000833_2010_贵糖股份_2010年年度报告_2011-04-01.txt

广西贵糖(集团)股份有限公司 000833 2010 年年度报告全文 二 0 一一年三月三十一日 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 2 页 目 录 一、重要提示………………………………………………………3 二、公司基本情况简介……………………………………………3 三、会计数据和业务数据摘要……………………………………4 四、股本变动及股东情况…………………………………………6 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………12 六、公司治理结构…………………………………………………16 七、股东大会情况简介……………………………………………18 八、董事会报告……………………………………………………18 九、监事会报告……………………………………………………28 十、重要事项………………………………………………………30 十一、财务报告……………………………………………………34 十二、备查文件目录………………………………………………109 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 3 页 一、重要提示 （一）本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 （二）除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 刘强 董事 因公出差 徐在亮 （三）上海东华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 （四）公司董事长黄振标先生、总经理陈健先生、财务负责人杨正先生及财务 会计部经理王敏凌女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称: 广西贵糖(集团)股份有限公司 公司法定英文名称：GUANGXI GUITANG (GROUP) CO., LTD 公司英文名称缩写：GUITANG （二）公司法定代表人：黄振标先生 （三）公司董事会秘书：杨正先生 联系地址：广西贵港市广西贵糖(集团)股份有限公司 电话：0775–4201833 传真：0775–4260833 电子信箱：gtgfgs@ （四）公司注册地址：广西贵港市幸福路 100 号 公司办公地址：广西贵糖(集团)股份有限公司办公大楼 邮政编码：537102 公司国际互联网网址：http://www.G 电子信箱：gtgfgs@ 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 4 页 （五）公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站 网址: 公司年度报告备置地点：本公司证券部和深圳证券交易所 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：贵糖股份 股票代码：000833 （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 8 月 18 日 公司注册登记地点：广西贵港市 公司最近一次变更注册登记日期：2008 年 3 月 27 日 公司变更注册登记地点：广西贵港市 企业法人营业执照注册号：450800000002690 税务登记号码：450800198227509 组织机构代码：19822750-9 公司聘请的会计师事务所名称：上海东华会计师事务所有限公司 办公地址：上海市太原路 87 号甲 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度公司主要经营数据 单位：（人民币）元 营业利润 101,859,580.81 利润总额 115,774,252.47 归属于上市公司股东的净利润 91,629,864.41 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 79,802,284.00 经营活动产生的现金流量净额 185,575,616.64 注:：扣除非经常性损益涉及的项目及金额 单位：（人民币）元 非流动资产处置损益 221,841.36 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 16,909,642.84 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,216,812.54 所得税影响额 -2,087,091.25 合 计 11,827,580.41 （二）截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 5 页 单位：（人民币）元 2010 年 2009 年 本年比上年增减 （%） 2008 年 营业收入 1,349,749,386.15 1,082,157,282.14 24.73 1,388,112,842.55 利润总额 115,774,252.47 37,832,981.44 206.01 72,471,548.35 归属于上市 公司股东的 净利润 91,629,864.41 29,989,654.22 205.54 64,568,376.47 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 性损益后的 净利润 79,802,393.50 26,829,960.98 197.44 69,803,985.72 基本每股收 益 0.31 0.10 210.00 0.22 稀释每股收 益 0.31 0.10 210.00 0.22 扣除非经常 性损益后的 基本每股收 益 0.27 0.09 200.00 0.24 全面摊薄净 资产收益率 （%） 11.31 4.00 增加 7.31 个百分点 8.79 加权平均净 资产收益率 （%） 11.31 4.00 增加 7.31 个百分点 8.79 扣除非经常 性损益后的 全面摊薄净 资产收益率 （%） 9.85 3.58 增加 6.27 个百分点 9.51 扣除非经常 性损益后的 加权平均净 资产收益率 （%） 9.85 3.58 增加 6.27 个百分点 9.51 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 6 页 经营活动产 生的现金流 量净额 185,575,616.64 117,753,967.78 57.60 173,501,639.28 每股经营活 动产生的现 金流量净额 0.63 0.40 57.50 0.59 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增 减（%） 2008 年末 总资产 1,388,827,427.83 1,336,784,691.25 3.89 1,452,264,001.00 所有者权益 （或股东权 益） 825,891,943.64 764,165,678.65 8.08 734,176,024.43 归属于上市 公司股东的 每股净资产 2.79 2.58 8.14 2.48 注：2008 年 7 月起，公司将广西纯点纸业有限公司、广西贵港市安达物流有限 公司两个控股子公司纳入公司合并报表范围，为此相应调整了 2008 年度的主要会 计数据和财务指标。 （三）按中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则（第 9 号）》要 求计算 2010 年报告期利润的净资产收益率和每股收益如下： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 金额（元） 全面摊薄 加权平均 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股 股东的净利润 91,629,864.41 11.31 11.31 0.31 0.31 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 79,802,393.50 9.85 9.85 0.27 0.27 四、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况 1、公司股份变动情况表 单位:股 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 7 页 本次变动前 本次变动增减(+,–) 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 46,212,122 15.609% -46,203,212 -46,203,212 8,910 0.00% 1、国家持股 0 0.00% 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00% 3、其他内资持股 46,193,212 15.602% -46,193,212 -46,193,212 0 0.00% 其中：境内非国有法人 持股 46,193,212 15.602% -46,193,212 -46,193,212 0 0.00% 境内自然人持股 0 0.00% 4、外资持股 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 5、高管股 18,910 0.006% -10,000 -10,000 8,910 0.00% 二、无限售条件股份 249,855,758 84.391% +46,203,212 +46,203,212 296,058,970 100% 1、人民币普通股 249,855,758 84.391% +46,203,212 +46,203,212 296,058,970 100% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 三、股份总数 296,067,880 100% 0 0 296,067,880 100% 2、限售股份变动情况 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售 股数 本年增加限 售股数 年末限售 股数 限售 原因 解除限售日期 广西贵糖集团有 限公司 46,193,212 46,193,212 0 0 股改 2010 年 4 月 13 日 合 计 46,193,212 46,193,212 0 0 说明：未考虑公司高管持股。 （二）证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市。 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 8 页 2、报告期内公司股份总数及结构变动 2010年4月19日 ，公司限售期满新增可上市交易流通股份的数量为46,193,212 股，使得有限售条件的流通股份与无限售条件的流通股份比例发生变化，但公司股 份总数未发生变化。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （三）股东情况介绍 1、股东数量和持股情况 报告期末股东总数 82,354 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股 比例 (%) 持股总数 (股) 持有有限售条件 股份数量（股） 质押或冻 结的股份 数量 (股) 广西贵糖集团有限公司 境内一般法人 25.60 75,800,000 0 0 中国银行-国泰区位优 势股票型证券投资基金 境内一般法人 0.54 1,609,134 0 0 广西贵港甘化股份有限 公司 境内一般法人 0.47 1,400,000 0 0 中国建设银行－国泰金 鼎价值精选混合型证券 投资基金 境内一般法人 0.44 1,300,000 0 0 冯娟 境内自然人 0.43 1,260,000 0 0 深圳市兴智源投资有限 公司 境内一般法人 0.37 1,102,187 0 0 广西玉柴机器集团有限 公司 国有法人 0.34 1,000,000 0 0 徐志谦 境内自然人 0.25 750,332 0 0 贵港市财政局机关后勤 服务中心 境内一般法人 0.24 700,000 0 0 玉林市国企工业总公司 境内一般法人 0.2 592,785 0 0 前十名无限售条件股东持股情况 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 9 页 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 广西贵糖集团有限公司 75,800,000 人民币普通股 中国银行-国泰区位优势股票型证券投资基 金 1,609,134 人民币普通股 广西贵港甘化股份有限公司 1,400,000 人民币普通股 中国建设银行－国泰金鼎价值精选混合型 证券投资基金 1,300,000 人民币普通股 冯娟 1,260,000 人民币普通股 深圳市兴智源投资有限公司 1,102,187 人民币普通股 广西玉柴机器集团有限公司 1,000,000 人民币普通股 徐志谦 750,332 人民币普通股 贵港市财政局机关后勤服务中心 700,000 人民币普通股 玉林市国企工业总公司 592,785 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，公司第一大股东与其他股东之间不存在关联 关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规 定的一致行动人。其他股东之间的关联关系不详，也未知其之间 是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一 致行动人。 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其之 间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的 一致行动人。 前十名股东中，公司第一大股东与前十名流通股股东之间不 存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》规定的一致行动人；其他股东与前十名流通股股东之间的 关联关系不详，也未知其之间是否属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人。 2、公司控股股东及实际控制人情况及控制关系的方框图 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 10 页 本公司控股股东为广西贵糖集团有限公司（以下简称“贵糖集团”），持有本公 司 25.60%的股份。“贵糖集团”成立于 1997 年 3 月，法定代表人为翁鸣先生，注册 资本人民币 10,079 万元，主要经营范围为：机制糖、机制纸、酒精等。 “贵糖集团”的第一大股东为深圳华强集团有限公司（以下简称“华强集团”）。 其法定代表人为梁光伟先生，该公司成立于1979年，目前注册资本8亿元人民币， 经营范围为：资产经营；投资兴办各类实业项目；移动通信设备；广播电视设备， 电子计算机整机，家用电子产品，传输设备，仪器仪表，电子元件，在合法取得土 地使用权范围内房地产单项开发经营业务；程控交换机、传真机、办公自动化设备、 激光拾音头、模具机芯、模具加工、计算机及通讯网络工程；国内商业、物资供销 业；航空客票代售、揽货、水运客运、销售代理；进出口业务；物业管理、信息咨 询服务。污染防治、环保技术的研发、应用。“华强集团”持有“贵糖集团”60%的 广西贵糖集团有限公司 广西贵糖（集团）股份有限公司 李国洪、鞠耀明、方德厚、 翁鸣、王建新各 2.3719% 25.60% 60% 9.4876% 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 11 页 股份。 “华强集团”原为广东省省属国有独资企业。根据广东省人民政府办公厅粤办 函[2003]297号《关于同意深圳华强集团公司省现代农业集团公司改制方案的复函》 批准的整体改制方案，“华强集团”实施了国有股权转让，其中深圳华强合丰投资股 份有限公司（以下简称“合丰投资”）受让45%的股权，原“华强集团”高管合计受让46% 的股权。该次改制已经国务院国有资产监督管理委员会国资产〔2005〕1449号《关 于深圳华强实业股份有限公司国有股性质变更有关问题的批复》批准。目前，“华 强集团”由广东省人民政府之全资控股公司广东恒健投资控股有限公司持股9%、“合 丰投资”持股45%、“华强集团”高管团队成员控制的深圳华强升鸿投资有限公司（以 下简称“华强升鸿”）持股14.6624%、梁光伟等5名股东合计持股31.3376%，为多元 化产权主体持股的结构。 “华强集团”的第一大股东为深圳华强合丰投资股份有限公司（以下简称“合 丰投资”），“合丰投资”成立于2003年7月，由深圳华强集团股份有限公司（前身 为“深圳华强科技股份有限公司”，以下简称“华强集团股份”）与原“华强集 团”1348名员工共同发起设立，经营范围包括股权投资、投资兴办实业，目前的注 册资本为30,000万元，其控股股东“华强集团股份”的持股比例为67.6567%。 “华强集团股份”是由原“华强集团”680余名员工于2000年1月发起设立的公司， 目前的注册资本为20,000万元。 “华强集团股份”第一大股东为深圳市世通贸易有限公司（以下简称“世通贸 易”）成立于 1999 年 7 月，注册资本为 1,500 万元，营范围为投资兴办实业；国内 商业、物资供销业；信息咨询；经营进出口业务。“世通贸易”持有“华强集团股 份”25.7%股份。 “世通贸易”的第一大股东为深圳市汇祥投资股份有限公司（以下简称“汇祥 投资”），持有“世通贸易”47%的股权。“汇祥投资”的股东为“华强集团”81 名骨 干员工。该 81 名自然人持有“汇祥投资”股权的比例均不超过 4.15%，较为分散。 “华强集团股份”的第二大股东为深圳华强升鸿投资有限公司（以下简称“华 强升鸿”），“华强升鸿”持有“华强集团股份”19.60%的股份，“华强升鸿”的股东 为“华强集团”高管团队成员。 华强集团股份”其余 48.7028%的股份由原“华强集团”704 名员工分散持有 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 12 页 （包括离职员工及转让股权的情况），持股比例最高的前 10 名股东合计持有“华强 集团股份”7.06%的股份。 鉴于“华强集团”的股权结构是一种多方股东持股、相互制约的均衡结构，且 梁光伟等人组成的“华强集团”高管团队合计直接持有“华强集团”31.3376%的 股权，近三年来梁光伟等高管团队成员一直是“华强集团”的董事会成员，事实上 对“华强集团”的重大经营决策具有主导作用和重大影响力。因此“华强集团”高 管团队事实上对“华强集团”具有控制力，进而对公司也具有控制力。从深圳华强 集团有限公司派来的董事是黄振标先生和李朝晖先生。 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员的情况 1、基本情况 姓 名 职务 性 别 年 龄 任 期 年初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 年末持 股数 (股) 报告期内 从公司领 取报酬总 额（万元， 含税） 黄振标 董事长 男 47 2008.7－ 2011.7 0 0 0 0 0 李朝晖 董事 男 41 2008.7－ 2011.7 0 0 0 0 0 刘 强 董事 男 39 2008.7－ 2011.7 0 0 0 0 0 徐在亮 独立董事 男 53 2008.7－ 2011.7 0 0 0 0 5 邵九林 独立董事 男 47 2008.7－ 2011.7 0 0 0 0 5 陈 健 总经理 男 42 2008.7－ 2011.7 3,240 3,240 35.81 杨 正 副总经理、 董事会秘书 男 52 2008.7－ 2011.7 0 0 0 0 23.12 韦美钧 副总经理 男 54 2010.03－ 2013.03 0 0 0 0 21.41 郭峰 副总经理 男 52 2010.10－ 2013.10 0 0 0 0 0.75 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 13 页 蓝贤州 总工程师 男 45 2008.7－ 2011.7 0 0 0 0 21.71 张静琴 监 事 会 主 席、工会主 席 女 56 2008.7－ 2011.7 8,640 0 0 8,640 20.81 周如军 监事 男 57 2008.7－ 2011.7 0 0 0 0 9.36 梁步明 监事 男 57 2008.7－ 2011.7 0 0 0 0 10.93 合计 11,880 11,880 153.90 注： （1）公司未实行股权激励，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股 票期权或被授予限制性股票。 （2）报告期内公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股票未发生变动。 （3）经公司 2007 年度股东大会审议通过，同意每位独立董事每年 5 万元人民 币的津贴（含税）。独立董事出席公司董事会和股东大会的差旅费及按《公司法》、 《公司章程》相关规定行使职权所需的合理费用由公司报销。 2、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 （1）董事 黄振标先生：男，1963 年出生，本科，注册会计师。2004 年 2 月至今任本公 司董事长、广西贵糖集团有限公司总裁。 李朝晖先生：男，1969 年出生，研究生。历任广西贵港金田糖业有限公司董事 长、广西洁宝金田纸业有限公司董事长，2010 年 12 月 30 日辞去广西洁宝纸业投资 股份有限公司职务。2004 年 2 月至今任本公司董事、景丰投资有限公司副总经理 刘强先生：男，1971 年出生，本科。先后在深圳中航企业集团、航空信托投资 有限公司、联合证券有限责任公司工作。2008 年 7 月至今任本公司董事。 徐在亮先生：男，1957 年出生，研究生，高级经济师。历任山东省资产管理有 限公司副总经理、上海敬信投资有限公司董事、总经理、山东省齐鲁国际招标有限 公司董事长。2004 年 2 月至今任本公司独立董事。 邵九林先生：男，1963 年出生，本科。历任武汉市轻工耐火材料厂财务科长、 大信会计师事务所有限公司总经理、中国青旅实业发展有限责任公司副总经理、财 务总监。2008 年 7 月至今任本公司独立董事。 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 14 页 （2）监事 张静琴女士：女，1954 年出生，大专，高级政工师。2001 年 1 月至今任本公 司监事会主席、工会主席。 周如军先生：男，1953 年出生，大专，经济师。2001 年 1 月至 2002 年 5 月任 本公司监事会副主席，2004 年 1 月至 2006 年 6 月任本公司副总经理，2008 年 7 月 至今任本公司监事会监事。 梁步明先生：男，1953 年出生，大专，技师。2001 年 1 月至今任本公司监事 会职工监事、热电厂党支部书记。 （3）高级管理人员 陈健先生：男，1968 年出生，研究生，高级工程师。2001 年 1 月至 2008 年 7 月任本公司副总经理，2008 年 7 月至今任本公司总经理。 杨正先生：男，1958 年出生，研究生，会计师。2004 年 2 月至 2008 年 7 月任 本公司董事、副总经理、财务负责人、董事会秘书、2008 年 7 月至今任副总经理、 财务负责人、董事会秘书、本公司广西贵港市安达物流有限公司法定代表人。 韦美钧先生：男，1956 年出生，大专，工程师。历任本公司供应部经理，生产 部经理，总经理助理。2010 年 2 月至今任本公司副总经理。 郭峰先生：男，1958 年出生，大专，高级工程师。2005 年至 2010 年 10 月在 贵港金田糖业有限公司任副总经理、总经理职务。2010 年 10 月至今任本公司副总 经理。 蓝贤州先生：男，1965 年出生，研究生，高级工程师。历任本公司制炼车间副 主任、制糖厂工艺室主任、制糖厂副厂长、厂长、技术中心办公室主任、发展部经 理。2008 年 7 月至今任本公司总工程师。 （4）在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬津贴 黄振标 广西贵糖集团有限公司 总裁 2007 年 10 月至今 否 李朝晖 广西贵糖集团有限公司 董事 2007 年 10 月至今 否 在其他单位任职情况 姓名 其他单位称 担任的职务 李朝晖 广西洁宝纸业投资股份有限公司 法定代表人、董事长 杨 正 广西贵港市安达物流有限公司 法定代表人 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 15 页 3、年度报酬情况 （1）董事、监事和高级管理人员薪酬的决策程序和确定依据 目前，公司董事、监事和高级管理人员的薪酬根据公司的劳动人事工资制度确 定。公司实行经营管理者年薪制。 报告期内，不在本公司领取报酬的董事、监事情况 姓 名 是否在股东单位或其他关联单位领取 黄振标 是 李朝晖 是 刘强 否 4、报告期内，被选举或离任的董事和监事，以及聘任或解聘的高级管理人员 （1）报告期内，经 2010 年 1 月 31 日召开的公司第五届第十二次董事会会议 审议，根据公司生产经营的需要，经陈健总经理提名，董事会同意聘任韦美钧先生 为公司副总经理。具体内容详见刊登于 2010 年 2 月 2 日的《证券时报》。 （2）报告期内，经 2010 年 10 月 21 日召开的公司第五届第十五次董事会会议 审议，根据公司生产经营的需要，经陈健总经理提名，董事会同意聘任郭峰先生为 公司副总经理。具体内容详见刊登于 2010 年 10 月 23 日的《证券时报》。 （3）报告期内，原副总经理李建元先生于 2010 年 10 月 20 日，因其个人原因 申请辞去公司副总经理职务。具体内容详见刊登于 2010 年 10 月 23 日的《证券时 报》。 （二）公司员工的情况 1、报告期内，公司在职员工 2,703 人，其中各类人员及其构成如下: 人 员 人 数 占 员 工 总 人 数 生产人员 2,065 76.40% 销售人员 14 0.52% 技术人员 446 16.50% 财务人员 21 0.78% 行政人员 157 5.80% 注：上述人员中，大专以上文化程度 577 人，占职工总人数的 21.35%；中等专 业人员 786 人，占职工总人数的 29.08%。中级和高级职称者 124 人，初级职称者 207 人。 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 16 页 2、公司离退休职工养老金实行社会统筹发放。 六、公司治理结构 （一）公司治理的实际状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及其他法律法规和中国证监会关于上市公 司治理的规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，提 高公司治理水平，规范公司运作。 1、关于公司股东与股东大会：根据《公司章程》的规定，股东按其所持有的 股份享有其权利和承担相应的义务。公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》 的要求，依法召集、召开股东大会。公司股东大会的召集召开程序、出席会议人员 的资格和表决程序都符合《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》 以及《股东大会议事规则》等规范性文件的规定。 2、关于董事与董事会：公司董事会能够按照《公司法》、《公司章程》的有关 规定行使职权，会议的召集、召开及形成决议均严格按照公司《董事会议事规则》 进行，保障和发挥董事及董事会的管理、决策职能。公司董事一如既往、恪尽职守、 履行了诚信、勤勉义务。 公司董事会设立战略委员会、薪酬与考核委员会审计委员会等四个专门委员 会，并制定各个委员会的工作制度及《审计委员会年报工作规则》、《独立董事年报 工作制度》各委员会职责明确、运作良好，确保董事会高效运作和科学决策。 3、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求， 监事会会议严格按照规定的程序进行，充分发挥监事和监事会对经营层及董事会的 监督职能，维护上市公司和全体股东的利益。 4、关于利益相关者：公司守合同讲信用，尊重银行及其他债权人、职工、消 费者等利益相关者的合法权利，积极合作共同推进公司持续、健康发展。 5、关于上市公司的独立性：公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业 务方面做到“五分开”；控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和 经营活动。 6、关于信息披露与透明度：公司能按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公 司章程》等文件的规定，及时、准确的履行信息披露义务。通过公司《信息披露管 理制度》、《投资者关系管理制度》等制度，规范了有关信息披露、信息保密、接待 来访、回答咨询、向投资者提供公司公开披露的资料、披露投资者关系管理活动。 （二）报告期内公司治理专项活动情况 公司于 2010 年 3 月 26 日召开 2009 年度股东大会，审议通过了《关于修改〈公 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 17 页 司章程〉有关条款的议案》。这是《公司章程》的第九次修订。 通过治理专项活动及整改工作的深入推进，公司结合实际情况，不断完善公司 治理结构和内部控制制度建设，从而保证公司在生产经营方面保持长期稳定、持续 的发展。对照有关上市公司治理的规范性文件的规定，公司治理的状况基本上符合 要求。 中国证监会广西监管局于2009年9月9日至9月21日对我公司进行了现场检查。 针对检查过程中发现的问题，中国证监会广西监管局下达了《限期整改通知书》（桂 证监字[2009]103号，以下简称《通知》），要求我公司对存在的问题进行限期整改。 接到《通知》后，公司对此高度重视，组织公司董事、监事、高级管理人员及相关 部门对《通知》中指出的问题进行了认真的对照检查，制定了整改措施，并提请公 司 2010 年 1 月 27 日召开的公司第五届董事会第十一次会议审议通过。于 2010 年 1 月 29 日在《证券时报》上刊登了整改报告，整改报告涉及公司章程修改等内容已 按《通知》要求整改完毕，唯部分近年新建房屋的房产证目前正在办理中，相关情 况将在下期定期报告中披露。 （三）独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事认真履行法律、法规和《公司章程》等赋予的职责， 出席本年度公司召开的董事会会议，对相关会议议案发表独立意见，在董事会日常 工作及重要决策中尽职尽责，检查和指导公司生产经营工作，积极维护公司和全体 股东的利益。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事 姓名 本年应参加 董事会次数 通讯方式召 开次数（次） 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 备注 徐在亮 6 2 4 0 0 连任 邵九林 6 2 4 0 0 连任 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司两位独立董事对公司本年度董事会各项议案及公司其他事项没 有提出异议。 3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 公司制定了《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》。对独立董事的 任职条件、任职程序、行使职权、享受的权利、在审查关联交易中的义务、年报编 制和披露过程中的责任和义务等作出规定，按照上述工作制度的要求，独立董事认 真行使公司赋予的权利，及时了解公司生产经营信息，全面关注公司发展状况，积 极出席公司召开的相关会议，对董事会审议的相关事项发表独立客观意见，忠实履 行职责，充分发挥独立董事的独立作用，积极维护公司全体股东尤其是中小股东的 合法权益。 （四）公司与控股股东的情况 公司已做到了和控股股东在业务、人员、资产、机构、财务的“五分开”，公 司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务独立性：公司业务活动独立于控股股东，自主经营，业务结构完整。 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 18 页 2、人员独立性：本公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公 司章程》的有关规定选举产生。公司总经理、副总经理、总会计师、董事会秘书等 高级管理人员均是公司专职人员，未在股东单位兼职或领取薪酬。公司财务人员亦 没有在股东单位兼职的情况。公司劳动人事完全独立。 3、资产独立性：公司资产产权明确，拥有独立的生产体系和配套设施，不存 在控股股东占用公司资产的情况。 4、组织机构独立性：公司的办公机构和生产经营场所与控股股东分开，不存 在混合经营或机构重叠的情况。公司各职能部门独立履行其职能，不受控股股东或 其他股东的干预。 5、财务独立性：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系，有 规范独立的财务管理制度；独立在银行开户并依法纳税。 （五）公司内部控制制度的建立健全情况 经过上市公司治理专项活动，公司建立健全了法人治理结构和内部控制体系， 符合有关法律法规和证券监管部门的要求。公司内部控制制度得到有效的贯彻和执 行，对控制和防范经营管理风险、提高经济效益、保护投资者的合法权益、促使公 司规范运作和健康发展起到了积极的促进作用。 公司监事会和独立董事认为，公司建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制 度，内部控制组织机构完整、运转有效，确保公司资产安全完整和保值增值。 （六）公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价 意见 （1）董事会对公司内部控制的自我评估报告全文详见与年报同时披露的指定 信息披露网站——巨潮资讯网。 （2）公司未聘请审计机构出具对公司内部控制的核实评价意见。 （七）对高级管理人员的考评及激励机制 根据公司制订的薪酬分配方案，实行岗位工资和效益工资相结合，通过签订目 标责任状对高级管理人员进行考核，奖罚分明。 七、股东大会情况简介 公司于 2010 年 3 月 26 日召开 2009 年年度股东大会。决议公告刊登在 2010 年 3 月 27 日的《证券时报》。会议审议通过了通知中所列全部议案。 八、董事会报告 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 19 页 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内公司总体经营情况 2010 年广西甘蔗产量减少，食糖市场需求活跃，白砂糖价格变幅较大。公司把 握好销售节奏，在较好价位销售食糖，取得了较好的业绩。2010 年文化纸市场上受 行业产能增加等因素影响，公司积极开拓市场，减少不利因素的影响，在拓展销售 的同时适当提高价格；公司调整了造纸原料结构，以自产桉木浆替代蔗渣浆和外购 桉木浆，在控制产品成本的同时，保持了产品质量的稳定，维护了产品市场的规模。 公司投入 1,050 万元进行技改和加强环保设施建设取得良好效果。2010 年公司实现 工业总产值 13.95 亿元，比去年同期增长 17.99%；实现营业收入 134,974.94 万元， 比去年同期增长了 24.73%；实现净利润 9,162.99 万元，比去年同期上升 207.79%。 （1）机制糖经营方面： 2009/2010 年榨季，公司榨蔗 67.91 万吨，同比增加 7.28 万吨。总产糖 8.19 万吨，同比增加了 0.84 万吨。在国内、国外糖价高位运行 的大背景下，09/10 榨季周边糖厂出现抬价跨蔗区抢购原料蔗现象，我公司制糖生 产受到严重影响。原料蔗流失已成为制约我公司制糖系统正常生产的核心问题。 （2）机制纸经营方面：2010 年，全年机制浆产量 12.42 万吨（风干），比去年 同期下降了 12.70%；文化用纸产量 10.42 万吨，比去年同期下降 0.4%；生活用纸 产量 3.8 万吨，比去年同期增加 15.02%。由于浆纸市场持续疲软，公司单台开机不 足。同时以桉木替代蔗渣，浆生产波动比较大，公司积极采取各项措施，有效降低 了蔗渣原料短缺的影响。 （3）大宗物资采购方面：公司利用市场契机及时调整煤炭采购方式，努力维 护良好的“厂厂直供”合作方式；对于纸浆板、碱氯、肥料等大宗物资，根据市场 变化趋势确定采购节奏，有效降低采购成本。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）公司的主要经营范围：食糖、纸、酒精及轻质碳酸钙的制造、销售。公司 的主导产品为“桂花”牌白砂糖、文化用纸及“纯点”、“碧绿湾”牌生活用纸。报 告期内，公司主营业务收入和主营业务利润的构成情况如下： ①按行业和产品构成 单位：（人民币）万元 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 20 页 注：（1）由于机制糖销量增加,价格增长幅度大于成本上升幅度,因此收入、 成本及机制糖毛利比上年同期增加。 （2）纸制品业市场因本年度原料价格上涨等原因影响，虽然收入比上年同期 增长，但成本上升幅度大于价格上升幅度，导致毛利下降。 ②按地区构成 单位：（人民币）万元 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 华北地区 2,466.53 592.39 东北地区 80.60 -96.64 华东地区 6,892.63 -17.13 华南地区 108,827.73 22.21 华中地区 8,787.24 142.59 西北地区 30.69 -91.60 西南地区 4,181.93 77.71 出口 133.64 -21.84 合计 131,400.99 23.23 注：按地区构成指按公司产品主要销售的地区划分。 营 业 收 入 营 业 成 本 毛利率 （%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 毛利率比上年增 减（%） 分行业 制糖业 48,566.72 36,107.29 25.65 79.64 49.78 增加 14.82 个百分点 造纸业 85,695.32 72,689.72 15.18 6.50 10.69 减少 3.21 个百分点 化工 712.90 724.70 -1.66 0.08 2.26 减少 2.18 个百分点 分产品 机制糖 41,326.81 29,328.61 29.03 83.68 47.35 增加 17.49 个百分点 机制纸 85,695.32 72,689.72 15.18 6.5 10.69 减少 3.21 个百分点 轻质碳 酸钙 712.90 724.70 -1.66 0.08 2.26 减少 2.18 个百分点 其他 7,239.91 6,778.68 6.37 59.61 61.29 减少 0.98 个百分点 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 21 页 （2）占公司主营业务收入 10%以上的产品销售情况 单位：（人民币）万元 产 品 营业收入 营业成本 营业利润率（%） 机制糖 41,326.81 29,328.61 29.03 机制纸 85,695.32 72,689.72 15.18 合 计 127,022.13 102,018.33 （3）报告期内，公司主营业务或其结构较前一报告期未发生变化。 ①机制糖营业毛利11,998.20 万元，比上年度增长362.26%，营业毛利率 29.03%，比上年度增加17.49个百分点。毛利额增加主要原因是机制糖销量比上年 度上升19.47%；毛利率增加主要原因是由于机制糖价格较去年同期上升53.74%，同 时原材料的价格也有所上升,销售成本增加23.33%，机制糖收入、成本及毛利比上 年同期增加。 ②机制纸营业毛利 13,005.60 万元，比上年减少 12.11%，营业毛利率 15.18%， 比上年下降 3.21 个百分点，主要原因是文化用纸销售价格上升 13.40%，销售数量 下降 5.77%，成本上升 12.26%。生活用纸销售单价下降 4.25%，销售成本上升 10.80%。 （4）主要供应商、客户情况： ①公司向前五名供应商采购金额合计为 6,690.29 万元，占公司年度采购总额的 38.65%。 ②公司向前五名客户销售金额合计为 43,478.71 万元，占公司销售总额的 34.46%。 3、报告期公司资产同比发生重大变动的说明 报告期内公司资产总额为 1,388,827,427.83 元,主要构成情况如下: 单位：（人民币）元 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 项 目 金额 占总资产 的比重（%） 金额 占总资产 的比重（%） 同比增减 货币资金 184,866,263.08 13.31 129,186,148.48 9.66 3.65 应收帐款 63,821,115.57 4.60 45,041,862.05 3.37 1.23 存货 353,251,071.86 25.44 312,711,356.66 23.39 2.05 预付账款 38,919,567.17 2.80 40,634,481.25 3.04 -0.24 固定资产 641,405,614.28 46.18 700,007,459.37 53.37 -6.18 其他应收款 17,084,844.03 1.23 23,147,275.13 1.73 -0.50 短期借款 60,000,000.00 4.32 128,989,685.23 9.65 -5.33 资产总额 1,388,827,427.83 100 1,336,784,691.25 100 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 22 页 注：报告期内，公司资产未发生重大变动。 4、报告期内公司主要资产采用的计量属性 根据新企业会计准则的规定，报告期内，公司主要资产采用的计量属性为：存 货采用成本与可变现净值孰低计量；长期股权投资、固定资产、无形资产按照取得 时初始投资成本计量；公司无投资性房地产。 5、报告期公司费用同比发生重大变动的说明 单位：（人民币）元 项 目 2010 年度 2009 年度 增减 （%） 变动原因 营业费用 66,455,904.87 52,665,501.24 26.18 产品销售量增加 管理费用 69,295,342.71 73,717,323.45 -6.00 同期相比无重大变动 财务费用 6,230,496.11 5,528,873.20 12.69 借款利率上升 所得税 24,144,388.06 8,062,978.69 199.45 本期利润总额增加 6、报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况及与报告期净利 润存在重大差异的原因说明 单位：（人民币）元 项 目 2010 年度 2009 年度 增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 185,575,616.64 117,753,967.78 57.60 投资活动产生的现金流量净额 -25,782,688.57 -32,169,848.57 -19.85 筹资活动产生的现金流量净额 -104,112,813.47 -171,762,736.12 -39.39 （1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额比上年增加 6,782.16 万元，主 要原因是 2010 年销售收入增加，使销售现金净流入增加 29,958.71 万元，收到增 值税税款返还 900 万元。 （2）投资活动产生的现金流量净额比上年减少净流出 638.72 万元，主要原因 是：购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金减少 1,280.77 万元。 （3）筹资活动产生的现金流量净额比上年减少净流出 6,764.99 万元，主要原 因是归还的银行借款减少。 7、与公司经营相关的重要信息的讨论与分析 报告期内无与公司经营相关的其他重要信息。 8、公司控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）同一控制下企业合并取得的子公司 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 23 页 子公司全称 注册 资本 经营范围 持股 比例 总资产 净资产 净利润 广西纯点纸 业有限公司 4000 万元 生活用纸、文 化纸、纸浆、 纸制品、造纸 机器设备、造 纸原辅材料、 造纸化工材料 （除化学危险 品）、机制纸 包装物的销售 100% 72,086,024.79 40,731,278.74 -40,931,959.18 广西贵港市 安达物流有 限公司 4180 万元 中转、仓储 100% 39,728,250.46 39,663,937.52 -772,578.12 说明：报告期内本公司的下属子公司广西贵港市安达物流有限公司经与另一出 资单位广西洁宝纸业投资股份有限公司协商，双方于 2010 年 4 月签署了《股权转 让协议书》，广西贵港市安达物流有限公司出资 407.313 万元受让广西纯点纸业有 限公司 10%的股权，该公司注册资本 4000 万元，受让后本公司对其拥有 100%的股 权。 说明：本公司与广西洁宝纸业投资股份有限公司于 2008 年 5 月签署了《股权 转让协议书》，本公司出资 4180 万元受让广西贵港市安达物流有限公司 100%的股 权，该公司注册资本 4180 万元，受让后本公司对其拥有 100%的股权。 （2）参股公司情况 公司投资北京融汇中糖电子商务有限公司 60 万元，参与组建“中国糖业交易 网”，占被投资单位注册资本的 2%；公司投资中糖世纪股份有限公司 200 万元，占 被投资单位注册资本的 1.39%。本公司未收到上述参股公司的财务报告。 9、公司控制的特殊目的主体情况 报告期内，公司不存在控制的特殊目的主体情况。 10、报告期内公司技术创新情况（节能减排情况） 为了企业的可持续发展，我公司 2010 年通过加大环保投资、引进新技术、新 设备以及技术改造等方式，在提高产品质量、节能减排以及环保治理上取得了很好 的成效。 1、公司投入 533 万元用于精幼砂糖及甲糖全自动分蜜机技改项目，该项目于 2010 年 11 月完成，投入 10/11 榨季运行使用，提高了糖的收回率，降低了设备故 障率，降低汽耗、电耗等能耗。 2、公司投入 230 万用于新型节能液环泵取代旧往复式瓦斯泵技改项目，该项 目于 2010 年 10 月完成并投入运行，使用效果良好。 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 24 页 3、公司投入 40 万元用于 11 号纸机西门子传动控制系统升级技改项目，该项 目的完成后提高了 DCS 系统的稳定性和安全可靠性，保证了纸机的正常生产。 4、公司投入 45 万元用于 8 号纸机蒸汽冷凝水系统技改项目，该项目完成后减 少进汽故障，减少用汽量。。 5、公司投入 170 万元用于加强生活用纸厂卫生设施建设。 （二）对公司未来发展的展望 1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 （1）行业的发展趋势 制糖业：制糖业是广西的支柱产业，广西是甘蔗种植得天独厚的地区，食糖的产量 占全国 65%以上，糖业涉及到食品行业、医药等行业。在农村和农业经济发展、农民增 收、财政增收以及保障我国食糖有效供给等诸多方面起着举足轻重的作用。随着人民生 活水平的提高，国内食糖消费量有望逐年得到增长。 制浆造纸业：造纸工业是国民经济的基础产业之一，与社会经济发展和人民生活息 息相关。据“纸业联讯”资料：我国纸及纸板行业在 2000 年至 2010 年间发展进入了 快速增长的新阶段。2010 年我国纸和纸板总产量为 1.004 亿吨同比 2009 年增长 16%， 随着 GDP 的进一步发展，造纸行业有着广阔的发展空间。 （2）公司面临的市场竞争格局 广西的制糖企业已形成集团化，并陆续投资建设制浆造纸项目，从而使制浆造 纸原料蔗渣供不应求，同时加剧造纸产品市场竞争。 制糖业的竞争关键在于甘蔗原料，当前甘蔗生产受自然灾害、经济作物种植多样性、 甘蔗收购管理秩序抓不到位等影响，造成食糖生产不稳定及市场变幅较大。造纸业的竞 争关键也在于原料。我公司产蔗渣自供只有 25%，必须开拓其他造纸原料。 2、公司发展机遇和挑战，发展战略及各项业务发展规划 公司发展机遇是：随着广西造纸项目的投产，造纸原料蔗渣供不应求进一步加 剧，生产成本大大提高，给企业的生产经营带来严峻考验。公司作为国家第一批循 环经济试点企业，具有良好的发展基础和潜力。广西大部分地区适合种植速生丰产林， 宜林面积居国内前例，目前广西速生林发展良好。公司充分发挥制浆造纸专有技术，研 发使用桉木、竹子制浆造纸，替代甘蔗渣的缺口；同时减少了外购桉木浆，降低了产品 成本；通过调整产品结构，提高了产品质量，增强公司抵御风险能力和市场竞争能力， 保持公司稳定发展。公司努力促进甘蔗生产发展，发挥公司制糖生产的技术优势和产品 质量优势，把握好市场机会。 业务发展规划：公司继续抓好制糖和造纸原料的发展，加大研发、使用桉木、 竹子原料制浆造纸，充分利用公司制糖、造纸优势调整产品品种结构，形成合理市 场布局，实现更佳效益。 3、公司新年度的发展计划 2011年公司将积极应对制糖原料和造纸原料严重不足、行业市场竞争加剧等 因难局面，集中力量促进甘蔗生产发展，开发造纸原料，充分发挥现有技改项目优 势，加强实施内部控制制度、坚持规范运作和不断完善法人治理，努力实现股东利 益最大化。公司主要生产经营指标拟定为：工业总产值14.5亿元，文化用纸产量11.5 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 25 页 万吨，生活用纸产量3.8万吨。为此，公司董事会将重点从以下几个方面开展工作： （1）完善机制，增强抵御市场风险的能力。公司将进一步完善内部控制制度 及其他管理制度，促进各机构有效的贯彻执行，把挖潜力、降成本、增效益、强内 功、稳经营，作为 2011 年的管理核心任务。 （2）抓好甘蔗生产发展。充分利用政府提高收购甘蔗价格的有利时机，协助 好政府大力宣传、发动种植甘蔗。进一步引导、扩大重点乡镇甘蔗基地建设、扩大 良种甘蔗面积，推广使用高效复合肥，加强田间管理指导，确保 20 万亩甘蔗种植， 着力提高甘蔗单位面积产量，努力实现甘蔗产量增长。 （3）抓好造纸原料开发。开拓新的造纸原料来源替代蔗渣原料不足，加强对 使用桉木、竹子等新原料的生产技术研究，增加技改投入，不断提高桉木桨、竹桨 质量，以优化浆纸产品品种结构，通过提高产品售价来消化成本增加的因素。加强 原料收购管理、抓好原料的储存、加工、搬运各环节管理，减少消耗和费用。 （4）继续开拓市场，深入研究市场，把握好市场脉搏，力争更好的销售业绩； 合理制定物资采购策略，尽可能降低采购成本。机制糖生产经营做到“榨好糖、存 好糖、销好糖”三好，提高机制糖产品的效益。 2011 年我们只有抢抓机遇，迎难而上，充分发挥自身优势，持续推进技术进步 和产品结构调整，加大节能减排和环境保护力度，努力构建循环经济和可持续发展 的模式，不断提升核心竞争力，实现公司又快又好地发展。 4、未来发展战略所需的资金情况 公司目前无计划投资新的重大项目。生产资金周转正常。 5、公司发展战略和经营目标实现的风险因素以及采取的对策和措施 公司的风险因素主要是制糖、造纸原料存在严重缺口。 （1）公司制糖生产能力为日榨甘蔗 1 万吨，年需要甘蔗量达 130 万吨。对地 方甘蔗农业依赖性大。由于农民选择种植经济作物品种多样化，公司的原料蔗发展、 来源面临巨大压力和成本增加。 政府对甘蔗的生产实行行政区域管理，对甘蔗收购价格实行政府定价。制糖企 业必须且只能按定价在辖区内收购甘蔗。公司周边的某些糖厂其辖区极少或无甘蔗 原料，而到公司辖区内哄抬价格、抢购甘蔗，致使我公司原料甘蔗流失，原料不足， 公司扶持种植甘蔗资金难以收回。 甘蔗生产受自然气候影响大，风调雨顺时甘蔗丰收产量高，旱涝虫害时甘蔗欠 收产量低。 拟采取的对策和措施：根据政府有关规定，制定公司扶持甘蔗生产及收购的政 策；对广大蔗农进行宣传引导，鼓励农民合理调整种植结构，扩大甘蔗种植面积； 加强对甘蔗田间管理的技术指导，协助农民打井灌溉、生物除虫，促进甘蔗生产持 续发展。 （2）公司的造纸原料主要是甘蔗渣，公司的蔗渣原料 75%以上是向广西一些制 糖企业采购，这些企业纷纷投资制浆造纸项目，使造纸原料供不应求，公司外购桉 木、竹子替代蔗渣原料。桉木、竹子的供求是完全市场化。 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 26 页 拟采取的对策和措施：增加公司造纸原料采购途径，研发使用桉木、竹子原料， 使用自产桉木浆代替蔗渣浆和外购桉木浆。调整品种结构，提高产品档次，产出更 高质量的产品，通过产品售价的提高，消化成本增加的因素，实现良性循环。 （三）公司投资情况 1、募集资金的使用情况 报告期内，公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延期到报告期内的情 况。 2、非募集资金投资情况 报告期内，2010 年 4 月 16 日，广西贵糖（集团）股份有限公司控股子公司广 西贵港市安达物流有限公司与广西洁宝纸业投资股份有限公司签定了《股权转让协 议书》。按《股权转让协议书》的约定，安达公司以人民币肆佰零柒万叁仟壹佰叁 拾元整( ￥4,073,130.00)，收购洁宝公司所持有的广西纯点纸业有限公司的 10%的 股权。 通过本次股权收购，有利于本公司市场开拓和持续发展，符合本公司的战略发 展目标。对本公司本期和未来财务状况和经营成果没有大的影响，也没有损害中小 股东利益。 报告期内，公司无其他重大非募集资金投资情况。 （四）上海东华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 （五）报告期内，公司的会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明 报告期内，公司会计政策、会计估计未发生变更，也未发生重大会计差错更正。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容： （1）公司第五届董事会第十一次会议于 2010 年 1 月 27 日召开。会议审议通 过的《关于广西贵糖（集团）股份有限公司整改报告的议案》刊登在 2010 年 1 月 29 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。 （2）公司第五届董事会第十二次会议于 2010 年 1 月 31 日召开。会议审议通 过的《广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告正文》刊登在 2010 年 2 月 2 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。 （3）公司第五届董事会第十三次会议于 2010 年 4 月 17 日召开。会议审议通 过的《广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年第一季度报告正文》刊登在 2010 年 4 月 20 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。 （4）公司第五届董事会第十四次会议于 2010 年 7 月 25 日召开。会议审议通 过的《广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年半年度报摘要》刊登在 2010 年 7 月 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 27 页 27 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。 （5）公司第五届董事会第十五次会议于 2010 年 10 月 21 日召开。会议审议通 过的《广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年第三季度报告正文》刊登在 2010 年 10 月 23 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。 （6）公司第五届董事会第十六次会议于 2010 年 12 月 12 日召开。会议审议通 过的《关于向广西北部湾银行股份有限公司贵港分行申请综合授信 5000 万元的决 议》刊登在 2010 年 12 月 14 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法 律法规的要求履行职责，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行了股东大会通 过的决议，及时完成了股东大会交办的各项工作： （1）根据公司 2009 年度股东大会议决议， 通过了 2009 年度利润分配预案： 以公司总股本 296,067,880.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.0 元现金红利 （含税），共计分配 29,606,788.00 元，剩余未分配利润 157,982,011.43 元结转下 年度。 公告刊登于 2010 年 3 月 27 日的《证券时报》和巨潮资讯网上。 （2）根据公司 2009 年度股东大会决议，董事会续聘上海东华会计师事务所有 限公司担任本公司审计单位。 （3）根据公司 2009 年度股东大会决议，董事会对《公司章程》相关条款进行 了修改。 3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履 职情况汇总报告 公司董事会设审计委员会，主要由独立董事组成并担任召集人，公司董事会审 计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。在报告期内，审计 委员会本着勤勉尽责的原则，履行了制度要求的工作职责：（1）2010 年，公司续聘 上海东华会计师事务所有限公司对公司进行了 2010 年度财务报告的审计工作，审 计委员会与审计机构协商确定了公司年度财务报告审计工作的时间安排；（2）在注 册会计师出具初步审计意见后，审计委员会审阅了公司财务会计报表，认为公司财 务报表在重大方面公允地反映了公司在 2010 年 12 月 31 日的财务状况、经营成果 和现金流量。上海东华会计师事务所有限公司为公司提供审计服务期间，严格遵守 法律法规、职业道德规范和审计准则的规定，合理计划和实施审计工作，获取充分、 适当的审计证据，尽职尽责，审慎查验，对 2010 年度财务会计报告，出具了标准 无保留意见的审计报告，审计委员会同意该报告。（3）在 2010 年度财务报告审计 过程中，审计委员会按照证监会相关要求，参与年度财务报告的审计，听取了审计 机构的《公司 2010 年度财务报告的审计工作总结》、 《公司 2010 年度审计报告》， 《公 司 2010 年度内部控制自我评价报告》。同意上海东华会计师事务所有限公司出具的 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 28 页 标准无保留意见的审计报告，同意将相关议案提交董事会审议。（4）审计委员会已 经建立了年报工作制度。（5）审计委员会经过审议，提议续聘上海东华会计师事务 所有限公司负责公司 2011 年度的年度财务报告审计工作，聘期 1 年。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会设薪酬委员会，主要由独立董事组成并担任召集人。公司董事会薪 酬与考核委员会按照相关规定对2010年度报告中披露的公司董事、监事及高管人员 的年度薪酬情况进行了审核，认为：公司根据经济效益的实际情况和考核结果合理 发放高级管理人员的年薪，2010年年度报告中披露的公司董事、监事和高级管理人 员薪酬属实。 （七）利润分配预案 经上海东华会计师事务所有限公司审计，本公司 2010 年归属于母公司的净利 润 91,629,864.41 元，按《公司章程》有关规定，提取法定盈余公积金 13,685,318.27 元后，分配普通股股利29,606,788.00元,加上年初未分配利润187,588,799.43元，2010 年末可供股东分配的利润为 235,926,557.57 元。 本次利润分配预案：为兼顾公司发展和股东利益，董事会研究决定：以公司总 股本 296,067,880.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.0 元现金红利（含税）， 共计分配 29,606,788.00 元，剩余未分配利润 206,319,769.57 元结转下年度。 本预案须股东大会审议通过。 （八）公司前三年分红情况 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中 归属于上市公司股东 的净利润 占合并报表中归属于 上市公司股东的净利 润的比率 2009 年 29,606,788.00 29,989,654.22 98.72% 2008 年 0.00 64,568,376.47 0.00% 2007 年 29,606,788.00 61,955,888.97 47.79% 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%） 113.50% （九）公司外部信息使用人管理制度建立健全情况 在本报告编制期间，公司根据相关规定的要求制订了《对外部单位报送信息管 理制度》，将接收公司信息的外部单位及其人员作为内幕知情人登记备案，规范了 外部单位人员使用公司信息的行为及其保密义务、责任追究等事宜，为公司保密信 息的报送过程提供了更为严格、更为周密的保障。 （十）其他报告事项 报告期内，公司选定的信息披露报纸为《证券时报》。 九、监事会报告 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 29 页 （一）报告期内监事会会议召开情况 1、公司第五届监事会第八次会议于 2010 年 1 月 27 日召开，审议并通过了： 《关 于广西贵糖（集团）股份有限公司整改报告的议案》。该会议决议公告刊登在 2010 年 1 月 29 日的《证券时报》上。 2、公司第五届监事会第九次会议于 2010 年 1 月 31 日召开，审议并通过了如 下议案: （1）广西贵糖（集团）股份有限公司 2009 年度监事会工作报告； （2）广西贵糖（集团）股份有限公司 2009 年度报告及年报摘要； （3）广西贵糖（集团）股份有限公司 2009 年度财务决算报告； （4）广西贵糖（集团）股份有限公司 2009 年度利润分配预案； （5）广西贵糖（集团）股份有限公司 2009 年度日常关联交易执行情况及 2010 年度日常关联交易预计情况的报告； （6）关于 2009 年度固定资产报废、计提存货跌价准备、计提固定资产减值准 备的报告； （7）关于续聘上海东华会计师事务所有限公司为 2010 年度审计机构的议案； （8）广西贵糖（集团）股份有限公司监事会对公司内部控制自我评估的报告。 （9）关于修改《公司章程》和《董事会议事规则》有关条款的议案 该会议决议公告刊登在 2010 年 2 月 2 日的《证券时报》上。 3、公司第五届监事会第十次会议于 2010 年 4 月 17 日召开，审议并通过了 （1）《广西贵糖（集团）股份有限公司 2009 年第一季度报告》； （2）《广西贵糖（集团）股份有限公司关于控股子公司股权收购暨关联交易的 议案》。 该会议决议公告刊登在 2010 年 4 月 20 日的《证券时报》上。 4、公司第五届监事会第十一次会议于 2010 年 7 月 25 日召开，审议并通过了 《广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年半年度报告全文及摘要》。