000815_2005_美利云_G美利2005年年度报告_2006-03-27.txt

宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告正文 2006 年 3 月 28 日 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 2 目 录 一、 重要提示⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 二、 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 三、 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 6 四、 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 8 五、 董事、监事和高级管理人员⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 12 六、 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 18 七、 股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 22 八、 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 23 九、 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 34 十、 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 35 十一、 财务会计报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 40 十二、 备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 97 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 3 第一节 重要提示 重 要 提 示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 二、本公司所有董事均参加了董事会会议，并一致审议通过了本公 司 2005 年年度报告。 三、北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保 留意见的审计报告。 四、公司董事长刘崇喜先生、总会计师冯伟宏先生及财务部部长郝 凌忠先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 4 第二节 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：宁夏美利纸业股份有限公司 公司法定英文名称：NINGXIA MEILI PAPER INDUSTRY CO.,LTD 英文缩写：MEILI PAPER 二、公司法定代表人：刘崇喜 三、公司董事会秘书：闫学廷 联系地址：宁夏回族自治区中卫市城区柔远镇 联系电话：0955-7679339 传真：0955-7679216 7679339 电子信箱：YKY1662@126.COM 证券事务代表：杨奎毅 联系地址：宁夏回族自治区中卫市城区柔远镇 联系电话：0955-7679334 7679339 传真：0955-7679216 7679223 电子信箱：YKY1662@126.COM 四、公司注册地址：宁夏回族自治区银川市 公司办公地址：宁夏回族自治区中卫市城区柔远镇 邮政编码：755000 公司国际互联网网址：HTTP://WWW.CHINA-MEILI.COM 电子信箱：MLZY@CHINA-MEILI.COM 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 5 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 年度报告备置地点：董事会秘书办公室 证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：G 美利 股票代码：000815 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1998 年5 月28 日 公司首次注册登记地点：宁夏回族自治区银川市 公司第一次变更注册登记时间：2000 年12 月18 日 公司第一次变更注册登记地点：宁夏回族自治区银川市 公司第二次变更注册登记时间：2002 年12 月27 日 公司第二次变更注册登记地点：宁夏回族自治区银川市 公司法人营业执照注册号：6400001201500 税务登记号码：640502227695003 公司聘请的会计师事务所：北京五联方圆会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址： 北京市崇文门外大街9号新世纪正仁大厦8层805室 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 6 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度利润总额及其构成 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 63,018,772.77 净利润 61,339,924.14 扣除非经常性损益后的净利润 61,817,017.22 主营业务利润 148,677,900.05 其他业务利润 362,145.77 营业利润 63,860,171.24 投资收益 560,000.00 补贴收入 0 营业外收支净额 -1,401,398.47 经营活动产生的现金流量净额 171,633,934.38 现金及现金等价物净增减额 -42,198,098.32 二、扣除非经常性损益项目和金额 单位:人民币元 非经常性损益项目 金 额 一、非经常性收益 40,621.93 固定资产清理 4,860.82 罚款收入 5,770.00 其 他 29,991.11 二、非经常性损失 -517,715.01 固定资产清理 -12,136.41 罚款支出 -449,969.55 其他 -55,609.05 合计 -447093.08 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 7 三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2005 年 2004 年 本期比上 期增减（%） 2003 年 主营业务收入 901,659,687.28 824,091,730.18 9.41 651,639,372.58 利润总额 63,018,772.77 61,357,442.58 2.71 45,994,505.91 净利润 61,339,924.14 61,036,379.96 0.50 46,046,246.84 扣除非经常性损益后 的净利润 61,817,017.22 55,780,124.99 10.82 46,428,198.76 每股收益 0.39 0.46 -15.22 0.35 最新每股收益 0.39 0.46 -15.22 0.35 净资产收益率（%） 7.78 8.36 -0.58 6.92 扣除非经常性损益后 的净利润为基础计算 的净资产收益率（%） 7.84 7.64 0.20 6.97 扣除非经常性损益后 的净利润为基础计算 的加权平均净资产收 益率（%） 8.14 8.00 0.14 7.05 经营活动产生的现金 流量金额 171,633,934.38 240,461,430.77 -28.62 143,013,565.41 每股经营活动产生的 现金流量金额 1.08 1.82 -40.66 1.08 2005 年 2004 年 本期末比 上期末增 减（%） 2003 年 总资产 2,501,623,459.05 2,377,644,807.77 5.21 2,382,520,645.37 股东权益（不含少数股 东权益） 788,417,198.47 730,377,274.33 7.95 665,645,089.93 每股净资产 4.98 5.53 -9.95 5.04 调整后的每股净资产 4.94 5.53 -10.67 5.04 四、报告期内股东权益变动情况及变化原因 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 132000000 330887095.33 30,319,503.51 15159751.74 222010923.75 730377274.33 本期增加 26400000 0 6,372,092.97 3186046.49 51781784.68 87739924.14 本期减少 0 13200000 0 0 16500000.00 29700000.00 期末数 158400000 317687095.33 36691596.48 18345798.23 257292708.43 788417198.47 变动原因 送股、公积金 转增股本 公积金转增 股本 法定提取 法定提取 本年利润增加 本年利润增加 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 8 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)股份变动情况表 单位：股 本次 变动前 本次变动增减（＋，－） 本次 变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积 金转股 支付对价 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境 内 自 然 人 持 股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境 外 自 然 人 持 股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 67039650 53485200 0 13554450 13514800 39650 64960350 64960350 0 0 0 50.79 40.52 0 10.27 10.24 0.03 49.21 49.21 0 0 0 6703965 5348520 0 1355445 1351480 3965 6496035 6496035 6703965 5348520 0 1355445 1351480 3965 6496035 6496035 -24944774 -21042844 0 -3901930 -3917156 15226 24944774 24944774 -11536844 -10345804 0 -1191040 -1214196 23156 37936844 37936844 55502806 43139396 0 12363410 12300604 62806 102897194 102897194 35.04 27.23 0 7.81 7.77 0.04 64.96 64.96 三、股份总数 132000000 100 13200000 13200000 0 26400000 158400000 100 （二）股票发行与上市情况 1、到报告期末为止的前 3 年公司无股票发行情况。 2、报告期内公司因股权分置改革并经公司股权分置改革相关股东会 议审议通过，全体非流通股股东向全体股东按照每 10 股送 3.2 股的比例 实施送股，公司非流通股实施送股后股份总额不变，公司股份结构因股 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 9 权分置改革发生变化，由股权分置改革前的非流通股股份 7800 万股，流 通股股份 8040 万股，变更为有限制条件的流通股 55502806 股（包括高 管股份 62806 股），无限制条件的流通股 102897194 股。 3、公司目前无内部职工股。 （三）前 10 名股东、前 10 名流通股股东持股表 股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 23471 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 持股总数 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻结的股份 数量 宁夏美利纸业集团有限责任公司 国有股东 26.98% 42,737,911 42,737,911 42,737,911 包头市万龙房地产开发(集团)有限公司 其他 2.52% 3,993,042 3,993,042 0 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 其他 2.27% 3,600,000 3,600,000 3,600,000 北京市自来水集团有限责任公司 其他 1.14% 1,799,197 1,799,197 0 宁夏回族自治区百货总公司 其他 1.04% 1,654,925 1,654,925 0 北京东方诚信投资有限公司 其他 0.80% 1,259,280 0 0 宁夏煤业集团有限责任公司 其他 0.79% 1,253,440 1,253,440 0 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 其他 0.36% 570,240 0 0 孙建华 其他 0.36% 563,607 0 0 刁志华 其他 0.30% 475,200 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股 东 名 称 持有无限售条件股份数量 股份种类 北京东方诚信投资有限公司 1,259,280 人民币普通股 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 570,240 人民币普通股 孙建华 563,607 人民币普通股 刁志华 475,200 人民币普通股 黎沛通 411,840 人民币普通股 黄红兵 330,528 人民币普通股 北京北方泰格投资有限公司 317,038 人民币普通股 高志诚 262,943 人民币普通股 齐艳华 253,440 人民币普通股 张杰 236,742 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，国家股股东及法人股股东不存在关联关系，不属于《上市公 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，也未知公司前 10 名流通股股东是否存在关联关系，是否不属于《上市公司持股变动信息披 露管理办法》中规定的一致行动人， 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 10 二、公司控股股东情况 企业名称：宁夏美利纸业集团有限责任公司 该公司持有本公司国家股 42,737,911 股，占总股本的 26.98%。 公司的主要业务和产品：建筑工程、设备安装、机械加工制造、房地 产开发、化工原料制造回收等 公司法定代表人：孔繁仪 公司注册资本：26400 万元 公司成立日期：1998 年 2 月 18 日 公司类别：国有独资公司 股权结构：宁夏回族自治区中卫市人民政府持有其 100%股权 报告期内控股股东未发生变化。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 100% 26.98% 三、公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 四、有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 时 间 限售期满新 增可上市交 易股份数量 有限售条件 股份数量余额 无限售条件 股份数量余额 说 明 2006 年 12 月 29 日 12,701,789 42,800,717 115,599,283 宁夏美利纸业集 团有限责任公司 及高级管理人员 所持股份限售 2008 年 12 月 29 日 42,737,911 62,806 158,337,194 高级管理人员所 持股份限售 宁夏回族自治区中卫市人民政府 宁夏美利纸业集团有限责任公司 宁夏美利纸业股份有限公司 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 11 五、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 号 有限售条 件股东 名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交易 股份数量 限售条件 1 宁夏美利 纸业集团 有限责任 公司 42737911 2008 年 12 月 29 日 42737911 控股股东美利集团承诺自获得上市流 通权之日起所持有的原非流通股股份， 在法定最低承诺禁售期（即 12 个月） 期满后 24 个月内，不上市交易或转让； 控股股东美利集团承诺所持有的原非 流通股份在禁售期满后的一年内，当二 级市场股价不低于 5.80 元时，方可减 持。公司因分红、增发、配股、转增等 导致股份或权益变化时，上述价格除权 计算。承诺人如有违反承诺的卖出交 易，承诺人授权登记结算公司将卖出资 金划入上市公司账户归全体股东所有； 2 包头市万 龙房地产 开发(集 团)有限 公司 3993042 2006 年 12 月 29 日 3993042 3… 上海北亚 瑞松贸易 发展有限 公 3600000 2006 年 12 月 29 日 3600000 4 北京市自 来水集团 有限责任 1799197 2006 年 12 月 29 日 1799197 5 宁夏回族 自治区百 货总公司 1654925 2006 年 12 月 29 日 1654925 6 宁夏煤业 集团有限 责任公司 1253440 2006 年 12 月 29 日 1253440 7 青岛中金 信投资发 展有限公 194319 2006 年 12 月 29 日 194319 8 上海良琪 投资咨询 有限公司 124120 2006 年 12 月 29 日 124120 9 嘉兴市阳 阳橡胶有 限公司 82746 2006 年 12 月 29 日 82746 所持有限售条件股份，自股权分置改革 方案实施后首个交易日起，在 12 个月 内不上市交易或转让。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 12 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司应披露董事、监事和高级管理人员的情况 姓名 性别 年龄 职务 任职起 止日期 年初持 股数量 年末持 股数量 变动原因 年度报酬 （元） 刘崇喜 男 48 董事长 2004-2007 3900 6178 股改、转增、送股 51238.64 闫学廷 男 49 副董事长 2004-2007 3250 5148 股改、转增、送股 42675.05 刘 义 男 42 董事 2004-2007 0 0 无 40542.06 王 新 男 41 董事 2004-2007 3250 5148 股改、转增、送股 41970.58 刘敬喜 男 34 董事 2004-2007 0 0 无 44571.20 谢 龙 男 41 董事 2004-2007 0 0 无 0 胡 楠 男 68 独立董事 2004-2007 0 0 无 20000.00 徐敬旗 男 38 独立董事 2004-2007 0 0 无 20000.00 买文广 男 61 独立董事 2004-2007 0 0 无 20000.00 牛金安 男 51 监事会主 席 2004-2007 3250 5148 股改、转增、送股 47021.86 丁辉华 男 55 监事 2004-2007 0 0 无 0 刘玉芳 女 41 监事 2004-2007 3900 6178 股改、转增、送股 0 马建华 男 46 副总经理 2004-2007 0 0 无 36848.07 张文霞 女 36 副总经理 2005-2007 0 0 无 30063.03 郭旭斌 男 41 总工程师 2004-2007 3900 6177 股改、转增、送股 49225.00 冯伟宏 男 36 总会计师 2004-2007 0 0 无 35694.36 二、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历。 刘崇喜：男，48 岁，大专学历，高级经济师。1979 年至 1984 年在 政府计委工作，1985 年至 1995 年任中卫造纸厂厂长、党委书记，1996 年至 2002 年任宁夏美利纸业集团有限责任公司董事长，1998 年 5 月 16 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司董事、董事长。 闫学廷：男，49 岁，大学本科学历，1982 年至 1989 年任西园中学 校长，1990 年至 1994 年历任中卫教育局副局长、教师进修学校校长、 电大分校校长。1995 年至今任本公司党委副书记，1998 年 5 月份至 2001 年任本公司董事会秘书，2001 年至 2005 年 10 月 31 日任宁夏美利纸业 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 13 股份有限公司董事兼董事会秘书，2005 年 10 月 31 日至今任宁夏美利纸 业股份有限公司副董事长。 刘义：男，1964 年出生，大学本科学历，制浆造纸工艺工程师。1984 年大学毕业，1984 年至 1995 年在黑龙江带岭林业局工作，1995 年至 1998 年在山东泰山造纸厂工作，任碱回收车间主任。1998 年至 2000 年在山 东临清银河纸业工作，任制浆车间技术员、碱回收车间副主任，2000 年 至 2003 年 4 月 19 日任美利纸业碱回收车间总工程师、碱回收车间主任， 2003 年 4 月 19 日至 2004 年 3 月 19 日任宁夏美利纸业股份有限公司常 务副总经理，2004 年 3 月 19 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司董事、 总经理。 王新：男，41 岁，汉族，中专学历，1986 年到原中卫造纸厂工作， 历任计量科科长、副厂长。1998 年 5 月 16 日至 2004 年 3 月 19 日任宁 夏美利纸业股份有限公司副总经理。2004 年 3 月 19 日至今任宁夏美利 纸业股份有限公司董事。 刘敬喜：男，汉族，1972 年出生，现年 34 岁，大学文化，宁夏中卫 县人，1994 年毕业于西安交通大学经济管理系企业管理专业，同年分配 到中卫县人民政府工作，1995 年调入宁夏美利纸业任外贸部部长、体制 改革办公室副主任，1998 年任宁夏美利纸业股份有限公司热电工程负责 人，具体负责热电工程建设项目。2003 年筹建公司林纸一体化项目。2004 年 3 月 19 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司董事。 谢龙：男，1965 年出生，汉族，籍贯山西朔州，大专学历。1983 年 9 月至 1988 年 12 月任包头市昆区立新工程对质安员。1998 年 12 月至 1990 年 6 月任包头市昆区第二建筑公司施工员，1990 年 7 月至 1993 年 10 月任包头市昆区第二建筑公司施工队长，1994 年 1 月至 1996 年 12 月 任包头市法院劳动服务公司经理。1997 年 1 月至 2000 年 6 月任包头市 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 14 天龙基建筑安装公司经理。2000 年 6 月至今担任包头市万龙房地产开发 （集团）有限公司董事长。2004 年 3 月 19 日至今任宁夏美利纸业股份 有限公司董事。 胡楠：男，汉族，1938 年 10 月出生，湖南省桃江县人，1957 年 9 月至 1963 年 1 月，毕业于清华大学精密仪器机械系。1963 年至 1984 年 12 月在天津轻工业机械厂工作，曾任总工、副厂长，1985 年 1 月至 1985 年 11 月任中国轻工业机械总公司总工程师、副总经理，1985 年 12 月至 1988 年 10 月任中国轻工业机械总公司总工程师、总经理、党组书记。 1988 年 10 月至 1990 年 8 月任轻工业部技术装备司司长。1990 年 8 月至 1993 年 5 月任轻工业部综合计划司司长。1993 年 5 月至 1998 年 3 月任 中国轻工总会党组成员、规划发展部主任（1997 年 9 月经总会委托华南 理工大学评审，获教授任职资格）。2000 年 2 月至今任中国轻工企业投 资发展协会理事长，兼任中国轻工模具协会理事长、中国工业合作经济 学会副会长、中国保护消费者基金会副会长，为本公司第二届董事会独 立董事。2004 年 3 月 19 日至今任本公司独立董事。 徐敬旗：男，1968 年生，汉族，大学本科学历。1990 年毕业于东北 财经大学会计系，注册会计师、注册资产评估师。1990 年至 1995 年在 宁夏会计师事务所工作，历任助理审计员、审计员等职务，1995 年至 1999 年在宁夏资产评估公司工作，历任项目负责人、报告复核人、评估部副 主任、标准部主任等职务。1999 年至 2002 年年底任宁夏瑞衡资产评估 有限公司副总经理。2003 年年初至今任中宇资产评估有限责任公司董事、 常务副总经理。