯 铮 其他 0.76% 1,200,000 0 0 北京北方泰格投资有限公司 其他 0.70% 1,107,100 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 国联证券有限责任公司 5,961,701 人民币普通股 马而聪 1,770,000 人民币普通股 郭文平 1,711,367 人民币普通股 航天机电财务有限责任公司 1,623,014 人民币普通股 财富证券有限责任公司 1,249,232 人民币普通股 程发志 1,201,863 人民币普通股 蒯 铮 1,200,000 人民币普通股 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 10 北京北方泰格投资有限公司 1,107,100 人民币普通股 沈友成 1,010,000 人民币普通股 中信证券股份有限公司 1,000,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前 10 名流通股股东不存在关联关系，本公司前 10 名无限售条件股东之间未知是否存在关联关系。 二、公司控股股东情况 企业名称：中冶美利纸业集团有限公司 该公司持有本公司国家股 42,047,911 股，占总股本的 26.55%。 公司的主要业务和产品：建筑工程、设备安装、机械加工制造、房 地产开发、化工原料制造回收等 公司法定代表人：刘崇喜 公司注册资本：150000 万元 公司成立日期：2006 年 10 月 17 日 公司类别：国有独资公司 股权结构：中国冶金科工集团公司持有其 100%股权 报告期内控股股东未发生变化， 公司实际控制人: 企业名称：中国冶金科工集团公司。 公司的主要业务和产品：许可经营项目：向境外派遣各类劳务人员 （不含海员），一般经营项目：海内外各类工程总承包，各种工程技术 咨询服务及工程设备租赁，与工程建筑相关的新材料、新工艺、新产品 技术开发、技术交流和技术转让；冶金工业所需的技术开发、生产、销 售，房地产开发经营，招标代理、承担国外各类工业、民用建筑工程咨 询、勘察、设计和设备租赁，进出口业务，机电产品、小轿车、化工产 品、建筑材料、仪器仪表、五金交电的销售、代购买、代销；建筑及机 电设备安装工程及相关技术研究、规划勘察、设计、监理和服务；造纸 原材料及制品的开发与销售；资源开发与金属矿产品加工利用及相关服 务 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 11 公司法定代表人：沈鹤庭 公司注册资本：295918 万元 公司成立日期：2006 年 7 月 6 日 公司类别：国有独资公司 股权结构：国务院国资委持有其 100%股权 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 100% 100% 100% 26.55% 26.55% 三、公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 中国冶金科工集团公司 中冶美利纸业股份有限公司 中冶美利纸业集团有限公司 国务院国有资产监督管理委员会 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 12 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员的情况 报告期被授予的 股权激励情况 姓名 性 别 年 龄 职务 任职起 止日期 年初 持 股数 量 年末 持 股数 量 变动 原因 年度 报 酬 （元） 可行 权股 数 已行 权数 量 行 权 价 期末 股票 市价 是 否 在 股 东 单 位 或 其 他 关 联 单 位 领 取薪酬 刘崇喜 男 50 董事长 2007-201 0 6178 6178 无 7478 0 0 0 0.0 0 0.0 0 否 闫学廷 男 51 副董事长 2007-201 0 5148 5148 无 6297 6 0 0 0.0 0 0.0 0 否 张中平 男 41 董事 2007-201 0 0 0 无 6057 6 0 0 0.0 0 0.0 0 否 杨 云 男 41 董事 2007-201 0 0 0 无 5214 0 0 0 0.0 0 0.0 0 否 赵连学 男 56 董事 2007-201 0 0 0 无 5832 0 0 0 0.0 0 0.0 0 否 刘敬喜 男 36 董事 2007-201 0 0 0 无 5985 4 0 0 0.0 0 0.0 0 否 徐敬旗 男 40 独立董事 2007-201 0 0 0 无 3000 0 0 0 0.0 0 0.0 0 否 买文广 男 63 独立董事 2007-201 0 0 0 无 3000 0 0 0 0.0 0 0.0 0 否 万 军 男 44 独立董事 2007-201 0 0 0 无 3000 0 0 0 0.0 0 0.0 0 否 牛金安 男 53 监事会主席 2007-201 0 5148 5148 无 6204 0 0 0 0.0 0 0.0 0 否 刘玉芳 女 43 监事 2007-201 0 6178 6178 无 0 0 0.0 0 0.0 0 是 吴东旭 男 38 监事 2007-201 0 0 0 无 4823 3 0 0 0.0 0 0.0 0 否 马建华 男 48 副总经理 2007-201 0 0 0 无 5325 6 0 0 0.0 0 0.0 0 否 冯卫宏 男 38 副总经理 2007-201 0 0 0 无 5304 0 0 0 0.0 0 0.0 0 否 马小林 男 41 副总经理 2007-201 0 0 0 无 5257 2 0 0 0.0 0 0.0 0 否 利志军 男 36 副总经理 2007-201 0 0 0 无 4990 8 0 0 0.0 0 0.0 0 否 王守清 男 41 总工程师 2007-201 0 0 0 无 5200 8 0 0 0.0 0 0.0 0 否 郝凌忠 男 33 总会计师 2007-201 0 0 0 无 5156 4 0 0 0.0 0 0.0 0 否 二、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历。 刘崇喜：男，高级经济师。1979 年至 1984 年在政府计委工作，1985 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 13 年至 1995 年任中卫造纸厂厂长、党委书记，1996 年至 2002 年任宁夏美 利纸业集团有限责任公司董事长，1998 年 5 月 16 日至今任中冶美利纸 业股份有限公司董事、董事长，2006 年 10 月 17 日至今任中冶美利纸业 集团有限公司任董事、董事长。 闫学廷：男，大学本科学历，曾任西园中学校长、中卫教育局副局 长、教师进修学校校长、电大分校校长；1995 年至今任本公司党委副书 记，1998 年 5 月份至 2001 年任本公司董事会秘书，2001 年至今任中冶 美利纸业股份有限公司董事兼董事会秘书，2005 年 10 月 31 日至今任中 冶美利纸业股份有限公司副董事长、党委书记，2007 年 5 月 20 日至今 任中冶美利纸业集团有限公司董事。 张中平：男，经济师。1989 年毕业于西北农林科技大学林业专业， 1989 年至 1999 年在原宁夏回族自治区中卫县林业局工作，1999 年至 2004 年 10 月 29 日在宁夏美利纸业股份有限公司担任林纸一体化项目筹 备组成员，2004 年 10 月 29 日至 2005 年 10 月 31 日任公司副总经理， 2005 年 10 月 31 日担任公司林纸一体化项目指挥部成员，2006 年 8 月 30 日至 2007 年 5 月 11 日任公司副总经理，2007 年 5 月 11 日至今任公 司总经理兼任第四届董事会董事，2007 年 5 月 20 日至今任中冶美利纸 业集团有限公司董事。 赵连学：男，工程师。曾任宁夏第三建筑公司教育科干事、科长、 公司经理、办公室主任、房地产开发公司书记、经理；广东惠阳市海力 得高科技公司开发部经理；历任美利纸业安装公司经理；美利纸业股份 公司副总经理；股份公司第四事业部部长，2007 年 5 月 11 日至今任公 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 14 司第四届董事会董事。 杨云：男，会计师。历任美利纸业股份公司财务部科长、副部长、 总会计师；美利纸业深圳销售办事处经理；2004 年 8 月至今任深圳美利 纸业公司董事长；2004 年 12 月至今兼任股份公司第一、十事业部部长。 2007 年 5 月 11 日至今任公司第四届董事会董事。 刘敬喜：男，大学文化，1994 年毕业于西安交通大学经济管理系企 业管理专业，同年分配到中卫县人民政府工作。历任美利纸业外贸部部 长、体制改革办公室副主任、宁夏美利纸业股份有限公司热电工程负责 人。2003 年筹建公司林纸一体化项目。2004 年 3 月 19 日至今任中冶美 利纸业股份有限公司董事。 买文广：男，1945 年生，高级工程师，中共党员。曾任宁夏回族自 治区经委政策法规处副处长、企业管理处副处长、经济体制改革委员会 生产体制处处长、自治区证券委员会办公室副主任。1998 年 10 月至 2004 年 1 月任中国证券监督管理委员会银川特派员办事处副主任、助理巡视 员，现已退休。2004 年 3 月 19 日至今任中冶美利纸业股份有限公司独 立董事。 徐敬旗：男，注册会计师、注册资产评估师。1990 年至 1995 年在 宁夏会计师事务所工作，历任助理审计员、审计员等职务，1995 年至 1999 年在宁夏资产评估公司工作，历任项目负责人、报告复核人、评估 部副主任、标准部主任等职务。1999 年至 2002 年年底任宁夏瑞衡资产 评估有限公司副总经理。2003 年年初至今任中宇资产评估有限责任公司 董事、常务副总经理。2004 年 3 月 19 日至今任中冶美利纸业股份有限 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 15 公司独立董事。 万军：男，三级律师，宁夏回族自治区律师协会理事。现任宁夏回 族自治区君元律师事务所主任。2007 年 5 月 11 日至今任中冶美利纸业 股份有限公司第四届董事会独立董事。 牛金安：男，53 岁，大专学历。历任公司供销科长、工会主席、副 厂长、第一届和第二届董事会董事、总经理、第三届监事会主席。2007 年 5 月 11 日起任公司第四届监事会监事。 吴东旭：男，38 岁，大专学历，中共党员。历任公司技术员、车间 副主任、主任、设备科长、生产部长。1999 年 12 月从事美利纸业驻外 销售工作。2006 年 12 月至 2007 年 5 月 10 日任美利纸业第二事业部部 长。2007 年 5 月 11 日起任公司第四届监事会监事。 刘玉芳：女，43 岁，中专学历，历任公司设备科科长、工会主席、 第一届、第二届和第三届监事会职工代表监事。2007 年 5 月 11 日起任 公司第四届监事会职工代表监事。 马建华：男，48 岁，中专学历，工程师。1981 年至 1985 年 11 月 在中卫木器厂工作，先后任技术科长、车间主任、副厂长。1999 年 7 月 27 日至今任公司副总经理。 马小林：男，41 岁，大专学历，助理经济师，中共党员。1989 年 01 月至 2001 年 01 月先后任中卫农牧机械厂 2#车间调度；4#车间书记、副 主任；工会主席兼办公室主任；2001 年 01 月任美利纸业机械公司党总 支书记、工会主席； 2003 年 12 月至 2007 年 5 月任公司人力资源部部 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 16 长,2007 年 5 月 11 日起任公司副总经理。 冯卫宏：男，38 岁，大专学历，会计师，中共党员。1993 年毕业 于山东建筑材料工业学院工业管理系，同年分配到中卫造纸厂工作。 1995 年任造纸厂财务科副科长。1998 年任宁夏美利纸业股份有限公司 会计科科长，1999 年至 2003 年 4 月 16 日任宁夏美利纸业股份有限公司 会计部部长。2003 年 4 月 16 日至 2004 年 10 月 29 日任宁夏美利纸业股 份有限公司副总会计师，2004 年 10 月 29 日至 2007 年 5 月 10 日任公司 总会计师,2007 年 5 月 11 日起任公司副总经理。 利志军：男，36 岁，高中文化程度。2003 年 02 月至 2004 年 11 月 任美利纸业供应部部长；2004 年 12 月至 2006 年 01 月任美利纸业第四 事业部副部长；2006 年 02 月至今任美利纸业股份公司环保事业部部长。 王守清：男，41 岁，大专学历，助理工程师。1990 年毕业于西北轻 工学院制浆造纸专业，同年分配到美利纸业工作；2003 年 3 月任 2640 车间副总工程师。2004 年至 2007 年 5 月 10 日任公司副总工程师,2007 年 5 月 11 日起任公司总工程师。 郝凌忠：男，33 岁，大学学历，会计师，中共党员。2000 年 12 月 在美利纸业板纸公司任财务科长； 2002 年 11 月在美利纸业销售财务部 任副部长； 2004 年 11 月在美利纸业一分公司财务部任部长；2005 年 05 月至今任美利纸业股份公司财务部部长；2005 年 10 月至 2007 年 5 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 17 月 10 日任公司总经理助理,2007 年 5 月 11 日起任公司总会计师。 三、年度报酬情况 公司在每个会计年度开始时均制定当年生产经营大纲，确定公司本 年度生产计划及经营目标，在公司总体经营目标的基础上，对各职能部 门的生产计划及经营目标进行细分，并明确各高级管理人员的工作任务 和业绩指标，在经营实践中公司根据生产经营大纲确定的目标或指标对 高级管理人员及各部门主管进行考评，并通过效益工资体现考评结果。 全体董事、监事和高级管理人员的报酬合计 881267 元。 监事刘玉芳女士不在公司领取报酬，在中冶美利纸业集团有限公司 领取报酬。 四、在报告期内被选举或离任的董事和监事，以及聘任或解聘的高 级管理人员情况 2007 年 5 月 10 日公司召开 2006 年度股东大会,会议选举刘崇喜先 生、闫学廷先生、张中平先生、刘敬喜先生、杨云先生、赵连学先生、 买文广先生、徐敬旗先生、万军先生为第四届董事会董事，其中买文广 先生、徐敬旗先生、万军先生为独立董事。选举牛金安先生、刘玉芳女 士、吴东旭先生为公司监事。 经 2007 年 5 月 10 日召开的第四届董事会第一次会议审议通过，选 举刘崇喜先生为公司董事长、闫学廷先生为公司副董事长。 经董事长刘崇喜先生提名，聘任张中平先生为公司总经理、闫学廷 先生为公司董事会秘书。 经总经理张中平先生提名，聘任马建华先生、冯卫宏先生、马小林 先生、利志军先生为公司副总经理，王守清先生为总工程师，郝凌忠先 生为总会计师。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 18 经2007年5月10日召开的公司第四届监事会第一次会议审议通过， 选举牛金安先生为公司监事会主席。 2007 年 4 月 21 日，在公司第三届第十八次会议上，经总经理刘义 先生提议，免去了张文霞担任的公司副总经理职务。 五、公司员工情况： 职工总人数 4663 人，其中生产人员 4214 人，销售人员 63 人，技 术人员 243 人，财务人员 56 人，行政人员 87 人，本科 45 人，大专 247 人，中专及高中 2121 人，高中以下人员 2250 人。公司无需要承担费用 的离退休人员。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 19 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规 的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运 作，进一步修订完善了公司股东大会、董事会、监事会议事规则，公司 目前治理结构如下： 1、关于股东大会：公司根据股东大会规范意见，进一步规范股东 大会的召集、召开和议事程序，能够确保股东的合法权益，确保所有股 东，尤其是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够行使自己的权力， 对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，确保关联交易的公平合 理。 2、关于控股股东和上市公司的关系：控股行为规范，没有超越股 东大会直接或间接干预公司决策和经营的活动，公司与控股股东在资 产、财务、人员、机构和业务方面作到了“五分开”，公司董事会、监 事会和内部机构能够独立运作，公司通过制订完善《财务管理制度》建 立健全财务、会计管理制度，控股股东不干涉公司的财务、会计活动， 公司与控股股东及其他关联方的交易，均制订了规范的《关联交易管理 办法》，保证了关联交易的公平、公正和公允。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选 聘程序选举董事，公司董事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求， 公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极 参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 4、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员结构符合法律、 法规的要求，公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着为股东负责 的态度，对公司财务和公司董事、公司经理及其他高级管理人员履行职 责的合法合规性进行监督。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 20 5、关于效绩评估和激励约束机制：本公司中层管理人员全部实行 竞聘上岗制度，经理人员聘任按照公开、透明原则。董事和高级管理人 员的效绩评价由公司人事部门进行日常考核与测评，并确定其报酬情 况，独立董事和监事的评价采取自我评价和相互评价相结合的方式，完 全符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、 职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康、 稳定发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工 作、接待股东来访和咨询，公司能够严格按照法律、法规和公司章程的 规定，准确、真实、完整、及时的披露有关信息，并确保所有股东有平 等的机会获得，公司能够按照有关规定，及时披露有关股东或公司实际 控制人的详细资料和股份的变化情况。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独 立 董 事 姓 名 本年应参加董事会 次数 亲 自 出 席 （次） 委 托 出 席 （次） 缺 席 （次） 备注 买文广 11 11 0 0 徐敬旗 11 11 0 0 万 军 11 11 0 0 报告期内 3 名独立董事均能积极出席各次董事会，并分别从法律、 财务和公司治理等角度对公司的生产经营、技术改造项目建设及关联交 易等一系列重大事项发表专业性意见，提高了董事会决策的科学性及客 观性，切实维护了公司及广大中小股东的合法权益。 2、报告期内，公司 3 名独立董事没有对公司本年度的董事会议案 及其他非董事会议案事项提出异议。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 21 三、 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方 面的独立情况 1、业务方面：公司主营业务突出，拥有独立完整的产、供、销体 系，主要原材料及销售不依赖于控股股东，生产经营活动均由公司自主 决策，独立开展业务，并承担相应的责任和风险。与控股股东之间不存 在同业竞争，公司对现有的不可避免的关联交易进行了规范，与控股股 东签署了公平合理的关联交易合同，并经过了合法的审批程序。 2、人员方面：本公司除监事刘玉芳女士外，公司其他董事、监事、 高级管理人员均未在控股股东中冶美利纸业集团有限公司及其下属企 业担任除董事、监事以外的其他职务，也未在与公司业务相同或相似、 或存在其他利益冲突的企业任职，除公司监事刘玉芳女士外，其他所有 董事、监事、高级管理人员均在本公司领取报酬。公司在劳动、人事、 工资管理方面完全独立，独立决定公司员工和各层次管理人员的聘用和 解聘，独立决定职工工资和奖金的分配办法，在有关员工社会保障、工 薪报酬等方面分帐独立管理，并已办理独立的社会保险帐户。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助设施和配套设施， 独立拥有“美利”商标等无形资产，不存在任何被控股股东及其他关联 方占用资产的情况。 4、机构独立：公司组织机构健全，且完全独立于控股股东，董事会、 监事会独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系，公司建 立健全了决策制度和内部控制制度，实现了有效运作，公司具有独立的 生产经营及办公机构，所有职能部门均独立行使职权，独立开展生产经 营活动，不受控股股东及其他任何单位或个人的干预，不存在混合经营、 合署办公的情况。 5、财务独立：本公司独立核算，自负盈亏，设有独立的财务部门 和专职财务人员，财务负责人、财务人员均与控股股东分设，建立健全 了独立的财务核算体系、财务会计制度和财务管理制度，公司拥有自己 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 22 独立的银行帐号，独立办理纳税登记，照章纳税，独立作出财务决策， 独立对外签定合同，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司内 部设置了审计部，专门负责公司财务及内部运作的审计情况。 本公司没有以其资产、权益和信誉为各股东的债务提供担保，公司 对其所有的资产具有完全的控制支配权，不存在资产被控股股东中冶美 利纸业集团有限公司侵占而损害公司利益的情况。 四、报告期内，公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励 制度的建立、实施情况。 公司在每个会计年度开始时均制定当年生产经营大纲，确定公司本 年度生产计划及经营目标，在公司总体经营目标的基础上，对各职能部 门的生产计划及经营目标进行细分，并明确各高级管理人员的工作任务 和业绩指标，在经营实践中公司根据生产经营大纲确定的目标或指标对 高级管理人员及各部门主管进行考评，并通过效益工资体现考评结果。 五、公司内部控制的建立和健全情况 1、公司为规范公司经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正 常开展，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中 华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）和其他有关法律、法规 和规章制度，结合公司的实际情况、自身特点和管理需要，制定了一整 套贯穿于公司生产经营各层面、各环节的内部控制制度体系，并不断地 及时补充、修改和完善，予以严格执行。实践证明，公司内部控制具备 了完整性、合理性和有效性。 公司《中冶美利纸业股份有限公司2007 年度内部控制自我评价报 告》刊登在2008 年3月18日的《证券时报》、《上海证券报》和公司指定 信息披露网站 上。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 23 2、会计师事务所的审核意见 北京兴华会计师事务所有限责任公司对公司内部控制的有效性认定 进行了评价，出具了（2008）京会兴咨字第 6－9 号《审核报告》，认 为：基于本报告所述的工作，我们没有注意到任何事项使我们相信，贵 公司做出的“公司根据财政部颁发的《内部会计控制规范》制定的《中 冶美利纸业股份有限公司管理制度》，于 2007 年 12 月 31 日在所有重 大方面保持了与会计报表相关的相对有效的内部控制”这一认定是不公 允的。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 24 第七节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 10 日在公司会议室召开 2006 年度股东大会， 决议公告刊登在 2007 年 5 月 11 日的《证券时报》、《上海证券报》上。 2、公司于 2007 年 9 月 21 日在公司会议室召开 2007 年度第一次临 时股东大会，决议公告刊登在 2007 年 9 月 22 日的《证券时报》、《上海 证券报》上。 3、公司于 2007 年 11 月 30 日在公司会议室召开 2007 年度第二次 临时股东大会，决议公告刊登在 2007 年 12 月 1 日的《证券时报》、《上 海证券报》上。 4、公司于 2008 年 1 月 4 日在公司会议室召开 2007 年度第三次临 时股东大会，决议公告刊登在 2008 年 1 月 5 日的《证券时报》、《上海 证券报》上。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 25 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 26 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 报告期内，公司紧紧围绕提升盈利这一中心,实施节能降耗管理监 控;紧紧把握经营管理和品牌塑造两条主线,提升企业综合竞争能力;着 力构建清洁生产与资源循环利用、稳产高效、效能管理三大运营机制， 克服原材料成本居高不下的不利因素，认真落实节能减排任务，加强工 艺、设备的技术创新，提高设备的开机率，保证产品的成品率和一级率， 拓宽销售渠道，积极调整原料结构，合理控制产品库存，加大对后勤部 室的预算管理，使各项工作都取得了明显成效。 1、公司报告期内总体经营情况 （1）报告期内，公司共生产各种机制纸 24.96 万吨，同比增长 8.62%，其中中高档文化用纸 21.87 万吨，同比增长 10.96%，板纸 3.09 万吨，同比增长-5.5%。 （2）报告期内公司营业收入实现 107,782.45 万元，比去年同期增 长 18.39 %，营业利润实现 4,989.79 万元，比去年同期增长 69.25%； 净利润实现 6394.40 万元，比去年同期增长 89.53%； 项 目 2007 年 2006 年 同比增减比率(%) 总资产 3,034,539,766.16 4,645,735,493.68 -34.68 股东权益 899,759,270.12 831,697,535.69 8.18 营业收入 1,077,824,533.34 910,404,348.82 18.39 营业利润 49,897,949.06 29,481,954.86 69.25 净利润 63,944,021.94 33,737,329.56 89.53 报告期内公司总资产 3,034,539,766.16 元，较上年末总资产 4,645,735,493.68 元减少 34.68%，主要是以净资产入股中冶美利浆纸 有限公司，剥离资产所致。 股东权益 899,759,270.12 元，较上年末股东权益 831,697,535.69 元增长 8.18%，主要原因是本期盈利积累及因中冶美利浆纸有限公司成 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 27 立，原有子公司（宁夏美利建筑安装工程有限公司、宁夏美利安装有限 公司）对林纸一体化项目产生的内部利润不能按以前方式进行内部利润 抵销，将其按集团公司占浆纸公司股权比例调增当期营业外收入，增加 股东权益所致。 2007 年 度 实 现 营 业 收 入 1,077,824,533.34 元 , 比 上 年 同 期 910,404,348.82 元增长 18.39%，主要原因是销量及售价增长所致。 2007 年度实现营业利润 49,897,949.06 元，较上年度实现的营业利 润 29,481,954.86 元增加 69.25%，主要原因是加大力度调整产品结构, 多生产赢利较多的产品产生的盈余。适用新会计准则冲销以前年度提 取、但在本期没有用完的福利费。 2007 年度净利润 63,944,021.94 元，较上年度实现的净利润 33,737,329.56 元增加 89.53%，主要原因是适用新会计准则冲销以前年 度提取、但在本期没有用完的福利费、本期盈利积累以及因中冶美利浆 纸有限公司成立，原有子公司（宁夏美利建筑安装工程有限公司、宁夏 美利安装有限公司）对林纸一体化项目产生的内部利润不能按以前方式 进行内部利润抵销，将其按集团公司占浆纸公司股权比例调增当期营业 外收入。增加股东权益所致。 2、公司主营业务范围及经营情况 公司属于轻工业造纸行业，公司的主营业务范围为：机制纸、板纸、 加工纸等中高档文化用纸的生产销售，经营本企业自产产品及技术的出 口业务，经营本企业生产所需要的原辅材料、机械设备、零配件及技术 的进口业务，但国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除 外，公司主导产品为中高档文化用纸，主业突出，技术含量比较高，设 备比较先进，产品具有较强的竞争力。 公司的主导产品为中高档文化用纸，2007 年公司共生产中、高档 文化用纸 21.87 万吨。 (1) 主营业务按行业、产品在报告期内公司主营业务收入、主营 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 28 业务利润的构成情况 单位：人民币元 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 营业利润率 （％） 营业收入比 上年增减 （％） 营业成本比 上年增减 （％） 营业利润率比 上年增减（％） 造纸业 1,077,824,533.34 939,445,331.50 12.84% 18.39% 18.86% -2.35% 主营业务分产品情况 胶版纸 372,657,214.38 319,569,054.43 14.25% 64.22% 60.76% 1.85% 书写纸 623,436,142.11 548,957,919.83 11.95% 3.07% 4.83% -1.48% 箱板纸 57,990,868.05 53,406,161.92 7.91% 2.18% 4.39% -1.95% （2）按产品销售地区列示如下： 单位：（人民币）元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 一、境内 西北地区 422,219,522.26 28.63 华北地区 230,699,333.70 11.43 华东地区 120,377,206.81 11.78 华南地区 243,760,941.41 13.99 其他地区 37,027,219.96 16.76 （3）主要供应商、客户情况 单位：人民币万元 前五名供应商采购金额合计 27,048 占采购总额比重（%） 29.38 前五名销售客户销售金额合计 19,604 占销售总额比重（%） 18.19 3、报告期公司资产构成及费用同比发生重大变动的说明。 （1）本报告期内，公司资产构成同比发生变动较大的主要是货币 资金、应收票据、预付款项、其他应收款、长期股权投资、在建工程、 工程物资、递延所得税资产、应付票据、其他应付款、长期借款、其他 非流动负债。 货币资金期初数为 672,786,839.15 元，期末数为 172,412,555.47 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 29 元，主要原因是上年末林纸一体化贷款到账，本期已将各种融资款全部 用于林纸一体化工程所致。 应收票据期初数为 5,757,086.63 元，期末数为 3,033,801.81 元， 主要原因是市场环境变化，公司改变结算方式所致。 预付款项期初数为 272,255,386.90 元，期末数为 174,946,307.32 元，主要原因是公司加强对预付账款的控制，对以前年度的预付账款进 行结算所致。 其他应收款期初数为 19,038,970.93 元，期末数为 8,325,945.91 元，主要原因是林纸一体化项目剥离职工借款所致。 长 期 股 权 投 资 期 初 数 是 18,506,550.29 元 ， 期 末 数 是 292,359,340.89 元，主要原因是公司以净资产入股中冶美利浆纸有限公 司所致。 在 建 工 程 期 初 数 为 1,657,885,644.18 元 ， 期 末 数 为 212,271,433.97 元，主要原因是公司以净资产入股中冶美利浆纸有限公 司，剥离林纸一体化项目资产所致。 