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广东汕头超声电子股份有限公司 二ＯＯ三年年度报告 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 1 目 录 一、公司基本情况简介...............................................2 二、会计数据与业务数据摘要.........................................3 三、股本变动及股东情况.............................................5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 .............................7 五、公司治理结构...................................................9 六、股东大会情况简介..............................................10 七、董事会报告....................................................10 八、监事会报告....................................................22 九、重要事项......................................................23 十、财务报告......................................................26 十一、备查文件....................................................63 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 2 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别 及连带责任。 本公司董事长李大淳先生、总经理莫少山先生、财务经理朱佩慧女士声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：广东汕头超声电子股份有限公司 公司法定英文名称：GUANGDONG GOWORLD CO., LTD. 2、公司法定代表人：李大淳 3、董事会秘书：陈东屏 联系地址：广东省汕头市兴业路 21 号 电话： 0754-8245666-4379 证券部联系电话：0754-8610992 传真：0754-8628027 4、公司注册地址：广东省汕头市兴业路 21 号 公司办公地址：广东省汕头市兴业路 21 号 邮政编码：515041 公司国际互联网网址为：http://www.gd- 公司电子信箱：goworld@ 5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年报的网址为： 公司年报备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 3 股票简称：超声电子 股票代码：000823 7、公司首次注册登记日期：1997 年 9 月 5 日 首次注册登记地点：广东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4400001000553 税务登记号码：440501231131032 公司聘请的会计师事务所为：广东康元会计师事务所有限公司 办公地点：广州市天河区体育西路 57 号 13 楼 二、会计数据与业务数据摘要 1、本年度各项主要指标（单位:元） 2003 年度（合并） 利润总额 -39,197,111.78 净利润 -36,175,853.02 扣除非经常性损益后的净利润 -35,902,575.96 主营业务利润 105,998,632.71 其他业务利润 1,776,538.65 营业利润 -38,778,278.65 投资收益 358,711.27 补贴收入 - 营业外收支净额 -777,544.40 经营活动产生的现金流量净额 26,579,223.89 现金及现金等价物净增加额 112,489,358.31 注： 扣减非经常性损益内容及金额 (1) 地产地销增值税进销差额 41,783.67 元 (2) 短期投资收益 2,075,000.00 元 (3) 资产减值准备转回 269,456.08 元 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 4 (4) 资金占用费收入 57,142.05 元 (5) 合并价差-1,958,187.24 元 (6) 固定资产清理损益-54,444.79 元 (7) 赞助、捐赠支出-625,532.87 元 (8) 债务重组损失-70,193.77 元 (9) 其他-8,300.19 元 以上各项合计-273,277.06 元 2、会计数据及财务指标（合并报表） 序 号 项 目 2003 年度 2002 年度 2001 年度 ① 主营业务收入（元） 737,424,114.86 568,578,010.05 642,824,521.62 ② 净利润 （元） -36,175,853.02 9,806,935.01 41,207,785.62 ③ 总资产 （元） 1,989,349,063.34 1,655,267,679.24 1,572,203,242.45 ④ 股东权益(不含少数股东)(元) 830,277,526.93 878,795,092.00 872,835,137.00 ⑤ 每股收益（元/股） -0.1007 0.0273 0.115 ⑥ 每股净资产（元/股） 2.311 2.447 2.430 ⑦ 调整后的每股净资产（元/股） 2.231 2.345 2.376 ⑧ 每股经营活动产生的现金流量净额 0.074 0.257 0.354 ⑨ 净资产收益率（%）摊薄： -4.357 1.116 4.721 3、本年度利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.7667 12.7667 0.2951 0.2951 营业利润 -4.6705 -4.6705 0.1080 0.1080 净利润 -4.3571 -4.3571 -0.1007 -0.1007 扣除非经常性损益后的利润 -4.3242 -4.3242 -0.0999 -0.0999 4、本年度股东权益变动情况如下表：（单位：人民币元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 其中： 公益金 未分配利润 拟分配 现金股利 股东权益 合计 期初数 359,200,000.00 460,376,979.04 46,496,606.49 15,498,868.82 1,945,506.47 10,776,000.00 878,795,092.00 本期增加 - - - - -36,175,853.02 - -36,175,853.02 本期减少 - - - - 1,565,712.05 10,776,000.00 12,341,712.05 期末数 359,200,000.00 460,376,979.04 46,496,606.49 15,498,868.82 -35,796,058.60 0 830,277,526.93 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 5 股东权益变动原因说明 ①未分配利润增加数系 2003 年度净利润转入，减少数系提取职工奖励及福利基 金分配股利所致。 ②拟分配现金股利减少数为分配股利所致。 三、股本变动及股东情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+,—） 期初数 配股 送股 公积金转增 其他 小 计 期末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 224,000,000 224,000,000 其中：国家拥有股份 224,000,000 224,000,000 境内法人拥有股份 境外法人拥有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股及其他 未上市流通股份合计 224,000,000 224,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 135,200,000 135,200,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 135,200,000 135,200,000 三、股份总数 359,200,000 359,200,000 2、股票发行与上市情况 报告期末前三年，公司无股票发行及上市等情况。报告期内公司未有送股、 转增股本、配股、增发及职工股上市，公司股份总数不变。 3、股东情况介绍 (1)截至 2003 年年末，公司股东总数为 72814 户。 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 6 (2)持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东和前十位股东持股情况。 名次 股东名称 年末持股数 占总股本% 股份类型 1 汕头超声电子集团公司 224,000,000 62.3608 国有法人股 2 北海滨海建筑装修工程有限公司 210,000 0.0585 流通股 3 杭州新旺化工有限公司 200,000 0.0557 流通股 4 普丰证券投资基金 177,393 0.0494 流通股 5 薛冰 170,000 0.0473 流通股 6 冯柏均 166,600 0.0464 流通股 7 莫瑞浓 147,879 0.0412 流通股 8 刘德贵 143,400 0.0399 流通股 9 梁振华 142,060 0.0395 流通股 10 任彩琴 140,800 0.0392 流通股 合 计 225,498,132 62.7779 注：①前十位股东中，国有法人股东汕头超声电子（集团）公司与其它股东未 存在关联关系。 ②持股 5%以上（含 5%）的股东汕头超声电子（集团）公司将其持有股份 中 9800 万股质押给中国银行汕头分行，并于 2003 年 8 月 29 日在中国证券登记 结算有限公司办理了质押登记手续。 (3)公司控股股东：汕头超声电子（集团）公司 法定代表人：李大淳 成立日期：1992 年 12 月 16 日 注册资本：3317 万元 经营范围：主营：本企业、成员企业自产产品及相关技术的出口和本企业、 成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪表仪器、零配件等商品及 相关技术的进口。本公司进出口商品的内销、超声仪器的租赁。 兼营：电子 产品及通信设备、电器机械及器材、普通机械、仪器仪表、电子玩具、塑料制 品的制造、加工。金属材料，建筑材料、百货，化工及化工原料（化学危险品 除外），五金交电；电子、通信设备的修理。 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 7 企业性质：全民所有制 主管机关：汕头市经济贸易局 （4）公司前十位流通股东持股情况 名次 股东名称 年末持股数 占总股本% 1 北海滨海建筑装修工程有限公司 210,000 0.0585 2 杭州新旺化工有限公司 200,000 0.0557 3 普丰证券投资基金 177,393 0.0494 4 薛冰 170,000 0.0473 5 冯柏均 166,600 0.0464 6 莫瑞浓 147,879 0.0412 7 刘德贵 143,400 0.0399 8 梁振华 142,060 0.0395 9 任彩琴 140,800 0.0392 10 郭振刚 134,600 0.0375 合 计 1,632,732 0.4545 注：未知前十名流通股东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 (1) 董事、监事、高级管理人员基本情况介绍如下： 姓 名 职 务 性别 年龄 年末持股数 任期起止日期 李大淳 董事长 男 47 20800 2003 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日 莫少山 董事总经理 男 46 20800 2003 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日 刘永锴 董事副总经理 男 56 20800 2003 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日 林诗彪 董事副总经理 男 40 20800 2003 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日 刁美萍 董事副总经理 女 48 20800 2003 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日 朱佩慧 董事财务经理 女 55 20800 2003 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日 许统邦 独立董事 男 63 1950 2003 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日 张建中 独立董事 男 49 0 2003 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 8 陆正华 独立董事 女 41 0 2003 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日 陈汉龙 监事会主席 男 52 20800 2003 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日 陈东阳 监 事 男 55 20800 2003 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日 陈志伟 监 事 男 59 0 2003 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日 陈东屏 董事会秘书 男 35 20800 2003 年 10 月 9 日至 2006 年 10 月 8 日 (2)董事、监事在股东单位的兼职情况见下表： 姓 名 职务或职称 在股东单位担任的职务 任职期间 李大淳 董事长 任集团公司法定代表人、总经理 总经理：1996 年 7 月--至今 法定代表人：2000 年 8 月-至今 陈汉龙 监事会主席 任集团公司副总经理 1996 年 7 月---至今 陈志伟 监事 任集团公司技术部经理 1998 年 12 月---至今 (3) 董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 董事、监事、高级管理人员薪酬及津贴根据公司《薪酬与考核管理制度》、 《董事及高管人员薪酬方案》、《独立董事制度》、《监事薪酬方案》执行。 本公司董事、监事、高级管理人员年度薪酬总额约为 138 万元，其中金额 最高的前三名董事报酬总额为 64 万元。金额最高的前三名高级管理人员报酬总 额为 64 万元，年度报酬总额 13－17 万元有 4 人，9－13 万元有 2 人，5－9 万 元有 1 人。监事陈志伟先生未在本公司领取薪酬在股东单位领取，独立董事许 统邦先生、张建中先生、陆正华女士均在本公司领取津贴 3 万元。 (4) 报告期内离任董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 报告期内董事会、监事会、高级管理人员均未变更。 2、公司员工数量、专业结构、教育程度等情况 本公司现有员工 2645 人，其中生产人员 1863 人，销售人员 78 人，技术人 员 573 人，财务人员 44 人，行政人员 87 人；大专（含大专）以上学历 654 人, 硕士以上学历 40 人。 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 9 五、公司治理结构 1、 公司治理情况 公司对照中国证监会发布的有关上市公司法人治理结构的规范性文件，公 司治理的实际情况与该文件的要求不存在差异。 2、公司独立董事履行职责情况 公司独立董事许统邦先生、张建中先生、陆正华女士根据中国证监会发布 的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关要求，诚信﹑勤勉 地履行《广东汕头超声电子股份有限公司独立董事制度》所赋予的职责,保持充 分的独立，在提名董事候选人﹑聘任高级管理人员及变更会计政策和会计估计 等事项上均发表了独立﹑客观﹑公正的意见。 3、本公司在业务、机构、人员、资产、财务等方面与控股股东独立分开 业务方面：独立从事双面及多层印制线路板、液晶显示器、超声电子仪器、 超薄及特种覆铜板的研制生产和销售业务，拥有自主经营能力。控股股东没有 经营上述业务。 机构方面：公司拥有独立的办公室、人力资源部、战略发展部、证券部、 计划财务部、内部审计部、信息管理中心，具有独立的办公场所，以上各机构 部门按公司管理制度规定的职责独立运作，不受股东单位控制。 人员方面：公司设有专门机构管理劳动、人事及工资方面的工作。公司高 级管理人员、财务人员均不在控股公司兼职。 资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独 立完整的工业产权、非专利技术、独立商标等无形资产，本公司的采购及销售 系统由本公司独立拥有。 财务方面：公司设有独立的财会部门，建成独立的会计核算体系和财务管 理制度，在银行有独立的帐户。 4、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 10 在考评方面，本公司对高级管理人员实行年度述职与考评制度；在激励机制 方面，本公司对高级管理人员实行年薪制。 六、股东大会情况简介 2002 年度股东大会于 2003 年 4 月 10 日在公司三楼会议室召开，参加会议 的股东代表 10 人，代表股份 224,175,350 股，占公司总股本的 62.41%。会议审 议通过了：①关于变更公司会计政策和会计估计及补充会计核算内容的议案； ②2002 年度董事会报告；③2002 年度监事会报告；④2002 年度财务决算报告； ⑤2003 年度财务预算报告；⑥2002 年度利润分配预案；⑦2002 年年度报告及年 度报告摘要；⑧关于续聘广东康元会计师事务所有限公司为本公司 2003 年度财 务审计中介机构的议案。决议内容刊登于 2003 年 4 月 11 日《中国证券报》及 《证券时报》上。 2003年度第一次临时股东大会于2003年10月9日在公司三楼会议室召开， 参加会议的股东代表 11 人，代表股份 224,189,750 股，占公司总股份 62.41%。 会议审议通过了：①董事会换届选举的议案；②监事会换届选举的议案。决议 内容刊登于 2003 年 10 月 10 日《中国证券报》及《证券时报》上。 七、董事会报告 1、报告期内整体经营管理情况概述 本年度，是我司在行业持续不景气的大环境下，积极迎接挑战、战胜困难、 夯实基础、强化内功、企业相关多元化发展战略进一步推进的一年。这一年， 汕头超声印制板（二厂）有限公司 20 万平方米高密度多层印制板生产线成功投 产并正常运作，项目建设完成情况获得了业内专家的高度评价，随着行业景气 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 11 情况的回升，我司印制板产品的国际竞争力将进一步凸现；另外，年产 8 万平 方米 STN-LCD 和 450 万套 LCM 生产线新项目也已开工建设，这对提升我司液 晶显示器产品的国际竞争力意义重大；与此同时，公司进一步规范公司治理， 完善现代企业制度，推进企业文化建设，使企业从刚性管理向柔性管理逐步转 化。伴随新一年行业景气情况回升，公司产能的扩张和产能利用率的提升将成 为本公司未来业绩成长的动力。 ２、报告期内的经营情况 (1)主营业务的范围及其经营情况 本公司主要业务所属行业为电子元器件制造业，主要产品有双面及多层印 制线路板、液晶显示器、超声电子仪器、超薄及特种覆铜板。2003 年，公司主 营业务收入 73,742.41 万元，主营业务利润 10,599.86 万元。