2004 年 3 月 19 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司独 立董事。 买文广：男，1945 年生，回族，祖籍北京市，大学本科文化，高级 工程师，中共党员。1970 年 8 月至 1986 年 5 月在宁夏石嘴山钢铁厂任 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 15 技术员、助理工程师、工程师。1986 年 5 月至 1994 年 10 月在宁夏回族 自治区经委先后任政策法规处副处长、企业管理处副处长。1994 年 10 月至 1998 年 10 月在宁夏回族自治区经济体制改革委员会任生产体制处 处长、自治区证券委员会办公室副主任。1998 年 10 月至 2004 年 1 月任 中国证券监督管理委员会银川特派员办事处副主任、助理巡视员，现已 退休。2004 年 3 月 19 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司独立董事。 牛金安：男，51 岁，大专学历。1986 年任西园中学教务处主任、工 会主席。1989 年至 1998 年先后任中卫造纸厂供销科长、工会主席、副 厂长。1998 年至 2004 年 3 月 19 日任宁夏美利纸业股份有限公司董事， 1999 年至 2004 年 3 月 19 日任宁夏美利纸业股份有限公司总经理，2004 年 3 月 19 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司监事、监事会主席。 丁辉华：男，55 岁，大专学历，高级经济师。历任宁夏回族自治区 百货总公司副经理、自治区商业厅体改法制处处长、自治区百货总公司 总经理、宁夏商业集团公司经营法规处处长。1998 年 5 月 16 日至 2004 年 3 月 19 日任宁夏美利纸业股份有限公司董事，2004 年 3 月 19 日至今 任宁夏美利纸业股份有限公司监事。 刘玉芳：女，41 岁，中专学历，1986 年到宁夏中卫造纸厂工作，任 设备科科长、工会主席，1998 年 5 月 16 日至今任宁夏美利纸业股份有 限公司监事。 马建华：男，46 岁，中专学历，工程师。1981 年至 1985 年 11 月在 中卫木器厂工作，先后任技术科长、车间主任、副厂长。1999 年 7 月 27 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司副总经理。 张文霞：女，36 岁，高中文化程度。1992 年至 1997 年在原中卫造 纸厂微机仪表部工作，1997 年至 2003 年 3 月在销售部工作，历任副部 长、部长。2003 年 3 月至 2004 年 3 月 19 日任宁夏美利纸业股份有限公 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 16 司总经理助理，2004 年 3 月 19 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司副 总经理。 郭旭斌：男，41 岁，大学本科。1986 年到原中卫造纸厂工作后，历 任技术员、技术科科长、副总工程师等职务，1998 年 5 月 16 日至今任 宁夏美利纸业股份有限公司总工程师。 冯伟宏：男，36 岁，大专学历，会计师，中共党员。1993 年毕业于 山东建筑材料工业学院工业管理系，同年分配到中卫造纸厂工作。1995 年任造纸厂财务科副科长。1998 年任宁夏美利纸业股份有限公司会计科 科长，1999 年至 2003 年 4 月 16 日任宁夏美利纸业股份有限公司会计部 部长。2003 年 4 月 16 日至 2004 年 10 月 29 日任宁夏美利纸业股份有限 公司副总会计师，2004 年 10 月 29 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司 总会计师。 三、年度报酬情况 公司在每个会计年度开始时均制定当年生产经营大纲，确定公司本 年度生产计划及经营目标，在公司总体经营目标的基础上，对各职能部 门的生产计划及经营目标进行细分，并明确各高级管理人员的工作任务 和业绩指标，在经营实践中公司根据生产经营大纲确定的目标或指标对 高级管理人员及各部门主管进行考评，并通过效益工资体现考评结果。 全体董事、监事和高级管理人员的报酬合计 479849.85 元。 不在公司领取报酬、津贴的董事有谢龙先生、监事丁辉华先生、监 事刘玉芳女士， 其中刘玉芳女士在宁夏美利纸业集团有限责任公司领取 报酬.谢龙先生在包头万龙房地产开发（集团）有限公司领取报酬，丁辉 华先生在宁夏商业集团公司领取报酬。 四、在报告期内被选举或离任的董事和监事，以及聘任或解聘 的高级管理人员情况 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 17 1、经本公司第三届董事会第五次会议审议通过，经总经理刘义 先生提名，董事会聘任张文霞女士担任本公司副总经理。 2、经本公司第三届董事会第八次会议审议通过，选举闫学廷先生为 公司副董事长，同时由于工作调整原因接受周恩泽先生、赵连学先生、 张忠平先生辞去公司副总经理职务，接受孔繁仪先生、赵平先生因工作 调整原因辞去公司董事职务。 五、公司员工情况： 职工总人数 4608 人，其中生产人员 4381 人，销售人员 61 人，技术 人员 66 人，财务人员 59 人，行政人员 41 人，本科 34 人，大专 217 人， 中专及高中 2140 人，高中以下人员 2217 人。公司无需要承担费用的离 退休人员。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 18 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规 的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运 作，进一步修订完善了公司股东大会、董事会、监事会议事规则，公司 目前治理结构如下： 1、关于股东大会：公司根据股东大会规范意见，进一步规范股东大 会的召集、召开和议事程序，能够确保股东的合法权益，确保所有股东， 尤其是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够行使自己的全力，对 公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，确保关联交易的公平合理。 2、关于控股股东和上市公司的关系：控股行为规范，没有超越股东 大会直接或间接干预公司决策和经营的活动，公司与控股股东在资产、 财务、人员、机构和业务方面作到了“ 五分开”，公司董事会、监事会和 内部机构能够独立运作，公司通过制订完善《财务管理制度》建立健全 财务、会计管理制度，控股股东不干涉公司的财务、会计活动，公司与 控股股东及其他关联方的交易，均制订了规范的《关联交易管理办法》， 保证了关联交易的公平、公正和公允。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘 程序选举董事，公司董事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求， 公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极 参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 4、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员结构符合法律、法 规的要求，公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着为股东负责的 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 19 态度，对公司财务和公司董事、公司经理及其他高级管理人员履行职责 的合法合规性进行监督。 5、关于效绩评估和激励约束机制：本公司中层管理人员全部实行竞 聘上岗制度，经理人员聘任按照公开、透明原则。董事和高级管理人员 的效绩评价由公司企部门进行日常考核与测评，并确定其报酬情况，独 立董事和监事的评价采取自我评价和相互评价相结合的方式，完全符合 法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、 职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康、 稳定发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、 接待股东来访和咨询，公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定， 准确、真实、完整、及时的披露有关信息，并确保所有股东有平等的机 会获得，公司能够按照有关规定，及时披露有关股东或公司实际控制人 的详细资料和股份的变化情况。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 徐敬旗 5 5 0 0 胡 楠 5 5 0 0 买文广 5 4 1 0 报告期内 3 名独立董事均能积极出席各次董事会，并分别从法律、 财务和公司治理等角度对公司的生产经营、技术改造项目建设及关联交 易等一系列重大事项发表了专业性意见，提高了董事会决策的科学性及 客观性，切实维护了公司及广大中小股东的合法权益。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 20 2、报告期内，公司 3 名独立董事没有对公司本年度的董事会议案及 其他非董事会议案事项提出异议。 三、 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方 面的独立情况 1、业务方面：公司主营业务突出，拥有独立完整的产、供销体系， 主要原材料及销售不依赖于控股股东，生产经营活动均由公司自主决策， 独立开展业务，并承担相应的责任和风险。与控股股东之间不存在同业 竞争，公司对现有的不可避免的关联交易进行了规范，与控股股东签署 了公平合理的关联交易合同。 2、人员方面：本公司除监事刘玉芳女士外，公司其他董事、监事、 高级管理人员均未在控股股东宁夏美利纸业集团有限责任公司及其下属 企业担任除董事、监事以外的其他职务，也未在与公司业务相同或相似、 或存在其他利益冲突的企业任职，除公司董事谢龙先生、监事刘玉芳女 士、监事丁辉华先生以外，其他所有董事、监事、高级管理人员均在本 公司领取报酬。公司在劳动、人事、工资管理方面完全独立，独立决定 公司员工和各层次管理人员的聘用和解聘，独立决定职工工资和奖金的 分配办法，在有关员工社会保障、工薪报酬等方面分帐独立管理，并已 办理独立的社会保险帐户。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助设施和配套设施，独 立拥有“ 美利”商标等无形资产，不存在任何被控股股东及其他关联方占 用资产的情况。 4、机构独立：公司组织机构健全，且完全独立与控股股东，董事会、 监事会独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系，公司建 立健全了决策制度和内部控制制度，实现了有效运作，公司具有独立的 生产经营及办公机构，所有职能部门均独立行使职权，独立开展生产经 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 21 营活动，不受控股股东及其他任何单位或个人的干预，不存在混合经营、 合署办公的情况。 2、财务独立：本公司独立核算，自负盈亏，设有独立的财务部门和 专职财务人员，财务负责人、财务人员均与控股股东分设，建立健全了 独立的财务核算体系、财务会计制度和财务管理制度，公司拥有自己独 立的银行帐号，独立办理纳税登记，照章纳税，独立作出财务决策，独 立对外签定合同，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司内部 设置了审计部，专门负责公司财务及内部运作的审计情况。 本公司没有以其资产、权益和信誉为各股东的债务提供担保，公司 对其所有的资产具有完全的控制支配权，不存在资产被控股股东宁夏美 利纸业集团有限责任公司侵占而损害公司利益的情况。 四、报告期内，公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励 制度的建立、实施情况。 公司在每个会计年度开始时均制定当年生产经营大纲，确定公司本 年度生产计划及经营目标，在公司总体经营目标的基础上，对各职能部 门的生产计划及经营目标进行细分，并明确各高级管理人员的工作任务 和业绩指标，在经营实践中公司根据生产经营大纲确定的目标或指标对 高级管理人员及各部门主管进行考评，并通过效益工资体现考评结果。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 22 第七节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 公司于 2005 年 5 月 9 日在公司会议室召开 2004 年度股东大会，决 议公告刊登在 2005 年 5 月 10 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 二、股权分置改革相关股东会议情况 公司于 2005 年 12 月 14 日—2005 年 12 月 16 日召开公司股权分置 改革相关股东会议，表决结果公告刊登在 2005 年 12 月 19 日的《中国证 券报》、《证券时报》上。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 23 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内公司总体经营情况 报告期内，公司坚持“ 设备现代化、产品高档次，参与国际市场竞 争，走林、浆、纸一体化路子，建设绿色生态纸业” 的发展指导思想， 在董事会的领导下，克服原辅材料持续上涨及运输紧张带来的压力，顺 利的完成了各项工作任务，在生产经营方面及项目工程建设方面都取得 了良好的成绩。 （1）报告期内，公司共生产各种机制纸 22.03 万吨，同比增长 14.15%，其中中高档文化用纸 18.97 万吨，同比增长 14.96 %，板纸 3.06 万吨，同比增长 9.28%。 （2）报告期内公司主营业务收入实现 90,165.97 万元，比去年同期 增长 9.41 %，主营业务利润实现 14,867.79 万元，比去年同期增长 7.57%；净利润实现 6133.99 万元，比去年同期增长 0.50 %； 二、报告期内，公司经营情况 1、公司主营业务范围及经营情况 公司属于轻工业造纸行业，公司的主营业务范围为：机制纸、板纸、 加工纸等中高档文化用纸的生产销售，经营本企业自产产品及技术的出 口业务，经营本企业生产所需要的原辅材料、机械设备、零配件及技术 的进口业务，但国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外， 公司主导产品为中高档文化用纸，主业突出，技术含量比较高，设备比 较先进，产品具有较强的竞争力。 公司的主导产品为中高档文化用纸，2005 年公司共生产中、高档文 化用纸 18.97 万吨，全国市场份额约为 2.40 %。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 24 占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品。 单位：人民币元 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 书写纸 536,682,128.50 452,950,251.96 15.60 胶版纸 274,143,887.14 218,640,466.40 20.25 2、主营业务按行业、产品在报告期内公司主营业务收入、主营业务 利润的构成情况 （1）按行业类别列示如下： 单位：人民币元 项 目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 书写纸 536,682,128.50 452,950,251.96 15.60 胶版纸 274,143,887.14 218,640,466.40 20.25 造纸业收入 箱板纸 56,566,517.33 51,859,319.21 8.32 小 计 867,392,532.97 723,450,037.57 19.90 （2）按产品销售地区列示如下： 单位：人民币元 项 目 主营业务收入 占主营业务收入比例（%） 一、境内 864,745,213.93 99.69 西北地区 361,503,026.25 41.68 华北地区 178,357,834.20 20.56 华东地区 84,564,074.29 9.75 华南地区 220,098,850.25 25.73 其他地区 20,221,428.94 2.33 二、境外 2,647,319.04 0.31 1、西欧 2,647,319.04 0.31 2、东南亚 0 0 合计 867,392,532.97 100 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 25 （3）主要供应商、客户情况 单位：人民币元 前五名供应商采购金额合计 10,306.31 占采购总额比重（%） 12.02 前五名销售客户销售金额合计 7,965.48 占销售总额比重（%） 8.83 三、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明。 本报告期内，公司资产构成同比发生变动较大的主要是应收帐款和 预付帐款。 应收帐款期初数为 81,595,983.24 元，期末数为 49,056,236.66 元， 主要原因是加强清欠所致。 预付帐款期初数是 78,385,561.75 元，期末数是 116,256,340.23 元， 主要原因是发票尚未结算所致。 四、报告期内公司期间费用及所得税情况 项 目 2005 年 2004 年 同比增减比率 营业费用 18,107,686.17 14,596,991.29 24.05 管理费用 21,781,687.28 14,833,068.12 46.85 财务费用 45,290,501.13 44,897,930.46 0.87 所得税 621,678.99 221,590.31 180.55 报告期内公司营业费用期初数为 14,596,991.29 元，期末数是 18,107,686.17 元，主要系公司销量增大，同时由于铁路运力不足，加大 公路运输量，增加运输成本所致。 管理费用期初数为 14,833,068.12 元，期末数为 21,781,687.28 元，主要原因是工资增加、上缴社保基金增加、非生产性费用开支上升 所致。 财务费用期初数为 44,897,930.46 元，期末数为 45,290,501.13 元，与 去年基本持平。 所得税期初数为 221,590.31 元，期末数为 621,678.99 元，主要原因 是合并期限不同所致。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 26 五、公司现金流量表构成情况、同比发生重大变动的情况 项 目 2005 年 2004 年 经营活动产生的现金流量净额 171,633,934.38 240,461,430.77 投资活动产生的现金流量净额 -63,822,237.99 -162,157,278.16 筹资活动产生产生的现金流量净额 -150,569,794.71 -126,696,927.44 公司经营活动产生的现金流量净额期初数为 240,461,430.77 元，期 末数为 171,633,934.38 元，主要原因是公司加大原辅材料储备，增加采 购款项支付所致。 投资活动产生的现金流量净额期初数为-162,157,278.16 元，期末数 为-63,262,237.99 元，主要原因是固定资产增加，预付帐款增加、现金支 出减少所致。 筹资活动产生产生的现金流量净额期初数为-126,696,927.44 元，期 末数为-150,569,794.71 元，主要原因是支付三个月以内未到期银行承兑 保证金所致。 六、公司财务状况、经营成果表 项 目 2005 年 2004 年 同比增减比率 总资产 2,501,623,459.05 2,377,644,807.77 5.21 股东权益 788,417,198.47 730,377,274.33 7.95 主营业务利润 148,677,900.05 138,210,007.60 7.57 净利润 61,339,924.14 61,036,379.96 0.5 现金及现金等价物净增加额 -42,198,098.32 -48,392,774.83 报 告 期 内 公 司 总 资 产 2,501,623,459.05 元 ， 较 上 年 末 总 资 产 2,377,644,807.77 增长 5.21%，主要是生产规模扩大所致。 股东权益 788,417,198.47 元，较上年末股东权益 730,377,274.33 元 增长 7.95%，主要原因是本年利润增加所致。 主 营 业 务 利 润 148,677,900.05 元 ， 较 上 年 末 主 营 业 务 利 润 138,210,007.60 元增长 7.57%，主要原因是销售收入增长所致。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 27 净利润 61,339,924.14 元，较上年末净利润 61,036,379.96 元增长 0.5%，主要原因是销售收入增长所致。 现金及现金等价物净增加额-42,198,098.32 元，上年末现金及现金 等价物净增加额为-48,392,774.83 元，与上年末基本持平。 七、对公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售或积压情 况、主要技术人员变动情况等与公司经营相关的重要信息的讨论与分析 （1）报告期内，公司的生产设备运转良好，主导产品中、高档文 化用纸设备开工率均在 90%以上。 （2）报告期内，公司销售形势依然良好，产品供不应求，中高档 文化用纸全年销售 19.05 万吨，产销率达 100 %，板纸全年销售 3.09 万 吨，产销率达 100%。主导产品库存合理，未出现积压现象，销售市场和 地区分布没有发生重大变化,公司主要技术人员没有变动。 八、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 （1）主要控股子公司的业务性质、主要产品、注册资本、资产规 模、净利润情况 单位：人民币万元 控股或参股 公司名称 业务性质 主要产品 注册资本 资产规模 净利润 宁夏美利安装 工程有限公司 有限责任 机械设备制造 与安装 1550 3919 323.9 宁夏美利建筑 安装有限公司 有限责任 工程承包、建 筑装饰 2026 6792 204.6 宁夏美利纸业 板纸有限公司 有限责任 板纸生产、销 售，造纸毛布 经销 400 777 -13.06 （2）公司无对公司净利润影响达到 10%以上的控股子公司或单个 参股公司。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 28 九、对公司未来发展的展望 1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关趋势 以及对公司可能的影响程度。 公司属于造纸行业，造纸工业属于资金密集型和资源约束型产业， 规模经济性极为显著，从全球来看，纸品是一种市场化、国际化程度较 高的产品，在总需求量中，80%以上用于新闻、出版、印刷、包装等领 域，为了在世界纸品市场上处于竞争优势，世界上许多造纸公司正致力 于强强联合，积极扩大经营规模，改进工艺水平，进行连续化生产，公 司目前虽然是西部地区最大的造纸企业，但是与国际造纸厂家相比，仍 存在较大差距，公司正在积极适应行业的发展趋势，采取增上项目、强 强联合等措施，不断扩大公司的生产规模，体现自己的规模优势。 2、未来公司发展机遇和挑战、发展战略等各项业务的发展规划。 （1）公司积极发展林纸一体化项目，根据行业的发展趋势和现 状，建设自己的原料林基地和制浆基地，以保证原料供应，实现完 整的产业链。 （2）适应规模发展需要，提高高档文化用纸的产量，逐步体现 规模优势。 （3）加快铜版纸项目的建设进度，使其尽快投产，争取使其成 为公司 2006 年的新的利润增长点。 （4）根据市场的变化，采取更为灵活的营销策略，以市场为导 向，不断开发新产品。 （5）根据市场需求，全面考虑产品的市场定位、市场分布和销 售方式，兼顾各种形式的客户，巩固和扩大内销市场，同时利用华 南广州分公司作为桥头堡，大力开拓国外市场。不断提升公司产品 的美誉度，进一步提高产品的市场占有率。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 29 十、公司为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以 及资金来源情况。 公司所处行业属于资金密集型和资源约束型行业，因此公司的发展 随着公司林纸一体化项目的开工建设和资金的需求，针对公司未来发展 战略的资金需求，公司将采取有效措施保证资金供应： （1）积极发展主营业务，拓宽销售渠道，增加汇款力度，减少存货 周转周期，减少资金占用。 （2）大力减少非生产性费用支出，将有限的资金用到刀刃上。 （3）拓宽融资渠道，加大与各商业银行的合作力度，采取银行信贷 等措施筹集资金，确保新上项目资金需求。 （4）加大与国内外财团的合作力度，各方面筹集资金，减轻公司筹 资压力。 （5）积极创造条件，实施再融资。 十一、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有 风险因素以及已（或拟）采取的对策和措施。 （1）公司大多数原辅材料由于受市场影响，价格波动幅度较大，可 能对公司的生产成本造成一定的影响，进而影响到公司毛利率水平。 （2）公司主要原材料木浆主要从国外进口，具有一定的依赖度，若 主要供应商生产或销售政策发生变化，则公司的生产经营将受到影响。 （3）公司主导产品中高档文化用纸面临的竞争激烈而复杂，近年来， 国内中高档文化用纸生产规模扩大，产品质量及档次均有较大提升，虽 然从长期看，中高档文化纸市场潜力巨大，但是短期内由于产能增加等 因素，市场竞争更趋激烈。 （4）由于公司销售市场距离公司生产地比较远，铁路运输紧张，公 路运费涨价给公司生产经营带来了一定的影响。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 30 （5）国家各项宏观政策的调整，给公司的发展也带来了一定的影响。 针对公司所处行业可能面临的风险因素，公司采取了各种措施积极 应对，主要是： （1）积极发展林纸一体化项目，建成后将为公司提供价格稳定、质 量优良的造纸原料，不仅可以有效降低原材料成本，也可以降低原材料 境外采购集中度。 （2）公司购买原材料时，全部实行招标进行，同时与资质的厂家建 立长期稳定的战略合作关系，尽量降低采购成本。 （3）公司将继续本着依托老客户，发展新客户、信誉至上的原则， 建立并完善自己的营销网络。建立健全供应、需求和销售等方面的信息 通报和反馈制度，增强市场预测能力，适时调整经营策略，在稳定老客 户的同时，加强市场拓展，增进与新客户的联系，提高售后服务质量。 （4）开发市场所需的高档产品，弥补其他因素带来的成本上升。 （5）加强内部管理，深化企业管理制度改革，向管理要效益。 （6）加大老设备的技术改造力度，挖掘老设备的生产潜力，以现有 的设备生产出更多、质量更高的产品。 （7）大力发展循环经济，发展资源综合利用水平，降低生产成本， 减少环境污染。 十二、公司报告期内的投资情况 1、在公司无报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延 续到报告期内的情况。 2、对报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情 况进行说明。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 31 本期减少 项 目 预算数 （万元） 2004.12.31 本期 增加 本期转入 固定资产 其他 减少 2005.12.31 资金 来源 工程进 度 铜板纸项目 4995 46,967,994.95 2,045,848.92 49,013,843.87自筹、贷款 98.13 碱回收 17730. 87,120,754.00 9,622,187.71 96,742,941.71 自筹、贷款 已完工 热电站除尘设施 2145 20,447,779.38 3,473,602.10 23,921,381.48 自筹、贷款 已完工 废水综合处理林基地 灌溉工程 2888 28,680,227.00 3,792,774.28 32,473,001.28自筹、贷款 112.44 20 万亩速生林基地 21250 135,624,668.27 25,316,129.91 160,940,798.18自筹、贷款 75.83 6.8 万吨杨木化机浆工程 15110 78,733,070.29 11,905,685.65 90,638,755.94自筹、贷款 59.99 碱回收扩能改造 7400 44,244,263.89 21,699,040.06 65,943,303.91自筹、贷款 89.12 热电站技改扩建 4336 12,688,291.53 12,688,291.53 自筹 29.26 安装公司林场 516,151.60 1,116,497.32 1,632,648.92 自筹 建筑公司工程 597,314.13 597,314.13 自筹 板纸公司改造工程 246,530.89 246,530.89 自筹 合 计 442,334,909.38 92,503,902.50 120,910,854.08 413,927,957.76 十三、 北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司 2005 年度财 务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正。 十四、 公司董事会日常工作情况 （一）公司于 2005 年 3 月 25 日召开第三届董事会第五次会议，决 议公告刊登在 2005 年 3 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （二）公司于 2005 年 4 月 28 日召开第三届董事会第六次会议，决 议公告刊登在 2005 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （三）公司于 2005 年 8 月 20 日召开第三届董事会第七次会议，决 议公告刊登在 2005 年 8 月 23 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （四）公司于 2005 年 10 月 14 日召开第三届董事会第八次会议， 决议公告刊登在 2005 年 10 月 21 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 32 （五）公司于 2005 年 10 月 28 日召开第三届董事会第九次会议， 决议公告刊登在 2005 年 10 月 31 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 十五、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，及时地完 成了股东大会交给的各项任务。 （1）经北京市五联方圆会计师事务所有限公司审计，本公司 2004 年度实现净利润 61,036,379.96 元。根据《公司法》和公司《章程》的规 定，公司提取法定盈余公积金 6,196,425.69 元，提取法定公益金 3,098,212.84 元，加上年初未分配利润 170,269,182.32 元，本年度可供 股东分配的利润为 222,010,923.75 元。本公司 2004 年度利润分配预案为： 拟以 2004 年 12 月 31 日总股本 13200 万股为基数，向全体股东每 10 股 送红股 1 股（含税）、每 10 股派发现金 0.25 元(含税)，合计送红股 1320 万股、派发现金 330 万元。本次股利分配后公司未分配利润余额为 205,510,923.75 元，结转至以后年度分配。本次公积金转增股本预案为： 公司现有资本公积金 330,887,095.33 元，以公司 2004 年 12 月 31 日总股 本 13200 万股为基数，向全体股东按每 10 股公积金转增股份 1 股，每股 面值 1 元，共计转增 1320 万元，转增股本后资本公积金余额为 317,687,095.33 元。 公司 2004 年度分红派息、公积金转增股本实施公告于 2005 年 6 月 17 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》上。并以 2005 年 6 月 24 日为 股权登记日，以 2005 年 6 月 27 日为除息日实施了以上方案。 （2）公司董事会根据 2005 年 12 月 16 日召开的股权分置改革相关 股东会议，于 2005 年 12 月 27 日刊登股权分置改革实施方案，确定 2005 年 12 月 28 日为股权登记日，以 2005 年 12 月 29 日为公司股票复牌日， 执行了公司的股权分置改革方案。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 33 公司利润分配及公积金转增股本预案。 经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，本公司 2005 年度实现 净利润 61,339,924.14 元。根据《公司法》和公司《章程》的规定，公司 提取法定盈余公积金 6,372,092.97 元，提取法定公益金 3,186,046.49 元， 加上年初未分配利润 222,010,923.75 元，本年度可供股东分配的利润为 273,792,708.43 元。根据公司目前的实际情况，由于公司林纸一体化项目 已经开工建设，资金需求量大，为了使建设项目尽快投产，保证新建项 目对资金的需求，本期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 十六、其他披露事项 公司 2005 年实施了股权分置改革,公司股票简称由“ 美利纸业” 变 更为“ G 美利”。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 34 第九节 监事会报告 一、监事会的工作情况 本公司第三届董事会第三次会议于 2005 年 3 月 25 日（星期五）在 宁夏美利纸业股份有限公司三楼会议室召开，应出席会议的董事 3 人， 实到 3 人，会议由监事会主席牛金安先生主持，审议并通过了如下事项： 1、宁夏美利纸业股份有限公司 2004 年年度报告及其摘要； 2、宁夏美利纸业股份有限公司 2004 年董事会工作报告； 3、宁夏美利纸业股份有限公司监事会 2004 年工作报告 4、宁夏美利纸业股份有限公司 2004 年财务工作报告； 5、宁夏美利纸业股份有限公司 2004 年利润分配预案及公积金转增 股本预案。 6、关于修改《公司章程》的议案； 7、关于《宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年日常关联交易》的议案。 二、监事会对公司依法运作情况情况的独立意见 （一）公司依法运作情况。报告期内，公司决策程序合法，并建立 了完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、 法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务的情况。公司 2005 年度财务报告已经北京五联 方圆会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告， 监事会认为该审计报告客观、公正、真实的反映了公司的财务状况和经 营成果。 （三）报告期内公司无募集资金使用行为。 （四）报告期内，公司无收购、出售资产。 （五）报告期内，公司关联交易公平，无损害上市公司利益。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 35 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 二、公司报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项 三、公司报告期内发生的重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 1 关联方关系 1.1 存在控制关系的关联方 企业名称 经济 性质 法定代 表人 注册资本 (万元) 与本企业关 系 注册地址 主营业务 宁夏美利纸业集 团有限责任公司 有限 责任 孔繁仪 26400 控股母公司 中卫市柔 远镇 建筑工程 设备安装 1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：万元) 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 宁夏美利纸业集团 有限责任公司 26400 26400 1.3 存在控制关系的关联方所持权益及其变化(单位：万元) 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 宁夏美利纸业集 团有限责任公司 5300 40.15 1026.21 6.48 4273.79 26.98 1.4 不存在控制关系的关联方关系的性质（单位：万元） 企 业 名 称 经济 性质 注册 资本 与本公司关系 注册地址 法定代 表人 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 有限 责任 3000 同一母公司 中卫市迎水桥 夏春林 宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限 公司 有限 责任 50 同一母公司 中卫市柔远镇 周胜令 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 有限 责任 166.4 同一母公司 银川市公园街8 号 张文华 北京美利远景纸业有限公司 有限 责任 1250 参股子公司 北京市密云县十 里堡镇工业区 詹文虎 2 关联方交易 2.1 关联交易原则及定价政策 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 36 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其 他业务往来企业同等对待，本公司与关联企业之间不可避免的关联交易， 遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家 定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场 价格的，参照实际成本加合理的费用由双方协商定价。 2.2 本公司向关联方采购及购买明细资料如下： 关联方名称 交易内容 2005 年度 2004 年度 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 宁夏美利纸业集团有限责任公司 辅助材料 80,947.02 1,382,479.80 0.21 宁夏美利纸业集团有限责任公司 速生林施工 25,171,806.20 99.43 宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公司 废纸 17,653,974.50 100 16,430,057.72 100 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 采购设备 13,634,318.65 14.74 6,411,507.72 3.07 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 采购材料 73,941.00 0.01 273,457.78 0.04 北京美利远景纸业有限公司 采购材料 1,045,167.00 0.16 2.3 本公司向关联方销售商品或提供劳务明细资料如下： 关联方名称 交易内容 2005 年度 2004 年度 金额 比例(%) 金额 比例(%) 宁夏美利纸业集团有限责任公司 汽电 6,388.15 0.19 60,512.98 4.54 宁夏美利纸业集团有限责任公司 材料 842,857.43 97.42 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 纸 960,790.79 0.11 2,104,533.37 0.22 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 纸 50,286.69 1,765,484.14 0.19 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 汽电 2,712,979.13 79.44 10,238.37 0.76 北京美利远景纸业有限公司 纸 13,281,189.35 1.55 9,408,975.79 1 2.4 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下： 2.4.1 根据本公司与发起人美利集团签订的《国有土地使用权租赁 合同》，本公司租用美利集团土地 109,048.2 平方米，每平方米租赁费 10.62 元，本公司每年支付美利集团土地使用费 1,158,440.50 元。 2.4.2 根据本公司与美利集团签定的《部分生产、非生产使用和服 务协议》，本公司租用美利集团价值 8,062,111.02 元的固定资产，每年 支付美利集团固定资产使用费 278,352.16 元。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 37 2.4.3 根据本公司与美利集团于 2004 年 8 月 16 日签订《关于无偿 租赁二十万亩速生林基地使用权的协议》，本公司无偿租赁美利集团二 十万亩速生林基地使用权，租赁期限 30 年自 2004 年 8 月 16 日至 2034 年 8 月 15 日止。 3 关联方应收应付款项余额 单位：人民币元 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 金 额 比重% 金 额 比重% 应收账款 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 135,002.11 0.27 1,535,278.38 2.93 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 1,686.09 2,010.92 北京美利远景纸业有限公司 1,783,785.80 3.52 宁夏美利纸业集团有限责任公司 6,983.26 0.01 预付账款 宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公司 127,807.97 0.20 宁夏美利纸业集团有限责任公司 1,361,029.19 2.11 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 2,287,126.06 1.97 - 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 2,108,626.33 1.81 - 在建工程—预付工程款 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 3,473,832.56 1.12 8,841,195.54 2.78 应付账款 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 591,234.02 0.60 宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公司 1,497,569.97 1.07 宁夏美利纸业集团有限责任公司 332,393.92 0.32 预收账款 宁夏美利纸业集团有限责任公司 13,371.41 北京美利远景纸业有限公司 460,607.29 3.28 应付票据 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 20,000,000.00 6.57% - 本公司应收及应付关联方款项均不计息，无抵押，且无固定还款期。 公司向集团公司采购造纸辅助材料,由于其占产品总成本的比例较 小,自行生产导致生产成本上升,鉴于集团公司具有造纸辅助材料生产能 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 38 力，且运输方便，因此采取从集团公司购买的方法解决造纸辅助材料， 的采购问题可以降低股份公司的采购成本。 股份公司向集团公司及宁夏美利纸业集团机械制造公司采购生产 设备，一是上述两家公司长期从事轻工机械制造，具有技术优势，同时 有利于降低股份公司采购成本和维修服务成本。 股份公司向宁夏美利纸业集团废旧物资回收公司采购废纸，有助于 保证股份公司的废纸供应，向该公司采购废纸执行市场价格。 本公司与各关联方发生关联交易是在关联各方协商一致的基础上 进行的，双方遵循市场化原则，按国家统一规定或市场价格结算，交易 价格客观公允,交易条件及安排公平合理，体现了公开、公平、公正的原 则，不存在损害股份公司及其股东特别是中、小股东的利益，因交易额 较小，主要业务不会因此类交易而对关联人形成依赖。 （二）公司无因资产、股权转让发生的关联交易。 （三）公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易情况。 （四）公司与关联方不存在债权、债务往来、担保等事项。 四、 公司的重大合同及其履行情况 （一）公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁上市公司资产的事项。 （二）重大担保。 1、2001 年 12 月 9 日公司与吴忠仪表股份有限公司签署了额度为 1.2 亿元人民币的互相担保协议书，担保期限为 10 年。2002 年 11 月 27 日， 公司与吴忠仪表股份有限公司签署了额度为 3 亿元人民币的互相担保协 议书，担保期限为 10 年。截止到 2005 年 12 月 31 日，本公司为吴忠仪 表股份有限公司共提供担保 21160 万元。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 39 2、2005 年 8 月 20 日经公司第三届董事会第七次会议审议通过，决 定为东盛科技股份有限公司提供总额不超过 1.4 亿元人民币的担保，期 限为 2 年。截止到 2005 年 12 月 31 日，本公司共为东盛科技股份有限公 司提供担保 4750 万元。 3、2005 年 10 月 21 日，经公司第三届董事会第八次会议审议通过， 本公司与西北轴承股份有限公司签署了总额度不超过 11000 万元的互相 担保协议书，期限为 3 年。截止到 2005 年 12 月 31 日，公司为西北轴承 股份有限公司提供担保 10145 万元。 公司本年度发生的上市公司对控股子公司提供担保的金额为 0 元， 担保总额占公司净资产的比例为，公司为股东、实际控制人及其关联方 提供担保的金额为 0，公司直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保 对象提供的债务担保金额为 21160 万元，以及公司担保总额超过净资产 50%部分的金额为 0。 （三）在报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （四）公司无其他重大合同。 五、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项 的履行情况。 报告期内，公司实施了股权分置改革方案，除遵守法定承诺外，公 司非流通股股东作出如下特别承诺①公司非流通股股东保证不履行或者 不完全履行承诺的，将赔偿其他股东因此而遭受的损失；②公司非流通 股股东承诺在美利纸业股权分置改革方案实施之前，不进行对实施该方 案构成实质性障碍的行为；③控股股东美利集团承诺自获得上市流通权 之日起所持有的原非流通股股份，在法定最低承诺禁售期（即 12 个月） 期满后 24 个月内，不上市交易或转让；④控股股东美利集团承诺所持有 的原非流通股份在禁售期满后的一年内，当二级市场股价不低于 5.80 元 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 40 时，方可减持。公司因分红、增发、配股、转增等导致股份或权益变化 时，上述价格除权计算。承诺人如有违反承诺的卖出交易，承诺人授权 登记结算公司将卖出资金划入上市公司账户归全体股东所有；⑤公司非 流通股股东声明：本承诺人将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。除 非受让人同意并有能力承担承诺责任，本承诺人将不转让所持有的股份。 报告期内，公司所有非流通股股东未转让其持有的股份。 六、 公司继续聘任北京市五联方圆会计师事务所有限公司为本公司 财务审计机构，报告年度支付给聘任会计师事务所的报酬为 18 万元，审 计机构已为公司提供审计服务的连续年限为 7 年。 七、 公司、公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、公司于 2005 年 11 月 14 日正式启动本公司股权分置改革工作， 对价方案为 10 送 3.2 股，该方案经 2005 年 12 月 16 日公司股权分置改 革相关股东会议审议通过，于 2005 年 12 月 29 日实施完毕。 