该会议决议公 告刊登在 2010 年 7 月 27 日的《证券时报》上。 5、公司第五届监事会第十二次会议于 2010 年 10 月 21 日召开，审议并通过了 《广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年第三季度报告》。该会议决议公告刊登在 2010 年 10 月 23 日的《证券时报》上。 （二）监事会对以下事项发表的独立意见 公司监事会作为公司常设监督机构，按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》 赋予的职责，依法行使监督权。监事会成员列席或出席了公司2010年度各次董事会 和股东大会，参与了公司重大决策的讨论，对公司在本年度内股东大会、董事会的 召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行 职务的情况以及公司的管理制度等进行了监督，根据深圳证券交易所《上市公司内 部控制指引》、《关于做好上市公司2010年年度报告工作的通知》的有关规定，公 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 30 页 司监事会对公司内部控制的自我评价报告发表意见如下： 1、公司依法运作情况 董事会的工作是认真负责的，公司董事、高级管理人员能够严格按照国家法律、 法规、公司章程规定，履行职责、规范运作，认真执行股东大会的各项决议，及时 完成股东大会交办的工作；公司决策程序合法；公司董事、高级管理人员在执行公 司职务时勤勉尽职，没有发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、公司的财务情况 上海东华会计师事务所有限公司审核了公司2010年财务报告,并出具了标准无 保留意见的审计报告。上海东华会计师事务所有限公司认为，贵糖股份财务报表已 经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵糖股份2010年12月 31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。 3、募集资金项目情况 报告期内公司无募集资金。 4、公司收购、出售资产交易价格情况 报告期内，2010 年 4 月 16 日，广西贵糖（集团）股份有限公司控股子公司广 西贵港市安达物流有限公司与广西洁宝纸业投资股份有限公司签定了《股权转让协 议书》。按《股权转让协议书》的约定，安达公司以人民币肆佰零柒万叁仟壹佰叁 拾元整( ￥4,073,130.00)，收购洁宝公司所持有的广西纯点纸业有限公司的 10% 的股权。 通过本次股权收购，有利于本公司市场开拓和持续发展，符合本公司的战略发 展目标。对本公司本期和未来财务状况和经营成果没有大的影响，也没有损害中小 股东利益。 5、关于关联交易情况 报告期内公司发生的关联交易遵循市场公允原则，履行了规定的审议程序，按 照有关关联交易协议执行，交易公平合理，没有损害公司及股东的利益。 十、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 本公司在 2010 年 12 月 15 日收到中华人民共和国最高人民法院（2005）民二 监字第 116-2 号《民事裁定书》，裁定如下：“申诉人中国东方资产管理公司南宁办 事处与被申诉人广西贵糖（集团）股份有限公司及一审被告贵港市人民政府国有资 产监督管理委员会（原贵港市国有资产管理局）、贵港市经济委员会（原贵港经济 贸易委员会）因借款合同纠纷一案，不服广西壮族自治区高级人民法院（2006）桂 民再字第 176 号民事判决，向本院提起申诉。 本院经审查认为，申诉人的申诉符合法律规定的再审情形。依照《中华人民共 和国民事诉讼法》第一百七十七条第二款、第一百八十五条之规定，裁定如下： 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 31 页 本案由本院提审； 提审期间，中止原判决的执行。” 本案尚未开庭，就此本公司将根据进展情况及时披露相关信息。 对该案诉讼事项的具体内容刊登在 2006 年 10 月 10 日编号为 2006-019 号的《广 西贵糖（集团）股份有限公司诉讼事项公告》、2007 年 3 月 1 日编号为 2007-005 号的《广西贵糖（集团）股份有限公司关于诉讼事项进展情况公告》、2010 年 12 月 17 日编号为 2010-025 号的《广西贵糖（集团）股份有限公司关于诉讼事项进展 情况公告》的《证券时报》。 （二）报告期内，公司没有发生破产重组相关事项。 （三）报告期内，公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、 保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权；没有买卖其他上市公司股份。 （四）报告期内，公司没有发生的收购及出售资产、企业合并事项 （五）报告期内，公司没有实施股权激励计划。 （六）关联交易事项 1、销售商品发生的关联交易 （1）关联交易方 ①广西洁宝纸业投资股份有限公司 注册资本：4,020.7835 万元 注册地址:广西贵港市 法定代表人:李朝晖先生 （2）定价原则及交易价格 本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 ①白板纸、生活用纸、碳酸钙、材料 根据本公司当期非关联交易平均售价扣除若外销可能发生的其他费用确定。 ②风干浆、水、电、汽 根据双方协议确定。 （3）交易内容、交易金额、占同类交易金额的比例、结算方式 关联交易方 交易 内容 交易金额（万元） （含税） 占同类交 易金额的 比例（%） 结算 方式 交易价 （含税） 市场价 （含税） 广西洁宝纸业投资股 份有限公司 蔗渣漂 白浆 3,901.75 100.00% 转帐 3411.85 (元/吨) 4600 元 /吨 广西洁宝纸业投资股 份有限公司 桉木浆 270.42 42.15% 转帐 4730 (元/吨) 4789.26 (元/吨) 广西洁宝纸业投资股 份有限公司 液体碳 酸钙 52.78 100.00% 转帐 442.82 (元/吨) / 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 32 页 广西洁宝纸业投资股 份有限公司 轻质碳 酸钙 1.58 0.24% 转帐 615.28 (元/吨) 592.67 (元/吨) 广西洁宝纸业投资股 份有限公司 水 27.44 83.17% 转帐 0.7 (元/度) 广西洁宝纸业投资股 份有限公司 汽 619.37 100% 转帐 110.32 (元/吨) / 广西洁宝纸业投资股 份有限公司 电 636.55 93.09% 转帐 0.63 (元/度) 0.63 元/度 广西洁宝纸业投资股 份有限公司 白板纸 1,075.75 100.00% 转帐 3349.84 (元/吨) / 广西洁宝纸业投资股 份有限公司 生活用 纸 882.66 2.72% 转帐 广西洁宝纸业投资股 份有限公司 书写纸 0.55 5.39% 转帐 广西洁宝纸业投资股 份有限公司 轻机加 工 8.90 6.44% 转帐 广西洁宝纸业投资股 份有限公司 材料及 其他 41.27 14.52% 转帐 合计 7,519.01 转帐 （4）关联交易的必要性和持续性说明 广西洁宝纸业投资股份有限公司生产所需的原辅材料由本公司提供，有利于 充分利用企业资源，增加收益。以上关联交易均属本公司的正常业务范围。本公司 董事李朝辉先生于 2010 年 12 月 30 日辞去广西洁宝纸业投资股份有限公司职务， 2011 年后本公司与广西洁宝纸业投资股份有限公司不再形成关联交易。 （5）选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因 本公司与广西洁宝纸业投资股份有限公司的关联交易属于直接供应，有利于双 方的日常经营，可产生双赢的效果。 （6）关联交易对公司独立性的影响 本公司相对于关联方在业务、人员、财务、资产、机构等方面独立，关联交易 不会对公司的独立性构成影响。 （7）公司对关联方的依赖程度 本公司为广西洁宝纸业投资股份有限公司提供原料及能源，双方关联交易通过 签订协议执行，没有发生不能履约的情形。关联交易的总金额占公司营业收入的比 重较低，不构成对关联方的依赖。 2、资产、股权转让发生的关联交易 （1）报告期内公司资产收购发生的关联交易同“十、重要事项中第（四）项” 内容。 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 33 页 （2）报告期内公司未发生股权转让的关联交易。 3、与关联方共同对外投资发生的关联交易 详见“八、董事会报告中第三项：公司投资情况之非募集资金的投资情况”的 内容。 4、关联方债权、债务往来 本公司报告期内除日常经营发生债权、债务往来情况外不存在关联方其他债 权、债务往来的情况。 5、本公司报告期内不存在向关联方提供担保的情况。 6、其他重大关联交易 本公司报告期内与关联方无其他重大关联交易。 （七）重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁公司资产，且为公司带来利润达到公司当年利润总额 10%以上（含 10%）的事 项。 2、报告期内，公司无重大担保事项。 3、公司没有在报告期内或报告期继续委托他人进行现金资产管理的事项。 4、其他重大合同： ①公司以信用保证方式与中国银行贵港分行于 2010 年 1 月 19 日签订 5,000 万 元的短期借款合同，期限为 2010.1.19-2010.7.19。 ②公司以信用保证方式与中国工商银行贵港分行于 2010 年 1 月 27 日签订 5,000 万元的短期借款合同，期限为 2010.1.27-2010.7.26。 ③公司以信用保证方式与中国银行贵港分行于 2010 年 2 月 28 日签订 2,000 万 元的短期借款合同，期限为 2010.2.28-2010.8.28。 ④公司以信用保证方式与中融国际信托有限公司于 2010 年 3 月 17 日签订 5,000 万元的短期借款合同，期限为 2010.3.17-2010.8.16。 ⑤公司以信用保证方式与华融国际信托有限责任公司于 2010 年 6 月 29 日签订 5,000 万元的短期借款合同，期限为 2010.6.29-2010.12.11。 ⑥公司以信用保证方式与华融国际信托有限责任公司于 2010 年 6 月 29 日签订 6,000 万元的短期借款合同，期限为 2010.6.29-2010.9.28。 ⑦公司以信用保证方式与中国银行贵港分行于 2010 年 12 月 10 日签订 4,000 万元的短期借款合同，期限为 2010.12.10-2010.6.8。 ⑧公司以信用保证方式与广西北部湾银行股份有限公司贵港分行于 2010 年 12 月 15 日签订 2,000 万元短期借款合同，期限为 2010.12.15-2011.6.15。 （八）公司或持股 5%以上股东承诺事项 报告期内，公司或持股 5%以上股东无承诺事项。 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 34 页 （九）公司聘请会计师事务所情况 1、报告期内，公司继续聘请上海东华会计师事务所有限公司为公司财务审计 机构，聘期 1 年。 2、报告期内公司向会计师事务所支付的审计费用 38 万元，并承担审计人员的 差旅费及食宿费用。公司费用的支出不影响注册会计师发表独立性的审计意见。 （十）报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、 收购人未发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追 究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适 当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 （十一）报告期内公司公平信息披露的情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2010 年 06 月 29 日 董秘办公室 实地调研 国泰基金管理 有限公司 食糖的市场情况及广西甘蔗生长 情况。未提供任何具体资料。 十一、财务报告 公司财务报告经上海东华会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意 见的审计报告。 审 计 报 告 东华桂审字[2011]58号 广西贵糖（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广西贵糖（集团）股份有限公司（以下简称“贵糖股份”） 财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2010 年度的 利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所 有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵糖股份管理层的责任。这种责任包 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 35 页 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵糖股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了贵糖股份 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果 和现金流量。 中国注册会计师：曾萍 上海东华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 廖元珍 中国·上海 二〇一一年三月三十一日 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 36 页 资 产 负 债 表 编制单位：广西贵糖(集团)股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：(人民币)元 合 并 数 母公司数 项 目 注释 五 期末余额 年初余额 注释 十一 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 184,866,263.08 129,186,148.48 169,773,036.84 70,458,047.88 交易性金融资产 - - - 应收票据 2 3,183,769.52 789,332.74 3,183,769.52 789,332.74 应收帐款 3 63,821,115.57 45,041,862.05 1 66,506,829.87 49,109,368.30 预付款项 5 38,919,567.17 40,634,481.25 38,536,534.44 40,630,030.25 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 4 17,084,844.03 23,147,275.13 2 16,758,568.85 22,911,758.84 存 货 6 353,251,071.86 312,711,356.66 336,175,402.02 298,343,667.02 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 661,126,631.23 551,510,456.31 630,934,141.54 482,242,205.03 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7 4,150,000.00 4,150,000.00 3 81,955,011.83 81,955,011.83 投资性房地产 - - - 固定资产 8 641,405,614.28 700,007,459.37 641,155,368.28 699,887,506.51 在建工程 9 2,593,692.33 584,371.59 2,593,692.33 584,371.59 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 10 69,353,663.78 70,999,669.82 41,539,655.44 42,569,853.16 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 11 2,675,160.65 2,758,759.45 2,675,160.65 2,758,759.45 递延所得税资产 12 7,522,665.56 6,773,974.71 6,847,469.78 6,566,899.79 其他非流动资产 - 非流动资产合计 727,700,796.60 785,274,234.94 776,766,358.31 834,322,402.33 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 37 页 资产总计 1,388,827,427.83 1,336,784,691.25 1,407,700,499.85 1,316,564,607.36 流动负债: 短期借款 14 60,000,000.00 128,989,685.23 60,000,000.00 128,989,685.23 交易性金融负债 - - - 应付票据 15 9,024,336.39 5,800,000.00 9,024,336.39 5,800,000.00 应付帐款 16 314,030,372.27 303,586,987.81 311,732,806.27 301,574,851.47 预收款项 17 71,630,389.78 46,941,193.05 40,438,357.49 33,213,935.33 应付职工薪酬 18 42,248,895.32 43,563,435.38 41,268,676.12 42,856,448.54 应交税费 19 26,767,118.23 902,344.08 26,452,225.03 260,127.37 应付利息 - - - - 应付股利 20 2,691,386.57 2,503,386.57 2,691,386.57 2,503,386.57 其他应付款 21 26,514,675.01 26,313,708.44 33,931,463.53 26,237,676.25 一年内到期的非流 动负债 - - - - 其他流动负债 22 712,309.51 689,642.84 712,309.51 689,642.84 流动负债合计 553,619,483.08 559,290,383.40 526,251,560.91 542,125,753.60 非流动负债： 长期借款 - - - - 长期应付款 专项应付款 - - - - 预计负债 - - - - 递延所得税负债 - - - - 其他非流动负债 9,316,001.11 9,552,310.62 9,316,001.11 9,552,310.62 非流动负债合计 9,316,001.11 9,552,310.62 9,316,001.11 9,552,310.62 负债合计 562,935,484.19 568,842,694.02 535,567,562.02 551,678,064.22 股东权益： 股本 23 296,067,880.00 296,067,880.00 296,067,880.00 296,067,880.00 资本公积 24 223,471,492.08 223,768,303.50 223,773,315.33 223,773,315.33 减：库存股 专项储备 盈余公积 25 70,426,013.99 56,740,695.72 70,426,013.99 56,740,695.72 未分配利润 26 235,926,557.57 187,588,799.43 281,865,728.51 188,304,652.09 外币报表折算差额 归属于母公司股东 权益合计 825,891,943.64 764,165,678.65 872,132,937.83 764,886,543.14 少数股东权益 - 3,776,318.58 股东权益合计 825,891,943.64 767,941,997.23 872,132,937.83 764,886,543.14 负债和股东权益总 计 1,388,827,427.83 1,336,784,691.25 1,407,700,499.85 1,316,564,607.36 法定代表人:黄振标 主管会计工作负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 38 页 利润表 编制单位：广西贵糖(集团)股份有限公司 2010 年度 单位：(人民币)元 合并数 母公司数 项 目 注释 五 本期金额 上期金额 注释 十一 本期金额 上期金额 一、营业收入 27 1,349,749,386.15 1,082,157,282.14 4 1,339,492,260.57 1,069,597,946.15 减：营业成本 27 1,095,217,070.60 904,852,750.44 4 1,098,169,398.29 917,248,802.27 营业税金及附加 28 7,999,225.82 8,277,786.80 7,966,619.86 8,165,840.23 销售费用 29 66,455,904.87 52,665,501.24 10,310,082.07 29,885,657.95 管理费用 30 69,295,342.71 73,717,323.45 66,452,177.94 71,533,513.55 财务费用 31 6,230,496.11 5,528,873.20 6,777,361.49 5,808,330.80 资产减值损失 32 2,691,765.23 3,016,101.54 2,293,597.01 2,863,169.60 加：公允价值变动收益 (损失以“– ”号填列) - - 投资收益(损失以 “– ”号填列) 33 - 16,955.69 5 - 16,955.69 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润 (亏损以 “– ”号填列) 101,859,580.81 34,115,901.16 147,523,023.91 34,109,587.44 加：营业外收入 34 17,319,018.00 4,949,527.54 17,318,288.00 4,949,527.54 减：营业外支出 35 3,404,346.34 1,232,447.26 3,404,346.34 1,231,447.26 其中：非流动资产 处置损失(收益以“– ” 号填列) - - 三、利润总额 (亏损以 “– ”号填列) 115,774,252.47 37,832,981.44 161,436,965.57 37,827,667.72 减：所得税费用 36 24,144,388.06 8,062,978.69 24,583,782.88 7,805,332.83 四、净利润 （亏损以 “– ”号填列） 91,629,864.41 29,770,002.75 136,853,182.69 30,022,334.89 其中:被合并方在 合并日以前实现的净 利润 - 归属于母公司所 有者的净利润 91,629,864.41 29,989,654.22 136,853,182.69 30,022,334.89 少数股东损益 - -219,651.47 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 39 页 五、每股收益 （一）基本每股收益 37 0.31 0.10 0.46 0.10 （二）稀释每股收益 37 0.31 0.10 0.46 0.10 六、其他综合收益 -296,811.42 七、综合收益总额 91,333,052.99 29,770,002.75 136,853,182.69 30,022,334.89 归属于母公司所有者 的综合收益总额 91,333,052.99 29,989,654.22 136,853,182.69 30,022,334.89 归属于少数股东权益 的综合收益总额 -219,651.47 - 法定代表人:黄振标 主管会计工作负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌 现 金 流 量 表 编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年度 单位：(人民币)元 合并数 母公司数 项 目 注 释 五 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现 金流量 销售商品、提供劳务 收到的现金 1,542,509,847.07 1,242,922,774.66 1,522,834,590.88 1,216,421,157.21 收到的税费返还 9,000,000.00 12,007.40 9,000,000.00 12,007.40 收到的其他与经营活 动有关的现金 39 29,973,991.68 15,009,155.84 40,464,332.04 26,069,603.66 经营活动现金流入小计 1,581,483,838.75 1,257,943,937.90 1,572,298,922.92 1,242,502,768.27 购买商品、接受劳务 支付的现金 1,135,276,982.47 850,837,341.75 1,101,163,462.06 837,192,665.30 支付给职工以及为职 工支付的现金 101,833,652.79 89,822,401.25 91,221,992.05 85,252,676.48 支付的各项税费 84,664,431.59 101,452,657.99 83,316,131.82 100,187,522.27 支付的其他与经营活 动有关的现金 39 74,133,155.26 98,077,569.13 71,630,999.45 107,446,103.03 经营活动现金流出小计 1,395,908,222.11 1,140,189,970.12 1,347,332,585.38 1,130,078,967.08 经营活动产生的现金流 量净额 185,575,616.64 117,753,967.78 224,966,337.54 112,423,801.19 二、投资活动产生的现 金流量 收回投资所收到的现 - - - - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 40 页 金 取得投资收益所收到 的现金 - - - - 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产而 收回的现金净额 506,400.00 2,853,800.00 506,400.00 2,853,800.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 - - - - 收到的其他与投资活 动有关的现金 - - - - 投资活动现金流入小计 506,400.00 2,853,800.00 506,400.00 2,853,800.00 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产所 支付的现金 22,215,958.57 35,023,648.57 22,044,935.11 34,921,645.07 投资支付的现金 4,073,130.00 - - - 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 - - - 30,000,000.00 支付的其他与投资活 动有关的现金 - - - - 投资活动现金流出小计 26,289,088.57 35,023,648.57 22,044,935.11 64,921,645.07 投资活动产生的现金流 量净额 -25,782,688.57 -32,169,848.57 -21,538,535.11 -62,067,845.07 三、筹资活动产生的现 金流量 吸收投资收到的现金 - - - - 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 340,000,000.00 475,965,172.51 340,000,000.00 475,965,172.51 收到的其他与筹资活 动有关的现金 - - - - 筹资活动现金流入小计 340,000,000.00 475,965,172.51 340,000,000.00 475,965,172.51 偿还债务支付的现金 409,026,734.09 640,963,064.58 409,026,734.09 640,963,064.58 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 35,086,079.38 6,764,844.05 35,086,079.38 6,764,844.05 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活 动有关的现金 - - - - 筹资活动现金流出小计 444,112,813.47 647,727,908.63 444,112,813.47 647,727,908.63 筹资活动产生的现金流 量净额 -104,112,813.47 -171,762,736.12 -104,112,813.47 -171,762,736.12 四、汇率变动对现金的 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 41 页 影响 五、现金及现金等价物 净增加额 55,680,114.60 -86,178,616.91 99,314,988.96 -121,406,780.00 加：期初现金及现金 等价物余额 129,186,148.48 215,364,765.39 70,458,047.88 191,864,827.88 六、期末现金及现金等 价物余额 184,866,263.08 129,186,148.48 169,773,036.84 70,458,047.88 法定代表人:黄振标 主管会计工作负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌 资产减值准备明细表 编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年度 单位：(人民币)元 本期减少数 项 目 年初账面 余额 本期计提额 转回 转销 期末账面 余额 1.坏账准备 5,876,601.25 260,054.10 148,581.01 133,680.55 5,854,393.79 2.存货跌价准 备 8,770,699.83 4,417,993.10 2,619,837.68 10,568,855.25 3.可供出售金 融资产减值准 备 4.持有至到期 投资减值准备 5.长期股权投 资减值准备 3,170,000.00 0.00 3,170,000.00 6.固定资产减 值准备 1,062,501.57 782,136.72 210,428.04 1,634,210.25 7.工程物资减 值准备 8.在建工程减 值准备 9.