上述四类产品经营 情况列示如下： （单位：万元） 产品分类 主营业务收入 占比（％） 主营业务利润 占比（％） 印制线路板 57,977.29 72.97 7,340.75 69.12 液晶显示器 12,382.31 15.58 2,206.97 20.78 超声电子仪器 1,614.55 2.03 638.90 6.01 覆铜板 7,481.19 9.42 434.87 4.19 占主营业务收入或主营业务总额 10％以上主要产品有关指标 产品分类 产品销售收入 产品销售成本 毛利率 印制线路板 57,977.29 50,611.71 12.70 液晶显示器 12,382.31 10,175.34 17.82 （2）主要控股公司（占主营业务收入 10％以上）的经营情况及业绩 汕头超声印制板公司（CCTC）是本公司的控股子公司，该公司主要从事双 面及多层印制线路板的研制、生产和销售；印制板是装配电子元件的载体以及 负责连接电气、承担封装的最重要的元件，广泛应用于计算机、通讯设备、汽 车和各种电子产品，是电子信息产业重要的基础元器件。该公司注册资本 1500 万美元，总资产 60,452.63 万元。本年度，印制板行业持续低迷导致印制板产品 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 12 价格一路下滑，境外印制板企业的涌入进一步加剧国内印制板市场的竞争，虽 然年末印制板行业出现复苏态势，但未能对公司全年盈利状况构成实质性影响。 报告期内，公司产品售价下降，期间费用增加，业绩滑坡。全年销售收入 39,738.79 万元，净利润 1,290.59 万元，与去年同比，分别增长 1.45％和下降 57.36％。 汕头超声显示器有限公司是本公司的控股子公司，该公司主要从事 TN 和 STN 液晶显示器及模块的研制、生产和销售。液晶显示器是根据液晶具有流体 的流动性，又具有晶体的某些光学特性研制出来的一种新型平板显示器，是电 子信息产业重要基础元器件，广泛应用于计算机、通讯设备、电子视听设备、 办公自动化、家电产品等领域。本年度，虽然液晶显示器行业需求向旺，但中 低端产品降价幅度很大，特别下半年中低端产品降价加速，对公司利润产生很 大负面影响，同时由于公司期间费用增加，进一步影响公司业绩。本年度公司 产品销售收入 12,382.31 万元，净利润 275.12 万元，与去年同比，分别增长 17.47％ 和下降 66.46％。 汕头超声印制板（二厂）有限公司是本公司控股子公司，该公司主要从事 高密度多层印制线路板的研制、生产和销售。该公司建设的具有国际先进水平 的 20 万平方米高密度多层印制板生产线于今年 5 月正式投产，运作情况良好， 目前，已通过 ISO9001、QS9000 国际认证，并获得国内外知名电子企业的产品 供应商认证，产品合格率达到预定目标，该生产线的成功投产对公司产品国际 竞争力的提升意义重大。本年度由于当年摊销开办费用，生产线未能达产，产 品结构不理想，生产成本高，故业绩不理想。报告期内，公司销售收入 11,142.57 万元，亏损 4,081.56 万元。 (3)主要供应商、客户情况。 ①主要供应商 2003 年公司向前五家主要供应商采购金额 18321.81 万元，占年度采购总额的 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 13 45.06％。 ②主要销售客户 2003 年公司向前五家主要客户销售金额 38699.84 万元，占年度销售总额的 52.48％。 (4)在经营中出现的问题与困难及解决方案 本年度，行业的持续不景气已对公司产生大的负面影响。虽然自本年度未由 于通讯和消费电子产品增长的带动，印制板行业开始出现价格止跌、温和复苏 态势，并可望在新一年得以持续，但从更长远看，印制板行业景气情况尚较难 预期，其景气持续程度和强弱与美国经济和世界经济的成长程度密切相关。未 来公司既依然面临市场竞争的压力，又可能面临相关多元化经营与内部资源匹 配存在一定差距所带来的问题。因此，如何整合优化内部资源以支持相关多元 化经营战略的推进，并寻找企业经营战略与行业变化相适应的竞争方式将成为 公司的工作重点。为此，新的一年，公司将致力于产品结构调整，坚持走高端 产品路线，增强产品盈利能力；理顺业务流程，降低生产成本，挖掘增值潜力； 与此同时，基于相关多元化经营战略，将积极寻求公司相关业务之间在市场、 技术、品牌等方面的联系，寻求各业务之间价值链的匹配点以获取战略匹配利 益，从而加强企业资源力量、加速创建新的竞争能力。 3、报告期内的投资情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司投资总额为 42970 万元，较去年末减少 9039 万元，减少幅度为 17.38%，主要原因是收回国债投资 5000 万元及按权益法核算 权益调整。 （1）募集资金使用情况 延续至本报告期内使用的2000年3月配股资金24138万元的使用情况说明如下： ① 募集资金承诺与实际执行情况异同 金额：万元 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 14 承诺投资 项目 承诺项目进度 总投资 实际投资项目 实际项目 进度 实际 投资 实际收益 (毛利) 20 万平方米多 层印制板技术 改造项目及其 产生的新增流 动资金需要 1999 年开工建设 2002 年建成投产 24138 18750 万元作为资本金 同香港汕华发展有限责 任公司建设 20 万平方米 高密度多层印制板生产 线，余 5388 万元为项目 投产新增流动资金 2003 年 2 月 试产 2003 年 5 月 正式投产 24138 66 ② 承诺投资项目资金的投入项目的进度及收益情况说明 本公司于 2000 年 3 月实施配股实际募集资金人民币 24138 万元，原计划用 于 20 万平方米多层印制板技术改造项目及其产生的新增流动资金需要。为充分 利用中外合资企业的优惠政策，进一步发挥企业在品牌、市场、技术和管理等 方面的优势，实现资源共享，推动企业不断发展壮大。公司决定将 2000 年配股 募集资金中的 18750 万元作为资本金同香港汕华发展有限责任公司合资成立汕 头超声印制板（二厂）有限公司，公司注册资本 2.5 亿元，本公司控股 75％， 外方占股 25％。与此同时，根据国内外 PCB 行业发展形势，决定调整技改方案， 由新成立的印制板（二厂）有限公司新建达到国际先进水平的高密度多层印制 板生产线，年产 20 万平方米高密度多层印制板技改项目。项目总投资 49974.33 万元，总投资与资本金差额部份由双方各自向金融机构借款解决。项目预计达 产后年可新增销售收入 61120.59 万元，内部收益率 27.49％。通过合资建设新生 产线，更有利于企业未来发展，它为企业发展印制板新技术、新产品提供了新 的运行平台，对提升我司印制板产品技术和规模，推动我司印制板产品国际化 进程有着十分重要的意义。 上述变更已经法定程序审议通过并于 2001 年 4 月 21 日在《证券时报》和 《中国证券报》上公告。生产线项目实际投入资金总额 52254 万元，其中固定 资产投资 46866 万元，上述配股募集资金余 5388 万元作为项目投产新增流动资 金使用。项目于 2002 年 12 月末完工，2003 年 2 月试产，2003 年 5 月正式投产， 年生产能力达到 20 万平方米，生产工艺技术水平达到国际先进水平，居国内行 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 15 业领先地位。因行业不景气，市场竞争激烈，订单不足，产品结构不理想，生 产成本高，产量尚未达到盈亏平衡点。5 月份投产以来，产品销售收入 11143 万 元，主营业务利润 66 万元。 项目整体进度比原承诺延缓，主要是资金到位时间延迟和投资方案改变所 致。 （2）重大非募集资金投资项目的实际进度 ① 计划投资 6180 万元新建的超声电子新厂区生产厂房及配套用房，报 告期内已完工使用，工程造价初结 6984 万元。 ② 计划投资 7470 万元新建的超声电子新厂区综合楼、废水和纯水处理 站及供配电动力站报告期内已完工使用，工程造价 6140 万元。 ③ 计划投资 31236 万元建设液晶显示器新项目，至报告期末，实际投入 资金 3073 万元，其中基建工程投入资金 2777 万元，预付生产线设备款 296 万元。厂房建筑工程已基本完成，配套工程也开始实施，进口设备已陆续签 订合同，预付保证金。生产线预计 2004 年上半年建成，下半年进行调试和试 生产。 2002 ④ 年 10 月投资 02 国债（13）5000 万元的短期投资已于 2003 年 4 月回收资金，并取得投资收益 207 万元。 4、公司财务状况与经营成果 （1）公司财务状况分析 项目 单位 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减（±％） 总资产 万元 198935 165527 20.18 股东权益 万元 83028 87880 -5.52 上述指标增减变化情况分析 ① 总资产比期初增加 33408 万元主要是由于生产规模扩大和投资液晶显示 器生产线建设项目，增加银行借款，相应增加银行存款、存货、固定资产等； 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 16 ②股东权益比期初减少 4852 万元，主要是报告期亏损和会计政策变更所影响。 （2）公司财务成果分析 项 目 单位 2003 年 1-12 月 2002 年 1-12 月 增减变动 （±％） 主营业务收入 万元 73742 56858 29.7 主营业务利润 万元 10600 10184 4.08 净利润 万元 -3618 981 -468.8 现金及现金等价物净增加额 万元 11249 -34445 132.66 上述指标增减变化情况分析 ① 主营业务收入比去年同期增加 16884 万元，主要原因是投资的高密度印 制板生产线投产新增销售和覆铜板产品销量增加； ② 主营业务利润比去年同期增加 416 万元，主要原因是产品销量增加，但 由于产品售价仍比去年同期下降，以及新投产的高密度印制板生产线实际产量 未达到盈亏平衡点，生产成本高，致使收益未能同步增长； ③净利润比去年同期减少 4599 万元主要是 20 万平方米高密度多层印制板 生产线投产摊销开办费用 2521 万元、提取资产减值准备增加 1033 万元、以及 由于公司规模的扩大，相应增加管理人员工资及相关费用 1270 万元、财务费用 590 万元，致使净利润减少。 ④现金及现金等价物净增加额比去年同期相比增加 45694 万元，主要是筹 措建设液晶显示器生产线向银行借款相应增加银行存款。 （3）会计政策变更 本公司对报告年度资产负债表日至财务报告批准报出之日之间董事会制定 利润分配预案中的现金股利，原作为资产负债表日后事项中的调整事项，记入 应付股利科目。现根据财政部“ 财会（2003）12 号文”《企业会计准则――资产 负债表日后事项》的有关规定，不作会计处理，只在报告期的会计报表附注中 单独披露。公司已就上述会计政策变更事项追溯调整 2002 年度会计报表。上述 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 17 会计政策变更影响数 10,776,000 元，调减 2002 年 12 月 31 日“ 应付股利” 项目 余额 10,776,000 元，相应调增所有者权益中“ 拟分配现金股利” 项目余额 10,776,000 元。 5、生产经营环境以及宏观政策、法规对公司的影响 2003 年，行业持续不景气对公司的生产经营造成大的负面影响。新一年， 我司的财务状况和经营成果将更大程度取决于行业市场回暖需求情况。 6、董事会日常工作情况 （1）报告期内董事会的会议情况及决议内容 第二届董事会于 2003 年 3 月 6 日召开了第十九次会议，审议通过了：①关 于变更公司会计政策和会计估计及补充会计核算内容的议案；②关于计提资产减 值准备的报告；③2002 年度财务决算报告；④2003 年度财务预算报告；⑤2002 年度利润分配预案；⑥2002 年年度报告及年度报告摘要；⑦关于续聘广东康元 会计师事务所有限公司为本公司 2003 年度财务审计中介机构的议案；⑧关于召 开 2002 年度股东大会的议案。决议内容刊登在 2003 年 3 月 8 日的《中国证券 报》及《证券时报》上。 第二届董事会于 2003 年 4 月 18 日召开了第二十次会议，审议通过了：①2003 年第一季度报告；②关于向中国银行汕头市分行贷款 13000 万元用于建设液晶 显示器新项目的议案；③关于成立汕头超声显示器(二厂)有限公司的议案。决议 内容刊登在 2003 年 4 月 19 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 第二届董事会于2003年6月25日召开了第二十一次会议，审议通过了关于汕 头超声印制板公司向中国进出口银行贷款1.5亿人民币的议案。决议内容刊登在 2003年6月26日《中国证券报》及《证券时报》上。 第二届董事会于 2003 年 8 月 21 日召开了第二十二次会议，审议通过了①关 于计提资产减值准备的报告；②关于与中行汕头市分行签订结算授信融资协议 的议案；③2003 年半年度报告及 2003 年半年度报告摘要；④关于汕头超声印制 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 18 板公司向中国银行申请人民币 8000 万元贷款额度的议案；⑤关于汕头超声印制 板（二厂）有限公司向中国银行申请人民币 4000 万元贷款额度的议案，决议内 容刊登在 2003 年 8 月 23 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 第二届董事会于 2003 年 9 月 8 日召开了第二十三次会议，审议通过了①关 于提名第三届董事侯选人的议案；②关于召开 2003 年度第一次临时股东大会的 议案。决议内容刊登在 2003 年 9 月 9 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 第三届董事会于 2003 年 10 月 9 日召开了第一次会议，审议通过了：①选举 李大淳先生为本公司第三届董事会董事长；②聘任莫少山先生为公司总经理； ③聘任刘永锴先生、林诗彪先生、刁美萍女士为公司副总经理；④聘任朱佩慧 女士为公司财务经理；⑤聘任陈东屏先生为董事会秘书。决议内容刊登在 2003 年 10 月 10 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 第三届董事会于 2003 年 10 月 24 日召开了第二次会议，审议通过了 2003 年第三季度报告。季度报告内容刊登在 2003 年 10 月 25 日的《中国证券报》及 《证券时报》上。 （2）公司利润分配的执行情况 本公司 2002 年利润分配方案经 2003 年 4 月 10 日召开的 2002 年度股东大 会审议通过并于 2003 年 4 月 11 日刊登股东大会决议公告，2003 年 5 月 29 日， 本公司在《证券时报》及《中国证券报》上刊登了派息公告书，本次派息股权 登记日为 2003 年 6 月 5 日，除息日为 2003 年 6 月 6 日。 7、本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 2003 年公司亏损 36,175,853.02 元，控股子公司（中外合资企业）按税后利润 提取职工福利及奖励基金 1,565,712.05 元。加上年初未分配利润 1,945,506.47 元， 可供股东分配的利润为-35,796,058.60 元。鉴于 2003 年实现净利润为亏损，故不进 行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 此预案将提交 2003 年度股东大会审议。 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 19 8、注册会计师对公司与其他关联方占用资金情况的专项说明 我们接受委托，对广东汕头超声电子股份有限公司（下称“贵公司”）2003 年度会计报表进行了审计。根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监 督管理委员会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》的要求，我们在对贵公司 2003 年度会计报表审计 中，对贵公司截至 2003 年 12 月 31 日控股股东及关联方占用资金及对外担保情 况进行了审核。这些占用资金及对外担保情况的真实性和完整性由贵公司负责， 我们的责任是对这些占用资金及对外担保情况发表专项审核意见。在审核过程 中，我们根据实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。 贵公司 2003 年度与关联方资金往来及对外担保的情况如下： （1）截至 2003 年 12 月 31 日止，关联方占用资金情况： ①经营性占用 *应收账款 关联方名称 2003-1-1 余 额 本期借方发生额 本期贷方发生额 2003-12-31 余 额 与贵公司 关 系 香港汕华发展有限公司 76,899,867.08 220,699,250.56 220,045,448.42 76,488,926.18 子公司股东 汕头超声电路板公司 325,132.00 389,711.90 300,000.00 414,843.90 同一控股股东 汕头高威电子有限公司 50,895.40 449,660.62 344,649.02 155,907.00 同一控股股东 *应付账款 关联方名称 2003-1-1 余 额 本期借方发生额 本期贷方发生额 2003-12-31 余 额 与贵公司 关 系 香港汕华发展有限公司 5,399,712.29 76,417,949.59 94.137,586.85 23,119,349.55 子公司股东 *预提费用（代理费） 关联方名称 2003-1-1 余 额 本期借方发生额 本期贷方发生额 2003-12-31 余 额 与贵公司 关 系 香港汕华发展有限公司 1,378,866.12 3,654,930.31 2,276,064.19 — — 子公司股东 本期发生额内容为：偿还 2002 年度代理费 1,378,865.37 元，计提 2003 年度代理费 2,276,064.19 元， 期末转入“ 其他应付款” 2003 年度代理费 2,276,064.94 元。 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 20 *其他应付款（代理费） 关联方名称 2003-1-1 余 额 本期借方发生额 本期贷方发生额 2003-12-31 余 额 与贵公司 关 系 香港汕华发展有限公司 — — 2,276,064.94 — — 2,276,064.94 子公司股东 ②非经营性占用 *其他应收款 关联方名称 2003-1-1 余 额 本期借方发生额本期贷方发生额 2003-12-31 余 额 与贵公司 关 系 汕头超声电子(集团)公司 — — 79,748,236.57 79,748,236.57 — — 控股股东 香港汕华发展有限公司 1,288.00 — — — — 1,288.00 子公司股东 深圳市越华创新实业有限公司 — — 200,000.00 200,000.00 — — 子公司股东 汕头高威文化用品公司 1,031,254.00 128,682.47 131,254.00 1,028,682.47 同一控股股东 汕头市文化科技书店有限公司 581,568.02 14,231.43 14,811.38 580,988.07 同一控股股东 汕头超声电路板公司 250,000.00 — — — — 250,000.00 同一控股股东 *与控股股东汕头超声电子（集团）公司全年大额资金往来情况分析： 金额 借方发生时间 贷方发生时间 68,300,000.00 2003.5.13 11,400,000.00 2003.5.14 40,000,000.00 2003.5.13 39,700,000.00 2003.5.16 汕头超声电子（集团）公司占用上述资金的原因系为偿还到期银行借款所需的 周转资金。为避免再出现上述情况，汕头超声电子（集团）公司已将其所拥有的本 公司 98,000,000 股法人股权质押给中国银行汕头市分行，以解决因需于 2003 年 7 月 30 日至 2010 年 7 月 30 日向该行申请多项贷款的问题，该部分股权已于 2003 年 8 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了质押登记手续，质押 期限自 2003 年 8 月 29 日起至 2010 年 7 月 30 日止。 *其他应付款 关联方名称 2003-1-1 余 额 本期借方 发生额 本期贷方 发生额 2003-12-31 余 额 与贵公司 关 系 深圳市越华创新实业有限公司 — — 300,000.00 300,000.00 — — 子公司股东 香港汕华发展有限公司 18,918.88 — — — — 18,918.88 子公司股东 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 21 汕头超声电路板公司 1,617,200.00 867,125.00 867,125.00 1,617,200.00 同一控股股东 （2）2003 年度关联方偿还占用资金情况： 单 位 名 称 全年累计 偿还额 与贵公司 关 系 资 金 占用原因 资金偿还方式 汕头超声电子(集团)公司 79,748,236.57 控股股东 往来款 现金 深圳市越华创新实业有限公司 200,000.00 子公司股东 往来款 现金 香港汕华发展有限公司 220,045,448.42 子公司股东 代理货款 现金偿还：202,988,181.29元 抵应付款：17,057,267.13 元 汕头高威电子有限公司 344,649.02 同一控股股东 货款 现金 汕头高威文化用品公司 131,254.00 同一控股股东 借款 现金 汕头市文化科技书店有限公司 14,811.38 同一控股股东 借款 现金 汕头超声电路板公司 300,000.00 同一控股股东 货款 现金 （3）2003 年度新增资金占用情况： 新增资金占用方 新增资金占用金额 与贵公司关系 资金占用原因 资金占用方式 汕头超声电路板公司 89,711.90 同一控股股东 货款 经营性占用 汕头高威电子有限公司 105,011.60 同一控股股东 货款 经营性占用 （4）截止 2003 年 12 月 31 日，上市公司及其控股子公司对外担保等情况： ①截止 2003 年 12 月 31 日，未发现贵公司及其控股子公司为控股股东及其 他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，以及互相代为承担成本和 其他支出情况； ②截止 2003 年 12 月 31 日，未发现贵公司及其控股子公司有偿或无偿地拆 借公司的资金给上市公司控股股东及其他关联方使用； ③截止 2003 年 12 月 31 日，未发现贵公司及其控股子公司通过银行或非银 行金融机构向关联方提供委托贷款； ④截止 2003 年 12 月 31 日，未发现贵公司及其控股子公司委托上市公司控 股股东及其他关联方进行投资活动； ⑤截止 2003 年 12 月 31 日，未发现贵公司及其控股子公司为上市公司控股 股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； ⑥截止 2003 年 12 月 31 日，未发现贵公司及其控股子公司代上市公司控股 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 22 股东及其他关联方偿还债务； ⑦截止 2003 年 12 月 31 日，未发现贵公司及其控股子公司对上市公司控股 股东及控股股东所属企业提供担保的情况。 9、独立董事对执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）情况的专项说明和独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》的精神，我们本着实事求是的态度，认真对公司对外担保事项进行审查核实， 情况如下： ①公司自上市以来严格按照证监会文件及《上市规则》的有关规定，没有为控 股股东及其下属公司、本公司持股 50%以下的其它关联方、任何法人单位和个人 提供担保。 ②公司对外担保严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，认真履行信 息披露义务，按规定如实向注册会计师提供全部对外担保事项情况。 ③公司对外担保均为控股子公司担保，截止 2003 年底，未到期的对外担保金 额总计 23400 万元，占 2003 年底公司净资产 28.18%。具体各项担保见九、重要 事项 4、②表。 ④到目前为止，公司对外担保事项未受到证券监管部门的批评和处罚。 我们认为，上述对外担保是业务发展的需要，不存在违规担保情况，对外担 保总额占公司净资产比例也未超出有关规定；担保事项切实履行了有关审批程 序，不存在对公司股东特别是中小股东利益的损害。 10、其他报告事项 报告期内，《中国证券报》及《证券时报》为公司信息披露报刊。 八、监事会报告 1、监事会工作情况 报告期内本公司监事会共召开四次会议，主要情况如下： 第二届监事会于 2003 年 3 月 6 日召开第六次会议，会议审议通过了：①2002 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 23 年年度报告；②2002 年度监事会工作报告；③关于变更公司会计政策和会计估 计及补充会计核算内容的议案。决议内容刊登于 2003 年 3 月 8 日《中国证券》 及《证券时报》上。 第二届监事会于 2003 年 8 月 21 日召开第七次会议，会议审议通过了：① 关于计提资产减值准备的报告；②2003 年半年度报告及摘要。决议内容刊登于 2003 年 8 月 23 日《中国证券报》及《证券时报》上。 第二届监事会于 2003 年 9 月 8 召开第八次会议，会议审议通过了关于推荐 第三届监事会监事候选人议案，决议内容刊登于 2003 年 9 月 9 日《中国证券报》 及《证券时报》上。 第三届监事会于 2003 年 10 月 9 召开第一次会议，会议选举了陈汉龙先生 为第三届监事会监事会主席，决议内容刊登于 2003 年 10 月 10 日《中国证券报》 及《证券时报》上。 2、公司监事会对以下事项发表独立意见： 公司依法运作，决策程序合法。内部控制制度较为完善。公司董事、经理 和高级管理人员认真负责，执行公司职务时，无违反法律、法规、公司章程或 损害公司利益的行为。 广东康元会计师事务所出具的 2003 年度无保留意见的审计报告内容准确、 可信，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 公司 2000 年度配股募集资金实际投资项目与承诺投资项目基本一致。项目 投资方式的改变，根本目的在于保障股东权益。投资方式的变更经第二届董事会 第四次会议及 2000 年年度股东大会审议通过，程序合法有效。 关联交易价格公平合理，没有损害本公司权益。 九、重要事项 1、报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内本公司无收购、出售资产事项。 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 24 3、报告期内本公司无重大关联交易。 4、报告期内公司重大合同情况 ①报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承 包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。 ②截止 2003 年 12 月 31 日公司未到期对外担保的单位金额及期限如下： 单位名称 与本公司 关系 担保类型 担保金额 （万元） 担保期限 公司决 策程序 四川超声印制板有限公司 控股子公司 连带责任 担保 400 2003.6.27-2004.6.26 汕头超声显示器有限公司 控股子公司 连带责任 担保 1000 2003.6.10-2004.6.9 汕头超声印制板公司 控股子公司 连带责任 担保 2000 2003.4.28-2004.4.27 汕头超声印制板公司 控股子公司 连带责任 担保 3000 2003.6.9-2004.6.8 汕头超声印制板公司 控股子公司 连带责任 担保 12000 2003.7.24-2004.7.24 汕头超声印制板(二厂)有限公司 控股子公司 连带责任 担保 4000 2003.9.18-2004.9.29 汕头超声印制板公司 控股子公司 连带责任 担保 1000 2003.11.10-2004.11.10 均经公 司董事 会审议 通过 ③报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。 5、报告期内，公司聘任的会计师事务所仍为广东康元会计师事务所有限公 司。公司聘请会计师事务所的 2003 年度报酬 35 万元。目前该事务所已为本公 司连续审计 7 年。 广东康元会计师事务所注册会计师陈迅已为公司连续提供审计服务 5 年以上, 按照证监会计字[2003]13 号文规定，应进行轮换。现轮换为注册会计师陈莹。 6、报告期内，公司、公司董事会及董事未有受到中国证监会稽查、行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 7、本公司二○ ○ 三年十二月根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》要求，对公司与关联方资金往来及对外担保情 况进行自查，并行成自查报告，内容如下： ①本公司与关联方资金往来情况： 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 25 本公司与关联方资金往来均严格按照双方签订协议履行，不存在违规情况 （见下表） 资金占 用方 资 金 占 用 方 与 上 市 公 司 的 关 系 资 金 占 用 期 末 余 额 截 止时点 资 金 占 用 期 初 余 额 截 止时点 相对应的会计 报表科目 资金占用期 末时点金额 （万元） 资金占用期 初时点金额 （万元） 资金占用 借方累计 发生金额 （万元） 资金占用 贷方累计 发生金额 （万元） 占用 方式 占用 原因 备 注 一、汕头市 文化科技 书店 控股股东 子公司 2003年 10 月 31 日 2002年 12 月 31 日 其他应 收款 57 58 0 1 代收 代付 往来 款 二、汕头高 威文化用 品公司 控股股东 子公司 2003年 10 月 31 日 2002年 12 月 31 日 其他应 收款 90 103 0 13 代收 代付 往来 款 2003年 10 月 31 日 2002年 12 月 31 日 其他应 收款 25 25 0 0 代收 代付 往来 款 其他应付 款 162 万 元 三、汕头超 声电路板 公司 控股股东 子公司 2003年 10 月 31 日 2002年 12 月 31 日 应收 帐款 43 33 48 38 采购 生产 四、汕头高 威电子有 限公司 控股股东 子公司 2003年 10 月 31 日 2002年 12 月 31 日 应收 帐款 14 5 24 15 采购 生产 五、香港汕 华发展有 限公司 控股子公 司股东 2003年 10 月 31 日 2002年 12 月 31 日 应收 帐款 7905 7690 18446 18231 代理 产品 货款 应付帐款 2349 万元 ②本公司对外担保情况(见重要事项 4.②表) 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 26 十、财务报告 1、审计报告 粤康元审字（2004）第 30508 号 广东汕头超声电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东汕头超声电子股份有限公司（以下简称“超声股份”） 2003年12月31日的资产负债表及2003年度的利润及利润分配表和现金流量表。 这些会计报表的编制是超声股份管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工 作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报 表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出 的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作 为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了 超声股份 2003 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 广东康元会计师事务所有限公司 中国注册会计师：俞俊雄 中国 广州 中国注册会计师：陈 莹 二ＯＯ四年三月二十二日 ２、财务报表 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 27 资 产 负 债 表 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 合 并 数 母 公 司 资 产 附注 2003-12-31 2002-12-31 2003-12-31 2002-12-31 流动资产： 货币资金 五.1 266,572,473.76 154,042,915.45 190,010,897.33 60,124,499.82 短期投资 五.2 — — 49,998,982.86 — — 49,998,982.86 应收票据 五.3 26,763,382.71 22,362,520.84 7,681,667.92 1,850,000.00 应收股利 — — — — — — — — 应收利息 — — — — — — — — 应收账款 五.4 286,420,641.12 238,094,284.80 43,847,323.30 38,987,450.91 其他应收款 五.5 8,330,271.45 13,094,490.84 350,006,932.73 262,800,488.30 预付账款 五.6 3,622,328.51 5,745,917.56 557,073.63 1,087,355.73 应收补贴款 — — — — — — — — 存 货 五.7 207,819,226.93 128,512,153.26 30,640,832.60 24,493,356.77 待摊费用 五.8 64,372.13 65,918.17 — — — — 待处理流动资产净损失 — — — — — — — — 一年内到期的长期债权投资 — — — — — — — — 其他流动资产 — — — — — — — — 流动资产合计 799,592,696.61 611,917,183.78 622,744,727.51 439,342,134.39 长期资产： 长期股权投资 五.9 35,539,667.32 41,931,709.65 414,894,324.25 455,235,179.90 长期债权投资 五.9 3,100.00 49,100.00 2,200.00 6,100.00 长期投资合计 35,542,767.32 41,980,809.65 414,896,524.25 455,241,279.90 其中：合并价差 五.9 9,021,069.95 12,181,024.79 — — 固定资产： 固定资产原价 五.10 1,331,025,876.78 679,732,338.76 297,245,959.73 143,376,747.67 减：累计折旧 五.10 290,007,231.35 220,525,122.12 36,656,763.05 27,150,461.98 固定资产净值 1,041,018,645.43 459,207,216.64 260,589,196.68 116,226,285.69 减：固定资产减值准备 — — — — — — — — 固定资产净额 1,041,018,645.43 459,207,216.64 260,589,196.68 116,226,285.69 工程物资 — — 6,845,143.82 — — — — 在建工程 五.11 85,790,034.67 471,174,457.51 50,603,747.13 113,433,177.74 固定资产清理 (15,092.42) (13,714.32) — — — — 固定资产合计 1,126,793,587.68 937,213,103.65 311,192,943.81 229,659,463.43 无形资产及其他资产: 无形资产 五.12 17,939,469.32 39,217,638.57 16,421,109.32 36,888,518.57 长期待摊费用 五.13 9,480,542.41 24,938,943.59 — — 927,965.72 其他长期资产 — — — — — — — — 无形及其他资产合计 27,420,011.73 64,156,582.16 16,421,109.32 37,816,484.29 递延税项： 递延税款借项 — — — — — — — — 资 产 总 计 1,989,349,063.34 1,655,267,679.24 1,365,255,304.89 1,162,059,362.01 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 28 资 产 负 债 表（续） 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 合 并 数 母 公 司 负债和股东权益 附注 2003-12-31 2002-12-31 2003-12-31 2002-12-31 流动负债: 短期借款 五.14 252,000,000.00 44,400,000.00 — — — — 应付票据 五.15 5,171,940.07 6,652,578.04 — — — — 应付账款 五.16 219,911,952.83 99,024,567.46 40,687,402.51 11,640,423.75 预收账款 五.17 12,745,449.72 4,480,727.48 4,093,735.07 2,364,606.81 应付工资 五.18 10,547,311.12 3,000,405.28 1,420.00 3,912.10 应付福利费 33,310,659.97 33,779,049.02 1,529,287.62 1,135,872.22 应付股利 五.19 80,859.11 1,333,506.55 — — — — 应交税金 五.20 (9,410,422.90) 6,855,646.14 -126,543.59 1,630,530.21 其他应交款 60,227.86 98,024.44 40,815.52 78,676.36 其他应付款 五.21 13,470,077.83 11,758,580.00 3,856,701.72 3,911,743.31 预提费用 五.22 2,258,262.31 2,131,549.92 — — 260,000.00 预计负债 — — — — — — — — 一年内到期的长期负债 五.23 50,092,125.00 165,000,000.00 50,092,125.00 15,000,000.00 其他流动负债 — — — — — — — — 流动负债合计 590,238,442.92 378,514,634.33 100,174,943.85 36,025,764.76 长期负债: 长期借款 五.24 398,489,353.50 218,190,406.50 398,489,353.50 218,190,406.50 应付债券 — — — — — — — — 长期应付款 五.25 19,872,763.46 28,185,904.80 19,872,763.46 28,185,904.80 专项应付款 五.26 16,901,968.00 2,128,960.00 16,273,008.00 1,000,000.00 其他长期负债 — — — — — — — — 长期负债合计 435,264,084.96 248,505,271.30 434,635,124.96 247,376,311.30 递延税项: 递延税款贷项 — — — — — — — — 负 债 合 计 1,025,502,527.88 627,019,905.63 534,810,068.81 283,402,076.06 少数股东权益: 少数股东权益 133,569,008.53 149,452,681.61 — — — — 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 五.27 359,200,000.00 359,200,000.00 359,200,000.00 359,200,000.00 减：已归还投资 — — — — — — — — 实收资本（或股本）净额 359,200,000.00 359,200,000.00 359,200,000.00 359,200,000.00 资本公积 五.28 460,376,979.04 460,376,979.04 460,376,979.04 460,376,979.04 盈余公积 五.28 46,496,606.49 46,496,606.49 46,496,606.49 46,496,606.49 其中:法定公益金 五.29 15,498,868.82 15,498,868.82 15,498,868.82 15,498,868.82 未分配利润 五.30 (35,796,058.60) 1,945,506.47 (35,628,349.45) 1,807,700.42 拟分配现金股利 — — 10,776,000.00 — — 10,776,000.00 所有者权益(或股东权益)合计 830,277,526.93 