工程物资期初数为 6,830,871.31 元，期末数为 158,363.75 元，主 要原因是公司以净资产入股中冶美利浆纸有限公司，剥离林纸一体化项 目资产所致。递延所得税资产期初数为 1,356,990.33 元，期末数为 2,680,323.08 元，主要原因是适用新准则，对资产、负债按照资产负债 表债务法对影响企业所得税的暂时性差异进行表内表述所致。 应付票据期初数为 520,770,000.00 元，期末数为 248,700,000.00 元，主要原因是大量应付票据到期兑付所致。 其他应付款期初数为 150,240,512.76 元，期末数为 18,895,738.05 元，主要原因是归还集团公司借款减少所致。 长 期 借 款 期 初 数 为 1,821,270,000.00 元 ， 期 末 数 为 701,600,000.00 元，主要原因是公司以净资产入股中冶美利浆纸有限公 司，剥离林纸一体化项目所贷贷款所致。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 30 其他非流动负债期初数为 0 元，期末数为 11,730,000.00 元，主要 原因是按照新会计准则，将财政贴息、环保专项资金计入递延收益，在 报表其他非流动负债项目列示所致。 （2）报告期内主要资产采用的计量属性 公司自2007年1月1日执行新企业会计准则。报告期内，公司主要资 产采用的计量属性未发生重大变化，具体计量属性详见财务报告附注。 （3）、报告期内公司期间费用及所得税情况 项 目 2007 年 2006 年 同比增减比率(%) 销售费用 20,210,833.83 16,128,603.37 25.31 管理费用 16,065,011.49 18,018,693.07 -10.84 财务费用 45,373,436.74 43,913,327.99 3.32 所得税 221,893.42 177,811.06 24.79 报告期内公司销售费用期初数为 16,128,603.37 元，期末数是 20,210,833.83 元，比上年同期增长 25.31%。主要原因是产品发运费用增 加所致。 管理费用期初数为 18,018,693.07 元，期末数为 16,065,011.49 元， 比上年同期减少 10.84%,主要原因是适用新准则，据实列支福利费，不 再计提福利费所致。 财务费用期初数为 43,913,327.99 元，期末数为 45,373,436.74 元，比 上年同期增长 3.32%，主要原因是部分工程竣工,按会计准则借款费用费 用化。 所得税期初数为 177,811.06 元，期末数为 221,893.42 元，比上年同 期增长 24.79%，主要原因是本期影响企业所得税可抵扣暂时性差异较多 所致。 4、公司现金流量表构成情况、同比发生重大变动的情况 项 目 2007 年 2006 年 经营活动产生的现金流量净额 145,244,104.87 140,314,753.27 投资活动产生的现金流量净额 -1,092,378,597.76 -937,086,605.98 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 31 筹资活动产生产生的现金流量净额 457,260,209.21 1,160,868,072.89 汇率变动对现金流量表影响 现金及现金等价物净增加额 -489,874,283.68 364,096,220.18 公司经营活动产生的现金流量净额本年数为 145,244,104.87 元， 上年数为 140,314,753.27 元，主要原因是本期产品销售回款率较上年 有所提高所致。 投资活动产生的现金流量净额本年数为-1,092,378,597.76 元，上 年数为-937,086,605.98 元，主要原因是林纸一体化项目投资所致。 筹资活动产生产生的现金流量净额本年数为 457,260,209.21 元,， 上年数为 1,160,868,072.89 元，主要原因是本年较上年筹集资金减少 所致。 现金及现金等价物净增加额本年数为-489,874,283.68, 上年数为 364,096,220.18 元，主要原因是上年末林纸一体化项目贷款资金入账， 本期筹资额减少，资金用于林纸一体化项目所致。 5、公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售或积压情况、 主要技术人员变动情况等与公司经营相关的重要信息的讨论与分析 （1）报告期内，公司的生产设备运转良好，主导产品中、高档文 化用纸设备开工率均在 90%以上。 （2）报告期内，公司销售形势依然良好，主要产品供不应求，共 销售各种机制纸 24.39 万吨,其中中高档文化用纸全年销售 21.92 万吨， 板纸全年销售 2.47 万吨。销售市场和地区分布没有发生重大变化,公司 主要技术人员没有变动。 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 （1）主要控股子公司的业务性质、主要产品、注册资本、资产规 模、净利润情况 单位：人民币万元 控股或参股 公司名称 业务 性质 主要产品 注册 资本 资产规模 持股比例 净利润 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 32 宁夏美利安装 工程有限公司 有限 责任 机械设备制 造与安装 1,550 10,898 80% 907.49 宁夏美利建筑 安装有限公司 有限 责任 工程承包、建 筑装饰 2,026 14,243 80% 1,151.36 宁夏美利纸业 板纸有限公司 有限 责任 板纸生产、销 售，造纸毛布 经销 400 996.22 95 -4.77 深圳市美利纸 业有限公司 有限 责任 机制纸、板 纸、加工纸的 购销 3,000 12,061.21 93.33 183.09 （2）公司无对公司净利润影响达到 10%以上的控股子公司或单个 参股公司。 二、对公司未来发展的展望 1、 公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局。 公司属于造纸行业，造纸工业属于资金密集型和资源约束型产业， 规模经济性极为显著，在总需求量中，80%以上用于新闻、出版、印刷、 包装等领域。据有关资料统计，“十一五”期间，我国造纸工业仍然处 于高速发展增长期，预计 2007 年到 2010 年纸及纸板消费量的年均增长 速度为 7.5%，2010 年纸及纸板消费量将从 2005 年的 5930 万吨增长到 8500 万吨，人均消费量将有 45 千克增长到 62 千克。 公司目前虽然是西部地区最大的造纸企业，但是与国际、国内的大 型造纸厂家相比，仍存在较大差距，公司正在积极适应行业的发展趋势， 在中冶集团的大力支持下,不断扩大公司的生产规模，体现自己的规模 优势。 2、未来公司发展机遇和挑战、发展战略等各项业务的发展规划。 （1）协助浆纸公司做好林纸一体化一期工程的试车工作，使其早 日发挥效益，提高公司的经济效益。 （2）进一步挖潜改造老的生产线，充分利用文化用纸市场好转的 良好机遇,提高高档文化用纸的产量和质量，体现规模优势。 （3）抓好铜版纸项目的达产达标工作，使其成为公司 2008 年的新 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 33 的利润增长点。 （4）实施循环经济，实现可持续发展。 （5）根据市场的变化，采取更为灵活的营销策略，以市场为导向， 不断开发新产品，不断提升公司产品的美誉度，进一步提高产品的市场 占有率。 3、公司为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资 金来源情况。 公司所处行业属于资金密集型和资源约束型行业，随着公司生产规 模扩大对资金的需求的增加，针对公司未来发展战略的资金需求，公司 将采取有效措施保证资金供应： （1）大力减少非主营业务的经营，积极发展主营业务，提高在同 行业中的竞争能力，大力拓宽销售渠道，增加回款力度，减少存货周转 周期，减少资金占用。 （2）严格控制非生产性费用支出，严格预算管理，大力开展开源 节流工作。 （3）拓宽融资渠道，加大与各商业银行的合作力度，采取银行信 贷等措施筹集资金，确保新上项目及生产经营资金需求。 （4）积极创造条件，加大权益性融资力度。 4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风 险因素以及已（或拟）采取的对策和措施。 （1）公司大多数原辅材料由于受市场影响，价格波动幅度较大， 可能对公司的生产成本造成一定的影响，进而影响到公司毛利率水平。 （2）公司主要原材料漂白木浆主要从国外进口，具有一定的依赖 度，若主要供应商生产或销售政策发生变化，则公司的生产经营将受到 影响。 （3）由于公司 50%以上销售市场距离公司生产地比较远，铁路运输 紧张，公路运费涨价给公司生产经营带来了一定的影响。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 34 （4）国家各项宏观政策的调整，给公司的发展也带来了一定的影 响。 针对公司所处行业可能面临的风险因素，公司采取了各种措施积极 应对，主要是： （1）密切关注、积极研究国家宏观经济政策及造纸产业政策，制 订符合公司自身实际情况的发展战略。 （2）进一步调整和优化产品结构，合理配置资源，实现效益最大 化。 （3）进一步加强战略供应链建设，加强对战略资源的控制的同时， 进一步加强公司产销服务体系建设。 （4）加大新产品研究投入，进一步提升公司自主创新能力，继续 坚持自主开发与集成创新相结合的发展思路，强化技术开发和各种新技 术和新工艺的集成应用。 （5）加强内部管理，深化企业管理制度改革，向管理要效益。 （6）深入挖潜，发展循环经济，着力打造绿色品牌，提升公司可 持续发展能力。 （7）大力发展循环经济，发展资源综合利用水平，降低生产成本， 减少环境污染。 三、公司报告期内的投资情况 1、公司无报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到 报告期内的情况。 2、报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况 2007年11月15日经本公司第四届董事会第六次会议审议通过，公司 与中冶美利纸业集团有限公司合资设立中冶美利浆纸有限公司。美利浆 纸注册资本为91200 万元人民币，首期出资额为63,770.27 万元人民 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 35 币，其中，本公司以已经投入浆纸项目的经评估的净投资额 288,050,321.10元人民币出资，占首期出资额的45.17%；美利集团以已 经投入浆纸项目的经评估的净投资额349,652,404.38 元人民币出资， 占首期出资额的54.83%。其他在建工程的情况详见审计报告相关内容。 四、 北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司 2007 年度财务 报告出具了标准无保留意见的审计报告。 公司会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的 影响情况 （1）公司对应收关联方款项原按照一年以内 3.00%、一至二年 10.00%、二至三年 30.00%，三至四年 50.00%，四至五年 80.00%，五年 以上 100.00%计提坏账准备，从 2007 年 1 月 1 日起对关联方应收款项不 再计提坏账准备。此项会计估计的变更，采用未来适用法相应减少应收 款项坏账准备 1,528,432.43 元，对本年的影响数为 2,247,915.65 元， 相 应 减 少 本 年 度 资 产 减 值 损 失 2,247,915.65 元 ， 增 加 利 润 2,247,915.65 元。 （2）根据《企业会计准则》及其相关的规定,公司年度会计报告对 前期已披露的 2007 年期初资产负债表相关项目做了追溯调整,并按照企 业会计准则重新列报,调整项目、金额、原因列示如下： 单位：元 调整项目 2006 年 12 月 31 日调整 前 2006 年 12 月 31 日调整 后 调整金额 调整原因 存货 432,852,960.06 606,592,522.25 173,739,562.19 适用新会计准则将 在建工程中核算的 消耗性生物资产调 入存货。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 36 递延所得税 0 1,356,990.33 1,356,990.33 适用新会计准则计 算 2006 年当期计提 资产减值损失产生 可抵扣性暂时性差 异形成的递延所得 税。 应付工资 6,231,290.72 0 6,231,290.72 适用新会计准则将 本科目余额转入新 科目应付职工薪酬 应付福利费 18,608,708.16 0 18,608,708.16 适用新会计准则将 本科目余额转入新 科目应付职工薪酬 应交税金 31,816,188.62 0 31,816,188.62 适用新会计准则将 本科目余额转入新 科目应交税费 其他应交款 10,138,598.82 0 10,138,598.82 适用新会计准则将 本科目余额转入新 科目应交税费 其他应付款 170,124,057.07 150,240,512.76 19,883,544.31 适用新会计准则将 本科目余额转入新 科目应付职工薪酬 预提费用 377,002.29 0 377,002.29 适用新会计准则将 本科目调入其他流 动负债 盈余公积 60,040,388.86 58,882,640.11 1,157,748.75 适用新会计准则资 产减值损失形成的 递延所得税对股东 权益的影响数及权 益法转换为成本法 母公司冲减盈余公 积 未分配利润 285,535,441.08 288,049,553.27 2,514,112.19 适用新会计准则资 产减值损失形成的 递延所得税对股东 权益的影响数 少数股东权益 10,772,029.09 10,772,655.98 626.89 适用新会计准则资 产减值损失形成的 递延所得税对股东 权益的影响数 五、 公司董事会日常工作情况 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 37 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 1、公司于 2007 年 3 月 9 日召开第三届董事会第十六次会议，决议 公告刊登在 2007 年 3 月 10 日的《证券时报》、《上海证券报》上。 2、公司于 2007 年 4 月 7 日召开第三届董事会第十七次会议，决议 公告刊登在 2007 年 4 月 10 日的《证券时报》、《上海证券报》上。 3、公司于 2007 年 4 月 20 日召开第三届董事会第十八次会议，决 议公告刊登在 2007 年 4 月 21 日的《证券时报》、《上海证券报》上。 4、公司于 2007 年 4 月 27 日召开第三届董事会第十九次会议，决 议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《证券时报》、《上海证券报》上。 5、公司于 2007 年 5 月 10 日召开第四届董事会第一次会议，决议 公告刊登在 2007 年 5 月 11 日的《证券时报》、《上海证券报》上。 6、公司于 2007 年 7 月 13 日召开第四届董事会第二次会议，决议 公告刊登在 2007 年 7 月 14 日的《证券时报》、《上海证券报》上。 7、公司于 2007 年 8 月 10 日召开第四届董事会第三次会议，决议 公告刊登在 2007 年 8 月 14 日的《证券时报》、《上海证券报》上。 8、公司于 2007 年 9 月 4 日召开第四届董事会第四次会议，决议公 告刊登在 2007 年 9 月 6 日的《证券时报》、《上海证券报》上。 9、公司于 2007 年 10 月 24 日召开第四届董事会第五次会议，决议 公告刊登在 2007 年 10 月 25 日的《证券时报》、《上海证券报》上。 10、公司于 2007 年 11 月 13 日召开第四届董事会第六次会议，决 议公告刊登在 2007 年 11 月 15 日的《证券时报》、《上海证券报》上。 11、公司于 2007 年 12 月 19 日召开第四届董事会第七次会议，决 议公告刊登在 2007 年 12 月 20 日的《证券时报》、《上海证券报》上。 (二)董事会对股东大会决议的执行情况 1、公司 2007 年 5 月 10 日召开的 2006 年度股东大会决议通过了《公 司 2006 年度利润分配及公积金转增股本方案》，2006 年度不进行利润分 配，也不进行公积金转增股本。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 38 2、2007 年 6 月 18 日，本公司非公开发行股票未获审核通过。 （三）、审计委员会的履职情况 公司根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司 章程》及其他法律法规和有关规定设立董事会审计委员会，并制定了审 计委员会议事规则。审计委员会严格按照相关规定开展工作，履职情况 如下： 1、对公司2007 年年度财务报告的审议意见 （1）2007 年年度财务报告的初次审议意见 审计委员会于2008 年1月15日在公司小型会议室对公司财务报表 初稿进行了集中审阅，经认真审核初步达成以下意见： ①公司财务报告的编制符合新会计准则的要求，是比较合理、规范 的,但根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和证监会 2006年11月颁布的“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作 的通知”（证监发[2006]136号）的有关规定，假定比较期初开始执行新 会计准则第1号及第37号、《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准 则》第五条及第十九条之外不需要追溯调整的事项，未进行完全调整； ②根据新《会计准则》的规定，需要认真核对公司的营业外收入情 况，保证收入的准确可靠。 （2）2007 年年度财务报的第二次审议意见 审计委员会委员徐敬旗、万军、闫学廷于2008 年3月3日认真阅读 了年审注册会计师出具的初步审计意见，经讨论后达成以下意见： ①报表总体上真实反映了公司的经营成果、现金流量和财务状况。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 39 ②通过与会计师的沟通，我们认为会计师事务所的审计工作是认真 负责的。能为企业的经营提出一些建设性的意见，对企业的经营管理起 到了积极作用。鉴于此，同意北京兴华会计师事务所继续承担公司2008 年的审计工作； ③、对于公司各季度报告，希望能提前20 天通知审计委员会。审 计委员会将做好时间安排，尽可能参加定期报告的审计工作。 2、督促会计师事务所提交审计报告的情况 审计委员会本着认真、负责的态度，就公司编制2007 年度报告事 宜对会计师事务所进行了督促，具体情况如下： ①2008 年1 月5 日，以书面督促函的形式对会计师事务所的年报 审计的前期准备工作进行了督促； ②2008 年1 月15 日，审计委员会对公司的财务报表初稿进行了审 阅并发表了意见，同时以书面形式对会计师事务所的审计工作进行了第 二次督促。 3、对公司年度财务报告表决形成的决议 2008年3月16日审计委员会在公司三楼小型会议室召开了专门会 议，会议由审计委员会主任委员徐敬旗主持召开，委员万军、闫学廷参 加了会议。审计委员会根据《证券法》第68 条规定及《公开发行证券 的公司信息披露内容与格式准则第2 号—年度报告的内容与格式》的有 关要求，对公司2007 年度财务报告进行了认真的审核，并通过了如下 决议： ①公司2007 年度财务报告真实地反映了公司的经营成果、现金流 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 40 量和财务状况； ②北京兴华会计师事务所有限责任公司出具了标准无保留意见的 审计报告，该审计报告能真实地反映公司的财务状况和经营成果。 4、会计师事务所本年度审计工作总结报告 北京兴华会计师事务所有限责任公司审计人员于2008年1月15日进 场。于2008 年3月2日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。 项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发 现的有待完善的会计工作等情况与公司财务部门及我们审计委员会各 委员作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务处理情况 以及新企业会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解，亦使得 年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断。 在年审注册会计师现场审计期间，公司审计委员会各委员高度关注 审计过程中发现的问题，以电话及见面会形式，就以下几点作了重点沟 通： ①所有交易是否均已记录，交易事项是否真实、资料是否完整； ②财务报表是否按照新企业会计准则、证券监管部门的要求及公司 财务制度规定编制； ③公司年度盘点工作能否顺利实施，盘点结论是否充分反映了资产 质量； ④财务部门对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其 他内部要求的遵守情况； ⑤公司内部会计控制制度是否建立健全； 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 41 ⑥公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的 证据。 年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定，并于2008 年3月16日出具了标准无保留意见结论的审计报告。 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准 则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能 力胜任，出具的审计报表能够充分反映公司2007 年12 月31 日的财务 状况以及2007 年度的财务状况和经营成果，出具的审计结论符合公司 的实际情况。 5、下年度续聘会计师事务所决议 2008年3月3日审计委员会在公司三楼小型会议室召开了专门会议， 会议由审计委员会主任委员徐敬旗主持召开，委员万军、闫学廷参加了 会议。审计委员会根据《中冶美利纸业股份有限公司审计委员会议事规 则》的规定，对北京兴华会计师事务所有限责任公司对公司2007 年度 合并及母公司会计报表进行了抽查和审理，并交换了意见，经协商，一 致通过了如下决议： 北京兴华会计师事务所有限责任公司按照中国注册会计师独立审 计准则实施审计工作是认真、严谨和实事求是的，对公司 2007 年度合 并及母公司会计报表出具的审计报告是客观、公正的，完全可以继续聘 任北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司 2008 年度审计机构。 （四）薪酬与考核委员会履职情况 公司薪酬与考核委员会审阅了公司2007年度绩效考核和工资奖励 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 42 及福利发放情况，认为公司的薪酬制度和考核奖励办法，能够体现公司 员工的利益，符合按劳取酬和岗位绩效的原则。同时，委员会审查了年 度报告中公司董事、监事和高级管理人员的薪酬，认为与实际发放情况 一致，基本按照公司考核办法实施。薪酬与考核委员会建议公司管理层 进一步设计评估岗位职责，改革完善薪酬制度，以便更好的调动公司全 体员工的积极性，提高工作绩效，体现薪酬奖励与绩效挂钩原则。 六、公司本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案 公司 2007 年度利润分配及公积金转增股本预案。 经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计，本公司 2007 年度实 现净利润 63,944,021.94 元。根据《公司法》和《公司章程》的规定， 公司提取法定盈余公积金 4,811,803.63 元，加上年初未分配利润 288,049,553.27 元，本年度可供股东分配的利润为 347,181,771.58 元。 为加大公司市场建设力度，稳步提高公司产品的市场分额，增强公 司经济实力，提高公司在同行业中的竞争力，本公司 2007 年度拟不进 行利润分配也不进行公积金转增股本。公司未分配利润主要用于生产流 动资金和市场建设的投入。 七、其他披露事项 报告期内公司选定的信息披露报纸没有变更，仍为《证券时报》 及《上海证券报》 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 43 第九节 监事会报告 一、监事会的工作情况 （一）本公司第三届监事会第六次会议于 2007 年 4 月 7（星期六） 在公司三楼会议室召开，应出席会议的监事 3 人，实到 3 人，会议由监 事会主席牛金安先生主持，审议并通过了如下事项： 1、宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年年度报告及其摘要； 2、宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年董事会工作报告； 3、宁夏美利纸业股份有限公司监事会 2006 年工作报告 4、宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年财务工作报告； 5、宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年利润分配预案及公积金转增 股本预案。 6、关于续聘北京五联方圆会计师事务所有限公司为公司2007 年度 财务审计机构的议案。 7、宁夏美利纸业股份有限公司 2007 年日常关联交易的议案。 8、关于宁夏美利纸业股份有限公司更名为中冶美利纸业股份有限 公司的议案。 9、关于修改《公司章程》的议案。 10、关于向本公司2006 年度股东大会推荐牛金安、刘玉芳、吴东 旭为公司第四届监事会候选人的议案。 （二）本公司第三届监事会第七次会议于2007 年4 月20 日（星期 五）在公司三楼会议室召开，应出席会议的监事3人，实到3人，会议由 监事会主席牛金安先生主持，审议并通过了如下事项： 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 44 1、关于免去张文霞担任的宁夏美利纸业股份有限公司副总经理 职务的议案。 2、关于将宁夏美利纸业股份有限公司独立董事津贴提高到每年3 万元人民币的议案。 3、关于与内蒙古美利北辰浆纸股份有限公司签署产品购销合同的 议案。 （三）本公司第四届监事会第一次会议于2007年5月10日（星期四） 在公司三楼会议室召开，应出席会议的监事3人，实到3人，会议由监事 会主席牛金安先生主持，审议并通过了如下事项： 1、关于选举牛金安先生为本公司第四届监事会主席的议案。 （四）本公司第四届监事会第二次会议于2007 年10月24日（星期三） 在公司三楼会议室召开，应出席会议的监事3人，实到3人，会议由监事 会主席牛金安先生主持，审议并通过了如下事项： 1、中冶美利纸业股份有限公司 2007 年第三季度报告。 2、关于修改《监事会议事规则》的议案。 二、监事会对公司 2007 年度报告发表的独立意见 公司 2007 年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程 及相关制度的相关规定，公司 2007 年年度报告的内容和格式符合中国 证监会和深圳证券交易所的各项规定，所包含的信息从各个方面真实的 反映出公司 2007 年度的经营管理和财务状况，未发现参与 2007 年年度 报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会对董事会成员及高级管理人员履行职责情 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 45 况、以及公司的各项决策程序、内部控制制度的执行情况、各种制度的 完善等情况进行了全面检查监督，认为公司董事会、股东大会的召开、 决策程序规范、合法、有效。公司按照中国证监会及宁夏证监局的工作 部署，报告期内圆满的完成了治理专项活动的自查，并制定了整改计划， 得到了充分落实，有效的对法人治理进行了巩固和提高。报告期内，根 据宁夏证监局的巡检意见，提出了扎实有效的整改计划，并根据整改计 划认真落实了各项整改措施。未发现公司董事、经理执行公司职务时违 反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 四、监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司财务制度及财务状况进行了检查监督，认 为公司按照证监会、财政部的要求自 2007 年 1 月 1 日执行了新的会计 准则，并严格按照企业会计制度规范财务管理工作，财务状况良好，财 务内控制度健全，并得到较好执行。定期报告真实准确、完整，不存在 虚假记载、误导性陈述，财务报告真实的反映了公司的财务状况和经营 成果，同意北京兴华会计师事务所有限责任公司出具的《二 00 七年度 审计报告》及其对所涉及事项的评价。 四、监事会对报告期内公司募集资金情况的独立意见 报告期内公司无募集资金使用行为。 五、监事会对公司出售收购资产的独立意见。 报告期内，公司无收购、出售资产行为。 六、监事会对公司关联交易的独立意见。 监事会认为报告期内，公司关联交易公平，无损害上市公司利益； 公司《二 00 八年度日常关联交易预计发生金额的议案》的关联交易价 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 46 格公平、合理，符合全体股东的最大利益，未使非关联方股东的利益受 到伤害，无损害上市公司利益。 七、监事会对会计估计变更发表的独立意见 公司根据本公司以前年度的历史经验数据和现时情况，从 2007 年 1 月 1 日对计提坏账准备的会计估计采用未来适用法，就公司对应收关联 方款项不计提坏账准备，既符合公司的实际情况，又体现公平公正的原 则，合法合理。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 47 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 二、本年度公司无收购、吸收合并事项 三、公司报告期内持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况 单位：（人民币）元 所持对象名称 初始投资金额 持有数量（股） 占该公司 股权比例 期末账 面值 报告期 损益 报告期所有 者权益变动 宁夏银行股份有 限公司 10,500,000.00 7,000,000.00 5.39% 10,500,000.00 0.00 0.00 合计 10,500,000.00 7,000,000.00 - 10,500,000.00 0.00 0.00 四、公司报告期内发生的重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 见财务报表附注十“关联方关系及其交易” （二）公司关联方共同对外投资发生的关联交易情况。 2007 年 11 月 15 日经本公司第四届董事会第六次会议审议通过，公 司与中冶美利纸业集团有限公司合资设立中冶美利浆纸有限公司。美利 浆纸注册资本为 91200 万元人民币，首期出资额为 63,770.27 万元人 民 币 ， 其 中 ， 本 公 司 以 已 经 投 入 浆 纸 项 目 的 经 评 估 的 净 投 资 额 288,050,321.10 元人民币出资，占首期出资额的 45.17%；美利集团以 已经投入浆纸项目的经评估的净投资额 349,652,404.38 元人民币出 资，占首期出资额 54.83%。 （1） （三）公司与关联方债权、债务往来事项。 