000822_2006_山东海化_2006年年度报告_2007-02-12.txt

山东海化股份有限公司 二○ ○ 六年年度报告 二〇〇七年二月 二○ ○ 六年度报告 1 目 录 第一节 重 要 提 示 .......................................2 第二节 公司基本情况简介..................................3 第三节 会计数据和业务数据摘要............................3 第四节 股本变动及股东情况................................4 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况...............10 第六节 公司治理结构.....................................14 第七节 股东大会情况简介.................................17 第八节 董事会报告.......................................17 第九节 监事会报告.......................................26 第十节 重要事项.........................................28 第十一节 财务报告.......................................33 第十二节 备查文件目录...................................92 二○ ○ 六年度报告 2 第一节 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司董事长刘景孟先生、总经理曹希波先生、财务总监郝玉江先生郑重声明：保证 本报告中的财务报告真实、完整。 二○ ○ 六年度报告 3 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：山东海化股份有限公司 公司中文缩写：山东海化 公司法定英文名称：SHANDONG HAIHUA COMPANY LIMITED 公司英文缩写：SDHH 二、公司法定代表人：刘景孟 三、公司董事会秘书：吴炳顺 联 系 地 址：山东潍坊滨海经济开发区 电 话：(0536) 5329379 传 真：(0536) 5329879 电 子 信 箱：bswu@ 证券事务代表：李光强 联 系 地 址：山东潍坊滨海经济开发区 电 话：(0536) 5329708 5329931 传 真：(0536) 5329879 电 子 信 箱：gqli@ 四、公司注册及办公地址：山东潍坊滨海经济开发区 邮 政 编 码： 262737 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：hhgf@ 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部、深圳证券交易所 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：山东海化 股票代码： 000822 债券简称：海化转债 债券代码： 125822 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1998 年 6 月 4 日 公司变更注册登记日期：2002 年 11 月 20 日、2005 年 3 月 14 日、2006 年 2 月 16 日、2006 年 10 月 20 日 公司注册登记地点：山东省工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：3700001801007 税务登记号码： 370783706206553 公司聘请的会计师事务所名称：中瑞华恒信会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8 层 二○ ○ 六年度报告 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本公司二○ ○ 六年度主要会计数据如下（单位：人民币元）： 项 目 金 额 利润总额 477,224,452.25 净利润 295,266,049.93 扣除非经常性损益后的净利润 * 287,472,835.85 主营业务利润： 1,019,583,725.45 其它业务利润： 17,870,713.53 营业利润： 470,064,457.59 投资收益： 3,249,139.30 补贴收入： 9,147,357.36 营业外收支净额： -5,236,502.00 经营活动产生的现金流量净额： 602,921,043.39 现金及现金等价物净增减额： -166,351,553.32 *注：扣除的非经常性损益项目及金额（单位：人民币元）： 项 目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 2,016,038.47 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外 收入、支出 -3,748,577.84 以前年度已计提各项减值准备转回 9,525,753.45 合计 7,793,214.08 二、公司近三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）： 项 目 2006 年度 2005 年度 2004 年度 主营业务收入（元） 8,338,083,464.13 6,924,752,863.23 4,412,972,920.04 净利润（元） 295,266,049.93 284,714,015.91 183,978,017.30 总资产（元） 8,113,023,941.89 7,093,182,480.57 6,148,915,226.16 股东权益（不含少数股东权益）（元） 2,836,372,879.67 2,499,087,983.96 2,046,179,557.67 摊薄后的每股收益（元） 0.40 0.40 0.40 加权平均每股收益（元） 0.40 0.41 0.40 扣除非经常性损益后摊薄的每股收益（元） 0.39 0.41 0.42 扣除非经常性损益后加权的每股收益（元） 0.40 0.42 0.42 每股净资产（元） 3.85 3.51 4.46 调整后的每股净资产（元） 3.80 3.45 4.39 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.82 1.19 0.22 二○ ○ 六年度报告 5 全面摊薄净资产收益率（%） 10.41 11.39 8.99 加权平均净资产收益率（%） 10.92 12.90 9.35 扣除非经常性损益后摊薄的净资产收益率（%） 10.14 11.55 9.35 扣除非经常性损益后加权的净资产收益率（％） 10.63 13.09 9.73 三、按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 35.95 37.70 1.39 1.39 营业利润 16.57 17.38 0.64 0.64 净利润 10.41 10.92 0.40 0.40 扣除非经常性损益后的净利润 10.14 10.63 0.39 0.40 四、报告期内股东权益变动情况： 单位：人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 712,602,120.00 855,381,498.98 130,719,813.22 104,575,850.56 695,808,701.20 2,499,087,983.96 本期增加 23,208,047.00 90,071,010.78 134,102,455.55 194,479,232.94 441,860,746.27 本期减少 104,575,850.56 104,575,850.56 期末数 735,810,167.00 945,452,509.76 264,822,268.77 890,287,934.14 2,836,372,879.67 变动原因 可转债转股 可转债转股、股权投 资准备及拨款转入 本期提取 期末已转入盈余公 积 利润增加及本期提取 *期末未分配利润包含本年度拟分配现金股利 80,939,118.37 元。 二○ ○ 六年度报告 6 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）报告期内，股本情况变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 447,567,747 62.807 -86,471,757 -86,471,757 361,095,990 49.074 1、国家持股 2、国有法人持股 447,531,507 62.802 -86,482,629 -86,482,629 361,048,878 49.068 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 36,240 0.005 10,872 10,872 47,112 0.006 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 265,034,373 37.193 109,679,804 109,679,804 374,714,177 50.926 1、人民币普通股 265,034,373 37.193 109,679,804 109,679,804 374,714,177 50.926 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 三、股份总数 712,602,120 100.00 23,208,047 23,208,047 735,810,167 100.00 注：公司股本结构的变化是由于股权分置改革及公司可转换债券转股所致，其中因股权分置改革有限 售条件股份国有法人持股减少 86,482,629 股，相应地，境内自然人持股增加 10,872 股，无限售条件 股份增加 86,471,757 股，因可转换公司债券转股增加 23,208,047 股。 （二）公司股票发行与上市情况 1、到报告期末为止的前三年历次股票发行情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]127 号文件核准，公司于 2004 年 9 月 7 日，公开发行可转换公司债券－“ 海化转债” 100,000 万元， “ 海化转债” 存续 期为 5 年，于 2004 年 9 月 23 日起在深交所挂牌交易，初始转股价为 7.15 元/股。 2005 年 3 月 7 日，公司可转换公司债券进入转股期，其转股价因 2004、2005 年度 分配方案的实施，经两次调整后现为 4.60 元/股。 2006 年 1 月 23 日，公司发布了股权分置改革提示性公告；2006 年 3 月 9 日，公司 相关股东会议表决通过了《山东海化股份有限公司股权分置改革方案》；2006 年 3 月 20 二○ ○ 六年度报告 7 日，《山东海化股份有限公司股权分置改革方案实施公告》公告，公司大股东山东海化 集团有限公司以 2006 年 2 月 24 日为股权登记日，按每 10 股送 3 股的比例向流通股东 支付股改对价。2006 年 3 月 22 日，流通股东获得的对价开始上市流通。 ２、公司股本总数及结构的变动情况 （1）报告期内，由于公司进行了股权分置改革及可转债转股，公司的股本结构相 应发生了变动。截止 2006 年 12 月 31 日，公司总股本为 735,810,167 股，其中有限售 条件股份 361,095,990 股，占总股本的 49.07％；无限售条件股份 374,714,177 股，占 总股本的 50.93％。 （2）本公司无内部职工股。 二、股东情况和可转债持有人情况介绍 （一）报告期末，公司股东总数为 42,657 户，其中高管股东 4 户，持有本公司股 票 47,112 股（已冻结）。 （二）报告期末，前十名股东、前十名无限售条件流通股股东持股情况表 单位：股 股东总数 42,657（户） 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 （％） 持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻 结的股份 数量 1 山东海化集团有限公司 国有股东 49.068 361,048,878 361,048,878 90000000 2 罗蒙集团股份有限公司 其他 1.681 12,370,000 0 未知 3 全国社保基金二零二组合 其他 1.024 7,533,969 0 未知 4 兴业银行股份有限公司－兴业 全球视野股票型证券投资基金 其他 0.780 5,736,005 0 未知 5 上海庆华投资发展有限公司 其他 0.631 4,643,331 0 未知 6 中国平安人寿保险股份有限公 司－传统－普通保险产品 其他 0.515 3,786,591 0 未知 7 兴业证券股份有限公司 其他 0.408 3,000,023 0 未知 8 中国银行－易方达深证 100 交 易型开放式指数证券投资基金 其他 0.357 2,628,758 0 未知 9 健康元药业集团股份有限公司 其他 0.341 2,509,705 0 未知 10 中国工商银行－南方绩优成长 股票型证券投资基金 其他 0.296 2,178,500 0 未知 前 10 名无限售条件流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 1 罗蒙集团股份有限公司 12,370,000 人民币普通股 2 全国社保基金二零二组合 7,533,969 人民币普通股 3 兴业银行股份有限公司－兴业 全球视野股票型证券投资基金 5,736,005 人民币普通股 4 上海庆华投资发展有限公司 4,643,331 人民币普通股 二○ ○ 六年度报告 8 5 中国平安人寿保险股份有限公 司－传统－普通保险产品 3,786,591 人民币普通股 6 兴业证券股份有限公司 3,000,023 人民币普通股 7 中国银行－易方达深证 100 交 易型开放式指数证券投资基金 2,628,758 人民币普通股 8 健康元药业集团股份有限公司 2,509,705 人民币普通股 9 中国工商银行－南方绩优成长 股票型证券投资基金 2,178,500 人民币普通股 10 宁波罗蒙制衣有限公司 1,999,639 人民币普通股 上述股东关联关系 或一致行动的说明 1、前十名股东中，有限售条件流通股东山东海化集团有限公司与其 他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》规定的一致行动人。其中兴业证券股份有限公司 是兴业银行股份有限公司－兴业全球视野股票型证券投资基金的管 理人兴业基金管理有限公司的主发起人；宁波罗蒙制衣有限公司是 罗蒙集团有限公司的子公司。未知其他无限售条件的流通股股东之 间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人。 2、持股 5%以上的股东仅山东海化集团有限公司 1 家，为本公司的 控股股东，所持国有法人股为有限售条件股份；报告期内，该股东 将其持有的 9000 万股股份进行了质押。有关公告分别刊登在 2006 年 6 月 27 日的《中国证券报》第 C006 版和《证券时报》第 36 版。 （三）有限售条件股东持股数量及限售条件 有限售条件 股东名称 持有的有限售 条件股份数量 (股) 可上市交易时间 新增可上市 交易股份数 量(股) 限售条件 山东海化集团 有限公司 361,048,878 2009 年 3 月 22 日 361,048,878 获得上市流通权之日起 36 个月内不 上市交易或转让，但公司股权分置改 革方案实施后山东海化集团所增持股 份的上市交易或转让不受上述限制。 （四）控股股东情况介绍： 控股股东名称：山东海化集团有限公司 法定代表人：肖庆周 注册资本：554,171,400 元 企业类型：有限责任公司 成立日期：1996 年 2 月 28 日 经营范围：制造、销售原盐、碘盐、灭火剂、灭火器、化工产品及化工原料、食品 添加剂、盐机设备配件、发电、石油化工、水泥、建筑材料、塑料制品、橡胶制品、金 属制品（不含贵金属）、花卉；承包化工行业的境外工程和境内国际招标工程；对外派 遣实施上述工程的生产及技术服务人员；物业管理；装卸搬运；房屋、设备租赁；燃气 供应（限分公司经营）。 （五）报告期内控股股东未发生变化，无其他控股 10%（含 10%）以上的股东。 二○ ○ 六年度报告 9 公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图： 潍 坊 国 资 委 中国昊华化工（集团）总公司 80.40% 19.60% 山东海化集团有限公司 49.068％ （六）报告期末可转换公司债券情况 1、公司可转债转股价格调整情况：公司发行的可转换公司债券“ 海化转债”（代 码：125822）于 2005 年 3 月 7 日起开始转股，初始转股价为 7.15 元/股。 公司 2004 年度分配方案于 2005 年 5 月 30 日实施完毕，根据公司可转债发行条款 之有关规定，转股价于 2005 年 5 月 30 日由 7.15 元/股相应调整为 4.70 元/股。 公司 2005 年度分配方案于 2006 年 6 月 26 日实施完毕，根据公司可转债发行条款 之有关规定，转股价于 2006 年 6 月 26 日由 4.70 元/股相应调整为 4.60 元/股。 2、可转债转股情况：截止报告期末，“ 海化转债”（代码：125822）已有 275,053,900 元转为公司股票,占已发行“ 海化转债” 的 27.51％,尚有 724,946,100 元在市场流通。 公司股本因海化转债转股累积增加的数量为 47,760,179 股。 3、报告期末，公司可转换债券持有人总数为 415 户。 前十名持有人名单及持有量情况表： 序号 可转换公司债券持有人名单 期末持有数量（张） 1 中国人寿保险股份有限公司 1,029,560 2 中国平安保险（集团）股份有限公司 819,159 3 中国工商银行－兴业可转债混合型证券投资基金 593,690 4 中国人寿保险（集团）公司 547,291 5 银河－渣打－CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 434,703 6 中国人民财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品 430,331 7 中国建设银行－宝康债券投资基金 234,344 8 全国社保基金六零三组合 218,648 9 新华人寿保险股份有限公司 204,660 10 中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金 202,067 注：公司前十名可转债持有人中： （1）以中国工商银行开头的第 3、10 持有人的托管人均为中国工商银行； （2）中国人寿保险股份有限公司是由中国人寿保险（集团）公司控股的上市公司。 山东海化股份有限公司 二○ ○ 六年度报告 10 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员的情况 （一）基本情况 持股数量 在股东单位任职情况* 姓名 性 别 年 龄 职务 任期 起止日期 年初 年末 职务 任职期间 年度报酬总额 （万元） 肖庆周 男 57 董事 2005.5-2008.5 0 0 董事长、党委书记 2000.5- 不在公司领取 刘景孟 男 54 董事长 2005.5-2008.5 0 0 党委副书记、纪委 书记 1996.8- 不在公司领取 韩星三 男 43 董事 2005.5-2008.5 9060 11778 总经理 2005.3- 不在公司领取 王 军 男 51 董事 2005.5-2008.5 9060 11778 副总经理 1995.5- 不在公司领取 姜国铭 男 59 董事 2005.5-2008.5 9060 11778 不在公司领取 刘建华 男 54 董事、总工程师 2005.5-2008.5 9060 11778 10 曹希波 男 41 董事、总经理 2005.5-2008.5 0 0 12 迟庆峰 男 41 董事、副总经 理 2005.5-2008.5 0 0 11 刘丹萍 女 49 独立董事 2005.5-2008.5 0 0 3 邢乐成 男 44 独立董事 2005.5-2008.5 0 0 3 颜庆迪 男 42 独立董事 2005.5-2008.5 0 0 3 赵树元 男 60 独立董事 2005.5-2008.5 0 0 3 齐春雷 男 49 监事会主席、 党委书记 2005.5-2008.5 0 0 10 谭新良 男 41 监事 2005.5-2008.5 0 0 总经理助理、总会 计师、财务部部长 2005.1- 不在公司领取 丁红玉 女 38 监事 2005.5-2008.5 0 0 总经理助理、审计监 察部部长 2002.2- 不在公司领取 李进军 男 36 监事 2005.5-2008.5 0 0 9 李白贤 男 44 监事 2005.5-2008.5 0 0 8 王鹤恕 男 54 副总经理 2005.5-2007.2 0 0 10 张忠生 男 38 副总经理 2005.5-2008.5 0 0 10 陈风光 男 43 副总经理 2005.5-2008.5 0 0 10 吴炳顺 男 44 董事会秘书、副 总经理 2005.5-2008.5 0 0 10 王振平 男 43 副总经理 2006.4-2008.5 0 0 10 郝玉江 男 39 财务总监 2005.5-2008.5 0 0 9 注：*股东单位系指本公司控股股东山东海化集团有限公司。 （二）公司现任董事、监事、高级管理人员主要的工作经历和在除股东单位外的其 二○ ○ 六年度报告 11 他单位的任职或兼职情况： 刘景孟，历任寿光县（市）上口镇党委副书记、侯镇党委副书记、书记、潍坊海洋 化工高新技术开发区管委会副主任等职，现任山东海化集团党委副书记、纪委书记，公 司董事长。 肖庆周，历任寿光县（市）政府办公室副主任、经委主任、市长助理、副市长等职， 现任山东海化集团董事长、党委书记，公司董事。 韩星三，历任山东海化集团企业管理处处长、证券管理处处长、公司董事会秘书、 公司副总经理、总经理等职，现任山东海化集团副董事长、党委副书记、总经理，公司 董事。 王军，历任潍坊化工贸易公司副经理、潍坊纯碱厂经营处副处长、处长、副厂长等 职，现任山东海化集团副总经理，公司董事。 曹希波，历任潍坊纯碱厂车间副主任、主任、潍坊天成化工机械有限公司副经理、 潍坊化工阀门厂厂长，山东海化魁星化工有限公司、山东海化金星化工有限公司、山东 海化盛兴化工有限公司董事长，公司副总经理等职，现任公司董事、总经理。 迟庆峰，历任潍坊纯碱厂煅烧车间副主任、技术改造办公室副主任、重碱车间主任、 重点项目办公室主任、纯碱厂副厂长、厂长、公司党委书记、山东海化华龙硝铵有限公 司董事长等职，现任公司董事、副总经理。 姜国铭，历任山东羊口盐场财务副科长、副场长、山东海化集团总会计师等职，现 任公司董事。 刘建华，历任潍坊纯碱厂生产处副处长、总调度室副主任、主任、厂长助理、总工 程师、副总经理，公司董事长，山东海化集团副总经理、总工程师等职务，现任公司董 事、总工程师。 刘丹萍，现供职于首都经济贸易大学，教授，研究方向包括证券、国有企业改革等， 1984 年 9 月至今在首都经济贸易大学任教。现为本公司独立董事。 赵树元，历任济南陆军学院教员、教研室副主任，山东省体制改革委员会处长，中 国证监会济南证券监督管理办公室处长、助理巡视员等职务。现为离休干部，公司独立 董事。 邢乐成，先后在中国投资银行、中国建设银行山东分行工作。历任副主任科员、《山 东投资》编辑部主任、《山东证券市场报》副社长、总编辑、建行山东省分行资产重组 二○ ○ 六年度报告 12 办公室副主任、高级经济师、济南社会科学院金融研究所所长、将军控股有限公司董事、 总裁，济南百货大楼股份有限公司董事长等职。现任济南管理科学院院长，公司独立董 事。 颜庆迪，历任建行青岛保税区办事处副主任、主任，建行胶州支行副行长，中国光 大银行青岛分行公司部总经理助理、中国光大银行青岛香港东路支行副行长、中国光大 银行青岛分行信管部副总经理、总经理，现任中国光大银行青岛分行信贷控制部总经理， 公司独立董事。 齐春雷，历任山东潍坊纯碱厂党委办公室副主任、主任，山东海化集团政治部副主 任、主任、总经理助理、山东海化集团公司工会主席等职，现任公司党委书记、工会主 席、监事会主席。 丁红玉，历任山东海化集团财务中心投资核算处副处长、财务中心副主任、审计处 处长，现任山东海化集团总经理助理、审计监察部部长，本公司监事。 谭新良，历任羊口盐场财务科会计、山东海化集团盐场财务处副处长、处长、山东 海化股份有限公司供销分公司财务处长等职，现任山东海化集团总经理助理、总会计师、 财务部部长，本公司监事。 李进军，历任山东海化集团政治部副科级干事、山东海化集团团委副书记、书记、 山东海化集团政治部副主任，第二届监事会职工代表监事，现任公司党委副书记兼纪委 书记、职工代表监事。 李白贤，历任潍坊纯碱厂生产调度室值长、主任，潍坊纯碱厂厂长助理，现任公司 纯碱厂副厂长、职工代表监事。 王鹤恕，历任潍坊水泥厂车间支部书记、副厂长，潍坊纯碱厂副厂长兼碱销处处长、 供销分公司经理、上海鸢都化工有限公司董事长、山东海化进出口有限公司董事长、上 海裕江源经贸有限公司董事长等职，现任公司副总经理。 张忠生，历任山东寿光工贸联营抽纱厂办公室秘书，山东潍坊纯碱厂计统处科员， 山东海化集团计财部统计科科员、计划科副科长、科长，公司第二届监事会职工代表监 事，现任公司副总经理、山东海化氯碱树脂有限公司董事长。 吴炳顺，历任山东海化集团企划处副处长，证券处副处长，公司办公室副主任、证 券部副部长、部长等职，现任公司副总经理、董事会秘书。 陈风光，历任潍坊纯碱厂热电分厂生技科副科长、潍坊纯碱厂机动处副科长、科长、 副处长、山东海化集团生产部副部长、目标管理中心总调度室主任、生产部部长等职， 二○ ○ 六年度报告 13 现任公司副总经理。 王振平，历任潍坊纯碱厂技术处信息开发室副主任、技术处技术管理科副科长、科 长、技术处技改科科长、重碱车间副主任、石灰车间主任、书记、运行三部主任、调度 室主任、纯碱厂副厂长、山东海化华龙硝铵有限公司副总经理、总经理、副书记等职， 现任山东海化股份有限公司副总经理、纯碱厂厂长。 郝玉江，历任山东海化集团包装制品公司财务处科长、副处长、处长，副经理，山 东海化股份有限公司纯碱厂财务处处长，现任公司总经理助理、财务总监兼财务部部长。 （三）年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据。 经公司二○ ○ 一年第一次临时股东大会审议，决定对在公司领取报酬的董事、监事 以及其他高级管理人员实行年薪制。相关公告刊登在 2001 年 4 月 28 日和 6 月 5 日的《中 国证券报》和《证券时报》上。 公司 2005 年度股东大会审议通过了《关于设立董事及高级管理人员激励基金的议 案》，为进一步完善公司激励与约束机制，调动公司董事及高级管理人员工作积极性， 公司拟设立董事及高级管理人员激励基金，具体实施办法：公司设立“董事及高级管理 人员激励基金”，用于奖励当年度公司的董事（非独立董事）及高管人员。凡公司加权 计算的净资产收益率超过 6%的年度，以超过 6%部分的净利润为基数，按照 10％的比例 计提激励基金。董事及高级管理人员激励基金从 2005 年度开始计提，在公司管理费用 中列支。 董事及高级管理人员激励基金的使用应充分体现激励与约束相结合的宗旨，由董事 会薪酬与考核委员会制订有关方案并报董事会审议通过。相关公告刊登在 2006 年 4 月 8 日和 5 月 10 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2、在公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员的二○ ○ 六年度报酬（包括基 本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）总额约为 119 万元。 3、不在公司领取报酬、津贴的董事、监事的姓名： 公司董事肖庆周、韩星三、刘景孟、王军、姜国铭，公司监事丁红玉、谭新良，均 在公司控股股东山东海化集团有限公司领取报酬。 （四）报告期内董事、监事选举、离任以及高管聘任、解聘情况： 报告期内无董事、监事选举或离任事项。 2006 年 4 月 6 日，公司第三届董事会 2006 年第一次会议，经总经理提名，审议通 二○ ○ 六年度报告 14 过了聘任王振平为公司副总经理的议案。 2006 年 7 月 23 日，公司第三届董事会 2006 年第三次会议审议通过了因冯建明、祝 兴奎工作发生变动，不再聘任其为公司副总经理的议案。 有关会议决议公告分别刊登在 2006 年 4 月 8 日的《中国证券报》第 C10、11 版、《证 券时报》第 57 版以及 2006 年 7 月 25 日的《中国证券报》第 C009 版、《证券时报》第 36 版。 二、公司员工情况 报告期末，公司在册职工 9215 人，无需要公司承担费用的离退休职工。 （一）专业构成情况如下：生产人员 7207 人，销售人员 338 人，技术人员 874 人， 财务人员 152 人，行政人员 644 人。 （二）教育程度情况为：大专以上学历 1579 人，中专学历 4623 人，高中及高中以 下学历 3013 人，其中中专以上学历人员占公司员工总数的 67.30％。