878,795,092.00 830,445,236.08 878,795,092.00 负债和所有者（或股东）权益合计 1,989,349,063.34 1,655,267,679.24 1,365,255,304.89 1,162,059,362.01 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 29 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 合 并 数 母 公 司 项 目 附注 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 一、主营业务收入 五.31 737,424,114.86 568,578,010.05 90,957,420.87 59,468,436.32 减：主营业务成本 五.32 630,892,003.57 466,278,820.99 79,859,920.19 57,863,691.85 主营业务税金及附加 533,478.58 463,832.80 285,254.68 281,254.75 二、主营业务利润 105,998,632.71 101,835,356.26 10,812,246.00 1,323,489.72 加：其他业务利润 1,776,538.65 2,780,533.77 (465,919.14) 1,267,526.67 减：营业费用 五.33 26,013,914.98 17,299,969.97 4,862,699.84 3,134,489.89 管理费用 五.34 106,016,580.90 54,152,149.17 18,509,792.02 15,258,510.35 财务费用 五.35 14,522,954.13 8,621,556.64 (578,872.08) (718,991.10) 三、营业利润 (38,778,278.65) 24,542,214.25 (12,447,292.92) (15,082,992.75) 加：投资收益 五.36 358,711.27 (1,538,379.17) (24,358,222.09) 20,233,938.29 补贴收入 — — — — — — — — 营业外收入 五.37 101,282.47 2,763,967.72 — — 606,129.73 减：营业外支出 五.38 878,826.87 2,548,565.98 630,534.86 — — 四、利润总额 (39,197,111.78) 23,219,236.82 (37,436,049.87) 5,757,075.27 减：所得税 5,677,621.70 8,001,338.10 — — — — 少数股东损益 (8,698,880.46) 5,410,963.71 — — — — 五、净利润 (36,175,853.02) 9,806,935.01 (37,436,049.87) 5,757,075.27 加：年初未分配利润 1,945,506.47 7,625,112.76 1,807,700.42 7,690,186.44 其他转入 — — — — — — — — 六、可供分配的利润 (34,230,346.55) 17,432,047.77 (35,628,349.45) 13,447,261.71 减：提取法定盈余公积 — — 575,707.53 — — 575,707.53 提取法定公益金 — — 287,853.76 — — 287,853.76 提取职工奖励及福利基金 1,565,712.05 3,846,980.01 — — — — 提取储备基金 — — — — — — — — 提取企业发展基金 — — — — — — — — 利润归还投资 — — — — — — — — 七、可供投资者分配的利润 (35,796,058.60) 12,721,506.47 (35,628,349.45) 12,583,700.42 减：应付优先股股利 — — — — — — — — 提取任意盈余公积 — — — — — — — — 应付普通股股利 — — 10,776,000.00 — — 10,776,000.00 转作股本的普通股股利 — — — — — — — — 八、未分配利润 (35,796,058.60) 1,945,506.47 (35,628,349.45) 1,807,700.42 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 30 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 合并数 母公司 补充资料项目 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 — — — — — — — — 2.自然灾害发生的损失 — — — — — — — — 3.会计政策变更增加(或减 少)利润总额 — — (2,436,053.46) — — — — 4.会计估计变更增加(或减 少)利润总额 — — (2,172,667.64) — — (1,611,883.43) 5.债务重组损失 113,245.76 968,101.06 — — — — 6.其他 — — — — — — — — 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 31 现 金 流 量 表 2003 年度 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附 注 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品提供劳务收到的现金 697,308,137.65 101,471,067.05 收到的税费返还 1,819,037.63 — — 收到的其他与经营活动有关的现金 五.39 85,806,660.47 218,027,142.07 现金流入小计 784,933,835.75 319,498,209.12 购入商品 接受劳务支付的现金 508,984,932.18 78,817,333.45 支付给职工以及为职工支付的现金 86,785,335.54 10,137,689.48 支付的各项税费 30,782,324.46 4,333,394.62 支付的其他与经营活动有关的现金 五.40 131,802,019.68 295,411,486.04 现金流出小计 758,354,611.86 388,699,903.59 经营活动产生的现金流量净额 26,579,223.89 (69,201,694.47) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 50,005,200.00 50,003,300.00 取得投资收益所收到的现金 2,594,640.14 2,574,987.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 收回的现金净额 12,628.10 — — 收到的其他与投资活动有关的现金 五.41 3,464,731.22 3,459,331.22 现金流入小计 56,077,199.46 56,037,618.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 205,340,551.52 57,925,063.18 投资所支付的现金 11,185,962.50 11,185,962.50 支付的其他与投资活动有关的现金 五.42 13,701,803.00 352,187.00 现金流出小计 230,228,317.02 69,463,212.68 投资活动产生的现金流量净额 (174,151,117.56) (13,425,593.82) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 12,416,025.00 — — 借款所收到的现金 595,390,000.00 290,890,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 五.43 769,123.97 162,199.34 现金流入小计 608,575,148.97 291,052,199.34 偿还债务所支付的现金 303,400,000.00 57,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 44,827,881.85 21,538,513.54 其中：分配给少数股东所支付的现金 9,695,944.01 4,056,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 五.44 204,835.00 — — 现金流出小计 348,432,716.85 78,538,513.54 筹资活动产生的现金流量净额 260,142,432.12 212,513,685.80 四、汇率变动对现金的影响 (81,180.14) — — 五、现金及现金等价物净增加额 112,489,358.31 129,886,397.51 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 32 现 金 流 量 表（续） 2003 年度 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 补充资料 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 (36,175,853.02) (37,436,049.87) 加：计提的资产减值准备 11,778,889.84 1,678,895.14 固定资产折旧 69,383,334.03 9,683,440.57 无形资产摊销 1,156,946.25 346,186.25 长期待摊费用摊销 28,629,595.77 927,965.72 待摊费用的减少（减：增加） 1,546.04 — — 预提费用的增加（减：减少） (1,463,989.69) (260,000.00) 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（减：收益） 72,364.00 27,324.50 固定资产报废损失 — — — — 财务费用 15,092,723.61 61,658.54 投资损失（减：收益） (635,852.90) 24,358,222.09 递延税款贷项（减：借项） — — — — 存货的减少（减：增加） (67,744,000.11) (6,065,551.86) 经营性应收项目的减少（减：增加） 408,249,527.57 (24,525,802.34) 经营性应付项目的增加（减：减少） (393,097,628.50) (37,997,983.21) 少数股东损益 (8,698,880.46) — — 其他 30,501.46 — — 经营活动产生的现金流量净额 26,579,223.89 (69,201,694.47) 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 — — — — 一年内到期的可转换公司债券 — — — — 融资租入固定资产 — — — — 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 266,572,473.76 190,010,897.33 减：现金的期初余额 154,042,915.45 60,124,499.82 加：现金等价物的期末余额 — — — — 减：现金等价物的期初余额 40,200.00 — — 现金及现金等价物净增加额 112,489,358.31 129,886,397.51 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 33 股 东 权 益 增 减 变 动 表 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2003 年度 2002 年度 一、股本 年初余额 359,200,000.00 359,200,000.00 本年增加数 — — — — 其中：资本公积转入 — — — — 盈余公积转入 — — — — 利润分配转入 — — — — 新增股本 — — — — 本年减少数 — — — — 年末余额 359,200,000.00 359,200,000.00 二、资本公积 年初余额 460,376,979.04 460,376,979.04 本年增加数 — — — — 其中：股本溢价 — — — — 接受捐赠实物资产 — — — — 接受现金捐赠 — — — — 股权投资准备 — — — — 拨款转入 — — — — 外币资本折算差额 — — — — 其他资本公积 — — — — 本年减少数 — — — — 其中：转增股本 — — 年末余额 460,376,979.04 460,376,979.04 三、法定和任意盈余公积 年初余额 30,997,737.67 30,422,030.14 本年增加数 — — 575,707.53 其中：从净利润中提取数 — — 575,707.53 其中：法定盈余公积 — — 575,707.53 任意盈余公积 — — — — 储备基金 — — — — 企业发展基金 — — — — 法定公益金转入数 — — — — 本年减少数 — — — — 其中：弥补亏损 — — — — 转增股本 — — — — 转入资本公积 — — — — 分派现金股利 — — — — 分派股票股利 — — 年末余额 30,997,737.67 30,997,737.67 其中：法定盈余公积 30,997,737.67 30,997,737.67 储备基金 — — — — 企业发展基金 — — — — 四、法定公益金 年初余额 15,498,868.82 15,211,015.06 本年增加数 — — 287,853.76 其中：从净利润中提取数 — — 287,853.76 本年减少数 — — — — 其中：集体福利支出 — — — — 年末余额 15,498,868.82 15,498,868.82 五、未分配利润 年初未分配利润 1,945,506.47 7,625,112.76 本年净利润（净亏损以“ -” 号填列） (36,175,853.02) 9,806,935.01 本年利润分配 1,565,712.05 15,486,541.30 年末未分配利润（未弥补亏损以“ -” 号填列） (35,796,058.60) 1,945,506.47 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 34 资产减值准备明细表 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 本期减少数 项 目 年初余额 本期增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转 出数 合计 期末余额 一、坏帐准备合计 32,100,923.50 11,126,778.18 — — 7,140,026.18 7,140,026.18 36,087,675.50 其中：应收帐款 26,199,744.42 9,788,540.99 — — 6,939,678.84 6,939,678.84 29,048,606.57 其他应收款 5,901,179.08 1,338,237.19 — — 200,347.34 200,347.34 7,039,068.93 二、短期投资跌价准备合计 9,800,000.00 — — — — — — — — 9,800,000.00 其中：股票投资 — — — — — — — — — — — — 债券投资 — — — — — — — — — — — — 其他投资 9,800,000.00 — — — — — — — — 9,800,000.00 三、存货跌价准备合计 3,681,999.57 819,288.29 438,139.96 — — 438,139.96 4,063,147.90 其中：库存商品 2,080,735.77 1,378,987.92 — — — — — — 3,459,723.69 原材料 1,601,263.80 (559,699.63) 438,139.96 — — 438,139.96 603,424.21 四、长期投资减值准备合计 245,054.14 277,141.63 — — 245,054.14 245,054.14 277,141.63 其中：长期股权投资 245,054.14 277,141.63 — — 245,054.14 245,054.14 277,141.63 长期债权投资 — — — — — — — — — — — — 五、固定资产减值准备合计 — — — — — — — — — — — — 其中：房屋、建筑物 — — — — — — — — — — — — 机器设备 — — — — — — — — — — — — 六、无形资产减值准备 — — — — — — — — — — — — 其中：专利权 — — — — — — — — — — — — — — — — 七、在建工程减值准备 — — — — — — — — — — — — 八、委托贷款减值准备 — — — — — — — — — — — — 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 35 应 交 增 值 税 明 细 表 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2003 年 12 月 一、应交增值税 1、年初未抵扣数（以“ -” 号填列） — — 2、销项税额 90,994,570.71 出口退税 28,788.20 进项税额转出 1,625,041.49 转出多交增值税 9,088,729.26 3、进项税额 88,429,182.78 已交税金 — — 减免税款 — — 出口抵减内销产品应纳税额 28,788.20 转出未交增值税 13,843,721.34 4、期末未抵扣数（以“ -” 号填列） (564,562.66) 二、未交增值税： 1、年初未交数（多交数以“ -” 号填列） 3,398,734.33 2、本期转入数（多交数以“ -” 号填列） 13,190,702.60 3、本期已交数 26,071,301.36 4、期末未交数（多交数以“ -” 号填列） (9,481,864.43) 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 36 ３、会计报表附注 （一）公司简介 广东汕头超声电子股份有限公司（下称“ 本公司” ）成立于 1997 年 9 月 5 日，发起人为汕头超声电 子（集团）公司。1997 年 8 月经中国证监会批准发行社会公众股 6,500 万股，发行后总股本为 20,500 万 股。1998 年 9 月本公司股东大会通过 1998 年中期分配方案，按 10：3 的比例派送红股及用资本公积按 10： 3 的比例转增股本，分配后公司总股本增至 32,800 万股。经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]147 号文批准，本公司 2000 年向社会公众股股东配售 3,120 万股普通股，公司总股本增至 35,920 万股。 本公司属电子元器件行业,经营范围为制造、加工、销售超声电子仪器、仪器仪表、电子元器件、电 子材料、家用电器、通讯产品（不含通信终端）、电子计算机，超声电子仪器的技术服务，经营本公司及 下属控股企业自产产品的出口业务、生产所需机械设备、零配件及原辅材料的进口业务。 （二）公司的主要会计政策 1、会计制度 执行《企业会计制度》及有关补充规定。 2、会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 记账本位币为人民币。 4、记账原则和计价基础 记账原则按权责发生制；计价基础按历史成本。 5、外币业务核算方法 对涉及外币的经济业务采用当月 1 日的市场汇价折算为本位币记账，期末外币货币资金以及债权债务 等各种外币账户的账面余额以期末中国人民银行公布的市场汇价进行调整，其产生的差异,与购建固定资 产有关且在其达到预定使用状态前的,计入有关固定资产的购建成本; 与购建固定资产无关的属于筹建期 间的计入长期待摊费用;属于生产经营期间的计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、坏账核算方法 坏账的确认标准：债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的，或因债务 逾期未履行偿债义务而且具有明显特征表明无法收回的应收款项及货币资金。 坏账损失核算采用备抵法，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定是否计提坏账准备。 