2007.12.31 2006.12.31 企 业 名 称 金额 百分比 金额 百分比 应收账款 中冶美利纸业集团有限责任公司 28,352,899.42 20.64 62,487,614.72 42.50 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 48 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 36,368.64 0.12 宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 892,834.32 0.65 2,069,099.93 1.41 中冶美利浆纸有限公司 29,871,310.75 21.74 宁夏森丰林业有限公司 13,938,503.57 10.15 其他应收款 宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 2,607,073.86 12.60 预付账款 阿勒泰金天山纸浆有限责任公司 26,959,089.39 15.41 12,852,501.40 3.47 内蒙古美利北辰纸浆股份有限公司 9,028,225.00 5.16 56,322,044.13 15.20 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 5,459,770.61 3.12 5,201,801.97 1.91 宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 1,750,768.13 1.00 在建工程—预付工程款 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 490,000.00 0.38 60,599,706.06 6.06 宁夏森丰林业有限公司 26,809,734.84 21.12 应付账款 宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公 司 2,279,742.04 1.04 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 10,161,504.19 4.62 预收帐款 内蒙古美利北辰纸浆股份有限公司 1,954,797.88 3.54 阿勒泰金天山纸浆有限责任公司 226,409.48 0.41 其他应付款 中冶美利纸业集团有限公司 125,510,842.56 40.09 五、 公司的重大合同及其履行情况 （一）公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包事项。 （二）重大担保。 上市公司及其控股子公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 协议签署日 协议约定最高担 保额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否 为关 联方 担保 2001.11.25 12,000 互保 2001.11.25-2010.11.25 否 否 银星能源股份 公司 2002.11.27 30,000 互保 根据每一笔贷款约定 否 否 2007.12.19 12,000 互保 一年 否 否 东盛科技股份有 限公司 2005.08.20 14,000 单人担保 两年 否 否 西北轴承股份有 限公司 2005.10.20 11,000 互保 2005.10.20-2008.10.20 否 否 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 49 报告期内担保发生额合计 4,500.00 报告期末担保余额合计 54,575.00 上市公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 3,530.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 3,530.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 58,105.00 担保总额占公司净资产的比例 65.67% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 无 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 44,43 0.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额 12,420.00 上述三项担保金额合计 56,850.00 （三）在报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （四）公司无其他重大合同。 六、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事 项的履行情况。 控股股东中冶美利纸业集团有限公司承诺自获得上市流通权之日 起所持有的原非流通股股份，在法定最低承诺禁售期（即 12 个月）期 满后 24 个月内，不上市交易或转让；控股股东美利集团承诺所持有的 原非流通股份在禁售期满后的一年内，当二级市场股价不低于 5.8 元时， 方可减持，公司因分红、增发、配股、转增等导致股份或权益变化时， 上述价格除权计算。承诺人如有违反承诺的卖出交易，承诺人授权登记 结算公司将卖出资金划入上市公司帐户归全体股东所有,其他非流通股 股东承诺所持有限售条件股份,自股权分置改革方案实施后首个交易日 起，在 12 个月内不上市交易或转让。目前,美利集团信守承诺,未出售 股票。 七、报告期内公司聘任、解聘会计师事务所情况 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 50 报告期内，根据《中央企业财务决算报告管理办法》和《关于加强 中央企业财务决算审计工作的通知》的精神要求，公司作为国有控股企 业，公司改聘北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司财务审计机 构，报告年度支付给聘任会计师事务所的报酬为30万元。 八、 公司、公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 九、公司接待特定对象的调研、沟通、采访等活动的总体情况 报告期内，公司共接待机构投资者来访六次、主要沟通问题是公 司的生产经营状况、林纸一体化工程进展情况及被中冶科工集团公司重 组后对本公司的影响等，提供的有关资料主要有公司最近的定期报告。 截止目前公司无向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息等情况。 报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 2007 年 3 月 中卫 实地考察 易方达基金管理有限公 司王琪琼先生 提供的材料有公司的年报。谈话 的内容主要是公司的生产经营状 况及林纸一体化工程进展情况 2007 年 4 月 中卫 实地考察 泰信基金管理有限公司 刘强先生 提供的材料有公司的年报。谈话 的内容主要是公司的生产经营状 况及林纸一体化工程进展情况 2007 年 4 月 中卫 实地考察 国金证券有限责任公司 万友林先生 提供的材料有公司的年报。谈话 的内容主要是公司的生产经营状 况及林纸一体化工程进展情况。 2007 年 6 月 中卫 实地考察 联合证券有限责任公司 罗鹏巍先生 提供的材料有公司的年报。谈话 的内容主要是公司的生产经营状 况及林纸一体化工程进展情况。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 51 2007 年 9 月 中卫 实地考察 上海鼎石投资管理有限 公司李霖君先生 提供的材料有公司的年报、中报。 谈话的内容主要是公司的生产经 营状况及林纸一体化工程进展情 况。 2007 年 11 月 中卫 实地考察 北京诚盛投资顾问有限 公司吴畏先生 提供的材料有公司的年报、中报。 谈话的内容主要是公司的生产经 营状况及林纸一体化工程进展情 况。 十、其他重大事项 1 、公司名称于2007年9月6日由宁夏美利纸业股份有限公司变更为 中冶美利纸业股份有限公司。 2、报告期内公司2006 年度非公开发行股票的申请未获中国证券监 督管理委员会发行审核委员会通过。（详细情况请浏览2007 年6 月7 日 刊登在《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网上的相关公告）。 3、报告期内公司与中冶美利纸业集团有限公司合资设立了中冶美 利浆纸有限公司（详细情况请浏览2007 年11月15 日及2007年12月21日 刊登在《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网上的相关公告）。 4、报告期内，经国务院国资委批准，原临清银河纸业集团正式加 入中国冶金科工集团，成立了中冶纸业银河有限公司。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 52 第十一节 财务会计报告 审 计 报 告 （2008）京会兴审字第 6-14 号 中冶美利纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中冶美利纸业股份有限公司（以下简称美利纸业）的财务报 表，包括2007年12月31日的合并及母公司资产负债表，2007年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司股东权益变动表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是美利纸业管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出 合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 53 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，美利纸业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了美利纸业2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现 金流量。 北京兴华会计师事务所 有限责任公司 中国注册会计师：王 伟 中国注册会计师：马海福 中国·北京市 二○○八年三月十六日 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 54 附表 1-1 合并资产负债表（一） 编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 行次 2007年12月31日 注释 2006年12月31日 流动资产： 1 货币资金 2 172,412,555.47 八、1 672,786,839.15 结算备付金 3 拆出资金 4 交易性金融资产 5 应收票据 6 3,033,801.81 八、2 5,757,086.63 应收帐款 7 133,858,205.41 八、3 141,338,862.03 预付款项 8 174,946,307.32 八、5 272,255,386.90 应收保费 9 应收分保帐款 10 应收分保合同准备金 11 应收利息 12 其他应收款 8,325,945.91 八、4 19,038,970.93 买入返售金融资产 13 存货 14 649,244,611.53 八、6 606,592,522.25 一年内到期的非流动资产 17 其他流动资产 18 流动资产合计 19 1,141,821,427.45 1,717,769,667.89 非流动资产 20 发放贷款及垫款 25 可供出售金融资产 26 持有至到期投资 27 长期应收款 28 长期股权投资 29 292,359,340.89 八、7 18,506,550.29 投资性房地产 30 固定资产 31 1,384,414,528.69 八、8 1,242,340,315.74 在建工程 32 212,271,433.97 八、9 1,657,885,644.18 工程物资 33 158,363.75 八、10 6,830,871.31 固定资产清理 34 生产性生物资产 37 油气资产 38 无形资产 39 11,416.11 八、11 17,366.67 开发支出 商誉 40 长期待摊费用 41 递延所得税资产 46 2,680,323.08 八、13 1,356,990.33 其他非流动资产 47 822,932.22 八、12 1,028,087.27 非流动资产合计 48 1,892,718,338.71 2,927,965,825.79 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 55 资产总计 50 3,034,539,766.16 4,645,735,493.68 法定代表人： 刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2008 年 3 月 16 日 附表 1-2 合 并 资 产 负 债 表（二） 编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 负债及所有者权益 行次 2007年12月31日 注释 2006年12月31日 流动负债： 短期借款 635,438,504.21 八、15 764,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 248,700,000.00 八、16 520,770,000.00 应付帐款 220,166,737.47 八、17 191,690,079.61 预收款项 55,244,944.70 八、18 69,502,032.70 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 36,155,290.98 八、19 44,723,543.19 应交税费 49,749,280.63 八、20 41,954,787.44 应付利息 其他应付款 18,895,738.05 八、21 150,240,512.76 应付分保帐款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 157,100,000.00 八、22 181,600,000.00 其他流动负债 377,002.29 流动负债合计 1,421,450,496.04 八、23 1,965,357,957.99 非流动负债 长期借款 701,600,000.00 八、24 1,821,270,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 八、25 27,410,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 11,730,000.00 八、26 非流动负债合计 713,330,000.00 1,848,680,000.00 负债合计 2,134,780,496.04 3,814,037,957.99 所有者权益(或股东权益) 实收资本(或股本) 158,400,000.00 八、27 158,400,000.00 资本公积 315,592,686.33 八、28 315,592,686.33 减:库存股 盈余公积 63,694,443.74 八、29 58,882,640.11 一般风险准备 未分配利润 347,181,771.58 八、30 288,049,553.27 外币报表折算差额 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 56 归属于母公司所有者权益合计 884,868,901.65 820,924,879.71 少数股东权益 14,890,368.47 10,772,655.98 所有者权益合计 899,759,270.12 831,697,535.69 负债和所有者权益合计 3,034,539,766.16 4,645,735,493.68 法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2008 年 3 月 16 日 附表 2-1 合 并 利 润 表(一) 编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2007年1-12月 注释 2006年1-12月 一、营业总收入 1,077,824,533.34 八、31 910,404,348.82 其中:营业收入 1,077,824,533.34 八、31 910,404,348.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,027,659,334.69 879,822,371.00 其中：营业成本 939,445,331.50 八、31 790,348,515.40 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 8,801,350.47 7,032,527.30 销售费用 20,210,833.83 八、32 16,128,603.37 管理费用 16,065,011.49 18,018,693.07 财务费用 45,373,436.74 八、33 43,913,327.99 资产减值损失 -2,236,629.34 八、35 4,380,703.87 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） -267,249.59 八、34 -1,100,022.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 49,897,949.06 29,481,954.86 加：营业外收入 20,303,211.33 八、36 8,962,948.49 减：营业外支出 1,917,532.54 八、37 2,705,429.45 其中非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 68,283,627.85 35,739,473.90 减：所得税费用 221,893.42 八、38 177,811.06 五：净利润（净亏损以“-”号填列） 68,061,734.43 35,561,662.84 归属于母公司所有者的净利润 63,944,021.94 33,737,329.56 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 57 少数股东损益 4,117,712.49 1,824,333.28 六：每股收益 （一）基本每股收益 0.40 0.21 （二）稀释每股收益 0.40 0.21 法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2008 年 3 月 16 日 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 58 附表 2-2 合 并 利 润 表(二) 编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2007年1-12月 注释 2006年1-12月 加:年初未分配利润 288,049,553.27 258,475,361.95 二、可供分配利润 351,993,575.21 292,212,691.51 减:提取法定盈余公积 4,811,803.63 4,163,138.24 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配利润 347,181,771.58 288,049,553.27 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 四、未分配股利 347,181,771.58 288,049,553.27 法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2008 年 3 月 16 日 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 59 附表 3-1 合 并 现 金 流 量 表（一） 编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 注释 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,225,290,368.15 1,115,609,240.69 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 3 向其他金融机构拆入资金净增加额 8 收到原保险合同保费取得的现金 9 收到再保险业务现金净额 10 保户储金及投资款净增加额 12 处置交易性金融资产净增加额 13 收取利息、手续费及佣金的现金 18 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 20 收到的税费返还 21 286.185.56 收到其他与经营活动有关的现金 八、39 5,021,664.68 4,109,121.40 经营活动现金流入小计 22 1,230,312,032.83 1,120,004,547.65 购买商品、接受劳务支付的现金 23 920,735,198.83 823,777,128.96 客户贷款及垫款净增加额 25 存放中央银行和同业款项净增加额 28 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 29 支付保单红利的现金 30 支付给职工以及为职工支付的现金 31 66,875,991.89 61,931,853.69 支付的各项税费 35 60,943,640.08 66,300,239.34 支付其他与经营活动有关的现金 八、40 36,513,097.16 27,680,572.39 经营活动现金流出小计 36 1,085,067,927.96 979,689,794.38 经营活动产生的现金流量净额 37 145,244,104.87 140,314,753.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 38 取得投资收益收到的现金 40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额 43 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 44 收到其他与投资活动有关的现金 45 投资活动现金流入小计 46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 52 1,018,879,236.60 928,385,955.38 投资支付的现金 73,499,361.16 2,160,000.00 质押贷款净增加额 53 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 54 6,540,650.60 法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人： 刘军 编报日期：2008 年 3 月 16 日 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 60 附表 3-2 合 并 现 金 流 量 表（二） 编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 注释 金 额 支付其他与投资活动有关的现金 55 投资活动现金流出小计 56 1,092,378,597.76 937,086,605.98 投资活动产生的现金流量净额 -1,092,378,597.76 -937,086,605.98 三、筹资活动产生的现金流量净额 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,468,551,000.00 2,229,370,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 八、41 393,830,000.00 41,424,178.91 筹资活动现金流入小计 57 1,862,381,000.00 2,270,794,178.91 偿还债务支付的现金 1,159,710,355.79 960,780,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58 174,910,435.00 146,846,106.02 其中子公司支付给少数股东的股利、利润 59 支付其他与筹资活动有关的现金 60 70,500,000.00 2,300,000.00 筹资活动现金流出小计 61 1,405,120,790.79 1,109,926,106.02 筹资活动产生的现金流量净额 64 八、42 457,260,209.21 1,160,868,072.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 65 五、现金及现金等价物净增加额 66 -489,874,283.68 364,096,220.18 加：期初现金及现金等价物余额 67 591,786,839.15 227,690,618.97 六、期末现金及现金等价物余额 68 101,912,555.47 591,786,839.15 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 68,061,734.43 35,561,662.84 加：资产减值准备 -2,236,629.34 4,380,703.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 85,244,559.35 84,821,418.39 无形资产摊消 5,950.56 12,155.55 长期待摊费用摊消 257,021.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”号填列） -20,199,083.97 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 46,919,208.78 44,789,129.40 投资损失（收益以“-”号填列） 267,249.59 1,100,022.96 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,323,332.75 -492,229.65 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 61 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2008 年 3 月 16 日 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 49 附表 3-3 合 并 现 金 流 量 表（三） 编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 注释 金 额 存货的减少（增加以“-”号填列） -42,652,089.28 -25,659,288.67 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 4,423,249.12 -260,633,985.71 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 6,733,288.38 267,241,140.18 其他 -11,062,997.71 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 145,244,104.87 140,314,753.27 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 101,912,555.47 591,786,839.15 减:现金的期初余额 591,786,839.15 227,690,618.97 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净 -489,874,283.68 364,096,220.18 法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2008 年 3 月 16 日 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 50 附表 4-1 合并股东权益增减变动表（一） 编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 行 次 本年金额 实收资本 资本公积 库存股 （ 减 项） 盈余公积 未分配利润 外 币 报 表 折 算 归属于母公司的 股东权益 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 158,400,000.00 315,592,686.33 60,040,388.86 285,535,441.08 819,568,516.27 10,772,029.09 830,340,545.36 加：1、会计政策变更 -1,157,748.75 2,514,112.19 1,356,363.44 626.89 1,356,990.33 2、前期差错更正 二、本年年初余额 158,400,000.00 315,592,686.33 58,882,640.11 288,049,553.27 820,924,879.71 10,772,655.98 831,697,535.69 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 4,811,803.63 59,132,218.31 63,944,021.94 4,117,712.49 68,061,734.43 （一）本年净利润 63,944,021.94 63,944,021.94 4,117,712.49 68,061,734.43 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允 价值变动净额 2、现金流量套期工具公允 价值变动净额 3、与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 63,944,021.94 63,944,021.94 4,117,712.49 68,061,734.43 （三）所有者投入资本 1、所有者本期投入资本 2、股份支付计入所有者权 益的金额 3、其他 （四）本年利润分配 4,811,803.63 -4,811,803.63 1、提取盈余公积 4,811,803.63 -4,811,803.63 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的 分配 4、其他 （五）所有者权益内部结 1、资本公积转增资本（或 股本） 2、盈余公积转增资本（或 股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 158,400,000.00 315,592,686.33 63,694,443.74 347,181,771.58 884,868,901.65 14,890,368.47 899,759,270.12 法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人： 刘军 编报日期：2008 年 3 月 16 日 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 51 附表 4-2 合并股东权益增减变动表（二） 编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 行 次 本年金额 实收资本 资本公积 库存股 （ 减 项） 盈余公积 未分配利润 外 币 报 表 折 算 归属于母公司的 股东权益 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 158,400,000.00 317,687.095.33 55,037,394.71 257,292,708.43 788,417,198.47 8,886,131.57 797,303,330.04 加：1、会计政策变更 -317,892.84 1,182,653.52 864,760.68 864,760.68 2、前期差错更正 二、本年年初余额 158,400,000.00 317,687,095.33 54,719,501.87 258,475,361.95 789,281,959.15 8,886,131.57 798,168,090.72 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） -2,094,409.00 4,163,138.24 29,574,191.32 31,642,920.56 1,886,524.41 