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陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 03 月 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人袁汉源、主管会计工作负责人李宏年及会计机构负责人(会计主 管人员)马晓军声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事局会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 李璟 董事 工作原因 李国桥 本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的 实质承诺，敬请投资者注意投资风险。《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯 网（http：//）为本公司的指定信息披露媒体，本公司所发布 信息均以上述媒体刊登的为准，敬请投资者注意投资风险。公司已在本年度报 告第四节“经营情况讨论与分析”第九项“公司未来发展的展望”章节中，对可能 面临的风险及对策进行了详细描述，敬请广大投资者留意查阅。 公司经本次董事局会议审议通过的利润分配预案为：以 512461743 为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.30 元（含税），送红股 1 股（含税），以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 11 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 26 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 77 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 84 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 84 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 85 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 90 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 96 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 97 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 213 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 公司、本公司、陕西金叶 指 陕西金叶科教集团股份有限公司 万裕文化 指 万裕文化产业有限公司 金叶印务 指 陕西金叶印务有限公司 金叶玉阳 指 湖北金叶玉阳化纤有限公司 金叶丝网 指 陕西金叶丝网印刷有限责任公司 奎屯金叶 指 新疆奎屯金叶印刷有限责任公司 昆明瑞丰、瑞丰印刷 指 昆明瑞丰印刷有限公司 明德学院 指 西北工业大学明德学院 金叶莘源 指 陕西金叶莘源信息科技有限公司 金叶万源 指 金叶万源教育产业投资有限公司 金叶地产 指 陕西金叶房地产开发有限责任公司 万润置业 指 陕西金叶万润置业有限公司 金叶利源 指 西安金叶利源新型包装材料有限公司 西部信托 指 西部信托有限公司 重庆金嘉兴 指 重庆金嘉兴实业有限公司 陕西中烟 指 陕西中烟工业有限责任公司 陕西烟草投资 指 陕西烟草投资管理有限公司 陕西中烟投资 指 陕西中烟投资管理有限公司 省烟草 指 中国烟草总公司陕西省公司 市烟草 指 陕西省烟草公司西安市公司 元 指 人民币元 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 陕西金叶 股票代码 000812 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 陕西金叶科教集团股份有限公司 公司的中文简称 陕西金叶 公司的外文名称（如有） Shannxi Jinye Science Technology and Education Group Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Shannxi Jinye Group 公司的法定代表人 袁汉源 注册地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 19 层 注册地址的邮政编码 710065 办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 层 19 层 办公地址的邮政编码 710065 公司网址 电子信箱 jinye000812@ 二、联系人和联系方式 董事局秘书 证券事务代表 姓名 闫凯 赵宝顺 联系地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 19 层 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 19 层 电话 029-81778561 029-81778561 传真 029-81778533 029-81778533 电子信箱 yankai812@ zhaobaoshun812@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网（） 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 公司证券部、深圳证券交易所 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 91610000220580246P 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 2006 年原控股股东陕西省印刷厂重组改制为万裕文化产业有限公司。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 楼 4 层 签字会计师姓名 陈松波 丁海芳 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 西部证券股份有限公司 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 胡健、滕晶 截止 2018 年 12 月 31 日 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 773,765,244.47 993,842,901.37 -22.14% 528,273,545.43 归属于上市公司股东的净利润 （元） 27,171,269.56 34,926,666.56 -22.20% 19,799,591.29 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 26,819,890.39 33,828,929.42 -20.72% 14,098,658.29 经营活动产生的现金流量净额 （元） 194,501,441.95 169,139,076.04 14.99% 154,479,178.38 基本每股收益（元/股） 0.0600 0.0781 -23.18% 0.0443 稀释每股收益（元/股） 0.0600 0.0781 -23.18% 0.0443 加权平均净资产收益率 2.88% 3.96% -1.08% 2.27% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末 总资产（元） 2,431,153,433.57 1,795,628,003.46 35.39% 1,956,925,372.18 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,353,815,865.34 893,436,317.61 51.53% 874,164,172.99 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 181,940,129.74 182,893,638.28 148,824,993.52 260,106,482.93 归属于上市公司股东的净利润 6,486,795.49 3,632,679.97 -2,868,467.99 19,920,262.09 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 6,302,043.41 3,968,474.12 -2,991,248.71 19,540,621.57 经营活动产生的现金流量净额 8,611,008.70 -18,548,045.57 163,590,932.97 40,847,545.85 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -676,438.98 -276,201.94 1,202,529.50 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 1,452,117.15 2,501,315.53 5,209,302.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -442,024.68 -1,131,984.09 -198,054.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 138,000.00 减：所得税影响额 266,864.35 35,735.74 33,779.18 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 少数股东权益影响额（税后） -146,590.03 -40,343.38 479,065.56 合计 351,379.17 1,097,737.14 5,700,933.00 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （一）主要业务及产品概况 公司现有业务类别涵盖烟草配套产业、教育产业、房地产业等三大类。烟草配套产业主要产品为烟标、烟用丝束、咀棒 的生产销售；教育产业主要业务为高等学历教育及其他教育教学，互联网智慧校园和教育投资业务；房地产业主要业务为房 地产开发、销售、租赁、物业管理等。公司原有的贸易业务已转型为互联网智慧校园业务。 （二）报告期主要业务的变化情况 烟草配套产业及教育产业是公司的主营业务。于报告期内，两大主营业务性质未发生重大变化。因成功实施并购昆明瑞 丰印刷有限公司，公司烟草配套产业的规模有所扩大；同时，公司对控股子公司西北工业大学明德学院股权结构进行了变更。 于变更完成后，公司将实现对明德学院的100%控股。 （三）报告期内公司所属行业概况及公司的行业地位分析 1、烟草配套产业： 公司烟草配套产业起步较早，发起股东主要为烟草股东，经过多年发展，已在行业内形成了一定的影响，在西部地区处 于领先地位。 2、教育产业： 公司教育产业运营主体为西北工业大学明德学院，在校生规模九千余人，教育教学质量及品牌影响在教育大省陕西处于 同类院校前列。 3、房地产业： 公司房地产业体量较小，以商业开发和集团内部项目建设为主。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 报告期股权资产未发生重大变化。 固定资产 报告期固定资产未发生重大变化。 无形资产 报告期子公司明德学院少数股东股权清算，导致无形资产账面价值减少。 在建工程 报告期子公司明德学院建设教学楼项目及合并昆明瑞丰，导致在建工程账面价值增 加。 商誉 报告期合并昆明瑞丰，投资成本高于其可辨认净资产公允价值，导致商誉增加。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、经过多年发展，公司在主营业务烟草配套产业和教育产业领域积累了较为成熟的市场资源，和核心团队、核心专业技术， 在同类产业中具有较强的竞争力。 2、报告期内，公司新增发明专利4项，实用新型专利2项。 3、公司控股子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司拥有《烟草专卖生产企业许可证》，该特许经营权具有较高的市场价值。 4、公司全资子公司昆明瑞丰印刷有限公司拥有通过云南省省级认定的技术中心一个、通过CNAS国家实验室认可并取得证 书的分析检测中心一个，在同类企业中处于领先地位。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2017年度报告期，公司营业收入及归属于母公司净利润均出现了下滑。累计实现营业总收入77,376.52万元，同比下降 22.14%；全年累计实现归属于母公司净利润2,717.13万元，同比下降22.20%。 回顾分析主要经济指标下滑的原因，一是受政策限制使用原因的影响，公司烟用丙纤丝束咀棒产品的市场进一步萎缩， 同时，在该业务转型期间，新增固定资产折旧及财务成本增幅较大；二是公司房地产项目销售不及预期；三是受市场招标价 格下降的影响，公司现有烟标印刷产业毛利率有所下滑；四是报告期内重大资产重组费用的影响。 尽管报告期的经营形势较为严峻，但通过科学统筹，认真部署，公司成功实施完成了并购昆明瑞丰印刷有限公司的重大 资产重组，根据会计准则的有关规定，公司合并了瑞丰印刷资产过户完成后的部分利润。本次重组的成功实施，为加强公司 烟草配套主业发展，也为公司实现规模发展，取得改革突破打下了坚实的基础，赢得了宝贵的机遇和契机。 作为公司改革突破的关键一年，2017年报告期，公司还着重加强了教育产业的部署与拓展，成立了教育产业投资公司， 参与设立了教育产业投资基金，并于报告期末筹划推动了并购北京华唐中科集团的重大资产重组。 在充分利用资本市场手段，通过外延并购，科学布局优质烟草配套及教育产业主营业务的同时，针对现有产业面临的严 峻形势，报告期内，公司着力加大改革创新力度，设立技术研发中心子公司，切实加强公司软实力及核心技术竞争力的提升； 继续优化内部管理，继续全面推行原辅材料招标制度，压缩原辅材料成本，并通过提升产品质量、提升生产效率和创新管理 模式、严控三项费用等方式确保现有烟草配套产业保持健康的经营状况；结合新《民办教育促进法》实施后的有利契机，于 报告期内，公司对控股子公司西北工业大学明德学院股权结构进行了变更。于变更完成后，公司将实现对明德学院的100% 控股；作为公司又一项着力培育的新业态，公司智慧校园业务实现了规模增长，收入增长的良好局面。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 773,765,244.47 100% 993,842,901.37 100% -22.14% 分行业 烟草配套业 463,860,010.12 59.95% 405,151,044.91 40.77% 14.49% 其他印刷业 2,829,740.63 0.36% 100.00% 教育业 153,187,030.44 19.80% 153,378,522.45 15.43% -0.12% 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 互联网业务 21,272,157.43 2.75% 100.00% 贸易 10,062,309.92 1.30% 17,521,650.65 1.76% -42.57% 房地产业 122,553,995.93 15.84% 417,791,683.36 42.04% -70.67% 分产品 烟标 417,918,696.69 54.01% 348,226,149.14 35.04% 20.01% 烟用丝束、咀棒 45,941,313.43 5.94% 56,924,895.77 5.73% -19.29% 社会产品 2,829,740.63 0.36% 100.00% 教学 153,187,030.44 19.80% 153,378,522.45 15.43% -0.12% 互联网接入 21,272,157.43 2.75% 100.00% 贸易 10,062,309.92 1.30% 17,521,650.65 1.76% -42.57% 商品房 103,903,871.53 13.43% 410,725,728.48 41.33% -74.70% 物业管理 18,650,124.40 2.41% 7,065,954.88 0.71% 163.94% 分地区 陕西省 455,544,999.45 58.87% 748,392,076.66 75.30% -39.13% 四川省 68,394,623.08 8.84% 67,762,394.73 6.82% 0.93% 湖北省 4,482,050.45 0.58% 19,763,525.91 1.99% -77.32% 新疆自治区 413,096.83 0.05% 257,704.35 0.03% 60.30% 河南省 19,650,615.45 2.54% 9,979,901.52 1.00% 96.90% 云南省 142,543,579.66 18.42% 113,772,565.58 11.44% 25.29% 江苏省 38,156,298.34 4.93% 62,855.77 0.01% 60,604.53% 贵州省 8,792,581.17 1.14% 8,930,167.53 0.90% -1.54% 其他 35,787,400.04 4.63% 24,921,709.32 2.51% 43.60% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 烟草配套业 463,860,010.12 331,427,190.82 28.55% 14.49% 11.78% 1.73% 教育业 153,187,030.44 105,467,431.43 31.15% -0.12% -2.45% 1.64% 房地产业 122,553,995.93 86,776,146.79 29.19% -70.67% -74.99% 12.23% 分产品 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 烟标 417,918,696.69 293,291,831.18 29.82% 20.01% 15.15% 2.96% 教学 153,187,030.44 105,467,431.43 31.15% -0.12% -2.45% 1.64% 商品房 103,903,871.53 74,489,225.62 28.31% -74.70% -78.20% 11.49% 分地区 陕西省 455,544,999.45 314,364,629.20 30.99% -39.13% -39.48% 0.39% 云南省 142,543,579.66 106,343,384.57 25.40% 25.29% 24.03% 0.76% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 烟标 销售量 万张 307,594.4 230,459.4 33.47% 生产量 万张 281,621.24 226,804.62 24.17% 库存量 万张 49,324.75 49,747.8 -0.85% 烟用咀棒 销售量 万支 229,350.9 310,062.55 -26.03% 生产量 万支 193,712.24 300,587.48 -35.56% 库存量 万支 16,912 52,550.66 -67.82% 烟用丝束 销售量 吨 232.51 365.16 -36.33% 生产量 吨 221.65 395.05 -43.89% 库存量 吨 115.81 512.5 -77.40% 社会产品 销售量 万张 616.35 100.00% 生产量 万张 729.93 100.00% 库存量 万张 1,236.31 100.00% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、烟标销售量同比增长33.47%，主要系报告期合并昆明瑞丰所致。 2、烟用咀棒生产量同比下降35.56%，库存量同比下降67.82%；烟用丝束销售量同比下降36.33%，生产量同比下降43.89%， 主要是受政策调控影响，烟用丙纤市场严重萎缩，公司依销定产所致。 3、2017年烟用丝束库存量同比下降77.40%，相差385.83吨，系子公司金叶玉阳生产烟用咀棒消耗所致。 4、社会产品产销量和库存量同比增长100.00%，系报告期合并昆明瑞丰所致。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 烟草配套业 原辅材料 255,092,909.43 46.48% 229,995,354.33 30.10% 16.38% 烟草配套业 燃料及动力 4,005,134.10 0.73% 2,651,774.14 0.34% 0.39% 烟草配套业 人工费 30,611,943.40 5.58% 25,907,288.34 3.39% 2.19% 烟草配套业 制造费用 31,599,551.37 5.76% 29,423,156.09 3.85% 1.91% 烟草配套业 制版费 3,915,141.99 0.71% 2,524,930.47 0.33% 0.38% 烟草配套业 折旧费 4,030,750.40 0.73% 4,017,011.86 0.53% 0.20% 烟草配套业 其他直接费用 2,171,760.13 0.40% 1,986,827.63 0.26% 0.14% 其他印刷业 原辅材料 2,595,787.25 0.47% 0.47% 其他印刷业 人工费 475,373.83 0.09% 0.09% 其他印刷业 制造费用 462,819.51 0.08% 0.08% 教育业 人工费 40,765,960.05 7.43% 37,109,527.95 4.86% 2.57% 教育业 折旧费 21,968,953.71 4.00% 22,361,801.64 2.93% 1.07% 教育业 奖助学金 16,604,796.07 3.03% 20,757,442.04 2.72% 0.31% 教育业 日常维修费 1,791,279.54 0.33% 4,906,470.29 0.64% -0.31% 教育业 专项业务费 5,561,362.78 1.01% 4,785,022.58 0.63% 0.38% 教育业 毕业设计费 3,451,073.05 0.63% 3,240,927.68 0.42% 0.21% 教育业 宣传费 1,191,980.77 0.22% 1,900,110.25 0.25% -0.03% 教育业 水电费 1,986,176.75 0.36% 1,785,023.85 0.23% 0.13% 教育业 其他 12,145,848.71 2.21% 11,275,008.42 1.48% 0.73% 互联网业务 折旧费 8,461,104.40 1.54% 1.54% 互联网业务 宽带摊销费 1,811,272.91 0.33% 0.33% 互联网业务 其他 2,813,388.39 0.51% 0.51% 贸易 8,561,769.97 1.56% 12,453,535.45 1.63% -0.07% 房地产业 开发成本 74,489,225.62 13.57% 341,653,201.99 44.72% -31.15% 房地产业 工资及福利费 2,523,389.92 0.46% 1,862,938.92 0.24% 0.22% 房地产业 租赁成本 1,286,490.63 0.23% 2,566,218.18 0.34% -0.11% 房地产业 保洁、安全及设 施、设备维修养 护费 8,477,040.62 1.54% 840,358.70 0.11% 1.43% 单位：元 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 产品分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 烟标 原辅材料 225,091,822.01 41.01% 197,043,011.91 25.79% 15.22% 烟标 燃料及动力 4,005,134.10 0.73% 2,651,774.14 0.34% 0.39% 烟标 人工费 27,595,436.45 5.03% 20,576,208.96 2.69% 2.34% 烟标 制造费用 26,481,786.10 4.82% 25,894,190.60 3.39% 1.43% 烟标 制版费 3,915,141.99 0.71% 2,524,930.47 0.33% 0.38% 烟标 折旧费 4,030,750.40 0.73% 4,017,011.86 0.53% 0.20% 烟标 其他直接费用 2,171,760.13 0.40% 1,986,827.63 0.26% 0.14% 烟用咀棒、丝束 原辅材料 30,001,087.42 5.47% 32,952,342.42 4.31% 1.16% 烟用咀棒、丝束 人工费 3,016,506.95 0.55% 5,331,079.38 0.70% -0.15% 烟用咀棒、丝束 制造费用 5,117,765.27 0.93% 3,528,965.49 0.46% 0.47% 社会产品 原辅材料 2,595,787.25 0.47% 0.47% 社会产品 人工费 475,373.83 0.09% 0.09% 社会产品 制造费用 462,819.51 0.08% 0.08% 教学 人工费用 40,765,960.05 7.43% 37,109,527.95 4.86% 2.57% 教学 折旧费 21,968,953.71 4.00% 22,361,801.64 2.93% 1.07% 教学 奖助学金 16,604,796.07 3.03% 20,757,442.04 2.72% 0.31% 教学 日常维修费 1,791,279.54 0.33% 4,906,470.29 0.64% -0.31% 教学 专项业务费 5,561,362.78 1.01% 4,785,022.58 0.63% 0.38% 教学 毕业设计费 3,451,073.05 0.63% 3,240,927.68 0.42% 0.21% 教学 宣传费 1,191,980.77 0.22% 1,900,110.25 0.25% -0.03% 教学 水电费 1,986,176.75 0.36% 1,785,023.85 0.23% 0.13% 教学 其他 12,145,848.71 2.21% 11,275,008.42 1.48% 0.73% 互联网接入 折旧费 8,461,104.40 1.54% 1.54% 互联网接入 宽带摊销费 1,811,272.91 0.33% 0.33% 互联网接入 其他 2,813,388.39 0.51% 0.51% 贸易 8,561,769.97 1.56% 12,453,535.45 1.63% -0.07% 商品房 开发成本 74,489,225.62 13.57% 341,653,201.99 44.72% -31.15% 物业管理 工资及福利费 2,523,389.92 0.46% 1,862,938.92 0.24% 0.22% 物业管理 租赁成本 1,286,490.63 0.23% 2,566,218.18 0.34% -0.11% 物业管理 保洁、安全及设 施、设备维修养 护费 8,477,040.62 1.54% 840,358.70 0.11% 1.43% 说明 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 详见本报告第十一节财务报告之“七、合并财务报表项目注释”之“八、合并范围的变更” （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 415,863,982.51 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 53.75% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 36.26% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 158,333,337.39 20.46% 2 客户二 122,223,315.75 15.80% 3 客户三 68,394,623.08 8.84% 4 客户四 37,990,638.46 4.91% 5 客户五 28,922,067.83 3.74% 合计 -- 415,863,982.51 53.75% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 78,601,563.50 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 35.84% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 21,987,157.46 10.03% 2 供应商二 15,393,543.66 7.02% 3 供应商三 14,747,868.29 6.72% 4 供应商四 13,614,414.12 6.21% 5 供应商五 12,858,579.97 5.86% 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 合计 -- 78,601,563.50 35.84% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 40,261,776.40 34,384,495.26 17.09% 管理费用 100,122,898.48 80,328,825.74 24.64% 财务费用 8,653,461.02 1,664,295.02 419.95% 主要系报告期利息支出增加所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 1、公司子公司金叶玉阳根据国家相关政策和市场需求情况，开发相关产品、完善其性能，并向市场推广，进行新型特种功 能材料的研究 、生物质过滤材料的研究及缓释过滤材料的研究三个项目的研发。 2、公司子公司昆明瑞丰进行了新型全息防伪标志冷烫膜的研发，同时获得了国家知识产权局《一种全息防伪膜的制备方法》 发明专利；为响应节能减排，减少环境污染，进行环保印刷综合技术的研究；基于优化印刷产品加工工艺、改进质量管控方 法，提高产品合格率，进行了印刷良品率提升综合技术的研究。 3、公司子公司金叶丝网针对陕西省环保厅2017年2月发布的陕西省地方标准DB61/T 1061-2017《挥发性有机物排放控制标准》 对印刷企业废气排放要求，为确保冬季雾霾天气及废气排放达标，及时启动了上线环保设备的流程。该设备采用了活性炭过 滤棉过滤及UV光氧化催化工艺来处理印刷废气。同时基于此环保设备连接的部分集气装置，申报并于报告期后获得《一种 集中收集印刷机油墨废气的装置》的实用新型专利。 4、公司子公司奎屯金叶2017年研发雪莲（蓝精品）专蓝实施凹印水性墨替代胶印UV及溶剂型油墨，用90g/㎡单面铜版纸替 代97g/㎡单面铜版纸的包装效果，同时获得《一种放卷机开卷轴》和《一种用于卷纸接缝的卷纸切纸装置》等两项国家实用 新型专利。 5、公司子公司金叶莘源针对投建的校园无线网项目，进行“晓得App”、“校园通”、“莘度大数据”软件开发，并且“晓得App” 和“校园通”已经取得相应计算机软件著作权登记证书。公司通过软件开发实现智慧校园建设目标，从而提升公司在高新信息 化中的企业价值。 公司研发投入情况 2017 年 2016 年 变动比例 研发人员数量（人） 78 30 160.00% 研发人员数量占比 4.64% 2.38% 2.26% 研发投入金额（元） 11,042,945.39 4,234,525.53 160.78% 研发投入占营业收入比例 1.43% 0.43% 1.00% 研发投入资本化的金额（元） 3,664,699.67 0.00 100.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 33.19% 0.00% 33.19% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 √ 适用 □ 不适用 主要系子公司金叶莘源为实现智慧校园建设目标，与校园无线网络相关的软件开发投入。 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 798,012,380.57 849,324,297.28 -6.04% 经营活动现金流出小计 603,510,938.62 680,185,221.24 -11.27% 经营活动产生的现金流量净 额 194,501,441.95 169,139,076.04 14.99% 投资活动现金流入小计 4,510,573.10 406,137.50 1,010.60% 投资活动现金流出小计 276,685,130.06 84,339,513.01 228.06% 投资活动产生的现金流量净 额 -272,174,556.96 -83,933,375.51 -224.27% 筹资活动现金流入小计 398,426,744.06 282,321,866.98 41.13% 筹资活动现金流出小计 308,709,142.72 344,340,367.93 -10.35% 筹资活动产生的现金流量净 额 89,717,601.34 -62,018,500.95 244.66% 现金及现金等价物净增加额 12,044,486.33 23,187,199.58 -48.06% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、报告期公司投资活动现金流入比上年同期增长1,010.60%，主要系报告期收到西部信托投资收益款所致。 2、报告期公司投资活动现金流出比上年同期增长228.06%，主要系报告期取得子公司和其他营业单位支付的现金净额，及 投资支付的现金增加所致。 3、报告期公司筹资活动现金流入比上年同期增长41.13%，筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增长244.66%，主要系 报告期银行借款增加所致。 4、报告期公司现金及现金等价物净增加额比上年同期减少48.06%，主要系报告期投资活动产生的现金流量净额减少所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 475,102,018.2 2 19.54% 418,208,606.40 23.29% -3.75% 应收账款 151,414,969.3 0 6.23% 93,774,781.58 5.22% 1.01% 主要系本期合并昆明瑞丰报表所致。 存货 352,511,780.1 5 14.50% 365,466,290.47 20.35% -5.85% 投资性房地产 18,570,226.40 0.76% 19,334,491.40 1.08% -0.32% 固定资产 778,206,368.6 1 32.01% 620,551,470.15 34.56% -2.55% 在建工程 60,836,982.34 2.50% 40,647,325.16 2.26% 0.24% 主要系子公司明德学院建设教学楼 项目及合并昆明瑞丰报表所致 短期借款 262,500,000.0 0 10.80% 178,000,000.00 9.91% 0.89% 主要系公司本期增加借款所致。 长期借款 112,545,000.0 0 4.63% 15,975,000.00 0.89% 3.74% 主要系本期新增并购贷款所致。 预付款项 16,711,762.41 0.69% 4,323,603.69 0.24% 0.45% 主要系本期合并昆明瑞丰报表及支 付重组费用所致。 其他流动资产 17,849,802.30 0.73% 11,977,912.83 0.67% 0.06% 主要系子公司金叶莘源本期购建网 络设施待抵扣进项税额增加所致。 长期应收款 4,000,000.00 0.16% 2,500,000.00 0.14% 0.02% 主要系子公司金叶玉阳本期融资租 赁借款保证金增加所致。 无形资产 87,766,650.65 3.61% 138,011,794.43 7.69% -4.08% 主要系本期子公司明德学院少数股 东股权清算所致。 开发支出 3,664,699.67 0.15% 0.15% 主要系子公司金叶莘源与校园无线 网络相关的软件开发投入所致。 商誉 380,961,409.9 8 15.67% 15.67% 主要系报告期合并昆明瑞丰，投资成 本高于其可辨认净资产公允价值所 致。 负债项目重大变 动情况 应付票据 48,958,246.01 2.01% 9,300,000.00 0.52% 1.49% 主要系本期合并昆明瑞丰报表所致。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 应付职工薪酬 54,384,741.22 2.24% 40,761,124.72 2.27% -0.03% 主要系本期合并昆明瑞丰报表所致。 应交税费 27,243,477.83 1.12% 16,641,358.00 0.93% 0.19% 主要系本期合并昆明瑞丰报表所致。 应付利息 552,205.50 0.02% 210,738.96 0.01% 0.01% 主要系本期银行借款增加所致。 其他应付款 151,374,738.2 8 6.23% 61,756,536.70 3.44% 2.79% 主要系本期新增应付明德学院少数 股东股权清算款及收到教学楼建设 履约保证金等往来款项增加所致。 一年内到期的非 流动负债 17,618,517.15 0.72% 8,608,992.12 0.48% 0.24% 主要系子公司金叶玉阳一年内到期 的长期借款增加所致。 递延所得税负债 2,252,338.05 0.09% 561,346.49 0.03% 0.06% 主要系本期合并昆明瑞丰报表所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 详见本报告第十一节 财务报告之“七、合并财务报表项目注释”之“78、所有权或使用权受到限制的资产” 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 870,746,269.22 32,386,965.40 2,588.57% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至资 产负债 表日的 进展情 况 预计收 益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 昆明瑞 丰印刷 有限公 司 烟标印 刷 收购 702,00 0,000.0 0 100.00 % 自有资 金 袁伍 妹、重 庆金嘉 兴 长期 股权 完成 76,000, 000.00 15,562, 201.23 否 2017 年 12 月 02 日 巨潮资 讯网： 《发行 股份及 支付现 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 金购买 资产暨 关联交 易之非 公开发 行股票 购买资 产股票 发行情 况暨上 市公告 书》 西北工 业大学 明德学 院 高等教 育 其他 118,746 ,269.22 100.00 % 自有资 金 西北工 业大学 长期 股权 支付股 权清算 款 6,141,9 70.30 否 2018 年 01 月 12 日 巨潮资 讯网： 《关于 控股子 公司西 北工业 大学明 德学院 股权结 构变更 的进展 公告》 金叶万 源教育 产业投 资有限 公司 教育投 资 新设 50,000, 000.00 100.00 % 自有资 金 无 长期 股权 完成 80,083. 29 否 2017 年 07 月 07 日 巨潮咨 询网： 《关于 教育产 业投资 子公司 注册成 立的公 告》 合计 -- -- 870,74 6,269.2 2 -- -- -- -- -- -- 76,000, 000.00 21,784, 254.82 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 陕西金叶印 务有限公司 子公司 印刷 169,000,000. 00 417,040,115. 12 210,132,576. 22 195,924,044. 78 6,503,085.40 5,593,491.54 陕西金叶丝 网印刷有限 责任公司 子公司 印刷 20,000,000.0 0 86,699,430.8 0 55,329,733.0 5 76,861,557.6 1 14,329,408.4 1 11,892,202.6 4 新疆奎屯金 叶印刷有限 责任公司 子公司 印刷 32,600,000.0 0 60,352,885.0 1 51,755,055.2 5 106,913,042. 56 11,803,343.0 7 9,950,813.52 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 湖北金叶玉 阳化纤有限 公司 子公司 卷烟材料生 产销售 105,070,000. 00 228,227,430. 73 92,430,816.8 1 45,941,313.4 3 -16,500,673. 39 -16,895,312. 61 昆明瑞丰印 刷有限公司 子公司 印刷 114,500,000. 00 457,194,496. 68 336,701,183. 33 61,436,579.1 1 18,582,826.0 2 15,562,201.2 3 西北工业大 学明德学院 子公司 教育 244,672,421. 00 460,585,064. 72 295,790,003. 67 153,187,030. 44 36,838,458.3 8 36,688,299.0 8 陕西金叶莘 源信息科技 有限公司 子公司 贸易 50,000,000.0 0 172,743,557. 83 41,886,424.1 5 91,535,472.0 8 19,917,036.7 0 19,976,011.4 1 陕西金叶万 润置业有限 公司 子公司 房地产开发 20,000,000.0 0 216,288,070. 66 21,784,050.2 2 103,903,871. 53 9,266,307.12 7,232,807.61 陕西金叶房 地产开发有 限责任公司 子公司 房地产开发 8,000,000.00 30,521,270.2 6 14,358,320.8 7 18,650,124.4 0 4,051,476.83 2,902,925.19 西安金叶利 源新型包装 材料有限公 司 子公司 包装材料生 产销售 10,000,000.0 0 30,667,339.7 9 -10,556,727. 57 -19,937,588. 41 -19,937,588. 41 金叶万源教 育产业投资 有限公司 子公司 教育产业投 资 50,000,000.0 0 50,260,475.6 7 50,080,083.2 9 110,876.71 80,083.29 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 昆明瑞丰印刷有限公司 购买 报告期合并净利润 15,562,201.23 元 金叶万源教育产业投资有限公司 设立 报告期合并净利润 80,083.29 元 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业格局和趋势 1、烟草配套产业 烟标印刷产业：据智研咨询集团发布的《2016-2022年中国烟标印刷行业市场供需预测及投资战略研究报告》显示，我 国烟标印刷行业总体发展趋势为（1）烟标产业集中度提升和高档化发展趋势；（2） 烟标印刷工艺快速向绿色环保、健康 安全的方向发展； （3）随着 《烟草控制框架公约》 和国家烟草总局 “培养大型烟草集团的百牌战略”的实施，卷烟企业对 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 于烟标的印刷要求更为严格。