第十一节 财务报告 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 41 关于宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年度会计报表 审 计 报 告 地址：北京市崇文门外大街 9 号新世界正仁大厦 8 层 805 室 邮编：100062 电话：010-67091595 67091580 传真：010-67091580 67091593 网址： (网络实名：五联) 邮箱：wl@ 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 42 目 录 一、审计报告正文 二、附送件 （一）已审合并会计报表 1、会企合并 01 表：合并资产负债表 2、会企合并 02 表：合并利润表 3、会企合并 03 表：合并现金流量表 4、会企合并 01 表附表 1：合并资产减值准备明细表 5、会企合并 01 表附表 2：合并股东权益增减变动表 6、会企合并 01 表附表 3：合并应交增值税明细表 7、会企合并 02 表附表 1：合并利润分配表 （二）已审母公司会计报表 8、会企 01 表：资产负债表 9、会企 02 表：利润表 10、会企 03 表：现金流量表 11、会企 01 表附表 1：资产减值准备明细表 12、会企 01 表附表 2：股东权益增减变动表 13、会企 01 表附表 3：应交增值税明细表 14、会企 02 表附表 1：利润分配表 三、已审会计报表附注 四、已审会计报表附注补充资料 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 43 附表 1 合 并 资 产 负 债 表（一） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 行次 2005年12月31日 注释 2004年12月31日 流动资产： 货币资金 341,087,709.83 6.1 296,942,727.22 短期投资 应收票据 2,178,309.38 6.2 2,479,391.32 应收股利 应收利息 应收账款 49,056,236.66 6.3 81,595,983.24 其他应收款 8,628,205.25 6.4 4,409,196.80 预付帐款 116,256,340.23 6.5 78,385,561.75 应收补贴款 存货 296,673,190.09 6.6 253,640,014.13 待摊费用 待处理流动资产损失 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 813,879,991.44 717,452,874.46 长期投资： 长期股权投资 12,406,573.25 6.7 12,406,573.25 长期债权投资 长期投资合计 12,406,573.25 12,406,573.25 固定资产： 固定资产原价 1,570,673,811.97 6.8 1,436,542,007.14 减：累计折旧 305,531,398.99 6.8 227,365,453.04 固定资产净值 1,265,142,412.98 6.8 1,209,176,554.10 减：固定资产减值准备 3,739,681.93 6.8 3,741,242.30 固定资产净额 1,261,402,731.05 6.8 1,205,435,311.80 工程物资 在建工程 413,927,957.76 6.9 442,334,909.38 固定资产清理 固定资产合计 1,675,330,688.81 1,647,770,221.18 无形资产及其他资产： 无形资产 6,205.55 15,138.88 开办费 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 6,205.55 15,138.88 递延税款： 递延税款借项 资产总计 2,501,623,459.05 2,377,644,807.77 法定代表人： 刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 3 月 26 日 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 44 附表 1 合 并 资 产 负 债 表（二） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 负债及所有者权益 行次 2005年12月31日 注释 2004年12月31日 流动负债： 短期借款 218,080,000.00 6.10 222,086,300.00 应付票据 304,600,000.00 6.11 290,600,000.00 应付帐款 140,227,892.56 6.12 121,496,346.16 预收帐款 22,561,949.76 6.13 23,203,432.52 代销商品款 应付工资 2,388,989.84 6.14 5,654,580.12 应付福利费 28,079,119.86 23,682,490.67 应付股利 应交税金 33,289,697.29 6.15 33,532,610.23 其他应交款 8,048,686.19 6.16 6,879,053.89 其他应付款 23,343,793.51 6.17 11,608,144.30 预提费用 2,000,000.00 6.18 预计负债 一年内到期的长期负债 14,400,000.00 6.19 其他流动负债 流动负债合计 797,020,129.01 738,742,957.89 长期负债： 长期借款 907,300,000.00 6.20 900,700,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 907,300,000.00 900,700,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,704,320,129.01 1,639,442,957.89 少数股东权益 8,886,131.57 7,824,575.55 股东权益： 股本 158,400,000.00 6.21 132,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 158,400,000.00 132,000,000.00 资本公积 317,687,095.33 6.22 330,887,095.33 盈余公积 55,037,394.71 6.23 45,479,255.25 其中：公益金 18,345,798.23 6.23 15,159,751.74 未分配利润 257,292,708.43 6.24 222,010,923.75 其中：拟分配现金股利 3,300,000.00 股东权益合计 788,417,198.47 730,377,274.33 负债和股东权益合计 2,501,623,459.05 2,377,644,807.77 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 3 月 26 日 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 45 附表 2 合 并 利 润 表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2005年1-12月 注释 2004年1-12月 一、主营业务收入 901,659,687.28 6.25 824,091,730.18 减：主营业务成本 749,232,892.10 6.25 683,586,283.28 主营业务税金及附加 3,748,895.13 6.26 2,295,439.30 二、主营业务利润 148,677,900.05 138,210,007.60 加：其他业务利润 362,145.77 6.27 556,415.48 减：营业费用 18,107,686.17 14,596,991.29 管理费用 21,781,687.28 14,833,068.12 财务费用 45,290,501.13 6.28 44,897,930.46 三、营业利润 63,860,171.24 64,438,433.21 加：投资收益 560,000.00 6.29 724,794.58 补贴收入 营业外收入 40,621.93 6.30 300.00 减：营业外支出 1,442,020.40 6.30 3,806,085.21 四、利润总额 63,018,772.77 61,357,442.58 减：所得税 621,678.99 221,590.31 少数股东损益 1,057,169.64 99,472.31 五、净利润 61,339,924.14 61,036,379.96 项目 2005年1-12月 2004年1-12月 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、委托投资收益 7、支付或收取的资金占用费 8、其他 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 3 月 26 日 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 46 利润分配表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 项目 2005年1-12月 2004年1-12月 一、净利润 61,339,924.14 61,036,379.96 加：年初未分配利润 222,010,923.75 170,269,182.32 其他转入 二、可供分配的利润 283,350,847.89 231,305,562.28 减：提取法定盈余公积 6,372,092.97 6,196,425.69 提取法定公益金 3.186,046.49 3,098,212.84 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 273,792,708.43 222,010,923.75 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 3,300,000.00 转作股本的普通股股利 13,200,000.00 八、未分配利润 257,292,708.43 222,010,923.75 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 3 月 26 日 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 47 附表 3 合 并 现 金 流 量 表（一） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 注释 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,081,903,290.39 收到的税费返还 3 6.31 1,161,820.92 收到的其他与经营活动有关的现金 8 6.32 3,271,295.73 现金流入小计 9 1,086,336,407.04 购买商品、接受劳务支付的现金 10 766,616,607.55 支付给职工以及为职工支付的现金 12 60,899,336.71 支付的各项税费 13 51,754,726.01 支付的其他与经营活动有关的现金 18 6.33 35,431,802.39 现金流出小计 20 914,702,472.66 经营活动产生的现金流量净额 21 171,633,934.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 560,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 560,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 63,822,237.99 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 63,822,237.99 投资活动产生的现金流量净额 37 -63,262,237.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 663,680,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 6.34 28,700,297.98 现金流入小计 44 692,380,297.98 偿还债务所支付的现金 45 646,686,300.00 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 46 81,220,413.78 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 6.35 115,043,378.91 现金流出小计 53 842,950,092.69 筹资活动产生的现金流量净额 54 -150,569,794.71 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 3 月 26 日 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 48 附表 3 合 并 现 金 流 量 表（二） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 注释 金 额 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 -42,198,098.32 补充资料： 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 2、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 61,339,924.14 加:少数股东损益(减:损失) 1,057,169.64 加：计提的资产减值准备 58 -888,703.40 固定资产折旧 59 78,211,449.99 无形资产摊销 60 8,933.33 长期待摊费用摊销 61 待摊费用的减少（减： 增加） 64 预提费用的增加（减： 减少） 65 2,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益） 66 7,275.59 固定资产报废损失 67 财务费用 68 47,102,719.61 投资损失（减： 收益） 69 -560,000.00 递延税款贷项（减： 借项） 70 存货的减少（减： 增加） 71 -60,044,465.74 经营性应收项目的减少（减： 增加） 72 -14,661,262.89 经营性应付项目的增加（减： 减少） 73 58.060.894.11 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 171,633,934.38 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期未余额 79 6.36 226,044,330.92 减：货币资金的期初余额 80 6.37 268,242,429.24 加：现金等价物的期未余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 -42,198,098.32 法定代表人：刘崇喜 总会计师： 冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 3 月 26 日 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 49 附表 1-1 合并资产减值准备明细表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年 12 月 单位：人民币元 本年转回数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值回 升转回数 其他原因 转回数 合计 期末余额 一、坏帐准备合计 3,831,103.62 888,703.40 2,942,400.22 其中：应收帐款 2,000,469.44 319,379.93 1,681,089.51 其他应收款 1,830,634.18 569,323.47 1,261,310.71 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,626,121.90 2,626,121.90 其中：库存商品 原材料 2,626,121.90 2,626,121.90 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 3,741,242.30 1,560.37 1,560.37 3,739,681.93 其中：房屋、建筑物 3,196,676.61 3,196,676.61 机器设备 544,565.69 1,560.37 1,560.37 543,005.32 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 10,198,467.82 1,560.37 890,263.77 9,308,204.05 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 3 月 26 日 金额单位：人民币元 2005 年 2004 年 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊 薄 加权 平均 全面 摊薄 加权 平均 全面 摊薄 加权 平均 全面摊薄 加权 平均 主营业务利润 18.86% 19.58% 0.94 1.02 18.92% 19.82% 1.05 1.05 营业利润 8.10% 8.41% 0.40 0.44 8.82% 9.24% 0.49 0.49 净利润 7.78% 8.08% 0.39 0.42 8.36% 8.75% 0.46 0.46 扣除非经常性损益后净利润 7.84% 8.14% 0.39 0.43 7.64% 8.00% 0.43 0.43 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 50 附表 1-2 合并股东权益增减变动表（一） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 1 132,000,000.00 132,000,000.00 本年增加数 2 26,400,000.00 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 158,400,000.00 132,000,000.00 二、资本公积： 年初余额 16 330,887,095.33 327,191,290.89 本年增加数 17 3,695,804.44 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 3,695,804.44 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 本年减少数 40 13,200,000.00 其中：转增股本 41 13,200,000.00 年末余额 45 317,687,095.33 330,887,095.33 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 30,319,503.51 24,123,077.82 本年增加数 47 6,372,092.97 6,196,425.69 其中：从净利润中提取数 48 6,372,092.97 6,196,425.69 其中；法定盈余公积 49 6,372,092.97 6,196,425.69 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转赠股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 3 月 26 日 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 51 附表 1-2 合并股东权益增减变动表（二） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 年末余额 62 36,691,596.48 30,319,503.51 其中；法定盈余公积 63 储备基金 64 企业发展基金 64 四、法定公益金 年初余额 66 15,159,751.74 12,061,538.90 本年增加数 67 3,186,046.49 3,098,212.84 其中：从净利润中提取数 68 3,186,046.49 3,098,212.84 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 18,345,798.23 15,159,751.74 五、未分配利润 年初未分配利润 76 222,010,923.75 170,269,182.32 本年净利润（净亏损以“ -” 号填列） 77 61,339,924.14 61,036,379.96 本年利润分配 78 26,058,139.46 9,294,638.53 年末未分配利润（未弥补亏损以“ -” 号填列） 80 257,292,708.43 222,010,923.75 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 3 月 26 日 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 52 附表 1-3 合并应交增值税明细表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数 1 2、销项税额 2 147,985,811.06 139,463,154.83 出口退税 3 进项税额转出 4 2,795,020.46 3,819,686.11 转出多交增值税 5 6 7 3、进项税额 8 105,799,331.26 99,554,223.51 已交税金 9 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 44,981,500.26 43,728,617.43 13 14 4、期末未抵扣数 15 二、未交增值税 1、年初未交数 16 32,315,022.37 21,499,474.17 2、本期转入数 17 44,981,500.26 43,728,617.43 3、本期已交数 18 47,587,696.77 32,913,069.23 4、期末未交数 20 29,708,825.86 32,315,022.37 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 3 月 26 日 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 53 附表 4 资 产 负 债 表（一） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 行次 2005年12月31日 注释 2004年12月31日 流动资产： 1 货币资金 2 340,985,906.81 295,947,174.43 短期投资 3 应收票据 4 1,878,309.38 1,573,094.42 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 7 19,691,342.88 7.1 50,715,272.47 其他应收款 8 3,841,399.05 7.2 2,493,379.76 预付帐款 9 109,767,264.00 64,536,620.24 应收补贴款 10 存货 11 248,811,046.95 218,711,745.07 待摊费用 12 待处理流动资产损失 一年内到期长期债权投资 13 其他流动资产 14 流动资产合计 17 724,975,269.07 633,977,286.39 长期投资： 18 长期股权投资 19 51,150,675.34 7.3 47,046,150.76 长期债权投资 20 长期投资合计 25 51,150,675.34 47,046,150.76 固定资产： 26 固定资产原价 27 1,542,980,607.58 1,410,558,726.61 减：累计折旧 28 296,002,251.72 219,371,159.82 固定资产净值 29 1,246,978,355.86 1,191,187,602.79 减：固定资产减值准备 30 2,115,440.48 2,115,440.48 固定资产净额 31 1,244,862,915.38 1,189,072,162.31 工程物资 32 在建工程 33 413,836,684.83 450,952,189.40 固定资产清理 34 固定资产合计 37 1,658,699,600.21 1,640,024,351.71 无形资产及其他资产： 38 无形资产 39 开办费 长期待摊费用 40 其他长期资产 41 无形资产及其他资产合计 46 递延税款： 47 递延税款借项 48 资产总计 50 2,434,825,544.62 2,321,047,788.86 法定代表人： 刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 3 月 26 日 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 54 附表 4 资 产 负 债 表（二） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 负债及所有者权益 行次 2005年12月31日 注释 2004年12月31日 流动负债： 51 短期借款 52 218,080,000.00 221,270,000.00 应付票据 53 304,600,000.00 290,000,000.00 应付帐款 54 104,893,629.77 99,322,310.93 预收帐款 55 13,728,506.92 14,024,326.36 代销商品款 应付工资 56 974,533.47 1,915,001.33 应付福利费 57 21,483,796.13 18,677,037.27 应付股利 58 应交税金 