33,529,444.97 （一）本年净利润 33,737,329.56 33,737,329.56 1,886,524.41 35,623,853.97 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 -2,094,409.00 -2,094,409.00 -2,094,409.00 1、可供出售金融资产公允 价值变动净额 2、现金流量套期工具公允 价值变动净额 3、与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4、其他 -2,094,409.00 -2,094,409.00 -2,094,409.00 上述（一）和（二）小计 -2,094,409.00 33,737,329.56 31,642,920.56 1,886,524.41 33,529,444.97 （三）所有者投入资本 1、所有者本期投入资本 2、股份支付计入所有者权 益的金额 3、其他 （四）本年利润分配 4,163,138.24 -4,163,138.24 1、提取盈余公积 4,163,138.24 -4,163,138.24 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的 分配 4、其他 （五）所有者权益内部结 1、资本公积转增资本（或 股本） 2、盈余公积转增资本（或 股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 158,400,000.00 315,592,686.33 58,882,640.11 288,049,553.27 820,924,879.71 10,772,655.98 831,697,535.69 法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人： 刘军 编报日期：2008 年 3 月 16 日 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 52 附表 5-1 资 产 负 债 表（一） 编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 行次 2007年12月31日 注释 2006年12月31日 流动资产： 1 货币资金 2 132,102,442.42 626,315,333.51 交易性金融资产 应收票据 4 3,033,801.81 924,138.42 应收账款 7 28,963,190.72 九、1 60,848,048.38 预付帐款 9 225,773,778.98 253,123,477.50 应收利息 其他应收款 10 5,337,030.04 九、2 16,529,978.71 存货 11 523,659,700.22 506,293,643.75 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 14 流动资产合计 17 918,869,944.19 1,464,034,620.27 非流动资产: 18 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 19 长期股权投资 20 368,004,340.20 九、3 77,511,158.87 投资性房地产 25 固定资产 26 1,365,330,527.48 1,220,850,113.90 在建工程 27 213,651,389.78 1,843,304,745.96 工程物资 28 158,363.75 6,830,871.31 固定资产清理 29 生产性生物资产 30 油气资产 31 无形资产 32 开发支出 33 商誉 34 长期待摊费用 37 递延所得税资产 38 2,504,125.87 1,202,103.89 其他非流动资产 39 非流动资产合计 1,949,648,747.08 3,149,698,993.93 资产总计 50 2,868,518,691.27 4,613,733.614.20 法定代表人： 刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2008 年 3 月 16 日 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 53 附表 5-2 资 产 负 债 表（二） 编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 负债及所有者权益 行次 2007年12月31日 注释 2006年12月31日 流动负债： 51 短期借款 52 608,538.504.21 764,500,000.00 交易性金融负债 53 应付票据 54 218,000,000.00 458,000,000.00 应付帐款 55 122,148,553.93 253,193,487.46 预收帐款 78,491,951.83 76,292,536.93 应付职工薪酬 56 29,549,058.57 25,252,169.52 应交税费 57 39,570,724.28 36,485,080.33 应付利息 58 应付股利 59 其他应付款 60 30,767,199.24 146,825,677.06 一年内到期的非流动负债 61 157,100,000.00 181,600,000.00 其他流动负债 62 流动负债合计 63 1,284,165,992.06 1,942,148,951.30 非流动负债 64 长期借款 65 701,600,000.00 1,821,270,000.00 应付债券 长期应付款 70 专项应付款 71 27,410,000.00 预计负债 72 递延所得税负债 73 其他非流动负债 74 11,730,000.00 非流动负债合计 75 713,330,000.00 1,848,680,000.00 负债合计 76 1,997,495,992.06 3,790,828,951.30 所有者权益(或股东权益) 80 实收资本(或股本) 82 158,400,000.00 158,400,000.00 资本公积 83 310,653,142.95 310,653,142.95 减:库存股 盈余公积 84 63,694,443.74 58,882,640.11 未分配利润 338,275,112.52 294,968,879.84 归属于母公司所有者权益 88 871,022,699.21 822,904,662.90 少数股东权益 89 所有者权益合计 90 871,022,699.21 822,904,662.90 91 92 93 94 95 96 98 负债和所有者权益(或股东权益)总计 100 2,868,518,691.27 4,613,733,614.20 法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2008 年 3 月 16 日 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 54 附表 6 利 润 表 编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2007年1-12月 注释 2006年1-12月 一、营业收入 1 1,031,912,017.13 九、4 867,472,001.29 其中营业收入 2 1,031,912,017.13 867,472,001.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 983,109,384.45 831,577,004.63 其中：营业成本 903,353,611.12 九、4 757,359,440.37 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出金额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3 4,910,440.28 九、5 3,965,761.49 销售费用 4 16,236,531.17 12,026,424.77 管理费用 5 14,281,808.07 12,998,384.08 财务费用 6 45,318,404.55 43,150,260.99 资产减值损失 -991,410.74 2,076,732.93 加:公允价值变动收益(损失以“-”填列) 7 投资收益(损失以“-”填列) 8 -267,249.59 九、7 -1,100,022.96 其中对联营企业和合营企业的投资收益 9 二、营业利润(亏损以“-”填列) 10 48,535,383.09 34,794,973.70 加：营业外收入 11 3,000.00 8,931,406.19 减、营业外支出 12 1,722,368.76 2,432,340.66 其中：非流动资产处置损失 13 三、利润总额(亏损总额以“-”填列) 14 46,816,014.33 41,294,039.23 减：所得税费用 15 -1,302,021.98 -337,343.21 四、净利润 16 48,118,036.31 41,631,382.44 归属于母公司所有者的净利润 48,118,036.31 41,631,382.44 少数股东损益 五、每股收益 18 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2008 年 3 月 16 日 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 55 附表 7-1 现 金 流 量 表 编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,238,352,606.72 1,022,920,343.23 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 3,603,746.29 3,880,185.83 经营活动现金流入小计 9 1,241,956,353.01 1,026,800,529.06 购买商品、接受劳务支付的现金 10 912,124,873.99 762,991,097.57 支付给职工以及为职工支付的现金 12 64,610,105.70 53,228,752.38 支付的各项税费 13 58,517,041.30 62,423,124.88 支付的其他与经营活动有关的现金 18 30,019,686.69 20,914,858.92 经营活动现金流出小计 20 1,065,271,707.68 899,557,833.75 经营活动产生的现金流量净额 21 176,684,645.33 127,242,695.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 28 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 1,018,542,528.91 939,439,716.66 投资支付的现金 31 73,499,361.16 30,160,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 35 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 36 1,092,041,890.07 969,599,716.66 投资活动产生的现金流量净额 37 -1,092,041,890.07 -969,599,716.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 取得借款收到的现金 40 1,412,651,000.00 2,229,370,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 393,830,000.00 40,312,178.91 筹资活动现金流入小计 44 1,806,481,000.00 2,269,682,178.91 偿还债务所支付的现金 45 1,130,710,355.79 960,480,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 173,626,290.56 146,818,640.00 支付其他与筹资活动有关的现金 52 70,500,000.00 2,300,000.00 筹资活动现金流出小计 53 1,374,836,646.35 1,109,598,640.00 筹资活动产生的现金流量净额 54 431,644,353.65 1,160,083,538.91 法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2008 年 3 月 16 日 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 56 附表 7-2 现 金 流 量 表（二） 编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 金 额 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 -483,712,891.09 317,726,517.56 加：期初现金及现金等价物余额 545,315,333.51 227,588.815.95 六、期末现金及现金等价物余额 61,602,442.42 545,315,333.51 法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人： 刘军 编报日期：2008 年 3 月 16 日 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 0 附表 8-1 股东权益增减变动表（一） 编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 行 次 实收资本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 158,400,000.00 315,592,686.33 60,040,388.86 305,388,618.52 839,421,693.71 加：1、会计政策变更 -4,939,543.38 -1,157,748.75 -10,419,738.68 -16,517,030.81 2、前期差错更正 二、本年年初余额 158,400,000.00 310,653,142.95 58,882,640.11 294,968,879.84 822,904,662.90 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 4,811,803.63 43,306,232.68 48,118,036.31 （一）本年净利润 48,118,036,31 48,118,036.31 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允 价值变动净额 2、现金流量套期工具公允 价值变动净额 3、与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 48,118,036.31 48,118,036.31 （三）所有者投入资本 1、所有者本期投入资本 2、股份支付计入所有 者权益的金额 3、其他 （四）本年利润分配 4,811,803.63 -4,811,803.63 1、提取盈余公积 4,811,803.63 -4,811,803.63 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的 分配 4、其他 （五）所有者权益内部结 1、资本公积转增资本（或 股本） 2、盈余公积转增资本（或 股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 158,400,000.00 310,653,142.95 63,694,443.74 338,275,112.52 871,022,699.21 法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人： 刘军 编报日期：2008 年 3 月 16 日 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 1 附表 8-2 股东权益增减变动表（二） 编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 行 次 实收资本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 158,400,000.00 317,687,095.33 55,037,394.71 260,361,671.19 791,486,161.23 加：1、会计政策变更 -3,695,804.44 -317,892.84 -2,861,035.55 -6,874,732.83 2、前期差错更正 二、本年年初余额 158,400,000.00 313,991,290.89 54,719,501.87 257,500,635.64 784,611,428.40 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） -3,338,147.94 4,163,138.24 37,468,244.20 38,293,234.50 （一）本年净利润 40,387,643.50 40,387,643.50 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 -3,338,147.94 -3,338,147.94 1、可供出售金融资产公允 价值变动净额 2、现金流量套期工具公允 价值变动净额 3、与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4、其他 -3,338,147.94 -3,338,147.94 上述（一）和（二）小计 -3,338,147.94 41,631,382.44 38,293,234.50 （三）所有者投入资本 1、所有者本期投入资本 2、股份支付计入所有者权 益的金额 3、其他 （四）本年利润分配 4,163,138.24 -4,163,138.24 1、提取盈余公积 4,163,138.24 -4,163,138.24 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的 分配 4、其他 （五）所有者权益内部结 1、资本公积转增资本（或 股本） 2、盈余公积转增资本（或 股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 158,400,000.00 310,653,142.95 58,882,640.11 294,968,879.84 822,904,662.90 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2 法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人： 刘军 编报日期：2008 年 3 月 16 日 中冶美利纸业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 1、历史沿革 中冶美利纸业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经 1998 年 4 月 22 日经 中国证监会以证监发字[1998]66 号文批准，由中冶美利纸业集团有限公司(前身为宁夏美利纸 业集团有限责任公司，根据中卫市人民政府卫政函[2006]30 号文件《关于宁夏美利纸业集团有 限责任公司进入中国冶金科工集团公司的无偿划转协议》有关事项的承诺函、宁夏区政府办公 厅宁政函[2006]4 号文件《关于委托自治区经委与中国冶金科工集团公司签署合作协议的函》、 国务院国有资产监督管理委员会规划函[2006]29 号文件《关于中国冶金科工集团公司参与宁夏 美利纸业集团有限责任公司资产重组的请示》的复函意见，宁夏美利纸业集团有限责任公司无 偿划转至中国冶金科工集团公司，划转后宁夏美利纸业集团有限责任公司更名为中冶美利纸业 集团有限公司，以下简称“美利集团”)、珠海市国盛企业发展公司、北京市德瑞威狮纸业发展 有限公司、宁夏区百货总公司、宁夏电化总厂（该厂于 1999 年破产，根据宁夏石嘴山市石嘴山 区人民法院（1998）石执字第 06-2 号民事裁诀书，其股权 200 万元已裁定为宁夏石嘴山矿务局 和宁夏区石油化学工业集团有限公司所有）五家发起人共同发起，采取社会募集方式设立的股 份有限公司，股票代码:000815。本公司于 1998 年 5 月 28 日向宁夏回族自治区工商行政管理局 申请工商注册登记，营业执照注册号为 6400001201500。公司原名宁夏美利纸业股份有限公司， 于 2007 年 8 月 3 日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请变更企业名称，变更后的企业名称为 中冶美利纸业股份有限公司，营业执照注册号为 6400001201500。本公司设立时的注册资本为 11,400万元，其后于2000年11月13日实行10股配3股的配股方案，变更后的注册资本为13,200 万元；根据 2004 年度股东大会决议，以 2004 年 12 月 31 日总股本 13200 万股为基础,向全体投 资者按所持股份每 10 股送 1 股（含税）、每 10 股以资本公积转增 1 股，共计 2640 万股，此项 分配方案实施后，注册资本变更为 15,840 万股。本公司法定代表人：刘崇喜；公司住所：宁夏 回族自治区中卫市城区柔远镇。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 3 本公司设总经理办公室、证券部、财务部、质量认证部、生产部等职能管理部门和第一事 业部、第二事业部、第三事业部、第四事业部、第五事业部、第六事业部、第七事业部、第八 事业部、第九事业部、第十事业部、第十一事业部和制浆事业部、动力事业部、碱回收事业部 等生产部门。 本公司对外投资的子公司有:宁夏美利纸业板纸有限公司（以下简称“美利板纸公司”）、深 圳市美利纸业有限公司（以下简称“深圳美利公司”）、宁夏美利建筑安装有限公司（以下简称 “美利建筑公司”）、宁夏美利安装工程有限公司（以下简称“美利安装公司”），参股公司主要 有中冶美利浆纸有限公司和宁夏美利纸业集团环保节能有限公司。 本公司母公司是：中冶美利纸业集团有限公司 集团最终母公司是：中国冶金科工集团公司 2、所处行业 公司所属行业为机制纸及板纸制造业。 3、经营范围 本公司经批准的经营范围：机制纸、板纸、加工纸等中、高档文化用纸及生活用纸的生产、 经营、销售及原料速生林种植。经营本公司自产产品及技术的出口业务和本企业生产所需的机 械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定或禁止进出口的商品和技术除外）。 4、主要产品（或提供的劳务等） 公司主要产品是中高档文化用纸及板纸。 二、 财务报表的编制基础 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》。公司 2006 年度财务报表原按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制，根据中国证监会证 监发[2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和证监会会计 字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财 务会计信息的编制和披露》的相关规定确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基 础，分析《企业会计准则第 38 号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利 润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的可比期间利润表和资产 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 4 负债表作为 2006 年度财务报表。 附注补充资料中列示的比较期间的备考利润表系按照 2006 年 2 月财政颁发的《企业会计准 则—基本准则》和其他各项会计准则的规定并假设以 2006 年 1 月 1 日作为首次执行日进行确认 和计量，在此模拟假设的基础上编制的报告期利润表。 本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑 的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 四、 公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一） 会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （二） 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （三） 计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得 并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 1、本报告期采用的计量属性 在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资 产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金 额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者 现金等价物的金额计量。 本年度公司报表项目均采用历史成本计量。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 5 2、计量属性在报告期发生变化的报表项目 报告期内计量属性未发生变化。 （四） 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性 投资不作为现金等价物。 （五） 外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入 当期损益。 （六） 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表 中所有者权益项目下单独列示。 （七） 金融资产和金融负债的核算方法 1、 金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作 的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 6 2、 金融资产和金融负债的确认和计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计 算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是指 相对于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可 供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持 有至到期投资。但是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如 到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿 付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重 分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作 为初始确认金额。 收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 7 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股 利）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其 他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认 该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采 用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 8 （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 4、 金融资产、金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报 价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平 交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确 定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模 型等。 5、 金融资产的减值 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减 值。减值事项是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响， 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。 （1） 应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现 值之间的差额计算确认减值损失。 对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似 信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确 定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超 过其未来现金流量现值的金额。 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 9 组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例。 账 龄 比例% 1 年以下（含 1 年） 3 1-2 年（含 2 年） 10 2-3 年（含 3 年） 30 3-4 年（含 4 年） 50 4-5 年（含 5 年） 80 5 年以上 100 应收关联方款项属于关联方交易往来结算款项，不计提坏账准备。 （2） 持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （3） 可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （八） 存货核算方法 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材 料、消耗性生物资产等大类。 2、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 3、 取得和发出的计价方法 取得时按实际成本计价,存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价,期 末结转材料成本差异,将计划成本调整为实际成本。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 10 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有 确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产 的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。 