坏账准备按账龄分析法计提，并计入当期损益。坏账准备计提的比例列示如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 15% 3-4 年 25% 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 37 4-5 年 50% 5 年以上 100% 其中：（1）关联方往来及内部员工借款不计提坏账准备。（2）若有证据表明该项应收款项或货币资 金无法收回但又不符合法定坏账核销手续时，可计提 100％坏账准备。 8、存货核算方法 存货分类为：原材料、在产品、产成品、库存商品、包装物和低值易耗品。各种存货按取得时的实 际成本记账；存货的领用或发出按加权平均法；在产品成本计算采用约当产量法。低值易耗品领用时一 次性摊销。 存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取，预计的存货跌价损失计入当期损益。 9、短期投资核算方法 （1）短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、 债券、基金、项目等。 短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种股票、债券、基金和投资 项目时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如短期投资取得时实际支付的价款中包含的已 宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券的利息，则单独核算，不构成投资成本。短期 投资持有期间所获得的现金股利或利息，作为初始投资成本的收回，冲减短期投资账面价值。出售短期投 资时，按所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额， 作为投资收益或损失，计入当期损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法： 对有市价的短期投资：期末按成本与市价孰低计量，当市价低于成本时，按投资类别计提跌价准备并 计入当期损益； 对无市价的短期投资：期末对逾期不能收回的投资及由于被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收 回金额低于短期投资的账面价值，按可收回金额低于短期投资账面价值的差额按投资类别计提短期投资跌 价准备并计入当期损益。 10、长期投资核算方法 长期债权投资的计价及收益确认方法：按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用， 以及实际支付的价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，债券的利息收入采 用成本法核算。 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按 投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算。公司对其他单位的投资占该单位有表 决权资本总额 20%以下，或虽投资 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 长期股权投资差额按 10 年期限平均摊销。 对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的账面 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 38 价值，并且这种降低的价值在预计的未来期间内不可能恢复时，按单项投资可收回金额低于长期股权投资 账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当期损益。 11、固定资产计价和折旧方法 固定资产标准为使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设 备、器具、工具等；单位价值在 2000 元以上，并且使用期超过两年的不属于生产、经营主要设备的物品。 固定资产按实际成本或确定的价值计价。固定资产折旧方法采用直线法计算，房屋建筑物占用土地的预计 残值率为 0%，其余资产的预计残值率为 5%。固定资产折旧分类如下： 资产类别 估计使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20－50 2.71%－2% 机器设备 14 6.79% 运输工具 10 9.50% 其他设备 8 11.88% 期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。在报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果 由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致单项资产可回收金额低于账面价值的，将可 回收金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存在下列的情况之一时，按照固定资产 的账面价值全额计提固定资产减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； （4）已经遭损毁，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （5）其他实质上已经不能给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 在建工程在完工交付使用后，按工程的实际成本确认为固定资产；在建工程在办理交付使用前发生的 银行借款利息计入工程成本。 在报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据证明在建工程已经发生了减值，则对其计提在建 工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备： （1）长期停建并且在未来三年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不稳定性； （3）其他足以证明在建工程以发生了减值的情形。 13、借款费用核算方法 （1）借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资 本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额， 于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态 之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发 生当期确认为费用。 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 39 （2）借款费用资本化期间 a. 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑 差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始。 b. 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月(含 3 个月)， 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 c. 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 （3）借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 与资本化率的乘积。 14、无形资产核算方法 （1）土地使用权按实际成本计价，土地使用权摊销按规定使用年限以直线法平均摊销。 （2）专有技术以实际成本或确定的价值计价；从正式生产之日起按 10 年以直线法平均摊销。 期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。在报告期末，对无形资产逐项进行检查，如果 由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致单项无形资产预计可收回金额低于其账面价 值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情 况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产以被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限制内预期不会恢复； （3）某项无形资产已经超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值的情形。 15、长期待摊费用核算方法 （1）开办费先在长期待摊费用中归集,待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益； （2）房屋装修费及生产场地改造费按 5 年平均摊销。 16、收入实现确认原则 （1）商品销售，公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入企业，相 关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品的收入。 （2）提供劳务，在完成劳务，相关的收入已经收到或取得了收款的证据时确认营业收入的实现。 17、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 合并范围的确定原则：本公司对其他单位投资占该单位资本总额 50%以上（不含 50%）或虽然占该单 位资本总额不足 50%，但具有实际控制权的，该单位列入合并范围。对合并的资产总额、营业收入以及当 年度净利润额分别占本公司合并的资产总额、营业收入以及当年净利润额的比率均在 10%以下的子公司， 不纳入本公司会计报表的合并范围。 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 40 合并所采用的会计方法：根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通 知》，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。 合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。 19、会计政策变更 本公司原对董事会在资产负债表日后至财务报告批准报出日之间通过的各年度利润分配预案作为资 产负债表日后事项中的调整事项处理，将拟分配现金股利反映于资产负债表“ 应付股利” 项目，现根据修 订后的《企业会计准则－资产负债表日后事项》的有关规定，将各年度拟分配现金股利在资产负债表所有 者权益中单独列示。 本公司已就上述会计政策变更事项追溯调整 2002 年度会计报表，调减 2002 年 12 月 31 日“ 应付股利” 项目余额 10,766,000 元，相应调增所有者权益中“ 拟分配现金股利” 项目余额 10,766,000 元。 （三）税项 （1）主要税种和税率 1、增值税：产品销售按 17%税率计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额缴纳。 2、营业税：技术开发收入和租赁收入按 5%税率计缴。 3、城市建设维护税：按当期应缴增值税和营业税的 7%计缴。本公司控股子公司深圳市华丰电器器件 制造有限公司按当期应缴增值税和营业税的 1%计缴。 4、教育费附加：按当期应缴增值税和营业税的 3%计缴。 5、所得税：按应纳税所得额 15－33%税率计缴。其中：本公司、本公司控股子公司深圳市华丰电器器 件制造有限公司所得税按应纳税所得额 15%税率计缴；本公司控股子公司汕头超声印制板公司、汕头超声 显示器有限公司、汕头超声印制板（二厂）有限公司、汕头超声显示器（二厂）有限公司所得税均按应纳 税所得额 18%税率计缴； 本公司控股子公司四川超声印制板有限公司所得税按应纳税所得额 33%税率计缴。 （2）主要税收优惠政策 1、根据汕头市国家税务局涉外税收管理分局汕外企函（2000）06 号文《关于汕头超声显示器有限公 司享受企业所得税优惠的批复》，汕头超声显示器公司从 2000 年起三年按 10%的税率缴纳企业所得税。2003 年度因税收优惠期满，按企业所得税 15%及地方企业所得税 3%合计 18%税率计算缴纳。 2、汕头超声印制板（二厂）有限公司于本年度开始正式生产经营，因本年度经营亏损，无须交缴企 业所得税，且该公司系生产型外商投资企业，享受自第一个获利年度起企业所得税“ 两免三减” 的税收优 惠政策。 3、汕头超声显示器（二厂）有限公司本年度仍处于筹建期，尚未开始正式生产经营，无须交缴企业 所得税，且该公司系生产型外商投资企业，享受自第一个获利年度起企业所得税“ 两免三减” 的税收优惠 政策。 （四）控股子公司及合营企业 1、公司所控制的境内外所有子公司情况及其合并报表的合并范围： 法 定 本公司 是否 名 称 注册地 代表人 注册资本 持股比例 主营业务 合并 (1)汕头超声印制板公司 汕头市 李大淳 1,500 万美元 75% 印制线路板 是 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 41 (2)汕头超声印制板(二厂)有限公司 汕头市 李大淳 3,012 万美元 75% 印制线路板 是 (3)汕头超声显示器有限公司 汕头市 李大淳 670 万美元 75% 液晶显示器 是 (4)汕头超声显示器(二厂)有限公司 汕头市 李大淳 1,000 万美元 75% 液晶显示器 是 (5)四川超声印制板有限公司 江油市 莫少山 2,650 万元 62% 印制线路板 是 (6)深圳市华丰电器器件制造有限公司 深圳市 莫少山 5,000 万元 70% 电路板 是 *.汕头保税区超声发展有限公司自成立以来，因经营环境关系，业务一直无法开展，因未按规定参 加 2001 年度企业年检，于 2002 年 12 月 16 日被汕头市工商局吊销营业执照，该公司董事会于 2002 年 12 月 31 日作出终止经营及清算的决议，并于 2003 年上半年自行清算完毕。本公司根据该公司清算结果收回 投资款并核销该项投资。 **.根据本公司与深圳市越华实业有限公司签订的《股权转让合同》，本公司依据深圳市深枫桦报字 （2002）第 039 号评估报告的评估结果，以评估价格人民币 187.4 万元的价格受让深圳市越华实业有限公 司对子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司拥有的 15％的股权，受让后本公司对深圳市华丰电器器件制 造有限公司投资比例增加到 70%。2003 年 3 月 24 日深圳市华丰电器器件制造有限公司在深圳市工商行政 管理局办妥工商变更登记手续并领取了新的企业法人营业执照，本公司已于 2003 年 4 月 9 日付清股权转 让款，故股权购买日定为 2003 年 4 月 9 日。 股权投资差额以该公司 2003 年 3 月 31 日的所有者权益及购买日本公司所受让权益比例与股权转让价 格的差额确定。 另深圳市越华实业有限公司将其拥有深圳市华丰电器器件制造有限公司剩余的 30%股权全部转让给深 圳市越华创新实业有限公司。股权变更后该公司股东为本公司（拥有 70%的股权）和深圳市越华创新实业 有限公司（拥有 30%的股权），上述股权变更一并于 2003 年 3 月 24 日办妥工商变更登记。 2、本公司没有合营企业。 3、合并报表范围发生变更的内容和原因 本公司本期合并报表单位与上期相比，增加控股子公司汕头超声显示器（二厂）有限公司。该公司系 本公司与香港朗杰国际有限公司于 2003 年 6 月 11 日共同出资组建的合资公司，注册资本 1000 万美元， 本公司出资 75%，外方出资 25%。该公司目前仍处于筹建期间。 （五）会计报表主要项目注释（货币单位：人民币元） 1、货币资金 期 初 数 期 末 数 项 目 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 现 金 873,915.58 — — 275,593.51 — — 银行存款 140,582,370.07 — — 263,157,699.79 — — 其他货币资金 12,586,629.80 — — 3,139,180.46 — — 合 计 154,042,915.45 — — 266,572,473.76 — — *货币资金期末数中：港币余额 10,677,909.09 折合人民币 11,362,505.63 元；美元余额 2,026,476.16 折合人民币 16,772,704.18 元；日元余额 136,031.00 折合人民币 10,510.17 元；欧元余额 800.08 折合人 民币 7,696.59 元；澳元余额 1,220.00 折合人民币 7,565.59 元. 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 42 **货币资金期末数 266,572,473.76 元比期初数 154,042,915.45 元增加 73.05%，主要是本期为实施显 示器 STN-LCD 及 LCM 项目而增加长期借款所致。 2、短期投资和短期投资跌价准备 期 初 数 期 末 数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 债券投资 49,998,982.86 — — — — — — 其他投资 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00 合 计 59,798,982.86 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00 *短期投资期末数中：其他投资 980 万元系投资汕头高新区华诚丰田汽车特约维修有限公司经营汽车 及配件，期限为 1997 年 12 月 3 日起至 1998 年 6 月 3 日，后续期至 1999 年 12 月 31 日。该公司于 2001 年 5 月 14 日向本公司作出了还款计划，计划至 2003 年 12 月底前还款 380 万元，至 2005 年 12 月底前分 期付还本金及欠息。但该公司财务状况恶化，至今未能按照还款计划偿还本息，2001 年度已计提 100%跌 价准备。 **短期投资期末数 9,800,000.00 元比期初数 59,798,982.86 元减少 83.61%,主要系收回 02 国债（13） 投资 49,998,982.86 元所致。 3、应收票据 种 类 期 初 数 期 末 数 银行承兑汇票 20,737,519.43 26,613,382.71 商业承兑汇票 164,231.85 150,000.00 远期支票 1,460,769.56 — — 合 计 22,362,520.84 26,763,382.71 *应收票据期末数 26,763,382.71 元比期初数 22,362,520.84 元增加 19.68%，主要是本期较多采用银 行承兑汇票进行结算所致。 **期末应收票据质押明细如下： 出 票 单 位 出票日期 到期日 金 额 福建省南靖万利达视听有限公司 2003-08-18 2004-02-18 1,609,842.13 福建省南靖万利达视听有限公司 2003-10-13 2004-04-13 877,668.89 康佳集团股份有限公司 2003-10-30 2004-03-10 1,127,151.95 福建省南靖万利达视听有限公司 2003-11-27 2004-05-27 959,320.60 福建省南靖万利达视听有限公司 2003-12-31 2004-06-30 792,137.20 ***期末应收票据贴现明细如下： 出 票 单 位 出票日期 到期日 金 额 深圳华为技术有限公司 2003-08-21 2004-02-21 2,084,849.56 大连开发环宇通讯设备公司 2003-09-02 2004-03-02 500,000.00 湖南三力通信经贸公司 2003-11-13 2004-05-12 7,879,200.00 中兴通讯股份有限公司 2003-11-13 2004-03-28 500,000.00 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 43 西安大唐电信有限公司 2003-11-25 2004-05-24 342,165.88 4、应收账款 期 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 201,212,600.17 76.13 9,945,857.55 267,874,205.22 84.91 13,338,985.35 1- 2 年 25,456,658.89 9.63 2,495,257.54 5,269,847.71 1.67 534,722.01 2- 3 年 18,458,992.39 6.98 3,109,150.95 15,925,708.40 5.05 2,399,294.83 3 年以上 19,165,777.77 7.25 10,649,478.38 26,399,486.36 8.37 12,775,604.38 合 计 264,294,029.22 100 26,199,744.42 315,469,247.69 100 29,048,606.57 * 应收账款欠款金额前五名的欠款金额总计为 155,206,997.13 元,占应收账款期末数的 49.20%。 **应收账款没有 5%以上股份的股东欠款,关联公司往来详见附注七、2。 ***账龄在 5 年以内的应收账款期末数中包括应收破产单位账款 542,951.62 元,本公司已全额计提坏 账准备。 5、其他应收款 期初数 期末数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 3,628,428.94 19.10 13,076.87 1,765,162.63 11.48 15,059.27 1- 2 年 3,187,162.35 16.78 1,480,232.63 681,522.53 4.43 4,255.40 2- 3 年 5,322,003.30 1.70 795,570.50 379,527.35 2.47 261,085.12 3 年以上 6,858,075.33 36.10 3,612,299.18 12,543,127.87 81.61 6,758,669.14 合 计 18,995,669.92 100 5,901,179.08 15,369,340.38 100 7,039,068.93 *其他应收款欠款金额前五名的欠款金额总计为 5,000,409.33 元,占其他应收款期末数的 32.53%. ***其他应收款中没有 5%以上股份的股东欠款，关联公司往来详见附注七、2。 ****账龄为 2-3 年的其他应收款期末数中包括应收因严重资不抵债，不能支付到期债务，现正处于 停业整顿阶段的汕头市商业银行存款 251,303.76 元，本公司 2001 年已全额计提坏账准备。 6、预付账款 账 龄 期 初 数 比例(%) 期 末 数 比例(%) 1 年以内 4,208,489.02 73.24 2,239,689.00 61.83 1- 2 年 893,600.46 15.55 880,567.69 24.31 2- 3 年 6,158.00 0.11 445,467.92 12.30 3 年以上 637,670.08 11.10 56,603.90 1.56 合 计 5,745,917.56 100 3,622,328.51 100 *预付账款期末数 3,622,328.51 元比期初数 5,745,917.56 元减少 36.96%.主要系本期减少预付货款 所致。 **预付账款欠款金额前五名的欠款金额总计为 1,758,622.65 元,占预付账款期末数的 48.55%. ***预付账款中没有 5%以上股份的股东欠款,关联公司往来详见附注七、2. 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 44 ****期末账龄 1 年以上的预付账款金额为 1,382,639.51 元,主要为尚未结算或尚未取得合法单据的款项。 7、存货 期 初 数 期 末 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 53,145,733.24 1,601,263.80 75,767,524.72 603,424.21 在产品 21,398,720.75 — — 35,393,500.03 — — 产成品 35,264,753.19 359,678.97 81,291,822.17 2,881,306.15 库存商品 10,667,423.48 1,721,056.80 3,367,033.59 578,417.54 发出商品 10,141,221.34 — — 14,789,756.44 — — 低值易耗品 167,420.64 — — 94,973.84 — — 委托加工材料 141,345.40 — — 77,812.72 — — 包装物 30,225.76 — — 5,789.09 — — 在途物资 1,237,309.03 — — 1,094,162.23 — — 合 计 132,194,152.83 3,681,999.57 211,882,374.83 4,063,147.90 *存货期末数 211,882,374.83 元比期初数 132,194,152.83 元增长 60.28%，主要系本期子公司汕头超声 印制板（二厂）有限公司已开始生产经营，以及各子公司本期销量均增长，期末库存原材料、在产品及产 成品亦相应增加所致。 8、待摊费用 类 别 期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数 财产保险费 35,918.17 45,829.52 47,375.56 34,372.13 设备修理费 30,000.00 179,038.48 179,038.48 30,000.00 合 计 65,918.17 224,868.00 226,414.04 64,372.13 9、长期投资 (1) 期 初 数 期 末 数 项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 长期股权投资 42,176,763.79 245,054.14 — — 6,359,954.84 35,816,808.95 277,141.63 长期债权投资 49,100.00 — — — — 46,000.00 3,100.00 — — 合 计 42,225,863.79 245,054.14 — — 6,405,954.84 35,819,908.95 277,141.63 (2)长期股权投资 ① 股票投资 占被投资公司 被投资公司名称 股份性质 股票数量 注册资本的比例 投 资 金 额 减值准备 备 注 交通银行 * 法人股 12,440,816 0.10% 21,795,739.00 — — 非上市公司 汕头航空股份有限公司 法人股 5,270,000 1.82% 5,000,000.00 277,141.63 非上市公司 合 计 26,795,739.00 277,141.63 *本期控股股东汕头超声电子（集团）公司投入本公司的交通银行法人股股权更名手续已办妥。 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 45 ② 其他股权投资 汕头保税区超声发展有限公司自成立以来，因经营环境关系，业务一直无法开展，因未按规定参 加 2001 年度企业年检，于 2002 年 12 月 16 日被汕头市工商局吊销营业执照，该公司董事会于 2002 年 12 月 31 日作出终止经营及清算的决议，并于 2003 年上半年自行清算完毕。本公司根据该公司清算结果收 回投资款并核销该项投资。 ③ 合并价差 被 投 资 公 司 名 称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 汕头超声印制板公司 * 8,296,423.94 10 年 829,642.40 3,318,568.74 汕头超声显示器有限公司 * 7,324,375.68 10 年 732,437.56 2,929,750.32 深圳市华丰电器器件制造有限公司** 5,463,282.23 10 年 546,328.23 3,824,297.54 深圳市华丰电器器件制造有限公司*** (1,201,767.60) 8 年 (150,220.95) (1,051,546.65) 合 计 19,882,314.25 1,958,187.24 9,021,069.95 *形成原因：系组建股份公司时，控股子公司未按评估值调整，其评估增值部分以“ 股权投资差额” 反映。 **形成原因：系取得股权时,初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额。 ***形成原因：系公司本期受让深圳市越华实业有限公司对子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司拥 有的 15%的股权，使公司对深圳华丰所持股权由 55%增至 70%，公司在股权变化时重新确定了股权投资差额， 并在剩余年限内进行摊销。 ****上述股权投资差额在合并报表中以“ 合并价差” 反映。 (3)长期债权投资 债券投资 面 值 年利率 购入金额 到 期 日 减值准备 备 注 海湾大桥债券 3,100 5%-9% 3,100.00 2003 年-2004 年 — — 按成本法核算 10、固定资产及累计折旧 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 (1)固定资产原值 房屋及建筑物 96,845,362.62 150,203,971.16 — — 247,049,333.78 机器设备 465,396,793.84 358,917,200.40 143,618.87 824,170,375.37 运输工具 14,358,869.89 2,265,506.91 129,710.00 16,494,666.80 其他设备 103,131,312.41 140,344,790.42 164,602.00 243,311,500.83 小 计 679,732,338.76 651,731,468.89 437,930.87 1,331,025,876.78 (2)累计折旧 房屋及建筑物 11,950,450.09 5,180,696.74 — — 17,131,146.83 机器设备 149,883,789.68 44,741,036.92 64,887.20 194,559,939.40 运输工具 6,057,433.03 1,300,282.44 129,243.20 7,228,472.27 其他设备 52,633,449.32 18,593,160.13 138,936.60 71,087,672.85 小 计 220,525,122.12 69,815,176.23 333,067.00 290,007,231.35 (3)净 值 459,207,216.64 1,041,018,645.43 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 46 (4)本期在建工程转入固定资产合计 635,385,087.05 元，其中超声电子新厂区及 20 万 m 2高密度多层板工 程基本已完工交付使用，因工程竣工决算正在办理，本期暂按工程预结算金额 601,268,369.95 元结转 固定资产，待工程竣工决算完成后再根据决算金额调整上述固定资产原值及折旧；超声电子新厂区所占 用的土地成本 21,643,368.14 元也随之转入超声电子新厂区房屋建筑物成本，并按剩余使用年限计提折 旧。 (5)本期报废固定资产 416,381.00 元，错账调整 21,549.87 元。 (6)本期本公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司将其房屋建筑物（原值 10,258,180.46 元）全 部作为向中行深圳分行上步支行借款的抵押物。 11、在建工程 工 程 名 称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 资金来源 工程进度 LCD 生产线改造 932,673.48 5,016,161.49 4,569,584.87 1,379,250.10 自有资金 90% 显示器新生产线 — — 2,963,531.00 — — 2,963,531.00 借款及自有 预付设备款 绿油废气治理工程 183,854,00 — — — — 183,854,00 自有 基本完工 超声电子新厂区 112,548,466.55 41,612,782.21 154,161,248.76 — — 自有 100% STN-LCD 万吉厂区 746,728.42 49,857,018.71 — — 50,603,747.13 借款 40% 覆铜板流变仪 137,982.77 33,962.17 171,944.94 — — 自有 100% 20万m 2高密度多层板* 356,566,552.29 138,556,260.11 464,643,537.72 30,479,274.68 配股资金及借款 基本完工 设备购置费 — — 15,065,098.60 15,017,920.84 47,177.76 自有 基本完工 沉铜线改造工程 — — 75,000.00 — — 75,000.00 自有 100% 喷锡机 58,200.00 — — — — 58,200.00 自有 未验收 合 计 471,174,457.51 253,179,814.29 638,564,237.13 85,790,034.67 *20 万 m 2高密度多层板在建工程本期结转固定资产 464,643,537.72 元包括：①生产线设备及部分配套 工程 390,178,697.91 元于 2003 年 5 月投产时结转固定资产；②生产线后续设备 3,122,407.19 元于 2003 年 12 月结转固定资产；③尚有部分已使用的生产线配套工程因工程竣工决算正在办理，于 2003 年 12 月 暂按工程预结算金额71,342,432.62元结转固定资产。20万m 2高密度多层板在建工程期末数30,479,274.68 元均为生产线后续设备。 **本期各项目均无利息资本化。 ***本期减少中转入固定资产金额为 635,385,087.05 元; 结转费用 1,679,150.08 元；冲减专项应付 款 1,500,000.00 元。 ****在建工程期末数 85,790,034.67 元比期初数 471,174,457.91 元减少 81.79%.主要系本期超声电子 新厂区及 20 万 m 2高密度多层板工程已完工交付使用，本期按工程预结算金额结转固定资产所致。 12、无形资产 种 类 原始金额 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 剩余期限 土地使用权(1) 10,365,622.00 9,743,684.68 — — 207,312.48 9,536,372.20 46 年 土地使用(2) 5,736,365.00 5,647,044.50 — — 119,094.00 5,527,950.50 46.4 年 土地使用权(3) 22,533,158.35 21,497,789.39 963,470.00 22,461,259.39 — — 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 47 专有技术及专用权 5,577,000.00 557,700.00 — — 557,700.00 — — 微软软件系列产品 1,379,783.00 — — 1,379,783.00 22,996.38 1,356,786.62 9.83 年 商标使用权 2,530,600.00 1,771,420.00 — — 253,060.00 1,518,360.00 6 年 合 计 39,217,638.57 2,343,253.00 23,621,422.25 17,939,469.32 *龙湖万吉工业区土地系本公司为建设超扭曲向列型液晶显示器和液晶显示器模块项目（STN－LCD 项目），经董事会审议通过，于 2002 年 11 月 12 日签订《国有土地使用权出让合同》，受让位于汕头市 龙湖区万吉工业区的土地 109756.54 平方米（折合 164.635 亩），本期增加数系补缴的地价款。该土地 已取得国有土地使用权证。STN－LCD 项目万吉新厂区于 2003 年 3 月开工建设，按规定将该土地摊余价值 22,345,382 元结转“ 在建工程” **无形资产期末数 17,939,469.32 元比期初数 39,217,638.57 元下降 54.26%.主要系本期龙湖万吉工 业区土地结转在建工程所致。 13、长期待摊费用 种 类 期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数 开办费 1 * 12,278,207.05 13,871,972.91 26,150,179.96 — — 开办费 2 ** — — 31,620.52 — — 31,620.52 房屋装修费 3,315,906.26 209,911.81 1,454,393.78 2,071,424.29 生产场地改造费 9,344,830.28 — — 1,967,332.68 7,377,497.60 合 计 24,938,943.59 14,113,505.24 29,571,906.42 9,480,542.41 * 系汕头超声印制板（二厂）有限公司开办费,该公司于 2003 年 5 月正式开始生产经营，其中开办费 25,207,869.31 元在该公司正式开始生产经营的当月一次性摊销,购进材料进项税 942,310.65 元转入“ 应 交税金—应交增值税(进项税额)” 。 **系汕头超声显示器（二厂）有限公司开办费,该公司尚处于筹建期。 ***长期待摊费用期末数 9,480,542.41 元比期初数 24,938,943.59 元下降 61.98%.主要系本期子公司 汕头超声印制板（二厂）有限公司摊销开办费所致。 14、短期借款 借款类别 期 初 数 期 末 数 月利率(‰) 信用借款 — — 40,000,000.00 4.425 抵押借款* 9,900,000.00 18,000,000.00 4.6263 保证借款** 34,500,000.00 194,000,000.00 4.425-5.31 合 计 44,400,000.00 252,000,000.00 *由本公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司、该公司股东深圳市越华创新实业有限公司 及该公司原股东深圳市越华实业有限公司以房产提供抵押担保, 关联方抵押物详见附注七.2; **由本公司为下属控股子公司提供信用担保; ***短期借款期末数 252,000,000.00 元比期初数 44,400,000.00 元增加 467.57%，主要系本期子公司 汕头印制板公司因生产经营需要，增加借入流动资金借款所致。 15、应付票据 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 48 种 类 期 初 数 期 末 数 银行承兑汇票 6,652,578.04 5,171,940.07 商业承兑汇票 — — — — 合 计 6,652,578.04 5,171,940.07 16、应付账款 期 初 数 期 末 数 99,024,567.46 219,911,952.83 *应付账款期末数比期初数增加 122.08%，主要系增加尚未结算的基建工程款 39,543,852.05 元及因 本期购进材料增加导致未结算货款增加所致。 **应付账款中没有欠持有 5%以上股份的股东款项。 17、预收账款 期 初 数 期 末 数 4,480,727.48 12,745,449.72 *预收账款期末数比期初数增加 184.45%，主要系期末子公司汕头超声显示器有限公司收到大额订单, 预收货款增加所致。 **预收账款中没有欠持有 5%以上股份的股东款项. 18、应付工资 期 初 数 期 末 数 3,000,405.28 10,547,311.12 *应付工资期末数系子公司计提的 2003 年 12 月职工工资及年终奖。 **应付工资期末数比期初数增加 251.53%，主要系子公司汕头超声印制板公司及汕头超声印制板（二 厂）有限公司本期改革工资制度，工资发放由当月计提当月发放改为当月计提次月发放及公司职工人数增 加所致。 19、应付股利 单 位 名 称 期 初 数 期 末 数 应付普通股股利 — — — — 香港明骏有限公司** 1,333,506.55 45,853.80 香港汕华发展有限公司** — — 35,005.31 合 计 1,333,506.55 80,859.11 *应付股利期初数 1,333,506.55 比上年审定数 12,109,506.55 元减少 10,776,000 元，主要系公司按 修订后的《企业会计准则－资产负债表日后事项》的有关规定，将各年度董事会通过的利润分配预案中确 定的拟分配现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示，公司已就该会计政策变更事项追溯调整 2002 年会计报表，详见附注二.19。 **均系应付子公司少数股东利润。 