59 30,682,354.86 31,798,213.22 其他应交款 60 7,217,849.25 6,121,678.46 其他应付款 61 17,978,712.99 6,153,989.78 预提费用 62 2,000,000.00 预计负债 63 一年内到期的长期负债 64 14,400,000.00 其他流动负债 65 流动负债合计 70 736,039,383.39 689,282,557.35 长期负债： 71 长期借款 72 907,300,000.00 900,700,000.00 应付债券 73 长期应付款 74 专项应付款 75 其他长期负债 76 长期负债合计 80 907,300,000.00 900,700,000.00 递延税项： 82 递延税款贷项 83 负债合计 84 1,643,339,383.39 1,589,982,557.35 少数股东权益 股东权益： 88 股本 89 158,400,000.00 132,000,000.00 减：已归还投资 90 股本净额 91 158,400,000.00 132,000,000.00 资本公积 92 317,687,095.33 330,887,095.33 盈余公积 93 55,037,394.71 45,479,255.25 其中：公益金 94 18,345,798.23 15,159,751.74 未分配利润 95 260,361,671.19 222,698,880.93 其中:拟分配现金股利 96 3,300,000.00 股东权益合计 98 791,486,161.23 731,065,231.51 负债和股东权益合计 100 2,434,825,544.62 2,321,047,788.86 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 3 月 26 日 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 55 附表 5 利 润 表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2005年1-12月 注释 2004年1-12月 一、主营业务收入 1 855,847,891.53 7.4 802,874,256.93 减：主营业务成本 2 713,295,497.71 7.4 665,432,490.97 主营业务税金及附加 3 2,679,677.06 1,728,588.24 二、主营业务利润 4 139,872,716.76 135,713,177.72 加：其他业务利润 5 1,062,761.97 1,369,142.50 减：营业费用 6 18,014,582.74 14,447,200.80 管理费用 7 17,512,099.42 13,596,202.62 财务费用 8 45,069,998.44 44,558,173.58 三、营业利润 9 60,338,798.13 64,480,743.22 加：投资收益 10 4,664,524.58 7.5 1,039,342.74 补贴收入 11 营业外收入 12 32,407.93 减：营业外支出 13 1,314,800.92 3,555,829.07 四、利润总额 14 63,720,929.72 61,964,256.89 减：所得税 15 少数股东损益 16 五、净利润 18 63,720,929.72 61,964,256.89 补充资料 项目 2005年1-12月 2004年1-12月 1、出售、处理部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、委托投资收益 7、支付或收取的资金占用费 8、其他 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 3 月 26 日 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 56 利润分配表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 一、净利润 63,720,929.72 61,964,256.89 加：年初未分配利润 222,698,880.93 170,029,262.57 其他转入 二、可供分配的利润 286,419,810.65 231,993,519.46 减：提取法定盈余公积 6,372,092.97 6,196,425.69 提取法定公益金 3,186,046.49 3,098,212.84 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 276,861,671.19 222,698,880.93 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 3,300,000.00 转作股本的普通股股利 13,200,000.00 八、未分配利润 260,361,671.19 222,698,880.93 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 3 月 26 日 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 57 附表 6 现 金 流 量 表（一） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,042,807,669.39 收到的税费返还 3 1,161,820.92 收到的其他与经营活动有关的现金 8 3,251,088.14 现金流入小计 9 1,047,220,578.45 购买商品、接受劳务支付的现金 10 747,471,125.28 支付给职工以及为职工支付的现金 12 47,984,844.34 支付的各项税费 13 50,469,233.20 支付的其他与经营活动有关的现金 18 28,569,064.72 现金流出小计 20 874,494,267.54 经营活动产生的现金流量净额 21 172,726,310.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 560,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 560,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 65,067,233.21 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 65,067,233.21 投资活动产生的现金流量净额 37 -64,507,233.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 663,680,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 28,700,297.98 现金流入小计 44 692,380,297.98 偿还债务所支付的现金 45 645,870,000.00 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 46 80,990,345.32 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 115,043,378.91 现金流出小计 53 841,903,724.23 筹资活动产生的现金流量净额 54 -149,523,426.25 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 3 月 26 日 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 58 附表 6 现 金 流 量 表（二） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 金 额 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 -41,304,348.55 补充资料： 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 2、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 63,720,929.72 加：计提的资产减值准备 58 -1,543,461.72 固定资产折旧 59 76,631,091.90 无形资产摊销 60 长期待摊费用摊销 61 待摊费用的减少（减： 增加） 64 预提费用的增加（减： 减少） 65 2,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益） 66 固定资产报废损失 67 财务费用 68 46,872,651.15 投资损失（减： 收益） 69 -4,664,524.58 递延税款贷项（减： 借项） 70 存货的减少（减： 增加） 71 -47,110,591.66 经营性应收项目的减少（减： 增加） 72 -9,314,571.74 经营性应付项目的增加（减： 减少） 73 46,134,787.84 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 172,726,310.91 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期未余额 79 225,942,527.90 减：货币资金的期初余额 80 267,246,876.45 加：现金等价物的期未余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 -41,304,348.55 法定代表人：刘崇喜 总会计师： 冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 3 月 26 日 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 59 附表 4-1 资产减值准备明细表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年 6 月 单位：人民币元 本年转回数 项 目 年初余额 本年增 加数 因资产价 值回升转 回数 其他原因 转出数 合计 期末余额 一、坏帐准备合计 3,012,070.73 1,543,461.72 1,468,609.01 其中：应收帐款 1,607,261.65 758,551.70 848,709.95 其他应收款 1,404,809.08 784,910.02 619,899.06 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 2,115,440.48 2,115,440.48 其中：房屋、建筑物 2,115,440.48 2,115,440.48 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 5,127,511.21 1,543,461.72 3,584,049.49 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 3 月 26 日 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 60 附表 4-2 股东权益增减变动表（一） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 1 132,000,000.00 132,000,000.00 本年增加数 2 26,400,000.00 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 158,400,000.00 132,000,000.00 二、资本公积： 年初余额 16 330,887,095.33 327,191,290.89 本年增加数 17 3,695,804.44 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 3,695,804.44 拨款转入 22 外币资本折算差额 24 其他资本公积 30 本年减少数 40 13,200,000.00 其中：转增股本 41 13,200,000.00 年末余额 45 317,687,095.33 330,887,095.33 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 30,319,503.51 24,123,077.82 本年增加数 47 6,372,092.97 6,196,425.69 其中：从净利润中提取数 48 6,372,092.97 6,196,425.69 其中；法定盈余公积 49 6,196,425.69 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转赠股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 3 月 26 日 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 61 附表 4-2 股东权益增减变动表（二） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 年末余额 62 36,691,596.48 30,319,503.51 其中；法定盈余公积 63 储备基金 64 企业发展基金 64 四、法定公益金 年初余额 66 15,159,751.74 12,061,538.90 本年增加数 67 3,186,046.49 3,098,212.84 其中：从净利润中提取数 68 3,186,046.49 3,098,212.84 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 18,345,798.23 15,159,751.74 五、未分配利润 年初未分配利润 76 222,698,880.93 170,029,262.57 本年净利润（净亏损以“ -” 号填列） 77 63,720,929.72 61,964,256.89 本年利润分配 78 26,058,139.46 9,294,638.53 年末未分配利润（未弥补亏损以“ -” 号填列） 80 260,361,671.19 222,698,880.93 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 3 月 26 日 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 62 附表 1-1-1 应交增值税明细表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数 1 2、销项税额 2 146,023,222.01 137,190,953.42 出口退税 3 进项税额转出 4 2,794,438.90 3,819,380.98 转出多交增值税 5 6 7 3、进项税额 8 104,536,513.51 97,866,052.59 已交税金 9 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 44,281,147.40 43,144,281.81 13 14 4、期末未抵扣数 15 二、未交增值税 1、年初未交数 16 32,286,383.57 21,302,224.16 2、本期转入数 17 44,281,147.40 43,144,281.81 3、本期已交数 18 46,904,367.40 32,160,122.40 4、期末未交数 20 29,663,163.57 32,286,383.57 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 3 月 26 日 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 63 北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联审字[2006]第 2193 号 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ 审 计 报 告 宁夏美利纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁夏美利纸业股份有限公司（以下简称美利纸业公司）2005 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2005 年度的合并及母公司利润表和现金流量表。 这些会计报表的编制是美利股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的 基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的 证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评 价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了美利股份公司 2005 年 12 月 31 日的合并及母公司财务 状况以及 2005 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：于晓鸥 中国注册会计师：米文莉 中国 · 北京 二○ ○ 六年三月二十六日 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 64 会 计 报 表 附 注 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 会计期间：2005 年度 ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ ━ 附注 1 公司简介 宁夏美利纸业股份有限公司（以下简称本公司）是 1998 年 4 月 22 日经中国证监会以证监发字 [1998]66 号文批准，由宁夏美利纸业集团有限责任公司(以下简称美利集团)、珠海市国盛企业发展 公司、北京市德瑞威狮纸业发展有限公司、宁夏区百货总公司、宁夏电化总厂（该厂于 1999 年破产， 根据宁夏石嘴山市石嘴山区人民法院（1998）石执字第 06-2 号民事裁诀书，其股权 200 万元已裁定 为宁夏石嘴山矿务局和宁夏区石油化学工业集团有限公司所有）五家发起人共同发起，采取社会募 集方式设立的股份有限公司。本公司于 1998 年 5 月 28 日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工 商注册登记，营业执照注册号为 6400001201500。本公司设立时的注册资本为人民币 11,400 万元人 民币，其后于 2000 年 11 月 13 日实行 10 股配 3 股的配股方案，变更后的注册资本为 13,200 万元； 根据 2004 年度股东大会决议，以 2004 年 12 月 31 日总股本 13200 万股为基础,向全体投资者按所持 股份每 10 股送 1 股（含税）、每 10 股以资本公积转增 1 股，共计 2640 万股，此项分配方案实施后， 注册资本变更为 15,840 万股。法定代表人：刘崇喜；公司住所：宁夏回族自治区中卫市柔远镇；公 司的经营范围：机制纸、板纸、加工纸等中、高档文化用纸及生活用纸的生产、经营、销售。 经营 本公司自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定或 禁止的商品和技术除外）。公司营业期限：1998 年 5 月 28 日至 2008 年 5 月 28 日。 根据本公司股东大会决议以及宁夏区人民政府国有资产监督管理委员会宁国资发[2005]221 号 文件《关于宁夏美利纸业股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，本公司以流通股股本 7800 万股为基数，以方案实施股份变更登记日在册的全体流通股股东每 10 股流通股获得非流通股股东安 排的 3.2 股对价股份，据此，流通股股东获得 2496 万股，此项股权分置改革已于 2005 年底实施完 毕。 本公司设总经理办公室、证券部、财务部、质量认证部、生产部等职能管理部门和第一事业部、 第二事业部、第三事业部、第四事业部、第五事业部、第六事业部、第七事业部、第八事业部、第 九事业部、第十事业部、第十一事业部和制浆事业部、动力事业部、碱回收事业部等生产单位，对 外投资的控股子公司为:宁夏美利纸业板纸有限公司、宁夏美利建筑安装有限公司和宁夏美利安装工 程有限公司。 附注 2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 65 2.2 会计年度 采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 2.5 外币业务的折算 本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期 末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款项的外币折算差额在所 建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币折算差异直接计入当期损益。 2.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制的银行存款及其他货币资金作为现金；将 期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.7 短期投资及其跌价准备的核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资 成本的收回，冲减短期投资的账面价值。转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差 额计入投资损益。本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。公司于每年年度末时，对短期 投资进行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资总体计提短期投资跌价准备。 2.8 坏账准备及损失的核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； （2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。 2.8.2 坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。 2.8.3 坏账准备的计提方法、计提比例和坏账损失的核算方法 本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位 的财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下： （1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的 3%计提； （2）账龄在一至二年的应收款项按其余额的 10%计提； （3）账龄在二至三年的应收款项按其余额的 30%计提； （4）账龄在三至四年的应收款项按其余额的 50%计提； 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 66 （5）账龄在四至五年的应收款项按其余额的 80%计提； （6）账龄在五年以上的应收款项按其余额的 100%计提。 本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别辨 认法。 2.9 存货及存货跌价准备的核算方法 2.9.1 本公司存货主要包括原材料、库存商品、包装物、委托加工材料、低值易耗品等。 2.9.2 本公司存货的取得按实际成本计价。原材料领用采用计划价格，月末时调整材料成本差 异，库存商品采用加权平均核算发出商品成本；低值易耗品领用时采用一次摊销核算。 2.9.3 本公司对存货采用永续盘存制。 2.9.4 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。年度终了，本公司对存货进行全面 清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 2.10 长期投资及其减值准备的核算方法 2.10.1 长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。 本公司拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（不含）以下股权，或虽拥有 20%或 20%以上，但 不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（含）以上股 权，或虽投资不足 20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算。对拥有被投资单位 50%（不含）以 上股权或虽然不足 50%但实际拥有控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表。 