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所股票上市规则》等有关法律、法规及规范性文件的要求，不断完善公司法人治 理结构，加强内控制度建设，规范公司运作。公司根据有关法律、法规的要求修改了《公 司章程》，进一步完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等相关管理制度。 目前公司治理状况符合《上市公司治理准则》等有关上市公司治理的规范性文件的要求， 并能够严格按照相关规定履行上市公司义务。 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位， 确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司进一步完善了股东大会的议事规则，能够 严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会；公司积极主动地适应形势的发 展要求，使用网络投票系统，实行了累积投票制，确保股东平等行使自己的权利，确保 中小股东利益；公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接 或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务 方面做到了“ 五分开”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事； 二○ ○ 六年度报告 15 公司董事的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会进一步完善了董事会议 事规则，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加有关培 训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任，确保董事会的高效运作和 科学决策。 4、关于监事与监事会：公司监事严格执行《公司法》和《公司章程》的有关规定， 监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会进一步完善了监事会议事 规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以 及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：依照公司的相关制度年薪制、董事及高级管理 人员激励基金实施办法，结合个人的工作业绩、对公司发展的贡献和绩效考核结果而发 放。 6、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者 等其他利益相关者的合法权益，重视与利益相关者的积极合作，共同推动公司持续、健 康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来 访和咨询。公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时 地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及 时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份变化情况。 8、投资者关系管理 ：公司已建立了规范的投资者关系管理制度，并通过网络、电 讯及会面等多种信息沟通方式与投资者建立了良好的互动关系，在报告期内，对来自投 资者的咨询，公司有关部门及时、详尽的予以了答复，最大程度的满足了投资者的信息 需求。 二、独立董事履行职责情况 公司现有独立董事 4 名，达到公司全体董事总人数 12 名的三分之一， 1、报告期内，公司共召开董事会 4 次，独立董事出席董事会的情况如下： 独立董事姓名 应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 刘丹萍 4 4 0 0 赵树元 4 4 0 0 邢乐成 4 4 0 0 颜庆迪 4 4 0 0 二○ ○ 六年度报告 16 2、公司独立董事能够勤勉、诚信、尽责，积极出席公司董事会会议，严格依照《公 司法》、《证券法》和中国证监会的规范性文件的要求忠实履行职责，努力维护公司和 全体股东的最大利益，对公司的制度建设、经营决策提供了科学的专业性意见和建议， 并按规定对相关事项发表了独立的客观意见。 本年度四名独立董事没有对本年度的董事会议案及非董事会议案的其他事项提出 异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上分开情况 公司与控股股东在人员、资产、财务上完全分开，做到了业务独立，资产完整，具 有独立自主的业务经营能力。 （一）在业务方面：公司具有自主的经营范围，完全独立于控股股东，不存在同业 竞争的情况，拥有独立的供应、生产和销售网络系统，独立核算、独立承担责任和风险， 因地域的特殊性和能源、原材料供应的必要性，与控股股东发生关联交易。 （二）在人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立；公 司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且 均未在股东单位担任职务。 （三）在资产方面： 公司与控股股东产权关系明确，资产完整。 （四）在机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织结构，不存在与控股 股东合署办公的情况。 （五）在财务方面：公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和 财务管理制度，独立在银行开户，独立纳税。 综上所述，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已做到完全独立， 形成了公司独立完整的生产及自主经营能力。 四、公司高级管理人员的考评及激励机制 在对公司高级管理人员的考评及激励机制方面，公司主要是结合年薪制进行。年初 根据本公司总体发展战略和年度经营目标确定各高级管理人员的年度经营业绩综合指 标或管理职责，年末由公司董事会对高级管理人员进行业绩考核，奖惩兑现。同时将按 照董事及高级管理人员激励基金实施办法予以奖励。 二○ ○ 六年度报告 17 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了一次相关股东会议、二次股东大会，即股权分置改革相关股 东会议、公司二○ ○ 五年度股东大会和二○ ○ 六年第一次临时股东大会。 一、公司股权分置改革相关股东会议于 2006 年 3 月 9 日在海洋宾馆召开。 相关公告刊登在 2006 年 3 月 10 日的《中国证券报》B09 版和《证券时报》2 版上。 二、公司 2005 年度股东大会于 2006 年 5 月 9 日在海洋宾馆召开。 相关公告刊登在 2006 年 5 月 10 日的《中国证券报》C07 版和《证券时报》9 版上。 三、公司二○ ○ 六年度第一次临时股东大会于 2006 年 8 月 12 日在海洋宾馆召开。 相关公告刊登在 2006 年 8 月 15 日的《中国证券报》C003 版和《证券时报》4 版上。 第八节 董事会报告 一、报告期内经营情况的回顾： 一年来，各位董事秉承“ 诚信、勤勉” 的原则，切实履行董事责任，高质量地完成 了公司董事会的各项工作。公司董事会严格按照公司章程行使职权，认真贯彻落实股东 大会的各项决议，积极发挥董事会的领导决策和经营指导职能，坚持做强做大公司主营 业务，努力打造循环经济产业链条，圆满完成了年度投资计划和经营利润目标。 本年度，公司共实现主营业务收入 833,808.35 万元，主营业务利润 101,958.37 万元，其中利润总额 47,722.45 万元，净利润 29,526.60 万元，与去年同期相比分别增 长了 20.41%、18.73％、19.34%、3.71%。综合分析，2006 年是公司稳定发展的一年， 但是在部分产品市场波动较大的情况下，能够取得如此的业绩，主要取决于公司在以下 几个方面的努力：（1）增产降耗抓生产，深挖内潜，提高设备出力率，保证了盈利产品 的满负荷生产；（2）增销促收，比价采购，内外兼顾，不断提高市场占用率；（3）加快 新建项目达产、达效进度；（4）以效益年活动为举措，不断细化管理；（5）打造知名品 牌集群，不断提升企业形象；（6）深化内部改革，加强员工培训。 二、报告期内公司的经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况： 1、本公司主要业务范围：纯碱、工业溴及溴素、醋酸乙酯、苯胺、二氯甲烷、三 氯甲烷、盐酸、硫酸（仅限下属分子公司生产经营）、氯化钙、白炭黑（仅限下属分子 公司生产经营）、水玻璃系列产品、硫酸钾、氯化镁、氢氧化镁等苦卤系列产品的生产、 二○ ○ 六年度报告 18 销售。 2、公司经营情况： （1）报告期内，占公司主营业务收入或主营业务利润 10％的行业和产品构成情况： 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业务 利润率（％） 主营业务 收入比上年增 减（％） 主营业务成本 比上年增减 （％） 主营业务利润率比上 年增减（％） 化工 448,465.47 353,357.29 21.21% 0.61% -4.62% 增加了 4.32 个百分点 进出口 119,248.74 114,493.37 3.99% 39.47% 54.33% 减少了 9.24 个百分点 物流 212,941.16 208,609.21 2.03% 86.69% 86.65% 增加了 0.02 个百分点 其他 53,152.98 51,065.80 3.93% 12.71% 8.80% 增加了 3.45 个百分点 合计 833,808.35 727,525.67 12.75% 20.41% 20.58% 减少了 0.12 个百分点 主营业务分产品情况 纯碱 208,396.72 151,997.29 27.06% 18.13% 12.13% 增加了 3.90 个百分点 （2）按照地区，公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况如下：(单位：万元) 地区 主营业务收入 主营业务利润 山东 413,221.03 50,550.96 江苏 42,403.96 5,138.70 浙江 19,661.29 2,324.65 上海 37,756.16 4,526.95 河北 23,968.36 2,936.40 东北 15,515.76 1,835.25 国外 166,613.80 20,320.30 其他 114,667.99 14,325.16 合计 833,808.35 101,958.37 3、公司生产经营的主要产品有纯碱、溴素、三聚氰胺、硝盐、氯化钙等，报告期 内，其国内市场占有率分别为：14.48％,12.7％,18％,27％,14.8％；纯碱、三聚氰胺、 氯化钙的出口量分别占全国出口量的 22.33％,24％,42％。 4、报告期内，公司新建的浓硝酸项目已进入试车阶段，甲烷氯化物、醋酸乙酯、 苯胺等项目，也已进入试车准备阶段，随着这几个项目的陆续投产运行，公司的循环经 济产品链变得更加完整且已初具规模。 5、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 12.59％， 向前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 21.21％。 （二）公司资产构成及费用的变动情况 二○ ○ 六年度报告 19 1、报告期内，公司的资产构成未发生重大变化。 2、报告期内，公司管理费用为 23,609.99 万元,比上年增加了 41.25％,主要系销量 增加导致相关费用增加及提取激励基金和处理坏帐所致；所得税为 14,182.82 万元，比 上年增加 17.80％，主要系本年利润增加所致。 （三）公司现金流量表相关数据的变化情况 单位：万元 项 目 2006 年 2005 年 增减（％） 经营活动产生的现金流量净额 60,292.10 85,105.01 -29.16 投资活动产生的现金流量净额 -106,451.80 -66,057.39 -61.15 筹资活动产生的现金流量净额 29,536.87 2,503.55 1079.80 经营活动产生的现金流量净额与去年相比减少了 29.16％,主要系本期支付的各种税 费增加较大所致; 投资活动产生的现金流量净额与去年相比减少了 61.15％,主要系本 期项目投资较去年增加较大所致; 筹资活动产生的现金流量净额与去年相比增加了 1079.80％,主要系本期借款增加较大所致。 （四）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩： 1、山东海化进出口有限公司：主要自营和代理各类商品及技术进出口业务；经营进 料加工和“ 三来一补” 业务、开展对销贸易和转口贸易；承包境外工程和境内国际招标 工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣工程、生产及服务行业的劳务人 员。注册资本 5000 万元，公司持有 90％，2006 年末总资产 48120.95 万元，本报告期内， 实现销售收入 112181.05 万元，净利润-38.92 万元。 2、山东海化魁星化工有限公司：主要制造和销售三聚氰胺、氨基树脂、塑料制品、糖化 酶。注册资本 15300 万元，公司持有 98.04％。2006 年末总资产 53894.67 万元，本报告期 内，实现销售收入 41991.08 万元，净利润-3918.34 万元。 3、山东海化华龙硝铵有限公司：主要制造和销售碳酸氢铵、硝酸钠、亚硝酸钠、液 氨、氨水等。注册资本 6200 万元，公司持有 100％。2006 年末总资产 44133.06 万元， 本报告期内，实现销售收入 29554.56 万元，净利润 706.61 万元。 4、山东海化天合有机化工有限公司：主要制造和销售有机化工原料、无机化工产 品（不含危险品），塑料制品；出口、硬脂酸、仲辛醇、工业甘油等，进口生产所需原 辅材料、机械设备、零配件。注册资本 12295 万元，公司持有 93.78％。2006 年末总资 产 32487.90 万元，本报告期内，实现销售收入 31799.57 万元，净利润 96.14 万元。 5、潍坊鑫汇化工有限公司：主要生产和销售化工产品（除危险品及法律法规规定 的专项审批项目）。注册资本 360 万元，公司持有 51％。2006 年末总资产 1325.74 万元， 二○ ○ 六年度报告 20 本报告期内，实现销售收入 2035.59 万元，净利润 96.39 万元。 6、深圳欣康基因数码科技有限公司：主要是生物、基因芯片的研制、销售（不含 限制项目）、相关的网络平台建设、维护。注册资本 4000 万元，公司持有 65％。2006 年末总资产 2982.79 万元，本报告期内，实现销售收入 444.49 万元，净利润-21.34 万 元。 7、上海鸢都化工有限公司：主要是化工原料及产品（凭许可证）的销售，自营或 代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）， 咨询服务（以上涉及许可经营的凭许可证经营）。注册资本 100 万元，公司持有 100％。 2006 年末总资产 3222.05 万元，本报告期内，实现销售收入 343.66 万元，净利润-70.09 万元。 8、山东海化物流有限公司：主要销售建筑材料、钢材、木材及制品等。注册资本 1000 万元，公司持有 50％。2006 年末总资产 30098.70 万元，本报告期内，实现销售收 入 212941.16 万元，净利润-85.90 万元。 9、山东海化金星化工有限公司：主要生产和销售尿素、碳酸氢铵、氨水、液氨、 三聚氰胺、二甲醚。注册资本 18883.40 万元，公司持有 98.61％。2006 年末总资产 44946.07 万元，本报告期内，实现销售收入 36466.74 万元，净利润 175.69 万元。 10、山东海化盛兴化工有限公司：主要生产尿素、碳酸氢铵等。注册资本 5000 万 元，公司持有 100％。2006 年末总资产 30273.14 万元，本报告期内，实现销售收入 33060.66 万元，净利润 717.08 万元。 11、潍坊中以溴化物有限公司：主要生产和销售溴化物、溴素等产品。注册资本 1160 万美元，公司持有 50％。2006 年末总资产 29564.02 万元，本报告期内，实现销售收入 23309.68 万元，净利润-222.13 万元。 12、山东海化昊星经贸有限公司：主要是销售尿素、三聚氰胺等产品。注册资本 1000 万元，公司持有 100％。2006 年末总资产 7610.58 万元，本报告期内，实现销售收入 103664.09 万元，净利润 141.32 万元。 13、潍坊东明消防器材有限公司：生产销售干粉、二氧化碳、机械泡沫系列灭火器。 注册资本人民币 9245 万元，公司持有 94.59％。2006 年末总资产 19792.79 万元，本报 告期内，实现销售收入 3864.33 万元，净利润-1815.42 万元。 14、山东海化氯碱树脂有限公司：制造和销售聚氯乙烯、氯碱等产品。注册资本 1945 万美元，公司占其注册资本的 51.98%。2006 年末总资产 73467.97 万元，本报告期内， 二○ ○ 六年度报告 21 实现销售收入 71,473.45 万元，净利润 9369.15 万元。 15、上海裕江源经贸有限公司：主要从事化工原料及产品的销售。注册资本 1000 万元，公司占其注册资本的 100%。2006 年末总资产 8669.94 万元，本报告期内，实现 销售收入 37412.50 万元，净利润 1930.65 万元。 16、 山东海化盛兴热电有限公司：主要从事电力的生产和销售。注册资本 1200 万 元，公司占其注册资本的 100%。2006 年末总资产 6564.59 万元，本报告期内，实现销 售收入 6737.02 万元，净利润 479.40 万元。 17、山东海化东营丰源矿盐有限公司：主要从事盐化工产品的生产和销售。注册资 本 2000 万元，公司占其注册资本的 51.00%。正在投资建设之中。 18、泰安华星生物技术有限公司：主要从事生产、销售淀粉酶、糖化酶、玉米收购 等，注册资本 500 万元，公司占其注册资本的 49.28％。2006 年末总资产 2827.12 万元， 本报告期内，实现销售收入 1505.98 万元，净利润-276.74 万元。 19、潍坊海化冠丰经贸有限公司：销售焦炭、生铁、钢材、建材、编织袋、纯碱等， 注册资本 100 万元，公司占其注册资本的 100％。2006 年末总资产 312.04 万元，本报 告期内，实现销售收入 1358.74 万元，净利润 64.89 万元。 20、潍坊华星气体制造有限公司：生产（储存）二氧化碳、销售自产产品，注册资 本 180 万元，公司占其注册资本的 100％。2006 年末总资产 437.27 万元，本报告期内， 实现销售收入 292.92 万元，净利润 39.69 万元。 21、山东海康化工科技有限公司：医药中间体的生产销售。注册资本 500 万元，公 司占其注册资本的 36.86％。2006 年末总资产 2298.01 万元，本报告期内，实现销售收 入 2286.50 万元，净利润 188.31 万元。 22、泰安海化新星肥业有限公司：硫酸钾复合肥及其副产品生产、销售。注册资本 750 万元，公司占其注册资本的 52.83％。2006 年末总资产 11750.12 万元，本报告期内， 实现销售收入 11396.65 万元，净利润-877.08 万元。 23、山东海化国际贸易有限公司：自营和代理各类商品的进出口业务。注册资本 1000 万元，公司占其注册资本的 10％。2006 年末总资产 3091.16 万元，本报告期内，实现 销售收入 1103.56 万元，净利润 8.59 万元。 三、公司未来的发展展望 （一）公司所在行业的发展趋势及公司面临的挑战 公司所处的基础化工行业，作为众多产品的上游行业，具有一定的稳定性，随着 国家“ 十一五” 计划的实施，我国将进入新的快速发展时期，经济建设对下游产品的大 二○ ○ 六年度报告 22 量需求，将促使本行业获得新的发展机遇，整个行业将尾随国民经济的快速发展而出现 稳步发展的局面。但是，随着国家对部分行业的宏观调控和众多企业对该行业的加入也 将导致公司面临着新的挑战。 （二）未来发展战略 公司将继续坚持循环经济和可持续发展的经营理念，按照“ 外延扩展、内涵提升、 产业升级” 的思路，加强对产品链条的整合，进一步变单循环为复合循环，实现无机化 工产业和有机化工产业的有机结合，做强、做大以纯碱系列、溴系列、苦卤化工系列、 精细化工系列为支柱的规模产业，尽快实现公司新的飞跃。 （三）2007 年度经营计划 1、公司将继续坚持发展循环经济的理念，有效整合内部资源，加强资源管理，大 力推进循环经济，不断深化节约型企业创建工作，加强市场抵御风险的能力； 2、加快新项目建设和建成项目的达产达效工作，促进企业快速发展，继续推行项 目经理负责制，确保及早发挥投资效益，争取最大的效益回报股东； 3、继续强化营销整合，加强营销队伍和网络建设，进一步加大市场开拓力度，并 根据国内外市场需求变化积极调整营销战略。 （四）未来的资金需求、使用计划及资金来源情况 随着公司主营业务的迅速发展和经营规模的快速扩张，公司在未来几年对资金的需 求将有所增加，公司进行项目投资和技术改造所需的资金，除利用自有资金外，还将通 过银行贷款、证券市场融资等多种融资渠道，获取实现公司的战略目标所需资金。 （五）执行新会计准则给公司可能带来的影响 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财 务状况和经营成果的影响情况 （1）长期股权投资：新准则要求母公司对子公司的投资,日常按照成本法进行核算， 因此将减少子公司经营盈亏对公司当期投资收益的影响，进行合并财务报表时按照权益 法进行核算。这样从财务报表上更能真实体现母公司的财务状况和经营业绩。新准则要 求对控制或共同控制的股权投资按照权益法进行核算，本公司与荷兰欧溴公司合资成立 的潍坊中以溴化物有限公司将按照该要求进行核算。 （2）在首次执行日，对于非同一控制下企业合并产生的长期股权投资，"长期股权 投资——股权投资差额"科目的贷方余额全额冲销，并相应调整"盈余公积"和"年初未分 配利润"科目。公司“ 长期股权投资-----青州盛兴股权投资差额” 23,325,608.52 元， 二○ ○ 六年度报告 23 在首次执行日将全额冲销，并相应调增盈余公积和年初未分配利润 （3）所得税：对于因资产账面价值与资产计税基础、负债账面价值与负债计税基础 形成的可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异，公司将按照新准则的要求递延所得税资 产和递延所得税负债进行核算。 （4）股东权益：公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司 少数股东权益为 180,798,352.76 元，在新会计准则下将在权益项下的少数股东权益中 反映，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 180,798,352.76 元，长期股权投资----股 权投资差额增加股东权益 23,325,608.52 元，递延所得税增加股东权益 15,681,915.03 元(递延所得税资产 4,444,559.75 元，递延所得税负债 20,126,474.78 元)。 （六）对未来发展可能造成影响的风险因素及对策 （1）市场风险：公司的主要产品大多为化工原料及化学制品等基础化工产品，受国 际、国内宏观经济状况和国家产业经济政策的影响较大，随着国民经济的周期性会出现 周期性的波动，另外近年来行业产能增加迅速，产品市场竞争激烈加之原材料市场也起 伏不定，将对公司的业绩产生一定的影响。 为此，我们将一方面继续坚持节能降耗控制成本；另一方面优化产品结构组合，组 建多个灵活的产品组合系列，根据市场的变化及时的调整产品的生产和销售。 （2）汇率变动风险：进出口业务在公司的业务中占有相当的比重，因此当汇率发生 变动时将对公司的业绩产生一定的影响，随着对人民币升值的预期，这种影响将更加明 显。 针对这一风险，公司将强化外贸从业人员的金融、汇率风险意识，及时结汇，减少 外汇现金浮游量，尽量避免由于人民币升值而带来的外币贬值损失。 （3）环保政策变化风险：公司主要产品大多为化工原料及化学制品。虽然公司一贯 严格执行有关环境保护的法律、法规和规章，生产经营过程中的“ 三废” 经过处理，达 到了国家排放标准的要求，但随着国家环保力度的加强，环保的有关标准、要求可能发 生变化。如公司不能及时适应环保标准和要求的变化，公司的生产和发展将会受到限制。 对于上述风险，公司一方面将按照国家政策的引导，根据公司的具体情况积极开发 和增产相应的产品，开展资源的综合利用以创造更多的经济效益，并提升环境治理水平； 另一方面，公司将不断加强企业经营管理，降低成本、扩大规模、确立优势，提高产品 的市场竞争力和盈利能力，推动公司业绩不断提高。 三、公司投资情况： 二○ ○ 六年度报告 24 非募集资金投资项目及在建工程情况 单位：人民币万元 项目名称 项目实际投资 项目进度 项目收益情况 4 万吨/年甲烷氯化物工程 18,411.43 93% 正在试车 10 万 t/a 醋酸乙酯及 5 万 t/a 苯胺项目 53,891.24 97% 正在试车 东营 100 万吨/年卤盐工程 8,296.98 33% 尚未完工 10 万吨/年浓硝酸工程 22,372.16 100% 正在试车 氯化钙 20 万吨/年工程 16,082.30 100% 实现毛利 2457 万元 氯碱树脂工程 69,701.90 100% 实现毛利 12843.64 万元 四、公司负债情况、资信情况以及未来年度还债的现金安排说明，包括还本及付息 的安排。 截止报告期末，公司流动负债348,565.59万元，长期负债161,019.68万元，负债总 额为509,585.27万元。 截止报告期末，公司资信情况未发生变化，有关详细情况及未来年度还债的措施详 见 2004 年 9 月 21 日刊登在《中国证券报》9 版和《证券时报》9 版上的《山东海化股 份有限公司可转换公司债券的募集说明书》。 五、本年度，为公司审计的财务审计机构中瑞华恒信会计师事务所有限公司出具了 标准无保留意见的审计报告。 六、公司董事会日常工作情况： （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容。 报告期内，公司董事会共召开了四次会议。 1、公司第三届董事会 2006 年第一次会议于 2006 年 4 月 6 日在公司会议室召开。 相关公告刊登在 2006 年 4 月 8 日的《中国证券报》C10、11 版和《证券时报》57 版上。 2、公司第三届董事会 2006 年第二次会议于 2006 年 4 月 21 日在公司会议室召开。 会议审议通过了《第一季度季报》。 相关公告刊登在 2006 年 4 月 22 日的《中国证券报》C55 版和《证券时报》20 版 上。 3、公司第三届董事会 2006 年第三次会议于 2006 年 7 月 23 日在公司会议室召开。 相关公告刊登在 2006 年 7 月 25 日的《中国证券报》C009 版和《证券时报》36 版 上。 4、公司第三届董事会 2006 年第四次会议于 2006 年 10 月 24 日在公司会议室召开。 会议审议通过了《第三季度季报》。 二○ ○ 六年度报告 25 相关公告刊登在 2006 年 10 月 25 日的《中国证券报》C030 版和《证券时报》25 版上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2006 年度，公司董事会按照《公司法》和《公司章程》的规定，严格执行股东大会 决议和股东大会授权事宜。 1、实施公司 2005 年度分配方案：公司于 2006 年 5 月 9 日召开的二○ ○ 五年度股 东大会，审议通过了公司二○ ○ 五年度分红派息及资本公积金转增股本的方案：以 2005 年底总股本 712,602,120 股为基数，向全体股东实施如下分配：每 10 股派息 1.0 元（含 税），即向全体股东派息总金额为 71,260,212 元，占 2005 年实现可分配利润的 30.52 ％。由于公司可转换债券已进入转股期，因此若在实施分配方案时公司股本总数发生变 化，所派股息将以股权登记日股本数为基数，按上述总金额摊薄计算。 按照 2006 年 6 月 19 日收市时公司总股本 735,808,212 股，摊薄计算的应派股息金 额为每 10 股派 0.968462 元（含税，扣税后，个人股东、投资基金实际每 10 股派 0.871616 元现金）。 有关本次分配方案的具体实施情况，公司已分别于 2006 年 6 月 19 日和 6 月 21 日 在《中国证券报》和《证券时报》，刊登了分配方案实施公告、补充公告，该次分配股 权登记日为 2006 年 6 月 23 日，除息日为 2006 年 6 月 26 日，已按期完成。 2、公司可转换公司债券情况：经中国证券监督管理委员会证监发字［2004］127 号文核准，公司向社会公开发行 1000 万张可转换公司债券，每张面值人民币 100 元， 发行总额 10 亿元，发行期限 5 年，票面利率分别为 1.5％、1.8％、2.1％、2.4％和 2.7 ％，于 2004 年 9 月 7 日成功发行，并于 2004 年 9 月 23 日在深交所挂牌交易，债券简 称“ 海化转债”，债券代码“ 125822”。从 2005 年 3 月 7 日开始，公司可转债进入转股 期，初始转股价为 7.15 元/股。