4、 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或 类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加 工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其 可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的 存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 （九） 投资性房地产计量方法 投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转 让的土地使用权、已出租的建筑物。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 11 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与 本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的，按照《企业会计准则— 资产减值》的规定进行处理。 （十） 固定资产计价及折旧方法 1、 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他； 3、 固定资产计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价 值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有 确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产 的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。不确认损益。 固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 12 与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计 时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 4、 固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平 均法提取折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 预计净残值率（%） 预计使用年限 年折旧率(%) 房屋建筑物 5 15—40 6.67—2.38 机器设备 5 10—20 9.5—4.75 运输设备 5 12 7.92 专用设备 5 10—20 9.5—4.75 传导设备 5 10—20 9.5—4.75 动力设备 5 10—20 9.5—4.75 仪器仪表 5 10—20 9.5—4.75 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用 年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固 定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年 限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 5、 融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作 为入账价值，当租赁资产占资产总额的比例不大（不超过资产总额的 30%）时，按最低租赁付 款额作为入账价值。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满 时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 6、 闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务 时，本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。 （十一） 在建工程核算方法 1、 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 13 2、 在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到 预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并 计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧 额。 3、 期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停建并计划在 三年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建 工程减值准备。 （十二） 生物资产核算方法 1、 本公司将自营培植的速生原料林木作为消耗性生物资产核算。 2、 生物资产按成本进行初始计量。 按照林木的郁闭度，本公司将消耗性林木资产分为郁闭前的林木资产和郁闭后的林木资产, 本公司林木资产郁闭度为 0.9。 3、生物资产的后计量 当林木生长达到郁闭度标准之前，做为郁闭前的林木资产进行核算，郁闭前的林木资产处 在培植阶段，发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及发生的专门借 款利息予以资本化计入林木资产成本。 当林木郁闭度达到标准后，做为郁闭后的林木资产进行核算，郁闭后的林木资产发生的日 常管护费用计入当期费用；因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而进行补植所发生的支出，予以 资本化，计入林木资产成本 4、公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾 害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值的可收回 金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌 价准备或减值准备，并计入当期损益。 消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十三） 无形资产核算方法 1、 无形资产确认条件 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 14 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同 时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2、 无形资产的计价方法 无形资产应当按照成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有 确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产 的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本。不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 无形资产使用寿命及摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用 寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济 利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的 无形资产不摊销。 3、 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿 命和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 15 资产进行摊销。 4、 研究开发支出 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有 计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动 将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言， 开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，才确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 （3）无形资产产生经济利益的方式。 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产。 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十四） 长期待摊费用摊销方法 本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，如以经营 租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租 赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （十五） 长期非金融资产减值 对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资 产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 16 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。 每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。 可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确 认为资产减值损失。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、 业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经 确定，各个会计期间保持一致。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产 品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为 一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中 对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资 产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内， 调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定 资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东 权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。 （十六） 长期股权投资核算方法 1、 初始计量 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 17 （1） 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承 担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为 企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时， 企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。采用控股合并时， 企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产 负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债 券及权益工具的发行费用除外）。 （2） 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换 出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出 资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个 条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 18 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始 投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 2、 后续计量 对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用的成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （1）采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于 所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派 的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 （2）采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投 资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年 实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账 面价值减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现 净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢 复投资的账面价值。 3、 长期股权投资减值准备 公司在资产负债表日，检查长期股权投资是否存在减值迹象，当预计可收回金额低于账面 价值时，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。 对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减 值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于 其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 19 （十七） 借款费用资本化 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2） 借款费用已经发生； （3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 2、 借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资 产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可 销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 本公司为营造消耗性林木资产借入的款项而发生的利息，在林木资产郁闭度达到标准前， 在符合资本化期间和资本化金额的条件下予以资本化，计入林木资产的成本。在林木资产郁闭 度达到标准后，所负担的借款费用不再资本化，直接计入当期费用。 3、 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 可销售状态前予以资本化。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 20 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十八） 股份支付 1、 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资 本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付， 按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 2、 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对 于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期 权定价模型至少考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现 行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 3、 确认可行权权益工具最佳估计数量的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的 成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 （十九） 预计负债确认原则 （1）预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 21 ①该义务是公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 （2）预计负债最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定； 如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 （二十） 收入确认原则 1、 销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实 现。 2、 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定： （1）已完工作的测量。 （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 22 公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以 前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一） 建造合同 1、当建造合同的结果可以可靠地估计时，则与其相关的合同收入和合同成本在资产负债表 日按合同完工程度予以确认。合同完工程度是按累计实际发生的合同成本占估计合同总成本的 比例计量。在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入 后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间 累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索偿及奖励 会在与客户达成协议时记入合同收入。 2、建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： （1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在 其发生的当期确认为合同费用。 （2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 23 3、如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 （二十二） 所得税的会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。 1、递延所得税资产的确认 （1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认 所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 24 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满 足下列条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税： （1）企业合并； （2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （二十三） 合并财务报表的编制方法 1、 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执 行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务 报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资 料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司相互 之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益 变动表的影响后，由母公司进行合并编制。 2、 当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 （二十四） 企业年金 1、 本公司企业年金基金作为独立的会计主体进行确认、计量和列报。年金基金分别资产、 负债、收入、费用和净资产进行确认和计量。 2、 企业年金基金在运营中取得的金融产品以公允价值计量，公允价值与账面价值的变动 计入当期损益。 3、 企业年金的净资产分别企业和职工个人设置账户，根据企业年金计划按期将运营收益 分配计入各账户。 五、 会计政策、会计估计变更及会计差错更正 1、会计政策变更 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 25 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行国家颁布的会计准则体系及其指南。根据《企业会计准 则第 38 号——首次执行企业会计准则》和证监会 2006 年 11 月颁布的“关于做好与新会计准 则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号）的有关规定，结合本公司自身 特点和具体情况，调整事项如下： (1)、递延所得税资产 本公司按照原会计准则的规定，制定的公司的会计政策，据此公司计提了资产减值准备。 根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 1,356,990.33 元，其中归属于母公司的股东权益增加 1,356,363.44 元，归属于少数股东的权益增加 626.89 元。 （2）、假定比较期初开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，对《企业会计准则第 38 号— —首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，进行了相关调整。 此外根据新会计准则对上年同期净利润调整详见符注十六、补充资料所述。 上述会计政策变更的累积影响数为人民币 1,356,990.33 元，其对留存收益及资产负债表项 目的影响分别列示如下： 留存收益增加(减少) 资产负债表项目增加（减少） 调整事项 未分配利润 盈余公积 报表项目 影响金额 2007 年 1 月 1 日 未追溯调整前余额 285,535,441.08 60,040,388.86 列示具体追溯调整项目 所得税政策变更 1,236,153.05 120,210.39 递延所得税资产 1,356,990.33 对子公司成本法核算 1,277,959.14 -1,277,959.14 2007 年 1 月 1 日 追溯调整后余额 288,049,553.27 58,882,640.11 上述会计政策变更对 2006 和 2007 年度净利润的影响列示如下： 2007 年度 2006 年度 调整事项 报表项目 金额 报表项目 金额 列示具体调整项目 所得税政策变更 所得税 -1,323,332.75 所得税 -492,229.65 2、 会计估计变更 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 26 公司对应收关联方款项原按照一年以内 3.00%、一至二年 10.00%、二至三年 30.00%，三至 四年 50.00%，四至五年 80.00%，五年以上 100.00%计提坏账准备，从 2007 年 1 月 1 日起对关 联方应收款项不再计提坏账准备。此项会计估计的变更，采用未来适用法相应减少应收款项坏 账准备 1,528,432.43 元，对本年的影响数为 2,247,915.65 元，相应减少本年度资产减值损失 2,247,915.65 元，增加利润 2,247,915.65 元。 3、 重大会计差错更正 本年度，本公司无重大会计差错更正事项。 六、 税项 公司适用的主要税种及税率如下： 税 种 计税依据 税率(%) 产品、原材料销售收入 17 增值税 蒸汽 13 营业税 应税营业收入 5、3 应缴纳流转税额 5、1 城市维护建设税 教育费附加 应缴纳流转税额 3 母公司、板纸公司、深圳美利按应纳税所得 额 15 企业所得税 建筑、安装公司应纳税所得额 1 1、所得税： 根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的 通知》（国税发[2002]47 号）“关于生产国家鼓励类产业项目收入超过企业总收入 70% 的减按 15%的税率征收企业所得税”的规定，本公司及子公司宁夏美利纸业板纸有限公司 从 2004 年度起享受国家西部大开发企业所得税优惠政策，企业所得税税率为 15%；根据 宁夏回族自治区地方税务局宁地税函[2007]210 号文件《自治区地方税务局关于宁夏美利 纸业股份有限公司国产设备投资抵免企业所得税的批复》，本公司享有按经审批后国有设 备投资额的 40%抵免企业所得税的优惠政策。 2、本公司子公司深圳市美利纸业有限公司执行深圳经济特区 15%的优惠税率。 3、本公司子公司宁夏美利建筑安装有限公司、宁夏美利安装工程有限公司根据宁夏 中卫市地税局卫地税[2006]214 号文件关于印发《中卫市地方税务局建筑业税收征收管理 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 27 暂行办法》的规定，企业所得税按营业额的 1%附征率征收。 七、 子公司、合营及联营企业情况 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 （一） 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 被投资单位名称 注册地 注册资本 业务性质 经营范围 本公司 期末实 际投资 额 实质 上构 成对 子公 司的 净投 资的 余额 持股 比例 表决 权比 例 是否 纳入 合并 范围 宁夏美利纸业板纸有 限公司 中卫市 400 万元 有限责任 板纸生产、销售, 造纸毛布销售 380 万元 95 95 合并 宁夏美利建筑安装有 限公司 中卫市 2026 万元 有限责任 工程承包、建筑装 饰 1513 万元 80 80 合并 宁夏美利安装工程有 限公司 中卫市 1550 万元 有限责任 机械设备制造与安 装 1207 万元 80 80 合并 深圳市美利纸业有限 公司 深圳市 3000 万元 有限责任 机械纸、板纸、加 工纸的购销 2800 万元 93.33 93.33 合并 （二） 子公司少数股东权益 2007 年度增（减）变化 公司名称 2006 年 12 月 31 日少数股 东权益 子公司净利润 少数股东 持股比例 % 少数股东损益 母公司为 少数股东 承担的超 额亏损 2007 年 12 月 31 日少数股 东权益 宁夏美利纸业板纸有限 公司 5,013.27 -47,651.14 1 0.00 5,013.27 宁夏美利建筑安装有限 公司 5,229,611.06 11,513,645.30 20 2,302,729.06 7,532,340.12 宁夏美利安装工程有限 公司 5,538,031.65 9,074,917.15 20 1,814,983.43 7,353,015.08 深圳市美利纸业有限公 司 合计 10,772,655.98 4,117,712.49 14,890,368.47 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 28 八、 合并财务报表主要项目注释 1、 货币资金 2007.12.31 2006.12.31 项 目 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 库存现金 人民币 2,405,310.09 1.0000 2,405,310.09 1,800,597.26 1.0000 1,800,597.26 小计 2,405,310.09 1,800,597.26 银行存款 人民币 68,007,245.38 1.0000 68,007,245.38 129,793,115.91 1.0000 129,793,115.91 美元 27,335,960.00 7.8056 213,373,569.38 小计 68,007,245.38 343,166,685.29 其他货币资金 人民币 102,000,000.00 1.0000 102,000,000.00 327,819,556.60 1.0000 327,819,556.60 合 计 172,412,555.47 672,786,839.15 （1） 期末其他货币资金 102,000,000.00 元，为筹集资金办理票据向银行支付的保证 金。其中：三个月后到期的保证金为 70,500,000.00 元。 （2） 货币资金期末较期初减少 74.13 %，主要原因是上期期末有大量林纸一体化贷款 到位，本期此项贷款已用于林纸一体化工程。 （3） 公司无抵押冻结等对变现有限制或存放在境外的或有潜在回收风险的款项。 2、 应收票据 （1） 应收票据 项 目 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 3,033,801.81 5,757,086.63 商业承兑汇票 合 计 3,033,801.81 5,757,086.63 （2） 截至 2007 年 12 月 31 日止，已经背书给他方但尚未到期的票据 票据类别 到期区间 金额 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 29 银行承兑汇票 2008.1.1---2008.6.20 119,346,726.82 商业承兑汇票 合 计 119,346,726.82 应收票据期末较期初减少 2,723,284.82 元，主要系公司结算方式调整所致。 