无形资产减 值准备 合 计 18,879,802.65 5,460,183.92 148,581.01 2,963,946.27 21,227,459.29 法定代表人:黄振标 主管会计工作负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 42 页 合并所有者权益变动表（一） 编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年度 单位：(人民币)元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减: 库存 股 专项 储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 296,067,880.00 223,768,303.50 - 56,740,695.72 187,588,799.43 3,776,318.58 767,941,997.23 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 296,067,880.00 223,768,303.50 - 56,740,695.72 187,588,799.43 3,776,318.58 767,941,997.23 三、本年增减变动金 额（减少以“-”号 填列） - -296,811.42 - 13,685,318.27 48,337,758.14 -3,776,318.58 57,949,946.41 （一）净利润 91,629,864.41 - 91,629,864.41 （二）其他综合收益 -296,811.42 -296,811.42 上述（一）和（二） 小计 - -296,811.42 - - 91,629,864.41 - 91,333,052.99 （三）所有者投入和 减少资本 - - - - - -3,776,318.58 -3,776,318.58 1、所有者投入资本 -3,776,318.58 -3,776,318.58 2、股份支付计入所 有者权益的金额 - 3、其他 - （四）利润分配 - 13,685,318.27 -43,292,106.27 -29,606,788.00 1、提取盈余公积 13,685,318.27 -13,685,318.27 - 2、提取一般风险准 备 3、对所有者（或股 东）的分配 -29,606,788.00 -29,606,788.00 4、其他 - - （五）所有者权益内 部结转 - - - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 43 页 1、资本公积转增资 本（或股本） - 2、盈余公积转增资 本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏 损 - 4、其他 - （六）、专项储备 1、本期提取 2、本期使用 四、本期期末余额 296,067,880.00 223,471,492.08 - 70,426,013.99 235,926,557.57 - 825,891,943.64 法定代表人:黄振标 主管会计工作负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌 合并所有者权益变动表（二） 编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年度 单位：(人民币)元 上期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减: 库存 股 专项 储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 296,067,880.00 223,768,303.50 - 53,738,462.23 160,601,378.70 3,995,970.05 738,171,994.48 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 296,067,880.00 223,768,303.50 - 53,738,462.23 160,601,378.70 3,995,970.05 738,171,994.48 三、本年增减变动金 额（减少以“-”号 填列） - - - 3,002,233.49 26,987,420.73 -219,651.47 29,770,002.75 （一）净利润 29,989,654.22 -219,651.47 29,770,002.75 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二） 小计 - - - - 29,989,654.22 -219,651.47 29,770,002.75 （三）所有者投入和 - - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 44 页 减少资本 1、所有者投入资本 - 2、股份支付计入所 有者权益的金额 - 3、其他 - （四）利润分配 3,002,233.49 -3,002,233.49 - - 1、提取盈余公积 3,002,233.49 -3,002,233.49 - 2、提取一般风险准 备 3、对所有者（或股 东）的分配 - 4、其他 - （五）所有者权益内 部结转 - - - 1、资本公积转增资 本（或股本） - 2、盈余公积转增资 本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏 损 - 4、其他 - （六）、专项储备 1、本期提取 2、本期使用 四、本期期末余额 296,067,880.00 223,768,303.50 - 56,740,695.72 187,588,799.43 3,776,318.58 767,941,997.23 法定代表人:黄振标 主管会计工作负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 45 页 母公司所有者权益变动表（一） 编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年度 单位：(人民币)元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减:库 存股 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 296,067,880.00 223,773,315.33 - 56,740,695.72 188,304,652.09 764,886,543.14 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 296,067,880.00 223,773,315.33 - 56,740,695.72 188,304,652.09 764,886,543.14 三、本年增减变动 金额（减少以“-” 号填列） - - - 13,685,318.27 93,561,076.42 107,246,394.69 （一）净利润 136,853,182.69 136,853,182.69 （二）其他综合收 益 - 上述（一）和（二） 小计 - - - - 136,853,182.69 136,853,182.69 （三）所有者投入 和减少资本 - 1、所有者投入资 本 - 2、股份支付计入 所有者权益的金 额 - 3、其他 - （四）利润分配 13,685,318.27 -43,292,106.27 -29,606,788.00 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 46 页 1、提取盈余公积 13,685,318.27 -13,685,318.27 - 2、提取一般风险 准备 3、对所有者（或 股东）的分配 -29,606,788.00 -29,606,788.00 4、其他 - （五）所有者权益 内部结转 - 1、资本公积转增 资本（或股本） - 2、盈余公积转增 资本（或股本） - 3、盈余公积弥补 亏损 - 4、其他 - （六）、专项储备 1、本期提取 2、本期使用 四、本期期末余额 296,067,880.00 223,773,315.33 - 70,426,013.99 281,865,728.51 872,132,937.83 法定代表人:黄振标 主管会计工作负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌 母公司所有者权益变动表（二） 编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年度 单位：(人民币)元 上期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减:库 存股 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 47 页 一、上年年末余额 296,067,880.00 223,773,315.33 - 53,738,462.23 161,284,550.69 734,864,208.25 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 296,067,880.00 223,773,315.33 - 53,738,462.23 161,284,550.69 734,864,208.25 三、本年增减变动 金额（减少以“-” 号填列） - - - 3,002,233.49 27,020,101.40 30,022,334.89 （一）净利润 30,022,334.89 30,022,334.89 （二）其他综合收 益 - - 上述（一）和（二） 小计 - - - - 30,022,334.89 30,022,334.89 （三）所有者投入 和减少资本 - 1、所有者投入资 本 - 2、股份支付计入 所有者权益的金 额 - 3、其他 - （四）利润分配 3,002,233.49 -3,002,233.49 - 1、提取盈余公积 3,002,233.49 -3,002,233.49 - 2、提取一般风险 准备 3、对所有者（或 股东）的分配 - 4、其他 - （五）所有者权益 - 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 48 页 内部结转 1、资本公积转增 资本（或股本） - 2、盈余公积转增 资本（或股本） - 3、盈余公积弥补 亏损 - 4、其他 - （六）、专项储备 1、本期提取 2、本期使用 四、本期期末余额 296,067,880.00 223,773,315.33 - 56,740,695.72 188,304,652.09 764,886,543.14 法定代表人:黄振标 主管会计工作负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌 广西贵糖（集团）股份有限公司 二0一0年度财务报表附注 一、公司的基本情况 广西贵糖（集团）股份有限公司（以下简称本公司或公司）系根据广西壮族自 治区经济体制改革委员会桂体改股字（1993）50号、桂体改股字（1993）125号文 批准，由广西贵港甘蔗化工厂独家发起，于一九九三年八月十八日成立。经中国证 监会证监发字（1998）193号、194号文批准，1998年8月发行社会公众股8,000万股， 并于同年11月11日在深圳证券交易所正式挂牌交易，股票代码000833。 公司法人营业执照注册号：450800000002690；公司注册地址：广西贵港市幸 福路100号；法定代表人：黄振标；注册资本：29,606.788万元人民币；经营范围: 食糖、纸、纸浆、酒糟干粉、酒精、碳酸钙、减水剂、复混肥料的制造、销售；本 企业自产产品的出口及本企业生产、科研所需原辅材料，机械设备、仪器仪表、零 部件的进口。 公司母公司为广西贵糖集团有限公司，集团最终母公司为深圳华强集团有限公 司。 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 49 页 本财务报表于2011年3月31日经公司第五届董事会第17次会议批准报出。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司编制的财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则并基于以下重要会计政策和会计估 计进行编制的。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完 整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 自公历一月一日起至十二月三十一日止。 4、记账本位币 以人民币作为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1） 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益法进行会计处理。合并取得的被 合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的 原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的 净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本 为本公司在购买日为进行企业合并支付的现金和非现金资产、发行或承担的债务以 及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债 及或有负债按公允价值确认。本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，商誉形成后，按规定对其进行减 值测试，对于可收回金额低于账面价值部分，计提减值准备；对合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 6、合并报表的编制方法 凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其子 公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 50 页 制；子公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计期 间、会计政策对子公司财务报表进行调整；合并报表范围内母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。子公司的股东权益中不 属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独 列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期 期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金 流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金及现金等价物的确认和计量 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现 金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 小的投资。期限短一般是指从购买日起，三个月内到期。 8、外币交易的核算方法 （1）对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折 算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易 实际采用的汇率进行折算。 （2）资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国 人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇 率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其 中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处 理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期财务费用。 （3）资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中 国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价 值计量的外币非货币项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价 折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同。 （1）金融资产的分类： 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出 售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量 且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权 益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。 （2）金融工具的确认和终止确认 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 51 页 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： A 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B 该金融资产已转移，且符合金融资产转移规定的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。 （3）金融资产的计量 A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。 B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融 资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： （a）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计 量。 （b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 （4）金融资产公允价值的确定： A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （5）金融资产减值： 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： A、发行方或债务人发生严重财务困难； B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 52 页 F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本 公司可能无法收回投资成本； G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备的计提方法： 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不 重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试； 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；已单项确认减值损失的 金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资在资产负债表日按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差 额计提减值准备； 可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且 其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了债务人破产或死亡，以其破 产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。 （7）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移各转入方的，终止确 认该金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同 时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；保留了金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分 别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，按终止确认的原则处理；未放弃对 该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。 10、应收款项 （1）、应收款项坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无 法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法 收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列 作坏账的应收款项。 （2）、应收款项的减值测试方法和减值准备计提方法 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 53 页 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值 的，计提减值准备。 ① 按单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单项金额在100万元以上的应 收款项确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 ② 按组合计提坏账准备的应收款项 组合1：以账龄作为风险特征的组合 确定组合的依据： 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项 金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情 况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏 账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 计提比例 一年以内（含一年） 1% 一至二年 10% 二至三年 20% 三至四年 30% 四至五年 50% 五年以上 80% ③ 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了 减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进 行减值测试。其坏账准备的计提方法：个别认定法。 此外，本公司与控股子公司之间的应收款项不计提坏账准备。 11、存货的核算及存货跌价准备的确认标准、计提方法 （1）存货分类为：原材料、产成品、在产品、半成品、周转材料等；周转材料 主要指低值易耗品、包装物等。 （2）发出存货的计价方法：原材料、产品发出时均按加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：存货的可变现净 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 54 页 值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值： ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值， 以本存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确 定； ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同 价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的 基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因， 预计其成本不可收回部分，提取存货跌价损失准备。存货跌价准备按单个存货项目 的成本高于其可变现净值的差额提取，即单个存货项目成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减 记的金额则予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法：领用时采用一次转销法。 12、长期股权投资核算方法 （1）投资成本的确定 长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： ①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行 股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发生的的债券或承 担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额； 合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足抵减的，冲减留存收益。 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 55 页 ②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、产生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享 有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉； 合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为进行合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货 币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期 股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资， 以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资 者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。 实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目 单独核算。 （2）后续计量及损益确认方法 ①对子公司的投资，采用成本法核算 成本法核算的长期股权投资按照初始成本计价，追加或收回投资应当调整长期 股权投资成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 在确认享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等 的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间 差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。 ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法 核算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金 融资产项目列报，采用公允价值能够计量 ，其公允价值变动计入股东权益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，按照合同约定对某项经济活动共有的控制，与该项经济活动相关的 重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响，对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）长期股权投资减值准备 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 56 页 期末对长期股权投资进行检查，发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投 资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备。 13、固定资产计价和核算方法 （1）固定资产的确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并 且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以分类折旧率分 月计算，并根据用途分别计入相关的成本、费用。固定资产分类、折旧年限、预计 净残值率及折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） （1）房屋建筑物 40 5 2.375 （2）通用设备 14 5 6.786 （3）运输工具 8 5 11.875 （4）其他 5 5 19.00 固定资产的分类：分类为房屋建筑物、通用设备、运输工具、其他设备四大类。 已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的 金额作为应计折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进 行调整。 （3）固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法 期末对固定资产进行逐项检查，如果出现市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等减值迹象，固定资产的可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可 收回金额低于其账价值的差额计提固定资产减值准备。已经计提的固定资产减值损 失，在减值的固定资产处置前不予转回。 固定资产的计价：固定资产按其取得成本作为入账价值。 （4）固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期 损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资 产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及 改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支 出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 14、在建工程核算方法 （1）在建工程的计价 按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包工程按应付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 57 页 安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当 资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和地点 建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实 际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算 手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。 购建固定资产，如发生非正常中断且中断时间较长的，其中断期间发生的借款 费用不计入固定资产的成本，但如中断是使购建固定资产达到可使用状态所必需的 程序，则计入固定资产的成本。 （3）在建工程减值准备 会计期末，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致在 建工程可收回金额低于账面价值部分，将可收回金额低于其账面价值的差额作为在 建工程减值准备。 