公司 2004 年度分配方案于 2005 年 5 月 30 日实施完毕， 根据公司可转债发行条款之有关规定，转股价于 2005 年 5 月 30 日由 7.15 元/股相应调 整为 4.70 元/股。公司 2005 年度分配方案于 2006 年 6 月 26 日实施完毕，根据公司可 转债发行条款之有关规定，转股价于 2006 年 6 月 26 日由 4.70 元/股相应调整为 4.60 元/股。 七、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案： 经中瑞华恒信会计师事务所审计，本公司二○ ○ 六年度净利润 295,266,049.93 元， 提取 10%法定盈余公积金 29,526,604.99 元后，本年实现可分配利润为 265,739,444.94 二○ ○ 六年度报告 26 元。 根据大股东山东海化集团按照在《股权分置改革说明书》中所做的关于“ 将在山东 海化 2005 年、2006 年、2007 年年度股东大会上提出关于利润分配比例不低于当年实现 可分配利润 30％的议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票” 的承诺所提出的 有关利润分配方案，结合公司实际情况，董事会拟定二○ ○ 六年度利润分配预案为： 以 2006 年底总股本 735,810,167 股为基数，向全体股东实施如下分配：每 10 股派 息 1.10 元（含税），即向全体股东派息总金额为 80,939,118.37 元，占 2006 年度实现 可分配利润的 30.46％。若在分配方案实施时公司股本总数发生变化，所派股息将以股 权登记日股本数为基数，按上述总金额摊薄计算。资本公积金不分配不转增。 此项预案尚需经公司股东大会审议通过。 八、其他事项 报告期内，公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》。 第八节 监事会报告 2006 年度，公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，本着对股东 负责的态度，认真履行了监事会的职能。本年度监事会共召开了四次监事会会议，列席 了公司召开的董事会和股东大会，对公司重大事项决策和决议形成的程序进行了监督， 对公司依法运作等方面进行了检查。在维护公司利益、股东合法权益、完善法人治理结 构等工作中，发挥了积极的作用。 一、召集召开会议情况 报告期内，公司监事会共召开四次会议 （一）公司第三届监事会 2006 年第一次会议于 2006 年 4 月 6 日在公司会议室召开。 相关公告刊登在 2006 年 4 月 8 日的《中国证券报》C10 版和《证券时报》57 版上。 （二）公司第三届监事会 2006 年第二次会议于 2006 年 4 月 21 日在公司会议室召开。 会议审议通过了《第一季度季报》。 相关公告刊登在 2006 年 4 月 22 日的《中国证券报》C55 版和《证券时报》20 版上。 （三）公司第三届监事会 2006 年第三次会议于 2006 年 7 月 23 日在公司会议室召开。 相关公告刊登在 2006 年 7 月 25 日的《中国证券报》C009 版和《证券时报》36 版 上。 （四）公司第三届监事会 2006 年第四次会议于 2006 年 10 月 24 日在公司会议室召 二○ ○ 六年度报告 27 开。 会议审议通过了《第三季度季报》。 相关公告刊登在 2006 年 10 月 25 日的《中国证券报》C030 版和《证券时报》25 版 上。 二、监事会对下列事项发表独立意见： （一）公司依法运作情况 二○ ○ 六年度，公司监事会成员列席了公司召开的所有董事会、股东大会，并根据 有关法律、法规和规范性文件，对董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、 董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、经理执行公司职务的情况等进行了监督。 监事会认为，公司董事会能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他有关法律、 法规进行规范运作，严格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序科学、合法，公司 本着审慎的态度，建立了规范、高效、权责明确制衡的法人治理结构，完善了公司管理 制度，使公司对各种重大事项的决策程序制度化、科学化；建立了完善、合理、有效的 内部控制制度，能够充分保障信息的准确性和资产的完整性，更好的维护股东特别是中 小股东和公司的利益不受损害。 公司高级管理人员能够忠于职守，勤勉尽责、勇于开拓，遵章守法，诚实勤勉地履 行股东大会和公司章程所赋予的职责，努力维护全体股东的利益，没有发现公司董事、 经理在执行职务时违反法律、法规和公司章程的行为，没有损害股东和公司利益的行为。 （二）、检查公司财务状况 监事会依法对公司财务制度和财务状况进行了检查，认为公司二○ ○ 六年度财务决 算报告真实，公允地反映了本公司的财务状况和经营成果，利润分配预案，既有利于公 司的长远发展，也有利于各位股东的切身利益。中瑞华恒信会计师事务所有限公司出具 的标准无保留意见的审计报告，是客观、公正的。 （三）公司所募集的资金已于上一年度按计划使用完毕。 （四）公司收购、出售资产情况 本报告期内无收购、出售资产的事项。 （五）关联交易情况 报告期内，公司关联交易均按照双方签订的协议进行，关联交易公平、合理，没有 损害公司和广大投资者的利益。 （六）股东大会决议执行情况 二○ ○ 六年度报告 28 公司监事会列席了公司董事会和股东大会会议，对于董事会提交股东大会的审议事 项均无异议。公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督，认为董事会能够认真 执行股东大会的各项决议。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、公司本次发行可转换公司债券的担保人：招商银行济南分行，报告期内担保 人的盈利能力、资产状况和信用情况均未发生重大变化。 三、报告期内，公司于 2006 年 3 月 22 日完成了股权分置改革，详细情况请参阅 第四节所述。 四、报告期内，公司无收购及出售、吸收合并事项的情况。 五、关联交易 1、公司关联交易的必要性和持续性 公司地处莱州湾畔潍坊滨海经济开发区内，地理位置相对独立。公司是由山东海化 集团有限公司（公司控股股东）剥离部分资产上市，该区水、电、汽全部由海化集团独 家供应，因此关联交易的发生是必要的。从目前情况看，短时间内这种状况难以改变， 关联交易还将在一定时间内持续下去。 2、报告期内，公司与控股股东及其子公司发生的关联交易主要在正常经营过程中 引起的，均按照 2006 年 5 月 9 日召开的 2005 年度股东大会审议通过的《相互提供产品 及综合服务协议》及《补充协议》所确定的原则及价格进行，资金往来及时清偿，关联 交易详见会计报表附注。 3、2007 年度预计公司日常关联交易金额 377,110 万元。 4、报告期内，公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）的债权、债务往来、 担保事项。 公司控股股东海化集团为公司提供的担保情况如下：(单位：人民币万元) 公司名称 担保金额 山东海化股份有限公司 67,550.00 六、报告期内，公司重大合同及其履行情况 报告期内，公司的各项业务合同履行正常，无纠纷发生。 二○ ○ 六年度报告 29 1、报告期内，公司未发生也无以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租 赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理或委托贷款事项发生。 七、报告期内，公司或持有公司股份 5％以上（含 5％）的股东没有在指定报刊及 网站上刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重大影响的承诺事项。 八、报告期内，公司财务审计机构为中瑞华恒信会计师事务所有限公司。 2006 年度拟支付该财务审计机构报酬 60 万元。 九、报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有 受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他 行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 十、报告期内担保情况 1、报告期内，公司不存在违规担保情况。 2、报告期内，公司重大担保情况表 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担 保 对 象 名称 发生日（协议签 署日） 担保金额 担保类 型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方担 保（是或否） 无 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 109,630.00 万元 报告期末对控股子公司担保余额合计 104,359.50 万元 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 104,359.50 万元 担保总额占公司净资产的比例 36.79% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象 提供的债务担保金额 36,950.00 万元 担保总额超过净资产 50%部分的金额 0 二○ ○ 六年度报告 30 上述三项担保金额合计 36,950.00 万元 3、独立董事对公司累计和当期关联方占用资金、对外担保情况的专项说明及独立 意见： 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》（证监发〔2003〕56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证 监发(2005)120 号(以下简称<通知>))的相关规定，我们本着认真负责的态度，对公司的 对外担保情况进行了核查，现将有关情况说明如下：公司报告期内对外担保发生额 109,630.00 万元，报告期末对外担保余额为 104,359.50 万元,上述担保行为均为对公司 控股子公司提供的担保。截止 2006 年 12 月 31 日,未发生控股股东及关联方非经营性占 用上市公司资金的情况。 我们认为，公司严格按照《通知》的规定和要求执行，规范对外担保行为，控制对 外担保风险。报告期内，公司对控股子公司的担保属于公司生产经营和资金合理利用的 需要，担保决策程序合法、合理，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。 独立董事： 刘丹萍 赵树元 颜庆迪 邢乐成 十一、其他重大事项 1、报告期内，公司下属控股子公司山东海化金星化工有限公司接到国家环保总局 《建设项目竣工环境验收期限改正通知书》，详情请见公司于 10 月 14 日刊登在《中国 证券报》B18 版和《证券时报》12 版的公告，经过公司的认真整改和与有关部门的积极 沟通，环保总局已下发了恢复生产的批复。目前，该公司生产经营活动一切正常。 2、公司根据《上市公司公平信息披露指引》的要求，严格遵循公开信息披露的原 则，没有发生差别对待、有选择性地、私下地向特定对象披露、透露或泄露非公开重大 信息情况，公司所有股东均有平等机会获得公司所公告的全部信息。2006 年度接待调研、 沟通、采访活动如下： 时间 地点 方式 双方当事人姓名 谈话内容 2006.4 潍坊 到公司调研 南方基金管理有限公司 张慎平研究员 公司证券事务代表 李光强 公司生产经营、在建项目的进展情况及公司 的发展战略 2006.5 潍坊 到公司调研 齐鲁证券有限公司 王爱民 公司证券事务代表 李光强 公司在建项目的进展情况及公司的发展战略 2006.7 潍坊 到公司调研 中信证券股份有限公司 副总裁 刘旭明 公司董事会秘书 吴炳顺 公司产品的销售、在建项目的进展情况及公 司的发展战略 2006.9 潍坊 到公司调研 东方证券股份有限公司 陈玉辉研究员 公司证券事务代表 李光强 公司在建项目的进展情况、公司在行业的地 位及公司的发展战略 2006.10 潍坊 到公司调研 华夏基金管理有限公司 魏镇江研究员 公司董事会秘书 吴炳顺 公司在建项目的进展情况及公司的发展战略 2006.10 潍坊 到公司调研 华安基金管理有限公司 基金经理 袁蓓 公司董事会秘书 吴炳顺 公司在建项目的进展情况及公司的发展战略 二○ ○ 六年度报告 31 2006.10 潍坊 到公司调研 大成基金管理有限公司 征茂平博士 公司证券事务代表 李光强 公司在建项目的进展情况及公司的发展战略 2006.11 潍坊 到公司调研 长江证券 张力扬研究员 公司证券事务代表 李光强 公司在建项目的进展情况及公司的发展战略 2006.12 潍坊 到公司调研 华宝信托 顾宝成研究员 公司董事会秘书 吴炳顺 公司在建项目的进展情况及公司的发展战略 十二、公司无已在前一定期报告或临时报告中披露过的在报告期内发生以及在以 前期间发生但持续到报告期的其他重要事项。 十三、有限售条件股东在股权分置改革中作出的特别承诺及其履行情况 除法定最低承诺外，本公司唯一有限售条件股东：山东海化集团有限公司在股改中 作出以下特别承诺： （1）现持有的公司非流通股份自股权分置改革方案实施之日，即 2006 年 3 月 22 日 起至少在 36 个月内不上市交易或转让，但公司股权分置改革方案实施后海化集团所增 持股份的上市交易或转让不受上述限制； （2）山东海化集团将在山东海化 2005 年、2006 年、2007 年年度股东大会上提出关 于利润分配比例不低于当年实现可分配利润 30％的议案，并保证在股东大会表决时对该 议案投赞成票。 履行情况：2005 年年度股东大会，山东海化集团提出的利润分配议案中所分配利 润总额比例占公司当年实现可分配利润的 30.52％，并投了赞成票，其持有的公司股票 未上市流通，符合其所作出的承诺。 十四、公司信息披露指引 报告期内，公司信息披露共 41 项： 报刊 公告编号 公告名称 见报日期 中国证券报 证券时报 2006-001 山东海化股份有限公司业绩预告修正及股本结 构变化公告 2006-01-05 第 A16 版 第 31 版 2006-002 山东海化股份有限公司董事会公告 2006-01-10 第 C07 版 第 26 版 2006-003 山东海化股份有限公司关于进行股权分置改革 的提示性公告 2006-01-23 第 B32 版 第 12 版 2006-004 山东海化股份有限公司关于召开相关股东会议 的通知 2006-02-07 第 B13 版 第 5 版 2006-005 山东海化股份有限公司股改说明书摘要 2006-02-07 第 B13 版 第 5 版 2006-006 山东海化股份有限公司董事会征集委托投票函 2006-02-07 第 B13 版 第 5 版 2006-007 山东海化股份有限公司关于"海化转债"转股的 提示性公告 2006-02-07 第 B13 版 第 5 版 2006-008 山东海化股份有限公司网上交流会通知 2006-02-09 第 C07 版 第 4 版 二○ ○ 六年度报告 32 2006-009 山东海化股份有限公司股改方案调整公告 2006-02-14 第 B09 版 第 27 版 2006-010 山东海化股份有限公司可转债转股提示性公告 2006-02-22 第 B14 版 第 35 版 2006-011 山东海化股份有限公司关于召开股权分置改革 相关股东会议的第一次提示性公告 2006-02-25 第 A15 版 第 19 版 2006-012 山东海化股份有限公司取得有关批复的公告 2006-03-02 第 B07 版 第 3 版 2006-013 山东海化股份有限公司股权分置改革相关股东 会议第二次提示性公告 2006-03-07 第 A18 版 第 10 版 2006-014 山东海化股份有限公司相关股东会议表决结果 公告 2006-03-10 第 B09 版 第 12 版 2006-015 山东海化股份有限股权分置改革实施公告 2006-03-20 第 B06 版 第 11 版 2006-016 山东海化股份有限公司股份变动公告 2006-03-22 第 B14 版 第 43 版 2006-017 山东海化股份有限公司简称变动公告 2006-03-22 第 B14 版 第 43 版 2006-018 山东海化股份有限公司第一季度股本变动公告 2006-04-04 第 C20 版 第 C08 版 2006-019 山东海化股份有限公司2006年第一次董事会决 议公告 2006-04-08 第 C10 版 第 57 版 2006-020 山东海化股份有限公司关于召开股东大会的通 知 2006-04-08 第 C10 版 第 57 版 2006-021 山东海化股份有限公司日常关联交易公告 2006-04-08 第 C10 版 第 58 版 2006-022 山东海化股份有限公司年度报告摘要 2006-04-08 第 C11 版 第 57 版 2006-023 山东海化股份有限公司2006年监事会第一次会 议决议公告 2006-04-08 第 C10 版 第 57 版 2006-024 山东海化股份有限公司联系方式变更公告 2006-04-14 第 A07 版 第 C12 版 2006-025 山东海化股份有限公司第一季度报告 2006-04-22 第 C55 版 第 C20 版 2006-026 山东海化股份有限公司2005年度股东大会决议 公告 2006-05-09 第 C07 版 第 9 版 2006-027 山东海化股份有限公司2005年度分红派息公告 2006-06-19 第 20 版 第 8 版 2006-028 山东海化股份有限公司分红派息补充公告 2006-06-21 第 C22 版 第 25 版 2006-029 山东海化股份有限公司可转债转股价调整公告 2006-06-26 第 C007 版 第 C12 版 2006-030 山东海化股份有限公司股权质押公告 2006-06-27 第 C006 版 第 36 版 2006-031 第二季度股本变动公告 2006-07-04 第 C006 版 第 30 版 2006-032 第三届董事会第三次会议公告 2006-07-25 第 C009 版 第 36 版 2006-033 第三届监事会第三次会议公告 2006-07-25 第 C009 版 第 36 版 2006-034 关于召开 2006 年第一次临时股东大会的通知 2006-07-25 第 C009 版 第 36 版 2006-035 关于为控股子公司提供担保的公告 2006-07-25 第 C009 版 第 36 版 2006-036 2006 年半年度报告摘要 2006-07-25 第 C009 版 第 36 版 2006-037 2006 年第一次临时股东大会公告 2006-08-15 第 C003 版 第 4 版 2006-038 可转债付息公告 2006-09-07 第 B07 版 第 5 版 二○ ○ 六年度报告 33 2006-039 第三季度股本变动公告 2006-10-10 第 A12 版 第 9 版 2006-040 董事会公告 2006-10-14 第 B18 版 第 12 版 2006-041 第三季度报告 2006-10-25 第 C030 版 第 25 版 上述公告全文亦同时上传至 巨潮资讯网。 第十一节 财务报告 (一)审计报告 本公司财务报告经中瑞华恒信会计事务所有限公司注册会计师王传顺、罗军审计， 出具了标准无保留意见。 审 计 报 告 中瑞华恒信审字[2007]第 10501 号 山东海化股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东海化股份有限公司（以下简称“ 贵公司”）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表和 合并利润及利润分配表、现金流量表和合并现金流量表、资产减值准备明细表和合并资 产减值准备明细表、股东权益增减变动表和合并股东权益增减变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出 合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 二○ ○ 六年度报告 34 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2006 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞华恒信会计师事务所 中国注册会计师：王传顺 有限公司 中国· 北京 中国注册会计师：罗军 2007 年 2 月 11 日 二○ ○ 六年度报告 35 （二）会计报表 资产负债表（1） 编制单位：山东海化股份有限公司 2006年12月31日 金额单位：人民币元 母 公 司 合 并 资 产 附 注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产: 货币资金 1 467,605,156.87 705,205,383.34 871,727,422.36 1,035,578,975.68 短期投资 2 202,010.00 2,702,010.00 202,010.00 2,702,010.00 应收票据 3 693,012,026.74 210,384,700.48 781,596,717.83 254,901,488.25 应收股利 2,717,952.49 1,859,622.49 应收利息 应收帐款 4 219,763,020.53 241,720,810.34 424,181,607.54 429,982,322.35 其他应收款 5 435,243,861.37 411,660,238.72 68,350,534.07 97,241,137.86 预付帐款 6 50,409,427.82 46,668,995.62 578,753,320.96 441,774,244.18 应收补贴款 7 5,626,638.30 4,746,733.92 存 货 8 188,069,683.46 216,793,054.78 566,171,939.86 544,482,199.49 待摊费用 406,694.06 1,304,742.47 一 年 内 到 期 的 长 期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 2,057,023,139.28 1,836,994,815.77 3,297,016,884.98 2,812,713,854.20 长期投资: 长期股权投资 9 1,035,723,780.70 1,003,646,769.27 40,991,607.17 42,610,105.01 长期债权投资 10 合并价差 -21,659,573.09 -25,233,849.70 长期投资合计 1,035,723,780.70 1,003,646,769.27 19,332,034.08 17,376,255.31 固定资产: 固定资产原价 11 2,825,335,181.81 2,651,597,998.13 5,177,678,844.39 4,938,529,256.18 减:累计折旧 11 1,342,016,143.47 1,135,642,816.19 1,944,550,894.98 1,626,264,577.35 固定资产净值 11 1,483,319,038.34 1,515,955,181.94 3,233,127,949.41 3,312,264,678.83 减: 固定资产 减值准备 11 1,672,017.00 417,409.00 固定资产净额 11 1,483,319,038.34 1,515,955,181.94 3,231,455,932.41 3,311,847,269.83 工程物资 12 7,552,506.10 32,310,130.46 81,256,038.08 14,403,381.66 在建工程 13 919,231,030.35 574,451,945.62 1,258,343,007.33 785,016,914.95 固定资产清理 14 47,749,999.51 固定资产合计 2,410,102,574.79 2,122,717,258.02 4,618,804,977.33 4,111,267,566.44 无 形 资 产 及 其 他 资产: 无形资产 15 51,952,115.16 38,497,324.85 177,009,838.73 151,050,321.41 长期待摊费用 16 173,550.08 173,550.08 860,206.77 774,483.21 其他长期资产 无 形 资 产 及 其 他资产合计 52,125,665.24 38,670,874.93 177,870,045.50 151,824,804.62 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 5,554,975,160.01 5,002,029,717.99 8,113,023,941.89 7,093,182,480.57 二○ ○ 六年度报告 36 资产负债表（2） 编制单位：山东海化股份有限公司 2006年12月31日 金额单位：人民币元 母 公 司 合 并 负债及股东权益 附 注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债: 短期借款 17 195,000,000.00 380,000,000.00 720,513,050.00 984,103,696.13 应付票据 18 649,720,000.00 414,510,000.00 1,423,710,000.00 748,563,720.00 应付帐款 19 234,778,647.67 304,033,567.68 579,939,193.33 681,574,456.40 预收帐款 20 58,856,235.71 35,815,121.56 327,376,180.10 214,617,982.68 应付工资 21 38,708,495.32 32,882,929.16 39,985,418.38 34,017,752.09 应付福利费 15,889,893.61 12,901,354.61 27,259,081.48 23,125,065.19 应付股利 应交税金 22 26,019,280.72 25,758,492.73 5,162,282.94 39,917,816.73 其他应交款 564,039.99 852,426.75 339,240.91 其他应付款 23 156,943,984.28 133,316,968.29 237,587,337.44 225,822,587.90 预提费用 159,581.03 770,936.00 2,575,321.53 预计负债 一年内到期的长期负债 24 82,500,000.00 12,500,000.00 122,500,000.00 104,948,632.00 其他流动负债 流动负债合计 1,458,980,577.30 1,351,878,015.06 3,485,655,906.42 3,059,606,271.56 长期负债: 长期借款 25 528,000,000.00 310,500,000.00 878,000,000.00 550,500,000.00 应付债券 26 729,724,703.04 838,666,718.97 729,724,703.04 838,666,718.97 长期应付款 专项应付款 27 1,897,000.00 1,897,000.00 2,472,100.00 1,897,000.00 其他长期负债 长期负债合计 1,259,621,703.04 1,151,063,718.97 1,610,196,803.04 1,391,063,718.97 递延税项: 递延税款贷项 负 债 合 计 2,718,602,280.34 2,502,941,734.03 5,095,852,709.46 4,450,669,990.53 少数股东权益 180,798,352.76 143,424,506.08 股东权益： 股 本 28 735,810,167.00 712,602,120.00 735,810,167.00 712,602,120.00 减:已归还投资 股本净额 735,810,167.00 712,602,120.00 735,810,167.00 712,602,120.00 资本公积 29 945,452,509.76 855,381,498.98 945,452,509.76 855,381,498.98 盈余公积 30 264,822,268.77 235,295,663.78 264,822,268.77 235,295,663.78 其中：法定公益金 104,575,850.56 104,575,850.56 未分配利润 31 890,287,934.14 695,808,701.20 890,287,934.14 695,808,701.20 其中：拟分配现金股利 80,939,118.37 71,260,212.00 80,939,118.37 71,260,212.00 未确认的投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计 2,836,372,879.67 2,499,087,983.96 2,836,372,879.67 2,499,087,983.96 负债及股东权益总计 5,554,975,160.01 