因此，能力提升和技术升级是烟标印刷企业当前面临的最迫切任务。 烟用丝束及咀棒：因环保及健康的要求更为严格，预计政策对烟用丙纤丝束咀棒的限制使用将进一步加大。 2、教育产业 新修订的《民办教育促进法》已于2017年9月1日起实施。新民促法的实施是国家在教育领域的一次重大制度调整，其 对于拓展民办教育发展空间、明确民办教育的发展形式、落实政府对民办教育的扶持政策、促进非营利性和营利性民办学校 各安其位、健康发展均具有积极的意义。 3、房地产业 就行业整体发展而言，限制炒作，加大调控的政策定位及确保整个行业健康发展仍是行业的大趋势。同时，值得关注 的，一是全国房地产开发景气指数从2016年底至今维持高位；二是住房租赁得到政策和市场的普遍关注，或将对整个房地产 业产生重大影响。 （二）公司发展战略 新的报告期，公司巩固和提升主营业务的战略思路保持稳定。同时，通过全面强化公司体制及管理机制的改革，锐意开 拓，积极创新，结合公司实际，在国家大力支持的新产业领域进行积极探索，以改革促进步，以创新谋发展。 （三）经营计划 新的报告期，董事局将严格遵守中国证监会、深圳证券交易所相关法律法规，以及《公司章程》、《董事局议事规则》 的有关规定，认真落实公司股东大会决议，锐意创新，深化改革，团结带领经营层和全体员工，励精图治，扎实工作，采取 切实有效的举措，以公司上市20周年的总结和提升为契机，从以下三个主要方面入手，力争将公司带上新的更高的发展平台。 第一、明确战略目标及格局定位，坚定不移的推动烟草配套和教育产业双主业战略，以房地产业务为补充，适时探索新 的产业生态； 第二，推动集团公司运营机制和机构改革，强化集团公司的战略管控与投融资职能，将产业运营职能下移，构建以集团 公司投融资为抓手，以各产业板块集约化发展为动力，上下协调，共同发展的运营机制； 第三，充分挖掘并利用资本市场功能，加大产业并购力度，以产业并购促进公司规模化，突破性发展。 （四）可能面对的风险 1、应对严峻的行业发展形势，预计公司烟草配套产品销售价格在新的报告期仍将承受一定的降价压力。 应对举措：加强技术研发能力，进一步提升公司软实力和核心技术竞争力；继续推行全面的原辅材料招标制度，节能降 耗，优化管理，进一步降低生产成本。 2、受政策限制，公司丙纤烟用丝束和咀棒产品的市场持续萎缩，新材料、新产品的产业化进展缓慢，预计公司的烟用 丝束及咀棒产业在新的报告期仍将会承受巨大压力。 应对举措：加大海外市场开发力度，力争实现新材料、新产品在海外的产业化、规模化应用；加大新产品研发力度，拓 展特种咀棒及异型咀棒等高端市场；引进新的战略合作方，共同开发丝束及咀棒市场。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2017 年 03 月 15 日 电话沟通 个人 询问公司临时股东大会相关情况 2017 年 03 月 16 日 电话沟通 个人 咨询公司临时股东大会投票方式 2017 年 03 月 27 日 电话沟通 个人 询问公司近期生产经营情况 2017 年 04 月 11 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营情况 2017 年 04 月 18 日 电话沟通 个人 询问公司临时停牌相关情况 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 2017 年 05 月 11 日 电话沟通 个人 询问公司重大资产重组情况 2017 年 05 月 25 日 电话沟通 个人 询问公司实际控制人增持公司股票情 况 2017 年 07 月 13 日 电话沟通 个人 询问公司重大资产重组情况 2017 年 08 月 04 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营情况 2017 年 08 月 09 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营情况 2017 年 08 月 11 日 电话沟通 个人 询问公司近期生产经营情况和重大资 产重组进展情况 2017 年 08 月 24 日 电话沟通 个人 询问公司重大资产重组进展情况 2017 年 09 月 21 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营情况 2017 年 10 月 12 日 电话沟通 个人 公司三季度业绩情况和实际控制人增 持公司股票进展情况 2017 年 11 月 10 日 电话沟通 个人 询问公司重大资产重组进展情况及后 续工作计划 2017 年 12 月 06 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营情况 2017 年 12 月 20 日 电话沟通 个人 公司停牌后相关工作情况 接待次数 17 接待机构数量 0 接待个人数量 17 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2015年，公司以总股本447,375,651股为基数，向全体股东每10股派现金0.35元人民币（含税），不送红股，不以资本公 积转增股本。 2、2016年，公司以总股本447,375,651股为基数，向全体股东每10股派现金0.30元人民币（含税），不送红股，不以资本公 积转增股本。 3、2017年，公司拟以总股本512,461,743股为基数，向全体股东每10股派发现金0.30元人民币（含税），送红股1股（含税）， 以资本公积金向全体股东每10股转增4股。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2017 年 15,373,852.29 27,171,269.56 56.58% 0.00 0.00% 2016 年 13,421,269.53 34,926,666.56 38.43% 0.00 0.00% 2015 年 15,658,147.78 19,799,591.29 79.08% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 1 每 10 股派息数（元）（含税） 0.30 每 10 股转增数（股） 4 分配预案的股本基数（股） 512,461,743 现金分红总额（元）（含税） 15,373,852.29 可分配利润（元） 209,676,956.90 现金分红占利润分配总额的比例 23.08% 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2017 年，公司拟以总股本 512,461,743 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.30 元人民币（含税），送红股 1 股（含税）， 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 万裕文化 股份限售承 诺 就本次交易 前持有的陕 西金叶股份， 本公司作出 如下承诺： （1）在本次 交易前持有 的陕西金叶 股份，自本次 交易发行的 股份上市之 日起的 12 个 月内不得转 让。（2）本次 交易实施完 成后，由于陕 西金叶送红 股、转增股本 等原因增持 的陕西金叶 股份，亦应遵 守上述约定。 （3）如监管 规则或监管 机构对锁定 期有更长期 2017 年 02 月 24 日 承诺期限到 2018-12-05 正常履行中 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 限的明确要 求的，按照监 管规则或监 管机构的要 求执行。 袁伍妹、重庆 金嘉兴 股份限售承 诺 本人/本公司 在本次交易 中认购的陕 西金叶新增 股份，自该等 股份上市之 日起 36 个月 之内且依据 与上市公司 签署的《发行 股份及支付 现金购买资 产暨利润补 偿协议》约定 履行完毕业 绩补偿和减 值补偿义务 之前不得转 让。本次交易 完成后 6 个月 内如上市公 司股票连续 20 个交易日 的收盘价低 于发行价，或 者交易完成 后 6 个月期末 收盘价低于 发行价的，则 本人/本公司 通过本次交 易取得的上 市公司股份 锁定期自动 延长至少 6 个 月。本次发行 结束后，本人 /本公司所取 得上市公司 2017 年 02 月 24 日 承诺期限到 2020-12-05 正常履行中 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 的股份因上 市公司分配 股票股利、资 本公积转增 等情形所衍 生取得的股 份亦应遵守 上述股份锁 定安排。如果 中国证监会 及/或深圳证 券交易所对 上述股份锁 定期安排有 不同意见，本 人/本公司同 意按照中国 证监会及/或 深圳证券交 易所的意见 或要求对上 述股份锁定 期安排进行 修订并予以 执行。 如出现因本 人/本公司违 反上述承诺 而导致上市 公司的权益 受到损害的 情况，本人/ 本公司将依 法承担相应 的赔偿责任。 袁汉源 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 本次交易完 成后，由于本 人参股的徐 州华艺彩色 印刷有限公 司与昆明瑞 丰印刷有限 公司存在潜 在同业竞争 2017 年 02 月 24 日 承诺期限到 2018-06-05 正常履行中 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 的可能，本人 承诺在本次 交易完成之 日起 6 个月 内，将持有的 徐州华艺彩 色印刷有限 公司的全部 权益按照公 允价值转让 予其他无关 联第三方。 万裕文化 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 一、截至本承 诺函出具之 日，本公司的 全资子公司、 控股子公司 或拥有实际 控制权的其 他公司没有 从事任何与 上市公司及 其下属企业、 昆明瑞丰印 刷有限公司 所从事的业 务构成同业 竞争的任何 活动，今后亦 不会直接或 间接地以任 何方式（包括 但不限于独 资、合资、合 作和联营）参 与或进行任 何与上市公 司及其下属 企业所从事 的业务有实 质性竞争或 可能有实质 性竞争的业 务活动。二、 2017 年 02 月 24 日 长期 正常履行中 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 如本公司的 全资子公司、 控股子公司 或拥有实际 控制权的其 他公司现有 经营活动可 能在将来与 上市公司发 生同业竞争 或与上市公 司发生利益 冲突，本公司 将放弃或将 促使本公司 全资子公司、 控股子公司 或其拥有实 际控制权的 其他公司无 条件放弃可 能发生同业 竞争的业务， 或将其全资 子公司、控股 子公司或其 拥有实际控 制权的其他 公司以公平、 公允的市场 价格，在适当 时机全部注 入上市公司 或转让给其 他无关联关 系第三方。 三、如出现因 本公司或本 公司控制的 其他企业或 组织违反上 述承诺而导 致上市公司 的权益受到 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 损害的情况， 本公司将依 法承担相应 的赔偿责任。 袁伍妹、重庆 金嘉兴 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 一、本人/本公 司及本人/本 公司所控制 的其他企业 目前不存在 从事与上市 公司及其所 控制的企业、 昆明瑞丰印 刷有限公司 相同、相似并 构成竞争的 业务；二、本 人/本公司将 严格遵守国 家有关法律、 法规、规范性 法律文件的 规定，不在中 国境内或境 外，以任何方 式直接或间 接从事与上 市公司及其 所控制的企 业相同、相似 并构成竞争 的业务，亦不 会直接或间 接对与上市 公司及其所 控制的企业 从事相同、相 似并构成竞 争业务的其 他企业进行 收购或进行 有重大影响 （或共同控 制）的投资； 2017 年 02 月 24 日 长期 正常履行中 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 三、本人/本公 司如从任何 第三方获得 的任何商业 机会与上市 公司及其控 制的企业经 营的业务有 竞争或可能 构成竞争，则 本人/本公司 将立即通知 上市公司，并 尽力将该商 业机会让予 上市公司； 四、若本人/ 本公司可控 制的其他企 业今后从事 与上市公司 及其所控制 的企业的业 务有竞争或 可能构成竞 争的业务或 活动，本人/ 本公司将尽 快采取适当 方式解决，以 防止可能存 在的对上市 公司利益的 侵害；五、本 人/本公司将 利用对所控 制的其他企 业的控制权， 促使该等企 业按照同样 的标准遵守 上述承诺； 六、若违反上 述承诺，本人 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 /本公司将承 担相应的法 律责任，包括 但不限于由 此给上市公 司及其他股 东造成的全 部损失承担 赔偿责任。 袁汉源 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 一、截至本承 诺函出具之 日，除已说明 的情况外，本 人其他全资 子公司、控股 子公司或拥 有实际控制 权的其他公 司没有从事 任何与上市 公司及其下 属企业、昆明 瑞丰印刷有 限公司所从 事的业务构 成同业竞争 的任何活动， 今后亦不会 直接或间接 地以任何方 式（包括但不 限于独资、合 资、合作和联 营）参与或进 行任何与上 市公司及其 下属企业所 从事的业务 有实质性竞 争或可能有 实质性竞争 的业务活动 二、如本人的 全资子公司、 2017 年 02 月 24 日 长期 正常履行中 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 控股子公司 或拥有实际 控制权的其 他公司现有 经营活动可 能在将来与 上市公司发 生同业竞争 或与上市公 司发生利益 冲突，本人将 放弃或将促 使本人全资 子公司、控股 子公司或其 拥有实际控 制权的其他 公司无条件 放弃可能发 生同业竞争 的业务，或将 其全资子公 司、控股子公 司或其拥有 实际控制权 的其他公司 以公平、公允 的市场价格， 在适当时机 全部注入上 市公司或转 让给其他无 关联关系第 三方。三、如 出现因本人 或本人控制 的其他企业 或组织违反 上述承诺而 导致上市公 司的权益受 到损害的情 况，本人将依 法承担相应 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 的赔偿责任。 万裕文化、袁 汉源 其他承诺 一、本人/本公 司及本人/本 公司所控制 的其他企业 不会利用其 拥有的上市 公司股东权 利或者实际 控制能力操 纵、指使上市 公司或者上 市公司董事、 监事、高级管 理人员，使得 上市公司以 不公平的条 件，提供或者 接受资金、商 品、服务或者 其他资产，或 从事任何损 害上市公司 利益的行为。 二、本次交易 完成后，本人 /本公司及本 人/本公司所 控制的其他 企业将尽可 能的减少与 上市公司之 间的关联交 易，对于无法 避免或者有 合理原因而 发生的关联 交易，本人/ 本公司及本 人/本公司所 控制的企业 与上市公司 进行关联交 易均将遵循 2017 年 02 月 24 日 长期 正常履行中 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 平等、自愿、 等价、有偿的 原则，保证关 联交易的公 平、公开、公 允，维护上市 公司的合法 权益，并根据 法律、行政法 规、中国证监 会及证券交 易所的有关 要求和上市 公司章程的 相关规定，行 使股东权利 或者敦促董 事依法行使 董事权利，在 上市公司股 东大会以及 董事局对有 关涉及本人/ 本公司或本 人/本公司控 制的其他企 业事项的关 联交易进行 表决时，履行 回避表决的 义务，并及时 予以信息披 露。三、本人 /本公司保证 严格履行上 述承诺，如出 现本人/本公 司及本人/本 公司所控制 的其他企业 违反上述承 诺而导致上 市公司的权 益受到损害 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 的情况，本人 /本公司将依 法承担相应 的赔偿责任。 袁伍妹、重庆 金嘉兴 其他承诺 一、本次交易 完成后，本人 /本公司及本 人/本公司控 制的企业今 后原则上不 与上市公司 发生关联交 易，不会利用 自身作为陕 西金叶股东 之地位谋求 与陕西金叶 在业务合作 等方面给予 优于市场第 三方的权利； 不会利用自 身作为陕西 金叶股东之 地位谋求与 陕西金叶达 成交易的优 先权利；二、 本人/本公司 及本人/本公 司控制的企 业将尽可能 减少与陕西 金叶及其下 属子公司的 关联交易，若 发生必要且 不可避免的 关联交易，本 人/本公司及 本人/本公司 控制的企业 将与陕西金 叶及其下属 2017 年 02 月 24 日 长期 正常履行中 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 子公司按照 公平、公允、 等价有偿原 则依法签订 协议，履行合 法程序，并将 按照有关法 律法规和《陕 西金叶科教 集团股份有 限公司章程》 等内控制度 的规定履行 信息披露义 务及相关内 部决策、报批 程序，关联交 易价格依照 与无关联关 系的独立第 三方进行相 同或相似交 易时的价格 确定，保证关 联交易价格 具有公允性， 亦不利用该 等交易从事 任何损害陕 西金叶及陕 西金叶其他 股东的合法 权益的行为； 三、本人/本公 司保证将依 照《陕西金叶 科教集团股 份有限公司 章程》的规定 参加股东大 会，平等地行 使相应权利， 承担相应义 务，不利用股 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 东地位谋取 不正当利益， 不利用关联 交易非法转 移陕西金叶 及其下属公 司的资金、利 润，保证不损 害陕西金叶 其他股东的 合法权益。 四、本人/本公 司保证严格 履行上述承 诺，如出现本 人/本公司及 本人/本公司 控制的企业 违反上述承 诺而导致上 市公司的权 益受到损害 的情况，本人 /本公司将依 法承担相应 的赔偿责任。 万裕文化 其他承诺 在本次交易 完成后，本公 司将严格遵 守中国证监 会、深圳证券 交易所有关 规章及《陕西 金叶科教集 团股份有限 公司章程》等 相关规定，与 其他股东一 样平等行使 股东权利、履 行股东义务， 不利用控股 股东地位谋 取不当利益， 2017 年 02 月 24 日 长期 正常履行中 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 保证上市公 司在人员、资 产、财务、机 构及业务方 面继续与本 公司及本公 司控制的其 他企业完全 分开，保持上 市公司在业 务、资产、人 员、财务和机 构方面的独 立。如出现因 本公司违反 上述承诺而 导致上市公 司的权益受 到损害的情 况，本公司将 依法承担相 应的赔偿责 任。 袁伍妹、重庆 金嘉兴 其他承诺 在本次交易 完成后，本人 /本公司将严 格遵守中国 证监会、深圳 证券交易所 有关规章及 《陕西金叶 科教集团股 份有限公司 章程》等相关 规定，与其他 股东一样平 等行使股东 权利、履行股 东义务，不利 用股东地位 谋取不当利 益，保证上市 公司在人员、 资产、财务、 2017 年 02 月 24 日 长期 正常履行中 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 机构及业务 方面继续与 本人/本公司 控制的其他 企业完全分 开，保持上市 公司在业务、 资产、人员、 财务和机构 方面的独立。 如出现因本 人/本公司违 反上述承诺 而导致上市 公司的权益 受到损害的 情况，本人/ 本公司将依 法承担相应 的赔偿责任。 袁汉源 其他承诺 在本次交易 完成后，本人 及本人控制 的其他企业 将严格遵守 中国证监会、 深圳证券交 易所有关规 章及《陕西金 叶科教集团 股份有限公 司章程》等相 关规定，与其 他股东一样 平等行使股 东权利、履行 股东义务，不 利用实际控 制人地位谋 取不当利益， 保证上市公 司在人员、资 产、财务、机 构及业务方 2017 年 02 月 24 日 长期 正常履行中 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 面继续与本 人控制的其 他企业完全 分开，保持上 市公司在业 务、资产、人 员、财务和机 构方面的独 立。如出现因 本人违反上 述承诺而导 致上市公司 的权益受到 损害的情况， 本人将依法 承担相应的 赔偿责任。 万裕文化、重 庆金嘉兴、袁 伍妹、袁汉 源、陈晖、梁 培荣、王文 强、王毓亮、 赵天骄、王周 户、刘书锦、 聂鹏民、王洲 锁、顾德刚、 赵勇、周新 庆、沈克勤、 韩宗强、张有 强、熊汉城、 闫凯 其他承诺 本人/本公司 不存在泄露 本次交易的 相关内幕信 息及利用该 内幕信息进 行内幕交易 的情形。如出 现因本人/本 公司违反上 述承诺而导 致上市公司 的权益受到 损害的情况， 本人/本公司 将依法承担 相应的赔偿 责任。 2017 年 02 月 24 日 长期 正常履行中 袁汉源、陈 晖、梁培荣、 王文强、王毓 亮、赵天骄、 王周户、刘书 锦、聂鹏民、 王洲锁、顾德 刚、赵勇、周 新庆、沈克 其他承诺 1、本次交易 申请文件不 存在虚假记 载、误导性陈 述或重大遗 漏；2、上市 公司的权益 不存在被控 股股东或实 2017 年 02 月 24 日 长期 正常履行中 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 勤、韩宗强、 张有强、熊汉 城、闫凯 际控制人严 重损害且尚 未消除的情 形；3、上市 公司及其附 属公司不存 在违规对外 提供担保且 尚未解除的 情形；4、上 市公司最近 一年及一期 财务报表不 存在被注册 会计师出具 保留意见、否 定意见或无 法表示意见 的审计报告 的情形；5、 上市公司现 任董事、监 事、高级管理 人员最近三 十六个月内 不存在受到 过中国证监 会的行政处 罚，或者最近 十二个月内 受到过证券 交易所公开 谴责情形；6、 上市公司及 其现任董事、 监事、高级管 理人员不存 在因涉嫌犯 罪正被司法 机关立案侦 查或涉嫌违 法违规正被 中国证监会 立案调查；7、 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 上市公司不 存在严重损 害投资者合 法权益的社 会公共利益 的其他情形。 如出现因本 公司/本人违 反上述承诺 而导致上市 公司的权益 受到损害的 情况，本公司 /本人将依法 承担相应的 赔偿责任。 瑞丰印刷 其他承诺 一、自 2013 年起至本声 明出具日，本 公司不存在 因违反国家 法律、法规、 规章而受到 刑事处罚或 重大行政处 罚的情形，不 存在涉嫌犯 罪被司法机 关立案侦查， 尚未有明确 结论意见的 情形，不存在 尚未了结或 可以合理预 见的重大诉 讼、仲裁或行 政处罚案件。 二、截至本声 明出具日，本 公司不存在 以下情形： （1）最近 36 个月内未经 法定机关核 2017 年 02 月 24 日 长期 正常履行中 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 准，擅自公开 或者变相公 开发行过证 券；（2）违法 行为虽然发 生在 36 个月 前，目前仍处 于持续状态。 三、自 2013 年起至本声 明出具日，本 公司依法纳 税，不存在被 相关税务部 门处以重大 行政处罚的 情形。四、自 2013 年起至 本声明出具 日，本公司未 发生环境污 染事故和环 境违法行为， 不存在因违 反国家和地 方关于环境 保护法律法 规而受到行 政处罚的情 形。五、自 2013 年起至 本声明出具 日，除已告知 的处罚以外， 本公司不存 在其他因违 反有关产品 质量和技术 监督方面的 法律法规受 到处罚的重 大违法违规 情形。六、自 2013 年起至 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 本声明出具 日，没有因违 反工商行政 管理法律、法 规受到工商 行政管理部 门处罚的情 形。七、本公 司保证，上述 声明的真实 性、准确性和 完整性，如有 虚假记载、误 导性陈述或 者重大遗漏， 本公司将承 担由此引起 的一切法律 责任和后果， 并就该种行 为对相关各 方造成的损 失予以赔偿。 袁伍妹 其他承诺 本人具有完 全民事权利 能力和民事 行为能力，本 声明签署之 日前五年，本 人未受过刑 事处罚、与证 券市场相关 的行政处罚， 也不存在涉 及与经济纠 纷有关的重 大民事诉讼 或者仲裁的 情况；最近五 年内，不存在 未按期偿还 大额债务、未 履行承诺、被 中国证监会 2017 年 02 月 24 日 长期 正常履行中 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 采取行政监 管措施或受 到证券交易 所纪律处分 等情况。本人 承诺：上述事 项说明真实、 准确、完整， 不存在虚假 记载、误导性 陈述或重大 遗漏。 重庆金嘉兴 其他承诺 本公司系依 法设立并合 法存续的有 限责任公司， 本声明签署 之日前五年， 本公司及本 公司股东、董 事、监事及高 级管理人员 未受过刑事 处罚、与证券 市场相关的 行政处罚，也 不存在涉及 与经济纠纷 有关的重大 民事诉讼或 者仲裁的情 况；最近五年 内，本公司及 本公司股东、 董事、监事及 高级管理人 员不存在未 按期偿还大 额债务、未履 行承诺、被中 国证监会采 取行政监管 措施或受到 证券交易所 2017 年 02 月 24 日 长期 正常履行中 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 纪律处分等 情况。本公司 承诺：上述事 项说明真实、 准确、完整， 不存在虚假 记载、误导性 陈述或重大 遗漏。 袁伍妹 其他承诺 一、本人已经 依法对瑞丰 印刷履行出 资义务，不存 在任何虚假 出资、延期出 资、抽逃出资 等违反其作 为股东所应 当承担的义 务及责任的 行为，不存在 法律、法规、 规章及规范 性文件规定 的不得担任 瑞丰印刷股 东的情形。 二、本人对所 持瑞丰印刷 的 16.20%股 权具有合法、 完整的所有 权，有权转让 所持有的瑞 丰印刷股权， 本人所持有 的瑞丰印刷 股权权属清 晰，不存在任 何权属纠纷 或其他法律 纠纷，也不存 在潜在的纠 纷及争议。本 2017 年 02 月 24 日 长期 正常履行中 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 人所持有的 瑞丰印刷的 股权不存在 信托、委托持 股或者其他 任何类似安 排，不存在质 押、抵押、其 他担保等任 何权利限制 情形，不存在 被法院或其 他有权机关 冻结、查封、 拍卖或者其 他任何被采 取强制保全 措施的情形， 不存在禁止 转让、限制转 让、其他任何 权利限制的 任何公司内 部管理制度 文件、股东协 议、合同、承 诺或安排，亦 不存在任何 可能导致上 述股权被有 关司法机关 或行政机关 查封、冻结、 征用或限制 转让的未决 或潜在的诉 讼、仲裁以及 任何其他行 政或司法程 序。本人保证 上述状态持 续至瑞丰印 刷股权变更 登记至陕西 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 金叶名下时。 三、本人保 证，瑞丰印刷 系依据中国 法律设立并 有效存续的 有限责任公 司，并已取得 其设立及经 营业务所需 的一切批准、 同意、授权和 许可，所有该 等批准、同 意、授权和许 可均为有效， 并不存在任 何原因或事 由可能导致 上述批准、同 意、授权和许 可失效。四、 本人保证上 述声明的真 实性、准确性 和完整性，如 有虚假记载、 误导性陈述 或者重大遗 漏，本人将承 担由此引起 的一切法律 责任和后果， 并就该种行 为对相关各 方造成的损 失予以赔偿。 重庆金嘉兴 其他承诺 一、本公司已 经依法对瑞 丰印刷履行 出资义务，不 存在任何虚 假出资、延期 出资、抽逃出 2017 年 02 月 24 日 长期 截至本承诺 公告出具日。 重庆金嘉兴 已全额偿还 西部优势资 本 15,000.00 万元的借款 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 资等违反其 作为股东所 应当承担的 义务及责任 的行为，不存 在法律、法 规、规章及规 范性文件规 定的不得担 任瑞丰印刷 股东的情形。 二、本公司对 所持瑞丰印 刷的 83.80% 股权具有合 法、完整的所 有权，有权转 让所持有的 瑞丰印刷股 权，本公司所 持有的瑞丰 印刷股权权 属清晰，不存 在任何权属 纠纷或其他 法律纠纷，也 不存在潜在 的纠纷及争 议。本公司已 将所持瑞丰 印刷 83.80% 的股权质押 给西部优势 资本投资有 限公司，该次 借款相关主 体初步一致 同意，在陕西 金叶本次交 易经中国证 监会并购重 组委审核通 过之日起 15 个工作日内， 及利息，上述 债权债务已 履行完毕。重 庆金嘉兴所 持瑞丰印刷 83.80%股权 的质押注销 登记相关手 续已办理完 毕，该等股权 的过户和转 移不存在法 律障碍。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 解除本公司 持有的瑞丰 印刷 83.80% 股权的质押 并办理完毕 股权质押注 销登记相关 手续。除此 外，本公司所 持有瑞丰印 刷的股权不 存在信托、委 托持股或者 其他任何类 似安排，不存 在其他质押、 抵押、其他担 保等权利限 制情形，不存 在被法院或 其他有权机 关冻结、查 封、拍卖或者 其他任何被 采取强制保 全措施的情 形，不存在禁 止转让、限制 转让、其他任 何权利限制 的任何公司 内部管理制 度文件、股东 协议、合同、 承诺或安排， 亦不存在任 何可能导致 上述股权被 有关司法机 关或行政机 关查封、冻 结、征用或限 制转让的未 决或潜在的 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 诉讼、仲裁以 及任何其他 行政或司法 程序。除上述 提及股权质 押将在中国 证监会并购 重组委审核 通过之日起 15 个工作日 内解除外，本 公司保证上 述所承诺的 状态持续至 瑞丰印刷股 权变更登记 至陕西金叶 名下时。三、 本公司保证， 瑞丰印刷系 依据中国法 律设立并有 效存续的有 限责任公司， 并已取得其 设立及经营 业务所需的 一切批准、同 意、授权和许 可，所有该等 批准、同意、 授权和许可 均为有效，并 不存在任何 原因或事由 可能导致上 述批准、同 意、授权和许 可失效。四、 本公司保证 上述声明的 真实性、准确 性和完整性， 如有虚假记 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 载、误导性陈 述或者重大 遗漏，本公司 将承担由此 引起的一切 法律责任和 后果，并就该 种行为对相 关各方造成 的损失予以 赔偿。 袁伍妹 其他承诺 1、本人同意 将所持有的 瑞丰印刷 16.2%股权转 让给陕西金 叶并认购获 得陕西金叶 股份及现金 对价，本人具 有完全民事 权利和民事 行为能力，具 备签署《陕西 金叶科教集 团股份有限 公司与重庆 金嘉兴实业 有限公司、袁 伍妹之发行 股份及支付 现金购买资 产暨利润补 偿协议》（以 下简称“《购买 资产协议》”） 和履行该协 议项下义务 的合法主体 资格；2、本 人与瑞丰印 刷另一股东 重庆金嘉兴 实业有限公 2017 年 02 月 24 日 长期 正常履行中 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 司未达成业 绩对赌或其 他利益安排 的协议；本人 同意瑞丰印 刷另一股东 重庆金嘉兴 实业有限公 司将其所持 有瑞丰印刷 股权转让给 陕西金叶，就 该等股权的 转让本人自 愿放弃股东 优先购买权； 3、在《购买 资产协议》生 效并执行完 毕前，本人保 证不会就本 人所持瑞丰 印刷的股权 设置抵押、质 押等任何限 制性权利，保 证瑞丰印刷 保持正常、有 序、合法经营 状态，保证瑞 丰印刷不进 行与正常生 产经营无关 的资产处置 或增加重大 债务之行为， 保证瑞丰印 刷不进行非 法转移、隐匿 资产及业务 行为；4、上 述所有承诺 为本人真实 意思表示，履 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 行本承诺不 存在实质或 程序上的法 律障碍；5、 以上声明与 承诺是真实、 准确、完整 的，不存在任 何虚假陈述、 重大遗漏和 故意隐瞒，否 则本人将承 担由此引起 的全部法律 责任。 重庆金嘉兴 其他承诺 1、本公司同 意将所持有 的瑞丰印刷 83.8%股权转 让给陕西金 叶并认购获 得陕西金叶 股份及现金 对价，本公司 系在中华人 民共和国（以 下简称“中 国”）依法注册 成立并合法 存续的有限 责任公司，具 备签署《陕西 金叶科教集 团股份有限 公司与重庆 金嘉兴实业 有限公司、袁 伍妹之发行 股份及支付 现金购买资 产暨利润补 偿协议》（以 下简称“《购买 资产协议》”） 2017 年 02 月 24 日 长期 截至本承诺 公告日。重庆 金嘉兴已全 额偿还西部 优势资本 15,000.00 万 元的借款及 利息，上述债 权债务已履 行完毕。重庆 金嘉兴所持 瑞丰印刷 83.80%股权 的质押注销 登记相关手 续已办理完 毕，该等股权 的过户和转 移不存在法 律障碍。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 和履行该协 议项下义务 的合法主体 资格；2、本 公司与瑞丰 印刷另一股 东袁伍妹未 达成业绩对 赌或其他利 益安排的协 议；本公司同 意瑞丰印刷 另一股东袁 伍妹将其所 持有瑞丰印 刷股权转让 给陕西金叶， 就该等股权 的转让本公 司自愿放弃 股东优先购 买权；3、截 至本声明出 具之日，本公 司已将所持 瑞丰印刷 83.8%的股权 质押给西部 优势资本投 资有限公司， 但该次借款 相关主体均 一致同意，在 陕西金叶本 次交易经中 国证监会并 购重组委审 核通过之日 起 15 个工作 日内，解除本 公司持有的 瑞丰印刷 83.80%股权 的质押并办 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 理完毕股权 质押注销登 记相关手续。 除此外，在 《购买资产 协议》生效并 执行完毕前， 本公司保证 不会就本公 司所持瑞丰 印刷的股权 再次设置抵 押、质押等任 何限制性权 利，保证瑞丰 印刷保持正 常、有序、合 法经营状态， 保证瑞丰印 刷不进行与 正常生产经 营无关的资 产处置或增 加重大债务 之行为，保证 瑞丰印刷不 进行非法转 移、隐匿资产 及业务行为； 4、就上述所 有承诺，本公 司已履行必 要的决策程 序，履行本承 诺不存在实 质或程序上 的法律障碍； 5、以上声明 与承诺是真 实、准确、完 整的，不存在 任何虚假陈 述、重大遗漏 和故意隐瞒， 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 否则本公司 将承担由此 引起的全部 法律责任。 万裕文化、重 庆金嘉兴、袁 伍妹、袁汉 源、陈晖、梁 培荣、王文 强、王毓亮、 赵天骄、王周 户、刘书锦、 聂鹏民、王洲 锁、顾德刚、 赵勇、周新 庆、沈克勤、 韩宗强、张有 强、熊汉城、 闫凯 其他承诺 一、本人/本公 司已向上市 公司及为本 次重组提供 审计、评估、 法律及财务 顾问专业服 务的中介机 构提供了本 人/本公司有 关本次重组 的相关信息 和文件（包括 但不限于原 始书面材料、 副本材料或 口头证言 等），本人/本 公司保证：所 提供的文件 资料的副本 或复印件与 正本或原件 一致，且该等 文件资料的 签字与印章 都是真实的， 该等文件的 签署人业经 合法授权并 有效签署该 文件；保证所 提供信息和 文件真实、准 确和完整，不 存在虚假记 载、误导性陈 述或者重大 遗漏，并对所 提供信息的 2017 年 02 月 24 日 长期 正常履行中 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 真实性、准确 性和完整性 承担相应的 法律责任。 二、在参与本 次重组期间， 本人/本公司 将依照相关 法律、法规、 规章、中国证 监会和证券 交易所的有 关规定，及时 向上市公司 提供和披露 本次重组相 关信息，并保 证所提供的 信息真实、准 确、完整，如 因提供的信 息存在虚假 记载、误导性 陈述或者重 大遗漏，给上 市公司或者 投资者造成 损失的，本人 /本公司将依 法承担赔偿 责任。三、如 本次交易所 提供或披露 的信息涉嫌 虚假记载、误 导性陈述或 者重大遗漏， 被司法机关 立案侦查或 者被中国证 监会立案调 查的，在形成 调查结论以 前，本人/本公 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 司不转让在 上市公司拥 有权益的股 份，并于收到 立案稽查通 知的两个交 易日内将暂 停转让的书 面申请和股 票账户提交 上市公司董 事局，由董事 局代本人/本 公司向证券 交易所和登 记结算公司 申请锁定；未 在两个交易 日内提交锁 定申请的，授 权董事局核 实后直接向 证券交易所 和登记结算 公司报送本 人/本公司的 身份信息和 账户信息并 申请锁定；董 事局未向证 券交易所和 登记结算公 司报送本人/ 本公司的身 份信息和账 户信息的，授 权证券交易 所和登记结 算公司直接 锁定相关股 份。如调查结 论发现存在 违法违规情 节，本人/本公 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 司承诺锁定 股份自愿用 于相关投资 者赔偿安排。 如违反上述 声明和承诺， 本人/本公司 愿意承担相 应的法律责 任。 刘增城、吴瑞 瑜、袁汉辉、 袁伍妹、重庆 金嘉兴 其他承诺 1、本次交易 完成后，承诺 人在向陕西 金叶股东大 会行使提案 权和在陕西 金叶股东大 会行使表决 权时，与袁汉 源（及其控制 的万裕文化 产业有限公 司）保持意思 一致；2、本 次交易完成 后，未经袁汉 源同意，承诺 人不会向陕 西金叶董事 局、股东大会 提名董事；3、 承诺人认可 并尊重袁汉 源为陕西金 叶实际控制 人，除与袁汉 源保持一致 行动外，承诺 人承诺不会 单独或者联 合他人通过 任何方式（包 括但不限于 委托、征集投 2017 年 02 月 24 日 长期 正常履行中 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 票权、协议、 一致行动、股 份转让等任 何方式）谋求 上市公司的 控制权，非经 袁汉源事先 书面同意，承 诺人不得增 持陕西金叶 股票（因上市 公司以资本 公积金转增 股本等被动 因素增持除 外）。本承诺 函一经承诺 人签署即生 效，在袁汉源 为陕西金叶 实际控制人 期间持续有 效。 首次公开发行或再融资时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披露日 期 原预测披露索 引 并购昆明瑞丰 100%股权项目 2017 年 01 月 01 日 2019 年 12 月 31 日 7,600 9,121.34 达到预期 2017 年 11 月 21 日 巨潮资讯网: 《陕西金叶科 教集团股份有 限公司发行股 份及支付现金 购买资产暨关 联交易报告 书》（修订稿） 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用 袁伍妹、重庆金嘉兴确认昆明瑞丰2017年度、2018年度、2019年度承诺净利润（扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润） 分别为7,600.00万元、8,030.00万元和8,260.00万元，袁伍妹、重庆金嘉兴承诺昆明瑞丰2017年度、2018年度、2019年度当期 期末累积实际净利润不低于当期期末累积承诺净利润。如在利润承诺期内，标的公司实现的当期期末累积实际净利润未达到 当期期末累积承诺净利润，则业绩补偿方应向上市公司进行利润补偿。 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事局、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017年4月28日，财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自2017年5月28日起实施。2017年5月10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修 订）》，自2017年6月12日起实施。经本公司第七届董事局第二次会议于2018年3月22日决议通过，本公司按照财政部要求的 时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、 计量和列报，以及终止经营的列报。本公司本年度无持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的情况。 执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的 政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修 订）》之后，对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营 业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。本财务报表已按该准则进行了相应调整。该会计政策变更不调 整年初数，影响本期其他收益增加1,107,817.15元，营业外收入减少1,107,817.15元。 ②其他会计政策变更 2017年12月25日，财政部以财会[2017]30号发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，本公司根据该通知将原 在营业外收支中列报的资产处置损益调整到资产处置收益列报。该列报政策的变更影响本期资产处置收益增加 -676,438.98 元，营业外收入减少750,202.88元，营业外支出减少1,426,641.86元。 （2）会计估计变更 本公司本年度未发生会计估计变更。 （3）核算方法变更 本公司本年度未发生核算方法变更。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本公司本年度合并范围增加一级子公司2户，二级子公司3户，详见本报告第十一节财务报告之"八、合并范围的变更”和本报 告第十一节财务报告之“九、在其他主体中的权益”。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 46 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 境内会计师事务所注册会计师姓名 陈松波 丁海芳 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 1、本年度，公司聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司提供内控审计服务，期间共支付审计费32.2万元。 