3、 应收账款 （1） 应收账款构成 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 占总额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 金额 占总额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 单项金额重大 72,162,713.74 52.53 73,776,344.90 50.18 2,213,579.56 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大 其他不重大 65,209,752.14 47.47 3,544,028.88 73,240,557.14 49.82 3,464,460.45 合 计 137,372,465.88 100.00 3,544,028.88 147,016,902.04 100.00 5,678,040.01 （2） 单项金额重大的应收账款 项 目 金额 比例% 欠款年限 计提理由 中冶美利浆纸有限公司 29,871,310.75 21.74 一年以内 集团内部公司不 计提坏帐准备 中冶美利集团有限公司 28,352,899.42 20.64 一至两年 集团内部公司不 计提坏帐准备 宁夏森丰林业有限公司 13,938,503.57 10.15 一年以内 集团内部公司不 计提坏帐准备 小 计 72,162,713.74 52.53 （3） 账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年 以 122,886,903.12 89.46 1,383,711.59 121,503,191.53 139,329,467.45 94.77 4,174,946.33 135,154,521.12 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 30 内 1-2 年 11,800,056.36 8.59 1,030,663.56 10,769,392.80 5,098,403.51 3.47 509,840.36 4,588,563.15 2-3 年 1,668,687.55 1.21 500,606.26 1,168,081.29 1,702,283.47 1.16 510,685.05 1,191,598.42 3-4 年 745,543.20 0.54 372,771.60 372,771.60 756,099.39 0.51 378,049.70 378,049.69 4-5 年 194,728.45 0.14 155,782.76 38,945.69 130,648.22 0.09 104,518.57 26,129.65 5 年 以 上 76,547.20 0.06 70,724.70 5,822.50 合 计 137,372,465.88 100.00 3,514,260.47 133,858,205.41 147,016,902.04 100.00 5,678,040.01 141,338,862.03 （4） 截至 2007 年 12 月 31 日止，持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关 联方欠款情况见附注十关联方应收应付款项余额表； （5） 位列前五名的应收账款情况 应收账款前五名金额合计为 77,117,757.35 元，占应收账款总额的 56.14%。 项 目 金额 比例% 欠款年限 欠款性质 中冶美利浆纸有限公司 29,871,310.75 21.74 一年以内 工程款 中冶美利集团有限公司 28,352,899.42 20.64 一至两年 工程款 宁夏森丰林业有限公司 13,938,503.57 10.15 一年以内 工程款 江苏东海纸业有限公司 2,943,911.48 2.14 一年以内 纸款 天津金鹿纸业有限公司 2,011,132.13 1.46 一年以内 纸款 前五名欠款单位合计及比例 77,117,757.35 56.14 （6） 无不符合终止确认条件的应收账款的转移。 4、 其他应收款 （1） 其他应收款构成 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 31 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 占总额 比例 坏账 准备 计提 比例 坏账准备 金额 占总额 比例 坏账 准备 计提 比例 坏账准备 单项金额重大 1,275,756.97 13.35 38,272.71 2,514,661.44 12.16 75,439.84 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大 其他不重大 8,278,962.86 86.65 1,190,501.21 18,169,373.57 87.84 1,569,624.24 合 计 9,554,719.83 100.00 1,228,773.92 20,684,035.01 100.00 1,645,064.08 （2） 单项金额重大的其他应收款 项 目 金额 比例% 欠款年限 计提理由 夹渠村 775,756.97 8.12 一年以内 按帐龄 广州市白云区红江物业管理部 500,000.00 5.23 一年以内 按帐龄 小计 1,275,756.97 13.35 （3） 账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年 以 内 7,010,903.97 73.38 209,348.01 6,801,555.96 17,490,495.43 84.5 7 498,240.09 16,992,255.3 4 1-2 年 1,209,609.47 12.66 120,960.95 1,088,648.52 1,080,413.23 5.22 108,041.32 972,371.91 2-3 年 249,743.57 2.61 74,923.07 174,820.50 1,050,916.56 5.08 315,274.98 735,641.58 3-4 年 401,829.11 4.21 200,914.56 200,914.55 676,503.98 3.27 338,252.00 338,251.98 4-5 年 300,031.88 3.14 240,025.50 60,006.38 2,250.60 0.01 1,800.48 450.12 5 年 以 上 382,601.83 4.00 382,601.83 0.00 383,455.21 1.85 383,455.21 合 计 9,554,719.83 100.00 1,228,773.92 8,325,945.91 20,684,035.01 100.0 0 1,645,064.08 19,038,970.9 3 （4） 截至 2007 年 12 月 31 日止，持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联 方欠款情况见附注十关联方应收应付款项余额； （5） 其他应收账款前五名金额合计为 2,138,717.07 元，占其他应收款总额的 22.38%。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 32 项 目 金额 比例% 欠款年限 欠款性质 夹渠村 775,756.97 8.12 一年以内 往来款 广州市白云区红江物业管理部 500,000.00 5.23 一年以内 往来款 东莞市雅华装卸工程有限公司 410,000.00 4.29 一年以内 往来款 王昆 252,960.10 2.65 一年以内 往来款 房子艺 200,000.00 2.09 一年以内 往来款 前五名欠款单位合计及比例 2,138,717.07 22.38 （6） 无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 5、 预付账款 （1） 账龄分析 账 龄 2007.12.31 比例% 2006.12.31 比例% 1 年以内 150,902,286.70 86.26 224,710,706.85 78.87 1-2年 10,039,076.79 5.74 24,372,100.53 8.95 2-3年 8,719,132.09 4.98 15,068,614.45 5.53 3-4 年 5,238,258.89 2.99 8,103,965.07 6.65 4-5 年 47,552.85 0.03 5 年以上 合 计 174,946,307.32 100.00 272,255,386.90 100.00 （2） 预付账款本年末账龄超过 1 年以上的主要原因是未取得对方发票暂尚未结算所致。 （3） 期末金额较大的预付账款(占期末预付账款总额的 30%及以上) 欠款人名称 金额 性质或内容 阿勒泰金天山纸浆有限责任公司 26,959,089.39 预付货款 内蒙古美利北辰浆纸股份有限公司 9,028,225.00 预付货款 中卫市华润商贸有限公司 6,164,008.81 预付货款 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 5,478,770.61 预付货款 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 33 延吉新东亚化学有限公司 5,180,450.53 预付货款 合 计 52,810,544.34 （4） 截至 2007 年 12 月 31 日止，预付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他 关联方欠款情况见附注十关联方应收应付款项余额表； （5） 预付账款期末比期初减少 35.74%，主要原因是公司加强对预付账款的控制，对以前年 度的预付账款进行清收所致。 6、 存货 （1） 存货明细 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 材料采购 4,488,470.90 4,488,470.90 8,232,839.56 8,232,839.56 在途物资 原材料 148,994,448.38 148,994,448.38 139,073,949.29 139,073,949.29 材料成本差异 消耗性生物资产 330,260,314.78 330,260,314.78 315,187,885.66 315,187,885.66 库存商品 76,473,838.06 76,473,838.06 93,432,610.89 93,432,610.89 低值易耗品 149,143.98 149,143.98 90,092.03 90,092.03 商品进销差价 委托加工物资 周转材料 3,669,331.71 3,669,331.71 5,136,520.78 5,136,520.78 工程施工 85,209,063.72 85,209,063.72 45,438,624.04 45,438,624.04 合 计 649,244,611.53 649,244,611.53 606,592,522.25 606,592,522.25 7、 长期股权投资 （1） 投资组成情况： 2007.12.31 2006.12.31 类 别 长期投资 减值准备 投资净额 长期投资 减值准备 投资净额 长期股权投资 292,359,340.89 292,359,340.89 18,506,550.29 18,506,550.29 其中： 对子公司投资 联营企业投资 279,952,767.64 279,952,767.64 6,099,977.04 6,099,977.04 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 34 对其他企业投资 12,406,573.25 12,406,573.25 12,406,573.25 12,406,573.25 （2） 联营企业股权投资本年增减变动情况如下： 被投资单位名称 投资比例 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 宁夏美利纸业集团环保节能有限 公司 40.00 6,099,977.04 267,249.59 5,832,727.45 中冶美利浆纸有限公司 45.17 274,120,040.19 274,120,040.19 合 计 6,099,977.04 274,120,040.19 267,249.59 279,952,767.64 本年增加对中冶美利浆纸公司的投资，系以与浆纸项目相关的资产负债评估后净资产 288,050,321.10 元投资组建中冶美利浆纸公司所致，相关事项请参照附注十八所述。 公司对中冶美利浆纸公司投资与母公司对其投资相差 16,640,390.73 元，原因为公司投资 划出的资产合并后价值与母公司账面价值不一致。 公司对宁夏美利纸业集团环保节能有限公司和中冶美利浆纸有限公司采用权益法核算。 （3） 联营企业股权投资有关基本信息 公司名称 注册地 经营范围 注册资本 （万元） 本公司合计 持股比例 本公司合计享有 的表决权比例 宁夏美利纸业集团环 保节能有限公司 宁夏 中卫 废水、回收碱、复合肥的回收（生产） 及销售；造纸化工材料、备品、备件 的销售。 1,800 40.00 40.00 中冶美利浆纸有限公 司 宁夏 中卫 浆、纸的生产与销售 91,200 45.17 45.17 （4） 联营企业股权投资有关财务信息 被投资单位名称 年末资产总额 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 宁夏美利纸业集团环保 节能有限公司 26,907,534.90 14,582,186.71 15,974,960.71 -668,123.98 中冶美利浆纸有限公司 2,823,518,490.72 637,702,725.48 0.00 0.00 （5） 其他企业股权投资本年增减变动情况如下: 被投资单位名称 投资比例 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 宁夏银行股份有限公司 5.39 10,500,000.00 10,500,000.00 北京美利远景纸业有限责任公司 8.89 1,906,573.25 1,906,573.25 合计 12,406,573.25 12,406,573.25 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 35 8、 固定资产及累计折旧 （1） 明细情况 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 固定资产原值： 房屋及建筑物 395,348,939.54 16,753,107.55 5,705,637.31 406,396,409.78 机械设备 96,618,150.36 11,850,963.40 9,878,936.67 98,590,177.09 运输设备 11,044,824.76 5,524,804.18 6,337,100.42 10,232,528.52 专用设备 711,143,276.70 110,761,016.25 1,000,523.00 820,903,769.95 传导设备 257,199,525.77 69,236,848.65 326,436,374.42 动力设备 137,463,432.25 38,406,000.82 175,869,433.07 仪器设备 26,919,164.02 323,373.75 27,242,537.77 合 计 1,635,737,313.4 252,856,114.60 22,922,197.40 1,865,671,230.60 累计折旧： 房屋及建筑物 41,594,958.84 9,694,397.39 203,667.30 51,085,688.93 机械设备 28,362,226.27 7,020,247.01 278,202.13 35,104,271.15 运输设备 2,488,537.53 1,069,368.30 257,632.65 3,300,273.18 专用设备 221,345,718.25 48,925,268.21 98,261.32 270,172,725.14 传导设备 55,301,943.90 12,401,502.89 67,703,446.79 动力设备 27,382,317,08 7,430,108.91 34,812,425.99 仪器设备 13,220,611.45 2,156,574.94 15,377,186.39 合 计 389,696,313.32 88,697,467.65 837,763.40 477,556,017.57 固定资产净值： 1,246,041,000.08 164,158,646.95 22,084,434.00 1,388,115,213.03 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 3,196,676.61 3,196,676.61 机械设备 474,985.60 474,985.60 运输设备 12,335.18 12,335.18 专用设备 16,686.95 16,686.95 合 计 3,700,684.34 3,700,684.34 固定资产净额： 1,242,340,315.74 164,158,646.95 22,084,434.00 1,384,414,528.69 （2） 本期在建工程完工转入固定资产 244,840,643.42 元。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 36 （3） 本期固定资产减少为本公司以净资产方式入股中冶浆纸有限公司转出固定资产,详细 说明参照附注十八所述。 （4） 经营租赁租出固定资产明细 项 目 账面原值 累计折旧 净值 房屋建筑物 7,478,031.41 354,671.86 7,123,359.55 传导设备 20,595,576.53 1,956,579.80 18,638,996.73 动力设备 10,359,375.18 1,093,489.76 9,265,885.42 机械设备 7,704,010.33 1,042,757.32 6,661,253.01 仪器仪表 756,081.37 143,655.42 612,425.95 专用设备及其他 24,538,501.43 3,327,108.76 21,211,392.67 合 计 63,953,544.84 7,563,591.06 56,389,953.78 （5） 公司期末其它固定资产不存在预计可收回金额低于账面价值的情形，故未计提固定资 产减值准备。 （6） 截止期末，本公司以固定资产抵押取得长短期借款 754,100,000.00 元。 9、 在建工程 （1） 在建工程 2007.12.31 2006.12.31 工程名称 账面金额 减 值 准 备 净值 账面金额 减值 准备 净值 50 万亩速生林 184,105,537.83 184,105,537.83 122,952,929.66 122,952,929.66 30 万吨杨木化 机浆 364,237,807.57 364,237,807.57 26 万吨涂布白 卡纸 566,419,015.48 566,419,015.48 2*50mw 热电站 240,002,486.96 240,002,486.96 林 纸 一 体化基础 设施 156,122,094.40 156,122,094.40 铜版纸 53,175,682.87 53,175,682.87 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 37 碱回收扩能改造 28,165,896.14 28,165,896.14 85,017,092.54 85,017,092.54 废水综合处理 39,473,942.47 39,473,942.47 热电站扩建 30,484,592.23 30,484,592.23 合 计 212,271,433.97 212,271,433.97 1,657,885,644.18 1,657,885,644.18 （2） 明细情况 项目 预算数（万元） 资金来源 2006.12.31 本期增加 50 万亩速生林 42,628.00 自筹、贷款 122,952,929.66 61,152,608.17 30 万吨杨木化机浆 43,645.00 自筹、贷款 364,237,807.57 179,796,437.56 26 万吨涂布白卡纸 162,273.00 自筹、贷款 566,419,015.48 585,847,300.38 2*50mw 热电站 61,189.00 自筹、贷款 240,002,486.96 239,510,488.66 林纸一体化基础设施 自筹、贷款 156,122,094.40 84,175,179.47 铜板纸 4,995.00 自筹、贷款 53,175,682.87 12,696,846.02 碱回收扩能改造 7,400.00 自筹、贷款 85,017,092.54 25,036,951.34 废水综合处理 2,888.00 自筹、贷款 39,473,942.47 11,320,961.82 热电站扩建 4,336.00 自筹、贷款 30,484,592.23 15,800,470.27 合计 1,657,885,644.18 1,215,337,243.69 续上表： 本期减少 项目 转入固定资产 其他转出 2007.12.31 50 万亩速生林 184,105,537.83 30 万吨杨木化机浆 544,034,245.13 26 万吨涂布白卡纸 1,152,266,315.86 2*50mw 热电站 479,512,975.62 林纸一体化基础设施 240,297,273.87 铜板纸 65,872,528.89 碱回收扩能改造 81,888,147.74 28,165,896.14 废水综合处理 50,794,904.29 热电站扩建 46,285,062.50 合计 244,840,643.42 2,416,110,810.48 212,271,433.97 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 38 本年度在建工程其他转出，系对中冶美利桨纸有限公司投资所致。详细说明请参照本附注 十八。 （3） 截至 2007 年 12 月 31 日在建工程项目中利息资本化金额 本期减少 工程名称 期初数 本期增加数 转入固定资产 其他减少数 期末数 50 万亩速生林 8,752,920.98 6,440,185.51 15,193,106.49 30 万吨杨木化机浆 26,869,061.03 18,934,963.63 45,804,024.66 0.00 26 万吨涂布白卡纸 38,730,762.64 61,697,536.83 100,428,299.47 0.00 2*50mw 热电站 10,153,350.58 25,223,649.89 35,377,000.47 0.00 林纸一体化基础设施 6,948,663.19 8,864,769.42 15,813,432.61 0.00 铜板纸 12,748,257.81 1,337,147.28 14,085,405.09 0.00 碱回收扩能改造 12,120,229.24 2,636,725.01 10,920,146.14 3,836,808.10 废水综合处理 6,468,102.78 1,192,248.32 7,660,351.10 0.00 热电站扩建 960,995.24 1,664,000.32 2,624,995.56 0.00 合计 123,752,343.49 127,991,226.22 35,290,897.89 197,422,757.22 19,029,914.59 10、 工程物资 物资名称 2007.12.31 2006.12.31 专用材料 158,363.75 6,830,871.31 合 计 158,363.75 6,830,871.31 11、 无形资产及累计摊销 （1） 无形资产 2007.12.31 2006.12.31 项目 账面余额 减值准备 净值 账面余额 减值准备 净值 金蝶软件 11,416.11 11,416.11 17,366.67 17,366.67 合 计 11,416.11 11,416.11 17,366.67 17,366.67 （2） 无形资产累计摊销 项目 原始金额 2006.12.31 本期转入 本期摊销 本期转出 2007.12.31 累计摊销 剩余摊销期限 取得方式 金 蝶 29,750.00 17,366.67 5,950.56 18,333.89 2年 购 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 39 软件 入 合计 29,750.00 17,366.67 5,950.56 18,333.89 12、 其他长期资产 项目名称 2006.12.31 2007.12.31 内容 临时设施 1,028,087.27 822,932.22 合 计 1,028,087.27 822,932.22 13、 递延所得税资产 （1） 已确认递延所得税资产 类 别 2007.12.31 2006.12.31 计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 1,210,426.92 1,356,990.33 可抵税国产设备产生的差异 1,469,896.16 合 计 2,680,323.08 1,356,990.33 14、 资产减值准备 本期减少 项 目 2006.12.31 本期增加 转回 转销 2007.12.31 坏账准备 7,323,104.09 2,580,069.70 4,743,034.39 固定资产减值准备 3,700,682.34 3,700,682.34 合 计 11,023,788.43 2,580,069.70 8,443,718.73 15、 短期借款 本公司 2007 年 12 月 31 日短期借款余额为 635,438,504.21 元。 （1） 分项列示如下： 类 别 2007.12.31 2006.12.31 信用借款 抵押借款 473,989,644.21 455,900,000.00 保证借款 161,448,860.00 308,600,000.00 质押借款 合 计 635,438,504.21 764.500,000.00 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 40 （2） 期末借款如下： 借款方式 贷款单位 期末数 年利率 （%） 贷款日期 担保单位 抵押物 保证 银川市商业 银行 10,000,000.00 8.5680 2007.1.23-2008.1.22 中冶美利集团公司 保证 银川市商业 银行 10,000,000.00 8.5680 2007.03.02-2008.03.01 中冶美利集团公司 保证 银川市商业 银行 10,000,000.00 8.5680 2007.3.16-2008.3.15 中冶美利纸业集团 有限公司 保证 银川市商业 银行 10,000,000.00 8.3700 2007.4.13-2008.4.12 中冶美利、东盛科技 股份公司 保证 银川市商业 银行 10,000,000.00 8.3700 2007.4.26-2008.4.25 中冶美利、东盛科技 股份公司 保证 中国银行中 卫支行 5,000,000.00 7.3440 2007.1.11-2008.1.11 宁夏银星能源股份 有限公司 保证 中国银行中 卫支行 4,200,000.00 7.3440 2007.1.11-2008.1.11 宁夏银星能源股份 有限公司 保证 中国银行中 卫支行 2,000,000.00 7.3440 2007.1.11-2008.1.11 宁夏银星能源股份 有限公司 保证 中国银行中 卫支行 4,000,000.00 7.8840 2007.7.5-2008.7.05 宁夏银星能源股份 有限公司 保证 中国银行中 卫支行 4,000,000.00 7.8840 2007.7.6-2008.7.06 宁夏银星能源股份 有限公司 保证 中国银行中 卫支行 3,000,000.00 8.2080 2007.8.2-2008.8.01 宁夏银星能源股份 有限公司 保证 中国银行中 卫支行 10,000,000.00 8.7480 2007.10.11-2008.10.11 宁夏银星能源股份 有限公司 保证 中国银行中 卫支行 3,000,000.00 8.7480 2007.10.12-2008.10.12 宁夏银星能源股份 有限公司 保证 中国银行中 卫支行 5,000,000.00 8.7480 2007.10.12-2008.10.12 宁夏银星能源股份 有限公司 保证 中国银行中 卫支行 5,000,000.00 8.7480 2007.10.22-2008.10.22 宁夏银星能源股份 有限公司 保证 中国银行中 卫支行 2,400,000.00 8.7480 2007.10.28-2008.10.29 宁夏银星能源股份 有限公司 保证 浦东发展银 行西安分行 7,000,000.00 11.2050 2007.12.31-2008.7.10 中冶美利集团公司 保证 开发银行宁 夏区分行 29,948,860.00 6.8800 2007.6.29-2008.6.28 中冶科工集团公司 保证 深圳发展银 行广州分行 2,000,000.00 5.85 2007.7.17-2008.1.17 中冶美利纸业股份 有限公司 保证 深圳发展银 行广州分行 3,000,000.00 6.03 2007.8.1-2008.1.8 中冶美利纸业股份 有限公司 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 41 保证 深圳发展银 行广州分行 4,900,000.00 6.21 2007.8.31-2008.1.8 中冶美利纸业股份 有限公司 保证 深圳发展银 行广州分行 4,000,000.00 6.48 2007.10.9-2008.1.8 中冶美利纸业股份 有限公司 保证 深圳发展银 行广州分行 3,000,000.00 6.48 2007.10.12-2008.1.8 中冶美利纸业股份 有限公司 保证 深圳发展银 行广州分行 10,000,000.00 6.57 2007.12.27-2008.6.7 中冶美利纸业股份 有限公司 抵押 工商银行中 卫支行 4,400,000.00 8.5410 2007.5.30-2008.4.27 机器设备 抵押 工商银行中 卫支行 8,800,000.00 8.5410 2007.5.29-2008.5.28 机器设备 抵押 工商银行中 卫支行 20,000,000.00 8.5410 2007.6.20-2008.6.19 机器设备 抵押 工商银行中 卫支行 3,500,000.00 8.8920 2007.7.24-2008.7.23 机器设备 抵押 工商银行中 卫支行 10,000,000.00 8.8920 2007.7.31-2008.7.10 股份房权 抵押 工商银行中 卫支行 20,000,000.00 9.1300 2007.8.24-2008.8.23 机器设备 抵押 工商银行中 卫支行 15,000,000.00 9.1260 2007.8.30-2008.8.30 机器设备 抵押 工商银行中 卫支行 13,500,000.00 9.4770 2007.10.19-2008.10.17 机器设备 抵押 工商银行中 卫支行 10,000,000.00 9.4770 2007.11.29-2008.8.27 机器设备 抵押 工商银行中 卫支行 4,000,000.00 9.4770 2007.11.29-2008.11.29 机器设备 抵押 工商银行中 卫支行 29,000,000.00 9.7110 2007.12.26-2008.12.25 土地抵押 抵押 农业银行中 卫支行 3,000,000.00 8.2080 2007.8.21-2008.8.21 机器设备 抵押 农业银行中 卫支行 3,000,000.00 8.4240 2007.8.24-2008.8.23 机器设备 抵押 农业银行中 卫支行 3,000,000.00 8.4240 2007.8.28-2008.8.28 机器设备 抵押 农业银行中 卫支行 3,000,000.00 8.4240 2007.8.30-2008.8.30 机器设备 抵押 农业银行中 卫支行 3,000,000.00 8.4240 2007.9.3-2008.9.2 机器设备 抵押 农业银行中 3,000,000.00 8.7480 2007.10.24-2008.10.24 机器设备 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 42 卫支行 抵押 农业银行中 卫支行 3,000,000.00 8.7480 2007.10.26-2008.10.26 机器设备 抵押 农业银行中 卫支行 3,000,000.00 8.7480 2007.10.29-2008.10.29 机器设备 抵押 农业银行中 卫支行 3,000,000.00 8.7480 2007.10.30-2008.10.30 机器设备 抵押 农业银行中 卫支行 3,000,000.00 8.7480 2007.10.30-2008.10.30 机器设备 抵押 农业银行中 卫支行 3,000,000.00 8.7480 2007.10.30-2008.10.31 机器设备 抵押 农业银行中 卫支行 2,000,000.00 8.7480 2007.11.02-2008.11.02 机器设备 抵押 农业银行中 卫支行 2,600,000.00 8.7480 2007.10.22-2008.10.21 机器设备 抵押 中国银行中 卫支行 12,000,000.00 8.7480 2007.11.27-2008.11.27 机器设备 抵押 中国银行中 卫支行 18,000,000.00 8.7480 2007.11.27-2008.11.27 集团土地 抵押 浦东发展银 行西安分行 1,789,644.21 7.3440 2007.8.10-2008.8.10 中冶美利集 团林权 抵押 交通银行兰 州支行 14,400,000.00 7.2450 2007.1.20-2008.1.19 机器设备 抵押 交通银行兰 州支行 20,000,000.00 7.2450 2007.1.24-2008.1.19 机器设备 抵押 交通银行兰 州支行 9,000,000.00 7.2450 2007.1.22-2008.1.19 机器设备 抵押 开发银行宁 夏区分行 50,000,000.00 7.2900 2007.8.31-2008.9.01 林权证抵押 抵押及保 证 建设银行中 卫支行 20,000,000.00 7.2270 2007.6.27-2008.6.26 中冶美利集团公司 机器设备 抵押及保 证 建设银行中 卫支行 20,000,000.00 7.2270 2007.6.26-2008.6.25 中冶美利集团公司 机器设备 抵押及保 证 建设银行中 卫支行 30,000,000.00 7.2270 2007.6.28-2008.6.27 中冶美利集团公司 机器设备 抵押及保 证 建设银行中 卫支行 30,000,000.00 7.2270 2007.11.30-2008.11.30 中冶美利集团公司 机器设备 抵押及保 证 建设银行中 卫支行 39,000,000.00 7.2270 2007.12.31-2008.12.30 中冶美利集团公司 机器设备 抵押及保 证 浦东发展银 行广州越秀 支行 34,000,000.00 6.7320 2007.12.28-2008.12.27 中冶美利集团公司、 西北轴承 设备抵押 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 43 合计 635,438,504.21 （3） 短期借款中无逾期借款。 