5,002,029,717.99 8,113,023,941.89 7,093,182,480.57 法定代表人：刘景孟 财务总监：郝玉江 二○ ○ 六年度报告 37 资产减值准备明细表 编制单位：山东海化股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 本期减少数 项 目 行 次 期初余额 本期增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转出数 合 计 期末余额 一、坏帐准备合计 45,845,518.31 3,016,636.45 3,016,636.45 42,828,881.86 其中：应收帐款 37,389,767.17 504,410.01 504,410.01 36,885,357.16 其他应收款 8,455,751.14 2,512,226.44 2,512,226.44 5,943,524.70 二、短期投资跌价准 备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合 计 6,783,965.57 9,027,614.59 6,509,117.00 6,509,117.00 9,302,463.16 其中：产成品 274,848.57 9,027,614.59 9,302,463.16 原材料 6,509,117.00 6,509,117.00 6,509,117.00 在产品 四、长期投资减值准 备合计 810,807.60 810,807.60 其中：长期股权投资 长期债券投资 810,807.60 810,807.60 五、固定资产减值准 备合计 417,409.00 1,545,244.65 290,636.65 290,636.65 1,672,017.00 其中：房屋、建筑物 0.00 1,158,304.10 0.00 0.00 1,158,304.10 机械设备 417,409.00 386,940.55 290,636.65 290,636.65 513,712.90 运输设备 其他 六、无形资产减值准 备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准 备 八、委托贷款减值准 备 九、总计 53,857,700.48 10,572,859.24 9,816,390.10 9,816,390.10 54,614,169.62 法定代表人：刘景孟 财务总监：郝玉江 二○ ○ 六年度报告 38 资产负债表附表 2：股东权益增减变动表 编制单位：山东海化股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 行次 本年数 上年数 一、股本 年初余额 1 712,602,120.00 458,700,000.00 本年增加数 2 23,208,047.00 253,894,206.00 其中：资本公积转入 3 229,349,988.00 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 23,208,047.00 24,522,132.00 本年减少数 7 年末余额 8 735,810,167.00 712,602,120.00 二、资本公积 年初余额 9 855,381,498.98 895,219,208.60 本年增加数 10 90,071,010.78 189,512,278.38 其中：股本溢价 11 86,968,285.09 143,117,459.68 接受捐赠非现金资产准备 12 837,615.26 接受现金捐赠 13 147,756.72 股权投资准备 14 2,025,900.00 46,394,818.70 拨款转入 15 外币资本折算差额 16 其他资本公积 17 91,453.71 本年减少数 18 229,349,988.00 其中：转赠股本 19 229,349,988.00 年末余额 20 945,452,509.76 855,381,498.98 三、法定和任意盈余公积 年初余额 21 130,719,813.22 102,248,411.63 本年增加数 22 134,102,455.55 28,471,401.59 其中：从利润中提取数 23 29,526,604.99 28,471,401.59 其中：法定盈余公积 24 29,526,604.99 28,471,401.59 任意盈余公积 25 储备基金 26 企业发展基金 27 法定公益金转入数 28 104,575,850.56 本年减少数 29 其中：弥补亏损 30 转赠股本 31 分派现金股利或利润 32 分派股票股利 33 年末余额 34 264,822,268.77 130,719,813.22 其中：法定盈余公积 35 130,719,813.22 任意盈余公积 储备基金 36 企业发展基金 37 四、法定公益金 年初余额 38 104,575,850.56 81,798,729.29 本年增加数 39 22,777,121.27 其中：从净利润中提取数 40 22,777,121.27 本年减少数 41 104,575,850.56 其中：集体福利支出 42 年末余额 43 104,575,850.56 五、未分配利润 年初未分配利润 44 695,808,701.20 508,213,208.15 本年净利润（净亏损以“ -” 号填列） 45 295,266,049.93 284,714,015.91 本年利润分配 46 100,786,816.99 97,118,522.86 年末未分配利润（未弥补亏损以“ -” 号填列） 47 890,287,934.14 695,808,701.20 六、拟分配现金股利 年末数 七、外币报表折算差额 年末数 法定代表人：刘景孟 财务总监：郝玉江 二○ ○ 六年度报告 39 利润及利润分配表 编制单位：山东海化股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 母 公 司 合 并 项 目 附注 2006年度 2005年度 2006年度 2005年度 一、主营业务收入 32 2,750,648,842.12 2,941,537,491.07 8,338,083,464.13 6,924,752,863.23 减：主营业务成本 32 2,084,011,357.63 2,358,545,327.66 7,275,256,694.24 6,033,552,082.86 主营业务税金及附加 33 23,887,601.50 20,117,258.82 43,243,044.44 32,460,627.47 二、主营业务利润 642,749,882.99 562,874,904.59 1,019,583,725.45 858,740,152.90 加：其他业务利润 2,251,425.58 -1,090,754.67 17,870,713.53 7,872,291.24 减: 营业费用 34 100,640,771.87 85,151,476.76 198,523,944.51 186,712,987.16 管理费用 35 115,073,250.72 64,264,153.79 236,099,997.40 167,154,005.20 财务费用 36 37,855,853.66 41,266,026.11 132,766,039.48 109,150,091.03 三、营业利润 391,431,432.32 371,102,493.26 470,064,457.59 403,595,360.75 加：投资收益 37 28,999,730.58 14,668,978.13 3,249,139.30 1,698,397.52 补贴收入 38 5,150,524.92 752,898.95 9,147,357.36 2,675,219.82 营业外收入 39 1,566,179.54 1,636,814.93 7,736,872.00 6,585,653.53 减：营业外支出 40 6,120,764.54 5,448,953.55 12,973,374.00 14,660,569.58 四、利润总额 421,027,102.82 382,712,231.72 477,224,452.25 399,894,062.04 减:所得税 125,761,052.89 97,998,215.81 141,828,168.11 120,394,576.46 少数股东损益 40,130,234.21 -5,214,530.33 加：未确认的投资损失 五、净利润 295,266,049.93 284,714,015.91 295,266,049.93 284,714,015.91 加：年初未分配利润 695,808,701.20 508,213,208.15 695,808,701.20 508,213,208.15 其他转入 六、可供分配的利润 991,074,751.13 792,927,224.06 991,074,751.13 792,927,224.06 减：提取法定盈余公积 29,526,604.99 28,471,401.59 29,526,604.99 28,471,401.59 提取法定公益金 22,777,121.27 22,777,121.27 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 961,548,146.14 741,678,701.20 961,548,146.14 741,678,701.20 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 71,260,212.00 45,870,000.00 71,260,212.00 45,870,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 890,287,934.14 695,808,701.20 890,287,934.14 695,808,701.20 二○ ○ 六年度报告 40 利润表补充资料 1、出售、处置部门或被投资单位所 得收益 2,016,038.47 2、自然灾害发生损失 3、会计政策变更增加利润总额 4、会计估计变更增加利润总额 5、债务重组损失 6、其他 3,080,817.49 -787,688.19 5,777,175.61 -4,035,434.27 法定代表人：刘景孟 财务总监：郝玉江 二○ ○ 六年度报告 41 现金流量表 编制单位：山东海化股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 母公司 合 并 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 3,381,147,560.72 9,582,834,294.44 收到的税费返还 4,582,614.46 87,767,369.06 收到的其他与经营活动有关的现金 41 19,634,380.66 27,625,779.57 现金流入小计 3,405,364,555.84 9,698,227,443.07 购买商品、接受劳务支付的现金 2,449,340,295.93 8,366,241,320.75 支付给职工以及为职工支付的现金 111,072,906.77 219,150,566.40 支付的各项税费 288,038,273.87 442,767,343.56 支付的其他与经营活动有关的现金 42 104,755,277.53 67,147,168.97 现金流出小计 2,953,206,754.10 9,095,306,399.68 经营活动产生的现金流量净额 452,157,801.74 602,921,043.39 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 513,051.16 取得投资收益所收到的现金 285,000.00 285,000.00 出售子公司及其他营业单位所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 9,500,000.00 28,832,874.93 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 9,785,000.00 29,630,926.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 685,298,409.27 1,062,121,192.35 投资所支付的现金 5,000,000.00 32,027,734.20 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 690,298,409.27 1,094,148,926.55 投资活动产生的现金流量净额 -680,513,409.27 -1,064,518,000.46 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 0.00 36,575,563.19 取得借款所收到的现金 1,325,550,000.00 3,224,602,905.89 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 1,325,550,000.00 3,261,178,469.08 偿还债务所支付的现金 1,223,050,000.00 2,788,900,045.52 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 114,244,618.94 176,909,720.49 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 1,337,294,618.94 2,965,809,766.01 筹资活动产生的现金流量净额 -11,744,618.94 295,368,703.07 四、汇率变动对现金的影响 -123,299.32 五、现金及现金等价物净增加额 -240,100,226.47 -166,351,553.32 二○ ○ 六年度报告 42 补充资料: 行次 母公司 合并 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 295,266,049.93 295,266,049.93 加：少数股东权益 40,130,234.21 计提的资产减值准备（减处理的坏帐） 7,565,838.71 10,572,859.24 固定资产折旧 230,609,160.16 400,676,811.06 无形资产摊销 220,356.70 5,402,426.32 长期待摊费用摊销 66,770.29 待摊费用减少（减：增加） 898,048.41 预提费用增加（减：减少） -159,581.03 -1,804,385.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 139,920.66 -3,135,940.86 固定资产报废损失 214,181.87 财务费用 31,617,266.35 132,766,039.48 投资损失（减：收益） -28,999,730.58 -3,249,139.30 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 29,780,093.03 -21,689,740.37 经营性应收项目的减少（减：增加） -235,135,326.33 -436,880,539.37 经营性应付项目的增加（减：减少） 117,650,751.09 166,660,987.92 其他 3,388,821.18 17,240,561.96 经营活动产生的现金流量净额 452,157,801.74 602,921,043.39 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 467,605,156.87 871,727,422.36 减：现金的期初余额 705,205,383.34 1,035,578,975.68 加：现金等价物的期末余额 202,010.00 202,010.00 减：现金等价物的期初余额 2,702,010.00 2,702,010.00 现金及现金等价物净增加额 -240,100,226.47 -166,351,553.32 法定代表人：刘景孟 财务总监：郝玉江 二○ ○ 六年度报告 43 (三) 财务报表附注 山东海化股份有限公司 财务报表附注 2006 年 12 月 31 日 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 山东海化股份有限公司(以下简称“ 本公司” )是经山东省人民政府鲁政字[1997]85 号文批准，由山东海化集团有限公司(以下简称“ 海化集团” )独家发起，以募集方式设 立的股份有限公司。公司于 1998 年 5 月 12 日经中国证券监督管理委员会以证监发字 [1998]108 号文批复同意向社会公开发行人民币普通股 120,000,000 股，于 1998 年 5 月 18 日在深圳证券交易所上网发行,并于 1998 年 7 月 3 日上市流通。公司成立时注册资本 420,000,000.00 元，总股本 420,000,000 股，其中国有法人股 300,000,000 股，社会公众 股 120,000,000 股。根据中国证券监督管理委员会 2001 年 7 月 17 日证监公司字[2001]77 号文件核准，公司以 2000 年底总股本 420,000,000 股为基数，以每 10 股配 3 股的比例 向全体股东配售，共配售 38,700,000 股，其中向社会公众配售 36,000,000 股，向国有法 人股东配售 2,700,000 股,每股配售价格 10 元。经本次配股后公司股本变更为 458,700,000.00 元，其中国有法人股 302,700,000.00 元，社会公众股 156,000,000.00 元。 2005 年 4 月 1 日公司召开 2004 年度股东大会通过 2004 年度分红派息及资本公积转增股 本方案，以资本公积转增股本 229,349,988 股。2005 年度公司从可转换债券转股 24,552,132 股，2005 年经过转股和资本公积转增后，公司股本变更为 712,602,120 股。 2006 年度公司从可转换债券转股 23,208,047 股，公司股本变更为 735,810,167 股。2006 年 3 月 9 日完成了股权分置改革，国有法人股东以 10 股送 3 股为支付对价而获得上市 流通权。公司是我国海洋化工行业的重要生产、出口基地之一，主要从事化工原料纯碱、 溴素、三聚氰胺等产品的生产与销售。 公司于 2002 年 11 月 20 日由山东省工商行政管理局颁发了注册号为 3700001801007 的企业法人营业执照。 股票代码为 000822、债券代码为 125822。 公司注册地址：潍坊海洋化工高新技术产业开发区。 法定代表人：刘景孟。 注册资本：712,594,206 元人民币。 二○ ○ 六年度报告 44 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算方法 本公司对涉及外币的经济业务,采用业务发生当月 1 日中国人民银行公布的市场汇 价(中间价)折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价(中间价)进 行调整，按期末市场汇价(中间价)折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额,作 为汇兑损益处理。其中属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资 本化的原则进行处理，属于筹建期间的汇兑损益，计入长期待摊费用；除上述情况以外 发生的汇兑损益计入当期财务费用。 6、外币会计报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的会计报表折算为人民币金额表示的会计报 表。 （1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇价(中间价)折算为人民 币金额；股东权益类项目除“ 未分配利润” 项目外，按照业务发生时的市场汇价(中间 价)折算为人民币金额；“ 未分配利润” 项目按折算后的利润分配表中该项目的人民币金 额直接列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“ 外 币报表折算差额” 在“ 未分配利润” 项目下单独列示。 （2）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照期末市场汇价 （中间价）折算为人民币金额；利润分配表中“ 净利润” 项目，按折算后利润表中该项 目的人民币金额列示；“ 年初未分配利润” 项目按上年折算后的会计报表“ 未分配利润” 项目的期末金额列示；“ 未分配利润” 项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的人 民币金额计算列示。 （3）现金流量表所有项目均按会计期间的平均汇率(中间价)折算为人民币金额。 7、现金等价物的确定标准 二○ ○ 六年度报告 45 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 （1）短期投资计价及投资收益确认方法： ① 短期投资按取得时的初始投资成本计价；取得时的初始投资成本，按以下方法 确定： · 现金购入的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或 已到付息期但尚未领取的利息后确定为入账成本。 · 投资者投入的短期投资按投资各方确认的价值确定为入账成本。 · 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短 期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。涉及补价的， 按下述规定确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加 上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支 付的补价和应支付的相关税费，作为短期投资成本。 · 以非货币交易换入的短期投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定 为入账成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的短期投资成本：收到补价的，按换出 资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投 资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期 投资成本。 ②短期投资的现金股利或利息,在实际收到时，冲减短期投资账面价值， 但已记入 应收项目的现金股利或利息除外。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值 的差额确认为当期投资损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： ①本公司期末短期投资按成本与市价孰低计价； ②本公司短期投资按单项投资计算的市价低于按单项投资计算的成本时，则按其差 额提取短期投资跌价准备。 9、坏账核算方法 （1） 坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； ②因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 二○ ○ 六年度报告 46 （2）坏账损失的核算方法： 采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。 公司与控股子公司之间及各控股子公司之间的应收款项不计提坏账准备。 （3）坏账准备的确认标准： 根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相 关信息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外， 下列各种情况不能全额计提坏账准备： ①当年发生的应收款项； ②计划对应收款项进行重组； ③与关联方发生的应收款项； ④其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。 （4）坏账准备的计提方法： 坏账准备计提方法：按余额百分比法计提坏账准备。 坏账准备具体计提方法为：按照应收款项（应收账款和其他应收款）年末余额 8% 计提。 10、存货核算方法 （1）存货分类： 公司存货主要包括在途物资、原料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法： 存货在取得时按实际成本计价，除原料以外的其他存货的领用和发出时按加权平均 法计价；原料以计划成本核算，对原料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差 异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。 （3） 低值易耗品、包装物的领用纯碱厂采用一次摊销法，其他单位采用“ 五五” 摊销法。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司存货由于遭受毁损、全部或 部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货 项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。 11、长期投资核算方法 （1）长期股权投资的计价及投资收益确认方法： ①长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以下原则 二○ ○ 六年度报告 47 确定： · 现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利后 确定为初始投资成本。 · 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入 的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。 涉及补价的，按下述规定确定受让的长期股权投资的初始投资成本：收到补价的，按应 收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的， 按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。 · 以非货币性交易换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期股权投资的初始投资 成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去 补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费和补价，作为初始投资成本。 · 通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值确定为初始投资 成本。 ②长期股权投资的核算方法 本公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%(含 20%)以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其他单位的投资占被投资单位有 表决权资本总额 20%(含 20%)以上，或虽占被投资单位有表决权资本不足 20%，但有重大 影响的采用权益法核算。 （2）股权投资差额的摊销方法： 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益 份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享 有被投资单位所有者权益份额之间的差额，分十年平均摊销计入各摊销期的损益；初始 投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按 10 年计入各摊销期的 损益。自财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》（财 会[2003]10 号）发布之后发生的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之 间的差额，记入“ 资本公积--股权投资准备” 科目。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法： ①长期债权投资的计价方法： 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。 