000816_2003_ST慧业_江淮动力2003年年度报告_2004-04-22.txt

江苏江淮动力股份有限公司 二 o o 三 年 年 度 报 告 二О О 四年四月二十一日 1 目 录 一、公司基本情况简介· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 2 二、会计数据和业务数据摘要· · · · · · · · · · · · · · · · 3 三、股本变动及股东情况· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况· · · · 7 五、公司治理结构· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 9 六、股东大会情况简介· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 10 七、董事会报告· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 11 八、监事会报告· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 21 九、重要事项· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 22 十、财务报告· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 25 十一、备查文件目录· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 64 2 重要提示： 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 2、公司第三届董事会第六次会议审议通过了公司 2003 年年度报 告及其摘要。公司董事长朱瑞龙先生因公务在外，书面委托董事缪岩 先生代为行使表决权。 3、天职孜信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意 见的审计报告。 4、本公司董事长朱瑞龙先生、财务总监刘代文先生声明：保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：江苏江淮动力股份有限公司 公司英文名称： JIANGSU JIANGHUAI ENGINE CO.,LTD （二）公司法定代表人：朱瑞龙 （三）公司董事会秘书：王乃强 公司证券事务代表：徐健峰 联系地址：江苏省盐城市环城西路 213 号 电话：0515-8881908 传真：0515-8881816 电子信箱：jhdl@ （四）公司注册地址：江苏省盐城市环城西路 213 号 公司办公地址：江苏省盐城市环城西路 213 号 邮 政 编 码：224001 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：jhdl@ （五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 公司年度报告备置地点：本公司证券部 证监会指定的公司登载年度报告的国际互联网网址： http:// （六）公司股票上市地：深圳证券交易所 股 票 简 称：江淮动力 股 票 代 码：000816 （七）公司的其他有关资料 3 公司变更注册登记日期：2001 年 6 月 28 日 公司变更注册登记内容：变更公司经营范围 地 点：江苏省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3200001104141 税务登记号码：32091140131651 公司聘请的会计师事务所名称：天职孜信会计师事务所有限公司 办 公 地 址：北京海淀区车公庄西路乙 19 号华通大厦 B 座二层 二、会计数据和业务数据摘要 (一)本年度利润及利润分配表和现金流量表部分数据摘要（单位：元） 利润总额 -178,098,422.80 净利润 -184,941,985.55 扣除非经常性损益后的净利润 -161,444,141.31 主营业务利润 239,551,739.96 其他业务利润 7,205,596.80 营业利润 -99,220,686.42 投资收益 -16,570,523.96 补贴收入 1,063,575.00 营业外收支净额 -63,370,787.42 经营活动产生的现金流量净额 -15,884,841.67 现金及现金等价物净增加额 -153,996,740.24 注：报告期内非经常性损益-23,497,844.24 元,具体项目列示如下：1. 处置 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益： -4,592,961.16 元;2. 各种形式的政府补贴：831,540.51;3. 扣除公司日常 根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支 出：-19,736,423.59 元。 (二)公司前三年的主要会计数据和财务指标 2002 年度 指标项目 2003 年度 调整后 调整前 2001 年度 主营业务收入（万元） 141,449.36 161,618.72 160,025.22 153,374.70 净利润 (万元) -18,494.20 -13,116.56 -13,116.56 8,047.01 总资产 (万元) 168,547.60 211,545.94 211,074.29 198,375.93 股东权益 (万元) 95,071.68 113,599.82 116,083.38 129,120.97 每股收益(元/股)(摊薄) -0.6040 -0.4284 -0.4284 0.263 每股收益(元/股)(加权) -0.6040 -0.4284 -0.4284 0.263 扣除非经常性损益后的每股收益(元/股) -0.5273 -0.4236 -0.4236 0.252 每股净资产(元/股) 3.1049 3.7100 3.7911 4.217 调整后的每股净资产(元/股) 3.1035 3.2215 3.7869 4.142 4 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) -0.052 -0.141 -0.141 0.204 净资产收益率(%) -19.45 -11.55 -11.30 6.23 注：2003 年，由于江苏江动集团进出口公司上海有限公司经营亏损，根据财 政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定， 公司将其纳入了本期合并会计报表范围，并对合并会计报表期初数进行了调整， 该项调整不影响 2002 年的净利润。 (三)按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则（第九号）》规 定计算的报告期利润表附表： 报 告 期 利 润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 25.20 22.96 0.7823 0.7823 营 业 利 润 -10.44 -9.51 -0.3240 -0.3240 净 利 润 -19.45 -17.73 -0.6040 -0.6040 扣除非经常性损益后的净利润 -16.98 -15.47 -0.5273 -0.5273 (四)报告期内股东权益变动情况及原因分析 ： 项目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 306200000.00 664327844.48 68242616.30 23068221.73 97227776.13 1135998236.91 本期增加 1620.00 833196.22 277732.07 -181117150.74 -180282334.52 本期减少 341097.00 3824834.81 1912417.41 833196.22 4999128.03 期末数 306200000.00 663988367.48 65250977.71 21433536.39 -84722570.83 950716774.36 变动原因： ①资本公积本期增加 1,620.00 元系下属子公司盐城市江动汽油机制造有限 公司不需支付款项转入 2,025.00 元按本公司持股比例 80%计算的金额；资本公积 本期减少 341,097.00 元，系前期计入资本公积的不需支付款项在本期支付所致； ②盈余公积本期减少主要系由于公司将所持江苏飞驰股份有限公司股权 置换而转出 3,824,834.81 元所致； ③法定公益金本期减少主要系由于公司将所持江苏飞驰股份有限公司股 权置换而转出 1,912,417.41 元所致； ④未分配利润本期减少系由于本报告期公司实现净利润为负数所致； ⑤股东权益减少主要是由于报告期公司实现净利润为负数所致。 三、股本变动及股东情况 (一)、股本变动情况 1、公司股份变动情况表： 5 数量单位:万股 本次变动增减（+，-） 本次 变动 前 配 股 送 股 公 积 金 转 股 增 发 其 他 小 计 本次变 动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 19180 19180 其中： 国家持有股份 19180 -19180 -19180 0 境内法人持有股份 19180 19180 19180 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 19180 0 0 19180 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 11440 11440 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 11440 0 0 11440 三、股份总数 30620 0 0 30620 注：报告期内，由于控股股东江苏江动集团有限公司被重庆东银实业（集团） 有限公司整体并购，根据财政部财企[2003]34 号文批复，其所持股份性质由国有 发起人股变更为定向法人境内法人股。 2、股票发行与上市情况： 至报告期末，本公司前三年未有进行股票及其衍生证券的发行。 （二）、股东情况介绍 1、截止 2003 年 12 月 31 日，公司股东总数为 47,882 人。 2、报告期末，公司前 10 名股东的持股情况： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本的比例 股份类别 1、江苏江动集团有限公司 191,800,000 62.64% 社会法人股 2、湘财证券有限责任公司 3,131,349 1.02% 社会公众股 3、陈小光 426,720 0.14% 社会公众股 4、林凤嫦 329,900 0.11% 社会公众股 6 5、李贺敏 325,650 0.11% 社会公众股 6、孙咏娥 315,200 0.10% 社会公众股 7、鲁成 305,500 0.10% 社会公众股 8、高广生 305,000 0.10% 社会公众股 9、廖玉莲 259,900 0.08% 社会公众股 10、李书芳 244,300 0.08% 社会公众股 注：①公司前 10 名股东中，公司未知流通股股东之间是否存在关联关系，也 未知其是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 ②持有本公司股份 5%（含 5%）以上的法人股股东为江苏江动集团有限公司， 系本公司母公司，持有本公司股份 19,180 万股，占公司股份总数的 62.64%。报 告期内，由于江苏江动集团有限公司被重庆东银实业（集团）有限公司整体并购， 其所持股份性质由国有发起人股变更为定向法人境内法人股，其持股数在报告期 内未发生增减变化，也未发生质押或冻结的情况。 3、公司控股股东情况介绍 公司名称：江苏江动集团有限公司 法定代表人：罗韶颖 成立日期：1997 年 6 月 注册资本：20,203.5 万元 公司类别：有限责任公司 主要经营业务：柴油机及配件、柴油机发电机组制造、销售，柴油机检测服 务、普通货物运输、汽车维修（一类） 4、报告期内，公司控股股东江苏江动集团有限公司被重庆东银实业（集团） 有限公司整体并购后，重庆东银实业（集团）有限公司成为本公司的实际控制人。 报告期内,有关重庆东银实业（集团）有限公司收购江苏江动集团有限公司的进展 情况以及按照有关规定履行因收购江动集团公司并间接控制上市公司江淮动力 62.64％的股权而触发的要约收购义务情况详见刊登于 2002 年 12 月 21 日、2003 年 1 月 25 日、2003 年 3 月 8 日、2003 年 7 月 31 日、2003 年 8 月 2 日、2003 年 8 月 28 日《中国证券报》、《证券时报》上的本公司及重庆东银实业（集团）有限 公司的相关公告。重庆东银实业（集团）有限公司情况介绍： 公司名称：重庆东银实业（集团）有限公司 法定代表人：罗韶宇 成立日期：1998 年 6 月 注册资本：16,000 万元 主要经营业务：特种车辆制造、数字信息技术产品制造及房地产开发等业务。 5、报告期末，公司前 10 名流通股股东的持股情况： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本的比例 股份种类 1、湘财证券有限责任公司 3,131,349 1.02% A 股 7 2、陈小光 426,720 0.14% A 股 3、林凤嫦 329,900 0.11% A 股 4、李贺敏 325,650 0.11% A 股 5、孙咏娥 315,200 0.10% A 股 6、鲁成 305,500 0.10% A 股 7、高广生 305,000 0.10% A 股 8、廖玉莲 259,900 0.08% A 股 9、李书芳 244,300 0.08% A 股 10、孙凤鸣 244,000 0.08% A 股 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)董事、监事、高级管理人员基本情况 1、基本情况： 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 （股） 年末持股数 （股） 朱瑞龙 董事长 男 63 2003.9-2006.9 6240 6240 缪 岩 董事兼总经理 男 34 2003.9-2006.9 0 0 胡尔广 董事兼常务副总经理 男 63 2003.9-2006.9 0 0 郑路明 董事 女 50 2003.9-2006.9 0 0 顾亚平 独立董事 男 49 2003.9-2006.9 0 0 高宗英 独立董事 男 68 2003.9-2006.9 0 0 卞志山 独立董事 男 39 2003.9-2006.9 0 0 王正方 监事会主席 男 56 2003.9-2006.9 6240 6240 侯玉荣 监事 男 36 2003.9-2006.9 4000 4000 张 爽 监事 男 34 2003.9-2006.9 0 0 张超建 副总经理 男 51 2003.9-2006.9 6240 6240 雷 兵 副总经理 男 57 2003.9-2006.9 6240 6240 徐小荣 副总经理 男 54 2003.9-2006.9 6240 6240 张志刚 副总经理 男 50 2003.9-2006.9 0 0 万 锋 副总经理 男 38 2003.9-2006.9 0 0 王均星 副总经理 男 36 2003.9-2006.9 0 0 邹 彬 副总经理 男 41 2003.9-2006.9 0 0 王乃强 副总经理兼董秘 男 38 2003.9-2006.9 6240 6240 王昌祥 总工程师 男 60 2003.9-2006.9 6240 6240 刘代文 财务总监 男 35 2003.9-2006.9 0 0 注：董事郑路明女士兼任集团公司常务副总经理,任期自 2003 年 1 月至 2006 年 1 月；监事会主席王正方先生兼任集团公司行政副总经理、工会主席，任期自 2003 年 1 月至 2006 年 1 月；其余董事、监事均未有在控股股东单位任职。 8 2、年度报酬情况： ①公司根据董事、监事及高级管理人员担任的职务和公司经营业绩完成情况， 按公司岗位工资制度和绩效考核办法获得报酬。 ②现任董事、监事及高级管理人员在公司领取报酬总额为 110 万元，金额最 高的前三名董事报酬总额为 24 万元，金额最高的前三名高级管理人员报酬总额为 36 万元。 ③独立董事的津贴为每人每年 2 万元（含税），独立董事出席董事会、股东大 会及按有关规定行使职权所需的合理费用（包括差旅费等）由公司据实报销。 ④在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员 12 人中，其报酬数额在 5-10 万元的有 8 人, 其报酬数额在 10-15 万元的有 3 人, 其报酬数额在 15-20 万元的 有 1 人。 3、报告期内公司董事、监事及高级管理人员离任情况： ①2003 年 8 月 11 日公司召开的第二届董事会第二十二次会议同意齐金梁先 生因工作变动原因辞去公司总经理职务，同时聘任缪岩先生为公司总经理。 ②2003 年 9 月 27 日召开的公司 2003 年度第一次临时股东大会选举缪岩、胡 尔广、郑路明、朱瑞龙、顾亚平、高宗英、卞志山为公司第三届董事会董事，其 中顾亚平、高宗英、卞志山为公司第三届董事会独立董事；选举王正方、侯玉荣 为公司第三届监事会由股东代表出任的监事，与职工代表出任的监事张爽共同组 成公司第三届监事会。同日召开的公司第三届董事会第一次会议选举朱瑞龙为公 司董事长；聘任缪岩为公司总经理；聘任王乃强为公司董事会秘书；聘任胡尔广 为公司常务副总经理；聘任张超建、雷兵、徐小荣、张志刚、万锋、王均星、邹 彬、王乃强为公司副总经理；聘任王昌祥为公司总工程师；聘任刘代文为公司财 务总监。 (二)公司员工情况 1、报告期末，公司拥有在册员工 2,696 人。公司在册员工的专业构成如下： 人员类别 数 量(人) 占总人数的比例（%） 生产人员 1,795 66.6% 销售人员 445 16.5% 技术人员 69 2.6% 财务人员 49 1.8% 行政人员 338 12.5% 合 计 2,696 100 2、公司在册员工受教育程度如下： 学 历 数 量(人) 占总人数的比例（%） 大专以上学历 1,046 38.8% 高中以上学历 1,642 60.9% 高中以下学历 8 0.3% 合 计 2,696 100 9 3、公司需承担费用的离退休职工 600 人。 五、公司治理结构 (一)公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及有关法律法规的规定，不断完善公司 法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。报告期内，公司根据新法律、 法规的要求和公司的实际情况对《公司章程》进行了修订和完善，引入了累积投 票制。 目前，公司除了在董事会专门委员会设立和投资者关系管理等方面与《上市 公司治理准则》尚存一定差距外，公司运作基本符合该准则的要求。公司将尽快 完成董事会专门委员会的设立、投资者关系管理制度的建立等工作，不断完善公 司的法人治理结构，提高公司的治理水平。 (二)独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事严格按照《公司章程》和《公司独立董事制度》的 要求，出席董事会和股东大会，审议会议议案，并先后就公司控股股东整体出让、 公司变更会计政策、公司与控股股东进行资产置换、公司总经理变动以及公司董 事会、监事会换届等事项发表了独立意见，积极维护了公司及全体股东利益，切 实履行了诚信与勤勉尽责义务。 (三)公司与控股股东在人员、资产、财务、业务、机构等方面情况 1、人员分开方面：公司在劳动人事及工资管理方面实行独立。副总经理及高 级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬；高级管理人员未 在控股股东单位担任重要职务。 2、资产完整方面：公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施； 本公司拥有商标及其他工业产权、非专利技术；本公司独立拥有完善的采购和销 售系统。 3、财务分开方面：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的财务核算系 统和财务管理制度，独立在银行开户，依法纳税。 4、业务独立方面：公司业务流程清楚，不存在与控股股东在业务上相互依赖 的情况。控股股东严格遵守不进行同业竞争的承诺。 5、机构独立方面：公司董事会、监事会和公司内部机构独立运作。控股股东 及其职能部门与本公司及职能部门之间没有上下级关系，没有干预本公司独立经 营管理的情况发生。 （四）公司的考评及激励机制 公司已建立了岗位薪酬制度和以目标管理为基础的绩效管理体系。公司还将 进一步完善高级管理人员考评和激励机制，使高级管理人员薪酬与公司绩效直接 挂钩，从而提高高级管理人员的积极性，促进公司的可持续发展。 10 六、股东大会情况简介 (一)本报告期内，公司共召开了两次股东大会，即公司 2002 年度股东大会和 2003 年度第一次临时股东大会。 1、公司于 2003 年 5 月 15 日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了关于召 开 2002 年度股东大会的公告。公司 2002 年度股东大会于 2003 年 6 月 14 日在公 司办公楼二楼会议室召开。出席本次大会的股东及股东代理人 10 人，代表股份 192,421,307 股，占本公司股份总数的 62.84%，会议的召开符合《公司法》和《公 司章程》的有关规定。大会以记名投票方式逐项表决，审议通过如下议案： ①审议通过了公司 2002 年度董事会工作报告； ②审议通过了公司 2002 年度监事会工作报告； ③审议通过了公司 2002 年度财务决算报告； ④审议通过了公司 2002 年度利润分配方案； ⑤审议通过了关于续聘江苏天衡会计师事务所有限公司的议案； ⑥审议通过了《关于公司资产置换的议案》； ⑦审议通过了关于修改公司章程的议案。 本次 2002 年度股东大会决议公告刊登在 2003 年 6 月 17 日的《中国证券报》、 《证券时报》上。 2、公司于 2003 年 8 月 28 日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了关于召 开公司 2003 年度第一次临时股东大会的公告。公司 2003 年度第一次临时股东大会 于 2003 年 9 月 27 日在公司办公楼二楼会议室召开。出席本次大会的股东及股东 代理人 3 人，代表股份 191,812,480 股，占本公司股份总数的 62.64%，会议的 召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。大会以记名投票方式逐项表决， 审议通过如下议案： ①审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》； ②审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》； ③审议通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》； 本次 2003 年度第一次临时股东大会决议公告刊登在 2003 年 9 月 30 日的《中 国证券报》、《证券时报》上。 (二)公司董事、监事选举和更换情况 报告期内，公司第二届董事会全体董事和第二届监事会全体监事任期届满， 由公司第二届董事会第二十三次会议和第二届监事会第十次会议推选，经公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过，选举缪岩、胡尔广、郑路明、朱瑞龙、顾 亚平、高宗英、卞志山为公司第三届董事会董事，其中顾亚平、高宗英、卞志山 为公司第三届董事会独立董事；选举王正方、侯玉荣为公司第三届监事会由股东 代表出任的监事，与职工代表出任的监事张爽共同组成公司第三届监事会。 