采用权益法核算时，长期股权投资初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额 作为资本公积,不分期摊销；长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间 的借项差额，按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销股权投资差额；若 没有约定投资期限，则将股权投资差额的借方发生数在不超过 10 年的期限内平均摊销。 在追加投资时若形成的股权投资差额，与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入资本 公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理。 2.10.2 长期债权投资 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面 值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收 入时采用直线法进行摊销。 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加上摊销的折 价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 67 权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2.10.3 长期投资减值准备 本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对长期投资逐 项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于 账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按个 别投资项目分别计算确定。 对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权投 资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应计提 的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提 减值准备时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的 股权投资减值准备时，则首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资 本公积准备项目。 2.11 委托贷款及减值准备的核算方法 委托贷款按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提 利息，并冲回原已计提的利息。 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收 回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 2.12 固定资产与折旧及固定资产减值准备的核算 2.12.1 固定资产的确认标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。 对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用年限在两年以上的,也作为固定 资产。 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机械设备、运输设备、专用设 备、传导设备、动力设备、仪器仪表七类。 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。 2.12.4 固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率如 下: 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 68 固定资产类别 固定资产类别预 计净残值率（%） 预计使用年限 年折旧率(%) 房屋建筑物 5 40 2.375 机器设备 5 10—20 9.5—4.75 运输设备 5 12 7.917 专用设备 5 10—20 9.5—4.75 传导设备 5 10—20 9.5—4.75 动力设备 5 10—20 9.5—4.75 仪器仪表 5 10—20 9.5—4.75 2.12.5 固定资产减值准备的确认标准与计提方法 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末对固定资产逐项 进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账 面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 2.13 在建工程及在建工程减值准备的核算 2.13.1 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。所建造的固定资产已达 到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造 价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关规定计提固定资产折旧，待办理 了竣工决算手续后，再对已提数作调整。 2.13.2 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使用状态前发生的 予以资本化，计入在建工程成本；在项目达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损 益。 2.13.3 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给 公司带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工 程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额 计提在建工程减值准备。 2.14 借款费用的核算方法 2.14.1 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、 折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2.14.2 公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状 态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 69 款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到 预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于发 生当期确认为费用。 2.14.3 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月） 的，暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的 固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。 2.14.4 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用， 并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停止该部分资产的 借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在 该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 2.15 无形资产及无形资产减值准备的核算 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有效年限 内采用直线法平均摊销。 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检查各项无形 资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业 创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复， 或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值 的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 2.16 长期待摊费用的摊销方法和摊销期限 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后 会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。 除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营 的当月一次性摊销计入当月损益。 2.17 应付债券的核算方法 本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提。对发行价 格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。 2.18 收入确认的方法 2.18.1 产品销售收入的确认 本公司以将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品实施继续与所有权有关 的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品相关的收入和成 本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 70 2.18.2 提供劳务收入的确认 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的 会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法 确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已 经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预 计不能全部得到补偿，则将按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本， 作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成 本全部不能得到补偿，则将已经发生的成本确认为当期费用，而不确认收入。 2.18.3 让渡资产使用权收入的确认 利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和协议规定 的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.19 所得税的会计处理方法 本公司所得税核算采用应付税款法。 2.20 会计政策、会计估计变更 2.20.1 会计政策、会计估计变更的会计处理方法 (1) 会计政策变更的会计处理方法：本公司对会计政策的变更采用追溯调整法，但在无法 确认会计政策变更的累计影响时采用未来适用法； (2)会计估计变更的会计处理方法:本公司对会计估计的变更采用未来适用法。 2.21 合并会计报表编制方法 2.21.1 合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和 财政部财会字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定合并的子公司和 合营企业。对合营企业按《企业会计制度》进行合并。 2.21.2 合并会计报表的编制方法 本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有关资 料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母公司对子公司的权益性 资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司母公司与其所属子公 司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按照本公司的会计政 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 71 策及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业，合并报 表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。 附注 3 利润分配办法 根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照下列顺 序分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%的法定盈余公积金； （3）提取 5%法定公益金； （4）提取任意盈余公积金； （5）分配股利由董事会提出分配预案,股东大会审议决定分配普通股股利。 附注 4 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。 4.1 增值税： 本公司为增值税一般纳税人。产品销售收入按 17%的税率、销售热汽收入按 13%的税率计算销项 税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 4.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 4.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的 1%计提。 4.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3%计提。 4.5 所得税： 根据宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区地方税务局宁财（税）发[2001]657 号文件，本公司享有 2002-2005 年减按 15%征收企业所得税的优惠政策；根据宁夏回族自治区地方 税务局宁财（税）发[2002]326 号、宁地税函[2004]46 号文件《关于宁夏美利纸业股份有限公司技 术改造国产设备投资抵免企业所得税的批复》，本公司享有按审批投资额的 40%抵免企业所得税的优 惠政策。 本公司子公司-宁夏美利纸业板纸有限公司执行 33%的法定税率。 本公司子公司-宁夏美利建筑安装有限公司、宁夏美利安装工程有限公司根据宁夏中卫市地税局 卫地税 [2003]201 号文件规定，企业所得税按收入的 1.5%实行附征率征收。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 72 附注 5 控股子公司及合营企业 5.1 纳入合并范围子公司及合营企业情况 企 业 名 称 经济性质 经营范围 注册资本 （万元） 本公司投资额 （万元） 持股比例 是否 合并 宁夏美利纸业板纸有限公司 有限责任 板纸生产、销售， 造纸毛布经销 400 万元 380 万元 100% 合并 宁夏美利建筑安装有限公司 有限责任 工程承包、建筑 装饰 2026 万元 1513 万元 80% 合并 宁夏美利安装工程有限公司 有限责任 机械设备制造与 安装 1550 万元 1207 万元 80% 合并 5.2 未纳入合并会计报表范围的控股子公司情况 报告期内，无未纳入合并范围的控股子公司。 附注 6 合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 6.1 货币资金 本公司 2005 年 12 月 31 日货币资金余额为 341,087,709.83 元，列示如下： 2005.12.31 2004.12.31 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现 金 1,181,511.14 573,455.55 银行存款 71,383,451.35 124,112,046.61 其他货币资金 268,522747.34 172,257,225.06 合 计 341,087,709.83 296,942,727.22 期末其他货币资金为银行承兑汇票保证金。 6.2 应收票据 本公司 2005 年 12 月 31 日应收票据的余额为 2,178,309.38 元。 6.2.1 分类列示 票据种类 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 2,178,309.38 2,479,391.32 合 计 2,178,309.38 2,479,391.32 期末票据中有 18 万元应收票据用于抵押借款。 6.3 应收账款 本公司 2005 年 12 月 31 日应收账款的净额为 49,056,236.66 元。 6.3.1 账龄分析 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 73 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 43,194,169.10 85.13 476,855.36 81,426,555.14 97.40 1,637,238.42 1 至 2 年 5,904,323.14 11.64 590,432.31 1,520,231.58 1.82 152,023.16 2 至 3 年 1,028,075.64 2.03 308,422.69 568,125.65 0.68 170,437.70 3 年以上 610,758.29 1.20 305,379.15 81,540.31 0.10 40,770.16 合 计 50,737,326.17 100 1,681,089.51 83,596,452.68 100 2,000,469.44 6.3.2 应收账款中持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款见附注 8.3。 6.3.3 本期末应收账款前五名金额合计为 7,816,025.78 元，占应收账款总额的 15.40%。 6.3.4 应收账款减少的主要原因系本公司加大清欠力度,收回以前年度款项。 6.4 其他应收款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 8,628,205.25 元。 6.4.1 账龄分析 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 5,690,614.97 57.54 129,110.30 2,651,372.95 42.49 79,541.18 1 至 2 年 2,084,694.14 21.08 170,404.50 1,244,769.37 19.95 124,476.94 2 至 3 年 1,607,563.68 16.26 482,269.11 125,090.93 2.00 37,527.28 3 至 4 年 2,250.60 0.02 1,125.30 727,298.02 11.66 363,649.01 4 至 5 年 129,955.36 1.31 103,964.29 1,329,299.71 21.30 1,063,439.77 5 年以上 374,437.21 3.79 374,437.21 162,000.00 2.60 162,000.00 合 计 9,889,515.96 100 1,261,310.71 6,239,830.98 100 1,830,634.18 6.4.2 其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 6.4.3 期末其他应收款前五名金额合计为 1,291,026.96 元，占其他应收款总额的 13.57%。 6.5 预付账款 本公司 2005 年 12 月 31 日预付账款的余额为 116,256,340.23 元。 6.5.1 账龄分析 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 67,687,290.88 53.93 56,252,702.70 71.76 1 至 2 年 29,390,157.58 25.28 15,039,802.59 19.19 2 至 3 年 14,350,325.51 16.64 7,085,126.78 9.04 3 至 4 年 4,828,566.26 4.15 7,929.68 0.01 合 计 116,256,340.23 100 78,385,561.75 100 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 74 6.5.2 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 48,569,049.35 元，未收回的主要原 因是发票未到尚未结算。 6.5.3 预付账款中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项及其他关联方单位的款项 见附注 8.3。 6.5.3 期末较期初增加的主要原因系预付纸浆款。 6.6 存货 本公司 2005 年 12 月 31 日存货的净额为 296,673,190.09 元。 6.6.1 分类列示 2005.12.31 2004.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 224,728,038.95 2,626,121.90 185,960,918.42 2,626,121.90 低值易耗品 70,356.41 自制半成品 126,103.12 库存商品 35,943,939.23 40,027,979.19 工程施工 38,556,977.40 30,151,135.30 合 计 299,299,311.99 2,626,121.90 256,266,136.03 2,626,121.90 6.6.2 存货跌价准备 项 目 2004.12.31 本期计提 本期转回 2005.12.31 原材料 2,626,121.90 2,626,121.90 合 计 2,626,121.90 2,626,121.90 期末存货由于不存在成本高于可变现净值孰低法计量的情形，故未计提存货跌价准备。 6.7 长期股权投资 本公司 2005 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 12,406,573.25 元。 6.7.1 分类列示 2004.12.31 2005.12.31 项 目 金 额 减值准备 本期增加数 本期减少数 金 额 减值准备 1．股票投资 2．其他股权投资 12,406,573.25 12,406,573.25 （1）对子公司 （2）对合营企业 （3）对联营企业 （4）其他 12,406,573.25 12,406,573.25 合 计 12,406,573.25 12,406,573.25 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 75 6.7.2 其他长期股权投资 被投资公司名称 占被投资单位注册资本 比例(%) 投资金额 核算方法 银川市商业银行股份有限公司 5.39 10,500,000.00 成本法 北京美利远景有限责任公司 16 1,906,573.25 成本法 合 计 12,406,573.25 6.8 固定资产 本公司 2005 年 12 月 31 日固定资产的净额为 1,261,402,731.05 元。 