二○ ○ 六年度报告 48 初始投资成本按以下原则确定： 现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债 权利息后确定为初始投资成本； 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的 长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉 及补价的，按下述规定确定受让的长期债权投资的初始投资成本：收到补价的，按应收 债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按 应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。 以非货币性交易换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期债权投资的初始投资 成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去 补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费和补价，作为初始投资成本。 ②长期债权投资收益的确认方法： · 债券持有时，按期计提利息收入，确认为当期投资收益; · 债券处置时，按取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的投资损益。 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法： 长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资的溢 价或折价，按直线法在债券存续期间内摊销，计入各期损益。 债券取得时的溢价和折价在债券存续期内平均摊销。 （5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法： 本公司期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持续下跌或被投 资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额 低于其账面价值的差额提取长期投资减值准备。 12、委托贷款核算方法 （1）委托贷款计价方法： 按实际委托贷款的金额确定为委托贷款本金。 （2）委托贷款利息计算方法： 本公司期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息。计提的应收利息到期不能收回 的，停止计提利息并冲回原已计提的利息。 （3）委托贷款减值准备确认标准和计提方法： 二○ ○ 六年度报告 49 本公司期末对委托贷款本金逐项进行检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可 收回金额的，按可收回金额与委托贷款本金的差额计提相应的减值准备。 13、固定资产核算方法 （1）固定资产的标准： 本公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过 一年且单位价值较高（一般指 2,000 元以上）的有形资产。 （2）固定资产的计价方法： 固定资产按取得时的实际成本入账。 ①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支付的 运杂费、包装费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等,作为入账价值。 ②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为入账价值。 ③投资者投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。 ④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者, 作为入账价值。 ⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产账面价值，加上由于 改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生 的变价收入，作为入账价值。 ⑥企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固 定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按 下述规定确定受让的固定资产的入账价值：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价， 加上应支付的相关税费，作为入账价值。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付 的补价和应支付的相关税费，作为入账价值。 ⑦以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定换入的固定资产的入账价值：收到补 价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余 额，作为入账价值。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价， 作为入账价值。 ⑧接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应支 付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价 值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额， 二○ ○ 六年度报告 50 加上应支付的相关税费，作为入账价值。同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该 接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。受赠旧固定资产，按上 述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价 值。 ⑨盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程 度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 ⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费 等相关费用，作为入账价值。 （3）固定资产分类及折旧方法： 固定资产折旧除纯碱厂机器设备按双倍余额递减法（估计使用年限为 10 年）计提 外，其余按年限平均法计提。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的 经济使用年限和预计净残值率（3%）确定的折旧年限和年折旧率如下： 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和 剩余折旧年限，计提各期折旧。 （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法： 本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按照单项固定资产可收回 金额低于其账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 14、在建工程核算方法 （1）本公司在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后， 再进行调整。 （3）在建工程减值准备确认标准和计提方法： 本公司期末对在建工程进行全面检查，若存在下列一项或若干项情况的，按单项资 产可收回金额低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备。 固定资产类别 估计使用年限(年） 年折旧率% 房屋建筑物 20-35 4.85－2.77 机器设备 12.00 8.08 运输工具 9.00 10.78 电子设备 10 9.7 其他设备 12 8.08 二○ ○ 六年度报告 51 ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具 有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15、借款费用核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则： 当同时满足以下三个条件时，公司为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利 息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之 前发生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。 如果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。 因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化期间： 公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建的固定资 产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，应当 于发生当期确认为费用。 如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理： ①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。 ②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用 继续资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间借款费用资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均 数与资本化率的乘积数。 资本化率确定的原则： ①公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率与折 价或溢价摊销率之和。 二○ ○ 六年度报告 52 ②公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的，资本化率为这些借款的加权平 均利率与加权平均折价或溢价摊销率之和。 ③在每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实 际发生的利息和折价或溢价摊销金额。 16、无形资产核算方法 （1）无形资产计价 无形资产按取得时的实际成本入账。 实际成本按以下原则确定： ①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 ②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；但是公司为首次 发行股票而接受投资者投入的无形资产，以该无形资产在投资方的账面价值作为实际成 本。 ③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换 入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价 的，按下述规定确定受让的无形资产的实际成本：收到补价的，按应收债权账面价值减 去补价，加上应支付的相关税费，作为实际成本。支付补价的，按应收债权的账面价值 加上支付的补价和应支付的相关税费，作为实际成本。 ④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 作为实际成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的无形资产的实际成本：收到补价的， 按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为 实际成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为实 际成本。 ⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支 付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成 本：同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额， 加上应支付的相关税费作为实际成本。同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接 受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本。 ⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请 律师费等费用作为无形资产的实际成本。 （2）无形资产摊销方法 无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入损益。摊销年限按以下原 二○ ○ 六年度报告 53 则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的收 益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效 年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有 效年限两者之中较短者； ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 （3）无形资产减值准备确认标准和计提方法 本公司期末逐项检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可 回收金额低于其账面价值的，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额，提 取无形资产减值准备。 本公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形 资产全部转入当期损益。 17、长期待摊费用核算 长期待摊费用按实际支出入账。公司筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外）， 先在长期待摊费用中归集，在公司开始生产经营当月一次计入损益。其他费用项目在其 预计受益期内分期平均摊销。 18、应付债券核算方法 本公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与 债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息 时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、收入确认方法 （1）销售商品 公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在公司已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已 售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入公司，并且相关的收入和成本 能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。 （2）提供劳务 ①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合 同或协议总金额; 二○ ○ 六年度报告 54 ②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并 预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本 预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳 务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发 生的劳务成本确认为当期费用。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费 方法计算确定，并应同时满足以下条件： ①与交易相关的经济利益能够流入公司； ②收入的金额能够可靠地计量。 20、所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法核算企业所得税。 21、主要会计政策、会计估计变更的说明 本公司本期无会计政策、会计估计变更的情况。 22、重大会计差错更正的说明 本公司本期未发现重大会计差错。 23、合并会计报表编制方法 （1）合并范围的确定原则 ①根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995）11 号]的规定，凡母公司拥有过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业和其他 被母公司控制的被投资企业纳入合并范围。 ②处于以下几种情况的子公司，不纳入合并会计报表的合并范围： · 已准备关停并转的子公司； · 按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司； · 已宣告破产的子公司； · 准备近期售出而短期持有其半数以上权益性资本的子公司； · 非持续经营的所有者权益为负数的子公司； · 受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司。 ③符合财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》[财会二字（1996）2 号] 二○ ○ 六年度报告 55 规定的子公司，可以不纳入合并会计报表的合并范围。 （2）合并会计报表编制方法 根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995）11 号] 等文件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据 进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润 分配、内部交易事项、内部债权债务等进行了抵销。 根据《企业会计制度》的规定，合营企业按比例合并法进行合并，即将合营企业的 资产、负债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行合并。 三、税项 本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下： 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项 税额后的余额，增值税的销项税率为 13%、17%。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7％计缴； 教育费附加按实际缴纳流转税额的 3％计缴。 4、企业所得税 按应纳税所得额的 33%计缴。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司和合营企业明细情况及合并会计报表范围 二○ ○ 六年度报告 56 公司名称 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 本公司实际 投资金额 （万元） 本公司所占 权益比例 是否 合并 山东海化魁星化 工有限公司 有限责任 15,300.00 制造、销售三聚氰胺等产 品 15,000.00 98.04% 是 山东海化进出口 有限公司 有限责任 5,000.00 自营和代理各类商品的进 出口业务 4,500.00 90.00% 是 山东海化华龙硝 铵有限公司 有限责任 6,200.00 制造销售硝盐及碳酸氢铵 6,200.00 100.00% 是 潍坊中以溴化物 有限公司 中外合资 美元1,160 生产销售溴化物系列产品 美元580 50.00% 是 山东海化天合有 机化工有限公司 有限责任 12,295.00 制造、销售有机化工原料 、无机化工产品及精细化工 产品 11,530.00 93.78% 是 潍坊鑫汇化工有 限公司 有限责任 360.00 生产销售溴素 183.60 51.00% 是 深圳欣康基因数 码科技有限公司 有限责任 4,000.00 生物芯片的研制、销售 2,600.00 65.00% 是 上海鸢都化工有 限公司 有限责任 100.00 化工原料及产品的销售、 咨询 100.00 100.00% 是 山东海化物流有 限公司 有限责任 1,000.00 销售建筑材料、钢材、五 金工具、轴承等 500.00 50.00% 是 山东海化金星化 工有限公司 有限责任 18,883.40 生产销售尿素、三聚氰胺 18,620.90 98.61% 是 山东海化盛兴化 工有限公司 有限责任 5,000.00 生产销售尿素、合成氨、 双氧水 5,000.00 100.00% 是 山东海化昊星经 贸有限公司 有限责任 1,000.00 销售尿素、三聚氰胺等 1,000.00 100.00% 是 潍坊东明消防 器材有限公司 有限责任 9,245.00 生产销售干粉、二氧化碳等 8,744.85 94.59% 是 山东海化氯碱树 脂有限公司 中外合资经营 美元1,945 聚氯乙烯及氯碱项目 美元1,011 51.98% 是 山东海化丰源矿 盐有限公司 有限责任 2,000.00 盐化工产品的生产、销售 1,020.00 51.00% 是 上海裕江源贸易 有限公司 有限责任 1,000.00 煤炭、化工原料及产品等 1,000.00 100.00% 是 泰安华星生物技 术有限公司 有限责任 500.00 生产销售淀粉酶、糖化酶 、玉米收购 246.40 49.28% 是 山东海化魁星进 出口有限公司 有限责任 500.00 自营和代理各类商品的进 出口业务 500.00 100.00% 是 潍坊海化冠丰经 贸有限公司 有限责任 100.00 销售焦炭、生铁、钢材等 100.00 100.00% 是 潍坊华星气体制 造有限公司 有限责任 180.00 生产（储存）二氧化碳等 180.00 100.00% 是 山东海康化工科 技有限公司 有限责任 500.00 医药中间体（CHD）生产销 售 184.30 36.86% 是 泰安海化新星肥 业有限公司 有限责任 750.00 硫酸钾复合肥及其副产品生 产销售 396.20 52.83% 是 山东海化盛兴热 电有限公司 有限责任 1,200.00 电力的生产、销售 1,200.00 100.00% 是 德州魁丰化工有 限公司 有限责任 500.00 制造生产销售三聚氰胺 255.00 51.00% 是 潍坊勤乐畜牧有 限公司 有限责任 600.00 兽药的生产销售 600.00 100.00% 是 山东海化金钟锌 业有限公司 有限责任 1,154.00 氧化锌的生产销售 1,154.00 100.00% 是 山东海化国际贸 易有限公司 有限责任 1,000.00 自营和代理各类商品的进 出口业务 1,000.00 100.00% 是 二○ ○ 六年度报告 57 注：各子公司详细股权状况见附注七、3。 2、持股比例未达 50%以上的子公司但纳入合并会计报表范围的原因说明 本公司持有山东海化物流有限公司 50%的股权，为其第一大股东，对该公司有实质 控制权故将其纳入合并报表范围。 本公司持有潍坊中以溴化物有限公司 50%的股权，与荷兰欧溴公司共同控制，按 50% 的比例进行比例合并。 本公司的子公司山东海化华龙硝铵有限公司持有潍坊华星气体制造有限公司 20.86%的股权，为其第一大股东，对该公司有实质控制权，故将其纳入合并报表范围。 2006 年 1 月山东海化华龙硝铵有限公司收购潍坊华星气体制造有限公司其他股东 79.14%的股权，使其持有的股权增加到 100%。 本公司的子公司山东海化盛兴化工有限公司持有山东海康化工科技有限公司 34%的 股权，为其第一大股东，对该公司有实质控制权，故将其纳入合并报表范围。2006 年 10 月山东海化盛兴化工有限公司收购山东海康化工科技有限公司其他股东 2.46%的股 权，使其持有的股权增加到 36.86%。 本公司的子公司山东海化魁星化工有限公司持有泰安华星生物技术有限公司 49.28%的股权，为其第一大股东，对该公司有实质控制权，故将其纳入合并报表范围。 3、合并会计报表范围变动的情况说明 本公司与子公司山东海化进出口有限公司于 2006 年 7 月投资 1,000 万元，成立山 东海化国际贸易有限公司，本公司占山东海化国际贸易有限公司注册资本的 10%，山东 海化进出口有限公司占山东海化国际贸易有限公司注册资本的 90%，本期将其纳入合并 范围。 五、合并会计报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；期初指 2005 年 12 月 31 日，期末指 2006 年 12 月 31 日，上年指 2005 年度，本年指 2006 年度。 1、货币资金 二○ ○ 六年度报告 58 期末数 期初数 项 目 原币金额 折算 汇率 折合人民币 金额 原币金额 折 算汇 率 折合人民币金 额 现金-人民币 140,790.78 - 140,790.78 131,997.05 - 131,997.05 - 现金小计 140,790.78 131,997.05 银行存款-人 民币 482,581,662.84 - 482,581,662.84 621,656,524.68 - 621,656,524.68 -美 元 4,562,351.55 7.8087 35,626,034.55 878,965.75 8.0702 7,093,429.40 -欧 元 13,180.43 10.2665 135,316.88 - - - 银行存款小计 518,343,014.27 628,749,954.08 其他货币资金 -人民币 352,472,922.17 - 351,914,189.81 404,795,255.53 - 404,795,255.53 -美元 170,249.53 7.8087 1,329,427.50 235,653.27 8.0702 1,901,769.02 其他货币资金 小计 353,243,617.31 406,697,024.55 合 计 871,727,422.36 1,035,578,975.68 2、短期投资 （1）短期投资明细项目列示如下： 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 期末市值 ①股权投资合计 2,702,010.00 - 2,500,000.00 202,010.00 383,819.00 其中：股票投资 - - - - - 基金投资 2,702,010.00 - 2,500,000.00 202,010.00 383,819.00 ②债券投资合计 - - - - - 其中：国债投资 - - - - - 其他债券 - - - - - ③其他投资合计 - - - - - 其中：委托贷款 - - - - - 合 计 2,702,010.00 - 2,500,000.00 202,010.00 383,819.00 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司短期投资无成本高于市价的情况。 3、应收票据 （1）应收票据明细情况： 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 776,402,498.83 244,949,233.82 商业承兑汇票 5,194,219.00 9,952,254.43 合 计 781,596,717.83 254,901,488.25 4、应收账款 （1）账龄分析 二○ ○ 六年度报告 59 金 额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 1年以内 348,872,897.60 75.67% 8% 27,909,831.80 352,340,832.58 75.39% 8% 28,187,266.60 1至2年 37,801,645.39 8.20% 8% 3,024,131.63 52,209,989.31 11.17% 8% 4,176,799.14 2至3年 30,526,967.55 6.62% 8% 2,442,157.40 24,542,574.84 5.25% 8% 1,963,405.99 3年以上 43,865,454.16 9.51% 8% 3,509,236.33 38,278,692.78 8.19% 8% 3,062,295.43 合 计 461,066,964.70 100.00% 36,885,357.16 467,372,089.51 100.00% 37,389,767.16 期 初 数 期 末 数 账 龄 （2）应收账款期末欠款前五名金额合计 42,866,877.84 元，占应收账款总额的比例为 9.30%。 （3）应收账款期末数中包括山东海化集团有限公司（持有本公司 49.068% 股份）欠款 711,593.77 元。该项关联交易的披露见附注七、（三）3。 （4）本年实际冲销应收账款 24,072,593.58 元，其中冲销工商局注销 87 户金额 16,040,122.06 元、破产 12 户金额 5,010,651.14 元、其他 16 户金额 3,021,820.38 元。 