11 七、董事会报告 2003 年，是公司转机建制的实施之年，报告期内，公司革除了国有企业机构 臃肿、管理效能低下等痼疾，设立了六大利润中心和五大管理中心，整合营销体 系和管理流程，确立了公司短期目标和中、长期发展规划，基本完成了企业经营 机制，组织机构的革新重建和战略发展定位，奠定了企业快速、稳定发展的基础。 报告期内，公司面对农机市场走势低迷、行业竞争加剧的严峻形势，面对非典、 灾害性天气和原辅材料涨价等重重困难，以改制为契机，以稳定和恢复生产经营 为目标，内抓管理整合，外抓市场开拓，在完成企业组织结构、管理体系革新和 重建的同时，生产经营也取得了较好的业绩，实现主营业务利润 23,955 万元。由 于在报告期内进行了资产清查损失的处理，导致了公司 2003 年度的亏损。 2004 年，公司将以改革、改制为动力，恢复性增长为目标，围绕“ 发展、效 益、创新” 的经营思路，大力推行产品组合销售策略，加强市场管理和技术创新， 完善两级产品开发体系，实现多缸机战略转型和核心业务、种子业务、增长业务 的平衡发展；同时，继续优化制度和流程，初步建立组合分权管理模式和成本倒 推机制，推行全面成本管理，实施价值工程，建立健全简洁、高效的民营新机制。 全面提高企业综合竞争力和效益。 (一)公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营状况 （1）公司所处行业为普通机械制造行业，主要从事单、多缸柴油机的制造与 销售。报告期内,公司狠抓营销开拓与管理降本,加大了以新取胜、差异营销战略 的实施力度和市场开拓力度，稳定了市场占有率。 报告期内公司主营业务收入及主营业务成本构成按地区列示如下（单位：万 元）： 主营业务收入 主营业务成本 区 本年发生 上年实际 本年发生 上年实际 江苏省 9,913.74 14,944.13 5,372.07 9,475.06 安徽省 8,403.92 14,294.21 6,924.46 11,716.03 山东省 22,189.80 20,563.82 18,111.01 16,842.88 河南省 20,845.18 30,719.81 17,277.61 25,049.29 浙江省 6,066.25 15,174.48 4,801.62 11,943.42 东北三省 971.47 1,807.62 803.76 1,498.70 西南 6,806.79 5,039.27 5,377.57 3,949.56 西北 7,219.22 2,532.29 6,203.43 2,068.14 国外 36,425.30 34,914.11 33,456.07 32,269.50 其他 22,607.69 21,628.98 19,095.31 18,646.24 合 计 141,449.36 161,618.72 117,422.91 133,458.82 12 （2）报告期内公司主营业务收入及主营业务成本构成按产品列示如下（单位： 元）： 主营业务收入 主营业务成本 类 别 本年发生 上年实际 本年发生 上年实际 单缸柴油机(95 缸径以上) 915,757,155.45 953,480,688.30 757,878,014.87 784,238,754.66 单缸柴油机(95 缸径以下) 83,255,187.67 86,862,222.63 72,786,074.53 76,296,702.12 多缸柴油机 168,936,144.72 224,939,753.18 126,711,338.27 167,548,341.00 煤油机 1,259,115.40 - 1,152,386.94 - 单缸汽油机 45,863,460.08 18,976,314.49 41,902,204.12 18,055,141.76 拖拉机 45,950,265.01 57,707,060.30 43,454,306.90 54,222,563.36 柴油机零配件等 21,985,666.19 37,597,443.36 13,321,112.81 24,926,409.49 轮胎 99,986,154.04 220,688,695.68 87,389,629.75 193,937,851.31 其他 31,500,405.80 15,935,052.97 29,634,021.98 15,362,466.22 合 计 1,414,493,554.36 1,616,187,230.91 1,174,229,090.17 1,334,588,229.92 （3）报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力较前一报告期相 比未发生较大变化。 2、公司主要控股公司的经营情况及业绩 （1）公司控股子公司江苏江动集团进出口有限公司，本公司持股比例为 95%， 注册资本 1,000 万元人民币，主要从事公司生产的柴油机及配件的自营出口业务。 本报告期内，在国际市场竞争异常激烈，国内同行低价倾销的情况下，外抓市场 开拓，内抓管理挖潜，全年累计发机 17 .84 万台，出口创汇 3,413 万美元,实现净 利润 401.3 万元人民币。截止 2003 年底，该公司拥有总资产 12,748.02 万元，净 资 4,835.28 万元。 （2）公司控股子公司盐城兴动机械有限公司，本公司持股比例为 75%，注册 资本 1,000 万元人民币，主要从事小马力单缸柴油机的生产销售。本报告期内， 通过提高市场反应速度，加快新品开发步伐，稳步提高了市场份额，全年累计发 机 13 .8 万台，实现销售收入 10,804.95 万元，实现净利润-176.3 万元。截止报 告期末，该公司拥有总资产 8,435.04 万元，净资产 1,045.09 万元。 （3）公司控股子公司江苏江动盐城齿轮有限公司，本公司持股比例为 76.967%，注册资本 4,483.279 万元人民币，主要从事摩托车齿轮和柴油机齿轮的 生产销售。本报告期内，通过内抓降本增效,外抓市场开拓，全年实现销售收入 3,797.47 万元，实现净利润 226.37 万元。截止报告期末，该公司拥有总资产 6866.29 万元，净资产 5,032.97 万元。 （4）公司控股子公司盐城市江动汽油机制造有限公司，本公司持股比例为 80%，注册资本 500 万元人民币，主要从事汽油机的生产销售。本报告期内，公司 通过不断提高产品性能,降低产品成本，稳步提高了市场份额。全年实现销售收入 13 4,712.26 万元，实现净利润 62.59 万元。截止报告期末，该公司拥有总资产 2,904.15 万元，净资产 365.74 万元。 （5）公司控股子公司石家庄江淮动力机有限公司，本公司持股比例为 86.765%，注册资本 8,500 万元人民币，主要从事柴油机及配件的生产与销售。本 报告期内，公司以扩大产销、提高效益为目标，开拓市场，强化管理。全年实现 销售收入 6,387.68 万元，实现净利润-1,139.73 万元。截止报告期末，该公司拥 有总资产 10,209.78 万元，净资产 4,913.59 万元。 （6）公司控股子公司石家庄江动天同拖拉机有限公司，本公司持股比例为 90%，注册资本 980 万元人民币，主要从事拖拉机及配件、农机具的生产与销售。 本报告期内，在整个行业持续下滑的不利条件下，通过内部挖潜增效，降低成本， 努力提高经济效益。全年实现销售收入 4,216.47 万元，实现净利润 15.72 万元。 截止报告期末，该公司拥有总资产 1,263.15 万元，净资产 966.78 万元。 3、主要供应商、客户情况： 公司向前五名供应商合计的采购金额为 264，201，545.29 元，占年度采购总 额的比例为 22.5 %；向前五名客户销售的收入总额为 260,291,185.07 元，占公 司全部销售收入的 18.40%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，公司在经营中出现的问题主要是原辅材料价格持续高位运行。针 对上述问题，公司主要采取以下措施： ①不断提高市场反应速度,针对市场变化及时调整产品结构,大力发展多缸 机、大马力单缸机，确保销售总量，稳定市场占有率。 ②抓好产品的适应性开发，以较高的产品性价比和独特的产品创意来提升产 品的核心竞争力。 ③根据价格变化，与原辅材料供应商签订长期或短期供货合同，采用预付账 款的方式，以规避短期内价格上涨给企业经营带来的影响。 ④以改制为契机，全力构建贴近市场、快捷高效的民营机制，从规范内部管 理着手，实施成本控制战略，提高企业经济运行质量。 （二）公司投资情况 本报告期内，公司完成投资总额 3,314 万元，主要是用于非募集资金项目多 缸机的扩能改造。 1、报告期前募集资金延续到报告期内使用的情况： (1) 募集资金承诺投资的项目、进度与实际投资项目、进度的异同 序号 承诺投资项目及进度 实际投资项目及进度 石家庄江淮动力有限公司柴油机组装生产线技术改造项目 变更为收购石家庄江淮动力机有限公司部分股权 1 建设期1.5年 已完成相关的工商变更登记手续,目前正常生产 年产40万套农用车齿轮技术改造项目 变更为收购石家庄江淮动力机有限公司部分股权 2 建设期1.5年 已完成相关的工商变更登记手续,目前正常生产 发展小型农机技术改造项目 与承诺投资项目一致 3 建设期1.5年 完工进度100% 扩大出口创汇年产10万台节能型柴油机技术改造项目 与承诺投资项目一致 4 建设期2年 完工进度:100% 14 模具生产技术改造项目 与承诺投资项目一致 5 完工进度:100% 6 补充流动资金 与承诺投资项目一致 (2) 募集资金延续到报告期内使用的投资项目完成情况 项 目 名 称 计划投资额 实际投资额 预计达产后年收益 1 发展小型农机技术改造项目 3850万元 3760万元 1723万元 2 模具生产技术改造项目 6333万元 5661万元 2121万元 3 合 计 10183万元 9421万元 3844万元 注：至本报告期末，公司于 2000 年配股所募集资金的使用项目已全部完成。 有关项目的实施情况、变更情况亦于 2000 年、2001 年、2002 年的定期报告中作 过详细披露。 2、本报告期内，公司投资 1,568 万元用于多缸机产品的升级和扩能改造.截 止报告期末,该项目尚未完工投产。 (三)公司财务状况 1、报告期内公司财务状况与经营成果 指标名称 单位 2003 年 2002 年 同比增减% 总资产 万元 168,547.6 211,545.9 -20.33 股东权益 万元 95,071.7 113,599.8 -16.31 主营业务利润 万元 23,955.2 28,011.4 -14.48 净利润 万元 -18,494.2 -13,116.6 — 现金及现金等价物净增加额 万元 -15,399.7 10,257.4 — 2、财务状况变动原因说明 ①总资产与年初数相比减少主要系由于合并报表范围变化及资产清查损失的 处理所致； ②股东权益与年初数相比减少主要系由于本期实现净利润为负数所致； ③主营业务利润与年初数相比减少主要系由于合并报表范围变化后主营业务 收入减少所致； ④净利润与年初数相比减少主要系由于资产清查损失的处理和支付职工解除 劳动合同的补偿金导致营业外支出增加所致； ⑤现金及现金等价物净增加额与年初数相比减少主要是由于报告期内还款增 加所致。 3、报告期内公司清查的资产损失处理情况 报告期内，公司对企业的全部资产进行了清查，根据财政部财企[2003]233 号文《关于印发〈企业资产损失财务处理暂行办法〉的通知》的规定，公司对清 查的资产损失进行了财务处理，并直接进入当期损益。上述损失处理已经公司第 三届董事会第三次会议、第五次会议和 2004 年第一次临时股东大会审议通过。对 15 损失发生负有主要责任的相关人员，公司已进行了相应的责任追究；同时完善了 相关的管理制度，利用 K3 金蝶系统及应收帐款管理制度，层层落实货款催收责 任制和激励政策，建立风险预警和赊销管理体系，真正实现全程信用管理，以避 免资产损失的发生。 报告期内，公司没有发生因对外担保承担连带责任而发生资产损失的情形。 4、会计政策和会计估计的变更 为了规范公司财务核算体系和制度，公司本期将原来的金蝶 K3 标准版财务软 件升级为金蝶 K3 工业最新版财务软件，并将物流于 2003 年 12 月全部电算化，与 其相适应，公司将原材料及委托加工物资的计价方法由原来的按“ 计划成本计价， 月末分摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本” 改按“ 实际成本计价” ， 由于该累计影响数无法估计，本次会计政策变更采用未来适用法。 公司董事会认为，公司此次会计政策变更，符合《企业会计准则》和《企业 会计制度》的规定，使会计信息更能准确、真实地反映公司财务状况，有利于提 高会计信息质量。 (四)生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司产生的影响。 随着国家加强和重视农业基础建设，实行积极的三农政策以及农业税五年内 逐步取消政策的出台，农民的收入和对农机的购买力有望得到提高，这将会给农 机生产企业的发展带来空间和机遇。 (五)新年度的业务发展计划。 2004 年，公司将着重做好以下几项工作： ①以恢复性增长为目标，强化营销策划和市场管理，实现核心业务、增长业 务和种子业务的平衡发展。 ②以恢复性增长为目标，大力推进技术进步，加速产品开发和技术改造，增 强发展后劲。 ③以恢复性增长为目标，建立高效、简洁的质量管理模式，稳定产品质量， 努力提升品牌竞争力。 ④以恢复性增长为目标，建立组合分权管理模式，强化控制和考核，形成较 为规范、系统的管理体系。 ⑤积极挖掘和培育新的利润增长点，增强企业的发展后劲，确保公司的可持 续发展。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开十次会议。 (1)公司董事会二届十七次会议于 2003 年 4 月 12 日上午在公司二楼会议室召 开。会议应到董事 11 人，实到董事 10 人。会议审议通过了关于变更公司坏账准 备提取方法的议案。 有关本次董事会会议的决议公告于 2003 年 4 月 13 日刊登在《中国证券报》 和《证券时报》上。 16 (2)公司董事会二届十八次会议于 2003 年 4 月 20 日在公司二楼会议室召开， 会议应到董事 11 人，实到董事 9 人。会议形成如下决议： ①审议通过了公司 2002 年度报告正文及摘要； ②审议通过了公司 2002 年度董事会工作报告； ③审议通过了公司 2002 年度总经理业务工作报告； ④审议通过了公司 2002 年度财务决算报告； ⑤审议通过了公司 2002 年度利润分配预案； ⑥审议通过了关于续聘江苏天衡会计师事务所有限公司的议案。 有关本次董事会会议的决议公告于 2003 年 4 月 22 日刊登在《中国证券报》 和《证券时报》上。 (3)公司董事会二届十九次会议于 2002 年 4 月 28 日在公司二楼会议室召开。 会议应到董事 11 人，实到董事 11 人。会议形成如下决议： 审议通过了公司 2003 年第一季度报告。 有关本次董事会会议的决议公告于 2003 年 4 月 29 日刊登在《中国证券报》 和《证券时报》上。 (4)公司董事会二届二十次会议于 2003 年 5 月 11 日在公司二楼会议室召开。 会议应到董事 11 人，实到董事 11 人。会议形成如下决议： ①审议通过了《关于公司资产置换的议案》； ②审议通过了关于修改公司章程的议案； ③决定于 2003 年 6 月 14 日召开公司 2002 年度股东大会。 有关本次董事会会议的决议公告于 2003 年 5 月 13 日刊登在《中国证券报》 和《证券时报》上。 (5)公司董事会二届二十一次会议于 2003 年 7 月 29 日上午在公司二楼会议室 召开。会议应到董事 11 人，实到董事 9 人。会议审议通过了《江苏江淮动力股份 有限公司董事会关于重庆东银实业（集团）有限公司收购事宜致全体股东的报告 书》。 有关本次董事会会议的决议公告于 2003 年 7 月 30 日刊登在《中国证券报》 和《证券时报》上。 (6)公司董事会二届二十二次会议于 2003 年 8 月 11 以通讯表决的方式举行， 应参加表决董事 11 名，实际参加表决董事 10 名。经通讯表决，会议审议并形成 如下决议： ①同意齐金梁先生因工作变动原因辞去公司总经理职务。 ②同意聘任缪岩先生为公司总经理。 有关本次董事会会议的决议公告于 2003 年 8 月 12 日刊登在《中国证券报》 和《证券时报》上。 (7)公司董事会二届二十三次会议于 2003 年 8 月 23 日下午在公司二楼会议室 召开。会议应到董事 11 人，实到董事 9 人。会议形成如下决议： ①审议通过了公司 2003 年度半年度报告正文及摘要； ②审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》； 17 ③审议通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》； ④审议通过了关于投资组建盐城市江淮东升压力铸造有限公司的议案； ⑤决定于 2003 年 9 月 27 日召开公司 2003 年第一次临时股东大会。 有关本次董事会会议的决议公告于 2003 年 8 月 26 日刊登在《中国证券报》 和《证券时报》上。 (8)公司董事会三届一次会议于 2003 年 9 月 27 日上午在公司二楼会议室召 开。会议应到董事 7 人，实到董事 5 人。会议形成如下决议： ①选举朱瑞龙为公司第三届董事会董事长。 ②根据董事长提名，聘任缪岩为公司总经理，聘任王乃强为公司董事会秘书； ③根据总经理提名，聘任胡尔广为公司常务副总经理，聘任张超建、雷兵、 徐小荣、张志刚、万锋、王均星、邹彬、王乃强为公司副总经理，聘任王昌祥为 公司总工程师，聘任刘代文为公司财务总监； ④同意公司以拥有的三宗土地使用权评估作价后作为抵押物，向中国工商银 行盐城分行申请 4,000 万元人民币国债贴息配额项目贷款, 该笔贷款使用期限四 年。 有关本次董事会会议的决议公告于 2003 年 9 月 30 日刊登在《中国证券报》 和《证券时报》上。 （9）公司董事会三届二次会议于 2003 年 10 月 26 日上午在公司二楼会议室 召开。会议应到董事 7 人，实到董事 6 人。会议形成如下决议： ①审议通过了公司 2003 年第三季度报告； ②审议通过了《关于公司与关联方资金往来及对外担保情况的自查报告》。 有关本次董事会会议的决议公告于 2003 年 10 月 29 日刊登在《中国证券报》 和《证券时报》上。 （10）公司董事会三届三次会议于 2003 年 11 月 26 日以通讯表决的方式举行， 应参加表决董事 7 名，实际参加表决董事 7 名。经通讯表决，会议审议并形成如 下决议： ①审议通过了《关于将公司老职工住房补贴按规定弥补冲销所有者权益的议 案》； ②审议通过了《关于处理因清查资产发生的资产损失的议案》； ③授权董事郑路明女士清收公司及控股子公司石家庄江淮动力机有限公司应 收石家庄天同拖拉机有限公司款项，具体包括清收计划的制订、商务洽谈、清收 协议的签订等事宜，公司在董事郑路明女士处理上述事宜时不支付任何报酬。 有关本次董事会会议的决议公告于 2003 年 11 月 27 日刊登在《中国证券报》 和《证券时报》上。 2、报告期内，公司董事会认真履行股东大会的各项决议，确保了各项决议的 顺利实施。本报告期内，公司未有利润分配、公积金转增股本、配股、增发新股 等情形的发生。 (七)本次利润分配预案。 本报告期内，母公司实现净利润-178,908,731.33 元，加上年初未分配利润 91,744,467.26 元，当年共计可供分配利润-87,164,264.07 元。董事会决定公司 2003 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 18 以上利润分配预案尚须提交公司 2003 年度股东大会审议。 (八)其他报告事项。 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 天孜沪审[2004]062 号 江苏江淮动力股份有限公司董事会： 我们接受委托，根据中国注册会计师独立审计准则审计了贵公司于2003年12 月31日的资产负债表和合并资产负债表、2003年度的利润及利润分配表和合并利 润及利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表(以下简称“ 会计报表” )，并 于2004年4月19日出具了天孜沪审[2004]061号无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发 [2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》的要求，贵公司编制了本专项说明所附的截止2003年12月31日贵公司控 股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“ 汇总表”）。 如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的 责任。我们对汇总表所载资料与我所审计贵公司2003年度会计报表时所复核的会 计资料和经审计的会计报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不 一致之处。除了对贵公司实施2003年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有 关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地 理解贵公司控股股东及其他关联方资金占用情况，后附的汇总表应当与已审计的 会计报表一并阅读。 本专项说明仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不 得用作任何其他目的。 附件：2003年度江苏江淮动力股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金 情况汇总表。 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 金额单位：人民币万元 一、公司与控股股东江苏江动集团有限公司资金往来情况 年初余额 期末余额 月平均占用额 关联方 对应会计报表科目 （借方/贷方） 本年累计借方发生额 本年累计贷方发生额 （借方/贷方） （借方/贷方） 备注 江苏江动集团有限公司 其他应收款 25,372.02 20,908.24 30,047.48 16,232.78 24,291.52 注 1、注 2 江苏江动集团有限公司 其他应付款 10.69 10.69 116.91 116.91 -9.74 注 3、注 4 江苏江动集团有限公司 应付账款 761.22 761.22 注 5 江苏江动集团有限公司 应付票据 386.34 505.25 135.91 17.00 -293.11 注 6、注 7 合计 25,372.02 20,908.24 30,047.48 16,232.78 24,291.52 19 说明：注 1、其他应收款本年累计借方发生额包括：代垫款项 2,999.90 万元；更正错账 587.89 万元；销售商品、提供劳务 519.43 万元；资金往来 16,534.36 万元（其中 8 月份以后 1,774.62 万元）；设备租赁费 130.75 万元；转入应付票据支付货款 135.91 万元。 注 2、其他应收款本年累计贷方发生额包括：代收、代扣款项 654.92 万元；更正错账 3,727.91 万元；购买商品和劳务 3,035.42 万元；资金 往来 19,906.77 万元（其中 8 月份以后 2,177.31 万元）；购买固定资产 1,089.43 万元；资产置换支付补价 444.14 万元；土地租赁费等三项费用 179.93 万元； 与应付账款对冲 761.22 万元；与应付票据对冲 247.74 万元。 注 3、其他应付款本年累计借方发生额 10.69 万元系因股权置换转出所致。 注 4、其他应付款本年累计贷方发生额 116.91 万元系更正错账。 注 5、应付账款本年累计借方发生额 761.22 万元系与其他应收款对冲。 