2、本年度，公司因重大资产重组事项，聘请西部证券股份有限公司为独立财务顾问，期间共支付财务顾问费260万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额（万 元） 是否形成预计 负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 本公司与泰王国泰 1,757.46 否 案件当事 不影响报告期经 执行终结 2014 年 10 月 2014-33 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 普克沥青（大众） 有限公司货款合同 纠纷案（详情请见 公司 2014 年年度报 告） 人达成执 行和解，我 公司如约 支付本金 及利息共 计 1854 万 元,西安市 中级人民 法院裁定 终结本案 执行。 营成果 16 日 2013 年 7 月 7 日， 本公司控股子公司 明德学院因合同纠 纷，将西安山河建 筑有限公司（以下 简称山河建筑公 司）诉至西安市长 安区法院，要求山 河建筑公司返还多 收取的工程款、工 程保修金及工程工 期违约金等共计人 民币 6,110,478.71 元，后山河建筑公 司提出反诉。 611.05 否 于2017年5 月 16 日， 陕西省高 级人民法 院做出终 审判决：山 河公司支 付明德学 院建材赔 偿款、工期 延误违约 金及工程 质量违约 金。明德学 院支付山 河公司工 程款、劳保 基金和利 息损失。 不影响报告期经 营成果 终审判决 未达到重大 诉讼披露标 准 因内蒙古航天管道 安装工程有限责任 公司未能按合同提 供货物，2015 年 12 月 1 日，子公司金 叶莘源向鄂尔多斯 市中级人民法院提 请诉讼，要求被告 返还本金 1800 万 元，支付约定的违 约利息 2268 万元， 并承担案件诉讼费 用。 4,068 否 本案于 2017 年内 蒙古自治 区高级人 民法院做 出终审判 决，判决内 蒙古航天 管道安装 工程有限 责任公司、 内蒙古胜 同煤炭发 展有限公 不影响报告期经 营成果 已申请强制执 行 未达到重大 诉讼披露标 准 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 司向金叶 莘源支付 1800 万元 及利息。 因陕西思伟投资股 份有限公司（以下 简称思伟公司）未 能按合同支付房 租，公司于 2016 年 诉至西安市碑林区 人民法院，要求思 伟公司支付拖欠租 金及利息共计 92 万 元，并承担案件诉 讼费。 92 否 于2016年4 月 13 日碑 林区人民 法院做出 一审判决 后本公司 上诉至西 安市中级 人民法院。 2016年9月 2 日西安市 中级人民 法院判决 维持原判： 思伟公司 支付本公 司 59.8 万 元。 不影响报告期经 营成果 被执行人无可 供执行财产，已 退出本次执行 程序 未达到重大 诉讼披露标 准 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 因改制前（原陕西省印刷厂）的纠纷而遗留的历史问题，公司控股股东万裕文化未履行生效法律文书确定的金额合计约308.6 万元及相关利息的支付义务被认定为失信被执行人。报告期内，前述失信案件已履行完毕，失信信息已从失信被执行人系统 删除。相关情况详见公司于2017年11月21日披露的《陕西金叶科教集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交 易报告书》（修订稿）。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 陕西中烟 工业有限 责任公司 对公司 具有重 大影响 的股东 经营性 销售商 品 市场价/ 招标价 招标定 价 15,833. 33 56.44% 16,500 否 现款 0 2017 年 03 月 18 日 巨潮资 讯网： 《公司 2017 年 度经营 性关联 交易总 额（预 计）的 公告》 云南中烟 物资（集 团）有限 责任公司 与公司 子公司 （奎屯 金叶） 的少数 股东受 同一上 级单位 控制 经营性 销售商 品 市场价/ 招标价 招标定 价 12,222. 33 43.56% 14,000 否 现款/银 行承兑 汇票 0 2017 年 03 月 18 日 巨潮资 讯网： 《公司 2017 年 度经营 性关联 交易总 额（预 计）的 公告》 合计 -- -- 28,055. 66 -- 30,500 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 报告期实际执行日常经营性关联交易 28,055.66 万元。 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 无 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联关系 关联交易 关联交易 关联交易 转让资产 转让资产 转让价格 关联交易 交易损益 披露日期 披露索引 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 类型 内容 定价原则 的账面价 值（万元） 的评估价 值（万元） （万元） 结算方式 （万元） 袁伍妹/ 重庆金嘉 兴 袁伍妹系 本公司实 际控制人 袁汉源的 妹妹，重 庆金嘉兴 控股股东 吴瑞瑜的 配偶袁汉 辉系本公 司实际控 制人袁汉 源的弟 弟，与本 公司存在 关联关系 购买 股权收购 评估值 18,271.33 70,222.86 70,200 发行股份 /现款 0 2017 年 11 月 21 日 巨潮资讯 网:《陕西 金叶科教 集团股份 有限公司 发行股份 及支付现 金购买资 产暨关联 交易报告 书》 （修订 稿） 转让价格与账面价值或评估价值差异较 大的原因（如有） 本次交易的交易对价与评估价值差异不大 对公司经营成果与财务状况的影响情况 于资产过户完成后，本公司合并净利润 1556.22 万元。 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内 的业绩实现情况 交易对方袁伍妹、重庆金嘉兴承诺：标的资产于 2017 年度实现净利润 7600 万元 （扣非）交易标的于报告期共实现净利润 9331.75 万元；扣非后，合计实现净利 润 9121.34 万元 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 1、于2016年9月26日，本公司子公司玉阳化纤公司与远东国际租赁公司签订《所有权转让协议》，玉阳化纤公司将截止2016 年9月30日账面价值5,688,434.84元（原值41,145,884.67元）的机器设备以22,500,000.00元的价格出售给远东国际租赁公司， 同时与远东国际租赁公司签订了《售后回租赁合同》，回租价格22,500,000.00元，租赁期限42个月，由集团公司为该事项提 供担保。 2、于2016年12月28日，本公司子公司玉阳化纤公司与远东宏信（天津）融资租赁公司、上海华瑞银行股份有限公司共同签 订《人民币单位委托贷款借款合同》，取得委托贷款21,000,000.00元，借款期限2017年1月9日至2020年7月9日，由集团公司 为该事项提供担保。 3、于2017年1月22日，本公司子公司金叶莘源公司与远东国际租赁公司签订《所有权转让协议》，金叶莘源公司将截止2017 年1月31日账面价值9,376,605.91元（原值12,075,958.5元）的电子设备以10,500,000.00元的价格出售给远东国际租赁公司，同 时与远东国际租赁公司签订了《售后回租赁合同》，回租价格10,500,000.00元，租赁期限42个月，由集团公司为该事项提供 担保。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 披露日期 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 陕西金叶印务有限公 司 2015 年 07 月 30 日 465 2016 年 10 月 17 日 465 连带责任保 证 1 年 是 是 陕西金叶印务有限公 司 2015 年 12 月 30 日 5,000 2016 年 04 月 07 日 3,000 连带责任保 证 1 年 是 是 陕西金叶印务有限公 司 2016 年 04 月 22 日 2,000 2016 年 06 月 14 日 2,000 连带责任保 证 1 年 是 是 陕西金叶印务有限公 司 2016 年 07 月 30 日 2,000 2016 年 08 月 18 日 1,800 连带责任保 证 1 年 是 是 陕西金叶印务有限公 司 2016 年 07 月 30 日 3,000 2016 年 09 月 30 日 2,000 连带责任保 证 1 年 是 是 陕西金叶印务有限公 司 2017 年 01 月 05 日 4,300 2017 年 04 月 28 日 3,000 连带责任保 证 1 年 否 是 陕西金叶印务有限公 司 2017 年 08 月 23 日 1,800 2017 年 09 月 04 日 1,800 连带责任保 证 1 年 否 是 陕西金叶科教集团股 份有限公司 2017 年 03 月 18 日 4,000 2017 年 03 月 21 日 4,000 连带责任保 证 1 年 否 是 陕西金叶科教集团股 份有限公司 2017 年 09 月 30 日 3,000 2017 年 09 月 29 日 3,000 连带责任保 证 1 年 否 是 陕西金叶莘源信息科 技有限公司 2017 年 01 月 05 日 1,000 2017 年 02 月 13 日 1,000 连带责任保 证 2 年 否 是 陕西金叶莘源信息科 技有限公司 2017 年 06 月 08 日 2,500 2017 年 06 月 29 日 2,500 连带责任保 证 1 年 否 是 湖北金叶玉阳化纤有 限公司 2017 年 09 月 30 日 5,000 2017 年 11 月 22 日 1,000 连带责任保 证 1 年 否 是 湖北金叶玉阳化纤有 限公司 2017 年 01 月 05 日 2,100 2017 年 01 月 09 日 2,100 连带责任保 证 5.5 年 否 是 集团各子公司 2016 年 07 月 30 日 8,000 2016 年 10 月 11 日 2,250 连带责任保 证 5.5 年 否 是 集团各子公司 2016 年 07 月 30 日 2017 年 02 月 07 日 1,050 连带责任保 证 5.5 年 否 是 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 16,700 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 23,965 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 37,165 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 14,700 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 16,700 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 23,965 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 37,165 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 14,700 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 10.86% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 （1）2017年报告期，公司遵纪守法，合规经营，在追求经济效益，维护股东利益的同时，能够充分尊重和维护客户、供应 商、员工、消费者等利益相关者的合法权益，以自身的努力履行社会责任，促进公司与各利益相关方的和谐发展。 （2）公司重视员工关系建设，重视加强员工的劳动安全保护和职业技能提高；关注员工成长，着力营造共同发展的内在氛 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 围，切实提升员工的满意度和归属感。 （3）报告期内，西北工业大学明德学院全面贯彻落实陕西省脱贫攻坚工作有关教育扶贫的要求，对学院“建档立卡”贫困家 庭学生开展精准识别、精准资助工作，全年认定建档立卡贫困家庭学生445人，减免学费、住宿费以及发放助学金生活补助 共计504.92万元。开展“佳节送温暖”贫困学生家庭走访慰问活动，寒假及春节期间分赴陕南、陕北和关中地区对学院2017-2018 学年建档立卡的学生家庭进行了走访慰问，送去了慰问金及米面油等慰问品。2017年为2662人发放毕业生伙食补助 7.98万 元；为1300余人提供勤工助学岗位，发放勤工助学补助40万元；为突遭变故导致生活困难学生申请发放临时困难补助2.04万 元，减免学费2万元；发放困难学生伙食补助87.81万元 。 （4）报告期内，西北工业大学明德学院为表彰激励优秀学生，累计表彰奖励2415人次，发放各类奖学金161.75万元。2017 年度认定家庭经济困难学生2262人，发放国家助学金742万元；评选国家励志奖学金345人，发放奖学金172.5万元；评选“明 德澄星”助学金120人，发放助学金20万元。全年累计发放各类奖助学金1900余万元。 （5）报告期内，西北工业大学明德学院积极为学生办理相关证明材料，提供方便快捷的服务，为学生办理生源地信用助学 贷款证明1046份，1298名贫困学生成功办理生源地信用助学贷款996.85万；为应征入伍学生办理学费补偿材料81份，获得国 家入伍补偿190万元。 （6）报告期内，西北工业大学明德学院响应国家实施的“选聘到村任职”、“西部计划”、“三支一扶”、“振兴计划”、新疆招 录公务员等项目，认真宣讲政策，鼓励毕业生到基层建功立业，共有18名毕业生被录用。按照上级文件精神，积极为313名 家庭经济困难毕业生申请求职补贴31.3万元。 （7）根据在全省实施百所高校结对帮扶百县助力全省脱贫攻坚工作（“双百工程”）要求，陕西省教育厅确定明德学院结对 帮扶延安市甘泉县脱贫攻坚工作。学院高度重视，成立了帮扶工作领导小组，制定了《西北工业大学明德学院结对帮扶甘泉 县工作实施方案》，紧密围绕甘泉县经济社会文化发展需求，建立了扶贫工作任务清单和工作台账。开展了贫困学生家庭走 访慰问活动、助力扶贫攻坚文艺汇演、与甘泉县林沟村图书室共建、图书捐赠以及助力扶贫攻坚科普支教等活动。寒假期间， 学院10名教师赴甘泉县开展学习十九大专题宣讲培训活动。本次培训自2018年1月8日起，为期24天，甘泉县852名科级领导 干部参加了本次轮训。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 （2）年度精准扶贫概要 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 本公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、报告期内，公司完成了以发行股份及支付现金购买昆明瑞丰印刷有限公司100%股权的重大资产重组事项。（详见公司在 《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的相关公告。） 2、报告期内，公司实际控制人袁汉源先生计划通过深圳证券交易所系统集中竞价或大宗交易等方式增持公司股票，增持规 模不超过人民币20,000万元。增持股份计划的实施期限：2017年5月31日前完成集合资产管理计划的设立，自该集合资产管 理计划设立之日起一年内完成本次增持。截止报告期末，公司实际控制人袁汉源先生通过资管计划共持有公司股票14,260,174 股，占公司总股本512,461,743股的2.78%。（详见公司于2017年2月14日、2017年3月22日、2017年8月16日、2017年9月14日、 2017年11月10日、2017年12月7日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的相关公告。公告编号：2017-15号、 2017-24号、2017-63号、2017-70号、2017-81号、2017-90号。） 3、2017年5月2日，公司与北京几何投资管理有限公司、中教（杭州）投资管理合伙企业（有限合伙）、西安金叶利源新型 包装材料有限公司、深圳市前海鼎源资产管理有限公司签署了《合作框架协议》，拟由本公司与上述四方共同发起设立旨在 围绕本公司教育产业进行股权投资的教育产业基金“金叶几何股权投资基金（有限合伙）（暂定名，以最终在工商行政管理 部门注册登记的名称为准）”该事项已经公司2017年度六届董事局第七次临时会议和2018年度第一次临时股东大会审议通过。 （详见公司于2017年5月3日、2017年8月1日及2018年1月30日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的相关公 告。公告编号：2017-38号、2017-58号、2018-18号。） 4、经中国烟草总公司批准，公司股东中国烟草总公司陕西省公司、陕西省烟草公司西安市公司、陕西省烟草公司延安市公 司、陕西省烟草公司咸阳市公司分别将其持有的本公司股份15,411,440股、7,261,796股、1,197,000股、249,374股，合计 24,119,610股无偿划转至陕西烟草投资管理有限公司，本次权益变动已于2017年5月31日完成了过户登记手续。（详见公司于 2017年4月5日、2017年6月2日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的相关公告。公告编号：2017-26号、2017-44 号。） 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、2017年4月7日，公司六届董事局第十二次会议审议通过了《关于设立深圳金叶万源研发中心有限公司（暂定名）的议案》 和《关于设立陕西金叶教育产业投资有限公司（暂定名）的议案》。2017年7月5日，全资子公司金叶万源教育产业投资有限 公司完成了工商登记手续，取得了西安市工商行政管理局核发的《营业执照》。（详见公司于2017年4月8日、2017年7月7 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的相关公告。公告编号：2017-27号、2017-55号。） 2、2017年7月31日，公司2017年度六届董事局第七次临时会议审议通过了《关于万润置业注册设立深圳子公司的议案》和《关 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 于万润置业注册设立惠州子公司的议案》，同意公司全资子公司陕西金叶万润置业有限公司注册设立“深圳金叶万源置业有 限公司（暂定名）”和“惠州金叶万源置业有限公司（暂定名）”。2017年9月18日，深圳金叶万源置业有限公司和惠州金叶万 源置业有限公司完成了工商登记手续，分别取得了深圳市市场监督管理局和惠州市惠城区市场监督管理局核发的《营业执 照》。（详见公司于2017年8月1日、2017年9月20日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网披露的相关公告。公告 编号：2017-58号、2017-71号、2017-72号。） 3、2017年12月1日，西北工业大学全资子公司西安西北工业大学资产经营管理有限公司代表西北工业大学与本公司签署了《西 北工业大学明德学院股权清算协议书》，拟对本公司控股子公司西北工业大学明德学院现有股权结构进行变更。截止本报告 出具日， 《关于控股子公司西北工业大学明德学院股权结构变更的议案》已经公司2018年度六届董事局第一次临时会议及2018 年度第一次临时股东大会审议通过。（详见公司于2017年12月5日、2018年1月12日、2018年1月30日在《中国证券报》、《证 券时报》及巨潮资讯网披露的相关公告。公告编号：2017-88号、2018-02号、2018-17号。） 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1,031,914 0.23% 65,086,09 2 0 0 0 65,086,09 2 66,118,00 6 12.90% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 1,031,914 0.23% 65,086,09 2 0 0 0 65,086,09 2 66,118,00 6 12.90% 其中：境内法人持股 0 0.00% 54,542,14 5 0 0 0 54,542,14 5 54,542,14 5 10.64% 境内自然人持股 1,031,914 0.23% 10,543,94 7 0 0 0 10,543,94 7 11,575,86 1 2.26% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 446,343,7 37 99.77% 0 0 0 0 0 446,343,7 37 87.10% 1、人民币普通股 446,343,7 37 99.77% 0 0 0 0 0 446,343,7 37 87.10% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 447,375,6 51 100.00% 65,086,09 2 0 0 0 65,086,09 2 512,461,7 43 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司以发行股份及支付现金形式购买重庆金嘉兴和袁伍妹共同持有的昆明瑞丰100%股权。 股份变动的批准情况 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 √ 适用 □ 不适用 1、2017年11月20日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准陕西金叶科教集团股份有限公司向袁伍妹等发行股份购 买资产的批复》（证监许可[2017]2082号）。核准公司向袁伍妹发行10,543,947股、向重庆金嘉兴实业有限公司发行54,542,145 股股份购买相关资产。 2、公司本次发行新增股份65,086,092于2017年11月27日取得了中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《股份登记 申请受理确认书》，于2017年12月6日在深圳证券交易所上市。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 本报告期，公司完成并购昆明瑞丰印刷有限公司的重大资产重组事项，使得普通股股数增加65,086,092股。 公司股本由 447,375,651 股变更为 512,461,743股。公司根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益 的计算及披露》（2010 年修订）的规定计算每股收益和每股净资产，具体金额详见第二节“六、主要会计数据和财务指标”。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 重庆金嘉兴实业 有限公司 0 54,542,145 54,542,145 增发 2020 年 12 月 5 日 袁伍妹 0 10,543,947 10,543,947 增发 2020 年 12 月 5 日 合计 0 0 65,086,092 65,086,092 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易 数量 交易终止日期 股票类 限售条件流通股 2017 年 11 月 27 日 7.55 65,086,092 2017 年 12 月 06 日 65,086,092 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 1、报告期内，公司完成了以发行股份及支付现金相结合的方式购买袁伍妹、重庆金嘉兴实业有限公司持有的昆明瑞丰印刷 有限公司100%股权。 2、2017年11月20日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准陕西金叶科教集团股份有限公司向袁伍妹等发行股份购 买资产的批复》（证监许可[2017]2082号）。核准公司向袁伍妹发行10,543,947股、向重庆金嘉兴实业有限公司发行54,542,145 股股份购买相关资产。 3、公司本次发行新增股份65,086,092于2017年11月27日取得了中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《股份登记 申请受理确认书》。于2017年12月6日在深圳证券交易所上市。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、公司因购买资产向袁伍妹发行10,543,947股、向重庆金嘉兴实业有限公司发行54,542,145股；新增股份合计65,086,092股于 2017年12月6日在深圳证券交易所上市，公司总股本由447,375,651股变更为512,461,743股。 2、公司资产和负债结构的变动情况详见第四节“四、资产及负债状况”。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 41,386 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 41,386 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 万裕文化产业有 限公司 境内非国有法人 14.50% 74,324,57 2 0 0 74,324,57 2 质押 74,324,572 重庆金嘉兴实业 有限公司 境内非国有法人 10.64% 54,542,14 5 +54,542,1 45 54,542,14 5 0 质押 10,000,000 陕西烟草投资管 理有限公司 国有法人 4.71% 24,119,61 0 +24,119,6 10 0 24,119,61 0 陕西省国际信托 其他 3.64% 18,629,24 +15,918,1 0 18,629,24 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 股份有限公司— 陕国投·持盈 28 号 证券投资集合资 金信托计划 1 41 1 陕西中烟投资管 理有限公司 国有法人 3.04% 15,603,82 7 0 0 15,603,82 7 陕西省国际信托 股份有限公司— 陕国投·持盈 83 号 证券投资集合资 金信托计划 其他 2.78% 14,260,17 4 +14,260,1 74 0 14,260,17 4 袁伍妹 境内自然人 2.06% 10,543,94 7 +10,543,9 47 10,543,94 7 0 云南国际信托有 限公司—臻尹二 号集合资金信托 计划 其他 1.52% 7,800,000 +7,800,00 0 0 7,800,000 沈若骏 境内自然人 1.38% 7,075,097 -2,839,99 9 0 7,075,097 云南国际信托有 限公司—盛锦 17 号集合资金信托 计划 其他 0.98% 5,005,690 +5,005,69 0 0 5,005,690 上述股东关联关系或一致行动的说 明 1、重庆金嘉兴实业有限公司、袁伍妹是公司实际控制人、董事局主席袁汉源先生的 一致行动人，与万裕文化产业有限公司存在关联关系；2、陕西省国际信托股份有限 公司—陕国投•持盈 83 号证券投资集合资金信托计划为公司实际控制人、董事局主席 袁汉源先生增持公司股份的专用账户，与万裕文化产业有限公司存在关联关系；3、 未知前十名其他股东之间是否存在关联关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 万裕文化产业有限公司 74,324,572 人民币普通股 74,324,572 陕西烟草投资管理有限公司 24,119,610 人民币普通股 24,119,610 陕西省国际信托股份有限公司—陕 国投·持盈 28 号证券投资集合资金信 托计划 18,629,241 人民币普通股 18,629,241 陕西中烟投资管理有限公司 15,603,827 人民币普通股 15,603,827 陕西省国际信托股份有限公司—陕 国投·持盈 83 号证券投资集合资金信 托计划 14,260,174 人民币普通股 14,260,174 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 云南国际信托有限公司—臻尹二号 集合资金信托计划 7,800,000 人民币普通股 7,800,000 沈若骏 7,075,097 人民币普通股 7,075,097 云南国际信托有限公司—盛锦 17 号 集合资金信托计划 5,005,690 人民币普通股 5,005,690 陕西省产业投资有限公司 4,088,169 人民币普通股 4,088,169 许洁 3,569,764 人民币普通股 3,569,764 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 1、陕西省国际信托股份有限公司—陕国投•持盈 83 号证券投资集合资金信托计划为 公司实际控制人、董事局主席袁汉源先生增持公司股份的专用账户，与万裕文化产业 有限公司存在关联关系；2、未知前十名其他股东之间是否存在关联关系。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 沈若骏通过普通证券账户+投资者信用账户合计持有公司股票 7,075,097 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：外商控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 万裕文化产业有限公司 王毓亮 1992 年 02 月 19 日 916100002205237357 出版物、包装装潢印刷品、 其他印刷品印刷及印刷材 料的生产经营 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境外自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 袁汉源 中国香港 否 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 主要职业及职务 陕西金叶科教集团股份有限公司董事局主席、总裁 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 重庆金嘉兴实业有限公司 吴润欣 2016 年 08 月 24 日 1000 万元 互联网技术开发、互联网 信息服务；计算机软件开 发与应用，信息系统集成 服务；企业管理及咨询， 从事货物及技术锦聂出口 业务（国家限定经营或禁 止进出口的商品除外）；新 型材料制造、批发、零售， 纸制品销售，新型包装材 料制造与销售。（以上范围 法律法规禁止经营的不得 经营，依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 1,375,886 0 0 0 1,375,886 合计 -- -- -- -- -- -- 1,375,886 0 0 0 1,375,886 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 2018年1月29日，公司召开2018年度第一次临时股东大会，完成公司第七届董事局、监事会的选举工作，同日召开七届董事 局第一次会议及七届监事会第一次会议，完成相关人员的选举、聘任程序。 1、董事： 袁汉源先生：历任广州华南纺织有限公司销售部经理，汉华（香港）企业有限公司董事总经理，香港万裕发展有限公司 董事总经理，本公司第三届董事会董事、第四届董事局主席、第五届董事局主席、第六届董事局主席，陕西金叶房地产开发 有限责任公司执行董事，陕西金叶万润置业有限公司执行董事。现任香港万裕（集团）发展有限公司董事局主席兼总裁，中 国万裕（集团）有限公司董事局主席，新加坡万裕（集团）发展有限公司董事长，美国万裕（集团）有限公司董事长，本公 司第七届董事局主席、总裁，西北工业大学明德学院董事长，陕西金叶印务有限公司执行董事，金叶万源教育产业投资有限 公司执行董事。 李璟先生：历任陕西省烟草专卖局（公司）生产处、计划处科员，陕西省烟草专卖局（公司）综合计划处主任科员，陕 西省烟草专卖局（公司）综合计划处副处长，陕西烟草贸易公司副经理，陕西林凯置业有限公司总经理，陕西金叶科教集团 股份有限公司副总裁。现任陕西中烟投资管理有限公司总经理，本公司第七届董事局副主席。 李国桥先生：历任陕西省烟草专卖局（公司）机关后勤服务中心副主任，陕西省烟草专卖局（公司）驻北京办事处副主 任、主任，陕西南湖物业管理有限责任公司总经理。现任陕西烟草投资管理有限公司总经理，本公司第七届董事局副主席。 王毓亮先生：历任香港恒隆银行及远东银行、香港华基泰（集团）发展有限公司高级主任，香港陶比集团会计部主管， 本公司第五届董事局董事、第六届董事局董事。现任香港万裕（集团）发展有限公司助理总经理、万裕文化产业有限公司董 事长、陕西万裕实业有限公司董事长、本公司第七届董事局董事。 赵天骄先生：历任深圳维莱信电子有限公司北京分公司销售经理、大区销售经理，中国万裕集团有限公司总裁秘书、董 事局主席秘书，万裕文化产业有限公司董事会秘书，本公司第五届董事局秘书，第六届董事局董事，公司副总裁，陕西金叶 房地产开发有限责任公司董事，湖北金叶玉阳化纤有限公司董事，陕西金叶印务有限公司副总经理。现任万裕文化产业有限 公司董事、本公司第七届董事局董事，公司教育产业运营总监，西北工业大学明德学院执行董事，陕西金叶莘源信息科技有 限公司执行董事，金叶万源教育产业投资有限公司总经理。 熊汉城先生：历任广东省惠来县青山供销社会计主管、会计总管，汕头大通旅游发展公司财务部经理，中国万裕（集团） 有限公司下属云南万裕民用摄影有限公司财务部副部长、部长，中国万裕（集团）有限公司财务部部长，万裕文化产业有限 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 公司财务总监，公司财务总监，陕西金叶莘源信息科技有限公司执行董事，湖北金叶玉阳化纤有限公司董事，陕西金叶丝网 印刷有限责任公司监事，陕西金叶万润置业有限公司监事，陕西金叶房地产有限责任公司监事，陕西金叶印务有限公司财务 总监，金叶万源教育产业投资有限公司财务总监。现任万裕文化产业有限公司董事，本公司第七届董事局董事，陕西金叶万 润置业有限公司、陕西金叶房地产有限责任公司执行董事、代总经理。 王周户先生：历任西北政法学院行政法系副教授，西北政法学院法学三系教授、系主任，西北政法大学行政法学院院长， 本公司第六届董事局独立董事。现任西北政法大学行政法学院教授，本公司第七届董事局独立董事，西南政法大学兼职教授 和宪法学与行政法学专业博士生兼职导师，陕西省人民政府、陕西省教育厅和西安市、榆林市、咸阳市人民政府以及西安市 雁塔区、长安区人民政府等单位法律顾问，陕西省应急办、西安市中级人民法院等单位专家咨询员。 刘书锦先生：历任甘肃会计师事务所项目经理，甘肃证券有限责任公司投资银行部高级经理，海通证券有限公司投资银 行总部融资八部部门经理，长城证券有限责任公司投资银行事业部总经理助理、杭州营业部总经理，联合证券有限责任公司 销售交易部副总经理，第一创业证券有限责任公司质量控制部执行董事、副总经理，太平洋证券股份有限公司投资银行总部 执行总经理，新时代证券股份有限公司投资银行总部董事总经理，本公司第六届董事局独立董事。现任本公司第七届董事局 独立董事，华林证券股份有限公司投资银行事业部董事总经理。兼任深圳亚泰国际建设股份有限公司（002811）独立董事、 深圳兆新能源股份有限公司（002256）独立董事、吉林成城集团股份有限公司（600247）独立董事、惠州中京电子科技股份 有限公司（002579）独立董事。 张敬先生：历任云南省旅游局工作宣传处工作人员，云南省驻深圳办事处、云深有限公司总经理，深圳金碧酒店总经理， 香港上市公司御泰中彩控股（证券代码：00555）驻中国首席代表，香港上市公司中彩网通控股（证券代码：08071）驻中国 首席代表。现任本公司第七届董事局独立董事，中信文化传媒集团总经理，世纪英雄电影投资公司总经理，香港上市公司亚 博科技控股（证券代码：08279）顾问。 2、监事： 张华先生：历任商洛市烟草公司计划财务科副主任科员、基建办负责人、商州分公司副经理、财务科副科长、经济运行 办主任；商洛市烟草专卖局（公司）办公室主任。期间，兼任安保科科长、经济运行办主任、整顿办主任；陕西省烟草公司 审计处主任科员，陕西省烟草公司审计处副处级调研员。现任本公司第七届监事会主席，新疆奎屯金叶印刷有限责任公司监 事会主席，西北工业大学明德学院监事会主席。 刘增城先生：历任云南万鸿彩印有限公司采供部经理、副总经理、总经理，现任本公司第七届监事会监事，昆明瑞丰印 刷有限公司董事、总经理。 刘忠先生：历任陕西金叶印务有限公司生产技术部调度室主任、副部长，市场部副部长、部长，营销一部部长，本公司 烟草事业部总经理。现任本公司第七届监事会职工监事，昆明瑞丰印刷有限公司董事，陕西金叶丝网印刷有限责任公司副总 经理。 3、高级管理人员： 秦忠先生：历任陕西金叶印务有限公司生产部核算主管，陕西金叶科教集团股份有限公司投资部部长、筹建办主任、行 政部副总经理，陕西金叶印务有限公司副总经理，新疆奎屯金叶印刷有限责任公司常务副总经理。现任本公司副总裁，兼任 新疆奎屯金叶印刷有限责任公司董事、总经理，昆明瑞丰印刷有限公司副董事长，西安金叶利源新型包装材料有限公司执行 董事，陕西金叶丝网印刷有限责任公司董事。 梁新胜先生：历任延安卷烟厂生产车间技术员，延安卷烟厂生产车间副主任，延安卷烟厂总工办主任兼党支部书记，咸 阳卷烟厂副厂长，西安惠大化学工业有限公司二期建设组副组长、采购部部长、营业部部长，西安惠大化学工业有限公司副 总经理（调研员）。现任本公司副总裁，陕西金叶丝网印刷有限责任公司董事。 闫凯先生：历任本公司证券部业务员、业务主办，董事局办公室业务主办，公司证券事务代表，公司第四届监事会职工 监事、第五届监事会职工监事，董事局办公室主任，行政部总经理，西北工业大学明德学院董事会秘书。现任本公司董事局 秘书，陕西金叶莘源信息科技有限公司监事。 李宏年先生：历任济南华福终端设备有限公司财务部经理，山东天元同泰会计师事务所审计经理，山东力诺集团有限公 司财务中心副主任，西安达刚路面机械股份有限公司（证券代码：300103）财务总监兼董事会秘书，西安沃泰科技有限公司 财务总监，万裕（集团）有限公司财务副总裁。现任本公司财务总监，湖北金叶玉阳化纤有限公司董事，陕西金叶丝网印刷 有限责任公司监事，金叶万源教育产业投资有限公司财务总监。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 总裁袁汉源先生简历详见本公司董事简历。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 袁汉源 万裕文化产业有限公司 董事 否 王毓亮 万裕文化产业有限公司 董事长 否 赵天骄 万裕文化产业有限公司 董事 否 熊汉城 万裕文化产业有限公司 董事 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 李璟 陕西中烟投资管理有限公司 总经理 是 李国桥 陕西烟草投资管理有限公司 总经理 是 王周户 西北政法大学 行政法学院 教授 是 刘书锦 华林证券股份有限公司 投资银行事 业部董事总 经理 是 张敬 中信文化传媒集团、世纪英雄电影投资公 司 总经理 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1.2006年12月15日，公司2006年度四届董事局第四次临时会议审议通过的《公司高级管理人员年薪制考核管理办法》。 2.2013年4月8日，公司五届董事局第十次会议审议通过了《关于调整公司高管人员薪酬的议案》，确定了公司高级管理人员 新的薪酬标准：董事局主席63万元人民币／年；总裁48万元人民币／年；监事会主席、常务副总裁、财务总监40万元人民币 ／年；副总裁、董事局秘书36万元人民币／年。新标准自2013年4月1日起实施。 3.2013年5月7日，公司2012年度股东大会审议通过了《关于调整公司董事监事津贴的议案》，确定了公司董事、监事新的津 贴标准：董事津贴标准为6万元人民币／年；独立董事津贴标准为8万元人民币/年；监事津贴标准为5万元人民币/年。新标 准自2013年1月1日起执行。 4.公司报告期内将原董事局副主席梁培荣先生董事报酬10万元转至中国烟草总公司陕西省公司。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 5.截止报告期末，原副总裁韩宗强先生薪酬尚未领取。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 袁汉源 董事局主席、总 裁 男 55 现任 79.3 陈晖 董事局副主席 男 56 离任 0 梁培荣 董事局副主席 男 52 离任 10 王文强 董事 男 57 离任 6 王毓亮 董事 男 57 现任 6 王周户 独立董事 男 58 现任 8 聂鹏民 独立董事 男 45 离任 8 刘书锦 独立董事 男 48 现任 8 王洲锁 监事会主席 男 53 离任 50.83 顾德刚 监事 男 65 离任 5 赵勇 监事 男 43 任免 21.06 周新庆 常务副总裁 男 58 任免 56.83 沈克勤 副总裁 男 56 离任 43.99 赵天骄 董事、副总裁 男 40 现任 48.99 韩宗强 副总裁 男 57 离任 38.99 张有强 副总裁 男 56 任免 64.61 熊汉城 财务总监 男 53 任免 59.63 闫凯 董事局秘书 男 43 现任 40.49 合计 -- -- -- -- 555.72 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 69 主要子公司在职员工的数量（人） 1,611 在职员工的数量合计（人） 1,680 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,680 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 765 销售人员 81 技术人员 104 财务人员 42 行政人员 206 教务人员 315 工勤辅助 167 合计 1,680 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上学历 566 大专学历 236 大专以下学历 878 合计 1,680 2、薪酬政策 公司员工薪酬政策以企业经济效益为出发点，根据公司发展战略、年度经营计划和经营任务指标，进行绩效考核和综合评价， 确定员工的年度薪酬分配。公司遵循国家法律法规和当地政府规定，适当探索建立与企业发展战略相一致、以劳动力市场为 参照、以岗位价值为基础、以工作业绩为导向、以企业效益为前提的薪酬制度和绩效考核体系，强化激励机制，以吸引、保 留和激励优秀人才，保证薪酬水平的外部竞争与内部公平性以及激励性，稳定员工队伍，激发工作热情和积极性，提升工作 绩效，促进公司经营目标的达成。 3、培训计划 根据公司的实际情况，以公司价值为主导、股东至上的现代管理理念为指导，利用现有资源，加大全员培训力度。公司按照 工作职责及培训需求，拟定培训工作推进计划，做好培训的组织和实施细则，拓宽培训渠道，将实现企业的经营战略目标和 满足员工个人发展的需要结合起来，持续提升员工职业素养，提高企业组织绩效，营造学习工作的良好氛围，增强了员工爱 岗敬业的精神及责任感与归属感，推动组织和个人的不断进步，从而不断提升公司核心竞争力，为公司的健康可持续发展发 挥了重要作用。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司治理的主要方面如下： （一）关于股东与股东大会 报告期内，公司董事局召集召开了2016年度股东大会和2017年度第一次临时股东大会，严格按照《上市公司股东大会规 则》、《深圳证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则》等法规的要求，保证了股东大会的召集、召开、出席会议人 员的资格和表决程序合法、规范。