5、其他应收款 （1）账龄分析 金 额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 1年以内 48,012,831.45 64.63% 8% 3,841,026.52 79,688,585.58 75.39% 8% 6,375,086.87 1至2年 17,433,724.42 23.47% 8% 1,394,697.95 5,378,336.94 5.09% 8% 430,266.96 2至3年 1,657,901.14 2.23% 8% 132,632.09 9,924,748.14 9.39% 8% 793,979.85 3年以上 7,189,601.76 9.68% 8% 575,168.14 10,705,218.34 10.13% 8% 856,417.46 合 计 74,294,058.77 100.00% 5,943,524.70 105,696,889.00 100.00% 8,455,751.14 期 初 数 期 末 数 账 龄 （2）其他应收款期末欠款前五名金额合计 8,384,554.35 元，占其他应收款总额的比例为 11.29%。 （3）其他应收款期末数中包括山东海化集团有限公司（持有本公司 49.068%股份）欠款 272,968.23 元。该项关联交易的披露见附注七、（三）3。 （4）本年实际冲销其他应收款 1,172,737.91 元，其中工商局注销 4 户金额 345,621.95 元、其他 8 户金额 827,115.96 元。 6、预付账款 二○ ○ 六年度报告 60 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 578,753,320.96 100.00% 391,055,162.34 88.52% 1至2年 - - 32,626,331.15 7.38% 2至3年 - - 10,543,690.01 2.39% 3年以上 - - 7,549,060.68 1.71% 合 计 578,753,320.96 100.00% 441,774,244.18 100.00% 账 龄 期 末 数 期 初 数 （1）预付账款期末数中包括山东海化集团有限公司（持有本公司 49.068% 股份） 欠款 1,133,476.60 元。该项关联交易的披露见附注七、（三）3。 （2）截至 2006 年 12 月 31 日止预付账款的余额比同期增长 31.01%，其主要原因 是本期销售量增大，为满足生产和经营的需要。本期预付采购商品的货款也随之上升所 致。 7、应收补贴款 项 目 性质（或内容） 期末数 期初数 应收出口退税 增值税 5,626,638.30 4,746,733.92 合 计 5,626,638.30 4,746,733.92 8、存货 （1）存货分类明细情况： 金 额 跌 价 准 备 金 额 跌 价 准 备 在 途 物 资 14,475,465.63 - 24,868,747.46 - 原 材 料 233,391,170.25 - 253,744,229.75 6,509,117.00 包 装 物 3,267,492.86 - 17,091,491.96 - 低 值 易 耗 品 3,316,896.33 - 5,399,336.29 - 库 存 商 品 271,588,711.29 9,302,463.16 224,688,644.63 274,848.57 在 产 品 25,673,674.91 - 24,624,281.39 - 委 托 代 销 商 品 - - - - 其 他 23,760,991.75 - 849,433.58 - 合 计 575,474,403.02 9,302,463.16 551,266,165.06 6,783,965.57 期 末 数 期 初 数 项 目 （2）存货跌价准备： 二○ ○ 六年度报告 61 因资产价 值回升转 回数 其他原因转回 数 合计 在途物资 - - - - - - 原材料 6,509,117.00 - - 6,509,117.00 6,509,117.00 - 包装物 - - - - - - 低值易耗品 - - - - - - 库存商品 274,848.57 9,027,614.59 - - - 9,302,463.16 在产品 - - - - - - 委托代销商品 - - - - - - 其他 - - - - - - 合 计 6,783,965.57 9,027,614.59 - 6,509,117.00 6,509,117.00 9,302,463.16 期初数 项 目 期末数 本期减少数 本期增加数 存货可变现净值是 按照 2006 年 12 月 31 日产品的市场销售价格减去相关费用后确定。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资分类明细情况： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 - - - - 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 12,274,993.91 -1,033,386.74 - 11,241,607.17 其他股权投资 30,335,111.10 - 585,111.10 29,750,000.00 股权投资差额 - - - - 合并价差 -25,233,849.70 - -3,574,276.61 -21,659,573.09 减：长期投资减值准备（股权） - - - - 合 计 17,376,255.31 -1,033,386.74 -2,989,165.51 19,332,034.08 （2）权益法核算的长期股权投资: 被投资单 位名称 占被投 资单位 注册资 本比例 投资 期限 初始投资成 本 期初数 本期追 加（或 收回） 投资额 本期权益增 减数 本期分 得现金红 利 累计权益增 减数 期末数 内蒙古呼 铁如意煤 化工有限 公司 25.00 长期 13,600,000.00 12,274,993.91 - -1,033,386.74 - -2,358,392.83 11,241,607.17 合 计 13,600,000.00 12,274,993.91 - -1,033,386.74 - -2,358,392.83 11,241,607.17 注：被投资单位与公司会计政策无重大差异，本公司投资变现及投资收益汇回无重 大限制。 （3）成本法核算的长期股权投资: 二○ ○ 六年度报告 62 被投资单位 名称 占被投资单 位注册资本 比例 投资 期限 期初数 本期增加 本期减少 期末数 潍坊创业投 资公司 12.90 6,600,000.00 - - 6,600,000.00 华夏世纪创 业投资公司 11.76 长期 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 山东海化原 盐运储有限公 司 15.00 长期 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 潍坊邦德化 工有限公司 50年 450,111.10 - 450,111.10 - 磁窑经济园 区委会 长期 85,000.00 - - 85,000.00 潍坊顺达油 脂有限公司 长期 200,000.00 - 135,000.00 65,000.00 合 计 30,335,111.10 - 585,111.10 29,750,000.00 （4）合并价差明细情况： 被投资单位 名称 初始金额 形成 原因 摊销 期限 期初数 本期增加 本期摊销（含 转出）额 期末数 山东海化天 合有机化工 公司 2,082,544.29 增资 差额 10年 1,874,289.86 - 208,254.43 1,666,035.43 山东海化盛 兴化工有限 公司 -37,825,310.94 溢价 出资 10年 -27,108,139.56 - -3,782,531.04 -23,325,608.52 合 计 -25,233,849.70 - -3,574,276.61 -21,659,573.09 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。 10、长期债权投资 （1）长期债权投资分类明细情况： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期债券投资 - - - - 其他长期债权投资 810,807.60 - - 810,807.60 减：长期投资减值准备（债权） 810,807.60 - - 810,807.60 合 计 - - - - （2）长期投资减值准备（债权）： 二○ ○ 六年度报告 63 因资产价值 回升转回数 其他原因 转回数 合计 其他长期债权投资 810,807.60 - - - - 810,807.60 合 计 810,807.60 - - - - 810,807.60 期初数 项 目 期末数 本期减少数 本期增加 数 11、固定资产及累计折旧 （1）固定资产及累计折旧明细情况： 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 固定资产原价 - 房屋建筑物 991,686,103.52 106,466,468.38 46,520,265.74 1,051,632,306.16 机器设备 3,363,947,957.54 349,930,910.46 114,696,622.47 3,599,182,245.53 运输工具 40,907,675.60 8,649,033.63 10,707,827.21 38,848,882.02 电子设备 59,581,810.46 6,216,775.21 2,886,531.78 62,912,053.89 其他设备 482,405,709.06 -44,631,572.16 12,670,780.11 425,103,356.79 合 计 4,938,529,256.18 426,631,615.52 187,482,027.31 5,177,678,844.39 累计折旧 房屋建筑物 312,538,178.36 48,327,633.52 9,578,860.27 351,286,951.61 机器设备 1,181,201,287.90 330,660,396.51 60,711,162.41 1,451,150,522.00 运输工具 14,656,638.49 4,770,790.12 2,372,426.03 17,055,002.58 电子设备 22,816,951.21 4,104,532.63 693,816.29 26,227,667.55 其他设备 95,051,521.39 12,813,458.28 9,034,228.43 98,830,751.24 合 计 1,626,264,577.35 400,676,811.06 82,390,493.43 1,944,550,894.98 固定资产净值 3,312,264,678.83 3,233,127,949.41 其中：从在建工程转入 450,900,885.22 元。 （2）固定资产减值准备： 因资产价值 回升转回数 其他原因转 回数 合计 机器设备 417,409.00 386,940.55 - 290,636.65 290,636.65 513,712.90 房屋建筑物 - 1,158,304.10 - - - 1,158,304.10 合 计 417,409.00 1,545,244.65 - 290,636.65 290,636.65 1,672,017.00 期初数 项 目 期末数 本期减少数 本期增加数 12、工程物资 项 目 期末数 期初数 工程设备 81,256,038.08 14,403,381.66 合 计 81,256,038.08 14,403,381.66 13、在建工程 （1）在建工程明细情况： 二○ ○ 六年度报告 64 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资 产数 其他减少数 期末数 资金来 源 60万吨/年纯 碱扩建 111,870,239.95 11,975,889.02 50,490,127.65 - 73,356,001.32 自筹 纯碱厂技改 35,390,866.71 56,860,300.44 - - 92,251,167.15 自筹 热电至碱厂 外观廊扩建 10,886,395.18 582,872.32 - - 11,469,267.50 自筹 4万吨/年甲 烷氯化物工程 103,415,158.24 80,699,169.36 - - 184,114,327.60 自筹 10万t/a醋酸 乙酯及5万t/a 苯胺项目 237,148,811.31 301,763,546.16 - - 538,912,357.47 自筹 苦卤管道延 伸工程 1,289,754.76 23,321.18 1,313,075.94 - - 自筹 氯化钙技改 13,502,271.20 10,778,520.44 24,280,791.64 - - 自筹 氯化钙20万 吨工程 34,171,448.55 126,651,527.22 160,822,975.77 - - 三单体扩建 工程 34,741,734.42 - 34,741,734.42 - - 自筹 10万吨/年浓 硝酸工程 37,207,605.67 186,513,948.08 - - 223,721,553.75 自筹 氯碱树脂工 程 33,429,408.96 - 13,632,043.32 - 19,797,365.64 自筹 三氨一期项 目 27,734,274.05 1,084,196.90 28,541,961.09 - 276,509.86 自筹 培训楼 7,972,224.13 47,523.17 - - 8,019,747.30 自筹 硫酸项目 3,690,009.56 2,964,555.95 6,582,538.93 - 72,026.58 自筹 氯化钙项目 4,889,246.79 4,889,246.79 - - 自筹 东营100万吨 /年卤盐工程 82,969,841.36 8,694,231.39 74,275,609.97 其他 87,677,465.47 61,311,766.00 116,912,158.28 - 32,077,073.19 自筹 合 计 785,016,914.95 924,226,977.60 450,900,885.22 - 1,258,343,007.33 （2）借款费用资本化金额 工程名称 资本 化率 期初数 本期增加 本期转入固 定资产数 其他减少 数 期末数 4万吨/年甲烷氯化物工 程 766,808.14 7,952,812.00 - - 8,719,620.14 醋酸乙脂、苯胺工程 - 13,855,632.00 - - 13,855,632.00 合 计 766,808.14 21,808,444.00 - - 22,575,252.14 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况， 故未计提减值准备。 14、固定资产清理 项 目 账面价值 转入清理的原因 天合一分厂固定资产 47,749,999.51 政府环保治理 合 计 47,749,999.51 二○ ○ 六年度报告 65 15、无形资产 无形资产明细情况： 项 目 取得 方式 原始成本 期初数 本期 增加数 本期 转出数 本期 摊销数 累计 摊销数 期末数 剩余摊 销年限 （月） 土地使用权 购买 5,653,240.00 5,530,753.09 - - 113,064.84 235,551.75 5,417,688.25 569 土地使用权 购买 4,903,920.00 4,797,668.40 - - 98,078.40 204,330.00 4,699,590.00 575 土地使用权 购买 25,342,311.00 24,117,432.63 - - 506,846.28 1,731,724.65 23,610,586.35 559 土地使用权 购买 2,188,064.83 1,801,190.63 1,623,398.00 - 74,400.00 461,274.20 3,350,188.63 279 土地使用权 购买 2,393,915.00 2,250,280.10 - - 47,878.30 191,513.20 2,202,401.80 552 土地使用权 购买 18,083,697.60 7,685,568.48 - - 556,729.95 10,954,859.07 7,128,838.53 39 土地使用权 购买 23,436,925.40 19,687,017.50 8,527,223.30 - 468,738.48 468,738.48 27,745,502.32 492 新型酶制剂项 目 购买 1,360,000.00 1,250,916.70 - - 157,012.68 266,095.98 1,093,904.02 96 土地使用权 投资 27,404,687.00 24,921,970.95 - - 685,117.20 685,117.20 24,236,853.75 80－107 用电权 投资 3,840,032.00 2,090,000.00 - - 330,000.00 2,080,032.00 1,760,000.00 37 土地使用权 购买 34,446,371.20 32,436,999.50 - - 688,927.44 2,698,299.14 31,748,072.06 553 场地使用权 投资 3,008,818.50 2,672,833.50 - - 60,175.50 321,425.50 2,612,658.00 521 工业产权及专 有技术 投资 8,644,215.60 7,678,940.00 - - 532,643.00 868,628.00 7,146,297.00 521 生物芯片诊断 系统知识产权 购买 14,000,000.00 12,739,999.93 - - 280,000.08 1,245,275.68 12,459,999.85 534 信息化改造 购买 12,778,144.67 12,778,144.67 106,484.54 106,484.54 12,671,660.13 119 土地使用权 购买 6,016,293.00 6,016,293.00 196,799.50 196,799.50 5,819,493.50 348 土地使用权 购买 1,766,884.67 1,766,884.67 11,780.00 11,780.00 1,755,104.67 596 其他 购买 1,388,750.00 650,000.00 487,750.13 487,750.13 1,550,999.87 合计 195,267,520.47 151,050,321.41 31,361,943.64 - 5,402,426.32 23,215,679.02 177,009,838.73 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 16、长期待摊费用 项 目 原始发生额 期初数 本期 增加数 本期 转出数 本期 摊销数 累计 摊销数 期末数 剩余摊 销年限 开办费 173,550.08 173,550.58 152,493.85 - - - 326,044.43 房屋装修费 667,702.92 600,932.63 - - 66,770.29 133,540.58 534,162.34 8年 合 计 841,253.00 774,483.21 152,493.85 - 66,770.29 133,540.58 860,206.77 17、短期借款 短期借款明细情况： 二○ ○ 六年度报告 66 借 款 类 别 币 种 期 末 数 期 初 数 信 用 借 款 人 民 币 202,213,050.00 135,517,500.00 抵 押 借 款 人 民 币 - - 保 证 借 款 人 民 币 518,300,000.00 630,913,300.00 质 押 借 款 人 民 币 - 217,672,896.13 合 计 720,513,050.00 984,103,696.13 保证借款中有 9,500 万元是由山东海化集团有限公司提供的担保，其余为母公司 对控股子公司提供的担保。 18、应付票据 票据种类 期末数 期初数 将于一年内到期的金额 银行承兑汇票 1,379,710,000.00 748,563,720.00 1,379,710,000.00 商业承兑汇票 44,000,000.00 - 44,000,000.00 合 计 1,423,710,000.00 748,563,720.00 1,423,710,000.00 19、应付账款 （1）截至 2006 年 12 月 31 日止，应付账款期末数为 579,939,193.33 元。 （2）应付账款期末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）其中 3 年以上的应付账款为 6,310,028.23 元。 账龄超过 3 年的大额应付账款: 债权人名称 金额 报表日后是否 归还 葫芦岛锌厂 1,154,872.37 未归还 潍坊市盐业机械厂 410,075.04 未归还 烟台市福山区晶华油漆厂 280,110.18 未归还 安丘面粉厂 231,399.26 未归还 济南汽车制造总厂销售技术服务公司 108,485.20 未归还 合 计 2,184,942.05 20、预收账款 （1）截至 2006 年 12 月 31 日止，预收账款期末数为 327,376,180.10 元。比期初数 214,617,982.68 元增加 52.54％，主要是本年公司部分产品的销售形势看好，订单增加， 导致预收货款增加；以及公司的进出口公司经营的商品形势看好，导致预收货款增加。 （2）预收账款期末数中预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 债权人名称 期末数 期初数 二○ ○ 六年度报告 67 山东海化集团有限公司 153,165,803.55 0 (3)无账龄超过一年的预收账款。 21、应付工资 截至 2006 年 12 月 31 日，应付工资期末数为 39,985,418.38 元，其中：工效挂钩 的工资为 39,985,418.38 元。 22、应交税金 税 种 税 率 期 末 数 期 初 数 增 值 税 13% 、 17% 1,746,359.62 13,977,436.00 营 业 税 5% -43,102.01 -76,507.14 城 市 维 护 建 设 税 7% 1,483,323.77 1,616,532.42 房 产 税 1.20% 897,174.77 1,040,012.33 企 业 所 得 税 33% 5,843,379.25 22,141,872.69 土 地 使 用 税 598,504.39 676,108.11 个 人 所 得 税 66,828.23 157,553.41 其 他 -5,430,185.08 384,808.91 合 计 5,162,282.94 39,917,816.73 23、其他应付款 （1）截至 2006 年 12 月 31 日止，其他应付款期末数为 237,587,337.44 元。 （2）其他应付款期末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款 项。 （3）其中 3 年以上的其他应付款为 6,098,323.55 元。 账龄超过 3 年的大额其他应付款: 债权人名称 金额 报表日后是 否归还 潍坊市盐业机械厂 3,850,000.00 未归还 徐州合成剂厂 102,562.20 未归还 浙江化工研究院 89,954.00 未归还 郭志凯余款 84,642.92 未归还 山东济南裕兴化工厂 55,700.00 未归还 合 计 4,182,859.12 24、一年内到期的长期负债 （1）一年内到期的长期负债明细情况： 项 目 期 末 数 期 初 数 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 122,500,000.00 104,948,632.00 一 年 内 到 期 的 应 付 债 券 - - 一 年 内 到 期 的 长 期 应 付 款 - - 合 计 122,500,000.00 104,948,632.00 （2）一年内到期的长期借款： 二○ ○ 六年度报告 68 贷款单位 币种 借款条件 年利率 借款起止日期 期末数 期初数 潍坊商行西关支行 信用 5.49 2003-3－－2006-3 - 35,000,000.00 潍坊商行西关支行 信用 5.49 2003-8－－2006-8 - 30,000,000.00 中银宁阳支行 信用 5.76 2004-7－－2006-7 - 5,000,000.00 中银宁阳支行 信用 5.76 2004-7－－2006-11 - 5,000,000.00 宁阳中行 信用 5.76 2000-7－－2006-3 - 3,000,000.00 宁阳中行 信用 5.76 2000-7－－2006-7 - 2,650,000.00 宁阳中行 信用 4.11 1999-12－－2006-12 - 11,798,632.00 工行海化支行 保证 5.76 2005-9－－2006-11 - 12,500,000.00 工行寿光支行大洼办 保证 5.76 2004-3- -2007-3 50,000,000.00 * - 工行寿光支行大洼办 保证 6.30 2005-9- -2007-5 12,500,000.00 * - 工行寿光支行大洼办 保证 6.30 2005-9- -2007-11 20,000,000.00 * - 中银宁阳支行 保证 5.76 2004-7－－2007-3 5,000,000.00 - 中银宁阳支行 保证 5.76 2004-7－－2007-5 7,000,000.00 - 中银宁阳支行 保证 5.76 2004-7－－2007-7 8,000,000.00 - 兴业银行 保证 5.85 2005-12－－2007-12 20,000,000.00 - 合 计 122,500,000.00 104,948,632.00 *为海化集团提供担保，其余为公司为控股子公司借款提供的担保。 25、长期借款 二○ ○ 六年度报告 69 贷款单位 币种 借款条件 年利率 借款起止日期 期末数 期初数 中银宁阳支行 保证 5.76 2004-7－－2007-3 - 5,000,000.00 中银宁阳支行 保证 5.76 2004-7－－2007-5 - 7,000,000.00 中银宁阳支行 保证 5.76 2004-7－－2007-7 - 8,000,000.00 兴业银行 保证 5.85 2005-12－－2007-12 - 20,000,000.00 兴业银行 保证 5.85 2005-12－－2008-12 - 60,000,000.00 兴业银行 保证 5.85 2005-12－－2009-12 60,000,000.00 60,000,000.00 兴业银行 保证 5.85 2005-12－－2010-12 60,000,000.00 60,000,000.00 兴业银行 保证 6.85 2006-1--2010-12 100,000,000.00 - 宁阳中行 保证 5.85 2005-1－－2008-7 10,000,000.00 10,000,000.00 宁阳中行 保证 5.85 2005-1－－2009-1 10,000,000.00 10,000,000.00 工行海化支行 保证 5.76 2004-3－－2007-3 - 50,000,000.00 工行海化支行 保证 5.76 2004-3－－2008-3 50,000,000.00 * 50,000,000.00 工行海化支行 保证 5.76 2004-3－－2009-3 48,000,000.00 * 48,000,000.00 工行海化支行 保证 5.76 2005-9－－2007-5 - 12,500,000.00 工行海化支行 保证 5.76 2005-9－－2007-11 - 20,000,000.00 工行海化支行 保证 5.76 2005-9－－2008-5 20,000,000.00 * 20,000,000.00 工行海化支行 保证 5.85 2005-9－－2008-11 20,000,000.00 * 20,000,000.00 工行海化支行 保证 5.85 2005-9－－2009-5 20,000,000.00 * 20,000,000.00 工行海化支行 保证 5.85 2005-9－－2009-11 20,000,000.00 * 20,000,000.00 工行海化支行 保证 5.85 2005-9－－2010-5 20,000,000.00 * 20,000,000.00 浦发银行济南舜耕支行 信用 5.76 2005-10－－2008-10 30,000,000.00 30,000,000.00 招行济南分行山大路支行 保证 5.76 2006-3－－2008-3 30,000,000.00 * - 招行济南分行山大路支行 保证 5.76 2006-3－－2008-6 30,000,000.00 * - 招行济南分行山大路支行 保证 5.76 2006-3－－2008-9 30,000,000.00 * - 招行济南分行山大路支行 保证 5.76 2006-3－－2008-12 30,000,000.00 * - 招行济南分行山大路支行 保证 5.85 2006-3－－2009-3 30,000,000.00 * - 招行济南分行山大路支行 保证 5.85 2006-3－－2009-6 30,000,000.00 * - 招行济南分行山大路支行 保证 5.85 2006-3－－2009-9 30,000,000.00 * - 招行济南分行山大路支行 保证 5.85 2006-3－－2009-12 30,000,000.00 * - 招行济南分行山大路支行 保证 5.85 2006-3－－2010-9 60,000,000.00 * - 建行潍坊潍城支行 信用 5.58 2006-7－－2010-3 60,000,000.00 - 建行潍坊潍城支行 信用 6.12 2006-4－－2010-10 50,000,000.00 - 合 计 878,000,000.00 550,500,000.00 注：*为海化集团提供担保，其余为公司为控股子公司借款提供的担保。