注 6、应付票据本年累计借方发生额 505.25 万元系支付的货款。 注 7、应付票据本年累计贷方发生额 135.91 万元系开具的银行承兑汇票。 二、公司与除江苏江动集团有限公司外的其他关联方资金往来情况 1、销售货物 年初余额 期末余额 月平均占用额 关联方 对应会计报表科目 （借方/贷方） 本年累计借方发生额 本年累计贷方发生额 （借方/贷方） （借方/贷方） 备注 江动越南农业机械制造有 限公司 应收账款 457.70 2,519.13 2,233.60 743.23 751.28 货款 江动集团（美国）有限公 司 应收账款 273.27 2,524.83 1,976.03 822.07 319.64 货款 合计 730.97 5,043.96 4,209.63 1,565.30 1,070.92 2、采购货物 年初余额 期末余额 月平均占用额 关联方 对应会计报表科目 （借方/贷方） 本年累计借方发生额 本年累计贷方发生额 （借方/贷方） （借方/贷方） 备注 盐城市江动曲轴制造有限 公司 应付账款 31.45 32.96 1.51 -2.87 货款 盐城市江动曲轴制造有限 公司 预付账款 -9.16 2,484.98 1,749.83 725.99 266.26 货款 合计 -9.16 2,516.43 1,782.79 727.50 263.39 3、其他经营往来 年初余额 期末余额 月平均占用额 关联方 对应会计报表科目 （借方/贷方） 本年累计借方发生额 本年累计贷方发生额 （借方/贷方） （借方/贷方） 备注 江动越南农业机械制造有 限公司 其他应收款 5.83 3.01 0.50 8.34 7.63 往来款 江动集团（美国）有限公 司 其他应付款 165.54 165.54 -151.75 盐城市江动曲轴制造有限 公司 其他应付款 0.30 0.30 -0.30 质量保证金 合计 171.67 168.55 0.50 8.64 -144.42 三、公司与控股子公司资金往来情况 1、销售货物 年初余额 期末余额 月平均占用额 关联方 对应会计报表 科目 （借方/贷方） 本年累计借方发生额 本年累计贷方发生额 （借方/贷方） （借方/贷方） 备注 江苏江动集团进出口有限公司 应收账款 4,815.58 16,360.15 18,082.91 3,092.82 5,190.48 货款及 往来款 石家庄江淮动力机有限公司 应收账款 4,124.30 3,135.32 4,082.90 3,176.72 4,529.85 货款及 往来款 20 石家庄江动天同拖拉机有限公司 预收账款 34.97 1,102.94 1,159.28 91.31 -45.94 货款及 往来款 盐城兴动机械有限公司 预付账款 735.29 602.00 80.88 1,256.41 834.70 货款及 往来款 盐城江动汽油机制造有限公司 预付账款 432.41 307.79 10.32 729.88 526.18 货款 江苏江动集团进出口上海有限公司 预收账款 232.71 28.03 204.68 -230.38 货款及 往来款 合计 10,375.26 21,536.23 23,416.29 8,551.82 10,804.89 2、采购货物 年初余额 期末余额 月平均占用额 关联方 对应会计报表 科目 （借方/贷方） 本年累计借方发生额 本年累计贷方发生额 （借方/贷方） （借方/贷方） 备注 江苏江动盐城齿轮有限公司 应付账款 641.58 3,317.28 3,292.41 616.71 -441.08 货款 合计 641.58 3,317.28 3,292.41 616.71 -441.08 3、其他经营往来 年初余额 期末余额 月平均占用额 关联方 对应会计报表 科目 （借方/贷方） 本年累计借方发生额 本年累计贷方发生额 （借方/贷方） （借方/贷方） 备注 盐城兴动机械有限公司 其他应收款 200.00 200.00 200.00 借款 石家庄江淮动力机有限公司 其他应收款 761.22 761.22 63.44 往来款 江苏江动盐城齿轮有限公司 其他应收款 100.00 100.00 100.00 借款 盐城江动汽油机制造有限公司 其他应收款 200.60 151.00 351.60 225.60 借款 合计 500.60 912.22 1,412.82 589.04 中国注册会计师： 郑文洋 中国· 北京 二○ ○ 四年四月十九日 中国注册会计师： 胡建军 2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明和独立意见 根据证监发[2003]56 号文件《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》，本公司独立董事对公司对外担保情况进行了认真检 查，并将有关情况说明如下： ①根据通知要求，公司董事会第三届第六次会议审议通过了《关于修改公司 章程部分条款的议案》，对公司对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准等方 面作出了具体规定。该议案尚须报请公司股东大会审议通过。 21 ②截止本报告期末，公司对外担保仅有一项，即公司董事会第二届第六次会 议审议通过的为山东双力集团股份有限公司提供的 5000 万元担保,担保期限为 2001 年 9 月 18 日至 2008 年 9 月 17 止。山东双力集团股份有限公司以评估价值 10,269.25 万元的土地使用权和房产使用权作为反担保。被担保方山东双力集团 股份有限公司的资产负债率为 64.66%,公司对外担保额占公司 2003 年末经审计的 净资产的比例为 5.26%。除此而外，公司未向控股股东及其他关联方、任何非法 人单位或个人提供担保。 ③对照中国证监会[2003]56 号文件规定，独立董事认为公司严格控制了对外 担保的风险，对外担保程序合法，没有对外违规担保情形。 3、公司指定信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》，报告期内没有变 更。 八、监事会报告 本报告期内，公司监事会召开了四次会议。 公司监事会二届八次会议于2003年4月20日召开，会议审议通过了公司2002 年度监事会工作报告、公司 2002 年年度报告及摘要；公司监事会二届九次会议于 2003 年 5 月 11 日召开，会议审议通过了关于修改公司章程的议案、关于公司进 行资产置换的议案；公司监事会二届十次会议于 2003 年 8 月 23 日召开，会议审 议通过了公司 2003 年半年度报告及摘要、关于公司监事会换届选举的议案、关于 修改公司章程部分条款的议案；公司监事会三届一次会议于 2003 年 9 月 27 日召 开，会议一致选举王正方先生为公司第三届监事会主席。 本报告期内，监事列席了董事会各次会议，并严格按照《公司法》、《公司章 程》的规定，审查公司财务状况，检查公司业务经营情况，监督公司董事及高级 管理人员依法行使职权。现对下列具体事项发表独立意见如下： 1、本年度，公司能严格遵循国家有关政策法规和公司章程的规定，依法经营， 规范化运作。公司内部控制制度健全，决策程序合法，公司董事、经理履行职责 行使职权时，能够从公司利益出发，没有违反法律、法规、公司章程或损害公司 及股东利益的行为发生。 2、报告期内，公司监事会对公司财务制度的执行情况进行了监督和检查，认 为：天职孜信会计师事务所为本公司出具的审计报告，真实地反映了公司 2003 年度的财务状况和经营成果，报告及报告中将原材料及委托加工物资的计价方法 改按“ 实际成本计价” 符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定。 3、报告期内，公司处理因清查资产发生的资产损失事项，其决策程序合法， 其处理方法也符合相关会计规定和公司的实际情况。 4、报告期内，公司监事会对募集资金投入项目进行了监督，原配股说明书承 诺的投入项目及后来按法定程序进行变更的项目,均已实施完毕。 22 5、报告期内，公司以所持有的江苏飞驰股份有限公司 84.29%的股权,与江动 集团公司拥有的实物资产、土地使用权、商标所有权等有效资产进行了置换。此 次资产置换表决程序符合有关法律、法规和公司章程的规定，关联交易合法有效， 交易价格公允合理，符合公司及全体股东的利益。通过此次资产置换，突出了公 司立足主业的战略发展方向，完善了公司的生产流程，直接减少了关联交易,有利 于公司的规范化运作。 6、报告期内，公司发生的关联交易都是按市场价格定价，其价格公平合理， 无损害上市公司利益的行为。 7、报告期内，公司改聘天职孜信会计师事务所有限公司为本公司 2003 年度 会计报告的审计机构，其变更程序合法有效。 九、重要事项 （一）报告期内，公司重大诉讼、仲裁事项。 公司 2002 年度报告中披露的本公司与南京金蛙股份有限公司的诉讼案，由于 南京金蛙股份有限公司未能根据调解协议及时偿付本公司货款，本公司已向法院 申请强制执行。截止本报告期末，强制执行事宜尚在进行中，对抵押物的处理尚 无结果，有关此案的执行进展情况公司将及时予以公告。 （二）本报告期内公司收购及出售资产情况 报告期内，本公司于 2003 年 4 月 30 日与控股股东江苏江动集团有限公司签 署了《资产置换协议》，并于 2003 年 6 月 14 日经公司 2002 年度股东大会审议批 准，同意本公司以持有的江苏飞驰股份有限公司经审计确认的价值 14,054.56 万 元的 84.29%的股权及现金 444.13 万元与江苏江动集团有限公司经评估的价值 6,800.53 万元的土地使用权、价值 6,210 万元的商标所有权及价值 1,488.17 万 元的实物资产进行资产置换。通过此次资产置换，一是可以将赢利能力较差的资 产从上市公司中剥离出去，使得公司的主营业务更加突出；二是使得公司的生产 系统、辅助系统更加独立完整，降低辅助系统成本，增加生产保障能力；三是可 以减少关联交易，促进公司的规范化运作。有关本次资产置换的情况详见 2003 年 5 月 13 日刊登于《中国证券报》、《证券时报》上的相关公告。截止报告期末， 上述收购出售资产所涉及的土地证、房产证的权属变更，飞驰公司的工商变更登 记已办理完结。商标所有权的转让手续国家工商机关已经受理并正在办理中。 （三）重大关联交易事项 1、购销商品发生的关联交易事项 ①报告期内，公司向控股股东江苏江动集团有限公司及其控股子公司盐城江 动曲轴制造有限公司采购货物分别为 2,594 万元、1,524 万元，分别占公司本期 购货总额的 2.21%、1.3%、。向控股股东采购的货物主要是单、多缸机铸件毛坯。 在报告期内,公司已将生产上述产品的设备置入本公司。上述产品的采购价格完全 23 根据市场价格确定。往来款项采用货币结算方式。交易公平，对公司利润无影响。 ②报告期内，公司向江动越南农业机械制造有限公司、江苏江动集团有限公 司、江动集团（美国）有限公司销售货物分别为 2,519 万元、446 万元和 2,403 万元，分别占公司本期销售总额的 1.78%、0.32%和 1.70%。向集团公司销售的货 物，主要是协作件的销售，销售价格按照市场价格确定；向江动越南农机机械制 造有限公司销售的货物，主要是柴油机的零配件，销售价格完全根据市场价格确 定，往来款项采用货币结算方式。交易公平，对公司利润无影响。 2、购买资产发生的关联交易 报告期内，公司以持有的江苏飞驰股份有限公司 84.29%的股权与江苏江动 集团有限公司拥有的土地使用权、商标所有权及实物资产进行了资产置换。由于 江苏江动集团有限公司系本公司控股股东,此次资产置换为关联交易。本次置入资 产以江苏江动集团有限公司拥有资产的评估价格 14,498.69 万元作为交易价格， 本公司持有的江苏飞驰股份有限公司的股权价值以该公司净资产的审计确认值与 股权比例的乘积作为交易价格,其中本公司资产不足部分以现金补足。 有关本次关联交易事项及信息披露情况详见本节中重大资产购买、出售事项。 3、报告期内，公司与关联方存在的担保及债权、债务事项 ①报告期末，公司的银行借款中有 16,200 万元由江苏江动集团有限公司提供 担保，有 5000 万元由重庆东银实业（集团）有限公司提供担保，担保所借款项用 以满足公司生产经营周转资金的需要。 ②报告期末,公司应收帐款余额中,应收江动越南农业机械制造有限公司款项 为 743 万元，上述款项系公司销售产品形成，系正常业务往来，对公司利润无影 响。 ③报告期末，公司其他应收款余额中，应收控股股东江苏江动集团有限公司 的款项为 16，233 万元，系往来款项与暂借款。控股股东将按照证监发[2003]56 号文件《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》的规定，履行偿债义务。 ④报告期末，公司的其他应付帐款中，应付盐城市江动曲轴制造有限公司 款项为 117 万元，系往来款项，对公司经营成果无影响。 4、报告期内，公司按照与集团公司签定的《综合服务协议》、《土地使用权租 赁合同》、《商标使用许可合同》支付综合服务费、土地租赁费、商标使用费计 179.9 万元。费用支付标准公平、合理。报告期内，上述相关资产已置入本公司， 相关协议亦终止履行。 （四）重大合同及其履行情况： 1、报告期内本公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产的事项；报告期内， 公司根据与江苏江动集团有限公司、盐城市江动曲轴制造有限公司签订的《固 定资产租赁协议》，向江苏江动集团有限公司、盐城市江动曲轴制造有限公司 出租固定资产，其资产净值分别为 1,444.5 万元和 990.7 万元，并分别收取 租赁费 130.7 万元和 162.6 万元。租赁费的确定既考虑到设备的折旧率，又 24 包含了资金利率、税费等因素。 2、重大担保事项 公司 2001 年 9 月 17 日召开的第二届董事会第六次会议审议通过了关于为山 东双力集团股份有限公司提供 5000 万元担保的议案,担保期限为 2001 年 9 月 18 日至 2008 年 9 月 17 止。有关本次担保的详细情况公司已于 2001 年 9 月 18 日在 《中国证券报》和《证券时报》上及时进行了披露。由于山东双力集团股份有限 公司以评估价值 10269.25 万元的土地使用权和房产使用权作为反担保，目前没有 任何迹象表明公司会因此担保而承担连带清偿责任。 报告期内，公司无其他担保事项。 3、报告期内本公司未发生委托理财事项。 （五）承诺事项的履行情况 控股股东在上市前所作的“ 三分开” 和不进行“ 同业竞争” 的承诺在报告期 内继续履行。 （六）经公司 2004 年 1 月 29 日召开的第三届董事会第四次会议和 2004 年 4 月 10 日召开的 2004 年第一次临时股东大会审议通过，公司改聘天职孜信会计师 事务所有限公司为本公司 2003 年度会计报告的审计机构。2003 年度,公司支付给 天职孜信会计师事务所有限公司的报酬为 33 万元。 （七）公司于 2003 年 7 月 12 日收到深交所《关于对江苏江淮动力股份有限 公司及有关人员予以公开谴责的决定》文件，由于公司对 2002 年度经营亏损未能 及时作出预警，违反了《深圳证券交易所股票上市规则》和《关于做好上市公司 2002 年第三季度季度报告工作的通知》的规定,深交所决定对本公司及除独立董 事张洪发先生以外的第二届董事会成员予以公开谴责。针对上述情况，公司董事 会保证在今后的运作中，严格履行信息披露的各项规定，进一步规范信息披露行 为，切实履行信息披露义务，避免类似问题再次发生。 （八）其他重大事项 1、2002 年 12 月 17 日，盐城市国有资产管理委员会与重庆东银实业（集团） 有限公司签订了并购江苏江动集团有限公司的协议书。2003 年 1 月 23 日，经财 政部财企[2003]34 号文批复，江苏江动集团有限公司成为民营企业控股的有限责 任公司，其所持有本公司 19,180 万股的股份性质变更为社会法人股。2003 年 7 月 24 日至 2003 年 8 月 22 日,重庆东银实业（集团）有限公司按照有关规定履行 了因收购江动集团并间接控制上市公司江淮动力 62.64％的股权而触发的要约收 购义务。至此重庆东银实业（集团）有限公司成为本公司的实际控制人。涉及上 述事项的相关信息，本公司已分别于 2002 年 12 月 21 日、2003 年 1 月 16 日、2003 年 1 月 25 日、2003 年 7 月 31 日在《中国证券报》和《证券时报》上进行了披露。 2、报告期末，公司对清查的资产损失进行了会计处理，并直接进入了当期损 益。涉及上述事项的相关信息，本公司已分别于 2004 年 3 月 4 日、2004 年 4 月 13 日在《中国证券报》、《证券时报》上进行了披露。 25 十、财务报告 （一）审计报告 天孜沪审 [2004]061 号 江苏江淮动力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏江淮动力股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表和 2003 年度的利润及利润分配表、合并 利润及利润分配表以及 2003 年度的现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表 的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确 信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会 计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策 和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师： 郑文洋 中国· 北京 二○ ○ 四年四月一十九日 中国注册会计师： 胡建军 （二）会计报表(附后) 1、比较式资产负债表 26 2、比较式利润及利润分配表 3、现金流量表 （三）会计报报表附注 一、公司一般情况 江苏江淮动力股份有限公司(以下简称公司)系经江苏省人民政府苏政复 [1996]65 号文《省政府关于同意设立江苏江淮动力股份有限公司的批复》批准， 由江苏江动集团有限公司独家发起，将江苏江淮动力机厂整体改制,以评估确认后 的全部国有经营性净资产投入，并以募集方式设立的股份有限公司。公司股票发 行后的股本总额为 17,300 万元人民币。1998 年 4 月 18 日，公司 1997 年度股东 大会审议通过 1997 年度利润分配及资本公积转增股本方案，以 1997 年末总股数 17,300 万股为基数，向全体股东以 10：3 的比例派送红股，并以 10：3 的比例用 资本公积转增股本，方案实施后的股本增至 27,680 万元人民币。2000 年 3 月 28 日，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]23 号文核准，公司向全体股东 配售 2,940 万股普通股。其中：向国家股股东配售 300 万股；向社会公众股股东 配售 2,640 万股。配股方案实施后的股本增至 30,620 万元人民币，公司已于 2000 年 6 月办理了注册资本变更登记手续。 公司的主要经营范围为内燃机、发电机、电动机、水泵、榨油机、农业机械 制造与销售。（企业法人营业执照注册号：3200001104141） 二、公司主要会计政策、会计估计及其变更和合并会计报表编制方法 1、公司执行的会计准则和会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会 计制度》。 2、会计期间：公司以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账基础和计价原则：公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价 原则。 4、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 5、外币业务核算方法：公司对所发生的非本位币经济业务，均采用业务发生 当日的市场汇价折合为人民币金额记账，对资产负债表日外币账户余额按中国人 民银行公布的基准汇价折合成人民币金额，折合人民币金额与账面人民币金额之 27 差额，除购建固定资产在购建期内予以资本化以外，其余均作为汇兑损益，计入 当期损益。 6、短期投资核算方法 （1）短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一 年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。 （2）短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得 各种股票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如 取得短期投资实际支付的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有期间 所收到的股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时，按所获得 的价款减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后 的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （3）期末以成本与市价孰低原则，按单个投资项目计提跌价准备。 7、现金等价物的确定标准：公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8、坏账损失核算方法 （1）坏账确认标准：公司对于因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗 产清偿后仍无法收回的应收款项(包括应收账款和其他应收款，下同)和因债务人 逾期未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账 损失。 （2）坏账损失采用备抵法核算 ①应收款项坏账准备采用账龄分析法计提，公司根据债务单位的实际财务状 况、现金流量情况等确定的坏账准备计提比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内（含一年） 5% 一至二年（含二年） 10% 二至三年（含三年） 30% 三年以上 100% ②对三年内（含三年）有确凿证据表明该应收款项不能收回或收回的可能性 不大的，计提特别坏账准备。 28 9、存货核算方法 （1）公司存货包括：原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品、产成品 及发出商品等； （2）原材料及委托加工物资按实际成本计价，其发出采用加权平均法核算； 在产品按实际消耗的材料保留其成本；产成品及发出商品发出采用加权平均法核 算；低值易耗品采用领用时一次摊销法； （3）公司存货采用永续盘存制，对存货定期进行盘点； （4）期末在对存货进行全面盘点的基础上，因遭受毁损、全部或部分陈旧过 时或销售价格低于成本等原因，对预计存货成本不可收回的部分，提取存货跌价 准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 ①按投资时实际支付的价款或确定的价值作为初始投资成本； ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单 位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用 成本法核算；公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或 虽投资不足 20%，但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该 单位有表决权资本总额 50%以上(不含 50%)，或虽投资不超过 50%，但具有实质控 制权的，编制合并会计报表； ③采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投资成本与其在被投资单 位所有者权益中所占有的份额的差额，作为股权投资差额，调整初始投资成本。 