6.8.1 分类列示如下： 固定资产原值 本期增加 本期减少 项 目 2004.12.31 合 计 其中：在建工程 转入 合 计 其中：出售 固定资产 2005.12.31 房屋建筑物 337,730,531.48 27,298,978.65 27,298,978.65 224,444.19 364,805,065.94 机械设备 71,490,163.95 10,078,911.14 6,823,226.44 26,000.00 81,543,075.09 运输设备 5,172,843.18 133,499.38 5,306,342.56 专用设备 655,220,114.87 46,924,611.73 39,654,689.06 725,000.00 701,419,726.60 传导设备 229,189,242.64 27,898,472.08 23,832,499.93 257,087,714.72 动力设备 111,362,972.37 22,545,378.65 22,545,378.65 581,073.98 133,327,277.04 仪器仪表 26,376,138.65 808,471.37 756,081.37 27,184,610.02 合 计 1,436,542,007.14 135,688,323.00 120,910,854.08 1,556,518.17 1,570,673,811.97 累计折旧 本期减少 项 目 2004.12.31 本期增加 合 计 其中：出售 固定资产 2005.12.31 房屋建筑物 25,021,696.69 8,138,119.06 33,159,815.75 机械设备 17,035,067.99 4,760,782.85 1,617.22 21,794,233.62 运输设备 1,477,749.68 400,358.20 1,878,107.88 专用设备 129,386,650.49 45,176,781.88 43,886.82 174,519,545.55 传导设备 31,964,244.23 11,125,030.75 43,089,274.98 动力设备 14,149,300.08 6,145,178.13 20,294,478.21 仪器仪表 8,330,743.88 2,465,199.12 10,795,943.00 合 计 227,365,453.04 78,211,449.99 45,504.04 305,531,398.99 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 76 固定资产减值准备 本期减少 项 目 2004.12.31 本期增加 合 计 其中：出售固 定资产 2005.12.31 房屋建筑物 3,196,676.61 3,196,676.61 机械设备 476,545.97 1,560.37 474,985.60 运输设备 47,324.57 47,324.57 仪器仪表 20,695.15 20,695.15 合 计 3,741,242.30 1,560.37 3,739,681.93 6.8.2 截止期末，以固定资产抵押取得长短期借款 49440 万元。 6.8.3 除已提固定资产减值准备项目以外公司期末其它固定资产由于不存在预计可收回金额低 于账面价值的情形，故未计提固定资产减值准备。 6.9 在建工程 本公司 2005 年 12 月 31 日在建工程的净额为 413,927,957.76 元。 6.9.1 分项列示 本期减少 项 目 预算数 （万元） 2004.12.31 本期 增加 本期转入 固定资产 其他 减少 2005.12.31 资金 来源 工程 进度(%) 铜板纸项目 4995 46,967,994.95 2,045,848.92 49,013,843.87 自筹、贷款 98.13 碱回收 17730. 87,120,754.00 9,622,187.71 96,742,941.71 自筹、贷款 热电站除尘设施 2145 20,447,779.38 3,473,602.10 23,921,381.48 自筹、贷款 废水综合处理林基地 灌溉工程 2888 28,680,227.00 3,792,774.28 32,473,001.28 自筹、贷款 112.44 20 万亩速生林基地 21250 135,624,668.27 25,316,129.91 160,940,798.18 自筹、贷款 75.83 6.8 万吨杨木化机浆工程 15110 78,733,070.29 11,905,685.65 90,638,755.94 自筹、贷款 59.99 碱回收扩能改造 7400 44,244,263.89 21,699,040.06 65,943,303.91 自筹、贷款 89.12 热电站技改扩建 4336 12,688,291.53 12,688,291.53 自筹 29.26 安装公司林场 516,151.60 1,116,497.32 1,632,648.92 自筹 建筑公司工程 597,314.13 597,314.13 自筹 板纸公司改造工程 246,530.89 246,530.89 自筹 合 计 442,334,909.38 92,503,902.50 120,910,854.08 413,927,957.76 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 77 6.9.2 资本化利息 工程名称 2004.12.31 本期增加数 本期转入 固定资产数 其他减 少数 2005.12.31 资本化 率(%) 铜板纸项目 5,772,312.38 3,269,682.76 9,041,995.14 6.70 碱回收 17,402,620.26 5,447,297.16 22,849,917.42 5.78 热电站除尘设施 1,577,976.17 182,655.00 1,760,631.17 6.33 废水综合处理林基 地灌溉工程 2,370,269.19 2,177,552.53 4,547,821.72 7.25 20 万亩速生林基地 6,452,045.12 9,683,573.19 16,135,618.31 6.93 6.8 万吨杨木化机浆 2,632,237.36 5,588,938.75 8,221,176.11 5.98 碱回收扩能改造 2,755,328.21 4,467,994.78 7,223,332.99 6.42 合 计 38,962,788.69 30,817,694.17 24,610,548.59 45,169,934.27 6.9.3 本公司与宁夏美利纸业集团有限责任公司于 2004 年 8 月 16 日签订《关于无偿租赁二十 万亩速生林基地使用权的协议》，根据合同规定本公司无偿租赁集团公司二十万亩速生林基地使用 权，租赁期限 30 年，即自 2004 年 8 月 16 日至 2034 年 8 月 15 日止。 6.9.4 本公司期末各项在建工程由于不存在预计可收回金额低于账面价值的情形，故未计提在 建工程减值准备。 6.10 短期借款 本公司 2005 年 12 月 31 日短期借款余额为 218,080,000.00 元。 6.10.1 分项列示如下： 借款种类 2005.12.31 2004.12.31 担保借款 128,500,000.00 201,270,000.00 质押借款 180,000.00 20,816,300.00 抵押借款 89,400,000.00 合 计 218,080,000.00 222,086,300.00 期末抵押借款系以房屋建筑物及机器设备抵押，质押借款系以应收票据质押。 6.11 应付票据 本公司 2005 年 12 月 31 日应付票据余额为 304,600,000.00 元。列示如下： 票据种类 2004.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 304,600,000.00 290,600,000.00 合 计 304,600,000.00 290,600,000.00 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 78 6.11.1 本项目关联方往来见附注 8.3。 6.11.2 截止报告日本公司无到期未支付的应付票据。 6.12 应付账款 本公司 2005 年 12 月 31 日应付账款的余额为 140,227,892.56 元。 应付账款中应付关联单位的款项详见附注 8.3。 本公司期末应付账款中，无逾期 3 年以上未偿还的大额款项。 6.13 预收账款 本公司 2005 年 12 月 31 日预收账款的余额为 22,561,949.76 元。 预收账款中预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项祥见附注 8.3。 本公司期末预收账款中，无逾期 3 年以上未结算的大额款项。 6.14 应付工资 本公司 2005 年 12 月 31 日应付工资的余额 2,388,989.84 元，系根据本公司工资发放办法,当月 工资在次月发放数。 6.15 应交税金 公司 2005 年 12 月 31 日应交税金的余额为 33,289,697.29 元，列示如下: 项 目 法定税率 2005.12.31 增 值 税 17% 13% 29,708,825.86 营 业 税 3% 5% 1,095,377.34 城 建 税 1% 709,091.37 所 得 税 1.5% 33% 1,373,325.59 个人所得税 376,336.70 印 花 税 26,740.43 合 计 33,289,697.29 根据宁夏回族自治区地方税务局宁财（税）发[2002]326 号、宁地税函[2004]46 号文件《关于 宁夏美利纸业股份有限公司技术改造国产设备投资抵企业所得税的批复》，本公司享有按审批投资额 的 40%抵免企业所得税的优惠政策；据此本公司技术改造国产设备投资可抵企业所得税共计 10,399.99 万元，2002-2004 年已抵免 2678 万元。 6.16 其他应交款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 8,048,686.19 元，列示如下：] 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 79 项 目 计缴标准 2005.12.31 教育费附加 按流转税的 3% 4,258,314.82 水利基金 按销售收入的 0.7% 2,008,376.27 地方教育费 按流转税的 2% 1,595,235.51 扬黄灌溉基金 186,759.59 合 计 8,048,686.19 6.17 其他应付款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 23,343,793.51 元。 2005 年 12 月 31 日无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 本公司期末其他应付款中，无逾期 3 年以上未偿还的大额款项。 期末较期初增加的主要原因系待上交的保险款项。 6.18 预提费用 本公司 2005 年 12 月 31 日预提费用的余额为 2,000,000.00 元。 预提费用系本期发生的待结算的运费。 6.19 一年内到期的长期负债 本公司 2005 年 12 月 31 日一年内到期的长期负债 14,400,000.00 元，全部为一年内到期的长期 借款。 借款种类 2005.12.31 2004.12.31 抵押借款 14,400,000.00 合 计 14,400,000.00 一年内到期的抵押借款系以房屋建筑物及机器设备抵押。 6.20 长期借款 本公司 2005 年 12 月 31 日长期借款余额为 907,300,000.00 元。分项列示如下： 借款种类 2005.12.31 2004.12.31 担保借款 514,900,000.00 636,900,000.00 质押借款 60,000,000.00 抵押借款 390,600,000.00 203,800,000.00 信用借款 1,800,000.00 合 计 907,300,000.00 900,700,000.00 抵押借款系以房屋建筑物及机器设备抵押。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 80 6.21 股本 本公司 2005 年 12 月 31 日的股份总额 15840 万股，股本总额为 158,400,000.00 元，列示如下： 6.21.1 股权分置改革完成前的股本结构 年初数 年初至带 G 复牌前一日的增减变动 带 G 复牌前一日数 类别 数量 比例 (%) 发行 新股 送股 公积金转股 其 他 小计 数量 比例 (%) 一、尚未流通股份 1、发起人股份 67,000,000.00 50.75 6,700,000.00 6,700,000.00 13,400,000.00 80,400,000.00 50.75 其中： 国家拥有股份 53,485,200.00 40.52 5,348,520.00 5,348,520.00 10,697,040.00 64,182,240.00 40.52 境内法人持有股份 13,514,800.00 10.23 1,351,480.00 1,351,480.00 2,702,960.00 16,217,760.00 10.23 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 未上市流通股份合计 67,000,000.00 50.75 6,700,000.00 6,700,000.00 13,400,000.00 80,400,000.00 50.75 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 65,000,000.00 49.25 6,500,000.00 6,500,000.00 13,000,000.00 78,000,000.00 49.25 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 65,000,000.00 49.25 6,500,000.00 6,500,000.00 13,000,000.00 78,000,000.00 49.25 三、股份总额 132,000,000.00 100 13,200,000.00 13,200,000.00 26,400,000.00 158,400,000.00 100 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 81 6.21.2 股权分置改革完成后至年末的股本结构 带 G 复牌日数 带 G 复牌日至年末的增减变动 年末数 类 别 数量 比例 (%) 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 43,139,396.00 27.23 43,139,396.00 27.23 2、国有法人持股 3、其他内资持股 12,363,410.00 7.81 12,363,410.00 7.81 其中： 境内法人持股 12,300,604.00 7.77 12,300,604.00 7.77 境内自然人持股 62,008.06 0.04 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 55,502,806.00 35.04 55,502,806.00 35.04 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 102,897,194.00 64.96 102,897,194.00 64.96 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 102,897,194.00 64.96 102,897,194.00 64.96 三、股份总额 158,400,000.00 100 158,400,000.00 100 6.22 资本公积 本公司 2005 年 12 月 31 日的资本公积为 317,687,095.33 元，列示如下： 项 目 2004.12.31 本期增加数 本期减少数 2005.12.31 股本溢价 327,013,568.50 13,122,277.61 313,891,290.89 接受捐赠非现金资产准备 100,000.00 100,000.00 股权投资准备 3,695,804.44 3,695,804.44 其他资本公积金 77,722.39 77,722.39 合 计 330,887,095.33 13,200,000.00 317,687,095.33 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 82 本期减少数系根据公司第三届董事会第五次会议以及 2004 年度股东大会决议，以 2004 年 12 月 31 日总股本 13200 万股为基础,向全体投资者按所持股份每 10 股以资本公积转增 1 股。 6.23 盈余公积 本公司 2005 年 12 月 31 日的盈余公积为 55,037,394.71 元，列示如下： 项 目 2004.12.31 本期增加数 本期减少数 2005.12.31 法定盈余公积 30,319,503.51 6,372,092.97 36,691,596.48 法定公益金 15,159,751.74 3,186,046.49 18,345,798.23 合 计 45,479,255.25 9,558,139.46 55,037,394.71 6.24 未分配利润 本公司 2005 年 12 月 31 日的未分配利润为 257,292,708.43 元，变动情况如下： 项 目 金 额 上年年末余额 222,010,923.75 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更追溯调整 重大会计差错追溯调整数 其他调整因素 本年年初余额 222,010,923.75 本年增加数 61,339,924.14 其中：本年净利润转入 61,339,924.14 其他增加 本年减少数 其中：本年提取盈余公积数 9,558,139.46 本年分配现金股利数 3,300,000.00 本年分配股票股利数 转作股本的普通股股利 13,200,000.00 本年年末余额 257,292,708.43 其中：董事会已批准的现金股利数 本期减少数系根据本公司第三届董事会第五次会议以及 2004 年度股东大会决议，以 2004 年 12 月 31 日总股本 13200 万股为基础,向全体投资者按所持股份每 10 股送 1 股（含税）、每 10 股以资本 公积转增 1 股、每 10 股派发现金红利 0.25 元（含税），共计 2640 万股，现金红利 330 万元。 本公司 2006 年 3 月 26 日第三届董事会第十次会议通过决议，本公司 2005 年度不进行利润分配 也不进行公积金转增股本，此项董事会决议尚待 2005 年度股东大会审议批准。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 83 6.25 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2005 年度实现主营业务收入为 901,659,687.28 元；主营业务成本为 749,232,892.10 元。 6.25.1 按行业类别列示如下： 2005 年度 2004 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 书写纸 536,682,128.50 452,950,251.96 484,695,927.20 412,152,823.83 胶版纸 274,143,887.14 218,640,466.40 274,223,694.09 213,085,902.08 造纸业 收入 箱版纸 56,566,517.33 51,859,319.21 56,515,722.30 50,961,712.24 建筑工程收入 27,830,824.35 23,003,580.18 9,835,609.74 8,322,407.49 安装工程收入 17,455,748.32 11,417,687.13 3,785,910.91 3,105,081.15 小 计 912,679,105.64 757,871,304.88 829,056,864.24 687,627,926.79 业务分部间相互抵销 11,019,418.36 8,638,412.78 4,965,134.06 4,041,643.51 合 计 901,659,687.28 749,232,892.10 824,091,730.18 683,586,283.28 6.25.2 本期前 5 名销售商销售收入总额为 7965.48 万元，占本公司全部销售收入的 8.83%。 6.26 主营业务税金及附加 本公司 2005 年度发生主营业务税金及附加为 3,748,895.13 元。 项 目 计缴标准 2005 年度 2004 年度 营业税 1% 5% 975,872.76 516,656.46 城建税 1% 1,394,307.80 443,921.90 教育费附加 按流转税 3% 1,378,714.57 1,334,860.94 合 计 3,748,895.13 2,295,439.30 6.27 其他业务利润 本公司 2005 年度其他业务利润 362,145.77 元。 2005 年度 2004 年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 外销汽电 591,399.14 425,406.12 1,356,165.77 779,744.71 销售材料 154,875.30 154,875.30 865,107.47 821,852.10 租赁业务 18,641.00 1,001.05 54,172.65 4,604.67 吊装费 459,730.00 281,217.20 298,636.87 211,465.80 合 计 1,224,645.44 862,499.67 2,374,082.76 1,817,667.28 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 84 6.28 财务费用 本公司 2005 年度发生财务费用 45,290,501.13 元。 项 目 2005 年度 2004 年度 利息支出 47,102,719.61 45,798,340.83 减：利息收入 3,265,525.73 3,692,553.48 汇兑损失 - 减：汇兑收益 58,060.18 手续费 870,779.68 540,981.02 贴现利息支出 582,527.57 2,309,222.27 合 计 45,290,501.13 44,897,930.46 6.29 投资收益 本公司 2005 年度共计实现投资收益 560,000.00 元。 项 目 2005 年度 2004 年度 联营或合营公司分配来的利润 560,000.00 724,794.58 合 计 560,000.00 724,794.58 投资收益 56 万元系收取银川市商业银行股份有限公司 2004 年度分配红利。 6.30 营业外收入和支出 本公司 2005 年度取得营业外收入 40,621.93 元，发生营业外支出 1,442,020.40 元。 类别及内容 2005 年度 2004 年度 营业外收入： 罚款收入 5,770.00 处置固定资产净收益 4,860.82 其 他 29,991.11 300.00 合 计 40,621.93 300.00 营业外支出: 罚款、滞纳金 449,969.55 532,077.69 处置固定资产损失 12,136.41 27,934.89 赞助费 - 固定资产减值准备 2,115,440.48 捐 赠 157,000.00 固定资产盘亏 22,502.59 地方教育费 924,305.39 763,676.25 其他支出 55,609.05 187,453.31 合 计 1,442,020.40 3,806,085.21 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 85 6.31 收到的税费返还 收到的税费返还 1,161,820.92 元系退回以前年度多交的所得税。 6.32 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 3,271,295.73 元，其中:利息收入 3,265,525.73 元，罚款收 入 5,770.00 元。 6.33 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 35,431,802.39 元。主要包括:办公费 277,389.35 元，差旅 费 712,607.76 元，业务招待费 664,670.33 元，保险费 883,796.58 元，运杂费 24,409,452.24 元， 罚款支出 449,969.55 元，银行贴现利息及手续费 1,453,297.25 元。 6.34 收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 28,700,297.98 元,系解冻银行汇票承兑保证金。 6.35 支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 115,043,378.91 元，系超过三个月到期的银行承兑汇票保证 金。 6.36 货币资金的期末余额 货币资金的期末余额与资产负债表列示数差额 115,043,378.91 元，系超过三个月到期的银行承 兑汇票保证金，在支付的其他与筹资活动有关的现金和支付的其他与融资活动有关的现金反映。 6.37 货币资金的期初余额 期末余额与之差额 28,700,297.98 元，是由于超过三个月到期的银行承兑汇票保证金，本期在 收到的其他与筹资活动有关的现金反映。 附注 7 母公司会计报表主要项目注释 7.1 应收账款 本公司 2005 年 12 月 31 日应收账款的净额为 19,691,342.88 元。 7.1.1 账龄分析 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账龄分析 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 18,752,611.96 91.30 562,578.36 51,785,596.62 98.97 1,553,567.90 1 至 2 年 1,250,503.37 6.09 125,050.34 536,937.50 1.03 53,693.75 2 至 3 年 536,937.50 2.61 161,081.25 合 计 20,540,052.83 100 848,709.95 52,322,534.12 100 1,607,261.65 7.1.2 本公司期末应收账款前五名金额合计为 7,816,025.78 元，占应收账款总额的 38.05%。