15、无形资产的核算方法 （1）无形资产的计价方法 ①无形资产在取得时按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款、 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他指出作为其成本； 股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入账；自行研究开发的无形资产，其 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足以下条件 的，确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； （2）无形资产寿命估计和寿命不确定的依据 无形资产在取得时分析判断其使用寿命，对有法律、规章或合同规定的，按规 定年限估计该无形资产的使用寿命；对没有法律、规章或合同规定的，通过相关专 家进行论证或与同行业的情况进行比较及本公司的历史经验等，以确认该无形资产 为公司带来未来经济利益的期限为其使用寿命；对无法预见该无形资产为公司带来 未来经济利益的期限的，将其作为使用寿命不确定的无形资产。本公司使用寿命有 限的无形资产的使用寿命估计情况 。 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 58 页 生产区土地使用权 50 年 办公区土地使用权 70 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 （3）使用寿命不确定的无形资产的复核程序 每期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明该 无形资产的使用寿命是有限的，按照有关使用寿命有限无形资产的处理原则进行处 理，并按会计估计变更进行处理。 （4）无形资产的摊销方法 无形资产采用直线法摊销。无形资产的摊销期限，合同规定了受益年限但法律 没有规定有效年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法 律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限， 法律也规定有效年限，摊销期限不超过受益年限和有效年限两者中较短者；合同没 有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的按不超过10年的期限摊销。对于使 用寿命不确定的无形资产不予摊销。 （5）无形资产减值测试和减值准备计提方法 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，在资产负债表日对无形 资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则 将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损 益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形 资产处置前不予转回。 无形资产减值准备按单项资产计提。 （6）内部研究开发项目的核算 本公司内部研究开发项目支出根据其性质及研发活动最终形成无形资产是否 具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段是指为获得新的 技术和知识等进行的有计划的调查，是为进一步的开发活动进行资料及相关方面的 准备，在本阶段不形成成果，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段 是指在研究阶段所获取的成果或知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有 实质性改进的材料、装置、产品等。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认 为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 59 页 D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损 益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表 上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 16、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销；对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、应付职工薪酬的核算方法 （1）应付职工薪酬核算范围 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他 相关支出，具体包括： ①职工工资、奖金、津贴和补贴； ②职工福利费； ③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保 险费； ④住房公积金； ⑤工会经费和职工教育经费； ⑥非货币性福利； ⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿； ⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。 （2）应付职工薪酬核算方法 ①在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负 债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别 下列情况处理： A、应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； B、应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成 本； C、上述 A 和 B 之外的其他职工薪酬，计入当期损益。 ②对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生 育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计 期间，按照国家规定的基数和比例计算。 ③本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照本产品的成本确 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 60 页 定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照本商品的 公允价值确定应付职工薪酬金额。 本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的 折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受 益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用 的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用； 难以认定受益对象的，直接计入管理费用。 ④本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： A、本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实 施； B、本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 18、债务重组的核算方法 （1）债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达 成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组 和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。 （2）债务重组的方式主要包括：①以资产清偿债务；②将债务转为资本；③修 改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述①和②两种方式； ④以上三种方式的组合等。 （3）作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的 现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改 其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则包括本预计负 债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的 差额，计入当期损益。 债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债 务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价 值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。 （4）作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、 受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他 债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。 本公司已对债权计提减值准备的，先将其差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减 的部分，计入当期损益。 债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 61 页 他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公 允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上 述原则处理。 19、或有事项的核算方法 （1）或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发 生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保 证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴 现等。 （2）本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债 外，不确认或有资产及或有负债： ①本义务是本公司承担的现时义务； ②履行本义务很可能导致经济利益流出本公司； ③本义务的金额能够可靠地计量。 （3）本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行 初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确 凿证据表明本账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估 计数对本账面价值进行调整。 20、收入的核算方法 （1）收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所 有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳 务收入和让渡资产使用权收入。 （2）在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方 已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额 在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 （3）如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 62 页 确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供 劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入本公司； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计 总成本的比例（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度 （4）若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够 得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同 金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经 发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （5）在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间 和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算 确定的使用费收入： ①与交易相关的经济利益能够流入本公司； ②收入的金额能够可靠地计量时。 21、借款费用的核算方法 （1）借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、 折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 （2）本公司将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建 或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存 货等资产。 （3）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者 可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的 资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中 发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断 期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 63 页 （4）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门 借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销 的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。 （5）本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑 差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。 （6）在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本 化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 22、政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政 府作为企业所有者投入的资本。 政府补助的类型分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助的会计处理。本公司对发生的政府补助采用收益法中总额法核算，通 过“其他应收款”、“营业外收入”和“递延收益”核算。 A、与收益相关的政府补助，按照固定定额标准取得的，按应收金额确认为营 业外收入，否则按实际收到的金额确认为营业外收入。 B、与资产相关的政府补助，在实际收到款项时，按照实际收到的金额，确认 资产（银行存款）和递延收益；将政府补助用于资产的构建时，通过“在建工程”、 “研发支出”等科目归集，资产完成后转为固定资产或无形资产；从资产可供使用 时起，按照预计使用期限，将递延收益在使用期限内平均分摊转入当期损益。 C、政府补助为非货币性资产的，先同时确认一项资产和递延收益，再在资产 使用寿命内平均分摊递延收益，计入当期收益；以名义金额计量的政府补助，在取 得时计入当期损益。 23、所得税费用的核算方法 （1）所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内税额。 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 64 页 （2）在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债 的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税 基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或 者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。 （3）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性 差异产生的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： A、本项交易不是企业合并； B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时 性差异转回的时间以及本暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确 认其产生的递延所得税负债。 （4）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易 中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产： ①本项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未 来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公 司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 （5）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得 税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回本资 产或清偿本负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资 产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税 费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金 额应当转回。 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 65 页 （6）本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期 所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。 24、利润分配方法 （1）公司缴纳所得税后的利润，应按以下顺序分配： ① 弥补亏损； ② 按弥补亏损后的利润10%提取法定公积金； ③ 提取任意公积金； ④ 分配普通股股利。 （2）盈余公积金： 法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提取。公司在 提取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。公司不在弥补亏损和提 取法定公积金之前向股东分配利润。 25、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明 （1）会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 （3）会计差错更正 无。 三、税项 广西贵港市安达物流有限公司、广西纯点纸业有限公司企业所得税率为25%。 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税 [2001]202号）和《广西壮族自治区地方税务局、国家税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策若 干问题的通知》（桂地税发[2002]179号）以及《自治区地方税务局关于企业所得税减免税审批权限 问题的通知》（桂地税发[2004]167号）的规定，公司属于国家鼓励类企业，在新企业所得税法执行 之前享受减按15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。 另外，根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39号）的规定，新 税 种 税率 备 注 增值税 17% 当期销项税额－当期进项税额 消费税 5% 按酒精销售额计提 城市维护建设税 7% 按应缴流转税计缴 教育费附加 3% 按应缴流转税计缴 地方教育费附加 1% 按应缴流转税计缴 企业所得税 15%、25% 按应纳税所得额 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 66 页 税法执行后仍继续执行西部大开发税收优惠政策。由于公司属于西部大开发税收优惠对象，故2008 年1月1日新税法执行后，公司仍享受减按15%税率缴纳企业所得税的优惠政策，该企业所得税的优惠 政策执行至2010年。 根财政部、国家税务总局发布财税［2009］148号文《财政部 国家税务总局关 于以农林剩余物为原料的综合利用产品增值税政策的通知》，该通知主要内容为， “自2009年1月1日起至2010年12月31日，对纳税人销售的以三剩物、次小薪材、农 作物秸杆、蔗渣等4类农林剩余物为原料自产的综合利用产品由税务机关实行增值 税即征即退办法，具体退税比例2009年为100%，2010年为80%。” 本公司以蔗渣为原料生产的纸张产品被认定为实行增值税即征即退的综合利 用产品。2010年12月30日，公司收到广西壮族自治区贵港市港北区国家税务局2009 年度退税额900万元，该款项记入2010年当期损益。本次收到上述款项为部分退税 款，其余的退税额主管税务机关正在核定当中，具体金额以主管税务机关核定的为 准，收到时记入当期损益。 四、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公 司全 称 子 公 司 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注册 资本 经营范围 期末 实际 出资 额 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 持股 比例 (%) 表决 权比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 少数股东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 广 西 纯 点 纸 业 有 限 公司 全 资 子 公 司 广 西 贵 港 市 商 品 流 通 4000 万元 生活用纸、文化纸、 纸浆、纸制品、造纸 机器设备、造纸原辅 材料、造纸化工材料 （除化学危险品）、 机制纸包装物的销 售 4000 万元 100% 100% 是 无 无 说明：报告期内本公司的下属子公司广西贵港市安达物流有限公司经与另一出 资单位广西洁宝纸业投资股份有限公司协商，双方于 2010 年 4 月签署了《股权转 让协议书》，广西贵港市安达物流有限公司出资 407.313 万元受让广西纯点纸业有 限公司 10%的股权，该公司注册资本 4000 万元，受让后本公司对其拥有 100%的股 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 67 页 权。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 子 公 司 全 称 子 公 司 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资本 经 营 范 围 期 末 实 际 出 资 额 实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 投 资 的 其 他 项 目 余 额 持股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益的金额 广 西 贵 港 市 安 达 物 流 有 限 公 司 全 资 子 公 司 广 西 贵 港 市 物 流 4180 万元 中转、仓 储 4180 万元 100% 100% 是 无 无 说明：本公司与广西洁宝纸业投资股份有限公司于 2008 年 5 月签署了《股权 转让协议书》，本公司出资 4180 万元受让广西贵港市安达物流有限公司 100%的股权， 该公司注册资本 4180 万元，受让后本公司对其拥有 100%的股权。 五、合并财务报表项目注释 本注释如无特别说明，金额单位均为人民币元。 1、货币资金 期末数 期初数 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现 金 109,793.05 86,251.90 人民币 109,793.05 86,251.90 银行存款 184,755,378.69 124,089,896.58 人民币 184,755,267.90 124,089,834.33 美元 16.73 6.62 110.79 9.11 6.8282 62.25 其他货币资金 1,091.34 5,010,000.00 人民币 0.00 合 计 184,866,263.08 129,186,148.48 说明：其他货币资金期末数是信用证保证金存款。 2、应收票据 （1）应收票据分类 种 类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 3,183,769.52 789,332.74 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 68 页 合 计 3,183,769.52 789,332.74 （2）期末公司无质押的应收票据情况 。 （3）公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经 背书给他方但尚未到期的票据情况。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 期末数 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 1,022,762.43 1.54 1,022,762.43 37.64 按组合计提坏账准备的应收账款 - - - - 组合1:以账龄作为风险特征的组合 64,551,972.41 97.01 730,856.84 26.90 单项金额不重大但单项计提坏账准备 的应收款项 963,673.30 1.45 963,673.30 35.46 合计 66,538,408.14 100% 2,717,292.57 100% 期初数 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 1,022,762.43 2.15 1,022,762.43 41.58 按组合计提坏账准备的应收账款 - - - - 组合1:以账龄作为风险特征的组合 45,515,197.60 95.82 473,335.55 19.24 单项金额不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 963,673.30 2.03 963,673.30 39.18 合计 47,501,633.33 100% 2,459,771.28 100% （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比 例 (%) 坏账准备 金额 比 例 (%) 坏账准备 1 年以内 63,619,516.07 98.56 636,195.16 45,314,158.02 99.56 453,141.59 1 至 2 年 918,295.86 1.42 91,829.58 200,139.56 0.44 20,013.96 2 至 3 年 14,160.48 0.02 2,832.10 900.02 0.00 180.00 3 至 4 年 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 69 页 4 至 5 年 5 年以上 合计 64,551,972.41 100% 730,856.84 45,515,197.60 100% 473,335.55 （3）期末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款： 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 珠海民润连锁商 业有限公司 963,673.30 963,673.30 100% 一审我司胜；对方上诉，现二审未 开庭 深圳市民润农产 品配送连锁商业 有限公司 1,022,762.43 1,022,762.43 100% 一审我司胜；对方上诉后由于未交 上诉费等原因被二审法院裁定自 动撤回上诉；我司申请强制执行一 审判决结果，由于法院查不到对方 可执行财产，现执行程序已终结 合计 1,986,435.73 1,986,435.73 100% -- 1）2009 年 12 月 3 日，广东省珠海市香洲区人民法院就公司状告珠海民润连锁 商业有限公司拖欠我公司下属子公司广西纯点纸业有限公司货款 963,673.30 元一 案做出了判决，判定珠海民润连锁商业有限公司在判决生效起 10 日内支付我司货 款 963,673.30 元，支付期过后，我公司尚未收到相应款项。2010 年 1 月 7 日珠海 民润连锁商业有限公司就此买卖合同纠纷一案，不服珠海市香洲区人民法院（2009） 香民二初字第 2216 号民事判决，已提出上诉，现二审未开庭。 2）2010 年 2 月 26 日，深圳市福田区人民法院就公司状告深圳市民润农产品配 送连锁商业有限公司（以下简称民润）拖欠本公司下属子公司广西纯点纸业有限公 司 1,022,762.43 元一案做出了判决，判定民润在判决生效起 10 日内支付我司货款 1,022,762.43 元，支付期过后，我公司尚未收到相应款项。2010 年 4 月 23 日民润 就此买卖合同纠纷一案，不服深圳市福田区人民法院（2009）深福法民二初字第 4754 号民事判决，提出上诉，现法院尚未判决。对方上诉后由于未交上诉费等原因被二 审法院裁定自动撤回上诉；我司申请强制执行一审判决结果，由于法院查不到对方 可执行财产，现执行程序已终结。 （4）本报告期内无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但 在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项。 （5）本报告期内无通过重组等其他方式收回的应收款项。 （6）本报告期内无核销应收账款。 （7）本报告期内应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股 东单位欠款。 （8）应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账 款总额的 比例(%) 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 70 页 广西洁宝纸业投资股份有限公司 关联方 25,806,244.74 1 年以内 38.78% 天津娃哈哈宏振食品饮料贸易有限公司 非关联方 3,518,848.63 1 年以内 5.29% 上海大润发有限公司 非关联方 2,733,626.47 1 年内 4.11% 武汉武商量贩连锁有限公司 非关联方 2,726,434.16 1 年内 4.10% 沃尔玛（中国）投资有限公司 非关联方 2,266,277.44 1 年内 3.41% 合计 37,051,431.44 55.69% （9）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款 总额的比例 (%) 广西洁宝纸业投资股份有限公司 关联董事在对方任职 25,806,244.74 38.78% 广西贵港金田糖业有限公司 关联董事在对方任职 136,114.09 0.20% 广西洁宝金田纸业有限公司 关联董事在对方任职 87,420.00 0.13% 广西贵港市贵糖物业服务有限公司 同一母公司的子公司 3,660.10 0.01% 合计 26,033,438.93 39.12% （10）本公司无终止确认的应收款项情况。 （11）本公司无以应收款项为标的进行证券化的的金额。 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 期末数 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1:以账龄作为风险特征的组合 20,221,945.25 100.00 3,137,101.22 100.00 单项金额不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 20,221,945.25 100.00 3,137,101.22 100.00 期初数 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 71 页 组合 1:以账龄作为风险特征的组合 26,564,105.10 100.00 3,416,829.97 100.00 单项金额不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 26,564,105.10 100.00 3,416,829.97 100.00 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 16,368,344.63 80.94 163,683.44 22,351,695.45 84.14 222,250.15 1 至 2 年 16,857.44 0.08 1,685.74 163,728.92 0.62 16,372.89 2 至 3 年 158,728.92 0.78 31,745.78 40,615.92 0.15 8,123.18 3 至 4 年 4,850.30 0.02 1,455.09 14,850.30 0.06 4,455.09 4 至 5 年 - - - 96,476.51 0.36 48,238.26 5 年以上 3,673,163.96 18.16 2,938,531.17 3,896,738.00 14.67 3,117,390.40 合计 20,221,945.25 100.00 3,137,101.22 26,564,105.10 100.00 3,416,829.97 （3）本报告期内无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但 在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款项，亦无通 过重组等其他方式收回的其他应收款项。 （4）本期核销三年以上未收回的其他应收款坏账 133,680.55 元，该款项已计 提坏账准备 106,944.44 元。 （5）本报告期内其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的 股东单位欠款。 （6）其他应收款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应 收款总额 的比例 (%) 贵港市住房资金管理中心 非关联方 3,488,087.45 10 年 17.25% 中国石油化工股份有限公司广西 贵港石油分公司 非关联方 2,000,000.00 1 年内 9.89% 桥圩镇锦垌村 非关联方 684,766.00 1 年内 3.39% 瓦塘乡专业户--廖志斌 非关联方 596,356.00 1 年内 2.95% 瓦塘乡八合村 2 组 非关联方 530,222.50 1 年内 2.62% 合计 -- 7,299,431.95 - 36.10% （7）金额较大的其他应收款的性质或内容 1）贵港市住房资金管理中心 3,488,087.45 元系职工住房公积金。 2）中国石油化工股份有限公司广西贵港石油分公司 200 万元系预付运蔗司机 加油款。 （8）本公司无终止确认的其他应收款的情况。 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 72 页 （9）本公司无以其他应收款为标的进行证券化的金额。 5、预付款项 （1）账龄情况如下: 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 38,444,722.90 98.78 40,593,210.27 99.90 1-2年 433,589.97 1.11 41,270.98 0.10 2-3年 41,254.30 0.11 - - 3年以上 合 计 38,919,567.17 100.00 40,634,481.25 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 广西宝易通贸易有限公 司 非关联方 13,415,000.00 1 年内 预付蔗渣款 广西宝易通纸业有限公 司 非关联方 10,500,000.00 1 年内 预付蔗渣款 广西贵港市中泰木业有 限公司 非关联方 7,716,338.00 1 年内 预付桉木片款 贵州水城矿业(集团)有 限责任公司 非关联方 7,225,664.11 1 年内 预付煤款 中粤轻工(香港)有限公 司 非关联方 3,295,048.47 1 年内 预付浆板款 合计 42,152,050.58 （3）预付款项余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 6、存货及存货跌价准备 （1）存货分类 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 118,853,927.40 4,637,723.11 114,216,204.29 80,232,837.55 5,353,227.79 74,879,609.76 在产品 9,881,560.57 9,881,560.57 11,035,296.58 11,035,296.58 库存商品 227,643,370.37 5,931,132.14 221,712,238.23 224,024,691.17 3,417,472.04 220,607,219.13 周转材料 7,441,068.77 7,441,068.77 6,189,231.19 6,189,231.19 合计 363,819,927.11 10,568,855.25 353,251,071.86 321,482,056.49 8,770,699.83 312,711,356.66 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 73 页 （2）存货跌价准备 本期减少数 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余 额 1.原材料 5,353,227.79 715,504.68 4,637,723.11 2.在产品 3.库存商 品 3,417,472.04 4,417,993.10 1,904,333.00 5,931,132.14 4.周转材 料 合 计 8,770,699.83 4,417,993.10 2,619,837.68 10,568,855.25 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依 据 本期转销存货跌价准备的 原因 本期转销金额占该项 存货期末余额的比例 原材料 由于市场形势变化、技术和 设计工艺更新,部分品项已 停产，但与之配套的原辅材 料尚未使用完，原有库存材 料已不适应新产品的需要或 部分材料生产中已不需用 本期已处置部分以前年度计 提存货跌价准备的原辅材料 0.60% 库存商品 卖场清场，对未实现销售的 产品进行退货；产品多次装 卸、搬运，部分产品被挤压 变形或破损；部分产品接近 保质期，纸质下降 本期已处置部分以前年度计 提存货跌价准备的库存商品 0.84% 在产品 周转材料 说明:存货期末余额无借款费用资本化金额。 7、长期股权投资 （1）按投资类别分类 期末账面余额 期初账面余额 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 7,320,000.00 3,170,000.00 7,320,000.00 3,170,000.00 合 计 7,320,000.00 3,170,000.00 7,320,000.00 3,170,000.00 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 74 页 （2）按成本法核算的长期股权投资明细表 被投资 单位名 称 核 算 方 法 投资成本 期初余额 增 减 变 动 期末余额 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减值准备 本 期 计 提 减 值 准 备 本期 现金 红利 贵 港 甘 化 股 份 有 限 公 司 成 本 法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 4.78 4.78 中 林 发 展 股 份 有 限 公 司 成 本 法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 2.59 2.59 1,500,000.00 玉 林 地 区 物 资 股 份 公 司 成 本 法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1.96 1.96 1,000,000.00 北 京 融 汇 中 糖 电 子 商 务 有 限 公司 成 本 法 600,000.00 600,000.00 600,000.00 2.00 2.00 600,000.00 广 西 区 食 糖 批 发 交 易 市场(席 位) 成 本 法 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 中 糖 世 纪 股 份 有 限 公 司 成 本 法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 1.39 1.39 广 西 力 和 糖 业 储 备 有 限公司 成 本 法 150,000.00 150,000.00 150,000.00 5.00 5.00 合计 7,320.000.00 7,.320,000.00 7,320,000.00 3,170,000.00 注：1）公司投资中林发展股份有限公司 1,500,000.00 元，已计提减值准备 1,500,000.00 元。 2）公司投资玉林地区物资股份公司 1,000,000.00 元，已计提减值准备 1,000,000.00 元。 3）公司投资北京融汇中糖电子商务有限公司 600,000.00 元，已计提减值 准备 600,000.00 元。 4）公司投资广西区食糖批发交易市场 70,000.00 元，已计提减值准备 70,000.00 元。 8、固定资产及累计折旧 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 75 页 （1）固定资产情况 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 1.账面原价合计 1,355,910,141.53 17,190,503.21 20,810,600.54 1,352,290,044.20 其中：房屋及建筑 物 324,800,105.89 1,118,434.72 35,160.00 325,883,380.61 机器设备 972,409,021.97 11,101,301.64 19,956,113.67 963,554,209.94 运输工具 14,419,443.74 826,806.58 420,000.00 14,826,250.32 其他资产 44,281,569.93 4,143,960.27 399,326.87 48,026,203.33 本期新增 本期计提 2.累计折旧合计 654,840,180.59 71,282,235.90 16,872,196.82 709,250,219.67 其中：房屋及建筑 物 104,709,500.08 7,606,491.46 31,627.67 112,284,363.87 机器设备 519,359,463.84 56,738,662.02 16,044,009.62 560,054,116.24 运输工具 9,157,687.23 931,838.14 420,000.00 9,669,525.37 其他资产 21,613,529.44 6,005,244.28 376,559.53 27,242,214.19 3.固定资产账面净 值合计 701,069,960.94 -54,091,732.69 3,938,403.72 643,039,824.53 其中：房屋及建筑 物 220,090,605.81 -6,488,056.74 3,532.33 213,599,016.74 机器设备 453,049,558.13 -45,637,360.38 3,912,104.05 403,500,093.70 运输工具 5,261,756.51 -105,031.56 0.00 5,156,724.95 其他资产 22,668,040.49 -1,861,284.01 22,767.34 20,783,989.14 4.减值准备合计 1,062,501.57 782,136.72 210,428.04 1,634,210.25 其中：房屋及建筑 物 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 1,062,501.57 782,136.72 210,428.04 1,634,210.25 运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00 其他资产 0.00 0.00 0.00 0.00 5.固定资产账面价 值合计 700,007,459.37 -54,873,869.41 3,727,975.68 641,405,614.28 其中：房屋及建筑 物 220,090,605.81 -6,488,056.74 3,532.33 213,599,016.74 机器设备 451,987,056.56 -46,419,497.10 3,701,676.01 401,865,883.45 运输工具 5,261,756.51 -105,031.56 0.00 5,156,724.95 其他资产 22,668,040.49 -1,861,284.01 22,767.34 20,783,989.14 本期计提折旧额 71,282,235.90 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为：4,338,793.06 元。 本期因已经超过使用期、腐蚀严重等因素已损坏或已拆除等原因不能再继续使 用 ， 已 作 报 废 及 处 置 的 固 定 资 产 原 值 为 20,810,600.54 元 ， 已 计 提 折 旧 16,872,196.82 元，已计提减值准备 210,428.04 元，净值为 3,727,975.68 元。 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 76 页 （2）暂时闲置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 房屋及建筑物 机器设备 3,214,767.63 1,580,557.38 1,634,210.25 0 因生产工艺改进、设 备故障多、磨损严重 等不符现生产要求 运输工具 本公司储运部的推土机因磨损严重，热电厂部分固定资产因改变工艺，改变传 动方式或工艺不合理，已不使用；生活用纸厂有几台折叠机，一台复卷机，一台面 巾纸机等设备故障多，速度慢，调整时间长，性能不稳定，已属淘汰设备。经公司 相关部门共同鉴定，上述资产已无使用价值。该部分固定资产原值 3,214,767.63 元，累计折旧 1,580,557.38 元，已全额计提减值准备 1,634,210.25 元。 （3）本公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）本公司期末无通过经营租赁租出固定资产。 （5）期末无持有待售的固定资产情况。 （6）期末未办妥产权证书的固定资产情况。 项目 账面原值 热电车间厂房 5,939,286.26 制浆车间厂房 30,380,540.52 文化纸 11-12#机车间厂房 19,080,228.62 生活纸车间厂房 673,347.41 办公大楼等 36,563,100.69 公司所有房屋厂房均建在公司权属的土地范围内，不存在纠纷问题，不影响 公司的正常生产经营活动，本年度公司对主要房屋建筑物的房产证手续正在办理 中。2011年1月28日已取得生活用纸厂房、制浆厂厂房的房产证，生活用纸厂房房 权证为港北区字第10035806号，制浆厂厂房房权证为港北区字第10035825号。文化 纸11-12#机车间厂房、热电车间厂房、办公大楼等因竣工时间基本已在10年以上， 如文化纸11-12#机车间厂房于1997-1998年完工，制浆厂部分厂房于1997-1998年完 工（其中部分为构筑物形态），热电车间厂房（构筑物形态）于2000年完工、办公 大楼于1991年完工，由于这些房屋或构筑物建造年代较久远，办理房产证所需的资 料找不齐全，暂无法办理房产证。 9、在建工程 （1）在建工程列示如下： 项目 期末数 期初数 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 77 页 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在建工程 2,593,692.33 - 2,593,692.33 584,371.59 - 584,371.59 （2）重大在建工程项目变动情况 项目 预算金额 (万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 其他 减少 工程 投入 占预 算比 例% 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期利 息资本 化金额 资金来源 期末数 沼气代 替天然 气 893 2,445.36 1,602,799.53 1,605,244.89 专项资金 及自有资 金 其他零 星工程 581,926.23 2,151,621.94 2,733,548.17 自有资金 热电厂 5 号 （12MW） 汽轮发 电机组 技改 500 2,593,692.33 95% 专项资金 及自有资 金 2,593,692.33 合 计 1393 584,371.59 6,348,113.80 4,338,793.06 专项资金 及自有资 金 2,593,692.33 （3）本期末在建工程未出现可变现净值低于账面成本的情形，因此未计提减 值准备。 10、无形资产 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减 少额 期末账面余额 1.账面原值合计 83,488,628.88 - 83,488,628.88 其中：土地使用权 83,488,628.88 - 83,488,628.88 2.累计摊销额合计 12,488,959.06 1,646,006.04 14,134,965.10 其中：土地使用权 12,488,959.06 1,646,006.04 14,134,965.10 3.无形资产减值准备 累计金额合计 - - - 其中：土地使用权 - - - 4.无形资产账面价值 合计 70,999,669.82 1,646,006.04 69,353,663.78 其中：土地使用权 70,999,669.82 1,646,006.04 69,353,663.78 说明：（1）本期无形资产土地使用权摊销 1,646,006.04 元。 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 78 页 （2）桂花园土地使用权剩余摊销年限 59 年；甘蔗良种试验场地土地使 用权剩余摊销年限 40 年；生产区土地使用权剩余摊销年限 33 年；安达物流生产区 土地使用权剩余摊销年限 46 年。 11、长期待摊费用 项目名称 期初额 本期 增加 额 本期摊销额 其他 减少 额 期末额 其他减少 的原因 深圳写字楼 2,758,759.45 83,598.80 2,675,160.65 合 计 2,758,759.45 83,598.80 2,675,160.65 12、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末账面余额 年初账面余额 递延所得税资产： 坏账准备 842,543.62 1,080,417.18 存货跌价准备 1,554,320.38 1,315,604.97 长期投资减值准备 475,500.00 475,500.00 应付职工薪酬 1,895,064.17 1,872,513.63 固定资产减值 245,131.54 159,375.24 固定资产报废 523,502.20 171,758.39 预提性质的其他应付款 1,022,634.18 413,767.48 应付甘蔗杂费 288,773.69 1,285,037.82 内部销售未实现利润 675,195.78 合 计 7,522,665.56 6,773,974.71 （2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异 项目 暂时性差异金额 坏账准备 5,616,957.46 存货跌价准备 10,362,135.86 长期投资减值准备 3,170,000.00 应付职工薪酬 12,633,761.12 固定资产减值 1,634,210.25 固定资产报废 3,490,014.68 预提性质的其他应付款 6,817,561.23 应付甘蔗杂费 1,925,157.92 内部销售未实现利润 4,501,305.22 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 79 页 合计 50,151,103.74 （3）除全资子公司广西贵港市安达物流有限公司、广西纯点纸业有限公司出 现经营亏损，由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，而未确认递延 所得税资产外，本公司不存在由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定 性，而未确认递延所得税资产的情况。 13、资产减值准备 本期减少 项 目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备合计 5,876,601.25 260,054.10 148,581.01 133,680.55 5,854,393.79 二、存货跌价准备 8,770,699.83 4,417,993.10 2,619,837.68 10,568,855.25 三、长期投资减值准备 3,170,000.00 0 3,170,000.00 四、固定资产减值准备 1,062,501.57 782,136.72 210,428.04 1,634,210.25 合 计 18,879,802.65 5,460,183.92 148,581.01 2,963,946.27 21,227,459.29 14、短期借款 （1）短期借款分类 借款类别 期末数 期初数 质押借款 4,989,685.23 信用借款 60,000,000.00 124,000,000.00 抵押借款 合 计 60,000,000.00 128,989,685.23 上述质押借款为信用证保证金质押。 （2）本公司无已到期未偿还的短期借款。 （3）本公司无到期后获得展期的短期借款。 15、应付票据 （1）应付票据分类 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 银行承兑汇票 9,024,336.39 5,800,000.00 合计 9,024,336.39 5,800,000.00 （2）下一会计期间将到期的金额：9,024,336.39元。 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 80 页 16、应付账款 （1）账龄分析 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 307,337,792.35 295,211,191.28 1—2 年 920,938.04 4,475,091.91 2—3 年 2,030,661.37 173,747.00 3 年以上 3,740,980.51 3,726,957.62 合 计 314,030,372.27 303,586,987.81 （2）应付账款余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 （3）应付关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 广西贵港市贵糖物业服务有限公 司 同一母公司控制 251,751.58 广西贵港金田糖业有限公司 关联董事在对方任职 2,353.65 广西贵糖技术服务有限公司 同一母公司控制 700,000.00 合计 -- 954,105.23 （4）账龄超过一年的大额应付款情况说明： 账龄超过一年的大额应付款是指单项金额在 100 万元以上的应付账款，主要是 尚未办理结算手续的设备款及材料款。 17、预收款项 （1）账龄分析 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 67,855,255.58 43,321,222.54 1—2 年 939,017.32 168,189.50 2—3 年 168,189.50 507,189.34 3 年以上 2,667,927.38 2,944,591.67 合 计 71,630,389.78 46,941,193.05 （2）预收账款余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 （3）账龄超过一年的大额预收款情况说明： 账龄超过一年的大额预收账款是指单项金额在 100 万元以上的预收账款。 本期末无账龄超过一年的大额预收账款。 18、应付职工薪酬 （1）职工薪酬变动情况 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 12,064,798.09 78,038,242.08 76,489,059.85 13,613,980.32 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 81 页 二、职工福利费 27,858,218.83 269,231.10 2,675,540.94 25,451,908.99 三、社会保险费 2,992,488.50 13,908,275.79 14,497,644.66 2,403,119.63 其中：1.养老保险费 2,941,862.72 9,983,756.26 10,573,125.13 2,352,493.85 2.失业保险费 - 455,815.22 455,815.22 - 3.医疗保险费 - 2,649,928.07 2,649,928.07 - 4.生育保险费 23,001.51 325,515.08 325,515.08 23,001.51 5.工伤保险费 27,624.27 483,200.50 483,200.50 27,624.27 6、其他险种 - 10,060.66 10,060.66 - 四、住房公积金 306,803.00 2,706,107.00 2,565,066.00 447,844.00 五、工会经费 341,126.96 1,325,843.15 1,334,927.73 332,042.38 六、职工教育经费 - 444,962.74 444,962.74 - 六、非货币性福利 - - - - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - - 八、其他 - - - - 合 计 43,563,435.38 96,692,661.86 98,007,201.92 42,248,895.32 （2）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 （3）根据公司生产发展和用工特性，公司已安排将职工福利费余额对职工集体 住房及季节工宿舍等进行改造或购建。2008年-2009年,公司已对生活区第一、第二 栋集体宿舍楼进行改造，该部分工程已完工。2010年，公司对大厂生活区的第41栋、 第42栋职工宿舍、贵糖生活区游泳池、独山生活区的水电安装等进行了改造，新建 了员工运动场所羽毛球馆，除第41栋、第42栋职工宿舍改造尚未完工外，其余项目 已全部完工。 19、应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 增值税 -952,749.71 -5,368,113.56 消费税 0.00 营业税 546.00 447.75 企业所得税 25,162,021.12 4,318,099.92 个人所得税 65,685.10 58,071.39 城市维护建设税 797,849.23 475,411.41 房产税 792,770.60 812,262.01 土地使用税 242,479.64 178,166.70 教育费附加 525,745.76 394,725.56 平抑副食品基金 0.00 地方教育经费 -27,100.45 -74,924.60 防洪保安费 159,870.94 108,197.50 河道管理费税 0.00 农村医疗基金税 0.00 合 计 26,767,118.23 902,344.08 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 82 页 20、应付股利 项 目 期末账面余额 期初账面余额 应付股利 2,691,386.57 2,503,386.57 超过一年未支付的应付股利为2,503,386.57元，主要原因是股东尚未来领取。 21、其他应付款 （1）账龄分析 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 12,631,901.90 10,734,547.18 1—2 年 58,996.48 1,427,315.25 2—3 年 111,472.00 117,840.36 3 年以上 13,712,304.63 14,034,005.65 合 计 26,514,675.01 26,313,708.44 （2）其他应付款余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 （3）其他应付关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 广西贵港市贵糖物业服务有限公 司 同一母公司控制 1,833.00 广西贵港金田糖业有限公司 关联董事在对方任职 2,911.70 合计 -- 4,744.70 （4）账龄超过一年的大额其他应付款情况说明： 账龄超过一年的大额其他应付款是指单项金额在 100 万元以上的其他应付款。 