股权投资差额分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有其在被投资单位 所有者权益中所占份额的差额，计入“ 长期股权投资-股权投资差额” 科目，并按 规定的期限摊销计入损益，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有 规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有其在被投 资单位所有者权益中所占份额的差额，计入“ 资本公积-股权投资准备” 科目。 （2）长期债权投资 ①债券投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账。如取得的债券投资 中包含已到付息期但尚未领取的债券利息则单独核算，不作为初始投资成本。初 始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息与债券面值的差额，作为溢价或 29 折价，在债券存续期内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销；债券投资按 期计算应计利息，应计利息减债券投资溢价(或加折价)摊销额后的金额，计入当 期投资收益； ②其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本；按期计算应计利息， 计入当期投资收益； ③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额 作为当期投资收益。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司对被投资单位由于市价 持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值， 按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价及其折旧方法 （1）固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、机械设备、 运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等。对不属于生产、经 营主要设备的物品，单位价值在人民币 2000 元以上，并且使用期限超过两年的也 作为固定资产。 （2）固定资产按其取得时的成本作为入账价值。 （3）固定资产折旧：固定资产原值扣除 5%的预计净残值后，按各类固定资 产预计使用年限采用直线法计提固定资产折旧。各类固定资产预计使用年限及其 折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 20-40 年 2.38-4.75% 机器设备 5-14 年 6.79-19.00% 运输设备 8-12 年 7.92-11.88% （4）固定资产减值准备的确认标准和核算方法：期末对固定资产逐项进行检 查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可 收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值 准备。提取时按单个项目进行计提。 12、在建工程核算方法 （1）公司的在建工程核算公司进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大 修理工程等所发生的实际支出。为购建固定资产而用借入的专门借款所发生的借 30 款利息和汇兑损益等借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前，计入 所购建固定资产成本。在所购建的固定资产达到预定可使用状态时，公司将在建 工程转为固定资产核算。 （2）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对在建工程进行 全面检查，如果出现在建工程长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工；或所 建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时计提在建工程 减值准备。 13、借款费用的核算方法 （1）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅 助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发 生的借款费用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用， 属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化， 以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生 当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，购建固定资产的 专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建 固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加 权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并且 中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至 资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态 所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可 使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损 益。 14、无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产在取得时按实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销。 31 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末检查无形资产预 计带来未来经济利益的能力，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值 的差额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会 计期间收益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。在筹建期内 发生的费用，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。 16、收入确认原则 （1）商品销售收入：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方， 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流 入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入：劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务完成并已经提 供、收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入的实现；劳务的开始和完 成分属不同的会计年度，按完工百分比法确认收入，在劳务合同的总收入和总成 本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够 可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 （3）让渡资产使用权收入：让渡资产使用权而发生的收入，包括利息收入和 使用费收入。当与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计 量时，确认相关收入的实现。 17、所得税的会计处理方法：公司所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表编制方法 （1）公司的合并会计报表根据财政部《合并会计报表暂行规定》及其补充规 定，以母公司和纳入合并范围子公司的会计报表以及其他有关资料为依据编制。 （2）母公司执行《企业会计制度》，对于纳入合并范围的子公司执行会计制 度与母公司不一致的，按照母公司的会计政策调整。母公司与纳入合并范围的子 公司所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销。 19、会计政策和会计估计的变更 为了规范公司财务核算体系和制度，公司本期将原来的金蝶 K3 标准版财务软 件升级为金蝶 K3 工业最新版财务软件，并将物流于 2003 年 12 月全部电算化，与 其相适应，公司将原材料及委托加工物资的计价方法由原来的按“ 计划成本计价， 32 月末分摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本” 改按“ 实际成本计价” ， 由于该累计影响数无法估计，本次会计政策变更采用未来适用法。 三、税项 1、流转税 （1）增值税：3 缸（含 3 缸）以下柴油机增值税适用税率为 13%；3 缸以上 柴油机及其他产品增值税适用税率为 17%； （2）营业税：出口代理费收入适用税率为 5%。 2、企业所得税 （1）母公司企业所得税税率为 33%。 （2）子公司企业所得税 ①盐城兴动机械有限公司企业所得税税率为 24%。根据《外商投资企业和外 国企业所得税法》的有关规定：盐城兴动机械有限公司企业所得税享受“ 两免三 减半” 的优惠政策。2003 年度为盐城兴动机械有限公司享受该优惠政策的最后一 个会计年度，企业所得税减按应纳税所得额的 12%计缴； ②石家庄江淮动力机有限公司于 2002 年 1 月 6 日经冀科高字[2002]2 号文批 准为高新技术企业，2003 年 9 月 30 日经石家庄高新技术产业开发区地方税务局 批准，石家庄江淮动力机有限公司 2003 年度企业所得税减按 15%计缴； ③江苏江动集团进出口上海有限公司企业所得税税率为 15%。 ④其余子公司企业所得税税率为 33%。 3、地方税及附加 （1）城市建设维护税：按流转税额的 7%计缴； （2）教育费附加：按流转税额的 4%计缴。 四、 控股子公司及合营企业 1、合并会计报表的控股子公司有关情况如下： 单位：人民币万元 被投资公司名称 注册资本 持股比例 经营范围 是否合并 江苏江动盐城齿轮有限公司 4,483.279 76.967% 齿轮及其他普通机械制造 是 33 江苏江动集团进出口有限公司 1,000.00 95.00% 经营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营 或禁止进出口的商品或技术除外） 是 盐城兴动机械有限公司 1,000.00 75.00% 生产单缸柴油机、拖拉机、小型农机具及配件并销售自产产品 是 盐城市江动汽油机制造有限公司 500.00 80.00% 生产、销售汽油机；销售发电机、水泵 是 石家庄江淮动力机有限公司 8,500.00 86.765% 生产销售卧式柴油机、立式柴油机、风冷柴油机及配件 是 石家庄江动天同拖拉机有限公司 980.00 90.00% 拖拉机及配件农机具生产销售 是 江苏江动集团进出口公司上海有限公司 200.00 80% 经营市外经贸委批准的进出口业务；承办中外合资经营、合作 生产及开展“ 三来一补” 业务 是 2、公司本期合并会计报表范围变动情况如下： 被投资公司名称 合并范围变更原因 置换日/成立日 江苏飞驰股份有限公司 注 1 股权置换 2003 年 6 月 14 日 江苏江动集团进出口公司上海有限公司 注 2 经营亏损 注 1：经公司第二届董事会第二十次会议决议和公司二 00 二年度股东大会决 议批准，根据公司与控股股东江苏江动集团有限公司签定的资产置换协议，2003 年 6 月 14 日公司将持有的 84.29%的江苏飞驰股份有限公司股权与江苏江动集团 有限公司拥有的商标所有权、土地使用权、固定资产及存货进行置换，置换后江 苏飞驰股份有限公司不再列入期末合并资产负债表的范围，但根据《财政部关于 印发〈关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答〉的通知》（财会 [2002]18 号）和《财政部关于印发〈关于执行企业会计制度和相关会计准则有关 问题解答〉（二）的通知》（财会[2003]10 号）规定，公司将江苏飞驰股份有限 公司自报告期初至股权置换日止的相关收入、成本、利润纳入本期合并利润表、 自报告期初至股权置换日止的现金流量纳入本期合并现金流量表。 江苏飞驰股份有限公司报告期初和股权置换日的资产负债情况如下： 单位：人民币元 项目 2003 年 6 月 14 日 2002 年 12 月 31 日 资产总额 368,691,623.23 356,554,560.97 其中：流动资产 178,225,954.49 166,977,911.01 长期投资 29,934,327.39 29,934,327.39 固定资产合计 148,797,661.53 147,753,452.12 无形资产及其他资产 11,733,679.82 11,888,870.45 负债总额 200,405,915.25 189,814,091.65 其中：流动负债 195,405,915.25 184,814,091.65 长期负债 5,000,000.00 5,000,000.00 34 江苏飞驰股份有限公司自报告期初至股权置换日止和上年度经营成果如下： 单位：人民币元 项目 2003 年 1 月 1 日- 2003 年 6 月 14 日 2002 年度 主营业务收入 99,986,154.04 220,688,695.68 主营业务利润 12,135,090.23 25,532,593.76 利润总额 2,306,326.33 -23,086,344.29 所得税费用 761,087.68 净利润 1,545,238.65 -23,086,344.29 注 2：由于江苏江动集团进出口公司上海有限公司本期经营亏损，根据财政 部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，公 司将其纳入了本期合并会计报表范围，并对合并会计报表期初数进行了调整。 合并会计报表期初数调整前与调整后情况列示如下： 单位：人民币元 项目 调整前 调整后 资产总额 2,110,742,922.56 2,115,459,356.14 其中：流动资产 1,388,545,205.67 1,395,474,708.65 长期投资 58,028,691.77 55,761,475.55 固定资产合计 594,620,898.57 594,675,045.39 无形资产及其他资产 69,548,126.55 69,548,126.55 负债总额 888,412,634.12 917,402,896.04 其中：流动负债 882,612,634.12 911,602,896.04 长期负债 5,800,000.00 5,800,000.00 少数股东权益 61,496,532.73 62,058,223.19 所有者权益 1,160,833,755.71 1,135,998,236.91 主营业务收入 1,600,252,177.94 1,616,187,230.91 主营业务利润 279,541,632.90 280,114,102.66 利润总额 -128,967,889.09 -128,922,122.39 所得税费用 7,691,273.83 7,712,821.86 少数股东损益 -5,493,611.37 -5,469,392.70 净利润 -131,165,551.55 -131,165,551.55 3、公司本期未纳入合并会计报表范围的子公司情况及依据如下： 单位：人民币万元 被投资公司名称 总资产 净资产 主营业务收入 利润总额 净利润 35 盐城市江淮东升压力铸造有限公司（注） 259.61 200.00 注：盐城市江淮东升压力铸造有限公司是由公司及盐都县潘黄镇乡镇企业集 体资产经营有限公司于 2003 年 10 月 14 日共同出资成立的有限责任公司，注册资 本人民币 200 万元，其中：公司出资 180 万元，占注册资本的 90%；盐都县潘黄 镇乡镇企业集体资产经营有限公司出资 20 万元，占注册资本的 10%。 该公司未纳入合并会计报表范围的依据：因该公司的资产总额占公司的合并 会计报表资产总额、主营业务收入占公司的合并会计报表主营业务收入、当期净 利润公司应享有的份额占公司（母公司）的净利润比例均未达到 10%，根据财政 部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，未 将其纳入合并会计报表范围，仅采用权益法核算。 五、合并会计报表主要项目注释 （以下货币单位如无特别注明，均以人民币元表示） 1、货币资金 （1）明细项目 期末数 年初数 项 目 金 额 折算汇率 金 额 折算汇率 现金 1,403,489.37 19,990.83 其中：美元（原币） 5,183.33 8.2767 218.00 8.2773 银行存款 158,830,582.28 356,908,859.28 其中：美元（原币） 15,708.85 8.2767 201,566.24 8.2773 合 计 160,234,071.65 356,928,850.11 （2）货币资金期末数较年初数下降 55.11%，除偿还已到期银行借款所致外，还包括本 期合并报表范围变化的影响（详见会计报表附注四“ 控股子公司及合营企业” 项目注释）。 （3）本账户期末余额中有 900 万元被用于开具银行承兑汇票质押。 2、应收票据 （1）明细项目 票据种类 期末数 年初数 银行承兑汇票 57,924,655.64 26,705,425.89 36 （2) 本账户期末余额中无应收持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的票据。 （3）应收票据期末数较年初数上升 116.90%，主要原因为本期货款结算较上期多采用 票据结算方式所致。 （4）本账户期末余额中有 19,149,593.64 元被用于开具银行承兑汇票质押。 3、应收账款 （1）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 242,582,485.44 54.21% 26,208,198.39 256,552,629.89 52.97% 12,683,954.59 一至二年 49,383,336.75 11.04% 11,304,405.80 98,135,873.75 20.27% 31,253,620.25 二至三年 58,369,143.62 13.04% 35,908,468.60 43,601,741.06 9.00% 18,844,159.17 三年以上 97,167,682.54 21.71% 96,085,604.79 86,018,402.40 17.76% 86,018,402.40 合 计 447,502,648.35 100.00% 169,506,677.58 484,308,647.10 100.00% 148,800,136.41 （2）计提特别坏账准备情况如下： 单位名称 年初数 本年增加 本年核销 本年转回 年末数 南京大金山实业有限公司 13,500,000.00 - - - 13,500,000.00 武威金蛙车辆制造有限公司 6,336,853.20 - - 5,438,337.00 898,516.20 山东光明机器厂 3,445,380.00 - 3,445,380.00 - - 夏邑县农机公司 3,373,512.30 - - - 3,373,512.30 尉氏县豫东汽车农机交易中心 2,011,825.00 - 2,011,825.00 - - 南京金蛙股份有限公司 1,968,120.24 500,000.00 - - 2,468,120.24 柘城县农机公司 629,661.76 - - 629,661.76 - 乐清市华亿机电制造有限公司 336,420.00 - - - 336,420.00 肥东县农机公司 334,712.72 - - 334,712.72 - 丰县农机公司 80,240.45 - - 80,240.45 - 常州黎明实业公司江南综合服务部 39,300.00 - 39,300.00 - - 聊城双力农用车集团公司 - 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 开封拖拉机制造厂 - 2,885,333.73 - - 2,885,333.73 聊城东昌拖拉机有限责任公司 - 2,751,360.10 - - 2,751,360.10 山东巨力股份公司 - 2,250,000.00 - - 2,250,000.00 江苏悦达投资股份有限公司盐城拖拉机厂 - 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 沈阳天菱机械有限责任公司 - 1,317,679.00 - - 1,317,679.00 新疆十月拖拉机修造厂 - 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 河南宁陵四海经贸有限公司 - 867,582.22 - - 867,582.22 销售公司配件公司 - 814,835.96 - - 814,835.96 陕西黄工集团拖拉机有限责任公司 - 747,544.85 - - 747,544.85 临海市吉利农业机械制造有限公司 - 678,349.35 - - 678,349.35 37 河北南皮县农机公司 - 637,812.60 - - 637,812.60 砀山县芒砀商场 - 627,358.97 - - 627,358.97 咸阳西兰路农机经销部 - 565,780.00 - - 565,780.00 扶沟县农机贸易中心 - 510,000.00 - - 510,000.00 常州市拖拉机厂 - 500,000.00 - - 500,000.00 临海市宝马机械有限公司 - 500,000.00 - - 500,000.00 四川吉峰农业工程有限责任公司 - 441,432.20 - - 441,432.20 潍坊华源拖拉机公司 - 428,808.02 - - 428,808.02 高阳庞口红霞配件经销处 - 410,000.00 - - 410,000.00 邵东四达拖配公司 - 320,880.00 - - 320,880.00 咸阳金光农机销售有限公司 - 298,910.00 - - 298,910.00 商丘睢阳供销物资公司 - 232,780.00 - - 232,780.00 北汽福田车辆股份有限公司长沙车辆厂 - 212,115.00 - - 212,115.00 濮阳市金土地农机有限公司 - 186,191.07 - - 186,191.07 大连金州农机渔需公司 - 153,121.20 - - 153,121.20 吉林龙井延兴金贸实业公司 - 146,760.00 - - 146,760.00 扬州高明发动机有限公司 - 114,733.60 - - 114,733.60 邓州市农家乐农机销售有限责任公司 - 110,166.00 - - 110,166.00 平南龙泰农机公司 - 97,560.91 - - 97,560.91 信地乡镇企业物资农机配件经销部 - 92,955.00 - - 92,955.00 绥化万丰农机供应公司 - 77,700.00 - - 77,700.00 商丘市精通农机经销有限公司 - 50,000.00 - - 50,000.00 聊城市北方农机销售有限公司 - 50,000.00 - - 50,000.00 安庆太湖农用运输机总厂 - 50,000.00 - - 50,000.00 湖北省神牛拖拉机有限公司 - 50,000.00 - - 50,000.00 北汽福田车辆股份有限公司诸城配件分公司 - 48,397.00 - - 48,397.00 永康市挺能胜机械有限公司 - 42,880.00 - - 42,880.00 黑山县农业机械有限公司 - 41,650.00 - - 41,650.00 湛江市格林农机有限公司 - 38,950.00 - - 38,950.00 资阳市南骏车辆制造总公司 - 32,145.00 - - 32,145.00 黑龙江省绥化市悦达农机经销处 - 30,000.00 - - 30,000.00 烟台汽车制造厂 - 27,328.28 - - 27,328.28 宿迁钟事汽车贸易有限公司 - 24,646.00 - - 24,646.00 中国一拖集团有限公司技术中心 - 24,180.55 - - 24,180.55 河南省信阳市田野农业机械有限公司 - 22,700.00 - - 22,700.00 银川拖拉机厂 - 19,833.70 - - 19,833.70 阿鲁科尔沁旗农牧司 - 11,976.00 - - 11,976.00 合 计 32,056,025.67 28,042,436.31 注 1 5,496,505.00 6,482,951.93 注 2 48,119,005.05 注 1：这些单位或因已破产无可供执行的财产、或经法院调解仅支付部分款项、或以资 产抵偿部分债务等原因，公司对其中无法收回的款项计提了特别坏账准备。 