公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有知情权、参与权和平等地位，确保所有股东 能够充分行使自已的权利。股东大会有完整的会议记录，并能按要求及时披露。 （二）关于董事与董事局会议 报告期内，公司按照法律法规和《公司章程》的规定，召开了董事局会议14次，董事局各专门委员会会议5次，董事局 主席办公会5次。会议的召集召开程序、提案审议程序、决策程序均符合相关规定；董事能够以认真负责的态度出席董事局 会议和股东大会，积极参加有关培训，熟悉相关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；董事局成员具备合理的专业 知识结构，在履行职责过程中能够勤勉尽责，维护公司整体利益；独立董事允公允能，勤勉尽责，提升了董事局决策的科学 性和公正性。 （三）关于监事与监事会 报告期内，公司按照有关法律法规和《公司章程》规定，召开了4次监事会会议，并就关于公司重大资产重组事项出具 了专项审查意见及公司变更重大资产重组审计机构事项出具了审核意见。全体监事列席了历次董事局会议及股东大会；按照 《监事会议事规则》和有关法律、法规的规定，监事会对公司经营运作、财务状况以及公司董事、高级管理人员履行职责的 合法合规性进行监督，维护了公司及股东的合法权益。 （四）关于信息披露与投资者关系管理 公司按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关规定，真实、准确、完整、及时的披露 信息，并注重加强公司董事、监事、高管及相关人员的信息披露意识。对公司的生产经营可能产生重大影响，对公司股价有 较大影响的信息，公司均会主动、及时、真实的进行披露。公司指定董事局秘书负责投资者关系管理工作，通过股东大会、 接待股东来访、回答咨询、联系股东、信息披露等方式认真做好投资者关系管理。 （五）关于控股股东和上市公司的关系 控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，没有采取任何其他方式直接或间接地干预公司的决策和经营活动，没有 发生占用上市公司资金的情况；公司与控股股东在资产、财务、人员、机构和业务方面做到了“五分开”；公司董事局、监事 会和内部管理机构能够独立运作，确保按照规范的程序做出公司的重大决策。 （六）关于相关利益者 公司在追求经济效益、保护股东利益的同时，能够充分尊重和维护客户、供应商、员工、消费者等利益相关者的合法权 益，实现经济效益的同时，也取得了良好的社会效益。 （七）报告期内，公司不存在尚未解决的治理问题。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，控股股东依法行使其权利并承担相应的义务，没有超越股东大会直接或间接 干预公司经营活动；公司与控股股东在人员、财务、资产、机构和业务方面做到“五分开” 。 业务方面：公司主营业务为烟标包装装潢产品的印刷、教育产业、丝束及咀棒产品，房地产开发等，拥有独立的生产、 经营及销售系统。主要原材料供应及产品销售不依赖于控股股东，生产经营活动均由公司自主决策，并承担相应的责任和风 险。 人员方面：公司在劳动、人事、工资管理方面完全独立，独立决定公司员工和各层次管理人员的聘用和解聘，独立决定 职工工资和奖金的分配办法，在有关员工社会保障、工薪报酬等方面分帐独立管理，并拥有独立的社会保险帐户。 资产方面：本公司目前拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独立采购和销售系统，拥有独立的产权及 土地使用权等。 机构方面：公司依照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的规定，建立了完全独立于控股股东的适应公司发展需 要的组织机构，董事局、监事会独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系；公司建立健全了决策制度和内部控 制制度，实现了有效运作；公司所有职能部门均独立行使职权，独立开展生产经营活动，不受控股股东及其他任何单位或个 人的干预，不存在混合经营、合署办公的情况。 财务方面：公司独立核算，自负盈亏，有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，取得了独立的 银行帐号和税务登记号，独立经营纳税。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年度第一次临 时股东大会 临时股东大会 52.02% 2017 年 03 月 17 日 2017 年 03 月 18 日 巨潮资讯网 2017-22 号《2017 年度第一 次临时股东大会决 议公告》 2016 年度股东大会 年度股东大会 30.00% 2017 年 06 月 29 日 2017 年 06 月 30 日 巨潮资讯网 2017-51 号《2016 年度股东 大会决议公告》 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 王周户 14 3 10 1 0 否 2 刘书锦 14 4 10 0 0 否 2 聂鹏民 14 3 10 1 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 报告期内，未发生独立董事连续两次未亲自出席董事局会议的情况 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 （一）2017年1月4日，在2017年度六届董事局第一次临时会议上就公司对全资子公司陕西金叶莘源信息技术科技有限公司向 重庆银行西安分行申请中期流动资金贷款提供担保的事项，公司对全资子公司陕西金叶印务有限公司向兴业银行西安分行申 请综合授信提供担保的事项，及公司对控股子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司向远东宏信（天津）融资租赁有限公司申请委 托贷款提供担保的事项发表独立意见。 （二）对公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易事项进行了认真的事前核查，发表了事前认可意见，并在2017年2月 24日召开的2017年度六届董事局第二次临时会议上就本次重大资产重组相关事项发表了独立意见。 （三）2017年3月17日，在六届董事局第十一次会议上对公司2016年度控股股东及其他关联方占用公司资金情况，2016年度 内部控制评价报告，2016年累计和当期对外担保等事项，以及本次会议审议的2017年度经营性关联交易总额（预计）事项， 2016年度利润分配预案，公司向工商银行陕西分行申请4000万元人民币综合授信的事项、及公司2016年度计提资产减值准备 的事项发表独立意见。 （四）2017年4月24日，在2017年度六届董事局第三次临时会议上对公司变更重大资产重组审计机构的事项发表独立意见。 （五）2017年6月7日，在2017年度六届董事局第四次临时会议上关于公司对全资子公司陕西金叶莘源信息科技有限公司向西 安银行咸阳分行申请综合授信提供担保的事项，及公司续聘2017年度审计机构的事项发表独立意见。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 （六）2017年6月19日，在2017年度六届董事局第五次临时会议上对修改本次发行股份购买资产发行价格调整方案的事项， 关于修订针对重组标的公司管理团队超额利润奖励措施的事项，关于公司与重庆金嘉兴实业有限公司、袁伍妹签订《发行股 份及支付现金购买资产暨利润补偿协议之补充协议》的事项发表独立意见。 （七）对提交2017年6月26日召开的2017年度六届董事局第六次临时会议审议的公司调整本次发行股份购买资产发行价格事 项，及公司与重庆金嘉兴实业有限公司、袁伍妹签订《发行股份及支付现金购买资产暨利润补偿协议之补充协议（一）》等 事项进行事前审查，并发表独立意见。 （八）2017年7月31日，在2017年度六届董事局第七次临时会议上对公司发起设立教育基金的事项发表独立意见。并对公司 2017年半年度控股股东及其他关联方占用资金和公司对外担保情况进行了专项检查，予以专项说明并发表独立意见。 （九）2017年8月22日，在2017年度六届董事局第八次临时会议上就公司对全资子公司陕西金叶印务有限公司向重庆银行西 安分行申请综合授信提供担保的事项发表独立意见。 （十）2017年9月29日，在2017年度六届董事局第九次临时会议上对公司向民生银行西安分行申请8000万元人民币综合授信 的事项，公司向昆仑银行西安分行申请3000万元人民币综合授信的事项，以及公司对控股子公司金叶玉阳向武汉农村商业银 行宜昌分行当阳支行申请5000万元人民币综合授信提供担保的事项发表独立意见。 （十一）2017年12月5日，在2017年度六届董事局第十二次临时会议上对公司向平安银行西安分行申请8000万元人民币并购 贷款的事项发表独立意见。 六、董事局下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期内，董事局各专门委员会严格按照委员会工作细则的要求，规范运作，切实发挥各自职能，就公司定期报告的审计、 高管绩效考核、内控审计等议题多次召开会议进行专题研究，特别是针对公司推动的重大资产重组工作做了大量的研究、规 划和审议工作，在听取重组工作汇报的基础上，对重组方案的确定，重组方案的合规性审核，以及重组中介机构的聘用和变 更等重要事项做了大量卓有成效的工作，为公司战略发展起到了举足轻重的作用。 在六届董事局战略委员会2017年度第一次会议上，战略委员会听取公司重大资产重组进展情况汇报，并就公司目前的产业现 状及下一步战略发展思路进行了讨论，为公司重大资产重组及发展战略提出了指导意见；在六届董事局薪酬与考核委员会 2017年度第一次会议上，薪酬与考核委员会完成了高管人员的年薪考核，并对公司董事、监事及高级管理人员的薪酬实际发 放情况进行了核查；审计委员会在年度报告及各项定期报告的编制及全年内控规范体系建设工作中，严格按照《董事局审计 委员会年报工作规程》等制度的要求，切实履行职责，召开多次专项会议，对年报审计、内控审计提出了客观具体的要求， 并全程参与了年报的编制和审查工作；六届董事局审计委员会2017年度第一次会议，审议通过了2016年年报等相关议案；由 于公司聘请的重组审计机构自身原因，无法作为专项审计机构继续为公司提供服务，为保证重组工作的顺利进行，六届董事 局审计委员会2017年度第一次临时会议审议通过了关于变更公司重大资产重组审计机构的议案；六届董事局审计委员会2017 年度第二次临时会议审议通过了续聘公司2017年度审计机构的议案。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 2006年12月15日，公司2006年度四届董事局第四次临时会议审议通过了《公司高级管理人员年薪制考核管理办法》，在 公司建立了系统的高级管理人员年薪制考评机制。 高级管理人员年薪制的报酬结构为：基薪+绩效工资，基薪为按月发放的基本工资，纳入企业工资总额管理，在企业成 本中列支。绩效工资指和年度业绩挂钩的工资收入，由标准绩效工资和超额绩效工资构成。按业绩完成情况予以发放。如果 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 考核经营指标完成或超额完成，则全额发放给标准工资和按超额比例发放给超额绩效工资。如果考核经营指标未完成或部分 完成，则按一定比例扣减直至完全扣减。 董事局主席、总裁基薪与绩效工资比例为5：5，即基薪占年薪的50％比例，绩效工资占年薪的50％。其他高级管理人 员的基薪与绩效工资比例为6：4，即基薪占年薪的60％比例，绩效工资占年薪的40％。 经营指标和财务指标每年由董事局会议审议通过后向经营班子下达。考核的主要项目为主营业务收入、净利润、货款 回收率及净资产收益率，考核指标为集团公司合并财务报表指标。 高级管理人员的考评由董事局薪酬与考核委员会依据当年度考核指标的完成情况，经会议形成决议，并提交董事局会 议审定后实施。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 03 月 23 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网：公司 2017 年度内部控制评价报告 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 97.95% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 89.65% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 可认定重大缺陷的迹象：（1）董事、监事 和高级管理人员舞弊；（2）企业更正已公 布的财务报告；（3）注册会计师发现当期 财务报表存在重大错报，而内部控制在运 行过程中未能发现该错报；（4）企业审计 委员会和内部审计机构对内部控制的监督 无效。可认定重要缺陷的迹象：（1）未依 照公认会计准则选择和应用会计政策； （2）未建立反舞弊程序和控制措施； （3） 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建 立相应的控制机制或没有实施且没有相应 的补偿性控制； （4）对于期末财务报告 过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合 理保证编制的财务报表达到真实、完整的 目标。 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的 其他控制缺陷，可认定为一般缺陷。 具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺 陷：（1）违反法律、法规；（2）除政策 性亏损原因外，企业连年亏损，持续经 营能力受到挑战；（3）重要业务缺乏制 度控制或者制度系统性失效；（4）新扩 充下属单位经营难以为继；（5）子公司 缺乏内部控制建设，管理散乱；（6）企 业管理层人员纷纷离开或关键岗位人 员流失严重；（7）被媒体频频曝光，负 面新闻不断；如果发现的缺陷符合以下 任何一条，应当认定为非财务报告内部 控制重要缺陷：（1）公司因管理失误发 生依据上述定量标准认定的重要财产 损失，控制活动未能防范该失误；（2） 财产损失虽然未达到和超过该重要性 水平，但从性质上看，仍应引起董事局 和管理层重视。非财务报告内部控制一 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 般缺陷：一般业务制度或系统存在缺 陷。 定量标准 1、重大缺陷：（ 1）错报金额≥资产总额的 0.5%；（2）错报金额≥主营收入总额的 0.5%；（ 3）错报金额≥利润总额的 5%。2、 重要缺陷：（1）资产总额的 0.3%≤错报金 额＜资产总额的 0.5%；（ 2）主营收入总 额的 0.3%≤错报金额＜主营收入总额的 0.5%；（ 3）利润总额的 3%≤错报金额＜ 利润总额的 5%。3、一般缺陷：（ 1）错报 金额＜资产总额的 0.3%；（ 2）错报金额 ＜主营收入总额的 0.3%； （3）错报金额 ＜利润总额的 3% 1、重大缺陷：（ 1）错报金额≥资产总 额的 0.5%；（2）错报金额≥主营收入总 额的 0.5%；（ 3）错报金额≥利润总额 的 5%。2、重要缺陷：（1）资产总额的 0.3%≤错报金额＜资产总额的 0.5%； （ 2）主营收入总额的 0.3%≤错报金额 ＜主营收入总额的 0.5%；（ 3）利润总 额的 3%≤错报金额＜利润总额的 5%。 3、一般缺陷：（ 1）错报金额＜资产总 额的 0.3%；（ 2）错报金额＜主营收入 总额的 0.3%； （3）错报金额＜利润 总额的 3% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 陕西金叶科教集团股份有限公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了 有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2018 年 03 月 23 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网《陕西金叶科教集团股份有限公司内部控制审计报告》 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事局的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 03 月 22 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字【2018】48030002 号 注册会计师姓名 陈松波 丁海芳 审计报告正文 陕西金叶科教集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称“陕西金叶”）财务报表，包括2017 年12月31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 陕西金叶2017年12月31日合并及公司的财务状况以及2017年度合并及公司的经营成果和现金 流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于陕西金叶，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）企业合并 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注四、4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法，附注四、12长期股权投资，附注十四、3长期股权投资。 于2017年，公司通过现金及发行股份方式取得了昆明瑞丰印刷有限公司（以下简称“瑞丰 印刷”）100%的股权，该事项为非同一控制下企业合并。公司聘请具有相关资质的第三方评 估机构对收购基准日瑞丰印刷可辨认资产和负债的公允价值进行了评估。非同一控制下企业 合并中对收购日的判断、收购日公允价值的确定、商誉的计算和分摊、控制权的分析以及对 合并事项的会计处理方面涉及管理层的估计和判断。。 由于企业合并中涉及的上述事项对财务报表影响重大，我们识别为关键事项。 2、审计应对 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 我们对陕西金叶合并瑞丰印刷主要实施了以下程序： 通过检查协议生效条件、合并价款的支付情况、陕西金叶实际控制瑞丰印刷财务和经营 政策并享有相应的收益和承担相应的风险的时点等评价收购日的判断；评价陕西金叶聘请的 第三方评估机构的客观性、独立性及专业胜任能力；复核收购日瑞丰印刷可辨认资产和负债 的公允价值评估所采用的方法、假设和估计的合理性；复核商誉的计算及企业合并会计处理； 邀请本所指定的评估专家对公允价值评估所采用的方法和关键假设进行了复核；并复核财务 报表中与该企业合并有关的披露。 （二）商誉减值 1、事项描述 相关信息披露详见附注四、4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法，附 注六、16商誉。 于2017年12月31日，陕西金叶对瑞丰印刷合并商誉账面价值38,086.10万元。管理层于每 年年度终了时对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。商誉减值 测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，例如对资产组预计未来可产 生现金流量和折现率的估计。该等估计受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响， 采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回价值有很大的影响。我们识别为关键事项。 2、审计应对 （1）商誉确认 我们对商誉确认主要实施了以下审计程序： 我们检查了合并协议及交易对价的付款凭证；我们对管理层的交易对价决策程序进行了 评估；我们对瑞丰印刷合并日可持续计量的净资产公允价值进行了专项审计，进而确认商誉。 （2）商誉减值 我们对商誉减值评估主要实施以下审计程序： 我们测试了与商誉减值测试相关内部控制的设计和执行的有效性；我们获取了管理层编 制的瑞丰印刷资产组商誉减值测试表；我们将商誉减值测试引用的历史数据与实际情况进行 对比，综合考虑了该资产组的历史运营情况、行业走势及新的市场机会及由于规模效应带来 的成本及费用节约，对管理层使用的未来收入增长率、毛利率和费用率假设进行了合理性分 析；利用本所指定的评估专家的工作，对商誉减值测试所使用的关键假设、折现率进行了复 核。 四、其他信息 陕西金叶管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 陕西金叶管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估陕西金叶的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算陕西金叶、终止运营或别无其 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 他现实的选择。 治理层负责监督陕西金叶的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对陕西金叶持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致陕西金叶不能持续 经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就陕西金叶中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国·北京 二〇一八年三月二十二日 陈松波 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 中国注册会计师 丁海芳 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 475,102,018.22 418,208,606.40 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 10,842,300.00 8,667,096.40 应收账款 151,414,969.30 93,774,781.58 预付款项 16,711,762.41 4,323,603.69 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 22,952,475.64 23,218,702.33 买入返售金融资产 存货 352,511,780.15 365,466,290.47 持有待售的资产 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 17,849,802.30 11,977,912.83 流动资产合计 1,047,385,108.02 925,636,993.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 16,337,926.80 16,337,926.80 持有至到期投资 长期应收款 4,000,000.00 2,500,000.00 长期股权投资 投资性房地产 18,570,226.40 19,334,491.40 固定资产 778,206,368.61 620,551,470.15 在建工程 60,836,982.34 40,647,325.16 工程物资 固定资产清理 41,307.42 41,307.42 生产性生物资产 油气资产 无形资产 87,766,650.65 138,011,794.43 开发支出 3,664,699.67 商誉 380,961,409.98 长期待摊费用 2,165,629.61 1,787,897.58 递延所得税资产 5,870,268.03 6,493,856.96 其他非流动资产 25,346,856.04 24,284,939.86 非流动资产合计 1,383,768,325.55 869,991,009.76 资产总计 2,431,153,433.57 1,795,628,003.46 流动负债： 短期借款 262,500,000.00 178,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 48,958,246.01 9,300,000.00 应付账款 201,842,700.42 170,308,013.38 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 预收款项 139,344,230.18 152,759,612.43 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 54,384,741.22 40,761,124.72 应交税费 27,243,477.83 16,641,358.00 应付利息 552,205.50 210,738.96 应付股利 854,484.34 854,484.34 其他应付款 151,374,738.28 61,756,536.70 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 17,618,517.15 8,608,992.12 其他流动负债 流动负债合计 904,673,340.93 639,200,860.65 非流动负债： 长期借款 112,545,000.00 15,975,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 4,835,516.55 5,794,033.70 递延所得税负债 2,252,338.05 561,346.49 其他非流动负债 非流动负债合计 119,632,854.60 22,330,380.19 负债合计 1,024,306,195.53 661,531,240.84 所有者权益： 股本 512,461,743.00 447,375,651.00 其他权益工具 其中：优先股 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 永续债 资本公积 398,425,000.48 16,881,544.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 116,030,942.66 110,336,596.69 一般风险准备 未分配利润 326,898,179.20 318,842,525.14 归属于母公司所有者权益合计 1,353,815,865.34 893,436,317.61 少数股东权益 53,031,372.70 240,660,445.01 所有者权益合计 1,406,847,238.04 1,134,096,762.62 负债和所有者权益总计 2,431,153,433.57 1,795,628,003.46 法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：李宏年 会计机构负责人：马晓军 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 172,031,817.04 80,721,792.18 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 21,703,565.12 12,404,271.61 预付款项 5,587,539.93 76,633.90 应收利息 应收股利 其他应收款 209,787,050.99 263,717,963.39 存货 1,235,463.64 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 410,345,436.72 356,920,661.08 非流动资产： 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 可供出售金融资产 16,134,941.73 16,134,941.73 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,379,697,241.76 508,950,972.54 投资性房地产 6,859,519.77 7,094,273.13 固定资产 28,517,870.71 30,473,292.34 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 80,424.55 201,061.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 8,407,387.14 8,407,387.14 其他非流动资产 非流动资产合计 1,439,697,385.66 571,261,928.63 资产总计 1,850,042,822.38 928,182,589.71 流动负债： 短期借款 70,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 18,496,447.38 39,198,962.44 预收款项 250,000.00 应付职工薪酬 4,963,444.22 6,941,440.66 应交税费 520,639.79 523,086.46 应付利息 138,227.49 应付股利 854,484.34 854,484.34 其他应付款 418,632,672.30 159,291,327.30 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 其他流动负债 流动负债合计 513,855,915.52 206,809,301.20 非流动负债： 长期借款 80,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 80,000,000.00 负债合计 593,855,915.52 206,809,301.20 所有者权益： 股本 512,461,743.00 447,375,651.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 438,318,499.13 12,113,162.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 95,729,707.83 90,035,361.86 未分配利润 209,676,956.90 171,849,112.74 所有者权益合计 1,256,186,906.86 721,373,288.51 负债和所有者权益总计 1,850,042,822.38 928,182,589.71 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 773,765,244.47 993,842,901.37 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 其中：营业收入 773,765,244.47 993,842,901.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 714,457,093.21 920,071,048.81 其中：营业成本 548,852,285.29 764,003,930.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 13,132,738.66 30,072,472.84 销售费用 40,261,776.40 34,384,495.26 管理费用 100,122,898.48 80,328,825.74 财务费用 8,653,461.02 1,664,295.02 资产减值损失 3,433,933.36 9,617,029.15 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 3,177,625.10 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -676,438.98 其他收益 1,107,817.15 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,917,154.53 73,771,852.56 加：营业外收入 450,080.33 2,873,679.67 减：营业外支出 547,805.01 1,780,550.17 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 62,819,429.85 74,864,982.06 减：所得税费用 12,243,683.17 17,300,453.99 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,575,746.68 57,564,528.07 （一）持续经营净利润（净亏损以 50,575,746.68 57,564,528.07 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 “－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 27,171,269.56 34,926,666.56 少数股东损益 23,404,477.12 22,637,861.51 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 50,575,746.68 57,564,528.07 归属于母公司所有者的综合收益 总额 27,171,269.56 34,926,666.56 归属于少数股东的综合收益总额 23,404,477.12 22,637,861.51 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0600 0.0781 （二）稀释每股收益 0.0600 0.0781 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：李宏年 会计机构负责人：马晓军 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 128,995,118.51 115,367,753.88 减：营业成本 114,920,833.35 95,361,487.58 税金及附加 1,045,851.41 567,470.69 销售费用 6,673,499.46 6,235,753.04 管理费用 36,609,420.89 27,532,952.82 财务费用 -3,433,569.36 -506,456.54 资产减值损失 149,907.26 49,704.20 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 84,065,833.54 24,695,065.56 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -54,671.51 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,040,337.53 10,821,907.65 加：营业外收入 15,000.00 2,068.20 减：营业外支出 111,877.87 1,153,048.89 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 56,943,459.66 9,670,926.96 减：所得税费用 104,594.45 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,943,459.66 9,566,332.51 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 56,943,459.66 9,566,332.51 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 713,871,691.18 793,390,223.51 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,113,484.61 381,869.07 收到其他与经营活动有关的现金 82,027,204.78 55,552,204.70 经营活动现金流入小计 798,012,380.57 849,324,297.28 购买商品、接受劳务支付的现金 303,857,539.60 400,674,408.79 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 131,741,935.81 122,519,406.50 支付的各项税费 52,496,268.47 46,636,364.57 支付其他与经营活动有关的现金 115,415,194.74 110,355,041.38 经营活动现金流出小计 603,510,938.62 680,185,221.24 经营活动产生的现金流量净额 194,501,441.95 169,139,076.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 3,177,625.10 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,332,948.00 406,137.50 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,510,573.10 406,137.50 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 115,027,968.78 81,952,547.61 投资支付的现金 66,497,910.76 2,386,965.40 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 95,159,250.52 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 276,685,130.06 84,339,513.01 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 投资活动产生的现金流量净额 -272,174,556.96 -83,933,375.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 392,120,000.00 282,320,625.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,306,744.06 1,241.98 筹资活动现金流入小计 398,426,744.06 282,321,866.98 偿还债务支付的现金 204,670,000.00 299,125,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 84,145,847.11 40,172,362.99 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 62,005,835.61 31,917,947.51 支付其他与筹资活动有关的现金 19,893,295.61 5,043,004.94 筹资活动现金流出小计 308,709,142.72 344,340,367.93 筹资活动产生的现金流量净额 89,717,601.34 -62,018,500.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,044,486.33 23,187,199.58 加：期初现金及现金等价物余额 405,832,516.70 382,645,317.12 六、期末现金及现金等价物余额 417,877,003.03 405,832,516.70 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 141,495,152.19 130,848,241.21 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 358,394,316.59 146,154,060.89 经营活动现金流入小计 499,889,468.78 277,002,302.10 购买商品、接受劳务支付的现金 76,124,292.53 33,585,800.00 支付给职工以及为职工支付的现 金 13,565,022.39 12,025,872.56 支付的各项税费 2,737,928.95 5,203,563.78 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 支付其他与经营活动有关的现金 128,200,519.55 48,824,520.82 经营活动现金流出小计 220,627,763.42 99,639,757.16 经营活动产生的现金流量净额 279,261,705.36 177,362,544.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 84,065,833.54 28,908,435.39 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 9,000.00 6,808,546.43 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 84,074,833.54 35,716,981.82 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 178,070.00 165,864.50 投资支付的现金 327,097,910.76 32,386,965.40 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 327,275,980.76 32,552,829.90 投资活动产生的现金流量净额 -243,201,147.22 3,164,151.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 150,000,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,241.98 筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 30,001,241.98 偿还债务支付的现金 80,000,000.00 160,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 14,750,533.28 16,816,622.67 支付其他与筹资活动有关的现金 168,118.47 筹资活动现金流出小计 94,750,533.28 176,984,741.14 筹资活动产生的现金流量净额 55,249,466.72 -146,983,499.