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 86 7.2 其他应收款 本公司 2005 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 3,841,399.05 元。 7.2.1 账龄分析 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账龄分析 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 2,654,195.93 59.49 79,625.88 1,064,675.71 27.31 31,940.27 1 至 2 年 819,826.05 18.38 81,982.61 893,439.46 22.92 89,343.95 2 至 3 年 710,085.23 15.92 213,025.57 107,853.65 2.77 32,356.10 3 至 4 年 2,250.60 0.05 1,125.30 715,357.52 18.35 357,678.76 4 至 5 年 154,002.94 3.45 123,202.35 1,116,862.50 893,490.00 5 年以上 120,937.36 2.71 120,937.36 合 计 4,461,298.11 100 619,899.06 3,898,188.84 100 1,404,809.08 7.2.2 其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 7.2.3 期末其他应收款前五名金额合计为 1,291,026.96 元，占其他应收款总额的 28.94%。 7.3 长期股权投资 本公司 2005 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 51,150,675.34 元。 7.3.1 分类如下： 2004.12.31 2005.12.31 项 目 金 额 减值准备 本期增加数 本期减少数 金 额 1．股票投资 2．其他股权投资 47,046,150.76 4,104,524.58 51,150,675.34 其中：对子公司投资 34,639,577.51 4,104,524.58 38,744,102.09 其 他 12,406,573.25 4,104,524.58 12,406,573.25 7.3.2 采用成本法核算的其他股权投资 被投资公司名称 占被投资公司注册资本比例 金 额 北京美利远景纸业有限公司 16% 1,906,573.25 银川市商业银行股份有限公司 5.39% 10,500,000.00 合 计 12,406,573.25 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 87 7.3.3 采用权益法核算的长期股权投资 初始投资额 权益变动 被投资单位 名称 投资成本 本年 增减 本年权 益增减 本年利 润分回 累计增减 2005 年 12 月 31 日 宁夏美利板纸有限公司 3,800,000.00 -124,153.94 -582,878.68 3,217,121.32 宁夏美利安装有限公司 12,071,296.36 2,591,820.62 5,139,633.77 17,210,930.13 宁夏美利建筑安装有限公司 15,133,312.22 1,636,857.90 3,182,738.42 18,316,050.64 合 计 31,004,608.58 4,104,524.58 7,739,493.51 38,744,102.09 7.3.3.1 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司长期投资不存在其未来可收回金额低于长期股权投资 账面价值的情形,故本期未提取长期投资减值准备。 7.4 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2005 年共计实现主营业务收入为 855,847,891.53 元，主营业务成本 713,295,497.71 元。列示如下： 2005 年度 2004 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 书 写 纸 536,682,128.50 452,950,251.96 484,695,927.20 412,152,823.83 胶 版 纸 274,143,887.14 218,640,466.40 274,223,694.09 213,085,902.08 箱 板 纸 45,021,875.89 41,704,779.35 43,954,635.64 40,193,765.06 合 计 855,847,891.53 713,295,497.71 802,874,256.93 665,432,490.97 7.5 投资收益 本公司本年度共计实现投资收益 4,664,524.58 元。 项 目 2005 年度 2004 年度 联营或合营公司分配来的利润 560,00.00 682,500.00 期末调整被投资公司所有者权益净增减金额 4,104,524.58 356,842.74 合 计 4,664,524.58 1,039,342.74 联营或合营公司分配来的利润 56 万元系银川市商业银行股份有限公司分配 2004 年度红利。 附注 8 关联方关系及其交易 8.1 关联方关系 8.1.1 存在控制关系的关联方 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 88 企业名称 经济 性质 法定代 表人 注册资本 (万元) 与本企业关 系 注册地址 主营业务 宁夏美利纸业集 团有限责任公司 有限 责任 孔繁仪 26400 控股母公司 中卫市柔 远镇 建筑工程 设备安装 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：万元) 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 宁夏美利纸业集团 有限责任公司 26400 26400 8.1.3 存在控制关系的关联方所持权益及其变化(单位：万元) 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 宁夏美利纸业集 团有限责任公司 5300 40.15 1026.21 6.48 4273.79 26.98 8.1.4 不存在控制关系的关联方关系的性质（单位：万元） 企 业 名 称 经济 性质 注册 资本 与本公司关系 注册地址 法定代 表人 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 有限 责任 3000 同一母公司 中卫市迎水桥 夏春林 宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公司 有限 责任 50 同一母公司 中卫市柔远镇 周胜令 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 有限 责任 166.4 同一母公司 银川市公园街8 号 张文华 北京美利远景纸业有限公司 有限 责任 1250 参股子公司 北京市密云县十 里堡镇工业区 詹文虎 8.2 关联方交易 8.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待， 本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没 有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双方协商定价。 8.2.2 本公司向关联方采购及购买明细资料如下： 关联方名称 交易内容 2005 年度 2004 年度 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 宁夏美利纸业集团有限责任公司 辅助材料 80,947.02 1,382,479.80 0.21 宁夏美利纸业集团有限责任公司 速生林施工 25,171,806.20 99.43 宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公司 废纸 17,653,974.50 100 16,430,057.72 100 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 采购设备 13,634,318.65 14.74 6,411,507.72 3.07 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 采购材料 73,941.00 0.01 273,457.78 0.04 北京美利远景纸业有限公司 采购材料 1,045,167.00 0.16 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 89 8.2.3 本公司向关联方销售商品或提供劳务明细资料如下： 关联方名称 交易内容 2005 年度 2004 年度 金额 比例(%) 金额 比例(%) 宁夏美利纸业集团有限责任公司 汽电 6,388.15 0.19 60,512.98 4.54 宁夏美利纸业集团有限责任公司 材料 842,857.43 97.42 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 纸 960,790.79 0.11 2,104,533.37 0.22 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 纸 50,286.69 1,765,484.14 0.19 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 汽电 2,712,979.13 79.44 10,238.37 0.76 北京美利远景纸业有限公司 纸 13,281,189.35 1.55 9,408,975.79 1 8.2.4 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下： 8.2.4.1 根据本公司与发起人美利集团签订的《国有土地使用权租赁合同》，本公司租用美利集 团土地 109,048.2 平方米，每平方米租赁费 10.62 元，本公司每年支付美利集团土地使用费 1,158,440.50 元。 8.2.4.2 根据本公司与美利集团签定的《部分生产、非生产使用和服务协议》，本公司租用美利 集团价值 8,062,111.02 元的固定资产，每年支付美利集团固定资产使用费 278,352.16 元。 8.2.4.3 根据本公司与美利集团于 2004 年 8 月 16 日签订《关于无偿租赁二十万亩速生林基地 使用权的协议》，本公司无偿租赁美利集团二十万亩速生林基地使用权，租赁期限 30 年自 2004 年 8 月 16 日至 2034 年 8 月 15 日止。 8.2.5 现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况 姓 名 职 务 报 酬 备 注 刘崇喜 董事长 51,238.64 税前 闫学廷 副董事长 42,675.05 税前 刘 义 总经理、董事 40,542.06 税前 王 新 董事 41,970.58 税前 刘敬喜 董事 44,571.20 税前 胡 楠 独立董事 20,000.00 税前 徐敬旗 独立董事 20,000.00 税前 买文广 独立董事 20,000.00 税前 牛金安 监事会主席 47,021.86 税前 马建华 副总经理 36,848.07 税前 张文霞 副总经理 30,063.83 税前 郭旭斌 总工程师 49,225.00 税前 冯伟宏 总会计师 35,694.36 税前 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 90 8.3 关联方应收应付款项余额 单位：人民币元 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 金 额 比重% 金 额 比重% 应收账款 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 135,002.11 0.27 1,535,278.38 2.93 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 1,686.09 2,010.92 北京美利远景纸业有限公司 1,783,785.80 3.52 宁夏美利纸业集团有限责任公司 6,983.26 0.01 预付账款 宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公司 127,807.97 0.20 宁夏美利纸业集团有限责任公司 1,361,029.19 2.11 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 2,287,126.06 1.97 - 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 2,108,626.33 1.81 - 在建工程—预付工程款 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 3,473,832.56 1.12 8,841,195.54 2.78 应付账款 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 591,234.02 0.60 宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公司 1,497,569.97 1.07 宁夏美利纸业集团有限责任公司 332,393.92 0.32 预收账款 宁夏美利纸业集团有限责任公司 13,371.41 北京美利远景纸业有限公司 460,607.29 3.28 应付票据 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 20,000,000.00 6.57% - 本公司应收及应付关联方款项均不计息，无抵押，且无固定还款期。 附注 9 或有事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司对外担保余额共计 36055 万元，其中：吴忠仪表股份有限公 司 21160 万元，东盛科技股份有限公司 4750 万元、西北轴承股份有限公司 10145 万元。 附注 10 承诺事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无需说明之重大承诺事项。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 91 附注 11 资产负债表日后事项 本公司 2006 年 3 月 26 日第三届董事会第十次会议通过决议，本公司 2005 年度不进行利润分配 也不进行公积金转增股本，此项董事会决议尚待 2005 年度股东大会审议批准。 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 92 附件：补充资料 合并利润表附表 ——净资产收益率和每股收益 1、根据中国证券监督管理委员会 2001 年发布的“ 关于发布《公开发行证券公司信息披露编报 规则》第 9 号的通知”，公司计算 2005、2004 年度的净资产收益率及每股收益并列示如下： 金额单位：人民币元 2005 年 2004 年 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权 平均 全面 摊薄 加权 平均 全面 摊薄 加权 平均 全面摊薄 加权 平均 主营业务利润 18.86% 19.58% 0.94 1.02 18.92% 19.82% 1.05 1.05 营业利润 8.10% 8.41% 0.40 0.44 8.82% 9.24% 0.49 0.49 净利润 7.78% 8.08% 0.39 0.42 8.36% 8.75% 0.46 0.46 扣除非经常性损益后净利润 7.84% 8.14% 0.39 0.43 7.64% 8.00% 0.43 0.43 2、净资产收益率和每股收益的计算公式 （1）全面摊薄的净资产收益率和每股收益 ①全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 ②全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 （2）加权平均的净资产收益率和每股收益 ①加权平均净资产收益率 P ROE=———————————————— E0+NP÷ 2+Ei× Mi÷ M0-Ej× Mj÷ M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股 等新增净资产；EJ 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；MI 为新增净资产下 一月份起至报告期期末的月份数；MJ为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 ②加权平均每股收益 P EPS=——————————————— S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增 加股份数；SI为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；SJ为报告期因回购或缩股等减少股份数； 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 93 M0 为报告期月份数；MI 为增加股份下一月起至报告期期末的月份数；MJ 为减少股份下一月起至报告 期期末的月份数。 3．主 要 财 务 指 标 序号 指标名称 2005 年度 2004 年度 2003 年度 1 主营业务收入 901,659,687.28 824,091,730.18 651,639,372.18 2 主营业务利润 148,677,900.05 138,210,007.60 114,456,781.41 3 营业利润 63,860,171.24 64,438,433.21 46,873,758.36 4 利润总额 63,018,772.77 61,357,442.58 45,994,505.91 5 净利润 61,339,924.14 61,036,379.96 46,046,246.84 6 税前非经常性损益 477,093.08 5,314,404.97 381,951.92 7 非经常性损益的所得税影响数 41,850.00 8 税后非经常性损益 477,093.08 5,356,254.97 -381,951.92 9 扣除非经常性损益后的净利润 61,817,017.22 55,780,124.99 46,428,198.76 10 期末股份数 158,400,000.00 132,000,000.00 132,000,000.00 11 加权平均股份数 145,200,000.00 132,000,000.00 132,000,000.00 12 期初净资产 730,377,274.33 665,645,089.93 624,762,016.19 13 期末净资产 788,417,198.47 730,377,274.33 665,645,089.93 14 加权平均净资产 759,397,236.40 697,170,858.01 647,785,139.61 15 每股净资产 4.98 5.53 5.04 16 调整后净资产 783,256,136.70 729,699,065.55 664,188,968.50 17 调整后每股净资产 4.94 5.53 5.03 18 全面摊薄每股收益(扣除前) 0.39 0.46 0.35 19 全面摊薄每股收益(扣除后) 0.39 0.43 0.35 20 加权平均每股收益(扣除前) 0.42 0.46 0.35 21 加权平均每股收益(扣除后) 0.43 0.43 0.35 22 摊薄净资产收益率(扣除前) 7.78% 8.36% 6.92% 23 摊薄净资产收益率(扣除后) 7.84% 8.48% 6.97% 24 加权净资产收益率(扣除前) 8.08% 8.75% 7.11% 25 加权净资产收益率(扣除后) 8.14% 8.00% 7.17% 26 经营活动产生的现金流量净额 171,633,934.38 240,461,430.77 143,013,565.41 27 每股经营活动产生的现金流量净额 1.08 1.82 1.08 （2）主要指标计算说明 ①非经常性损益 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 94 非经常性收益 项 目 2005 年度 2004 年度 2003 年度 固定资产清理 4,860.82 罚款收入 5,770.00 5,132.85 4,832.85 资产减值准备转回 6,136,240.60 其 他 29,991.11 合 计 40,621.93 6,141,373.45 4,832.85 非经常性损失 项 目 2005 年度 2004 年度 2003 年度 固定资产盘亏 22,502.59 固定资产清理 12,136.41 27,934.89 罚款支出 449,969.55 532,077.69 365,720.07 捐赠支出 157,000.00 21,064.70 其 他 55,609.05 187,453.31 合 计 517,715.01 926,968.48 386,784.77 ②扣除非经常性损益后的净利润 项 目 2005 年度 2004 年度 2003 年度 净利润 61,339,924.14 61,036,379.96 46,046,246.84 加：非经常性损失 517,715.01 926,968.48 386,784.77 减：非经常性收益 40,621.93 6,136,240.60 4,832.85 所得税影响数 41,850.00 扣除非经常性损益后的 净利润 61,817,017.22 55,780,124.99 46,428,198.76 ③调整后净资产 项 目 2005 年度 2004 年度 2003 年度 年末净资产 788,417,198.47 730,377,274.33 665,645,089.93 减：三年以上应收账款净额 305,379.14 40,770.15 304.96 减：三年以上其他应收款净额 27,116.37 629,508.95 114,803.23 减：三年以上预付账款净额 4,828,566.26 7,929.68 509,817.96 减：待摊费用 831,195.28 调整后净资产 783,256,136.70 729,699,065.55 664,188,968.50 ④期末股份数和加权平均股份数 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 95 项 目 2005 年 2004 年 2003 年 期初股份数 132,000,000.00 132,000,000.00 132,000,000.00 加：资本公积转增数 13,200,000.00 股票股利增加数 增发新股增加数 配股增加数 转作股本的普通股股利 13,200,000.00 减：股份回购减少数 缩股减少数 期末股份数 158,400,000.00 132,000,000.00 132,000,000.00 加权平均股份数 145,200,000.00 132,000,000.00 132,000,000.00 ⑤期末净资产和加权平均净资产 项 目 2005 年 2004 年 2003 年 期初净资产 730,377,274.33 665,645,089.93 624,762,016.19 加：本期净利润 61,344,310.52 61,036,379.96 46,046,246.84 增发股份增加数 债转股增加数 其他资本公积 116,826.90 减：回购股份减少数 现金分红减少数 3,300,000.00 期末净资产 788,417,198.47 730,377,274.33 665,645,089.93 加权平均净资产 759,397,236.40 697,170,858.01 647,785,139.61 ⑥其他指标计算公式 A 每股收益 全面摊薄每股收益＝净利润/期末普通股股份总数 加权平均每股收益＝净利润/加权平均普通股股份总数 B．每股净资产和调整后的每股净资产 每股净资产＝期末净资产/期末普通股股份总数 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 96 调整后的每股净资产＝调整后的净资产/期末普通股股份总数 C．净资产收益率 全面摊薄净资产收益率＝净利润/期末净资产× 100% 加权平均净资产收益率=净利润/加权平均净资产× 100% D．每股经营活动产生的现金流量净额 ＝经营活动产生的现金流量净额/期末普通股股份总数 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 97 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人刘崇喜先生、总会计师冯伟宏先生、财务部 部长郝凌忠先生签名并盖章的会计报表。 二、载有五联联合会计师事务所有限公司盖章、注册会计师于晓 鸥、米文莉签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所 有公司文件的正本及公告的原稿。 宁夏美利纸业股份有限公司 董事长： 二 00 六年三月二十八日