注 2：因应收这些单位的款项账龄已在三年以上，按公司对应收款项计提坏账准备的会 计政策已全额计提了准备，故已不需再计提特别坏账准备。 （3) 本账户期末余额中无应收持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 38 （4）本账户期末余额中欠款金额前五名的金额合计为 124,030,398.78 元，占应收账款 总额的比例为 27.72%。 4、其他应收款 （1）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 185,352,450.71 92.42% 9,369,570.87 284,914,162.76 87.65% 14,234,449.42 一至二年 4,483,664.71 2.23% 3,320,338.36 15,899,316.63 4.89% 1,760,931.67 二至三年 570,237.65 0.28% 249,065.93 5,481,392.61 1.69% 1,669,060.58 三年以上 10,150,533.77 5.07% 10,150,533.77 18,769,043.71 5.77% 18,769,043.70 合 计 200,556,886.84 100.00% 23,089,508.93 325,063,915.71 100.00% 36,433,485.37 （2）计提特别坏账准备情况如下： 单位名称 年初数 本期增加 本期转回 期末数 盐城市化工厂 190,000.00 - 190,000.00 - 泰州磁电机厂 35,204.00 - 35,204.00 - 盐城市宇王机械有限公司 - 1,685,124.38 - 1,685,124.38 盐城市三峰机械制造有限公司 - 1,287,527.42 - 1,287,527.42 建湖机床厂 - 225,732.00 - 225,732.00 东台市江富机械电子有限公司 - 206,301.89 - 206,301.89 新兴电机厂 - 110,746.24 - 110,746.24 洪泽县福达纺机铸造有限责任公司 - 88,620.06 - 88,620.06 泰州市磁电机厂 - 83,735.10 - 83,735.10 盐城市隆昌实业公司 - 61,880.40 - 61,880.40 盐城第二物资再生利用公司 - 58,562.45 - 58,562.45 武进第二电机厂 - 55,216.70 - 55,216.70 射阳县瑞达升纺机有限公司 - 37,866.63 - 37,866.63 永康市兄弟铝业总厂 - 25,019.50 - 25,019.50 滨海金鑫铸造厂 - 16,570.50 - 16,570.50 永丰石华农机配件厂 - 16,275.01 - 16,275.01 市供销集团金属材料 - 14,565.97 - 14,565.97 武进扬枢中学 - 14,537.03 - 14,537.03 启东市曙光工程机械厂盐城销售部 - 14,495.00 - 14,495.00 芜湖柴油机铸造厂 - 10,850.00 - 10,850.00 如皋市盛宇实业有限公司 - 9,238.26 - 9,238.26 高邮市上产公司 - 8,000.00 - 8,000.00 盐城市轻化公司 - 7,652.03 - 7,652.03 中国一拖集团承德曲轴连杆有限公司 - 7,594.98 - 7,594.98 常柴东台发动机厂 - 6,557.04 - 6,557.04 湖北油泵油咀厂 - 5,222.74 - 5,222.74 上海飞流制泵工程有限公司 - 4,500.00 - 4,500.00 东台市大华橡胶密封件厂 - 4,438.04 - 4,438.04 39 盐都县秦南轻工机械配件厂 - 3,670.15 - 3,670.15 鞍湖耐火材料厂 - 3,313.24 - 3,313.24 武进市迅达动力机械厂 - 2,450.00 - 2,450.00 盐城市建化公司 - 2,441.41 - 2,441.41 武进芙蓉电机厂 - 2,368.00 - 2,368.00 常州热升铸造公司 - 2,000.00 - 2,000.00 安徽光明球铁厂 - 1,709.90 - 1,709.90 宝应鑫晶机械公司 - 1,479.00 - 1,479.00 上冈农机配件 - 1,147.22 - 1,147.22 其他 - 6,201.56 - 6,201.56 合 计 225,204.00 4,093,609.85 注 1 225,204.00 注 2 4,093,609.85 注 1：这些单位或因倒闭，或因多年以前的质量扣款无法收回等原因，公司对其中无法 收回的款项计提了特别坏账准备。 注 2：因合并报表范围变化（详见会计报表附注四“ 控股子公司及合营企业” 项目注释）， 款项已转出或收回。 （3）其他应收款期末数较年初数减少 38.30%，主要原因除合并报表范围变化影响外（详 见会计报表附注四“ 控股子公司及合营企业” 项目注释），还包括收回江苏江动集团有限公 司暂借款。 （4）本账户期末余额中应收持公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项列示如下： 单位名称 金 额 备 注 江苏江动集团有限公司 162,327,818.39 持公司 62.64%股份 （5）本账户期末余额中欠款金额前五名的金额合计为 177,811,007.63 元，占其他应收 款总额的比例为 88.66%，债务人情况列示如下： 债务人名称 金 额 账 龄 欠款原因 江苏江动集团有限公司 162,327,818.39 一年以内 往来款及暂借款 江苏飞驰股份有限公司 8,197,101.00 三年以上 往来款 盐城市明天机械有限公司 4,299,674.17 一年以内 往来款 盐城市宇王机械有限公司 1,685,124.38 一年以内 往来款 盐城瑞鼎机电科技有限公司 1,301,289.69 一至二年 往来款 合 计 177,811,007.63 5、预付账款 （1）账龄分析 40 期末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 130,138,455.29 89.55% 63,829,418.15 93.66% 一至二年 15,050,665.16 10.36% 1,515,596.60 2.22% 二至三年 81,683.54 0.06% 1,505,995.42 2.21% 三年以上 47,045.05 0.03% 1,296,954.39 1.91% 合 计 145,317,849.04 100.00% 68,147,964.56 100.00% （2） 本账户期末余额中无预付持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 （3） 本账户期末余额中账龄超过一年的预付账款未收回的原因是尚未与供货单位结算 采购原材料款。 （4）预付账款期末数较年初数增加了 113.24%，主要原因是：公司为了获得稳定、低 价和质好的原材料供应，对一些信用好的供应商适当预付了部分原材料款，帮助其用于技术 改造，以降低供应公司的原材料成本和提高原材料质量。 6、应收补贴款 （1）明细项目 项 目 期末数 年初数 应收出口退税 30,944,599.91 43,053,910.34 合 计 30,944,599.91 43,053,910.34 （2）应收补贴款期末数较年初数减少 28.13%，主要系应收出口退税款项回笼所致。 7、存货 存货 存货跌价准备 类 别 年初数 期末数 年初数 本期计提 本期转回 期末数 原材料 115,572,923.41 129,267,794.69 6,684,556.5 5 3,512,228.57 5,272,230.01 4,924,555.11 委托加工物资 464,496.32 292,421.65 - - - - 低值易耗品 14,330,897.25 - - - - 在产品 75,584,290.37 68,491,303.37 4,339,599.99 2,891,067.35 4,052,529.19 3,178,138.15 产成品 67,030,770.90 34,517,163.69 1,673,353.2 9 6,274,356.21 1,480,705.16 6,467,004.34 发出商品 15,956,160.26 - - - - 合 计 288,939,538.51 232,568,683.40 12,697,509.8 3 12,677,652.13 10,805,464.36 14,569,697.60 41 存货跌价准备的计提依据： （1）存货跌价准备的计提依据为按期末账面实存的存货，采用单项比较法对各期末存 货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。 （2）可变现净值确定的依据为在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成 本和销售所必需的预计税费后的净值确定可变现净值。 8、待摊费用 项 目 期末数 年初数 财产保险费 241,440.95 房租 101,176.00 仓库租赁费 158,252.15 其他 13,157.00 99,335.89 合 计 355,773.95 257,588.04 9、长期投资 （1）明细项目 长期投资 减值准备 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 年初数 本期计提 本期转回 期末数 长期股权投资（权益法） 20,608,979.55 1,800,000.00 15,533,962.04 6,875,017.51 - - - - 其中：对子公司投资 20,608,979.55 1,800,000.00 15,533,962.04 6,875,017.51 - - - - 对合营企业投资 - - - - - - - - 对联营企业投资 - - - - - - - - 长期股权投资（成本法） 16,050,496.00 - 490,000.00 15,560,496.00 - 14,954,589.14 - 14,954,589.14 其中：股票投资 550,496.00 - 490,000.00 60,496.00 - - - - 其他长期股权投资 15,500,000.00 - - 15,500,000.00 - 14,954,589.14 - 14,954,589.14 长期债权投资 19,102,000.00 - 19,101,000.00 1,000.00 - - - - 其中：国债投资 1,000.00 - 1,000.00 - - - - - 合 计 55,761,475.55 1,800,000.00 注 1 35,124,962.04 注 2 22,436,513.51 - 14,954,589.14 - 14,954,589.14 注 1：本期增加 1,800,000.00 元，系新增对盐城市江淮东升压力铸造有限公司投资。 注 2：本期减少 35,124,962.04 元，其中： ①期末调整的被投资公司所有者权益净减少金额 95,998.90 元； ②股权投资差额摊销减少 1,519,935.92 元； ③因股权置换转出 33,509,027.22 元。 （2）长期股权投资（权益法） �长期股权投资增减变动情况 42 损益调整 投资准备 被投资公司名称 与本公司 关系 投资 期限 占被投资公 司注册资本 的比例 初始投资额 追加投资额 本期增减额 分得现金红利额 累计增减额 本期增加额 累计增加额 期末数 （1） （2） （3） （4） （5） （6） （7） （8） （9） （10） （11） （12）=(5)+(6) +(9)+(11) 盐城市东升压铸有限公司（注 1） 子公司 30 年 90% 1,800,000.00 - - - - - - 1,800,000.00 深圳市江动纪元实业有限公司 子公司 20 年 25% 500,000.00 - -95,998.90 - -200,000.00 - - 300,000.00 杭州飞驰轮胎有限公司（注 2） 子公司 10 年 90% 450,000.00 - - - 8,993.04 - - - 江苏安捷轮胎有限公司（注 2） 子公司 15 年 75% 9,337,500.00 - - - - - - - 广州飞驰轮胎有限公司（注 2） 子公司 1 年 60% 300,000.00 - - - - - - - 合 计 12,387,500.00 - -95,998.90 - -191,006.96 - - 2,100,000.00 注 1：系公司与盐都县潘黄镇乡镇企业集体资产经营有限公司于 2003 年 10 月 14 日共 同出资组建的有限责任公司，注册资本人民币 200 万元，经营期 30 年。 注 2：期末余额为零系因股权置换转出所致（详见本会计报表附注四“ 控股子公司及合 营企业” 项目注释）。 ②股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 本期转出（注） 摊余金额 江苏飞驰股份有限公司 7,943,777.47 溢价购入股权 10 年 3,971,888.71 - 397,188.88 4,369,077.64 3,574,699.83 江苏江动盐城齿轮有限公司 -300,167.50 折价购入股权 10 年 -150,083.75 - -30,016.76 -180,100.51 - -120,066.99 江苏江动集团进出口有限公司 166,466.86 溢价购入股权 10 年 83,233.46 - 16,646.68 99,880.08 - 66,586.78 石家庄江淮动力机有限公司 6,816,702.67 溢价购入股权 6 年 5,964,614.84 - 1,136,117.12 1,988,204.95 - 4,828,497.72 江苏安捷轮胎有限公司 264,465.38 溢价购入股权 10 年 246,834.35 - - 17,631.03 246,834.35 合 计 14,891,244.88 10,116,487.61 - 1,519,935.92 6,294,693.19 3,821,534.18 4,775,017.51 注：股权投资差额本期转出系因股权置换转出（详见本会计报表附注四“ 控股子公司及 合营企业” 项目注释）。 （3）长期股权投资（成本法） �股票投资 被投资公司名称 股份类 别 股票数 量 占被投资公司注册 资本的比例 年初数 本期增 加 本期转出 期末数 上海永久股份有限公司 法人股 60,000 小于 5% 330,000.00 - 330,000.00 上海凤凰自行车股份有限公司 法人股 20,000 小于 5% 120,000.00 - 120,000.00 盐城汇通实业股份有限公司 法人股 30,000 小于 5% 30,000.00 - 30,000.00 盐城城区城市信用社 法人股 55,096 小于 5% 55,096.00 - 10,000.00 45,096.00 盐城市信托投资股份有限公司 法人股 12,000 小于 5% 12,000.00 - - 12,000.00 电力股票 法人股 3,400 小于 5% 3,400.00 - - 3,400.00 合 计 550,496.00 - 490,000.00 注 60,496.00 注：本期转出 490,000.00 元系因股权置换转出（详见本会计报表附注四“ 控股子公司 及合营企业” 项目注释）。 ②其他长期股权投资 被投资公司名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注 册资本的比例 减值准备 年初数 减值准备 本期计提数 减值准备 本期转出数 减值准备 期末数 43 盐城瑞鼎机电科技有限公司 2002 年 5 月 30 日 -2017 年 5 月 29 日 15,500,000.00 74.88% - 14,954,589.14 - 14,954,589.14 合 计 15,500,000.00 - 14,954,589.14 - 14,954,589.14 注：盐城瑞鼎机电科技有限公司是由公司和鸿天工业自动化有限公司于 2002 年 5 月 30 日共同出资组建的中外合作经营企业，注册资本 2,070 万元，经营期限十五年。该公司章程 规定：“ 当合作企业的净资产低于甲方（即江苏江淮动力股份有限公司）的投资总额时，投 资双方即终止合同，立即清理财产，并提出结业申请书，报审批机构审批” 。鉴于 2003 年度 盐城瑞鼎机电科技有限公司经营亏损严重，净资产已低于本公司的投资总额，经公司督察审 计部审计后该公司净资产为 605,324.39 元，公司按照审计后的净资产乘以投资额占其投资总 额比例的金额与投资金额之差提取长期投资减值准备。该公司清算工作尚在进行中。 （4）长期债权投资 种 类 面 值 初始投资成本 到期日 期末数 年初数 上海煤气公司建设债券 1,000.00 1,000.00 2004.10.09 1,000.00 1,000.00 国库券 注 1,000.00 1,000.00 - - 1,000.00 江苏威特集团公司 注 10,000,000.00 10,000,000.00 2005.1.28 - 10,000,000.00 建湖县帘子布厂 注 9,100,000.00 9,100,000.00 2005.1.08 - 9,100,000.00 合 计 19,102,000.00 19,102,000.00 1,000.00 19,102,000.00 注：期末余额为零系因股权置换转出所致（详见本会计报表附注四“ 控股子公司及合营 企业” 项目注释）。 （5）累计投资期末余额占期末净资产的比例为 0.79%。 10、固定资产及累计折旧 （1）固定资产及累计折旧本期增减变动 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋及建筑物 311,248,980.20 66,763,804.46 74,471,231.23 303,541,553.43 机器设备 384,403,603.72 56,529,303.16 160,355,243.67 280,577,663.21 运输设备 10,874,653.88 6,615,814.84 4,506,738.36 12,983,730.36 合 计 706,527,237.80 129,908,922.46 注 239,333,213.26 597,102,947.00 累计折旧 房屋及建筑物 46,880,106.01 13,330,233.91 12,498,484.76 47,711,855.16 机器设备 146,199,598.69 27,605,608.16 50,716,390.99 123,088,815.86 44 运输设备 4,907,451.02 3,173,456.83 2,163,926.12 5,916,981.73 合 计 197,987,155.72 44,109,298.90 65,378,801.87 176,717,652.75 固定资产净值 房屋及建筑物 264,368,874.19 - - 255,829,698.27 机器设备 238,204,005.03 - - 157,488,847.35 运输设备 5,967,202.86 - - 7,066,748.63 合 计 508,540,082.08 - - 420,385,294.25 固定资产减值准备 房屋及建筑物 4,139,911.31 19,403,577.59 - 23,543,488.90 机器设备 2,820,251.74 12,159,177.99 - 14,979,429.73 运输设备 - - - - 合 计 6,960,163.05 31,562,755.58 - 38,522,918.63 固定资产净额 房屋及建筑物 260,228,962.88 - - 232,286,209.37 机器设备 235,383,753.29 - - 142,509,417.62 运输设备 5,967,202.86 - - 7,066,748.63 合 计 501,579,919.03 - - 381,862,375.62 注：其中本期从在建工程转入 49,637,187.67 元，其明细项目列示如下： 类 别 金 额 房屋及建筑物 35,018,850.59 机器设备 14,618,337.08 合 计 49,637,187.67 （2）固定资产原值期末数较年初数减少 15.49%，主要原因是本期合并会计报表范围的 变化（详见本会计报表附注四“ 控股子公司及合营企业” 项目注释），因本期合并会计报表 范围的变化减少的固定资产原值数为 167,487,128.53 元（其中：房屋及建筑物 64,102,318.13 元，机器设备 100,069,046.04 元，运输设备 3,315,764.36 元），累计折旧数为 44,212,522.28 元（其中：房屋及建筑物 12,068,916.30 元，机器设备 30,643,734.11 元，运输设备 1,499,871.87 元）。 （3）期末固定资产出租情况列示如下： 类 别 固定资产原值 固定资产净值 房屋及建筑物 27,212,899.21 24,764,501.58 机器设备 32,713,046.16 20,528,515.97 运输设备 306,988.00 136,204.96 合 计 60,232,933.37 45,429,222.51 45 11、在建工程 （1）明细项目 项 目 名 称 预 算 数 (万 元 ) 年 初 数 本 期 增 加 本期转入固定资 产 数 其 他 减 少 期 末 数 资 金 来 源 工 程 投 入 占 预 算 的 比 例 小 型 农 机 3850 21,852,418.98 3,416.76 21,855,835.74 - - 配 股 100% 模 具 生 产 6333 24,417,480.70 641,118.09 25,058,598.79 - - 配 股 100% 多 缸 机 项 目 1800 2,322,135.43 15,677,864.57 2,537,749.87 - 15,462,250.13 自 筹 飞 驰 轮 胎 项 目 等 6500 24,478,845.87 - - 24,478,845.87 自 筹 其 他 20,024,245.38 16,814,076.07 185,003.27 13,041,622.23 23,611,695.95 自 筹 合 计 93,095,126.36 33,136,475.49 49,637,187.67 37,520,468.10 39,073,946.08 其 中 ： 利 息 资 本 化 985,845.22 - - 985,845.22 - （2）期末对在建工程进行了清查，因部分在安装设备等已破损，公司对“ 在建工程- 其他” 项目计提减值准备 1,284,380.77 元。 