20、应交税金 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 49 税 种 期 初 数 期 末 数 增值税 3,377,012.11 (10,627,811.79) 城市维护建设税 113,817.98 40,607.96 营业税 189,453.01 12,799.98 企业所得税 2,096,028.21 22,757.11 个人所得税 831,702.67 664,965.13 代扣税金 (0.01) (0.01) 土地使用税 0.01 0.03 房产税 247,379.51 474,138.69 印花税 252.65 2,120.00 合 计 6,855,646.14 (9,410,422.90) *.应交税金期末数(-)9,410,422.90 比期初数 6,855,646.14 元下降 237.27%，主要系由于本期子公司 汕头超声印制板(二厂)有限公司及汕头超声印制板公司购进国内原材料进项税额 9,953,171.03 元未抵扣 及因企业利润下降使企业所得税减少所致。 21、其他应付款 期 初 数 期 末 数 11,758,580.00 13,470,077.83 *其他应付款中没有欠持有 5%以上股份的股东款项. 22、预提费用 费用类别 期 初 数 期 末 数 贷款利息 29,426.00 141,101.00 委托收款佣金 1,378,866.12 — — 水电费 352,914.00 1,982,677.94 咨询费 150,000.00 — — 广告费 100,000.00 — — 社会保险费 57,000.00 59,045.39 其他 63,343.80 75,437.98 合 计 2,131,549.92 2,258,262.31 23、一年内到期的长期负债 借款类别 期 初 数 期 末 数 年利率(%) 抵押借款 — — — — 保证借款 165,000,000.00 50,092,125.00 6.03 合 计 165,000,000.00 50,092,125.00 *一年内到期的长期负债期末数均系一年内到期的长期借款,其明细列示如上。一年内到期的长期负债 期末数 50,092,125.00 元比期初数 165,000,000.00 元下降 69.64 %，主要系由于本期子公司汕头超声印 制板公司归还长期借款 150,000,000.00 元所致。 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 50 **由控股股东汕头超声电子(集团)公司为本公司提供信用担保。 ***期末数中本金 50,000,000.00 元,应付利息 92,125.00 元。 24、长期借款 借 款 单 位 金 额 借 款 期 限 年利率(%) 借款条件 汕头市财政局 * 3,000,000.00 2000.3.30-2015.3.20 2.55 信用 中国银行汕头市分行** 50,092,125.00 2001.9.17-2005.9.15 5.58 保证 中国银行汕头市分行** 49,891,756.50 2001.9.27-2006.9.15 5.58 保证 中国光大银行汕头支行** 20,035,200.00 2002.8.20-2008.8.20 5.76 保证 中国光大银行汕头支行** 15,026,400.00 2002.8.20-2008.8.20 5.76 保证 中国光大银行汕头支行** 30,052,800.00 2002.9.28-2008.9.28 5.76 保证 中国光大银行汕头支行** 20,035,200.00 2003.1.21-2009.1.21 5.76 保证 中国光大银行汕头支行** 5,008,800.00 2003.3.24-2009.3.24 5.76 保证 中国光大银行汕头支行** 15,026,400.00 2003.7.8-2009.7.8 5.76 保证 中国光大银行汕头支行** 30,052,800.00 2003.7.22-2009.7.22 5.76 保证 中国光大银行汕头支行** 27,047,520.00 2003.7.31-2009.7.31 5.76 保证 中国光大银行汕头支行** 3,005,280.00 2003.7.31-2009.7.31 5.76 保证 中国银行汕头分行** 50,082,720.00 2003.11.19-2008.11.15 5.4144 保证 中国银行汕头分行** 80,132,352.00 2003.11.19-2009.11.15 5.4144 保证 合 计 398,489,353.50 *系国债转贷资金，根据汕头市财政局汕市财基[1998]012 号文《关于印发〈汕头市国债转贷资金管理 办法〉的通知》规定，国债资金的转贷期限为 15 年（含宽限期 4 年），年利率按国家规定为 2.55%，转贷 资金从财政部拨款之日起开始计息。 **长期借款期末数中有 395,489,353.50 元借款由控股股东汕头超声电子(集团)公司为本公司提供信 用担保。 ***期末数中本金 397,800,000.00 元,应付利息 689,353.50 元。 ****长期借款期末数 398,489,353.50 元比期初数 218,190,406.50 增长 82.63%，主要系实施显示器 STN-LCD 及 LCM 项目本期增加长期借款 230,000,000.00 元所致。 25、长期应付款 借 款 单 位 期 初 数 期 末 数 汕头市科学技术委员会(1) 160,000.00 160,000.00 国家信息产业部(2) 3,000,000.00 3,000,000.00 汕头市财政局(3) 25,025,904.80 16,712,763.46 合 计 28,185,904.80 19,872,763.46 （1）系汕头市科学技术委员会拨付 CTS-60B 钢轨气压焊探伤仪器的科研经费。 （2）根据国家发展计划委员会、信息产业部计高技[1999]1632 号文《国家计委、信息产业部关于广 东汕头超声电子股份有限公司移动通信手机印制线路板产业化项目可行性研究报告的批复》，信息产业部 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 51 为该项目配套资金 300 万元，现已全部到位,该项目已完工并于上期结转固定资产，但因未经国家发展计 划委员会验收，该笔款项尚未能转销。 （3）根据国家经济贸易委员会等 8 个部门国经贸投资[1999]1167 号文《关于下达 1999 年第二批国债 专项资金重点技术改造项目投资和资金计划的通知》，其中 1200 万元系国债专项资金的中央补助部分， 另 2400 万元系地方补助部分。该项资金将用于投资“ 增加多层高密度印制板规格、品种、调整产品结构 技术改造” 项目（20 万 m 2高密度多层板）的贴息专项补助,本期累计已抵减该项目长期专项借款本金人民 币 14,980 万元的利息支出 19,287,236.54 元。 （4）长期应付款期末数比期初数下降 29.49%，主要系 20 万 m 2高密度多层板项目贴息专项补助抵减 利息支出 8,313,141.34 元所致。 26、专项应付款 借 款 单 位 期 初 数 期 末 数 汕头市财政局(1) 1,000,000.00 — — 汕头市财政局(2) 500,000.00 — — 汕头市科学技术局(3) 300,000.00 300,000.00 汕头市科学技术委员会(4) 200,000.00 200,000.00 国家环境保护总局(5) 128,960.00 128,960.00 汕头市财政局(6) — — 15,384,928.00 汕头市科学技术局(7) — — 80,000.00 汕头市财政局(8) — — 448,080.00 汕头市财政局(9) — — 360,000.00 合 计 2,128,960.00 16,901,968.00 (1) 系汕头市财政局拨付的 COG-LCM 液晶显示模块项目专项补贴,该项目本期已完工验收，该项拨款 经批准核销后结转在建工程。 (2) 系汕头市财政局拨付的 LCD 偏振片贴附系统项目专项补贴,该项目本期已完工验收，该项拨款经 批准核销后结转在建工程。 (3)系汕头市科学技术局拨付的 COG-LCM 液晶显示模块项目科技拨款，该项目本期虽已完工验收，但 该项拨款核销手续尚在办理中。 (4) 系汕头市科学技术委员会拨付汕头市火炬计划研制项目－LCD 电极图形光学项目的专项拨款，该 项目已基本完成，但拨款单位尚未验收。 (5)系国家环境保护总局拨付 ODS 清洗剂消费淘汰项目的专项拨款，该项目尚未完成。 (6)系汕头市财政局拨付 LCD 模块项目的贷款贴息专项资金，共拨款 1,560 万元,其中 520 万为中央贴 息补助，1,040 万元为地方贴息补助，本期已抵减该项目长期专项借款本金人民币 13,000 万元的利息支出 215,072.00 元。 (7)系汕头市科技局拨付企业信息化系统建设经费。 (8)系汕头市财政局拨付 LCM 模块项目的贷款贴息专项资金，共拨款 285 万元，其中 250 万元为省安 排挖潜改造资金贴息，35 万元为技术改造贷款项目贴息，本期已抵减该项目长期专项借款本金人民币 7,800 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 52 万元的利息支出 2,401,920.00 元。 (9) 系汕头市财政局预拨 2002 年度出口机电产品研究开发费,本公司开发项目为 STN 型高密度中小尺 寸液晶显示器项目,资助总额 60 万元,现拨付 60%即 36 万元,待项目完成并验收合格后再拨付余款。 27、股本 数量单位：万股 本期股份变动 项 目 期初数 增 加 减 少 期末数 (1)尚未流通股份 22,400 — — — — 22,400 ①发起人股份 22,400 — — — — 22,400 其中:境内法人持有股份 22,400 — — — — 22,400 ②内部职工股 — — — — — — — — (2)已流通股份 13,520 — — — — 13,520 境内上市的人民币普通股 13,520 — — — — 13,520 (3)股份总数 35,920 — — — — 35,920 上述股本业经中国注册会计师验证。 28、资本公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 股本溢价 399,771,632.80 — — — — 399,771,632.80 资产评估增值 24,440,357.68 — — — — 24,440,357.68 其他资本公积转入 36,164,988.56 — — — — 36,164,988.56 合 计 460,376,979.04 — — — — 460,376,979.04 29、盈余公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 法定盈余公积* 30,997,737.67 — — — — 30,997,737.67 法定公益金** 15,498,868.82 — — — — 15,498,868.82 任意盈余公积 — — — — — — — — 合 计 46,496,606.49 — — — — 46,496,606.49 *按母公司当年度实现净利润的 10%计提。 **按母公司当年度实现净利润的 5%计提。 30、未分配利润 金 额 期初余额 1,945,506.47 加：本期净利润 (36,175,853.02) 减：本期减少 1,565,712.05 其中(1) 提取法定盈余公积金 — — (2) 提取法定公益金 — — (3) 提取职工奖励及福利基金* 1,565,712.05 (4) 分配股利 — — 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 53 期末余额 (35,796,058.60) *系控股子公司汕头超声印制板公司及汕头超声显示器有限公司（中外合资企业）按本年度净利润的 10%计提。 31、主营业务收入 （1） 2003 年度 2002 年度 737,424,114.86 568,578,010.05 *主营业务收入本期数 737,424,114.86 元比上期数 568,578,010.05 元增长 29.70%，主要系本期子公 司汕头超声印制板（二厂）有限公司正式投产经营，增加印制板产品的销量及覆铜板产品销量增加所致。 （2）业务分部 项 目 2003 年度 比例(%) 2002 年度 比例(%) 电子产品 737,424,114.86 100 568,578,010.05 100 其他产品 — — — — — — — — 合 计 737,424,114.86 100 568,578,010.05 100 ================= ======== ================= ======== *本公司主营的电子产品包括印制线路板、液晶显示器、超声电子仪器、覆铜板及换能器。 （3）地区分部 项 目 2003 年度 比例(%) 2002 年度 比例(%) 中国境内 358,446,598.70 48.61 283,473,674.89 49.86 中国境外(含港澳) 378,977,516.16 51.39 285,104,335.16 50.14 合 计 737,424,114.86 100 568,578,010.05 100 (4)公司向前 5 名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例: 项 目 2003 年度 比例(%) 2002 年度 比例(%) 公司向前5名客户 386,998,377.83 52.48 355,853,421.57 62.59 销售总额及比例 32、主营业务成本 （1） 2003 年度 2002 年度 630,892,003.57 466,278,820.99 *主营业务成本本期数 630,892,003.57 元比上期数 466,278,820.99 元增长 35.30%，主要系本期印制 板产品及覆铜板产品销量增加相应增加成本所致。 （2）业务分部 项 目 2003 年度 比例(%) 2002 年度 比例(%) 电子产品 630,892,003.57 100 466,278,820.99 100 其他产品 — — — — — — — — 合 计 630,892,003.57 100 466,278,820.99 100 （3）地区分部 项 目 2003 年度 比例(%) 2002 年度 比例(%) 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 54 中国境内 277,968,589.18 44.06 204,796,978.73 43.92 中国境外(含港澳) 352,923,414.39 55.94 261,481,842.26 56.08 合 计 630,892,003.57 100 466,278,820.99 100 33、营业费用 营业费用本期数 26,013,914.98 元,比上期数 17,299,969.97 元增长 50.37%，主要系由于本期产品销 售量的增长，产品的包装及运输费用、销售佣金等均有所增加；另外本期子公司汕头超声印制板（二厂） 有限公司开始投产经营增加营业费用 2,457,171.74 元所致. 34、管理费用 管理费用本期数 106,016,580.90 元,比上期数 54,152,149.17 元增长 95.78%，主要系本期子公司汕 头超声印制板（二厂）有限公司开始投产经营,增加开办费等管理费用 38,704,678.16 元；另外本期职工 人数增加，工资增幅较大，以及本期计提坏账准备、存货跌价准备有所增加所致。 35、财务费用 类 别 2003 年度 2002 年度 利息支出 14,992,985.85 10,220,948.42 减:利息收入 1,088,523.35 2,008,107.98 汇兑损失 290,104.20 114,698.84 减:汇兑收益 56,645.06 10,425.98 其 他 385,032.49 304,443.34 合 计 14,522,954.13 8,621,556.64 *财务费用本期数 14,522,954.13 元比上期数 8,621,556.64 元增长 68.45%，主要系本期借款增加导 致利息支出增加所致。 36、投资收益 项 目 股 权 投 资 收 益 债券投资 长期投资 合 计 名 称 成 本 法 权益法 股权投资差额摊销 成 本 法 减值准备 金 额 短期投资 — — — — — — 2,075,000.00 — — 2,075,000.00 长期股权投资 497,632.64 — — (1,958,187.24) — — (277,141.63) (1,737,696.23) 长期债权投资 — — — — — — 21,407.50 — — 21,407.50 合 计 497,632.64 — — (1,958,187.24) 2,096,407.50 (277,141.63) 358,711.27 *投资收益本期数 358,711.27 元比上期数(-)1,538,379.17 元增长 123.32%，主要系本期取得短期国 债投资收益 2,075,000.00 元所致。 37、营业外收入 类 别 2003 年度 2002 年度 地产地销销项税 59,690.95 2,096,449.41 水电费优惠返还 — — 606,129.73 固定资产清理收益 — — — — 其他 41,591.52 61,388.58 合 计 101,282.47 2,763,967.72 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 55 *营业外收入本期数 101,282.47 元比上期数 2,763,967.72 元下降 96.34%，主要系本期子公司深圳市 华丰电器器件制造有限公司不再执行地产地销优惠政策，本期地产地销销项税减少（本期发生数为结算上 期的税额）及不再享受水电费优惠返还所致。 38、营业外支出 类 别 2003 年度 2002 年度 地产地销进项税 — — 1,240,049.03 债务重组损失 113,215.76 968,101.06 固定资产清理损失 71,066.90 93,072.00 捐赠支出 645,144.99 243,000.00 其他 49,399.22 4,343.89 合 计 878,826.87 2,548,565.98 *营业外支出本期数 878,826.87 元比上期数 2,548,565.98 元下降 65.52%，主要系本期子公司深圳市 华丰电器器件制造有限公司不再执行地产地销优惠政策，本期地产地销进项税减少及债务重组损失减少所 致。 