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 91,310,024.86 33,543,197.70 加：期初现金及现金等价物余额 80,721,792.18 47,178,594.48 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 六、期末现金及现金等价物余额 172,031,817.04 80,721,792.18 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 447,37 5,651. 00 16,881, 544.78 110,336 ,596.69 318,842 ,525.14 240,660 ,445.01 1,134,0 96,762. 62 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 447,37 5,651. 00 16,881, 544.78 110,336 ,596.69 318,842 ,525.14 240,660 ,445.01 1,134,0 96,762. 62 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 65,086 ,092.0 0 381,543 ,455.70 5,694,3 45.97 8,055,6 54.06 -187,62 9,072.3 1 272,750 ,475.42 （一）综合收益总 额 27,171, 269.56 23,404, 477.12 50,575, 746.68 （二）所有者投入 和减少资本 65,086 ,092.0 0 426,205 ,336.22 -149,02 7,713.8 2 342,263 ,714.40 1．股东投入的普 通股 65,086 ,092.0 0 426,313 ,908.00 491,400 ,000.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 额 4．其他 -108,57 1.78 -149,02 7,713.8 2 -149,13 6,285.6 0 （三）利润分配 -44,661, 880.52 5,694,3 45.97 -19,115, 615.50 -62,005, 835.61 -120,08 8,985.6 6 1．提取盈余公积 5,694,3 45.97 -5,694,3 45.97 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -13,421, 269.53 -62,005, 835.61 -75,427, 105.14 4．其他 -44,661, 880.52 -44,661, 880.52 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 512,46 1,743. 00 398,425 ,000.48 116,030 ,942.66 326,898 ,179.20 53,031, 372.70 1,406,8 47,238. 04 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 一、上年期末余额 447,37 5,651. 00 16,877, 918.94 109,379 ,963.44 300,530 ,639.61 236,671 ,732.49 1,110,8 35,905. 48 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 447,37 5,651. 00 16,877, 918.94 109,379 ,963.44 300,530 ,639.61 236,671 ,732.49 1,110,8 35,905. 48 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 3,625.8 4 956,633 .25 18,311, 885.53 3,988,7 12.52 23,260, 857.14 （一）综合收益总 额 34,926, 666.56 22,637, 861.51 57,564, 528.07 （二）所有者投入 和减少资本 2,383.8 6 -2,389, 349.26 -2,386,9 65.40 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 2,383.8 6 -2,389, 349.26 -2,386,9 65.40 （三）利润分配 956,633 .25 -16,614, 781.03 -16,259 ,799.73 -31,917, 947.51 1．提取盈余公积 956,633 .25 -956,63 3.25 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -15,658, 147.78 -16,259 ,799.73 -31,917, 947.51 4．其他 （四）所有者权益 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,241.9 8 1,241.9 8 四、本期期末余额 447,37 5,651. 00 16,881, 544.78 110,336 ,596.69 318,842 ,525.14 240,660 ,445.01 1,134,0 96,762. 62 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 447,375, 651.00 12,113,16 2.91 90,035,36 1.86 171,849 ,112.74 721,373,2 88.51 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 447,375, 651.00 12,113,16 2.91 90,035,36 1.86 171,849 ,112.74 721,373,2 88.51 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 65,086,0 92.00 426,205,3 36.22 5,694,345 .97 37,827, 844.16 534,813,6 18.35 （一）综合收益总 额 56,943, 459.66 56,943,45 9.66 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 （二）所有者投入 和减少资本 65,086,0 92.00 426,205,3 36.22 491,291,4 28.22 1．股东投入的普 通股 65,086,0 92.00 426,313,9 08.00 491,400,0 00.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -108,571. 78 -108,571. 78 （三）利润分配 5,694,345 .97 -19,115, 615.50 -13,421,2 69.53 1．提取盈余公积 5,694,345 .97 -5,694,3 45.97 2．对所有者（或 股东）的分配 -13,421, 269.53 -13,421,2 69.53 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 512,461, 743.00 438,318,4 99.13 95,729,70 7.83 209,676 ,956.90 1,256,186 ,906.86 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 一、上年期末余额 447,375, 651.00 12,111,92 0.93 89,078,72 8.61 178,897 ,561.26 727,463,8 61.80 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 447,375, 651.00 12,111,92 0.93 89,078,72 8.61 178,897 ,561.26 727,463,8 61.80 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 1,241.98 956,633.2 5 -7,048,4 48.52 -6,090,57 3.29 （一）综合收益总 额 9,566,3 32.51 9,566,332 .51 （二）所有者投入 和减少资本 1,241.98 1,241.98 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 1,241.98 1,241.98 （三）利润分配 956,633.2 5 -16,614, 781.03 -15,658,1 47.78 1．提取盈余公积 956,633.2 5 -956,63 3.25 2．对所有者（或 股东）的分配 -15,658, 147.78 -15,658,1 47.78 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 447,375, 651.00 12,113,16 2.91 90,035,36 1.86 171,849 ,112.74 721,373,2 88.51 三、公司基本情况 陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名陕西金叶印务股份有限公司。系于1992年12月 20日经陕西省经济体制改革委员会（陕改发[1992]93号）文批准，并经陕西省股份制领导小组办公室（陕股办发[1993]93号） 文批复，由陕西省印刷厂、中国烟草总公司陕西省公司、陕西省投资公司、宝鸡卷烟厂、澄城卷烟厂、延安卷烟厂、旬阳卷 烟厂七家企业共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，初始注册资本为人民币7,000万元。1998年4月28日，经中 国证监会证监发字[1998]82号《关于陕西省金叶印务股份有限公司申请公开发行股票的批复》批准，公司于1998年5月公开 发行股票3,000万股，发行后注册资本变更为人民币10,000万元。1998年6月公司流通股股票在深交所挂牌交易，股票代码： 000812。 根据公司1997年度股东大会决议及二届四次董事会决议，公司分别于1998年11月实施每10股送1股、1999年5月实施每 10股送2股的利润分配方案，送股后股本为132,000,000股。 根据公司2000年3月股东大会通过的1999年度利润分配方案及资本公积转增股本方案，公司以1999年底股本总额为基 数，按10:2的比例以资本公积向全体股东转增股本，并于2000年5月实施，转增后股本为15,840万股。 根据公司2001年度股东大会通过的2001年度利润分配方案，公司以2001年底股本总额为基数，按10:2的比例送股，送 股后股本为19,008万股。 根据2003年4月7日中国证券监督管理委员会【证监公司字[2003]11号】文《关于陕西金叶科教集团股份有限公司申请 定向发行股票吸收合并湖北金叶玉阳化纤科技股份有限公司的批复》，以及公司2002年度第一次临时股东大会决议和修改后 的章程规定，公司向湖北金叶玉阳化纤科技股份有限公司全体股东定向发行46,927,658股普通股（其中向法人股东定向发行 33,612,613股，向原在场外非经批准股票交易场所的个人股东定向发行13,315,045股），折股比例为1:1.11。定向发行后公司 股本变更为237,007,658股。 根据公司2004年度股东大会决议及经批准的修改后章程的规定，公司于2005年7月8日按10股配送1股的比例用未分配 利润转增股本，转增后股本变更为260,708,423股。 2005年9月，公司原控股股东陕西省印刷厂整体改制为中外合资经营企业，名称变更为万裕文化产业有限公司。 根据2006年5月16日股东大会通过的2005年度利润分配方案，公司以资本公积金向截止2006年7月13日（股权登记日） 登记在册的全体股东按每10股转增3股分配股票股利，计转增股本78,212,526股，转增后的股本为338,920,949股。 根据2006年6月6日公司相关股东会议表决通过的股权分置改革方案及修改后的公司章程的规定，公司非流通股股东以 其持有的部分非流通股份向公司截止2006年7月28日登记在册的流通股股东按每10股送2.8股，以换取全体非流通股股东剩余 非流通股股份的未来上市流通权，通过本次股权分置非流通股方案，流通股东共获得流通股49,474,002股。 根据2008年3月5日股东大会通过的2008年度利润分配方案，以公司2007年底总股本338,920,949股为基数，用资本公积 金向全体股东按每10股转增1股，计转增股本33,892,094股，转增后的股本为372,813,043股。 根据2011年4月11日股东大会通过的2010年度利润分配方案，以公司2010年末总股本372,813,043股为基数，每10股送 红股1股，资本公积金每10股转增1股。送转增后的股本为447,375,651股。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 根据公司2017年度六届董事局第二次临时会议、公司2017年度第一次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份及 支付现金购买资产暨关联交易方案的议案》的决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2082 号文《关于核准陕 西金叶科教集团股份有限公司向袁伍妹等发行股份购买资产的批复》的核准，同意公司向重庆金嘉兴实业有限公司发行股份 54,542,145.00股、向袁伍妹发行股份10,543,947.00股，合计发行股份65,086,092.00股，以购买昆明瑞丰印刷有限公司100%股 权。本次股份发行完成后，公司共计增加股份65,086,092.00股，变更后的股本为512,461,743.00股。 本公司于1994年1月在陕西省工商行政管理局注册成立，现总部位于陕西省西安市锦业路1号都市之门B座19层。 本公司2017年度纳入合并范围的一级子公司11户、二级子公司7户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年 度合并范围增加一级子公司2户，二级子公司3户，具体情况详见本附注七“合并范围的变更”。 本公司及其子公司的经营范围为：包装装潢印刷品印刷；高新数字印刷技术及高新技术广告制作；高新技术产业、教育、文 化产业、基础设施、房地产的投资、开发；印刷投资咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定或禁止公司 经营的商品及技术除外）；计算机软硬件及外围设备的开发、销售、技术转让、技术咨询服务；计算机网络工程的设计与施 工；丙纤滤嘴棒生产、销售；烟用丙纤丝束生产销售。 本财务报表业经本公司董事局于2018年3月22日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财 政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用 指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量 基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起12个月内具有持续经营能力。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司从事印刷产品（主要是烟标）和卷烟用滤棒的生产和销售、房地产开发、国内国际贸易、计算机网络工程 的设计与施工及民办高等教育本科学历教育等。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定， 对收入、研究开发支出确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节28“收入”、21”无形资产”中各项 描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本节32“其他重要的会计政策和会计估计”。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况及2017年度的 经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每 年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司及从事印刷业务、烟草配 套业务、国内国际贸易和计算机网络工程以及教育产业的子公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 本公司子公司陕西金叶万润置业有限公司从事房地产开发, 正常营业周期超过一年。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制 本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非 同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控 制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是 指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并， 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取 得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入 当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据 而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并 成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内， 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确 认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节五、14“长期股权投资”进行 会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购 买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本 公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止 纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当 期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加 的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时 调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股 东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行 重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期 股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节五、14“长期股权投资” 或本节五、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交 易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整 体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是 和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分 处置对子公司的长期股权投资“和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则 进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合 营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节五、14（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和 共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的 收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出 售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准 则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损 失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折 算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非 货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变 动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对 于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产 和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工 具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行 业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。本公司金融资产包括贷款和应收款项、可 供出售金融资产。 ①贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票 据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期 损益。 ② 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款 和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。本公司可供出售金融资产是指在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资。 本公司可供出售金融资产采用成本模式进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检 查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。 金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减 值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下 跌期间的确定依据为以考虑证券价格的历史性波动为依据。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出 的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期 损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入 所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变 动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允 价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价 值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的 前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本 进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ② 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后 按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的 累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协 议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时 变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产 和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金 额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 15.00% 15.00% 3 年以上 20.00% 20.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项， 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表 明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、周转材料（包括低值易耗品和包装物）、产成品、库存商品、发出商品、开发成本及开发产 品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价。原材料、在产品、周转材料、产成品、库存商品及发出商品等存货成本包括采购成本、加工 成本和其他成本；在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等，开发成本包括土地出 让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。 存货发出时，原材料、在产品、周转材料、产成品、库存商品及发出商品等采用加权平均法确定其实际成本，开发产品发出 按个别认定法确定其实际成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通 常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于 可变现净值的部分，提取存货跌价准备。其中： ①对于产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； ②对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； ③对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。对于为 执行销售合同而持有的存货，以产成品或商品的合同价格作为可变现净值的计算基础；没有销售合同约定的存货，或持有存 货的数量多于销售合同订购数量，以产成品或商品市场销售价格作为计算基础； ④对于已霉烂变质的存货，已过期且无转让价值的存货，生产中已不需要，并且已无使用价值和转让价值的存货，确定存货 的可变现净值为零； ⑤与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行 估价的存货，合并计提； ⑥对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提 的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 13、持有待售资产 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位 不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产核算，其会计政策详见本节五、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务 账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份 的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一 揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之 和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出 售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包 括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最 终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处 理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按 照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换 交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的 费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采 用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合 收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司 的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及 合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分 予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不 予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出 业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本 公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相 关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减 记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损 失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日） 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对 应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节五 之6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分 按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余 股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或 金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有 者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入 当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投 资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让 的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面 决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、22“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变 为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式 计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转 换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房 地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与 其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的 影响进行初始计量。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10-40 5 9.50-2.38 机器设备 年限平均法 5-15 3-5 19.4-6.33 运输设备 年限平均法 4-10 3-5 24.25-9.50 电子设备 年限平均法 3-10 3-5 32.33-9.50 其他设备 年限平均法 3-20 3-5 32.33-4.75 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁 方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的 在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者 中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以 及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、22“长期资产减值”。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件 的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必 要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化， 直至资产的购建或生产活动重新开始。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则 计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作 为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配 的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用 直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则 估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 判断无形资产的开发在技术上具有可行性，应当以目前阶段的成果为基础，并提供相关证据和材料，证明企业进行开发所需 的技术条件等已经具备，不存在技术上的障碍或其他不确定性，比如，企业已经完成了全部计划、设计和测试活动，这些活 动是使资产能够达到设计规划书中的功能、特征和技术所必须的活动，或经过专家鉴定等。 ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 企业能够说明其持有开发无形资产的目的，比如，具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ③ 无形资产产生经济利益的方式 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 无形资产能够为企业带来未来经济利益，应当对运用该无形资产生产的产品市场情况进行可靠预计，以证明所生产的产品存 在市场并能够带来经济利益的流入，或能够证明市场上存在对该类无形资产的需求。 ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产 企业能够证明无形资产开发所需的技术、财务和其他资源，以及获得这些资源的相关计划。自有资金不足以提供支持的，是 否存在外部其他方面的资金支持，如银行等金融机构愿意为该无形资产的开发提供所需资金的声明等。 ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 企业对于研究开发的支出应当能够单独核算。比如，直接发生的研发人员工资、材料费，以及相关设备折旧费等能够对象化； 同时从事多项研究开发活动的，所发生的支出能够按照合理的标准在各项研究开发活动之间进行分配。研发支出无法明确分 配的，应当计入当期损益，不计入开发活动的成本。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的 长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金 额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均 进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价 格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使 资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括 车间改造费 、 营运策划费和装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费 和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存 金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早 日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退 人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计 划进行会计处理。 25、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很 可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估 计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认 的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施 有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 ①烟草配套产品销售收入：货物已经发出、客户验收合格并通知公司时确认收入； ②教学收入：学费、学生住宿费通常于每学年学生报名时一次性收取，在学年内平均确认收入；国家拨入的教、奖学基金等， 于实际收到时确认收入； ③贸易收入：货物已经发出、客户验收合格后开具发票，公司于开票发票时确认收入； ④无线网络服务费收入：提供合约确定的服务后确认收入； ⑤开发房地产销售收入：签订了销售合同、收到按揭款或全款、已经竣工验收合格并交付使用时确认销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进 度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已 发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的， 将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的， 将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的 资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收 益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用 的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用 途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额 计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策 规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预 计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开 的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门 针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的， 因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助， 计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他 情况的，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期 间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所 得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得 出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础 的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负 债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营 企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关 的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性 差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用 税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得 税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以 及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税 负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部 门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在 整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。 