账龄超过一年的大额其他应付款主要是公司按政策(贵政发[1999]48 号)计提 的一次性住房补贴 10,642,153.77 元及未办理结算手续的蔗区水利工程款 2,680,000 元。 （5）对于金额较大的其他应付款情况说明： 除（4）所述外金额较大的其他应付款（账龄 1 年以内）9,225,736.31 元，主 要是应付的外包工、甘蔗协管员劳务费及农用物资扶持款、应付的排污费、人才小 高地专项资金。 22、一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 年初数 蔗渣废水处理 400,000.00 400,000.00 蔗渣造纸白泥资源化 107,142.84 107,142.84 电气设备节能降耗 42,857.16 42,857.16 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 83 页 沼气代替天然气 139,642.84 139,642.84 热电厂5号(12MW)汽轮发电机 技改 22,666.67 合 计 712,309.51 689,642.84 说明：一年内到期的非流动负债系将于一年内摊销的递延收益项目金额。 23、其他非流动负债 递延收益 项 目 期末数 年初数 蔗渣废水处理 4,487,012.99 4,887,012.99 蔗渣造纸白泥资源化 2,233,928.60 2,341,071.44 电气设备节能降耗 489,285.68 532,142.84 沼气代替天然气 1,652,440.51 1,792,083.35 热电厂5号(12MW)汽轮发电机 技改 453,333.33 0.00 合 计 9,316,001.11 9,552,310.62 说明： （1）蔗渣废水处理项目收到政府补助5,600,000.00元，该资产已于2008年11 月投入使用并于次月计提折旧，至本期末止累计分摊递延收益712,987.01元。 （2）蔗渣造纸白泥资源项目收到政府补助2,600,000.00元，该资产已于2008 年7月投入使用并于次月计提折旧，至本期末止累计分摊递延收益258,928.56元。 （3）电气设备节能降耗项目收到政府补助600,000.00元，该资产已于2009年 5月投入使用并于次月计提折旧，至本期末累计止分摊递延收益67,857.16元。 （4）沼气代替天然气项目收到政府补助1,955,000.00元，该资产已于2009年 10月投入使用并于次月计提折旧，至本期末止累计分摊递延收益162,916.65元。 （5）热电厂5号(12MW)汽轮发电机技改项目收到政府补助476,000.00元，该 资产未试机运行，暂不投入使用，至本期末累计止未分摊递延收益。预计2011年4 月将投入使用。 24、股本 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数 项目 数量 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 一、有限售条件股份 46,212,122 -46,203,212 -46,203,212 8,910 1、国家持股 0 0 2、国有法人持股 0 0 3、其他内资持股 46,193,212 -46,193,212 -46,193,212 0 其中：境内非国有法人持股 46,193,212 -46,193,212 -46,193,212 0 境内自然人持股 0 0 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 84 页 4、外资持股 0 0 其中：境外法人持股 0 0 境外自然人持股 0 0 5、高管股 18,910 -10,000 -10,000 8,910 二、无限售条件股份 249,855,758 +46,203,212 +46,203,212 296,058,970 1、人民币普通股 249,855,758 +46,203,212 +46,203,212 296,058,970 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 三、股份总数 296,067,880 296,067,880 25、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 192,620,620.00 192,620,620.00 其他资本公积 31,147,683.50 296,811.42 30,850,872.08 合 计 223,768,303.50 296,811.42 223,471,492.08 说明：报告期内本公司的下属子公司广西贵港市安达物流有限公司经与另一出 资单位广西洁宝纸业投资股份有限公司协商，双方于 2010 年 4 月签署了《股权转 让协议书》，广西贵港市安达物流有限公司出资 407.313 万元受让广西纯点纸业有 限公司 10%的股权，本期其他资本公积减少为购买少数股权新取得的长期股权投资 与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间 的差额。 26、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 56,740,695.72 13,685,318.27 70,426,013.99 合 计 56,740,695.72 13,685,318.27 70,426,013.99 27、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前 上年末未分配利润 187,588,799.43 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0 调整后 年初未分配利润 187,588,799.43 加：本期归属于母公司所有者的净利润 91,629,864.41 减：提取法定盈余公积 13,685,318.27 母公司净利润 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 85 页 10% 提取任意盈余公积 0 提取一般风险准备 0 应付普通股股利 29,606,788.00 转作股本的普通股股利 0 期末未分配利润 235,926,557.57 28、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 1,349,749,386.15 1,082,157,282.14 其中：主营业务收入 1,314,009,944.67 1,066,327,547.58 其他业务收入 35,739,441.48 15,829,734.56 营业成本 1,095,217,070.60 904,852,750.44 其中：主营业务成本 1,061,374,259.97 892,213,015.70 其他业务成本 33,842,810.63 12,639,734.74 （2）按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 糖 413,268,074.97 293,286,121.05 224,995,596.32 199,039,788.06 书写纸 477,307,702.70 411,362,964.78 446,646,343.01 388,851,952.70 生活纸 334,199,649.98 275,881,787.75 263,645,148.25 188,120,126.24 浆 45,433,716.22 39,588,130.96 94,381,892.12 79,723,383.02 其他 43,800,800.80 41,255,255.43 36,658,567.88 36,477,765.68 合计 1,314,009,944.67 1,061,374,259.97 1,066,327,547.58 892,213,015.70 （3）按地区列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 24,665,294.30 19,923,067.24 3,562,345.38 2,891,332.00 东北地区 805,982.91 651,022.1 24,006,600.89 21,268,651.81 华东地区 68,926,318.93 55,674,328.07 83,171,670.35 68,667,132.67 华南地区 1,088,277,332.57 879,041,709.84 890,466,263.22 747,287,669.57 华中地区 87,872,373.55 70,977,754.64 36,222,974.90 28,721,729.94 西北地区 306,880.43 247,878.63 3,655,024.47 3,233,366.86 西南地区 41,819,320.51 33,779,006.42 23,532,739.39 18,702,827.59 出口 1,336,441.47 1,079,493.03 1,709,928.98 1,440,305.26 合计 1,314,009,944.67 1,061,374,259.97 1,066,327,547.58 892,213,015.70 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 86 页 （4）公司销售前五名客户的情况 单 位 销售总额 占公司全部营业收 入比例（%） 广州冠众贸易有限公司 156,176,723.88 11.57% 贵港市科雅纸业贸易有限公司 102,509,038.63 7.59% 广西洁宝纸业投资股份有限公司 75,190,115.66 5.57% 广西糖网食糖批发市场有限责任公司 57,901,995.73 4.29% 江门市天隆贸易有限公司 43,009,247.83 3.19% 合 计 434,787,121.73 32.21% 29、营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 消费税 235,864.18 按酒精销售额计提 营业税 24,606.33 6,937.48 城建税 4,924,662.46 5,219,315.11 按应缴增值税、消费税计缴 教育费附加 2,111,421.53 2,264,754.55 按应缴增值税、消费税计缴 平抑副食品基金 - 20,108.96 按主营业务收入计缴 地方教育经费 702,671.32 740,933.42 按应缴增值税、消费税计缴 防洪保安费 - 24,916.55 按营业收入计缴 其他 - 820.73 合 计 7,999,225.82 8,277,786.80 30、营业费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,425,433.13 6,557,168.36 差旅费 3,010,643.22 1,470,432.26 运输费 25,512,234.04 22,068,973.48 办公费 656,414.71 632,821.41 租赁费 8,980,405.02 6,831,596.30 物料消耗费 911,848.53 292,572.71 装卸费 4,658,144.37 4,924,532.06 商场费用 11,208,106.64 8,704,481.16 其他 1,092,675.21 1,182,923.50 合计 66,455,904.87 52,665,501.24 31、管理费用 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 87 页 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 23,045,841.18 21,025,788.37 折旧 3,085,033.39 6,241,375.05 办公费 659,374.93 631,832.48 差旅费 880,859.56 815,718.52 保险费 743,391.28 724,318.81 修理费 6,670,811.04 7,500,738.28 排污费 4,325,000.00 4,163,019.00 绿化费 571,200.00 571,200.00 物料消耗 2,372,075.09 1,315,590.46 无形资产摊销 1,646,006.04 1,646,006.04 递延资产摊销 83,598.80 83,598.80 业务招待费 1,507,172.30 1,191,373.75 房产税、土地使用税、印花税 2,488,447.06 2,766,429.24 防洪保安费 1,634,724.43 1,198,994.78 环保运营费 10,662,710.56 12,455,403.61 劳保费 3,366,124.28 3,336,080.93 卫生清洁费 607,200.00 607,200.00 审计费 454,735.64 593,927.79 其他 4,491,037.13 6,848,727.54 管理费用合计 69,295,342.71 73,717,323.45 32、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 7,794,595.39 6,764,844.05 利息收入 -1,725,348.61 -1,381,926.69 汇兑损益 39,534.09 5,106.22 其他 121,715.24 140,849.62 合 计 6,230,496.11 5,528,873.20 33、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 111,473.09 1,523,485.99 二、存货跌价损失 1,798,155.42 430,113.98 三、长期股权投资减值损失 - - 四、固定资产减值损失 782,136.72 1,062,501.57 五、其他 - 合 计 2,691,765.23 3,016,101.54 34、投资收益 （1）投资收益明细情况 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 88 页 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 0.00 16,955.69 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合计 0.00 16,955.69 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 广西科凯糖业技术开发有限公司 0.00 16,955.69 合计 0.00 16,955.69 投资收益上期发生额是公司收到广西科凯糖业技术开发有限公司终止清算收益。 35、营业外收入 （1）营业外收入明细 类 别 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合 计 221,841.36 2,026,924.57 221,841.36 其中：固定资产处置利得 221,841.36 2,026,924.57 221,841.36 无 形 资 产 处 置 利 得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 政府补助 16,909,642.84 1,235,546.54 16,909,642.84 保险赔款 187,103.80 1,482,182.03 187,103.80 接受捐赠 其他 430.00 204,874.40 430.00 合 计 17,319,018.00 4,949,527.54 17,319,018.00 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 89 页 （2）政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 文件依据 财政贴息 810,000.00 本期分摊与资产相关的政府补助 689,642.84 425,546.54 烟气脱硫专项拨款 2,000,000.00 重点污染源监控系统建设资金 320,000.00 贵财建[2010]35 号 环保专项资金 4,900,000.00 桂财建[2008]10 号 增值税税收返还 9,000,000.00 港北国税函[2010]23 号 合计 16,909,642.84 1,235,546.54 － 36、营业外支出 类 别 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 3,403,817.04 1,145,055.96 3,403,817.04 其中：固定资产处置损失 3,403,817.04 1,145,055.96 3,403,817.04 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 各种税金滞纳金、罚金 529.30 7,346.94 529.30 赔偿、违约金、罚款支出 捐款及其他 80,044.36 合 计 3,404,346.34 1,232,447.26 3,404,346.34 37、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 24,893,078.91 7,037,968.81 递延所得税费用 -748,690.85 1,025,009.88 合计： 24,144,388.06 8,062,978.69 38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）、计算结果 本年数 上年数 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.31 0.31 0.1 0.1 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 0.27 0.27 0.09 0.09 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 90 页 （2）每股收益计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 91,629,864.41 29,989,654.22 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利 润的非经常性损益 2 11,827,580.41 3,159,343.24 扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东 的净利润 3=1-2 79,802,284.00 26,830,310.98 年初股份总数 4 296,067,880.00 296,067,880.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 的股份数 5 6 6 报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6 7 7 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告 期年末的月份数 7 报告期因回购等减少的股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ） 12=4+5+6×7 ÷11-8×9÷ 11-10 296,067,880.00 296,067,880.00 因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通 股加权平均数（Ⅱ） 13 296,067,880.00 296,067,880.00 基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.31 0.10 基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.27 0.09 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16 所得税率 17 转换费用 18 可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或 行权而增加的股份数 19 稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18 )×(1-17)]÷ (12+19) 0.31 0.10 稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16－ 18)×(1-17)] ÷(13+19) 0.27 0.09 ①基本每股收益 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 91 页 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通 股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报 告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债 转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告 期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至 报告期期末的累计月数。 ②稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期 权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》 及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股 对P1 和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益， 直至稀释每股收益达到最小值。 39、其他综合收益 项目 本期发生额 上期发生额 资本公积变动 -296,811.42 合计 -296,811.42 说明：报告期内本公司的下属子公司广西贵港市安达物流有限公司经与另一出 资单位广西洁宝纸业投资股份有限公司协商，双方于2010年4月签署了《股权转让 协议书》，广西贵港市安达物流有限公司出资407.313万元受让广西纯点纸业有限 公司10%的股权，本期其他资本公积减少为购买少数股权新取得的长期股权投资与 按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的 差额。 40、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 政府补助 7,220,000.00 定金押金 9,896,651.00 利息收入 1,725,348.61 往来款 9,449,240.65 保险赔款 199,487.09 水电扣款 1,483,264.33 合计 29,973,991.68 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 92 页 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 外包工搬运卸等劳务 26,665,149.92 运输费 5,611,617.42 保证金 4,383,115.50 农务管理及扶持款 7,775,410.07 仓储费 5,348,365.68 修理费 6,666,023.61 排污费 3,304,549.00 销售业务经费 1,250,890.64 差旅费 2,521,759.07 装卸费 939,922.12 押金 786,600.00 保险费 750,140.08 业务招待费 1,507,172.30 卫生清洁费 1,490,974.44 水资源费 599,012.22 其他 4,532,453.19 合计 74,133,155.26 41、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 91,629,864.41 29,770,002.75 加：资产减值准备 2,691,765.23 3,016,101.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 71,282,235.90 69,059,881.61 无形资产摊销 1,646,006.04 1,646,006.04 长期待摊费用摊销 83598.8 83,598.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收 益） 221541.36 -2,026,924.57 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3404117.04 1,145,055.96 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 7,794,595.39 6,764,844.05 投资损失（收益以“－”号填列） -16,955.69 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -748,690.85 1,025,009.88 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 93 页 存货的减少（增加以“－”号填列） -42,337,870.62 -1,634,113.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,374,592.11 3,232,875.99 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 63,283,046.05 5,688,584.91 其他 经营活动产生的现金流量净额 185,575,616.64 117,753,967.78 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 融资租入固定资产 0.00 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 184,866,263.08 129,186,148.48 减：现金的期初余额 129,186,148.48 215,364,765.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 55,680,114.60 -86,178,616.91 （2）现金及现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 184,866,263.08 129,186,148.48 其中：库存现金 109,793.05 86,251.90 可随时用于支付的银行存款 184,755,378.69 124,089,896.58 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 184,866,263.08 129,186,148.48 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 1,091.34 5,010,000.00 六、关联方及关联交易 1、本公司的母公司 母公司名称 关 联 关 系 企 业 类 型 注册 地 法 人 代 表 业务性 质 注册资 本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业 最终控 制方 组织机构代 码 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 94 页 广西贵糖集 团有限公司 母 公 司 有 限 公 司 广 西 贵 港 市 翁 鸣 制糖、造 纸、酒精 等 10079 万元 25.60% 25.60% 深 圳 华 强 集 团 有 限 公 司 73219577-1 2、本公司的子公司 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人 代表 业务 性质 注册 资本 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 组织机构代 码 广西贵港市安达 物流有限公司 全资子公司 有限公司 广西贵 港市 杨正 物流 4180 万元 100 100 66970168-5 广西纯点纸业有 限公司 全资子公司 有限公司 广西贵 港市 黄振 标 销售 4000 万元 100 100 67772131-X 3、本公司的其他关联情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 广西洁宝纸业投资股份有限公司 关联董事在对方任职 72767804-X 广西贵港市贵糖物业服务有限公司 同一母公司控制 70864670-4 广西贵港金田糖业有限公司 关联董事在对方任职 74207541-5 广西贵糖技术服务有限公司 同一母公司控制 19823072-4 广西洁宝金田纸业有限公司 关联董事在对方任职 79434132-4 4、关联交易情况 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 广西贵港市贵糖物业服 务有限公司 卫生清洁绿化 协议定价 1,178,400.00 100.00% 1,178,400.00 100.00% 广西贵港市贵糖物业服 务有限公司 矿泉水 协议定价 230,228.50 100.00% 221,599.50 100.00% （2）出售商品/提供劳务情况表 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 95 页 广西洁宝纸业投资股份 有限公司 蔗渣漂白浆 协议定价 39,017,519.74 100.00% 45,628,376.90 48.34% 广西洁宝纸业投资股份 有限公司 桉木浆 协议定价 2,704,196.22 42.15% 广西洁宝纸业投资股份 有限公司 液体碳酸钙 协议定价 527,811.82 100.00% 612,027.47 100.00% 广西洁宝纸业投资股份 有限公司 轻质碳酸钙 协议定价 15,776.52 0.24% 312,735.73 4.80% 广西洁宝纸业投资股份 有限公司 水 协议定价 274,382.19 83.17% 253,239.90 65.45% 广西洁宝纸业投资股份 有限公司 汽 协议定价 6,193,650.19 100% 6,178,167.71 100.00% 广西洁宝纸业投资股份 有限公司 电 协议定价 6,365,473.60 93.09% 6,351,829.13 81.15% 广西洁宝纸业投资股份 有限公司 白板纸 协议定价 10,757,513.09 100.00% 7,705,153.38 100.00% 广西洁宝纸业投资股份 有限公司 生活用纸 协议定价 8,826,581.78 2.72% 4,064,585.47 1.81% 广西洁宝纸业投资股份 有限公司 书写纸 协议定价 5,514.96 5.39% 广西洁宝纸业投资股份 有限公司 轻机加工 协议定价 89,008.55 6.44% 407,520.41 21.46% 广西洁宝纸业投资股份 有限公司 材料及其他 协议定价 412,687.01 14.52% 179,122.98 8.11% 广西贵港金田糖业有限 公司 轻机加工 协议定价 68,846.15 4.98% 26,273.33 1.38% 广西贵港金田糖业有限 公司 复合肥 协议定价 2,132,790.00 14.13% 广西洁宝金田纸业有限 公司 轻机加工 协议定价 250,052.99 18.08% 46,674.36 2.46 广西贵港市贵糖物业服 务有限公司 书写纸 协议定价 1,512.82 1.48% 广西贵港市贵糖物业服 务有限公司 水、电 协议定价 15,483.26 0．