长期贷款增加的 主要原因是新项目借款增加形成的。 26、应付债券 二○ ○ 六年度报告 70 债券种类 期限 发行日 期 面值总额 应计利息总 额 累计支付利息 累计转股 期末数 可转换公 司债券 5年 2004.9.7 1,000,000,000.00 34,212,500.98 28,306,079.85 276,181,718.09 729,724,703.04 合 计 1,000,000,000.00 34,212,500.98 28,306,079.85 276,181,718.09 729,724,703.04 27、专项应付款 项 目 拨款单位 款项用途 期末数 期初数 技改资金 青州财政局 技术改造资金 - 300,000.00 技改资金 潍坊滨海开发区管委会 技术改造资金 1,897,000.00 1,597,000.00 技改资金 潍坊财政局 环境治理 200,000.00 - 技改资金 潍坊滨海开发区管委会 技术改造资金 375,100.00 - 合 计 2,472,100.00 1,897,000.00 28、股本 金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例 一、有限售条件股份 1.国家持股 - - - - - - - - - 2.国有法人持股 447,531,507.00 62.802% - - - -86,482,629.00 -86,482,629.00 361,048,878.00 49.068% 3.其他内资持股 36,240.00 0.005% - - - 10,872.00 10,872.00 47,112.00 0.006% 其中：境内法人持股 - - - - - - - - - 境内自然人持股 36,240.00 0.005% - - - 10,872.00 10,872.00 47,112.00 0.006% 4.外资持股 - - - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - - 有限售条件股份合计 447,567,747.00 62.807% - - - -86,471,757.00 -86,471,757.00 361,095,990.00 49.074% 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 265,034,373.00 37.193% - - - 109,679,804.00 109,679,804.00 374,714,177.00 50.926% 2.境内上市的外资股 - - - - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - 无限售条件股份合计 265,034,373.00 37.193% - - - 109,679,804.00 109,679,804.00 374,714,177.00 50.926% 三、股份总数 712,602,120.00 100.000% - - - 23,208,047.00 23,208,047.00 735,810,167.00 100.000% 期末数 项 目 本期增减变动(+、-) 期初数 （1）本公司 2006 年可转换债券共转股 23,208,047.00 股。 （2）本公司新增股本的验资正在进行。 29、资本公积 二○ ○ 六年度报告 71 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 802,161,026.30 86,968,285.09 - 889,129,311.39 接受捐赠非现金资产准备 52,693,152.19 837,615.26 - 53,530,767.45 股权投资准备 - 147,756.72 147,756.72 拨款转入 - 2,025,900.00 - 2,025,900.00 外币资本折算差额 - - - - 资产评估增值准备 - - - - 关联交易差价 527,320.49 - - 527,320.49 其他资本公积 - 91,453.71 - 91,453.71 合 计 855,381,498.98 90,071,010.78 - 945,452,509.76 （ 1 ） 公 司 2006 年 可 转 换 债 券 共 转 股 23,208,047.00 股 ， 产 生 股 本 溢 价 86,968,285.09 元。 （2）青州市政府拨给山东海化盛兴化工有限公司的科研经费拨款一笔，公司按照 投资比例享有 2,025,900 元。 （3）2006 年 10 月山东海化华龙硝铵有限公司收购潍坊华星气体有限公司其他股东 79.14%的股权，产生股权投资准备 147,756.72 元。 （4） 2006 年 1 月潍坊东明消防器材有限公司收到国家环保总局拨入的 60 万具/ 年轻质 CO2 灭火器瓶体生产线项目的捐款,金额为 837,615.26 元。 （5）2006 年山东海化魁星化工有限公司债务重组产生的收益，公司按投资比例享 有 91,453.71 元。 30、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 130,719,813.22 134,102,455.55 - 264,822,268.77 任意盈余公积 - - - - 法定公益金 104,575,850.56 - 104,575,850.56 - 储备基金 - - - 企业发展基金 - - 合 计 235,295,663.78 134,102,455.55 104,575,850.56 264,822,268.77 31、未分配利润 （1）利润分配顺序及比例 按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配： ①弥补以前年度亏损； ②提取 10%的法定盈余公积金； ③分配股东股利。 （2）未分配利润增减变动： 二○ ○ 六年度报告 72 项 目 金 额 调整前年初未分配利润 695,808,701.20 调整年初未分配利润 - 调整后年初未分配利润 695,808,701.20 加:本年合并净利润 295,266,049.93 盈余公积转入 - 其他转入 - 减:提取法定盈余公积 29,526,604.99 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 71,260,212.00 转作股本的普通股股利 - 年末未分配利润 890,287,934.14 （3）根据 2006 年度股东大会的批准以 2005 年底总股本 712,602,120 股为基数， 向全体股东按每 10 股派息 1.0 元（含税），向全体股东派息 71,260,212 元。根据 2007 年第一次董事会会议 2006 年按照实现的利润 295,266,049.93 元的 10%计提法定盈余公 积 29,526,604.99 元。 32、主营业务收入和主营业务成本 （1）主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 纯碱 2,083,967,195.83 1,519,972,920.35 1,764,187,976.93 1,355,532,536.02 溴产品 224,877,154.85 148,834,847.57 238,847,959.33 161,769,064.43 癸二酸 - - 119,597,813.22 111,333,446.34 三聚氰胺 461,019,956.30 465,369,127.61 546,391,550.42 518,250,927.28 尿素 477,619,628.85 413,843,283.48 704,177,458.84 605,641,214.71 两钠 272,137,552.03 242,443,487.24 262,440,069.19 237,832,918.20 物流公司收入 2,129,411,645.53 2,086,092,075.43 1,140,624,550.98 1,117,648,340.62 进出口 1,192,487,424.85 1,144,933,735.50 855,001,563.72 741,872,697.40 三单体 76,461,912.41 66,452,300.46 - - 其他化学产品 888,571,153.69 676,656,951.88 821,873,861.65 714,312,777.86 其他 531,529,839.79 510,657,964.72 471,610,058.95 469,358,160.00 合 计 8,338,083,464.13 7,275,256,694.24 6,924,752,863.23 6,033,552,082.86 主营业务项目 本年数 上年数 （2）公司前五名客户销售的收入总额为 672,539,114.43 元，占公司全部销售收入 的 8.07% 33、主营业务税金及附加 二○ ○ 六年度报告 73 计提比例 金额 计提比例 金额 城市维护建设税 7% 20,376,346.59 7% 17,332,919.22 教育费附加 3% 9,036,162.43 3% 7,408,586.32 其他 13,830,535.42 7,719,121.93 合 计 43,243,044.44 32,460,627.47 上年数 本年数 项 目 34、营业费用 营业费用本年数为 198,523,944.51 元,比上年数增加 6.33%,其主要是销量增加所 致。 35、管理费用 管理费用本年数为 236,099,997.40 元,比上年数增加 41.25%,其主要是由于销量增 加导致相关费用上升以及本年补提 2005 年和预提 2006 年高管人员激励基金所致。 36、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 150,517,082.78 120,448,292.55 减：利息收入 27,403,962.27 22,507,720.12 汇兑损失 8,612,453.97 1,804,354.12 减：汇兑收入 6,067,268.27 - 手续费 7,038,003.72 9,405,164.48 其他 69,729.55 - 合 计 132,766,039.48 109,150,091.03 37、投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 - - 债权投资收益 - - 其他股权投资收益(成本法) 210,000.00 - 联营或合营公司分来的利润 - 168,000.00 期末调整的被投资单位所有者权益净增减 额 -1,033,386.74 -1,325,006.09 股权投资差额摊销 3,574,276.61 2,728,903.61 股权转让收益 -126,289.75 - 其他 624,539.18 126,500.00 减：计提的长期股权投资减值准备 - - 合 计 3,249,139.30 1,698,397.52 二○ ○ 六年度报告 74 38、补贴收入 项 目 来源和依据 相关批准文件 批准机关 文件时效 本年数 上年数 产品返税 财税〔2004〕197号 财政部、国家税务总局 有效 7,913,357.36 752,898.95 环保补助 预算拨款 潍财预指[2005]176号 潍坊市财政局潍坊市环保局 有效 - 600,000.00 财政扶持 浦财经第3312308437号 浦东新区财政局 有效 1,234,000.00 1,258,000.00 财政扶持 鲁磁开管字[2005]8号 有效 - 64,320.87 合 计 9,147,357.36 2,675,219.82 39、营业外收入 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净收益 5,824,436.59 4,919,891.14 罚款收入 199,927.33 92,572.60 其他 1,712,508.08 1,573,189.79 合 计 7,736,872.00 6,585,653.53 40、营业外支出 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净损失 1,201,575.53 6,580,650.94 罚款支出 2,342,694.00 4,437,493.14 捐款支出 169,206.00 46,200.00 减值准备 1,254,608.00 -175,451.00 非常损失 4,584,334.43 - 其他 3,420,956.04 3,771,676.50 合 计 12,973,374.00 14,660,569.58 41、收到的其他与经营活动有关的现金 公司本年度“ 收到的其他与经营活动有关的现金” 27,625,779.57 元,其中价值较 大的项目列示如下： 项 目 金 额 收 进 出 口 保 证 金 2 0 , 2 7 9 , 0 8 2 . 3 6 收 集 团 工 会 款 1 , 0 3 4 , 0 0 0 . 0 0 收 押 金 3 4 0 , 4 6 1 . 2 9 合 计 2 1 , 6 5 3 , 5 4 3 . 6 5 42、支付的其他与经营活动有关的现金 公司本年度“ 支付的其他与经营活动有关的现金” 67,147,168.97 元, 其中价值较 大的项目列示如下： 二○ ○ 六年度报告 75 项 目 金 额 业 务 招 待 费 1 5 , 0 1 9 , 6 1 8 . 7 1 业 务 费 1 3 , 4 2 2 , 6 7 6 . 7 8 差 旅 费 7 , 4 2 3 , 7 6 3 . 8 3 支 付 排 污 费 4 , 5 8 3 , 5 8 3 . 5 4 工 会 经 费 3 , 2 4 7 , 3 3 6 . 0 1 保 险 费 3 , 1 3 8 , 2 1 6 . 4 6 办 公 费 2 , 1 2 9 , 8 5 2 . 1 3 修 理 费 2 , 0 5 6 , 4 1 4 . 2 3 广 告 费 1 , 0 8 3 , 0 5 7 . 3 5 合 计 5 2 , 1 0 4 , 5 1 9 . 0 4 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）账龄分析 金 额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 1年以内 159,171,198.64 67.15% 8% 11,060,899.44 175,820,884.99 67.62% 8% 11,569,752.78 1至2年 24,826,509.25 10.47% 8% 1,986,120.74 43,487,070.88 16.72% 8% 3,478,965.67 2至3年 15,056,715.13 6.35% 8% 1,204,537.21 17,009,285.87 6.54% 8% 1,360,742.87 3年以上 38,000,168.37 16.03% 8% 3,040,013.47 23,709,815.13 9.12% 8% 1,896,785.21 合 计 237,054,591.39 100.00% 17,291,570.86 260,027,056.87 100.00% 18,306,246.53 期 初 数 期 末 数 账 龄 （2）应收账款期末欠款前五名金额合计 76,539,896.49 元，占应收账款总额的比例为 32.29%。 （3）应收账款期末数中包括山东海化集团有限公司（持有本公司 49.068% 股份）欠款 711,593.77 元。该项关联交易的披露见附注七、（三）3。 （4）本年实际冲销的应收账款为 17,919,184.94 元，其中工商局注销 57 户金额 13,959,657.41 元、破产 4 户金额 3,959,527.53 元。 （5）特别事项说明 一年以内的应收账款中有 20,909,955.64 元为公司与子公司之间的往来，未对其计 提坏账准备。公司实际计提坏账准备的应收账款为 216,144,635.75 元。 2、其他应收款 （1）账龄分析 二○ ○ 六年度报告 76 金 额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 1年以内 431,112,985.32 98.78% 8% 775,761.45 408,602,103.42 98.33% 8% 2,360,009.91 1至2年 1,926,638.00 0.44% 8% 154,131.04 712,619.50 0.18% 8% 57,009.56 2至3年 244,053.38 0.06% 8% 19,524.27 561,927.64 0.14% 8% 44,954.21 3年以上 3,162,610.25 0.72% 8% 253,008.82 4,614,741.13 1.35% 8% 369,179.29 合 计 436,446,286.95 100.00% 1,202,425.58 414,491,391.69 100.00% 2,831,152.97 期 初 数 期 末 数 账 龄 （2）其他应收款期末欠款前五名金额合计 310,355,331.69 元，占其他应收款总额 的比例为 71.11%。 （3）其他应收款期末数中包括山东海化集团有限公司（持有本公司 49.068% 股份） 欠款 272,968.23 元。该项关联交易的披露见附注七、（三）3。 （4）本年实际冲销的其他应收款 351,158.84 元，其中工商局注销 4 户 345,621.95 元。 （5）特别事项说明 一年以内的其他应收款中有 421,415,967.20 元为公司与子公司之间的往来，未对 其计提坏账准备。公司实际计提坏账准备的其他应收款为 15,030,319.75 元。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类明细情况： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 945,124,706.53 30,471,111.98 858,330.00 974,737,488.51 对合营企业投资 54,155,912.44 -1,110,047.16 - 53,045,865.28 对联营企业投资 - - - - 其他股权投资 29,600,000.00 - - 29,600,000.00 股权投资差额 -25,233,849.70 -3,574,276.61 -21,659,573.09 减：长期投资减值准备（股权） - - - - 合 计 1,003,646,769.27 29,361,064.82 -2,715,946.61 1,035,723,780.70 （2） 权益法核算的长期股权投资: 二○ ○ 六年度报告 77 被投资单位名称 占被投 资单位 注册资 本比例 投资 期限 初始投资成 本 期初数 本期追加 （或收回） 投资额 本期权益增 减数 本期分得 现金红利 累计权益增 减数 期末数 山东海化华龙硝铵 有限公司 100.00% 长期 59,350,822.10 77,918,367.84 - 6,917,261.43 - 25,484,807.17 84,835,629.27 山东海化魁星化工 有限公司 98.04% 长期 150,000,000.00 138,507,577.59 - -42,264,774.83 - -53,757,197.24 96,242,802.76 山东海化进出口有 限公司 90.00% 长期 37,500,000.00 33,997,571.35 - 553,485.38 - -2,948,943.27 34,551,056.73 潍坊中以溴化物有 限公司 50.00% 50年 48,015,266.20 54,155,912.44 - -1,110,047.16 - 5,030,599.08 53,045,865.28 山东海化天合有机 化工公司 93.78% 长期 113,222,455.71 72,393,084.92 - 901,613.89 - -40,136,011.33 73,294,698.81 潍坊鑫汇化工有限 公司 51.00% 20年 1,836,000.00 3,113,791.93 - 491,596.20 858,330.00 911,058.13 2,747,058.13 上海鸢都化工有限 公司 100.00% 20年 800,000.00 26,256,323.89 - -632,685.23 - 24,823,638.66 25,623,638.66 山东海化物流有限 公司 50.00% 长期 5,000,000.00 5,760,540.64 - -429,512.73 - 331,027.91 5,331,027.91 山东海化金星化工 有限公司 98.61% 长期 172,200,000.00 201,113,273.13 - 1,164,452.15 - 30,077,725.28 202,277,725.28 深圳欣康基因科技 数码有限公司 65.00% 50年 26,000,000.00 18,077,641.48 - -138,680.53 - -8,061,039.05 17,938,960.95 山东海化盛兴化工 有限公司 100.00% 长期 82,825,310.94 114,108,409.92 - 8,278,549.57 - 50,278,819.93 122,386,959.49 潍坊东明消防器材 有限公司 94.59% 长期 87,450,000.00 122,806,491.83 - -16,335,811.92 - 19,020,679.91 106,470,679.91 山东海化氯碱树脂 有限公司 51.98% 长期 83,123,000.00 82,069,985.58 - 49,020,250.38 - 47,967,235.96 131,090,235.96 上海裕江源贸易有 限公司 100.00% 9,500,000.00 31,433,344.02 - 18,341,191.01 - 40,274,535.03 49,774,535.03 山东海化丰源矿盐 有限公司 51.00% 10,200,000.00 10,200,000.00 - - - - 10,200,000.00 山东海化盛兴热电 有限公司 100.00% 9,000,000.00 7,368,302.41 - 3,595,494.55 - 1,963,796.96 10,963,796.96 山东海化国际贸易 有限公司 10% 1,000,000.00 - 1,000,000.00 8,682.66 - 8,682.66 1,008,682.66 合 计 897,022,854.95 999,280,618.97 1,000,000.00 28,361,064.82 858,330.00 141,269,415.79 1,027,783,353.79 注：①被投资单位与公司会计政策无重大差异，本公司投资变现及投资收益汇回无重大 限制。 ②由于山东海化进出口有限公司占山东海化国际贸易有限公司股权的 90%，为了在合 并中将其权益全部抵销，所以在母公司按照权益法确认当期的损益。 （3）成本法核算的长期股权投资: 被投资单位名称 占被投资单位 注册资本比例 投资 期限 期初数 本期增加 本期 减少 期末数 潍坊创业投资公司 12.90 6,600,000.00 - - 6,600,000.00 华夏世纪创业投资有限公司 11.76 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 山东海化原盐运储有限公司 15.00 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 合 计 29,600,000.00 - - 29,600,000.00 （4）股权投资差额明细情况： 二○ ○ 六年度报告 78 被投资单位名称 初始金额 形成 原因 摊销 期限 期初数 本期 增加 本期摊销（含转 出）额 期末数 山东海化天合有机 化工有限公司 2,082,544.29 增资 差额 10年 1,874,289.86 - 208,254.43 1,666,035.43 山东海化盛兴化工 有限公司 -37,825,310.94 溢价 出资 10年 -27,108,139.56 - -3,782,531.04 -23,325,608.52 合 计 -25,233,849.70 - -3,574,276.61 -21,659,573.09 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情 况，故未计提减值准备。 4、主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 纯碱 2,240,893,851.37 1,673,635,375.88 2,343,669,315.23 - 1,873,111,853.23 溴产品 90,209,391.22 56,568,887.06 105,919,193.12 - 62,760,648.48 其他化工产品 419,545,599.53 353,807,094.69 491,948,982.72 - 422,672,825.95 合 计 2,750,648,842.12 2,084,011,357.63 2,941,537,491.07 2,358,545,327.66 主营业务项目 本年数 上年数 公司前五名客户销售的收入总额为 647,280,733.78 元，占公司全部销售收入的 23.53%。 