或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低 租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可 归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内 到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值； 将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租 赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上 转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望， 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进 行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。 2017年12月31日本公司自行开发的专利无形资产在资产负债表中的余额为人民币 4,177,288.30元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生 产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本 公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回专利无形资产账面价 值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公 司将在有关迹象发生的期间作出调整。 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2017 年4 月28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持 有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。该准 则对企业持有待售的非流动资产或处置 组的分类、计量和列报，以及终止经营 的列报进行了规范，并规定企业对该准 则施行日存在的持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营，采用未来适用 法处理。 第七届董事局第二次会议 报告期内，公司不存在持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营的事项。 2017 年5 月10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政 府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。执行该准则之前，本公司 将取得的政府补助计入营业外收入；与 资产相关的政府补助确认为递延收益， 在资产使用寿命内平均摊销计入当期损 益。执行该准则之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补 助，计入其他收益；与日常活动无关的 第七届董事局第二次会议 ①其他收益增加 1,107,817.15 元，②营业 外收入减少 1,107,817.15 元。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 政府补助，计入营业外收支；与资产相 关的政府补助冲减相关资产的账面价 值。本财务报表已按该准则进行了相应 调整。 2017 年 12 月 25 日，财政部以财会 [2017]30 号发布了《关于修订印发一般企 业财务报表格式的通知》，本公司根据该 通知将原在营业外收支中列报的资产处 置损益调整到资产处置收益列报。 第七届董事局第二次会议 ①资产处置收益增加 -676,438.98 元，② 营业外收入减少 750,202.88 元，③营业 外支出减少 1,426,641.86 元。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售和物业服务中的电费、入户维 修费、门禁卡、电卡及出入证工本费按 应税收入的 17%，网络服务和物业服务 中的物业费、停车服务费、电梯服务费 按应税收入的 6%，房屋（包括场地、电 梯广告位）租赁收入、垃圾清运费收入 按应税收入的 11%，中央空调费、自来 水收入自 2017 年 7 月 1 日起由原按应税 收入的 13%调整为按应税收入的 11%， 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 差额计缴增值税；于 2016 年 5 月 1 日前 开工建设的房地产项目取得的房地产销 售收入以及于 2016 年 5 月 1 日前取得的 投资性房地产的出租收入适用简易计税 办法，按应税收入的 5%计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额的 15%和 25%计缴 15% 25% 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴 2% 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 水利基金 按营业收入的 0.08%计缴 0.08% 房产税 按房产原值的 80%的 1.20%计缴；投资 性房地产按租金收入的 12%计缴 土地增值税 按开发产品增值额的 30-60%扣除速算扣 除数后计缴 30-60% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 陕西金叶科教集团股份有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴 陕西金叶印务有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴 陕西金叶丝网印刷有限责任公司 按应纳税所得额的 15%计缴 新疆奎屯金叶印刷有限责任公司 按应纳税所得额的 15%计缴 湖北金叶玉阳化纤有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴 昆明瑞丰印刷有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴 陕西金叶莘源信息科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 陕西金叶万润置业有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 陕西金叶房地产开发有限责任公司 按应纳税所得额的 25%计缴 西北工业大学明德学院 不计缴企业所得税 西安金叶利源新型包装材料有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 金叶万源教育产业投资有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 2、税收优惠 （1）根据财政部、海关总署及国家税务总局联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税 [2011]58号）的规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类企业减按15%的税率征收企业所得税。 本公司及本公司子公司金叶印务公司、金叶丝网公司的相关产业包括在《产业结构调整指导目录（2011年本）》的鼓励类目 录中，相关税收减免手续正在办理，预计2017年度继续减按15%税率征收企业所得税。 （2）经新疆维吾尔族自治区经济和信息化委员会“维经信产业函[2010]289号”文件确认，本公司子公司奎屯金叶公司主营业 务符合国家西部大开发鼓励类目录（现使用2005版目录）。经伊犁州税务局、奎屯税务局批准，公司享受西部大开发优惠政 策需每年报备、直至新的目录出台。相关税收减免手续正在办理，预计2017年度仍可享受15%的优惠税率。 （3）2014年10月，经湖北省科学技术委员会复审，本公司子公司玉阳化纤公司再次取得了高新技术企业认定证书 （编号： GF201442000112，有效期三年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税 优惠有关问题的通知》及其他相关规定，玉阳化纤公司可享受15%的优惠税率并对当期发生的研发费用加计50%扣除。 （4）2015年7月31日，经云南省科学技术厅复审，瑞丰印刷公司继续取得“高新技术企业证书”（证书编号：GF201553000012）， 有效期3年。根据昆明市经济技术开发区国家税务局“企业所得税减免税备案通知书”， 瑞丰印刷公司2015-2017年享受高新 技术企业所得税减免优惠。 （5）本公司控股子公司西北工业大学明德学院（以下简称明德学院）系经国家教育部教发函[2005]32号文批准成立的本科 层次的普通高等教育学院，根据《中华人民共和国民办教育促进法》（中华人民共和国主席令【2016】第55号）的相关规定， 享受与公办院校同等税收优惠政策，不缴纳企业所得税。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 3、其他 本公司子公司万润置业公司从事房地产销售业务的收入，原先按5%税率计缴营业税。根据财政部、国家税务总局《关于全 面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）、国家税务总局关于发布《房地产开发企业销售自行开发的房地 产项目增值税征收管理暂行办法的规定》的公告（2016第18号）等相关规定，本公司子公司万润置业公司从事房地产销售业 务的收入，自2016年5月1日起改为征收增值税： 2016年5月1日之前开工建设的项目税率为5％，2016年5月1日之后开工建设 的项目税率为11％。 根据上述规定，本公司和本公司子公司金叶房地产公司、玉阳化纤公司出租投资性房地产的出租收入，原先按5%税率计缴 营业税，自2016年5月1日起改为征收增值税，本公司及本公司子公司出租投资性房地产于2016年5月1日前取得，适用简易计 税方法，税率为5%；本公司二级子公司陕西金叶物业管理服务有限公司自2017年2月起由小规模纳税人变更为一般纳税人， 其从事物业管理取得的物业管理等收入由原按6%计缴增值税变更为：电费、入户维修费、门禁卡、电卡及出入证工本费按 应税收入的17%，物业费、停车服务费、电梯服务费按应税收入的6%，房屋（包括场地、电梯广告位）租赁收入、垃圾清 运费收入按应税收入的11%，中央空调费、自来水收入自2017年7月1日起由原按应税收入的13%调整为按应税收入的11%， 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 34,350.09 33,232.39 银行存款 417,836,045.83 405,496,106.57 其他货币资金 57,231,622.30 12,679,267.44 合计 475,102,018.22 418,208,606.40 其中：存放在境外的款项总额 23,063.11 24,484.84 其他说明 年末本公司使用权受到限制的货币资金为57,225,015.19元（2016年12月31日：12,376,089.70元），其中： （1）其他货币资金50,958,246.01元（2016年12月31日：4,650,000.00元），系银行承兑汇票保证金存款，该存款使用受限。 （2）其他货币资金3,766,769.18元（2016年12月31日：3,226,089.70元），系出售商品房的按揭贷款保证金存款，该存款使用 受限。 （3）其他货币资金2,500,000.00元（2016年12月31日：4,500,000.00元），系为办理出口销售业务向银行缴存的保函保证金， 该存款使用受限。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 10,842,300.00 8,667,096.40 合计 10,842,300.00 8,667,096.40 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 76,392,361.89 合计 76,392,361.89 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 2,853,10 0.50 1.75% 2,853,10 0.50 100.00% 9,083,3 34.28 8.37% 9,083,334 .28 100.00% 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 159,419, 986.64 97.99% 8,005,01 7.34 5.02% 151,414,9 69.30 99,000, 943.10 91.24% 5,433,661 .52 5.49% 93,567,281. 58 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 419,726. 50 0.26% 419,726. 50 100.00% 419,726 .50 0.39% 212,226.5 0 50.56% 207,500.00 合计 162,692, 813.64 100.00% 11,277,8 44.34 6.93% 151,414,9 69.30 108,504 ,003.88 100.00% 14,729,22 2.30 13.57% 93,774,781. 58 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 武汉晶晶合成云母新材 料有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 难以收回 汉中卷烟一厂 853,100.50 853,100.50 100.00% 进入破产程序 合计 2,853,100.50 2,853,100.50 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 158,980,960.64 7,949,048.04 5.00% 1 至 2 年 310,109.00 31,010.90 10.00% 2 至 3 年 16,500.00 2,475.00 15.00% 3 年以上 112,417.00 22,483.40 20.00% 合计 159,419,986.64 8,005,017.34 5.02% 确定该组合依据的说明： 本公司根据应收账款账龄将应收账款划分为账龄组合，并按应收账款账龄计提应收账款坏账准备。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,171,858.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,025,036.18 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 本公司本年无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为124,301,198.56元，占应收账款年末余额合计数的比例为 76.40 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为6,215,059.93元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 16,595,584.41 99.30% 4,261,025.69 98.55% 1 至 2 年 103,600.00 0.62% 11,478.00 0.27% 2 至 3 年 11,478.00 0.07% 51,100.00 1.18% 3 年以上 1,100.00 0.01% 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 合计 16,711,762.41 -- 4,323,603.69 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为10,877,537.60元，占预付账款年末余额合计数的比例为 65.09 %。 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 28,763,8 21.16 64.76% 19,609,9 85.56 68.18% 9,153,835 .60 22,533, 587.38 58.57% 13,379,75 1.78 59.38% 9,153,835.6 0 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 14,950,6 27.98 33.66% 1,274,73 7.94 8.53% 13,675,89 0.04 15,225, 829.20 39.57% 1,292,712 .47 8.49% 13,933,116. 73 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 700,753. 42 1.58% 578,003. 42 82.48% 122,750.0 0 715,753 .42 1.86% 584,003.4 2 81.59% 131,750.00 合计 44,415,2 02.56 100.00% 21,462,7 26.92 48.32% 22,952,47 5.64 38,475, 170.00 100.00% 15,256,46 7.67 39.65% 23,218,702. 33 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 陕西秦岭水泥制品有限 公司 516,970.00 516,970.00 100.00% 难以收回 内蒙古航天管道安装工 程有限公司 18,000,000.00 9,000,000.00 50.00% 回收困难 陕西瑞姆热力科技有限 公司 3,247,439.38 3,247,439.38 100.00% 难以收回 山水烟酒商行 769,178.00 615,342.40 80.00% 回收困难 西安赛瑞特工贸有限公 司 2,496,824.18 2,496,824.18 100.00% 难以收回 陕西远华置业有限责任 公司 1,800,770.59 1,800,770.59 100.00% 难以收回 江苏普嘉国际贸易有限 公司 1,244,020.50 1,244,020.50 100.00% 难以收回 MULTIFINANZASCIA 688,618.51 688,618.51 100.00% 难以收回 合计 28,763,821.16 19,609,985.56 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 8,727,656.26 436,382.82 5.00% 1 至 2 年 3,779,925.54 377,992.55 10.00% 2 至 3 年 564,933.00 84,739.95 15.00% 3 年以上 1,878,113.18 375,622.63 20.00% 合计 14,950,627.98 1,274,737.94 8.53% 确定该组合依据的说明： 本公司根据其他应收款账龄将其他应收款划分为账龄组合，并按其他应收款账龄计提其他应收款坏账准备。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 253,859.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 393,741.83 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 本公司本年无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 借款 18,000,000.00 19,635,354.40 垫付款项 2,615,585.47 2,729,348.08 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 预付款 3,689,230.44 3,689,230.44 保证金 6,596,997.60 8,370,585.39 备用金 3,714,481.14 817,930.71 押金 2,655,689.27 1,476,069.50 预付费用款 4,000.00 314,693.96 其他 7,139,218.64 1,441,957.52 合计 44,415,202.56 38,475,170.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 内蒙古航天管道安 装工程有限公司 借款 18,000,000.00 3 年以上 40.53% 9,000,000.00 陕西瑞姆热力科技 有限公司 预付货款 3,247,439.38 3 年以上 7.31% 3,247,439.38 陕西远华置业有限 责任公司 货款 1,800,770.59 3 年以上 4.05% 1,800,770.59 西安市房屋维修资 金管理中心 保修金 1,588,619.77 1 年以内 3.58% 79,430.99 河南安冉云网络科 技有限公司 履约保证金 1,389,500.00 1 年以内 3.13% 69,475.00 合计 -- 26,026,329.74 -- 58.60% 14,197,115.96 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 78,105,687.86 1,288,854.08 76,816,833.78 30,555,452.82 1,180,592.15 29,374,860.67 在产品 14,423,418.60 14,423,418.60 6,935,483.28 6,935,483.28 库存商品 2,165,534.25 360,697.22 1,804,837.03 2,799,255.72 271,060.62 2,528,195.10 周转材料 2,374,301.36 876,544.20 1,497,757.16 2,456,984.15 876,544.20 1,580,439.95 产成品 37,071,718.48 1,104,695.22 35,967,023.26 22,900,253.81 1,630,627.13 21,269,626.68 发出商品 35,184,099.36 35,184,099.36 33,203,996.11 33,203,996.11 开发产品 186,817,810.96 186,817,810.96 261,011,684.47 261,011,684.47 开发成本 874,152.60 874,152.60 委托加工物质 8,687,851.61 8,687,851.61 合计 356,142,570.87 3,630,790.72 352,511,780.15 369,425,114.57 3,958,824.10 365,466,290.47 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,180,592.15 110,608.00 65,251.14 67,597.21 1,288,854.08 库存商品 271,060.62 89,636.60 360,697.22 周转材料 876,544.20 876,544.20 产成品 1,630,627.13 1,066,878.16 72,445.69 1,665,255.76 1,104,695.22 合计 3,958,824.10 1,267,122.76 137,696.83 1,732,852.97 3,630,790.72 本年计提存货跌价准备的具体依据是可变现净值下降，转回或转销存货跌价准备的原因是耗用抵减生产成本及报废。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 存货年末余额中含有借款费用资本化金额为16,899,206.26元。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 项目 金额 其他说明： 11、持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 13,378,436.71 6,799,176.87 预缴商品房销售税金 558,441.45 2,245,385.96 短期借款利息调整（注） 3,912,924.14 2,933,350.00 合计 17,849,802.30 11,977,912.83 其他说明： 注：本公司以账面价值58,020,075.42元的房屋及账面价值9,918,701.41元的土地使用权作为抵押物抵押向中国民生银行西安分 行申请保理借款8,000万元，并由本公司子公司金叶印务公司向借款银行申请贴现，贴现率5.20-5.60%，共支付贴现息 4,380,000.00元，账面余额系按借款受益期确认的摊余价值。 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 17,537,313.43 1,199,386.63 16,337,926.80 17,537,313.43 1,199,386.63 16,337,926.80 按成本计量的 17,537,313.43 1,199,386.63 16,337,926.80 17,537,313.43 1,199,386.63 16,337,926.80 合计 17,537,313.43 1,199,386.63 16,337,926.80 17,537,313.43 1,199,386.63 16,337,926.80 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 陕西神舟 航天软件 股份有限 公司 2,537,313. 43 2,537,313. 43 1,199,386. 63 1,199,386. 63 14.93% 西部信托 有限公司 15,000,000 .00 15,000,000 .00 2.12% 3,177,625. 10 合计 17,537,313 .43 17,537,313 .43 1,199,386. 63 1,199,386. 63 -- 3,177,625. 10 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 期初已计提减值余额 1,199,386.63 期末已计提减值余额 1,199,386.63 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 长期借款保证金 4,000,000.00 4,000,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 合计 4,000,000.00 4,000,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 -- （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 31,188,596.51 4,928,911.40 36,117,507.91 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 31,188,596.51 4,928,911.40 36,117,507.91 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 10,427,957.43 2,564,456.45 12,992,413.88 2.本期增加金额 641,042.16 123,222.84 764,265.00 （1）计提或摊销 641,042.16 123,222.84 764,265.00 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 11,068,999.59 2,687,679.29 13,756,678.88 三、减值准备 1.期初余额 3,790,602.63 3,790,602.63 2.本期增加金额 （1）计提 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 155 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 3,790,602.63 3,790,602.63 四、账面价值 1.期末账面价值 16,328,994.29 2,241,232.11 18,570,226.40 2.期初账面价值 16,970,036.45 2,364,454.95 19,334,491.40 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 账面价值2,650,483.45元的房屋、账面价值1,646,538.11元的土地使用权抵押给湖北银行股份有限公司当阳支行，用于取得人 民币3,000万元两年期授信额度。 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 574,430,192.31 289,722,312.06 23,390,414.15 26,709,591.05 73,337,242.63 987,589,752.20 2.本期增加金 额 33,237,226.35 141,624,476.83 12,338,693.55 62,907,643.67 34,746,836.33 284,854,876.73 （1）购置 3,976,553.42 9,968,527.81 396,247.21 3,556,105.07 17,897,433.51 （2）在建工 程转入 585,050.00 4,797,037.38 61,534,894.45 25,939,380.33 92,856,362.16 （3）企业合 并增加 28,675,622.93 126,858,911.64 12,338,693.55 976,502.01 5,251,350.93 174,101,081.06 3.本期减少金 额 413,624.05 37,962,518.13 525,126.20 3,081,606.37 41,982,874.75 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 156 （1）处置或 报废 413,624.05 7,291,615.03 525,126.20 2,942,327.00 11,172,692.28 （2）投入 改造 30,670,903.10 139,279.37 30,810,182.47 4.期末余额 607,253,794.61 393,384,270.76 35,203,981.50 89,617,234.72 105,002,472.59 1,230,461,754.18 二、累计折旧 1.期初余额 127,076,668.42 152,009,616.81 17,864,397.57 7,663,681.53 37,418,092.86 342,032,457.19 2.本期增加金 额 21,065,602.99 57,819,580.62 6,853,768.87 8,283,160.05 9,280,831.51 103,302,944.04 （1）计提 17,456,469.22 17,701,484.73 5,796,890.71 7,637,172.66 7,073,659.66 55,665,676.98 （2）企 业合并 3,609,133.77 40,118,095.89 1,056,878.16 645,987.39 2,207,171.85 47,637,267.06 3.本期减少金 额 126,966.48 16,258,407.28 461,454.69 2,198,745.39 19,045,573.84 （1）处置或 报废 126,966.48 6,084,438.56 461,454.69 2,134,386.34 8,807,246.07 （2）投 入改造 10,173,968.72 64,359.05 10,238,327.77 4.期末余额 148,015,304.93 193,570,790.15 24,256,711.75 15,946,841.58 44,500,178.98 426,289,827.39 三、减值准备 1.期初余额 24,797,050.84 194,321.87 3,869.22 10,582.93 25,005,824.86 2.本期增加金 额 1,093,892.39 11,822.72 79,033.53 1,184,748.64 （1）计提 1,093,892.39 11,822.72 79,033.53 1,184,748.64 （2）企 业合并 3.本期减少金 额 225,015.32 225,015.32 （1）处置或 报废 225,015.32 225,015.32 （2）投 入改造 4.期末余额 25,665,927.91 194,321.87 15,691.94 89,616.46 25,965,558.18 四、账面价值 1.期末账面价 值 459,238,489.68 174,147,552.70 10,752,947.88 73,654,701.20 60,412,677.15 778,206,368.61 2.期初账面价 447,353,523.89 112,915,644.41 5,331,694.71 19,042,040.30 35,908,566.84 620,551,470.15 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 157 值 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋、建筑物 5,720,493.20 4,423,834.68 1,296,658.52 机器设备 41,207,573.49 18,204,309.91 22,600,881.74 402,381.84 电子设备 417,629.74 384,925.53 11,822.72 20,881.49 其他设备 904,157.42 772,863.97 84,381.36 46,912.09 合计 48,249,853.85 23,785,934.09 22,697,085.82 1,766,833.94 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 一、本年度，由于子公司金叶玉阳整体搬迁，部分固定资产闲置，该部分闲置固定资产本年度确认的资产减值损失为 1,184,748.64元。 二、所有权受到限制的固定资产情况 1、账面价值52,866,469.42元的房屋建筑物用于取得中国民生银行西安分行营业部8,000万元应收账款保理借款。 2、账面价值22,426,233.4元的房屋建筑物及账面价值78,331,857.55元的机器设备用于取得中信银行股份有限公司昆明新螺蛳 湾支行3,800万元综合授信抵押。 3、账面价值4,548,701.73元的机器设备采用售后回租形式抵押给远东国际租赁公司取得2,250万元长期借款。 4、账面价值9,751,205.12元的其他设备用于远东国际租赁公司1,050万元长期借款抵押。 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 158 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 设备安装工程 32,411,887.52 32,411,887.52 14,100,829.08 14,100,829.08 教学设施工程 15,469,040.67 15,469,040.67 5,640,513.17 5,640,513.17 校园网络工程 7,734,794.65 7,734,794.65 12,337,699.43 12,337,699.43 软件工程 313,053.95 313,053.95 7,019,883.48 7,019,883.48 双回路供电项目 4,178,789.51 4,178,789.51 1,548,400.00 1,548,400.00 基建工程 729,416.04 729,416.04 合计 60,836,982.34 60,836,982.34 40,647,325.16 40,647,325.16 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 奎屯金 叶设备 安装工 程 15,000,0 00.00 10,000,0 00.00 4,598,29 0.60 14,598,2 90.60 97.00% 97.00% 其他 明德学 院教学 设施工 程 98,080,0 00.00 5,640,51 3.17 9,857,37 7.50 15,497,8 90.67 15.63% 15.63% 其他 莘源科 技校园 网络工 程 170,000, 000.00 12,337,6 99.43 83,580,2 45.07 87,461,1 18.85 722,031. 00 7,734,79 4.65 68.02% 滚动投 入 517,282. 53 517,282. 53 2.07% 其他 合计 283,080, 000.00 27,978,2 12.60 98,035,9 13.17 87,461,1 18.85 722,031. 00 37,830,9 75.92 -- -- 517,282. 53 517,282. 53 -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 159 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 清理机器设备一批 41,307.42 41,307.42 合计 41,307.42 41,307.42 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 西北工业大学 校名冠名权、 使用权 软件使用权 11 项专利及 1 个域名 合计 一、账面原值 1.期初余 额 68,339,672.20 7,060,205.75 118,029,800.00 739,144.64 194,168,822.59 2.本期增 加金额 18,261,648.99 16,043,458.00 34,305,106.99 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 160 （1）购 置 10,897.20 10,897.20 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 18,250,751.79 16,043,458.00 34,294,209.79 3.本期减少 金额 118,029,800.00 118,029,800.00 （1）处 置 118,029,800.00 118,029,800.00 4.期末余 额 86,601,321.19 7,060,205.75 739,144.64 16,043,458.00 110,444,129.58 二、累计摊销 1.期初余 额 13,466,428.54 2,176,896.85 39,975,619.88 538,082.89 56,157,028.16 2.本期增 加金额 3,530,285.17 706,020.60 3,110,855.00 120,637.20 2,139,127.68 9,606,925.65 （1）计 提 1,497,290.21 706,020.60 3,110,855.00 120,637.20 133,695.48 5,568,498.49 （2） 企业合并 2,032,994.96 2,005,432.20 4,038,427.16 3.本期减 少金额 43,086,474.88 43,086,474.88 （1）处 置 43,086,474.88 43,086,474.88 4.期末余 额 16,996,713.71 2,882,917.45 658,720.09 2,139,127.68 22,677,478.93 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1）计 提 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 161 3.本期减 少金额 （1）处置 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 面价值 69,604,607.48 4,177,288.30 80,424.55 13,904,330.32 87,766,650.65 2.期初账 面价值 54,873,243.66 4,883,308.90 78,054,180.12 201,061.75 138,011,794.43 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 6.39%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 无形资产使用受限制情况 1、账面价值16,171,552.4元的土地使用权用于取得中信银行股份有限公司昆明新螺蛳湾支行3,800万元综合授信抵押。 2、账面价值9,918,701.41元的土地使用权用于取得中国民生银行西安分行营业部8,000万元应收账款保理借款抵押。 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 委托开发支 出 确认为无形 资产 转入当期损 益 莘度大数据 626,809.47 320,237.68 947,047.15 云工院信息 化 184,912.90 252,427.18 437,340.08 晓得 APP 开 发 1,299,722.44 1,299,722.44 晓得 APP 多 功能高校开 发 480,590.00 480,590.00 校园通开发 500,000.00 500,000.00 合计 3,092,034.81 572,664.86 3,664,699.67 其他说明 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 162 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 陕西金叶莘源信 息科技有限公司 125,000.00 125,000.00 昆明瑞丰印刷有 限公司 380,861,017.90 380,861,017.90 西安金叶源防务 科技有限公司 100,392.08 100,392.08 合计 125,000.00 380,961,409.98 381,086,409.98 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 陕西金叶莘源信 息科技有限公司 125,000.00 125,000.00 合计 125,000.00 125,000.00 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 年末，本公司评估了商誉的可收回金额，未发现商誉存在减值迹象。 