39、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本 期 数 收汕头超声（集团）公司往来款 79,700,000.00 收深圳市越华实业有限公司往来款 1,652,902.96 收深圳市越华创新实业有限公司往来款 500,000.00 收其他单位往来款 2,028,465.97 存款利息收入 994,490.89 收回职工借款 329,823.45 其他 600,977.20 合 计 85,806,660.47 40、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本 期 数 付汕头超声（集团）公司往来款 79,700,000.00 付深圳市越华创新实业有限公司往来款 500,000.00 付其他单位往来款 1,195,576.32 付职工借款 1,622,272.10 付香港汕华发展有限公司销售佣金 1,378,865.37 管理费用 20,969,182.45 营业费用 10,782,085.47 制造费用 2,624,512.63 财务费用 337,553.72 其他 12,691,971.62 合 计 131,802,019.68 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 56 41、收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本 期 数 收在建工程投标保证金 2,936,900.00 收市绿化委退还配套绿化建设资金 513,609.60 其他 14,221.62 合 计 3,464,731.22 42、支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本 期 数 印制板二厂筹建期间费用 13,324,722.70 付还投标保证金 200,000.00 付材料押金 152,187.00 其他 24,893.30 合 计 13,701,803.00 43、收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本 期 数 其他往来 588,023.80 存款利息收入 181,100.17 合 计 769,123.97 44、支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本 期 数 其他往来 173,860.00 其他费用 30,975.00 合 计 204,835.00 母公司会计报表主要项目附注（货币单位：人民币元） 1、 其他应收款 期 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 258,401,007.07 97.41 — — 346,081,443.27 98.04 — — 1-2 年 277,462.65 0.10 251,432.56 65,409.00 0.02 — — 2-3 年 5,031,043.70 1.90 752,301.56 271,962.65 0.08 251,496.96 3 年以上 1,571,861.00 0.59 1,477,152.00 6,593,754.70 1.87 2,754,139.93 合 计 265,281,374.42 100 2,480,886.12 353,012,569.62 100 3,005,636.89 2、 长期投资 (1) 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 57 期 初 数 期 末 数 项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 长期股权投资 455,480,234.04 245,054.14 27,729,054.88 68,314,964.67 414,894,324.25 — — 长期债权投资 6,100.00 — — — — 3,900.00 2,200.00 — — 合 计 455,486,334.04 245,054.14 27,729,054.88 68,318,864.67 414,896,524.25 — — (2)长期股权投资 ①股票投资 占被投资公司 被投资公司名称 股份性质 股票数量 股权比例 投 资 金 额 备 注 交通银行 法人股 12,440,816 0.1% 21,795,739.00 非上市公司 ②其他股权投资 占被投资公司 被投资公司名称 投 资 金 额 注册资本的比例 减值准备 汕头超声印制板公司 155,296,105.87 75% — — 汕头超声显示器有限公司 41,691,074.60 75% — — 四川超声印制板有限公司 11,947,495.02 62% — — 汕头超声印制板（二厂）有限公司 156,888,319.80 75% — — 深圳市华丰电器器件制造有限公司 8,942,557.51 70% — — 汕头超声显示器（二厂）有限公司 9,311,962.50 75% — — 合 计 384,077,515.30 — — ③股权投资差额 被 投 资 公 司 名 称 初 始 金 额 摊销期限 本期摊销额 摊 余 金 额 汕头超声印制板公司 * 8,296,423.94 10 年 829,642.40 3,318,568.74 汕头超声显示器有限公司 * 7,324,375.68 10 年 732,437.56 2,929,750.32 深圳市华丰电器器件制造有限公司** 5,463,282.23 10 年 546,328.23 3,824,297.54 深圳市华丰电器器件制造有限公司*** (1,201,767.60) 8 年 (150,220.95) (1,051,546.65) 合 计 19,882,314.25 1,958,187.24 9,021,069.95 *.形成原因：系组建股份公司时，控股子公司未按评估值调整，其评估增值部分以“ 股权投资差额” 反映。 **形成原因：系取得股权时,初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额。 ***形成原因：系公司本期受让深圳市越华实业有限公司对子公司深圳市华丰电器器件有限公司拥有 的 15%的股权，使公司对深圳华丰所持股权由 55%增至 70%，公司在股权变化时重新确定了股权投资差额， 并在剩余年限内进行摊销。 (3)长期债权投资 债券投资 债券种类 面 值 年利率 购入金额 到 期 日 减值准备 备 注 海湾大桥债券 2,200.00 5%-9% 2,200.00 2003 年-2004 年 — — 按成本法核算 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 58 3、 主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 种 类 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 超声仪器 16,145,545.10 13,345,071.67 9,594,305.62 8,400,639.28 覆铜板 74,811,875.77 46,123,364.65 70,265,614.57 49,463,052.57 合 计 90,957,420.87 59,468,436.32 79,859,920.19 57,863,691.85 4、 投资收益 项 目 股 权 投 资 收 益 债券投资 长期投资 名 称 成 本 法 权 益 法 股权投资差额摊销 成 本 法 减值准备 合计金额 短期投资 — — — — — — 2,075,000.00 — — 2,075,000.00 长期股权投资 497,632.64 (24,974,422.49) (1,958,187.24) — — — — (26,434,977.09) 长期债权投资 — — — — — — 1,755.00 — — 1,755.00 合 计 497,632.64 (24,974,422.49) (1,958,187.24) 2,076,755.00 — — (24,358,222.09) *投资收益本期数(-)24,358,222.09 元比上期数 20,233,938.29 元下降 220.38%，主要系本期子公司 汕头超声印制板（二厂）有限公司正式投产经营，因摊销开办费及未达产使各项费用及成本较高导致本年 亏损额较大，且全球电子行业市场虽稍有起色,但印制板价格仍下滑，使子公司净利润减少所致。 **本公司投资收益的汇回不存在重大限制。 （六）关联方关系及其交易的披露（货币单位：人民币元） 1、存在控制关系的关联方情况 ①存在控制关系的关联方 主 营 与本企业 经 济 注 册 关联方 法 定 关 联 方 名 称 注册地 业 务 关 系 性 质 资 本 持有股份 代表人 汕头超声电子（集团）公司 汕头市 电子加工 控股股东 国有 3,317 万元 62.36% 李大淳 汕头超声印制板公司 汕头市 印制线路板 子公司 中外合资 1,500 万美元 75% 李大淳 汕头超声显示器有限公司 汕头市 液晶显示器 子公司 中外合资 670 万美元 75% 李大淳 四川超声印制板有限公司 江油市 印制线路板 子公司 有限责任 2,650 万元 62% 莫少山 深圳市华丰电器器件制造有限公司 深圳市 电路板 子公司 有限责任 5,000 万元 70% 莫少山 汕头超声印制板（二厂）有限公司 汕头市 印制线路板 子公司 中外合资 3,012 万美元 75% 李大淳 汕头超声显示器（二厂）有限公司 汕头市 液晶显示器 子公司 中外合资 1,000 万美元 75% 李大淳 ②存在控制关系的关联方注册资本变化情况 本公司本期存在控制关系的关联方增加控股子公司汕头超声显示器（二厂）有限公司。该公司系本公 司与香港朗杰国际有限公司于 2003 年 6 月 11 日共同出资组建的合资公司，注册资本 1000 万美元，本公 司出资 75%，外方出资 25%。该公司目前仍处于筹建期间。 ③存在控制关系的关联方所持权益及其变化 关 联 方 名 称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 汕头超声电子(集团)公司 541,303,665.38 — — 23,535,942.57 517,767,722.81 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 59 汕头超声印制板公司 167,757,663.39 12,116,471.17 21,259,459.95 158,614,674.61 汕头超声显示器有限公司 48,110,622.36 2,779,937.65 6,269,735.09 44,620,824.92 四川超声印制板有限公司 11,502,579.06 444,915.96 — — 11,947,495.02 深圳市华丰电器器件制造有限公司 15,613,630.23 — — 3,898,321.83 11,715,308.40 汕头超声印制板（二厂）有限公司 187,500,000.00 — — 30,611,680.20 156,888,319.80 汕头超声显示器（二厂）有限公司 — — 9,311,962.50 — — 9,311,962.50 ④存在控制关系的关联方交易 A、管理费用 费用项目 本 期 数 上 期 数 办公楼租赁费* 100,000.00 100,000.00 综合服务费* 240,000.00 240,000.00 商标使用费* 600,000.00 600,000.00 土地租金** 755,108.00 853,612.00 合 计 1,695,108.00 1,793,612.00 *系根据本公司与控股股东汕头超声电子(集团)公司签定的《房屋租赁协议》、《综合服务协议》和 《商标使用权许可合同》有关规定所支付汕头超声电子(集团)公司的各项费用。 **系根据本公司与控股股东汕头超声电子(集团)公司签定的《土地使用权租赁协议》及补充协议所支 付汕头超声电子(集团)公司的土地租金，出租给本公司的汕头市兴业路 21 号厂区土地面积为 14069.59 平 方米，租金仍按 1997 年双方签订的《土地使用权租赁协议》中有关规定执行。 B、汕头超声电子（集团）公司为本公司长期借款 44,480 万元提供信用担保。 2、不存在控制关系的关联方情况 ①不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 香港汕华发展有限公司 同为子公司股东 香港明骏有限公司 同为子公司股东 四川艺精技术开发总公司 同为子公司股东 深圳市越华创新实业有限公司 同为子公司股东 香港朗杰国际有限公司 同为子公司股东 汕头高威电子有限公司 同一控股股东 汕头高威文化用品公司 同一控股股东 汕头保税区高威实业发展公司 同一控股股东 汕头超声电路板公司 同一控股股东 汕头市文化科技书店有限公司 同一控股股东 ②不存在控制关系的关联方交易 A、代理产品销售 占本期销售 占上期销售 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 60 委 托 单 位 本 期 数 总额比例(%) 上 期 数 总额比例(%) 汕头超声印制板公司 121,649,435.96 16.50 147,970,785.49 26.02 汕头超声显示器有限公司 73,750,617.64 10.00 61,085,775.89 10.74 广东汕头超声电子股份有限公司 1,030,969.32 0.14 2,498,616.00 0.44 保税区覆铜板厂 汕头超声印制板(二厂)有限公司 23,021,003.51 3.12 — — — — 合 计 219,452,026.43 29.76 211,555,177.38 37.20 *各子公司及分公司根据与香港汕华发展有限公司签订的代理协议,委托该公司代理产品销售及货款 的收取,代理销售费用详见第 D 点。 **本期应收代理商香港汕华发展有限公司代收销售货款期末余额为 76,410,919.00 元, 占应收账款期 末余额的 24.22%，详见第 F 点. ***各子公司及分公司委托该公司代理产品销售所产生的应收账款均已按账龄计提坏账准备。 B、代理材料采购 委 托 单 位 本 期 数 上 期 数 汕头超声印制板公司 43,847,328.04 29,916,364.72 汕头超声显示器有限公司 23,870,021.09 15,653,889.97 汕头超声印制板（二厂）有限公司 32,038,620.45 1,928,783.86 广东汕头超声电子股份有限公司保税区覆铜板厂 111,137.00 160,289.20 合 计 99,867,106.58 47,659,327.75 *.各子公司及分公司根据与香港汕华发展有限公司签订的代理协议,委托该公司代理采购敷铜板、药 液、干膜及插座等进口原材料,代理采购费用详见第 D 点。 C、代理设备采购 委 托 单 位 本 期 数 上 期 数 汕头超声印制板公司 7,701,573.03 12,553,706.56 汕头超声印制板（二厂）有限公司 50,036,698.82 24,978,227.48 汕头超声显示器有限公司 568,167.60 — — 合 计 58,306,439.45 37,531,934.04 *.各子公司根据与香港汕华发展有限公司签订的代理协议,委托该公司代理采购设备, 代理采购费用 详见第 D 点。 D、代理费用 a、根据本公司控股子公司汕头超声印制板公司与香港汕华发展有限公司签订的代理协议，代理销售费 用为由香港汕华发展有限公司根据汕头超声印制板公司确认的货款总额的 2-5%直接计入客户货款中收取； 代理采购费用为物料价格的 5%并包括在采购价格中； b、根据本公司控股子公司汕头超声印制板（二厂）有限公司与香港汕华发展有限公司签订的代理协议， 代理销售费用为由香港汕华发展有限公司根据汕头超声印制板（二厂）有限公司确认的货款总额的 2-5% 直接计入客户货款中收取；代理采购费用为物料价格的 5%并包括在采购价格中； 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 61 c、根据本公司控股子公司汕头超声显示器有限公司与香港汕华发展有限公司签订的代理协议，代理 销售费用为实收货款的 2-5%，本期汕头超声显示器有限公司已支付 2002 年度代理费 1,378,865.37 元及计 提 2003 年度代理费 2,276,064.19 元；代理采购费用为物料价格的 5%并包括在采购价格中； d、根据本公司分公司广东汕头超声电子股份有限公司保税区覆铜板厂与香港汕华发展有限公司签订 的代理协议，由香港汕华发展有限公司无偿提供代理销售服务。 E、销售货物 单 位 本 期 数 上 期 数 汕头高威电子有限公司 335,976.67 — — 汕头超声电路板公司 333,087.09 290,252.99 合 计 669,063.76 290,252.99 F、应收账款 单 位 期 初 数 期 末 数 香港汕华发展有限公司 76,899,867.08 76,488,926.18 汕头超声电路板公司 325,132.00 414,843.90 汕头高威电子有限公司 50,895.40 155,907.00 合 计 77,275,894.48 77,059,677.08 G、其他应收款 单 位 期 初 数 期 末 数 汕头高威文化用品公司 1,031,254.00 1,028,682.47 汕头市文化科技书店有限公司 581,568.02 580,988.07 汕头超声电路板公司 250,000.00 250,000.00 香港汕华发展有限公司 1,288.00 1,288.00 合 计 1,864,110.02 1,860,958.54 H、应付账款 单 位 期 初 数 期 末 数 香港汕华发展有限公司 5,399,712.29 23,119,349.55 I、其他应付款 单 位 期 初 数 期 末 数 汕头超声电路板公司 1,617,200.00 1,617,200.00 香港汕华发展有限公司 18,918.88 2,294,983.82 合 计 1,636,118.88 3,912,183.82 J、担保及抵押 本公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司的股东深圳市越华创新实业公司为深圳市华丰 电器器件制造有限公司提供最高额不超过 1,050 万元短期借款抵押担保，抵押物为深圳市福田区北环路轻 工厂房北座，房产证号深房地字第 3000159429 号，建筑面积 7457.64 平方米。 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 62 （七）非经常性损益 项 目 本 期 数 处置长期资产的损益 (71,066.90) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 92,913.90 短期投资损益 2,075,000.00 扣除减值准备后的营业外收支 (593,261.74) 各项减值准备的转回 438,139.96 债务重组损益 (113,215.76) 股权投资差额摊销 (1,958,187.24) 合 计 (129,677.78) （八）或有事项 本公司无需披露之或有事项。 （九）承诺事项 1、本公司 2000 年度经配股共募集资金人民币 24,138 万元，该次配股所募集资金将全部用于“ 20 万 平方米多层印制板技术改造项目” ，该项目已经国经贸投资[1998]573 号文件《关于下达重点工业产品出 口专项规划的通知》批准，并分别被国家计委和国家财政部列为“ 扩大出口专项计划” 的“ 国家重点技术 改造项目” ,为此本公司与香港汕华发展有限公司合资成立汕头超声印制板（二厂）有限公司实施该项目, 该公司于 2003 年 5 月正式投产。 2、根据本公司 2000 年度第二次临时股东大会于 2000 年 9 月 13 日审议同意的关于投资“ 增加多层高 密度印制板规格、品种、调整产品结构技术改造项目” 的预案，为增强公司综合实力，发挥公司高新技术 产品的规模效应、品牌优势和技术优势，根据公司发展规划，经充分论证，拟投资“ 增加多层高密度印制 板规格、品种、调整产品结构技术改造项目” ，该项目可行性已获省经贸委粤经贸[2000]348 号文批准， 国家经贸委以国经贸投资[1999]1167 号文批准，被列入国债专项资金重点技术改造项目投资和资金计划。 该项目计划总投资 19,930 万元，其中银行贷款人民币 15,000 万元，其余部分自筹,同时，该项目享受中 央和地方补助 3,600 万元。该项目生产线于 2003 年 5 月正式投产。 3、根据本公司 2002 年度第二次临时股东大会于 2002 年 9 月 25 日审议同意的关于“ 授权董事会决定 向银行贷款建设液晶显示器新项目有关事宜” 的决议，为提高企业经济效益和市场竞争能力，提升公司的 液晶显示器产品技术性能档次,拟应用自主开发的关键技术，引进国外先进生产设备,建设液晶显示器新项 目。该项目计划总投资 31,236 万元，其中银行贷款人民币 29,500 万元，其余部分自筹。目前，该项目已 获得各项贴息补助 1,845 万元，项目已开始实施。 （十）资产负债表日后事项 本公司董事会于 2004 年 3 月 22 日对公司 2003 年度分配预案作出决议：2003 年本公司实现净利润为 (-)36,175,853.02 元，加上年初未分配利润 1,945,506.47 元，可供股东分配的利润为(-)34,230,346.55 元，控股子公司（中外合资企业）按税后利润提取 10%的职工福利及奖励基金 1,565,712.05 元。鉴于 2003 年本公司实现净利润为亏损，故不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 广东汕头超声电子股份有限公司 2003 年年度报告 63 （十一）其他重要事项 1、本公司 2003 年度为实施液晶显示器新项目，与香港朗杰国际发展有限公司合资成立汕头超声显示 器（二厂）有限公司，该公司注册资本 1000 万美元，本公司占其 75%股权，香港朗杰发展有限公司占其 25%股权，该公司首期资本 150 万美元已全部到位并业经中国注册会计师验证。 2、本公司存入汕头市信托投资公司委托存款 500 万元，存入期限九个月，月利率为 1.8375‰，汕头 市信托投资公司接广东省人民政府的通知，现正处于停业整顿阶段。该项委托存款至今已逾期 3－4 年， 本期已按账龄计提了 25%的坏账准备。本公司与汕头市信托投资公司于 2002 年 9 月 27 日签订了债务重组 协议，双方同意由汕头市信托投资公司将账面价值 5,507,236.92 元的房产以协议价 500 万元抵偿本公司 存款，目前房产交易资料已报房产交易管理所确权，其他事项及手续正在进一步协商及办理中。 3、汕头超声电子（集团）公司因需于 2003 年 7 月 30 日至 2010 年 7 月 30 日向中国银行汕头市分行申 请多项贷款，故将其所拥有的本公司 98,000,000 股法人股权质押给该银行，该部分股权已于 2003 年 8 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了质押登记手续，质押期限自 2003 年 8 月 29 日起 至 2010 年 7 月 30 日止。 十一、备查文件 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 董事长签名： 广东汕头超声电子股份有限公司 二ＯＯ四年三月二十二日