22% 940.17 5、关联租赁情况 公司承租情况表： 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 年度确认的租赁费 广西贵港市贵糖 物业服务有限公 司 本公司 员工公共宿舍 2009.1.1 2011.12.31 协议定价 718,320.00 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 96 页 广西贵港市贵糖 物业服务有限公 司 本公司 仓库及场地 2009.1.1 2011.12.31 协议定价 352,800.00 本公司与贵糖物业服务有限公司分别签订了《房屋租赁协议书》、《仓库租赁协 议书》、《场地租赁协议书》，有偿使用对方的宿舍房屋、仓库及场地，年租金分别 为71.832万元、18万元和17.28万元。 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项： 期 末 期 初 关 联 方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 广西洁宝纸业投资股份有限公司 25,806,244.74 258,062.45 25,092,530.72 250,925.31 广西贵港金田糖业有限公司 136,114.09 1,361.14 121,614.09 1,216.14 广西洁宝金田纸业有限公司 87,420.00 874.20 4,500.00 45.00 广西贵港市贵糖物业服务有限公司 3,660.10 36.60 其他应收款 广西贵港金田糖业有限公司 -2,911.70 -2,911.70 广西贵港市贵糖物业服务有限公司 -1,833.0 -1,833.0 上市公司应付关联方款项： 期 末 期 初 关 联 方 账面余额 账面余额 预收账款 广西贵港市贵糖物业服务有限公司 920.00 应付账款 广西贵港市贵糖物业服务有限公司 251,751.58 226,008.34 广西贵港金田糖业有限公司 2,353.65 2,353.65 广西贵糖技术服务有限公司 700,000.00 700,000.00 七、或有事项 本公司2010年12月收到中华人民共和国最高人民法院（2005）民二监字第116-2 号《民事裁定书》（本公司在2010年12月15日收到该裁定书），裁定如下：“申诉人 中国东方资产管理公司南宁办事处与被申诉人广西贵糖（集团）股份有限公司及一 审被告贵港市人民政府国有资产监督管理委员会（原贵港市国有资产管理局）、贵 港市经济委员会（原贵港经济贸易委员会）因借款合同纠纷一案，不服广西壮族自 治区高级人民法院（2006）桂民再字第176号民事判决，向本院提起申诉。 本院经 审查认为，申诉人的申诉符合法律规定的再审情形。依照《中华人民共和国民事诉 讼法》第一百七十七条第二款、第一百八十五条之规定，裁定如下： 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 97 页 一、 本案由本院提审； 二、 提审期间，中止原判决的执行。” 本案的具体情况详见公司于 2006 年 10 月 10 日在《证券时报》上发布的编号为 2006-019 号的《广西贵糖（集团）股份有限公司诉讼事项公告》、2007 年 3 月 1 日 在《证券时报》上发布的编号为 2007-005 号的《广西贵糖（集团）股份有限公司 关于诉讼事项进展情况公告》、2010 年 12 月 17 日在《证券时报》上发布的编号为 2010-025 号的《广西贵糖（集团）股份有限公司诉讼事项公告》。 本案尚未开庭。 八、承诺事项 截止2010年12月31日，公司无对正常生产经营活动有重大影响需特别披露的合 同和承诺事项。 九、资产负债表日后事项 资产负债表日后利润分配情况说明 经上海东华会计师事务所有限公司审计，本公司2010年归属于母公司的净利润 91,629,864.41元，按《公司章程》有关规定，提取法定盈余公积金13,685,318.27 元后，分配普通股股利29,606,788.00元,加上年初未分配利润187,588,799.43元， 2010年末可供股东分配的利润为235,926,557.57元。 本次利润分配预案：为兼顾公司发展和股东利益，董事会研究决定：以公司总 股本296,067,880.00股为基数，向全体股东每10股派发1.00元现金红利（含税）， 共计分配29,606,788.00元，剩余未分配利润206,319,769.57元结转下年度。 本预案须股东大会审议通过。 十、其他事项 1、2009 年 12 月 3 日，广东省珠海市香洲区人民法院就本公司状告珠海民润连 锁商业有限公司拖欠本公司下属子公司广西纯点纸业有限公司货款 963,673.30 元 一案做出了判决（（2009）香民二初字第 2216 号），判定珠海民润连锁商业有限公 司在判决生效起 10 日内支付我司货款 963,673.30 元，并以 963,673.30 元作为基 数计算从 2009 年 10 月 13 日起致付清之日止，按人民银行逾期付款利率计算的利 息。支付期过后，我公司尚未收到相应款项。2010 年 1 月 7 日珠海民润连锁商业有 限公司就此买卖合同纠纷一案，不服珠海市香洲区人民法院（2009）香民二初字第 2216 号民事判决，已提出上诉，现二审未开庭。2010 年 2 月 26 日，深圳市福田区 人民法院就本公司状告深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司（以下简称民润） 拖欠本公司下属子公司广西纯点纸业有限公司 1,022,762.43 元一案做出了判决 （（2009）深福法民二初字第 4754 号），判定民润在判决生效起 10 日内支付我司货 款 1,022,762.43 元，并以 1,022,762.43 元作为基数计算从 2009 年 6 月 1 日起致 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 98 页 付清之日止，按人民银行逾期付款利率计算的利息。支付期过后，我公司尚未收到 相应款项。2010 年 4 月 23 日民润就此买卖合同纠纷一案，不服深圳市福田区人民 法院（2009）深福法民二初字第 4754 号民事判决，提出上诉，对方上诉后由于未 交上诉费等原因被二审法院裁定自动撤回上诉；我司申请强制执行一审判决结果， 由于法院查不到对方可执行财产，现执行程序已终结。 对于上述欠款，本公司已全额计提坏帐准备 198.64 万元。 2、财政部、国家税务总局发布财税［2009］148号文《财政部 国家税务总局关 于以农林剩余物为原料的综合利用产品增值税政策的通知》，该通知主要内容为： “自2009年1月1日起至2010年12月31日，对纳税人销售的以三剩物、次小薪材、农 作物秸杆、蔗渣等4类农林剩余物为原料自产的综合利用产品由税务机关实行增值 税即征即退办法，具体退税比例2009年为100%，2010年为80%。” 本公司以蔗渣为原料生产的纸张产品被认定为实行增值税即征即退的综合利 用产品。2010年12月30日，公司收到广西壮族自治区贵港市港北区国家税务局2009 年度退税额900万元，该款项记入2010年当期损益。本次收到上述款项为部分退税 款，其余的退税额主管税务机关正在核定当中，具体金额以主管税务机关核定的为 准，收到时记入当期损益。 3、本公司下属分支机构广州分公司已于 2010 年 3 月依法注销；深圳分公司已 于 2010 年 5 月依法注销；至 2010 年 12 月 31 日止，公司设立的分公司已全部依法 注销完毕。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 期末数 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 1,022,762.43 1.48 1,022,762.43 43.03 按组合计提坏账准备的应收账款 - - 组合 1:以账龄作为风险特征的组合 66,897,510.74 97.12 390,680.87 16.44 单项金额不重大但单项计提坏账准备 的应收款项 963,673.30 1.40 963,673.30 40.54 合计 68,883,946.47 100.00 2,377,116.60 100.00 期初数 种类 账面余额 坏账准备 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 99 页 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 1,022,762.43 1.99 1,022,762.43 44.30 按组合计提坏账准备的应收账款 - - 组合 1:以账龄作为风险特征的组合 49,431,898.34 96.14 322,530.04 13.97 单项金额不重大但单项计提坏账准备 的应收款项 963,673.30 1.87 963,673.30 41.74 合计 51,418,334.07 100.00 2,308,965.77 100.00 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比 例 (%) 坏账准备 金额 比 例 (%) 坏账准备 1 年以内 66,563,041.41 99.50 356,272.34 49,235,403.25 99.60 302,790.53 1 至 2 年 324,853.34 0.49 32,485.33 195,595.07 0.40 19,559.51 2 至 3 年 9,615.99 0.01 1,923.20 900.02 0.00 180.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 66,897,510.74 100.00 390,680.87 49,431,898.34 100.00 322,530.04 （3）期末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款： 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 珠海民润连锁商 业有限公司 963,673.30 963,673.30 100% 法院已判决对方归还欠款，但已过 支付期，对方未执行 深圳市民润农产 品配送连锁商业 有限公司 1,022,762.43 1,022,762.43 100% 法院已判决对方归还欠款，但已过 支付期，对方未执行 合计 1,986,435.73 1,986,435.73 100% -- 1）2009 年 12 月 3 日，广东省珠海市香洲区人民法院就公司状告珠海民润连锁 商业有限公司拖欠我公司下属子公司广西纯点纸业有限公司货款 963,673.30 元一 案做出了判决，判定珠海民润连锁商业有限公司在判决生效起 10 日内支付我司货 款 963,673.30 元，支付期已过，我公司尚未收到相应款项。2010 年 1 月 7 日珠海 民润连锁商业有限公司就此买卖合同纠纷一案，不服珠海市香洲区人民法院（2009） 香民二初字第 2216 号民事判决，已提出上诉，现二审未开庭。 2）2010 年 2 月 26 日，深圳市福田区人民法院就公司状告深圳市民润农产品配 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 100 页 送连锁商业有限公司（以下简称民润）拖欠本公司下属子公司广西纯点纸业有限公 司 1,022,762.43 元一案做出了判决，判定民润在判决生效起 10 日内支付我司货款 1,022,762.43 元，支付期已过，我公司尚未收到相应款项。2010 年 4 月 23 日民润 就此买卖合同纠纷一案，不服深圳市福田区人民法院（2009）深福法民二初字第 4754 号民事判决，提出上诉。对方上诉后由于未交上诉费等原因被二审法院裁定自动撤 回上诉；我司申请强制执行一审判决结果，由于法院查不到对方可执行财产，现执 行程序已终结。 （4）本报告期内无核销应收账款。 （5）本报告期内应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款 （6）金额较大的其他应收账款的性质或内容：除上述（3）外金额较大的应收 账款 36,946,020.77 元（账龄 1 年以内）为公司对广西洁宝纸业投资股份有限公司、 武汉武商量贩连锁有限公司、天津娃哈哈宏振食品饮料贸易有限公司、恒安(中国) 纸业有限公司、上海大润发有限公司销售的产品的正常应收货款。 （7）应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 广西洁宝纸业投资股份有限公司 关联董事在对方任 职 25,806,244.74 1 年内 37.46% 天津娃哈哈宏振食品饮料贸易有限公司 非关联方 3,518,848.63 1 年内 5.11% 上海大润发有限公司 非关联方 2,733,626.47 1 年内 3.97% 武汉武商量贩连锁有限公司 非关联方 2,726,434.16 1 年内 3.96% 恒安(中国)纸业有限公司 非关联方 2,160,866.77 1 年内 3.14% 合计 36,946,020.77 53.64% （8）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总 额的比例(%) 广西洁宝纸业投资股份有限公司 关联董事在对方任职 25,806,244.74 38.78% 广西贵港金田糖业有限公司 关联董事在对方任职 136,114.09 0.20% 广西洁宝金田纸业有限公司 关联董事在对方任职 87,420.00 0.13% 广西贵港市贵糖物业服务有限公司 同一母公司的子公司 3,660.10 0.01% 合计 26,033,438.93 39.10% （9）本报告期内无不符合终止确认条件的应收账款的转移金额。 （10）本报告期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的应收账款。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 种类 期末数 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 101 页 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1:以账龄作为风险特征的组合 19,891,465.27 100.00 3,132,896.42 100.00 单项金额不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 19,891,465.27 100.00 3,132,896.42 100.00 期初数 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1:以账龄作为风险特征的组合 26,326,462.38 100.00 3,414,703.54 100.00 单项金额不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 26,326,462.38 100.00 3,414,703.54 100.00 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 16,047,864.65 80.68 160,478.64 22,125,350.65 84.04 221,253.51 1 至 2 年 6,857.44 0.03 685.74 152,431.00 0.58 15,243.10 2 至 3 年 158,728.92 0.80 31,745.78 40,615.92 0.15 8,123.18 3 至 4 年 4,850.30 0.02 1,455.09 14,850.30 0.06 4,455.09 4 至 5 年 - 96,476.51 0.37 48,238.26 5 年以上 3,673,163.96 18.47 2,938,531.17 3,896,738.00 14.80 3,117,390.40 合计 19,891,465.27 100.00 3,132,896.42 26,326,462.38 100.00 3,414,703.54 （3）本期核销三年以上未收回的其他应收款坏账 133,680.55 元，该款项已计 提坏账准备 106,944.44 元。 （4）本报告期内其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位欠款。 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 1）贵港市住房资金管理中心 3,488,087.45 元系职工住房公积金。 2）中国石油化工股份有限公司广西贵港石油分公司 200 万元系预付运蔗司机 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 102 页 加油款。 （6）其他应收款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 贵港市住房资金管理中心 非关联方 3,488,087.45 10 年 17.54% 中国石油化工股份有限公司广西贵 港石油分公司 非关联方 2,000,000.00 1 年内 10.05% 桥圩镇锦垌村 非关联方 684,766.00 1 年内 3.44% 瓦塘乡专业户--廖志斌 非关联方 596,356.00 1 年内 3.00% 瓦塘乡八合村 2 组 非关联方 530,222.50 1 年内 2.67% 合计 7,299,431.95 36.70% （7）本报告期内无不符合终止确认条件的其他应收款的转移金额。 （8）本报告期末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的金额。 3、长期股权投资 （1）按投资类别分类 期末账面余额 期初账面余额 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 77,805,011.83 77,805,011.83 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 7,320,000.00 3,170,000.00 7,320,000.00 3,170,000.00 合 计 85,125,011.83 3,170,000.00 85,125,011.83 3,170,000.00 （2）按成本法核算的长期股权投资明细表 被投资单 位名称 核 算 方 法 初始投资成本 期初余额 增减 变动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例 (%) 减值准备 本期 计提 减值 准备 本 期 现 金 红 利 贵港甘化 股份有限 公司 成 本 法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 4.78 4.78 中林发展 股份有限 公司 成 本 法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 2.59 2.59 1,500,000.00 玉林地区 物资股份 公司 成 本 法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1.96 1.96 1,000,000.00 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 103 页 北京融汇 中糖电子 商务有限 公司 成 本 法 600,000.00 600,000.00 600,000.00 2.00 2.00 600,000.00 广西区食 糖批发交 易市场(席 位) 成 本 法 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 中糖世纪 股份有限 公司 成 本 法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 1.39 1.39 广西力和 糖业储备 有限公司 成 本 法 150,000.00 150,000.00 150,000.00 5.00 5.00 广西贵港 市安达物 流有限公 司 成 本 法 41,805,011.83 41,805,011.83 41,805,011.83 100.00 100.00 广西纯点 纸业有限 公司 成 本 法 6,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 90.00 90.00 合计 55,125,011.83 85,125,011.83 85,125,011.83 3,170,000.00 注：1)公司投资中林发展股份有限公司 1,500,000.00 元，已计提减值准备 1,500,000.00 元。 2)公司投资玉林地区物资股份公司 1,000,000.00 元，已计提减值准备 1,000,000.00 元。 3）公司投资北京融汇中糖电子商务有限公司 600,000.00 元，已计提减值准 备 600,000.00 元。 4）公司投资广西区食糖批发交易市场 70,000.00 元，已计提减值准备 70,000.00 元。 5）报告期内本公司的下属子公司广西贵港市安达物流有限公司经与另一出 资单位广西洁宝纸业投资股份有限公司协商，双方于 2010 年 4 月签署了《股权转 让协议书》，广西贵港市安达物流有限公司出资 407.313 万元受让广西纯点纸业有 限公司 10%的股权，该公司注册资本 4000 万元，受让后本公司对其拥有 100%的股 权。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 1,339,492,260.57 1,069,597,946.15 其中：主营业务收入 1,303,764,968.28 1,053,771,854.53 其他业务收入 35,727,292.29 15,826,091.62 营业成本 1,098,169,398.29 917,248,802.27 其中：主营业务成本 1,064,337,391.53 904,611,969.44 其他业务成本 33,832,006.76 12,636,832.83 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 104 页 （2）按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 糖 413,268,074.97 293,286,121.05 224,995,596.32 199,039,788.06 书写纸 477,307,702.70 411,362,964.78 446,646,343.01 388,851,952.70 生活纸 323,954,673.59 278,844,919.31 251,089,455.20 200,512,426.89 浆 45,433,716.22 39,588,130.96 94,381,892.12 79,723,383.02 其他 43,800,800.80 41,255,255.43 36,658,567.88 36,484,418.77 合计 1,303,764,968.28 1,064,337,391.53 1,053,771,854.53 904,611,969.44 （3）按地区列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 24,665,294.30 19,923,067.24 3,562,345.38 2,891,332.00 东北地区 805,982.91 651,022.1 24,006,600.89 21,268,651.81 华东地区 68,926,318.93 55,674,328.07 83,171,670.35 68,667,132.67 华南地区 1,088,277,332.57 879,041,709.84 890,466,263.22 747,287,669.57 华中地区 87,872,373.55 70,977,754.64 36,222,974.90 28,721,729.94 西北地区 306,880.43 247,878.63 3,655,024.47 3,233,366.86 西南地区 41,819,320.51 33,779,006.42 23,532,739.39 18,702,827.59 出口 1,336,441.47 1,079,493.03 1,709,928.98 1,440,305.26 合计 1,314,009,944.67 1,061,374,259.97 1,066,327,547.58 892,213,015.70 （4）公司销售前五名客户的情况 单 位 销售总额 占公司全部营业收 入比例（%） 广州冠众贸易有限公司 156,176,723.88 11.66% 贵港市科雅纸业贸易有限公司 102,509,038.63 7.65% 广西洁宝纸业投资股份有限公司 75,190,115.66 5.61% 广西糖网食糖批发市场有限责任公司 57,901,995.73 4.32% 江门市天隆贸易有限公司 43,009,247.83 3.21% 合 计 434,787,121.73 32.46% 5、投资收益 （1）投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 0.00 16,955.69 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 105 页 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合计 0.00 16,955.69 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减 变动的原因 广西科凯糖业技术开发有限公司 0.00 16,955.69 合计 0.00 16,955.69 投资收益上期发生额是公司收到广西科凯糖业技术开发有限公司终止清算收益。 6、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 136,853,182.69 30,022,334.89 加：资产减值准备 2,293,597.01 2,863,169.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 71,241,805.58 69,044,657.26 无形资产摊销 1,030,197.72 1,030,197.72 长期待摊费用摊销 83,598.80 83,598.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 221,541.36 -2,026,924.57 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,403,817.04 1,145,055.96 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 7,794,595.39 6,764,844.05 投资损失（收益以“－”号填列） - -16,955.69 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -280,569.99 1,199,834.14 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -39,423,171.03 12,519,410.96 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,331,556.26 -14,178,098.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 53,079,299.23 3,972,676.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 224,966,337.54 112,423,801.19 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 106 页 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 169,773,036.84 70,458,047.88 减：现金的期初余额 70,458,047.88 191,864,827.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 99,314,988.96 -121,406,780.00 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 221,841.36 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 16,909,642.84 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 107 页 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 ①营业外收入 187,533.80 其中：保险赔款收入 187,103.80 其他 430．00 ②营业外支出 3,404,346.34 其中：捐赠 处理固定资产净损失 3,403,817.04 税收滞纳金及其他 529.30 营业外收支净额合计： 13,914,671.66 所得税影响额 2,087,091.25 少数股东权益影响额（税后） 合计 11,827,580.41 2、净资产收益率及每股收益 2010 年度 2009 年度 每股收益（元/股） 每股收益（元/股） 报告期利 润 加权平均净资产收 益率% 基本每股 收益 稀释每股 收益 加权平均净资 产收益率% 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公 司普通股 股东的净 利润 11.56% 0.31 0.31 4% 0.1 0.1 扣除非经 常性损益 后归属于 公司普通 股股东的 净利润 10.07% 0.27 0.27 3.58% 0.09 0.09 3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明 财务报表数据变动幅度达30%以上（含30%），且占公司报表日资产总额5%以上（含 广西贵糖（集团）股份有限公司 2010 年年度报告 第 108 页 5%）或报表期利润总额10%以上（含10%）的项目分析： 项 目 变动幅度(%) 说 明 货币资金 43.10% 本期销售额增加 应收票据 303.35% 本期收到银行票据增加 应收账款 41.69% 本期销售量增加，应收账款随之增加 在建工程 343.84% 本期新增在建工程 短期借款 -53.48% 短期银行借款减少 预收账款 52.60% 本期预收机制糖、桔水货款及生活用纸货款增加 应交税费 2866.40% 本期利润总额增加，应纳税所得额增加，从而应 交企业所得税增加 营业外收入 249.91% 本期收到蔗渣废水好氧项目的财政拨款490万元， 收到增值税返还款900万元 营业外支出 176.23% 主要是固定资产报废净损失增加 利润总额 206.01% 是受产品售价及销量综合变动的影响，其中：机 制糖售价上升53.74%，文化纸的售价上升13.40%， 生活用纸销量上升32.39%，机制糖销量上升 19.47% 所得税费用 199.45% 本期利润总额增加，影响所得税增加 净利润 207.79% 本期利润总额增加 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 （二）上海东华会计师事务所有限公司盖章及注册会计师亲笔签名并盖章的审 计报告原件。 （三）报告期内在《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 广西贵糖（集团）股份有限公司 董事长：黄振标 二0一一年三月三十一日