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 车间改造费 244,660.19 12,233.01 232,427.18 营运策划费 1,535,345.02 584,905.66 578,287.12 1,541,963.56 装修费 252,552.56 194,174.76 55,488.45 391,238.87 合计 1,787,897.58 1,023,740.61 646,008.58 2,165,629.61 其他说明 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 163 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 30,404,919.78 4,560,729.90 29,637,841.12 4,445,676.16 内部交易未实现利润 2,589,318.52 647,329.63 3,892,949.03 973,229.21 应付职工薪酬 2,000,000.00 300,000.00 递延收益 4,414,723.35 662,208.50 5,166,343.95 774,951.59 合计 37,408,961.65 5,870,268.03 40,697,134.10 6,493,856.96 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 房地产企业预缴税款 663,435.43 166,688.50 2,245,385.96 561,346.49 被合并企业评估增值 13,904,330.32 2,085,649.55 合计 14,567,765.75 2,252,338.05 2,245,385.96 561,346.49 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 5,870,268.03 6,493,856.96 递延所得税负债 2,252,338.05 561,346.49 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 33,442,837.73 31,078,085.82 可抵扣亏损 66,325,420.57 30,524,491.64 合计 99,768,258.30 61,602,577.46 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 164 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 年 2,431,732.79 2018 年 569,987.00 569,987.00 2019 年 863,313.35 863,313.35 2020 年 5,987,545.38 5,987,545.38 2021 年 20,671,913.12 20,671,913.12 2022 年 38,232,661.72 合计 66,325,420.57 30,524,491.64 -- 其他说明： 未确认可抵扣暂时性差异系：一是应收款项坏账准备32,058,144.46元，由于实际发生坏账时难以取得满足税务核销条 件的法律性文件，本公司出于谨慎确认资产考虑，未确认递延所得税资产；二是陕西金叶滤材有限责任公司（以下简称金叶 滤材公司）计提的存货跌价准备495,670.77元、固定资产减值准备528,325.28元，由于在可预计的未来，金叶滤材公司难以取 得足够的应纳税所得未确认递延所得税资产；三是子公司金叶莘源公司计提的存货跌价准备360,697.22元，在可预计的未来 金叶莘源公司难以取得足够的应纳税所得未确认递延所得税资产。 未确认可抵扣亏损系：在可预计的未来，公司及亏损子公司难以取得足够的应纳税所得未确认递延所得税资产。 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 841,462.04 239,456.00 预付设备款 2,610,010.00 2,150,099.86 预付征地款 21,895,384.00 21,895,384.00 合计 25,346,856.04 24,284,939.86 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 29,500,000.00 10,000,000.00 保证借款 153,000,000.00 88,000,000.00 抵押、应收账款保理借款（注③） 80,000,000.00 80,000,000.00 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 165 合计 262,500,000.00 178,000,000.00 短期借款分类的说明： ①抵押借款2,950万元，抵押物为账面价值2,650,483.45元的房屋、账面价值1,646,538.11元的土地使用权，该借款由湖北银行 股份有限公司当阳支行提供。 ②保证借款15,300万元，系由本公司提供担保，本公司子公司金叶印务公司分别向重庆银行股份有限公司西安支行借入1,800 万元、向兴业银行股份有限公司西安分行营业部借入3,000万元一年期短期借款，本公司子公司金叶莘源公司向西安银行股 份有限公司咸阳分行借入2,500万元一年期专门借款，本公司子公司玉阳化纤公司向武汉农村商业银行宜昌分行当阳支行借 入的1,000万元一年期短期借款；由本公司子公司金叶印务公司提供担保，本公司向中国工商银行西安南大街支行借入4,000 万元、向昆仑银行西安分行西关正街支行借入3,000万元一年期短期借款。 ③抵押、应收账款保理借款 系金叶印务公司将账面价值52,866,469.42元的房屋、账面价值9,918,701.41元的土地使用权抵押给中国民生银行西安分行、由 本公司办理抵押借款手续、金叶印务公司办理贴现取得的一年期保理借款。 上述抵押借款、应收账款保理借款的抵押物详见本节七、78。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 48,958,246.01 9,300,000.00 合计 48,958,246.01 9,300,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 166 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 137,251,513.37 89,155,597.43 设备款 1,289,014.31 4,953,743.11 工程款 63,302,172.74 76,198,672.84 合计 201,842,700.42 170,308,013.38 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 本年末无账龄超过1年的重要应付账款。 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预售房款 39,090,166.50 60,991,231.00 学费 86,335,800.00 82,326,700.00 住宿费 9,619,300.00 8,602,290.00 货款 1,835,014.30 413,575.18 物业管理费 1,723,101.85 11,192.65 网络服务费 740,847.53 414,623.60 合计 139,344,230.18 152,759,612.43 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 167 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 40,726,601.24 138,845,606.05 125,215,693.52 54,356,513.77 二、离职后福利-设定提 存计划 22,666.80 10,443,011.49 10,439,781.54 25,896.75 三、辞退福利 11,856.68 9,525.98 2,330.70 合计 40,761,124.72 149,288,617.54 135,665,001.04 54,384,741.22 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 29,293,531.69 120,541,895.72 109,809,395.99 40,026,031.42 2、职工福利费 20,670.00 2,977,683.95 2,995,053.95 3,300.00 3、社会保险费 4,559,249.08 4,557,937.80 1,311.28 其中：医疗保险费 4,230,113.84 4,228,930.94 1,182.90 工伤保险费 238,195.97 238,119.97 76.00 生育保险费 90,939.27 90,886.89 52.38 4、住房公积金 4,314,026.00 4,243,768.00 70,258.00 5、工会经费和职工教育 经费 11,067,399.55 5,428,751.30 2,585,537.78 13,910,613.07 8、其他短期薪酬 345,000.00 1,024,000.00 1,024,000.00 345,000.00 合计 40,726,601.24 138,845,606.05 125,215,693.52 54,356,513.77 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 10,074,150.34 10,071,031.34 3,119.00 2、失业保险费 22,666.80 368,861.15 368,750.20 22,777.75 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 168 合计 22,666.80 10,443,011.49 10,439,781.54 25,896.75 其他说明： 本公司按规定参加由政府机构设立的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险及生育保险计划，根据该等计划，本 公司分别按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。 相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 8,080,146.15 1,747,722.26 企业所得税 9,871,085.13 7,860,746.29 个人所得税 1,006,759.71 1,123,807.10 城市维护建设税 817,801.36 255,539.96 营业税 3,135,946.98 3,135,946.98 土地使用税 458,703.80 441,886.66 土地增值税 1,286,326.11 761,199.84 房产税 1,992,976.18 1,154,974.33 印花税 73,238.83 50,379.32 教育费附加 489,883.99 89,677.45 水利建设基金 23,924.19 12,792.41 代扣代缴建筑税 6,685.40 6,685.40 合计 27,243,477.83 16,641,358.00 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 150,540.37 66,084.38 短期借款应付利息 285,229.12 144,654.58 其他 116,436.01 合计 552,205.50 210,738.96 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 169 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 854,484.34 854,484.34 合计 854,484.34 854,484.34 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 本公司应付股利已超过1年，其原因为股东单位未结算所导致。 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 专项基金 14,428,535.07 17,589,159.08 经营费用 13,064,259.23 5,636,101.50 保证金 22,800,222.56 4,033,513.48 代收代付款项 6,947,382.51 7,810,183.14 押金 1,955,371.65 2,768,438.99 设备购置费用 1,627,359.83 2,890,138.21 质保金 8,667,063.53 9,563,081.03 学院软件购置费 55,540.00 50,590.00 董事报酬 123,452.20 711,209.16 员工风险金 513,040.00 460,600.00 其他 81,192,511.70 10,243,522.11 合计 151,374,738.28 61,756,536.70 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 湖北洲天建设集团有限公司 3,372,886.76 工程质保金 软件公司-老股东 2,058,823.52 神舟软件重组款，股东未结算 教师公寓预估待入账额 782,793.69 预估工程款，未结算 东软集团股份有限公司 694,000.00 软件购置款 学院科研基金 671,835.44 学院科研基金 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 170 陕西省第八建筑工程公司 551,288.05 工程质保金 董事报酬 584,682.16 以前年度预提未结算 合计 8,716,309.62 -- 其他说明 42、持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 16,660,000.00 5,400,000.00 一年内到期的长期应付款 2,250,474.97 一年内到期的递延收益 958,517.15 958,517.15 合计 17,618,517.15 8,608,992.12 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 80,000,000.00 抵押借款 23,745,000.00 21,375,000.00 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 171 保证借款 25,460,000.00 一年内到期的长期借款 -16,660,000.00 -5,400,000.00 合计 112,545,000.00 15,975,000.00 长期借款分类的说明： （1）质押借款8,000万元，系以本公司所持瑞丰印刷公司100%的股权为质押物，由本公司向平安银行有股份有限公司西安 分行借入的3年期长期借款。借款期限2017年12月29日起至2020年12月18日止，年利率6.179750%。 （2）抵押借款2,374.5万元 ①其中777万元，系以账面价值9,751,205.12元的其他设备作为抵押，由本公司提供连带责任保证，本公司子公司金叶莘源公 司向远东国际租赁有限公司借入的期限为42个月的长期借款，借款期限2017年2月6日起至2020年6月6日止，年利率5.10%。 该借款本金1,050万元，年末借款余额777万元。 ②其中1,597.50万元，系于2016年9月26日，本公司子公司玉阳化纤公司与远东国际租赁公司签订《所有权转让协议》，玉阳 化纤公司将截止2016年9月30日账面价值5,688,434.84元（原值41,145,884.67元）的机器设备以22,500,000.00元的价格出售给 远东国际租赁公司，同时与远东国际租赁公司签订了《售后回租赁合同》，回租价格22,500,000.00元，租赁期限42个月。 上述《所有权转让协议》及《售后回租赁合同》，其业务实质为抵押借款，根据实质重于形式原则，玉阳化纤公司将该融资 租赁业务作为长期借款处理。该借款由本公司担保。 （3）保证借款2,546万元 ①其中1,596万元，系根据远东宏信（天津）融资租赁有限公司与上海华瑞银行签订《人民币单位委托贷款借款合同》，本 公司子公司玉阳化纤公司向上海华瑞银行借入的期限为42个月的长期借款，借款期限2017年1月9日起至2020年7月9日止，年 利率5.80%。该借款本金2,100万元，年末借款余额1,596万元。该借款由本公司提供连带责任担保。 ②其中950万元，系由本公司提供担保，由本公司子公司金叶莘源公司向重庆银行股份有限公司西安分行借入的两年期长期 借款，借款期限2017年1月23日起至2019年1月22日止，年利率5.225%。该借款本金1,000万元，年末借款余额950万元。 上述抵押借款、质押借款的抵押质押物详见本节七、78。 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 172 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 173 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 5,794,033.70 958,517.15 4,835,516.55 合计 5,794,033.70 958,517.15 4,835,516.55 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 废气治理补 贴款 224,200.00 45,600.00 178,600.00 与资产相关 环保补助金 1,586,206.90 206,896.55 1,379,310.35 与资产相关 研发资金补 贴 4,942,143.95 706,020.60 4,236,123.35 与资产相关 一年内到期 部分 -958,517.15 -958,517.15 合计 5,794,033.70 958,517.15 4,835,516.55 -- 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 447,375,651.00 65,086,092.00 65,086,092.00 512,461,743.00 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 174 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 13,048,422.51 426,205,336.22 44,661,880.52 394,591,878.21 其他资本公积 3,833,122.27 3,833,122.27 合计 16,881,544.78 426,205,336.22 44,661,880.52 398,425,000.48 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本年增加426,205,336.22元，系本年度本公司以发行股份购买资产方式收购瑞丰印刷100%股权形成的股本溢价426,313,908.00 元扣除股份登记费及验资费用108,571.78元后的净额。 本年减少44,661,880.52元，系本年度本公司子公司明德学院对少数股东西北工业大学进行股权清算后，本公司购买清算后西 北工业大学所持明德学院21.44%的股权时，所支付的价款与对应净资产之间的差额。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 减：前期计入 其他综合收益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 175 额 当期转入损益 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 105,405,047.05 5,694,345.97 111,099,393.02 任意盈余公积 4,931,549.64 4,931,549.64 合计 110,336,596.69 5,694,345.97 116,030,942.66 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50% 以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整后期初未分配利润 318,842,525.14 300,530,639.61 加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,171,269.56 34,926,666.56 减：提取法定盈余公积 5,694,345.97 956,633.25 应付普通股股利 13,421,269.53 15,658,147.78 期末未分配利润 326,898,179.20 318,842,525.14 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 176 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 749,703,545.05 532,896,806.12 972,111,354.20 740,866,094.05 其他业务 24,061,699.42 15,955,479.17 21,731,547.17 23,137,836.75 合计 773,765,244.47 548,852,285.29 993,842,901.37 764,003,930.80 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,408,077.04 2,985,443.55 教育费附加 1,717,407.93 2,117,916.09 房产税 2,572,378.46 1,236,727.25 土地使用税 1,702,367.38 1,120,471.94 车船使用税 29,356.20 6,676.20 印花税 691,122.73 235,806.25 水利基金 475,751.66 432,036.68 营业税 1,451,865.10 15,776,508.95 土地增值税 2,084,412.16 6,160,885.93 合计 13,132,738.66 30,072,472.84 其他说明： 1、各项税金及附加的计缴标准详见本报告第十一节财务报告之六、税项。 2、本公司本年度发生的营业税系结转2016年4月30日前因预售商品房而预缴的营业税。 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 经营费用 16,383,201.45 10,410,409.45 运杂费 6,403,206.10 5,060,623.73 人工费用 6,388,241.67 5,732,321.15 职工福利费 142,175.84 14,627.50 社会保险费 528,154.36 333,388.69 住房公积金 187,374.00 26,911.00 工会经费 40,106.96 29,424.71 职工教育经费 30,080.24 22,068.62 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 177 业务招待费 2,888,412.01 3,949,378.11 办公费 2,806,194.70 1,301,748.64 差旅费 902,035.51 986,981.33 劳动保护费 44,700.20 52,420.00 销售佣金 704,646.71 2,254,675.00 广告费 550,867.95 1,585,581.20 其他 2,262,378.70 2,623,936.13 合计 40,261,776.40 34,384,495.26 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 30,066,813.28 26,377,104.26 职工福利费 784,622.62 3,210,062.83 社会保险费 3,393,352.78 4,946,276.69 住房公积金 980,441.10 901,361.00 工会经费 1,254,636.49 1,572,404.05 职工教育经费 1,823,817.85 1,191,726.79 董事会费用 8,077,044.77 5,679,295.11 业务招待费 3,297,182.97 4,099,595.54 折旧费 7,307,328.73 6,640,158.77 摊销费用 4,878,305.26 4,767,870.00 劳动保护费 1,353,042.97 561,737.70 研发费用 6,043,614.97 4,009,834.08 中介费用 13,099,240.17 3,264,015.44 办公费 4,996,153.69 3,574,648.48 差旅费 789,032.37 1,331,509.99 交通费 62,694.20 313,926.28 运杂费 1,395,725.07 1,182,455.74 税金 1,196,772.50 其他 10,519,849.19 5,508,070.49 合计 100,122,898.48 80,328,825.74 其他说明： 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 178 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 12,730,368.31 10,642,547.79 减：利息收入 5,294,312.73 9,210,156.55 减：汇兑收益 -181,888.08 149,658.24 其他 144,517.36 381,562.02 合计 8,653,461.02 1,664,295.02 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,006,939.35 8,024,568.19 二、存货跌价损失 1,242,245.37 1,592,460.96 七、固定资产减值损失 1,184,748.64 合计 3,433,933.36 9,617,029.15 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,177,625.10 合计 3,177,625.10 其他说明： 69、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 179 固定资产处置收益 -676,438.98 合计 -676,438.98 70、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 稳岗补贴 149,300.00 项目补贴 252,496.55 研发资金补贴 706,020.60 合计 1,107,817.15 71、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 344,300.00 2,501,315.53 344,300.00 非流动资产处置利得 350,298.99 其他 105,780.33 22,065.15 105,780.33 合计 450,080.33 2,873,679.67 450,080.33 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 （1）创新驱 动发展系列 政策补贴 西安高新区 管委会 补助 否 否 22,700.00 与收益相关 （2）财政扶 持资金 昆明市经开 区财政局 补助 否 否 231,600.00 与收益相关 （3）促产补 助 昆明市经开 区财政局 补助 否 否 90,000.00 与收益相关 （4）财政稳 岗补贴款 当阳市政府 补助 否 否 51,900.00 与收益相关 （5）项目补 贴 1 当阳市财政 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 1,476,598.38 与资产相关 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 180 （6）项目补 贴 1 当阳市财政 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 706,020.60 与资产相关 （7）项目补 贴 2 西安市环保 局 补助 否 否 206,896.55 与资产相关 （8）项目补 贴 3 西安高新区 信用服务中 心 补助 否 否 3,800.00 与资产相关 （9）其他政 府补助 1 西安高新区 信用服务中 心 补助 否 否 26,900.00 与收益相关 （10）其他政 府补助 2 西安高新区 信用服务中 心 奖励 否 否 8,000.00 与收益相关 （11）其他政 府补助 3 西安高新区 管委会 补助 否 否 200.00 与收益相关 （12）其他政 府补助 4 西安市财政 局 奖励 否 否 1,000.00 与收益相关 （13）其他政 府补助 5 西安高新区 管委会 奖励 否 否 20,000.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 344,300.00 2,501,315.53 -- 其他说明： 政府补助说明： （1）创新驱动发展系列政策补贴22,700.00元 系公司子公司金叶印务公司收到的西安高新区管委会2016年度创新驱动发展系列政策补贴。 （2）财政挟持资金231,600.00元 系根据《昆明经济技术开发区管理委员会关于给予昆明云内动力股份有限公司等36家规上工业企业2017年第三季度保存量促 增量扶持资金的决定》（昆经开【2017】122号），公司子公司瑞丰印刷公司取得的昆明市经开区财政局2017年3季度扶持资 金。 （3）促产补助90,000.00元 系根据《昆明市财政局、昆明市工业和信息化委员会关于下达2017年第二批全市鼓励企业扩销促产补助资金的通知》（昆财 产业【2017】265号），公司子公司瑞丰印刷公司取得的昆明市经开区财政局2017年2季度促产补助资金。 72、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失 626,500.93 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 181 其他 547,805.01 1,154,049.24 547,805.01 合计 547,805.01 1,780,550.17 547,805.01 其他说明： 73、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 12,014,152.02 8,617,175.91 递延所得税费用 229,531.15 8,683,278.08 合计 12,243,683.17 17,300,453.99 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 62,819,429.85 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,422,914.48 子公司适用不同税率的影响 1,339,973.25 非应税收入的影响 -476,643.77 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,491,317.53 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 289,890.95 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 176,230.73 所得税费用 12,243,683.17 其他说明 74、其他综合收益 详见附注。 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 182 利息收入 4,403,312.73 3,060,596.74 保险赔款 123,354.79 203,552.43 招标保证金 50,441,633.06 20,333,476.49 代收款项 15,991,966.19 356,442.97 政府补助 344,300.00 1,918,391.70 收到往来款 486,141.43 12,265,418.59 收回承兑汇票保证金 4,650,000.00 12,850,000.00 其他 5,586,496.58 4,564,325.78 合计 82,027,204.78 55,552,204.70 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 144,517.36 218,685.06 营业外支出 547,805.01 1,154,049.24 劳动保护费 1,397,743.17 371,555.30 差旅费 1,691,067.88 2,143,386.62 办公费 7,802,348.39 4,241,823.32 业务招待费 6,185,594.98 6,688,950.19 运输费 7,798,931.17 5,864,114.12 董监事会费用 8,077,044.77 5,810,047.80 经营费用 9,810,147.10 12,734,482.59 其他费用 26,801,381.51 23,787,858.86 代付款项 14,270,170.34 2,705,855.22 保证金 29,632,928.40 11,491,465.00 广告费 550,867.95 300,189.80 销售佣金 704,646.71 821,595.40 存出保证金 15,550,000.00 支付往来款 16,470,982.86 合计 115,415,194.74 110,355,041.38 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 183 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金 6,306,744.06 深交所返还零碎股款 1,241.98 合计 6,306,744.06 1,241.98 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁费用 1,793,366.50 3,928,716.00 借款费用 882,000.00 1,114,288.94 银行承兑汇票保证金 15,740,179.11 借款保证金 1,000,000.00 售后回租款 477,750.00 合计 19,893,295.61 5,043,004.94 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 76、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 184 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 50,575,746.68 57,564,528.07 加：资产减值准备 3,433,933.36 9,617,029.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 56,306,719.14 46,190,578.58 无形资产摊销 5,691,721.33 5,563,167.31 长期待摊费用摊销 637,853.24 992,501.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 676,438.98 276,201.94 财务费用（收益以“－”号填列） 12,730,368.31 10,642,547.79 投资损失（收益以“－”号填列） -3,177,625.10 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 623,588.93 8,121,931.59 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,690,991.56 561,346.49 存货的减少（增加以“－”号填列） 13,282,543.70 188,357,555.75 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -74,692,204.64 142,978,927.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 127,565,790.37 -301,727,239.94 其他 -844,423.91 经营活动产生的现金流量净额 194,501,441.95 169,139,076.04 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 417,877,003.03 405,832,516.70 减：现金的期初余额 405,832,516.70 382,645,317.12 现金及现金等价物净增加额 12,044,486.33 23,187,199.58 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 210,650,000.00 其中： -- 昆明瑞丰印刷有限公司 210,600,000.00 西安金叶源防务科技有限公司 50,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 115,490,749.48 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 185 其中： -- 昆明瑞丰印刷有限公司 115,490,721.56 西安金叶源防务科技有限公司 27.92 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 95,159,250.52 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 417,877,003.03 405,832,516.70 其中：库存现金 34,350.09 33,232.39 可随时用于支付的银行存款 417,836,045.83 405,496,106.57 可随时用于支付的其他货币资金 6,607.11 303,177.74 三、期末现金及现金等价物余额 417,877,003.03 405,832,516.70 其他说明： 77、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 57,225,015.19 银行承兑汇票保证金存款 50,958,246.01 元、按揭贷款保证金存款 3,766,769.18 元、保函保证金存款 2,500,000.00 元。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 186 固定资产 173,078,073.22 账面价值 52,866,469.42 元的房屋建筑物 用于取得中国民生银行西安分行营业部 8,000 万元买方保理担保借款抵押；账面 价值 22,426,233.4 元的房屋建筑物及账 面价值 78,331,857.55 元的机器设备用于 取得中信银行股份有限公司昆明新螺蛳 湾支行 3,800 万元综合授信抵押；账面价 值 9,751,205.12 元的其他设备用于远东 国际租赁公司 1,050 万元长期借款抵押； 账面价值 4,548,701.73 元的机器设备采 用售后回租形式抵押给远东国际租赁公 司取得 2,250 万元长期借款。 无形资产 26,090,253.81 账面价值 9,918,701.41 元的土地使用权 用于取得中国民生银行西安分行营业部 8,000 万元应收账款保理借款抵押；账面 价值 16,171,552.4 元的土地使用权用于 取得中信银行股份有限公司昆明新螺蛳 湾支行 3,800 万元综合授信抵押。 投资性房地产 4,297,021.56 账面价值 2,650,483.45 元的房屋、账面价 值 1,646,538.11 元的土地使用权抵押给 湖北银行股份有限公司当阳支行，用于 取得人民币 3,000 万元两年期授信额度。 长期股权投资 702,000,000.00 以账面价值 702,000,000.00 元的长期股 权投资为质押物用于取得平安银行有股 份有限公司西安分行 8,000 万元 3 年期长 期借款。 合计 962,690,363.78 -- 其他说明： 79、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 23,063.11 其中：美元 3,502.16 6.5854 23,063.11 其他说明： 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 187 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 80、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 81、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 昆明瑞丰印 刷有限公司 2017 年 11 月 22 日 702,000,000. 00 100.00% 购买 2017 年 11 月 30 日 取得控制权 61,436,579.1 1 15,562,201.2 3 西安金叶源 防务科技有 限公司 2017 年 12 月 26 日 100,000.00 100.00% 购买 2017 年 12 月 31 日 取得控制权 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 昆明瑞丰印刷有限公司 西安金叶源防务科技有限公司 --现金 210,600,000.00 100,000.00 --发行的权益性证券的公允价值 491,400,000.00 合并成本合计 702,000,000.00 100,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 321,138,982.10 -392.08 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产 公允价值份额的金额 380,861,017.90 100,392.08 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： ①瑞丰印刷公司合并成本公允价值的确定 瑞丰印刷公司合并对价中非现金资产的公允价值以经中通诚资产评估有限公司按资产基础法估值方法确定的估值结 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 188 果确定。被合并净资产公允价值以经中通诚资产评估有限公司按收益法估值方法确定的估值结果确定。 本公司以支付现金和发行权益性证券作为瑞丰印刷公司合并的对价，共发行普通股65,086,092股，每股面值为人民币1 元，发行价按调价基准日（2017年6月27日）前20个交易日公司股票交易均价的90%确定。