12、无形资产 （1）本期增减变动情况 项 目 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 本期转出 期末数 剩余摊销年限 取得方式 黄海东路47号土地使用权 23,146,492.60 22,479,457.99 - 470,847.96 1,137,882.57 - 22,008,610.03 47.56年 出让取得 通榆北路32号土地使用权 2,541,555.58 2,289,264.39 - 21,179.63 273,470.82 2,268,084.76 - 45.04年 购买取得 原绳网厂土地使用权 6,133,500.00 5,765,490.00 - 51,112.50 419,122.50 5,714,377.50 - 47.00年 购买取得 城区盐湾村二组土地使用权 3,959,789.01 3,744,116.06 - 32,707.87 248,380.82 3,711,408.19 - 47.13年 购买取得 江苏江动盐城齿轮有限公司土地使用权 1,105,000.00 972,400.00 - 22,100.00 154,700.00 - 950,300.00 43年 投资取得 江苏江动盐城齿轮有限公司土地使用权 8,484,498.00 7,932,413.13 - 161,796.36 713,881.23 731,473.60 7,039,143.17 45.75年 投资取得 石家庄江淮动力机有限公司土地使用权 25,674,896.00 25,088,041.28 - 586,854.72 1,173,709.44 - 24,501,186.56 41.75年 投资取得 黄海东路63号土地使用权 16,978,787.83 - 16,978,787.83 225,953.42 225,953.42 - 16,752,834.41 43.25 年 置换取得 黄海东路63号土地使用权 2,778,154.06 - 2,778,154.06 37,398.20 37,398.20 - 2,740,755.86 42.75年 置换取得 环城西路213号土地使用权 38,330,712.38 - 38,330,712.38 449,438.85 449,438.85 - 37,881,273.53 49.17年 置换取得 环城西路213号土地使用权 12,013,343.85 - 12,013,343.85 159,873.42 159,873.42 - 11,853,470.43 43.25年 置换取得 潘黄镇旭日居委会土地使用权 1,292,584.00 - 1,292,584.00 2,183.42 2,183.42 - 1,290,400.58 49.17年 置换取得 盐城开发区兴业路土地使用权 3,716,527.00 - 3,716,527.00 126,548.41 126,548.41 - 3,589,978.59 44.92年 置换取得 石家庄江淮动力机有限公司用汽权 500,000.00 488,571.44 - 11,428.56 22,857.12 - 477,142.88 41.75 年 投资取得 管理技术 1,269,800.00 423,266.67 - 126,980.00 973,513.33 - 296,286.67 2.33年 购买取得 商标 64,013,716.33 - 64,013,716.33 3,734,133.48 3,734,133.48 - 60,279,582.85 9.42年 置换取得 管理软件 193,400.00 169,224.95 - 19,340.04 43,515.09 - 149,884.91 8.75年 购买取得 金蝶财务软件 26,500.00 25,016.64 - 2,680.32 4,163.68 - 22,336.32 8.44年 购买取得 金碟物流软件 46,000.00 - 46,000.00 766.66 766.66 - 45,233.34 9.83 年 购买取得 UGII三维软件 549,255.00 - 549,255.00 365,460.00 365,460.00 - 183,795.00 1.67年 购买取得 合 计 212,754,511.64 69,377,262.55 139,719,080.45 6,608,783.82 10,266,952.46 12,425,344.05 190,062,215.13 （2）无形资产期末数较年初数增长 173.95%，主要是公司将持有的飞驰公司股权与江 苏江动集团有限公司的商标所有权、土地使用权、固定资产和存货等资产置换，增加的无形 资产所致（详见本会计报表附注十一“ 非货币性交易” 项目注释）。 46 （3）国家商标局已于 2003 年 12 月 25 日正式受理了集团所转让商标所有权的变更手续， 转让证明正在办理中。 （4）截止 2003 年 12 月 31 日，公司以拥有的江动出口基地（盐国用（2003）字第 020000014 号）、香料油厂、江动本部西片（盐国用（2003）字第 002000029 号）三宗土地使用权评估 作价后作为抵押物，在中国工商银行盐城分行贷款人民币 4,000 万元（国债贴息配额项目贷 款），抵押期限自该笔贷款到账之日起计共四年。该项贷款根据国家相关政策，利息由财政 全额补贴。 （5）期末公司无形资产不存在减值情况，故本期未计提无形资产减值准备。 13、长期待摊费用 项 目 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 本期转出（注） 期末数 剩余摊销年限 租地费 202,160.00 80,864.00 - 40,432.00 161,728.00 - 40,432.00 1年 广告费 225,000.00 90,000.00 - 22,500.00 157,500.00 67,500.00 - - 合 计 427,160.00 170,864.00 - 62,932.00 319,228.00 67,500.00 40,432.00 注：长期待摊费用本期转出 67,500.00 元，系因股权置换转出（详见本会计报表附注四 “ 控股子公司及合营企业” 项目注释）。 14、短期借款 （1）借款类别 类 别 期末数 年初数 抵押借款 - 45,743,954.66 担保借款 246,388,906.30 402,550,000.00 信用借款 - - 合 计 246,388,906.30 448,293,954.66 （2）短期借款期末数较年初数减少 45.04%，除了偿还已到期银行借款所致外，还包括 本期合并报表范围变化的影响（详见会计报表附注四“ 控股子公司及合营企业” 项目注释）。 15、应付票据 （1）明细项目 47 类 别 期末数 年初数 银行承兑汇票 75,535,400.00 65,904,603.51 合 计 75,535,400.00 65,904,603.51 （2）本账户期末余额中应付持公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位的款项情况列示如 下： 单位名称 金 额 备 注 江苏江动集团有限公司 170,000.00 持公司 62.64%股份 16、应付账款 （1）截止 2003 年 12 月 31 日应付账款余额 273,009,460.97 元，其中账龄三年以上的 应付账款 1,331,384.98 元，主要系未结算的购货款。 （2）本账户期末余额中无应付持公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位的款项。 17、预收账款 （1）截止 2003 年 12 月 31 日预收账款余额 37,796,039.30 元，其中账龄一年以上的预 收账款 12,202,077.21 元，主要系未结算的销货款。 （2）本账户期末余额中无预收持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 18、应交税金 税 种 期末数 年初数 执行税率 增值税 -30,331,889.63 -34,055,304.56 详见附注三“ 税项” 注释 营业税 127,683.50 427,313.92 同上 城市建设维护税 -58,793.88 866,953.01 同上 企业所得税 -3,730,847.62 -11,896,864.61 同上 房产税 382,101.86 993,470.86 其他 203,260.10 50,931.08 合 计 -33,408,485.67 -43,613,500.30 19、其他应交款 项 目 期末数 年初数 教育费附加 26,766.68 810,055.64 48 综合基金 2,213,628.65 2,258,645.15 其他 455,261.74 935,570.98 合 计 2,695,657.07 4,004,271.77 20、其他应付款 （1）截止 2003 年 12 月 31 日其他应付款余额 35,910,641.56 元，其中账龄三年以上的 其他应付款 211,825.89 元，主要是收取的客户保证金。 （2）本账户期末余额中应付持公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位的款项情况列示如 下： 单位名称 金 额 备 注 江苏江动集团有限公司 1,169,050.25 持公司 62.64%股份 （3）其他应付款期末数较年初数减少 47.61%，主要是因归还职工风险金以及本期合并 会计报表范围的变化（详见本会计报表附注四“ 控股子公司及合营企业” 项目注释）所致。 （4）本账户期末余额中欠款金额较大的单位/项目明细情况列示如下： 单位名称/项目 金 额 欠款时间 欠款原因 老职工住房补贴款 16,198,786.00 一年以内 暂欠 职工教育经费 3,716,183.96 历年累计 暂未使用 职工工会经费 1,720,255.24 历年累计 暂未使用 职工保险 1,342,484.00 一年以内 暂代收 21、预提费用 项 目 期末数 年初数 备 注 折扣与折让 7,939,953.20 - 未结算折扣与折让 劳务费 1,308,310.61 - 未结算劳务费 租赁费 1,000,000.00 450,520.00 未结算租赁费 信息披露费 744,000.00 - 未结算信息披露费 海运费 742,959.95 325,265.58 未结算运费 预计利息 561,836.16 232,677.67 未结算银行借款利息 外协加工费 538,533.40 - 未结算加工费 水电费 445,490.48 112,494.00 未结算水电费 促销费 173,823.30 812,042.31 未结算促销费 其他 1,401,687.59 579,611.29 未结算费用 合 计 14,856,594.69 2,512,610.85 49 22、一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 年初数 信用借款 - - 抵押借款 - 7,500,000.00 担保借款 - 10,000,000.00 合 计 - 17,500,000.00 23、长期借款 借款类别 期末数 年初数 信用借款 800,000.00 800,000.00 抵押借款 注 40,000,000.00 5,000,000.00 担保借款 - - 合 计 40,800,000.00 5,800,000.00 注：公司以拥有的江动出口基地（盐国用（2003）字第 020000014 号）、香料油厂、江 动本部西片（盐国用（2003）字第 002000029 号）三宗土地使用权评估作价后作为抵押物， 在中国工商银行盐城分行贷款人民币 4,000 万元（国债贴息配额项目贷款），抵押期限自该 笔贷款到账之日起计共四年。该项贷款根据国家相关政策，利息由财政全额补贴。 24、股本 (数量单位：万股) 本期增减变动 期末数 股份类别 年初数 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 （1）发起人股份 19,180 - - - - 19,180 其中：国家拥有股份 19,180 - - -19,180 -19,180 - 境内法人持有股份 - - - 19,180 19,180 19,180 （2）募集法人股 - - - - - - （3）内部职工股 - - - - - - 尚未流通股份合计 19,180 - - - - 19,180 二、已流通股份 （1）境内上市的人民币普通股 11,440 - - - - 11,440 （2）境内上市的外资股 - - - - - - 已流通股份合计 11,440 - - - - 11,440 三、股份总数 30,620 - - - - 30,620 50 注：有关发起人股份性质变化详见会计报表附注十二“ 其他重要事项” 项目注释。 25、资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 663,258,674.97 - - 663,258,674.97 接受捐赠非现金资产准备 79,586.55 - - 79,586.55 接受捐赠现金 - - - - 股权投资准备 337,160.00 - - 337,160.00 拨款转入 - - - - 外币资本折算差额 -12,585.00 - - -12,585.00 其他资本公积 665,007.96 1,620.00 341,097.00 325,530.96 合 计 664,327,844.48 1,620.00 注 1 341,097.00 注 2 663,988,367.48 注 1：资本公积本期增加 1,620.00 元，系下属子公司盐城市江动汽油机制造有限公司 不需支付款项转入 2,025.00 元按本公司持股比例 80%计算的金额。 注 2：资本公积本期减少 341,097.00 元，系前期计入资本公积的不需支付款项在本期 支付所致。 26、盈余公积 项 目 年初数 本期增加 本期转出 期末数 法定盈余公积 45,174,394.57 555,464.15 1,912,417.40 43,817,441.32 法定公益金 23,068,221.73 277,732.07 1,912,417.41 21,433,536.39 任意盈余公积 - - - - 合 计 68,242,616.30 注 1 833,196.22 3,824,834.81 注2 65,250,977.71 注 1：盈余公积年初数比调整前报表数增加 124,266.10 元，其中：法定盈余公积增加 62,133.05 元，法定公益金增加 62,133.05 元，是因补提本期新增纳入合并会计报表范围的 江苏江动集团进出口公司上海有限公司盈余公积所致。 注 2：盈余公积本期转出 3,824,834.81 元是因股权置换转出。 27、未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 注 1 97,227,776.13 加：本期净利润 -184,941,985.55 其他转入 注 2 3,824,834.81 51 减：提取法定公积金 555,464.15 提取法定公益金 277,732.07 应付普通股股利 - 年末未分配利润 -84,722,570.83 注 1：（1）因本期新增纳入合并会计报表范围的江苏江动集团进出口公司上海有限公 司补提以前年度盈余公积减少上年年初未分配利润 124,266.10 元。 （2）根据经公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过的《关于将公司老职工住房补贴 按规定弥补冲销所有者权益的议案》，以及《关于印发企业住房制度改革中有关会计处理问 题 的 规 定 的 通 知 》 ( 财 会 [2001]5 号 ) 规 定 ， 公 司 本 期 将 应 支 付 的 老 职 工 住 房 补 贴 24,835,518.80 元冲减上年年初未分配利润，同时增加年初其他应付款 24,835,518.80 元。 注 2：因本期合并会计报表范围发生变化，冲回因股权置换转出的子公司以前年度计提 的盈余公积所致。 28、主营业务收入及主营业务成本 （1）按类别列示 主营业务收入 主营业务成本 类 别 本年发生 上年实际 本年发生 上年实际 单缸柴油机(95 缸径以上) 915,757,155.45 953,480,688.30 757,878,014.87 784,238,754.66 单缸柴油机(95 缸径以下) 83,255,187.67 86,862,222.63 72,786,074.53 76,296,702.12 多缸柴油机 168,936,144.72 224,939,753.18 126,711,338.27 167,548,341.00 煤油机 1,259,115.40 - 1,152,386.94 - 单缸汽油机 45,863,460.08 18,976,314.49 41,902,204.12 18,055,141.76 拖拉机 45,950,265.01 57,707,060.30 43,454,306.90 54,222,563.36 柴油机零配件等 21,985,666.19 37,597,443.36 13,321,112.81 24,926,409.49 轮胎 99,986,154.04 220,688,695.68 87,389,629.75 193,937,851.31 其他 31,500,405.80 15,935,052.97 29,634,021.98 15,362,466.22 合 计 1,414,493,554.36 1,616,187,230.91 1,174,229,090.17 1,334,588,229.92 （2）按地区列示 单位：人民币万元 主营业务收入 主营业务成本 地 区 本年发生 上年实际 本年发生 上年实际 江苏省 9,913.74 14,944.13 5,372.07 9,475.06 安徽省 8,403.92 14,294.21 6,924.46 11,716.03 山东省 22,189.80 20,563.82 18,111.01 16,842.88 河南省 20,845.18 30,719.81 17,277.61 25,049.29 浙江省 6,066.25 15,174.48 4,801.62 11,943.42 52 东北三省 971.47 1,807.62 803.76 1,498.70 西南 6,806.79 5,039.27 5,377.57 3,949.56 西北 7,219.22 2,532.29 6,203.43 2,068.14 国外 36,425.30 34,914.11 33,456.07 32,269.50 其他 22,607.69 21,628.98 19,095.31 18,646.24 合 计 141,449.36 161,618.72 117,422.91 133,458.82 （3）本年度公司前五名客户销售的收入总额为 260,291,185.07 元，占公司全部销售收 入的 18.40%。 29、主营业务税金及附加 项 目 本年发生 上年实际 计缴标准 消费税 461,434.06 770,079.53 详见附注三“ 税项” 注释 营业税 72.18 116.99 同上 城市维护建设税 198,750.39 496,981.81 同上 教育费附加 52,467.60 217,720.00 同上 合 计 712,724.23 1,484,898.33 30、其他业务利润 本年发生 上年实际 类 别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 材料销售 18,746,481.20 15,527,445.65 28,011,874.01 25,957,359.20 租赁收入 6,310,843.73 6,611,136.66 5,275,954.28 4,237,259.38 其他 19,334,306.56 15,047,452.38 3,750,715.34 3,464,847.48 合 计 44,391,631.49 37,186,034.69 37,038,543.63 33,659,466.06 31、管理费用 2003 年度管理费用发生额 208,334,173.18 元，比 2002 年度减少 15.09%，主要为合并 会计报表范围变化影响（详见会计报表附注四“ 控股子公司及合营企业” 项目注释）。 32、财务费用 项 目 本年发生 上年实际 利息支出 23,065,473.79 19,816,148.79 减：利息收入 4,305,081.26 3,955,465.43 汇兑净损益 340,324.70 518,338.92 手续费 628,360.93 921,697.47 53 合 计 19,729,078.16 17,300,719.75 33、投资收益 项 目 本年发生 上年实际 长期投资减值准备 -14,954,589.14 - 股权投资差额摊销 -1,519,935.92 -1,650,726.55 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -95,998.90 -787,496.22 股权处置损失 - -499,279.58 长期债权投资收益 - 180.00 合 计 -16,570,523.96 -2,937,322.35 注：详见本会计报表附注五“ 合并会计报表主要项目注释” （9）“ 长期投资” 项目注 释。 34、补贴收入 项 目 本年发生 上年实际 出口商品贴息 743,575.00 774,110.00 盐城市财政局补贴款 320,000.00 500,000.00 合 计 1,063,575.00 1,274,110.00 35、营业外收入 项 目 本年发生 上年实际 处理固定资产净收益 1,774,009.73 193,645.94 罚没收入 146,095.36 130,288.44 其他 405,066.53 335,965.75 合 计 2,325,171.62 659,900.13 36、营业外支出 项 目 本年发生 上年实际 提取的固定资产减值准备 31,562,755.58 -5,237,425.23 支付职工解除劳动合同的补偿金 18,884,450.60 - 处理固定资产净损失 8,365,075.83 2,696,270.58 综合基金 4,178,260.79 4,592,595.81 提取的在建工程减值准备 1,284,380.77 - 罚款支出 180,837.46 70,541.70 54 捐赠支出 22,000.00 1,077,510.00 其他 1,218,198.01 1,430,417.51 合 计 65,695,959.04 4,629,910.37 37、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 收到江苏江动集团有限公司往来款 90,803,227.78 收到的利息收入 4,064,876.50 收到的租金收入 6,431,533.73 收到的补贴收入 938,152.00 其他 11,393,535.52 合 计 113,631,325.53 38、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 支付江苏江动集团有限公司往来款 75,548,465.71 支付的营业费用 30,798,324.38 支付的管理费用 26,752,834.85 归还押金 8,822,400.00 其他 19,817,805.86 合 计 161,739,830.80 39、现金流量表中货币资金期末余额为 202,932,109.87 元，资产负债表中货 币资金期末数为 160,234,071.65 元，两者差额为 42,698,038.22 元。