16、 应付票据 项 目 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 248,700,000.00 482,400,000.00 商业承兑汇票 38,370,000.00 合 计 248,700,000.00 520,770,000.00 17、 应付账款 （1） 账龄 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 184,985,595.21 84.02 172,080,184.46 89.77 1 年以上 28,834,444.10 13.10 19,609,895.15 10.23 2-3 年 3,128,942.69 1.42 3 年以上 3,217,755.47 1.46 合计 220,166,737.47 100.00 191,690,079.61 100.00 （2） 截止 2007 年 12 月 31 日，无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项 (3) 应付关联方的款项 关联方单位名称 所欠金额 占应付账款比例 宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公司 2,279,742.04 1.04 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 10,161,504.19 4.62 合 计 12,441,246.23 5.66 18、 预收账款 （1） 账龄 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 44 1 年以内 53,655,811.68 97.12 64,512,325.14 92.82 1 年以上 1,193,133.02 2.16 4,989,707.56 7.18 2-3 年 396,000.00 0.72 3 年以上 合计 55,244,944.70 100 69,502,032.70 100.00 （2） 截止 2007 年 12 月 31 日，无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款 项。 （3） 预收关联方的款项 关联方单位名称 预收金额 占预收账款比例 内蒙古美利北辰浆纸股份有限公司 1,954,797.88 3.54 阿勒泰金天山浆纸有限公司 226,409.48 0.41 合 计 2,181,207.36 3.95 19、 应付职工薪酬 项 目 2006.12.31 本期增加 本期支付 2007.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,231,290.72 114,814,095.44 114,779,961.80 6,265,424.36 二、职工福利费 18,608,708.16 -10,048,699.22 8,319,581.53 240,427.41 三、社会保险费 11,179,538.21 12,575,639.93 5,635,698.37 18,119,479.77 其中：1．医疗保险费 - 2．基本养老保险费 10,238,779.95 11,441,393.52 5,225,768.34 16,454,405.13 3．年金缴费 - 4．失业保险费 919,673.13 648,004.52 - 1,567,677.65 5．工伤保险费 21,085.13 486,241.89 409,930.03 97,396.99 6．生育保险费 - 四、住房公积金 - 五、工会经费和职工教育经费 8,646,344.87 3,830,019.61 1,076,718.05 11,399,646.43 六、非货币性福利 - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - 八、其他 57,661.23 72,651.78 - 130,313.01 其中：以现金结算的股份支付 - 合 计 44,723,543.19 121,243,707.54 129,811,959.75 36,155,290.98 20、 应交税费 税 种 2007.12.31 2006.12.31 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 45 增值税 25,014,826.04 24,814,472.53 营业税 5,765,446.69 2,599,759.52 城建税 2,117,624.44 1,606,406.38 企业所得税 3,420,590.01 2,125,870.19 房产税 24,738.21 24,738.20 土地使用税 4,000.00 个人所得税 572,748.82 56,948.17 土地增值税 3,000.00 印花税 207,678.77 587,993.63 教育费附加 6,455,787.31 5,262,571.84 水利基金 2,940,366.82 2,424,206.01 地方教育费 3,035,713.93 2,265,061.38 扬黄灌溉基金 186,759.59 186,759.59 合 计 49,749,280.63 41,954,787.44 21、 其他应付款 （1） 账龄 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 13,733,862.84 72.68 131,734,537.59 87.68 1-2 年 2,330,003.16 12.33 18,505,975.17 12.32 2-3 年 573,688.34 3.04 3 年以上 2,258,183.71 11.95 合计 18,895,738.05 100.00 150,240,512.76 100.00 （2） 截止 2007 年 12 月 31 日，无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款。 （3） 其他应付款金额前五名的明细 单位名称 所欠金额 欠款时间 占其他应付 款的比例% 款项性质或内容 王华 4,239,375.35 一年以内 22.44 工程款 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 46 李治军 1,326,430.00 一年以内 7.02 工程款 安全生产费 1,118,060.40 一年以内 5.92 中卫瑞华纸业 1,015,560.88 一年以内 5.37 劳务款 韩淑香 459,204.00 一至两年 2.43 劳务款 合 计 8,158,630.63 43.18 22、 一年内到期的非流动负债 （1） 本公司 2007 年 12 月 31 日一年内到期的非流动负债为 157,100,000.00 元,全部系一年 内到期的长期借款。 项 目 2007.12.31 2006.12.31 一年内到期的长期借款 157,100,000.00 181,600,000.00 合 计 157,100,000.00 181,600,000.00 （2） 具体明细如下： 借款 方式 贷款单位 期末数 年利率 （%） 贷款日期 担保单位 抵押物 保证 中国银行中卫支行 10,000,000.00 6.3300 2000.7.11-2008.1.11 中冶集团公司 抵押 工商银行中卫支行 17,700,000.00 7.0284 2002.7.25-2008.7.25 股份房权、 机器设备 抵押 农业银行中卫支行 5,000,000.00 8.1960 2006.11.7-2008.11.5 机器设备 抵押 农业银行中卫支行 4,400,000.00 8.1960 2006.10.12-2008.10.11 机器设备 抵押 农业银行中卫支行 5,000,000.00 8.1960 2006.10.17-2008.10.17 机器设备 抵押 建设银行中卫支行 10,000,000.00 7.2360 2006.5.17-2008.5.16 机械设备 抵押 中国银行中卫支行 15,000,000.00 6.3300 2000.7.31-2008.1.31 房产、土地 抵押 中国银行中卫支行 15,000,000.00 6.3300 2000.7.31-2008.1.31 房产、土地 抵 押 及 保证 建设银行中卫支行 55,000,000.00 8.2080 2006.9.28-2008.9.28 中冶美利集团 集团林权 抵 押 及 保证 建设银行中卫支行 10,000,000.00 7.2360 2006.5.26-2008.5.25 中冶美利集团 机器设备 抵 押 及 保证 建设银行中卫支行 10,000,000.00 7.2360 2006.5.29-2008.5.28 中冶美利集团 机器设备 合计 157,100,000.00 （3） 一年内到期的长期借款中无逾期借款。 23、 其他流动负债 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 47 项 目 2007.12.31 2006.12.31 预提仓储费 377,002.29 合 计 377,002.29 24、 长期借款 本公司 2007 年 12 月 31 日长期借款余额为 701,600,000.00 元 （1） 分项列示如下: 类 别 2007.12.31 2006.12.31 信用借款 抵押借款 223,800,000.00 245,400,000.00 保证借款 385,800,000.00 1,453,870,000.00 质押借款 92,000,000.00 122,000,000.00 合 计 701,600,000.00 1,821,270,000.00 （2） 具体明细如下: 借款方式 贷款单位 期末数 年利率 （%） 贷款日期 担保单位 抵押物 保证 中国银行中卫支行 13,500,000.00 9.3960 2002.9.25-2010.3.25 宁夏银星能源 股份有限公司 保证 开发银行宁夏区分行 234,300,000.00 7.1600 2006.12.26-2010.12.25 中冶科工集团 保证 广东发展银行 45,000,000.00 7.2000 2007.10.24-2009.6.23 中冶科工集团 保证 开发银行宁夏区分行 63,000,000.00 5.7600 2002.3.27-2010.3.26 宁夏银星能源 股份有限公司 保证 开发银行宁夏区分行 30,000,000.00 5.7600 2002.3.27-2010.3.26 宁夏银星能源 股份有限公司 抵押 工商银行中卫支行 34,000,000.00 9.3600 2007.6.15-2010.6.15 集团土地 抵押 农业银行中卫支行 4,000,000.00 8.1960 2006.11.6-2009.11.5 机械设备 抵押 农业银行中卫支行 2,000,000.00 8.1960 2007.1.18-2010.1.17 机器设备 抵押 农业银行中卫支行 3,800,000.00 7.8840 2007.5.17-2010.5.16 机器设备 抵押及保证 建设银行中卫支行 36,000,000.00 8.2080 2001.7.17-2009.1.15 中冶美利集团 集团土地及 股份房产 抵押及保证 建设银行中卫支行 67,000,000.00 7.3440 2005.4.12-2011.4.11 东盛科技股份 机械设备 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 48 公司 抵押及保证 建设银行中卫支行 13,000,000.00 7.3440 2005.6.30-2011.6.29 东盛科技股份 公司 机械设备 抵押及保证 建设银行中卫支行 29,000,000.00 7.0200 2005.9.28-2010.9.27 东盛科技股份 公司 机械设备 抵押及保证 建设银行中卫支行 30,000,000.00 7.2270 2007.9.18-2009.3.17 中冶美利集团 机器设备 抵押及保证 建设银行中卫支行 5,000,000.00 7.2270 2007.11.29-2009.11.28 中冶美利集团 股份房产 质押及保证 开发银行宁夏区分行 40,000,000.00 5.7600 2003.9.2-2011.9.1 宁夏银星能源 股份有限公司 美利集团所 持本公司股 份质押 质押及保证 开发银行宁夏区分行 40,000,000.00 5.7600 2003.9.2-2011.9.1 宁夏银星能源 股份有限公司 美利集团所 持本公司股 份质押 质押及保证 开发银行宁夏区分行 12,000,000.00 5.7600 2003.12.10-2011.12.10 宁夏银星能源 股份有限公司 美利集团所 持本公司股 份质押 合计 701,600,000.00 （3） 长期借款中无逾期借款。 25、 专项应付款 项 目 2006.12.31 本期增加 本期结转 2007.12.31 科技三项费 760,000.00 760,000.00 国债转贷专项资金 4,950,000.00 4,950,000.00 国债专项资金 18,300,000.00 18,300,000.00 区经贸委基建拨款 1,200,000.00 1,200,000.00 企业挖潜改造资金 2,200,000.00 2,200,000.00 合计 27,410,000.00 27,410,000.00 26、 其他非流动负债 项 目 2007.12.31 2006.12.31 环境保护专项资金 2,500,000.00 基本建设贷款财政贴息 9,030,000.00 轻纺工业发展专向资金 200,000.00 合 计 11,730,000.00 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 49 27、 股本 本期变动增减 （+、－） 数量单位：股 项 目 2006.12.31 配股 额 送股额 公积金转 股 其 他 小 计 2007.12.31 尚未上市流通股份 ① 发起人股份 其中： 国家拥有股份 42,737,911.00 42,737,911.00 境内法人持有股份 3,600,000.00 3,600,000.00 境外法人持有股份 其他 46,333.00 -21,622.00 -21,622.00 24,711.00 ② 募集法人股 ③ 内部职工股 ④ 优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 46,384,244.00 -21,622.00 -21,622.00 46,362,622.00 - - 已流通股份 112,015,756.00 21,622.00 21,622.00 112,037,378.00 境内上市的人民币普通 股 33,977.00 - 33,977.00 其中：高管股 112,015,756.00 21,622.00 21,622.00 112,037,378.00 已流通股份合计 股份总数 158,400,000.00 158,400,000.00 28、 资本公积 类 别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 股本溢价 310,459,290.89 310,459,290.89 其他资本公积 5,133,395.44 5,133,395.44 合 计 315,592,686.33 315,592,686.33 29、 盈余公积 类 别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 50 法定盈余公积 58,882,640.11 4,811,803.63 63,694,443.74 合 计 58,882,640.11 4,811,803.63 63,694,443.74 30、 未分配利润 项 目 2007年度 2006年度 期初未分配利润 288,049,553.27 258,475,361.95 加：本期利润转入 63,944,021.94 33,737,329.56 减：提取法定盈余公积 4,811,803.63 4,163,138.24 期末未分配利润 347,181,771.58 288,049,553.27 31、 营业收入及营业成本 （1） 营业收入 项目 2007 年度 2006 年度 1、主营业务收入 1,064,839,128.36 904,740,197.69 2、其他业务收入 12,985,404.98 5,664,151.13 合计 1,077,824,533.34 910,404,348.82 （2） 营业成本 项目 2007 年度 2006 年度 1、主营业务成本 930,947,846.33 786,225,075.13 2、其他业务支出 8,497,485.17 4,123,440.27 合计 939,445,331.50 790,348,515.40 （3） 主营业务收入、主营业务成本明细如下: 2007 年度 2006 年度 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 胶版纸 372,657,214.38 319,569,054.43 226,920,917.26 198,789,700.40 书写纸 623,436,142.11 548,957,919.83 604,850,539.67 523,640,266.65 箱板纸 57,990,868.05 53,406,161.92 56,754,382.04 51,160,135.44 建筑收入 55,903,020.11 44,974,536.09 52,725,880.93 44,775,357.83 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 51 安装收入 66,618,403.54 53,415,181.88 55,262,982.81 43,828,577.07 业务分部间相互抵销 111,766,519.83 89,375,007.82 91,774,505.02 75,968,962.26 合计 1,064,839,128.36 930,947,846.33 904,740,197.69 786,225,075.13 （4） 其他业务收入、其他业务支出明细如下: 2007 年度 2006 年度 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 外销汽电 4,959,112.40 1,879,296.22 2,574,380.09 1,485,838.23 销售材料 2,762,144.83 2,471,619.15 116,340.19 116,340.19 租赁业务 5,264,147.75 4,146,569.8 2,611,762.85 2,151,361.92 吊装费 361,668.00 369,899.93 合计 12,985,404.98 8,497,485.17 5,664,151.13 4,123,440.27 （5） 按业务类别或地区列示 2007年度 2006年度 项 目 营业收入 营业收入 西北地区 422,219,522.66 328,236,062.24 华北地区 230,699,333.70 207,040,465.76 华东地区 120,377,206.81 107,688,544.46 华南地区 243,760,941.41 213,847,220.69 其他 37,027,219.96 31,713,545.81 合 计 1,054,084,224.54 888,525,838.97 （6） 前五名客户销售收入 2007年度 2006年度 客户名称 销售金额 占全部销售总额% 销售金额 占全部销售总额% 前五名客户销售收入总额 196,040,095.91 19.30 133,418,123.52 11.39 32、 营业税金及附加 项目 税率 2007年度 2006年度 营业税 3％、5％ 3,841,827.23 2,844,138.02 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 52 城建税 5％、1％ 3,032,055.13 2,568,081.04 教育费附加 流转税额的３％ 1,927,468.11 1,620,308.24 合计 8,801,350.47 7,032,527.30 33、 财务费用 项目 2007年度 2006年度 利息支出 46,919,208.78 44,789,129.40 减：利息收入 4,922,645.82 4,064,699.21 汇兑损益 银行手续费 1,099,544.64 641,119.46 贴现利息支出 2,277,329.14 2,547,778.34 合计 45,373,436.74 43,913,327.99 34、 投资收益 （1） 按产生投资收益的来源列示 产生投资收益的来源 2007年度 2006年度 持有期间的收益： 年末调整的被投资公司股东权益净增减额 -267,249.59 -1,100,022.96 合计 -267,249.59 -1,100,022.96 （2） 按被投资单位列示 被投资单位 投资收益内容 2007年度 2006年度 宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 权益法核算确认的收 益 -267,249.59 -1,100,022.96 合计 -267,249.59 -1,100,022.96 35、 资产减值损失 项目 2007年度 2006年度 坏账损失 -2,236,629.34 4,380,703.87 合计 -2,236,629.34 4,380,703.87 36、 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项目 2007年度 2006年度 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 53 处置非流动资产收益 20,199,083.97 政府补助 8,910,000.00 罚款收入 1,088.00 22,178.3 其他 103,039.36 30,770.19 合计 20,303,211.33 8,962,948.49 处置非流动资产收益系本年度公司以与浆纸项目相关的资产负债对中冶美利浆纸有限公 司投资而实现的转让收益，详细说明参照附注十八所述。 （2） 政府补助 项目 2007年度 2006年度 来源和依据 批准文件 批准机关 文件时效 挖潜改造资金 7,710,000.00 中卫市财政 局 中卫财政局通 知 中卫财政局 环保专项补助资金 400,000.00 中卫市财政 局 宁财（建）发 ［2006］1072 号 宁夏区财政 厅、环保局 包装行业高新技术研发资 金 500,000.00 中卫市财政 局 宁财（企）发 ［2006］1199 号 宁夏财政厅 政府奖励 300,000.00 中卫市财政 局 中卫财政局 合计 8,910,000.00 37、 营业外支出 项目 2007年度 2006年度 赔款 27,000.00 罚款、滞纳金 509,967.86 1,595,676.15 地方教育费 1,285,356.19 1,073,010.86 其他 122,208.49 9,742.44 合计 1,917,532.54 2,705,429.45 38、 所得税费用 项目 2007年度 2006年度 当期所得税费用 1,545,226.17 670,040.71 递延所得税费用 -1,323,332.75 -492,229.65 合计 221,893.42 177,811.06 39、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2007年度 2006年度 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 54 存款利息收入 4,921,076.68 4,064,699.21 建设基金办拨付养老保险 100,000.00 其他 588.00 44,422.19 合计 5,021,664.68 4,109,121.40 40、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2007年度 2006年度 押金、保证金 45,000.00 差旅费 1,483,375.92 1,282,286.74 业务招待费 1,516,795.43 1,388,889.56 办公费 1,332,184.06 1,252,357.76 罚款、滞纳金 461,273.55 1,554,643.11 通讯费 582,763.20 2,325,702.09 土地使用费 1,855,691.92 791,767.15 汇票贴现利息 2,271,782.55 2,555,628.34 职教费、审计费、诉讼费 1,933,886.00 1,284,857.00 银行手续费 1,549,255.51 639,325.43 保险费 1,468,375.13 31,518.54 运杂费 18,990,880.96 13,413,866.78 仓储费 799,678.75 549,623.05 其他 2,222,154.18 610,323.23 合计 36,513,097.16 27,680,572.39 41、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2007年度 2006年度 收到中冶科工集团借款 299,400,000.00 财政局拨款 1,700,000.00 4,412,000.00 上期承兑保证金 81,000,000.00 34,043,378.91 补贴收入 11,730,000.00 2,968,800.00 合计 393,830,000.00 41,424,178.91 42、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2007年度 2006年度 三个月以后到期的承兑保证金 70,500,000.00 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 55 股权分置费用 2,300,000.00 合计 70,500,000.00 2,300,000.00 43、 将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 2007年度 2006年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 68,061,734.43 35,561,662.84 加：资产减值准备 -2,236,629.34 4,380,703.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 85,244,559.354 84,821,418.39 无形资产摊销 5,950.56 12,155.55 长期待摊费用摊销 257,021.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -20,199,083.97 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 46,919,208.78 44,789,129.40 投资损失（收益以“－”号填列） 267,249.59 1,100,022.96 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,323,332.75 -492,229.65 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -42,652,089.28 -25,659,288.67 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,423,249.12 -260,633,985.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,733,288.38 267,241,140.18 其他 -11,062,997.71 经营活动产生的现金流量净额 145,244,104.87 140,314,753.27 2.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 101,912,555.47 591,786,839.15 减：现金的期初余额 591,786,839.15 227,690,618.