5、投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 - - 债权投资收益 - - 其他股权投资收益(成本法) 210,000.00 - 联营或合营公司分来的利润 - - 期末调整的被投资单位所有者权益净增减额 25,215,453.97 11,813,574.52 股权投资差额摊销 3,574,276.61 2,728,903.61 股权转让收益 - - 其他 - 126,500.00 减：计提的长期股权投资减值准备 - - 合 计 28,999,730.58 14,668,978.13 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 二○ ○ 六年度报告 79 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 关系 经济性质或 类型 法定代表人 山东海化集团有限公司 山东潍坊 制造、销售原盐灭火剂等产品 母公司 国有 肖庆周 山东海化魁星化工有限公司 山东宁阳 制造、销售三聚氰胺 子公司 有限责任 祝兴奎 山东海化进出口有限公司 山东潍坊 自营和代理各类商品进出口业务 子公司 有限责任 冯建明 山东海化华龙硝铵有限公司 山东潍坊 制造销售硝盐及碳酸氢铵 子公司 有限责任 孙培泉 山东海化天合有机化工有限公司 山东潍坊 制造销售有机化工原料、无机化工产品 及精细化工产品 子公司 有限责任 高永昌 潍坊鑫汇化工有限公司 山东潍坊 生产销售溴素 子公司 有限责任 张连峰 深圳欣康基因数码科技有限公司 深圳福田 生物芯片等研制、销售 子公司 有限责任 肖庆周 上海鸢都化工有限公司 上海浦东 化工原料及产品等销售、咨询 子公司 有限责任 冯建明 山东海化物流有限公司 山东潍坊 销售建筑材料、钢材五金工具、轴承 子公司 有限责任 王 军 山东海化金星化工有限公司 山东潍坊 生产销售尿素、三聚氰胺 子公司 有限责任 王鹤恕 山东海化盛兴化工有限公司 山东青州 生产销售尿素、合成氨、双氧水 子公司 有限责任 冯建明 泰安华星生物技术有限公司 山东宁阳 生产销售淀粉酶、糖化酶 子公司 有限责任 祝兴奎 山东海化魁星进出口有限公司 山东宁阳 自营和代理各类商品进出口业务 子公司 有限责任 祝兴奎 潍坊东明消防器材有限公司 山东潍坊 生产销售干粉、二氧化碳、机械泡沫系 列灭火器 子公司 有限责任 曹希波 山东海化昊星经贸有限公司 山东潍坊 销售尿素、三聚氰胺等 子公司 有限责任 孙培泉 潍坊海化冠丰经贸有限公司 山东潍坊 销售焦碳、生铁、钢材、建材、塑料编 织袋、灭火器具、纯碱等 子公司 有限责任 于文增 潍坊华星气体制造有限公司 山东潍坊 生产（储存）二氧化碳、销售自产产品 子公司 有限责任 王振平 山东海康化工科技有限公司 山东青州 医药中间体（CHD）生产销售 子公司 有限责任 单承刚 泰安海化新星肥业有限公司 山东宁阳 生产销售硫酸钾复合肥及其副产品 子公司 有限责任 祝兴奎 山东海化氯碱树脂有限公司 山东潍坊 聚氯乙烯及氯碱项目筹建 子公司 有限责任 张忠生 上海裕江源贸易有限公司 上海浦东 煤炭、化工原料及产品等等销售、货物 与技术等进出口以及上述相关业务等咨 询服务 子公司 有限责任 冯建明 山东海化丰源矿盐有限公司 山东东营 盐化工产品的生产销售 子公司 有限公司 孙振涛 山东海化盛兴热电有限公司 山东青州 电力的生产销售 子公司 有限公司 冯建明 德州魁丰化工有限公司 山东德州 制造生产销售三聚氰胺 子公司 有限公司 祝兴奎 潍坊勤乐畜牧有限公司 山东潍坊 兽药的生产销售 子公司 有限公司 高永昌 山东海化金钟锌业有限公司 山东潍坊 氧化锌的生产销售 子公司 有限公司 高永昌 山东海化国际贸易有限公司 山东青岛 自营和代理各类商品进出口业务 子公司 有限公司 徐光伟 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 二○ ○ 六年度报告 80 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 山东海化集团有限公司 55,417.14 - - 55,417.14 山东海化魁星化工有限公司 15,300.00 - - 15,300.00 山东海化进出口有限公司 5,000.00 - - 5,000.00 山东海化华龙硝铵有限公司 6,200.00 - - 6,200.00 山东海化天合有机化工有限公司 12,295.00 - - 12,295.00 潍坊鑫汇化工有限公司 360.00 - - 360.00 深圳欣康基因数码科技有限公司 4,000.00 - - 4,000.00 上海鸢都化工有限公司 100.00 - - 100.00 山东海化金星化工有限公司 18,883.40 - - 18,883.40 山东海化物流有限公司 1,000.00 - - 1,000.00 山东海化盛兴化工有限公司 5,000.00 - - 5,000.00 泰安华星生物技术有限公司 500.00 - - 500.00 山东海化魁星进出口有限公司 500.00 - - 500.00 潍坊东明消防器材有限公司 9,245.00 - - 9,245.00 山东海化昊星经贸有限公司 1,000.00 - - 1,000.00 潍坊海化冠丰经贸有限公司 100.00 - - 100.00 潍坊华星气体制造有限公司 180.00 - - 180.00 山东海康化工科技有限公司 500.00 - - 500.00 泰安海化新星肥业有限公司 750.00 - - 750.00 山东海化氯碱树脂有限公司 美元1,945 - - 美元1,945 上海裕江源贸易有限公司 1,000.00 - - 1,000.00 山东海化丰源矿盐有限公司 2,000.00 - - 2,000.00 山东海化盛兴热电有限公司 1,200.00 - - 1,200.00 德州魁丰化工有限公司 500.00 500.00 潍坊勤乐畜牧有限公司 50.00 550.00 600.00 山东海化金钟锌业有限公司 50.00 1,104.00 1,154.00 山东海化国际贸易有限公司 1,000.00 - 1,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 二○ ○ 六年度报告 81 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 山东海化集团有 限公司 44,753.15 62.80 - - 8,648.26 13.73 36,104.89 49.07 山东海化魁星化 工有限公司 15,000.00 98.04 - - - - 15,000.00 98.04 山东海化进出口 有限公司 4,500.00 90.00 - - - - 4,500.00 90.00 山东海化华龙硝 铵有限公司 6,200.00 100.00 - - - - 6,200.00 100.00 山东海化天合有 机化工有限公司 11,530.50 93.78 - - - - 11,530.50 93.78 潍坊鑫汇化工有 限公司 183.60 51.00 - - - - 183.60 51.00 深圳欣康基因数 码科技有限公司 2,600.00 65.00 - - - - 2,600.00 65.00 上海鸢都化工有 限公司 100.00 100.00 - - - - 100.00 100.00 山东海化金星化 工有限公司 18,620.90 98.61 - - - - 18,620.90 98.61 山东海化物流有 限公司 500.00 50.00 - - - - 500.00 50.00 山东海化盛兴化 工有限公司 5,000.00 100.00 - - - - 5,000.00 100.00 泰安华星生物技 术有限公司 246.40 49.28 - - - - 246.40 49.28 山东海化魁星进 出口有限公司 500.00 100.00 - - - - 500.00 100.00 潍坊东明消防器 材有限公司 8,744.85 94.59 - - - - 8,744.85 94.59 山东海化昊星经 贸有限公司 1,000.00 100.00 - - - - 1,000.00 100.00 潍坊海化冠丰经 贸有限公司 100.00 100.00 - - - - 100.00 100.00 潍坊华星气体制 造有限公司 37.50 20.86 142.50 79.14 - - 180.00 100.00 山东海康化工科 技有限公司 170.00 34.00 14.30 2.86 - - 184.30 36.86 泰安海化新星肥 业有限公司 396.20 52.83 - - - - 396.20 52.83 山东海化氯碱树 脂有限公司 美元1,011.00 51.98 - - - - 美元 1,011.00 51.98 上海裕江源贸易 有限公司 1,000.00 100.00 - - - - 1,000.00 100.00 山东海化丰源矿 盐有限公司 1,020.00 51.00 - - - - 1,020.00 51.00 山东海化盛兴热 电有限公司 1,200.00 100.00 - - - - 1,200.00 100.00 德州魁丰化工有 限公司 255.00 51.00 255.00 51.00 潍坊勤乐畜牧有 限公司 50.00 100.00 550.00 100.00 600.00 100.00 山东海化金钟锌 业化工有限公司 50.00 100.00 1,104.00 100.00 1,154.00 100.00 山东海化国际贸 易有限公司 - - 1,000.00 100.00 - - 1,000.00 100.00 本期减少 期末数 企业名称 期初数 本期增加 山东海化股份有限公司持有山东海化进出口有限公司 75%的股权、潍坊东明消防器 材有限公司持有 15%的股权。 二○ ○ 六年度报告 82 山东海化股份有限公司持有山东海化华龙硝铵有限公司 95.16%的股权、山东海化魁 星化工有限公司持有 4.84%的股权。 山东海化股份有限公司持有上海鸢都化工有限公司 80%的股权、山东海化进出口有 限公司持有 20%的股权。 山东海化股份有限公司持有山东海化金星化工有限公司 94.9%的股权、山东海化进 出口有限公司持有 3.71%的股权。 山东海化魁星化工有限公司持有山东海化魁星进出口有限公司 70%的股权、泰安华 星生物技术有限公司持有 30%的股权。 山东海化金星化工有限公司持有山东海化昊星经贸有限公司 40%的股权、山东海化 魁星化工有限公司持有 40%的股权、山东海化盛兴化工有限公司持有 20%的股权。 山东海化金星化工有限公司持有潍坊海化冠丰经贸有限公司 70%的股权、山东海化 昊星经贸有限公司持有 30%的股权。 山东海化股份有限公司持有上海裕江源贸易有限公司 95%的股权、上海鸢都化工有 限公司持有 5%的股权。 山东海化股份有限公司持有山东海化盛兴热电有限公司 75%的股权、山东海化盛兴 化工有限公司持有 25%的股权。 山东海化进出口有限公司持有山东海化国际贸易有限公司 90%的股权、山东海化股 份有限公司持有 10%的股权。 山东海化天合有机化工有限公司持有潍坊金钟化工有限公司 100%的股权、持有潍坊 勤乐畜牧有限公司 100%的股权。 山东海化华龙硝铵有限公司持有潍坊华星气体制造有限公司 100%的股权。 山东海化盛兴化工有限公司持有山东海康化工科技有限公司 36.86%的股权。 山东海化魁星化工有限公司持有泰安海化新星肥业有限公司 52.83%的股权，持有德 州魁丰化工有限公司 51%的股权，持有泰安华星生物技术有限公司 49.28%的股权。 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 二○ ○ 六年度报告 83 企业名称 与本公司关系 山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司 同受母公司控制 山东海化集团包装制品公司福利塑料编制厂 同受母公司控制 潍坊中以溴化物有限公司 与荷兰欧溴公司共同控制 （二）定价政策 （1）公司向海化集团销售溴素、纯碱等按市场价格结算，销售冷凝水按协议价格结 算。 （2）公司控股的子公司物流公司向海化集团销售钢材、油品、电器等各种材料及备 品备件，按市场价格结算。 （3）海化集团向公司提供生产纯碱所必需的原盐，提供生产溴素所必需的卤水以及 生产所需的水、电、蒸汽等，按双方协议价格结算。 （4）公司由海化集团潍坊振兴焦化有限公司购入生产纯碱所必需的液氨，由海化集 团包装制品有限公司福利塑料编织厂购入各种包装袋，按市场价格结算。 （三）关联方交易 1、采购货物 金额单位：万元 金额 或：占年度购货百 分比 金额 或：占年度购货百 分比 原盐 19,437.69 54.79 27,046.13 37.00 淡水 2,913.66 97.63 2,166.67 76.00 海水 2,615.42 100.00 2,398.44 100.00 循环水 1,147.88 100.00 1,061.67 100.00 卤水 702.36 100.00 516.30 100.00 电 26,593.38 61.80 18,676.17 44.00 蒸汽 66,254.77 94.72 54,035.32 91.00 除盐水 296.11 100.00 345.05 100.00 其他 30,076.13 - - 0.00 潍坊振兴焦化 有限公司 液氨 418.15 11.04 563.41 26.00 150,455.55 - 106,809.15 - 合计 山东海化集团 有限公司 上年度 本年度 产品 关联方名称 2、销售货物 金额单位：万元 二○ ○ 六年度报告 84 金额 或：占年度销货百 分比 金额 或：占年度销货百 分比 溴素 - - 820.36 6.00 冷凝水 1,440.72 100.00 1,035.89 100.00 纯碱 3,260.85 1.97 3,557.03 1.50 回水 1,004.80 100.00 965.86 100.00 液碱 203.90 1.53 61.66 2.40 材料、油品 194,787.53 91.00 103,172.00 79.20 盐酸 262.74 58.13 81.68 22.60 其他 226.68 201,187.22 - 109,694.48 - 山东海化集 团有限公司 合计 上年度 本年度 产品 关联方名称 3、关联方应收应付款项余额 06.12.31 05.12.31 06.12.31 05.12.31 应收账款 山东海化集团有限公司 711,593.77 572,054.23 0.15% 0.13% 合 计 711,593.77 572,054.23 0.15% 0.13% 预付账款 山东海化集团有限公司 1,133,476.60 5,049,963.51 0.20% 1.14% 山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司 4,000.00 - 0.00% 0.00% 合 计 1,137,476.60 5,049,963.51 0.20% 1.14% 其他应收款 山东海化集团有限公司 272,968.23 - 0.36% - 合 计 272,968.23 - 0.36% - 应付账款 山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司 - 387,728.20 - 0.06% 山东海化集团包装制品公司福利塑料编织厂 - 80,596.53 - 0.01% 合 计 - 468,324.73 - 0.07% 预收账款 山东海化集团有限公司 153,165,803.55 - - 46.79% 合 计 153,165,803.55 - - 46.79% 其他应付款 山东海化集团有限公司 - 12,490,736.22 - 5.53% - - - - 占应收（付）款余额 的比例 项 目 期末数 4、山东海化集团有限公司为本公司提供担保 67,550 万元。 5、关键管理人员报酬 二○ ○ 六年度报告 85 在公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员的 2006 年度报酬（包括基本工 资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）总额约为 119 万元，其中 10 万 元以内的 10 人，10 万元以上的 2 人。 6、重要的关联合同与协议 ①依据国家国有资产管理局的确认报告和海化集团与公司签订的土地租赁协议，海 化集团将土地 618,434.53 平方米租赁给公司使用，租期 50 年，每年租金 754,490.00 元。2005 年支付租金 754,490.00 元、2006 年支付租金 754,490.00 元。 ②依据海化集团与公司签订的关于相互提供产品的关联交易及综合服务协议，公司 生产中所产生的废液由海化集团协助处理，2005 年底支付废液处理费 100 万元、2006 年度支付废液处理费 100 万元。 ③山东海化物流有限公司与海化集团签订房地产租赁合同，租赁期五年（2002 年 5 月 1 日－2007 年 4 月 30 日），年租金 40.5 万元，2005 年支付 40.5 万元、2006 年支付 60.7 万元。 八、或有事项 截至 2006 年 12 月 31 止，本公司无需要披露的或有事项。 九、承诺事项 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 2007 年第一次董事会会议决议通过了 2006 年度利润分配预案： 按净利润的 10%提取法定盈余公积金 29,526,604.99 元后，以 2006 年底总股本 735,810,167.00 股为基数，拟向全体股东每 10 股派息 1.1 元（含税），即向全体股东派 息总金额为 80,939,118.37 元，占 2006 年实现可分配利润的 30.46%。若在实施分配方 案时公司股本总数发生变化，所派股息将以股权登记日股本数为基数，按上述总金额数 摊薄计算。资本公积金不分配不转增。 此项预案尚需经公司股东大会审议通过。 十一、其他重要事项说明 1、山东海化天合有机化工有限公司（以下简称“ 天合化工”）根据潍坊市政府治理虞 河的总体要求关停搬迁，根据 2005 年 12 月 30 日潍坊市财政局潍财企〔2005〕172 号《给 予山东海化天合有机化工有限公司虞河治理关停搬迁费用处理意见的通知》规定：潍坊 政府承担一分厂损失 7,548.6 万元，用下列款项补偿：一、将天合化工占地 148.6 亩的 使用期限延长到 50 年，以此弥补 1,400 万元；二、天合化工工业用地 76.58 亩转为商业 二○ ○ 六年度报告 86 用地，以此弥补 1,613.54 万元；三、将海化集团位于怡园路以东、东风路西街以南 66,341 平方米的工业用地调整为商业、住宅用地，应补缴的土地出让金弥补 1,909.7 万元；四、 财政拨付专项资金 100 万元。五、剩余 2,525.36 万元由天合化工五年内用上交的地方税 收比 2004 增长部分予以弥补或海化现有资源给予解决。 天合化工将一分厂的设备净值 7,548.6 万元及相关费用 1,000 万元，共计 8,548.6 万元转入固定资产清理。2006 年 3 月天合化工将一分厂设备整体出售给印度 Jayant Oils and Derivatives ltd.，设备价款 310 万美元，2006 年收到印度 Jayant Oils and Derivatives ltd.支付的设备价款的 75%折合人民币 1,764 万元（剩余 25%的款项在设备 调试成功后支付）；收到财政拨付专项资金 100 万元；收到海化集团支付的土地出让金 1,909.7 万元。天合公司将收到的上述款项共计 3,773.7 万元冲减固定资产清理，截止 2006 年 12 月 31 日固定资产清理余额为 4,774.9 万元。 截止 2006 年 12 月 31 日潍坊政府承诺的第一、第二项涉及的土地证尚在办理中，对 于第五项将按上述规定的年限逐步得到解决。 2、本公司设立“ 董事及高级管理人员激励基金” 用于奖励当年度公司的董事（非独 立董事）及高管人员。凡公司加权平均净资产收益率超过 6%的年度，以超过 6%部分的净 利润为基数，按照 10%的比例计提激励基金。董事及高级管理人员激励基金从 2005 年度 开始计提，在公司管理费用中列支。2006 年补提 2005 年度高管基金 1,523 万元，本期预 提 2006 年度高管基金 1,300 万元。 3、2006 年度财务报表及其附注于 2007 年 2 月 11 日已经公司董事会批准。 补 充 资 料 一、相关财务指标表 全面摊薄% 加权平均% 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 35.95 37.70 1.39 1.39 营业利润 16.57 17.38 0.64 0.64 净利润 10.41 10.92 0.40 0.40 扣除非经常性损益后的净利润 10.14 10.63 0.39 0.40 计算净资产收益 率和每股收益的 数据均取自合并 会计报表中的相 关项目。 报告期利润 净资产收益率 每股收益（元/股） 备注 二、非经常性损益明细表 二○ ○ 六年度报告 87 项 目 2006年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生 的损益 2,016,038.47 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 各种形式的政府补贴 - 计入当期损益对非金融企业收取的资金占用费 - 短期投资损益（但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得 的短期投资损益除外） - 委托投资损益 - 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营 业外收入、支出 -3,748,577.84 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 - 以前年度已经计提各项减值准备的转回 9,525,753.45 债务重组损益 - 资产置换损益 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 - 其他非经常性损益项目 - 合 计 7,793,214.08 注：1、上述非经常性损益已扣除所得税的影响数。 2、"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 三、新旧会计准则股东权益差异调节表 二○ ○ 六年度报告 88 编号 项 目 名 称 编制 说明 金额 2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 2,836,372,879.67 一 长期股权投资差额 1 23,325,608.52 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 - 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 23,325,608.52 二 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 三 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - 四 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 五 股份支付 - 六 符合预计负债确认条件的重组义务 - 七 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - 根据新准则计提的商誉减值准备 - 八 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金 融资产 - 九 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 十 金融工具分拆增加的权益 - 十一 衍生金融工具 - 十二 所得税 2 15,681,915.03 十三 其他 3 180,798,352.76 其中：少数股东权益 180,798,352.76 2007年1月1日股东权益（新会计准则） 3,056,178,755.98 注: "+"表示增加股东权益,"-"表示减少股东权益。 股东权益差异调节表 1、长期股权投资差额 项目名称 调整股东权益 金额 备注 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 山东海化盛兴化工有限公司投资贷方差额 23,325,608.52 合 计 23,325,608.52 2、所得税 二○ ○ 六年度报告 89 项目名称 调整股东权益金额 因资产的账面价值与计税基础不同 形成的递延所得税资产 -3,558,491.38 因资产的账面价值与计税基础不同 形成的递延所得税负债 20,126,474.78 因负债的账面价值与计税基础不同 形成的递延所得税资产 -886,068.37 因负债的账面价值与计税基础不同 形成的递延所得税负债 - 合 计 15,681,915.03 本项目填列因 2007 年 1 月 1 日执行新会计准则增加递延所得税负债，调减的留存收益 和增加递延所得税资产，调增的留存收益。 注：因本项目追溯调整，使股东权益减少 15,681,915.01 元，其中归属于母公司的 股东权益减少 15,811,274.45 元，归属少数股东的权益增加 129,359.44 元。 3、其他 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司“ 少数股东权益” 为 180,798,352.76 元，全部转 入 2007 年 1 月 1 日的“ 股东权益” 中。 由于子公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十 九条的规定进行追溯调整，使股东权益减少 15,681,915.01 元，其中归属少数股东的权 益增加 129,359.44 元，新会计准则下少数股东权益为 180,927,712.20 元。 关于山东海化股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的 审阅报告 中瑞华恒信专审字（2007）第 102 号 山东海化股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的山东海化股份有限公司（以下简称贵公司）新旧会计准则股东权 益差异调节表（以下简称“ 差异调节表”）。 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企 业会计准则》和“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发 [2006]136 号，以下简称“ 通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。 我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“ 通知” 的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务 二○ ○ 六年度报告 90 报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节 表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关 会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表 以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度 低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业 会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定编制。 中瑞华恒信会计师事务所 注册会计师：王传顺 有限公司 注册会计师：罗军 中国· 北京 2007 年 2 月 11 日 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 金额单位：人民币元 一、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对 上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“ 关于做好 与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“ 通 知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的 有关规定，在 2006 年度财务报告的“ 补充资料” 部分以差异调节表的方式披露重大差 异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通 知” 的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为 基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没 有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计 准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公 司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益 或资本公积。 2、所得税按照《企业会计准则第 18 号－所得税》第十条的规定，企业应当将当期 和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为 资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，应当按照本准则规定确认递延所 得税负债或递延所得税资产。 3、需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异 调节表中单列项目反映。 二○ ○ 六年度报告 91 三、主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会 计准则和《企业会计制度》(以下简称“ 现行会计准则” )编制的 2006 年 12 月 31 日（合 并）资产负债表。该报表业经中瑞华恒信会计师事务所有限公司审计，并于 2007 年 2 月 11 日出具了标准无保留意见的审计报告（中瑞华恒信审字[2007]第 10501 号）。该报 表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、长期股权投资差额 项目名称 调整股东权益 金额 备注 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 山东海化盛兴化工有限公司投资贷方差额 23,325,608.52 合 计 23,325,608.52 3、所得税 项目名称 调整股东权益金额 因资产的账面价值与计税基础不同 形成的递延所得税资产 -3,558,491.38 因资产的账面价值与计税基础不同 形成的递延所得税负债 20,126,474.78 因负债的账面价值与计税基础不同 形成的递延所得税资产 -886,068.37 因负债的账面价值与计税基础不同 形成的递延所得税负债 - 合 计 15,681,915.03 本项目填列因 2007 年 1 月 1 日执行新会计准则增加递延所得税负债，调减的留存 收益和增加递延所得税资产，调增的留存收益。 注：因本项目追溯调整，使股东权益减少 15,681,915.01 元，其中归属于母公司的 股东权益减少 15,811,274.45 元，归属少数股东的权益增加 129,359.44 元。 4、其他 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司“ 少数股东权益” 为 180,798,352.76 元，全部转 入 2007 年 1 月 1 日的“ 股东权益” 中。 由于子公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十 九条的规定进行追溯调整，使股东权益减少 15,681,915.01 元，其中归属少数股东的权 益增加 129,359.44 元，新会计准则下少数股东权益为 180,927,712.20 元。 二○ ○ 六年度报告 92 第十二节 备查文件目录 根据中国证监会、证券交易所和股东要求，依据法规或公司章程，公司可随时提 供以下备查文件： 1、载有公司法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 董事长：刘景孟 山东海化股份有限公司董事会 二○ ○ 七年二月十一日