此差额为 2003 年 6 月股权置换出的江苏飞驰股份有限公司货币资金期末数。 六、母公司会计报表主要项目注释 （以下货币单位如无特别注明，均以人民币元表示） 1、应收账款 （1）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 196,979,840.90 54.29% 23,928,066.17 221,756,153.99 57.40% 11,087,807.70 一至二年 45,832,981.19 12.62% 81,570,470.21 21.11% 29,059,392.89 55 10,811,055.00 二至三年 52,280,560.47 14.41% 33,846,399.65 26,690,200.84 6.91% 13,770,697.10 三年以上 67,765,027.39 18.68% 66,682,949.64 56,333,564.69 14.58% 56,333,564.69 合 计 362,858,409.95 100.00% 135,268,470.46 386,350,389.73 100.00% 110,251,462.38 （2） 本账户期末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 （3）本账户期末余额中欠款金额前五名的金额合计为 126,947,114.39 元，占应收账款 总额的比例为 34.99%。 2、其他应收款 （1）账龄分析 期末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 191,131,064.52 90.62% 9,666,582.28 265,520,077.93 90.76% 13,276,003.90 一至二年 6,224,875.77 2.95% 3,494,459.46 12,220,361.36 4.18% 1,222,036.14 二至三年 520,262.92 0.25% 234,073.51 2,953,069.57 1.01% 885,920.87 三年以上 13,036,417.03 6.18% 13,036,417.03 11,850,949.79 4.05% 11,850,949.78 合 计 210,912,620.24 100.00% 26,431,532.28 292,544,458.65 100.00% 27,234,910.69 （2）本账户期末余额中应收持公司 5%以上股份的股东单位款项列示如下： 单位名称 金 额 备 注 江苏江动集团有限公司 162,327,818.39 持公司 62.64%股份 （3）本账户期末余额中欠款金额前五名金额合计 185,952,793.56 元，占其他应收款余 额的比例为 88.17%。其中金额较大的单位欠款情况列示如下： 单位名称 金 额 账 龄 欠款原因 江苏江动集团有限公司 162,327,818.39 一年以内 往来及暂借款 江苏飞驰股份有限公司 8,197,101.00 三年以上 往来款 石家庄江淮动力机有限公司 7,612,200.00 一年以内 往来款 盐城市明天机械有限公司 4,299,674.17 一年以内 往来款 盐城市江动汽油机制造有限公司 3,516,000.00 一至三年 往来款 合 计 185,952,793.56 3、长期投资 56 （1）明细项目 长期投资 减值准备 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 年初数 本期计提 本期转回 期末数 长期股权投资（权益法） 304,290,993.31 1,801,620.00 153,877,254.16 152,215,359.15 - - - - 其中：对子公司投资 304,290,993.31 1,801,620.00 153,877,254.16 152,215,359.15 - - - - 对合营企业投资 - - - - - - - - 对联营企业投资 - - - - - - - - 长期股权投资（成本法） 15,500,000.00 - - 15,500,000.00 - 14,954,589.14 - 14,954,589.14 其中：股票投资 - - - - - - 其他长期股权投资 15,500,000.00 - - 15,500,000.00 - 14,954,589.14 - 14,954,589.14 长期债权投资 - - - - - - - - 其中：国债投资 - - - - - - - - 合 计 319,790,993.31 1,801,620.00 注 1 153,877,254.16注 2 167,715,359.15 - 14,954,589.14 - 14,954,589.14 注 1：本期增加 1,801,620.00 元，其中： ①新增对盐城市江淮东升压力铸造有限公司投资 1,800,000.00 元； ②因被投资单位增加资本公积增加股权投资准备 1,620.00 元。 注 2：本期减少 153,877,254.16 元，其中： ①期末调整的被投资公司所有者权益净减少金额 6,936,863.99 元； ②股权投资差额摊销 1,519,935.92 元； ③因股权置换转出 145,420,454.25 元。 （2）长期股权投资（权益法） �长期股权投资增减变动情况 损益调整 投资准备 被投资公司名称 与母公司 关系 投资 期限 占被投资公 司注册资本 的比例 初始投资额 追加投资额 本期增减额 分得现金红利额 累计增减额 本期增加额 累计增加额 期末数 （1） （2） （3） （4） （5） （6） （7） （8） （9） （10） （11） （12)=(5)+(6) +(9)+(11) 江苏江动盐城齿轮有限公司 子公司 13 年 76.967% 34,506,400.00 - 1,715,155.75 3,197,999.26 3,100,938.98 - - 37,607,338.98 江苏飞驰股份有限公司（注） 子公司 - 84.29% 76,622,000.00 - 1,302,481.66 - 64,886,594.42 - 337,160.00 - 盐城兴动机械有限公司 子公司 10 年 75% 7,500,000.00 - -1,322,214.45 - 338,159.37 - - 7,838,159.37 盐城江动汽油机制造有限公司 子公司 20 年 80% 4,000,000.00 - 500,738.88 - -1,075,667.59 1,620.00 1,620.00 2,925,952.41 江苏江动集团进出口有限公司 子公司 10 年 95% 9,500,000.00 - 3,812,372.41 - 36,435,168.35 - - 45,935,168.35 石家庄江动天同拖拉机有限公司 子公司 90% 8,820,000.00 - 141,436.62 - -119,017.40 - - 8,700,982.60 石家庄江淮动力机有限公司 子公司 86.765% 66,933,297.33 - -9,888,835.60 - -24,300,557.40 - - 42,632,739.93 盐城市江淮东升压力铸造有限公 司 子公司 30 年 90% 1,800,000.00 - - - - - - 1,800,000.00 合 计 209,681,697.33 - -3,738,864.73 3,197,999.26 79,265,618.73 1,620.00 338,780.00 147,440,341.64 注：期末余额为零系因股权置换转出所致（详见本会计报表附注四“ 控股子公司及合营 企业” 项目注释）。 ②股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 本期转出（注） 摊余金额 57 江苏飞驰股份有限公司 7,943,777.47 溢价购入股权 10 年 3,971,888.71 - 397,188.88 4,369,077.64 3,574,699.83 江苏江动盐城齿轮有限公司 -300,167.50 折价购入股权 10 年 -150,083.75 - -30,016.76 -180,100.51 -120,066.99 江苏江动集团进出口有限公司 166,466.86 溢价购入股权 10 年 83,233.46 - 16,646.68 99,880.08 66,586.78 石家庄江淮动力机有限公司 6,816,702.67 溢价购入股权 6 年 5,964,614.84 - 1,136,117.12 1,988,204.95 4,828,497.72 合 计 14,626,779.50 9,869,653.26 - 1,519,935.92 6,277,062.16 3,574,699.83 4,775,017.51 注：股权投资差额本期转出系因股权置换转出（详见本会计报表附注四“ 控股子公司及 合营企业” 项目注释）。 （3）长期股权投资（成本法） 被投资公司名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注 册资本的比例 减值准备 年初数 减值准备 本期计提数 减值准备 本期转出数 减值准备 期末数 盐城瑞鼎机电科技有限公司 2002 年 5 月 30 日 -2017 年 5 月 29 日 15,500,000.00 74.88% - 14,954,589.14 - 14,954,589.14 合 计 15,500,000.00 - 14,954,589.14 - 14,954,589.14 注：详见本会计报表附注五“ 合并会计报表主要项目注释” （9）“ 长期投资” 项目注 释。 4、主营业务收入及主营业务成本 （1）按类别列示 主营业务收入 主营业务成本 类 别 本年发生 上年实际 本年发生 上年实际 单缸柴油机(95 缸径以上) 786,693,323.26 884,149,202.54 662,130,696.71 737,179,433.18 单缸柴油机(95 缸径以下) - 3,297,230.46 3,298,540.15 多缸柴油机 162,484,264.38 224,939,753.18 126,279,941.33 167,548,341.00 单缸汽油机 - 756,403.39 - 764,992.25 柴油机零配件等 17,105,870.71 15,171,791.50 5,681,665.09 8,581,954.82 合 计 966,283,458.35 1,128,314,381.07 794,092,303.13 917,373,261.40 （2）按地区列示 单位：人民币万元 主营业务收入 主营业务成本 地 区 本年发生 上年实际 本年发生 上年实际 江苏省 26,297.98 27,351.26 22,390.20 22,875.10 安徽省 7,647.90 13,122.32 6,286.57 10,614.64 山东省 20,954.96 18,824.03 17,022.88 15,249.35 河南省 18,013.63 28,445.75 14,807.15 23,166.22 浙江省 5,642.11 11,759.11 4,422.58 9,134.48 东北三省 664.67 1,587.14 548.63 1,303.68 西南 5,720.02 4,211.18 4,435.54 3,304.94 西北 2,526.86 1,936.77 1,986.03 1,511.46 58 其他 9,160.22 5,593.86 7,509.65 4,577.46 合 计 96,628.35 112,831.42 79,409.23 91,737.33 5、投资收益 项 目 本年发生 上年实际 计提长期投资减值准备 -14,954,589.14 - 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -3,738,864.73 -32,381,339.26 股权投资差额摊销 -1,519,935.92 -1,633,095.52 股权处置损失 - -499,279.58 合 计 -20,213,389.79 -34,513,714.36 注：详见本会计报表附注五“ 合并会计报表主要项目注释” （9）“ 长期投资” 项目注 释。 七、关联方关系及其交易 （以下货币单位如无特别注明，均以人民币元表示） 1、存在控制关系的关联方 （1）存在控制关系的关联方关系 关联方名称 注册资本 注册地 经济性质或类型 经营范围 与本公司关系 法定代表人 重庆东银实业（集团）有限公司 16,000 万元 重庆市 有限责任公司 销售摩托车配件、机电产品、建筑材料、装饰材 料、家用电器、日用百货 实际控制人 罗韶宇 江苏江动集团有限公司 20,204 万元 盐城市 有限责任公司 工业加工 母公司 罗韶颖 江苏江动集团进出口公司上海有限公司 200 万元 上海市 有限责任公司 经营市外经贸委批准的进出口业务；承办中外合 资经营、合作生产及开展“ 三来一补” 业务 子公司 徐士国 盐城市江动汽油机制造有限公司 500 万元 盐城市 有限责任公司 生产、销售汽油机；销售发电机、水泵 子公司 胡尔广 江苏江动盐城齿轮有限公司 4,483.279 万元 盐城市 有限责任公司 齿轮及其他普通机械制造 子公司 胡尔广 盐城兴动机械有限公司 1,000 万元 盐城市 中外合资企业 生产单缸柴油机、拖拉机、小型农机具及配件并 销售自产产品 子公司 胡尔广 江苏江动集团进出口有限公司 1,000 万元 盐城市 有限责任公司 经营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家 限定公司经营或禁止进出口的商品或技术除外） 子公司 胡尔广 石家庄江淮动力机有限公司 8,500 万元 石家庄 有限责任公司 生产销售卧式柴油机、立式柴油机、风冷柴油机 及配件 子公司 徐小荣 石家庄江动天同拖拉机有限公司 980 万元 石家庄 有限责任公司 拖拉机及配件农机具生产销售 子公司 徐小荣 盐城市江淮东升压力铸造有限公司 200 万元 盐城市 有限责任公司 汽车零部件、柴油机零部件制造及销售 子公司 胡尔广 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元 关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 重庆东银实业（集团）有限公司 16,000.00 - - 16,000.00 江苏江动集团有限公司 20,204.00 - - 20,204.00 江苏江动集团进出口公司上海有限公司 200.00 - - 200.00 盐城市江动汽油机制造有限公司 500.00 - - 500.00 江苏江动盐城齿轮有限公司 5,154.00 - 670.721 4,483.279 59 盐城兴动机械有限公司 1,000.00 - - 1,000.00 江苏江动集团进出口有限公司 1,000.00 - - 1,000.00 石家庄江淮动力机有限公司 8,500.00 - - 8,500.00 石家庄江动天同拖拉机有限公司 980.00 - - 980.00 盐城市江淮东升压力铸造有限公司 200.00 - 200.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：人民币万元 年初数 本期增加 期末数 关联方名称 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 江苏江动集团有限公司 19,180.00 62.64% - - 19,180.00 62.64% 江苏江动集团进出口公司上海有限公司 160.00 80% - - 160.00 80% 盐城市江动汽油机制造有限公司 400.00 80% - - 400.00 80% 江苏江动盐城齿轮有限公司 3,450.64 66.95% - 10.017% 3,450.64 76.967% 盐城兴动机械有限公司 750.00 75% - - 750.00 75% 江苏江动集团进出口有限公司 950.00 95% - - 950.00 95% 石家庄江淮动力机有限公司 7,375.025 86.765% - - 7,375.025 86.765% 石家庄江动天同拖拉机有限公司 882.00 90% - - 882.00 90% 盐城市江淮东升压力铸造有限公司 180.00 90% 180.00 90% 2、不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 盐城市江动曲轴制造有限公司 受同一母公司控制 江动越南农业机械制造有限公司 受同一母公司控制 江动集团（美国）有限公司 受同一母公司控制 3、关联方交易情况 （1） 采购货物 关联方名称 本年发生 上年实际 江苏江动集团有限公司 25,943,785.75 56,973,467.58 盐城市江动曲轴制造有限公司 15,237,532.14 18,777,064.40 合 计 41,181,317.89 75,750,531.98 （2）销售货物 关联方名称 本年发生 上年实际 江苏江动集团有限公司 4,456,527.44 11,921,844.84 江动越南农业机械制造有限公司 25,191,342.11 24,595,483.05 江动集团（美国）有限公司 24,029,985.14 60 盐城市江动曲轴制造有限公司 2,515,054.50 合 计 53,677,854.69 39,032,382.39 （3）关联方往来的余额 期末数 年初数 关联方名称 金 额 比 例 金 额 比 例 应收账款 江动越南农业机械制造有限公司 7,432,362.88 1.66% 4,576,978.56 0.95% 江动集团（美国）有限公司 8,220,751.94 1.84% 2,732,747.67 0.56% 其他应收款 江苏江动集团有限公司 162,327,818.39 80.94% 253,720,212.28 78.05% 江动越南农业机械制造有限公司 83,378.91 0.04% 58,323.72 0.02% 预付账款 盐城市江动曲轴制造有限公司 7,259,943.85 5.00% - - 应付票据 江苏江动集团有限公司 170,000.00 0.23% 3,863,359.60 5.86% 应付账款 江苏江动集团有限公司 - - 7,612,200.00 2.64% 盐城市江动曲轴制造有限公司 15,074.72 0.01% 91,589.15 0.03% 其他应付款 江苏江动集团有限公司 1,169,050.25 3.26% 106,907.00 0.16% 江动集团（美国）有限公司 - - 1,655,420.00 2.42% 盐城市江动曲轴制造有限公司 3,000.00 0.01% 3,000.00 0.00% （4）根据公司与江苏江动集团有限公司签订的《综合服务协议》、《土地使用权租赁 合同》及《商标使用许可合同》，公司 2003 年度向江苏江动集团有限公司分别支付综合服务 费、土地租赁费及商标使用费列示如下： 项 目 本年发生 上年实际 综合服务费 187,500.00 450,000.00 土地租赁费 912,500.00 2,190,000.00 商标使用费 699,259.78 1,557,377.74 合 计 1,799,259.78 4,197,377.74 （5）借款担保 截止 2003 年 12 月 31 日，公司的银行借款中有 17,150 万元由江苏江动集团有限公司提 供担保，有 5,000 万元由重庆东银实业（集团）有限公司提供担保。 （6）固定资产租赁 61 根据公司与江苏江动集团有限公司、盐城市江动曲轴制造有限公司签订的《固定资产租 赁协议》,公司 2003 年度租赁给江苏江动集团有限公司、盐城江动曲轴制造有限公司固定资 产及收取租赁费情况列示如下： 关联方名称 固定资产原值 固定资产净值 收取租赁费 江苏江动集团有限公司 18,332,585.58 14,445,056.80 1,307,523.63 盐城市江动曲轴制造有限公司 10,806,795.50 9,907,362.74 1,626,642.26 合 计 29,139,381.08 24,352,419.54 2,934,165.89 （7）固定资产购进 公司本期从江苏江动集团有限公司购入净值为 10,894,335.96 元的固定资产（原值 18,880,901.89 元，累计折旧 7,986,565.93 元）。 （8）非货币性交易 详见本报表附注十一“ 非货币交易” 项目注释。 八、或有事项 经公司第二届董事会第六次会议决议，公司为山东双力集团股份有限公司 5,000 万元银行贷款提供担保，担保期限为 2001 年 9 月 18 日至 2008 年 9 月 17 日。同时山东双力集团股份有限公司以 234,442.46 平方米土地使用权(评估价值 7,033.20 万元)和 58,422.92 平方米房产使用权(评估价值 3,236.05 万元)作为反 担保。 九、承诺事项 截止 2003 年 12 月 31 日，公司无需说明的承诺事项。 十、资产负债表日后事项中的重大非调整事项 截止审计报告日，公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 62 十一、非货币性交易 1、非货币性交易的类别 根据公司与控股股东江苏江动集团有限公司签定的股权转让协议，2003 年 6 月 14 日公司将持有的 84.29%的江苏飞驰股份有限公司的股权与控股股东江苏江 动集团有限公司拥有的商标所有权、土地使用权、固定资产及存货进行置换。 2、非货币性交易的金额 换出资产—长期股权投资（江苏飞驰股份有限公司）的账面 价值为 145,420,454.25 元，其公允价值为 140,545,541.59 元（公允价值来自江苏天衡 会计师事务所天衡审字（2003）311 号审计报告的净资产值乘以公司占有的股权 比例 84.29%）。 换入资产的公允价值为 144,986,917.50 元（固定资产、商标所有权和存货公 允价值来自江苏天衡会计师事务所天衡评报字（2003）6 号评估报告，土地使用 权的公允价值来自江苏省苏地房地产咨询评估有限责任公司苏地 2003（估）字第 Y—01 号土地估价报告）。 公司为换出资产和换入资产的公允价值两者差额向江苏江动集团有限公司支 付了 4,441,375.91 元的补价。由于是支付补价方，公司在本次非货币性交易中没 有产生损益。 换入资产的入账价值为：土地使用权 70,100,998.12 元，商标所有权 64,013,716.33 元，固定资产 10,065,086.12 元，存货 4,864,608.28 元。 3、上述换入资产除商标所有权转让证明尚在办理外，其余资产的过户手续均 已办理完毕。 十二、其他重要事项 1、根据盐城市国有资产管理委员会与重庆东银实业（集团）有限公司签订的 并购协议书，并购范围为江苏江动集团有限公司生产经营性净资产，包括其持有 的公司 62.64%股权。上述并购已完成，重庆东银实业（集团）有限公司已持有江 苏江动集团有限公司 90%的股权，成为公司的实际控制人。 63 2、根据公司 2004 年 4 月 10 日召开的 2004 年第一次临时股东大会决议，本 期将公司老职工住房补贴 24,835,518.80 元冲减上年年初未分配利润，将清查资 产发生的资产损失额共计 153,895,005.00 元直接计入 2003 年度费用。 十三、非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2004]1 号文，公司 2003 年度非经 常性损益（税后影响）项目明细如下： 项 目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 其他长期资产产生的损益 -4,592,961.16 各种形式的政府补贴 831,540.51 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 准备后的其他各项营业外收入、支出 -19,736,423.59 其中：支付职工解除劳动合同的补偿金 -18,884,450.60 合 计 -23.497.844.24 64 十一、备查文件 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的 会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文 件的正本及公告的原稿。 （四）经最近一次股东大会审议通过的《公司章程》。 以上备查文件均完整置于公司证券部。 董事长：朱瑞龙 江苏江淮动力股份有限公司 二 00 四年四月二十一日 65 资产负债表 2003 年 12 月 31 日 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位：人民币元 期末数 年初数 资 产 注 释 合 并 母公司 合 并 母公司 流动资产： 货币资金 1 160,234,071.65 107,408,233. 356,928,850.11 274,831,161.63 短期投资 应收票据 2 57,924,655.64 53,565,755.64 26,705,425.89 22,365,724.89 应收股利 应收利息 应收帐款 3 277,995,970.77 227,589,939.49 335,508,510.69 276,098,927.35 其他应收款 4 177,467,377.91 184,481,087.96 288,630,430.34 265,309,547.96 预付帐款 5 145,317,849.04 158,140,065.76 68,147,964.56 64,546,310.03 应收补贴款 6 30,944,599.91 43,053,910.34 存货 7 217,998,985.80 137,708,023.36 276,242,028.68 143,319,244.44 待摊费用 8 355,773.95 241,440.95 257,588.04 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,068,239,284.67 869,134,546.22 1,395,474,708.65 1,046,470,916.30 长期投资： 长期股权投资 9 7,480,924.37 152,760,770.01 36,659,475.55 319,790,993.31 长期债权投资 9 1,000.00 19,102,000.00 长期投资合计 9 7,481,924.37 152,760,770.01 55,761,475.55 319,790,993.31 其中：合并价差（贷差以“ -”号表示，合并报表填列） 4,775,017.51 10,116,487.61 其中：股权投资差额（贷差以“ -”号表示，合并报表填列） 4,775,017.51 10,116,487.61 固定资产： 固定资产原价 10 597,102,947.00 465,677,213.42 706,527,237.80 384,742,781.63 减：累计折旧 10 176,717,652.75 134,627,437.71 197,987,155.72 104,209,345.19 固定资产净值 10 420,385,294.25 331,049,775.71 508,540,082.08 280,533,436.44 减：固定资产减值准备 10 38,522,918.63 38,522,918.63 6,960,163.05 6,960,163.05 固定资产净额 10 381,862,375.62 292,526,857.08 501,579,919.03 273,573,273.39 工程物资 在建工程 11 37,789,565.31 36,165,458.46 93,095,126.36 65,922,814.49 固定资产清理 固定资产合计 419,651,940.93 328,692,315.54 594,675,045.39 339,496,087.88 无形资产及其他资产： 无形资产 12 190,062,215.13 156,729,476.19 69,377,262.55 22,648,682.94 长期待摊费用 13 40,432.00 170,864.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 190,102,647.13 156,729,476.19 69,548,126.55 22,648,682.94 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,685,475,797.10 1,507,317,107. 2,115,459,356.14 1,728,406,680.43 单位负责人： 朱瑞龙 财务总监：刘代文 制表人：杨春林 66 资产负债表（续） 2003 年 12 月 31 日 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位：人民币元 期末数 年初数 负债和股东权益 注释 合 并 母公司 合 并 母公司 流动负债： 短期借款 14 246,388,906.30 212,000,000.00 448,293,954.66 346,000,000.00 应付票据 15 75,535,400.00 58,670,000.00 65,904,603.51 33,709,603.51 应付帐款 16 273,009,460.97 190,842,418.03 288,789,256.33 150,394,516.03 预收帐款 17 37,796,039.30 31,222,173.14 44,531,661.72 29,299,837.99 应付工资 1,679,461.54 2,210,111.03 应付福利费 13,148,139.59 10,167,948.09 12,922,735.40 10,061,694.41 应付股利 2,721.60 2,721.60 应交税金 18 -33,408,485.67 -17,357,310.63 -43,613,500.30 -20,930,378.55 其他应交款 19 2,695,657.07 1,140,071.17 4,004,271.77 2,039,312.83 其他应付款 20 35,910,641.56 26,203,179.37 68,544,469.47 44,553,279.50 预提费用 21 14,856,594.69 10,975,265.46 2,512,610.85 574,521.45 预计负债 一年内到期的长期负 债 22 17,500,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 667,611,815.35 523,863,744.63 911,602,896.04 605,705,108.77 长期负债： 长期借款 23 40,800,000.00 40,800,000.00 5,800,000.00 800,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 40,800,000.00 40,800,000.00 5,800,000.00 800,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 708,411,815.35 564,663,744.63 917,402,896.04 606,505,108.77 少数股东权益 26,347,207.39 62,058,223.19 股东权益： 股本 24 306,200,000.00 306,200,000.00 306,200,000.00 306,200,000.00 资本公积 25 663,988,367.48 663,988,367.48 664,327,844.48 664,327,844.48 盈余公积 26 65,250,977.71 59,629,259.92 68,242,616.30 59,629,259.92 其中：法定公益金 26 21,433,536.39 19,876,419.97 23,068,221.73 19,876,419.97 未分配利润 27 -84,722,570.83 -87,164,264.07 97,227,776.13 91,744,467.26 股东权益合计 950,716,774.36 942,653,363.33 1,135,998,236.91 1,121,901,571.66 负债和股东权益总计 1,685,475,797.10 1,507,317,107.96 2,115,459,356.14 1,728,406,680.43 单位负责人：朱瑞龙 财务总监：刘代文 制表人：杨春林 67 利润及利润分配表 2003 年度 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位：人民币元 本年累计数 上年实际数 项 目 注释 合 并 母公司 合 并 母公司 一、主营业务收入 28 1,414,493,554.3 6 966,283,458.35 1,616,187,230.9 1 1,128,314,381.0 7 减：主营业务成本 28 1,174,229,090.1 7 794,092,303.13 1,334,588,229.9 2 917,373,261.40 主营业务税金及附加 29 712,724.23 1,484,898.33 二、主营业务利润 239,551,739.96 172,191,155.22 280,114,102.66 210,941,119.67 加：其他业务利润 30 7,205,596.80 2,567,509.84 3,379,077.57 234,495.45 减：营业费用 117,914,771.84 100,053,732.41 144,133,611.40 119,273,806.64 管理费用 31 208,334,173.18 162,961,260.63 245,347,748.88 185,767,614.59 财务费用 32 19,729,078.16 15,749,743.06 17,300,719.75 9,926,760.58 三、营业利润（亏损以“ -”号填列） -99,220,686.42 -104,006,071.04 -123,288,899.80 -103,792,566.69 加：投资收益（损失以“ -”号填列） 33 -16,570,523.96 -20,213,389.79 -2,937,322.35 -34,513,714.36 补贴收入 34 1,063,575.00 450,000.00 1,274,110.00 872,975.00 营业外收入 35 2,325,171.62 972,096.53 659,900.13 185,317.11 减：营业外支出 36 65,695,959.04 56,111,367.03 4,629,910.37 2,176,506.58 四、利润总额 -178,098,422.80 -178,908,731.33 -128,922,122.39 -139,424,495.52 减：所得税 7,828,565.54 7,712,821.86 4,575,493.25 少数股东损益 -985,002.79 -5,469,392.70 五、净利润（净亏损以“ -”号填列） -184,941,985.55 -178,908,731.33 -131,165,551.55 -143,999,988.77 加：年初未分配利润 97,227,776.13 91,744,467.26 228,956,355.00 235,744,456.03 其他转入 3,824,834.81 六、可供分配的利润 -83,889,374.61 -87,164,264.07 97,790,803.45 91,744,467.26 减：提取法定盈余公积 555,464.15 375,351.54 提取法定公益金 277,732.07 187,675.78 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -84,722,570.83 -87,164,264.07 97,227,776.13 91,744,467.26 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -84,722,570.83 -87,164,264.07 97,227,776.13 91,744,467.26 补充资料： 本年累计数 上年实际数 项 目 注释 合 并 母公司 合 并 母公司 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -499,279.58 -499,279.58 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更 4、会计估计变更 -117,455,454.07 -82,861,585.00 5、债务重组损失 6、其他 单位负责人：朱瑞龙 财务总监：刘代文 制表人：杨春林 68 利润表（附表） 2003 年度 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 25.20% 22.96% 0.7823 0.7823 营业利润 -10.44% -9.51% -0.3240 -0.3240 净利润 -19.45% -17.73% -0.6040 -0.6040 扣除非经常性损益后的净利润 -16.49% -15.03% -0.5121 -0.5121 单位负责人：朱瑞龙 财务总监：刘代文 制表人：杨春林 69 现 金 流 量 表 2003 年度 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位：人民币元 金 额 项 目 注释 合 并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,450,106,758.00 1,024,409,864.36 收到的税费返还 58,352,939.60 7,848,773.32 收到的其他与经营活动有关的现金 37 113,631,325.53 107,442,453.27 现金流入小计 1,622,091,023.13 1,139,701,090.95 购买商品、接受劳务支付的现金 1,316,695,362.78 914,991,299.38 支付给职工以及为职工支付的现金 121,258,315.20 92,027,689.88 支付的各项税费 38,282,356.02 20,482,431.12 支付的其他与经营活动有关的现金 38 161,739,830.80 127,990,863.61 现金流出小计 1,637,975,864.80 1,155,492,283.99 经营活动产生的现金流量净额 -15,884,841.67 -15,791,193.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 3,197,999.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 2,238,040.75 721,077.73 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 2,238,040.75 3,919,076.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 42,971,867.52 38,157,498.99 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 42,971,867.52 38,157,498.99 投资活动产生的现金流量净额 -40,733,826.77 -34,238,422.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司收到少数股东的投资 借款所收到的现金 654,335,400.17 594,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 654,335,400.17 594,500,000.00 偿还债务所支付的现金 733,066,493.87 698,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 18,646,965.56 13,393,313.53 其中：支付少数股东的股利 1,578,698.67 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 751,713,459.43 711,893,313.53 筹资活动产生的现金流量净额 -97,378,059.26 -117,393,313.53 四、汇率变动对现金的影响 -12.54 五、现金及现金等价物净增加额 -153,996,740.24 -167,422,928.57 金 额 补充资料 注释 合 并 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 70 净利润 -184,941,985.55 -178,908,731.33 加：少数股东损益 -985,002.79 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 153,127,043.53 133,180,461.47 固定资产折旧 41,024,150.42 27,846,909.90 无形资产摊销 6,608,783.82 5,591,087.20 长期待摊费用摊销 62,932.00 待摊费用减少（减：增加） -483,001.69 -241,440.95 预提费用增加（减：减少） 14,301,703.04 10,400,744.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 10,564,108.06 3,812,068.93 固定资产报废损失 573,460.41 573,460.41 财务费用 17,068,266.89 13,393,313.53 投资损失（减：收益） 1,615,934.82 5,258,800.65 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -20,006,731.53 1,215,481.34 经营性应收项目的减少（减：增加） -85,144,840.93 -86,578,945.05 经营性应付项目的增加（减：减少） 30,730,337.83 48,665,596.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 -15,884,841.67 -15,791,193.04 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 39 202,932,109.87 107,408,233.06 减：货币资金的期初余额 356,928,850.11 274,831,161.63 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -153,996,740.24 -167,422,928.57 单位负责人：朱瑞龙 财务总监：刘代文 制表人：杨春林 71 资产减值准备明细表 2003 年度 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 185,233,621.78 93,287,098.87 85,924,534.14 85,924,534.14 192,596,186.51 其中：应收账款 148,800,136.41 88,854,010.07 68,147,468.90 68,147,468.90 169,506,677.58 其他应收款 36,433,485.37 4,433,088.80 17,777,065.24 17,777,065.24 23,089,508.93 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债权投资 三、存货跌价准备合计 12,697,509.83 11,805,590.53 9,933,402.76 9,933,402.76 14,569,697.60 其中：产成品 1,673,353.29 5,448,427.91 654,776.86 654,776.86 6,467,004.34 原材料 6,684,556.55 3,466,095.27 5,226,096.71 5,226,096.71 4,924,555.11 在产品 4,339,599.99 2,891,067.35 4,052,529.19 4,052,529.19 3,178,138.15 四、长期投资减值准备 14,954,589.14 14,954,589.14 其中：长期股权投资 14,954,589.14 14,954,589.14 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 6,960,163.05 31,562,755.58 38,522,918.63 其中：房屋、建筑物 4,139,911.31 19,403,577.59 23,543,488.90 机器设备 2,820,251.74 12,159,177.99 14,979,429.73 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 1,284,380.77 1,284,380.77 八、委托贷款减值准备 单位负责人：朱瑞龙 财务总监：刘代文 制表人：杨春林 72 资产减值准备明细表 2003 年度 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 137,486,373.07 73,862,845.10 49,649,215.43 49,649,215.43 161,700,002.74 其中：应收账款 110,251,462.38 74,666,223.51 49,649,215.43 49,649,215.43 135,268,470.46 其他应收款 27,234,910.69 -803,378.41 - - 26,431,532.28 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债权投资 三、存货跌价准备合计 10,178,450.21 11,515,890.88 8,361,767.51 8,361,767.51 13,332,573.58 其中：产成品 189,681.85 6,274,356.21 18,968.18 18,968.18 6,445,069.88 原材料 6,150,380.42 2,350,467.32 4,791,482.19 4,791,482.19 3,709,365.55 在产品 3,838,387.94 2,891,067.35 3,551,317.14 3,551,317.14 3,178,138.15 四、长期投资减值准备 14,954,589.14 14,954,589.14 其中：长期股权投资 14,954,589.14 14,954,589.14 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 6,960,163.05 31,562,755.58 38,522,918.63 其中：房屋、建筑物 4,139,911.31 19,403,577.59 23,543,488.90 机器设备 2,820,251.74 12,159,177.99 14,979,429.73 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 1,284,380.77 1,284,380.77 八、委托贷款减值准备 单位负责人：朱瑞龙 财务总监：刘代文 制表人：杨春林：