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -489,874,283.68 364,096,220.18 44、 当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 56 项目 2007年度 2006年度 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 73,499,361.16 2,160,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2,160,000.00 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 73,499,361.16 45、 现金和现金等价物 项目 2007年度 2006年度 一、现金 其中：库存现金 2,405,310.09 1,800,597.26 可随时用于支付的银行存款 99,507,245.38 589,986,241.89 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 101,912,555.47 591,786,839.15 九、 母公司财务报表有关项目附注 1、 应收账款 （1） 应收账款构成 2007.12.31 2006.12.31 项目 金额 占总额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 金额 占总 额比 例 坏账 准备 计提 比例 坏账准备 单项金额重大 9,267,173.37 30.16 278,015.20 21,401,991.45 33.78 642,059.74 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大 其他不重大 21,461,534.24 69.84 1,487,501.69 41,955,212.36 66.22 1,867,095.69 合计 30,728,707.61 100.00 1,765,516.89 63,357,203.81 100 2,509,155.43 （2） 单项金额重大的应收账款 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 57 项目 金额 比例% 欠款年限 计提理由 江苏东海纸业有限公司 2,943,911.48 9.58 一年以内 按帐龄 北京出版社 2,434,756.52 7.92 一年以内 按帐龄 天津金鹿纸业有限公司 2,011,132.13 6.54 一年以内 按帐龄 银川锦秀凤工贸有限公司 1,877,373.24 6.11 一年以内 按帐龄 合计 9,267,173.37 30.16 （3） 账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年 以 内 22,504,502.68 73.24 648,350.05 21,856,152.63 60,645,937.41 95.72 1,808,103.44 58,837,833.97 1-2 年 7,250,473.19 23.60 725,047.32 6,525,425.87 1,098,577.18 1.73 109,857.72 988,719.46 2-3 年 473,731.74 1.54 142,119.52 331,612.22 1,075,751.72 1.70 322,725.52 753,026.20 3-4 年 500,000.00 1.63 250,000.00 250,000.00 536,937.5 0.85 268,468.75 268,468.75 4-5 年 5 年 以 上 合 计 30,728,707.61 100.00 1,765,516.89 28,963,190.72 63,357,203.81 100 2,509,155.43 60,848,048.38 （4） 截至 2007 年 12 月 31 日止，无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （5） 位列前五名的应收账款情况 项目 金额 比例% 欠款年限 欠款性质 江苏东海纸业有限公司 2,943,911.48 9.58 一年以内 纸款 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 58 北京出版社 2,434,756.52 7.92 一年以内 纸款 天津金鹿纸业有限公司 2,011,132.13 6.54 一年以内 纸款 银川锦秀凤工贸有限公司 1,877,373.24 6.11 一年以内 纸款 厦门国贸集团股份有限公司 1,073,980.40 3.50 一年以内 纸款 前五名欠款单位合计及比例 10,341,153.77 33.65 2、 其他应收款 （1） 其他应收款构成 2007.12.31 2006.12.31 项目 金额 占总 额比 例 坏 账 比 例 坏账准备 金额 占总 额比 例 坏 账 比 例 坏账准备 单项金额重大 775,756.97 22.07 23,272.71 1,739,531.67 9.9 52,185.95 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 其他不重大 5,006,247.12 86.58 421,701.34 15,826,633.55 90.1 984,000.56 合计 5,782,004.09 100 444,974.05 17,566,165.22 100 1,036,186.51 （2） 无单项金额重大的其他应收款 项目 金额 比例% 欠款年限 计提理由 夹渠村 775,756.97 13.42 一年以内 按帐龄 广州市白云区红江物业管理部 500,000.00 8.65 一年以内 按帐龄 小计 1,275,756.97 22.07 （3） 账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以 内 4,763,815.92 82.39 142,914.49 4,620,901.43 15,590,478.72 88.75 467,714.36 1,512,2764.36 1-2 年 592,253.43 10.24 59,225.34 533,028.09 649,646.21 3.70 64,964.62 584,681.59 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 59 2-3 年 100,840.02 1.74 30,252.01 70,588.01 797,563.1 4.54 239,268.93 558,294.17 3 年以 上 158,311.87 2.74 79,155.94 79,155.94 528,477.19 3.01 264,238.60 264,238.59 4-5 年 166,782.85 2.88 133,426.28 33,356.57 5 年以 上 合计 5,782,004.09 100 444,974.05 5,337,030.04 17,566,165.22 100 1,036,186.51 16,529,978.71 （4） 截至 2007 年 12 月 31 日止，无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （5） 其他应收账款前五名金额合计为 1,450,372.70 元，占其他应收款总额的 25.08%。 （6） 大额欠款单位列示 项 目 金额 比例% 欠款年限 欠款性质 夹渠村 775,756.97 13.42 一年以内 往来款 房子艺 200,000.00 3.46 一年以内 往来款 吴东旭 172,211.69 2.98 一年以内 往来款 赵伟华 166,442.13 2.88 一年以内 往来款 邵进华 135,961.91 2.35 一年以内 往来款 前五名欠款单位合计及比 例 1,450,372.70 25.08 3、 长期股权投资 （1） 投资组成情况： 2007.12.31 2006.12.31 类别 长期投资 减值准备 投资净额 长期投资 减值准备 投资净额 长期股权投资 368,004,340.20 368,004,340.20 77,511,158.87 77,511,158.87 其中：对子公司投资 59,004,608.58 59,004,608.58 59,004,608.58 59,004,608.58 联营企业投资 296,593,158.37 296,593,158.37 6,099,977.04 6,099,977.04 对其他企业投资 12,406,573.25 12,406,573.25 12,406,573.25 12,406,573.25 （2） 子公司股权投资本年增减变动情况如下： 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 60 被投资单位名称 投资比例 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 宁夏美利板纸有限公司 95.00 3,800,000.00 3,800,000.00 宁夏美利建筑安装有限公司 80.00 12,071,296.36 12,071,296.36 宁夏美利安装有限公司 80.00 15,133,312.22 15,133,312.22 深圳美利纸业有限公司 93.33 28,000,000.00 28,000,000.00 合计 59,004,608.58 59,004,608.58 （3） 联营企业股权投资本年增减变动情况如下： 被投资单位名称 投资比例 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 宁夏美利纸业集团环保节能有限 公司 40.00 6,099,977.04 267,249.59 5,832,727.45 中冶美利浆纸有限公司 45.17 290,760,430.92 290,760,430.92 合计 6,099,977.04 290,760,430.92 267,249.59 296,593,158.37 本年增加对中冶美利浆纸公司的投资，系以与浆纸项目相关的资产负债评估后净资产 288,050,321.10 元投资组建中冶美利浆纸公司所致，相关事项请参照附注十八所述。 本公司对宁夏美利纸业集团环保节能有限公司和中冶美利浆纸有限公司采用权益法核算。 （4） 联营企业股权投资有关基本信息 公司名称 注册地 经营范围 注册资本 （万元） 本公司合计 持股比例 本公司合计享有 的表决权比例 宁夏美利纸业集团环 保节能有限公司 宁 夏 中 卫 废水、回收碱、复合肥的回收（生产） 及销售；造纸化工材料、备品、备件 的销售。 1,800 40.00 40.00 中冶美利浆纸有限公 司 宁 夏 中 卫 浆、纸的生产与销售 91,200 45.17 45.17 （5） 联营企业股权投资有关财务信息 被投资单位名称 年末资产总额 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 宁夏美利纸业集团环保 节能有限公司 26,907,534.90 14,582,186.71 15,974,960.71 -668,123.98 中冶美利浆纸有限公司 2,823,518,490.72 637,702,725.48 0.00 0.00 （6） 其他企业股权投资本年增减变动情况如下： 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 61 被投资单位名称 投资比例 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 宁夏银行股份有限公司 5.39 10,500,000.00 10,500,000.00 北京美利远景纸业有限责任公司 8.89 1,906,573.25 1,906,573.25 合计 12,406,573.25 12,406,573.25 4、 营业收入及营业成本 （1） 营业收入列示如下： 项目 2007 年度 2006 年度 1、主营业务收入 1,015,982,940.11 859,445,686.03 2、其他业务收入 15,929,077.02 8,026,315.26 合计 1,031,912,017.13 867,472,001.29 （2） 营业成本列示如下： 项目 2007 年度 2006 年度 1、主营业务成本 891,912,453.91 751,841,911.13 2、其他业务支出 11,441,157.21 5,517,529.24 合计 903,353,611.12 757,359,440.37 （3） 主营业务收入及成本项目列示如下： 2007年度 2006年度 项目 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 胶版纸 346,202,278.23 300,833,063.61 45,369,214.62 209,285,146.69 187,682,853.58 21,602,293.11 书写纸 623,436,142.11 548,957,919.83 74,478,222.28 604,850,539.67 523,865,067.53 80,985,472.14 箱板纸 46,344,519.77 42,121,470.47 4,223,049.30 45,309,999.67 40,293,990.02 5,016,009.65 合计 1,015,982,940.11 891,912,453.91 124,070,486.20 859,445,686.03 751,841,911.13 107,603,774.90 （4） 按业务类别或地区列示 2007年度 2006年度 项目 营业收入 营业收入 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 62 西北地区 375,307,351.00 317,493,375.10 华北地区 236,731,480.00 200,264,333.94 华东地区 123,131,816.00 104,164,055.24 华南地区 244,514,370.00 206,848,313.79 其他 36,297,923.11 30,675,607.96 合计 1,015,982,940.11 859,445,686.03 （5） 前五名客户销售收入 2007年度 2006年度 客户名称 销售金额 占全部销售总额% 销售金额 占全部销售总额% 前五名客户销售收入总额 196,040,095.91 19.30 133,418,100.00 15.52 5、 主营业务税金及附加 项目 税率 2007年度 2006年度 营业税 5 176,429.92 城建税 5 2,956,551.05 2,475,417.32 教育费附加 3 1,777,459.31 1,490,344.17 合计 4,910,440.28 3,965,761.49 6、 其他业务利润 2007年度 2006年度 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 外销电 6,499,974.03 3,463,371.62 3,036,602.41 3,915,735.73 2,013,683.45 1,902,052.28 外销汽 1,388,494.01 1,345,280.24 43,213.77 1,387,165.48 1,236,143.68 151,021.80 销售材料 2,776,461.23 2,485,935.55 290,525.68 116,340.19 116,340.19 租赁业务 5,264,147.75 4,146,569.8 1,117,577.95 2,607,073.86 2,151,361.92 455,711.94 合计 15,929,077.02 11,441,157.21 4,487,919.81 8,026,315.26 5,517,529.24 2,508,786.02 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 63 7、 投资收益 （1） 按投资收益类别列示 项目 2007年度 2006年度 持有期间的收益： 年末调整的被投资公司股东权益净增减额 -267,249.59 -1,100,022.96 合计 -267,249.59 -1,100,022.96 （2） 按被投资单位列示 投资单位 投资收益内容 2007年度 2006年度 宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 权益法核算确认的收 益 -267,249.59 -1,100,022.96 合计 -267,249.59 -1,100,022.96 十、 关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准 由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控 制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司 的关联方。 2、关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方 企业名称 组织机 构代码 注册地址 主营业务 与本公司的 关系 经济性质 法定代 表人 中冶科工集团公司 北京市 工程施工及工 程服务 最终控制方 国有独资 沈鹤庭 中冶美利纸业集团有限公 司 中卫市 建筑工程设备 安装 控股母公司 有限责任 刘崇喜 （2） 存在控制关系的关联方注册资本及其变化(金额单位：万元) 企业名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 中冶美利纸业集团有限公司 150,000 150,000 （3） 存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位：万元) 企业名称 2007.12.31 比例(%) 本期增加 本期减少 2006.12.31 比例(%) 中冶美利纸业集团有限公司 42,04.79 26.55 42,04.79 26.55 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 64 （4） 不存在控制关系的关联方情况 企业名称 组织机构代码 与本公司的关系 中冶美利浆纸有限公司 799940940 参股子公司 中冶美利内蒙古浆纸股份有限公司 747922214 同一母公司 宁夏美利机械制造有限公司 715069167 同一母公司 宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公 司 228348708 同一母公司 阿勒泰金天山纸浆有限责任公司 74224088X 同一母公司 宁夏森丰林业有限公司 715092113 同一母公司 宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 228347799 参股子公司 宁夏美利科技印刷包装有限公司 227681517 同一母公司 中冶纸业银河有限公司 167965920 同一最终控制方 3、关联方交易 （2） 关联方交易 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：本公司与关联企业之间的业务往来按一 般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待，本公司与关联企业之间不可避免的关联 交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价， 没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双方协商 定价。 （3） 关联方交易 ① 销售商品 2007 年度 2006 年度 关联方名称 交易内容 金额 占年度同 类交易比 例% 金额 占年度 同类交 易比例% 阿勒泰金天山纸浆有限责任公司 纸 3,876,770.62 0.38 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公 司 纸 770,242.51 0.09 宁夏美利纸业集团机械制造有限公 司 纸 9,230.77 75,965.89 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 65 宁夏美利纸业集团机械制造有限公 司 汽电 18,198.14 0.13 15,523.18 宁夏美利纸业集团环保节能有限公 司 汽电 4,512,668.85 45.52 2,069,099.93 52.32 宁夏美利纸业集团环保节能有限公 司 租赁费 5,214,147.75 100 ② 采购商品 2007 年度 2006 年度 关联方名称 交易内容 金额 占年度同 类交易比 例% 金额 占年度同 类交易比 例% 中冶美利纸业集团有限公司 土地租赁 1,645,691.88 100 1,087,524.30 100 中冶美利纸业集团有限公司 设备租赁 278,352.16 100 278,352.16 100 宁夏美利纸业集团废旧物资回收有 限公司 废纸 60,840,188.70 100 43,115,889.99 100 宁夏美利纸业集团机械制造有限公 司 采购设备 3,905,781.56 8.42 12,454,334.05 3.42 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公 司 采购材料 50,769.23 37,608.72 阿勒泰金天山纸浆有限责任公司 采购材料 5,786,564.10 0.94 7,667,691.47 1.98 内蒙古美利北辰浆纸股份有限公司 采购材料 873,473.08 0.30 宁夏美利纸业集团环保节能有限公 司 再生水 15,205,729.94 100 4,905,141.10 100 ③ 租赁资产 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下： 根据本公司与发起人美利集团签订的《国有土地使用权租赁合同》，本公司租用美利集团土 地 109,048.2 平方米，每平方米租赁费 10.62 元，本公司每年支付美利集团土地使用费 1,158,440.50 元。后根据本公司 2006 年 8 月 25 日修订并签订的《国有土地使用权租赁合同》， 变更为租用土地面积为 89,048.2 平方米，每平方米租赁费 10.62 元，本公司每年支付美利集团 土地使用费 945,691.88 元。 根据本公司与美利集团签定的《部分生产、非生产使用和服务协议》，本公司租用美利集团 价值 8,062,111.02 元的固定资产，每年支付美利集团固定资产使用费 278,352.16 元。 根据本公司与美利集团于 2004 年 8 月 16 日签订《关于无偿租赁二十万亩速生林基地使用 权的协议》，本公司无偿租赁美利集团二十万亩速生林基地使用权，租赁期限 30 年自 2004 年 8 月 16 日至 2034 年 8 月 15 日止。 根据本公司 2006 年 8 月 25 日与美利集团公司签订《国有土地使用权租赁合同》，本公司租 用美利造纸工业园区土地 1,066,666.67 平方米，本年支付租金 60 万元。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 66 根据本公司 2006 年 8 月 25 日第三届董事会第十三次会议通过的《关于与宁夏美利纸业集 团有限责任公司签定《无偿租赁 11 万亩速生林土地使用权的协议》的议案》决议；本公司无偿 租用宁夏美利纸业集团有限责任公司十一万亩速生林基地的土地使用权,租赁期限为 30 年。 本公司向关联方提供租赁服务明细资料如下： 根据本公司 2006 年 8 月 25 日第三届董事会第十三次会议通过的《关于与宁夏美利纸业集 团环保节能有限公司签署《资产租赁协议》的议案》决议，自 2006 年 7 月 1 日始，宁夏美利纸 业集团环保节能有限公司租用本公司中段水车间部分资产，年租赁费 521.41 万元，租赁期 15 年。 （4） 关联方应收应付款项余额 2007.12.31 2006.12.31 企业名称 金额 百分比 金额 百分比 应收账款 中冶美利纸业集团有限责任公司 28,352,899.42 20.64 62,487,614.72 42.50 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 36,368.64 0.12 宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 892,834.32 0.65 2,069,099.93 1.41 中冶美利浆纸有限公司 29,871,310.75 21.74 宁夏森丰林业有限公司 13,938,503.57 10.15 其他应收款 宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 2,607,073.86 12.60 预付账款 阿勒泰金天山纸浆有限责任公司 26,959,089.39 15.41 12,852,501.40 3.47 内蒙古美利北辰纸浆股份有限公司 9,028,225.00 5.16 56,322,044.13 15.20 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 5,478,770.61 3.12 5,201,801.97 1.91 宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 1,750,768.13 1.00 在建工程—预付工程款 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 490,000.00 0.38 60,599,706.06 6.06 宁夏森丰林业有限公司 26,809,734.84 21.12 应付账款 宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限 公司 2,279,742.04 1.04 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 10,161,504.19 4.62 预收帐款 内蒙古美利北辰纸浆股份有限公司 1,954,797.88 3.54 阿勒泰金天山纸浆有限责任公司 226,409.48 0.41 其他应付款 中冶美利纸业集团有限公司 125,510,842.56 40.09 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 67 十一、 或有事项 1、担保情况 截止 2007 年末公司仍然承担担保责任的担保总额为 58,105.00 万元，占美利纸业 2007 年 12 月 31 日合并报表净资产的 63.59%，其中：对外提供担保余额为 54,575.00 万元，对控股 子公司的担保为 3,530.00 万元。 2、背书的承兑汇票 截止 2007 年末公司，公司已经背书给他方但尚未到期的票据 119,346,726.82 元。 3、重大诉讼事项 截止 2007 年末公司无重大未决诉讼事项。 十二、 承诺事项 本公司在报告期内无需披露的承诺事项。 十三、 资产负债表日后非调整事项 1、2008 年 3 月 16 日召开的第四届董事会第九次会议审议通过了 2007 年度财务报告及 报告摘要，并作出 2007 年利润分配预案，不分配。 十四、 扣除非经常性损益后的净利润 非经常性项目 金额 净利润 63,944,021.94 会计估计变更产生的收益 2,247,915.65 执行新企业会计准则冲销未使用完福利费余额产生的收益 10,048,699.22 处置非流动资产损益 20,199,083.97 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -528,048.99 小计 31,976,372.09 加：少数股权影响 1,407,553.32 所得税的影响 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 68 扣除非经常性损益后的净利润 33,383,925.41 十五、 净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 净利润 68,061,734.43 归属于公司普通股股 东的净利润 63,944,021.94 7.23 7.50 0.40 0.40 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 33,383,925.41 3.77 3.99 0.21 0.21 净资产 899,759,270.12 归属于公司普通股股 东的净资产 884,868,901.65 十六、 补充资料 （一） 比较利润表的调整过程 2006年度利润表调整项目 项目 调整前 调整后 营业成本 公允价值变动收益 投资收益 所得税 670,040.71 177,811.06 归属于母公司所有者的净利润 33,245,726.80 33,737,329.56 少数股东损益 1,823,706.39 1,824,333.28 净利润 35,069,433.20 35,561,662.84 （二） 2006年度模拟执行新会计准则的净利润和2006年年报披露的净利润的差异调节表 2006年度净利润差异调节表 项目 金额 2006年度净利润（原会计准则） 33,245,726.80 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 69 加:追溯调整项目影响合计数 492,229.65 其中：营业成本 所得税 492,229.65 减: 追溯调整项目影响少数股东损益 626.89 2006年度净利润（新会计准则） 33,737,329.56 假定全面执行新会计准则的备考信息 加:其他项目影响合计数 -626.89 其中：开发费用 债务重组收益 投资收益 所得税 -626.89 加:追溯调整项目影响影响少数股东损益 626.89 2006年度模拟净利润 33,737,329.56 （三） 按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益 1、2006年1月1日所有者权益调整情况 项目 调整前 调整后 股本 158,400,000.00 158,400,000.00 资本公积 317,687,095.33 317,687,095.33 盈余公积 55,037,394.71 54,719,501.87 未分配利润 257,292,708.43 258,475,361.95 合计 788,417,198.47 789,281,959.15 2、2006年12月31日所有者权益调整情况 项目 调整前 调整后 股本 158,400,000.00 158,400,000.00 资本公积 315,592,686.33 315,592,686.33 盈余公积 60,040,388.86 58,882,640.11 未分配利润 285,535,441.08 288,049,553.27 合计 819,568,516.27 820,924,879.71 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 70 （四） 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编号 项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异 原因说明 2006年12月31日股东权益（原会计准 则） 819,568,516.27 819,568,516.27 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资 贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地 产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年 度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 1,356,363.44 154,886.44 1,201,477.00 注：1、 13 少数股东权益 10,772,655.98 10,772,655.98 14 B股、H股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007年1月1日股东权益（新会计准则） 831,697,535.69 830,496,058.69 1,201,477.00 注：1、 注：1、本年度对所得税的影响追加确认固定资产减值准备和部分应收款项坏账准备的所得税影 响。 十七、 财务报表的批准 本财务报表于 2008 年 3 月 16 日由董事会通过及批准发布。 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 71 十八、 其他重大事项 根据本公司与本公司的控股股东中冶美利纸业集团有限公司签署的《中冶美利集团有限公 司与中冶美利纸业股份有限公司关于投资设立中冶美利浆纸有限公司的协议书》，本年度公司以 与浆纸项目相关的资产负债评估后净资 288,050,321.10 元与中冶美利纸业集团有限公司共同 投资组建中冶美利浆纸有限公司，本公司占浆纸公司投资比例 45.17%。 根 据 三 方 确 认 的 资 产 移 交 清 单 ， 本 公 司 划 入 中 冶 美 利 浆 纸 有 限 公 司 资 产 总 额 2,664,902,912.22 元，其中流动资产 117,837,375.18 元，非流动资产 2,547,065,537.04 元； 划入中冶美利浆纸公司负债总额 2,374,142,481.30 元，其中：流动负债 766,732,481.30 元， 非流动负债 1,607,410,000.00 元；划出净资产 290,760,430.92 元。 划出资产明细如下： 资产项目 金额 负债项目 金额 货币资金 73,499,361.16 应付账款 358,230,235.59 预付账款 40,194,312.05 预收工程款 351,295,501.02 其他应收款 5,024,628.45 应付职工薪酬 -153,796.41 待摊费用 -880,926.48 应交税费 430,556.27 流动资产合计 117,837,375.18 其他应付款 21,094,048.68 固定资产 21,560,646.54 应付账款 34,135,936.15 在建工程 2,450,240,175.36 递延收益 1,700,000.00 工程物资 72,554,605.32 流动负债合计 766,732,481.30 非流动资产合计 2,547,065,537.04 长期借款 1,580,000,000.00 专项应付款 27,410,000.00 非流动负债合计 1,607,410,000.00 负债合计 2,374,142,481.30 资产合计 2,664,902,912.22 净资产 290,760,430.92 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 72 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人刘崇喜先生、总会计师郝凌忠先生、报表编制 人刘军先生签名并盖章的会计报表。 二、载有北京兴华会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师王 伟、马海福签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《证券时报》、《上海证券报》上公开披露过的所有 公司文件的正本及公告的原件。 中冶美利纸业股份有限公司 董事长：刘崇喜 中冶美利纸业股份有限公司 2007 年年度报告 73 二 00 八年三月十八日