参与合并各方交换有表决权股份 的比例为12.70%。 ②西安金叶源防务科技有限公司合并成本公允价值的确定 西安金叶源防务科技有限公司合并对价中没有非现金资产，净资产公允价值由交易双方协商确定。 大额商誉形成的主要原因： 本公司对瑞丰印刷公司的合并成本为702,000,000.00元，合并日瑞丰印刷公司净资产的公允价值为321,138,982.10元，合 并商誉380,861,017.90元。 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 昆明瑞丰印刷有限公司 西安金叶源防务科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 148,015,532.52 148,015,532.52 27.92 27.92 应收款项 36,386,152.26 36,386,152.26 存货 96,430,271.23 96,430,271.23 固定资产 106,430,818.66 106,430,818.66 无形资产 30,255,782.63 16,217,756.83 在建工程 9,679,067.08 9,679,067.08 其他长期资产 1,809,169.38 1,809,169.38 应付款项 105,762,107.79 105,762,107.79 420.00 420.00 递延所得税负债 2,105,703.87 净资产 321,138,982.10 309,206,660.17 -392.08 -392.08 取得的净资产 321,138,982.10 309,206,660.17 -392.08 -392.08 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 可辨认资产、负债公允价值以中通诚资产评估有限公司按资产基础法估值方法确定的估值结果确定。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 189 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 190 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 陕西金叶印务有 限公司 陕西西安 陕西西安 印刷 100.00% 设立 陕西金叶丝网印 刷有限责任公司 陕西西安 陕西西安 印刷 51.00% 设立 新疆奎屯金叶印 刷有限责任公司 新疆奎屯 新疆奎屯 印刷 68.00% 设立 湖北金叶玉阳化 纤有限公司 湖北当阳 湖北当阳 卷烟材料生产销 售 99.00% 购买 昆明瑞丰印刷有 限公司 云南昆明 云南昆明 印刷 100.00% 购买 西北工业大学明 德学院 陕西西安 陕西西安 教育 100.00% 设立 陕西金叶莘源信 息科技有限公司 陕西西安 陕西西安 贸易 100.00% 设立 陕西金叶万润置 业有限公司 陕西西安 陕西西安 房地产开发 100.00% 设立 陕西金叶房地产 开发有限责任公 司 陕西西安 陕西西安 房地产开发 100.00% 设立 西安金叶利源新 型包装材料有限 公司 陕西户县 陕西户县 包装材料生产销 售 100.00% 设立 金叶万源教育产 业投资有限公司 陕西西安 陕西西安 教育产业投资 100.00% 设立 湖北金叶万润投 资开发有限公司 湖北当阳 湖北当阳 房地产开发 99.00% 设立 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 191 陕西金叶滤材有 限责任公司 陕西蓝田 陕西蓝田 卷烟材料生产销 售 57.42% 设立 陕西金叶物业管 理服务有限责任 公司 陕西西安 陕西西安 物业管理 100.00% 设立 西安盛达房地产 开发有限公司 陕西西安 陕西西安 房地产开发 100.00% 购买 深圳金叶万源置 业有限公司 广东深圳 广东深圳 房地产开发 100.00% 设立 惠州金叶万源置 业有限公司 广东惠州 广东惠州 房地产开发 100.00% 设立 西安金叶源防务 科技有限公司 陕西西安 陕西西安 生产销售防务设 备 100.00% 购买 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 陕西金叶丝网印刷有限 责任公司 49.00% 5,827,179.29 2,724,400.00 27,111,569.20 新疆奎屯金叶印刷有限 责任公司 32.00% 4,678,095.77 3,026,441.47 17,860,198.84 湖北金叶玉阳化纤有限 公司 1.00% -168,278.72 0.00 926,139.21 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 192 陕西金 叶丝网 印刷有 限责任 公司 70,965,2 39.45 15,734,1 91.35 86,699,4 30.80 31,369,6 97.75 31,369,6 97.75 48,491,8 43.02 17,438,6 91.50 65,930,5 34.52 16,933,0 04.11 16,933,0 04.11 新疆奎 屯金叶 印刷有 限责任 公司 41,164,6 30.72 19,188,2 54.29 60,352,8 85.01 8,597,82 9.76 8,597,82 9.76 43,841,2 17.19 14,093,3 37.81 57,934,5 55.00 9,621,83 6.99 9,621,83 6.99 湖北金 叶玉阳 化纤有 限公司 50,282,1 32.96 177,945, 297.77 228,227, 430.73 112,736, 511.17 23,060,1 02.75 135,796, 613.92 48,569,1 51.82 182,792, 129.00 231,361, 280.82 101,824, 028.05 20,211,1 23.35 122,035, 151.40 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 陕西金叶丝 网印刷有限 责任公司 76,861,557.6 1 11,892,202.6 4 11,892,202.6 4 1,005,382.14 55,206,869.0 5 9,259,088.48 9,259,088.48 25,379,469.2 8 新疆奎屯金 叶印刷有限 责任公司 106,913,042. 56 9,950,813.52 9,950,813.52 28,025,201.5 8 91,431,373.0 6 7,231,640.31 7,231,640.31 -4,958,870.06 湖北金叶玉 阳化纤有限 公司 45,941,313.4 3 -16,895,312.6 1 -16,895,312.6 1 -5,046,669.42 56,924,895.7 7 -3,682,645.75 -3,682,645.75 6,348,667.07 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 193 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 194 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 经本公司六届董事局第十次会议决议，公司出资人民币2,000万元参与设立宁波梅山保税港区中科辉灿创业投资管理 中心（有限合伙）（以下简称”合伙企业”），占合伙企业的出资比例为32.79%，本公司为非主要出资人；合伙经营范围是创 业投资管理及相关咨询服务。根据合伙协议、合伙协议之补充协议安排：中科辉灿（上海）创业孵化器管理中心（有限合伙） 为普通合伙人，本公司为有限合伙人之一，以认缴出资额为限对合伙企业债务承担责任；合伙企业设投资决策委员会，委员 五名，本公司委派一名委员；投资决策委员会委员每人拥有1票表决权，决议事项需五分之四（含）以上委员表决通过方可 执行（无一票否决权）。2017年7月17日合伙企业发出出资通知，要求100%汇入募集资金，本公司于2018年1月16日转账付 款完成认缴出资义务，该合伙企业备案手续正在办理中。 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括现金及现金等价物、应收账款、可供出售金融资产、借款、应付账款等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所 述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使 股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各 种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 195 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司子公司玉阳化纤公司以美元进行销 售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2017年12月31日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的 资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 金额单位：美元 项目 年末数 年初数 货币资金 3,502.16 3,529.94 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。 （2）利率风险 本公司因市场利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本附注六、20及本附注六、30）有 关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 2、信用风险 于2017年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资 产产生的损失，主要为合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额； 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回 收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账 准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 应收账款方面，由于本公司客户主要为各地中烟公司，这些客户资金实力雄厚、信誉良好。本公司于2017年12月31日的应收 账款中76.40%（2016年12月31日：79.99%）为应收前五大客户的款项，除此之外，本公司并未面临重大信用集中风险。在 报告期内本公司未发生大额应收账款逾期的情况。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流 量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司将银行借款作为主要资金来源。 2017年12月31日，本公司尚未使用的的银行借款额度为4,650万元（2016年12月31日： 0万元）。 于2017年12月31日，本公司持有的金融工具按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 非衍生金融资产及负债： 应收账款 158,980,960.64 310,109.00 16,500.00 3,385,244.00 预付款项 16,595,584.41 103,600.00 11,478.00 1,100.00 其他应收款 8,727,656.26 3,779,925.54 564,933.00 31,342,687.76 短期借款 262,500,000.00 应付票据 48,958,246.01 应付账款 192,428,457.70 4,867,241.36 60,974.90 4,486,026.46 预收账款 138,639,429.94 50,000.00 639,400.90 15,399.34 其他应付款 122,495,134.96 14,625,884.90 2,861,645.92 11,392,072.50 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 196 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 万裕文化产业有限 公司 陕西省 印刷业 2,046.51 万美元 14.50% 14.50% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是袁汉源先生。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 197 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 重庆金嘉兴实业有限公司 本公司之股东（持有本公司 11.64%的股份） 袁伍妹 本公司之股东（持有本公司 2.06%的股份） 陕西中烟工业有限责任公司 本公司之股东（持有本公司 3.04%的股份） 汉中卷烟一厂 本公司之股东（陕西中烟工业有限责任公司）控制的公司 陕西省卷烟材料厂 本公司之股东（陕西中烟工业有限责任公司）控制的公司 云南中烟物资（集团）有限责任公司 控股子公司（奎屯金叶公司）之关联方 新疆卷烟厂 本公司子公司（奎屯金叶公司）股东之上级单位 新疆红雪莲有限公司 本公司子公司（奎屯金叶公司）股东 云南万鸿彩印有限公司 本公司实际控制人之关联企业 云南荷乐宾防伪技术有限公司 本公司实际控制人之关联企业 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 新疆红雪莲有限公 司 采购原材料 167,210.26 73,733.33 云南万鸿彩印有限 公司 采购原材料 3,781.76 云南荷乐宾防伪技 术有限公司 采购原材料 689,119.23 合计 860,111.25 73,733.33 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 198 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 陕西中烟工业有限责任公司 销售产品 158,333,337.39 155,273,644.35 云南中烟物资（集团）有限责 任公司 销售产品 122,223,315.75 106,188,581.45 合计 280,556,653.14 261,462,225.80 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 新疆卷烟厂 租赁厂房 400,000.00 400,000.00 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 陕西金叶印务有限公司 4,650,000.00 2016 年 10 月 17 日 2017 年 04 月 13 日 是 陕西金叶印务有限公司 30,000,000.00 2016 年 04 月 07 日 2017 年 04 月 06 日 是 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 199 陕西金叶印务有限公司 20,000,000.00 2016 年 09 月 30 日 2017 年 09 月 29 日 是 陕西金叶印务有限公司 18,000,000.00 2016 年 08 月 18 日 2017 年 08 月 17 日 是 陕西金叶印务有限公司 20,000,000.00 2016 年 06 月 14 日 2017 年 06 月 13 日 是 陕西金叶印务有限公司 18,000,000.00 2017 年 09 月 04 日 2018 年 09 月 03 日 否 陕西金叶印务有限公司 30,000,000.00 2017 年 04 月 28 日 2018 年 04 月 27 日 否 陕西金叶莘源信息科技 有限公司 25,000,000.00 2017 年 06 月 29 日 2018 年 06 月 28 日 否 陕西金叶莘源信息科技 有限公司 10,000,000.00 2017 年 02 月 13 日 2019 年 02 月 12 日 否 陕西金叶莘源信息科技 有限公司 10,500,000.00 2017 年 02 月 07 日 2022 年 06 月 06 日 否 湖北玉阳化纤有限公司 10,000,000.00 2017 年 11 月 20 日 2018 年 11 月 19 日 否 湖北玉阳化纤有限公司 22,500,000.00 2016 年 10 月 11 日 2022 年 04 月 10 日 否 湖北玉阳化纤有限公司 21,000,000.00 2017 年 01 月 09 日 2020 年 07 月 09 日 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 陕西金叶印务有限公司 40,000,000.00 2017 年 03 月 21 日 2018 年 03 月 20 日 否 陕西金叶印务有限公司 30,000,000.00 2017 年 09 月 29 日 2018 年 09 月 28 日 否 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 5,557,171.51 5,556,562.89 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 200 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 陕西中烟工业有限 责任公司 29,011,397.52 1,450,569.88 17,456,516.88 872,825.84 应收账款 云南中烟物资（集 团）有限责任公司 36,625,318.00 1,831,265.90 27,564,636.00 1,378,231.80 应收账款 汉中卷烟一厂 853,100.50 853,100.50 853,100.50 853,100.50 合计 66,489,816.02 4,134,936.28 45,874,253.38 3,104,158.14 其他应收款 陕西中烟工业有限 责任公司 1,000,000.00 125,000.00 1,000,000.00 125,000.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 新疆红雪莲有限公司 0.00 86,268.00 其他应付款 新疆卷烟厂 600,000.00 400,000.00 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 201 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 1、资本性承诺 本公司子公司明德学院在建工程项目已签订的合同总额为8,446.25万元，累计已结算1,532.93元，在建待结算工程款为6,193.32 万元。 2、出资承诺 于2017年12月26日，本公司子公司万源教育投资公司出资10万元收购了西安金叶源防务科技有限公司100%股权。西安金叶 源防务科技有限公司注册资本人民币1,000万元由万源教育投资公司认缴。 3、经营承诺 从2017年12月1日起至教育部门同意明德学院转设及依法完成学院新名称变更登记止，明德学院有偿使用“西北工业大学明德 学院”名称，每月使用费509,020.74元，由明德学院按季向西北工业大学支付，公司承担连带责任。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 根据房地产经营惯例, 本公司为商品房承购人提供抵押贷款担保, 担保期限从《楼宇按揭合同》生效之日起,至贷款银 行为购房人办妥正式产权证, 并移交贷款行保管之日止(或与各贷款银行约定的其他担保期限)。截止2017年12月31日,本公司 为“金叶新城”项目的657户商品房承购人提供抵押贷款担保的未还贷款余额为27,948万元。由于借款人将以房产抵押给借款 银行，因此本公司认为该担保事项将不会对本公司财务状况造成重大影响。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 202 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 66,620,026.29 经审议批准宣告发放的利润或股利 66,620,026.29 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 1、缴付出资 经本公司六届董事局第十次会议决议，公司出资人民币2,000万元参与设立宁波梅山保税港区中科辉灿创业投资管理 中心（有限合伙）（以下简称”合伙企业”），占合伙企业的出资比例为32.79%，本公司为非主要出资人、有限合伙人。根据 2017年7月17日合伙企业发出的出资通知，本公司于2018年1月16日转账付款完成认缴出资义务。 2、参股教育基金 经本公司六届董事局第七次临时会议决议，同意公司与北京几何投资管理有限公司、中教（杭州）投资管理合伙企业（有限 合伙）、西安金叶利源新型包装材料有限公司、深圳市前海鼎源资产管理有限公司等四方共同发起设立旨在围绕本公司教育 产业进行股权投资的教育产业基金“金叶几何股权投资中心（有限合伙）”（暂定名）；同意公司以自有资金认缴该基金首期 投资10,000元人民币，同意公司全资子公司西安金叶利源新型包装材料有限公司以自有资金认缴该基金首期投资350元人民 币。 上述董事局决议经公司2018年度第一次临时股东大会决议批准。 3、支付土地购置进度款 于2014年4月28日，本公司子公司西安金叶利源新型包装材料有限公司（以下简称“金叶利源公司”）与西安沣京园管理委员 会签订了“西安金叶利源新型包装材料有限公司项目合同书”及“西安金叶利源新型包装材料有限公司补充协议书”，合同约定 金叶利源公司在西安沣京工业园购置土地401.24亩用于建设聚乳酸生物可降解纤维和新型环保烟用过滤嘴棒及烟草配套产 业项目，地价总额105,927,360.00元，金叶利源公司已于2014年5月支付20%的地价款计21,185,472.00,元；为了推动项目进展， 金叶利源公司于2017年12月22日与西安沣京工业园管理委员会签订了“金叶利源项目备忘录”，并根据备忘录于2018年2月12 日，向西安户县沣京财政所支付20%的地价款计21,185,472.00,元。截至财务报告日，金叶利源公司累计已支付上述地价总额 的40%，计42,370,944.00元。 4、工商变更登记 于2018年2月26日，本公司已完成了向重庆金嘉兴实业有限公司及袁伍妹合计发行股份65,086,092股的工商变更登记及及《公 司章程》修订的工商备案手续，公司注册资本由人民币447,375,651元变更为人民币512,461,743元，其他工商登记事项保持不 变。 5、利润分配情况 于2018年3月17日，本公司第七届董事局第二次会议审议批准了2017年度利润分配预案，拟以公司总股本512,461,743股为基 数，向全体股东每10股派现金0.30元人民币（含税），送红股1股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增4股。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 203 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为六个经营分部，本公司的管理层定 期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了六个报告分部，分别为 烟草配套业、其他印刷业、教育业、互联网业务、贸易和房地产业。。这些报告分部是以业务性质为基础确定的。本公司各 个报告分部提供的主要产品及劳务分别为： 烟草配套业主要产品为烟标印刷、烟用丝束、嘴棒的生产销售； 其他印刷业指除烟标以外的其他产品的印刷销售； 教育业主要提供本科层次的普通高等教育； 互联网业务主要提供校园无线网络服务； 贸易主要从事国内国际商业贸易； 房地产业主要从事房地产开发、销售及物业管理。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基 础保持一致。 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 204 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 烟草配套业 其他印刷业 教育 校园网络服 务 贸易 房地产 分部间抵销 合计 主营业务收 入 579,354,827. 47 1,924,259.31 151,218,202. 40 21,272,157.4 3 70,253,482.1 5 120,023,074. 96 194,342,458. 67 749,703,545. 05 主营业务成 本 454,306,290. 02 3,441,373.45 105,332,494. 09 13,085,765.6 9 67,082,841.4 5 86,793,286.6 7 197,145,245. 25 532,896,806. 12 资产总额 3,130,224,52 0.51 510,845,540. 39 172,743,557. 83 246,809,340. 92 1,629,469,52 6.08 2,431,153,43 3.57 负债总额 1,138,244,97 6.56 164,975,453. 43 130,857,133. 68 210,666,969. 83 620,438,337. 97 1,024,306,19 5.53 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 1、清算和收购少数股权 根据国家教育主管部门关于独立学院开展转设工作的相关规定，明德学院应转设为完全民办学校。由此，经本公司与西北工 业大学协商同意，以单方股权清算方式实现西北工业大学的投资完全退出。 本公司与西北工业大学授权的西安西北工业大学资产经营管理有限公司于2017年12月1日共同签署了《西北工业大学明德学 院股权清算协议》及备忘录，双方同意以2017年6月30日为清算基准日，并以中审亚太会计师事务所出具的《审计报告》（中 审亚太陕审字[2017]第564号）和中和资产评估有限公司出具的《资产评估报告书》（中和评报字[2017]第MAV1096号）作 为清算的基本依据对西北工业大学所持明德学院股权进行单方清算。双方约定的主要条款： （1）西北工业大学在本次股权清算中的全部权益（不含学院冠名权）为118,746,269.22元； （2）清算基准日（2017年6月30日）至2017年11月30日为股权清算期。清算期内西北工业大学享有明德学院清算期收益。 （3）西北工业大学收妥上述清算权益款及清算期收益后，即视为西北工业大学完成其在明德学院的股权清算退出。西北工 业大学退出明德学院后，公司即成为明德学院的唯一出资人，明德学院的经营损益和财产权利由公司独有。 （4）从2017年12月1日起至教育部门同意明德学院转设及依法完成学院新名称变更登记止，明德学院有偿使用“西北工业大 学明德学院”名称，每月使用费509,020.74元，由明德学院按季支付，公司承担连带责任。 根据上述备忘录及清算协议： （1）西北工业大学收回作为出资的无形资产-冠名权。该冠名权于2017年6月30日的账面净值76,357,350.12 元，清算期间（2017 年7月1日至2017年11月30日）应摊销1,414,025.00 元，摊销后账面净值74,943,325.12元，占清算基准日（2017年6月30日）账 面净资产347,576,078.64元的21.56%作为明德学院减资。 （2）公司收购剩余少数股权。上述减资后明德学院少数股权对应的净资产为74,514,374.69元，根据清算协议，该部分权益 作价118,746,269.22元由公司收购。 于2018年1月11日，本公司召开的2018年度六届董事局第一次临时会议审议通过《关于控股子公司西北工业大学明德学院股 权结构变更的议案》。同意公司与西北工业大学全资子公司西安西北工业大学资产经营管理有限公司签署《西北工业大学明 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 205 德学院股权清算协议书》；同意以股权清算及增资的方式完成本次控股子公司明德学院股权结构的变更；同意西工大从明德 学院撤回账面净值为7,494,33万元的无形资产；同意本公司基于审计和评估结果，以自有资金向西工大（资产公司）支付全 部清算权益11,874.63万元；同意本公司以自有资金向明德学院增资345.37万元。 上述董事局议案经公司2018年度第一次临时股东大会决议通过。 值得说明的是，明德学院对少数股东单方清算及减资是因国家政策变化导致的，其减资和股权变更尚未履行变更登记手续。 2、大股东股权质押情况 于2017年12月31日，万裕文化产业有限公司（以下简称“万裕文化”）持有本公司股份74,324,572股，持股比例14.5%，为本公 司第一大股东；重庆金嘉兴实业有限公司（以下简称“重庆金嘉兴”）持有本公司股份54,542,145股，持股比例10.64%，为本 公司第二大股东。万裕文化和重庆金嘉兴系一致行动人，合计持有本公司128,866,717股，合计持股比例25.14%。于2017年 12月31日， 万裕文化将其所持49,000,000股质押给西部证券股份有限公司，将其中所持25,324,572股质押给第一创业证券 股份有限公司，重庆金嘉兴将其所持股份中的10,000,000股质押给第一创业证券股份有限公司，合计质押84,324,572股，占持 股比例的65.44%。 （2）本公司二级公司陕西金叶滤材有限责任公司自2006年底停产至今，公司拟转变经营范围。截至2017年12月31日，陕西 金叶滤材有限责任公司资产总额2,523,140.12元、负债总额2,959,104.15元、净资产-435,964.03元。 （3）于2017年12月21日，本公司发布了重大资产重组停牌公告，由于本次重大资产重组的交易方案仍需和有关各方作进一 步磋商和论证，截至本报告日，公司及有关各方正在推进涉及本次重大资产重组事项的相关工作。 （4）已结诉讼情况 ①本公司与泰王国泰普克沥青（大众）有限公司货款合同纠纷一案，西安中院分别于2015年12月29日、2016年11月24日从本 公司银行账户中扣划人民币1,300万元、人民币554万元，共计人民币1,854万元。根据西安中院于2017年12月22日下达的《执 行裁定书》（2014西中执仲字第00233号之四）：终结新加坡国际仲裁中心作出的仲裁编号2003-017号最终裁决的执行。 至此本案已终结。 ②2013年7月7日，本公司控股子公司明德学院以建设工程施工合同纠纷为由，将西安山河建筑有限公司（以下简称山河建筑 公司）诉至西安市长安区法院，要求山河建筑公司返还多收取的工程款、工程保修金及工程工期违约金等共6,110,478.71元， 后山河建筑公司提出反诉。因诉讼标的权限问题，长安区法院将该案移交给西安市中级人民法院。 西安市中级人民法院于2014年1月8日受理后，公开开庭进行了审理。于2016年9月14日下达了（2014）西中民四初字第00013 号《民事判决书》，作出如下判决：一、本判决生效后十日内，西安山河建筑有限公司赔偿西北工业大学明德学院BV单芯 线、外墙保温板、公寓夹板门、塑钢窗拆除、清理、运输费用86.6159万元；二、本判决生效后十日内，西安山河建筑有限 公司赔偿西北工业大学明德学院工期延误违约金12.669537万元、工程质量违约金72.397354万元；三、本判决生效后十日内， 西北工业大学明德学院支付西安山河建筑有限公司工程款13.370991万元；四、本判决生效后十日内，西北工业大学明德学 院支付西安山河建筑有限公司劳保基金118.723389万元；五、本判决生效后十日内，西北工业大学明德学院赔偿西安山河建 筑有限公司按照中国人民银行规定的同期同类贷款利率计算的利息损失（以75.737958万元为基数，自2012年1月23日起至 2012年3月27日止；以699.12167万元为基数，自2012年9月6日起至2012年9月14日止；以669.12167万元为基数，自2012年9 月14日起至2012年9月29日止；以9.12167万元为基数，自2012年9月30日起至2012年10月15日止；以236.267098万元为基数， 自2013年3月8日起至2013年6月21日止；以17.370991万元为基数，自2013年6月21日起至2013年8月20日止）；六、驳回西北 工业大学明德学院其他诉讼请求；七、驳回西安山河建筑有限公司其他诉讼请求。 本案一审判决后，山河公司不服西安中级人民法院一审判决，向陕西省高院提起上诉。 陕西省高院审理后于2017年5月16日下达（2017）陕民终107号《民事判决书》，判决如下： 一、经持西安中院（2014）西中民四初字第00013号民事判决第一项、第二项、第三项、第四项、第六项； 二、撤销西安中院（2014）西中民四初字第00013号民事判决第七项； 三、变更西安中院（2014）西中民四初字第00013号民事判决第五项为：本判决书生效后十日内，西北工业大学明德学院赔 偿西安山河建筑有限公司按照中国人民银行规定的同期同类贷款利率计算的利息损失（以75.737958万元为基数，自2012年1 月23日起至2012年3月27日止；以699.12167万元为基数，自2012年9月6日起至2012年9月14日止；以669.12167万元为基数， 自2012年9月15日起至2012年9月29日止；以9.12167万元为基数，自2012年9月30日起至2012年10月15日止；以236.267098万 元为基数，自2013年3月8日起至2013年6月21日止；以17.370991万元为基数，自2013年6月21日起至实际付款日止）； 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 206 四、驳回西安山河建筑有限公司其余反诉请求。 至此本案已终结。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 22,479,4 07.50 100.00% 775,842. 38 3.45% 21,703,56 5.12 13,057, 128.00 100.00% 652,856.3 9 5.00% 12,404,271. 61 合计 22,479,4 07.50 100.00% 775,842. 38 3.45% 21,703,56 5.12 13,057, 128.00 100.00% 652,856.3 9 5.00% 12,404,271. 61 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 22,479,407.50 775,842.38 3.45% 1 年以内小计 22,479,407.50 775,842.38 3.45% 合计 22,479,407.50 775,842.38 3.45% 确定该组合依据的说明： 本公司根据应收账款账龄将应收账款划分为账龄组合，并按应收账款账龄计提应收账款坏账准备。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 122,985.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 207 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 0.00 合计 0.00 -- （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额22,479,407.50元，占应收账款年末余额合计数的比例100.00%， 相应计提的坏账准备年末余额汇总金额775,842.38元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 210,043, 914.29 100.00% 256,863. 30 0.12% 209,787,0 50.99 263,947 ,905.42 100.00% 229,942.0 3 0.09% 263,717,96 3.39 合计 210,043, 914.29 100.00% 256,863. 30 0.12% 209,787,0 50.99 263,947 ,905.42 100.00% 229,942.0 3 0.09% 263,717,96 3.39 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 208 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,315,803.35 65,790.17 5.00% 1 至 2 年 38,096.00 3,809.60 10.00% 2 至 3 年 6,704.85 1,005.73 15.00% 3 年以上 931,289.00 186,257.80 20.00% 合计 2,291,893.20 256,863.30 11.21% 确定该组合依据的说明： 本公司根据其他应收款账龄将其他应收款划分为账龄组合，并按其他应收款账龄计提其他应收款坏账准备；根据是否纳入合 并范围将其他应收款划分为合并范围组合，合并范围组合不计提坏账准备。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 26,921.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 209 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合并范围内往来 207,752,021.09 262,249,636.47 保证金 500,000.00 500,000.00 备用金 1,409,772.20 641,147.95 押金 294,025.00 294,025.00 其他 88,096.00 263,096.00 合计 210,043,914.29 263,947,905.42 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 陕西金叶万润置业有 限公司 往来款 120,924,495.74 1 年以内 57.57% 西安金叶利源新型包 装材料有限公司 往来款 41,138,026.95 1 年以内 19.59% 湖北金叶玉阳化纤有 限公司 往来款 39,000,000.00 1 年以内 18.57% 陕西金叶莘源信息科 技有限公司 往来款 5,000,000.00 1 年以内 2.38% 陕西金叶房地产开发 有限责任公司 往来款 1,376,762.14 1 年以内 0.66% 合计 -- 207,439,284.83 -- 98.76% （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 210 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,434,418,984.12 54,721,742.36 1,379,697,241.76 563,672,714.90 54,721,742.36 508,950,972.54 合计 1,434,418,984.12 54,721,742.36 1,379,697,241.76 563,672,714.90 54,721,742.36 508,950,972.54 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 陕西金叶印务有 限公司 169,733,475.00 169,733,475.00 陕西金叶丝网印 刷有限责任公司 2,040,000.00 2,040,000.00 新疆奎屯金叶印 刷有限责任公司 22,167,974.50 22,167,974.50 湖北玉阳化纤有 限公司 104,019,300.00 104,019,300.00 51,627,146.04 昆明瑞丰印刷有 限公司 702,000,000.00 702,000,000.00 西北工业大学明 德学院 177,800,000.00 118,746,269.22 296,546,269.22 陕西金叶莘源信 息科技有限公司 50,125,000.00 50,125,000.00 陕西金叶万润置 业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 陕西金叶房地产 开发有限责任公 司 7,786,965.40 7,786,965.40 3,094,596.32 西安金叶利源新 型包装材料有限 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 金叶万源教育产 业投资有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 563,672,714.90 870,746,269.22 1,434,418,984.12 54,721,742.36 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 211 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 128,937,975.65 114,686,079.99 115,367,753.88 95,361,487.58 其他业务 57,142.86 234,753.36 合计 128,995,118.51 114,920,833.35 115,367,753.88 95,361,487.58 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 80,888,208.44 24,695,065.56 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,177,625.10 合计 84,065,833.54 24,695,065.56 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 212 非流动资产处置损益 -676,438.98 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 1,452,117.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -442,024.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目 138,000.00 减：所得税影响额 266,864.35 少数股东权益影响额 -146,590.03 合计 351,379.17 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 2.88% 0.0600 0.0600 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.84% 0.0592 0.0592 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 陕西金叶科教集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 213 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。